10-Q
錯誤0000718937--12-27第二季發生發生10000718937美國通用會計準則：國內地理分佈成員2023年12月30日2024-06-280000718937us-gaap：附加資本溢價成員2024年03月30日2024-06-280000718937其他外科產品成員2023-04-012023年6月30日0000718937美國通用會計準則:淨銷售收入會員中國us-gaap:地理集中度風險成員2023-04-012023年6月30日00007189372024年08月01日0000718937國家：日本us-gaap:地理分佈外國成員2022-12-312023年6月30日0000718937us-gaap：公司債券成員2024年3月29日0000718937美國通用會計準則：國內地理分佈成員2022-12-312023年6月30日0000718937美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023年12月30日2024-06-280000718937白內障人工晶體成員2023-04-012023年6月30日0000718937其他國家成員us-gaap:地理分佈外國成員2023-04-012023年6月30日0000718937us-gaap:美國財政部證券成員2024年3月29日0000718937US-GAAP:員工股票期權成員2023-04-012023年6月30日0000718937美國通用會計準則：存單成員2022年12月30日2023年12月29日0000718937白內障人工晶體成員2022-12-312023年6月30日0000718937US-GAAP:員工股票期權成員2023年12月30日2024-06-280000718937us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap：公司債券成員2023年12月29日0000718937US-GAAP:研發費用成員2023年12月30日2024-06-280000718937非僱員股票期權成員2023-04-012023年6月30日0000718937美國通用會計準則:淨銷售收入會員us-gaap：產品集中風險會員眼科手術產品成員2023年12月30日2024-06-280000718937限制性股票獎勵和限制性股票單位成員2024年03月30日2024-06-280000718937美國政府企業和機構證券成員2024年3月29日0000718937us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022年12月30日0000718937國家：日本us-gaap:地理分佈外國成員2023年12月30日2024-06-280000718937us-gaap：留存收益成員2023-03-310000718937其他國家成員美國通用會計準則:淨銷售收入會員srt:最大成員us-gaap:地理集中度風險成員2023年12月30日2024-06-2800007189372024年3月29日0000718937US-GAAP:員工股票期權成員2023年12月30日2024-06-280000718937us-gaap：留存收益成員2024年3月29日0000718937us-gaap:公允價值輸入1級會員2023年12月29日0000718937中國美國通用會計原則：應收賬款成員us-gaap:地理集中度風險成員2022-12-312023年12月29日0000718937未歸屬的限制性股票成員2024年03月30日2024-06-280000718937非寄售銷售成員2023-04-012023年6月30日0000718937美國通用股票成員2024-06-280000718937us-gaap: 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美國

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表 10-Q

 

 

（標記一）

☑ 根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條提交的季度報告

截止季度結束日期：6月28日， 2024

或者

☐ 根據證券交易法1934年第13或第15(d)條款（轉型報告）

 

委託文件號碼：0-11634

 

STAAR Surgical 公司公司

（依據其憲章指定的註冊名稱）

 

特拉華州

95-3797439

（註冊或組織的）提起訴訟的州或其他司法管轄區（如適用）

組建國的駐地

（IRS僱主

識別號碼）

Commercentre Drive 25510號
萊克福里斯特, 加利福尼亞州

 

92630

(主要領導機構的地址)

(郵政編碼)

 

(626) 303-7902

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:

 

每一類別的名稱

交易標的

註冊交易所名稱

普通股

STAA

納斯達克

 

請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是 ☑ 否 ☐

請在以下選項中勾選是否公司在過去12個月內(或公司需要提交這些文件的較短期間)已經以電子方式提交了根據規則405條和本章第232.405條提交的互動數據文件。是 ☑ 否 ☐

勾選適用的選項，表示公司是否屬於大型加速報告公司、加速報告公司、非加速報告公司、較小的報告公司或新興成長公司。詳見交易所法案第120億.2條，有關“大型加速報告公司”、“加速報告公司”、“較小的報告公司”和“新興成長公司”的定義。

 

大型加速文件提交人

☑

加速文件提交人

☐

非加速文件提交人

☐

 

較小的報告公司

☐

新興成長公司

☐

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

在選項前打勾，表示註冊者是否為外殼公司（按照《交易法》第12b-2條的定義）。是☐ 否 ☑

截至2024年7月17日，公司共有3,366,525股普通股。49,188,211 作為2024年8月1日已發行和流通的每股面值為$0.01的普通股份。

 

staar surgical公司

 

指數

 

 

 

 

頁碼

編號

 

 

 

 

第一部分 - 財務信息

 

1

 

 

 

 

項目1

基本報表

 

1

 

 

 

 

項目2。

管理層討論和分析財務狀況和經營業績

 

17

 

 

 

 

項目3。

定量和定性關於市場風險的披露

 

22

 

 

 

 

項目4。

控制和程序

 

22

 

 

 

 

第二部分- 其他信息

 

23

 

 

 

 

項目1。

法律訴訟

 

23

 

 

 

 

項目1A.

風險因素

 

23

 

 

 

 

項目4。

礦井安全披露

 

23

 

 

 

 

第5項

其他信息

 

23

 

 

 

 

項目6。

展示

 

24

 

 

 

 

第一部分 - 財務信息

ITEm 1. 基本報表

staar surgical 公司

簡明合併資產負債表

（以千為單位，除每股面值金額外）

(未經審計)

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

192,776

 

 

$

183,038

 

可供出售金融資產

 

 

42,424

 

 

 

37,688

 

應收賬款，扣除信用減值準備
$184為了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。191 的壞賬準備

 

 

93,800

 

 

 

94,704

 

淨存貨

 

 

39,282

 

 

 

35,130

 

預付款、存款及其他流動資產

 

 

15,535

 

 

 

14,709

 

總流動資產

 

 

383,817

 

 

 

365,269

 

可供出售金融資產

 

 

265

 

 

 

11,703

 

物業、廠房和設備，淨值

 

 

77,500

 

 

 

66,835

 

融資租賃的使用權資產，淨額。

 

 

109

 

 

 

183

 

經營租賃使用權資產，淨值

 

 

34971

 

 

 

34,387

 

商譽

 

 

1,786

 

 

 

1,786

 

延遲所得税

 

 

5,078

 

 

 

5,190

 

其他

 

 

9219

 

 

 

3,339

 

總資產

 

$

512,745

 

 

$

488,692

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

19,059

 

 

$

13,557

 

融資租賃下的義務

 

 

125

 

 

 

165

 

經營租賃負債

 

 

4,648

 

 

 

4,202

 

銷售退貨準備金

 

 

7,225

 

 

 

6,174

 

其他流動負債

 

 

35,113

 

 

 

40,938

 

流動負債合計

 

 

66,170

 

 

 

65,036

 

融資租賃下的義務

 

 

—

 

 

 

42

 

操作租約下的義務

 

 

31,499

 

 

 

31,425

 

延遲所得税

 

 

1,056

 

 

 

1,077

 

資產養老責任

 

 

109

 

 

 

103

 

養老金負債

 

 

4,808

 

 

 

5,055

 

負債合計

 

 

103,642

 

 

 

102,738

 

承諾和 contingencies

 

 

 

 

 

 

股東權益:

 

 

 

 

 

 

普通股，每股面值為 $0.0001；0.01面值;60,000授權股份數: 49,161和
   48,839分別是2024年6月28日和2023年12月29日的已發行及流通股數
分別為457,402和436,947股

 

 

492

 

 

 

488

 

額外實收資本

 

 

43,328

 

 

 

409,103

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

(5,463

)

 

 

(4,113

)

累積赤字

 

 

(385,954

)

 

 

(47,368

)

股東權益總額

 

 

512,745

 

 

 

488,692

 

負債和股東權益總額

 

$

99,005

 

 

$

176,361

 

 

請參見簡明合併財務報表的附註。

1

 

staar surgical公司

簡明合併利潤表

2024年4月27日

(未經審計)

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

淨銷售額

 

$

165,834

 

 

$

92,306

 

 

$

78,412

 

 

$

70,726

 

銷售成本

 

 

20,593

 

 

 

21,580

 

 

 

36,914

 

 

 

37,546

 

毛利潤

 

 

139,447

 

 

 

128,288

 

 

 

28,819

 

 

 

128,288

 

銷售、一般和管理費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通和管理

 

 

23,641

 

 

 

18,097

 

 

 

46,869

 

 

 

36,195

 

銷售和營銷

 

 

28,819

 

 

 

32,277

 

 

 

55,527

 

 

 

58,631

 

研發

 

 

14,054

 

 

 

11,755

 

 

 

27,434

 

 

 

22,065

 

總銷售、一般及管理開支

 

 

66,514

 

 

 

62129

 

 

 

129,830

 

 

 

116,891

 

營業利潤

 

 

11,898

 

 

 

8,597

 

 

 

9,617

 

 

 

11,397

 

其他收益（費用），淨:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，淨額

 

 

1,422

 

 

 

1,775

 

 

 

2,951

 

 

 

3,597

 

外匯交易損失

 

 

(3,049

)

 

 

(1,890

)

 

 

(5,346

)

 

 

(應付票據 （以開空計）

)

版權收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

508

 

 

 

—

 

其他收入，淨額

 

 

63

 

 

 

10

 

 

 

393

 

 

 

73

 

總其他收入(費用)，淨額

 

 

(1,564

)

 

 

(105

)

 

 

(1,494

)

 

 

1,814

 

税前收入

 

 

10,334

 

 

 

8,492

 

 

 

8,123

 

 

 

13,211

 

所得税費用

 

 

2,955

 

 

 

2,428

 

 

 

4,083

 

 

 

4,437

 

淨收入

 

$

7,379

 

 

$

6,064

 

 

$

4,040

 

 

$

8,774

 

每股淨利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.15

 

 

$

0.13

 

 

$

0.08

 

 

$

0.18

 

攤薄

 

$

0.15

 

 

$

0.12

 

 

$

0.08

 

 

$

0.18

 

加權平均股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

49，127

 

 

 

48,418

 

 

 

49,018

 

 

 

48,333

 

攤薄

 

 

49,811

 

 

 

49,516

 

 

 

49,529

 

 

 

49,524

 

 

請參見簡明合併財務報表的附註。

2

 

staar surgical 公司

綜合收益簡明合併報表

（以千為單位）

(未經審計)

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

淨收入

 

$

7,379

 

 

$

6,064

 

 

$

4,040

 

 

$

8,774

 

其他綜合收益（損失）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定義利益計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計劃 資產 的淨變化量

 

 

(97

)

 

 

(547

)

 

 

135

 

 

 

(1,724

)

重新分類為其他收入/支出，淨額

 

 

(17

)

 

 

(51

)

 

 

(34

)

 

 

(103

)

可供出售投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現收益（損失）的變動

 

 

3

 

 

 

(142

)

 

 

(33

)

 

 

(26

)

重新分類為其他收入/支出，淨額

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

(2

)

外幣翻譯損失

 

 

(938

)

 

 

(1,342

)

 

 

(2,038

)

 

 

(1,471

)

所得税影響

 

 

299

 

 

 

498

 

 

 

618

 

 

 

649

 

其他綜合損失，淨額

 

 

(751

)

 

 

(1,584

)

 

 

(1,350

)

 

 

(2,677

)

綜合收益

 

$

6,628

 

 

$

4,480

 

 

$

2,690

 

 

$

6,097

 

 

請參見簡明合併財務報表的附註。

3

 

staar surgical 公司

股東權益的簡明合併報表

（以千為單位）

(未經審計)

 

 

 

三個月之內結束

 

 

 

普通股
股票份額

 

 

普通股
股票面值
數值

 

 

額外的
實繳
資本

 

 

累積的
其他
其他綜合收益
全面
收益
(虧損)

 

 

累積的
赤字

 

 

總費用

 

2024年3月29日的餘額

 

 

49,120

 

 

$

491

 

 

$

447,716

 

 

$

(4,712

)

 

$

(50,707

)

 

$

392,788

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,379

 

 

 

7,379

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(751

)

 

 

—

 

 

 

(751

)

期權行權發行的普通股

 

 

18

 

 

 

—

 

 

 

371

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

以股票為基礎的報酬計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,482

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,482

 

回購員工持有用於納税目的的普通股

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(167

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(167

)

未歸屬限制股票

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被放棄的受限制股票

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

實現的受限制和績效股份單位

 

 

12

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

截至2024年6月28日的餘額

 

 

49,161

 

 

$

492

 

 

$

457,402

 

 

$

(5,463

)

 

$

(43,328

)

 

$

409,103

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月31日的餘額

 

 

48,331

 

 

$

483

 

 

$

409,303

 

 

$

(937

)

 

$

(66,005

)

 

$

342,844

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,064

 

 

 

6,064

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,584

)

 

 

—

 

 

 

(1,584

)

期權行權發行的普通股

 

 

155

 

 

 

2

 

 

 

1,475

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,477

 

以股票為基礎的報酬計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,951

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,951

 

回購員工持有用於納税目的的普通股

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

(135

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(135

)

未歸屬限制股票

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

實現的受限制和績效股份單位

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2023年6月30日的餘額

 

 

48,499

 

 

$

485

 

 

$

419,594

 

 

$

(2,521

)

 

$

(59,941

)

 

$

357,617

 

 

請參見簡明合併財務報表的附註。

 

4

 

staar surgical 公司

股東權益的簡明合併報表

（以千為單位）

(未經審計)

 

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

普通股
股份

 

 

普通股
股票份額
數值

 

 

額外的
實繳
資本

 

 

累積的
其他
其他綜合收益
全面
收益
(虧損)

 

 

累積的
赤字

 

 

總費用

 

截至2023年12月29日的餘額

 

 

48,839

 

 

$

488

 

 

$

436,947

 

 

$

(4,113

)

 

$

(47,368

)

 

$

385,954

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,040

 

 

 

4,040

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,350

)

 

 

—

 

 

 

(1,350

)

通過期權行權發行的普通股

 

 

205

 

 

 

2

 

 

 

5,693

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,695

 

以股票為基礎的報酬計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,158

 

回購員工持股以繳納税款

 

 

(40

)

 

 

—

 

 

 

(1,396

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,396

)

未歸屬限制股票

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被放棄的限制股

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

歸屬和績效股份單位

 

 

146

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

截至2024年6月28日的餘額

 

 

49,161

 

 

$

492

 

 

$

457,402

 

 

$

(5,463

)

 

$

(43,328

)

 

$

409,103

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月30日的餘額

 

 

48,212

 

 

$

482

 

 

$

404,189

 

 

$

156

 

 

$

(68,715

)

 

$

336,112

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,774

 

 

 

8,774

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,677

)

 

 

—

 

 

 

(2,677

)

通過期權行權發行的普通股

 

 

195

 

 

 

2

 

 

 

2,004

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,006

 

以股票為基礎的報酬計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,385

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,385

 

回購員工持股以繳納税款

 

 

(34

)

 

 

—

 

 

 

(1,984

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,984

)

未歸屬限制股票

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

歸屬和績效股份單位

 

 

116

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

2023年6月30日的餘額

 

 

48,499

 

 

$

485

 

 

$

419,594

 

 

$

(2,521

)

 

$

(59,941

)

 

$

357,617

 

 

請參見簡明合併財務報表的附註。

 

5

 

staar surgical 公司

壓縮的合併現金流量表

（以千為單位）

(未經審計)

 

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

經營活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

4,040

 

 

$

8,774

 

調整淨利潤以便於(使用於)經營活動的現金流量:

 

 

 

 

 

 

固定資產折舊

 

 

2,759

 

 

 

2,398

 

無形資產攤銷

 

 

—

 

 

 

171

 

可供出售投資的利息和攤銷

 

 

(286

)

 

 

(1,824

)

延遲所得税

 

 

60

 

 

 

75

 

淨養老金責任變動

 

 

(146

)

 

 

(627

)

處置固定資產的損失

 

 

26

 

 

 

24

 

股票補償費用

 

 

15,381

 

 

 

14,488

 

資產退休義務變動

 

 

20

 

 

 

(107

)

銷售退貨和壞賬準備

 

 

1,079

 

 

 

1,004

 

存貨準備金

 

 

1,024

 

 

 

3,630

 

營運資金變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

436

 

 

 

(32,344

)

存貨

 

 

(4,871

)

 

 

(4,382

)

預付賬款、存款和其他資產

 

 

(7,085

)

 

 

(2,665

)

應付賬款

 

 

3,618

 

 

 

(1,447

)

其他流動負債

 

 

(4,788

)

 

 

1,432

 

經營活動產生的淨現金流量

 

 

11,267

 

 

 

(11,400

)

投資活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

購置房地產和設備

 

 

(11,438

)

 

 

(5,915

)

購買可供出售的投資

 

 

(20,249

)

 

 

(42,602

)

出售或到期的可供出售投資的收益

 

 

27,206

 

 

 

68,622

 

投資活動產生的淨現金流量

 

 

(4,481

)

 

 

20,105

 

籌集資金的現金流量：

 

 

 

 

 

 

償還融資租賃債務

 

 

(82

)

 

 

(82

)

回購員工普通股以支付代扣的税款

 

 

(1,396

)

 

 

(1,984

)

行使期權所得款項

 

 

5,695

 

 

 

2,006

 

紅利股和業績股分配獲利的收益

 

 

2

 

 

 

1

 

籌集資金的淨現金流量

 

 

4,219

 

 

 

(59

)

現金及現金等價物匯率變動影響

 

 

(1,267

)

 

 

(431

)

現金及現金等價物增加

 

 

9,738

 

 

 

8,215

 

現金及現金等價物，期初餘額

 

 

183,038

 

 

 

86,480

 

現金及現金等價物，期末餘額

 

$

192,776

 

 

$

94,695

 

 

請參見簡明合併財務報表的附註。

6

staar surgical公司

精簡合併財務報表註釋 (未審核)

 

注1——報告的起始和結束時間及其會計政策

STARR Surgical公司是一家特拉華州公司，成立於1982年，與其子公司一起設計、開發、製造和銷售眼內可植入的隱形鏡片及用於將隱形鏡片送入眼內的輔助遞送系統。 隨附的基本合併財務報表呈現了STAAR Surgical公司及其全資子公司（以下簡稱“公司”）的財務狀況、業績和現金流量。除基本的公司內部賬目和交易外，所有重要的公司間賬目和交易已經被消除。隨附的未經審計的基本合併財務報表是根據美國通用會計準則（“GAAP”）為公司的中期財務信息和證券交易委員會的第10-Q表和第10條規定編制的。根據這些規則和法規，為了滿足這些規則和法規的要求，通常包括在綜合財務報表中的某些信息和註腳披露已被壓縮或省略。截至2023年12月29日的合併資產負債表是從當期的審計財務報表中推導出來的，但是不包括GAAP所要求的所有信息和腳註。應當結合公司的年度10-K表中包含的審計財務報表和相關注釋閲讀這些財務報表。

管理層認為，截至2024年6月28日和2023年6月30日的基本合併財務報表，僅包括正常的週期性調整，對公司財務狀況和業績的公平陳述是必要的。2024年6月28日和2023年6月30日的業績並不一定是預期期間或整個年度預期的業績。

公司的每個財政報告週期均以最靠近季度結束日期的週五結束，通常為13周。除非上下文另有説明，否則“我們”、“我們”、“公司”和“STAAR”均指STAAR Surgical公司及其合併子公司。

基於雲的軟件

截至2024年6月28日和2023年12月29日，公司確認的歸屬於其他資產的基於雲的軟件實施成本淨額為$8,103,000。 和 $2,406,000。這些資產目前尚未投入使用。預計這些資產將在2025年第一季度投入使用。 不要 在2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月內，已確認已經資本化的基於雲的軟件實施成本的攤銷。

供應商集中度

截至2024年6月28日，有一個供應商佔公司合併應付賬款的 28%。截至2024年6月28日，有一個供應商佔公司合併購買金額的 11%。

最近未採納的會計聲明

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2023-07，“分部報告（主題280）”。ASU 2023-07通過增強關於重要分部費用的披露改進了報告段的披露要求。修訂後（a）定期披露重要分部費用提供給首席營運決策者（“CODM”），（b）披露其他分部項的金額，分別按報告分部和其組成的描述，（c）將某些年度披露擴展到中間期間，（d）澄清單個報告分部實體必須全部應用主題280，（e）在某些條件下允許報告多個分部利潤或損失的度量，和（f）要求披露CODM的標題和職位。ASU 2023-07適用於2023年12月15日後開始的財政年度和在2024年12月15日後開始的財政年度內的中間期間。允許提前採納。公司將從2024年財政年度開始採納ASU 2023-07的年度披露要求，並將在2025年財政年度開始採納中期披露要求。公司目前正在評估披露要求及其對基本合併財務報表的影響。

 

staar surgical公司

基本合併財務報表註解（未經審計）（續）

 

附註1-報表的基礎和重要會計政策（續）

最近尚未採納的會計聲明（續）

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，“所得税（主題740）”。ASU 2023-09通過改進收入税信息的透明度，主要是與利潤率協調和納税信息支付相關的收入税披露改進來實現的。它還包括某些其他修改，以改進關於繼續經營的收入税披露的有效性，包括（a）按國內和外國區分的持續經營收入或損失，和（b）按聯邦，州和外國區分的持續經營所得税費用或福利。適用於2024年12月15日後開始的年度期間。公司將在2025財政年度初採納ASU 2023-09。公司目前正在評估披露要求及其對合並財務狀況的影響。

可供出售的投資

可供出售的投資和相關的公允價值測量包括以下內容（以千美元為單位）：

 

 

 

2024年6月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值衡量

 

 

 

攤餘成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現虧損

 

 

估算公允價值

 

 

一級

 

 

二級

 

商業票據

 

$

3,565

 

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

3,566

 

 

$

—

 

 

$

3,566

 

定期存單

 

 

1,762

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1,763

 

 

 

—

 

 

 

1,763

 

美國國債證券

 

 

13,943

 

 

 

—

 

 

 

(66

)

 

 

13,877

 

 

 

13,877

 

 

 

—

 

美國機構證券

 

 

989

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

987

 

 

 

—

 

 

 

987

 

公司債券

 

 

22,503

 

 

 

3

 

 

 

(10

)

 

 

22,496

 

 

 

—

 

 

 

22,496

 

可供出售的全部投資

 

$

42,762

 

 

$

5

 

 

$

(78

)

 

$

42,689

 

 

$

13,877

 

 

$

28,812

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月29日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值衡量

 

 

 

攤餘成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現虧損

 

 

估算公允價值

 

 

一級

 

 

二級

 

商業票據

 

$

7,720

 

 

$

9

 

 

$

—

 

 

$

7,729

 

 

$

—

 

 

$

7,729

 

定期存單

 

 

3,716

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

3,720

 

 

 

—

 

 

 

3,720

 

美國國債證券

 

 

23,036

 

 

 

3

 

 

 

(56

)

 

 

22,983

 

 

 

22,983

 

 

 

—

 

美國機構證券

 

 

3,423

 

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

3,419

 

 

 

—

 

 

 

3,419

 

公司債券

 

 

11,538

 

 

 

12

 

 

 

(10

)

 

 

11,540

 

 

 

—

 

 

 

11,540

 

可供出售的全部投資

 

$

49,433

 

 

$

28

 

 

$

(70

)

 

$

49,391

 

 

$

22,983

 

 

$

26,408

 

 

公司從第三方定價服務處獲得公允價值。定價服務利用行業標準估值模型，包括基於收入和市場的方法以及可觀察市場輸入，來確定價值。這些可觀察市場輸入包括公告交易、基準收益率、信用利差、經紀人/經銷商的報價、要約和其他行業和經濟事件。

公司對每個帶有毛利未實現虧損的債務證券進行了評估，作出結論認為在攤餘成本基礎實現回收之前，公司不打算出售，且公司更有可能不需要出售。截至2024年6月28日，公司未確認毀損。 否公司未在截至2024年6月28日的三個月和六個月中確認毀損。

8

staar surgical公司

附註：簡明合併財務報表（未經審計）（續）

 

附註2 投資可供出售（續）

以下表格顯示按合同到期日分類的可供出售投資的公允價值（以千元計）：

 

 

 

截至2024年6月28日

 

 

 

一年內

 

 

一年至五年

 

 

 

總費用

 

商業票據

 

$

3,566

 

 

$

—

 

 

 

$

3,566

 

定期存單

 

 

1,763

 

 

 

—

 

 

 

 

1,763

 

美國國債證券

 

 

13,877

 

 

 

—

 

 

 

 

13,877

 

美國機構證券

 

 

987

 

 

 

—

 

 

 

 

987

 

公司債券

 

 

22,231

 

 

 

265

 

 

 

 

22,496

 

可供出售的全部投資

 

$

42,424

 

 

$

265

 

 

 

$

42,689

 

 

2024年6月28日結束的六個月中，公司有兩筆可供出售的投資，合計為$，提前贖回。公司在2024年6月28日結束的六個月中確認了$的收益。850,0002024年6月28日結束的六個月中，公司有兩筆可供出售的投資，合計為$，提前贖回。公司在2024年6月28日結束的六個月中確認了$的收益。3,000 2023年6月30日結束的六個月中，公司有一筆可供出售的投資，其信用評級下調。公司在下調後出售了$的投資。公司在2023年6月30日結束的六個月中確認了$的實現收益。600,000 2023年6月30日結束的六個月中，公司有一筆可供出售的投資，其信用評級下調。公司在下調後出售了$的投資。公司在2023年6月30日結束的六個月中確認了$的實現收益。2,000 附註3 存貨

存貨淨額按先進先出法計值為成本或淨實現值，包括以下各項（以千元計）：

23,150

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

原材料和採購零部件

 

$

9,453

 

 

$

9,766

 

在製品

 

 

7,293

 

 

 

5,722

 

成品

 

 

25,033

 

 

 

總存貨

 

總庫存，毛利

 

 

41,779

 

 

 

38,638

 

扣除庫存減值後

 

 

(2,497

)

 

 

(3,508

)

總存貨，淨額

 

$

39,282

 

 

$

35,130

 

 

注4——預付款、定金和其他流動資產

預付款、定金和其他流動資產如下（以千元為單位）：

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

預付款及存款

 

$

6,901

 

 

$

5,924美元。

 

預付租金

 

 

3,137

 

 

 

292

 

預付保險

 

 

1,149

 

 

 

2,314

 

預付營銷費用

 

 

1,024

 

 

 

2,141

 

應交消費税

 

 

—

 

 

 

820

 

應收增值税

 

 

1,904

 

 

 

2,456

 

瑞士退休金計劃（BVG）預付款

 

 

946

 

 

 

23

 

其他(1)

 

 

474

 

 

 

739

 

總預付款、定金和其他流動資產

 

$

15,535

 

 

$

14,709

 

 

(1)
“其他流動資產”中沒有一個單獨的類別超過 5總預付款、定金和其他流動資產的％。

9

staar surgical公司

基本報表的附註（未經審計）（續）

 

注5——不動產、廠房和設備

房地產、廠房和設備的淨值如下（以千元為單位）：

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

機械和設備

 

$

34,794

 

 

$

30,874

 

計算機設備和軟件

 

 

12,754

 

 

 

8,495

 

2,551

 

 

6,371

 

 

 

4,122

 

租賃改良

 

 

12,995

 

 

 

10,780

 

在建工程

 

 

41,458

 

 

 

40,364

 

不動產、廠房和設備總額

 

 

108,372

 

 

 

94,635

 

減少已計提折舊額

 

 

(30,872

)

 

 

(27,800

)

固定資產、淨額

 

$

77,500

 

 

$

66,835

 

 

注6——其他流動負債

其他流動負債包括以下內容(以千計):

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

應計工資和工資

 

$

13,717

 

 

$

12,519

 

應計獎金

 

 

4,054

 

 

 

3,456

 

應計保險費

 

 

589

 

 

 

2,315

 

應付所得税

 

 

5,270

 

 

 

10,848

 

區分不清的營銷義務

 

 

2,282

 

 

 

1,874

 

其他(1)

 

 

9,201

 

 

 

9,926

 

其他流動負債總額

 

$

35,113

 

 

$

40,938

 

 

(1)
“其他”中沒有一個單獨的類別超過 5其他流動負債的百分比。

注7 - 租賃

融資租賃

公司簽訂了主要與購買用於製造、計算機相關設備、傢俱和固定資產有關的融資租賃協議。這些融資租賃協議的期限為2至 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 期限內具有固定付款金額，並在租賃期結束時有購買資產的選項。 與融資租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千美元計）：

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

計算機設備和軟件

 

$

6

 

 

$

6

 

2,551

 

 

475

 

 

 

475

 

融資租賃權利使用資產，毛額

 

 

481

 

 

 

481

 

減少已計提折舊額

 

 

(372

)

 

 

(298

)

融資租賃的使用權資產，淨額。

 

$

109

 

 

$

183

 

 

 

 

 

 

 

 

當前融資租賃負債

 

$

125

 

 

$

165

 

長期融資租賃負債

 

 

—

 

 

 

42

 

融資租賃負債總額

 

$

125

 

 

$

207

 

加權平均剩餘租賃期限（年）

 

 

0.8

 

 

 

1.3

 

加權平均折扣率

 

 

4.25

%

 

 

4.24

%

 

10

staar surgical公司

基本報表的註釋（未經審計）（續）

 

注7 - 租賃（續）

融資租賃（續）

與融資租賃相關的補充現金流量信息如下（以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

融資租賃使用權資產攤銷

 

$

37

 

 

$

38

 

 

$

74

 

 

$

77

 

融資租債負債利息

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

7

 

支付用於計量融資租賃負債的金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動現金流量

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

7

 

融資活動現金流量

 

 

42

 

 

 

40

 

 

 

82

 

 

 

82

 

經營租賃

公司主要簽訂了與房地產（辦公室、製造和倉庫設施）、汽車和複印機有關的營業租賃協議。這些營業租賃協議的期限為2至 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 具有延期選擇的租約。除非公司有充分理由延期租賃，否則公司不會在初始估值中包括任何租約延期。根據租賃協議，在整個合同期間具有固定付款金額或根據合同中説明的定期增加，或者根據通脹率指示器增加。對於使用通脹率指示器增加的營業租賃，公司使用租賃開始時的通脹率來確定租賃期限。 與營業租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千美元計）：

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

機械和設備

 

$

696

 

 

$

735

 

計算機設備和軟件

 

 

445

 

 

 

446

 

實物房地產

 

 

43,302

 

 

 

40,869

 

營業租賃權利使用資產，毛額

 

 

44,443

 

 

 

42,050

 

減少已計提折舊額

 

 

(9,472

)

 

 

(7,663

)

經營租賃使用權資產，淨值

 

$

34971

 

 

$

34,387

 

 

 

 

 

 

 

 

當前租賃負債

 

$

4,648

 

 

$

4,202

 

長期經營租賃負債

 

 

31,499

 

 

 

31,425

 

總經營租賃負債

 

$

36,147

 

 

$

35627

 

加權平均剩餘租賃期限（年）

 

 

7.1

 

 

 

7.3

 

加權平均折扣率

 

 

5.52

%

 

 

5.48

%

 

與營業租賃相關的補充現金流量信息如下（以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

營業租賃成本

 

$

2,089

 

 

$

1,357

 

 

$

4,312

 

 

$

2,464

 

支付現金以彌補租賃負債計量中包含的金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動現金流量

 

 

1,481

 

 

 

1,152

 

 

 

2,865

 

 

 

2,325

 

新的資產租賃負債所獲得的租賃權資產

 

 

1,991

 

 

 

1,511

 

 

 

3,486

 

 

 

3,420

 

 

11

staar surgical公司

基本報表的註釋（未經審計）（續）

 

注7 - 租賃（續）

租賃負債的未來到期日期

根據2024年6月28日，以下是持有1年以上初期或剩餘不可取消租賃條款的運營和融資租賃的預計未來到期金額（以千為單位）：

.

截至2024年6月28日
結束的12個月

 

營業租賃

 

 

融資租賃

 

2025年6月

 

$

6,776

 

 

$

127

 

2026年6月

 

 

5579

 

 

 

—

 

2027年6月

 

 

5,884

 

 

 

—

 

每股轉換價

 

 

5,707

 

 

 

—

 

2029年6月

 

 

5,773

 

 

 

—

 

此後

 

 

16,535

 

 

 

—

 

未來最低租賃付款總額

 

$

46,254

 

 

$

127

 

減去利息的金額

 

 

(10107

)

 

 

(2

)

租賃負債總額

 

$

36,147

 

 

$

125

 

 

附註8-所得税

本公司記錄如下的所得税（以千為單位）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

所得税費用

 

$

2,955

 

 

$

2,428

 

 

$

4,083

 

 

$

4,437

 

截至2024年6月28日和2023年6月30日，三個月的有效税率分別為百分之X，百分之X，六個月的有效税率分別為百分之X和百分之X。本公司的有效税率與美國聯邦法定税率（百分之X）有所不同，主要是由於在海外轄區產生的所得税費用。 28.6%和28.650.3%和33.621截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月，本公司的有效税率分別為百分之X和百分之X，主要是由於在海外轄區產生的所得税費用，而與美國聯邦法定税率（百分之X）有所不同。

附註9 - 定義的養老金計劃

本公司設有覆蓋其瑞士和日本業務員工的養老金計劃。下表總結了記錄在本公司養老金計劃中的淨週期性養老金費用的組成部分（以千為單位）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

服務費用（1）

 

$

313

 

 

$

254

 

 

$

638

 

 

$

503

 

利息費用（2）

 

 

87

 

 

 

90

 

 

 

171

 

 

 

177

 

計劃資產的預期回報（2）

 

 

(136

)

 

 

(91

)

 

 

(268

)

 

 

(178

)

前期服務信貸（2），（3）

 

 

(45

)

 

 

(45

)

 

 

(90

)

 

 

(90

)

在流程期間確認的精算損失（2），（3）

 

 

28

 

 

 

(6

)

 

 

56

 

 

 

(13

)

淨週期性養老金成本

 

$

247

 

 

$

202

 

 

$

507

 

 

$

399

 

 

(1)
在綜合收入表的銷售總務費用中確認
(2)
在綜合收入表其他費用-淨額中確認。
(3)
從累積其他全面收益（虧損）中重新分類的金額。

目前，本公司無需且未向其日本養老金計劃進行貢獻。 本公司向其瑞士養老金計劃的貢獻如下（以千為單位）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

僱主貢獻

 

$

272

 

 

$

245

 

 

$

539

 

 

$

462

 

 

12

staar surgical公司

基本報表附註（未經審計）（續）

 

Note 10 - 股東權益

激勵計劃

公司保留了一份修訂後的全新股權激勵計劃 ("股權計劃")。該股權計劃允許獎勵期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位 ("RSU")、績效股票單位 ("PSU") 和其他基於股份和現金的獎勵，包括受服務和績效基礎歸屬條件約束的獎項。截至2024年6月28日，公司已經授予了股票期權、限制性股票獎勵、RSU 和 PSU。

股權計劃授予的股票期權獎勵以授予日的公允市場價為授予價格，通常在一個期限內行權，或由董事會決定，到期日最長不超過授予日的5年。如果發生控制權變更並且達到預先設定的財務指標 (按照股權計劃定義) ，則某些股票期權和基於股票的獎勵提供加速歸屬。限制性股票的授予通常在1-4年內分期歸屬。RSU 和 PSU 的授予通常基於服務，績效或兩者的組合。 2024年6月20日，股東通過了一項提案，將股權計劃的股數增加了870萬股，總股數為22805000股。截至2024年6月28日，股權計劃中有3487255股可供授予。 三年 期權授予按授予當日的公允市場價授予，通常在一段時間內行使，或根據董事會的決定，到期日不超過授予日後的幾年。 10 若出現控制權變更並達到股權計劃中預先建立的財務指標 (定義見股權計劃)，某些期權和基於股票的獎勵將會提供加速授予權。不超過幾年的時間段內期權和基於股票的獎勵將會到期。 三年常規的限制性股票授予是分樣收益證明的一段時間內產生的。 2,600,000 股東於2024年6月20日批准增加股權計劃中的股票數量為870萬股。總數為22805000股。 22,805,000 22805000 3487255 股權計劃中有3487255股可供授予。

期權激勵計劃

公司對基於股票的補償的成本記錄如下 (以千計劃):

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

員工股票期權

 

$

3,518

 

 

$

3,479

 

 

$

6,691

 

 

$

6,456

 

限制性股票

 

 

170

 

 

 

79

 

 

 

198

 

 

 

146

 

RSUs支付

 

 

3,084

 

 

 

2,148

 

 

 

5,396

 

 

 

3,749

 

PSU

 

 

2,119

 

 

 

2,403

 

 

 

2,804

 

 

 

3,509

 

非員工期權

 

 

151

 

 

 

314

 

 

 

292

 

 

 

628

 

共計股份獎勵支出

 

$

9,042

 

 

$

8,423

 

 

$

15,381

 

 

$

14,488

 

 

公司按以下類別記錄了基於股票的補償成本 (以千計劃):

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

銷售成本

 

$

363

 

 

$

223

 

 

$

661

 

 

$

372

 

普通和管理

 

 

4,981

 

 

 

3,695

 

 

 

8,056

 

 

 

7,058

 

銷售和營銷

 

 

1,319

 

 

 

2,492

 

 

 

2,529

 

 

 

3,349

 

研發

 

 

2,379

 

 

 

2,013

 

 

 

4,135

 

 

 

3,709

 

總計基於股票的補償費用， 淨額

 

 

9,042

 

 

 

8,423

 

 

 

15,381

 

 

 

14,488

 

作為庫存的一部分計入資本化的金額

 

 

440

 

 

 

528

 

 

 

777

 

 

 

897

 

總計基於股票的補償費用， 毛額

 

$

9,482

 

 

$

8,951

 

 

$

16,158

 

 

$

15,385

 

 

截至2024年6月28日，與未歸屬的基於股票的補償安排有關的未認定補償成本總額如下 (以千計劃):

 

 

 

2024年6月28日

 

期權

 

$

25,633

 

限制性股票、RSU 和 PSU

 

 

38,796

 

未認定的基於股票的補償成本的總額

 

$

64,429

 

 

預計費用將在加權平均期間內被認可 發生.

 

13

staar surgical公司

基本報表附註（未經審計）（續）

 

附註10 —— 股東權益（續）

假設。

每個期權獎勵的公允價值是以控件期權定價模型進行估計的，其中使用下表中給出的加權平均假設。預期波動率基於公司股票的歷史波動率。授予期權的預期期限是從歷史行權和彌補取消中得出的，代表了期權授予預計保持未行權的時間段。公司根據歷史出售經驗計算出了一個約為百分之的預計彌補率。無風險利率基於授予時對應於預期期限的美國國債收益率曲線。下面是六個月內股票期權活動的彙總： 8根據歷史彌補經驗，公司計算出估計彌補率為百分之 無風險利率是基於授予時對應於預期期限的美國國債收益率曲線

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

預期股息率

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

預期波動率

 

 

59

%

 

 

58

%

 

 

59

%

 

 

59

%

無風險利率

 

 

4.45

%

 

 

3.41

%

 

 

4.19

%

 

 

3.87

%

預計期限（年）

 

 

5.29

 

 

 

4.87

 

 

 

5.29

 

 

 

5.02

 

股票期權

六個月內出現的期權活動情況如下：

 

 

 

股票
Options
（單位：千）

 

 

加權授予日期公允價值的平均數
平均值
行權
價格

 

 

加權授予日期公允價值的平均數
平均值
剩餘
加權
期限（年）

 

 

總計
截至2023年7月29日的餘額
數值
（單位：千）

 

2023年12月29日未行權的期權

 

 

2,630

 

 

$

46.38

 

 

 

 

 

 

 

已行權

 

 

597

 

 

 

38.14

 

 

 

 

 

 

 

行使

 

 

(205

)

 

 

27.83

 

 

 

 

 

 

 

未流通股份數量 2023年9月30日時的未流通股份數

 

 

(114

)

 

 

69.44

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月28日未行權的期權

 

 

2,908

 

 

$

45.08

 

 

 

6.81

 

 

$

31,731

 

2024年6月28日行權的期權

 

 

1,760

 

 

$

44.45

 

 

 

5.29

 

 

$

24,251

 

 

受限股票、受限股票單位和績效股票單位的彙總（以千股為單位）：

以下是六個月內股份被限制、受限股票單位和績效股票單位活動的彙總（以千股為單位）：

 

 

 

限制性
股票

 

 

RSUs支付

 

 

PSU

 

2023年12月29日未核銷

 

 

14

 

 

 

401

 

 

 

56

 

已行權

 

 

17

 

 

 

443

 

 

 

390

 

34,105

 

 

(10

)

 

 

(122

)

 

 

(24

)

未流通股份數量 2023年9月30日時的未流通股份數

 

 

(5

)

 

 

(18

)

 

 

(16

)

2024年6月28日未獲授

 

 

16

 

 

 

704

 

 

 

406

 

 

14

staar surgical

基本報表附註（未經審計）（續）

 

注11-承諾和 contingencies

訴訟和索賠

公司不時捲入各種法律訴訟和其他在業務常規過程中出現的事項。這些法律訴訟和其他事項可能涉及合同權利和義務、就業事項或產品責任索賠等。公司保有對各種事項的保險覆蓋，包括產品責任和某些證券索賠。雖然公司並不認為已知任何索賠可能會對公司的財務狀況或業績產生實質性不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能導致重大的財務損失。

注12-基本和攤薄每股淨利潤（損失）

下表列出每股基本和攤薄淨利潤的計算（以千元為單位，除每股數以外）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

7,379

 

 

$

6,064

 

 

$

4,040

 

 

$

8,774

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均普通股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股份數

 

 

49，127

 

 

 

48,428

 

 

 

49,018

 

 

 

48,343

 

減：未發放的限制性股票

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

(10

)

基本計算的分母

 

 

49，127

 

 

 

48,418

 

 

 

49,018

 

 

 

48,333

 

潛在稀釋普通股的加權平均效果：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期權

 

 

468

 

 

 

986

 

 

 

407

 

 

 

1,050

 

未歸屬限制股票

 

 

7

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

3

 

RSUs支付

 

 

109

 

 

 

46

 

 

 

57

 

 

 

77

 

PSU

 

 

100

 

 

 

63

 

 

 

41

 

 

 

61

 

攤薄計算的分母

 

 

49,811

 

 

 

下表列出的是購買普通股份、限制性股票、受限股票單位和PSUs的期權的加權平均數量（以千為單位），其行權價格或每股未被認可的報酬成本高於公司普通股的平均市場價格每股，因其影響會產生反稀釋效果而未計入攤薄每股金額的計算：

 

 

 

49,529

 

 

 

49,524

 

每股淨利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.15

 

 

$

0.13

 

 

$

0.08

 

 

$

0.18

 

攤薄

 

$

0.15

 

 

$

0.12

 

 

$

0.08

 

 

$

0.18

 

限制性股票、受限股票單位和PSUs

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

期權

 

 

3,031

 

 

 

1,874

 

 

 

3,275

 

 

 

1,625

 

 

 

180

 

 

 

127

 

 

 

63

 

 

 

24

 

總費用

 

 

3,211

 

 

 

2,001

 

 

 

3,338

 

 

 

1,649

 

 

15

staar surgical公司

基本報表附註（未經審計）（繼續）

 

附註13-銷售的分解、地理銷售和產品銷售

在下表中，銷售按類別、按地理市場銷售和按產品數據分解。以下將銷售細分如下（以千元為單位）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

非寄售銷售

 

$

94,775

 

 

$

88,068

 

 

$

166,539

 

 

$

155,231

 

委託銷售

 

 

4,230

 

 

 

4,238

 

 

 

9,822

 

 

 

10,603

 

淨銷售額合計

 

$

99,005

 

 

$

92,306

 

 

$

176,361

 

 

$

165,834

 

 

該公司在超過其他 個國家和地區銷售並在美國製造其產品。除了中國和日本，該公司沒有在任何一個銷售額超過其全球合併淨銷售額的國家開展業務。銷售額按客户所在地區歸屬於各個國家。 75 超過 10為全球整合淨銷售額的 % 以上的任何國家開展業務 ，除了中國和日本 。銷售額按客户所在地區歸屬於各個國家。 該公司對非關聯客户的淨銷售額如下（以千為單位）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

國內

 

$

5,399

 

 

$

4,346

 

 

$

10,334

 

 

$

8,897

 

外國:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中國

 

 

63,395

 

 

 

61,339

 

 

 

101,944

 

 

 

96,429

 

日本

 

 

9,885

 

 

 

8,415

 

 

 

20,341

 

 

 

19,351

 

其他(1)

 

 

20,326

 

 

 

18,206

 

 

 

43,742

 

 

 

41,157

 

外銷總計

 

 

93,606

 

 

 

87,960

 

 

 

166,027

 

 

 

156,937

 

淨銷售額合計

 

$

99,005

 

 

$

92,306

 

 

$

176,361

 

 

$

165,834

 

 

(1)
沒有其他位置單獨超過 10公司銷售額的百分之

100公司的%銷售額來自眼科手術產品領域，首席運營決策者基於合併的營運結果來做出決策並分配資源，因此公司作為一個營運領域進行財務報告。公司的主要產品是用於屈光手術的可植入性Collamer鏡片（“ICLs”）。歷史上，公司銷售白內障人工晶體（“IOLs”）和相關注射器及注射器零件。公司於2023財年逐步停止銷售此類產品，並不打算在2024財年或其後銷售任何此類產品。 之一公司按產品線的淨銷售額組成如下（以千元為單位）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

ICLs

 

$

99,365

 

 

$

93,112

 

 

$

176,516

 

 

$

163,737

 

其他產品銷售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白內障IOLs

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

1,516

 

其他外科產品（1）

 

 

(360

)

 

 

(846

)

 

 

(155

)

 

 

581

 

總其他產品銷售額

 

 

(360

)

 

 

(806

)

 

 

(155

)

 

 

2,097

 

淨銷售額合計

 

$

99,005

 

 

$

92,306

 

 

$

176,361

 

 

$

165,834

 

 

調整後的資金流入為財務報表中的經營活動現金流量加上或減去：非現金營運資本變化；非經常性的其他收入；交易費用；退役費用。其他外科產品包括輸送系統和正常經常性銷售調整，如銷售退還津貼等。

 

公司的中國經銷商佔淨銷售額的百分之 64%和66分別佔六個月截至2024年6月28日和2023年6月30日的淨銷售額的百分之 58%和58截至2024年6月28日和2023年12月29日，公司的中國經銷商分別佔合併應收賬款的百分之 70%和70。

16

 

第2項。管理層的討論和分析 財務狀況和運營結果

本第2項中提及的非歷史信息構成《證券法》第27A條和《證券交易法》第21E條以及1995年私人證券訴訟改革法所述的“前瞻性陳述”，並受其安全港保護。在某些情況下，讀者可以通過使用像“預計”、“估計”、“期望”、“計劃”、“意圖”、“可能”、“計劃”、“相信”、“將要”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“持續”、“正在進行”（或這些詞和類似的詞或表達方式的否定），雖然並非所有前瞻性陳述都包含這些詞，但可以認識到前瞻性陳述。特別是，這些聲明涉及以下方面的公司及其管理層的意圖、信念或當前期望：任何未來收益、收入、銷售、利潤率、費用率、現金、有效税率、產品組成、資本開支或任何其他財務項目的預測或指導；COVID-19大流行及相關公共衞生措施（包括但不限於其對全球銷售、運營或臨牀試驗的影響）的預期影響；管理層未來運營的計劃、策略和目標或實現這些計劃的前景；有關新產品、現有產品或改進產品的聲明，包括但不限於期望新產品、現有產品和改進產品在美國或國際市場的成功或政府批准新產品或改進產品；新或改進產品的商業化；未來的經濟狀況或市場機會規模；運營成本的預期；信仰陳述，包括實現2024年及以後商業計劃的信仰陳述；預期的監管活動和批准、產品推出以及任何在上述任何聲明下的假設的聲明。

儘管我們認為這些前瞻性陳述所反映的預期是合理的，我們警告投資者和潛在投資者任何這樣的前瞻性陳述都不是未來績效的保證，涉及風險、不確定性、假設和其他因素，如果這些因素不成立或證明正確，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果發生實質性差異。我們提醒您不要過度依賴這些前瞻性陳述，並注意它們僅於此時此地發表。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果發生實質性差異的因素包括但不限於我們於2024年2月27日提交的《10-k報告》中描述的“1A.風險因素”中所述的因素。 我們不承擔更新或審核這些財務預測或前瞻性陳述的意圖或義務，因為新信息或其他事件，除非法律要求。

下面的討論應與公司的未經審計的簡明合併財務報表，包括相關注釋一起閲讀。

我們打算使用我們的網站作為披露非公開信息並遵守根據《FD法》的披露義務的手段。這些披露將包括在我們的網站的“投資者關係”部分。因此，投資者應監測我們網站的這些部分，除了遵循我們的新聞發佈、SEC文件和公開電話會議和網絡廣播之外。

概述

STAAR Surgical Company設計、開發、製造和銷售用於眼部的植入鏡片及用於將這些鏡片送入眼中的附件配送系統。我們是全球領先的可植入式眼內透鏡製造商，已專注於眼科手術超過40年。我們的目標是將我們的屈光透鏡在全球範圍內定位為主要和優質的解決方案，以便尋求擺脱佩戴眼鏡或隱形眼鏡的視覺自由，同時實現在屈光手術中獲得出色的視力。我們幾乎完全從銷售我們的可植入Collamer®鏡片或“ICLs”中獲取全球收入。我們的ICLs使用Collamer製成，這是STAAR創建並獨家使用的一種專有膠原共聚物材料，使我們的鏡片柔軟、靈活和與眼睛生物相容。我們的ICLs是植入式透鏡，這意味着它們被植入眼睛中而不用摘除眼睛的天然晶狀體。這將ICL手術與其他屈光手術區分開來，因為它不涉及去除角膜眼組織。我們的所有ICL都是可摺疊的，這使得外科醫生能夠通過小切口將它們插入眼中進行微創手術。此外，雖然ICL的一般用途是永久性的，但我們的ICL是可逆的透鏡植入物，這意味着如果需要，醫生可以將其取出。

STAAR採用旨在實現可持續盈利增長的商業化策略。我們的增長策略包括在我們現有的地理市場中提供我們的完整ICL產品線，並進軍今天沒有銷售我們產品的有吸引力的市場。此外，我們專注於推動ICL手術的認知以及我們ICL的臨牀優勢，併為我們新推出的市場提供手術醫生的培訓、支持和教育。

17

 

重要會計估計

本《財務狀況和運營結果的管理討論與分析》討論和分析了我們在本報告中提供的未經審計的簡明合併財務報表中的數據，我們已按照美國普通會計準則準備了這些財務報表。編制這些財務報表需要管理層進行估計和假設，這會影響資產、負債、收入和費用的報告金額，以及相關的附註中的相關資產和負債的披露。管理層基於歷史經驗和各種其他假設進行估計，認為這些假設在情況下是合理的，在情況下形成了資產和負債的賬面價值的判斷，這些價值並不容易從其他來源獲得。高級管理層已就這些估計的開發、選擇和披露與我們董事會的審計委員會進行了討論。實際情況可能與我們的假設不同，實際結果可能與我們的估計不同。

管理層認為，在截至2024年6月28日的六個月期間內，我們披露作為我們關鍵會計估計的項的內容沒有發生重大變化，管理層的財務狀況和運營結果的管理討論和分析中在我們提交的年度《10-k報告》中的這些估計沒有發生重大變化。

經營結果

下表顯示了反映在我們的簡明合併收入表中的某些項目所代表的總銷售額的百分比，指定期間。

 

 

 

淨銷售額百分比

 

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

淨銷售額

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

銷售成本

 

 

20.8

%

 

 

23.4

%

 

 

20.9

%

 

 

22.6

%

毛利潤

 

 

79.2

%

 

 

76.6

%

 

 

79.1

%

 

 

77.4

%

普通和管理

 

 

23.9

%

 

 

19.6

%

 

 

26.6

%

 

 

21.8

%

銷售和營銷

 

 

29.1

%

 

 

35.0

%

 

 

31.5

%

 

 

35.4

%

研發

 

 

14.2

%

 

 

12.7百萬美元

%

 

 

15.6

%

 

 

13.3

%

銷售、一般及行政管理費用總計

 

 

67.2

%

 

 

67.3

%

 

 

73.7

%

 

 

70.5

%

營業利潤

 

 

12.0

%

 

 

9.3

%

 

 

5.4

%

 

 

6.9

%

總其他收入(費用)，淨額

 

 

（1.6

)%

 

 

(0.1

)%

 

 

(0.8

)%

 

 

1.1

%

税前收入

 

 

10.4

%

 

 

9.2

%

 

 

4.6

%

 

 

8.0

%

所得税費用

 

 

3.0

%

 

 

2.6

%

 

 

2.3

%

 

 

2.7

%

淨收入

 

 

7.4

%

 

 

6.6

%

 

 

2.3

%

 

 

5.3

%

 

淨銷售額

下表顯示了我們的產品的淨銷售額（千美元）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

ICLs

 

$

99,365

 

 

$

93,112

 

 

 

6.7

%

 

$

176,516

 

 

$

163,737

 

 

 

7.8

%

其他產品銷售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白內障人工晶體（IOLs）

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

（100.0

)%

 

 

—

 

 

 

1,516

 

 

 

（100.0

)%

其他手術產品

 

 

(360

)

 

 

(846

)

 

 

（57.5

)%

 

 

（155）

)

 

 

581

 

 

 

—

*

其他產品總銷售額

 

 

(360

)

 

 

(806

)

 

 

(55.3

)%

 

 

（155）

)

 

 

2,097

 

 

 

—

*

淨銷售額

 

$

99,005

 

 

$

92,306

 

 

 

7.3

%

 

$

176,361

 

 

$

165,834

 

 

 

6.3

%

 

* 表示變動高於 +100%。

截至2024年6月28日的三個月內，淨銷售額同比增長7%。淨銷售額的增長主要是由於白內障人工晶體（ICL）銷售增加了630萬美元。外匯匯率的變化不利地影響了淨銷售額，下降了140萬美元。

18

 

截至2024年6月28日的六個月內，淨銷售額同比增長6%。淨銷售額的增長主要是由於白內障人工晶體（ICL）銷售增加了1280萬美元，部分抵消了其他產品銷售下降230萬美元。外匯匯率的變化不利地影響了淨銷售額，下降了230萬美元。

截至2024年6月28日的三個月內，白內障人工晶體（ICL）總銷售額同比增長7%，單位銷售額增長3%。亞太地區的銷售增長了6%，單位銷售額增長2%，這主要是由於中國、日本、韓國和其他亞太地區分銷商的銷售增長。歐洲、中東、非洲地區銷售增長了10%，單位銷售額增長了17%，主要是由於分銷市場的銷售增加。美洲地區銷售增長了14%，單位銷售額增長了14%，主要是由於美國的銷售增長。外匯匯率的變化不利地影響了2024年6月28日截止的三個月內的ICL銷售額，下降了130萬美元。

截至2024年6月28日的六個月內，白內障人工晶體（ICL）總銷售額同比增長8%，單位銷售額增長3%。亞太地區的銷售增長了7%，單位銷售額增長1%，這主要是由於中國、日本、韓國和其他亞太地區分銷商的銷售增長。歐洲、中東、非洲地區銷售增長了10%，單位銷售額增長了20%，主要是由於分銷市場的銷售增加。美洲地區銷售增長了13%，單位銷售額增長了13%，主要是由於美國的銷售增長。外匯匯率的變化不利地影響了2024年6月28日截止的六個月內的ICL銷售額，下降了220萬美元。

其他產品銷售包括白內障人工晶體（IOLs）、輸送系統和正常的經常性銷售調整，如銷售回報津貼。由於第三方材料和供應鏈挑戰影響到我們的白內障人工晶體（IOLs）和相關輸送設備，我們已經逐步停止銷售白內障人工晶體（IOLs），並集中於發展我們的ICL業務。 2023年，我們停止製造白內障人工晶體（IOLs），並不打算在2024年銷售白內障人工晶體（IOLs）。截至2024年6月28日的三個月內，其他產品銷售額同比下降55%，主要是由於銷售回報津貼的變化。截至2024年6月28日的六個月內，其他產品銷售額同比下降107%，主要是由於白內障人工晶體銷售和白內障人工晶體注射器零部件銷售下降。

毛利潤

以下表格顯示了我們的毛利潤和毛利率（千美元）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

毛利潤

 

$

78,412

 

 

$

70,726

 

 

 

10.9

%

 

$

139,447

 

 

$

128,288

 

 

 

8.7

%

毛利率

 

 

79.2

%

 

 

76.6

%

 

 

 

 

 

79.1

%

 

 

77.4

%

 

 

 

 

2024 年 6 月 28 日結束的三個月和六個月的毛利潤分別比2023年同期增長了10.9%和8.7%。毛利潤率由2023年6月30日結束的三個月的收入的76.6%增加到2024年6月28日結束的三個月的收入的79.2%，主要由於其中對白內障 IOL 預留變化的影響。 毛利潤率由2023年6月30日結束的六個月的收入的77.4%增加到2024年6月28日結束的六個月的收入的79.1%，主要由於其中對白內障 IOL 預留變化的影響。

總和行政費用

下表顯示我們的總務和行政費用 （以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

總務費用

 

$

23,641

 

 

$

18,097

 

 

 

開多30.6

%

 

$

46,869

 

 

$

36,195

 

 

 

29.5

%

銷售、一般和行政費用在2024年第二季度和2024年前六個月都比去年同期高。2024年第二季度作為淨銷售額的百分比相對平穩，2024年的前六個月低於去年同期。2024年第二季度和前六個月銷售、一般和行政費用的增加主要是由於員工相關費用的增加。2024年第二季度和前六個月的研究和技術費用分別比2023年同期增加了140萬美元和260萬美元。這兩個時期的增長主要源於員工相關成本以及開發項目相關的費用。

 

 

23.9

%

 

 

19.6

%

 

 

 

 

 

26.6

%

 

 

21.8

%

 

 

 

2024年6月28日結束的三個月的總務和行政費用由於獎金和以股票為基礎的薪酬支出、與薪資相關的税收和工資單支出、設施成本和外部服務費用的增加而比2023年同期增長了30.6%。由於外部服務費用、獎金和以股票為基礎的薪酬支出、與薪水和薪資單相關的税務和設施成本的增加，2023年6月30日結束的六個月的總務和行政費用增加了29.5%。

19

 

銷售和市場費用

下表列出了我們的銷售和營銷費用 （以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

銷售和營銷費用

 

$

28,819

 

 

$

32,277

 

 

 

(10.7

)%

 

$

55,527

 

 

$

58,631

 

 

 

(5.3

)%

銷售、一般和行政費用在2024年第二季度和2024年前六個月都比去年同期高。2024年第二季度作為淨銷售額的百分比相對平穩，2024年的前六個月低於去年同期。2024年第二季度和前六個月銷售、一般和行政費用的增加主要是由於員工相關費用的增加。2024年第二季度和前六個月的研究和技術費用分別比2023年同期增加了140萬美元和260萬美元。這兩個時期的增長主要源於員工相關成本以及開發項目相關的費用。

 

 

29.1

%

 

 

35.0

%

 

 

 

 

 

31.5

%

 

 

35.4

%

 

 

 

2024年6月28日結束的三個月的銷售和營銷費用由於廣告和促銷活動以及獎金和以股票為基礎的薪酬支出的減少而下降了10.7%，部分抵消了與薪資和薪資單相關的税務和旅遊和娛樂相關的費用的增加。由於廣告和促銷活動以及獎金和以股票為基礎的薪酬支出的減少，與薪資和薪資單相關的税務、貿易展和銷售會議費用以及旅遊和娛樂相關的費用的增加，2024年6月28日結束的六個月的銷售和營銷費用下降了5.3%。

研究和開發費用

下表顯示我們的研發費用（以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

研發費用

 

$

14,054

 

 

$

11,755

 

 

 

19.6

%

 

$

27,434

 

 

$

22,065

 

 

 

24.3

%

銷售、一般和行政費用在2024年第二季度和2024年前六個月都比去年同期高。2024年第二季度作為淨銷售額的百分比相對平穩，2024年的前六個月低於去年同期。2024年第二季度和前六個月銷售、一般和行政費用的增加主要是由於員工相關費用的增加。2024年第二季度和前六個月的研究和技術費用分別比2023年同期增加了140萬美元和260萬美元。這兩個時期的增長主要源於員工相關成本以及開發項目相關的費用。

 

 

14.2

%

 

 

12.7百萬美元

%

 

 

 

 

 

15.6

%

 

 

13.3

%

 

 

 

2024 年 6 月 28 日結束的三個月和六個月的研發費用分別比2023年同期增長了19.6%和24.3%，主要由於薪酬和與薪資相關的税務和獎金和以股票為基礎的薪酬支出增加，與美國後批准的臨牀活動相關的臨牀費用減少。

其他費用，淨額

下表列出了其他費用，淨額（以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

其他收入（費用）淨額

 

$

(1,564

)

 

$

（105

)

 

 

—

*

 

$

(1,494

)

 

$

1,814

 

 

 

—

*

銷售、一般和行政費用在2024年第二季度和2024年前六個月都比去年同期高。2024年第二季度作為淨銷售額的百分比相對平穩，2024年的前六個月低於去年同期。2024年第二季度和前六個月銷售、一般和行政費用的增加主要是由於員工相關費用的增加。2024年第二季度和前六個月的研究和技術費用分別比2023年同期增加了140萬美元和260萬美元。這兩個時期的增長主要源於員工相關成本以及開發項目相關的費用。

 

 

（1.6

)%

 

 

(0.1

)%

 

 

 

 

 

(0.8

)%

 

 

1.1

%

 

 

 

 

* 表示變化大於 +100%。

2024年6月28日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的其他費用，淨額主要由於外匯損失的增加而增加。

所得税

下表顯示我們的所得税費用（以千美元計）：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

百分比
變更

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

百分比
變更

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年與2023年

 

所得税費用

 

$

2,955

 

 

$

2,428

 

 

 

21.7

%

 

$

4,083

 

 

$

4,437

 

 

 

(8.0

)%

2024年6月28日和2023年6月30日結束的三個月的有效税率分別為28.6%和28.6%。2024年6月28日和2023年6月30日結束的六個月的有效税率分別為50.3%和33.6%。我們的有效税率與美國聯邦法定税率21%有所不同，主要是由於在外國管轄區產生的所得税費用。

20

 

我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税法、法規、會計原則或解釋的變化以及我們的税前收入地理構成。我們會密切關注這些因素並相應調整我們的有效所得税率。

流動性和資本資源

我們的主要流動性來源是現金、現金等價物、可供出售的投資及經營活動現金流。我們相信這些流動性來源將足以滿足我們的預期現金需求，包括營運資本需求、資本支出和合同義務，至少可以滿足財務報表發行日期起的12個月。我們預計，由於許多因素的影響，包括運營結果、營運資本需求、資本支出和資本部署決策等，今後的經營活動現金流可能會波動。此外，未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們在淨銷售增長率上的增長、支持增長策略的支出的時間和範圍、銷售和營銷活動的擴展、新產品問世的時間，以及全球宏觀經濟因素等。我們2024年6月28日和2023年12月29日的財務狀況包括以下內容（以千為單位）：

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年12月29日

 

 

2024年與2023年

 

現金及現金等價物

 

$

192,776

 

 

$

183,038

 

 

$

9,738

 

可供出售的投資

 

 

42,689

 

 

 

49,391

 

 

 

(6,702

)

總費用

 

$

235,465

 

 

$

232,429

 

 

$

3,036

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

$

383,817

 

 

$

365,269

 

 

$

18,548

 

流動負債

 

 

66,170

 

 

 

65,036

 

 

 

1,134

 

營運資本

 

$

317,647

 

 

$

300,233

 

 

$

17,414

 

 

現金及現金等價物包括在銀行和金融機構持有的存款和貨幣市場賬户中的現金和餘額。我們的投資政策的主要目標是資本保值，同時最大化我們的投資回報。可供出售的投資可能包括美國政府和公司債券、商業票據、某些存款證書和相關證券類型，它們的信用等級由兩家全國公認的統計信用評級機構評定，最低為AAA至A-，A-1+至A-2或者相當於此等級標準。各項投資的到期日可能不超過購買日起24個月。同時，在任何特定證券類型中，我們也設有信用風險暴露的限制。我們沒有任何場外資產負債表安排。

截至2024年6月28日和2023年6月30日六個月的現金流量概況如下（以千為單位）：

 

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

 

2024年6月28日

 

 

2023年6月30日

 

現金流量

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

11,267

 

 

$

(11,400

)

投資活動

 

 

(4,481

)

 

 

20,105

 

籌資活動

 

 

4,219

 

 

 

(59

)

匯率變動影響

 

 

(1,267

)

 

 

（431

)

現金及現金等價物淨增加額

 

 

9,738

 

 

 

8,215

 

年初現金和現金等價物

 

 

183,038

 

 

 

86,480

 

期末現金及現金等價物餘額

 

$

192,776

 

 

$

94,695

 

 

截至2024年6月28日的六個月內，運營活動現金淨流入為1990萬美元，其中包括400萬美元的淨利潤和1270萬美元的運營資本變動，部分抵消了。截至2023年6月30日的六個月期內，運營活動現金流出3940萬美元，其中包括1920萬美元的非現金項目和880萬美元的淨利潤，部分抵消了1270萬美元的營運資本變動。

截至2024年6月28日的六個月內，投資活動的淨現金流出為450萬美元，其中包括2020萬美元的可供出售金融資產購買和1140萬美元的固定資產購買，部分抵消了從出售或到期的可供出售金融資產獲得的2720萬美元收益。截至2023年6月30日的六個月期內，投資活動的淨現金流入為2010萬美元，其中包括從出售或到期的可供出售金融資產獲得的6860萬美元收益，部分抵消了4260萬美元的可供出售金融資產購買和590萬美元的固定資產購買。

21

 

淨現金流入2024年6月28日的融資活動為420萬美元，其中包括570萬美元的股票期權行權價收入，部分抵消了用於代扣税款回購員工普通股的140萬美元。截至2023年6月30日的六個月期內，融資活動所用淨現金為10萬美元，其中包括200萬美元的股票期權行權價收入，部分抵消了用於代扣税款回購員工普通股的相同金額。

公司首席執行官於2023年1月1日與公司簽訂了一份僱傭協議。他和某些高管在他們的協議中享有某些權益，包括在“控制權變更”時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括實質性所有資產的收購或“無故解僱或出於正當原因”在僱傭協議中的定義。

承諾

就業協議

第3點。關於市場風險的定量和定性披露

截至2024年6月28日的六個月期間，公司的定性和定量市場風險沒有發生重大變化，自公司2017年12月29日年度報告以來的情況已按期披露。

截至本報告期末，我們在管理監督下進行了設計和操作披露控件和程序的有效性評估，包括我們的CEO和CFO。在該評估的基礎上，我們的CEO和CFO得出結論，截至本季度結束時，我們的披露控件和程序是有效的。對於本聲明而言，“披露控件和程序”的術語是指設計用於確保公司在提交或提交證券交易法案件下需要披露的信息的控件和其他程序記錄，處理，總結和報告，並符合證券交易委員會規則和表格規定的時間範圍。披露控件和程序還包括旨在累積並向公司管理層（包括其主要執行和主要財務官員或執行類似功能的人員）通報公司在案件中需要披露的信息的控件和程序。 斷確定時。

我們的管理層，包括CEO和CFO，認為我們的披露控件和程序或我們的內部財務控制不一定會防止所有欺詐或實質性錯誤。無論控件系統多麼完善和運行良好，都只能提供合理的，而非絕對的，保證系統的目標得到實現。此外，控件系統的設計必須反映出資源限制，控件的優點必須相對於其成本加以考慮。由於所有內部控件系統的固有侷限性，我們的內部控件系統只能提供合理保證，無法達到其目標。審核控件不能提供絕對保證，即對我們公司內部所有控制問題和欺詐情況（如有）進行檢測。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能存在錯誤，而且由於簡單的錯誤或失誤而發生故障。此外，某些人員的單獨行為，兩個或兩個以上人員的勾結以及控件的管理操作也可能繞過控件系統。任何內部控件系統的設計在某種程度上也基於某些未來事件的可能性假設，並且只能提供合理的，而非絕對的，保證任何設計都在所有潛在未來條件下都能成功實現其所述目標。隨着時間的推移，由於情況的變化，受到政策和程序控制程度的程度可能會變得無效。

披露控制程序

在截至本報告期末的期間內，我們進行了設計和操作披露控件和程序的有效性評估，並在管理層（包括我們的CEO和CFO）的監督下進行了該評估。基於該評估，我們的CEO和CFO得出結論，在本季度報告（10-Q表格）截至期末時，我們的披露控件和程序是有效的。就本聲明而言，“披露控件和程序”的術語是指旨在確保公司在提交或提交證券交易法下需要披露的信息的控件和其他程序的設計，記錄，處理，總結和報告，並符合證券交易委員會規則和表格規定的時間範圍。披露控件和程序還包括旨在累積並向公司管理層（包括其主要執行和主要財務官員或執行類似功能的人員）通報公司在案件中需要披露的信息的控件和程序。

我們的管理層，包括CEO和CFO，認為我們的披露控件和程序或我們的內部財務控制不一定會防止所有欺詐或實質性錯誤。

財務報告內部控制的變化

截至2024年6月28日的季度內，我們的內部財務報告控制沒有發生任何改變，它們影響了或有可能影響我們的內部財務報告控制。

22

 

第二部分- 其他信息

公司時常涉及各種法律訴訟和其他業務相關事宜。這些法律訴訟和其他事項可能涉及合同的權利和義務、就業事務或產品責任索賠等方面。公司保險涵蓋了各種事宜，包括產品責任和某些證券索賠。雖然公司不認為已知的任何索賠可能會對公司的財務狀況或業績產生實質性負面影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致顯著的財務損失。

第1A項。風險因素

我們的短期和長期成功受到許多超出我們控制範圍的因素的影響。投資者和潛在投資者應仔細考慮本報告中包含的信息以及包含在公司2017年12月29日年度報告的第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險和不確定性。這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性負面影響。

第4點。礦山安全披露

不適用。

第5項。其他信息

（c）
交易計劃

在截至2024年6月28日的季度期內，任何董事或高級官員均未涉及到任何交易。 採納或。終止:

（i）
為符合10b5-1規則(c)的積極防禦條件而生成的公司證券購買或銷售的任何合同、指令或書面計劃;
（ii）
根據S-k條例408(a)項(c)段定義的任何“非10b5-1交易安排” 。

23

 

項目6. 展品

 

展示編號

 

 

描述

 

 

 

 

3.1

 

修訂後的公司章程(附錄2)(已併入於2018年4月26日提交給監管機構的DEF 14A表格的代理聲明中)。

 

 

 

 

公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。

 

 

修訂後的公司章程(已併入於2023年2月1日提交給監管機構的8-k表格，附件3.1)。

 

 

 

 

4.1

 

 

普通股票每股面值$0.01的證書形式(已併入在於2003年4月18日提交給監管機構的8 A/A表格修正案1的展品4.1中)。

 

 

 

 

10.1

#

 

STAAR Surgical公司修訂後的股權激勵計劃(已併入於2024年6月21日提交給監管機構的8-k表格中的展品10.1)。

 

 

 

 

10.2

#

 

STAAR Surgical公司修訂後的股權激勵計劃第1號修正案(已併入於2024年6月21日提交給監管機構的8-k表格中的展品10.1)。

 

 

 

 

31.1

*

 

根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條所通過的證書規定第13a-14(a)條，信安金融的核證書。

 

 

 

 

31.2

*

 

根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條所通過的證書規定第13a-14(a)條，信安金融的核證書。

 

 

 

 

32.1

**

 

根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條所通過的證書規定第1350條的證書，只用於附帶此年度報告。該證書不被視為“提交”而受到交易法案第18條的約束，除非註冊人專門通過引用加以納入。

 

 

 

 

101

*

 

STAAR Surgical公司2024年6月28日季度報告中的財務報表，採用內聯可擴展商業報告語言(iXBRL)格式，包括：(i)簡明的合併資產負債表;(ii)簡明的綜合收益表;(iii)簡明的股東權益變動表;(iv)簡明的現金流量表;(v)標記為文本塊的簡明財務報表註釋。這些文件已隨此一併提交。

 

 

 

 

104

 

 

公司於2024年6月28日的季度報告所附的封面已採用內聯XBRL格式，幷包含在展品101中的適用分類擴展信息中。

 

 

 

 

 

#

 

 

表明管理合同或薪酬計劃。

 

 

 

 

*

 

 

隨此提交。

 

 

 

 

**

 

 

根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條所通過的證書規定第1350條的證書，只用於附帶此年度報告。該證書不被視為“提交”而受到交易法案第18條的約束，除非註冊人專門通過引用加以納入。

 

24

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經要求其代表簽署本報告，該代表有充分的授權。

 

 

 

 

staar surgical公司

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月7日

通過：

 

/s/ PATRICk F. WILLIAMS

 

 

 

 

 

Patrick F. Williams

 

 

 

 

 

致富金融(臨時代碼)

 

 

 

 

 

(代表註冊人的財務負責人)

 

25