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級會員2023-12-310001736297US-GAAP：公允價值輸入二級會員ALAB：有價證券會員2023-12-310001736297ALAB：有價證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001736297US-GAAP：在建會員2024-06-300001736297US-GAAP：在建會員2023-12-310001736297美國通用會計準則：設備會員2024-06-300001736297美國通用會計準則：設備會員2023-12-310001736297US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2024-06-300001736297US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310001736297US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2024-06-300001736297US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310001736297ALAB：服務器和工作站成員2024-06-300001736297ALAB：服務器和工作站成員2023-12-310001736297US-GAAP：許可證會員2024-06-3000017362972022-12-012022-12-3100017362972024-03-212024-03-2100017362972024-03-2200017362972024-01-220001736297ALAB：客户保修會員2022-10-310001736297ALAB：客户保修會員2022-10-012022-10-310001736297ALAB: A2023 Warrant會員2023-10-310001736297US-GAAP：Warrant 會員2024-06-300001736297US-GAAP：Warrant 會員2023-12-310001736297US-GAAP：Warrant 會員2024-04-012024-06-300001736297US-GAAP：Warrant 會員2023-04-012023-06-300001736297US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001736297ALAB：2018 年股權激勵計劃成員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001736297ALAB：2018 年股權激勵計劃成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001736297ALAB：2024 年股權激勵計劃成員2024-03-310001736297US-GAAP：員工股票會員ALAB：2024 名員工股票購買計劃會員2024-03-310001736297US-GAAP：員工股票會員ALAB：2024 名員工股票購買計劃會員2024-03-012024-03-310001736297US-GAAP：員工股票會員ALAB：2024 名員工股票購買計劃會員2024-01-012024-06-300001736297美國公認會計準則：銷售成員成本2024-04-012024-06-300001736297美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001736297美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-06-300001736297美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：研發費用會員2024-04-012024-06-300001736297US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001736297US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-04-012024-06-300001736297US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-04-012023-06-300001736297US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001736297US-GAAP：一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001736297US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001736297ALAB：與IPOmember相關的限制性股票單位2024-01-012024-06-3000017362972023-01-012023-12-310001736297US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001736297US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300001736297US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001736297US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-06-300001736297US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-06-300001736297ALAB：Jitendramohan 會員2024-04-012024-06-300001736297ALAB：Jitendramohan 會員2024-06-300001736297ALAB: sanjayGajendra 成員2024-04-012024-06-300001736297ALAB: sanjayGajendra 成員2024-06-300001736297ALAB：ManuelaLBA 成員2024-04-012024-06-300001736297ALAB：ManuelaLBA 成員2024-06-300001736297ALAB: JackLazar 會員2024-04-012024-06-300001736297ALAB: JackLazar 會員2024-06-300001736297ALAB: MikeTate 會員2024-04-012024-06-300001736297ALAB: MikeTate 會員2024-06-300001736297ALAB：PhilipMazzara 成員2024-04-012024-06-300001736297ALAB：PhilipMazzara 成員2024-06-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 __ 到 __ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-736297
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | | 82-3437062 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
塔斯曼大道 2901 號， 205 號套房， 聖克拉拉， 加州95054 |
| | | |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） |
| (408) | 337-9056 |
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值每股0.0001美元 | ALAB | 納斯達 全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | o | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | o |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。
是或否 x
截至 2024 年 7 月 31 日，有 156,656,716 註冊人的已發行普通股，面值0.0001美元。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）變動簡明合併報表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 28 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 31 |
第 1A 項 | 風險因素 | 31 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 31 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 31 |
第 5 項。 | 其他信息 | 31 |
第 6 項。 | 展品 | 33 |
簽名 | | 34 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們的戰略、未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等詞語，或者這些詞語或其他與之相關的類似術語或表述的否定性我們的期望、戰略、計劃或意圖。在考慮前瞻性陳述時，您應牢記本10-Q季度報告中在 “風險因素” 標題下描述的風險因素和其他警示性陳述，以及我們於2024年3月21日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中包含的風險因素和其他警示性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們對收入、支出和其他經營業績的期望；
•我們獲得新客户和擴大客户羣的能力；
•我們成功留住現有客户並在現有客户羣中擴大銷售的能力；
•推出新產品和增加新產品功能；
•未來對發展和加強我們業務的投資；
•我們對擴張能力的期望；
•我們的預期資本支出和我們對資本需求的估計；
•我們整體市場機會的估計規模；
•對我們的銷售和營銷工作的投資；
•我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力；
•我們對高級管理團隊的依賴以及我們識別、招聘和留住熟練人員的能力；
•我們有效管理增長的能力；
•經濟和行業趨勢以及其他宏觀經濟因素，例如利率波動和通貨膨脹率上升；以及
•全球疫情、健康危機、政治衝突和其他全球金融、經濟和政治事件對我們的行業、業務和經營業績的影響。
我們提醒您，上述清單可能不包含本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
我們在10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於管理層當前的信念以及我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性以及標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方描述的其他因素的影響。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。儘管我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，但我們建議您查閲我們可能直接向您披露的任何其他信息或通過我們未來發布的報告所作的任何其他披露，
可以向美國證券交易委員會提交，包括10-k表格的年度報告、10-Q表格的季度報告和表8‑k的當前報告。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已經對所有可能的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒您不要過分依賴這些陳述。
在本文檔中，除非另有説明或除非上下文另有要求，否則本文檔中提及的 “Astera Labs”、“公司”、“我們”、“我們的” 或類似內容均指Astera Labs, Inc.及其合併子公司。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
ASTERA LABS, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 421,076 | | | $ | 45,098 | |
| 有價證券 | 409,919 | | | 104,215 | |
| 應收賬款，淨額 | 22,233 | | | 8,335 | |
| 庫存 | 28,572 | | | 24,095 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 9,445 | | | 4,064 | |
| 流動資產總額 | 891,245 | | | 185,807 | |
| 財產和設備，淨額 | 21,821 | | | 4,712 | |
| 其他資產 | 2449 | | | 5,773 | |
| 總資產 | $ | 915,515 | | | $ | 196,292 | |
| | | |
| 負債、可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字） |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 14,595 | | | $ | 6,337 | |
| | | |
| | | |
| 應計費用和其他流動負債 | 49,478 | | | 28,742 | |
| 流動負債總額 | 64,073 | | | 35,079 | |
| 其他負債 | 6,190 | | | 3,787 | |
| 負債總額 | 70,263 | | | 38,866 | |
| 承付款和或有開支（注5） | | | |
可贖回的可轉換優先股，美元0.0001 面值； 0 和 91,131 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日授權的股份； 0 和 90,891 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份；清算優先權為美元0 和 $265,699 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | — | | | 255,127 | |
| 股東權益（赤字） | | | |
| | | |
普通股，$0.0001 面值； 1,000,000 和 162,641 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日授權的股份； 156,656 和 42,046 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | 16 | | | 4 | |
| 額外的實收資本 | 1,071,504 | | | 27,411 | |
| 累計其他綜合（虧損）收益 | (352) | | | 259 | |
| 累計赤字 | (225,916) | | | (125,375) | |
| 股東權益總額（赤字） | 845,252 | | | (97,701) | |
| 總負債、可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字） | $ | 915,515 | | | $ | 196,292 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
ASTERA LABS, INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 76,850 | | | $ | 10,688 | | | $ | 142,108 | | | $ | 28,352 | |
| 收入成本 | 16,996 | | | 2,249 | | | 31,734 | | | 15,655 | |
| 毛利潤 | 59,854 | | | 8,439 | | | 110,374 | | | 12,697 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 研究和開發 | 40,089 | | | 17,860 | | | 93,647 | | | 33,127 | |
| 銷售和營銷 | 22,076 | | | 5,097 | | | 77,586 | | | 9,490 | |
| 一般和行政 | 22,036 | | | 3,095 | | | 46,455 | | | 6,620 | |
| 運營費用總額 | 84,201 | | | 26,052 | | | 217,688 | | | 49,237 | |
| 營業虧損 | (24,347) | | | (17,613) | | | (107,314) | | | (36,540) | |
| 利息收入 | 10,264 | | | 1,555 | | | 12,818 | | | 3,151 | |
| 所得税前虧損 | (14,083) | | | (16,058) | | | (94,496) | | | (33,389) | |
| 所得税（福利）準備金 | (6,537) | | | 3,946 | | | 6,045 | | | 4,069 | |
| 淨虧損 | $ | (7,546) | | | $ | (20,004) | | | $ | (100,541) | | | $ | (37,458) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | |
| 扣除税款的有價證券未實現虧損 | (293) | | | (212) | | | (611) | | | (4) | |
| 其他綜合損失總額 | (293) | | | (212) | | | (611) | | | (4) | |
| 綜合損失總額 | $ | (7,839) | | | $ | (20,216) | | | $ | (101,152) | | | $ | (37,462) | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損： | | | | | | | |
| 基本款和稀釋版 | $ | (0.05) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.97) | | | $ | (1.03) | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基本款和稀釋版 | 155,199 | | 36,567 | | 103,865 | | 36,199 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
ASTERA LABS, INC.
可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
|
| | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 累積的
赤字 | | 總計 股東 股權 |
| | | | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | | 155,471 | | $ | 16 | | | $ | 1,027,197 | | | $ | (59) | | | $ | (218,370) | | | $ | 808,784 | |
| 在行使股票期權時發行普通股和歸屬提前行使的股票期權 | | | | | | 821 | | — | | | 907 | | | — | | | — | | | 907 | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | | | | | | 364 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | — | | — | | | 43,067 | | | — | | | — | | | 43,067 | |
| 認股權證對收入 | | | | | | — | | — | | | 333 | | | — | | | — | | | 333 | |
| 有價證券的未實現虧損 | | | | | | — | | — | | | — | | | (293) | | | — | | | (293) | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (7,546) | | | (7,546) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | | 156,656 | | $ | 16 | | | $ | 1,071,504 | | | $ | (352) | | | $ | (225,916) | | | $ | 845,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
|
| 可兑換敞篷車
優先股 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
赤字 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 90,891 | | | $ | 255,127 | | | | 40,558 | | $ | 4 | | | $ | 16,656 | | | $ | (21) | | | $ | (116,572) | | | $ | (99,933) | |
| 在行使股票期權時發行普通股和歸屬提前行使的股票期權 | — | | — | | | | 53 | | — | | | 317 | | | — | | | — | | | 317 | |
| 終止時回購普通股 | — | | — | | | | (49) | | — | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 2,672 | | | — | | | — | | | 2,672 | |
| 認股權證對收入 | — | | — | | | | — | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | 72 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
有價證券的未實現虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (212) | | | — | | | (212) | |
| 淨虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (20,004) | | | (20,004) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 90,891 | | $ | 255,127 | | | | 40,562 | | $ | 4 | | | $ | 19,543 | | | $ | (233) | | | $ | (136,576) | | | $ | (117,262) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
|
| 可兑換敞篷車
優先股 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
權益（赤字） |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 90,891 | | $ | 255,127 | | | | 42,046 | | $ | 4 | | | $ | 27,411 | | | $ | 259 | | | $ | (125,375) | | | $ | (97,701) | |
| 在首次公開募股中將可贖回的可轉換優先股轉換為普通股 | (90,891) | | | (255,127) | | | | 90,891 | | 9 | | | 255,118 | | | — | | | — | | | 255,127 | |
| 與首次公開募股相關的普通股的發行，扣除發行成本、承保折扣和佣金 | — | | | — | | | | 19,759 | | 2 | | | 665,988 | | | — | | | — | | | 665,990 | |
| 在行使股票期權時發行普通股和歸屬提前行使的股票期權 | — | | — | | | | 835 | | — | | | 1,823 | | | — | | | — | | | 1,823 | |
| 授予限制性股票單位後發行普通股 | — | | — | | | | 3,700 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 與限制性股票單位淨結算相關的預扣普通股 | — | | — | | | | (559) | | | — | | | (20,111) | | | — | | | — | | | (20,111) | |
| 終止時回購普通股 | — | | — | | | | (16) | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 140,835 | | | — | | | — | | | 140,835 | |
| 認股權證對收入 | — | | — | | | | — | | | — | | | 443 | | | — | | | — | | | 443 | |
| 有價證券的未實現虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (611) | | | — | | | (611) | |
| 淨虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (100,541) | | | (100,541) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | — | | $ | — | | | | 156,656 | | $ | 16 | | | $ | 1,071,504 | | | $ | (352) | | | $ | (225,916) | | | $ | 845,252 | |
|
|
|
| 截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
| 可兑換敞篷車
優先股 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
赤字 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 90,891 | | | $ | 255,127 | | | | 40,629 | | $ | 4 | | | $ | 14,051 | | | $ | (229) | | | $ | (99,118) | | | $ | (85,292) | |
| 在行使股票期權時發行普通股和歸屬提前行使的股票期權 | — | | — | | | | 107 | | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 870 | |
| 終止時回購普通股 | — | | — | | | | (174) | | — | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 4,669 | | | — | | | — | | | 4,669 | |
| 認股權證對收入 | — | | — | | | | — | | — | | | 127 | | | — | | | — | | | 127 | |
有價證券的未實現虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 淨虧損 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (37,458) | | | (37,458) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 90,891 | | $ | 255,127 | | | | 40,562 | | $ | 4 | | | $ | 19,543 | | | $ | (233) | | | $ | (136,576) | | | $ | (117,262) | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
ASTERA LABS, INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (100,541) | | | $ | (37,458) | | | | | |
| 為將淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 140,835 | | | 4,669 | | | | | |
| 庫存減記 | | 1,493 | | | 9,733 | | | | | |
| 折舊 | | 1,331 | | | 763 | | | | | |
| 非現金運營租賃費用 | | 1,106 | | | 536 | | | | | |
| 認股權證對收入 | | 443 | | | 127 | | | | | |
| 增加有價證券的折扣 | | (1,637) | | | (640) | | | | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | | (13,898) | | | 9,081 | | | | | |
| 庫存 | | (5,970) | | | 1,374 | | | | | |
| 預付費用和其他資產 | | (5,396) | | | 223 | | | | | |
| 應付賬款 | | 5,831 | | | (7,745) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | | 10,930 | | | (6,844) | | | | | |
| 經營租賃責任 | | (1,062) | | | (600) | | | | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | 33,465 | | | (26,781) | | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | | | |
| 購買財產和設備 | | (2,100) | | | (1,014) | | | | | |
| 購買有價證券 | | (345,756) | | | (27,274) | | | | | |
| 有價證券的到期日 | | 20,776 | | | 18,000 | | | | | |
| 有價證券的銷售 | | 20,358 | | | 54,749 | | | | | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | | (306,722) | | | 44,461 | | | | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | | | |
| 與首次公開募股相關的普通股發行收益，扣除承保折扣和佣金 | | 672,198 | | | — | | | | | |
| 延期發行成本的支付 | | (4,801) | | | — | | | | | |
| 與限制性股票單位淨股結算相關的預扣税 | | (20,111) | | | — | | | | | |
| 行使股票期權所得的收益（付款），扣除回購後的款項 | | 1,949 | | | (87) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 649,235 | | | (87) | | | | | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | | 375,978 | | | 17,593 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | | | | | |
| 時期開始 | | 45,098 | | | 76,088 | | | | | |
| 期末 | | $ | 421,076 | | | $ | 93,681 | | | | | |
| 非現金投資和融資活動 | | | | | | | | |
| 在首次公開募股中將可贖回的可轉換優先股轉換為普通股 | | $ | 255,127 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 購買應付賬款和應計費用中的財產和設備 | | $ | 16,666 | | | $ | 510 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | $ | 405 | | | $ | 1,342 | | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
ASTERA LABS, INC.
簡明合併財務報表附註
1。業務性質和重要會計政策摘要
業務描述
Astera Labs, Inc.（以下簡稱 “公司”）提供智能連接平臺，該平臺由集成微控制器和傳感器矩陣的基於半導體的高速混合信號連接產品和COSMOS組成，後者嵌入到其連接產品中並集成到客户的系統中。
該公司提供關鍵的連接性能，實現靈活性和可定製性，並支持可觀測性和預測分析。這種方法解決了超大規模企業和系統原始設備製造商（“OEM”）的數據、網絡和內存瓶頸、可擴展性和其他基礎設施要求。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務信息的適用規則和條例編制的。通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與截至2023年12月31日的公司最終招股説明書（“招股説明書”）中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該説明書是根據經2024年3月21日修訂的1933年《證券法》（“證券法”）向美國證券交易委員會提交的。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報資產負債表、經營報表和綜合虧損、可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）以及所列中期現金流所必需的所有正常經常性調整，但不一定代表整個財年或未來任何時期的預期經營業績。
整合原則
簡明的合併財務報表包括Astera Labs, Inc.及其在加拿大、中國、以色列和臺灣的全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。公司的重大估計包括但不限於長期資產的使用壽命和可收回性、遞延所得税資產的估值、不確定税收狀況的儲備金、庫存估值、保修準備金、有價證券的公允價值、普通股認股權證的授予日公允價值、包括公司普通股每股公允價值在內的股票薪酬基礎估值和假設，以及公司使用的增量借款利率的經營租賃計算。就其性質而言，估計值受固有的不確定性的影響，實際結果可能與這些估計值有所不同。
公司評估了某些會計事項和估計，這些事項和估算通常需要考慮公司可合理獲得的預測信息。管理層不知道有任何需要更新估計數或判斷或修訂資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計和判斷可能會發生變化，這可能會導致公司未來時期的簡明合併財務報表中確認變化，實際業績可能與這些估計有所不同。
首次公開募股
2024 年 3 月 22 日，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 22,770 0000 其普通股股票，面值美元0.0001 每股（“普通股”），公眾價格為美元36.00 每股，其中包括 19,758,903 公司出售的普通股，包括 2,970,000 公司根據承銷商全面行使超額配股權出售的股份，以及 3,011,097 公司某些現有股東出售的普通股。公司收到的淨收益為 $672.2扣除承保折扣和佣金後的百萬美元39.1百萬。
在首次公開募股結束之前，該公司發行了 90,890,650 轉換成普通股時的股份 一-按其A系列優先股所有已發行股票的逐一計算，面值美元0.0001 每股，A-1系列優先股，面值美元0.0001 每股，b系列優先股，面值美元0.0001 每股，b-1系列優先股，面值美元0.0001 每股，C系列優先股，面值美元0.0001 每股和D系列優先股，面值美元0.0001 每股（統稱為 “優先股”），此類優先股已被取消、報廢並從公司獲準發行的股票中刪除，不得由公司重新發行。
延期發行成本
在融資完成之前，公司將與正在進行的股權融資直接相關的某些法律、會計和其他費用和成本資本化為延期發行成本。 首次公開募股完成後，美元6.2此類成本中有100萬美元被記錄為本次發行所得收益的減少，這筆款項被確認為額外的實收資本。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學 2023-07 加強了公司年度和中期合併財務報表中運營部門所需的披露。亞利桑那州立大學2023-07要求的披露也適用於擁有單一可報告細分市場的公共實體。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公司預計該指導方針的通過不會對其合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息以及有關已繳所得税的信息。亞利桑那州立大學自2024年12月15日起每年對公共企業實體有效。允許提前收養。公司預計該指導方針的通過不會對其合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2。分部和地理信息
公司的首席運營決策者是其首席執行官（“CEO”），他審查合併後的財務信息，以制定運營決策、評估財務業績和分配資源。該公司作為單一運營部門管理其運營和分配資源。
按地點劃分的收入由公司客户的賬單地址決定，其中包括購買並轉售公司產品的分銷商。
下表按地理區域列出了收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 臺灣 | $ | 63,955 | | | $ | 569 | | | $ | 123,528 | | | $ | 10,303 | |
| 美國 | 4,499 | | | 6,222 | | | 5,356 | | | 11,592 | |
| 荷蘭 | - | | | 2,412 | | | - | | | 4,919 | |
| 其他 | 8,396 | | | 1,485 | | | 13,224 | | | 1,538 | |
| 總計 | $ | 76,850 | | | $ | 10,688 | | | $ | 142,108 | | | $ | 28,352 | |
該公司的以下客户分別佔其收入的10％或以上：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
客户 A | 41 | % | | * | | 44 | % | | * |
| 客户 B | 24 | % | | * | | 30 | % | | 36 | % |
| 客户 C | 18 | % | | * | | 13 | % | | * |
| 客户 D | * | | 49 | % | | * | | 20 | % |
| 客户 E | * | | 23 | % | | * | | 18 | % |
| 客户 F | * | | * | | * | | 16 | % |
*少於總收入的10％
該公司的以下客户分別佔其應收賬款淨額的10％或以上：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 客户 A | 27 | % | | 39 | % |
| 客户 B | 24 | % | | 27 | % |
| 客户 C | 33 | % | | * |
| | | |
| | | |
| 客户 F | 10 | % | | * |
*淨額低於應收賬款總額的10％
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未確認任何信貸損失的物質準備金。
按地理位置分列的財產和設備以資產的位置為基礎。截至2024年6月30日， 25% 和 73該公司財產和設備的百分比分別位於美國和臺灣。截至2023年12月31日，該公司幾乎所有的財產和設備都位於美國。
3.有價證券
按主要證券類型分列的可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 141,349 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 141,349 | |
| 美國財政部和機構證券 | 147,641 | | | - | | | (14) | | | 147,627 | |
| 公司債務證券 | 13,053 | | | - | | | (4) | | | 13,049 | |
| 商業票據 | 104,499 | | | - | | | (58) | | | 104,441 | |
| 現金等價物總額 | $ | 406,542 | | | $ | - | | | $ | (76) | | | $ | 406,466 | |
| 有價證券 | | | | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 120,473 | | | $ | 54 | | | $ | (166) | | | $ | 120,361 | |
| 商業票據 | 40,662 | | | - | | | (34) | | | 40,628 | |
| 公司債務證券 | 226,740 | | | 95 | | | (206) | | | 226,629 | |
| 外國政府債券 | 498 | | | - | | | - | | | 498 | |
| 資產支持證券 | 21,822 | | | 6 | | | (25) | | | 21,803 | |
| 有價證券總額 | $ | 410,195 | | | $ | 155 | | | $ | (431) | | | $ | 409,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 757 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 757 | |
| 美國財政部和機構證券 | 472 | | | - | | | - | | | 472 | |
| 商業票據 | 250 | | | - | | | - | | | 250 | |
| 現金等價物總額 | $ | 1,479 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 1,479 | |
| 有價證券 | | | | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 59,856 | | | $ | 211 | | | $ | (64) | | | $ | 60,003 | |
| 商業票據 | 8,513 | | | - | | | (5) | | | 8,508 | |
| 公司債務證券 | 23,552 | | | 96 | | | (9) | | | 23,639 | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | 12,059 | | | 14 | | | (8) | | | 12,065 | |
| 有價證券總額 | $ | 103,980 | | | $ | 321 | | | $ | (86) | | | $ | 104,215 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司連續虧損12個月或更長時間的有價證券以及這些有價證券的未實現虧損都不是實質性的。
無論在公司簡明合併資產負債表上分類如何，歸類為可供出售的有價證券的合同到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷
成本 | | 估計的
公允價值 | | 攤銷
成本 | | 估計的
公允價值 |
| 一年內到期 | $ | 554,614 | | | $ | 554,454 | | | $ | 65,816 | | | $ | 65,757 | |
| 一年到五年後到期 | 262,123 | | | 261,931 | | | 39,643 | | | 39,937 | |
可供出售證券總數 | $ | 816,737 | | | $ | 816,385 | | | $ | 105,459 | | | $ | 105,694 | |
實際到期日可能與合同到期日有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未確認任何信貸損失或減值的物質補貼。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，可供出售證券沒有從累計其他綜合虧損中重新歸類為已實現的重大收益或虧損。
資產和負債的公允價值
公司將公允價值視為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公司利用以下三級公允價值層次結構來確定用於衡量公允價值的投入的優先級：
級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級 — 根據類似工具的可觀察市場數據對資產和負債進行估值，例如類似資產或負債的報價，或其他可觀測或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級 — 不可觀察的輸入反映了公司的假設，與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要大量的判斷。
下表根據公允價值層次結構定期顯示了以公允價值計量的公司金融資產的信息，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 完全公平
價值 |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 141,349 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 141,349 | |
| 美國財政部和機構證券 | - | | | 147,627 | | | - | | | 147,627 | |
| 公司債務證券 | - | | | 13,049 | | | - | | | 13,049 | |
| 商業票據 | - | | | 104,441 | | | - | | | 104,441 | |
| 現金等價物總額 | $ | 141,349 | | | $ | 265,117 | | | $ | - | | | $ | 406,466 | |
| 有價證券 | | | | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | - | | | $ | 120,361 | | | $ | - | | | $ | 120,361 | |
| 商業票據 | - | | | 40,628 | | | - | | | 40,628 | |
| 公司債務證券 | - | | | 226,629 | | | - | | | 226,629 | |
| 外國政府債券 | - | | | 498 | | | - | | | 498 | |
| 資產支持證券 | - | | | 21,803 | | | - | | | 21,803 | |
| 有價證券總額 | $ | - | | | $ | 409,919 | | | $ | - | | | $ | 409,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 完全公平
價值 |
| 現金等價物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 757 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 757 | |
| 美國財政部和機構證券 | - | | | 472 | | | - | | | 472 | |
| 商業票據 | - | | | 250 | | | - | | | 250 | |
| 現金等價物總額 | $ | 757 | | | $ | 722 | | | $ | - | | | $ | 1,479 | |
| 有價證券 | | | | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | - | | | $ | 60,003 | | | $ | - | | | $ | 60,003 | |
| 商業票據 | - | | | 8,508 | | | - | | | 8,508 | |
| 公司債務證券 | - | | | 23,639 | | | - | | | 23,639 | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | - | | | 12,065 | | | - | | | 12,065 | |
| 有價證券總額 | $ | - | | | $ | 104,215 | | | $ | - | | | $ | 104,215 | |
由於到期日短，公司金融工具（包括現金等價物、應收賬款和應付賬款）的賬面金額接近其各自的公允價值。
4。簡明合併資產負債表組成部分
庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 原材料 | $ | 1,664 | | | $ | 2,247 | |
| 工作進行中 | 10,915 | | | 11,780 | |
| 成品 | 15,993 | | | 10,068 | |
| 總庫存 | $ | 28,572 | | | $ | 24,095 | |
財產和設備，淨額
財產和設備，淨包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 在建工程 | $ | 16,013 | | | $ | — | |
| 實驗室設備 | 8,367 | | | 6,470 | |
| 辦公傢俱 | 307 | | | 242 | |
| 租賃權改進 | 843 | | | 437 | |
| 服務器和工作站 | 301 | | | 242 | |
| 財產和設備，毛額 | 25,831 | | | 7,391 | |
| 減去：累計折舊 | (4,010) | | | (2,679) | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 21,821 | | | $ | 4,712 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，折舊費用為美元0.7百萬和美元0.4分別為百萬和美元1.3百萬和美元0.8在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。在建工程主要包括與公司產品相關的資本化生產口罩成本，這些成本將在相關生產開始時投入使用並開始折舊。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應計薪酬和福利 | $ | 16,325 | | | $ | 14,923 | |
口罩生產成本 | 13,509 | | | — | |
| 應計費用 | 8,650 | | | 8,439 | |
| 客户存款 | 5,000 | | | — | |
| 應計軟件許可成本 | 3,861 | | | 3,224 | |
| 經營租賃負債，當前 | 2,133 | | | 2,156 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 49,478 | | | $ | 28,742 | |
其他負債
其他負債包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
所得税 | $ | 4,890 | | | $ | 1,394 | |
其他 | 1,300 | | | 2,393 | |
其他負債總額 | $ | 6,190 | | | $ | 3,787 | |
5。承付款和或有開支
購買承諾
該公司依靠第三方分包商來製造晶圓和其他庫存零件。公司的分包商關係通常允許取消未完成的採購訂單，但要求支付截至取消之日產生的所有費用。截至2024年6月30日，該公司沒有實質性的公司收購承諾。
公司的購買承諾包括在有固定、不可取消的付款時間表或根據交付時間表到期最低付款時支付軟件許可證的款項。 截至2024年6月30日，公司承諾根據其軟件許可證購買承諾支付以下最低款項（以千計）：
| | | | | |
| 購買承諾 |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 600 | |
| 2025 | 4,341 | |
| |
| 購買承諾總額 | $ | 4,941 | |
2022年12月，公司與一家供應商簽訂了雲服務協議 三年。該安排為公司的研發提供雲託管服務。最低購買承諾為 $2.0 從 2024 年到 2025 年，每年一百萬。
法律訴訟
公司可能會不時受到正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和訴訟的約束。公司目前不是任何重大法律訴訟或索賠的當事方，公司也不知道有任何其他待處理或威脅的法律訴訟或索賠，如果此類法律訴訟或索賠得到不利解決，這些訴訟或索賠可能會對公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
賠償義務
在正常業務過程中，公司通常在與成員、合作伙伴、供應商和供應商的安排中納入標準賠償條款。根據這些條款，公司可能有義務賠償這些當事方因其服務、違反陳述或契約、知識產權侵權或其他針對此類當事方提出的索賠而遭受或產生的損失或索賠。這些規定可能會限制提出賠償索賠的時間。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議都涉及獨特的事實和情況，因此無法確定這些賠償義務下的最大潛在金額。公司過去沒有為其被許可人免受第三方索賠而花費鉅額費用，也沒有根據與會員、合作伙伴、供應商和供應商的標準服務擔保或安排支付鉅額費用。因此，該公司有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些準備金記錄的負債。
6。可贖回的可轉換優先股、未指定優先股和普通股
可贖回的可轉換優先股
該公司此前曾發行過優先股。在首次公開募股完成之前，所有未償還的股票 90.9公司可轉換優先股的百萬股自動轉換為總數 90.9百萬股普通股，以一對一的價格購買一 基準，此類優先股已從公司獲準發行且不得由公司重新發行的股票中取消、報廢和刪除。
未指定的優先股
2024年3月22日，在完成首次公開募股之際，公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書，後者授權 100,000,000 面值為美元的未指定優先股的股份0.0001 每股，權利和優惠，包括投票權，由公司董事會不時指定。截至2024年6月30日， 不 未指定的優先股已經發行。
普通股
2024年1月22日，公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書，導致公司普通股的法定股份從 162,641,331 分享到 163,375,000 股份。2024年3月22日，在完成首次公開募股之際，公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書，導致公司普通股的法定股份從 163,375,000 分享到 1,000,000,000 股份。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已授權 1.0 十億和 162.6分別為百萬股普通股，每股美元為0.0001 每股面值。普通股股東有權 一 為持有的每股股票投票。
7。普通股認股權證
2022年10月，公司向客户（“持有人”）簽發了認股權證，要求其購買總額不超過 1,484,230 行使價為美元的普通股20.34 每股（“客户認股權證”）。客户認股權證的行使期至簽發之日起七週年為止。在簽發客户保證書後， 14,844 客户認股權證所依據的可發行股票立即歸屬和行使。客户認股權證所依據的剩餘股份可以在合同期限內歸屬並可供行使，前提是業績條件的實現，包括持有人及其關聯公司向公司支付的特定部分全球付款。
2023 年 10 月，公司修訂了認股權證協議，並向持有人簽發了額外的認股權證，以購買總額不超過 831,945 行使價為美元的普通股20.34 每股（“2023年認股權證”，連同客户認股權證，“認股權證”），行使期與客户認股權證相同。2023年認股權證將在合同期限內歸屬並可供行使，前提是業績條件的實現，包括持有人及其關聯公司向公司支付的特定部分款項。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，共計 290,355 股票和 198,518 分別作為已歸屬認股權證基礎的股份和可行使的股份。此外，總計 42,693 和 34,090 股票可能分別從2024年6月30日和2023年12月31日開始歸屬。
公司認可了 $0.3 百萬和美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.4 百萬和美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中為百萬美元，這是簡明合併運營報表中收入的減少以及與認股權證相關的綜合虧損。認股權證的剩餘授予日公允價值將按相關產品銷售額的比例確認為收入減少，這種減少可能持續到2029年10月14日。
8。股票薪酬
經修訂和重述的2018年股權激勵計劃
在首次公開募股之前，公司歷來根據其修訂和重述的2018年股權激勵計劃（經修訂的 “2018年計劃”）授予股票薪酬獎勵。2018年計劃規定向合格的員工、非僱員董事和顧問授予激勵性和非合格股票期權和限制性股票單位（“RSU”）。根據2018年計劃授予的期權通常在以下時間到期 10 自撥款之日起數年，歸屬 四年 並可行使本公司的普通股。RSU的歸屬取決於服務條件和流動性事件條件的滿足。RSU 的服務條件通常在 四年 歸屬期。與首次公開募股相關的限制性股票的流動性事件歸屬條件已得到滿足。
2018 年計劃於 2024 年 3 月終止。由於沒收、到期、取消、終止或淨髮行2018年計劃獎勵而本應返回2018年計劃的任何公司普通股，包括為避免疑問起見，公司為履行與首次公開募股相關的獎勵歸屬或結算所產生的任何預扣税義務而扣留的任何普通股，都將歸還到2024年計劃下的股票儲備中。未來的所有股權補助將根據2024年計劃發放。
2024 年股票期權和激勵計劃
2024 年 3 月，公司董事會通過了 2024 年股票期權和激勵計劃（“2024 年計劃”），並獲得公司股東的批准，該計劃於 2024 年 3 月 19 日生效，緊接着與首次公開募股有關的 S-1 表格註冊聲明生效。根據2024年計劃，公司最初保留了 12,362,662 根據普通股發行的股份。2024年計劃規定，公司在2025年1月1日及其後每年1月1日自動增加在該計劃下儲備的普通股數量 5前不久的12月31日普通股已發行和流通數量的百分比，或公司董事會薪酬委員會確定的較少數量的普通股。
2024 年員工股票購買計劃
2024 年 3 月，公司董事會通過了 2024 年員工股票購買計劃（“ESPP”），並獲得公司股東的批准，該計劃於 2024 年 3 月 19 日生效，緊接着與首次公開募股有關的 S-1 表格註冊聲明生效。公司最初保留了 3,090,666 未來發行的普通股。預留髮行的普通股數量將在每個日曆年的1月1日自動增加，從2025年1月1日起至2034年1月1日，以 (i) 中的較小者為準
3,090,666 普通股，（ii） 1在12月31日前夕已發行和流通的普通股數量的百分比，或（iii）公司董事會薪酬委員會確定的普通股數量。
根據ESPP，參與者可以使用工資扣除額購買公司的普通股，扣除額不得超過 15他們工資的百分比。參與者將有權以每股價格購買普通股，價格等於 85（i）適用發行期第一個交易日普通股的公允市場價值的百分比，或招股説明書封面上列出的 “公眾價格”（如果確定普通股公允市場價值的日期是國家證券交易所公佈公司普通股交易價格的第一天，或（ii）最後一天普通股的公允市場價值，則為招股説明書封面上規定的 “公眾價格” 中較低值的百分比交易日結束時的交易日 六個月 發售期。任何參與者都無權購買一定金額的普通股，如果與公司所有員工股票購買計劃下的購買權合計，這些計劃也在同一日曆年內生效，其公允市場價值超過美元25000，自適用發行期的第一天起確定，適用於該權利未償還的每個日曆年。此外，任何參與者都不得購買超過 3,000 任何適用的發行期內的股票。截至 2024 年 6 月 30 日，已有 不 根據ESPP發行的股票。
簡明合併運營報表和綜合虧損中確認的股票薪酬支出摘要如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 84 | | | $ | 2 | | | $ | 612 | | | $ | 7 | |
| 研究和開發 | 12,971 | | | 1,672 | | | 42,978 | | | 3,351 | |
| 銷售和營銷 | 15,758 | | | 694 | | | 65,016 | | | 695 | |
| 一般和行政 | 14,254 | | | 304 | | | 32,229 | | | 616 | |
| 總計 | $ | 43,067 | | | $ | 2,672 | | | $ | 140,835 | | | $ | 4,669 | |
截至2024年6月30日的六個月中確認的股票薪酬支出包括美元88.9 百萬美元的累計股票薪酬支出與限制性股票的按時歸屬和結算有關，這些限制性單位先前已滿足基於時間的歸屬條件，且與公司首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足。
股票期權
2018年計劃下的股票期權活動摘要如下（以千計，年份和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量
股票 | | 加權
平均值
運動
價格 | | 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） | | 聚合
固有的
價值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 10,059 | | $ | 0.84 | | | 7.5 | | $ | 175,790 | |
| 已授予 | - | | - | | | | | |
| 已鍛鍊 | (835) | | 0.63 | | | | | |
| 已取消並被沒收 | (42) | | 0.69 | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 9,182 | | $ | 0.86 | | | 6.9 | | $ | 547,676 | |
| 2024 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | 6,583 | | $ | 0.74 | | | 6.8 | | $ | 393,469 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $14.1 與未歸屬期權相關的未確認薪酬費用總額中的100萬英鎊，預計將在加權平均剩餘必要服務期內予以確認 1.2 年，使用直線法。
限制性股票單位
2018年計劃和2024年計劃下的RSU活動摘要如下（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 的數量
限制性股票
單位 | | 加權
平均補助金
日期公允價值 | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 8,583 | | $ | 13.34 | | | |
| 已授予 | 8,142 | | 30.51 | | | |
| 既得 | (3,700) | | 11.87 | | | |
| 已取消並被沒收 | (243) | | 18.33 | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 12,782 | | $ | 24.30 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在截至2024年6月30日的六個月內歸屬和結算的限制性股票單位的總公允價值為美元128.1百萬。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $222.1數百萬筆未確認的股票薪酬支出與所有未歸屬獎勵有關，預計將在加權平均時間內予以確認 1.7 年份。
9。每股普通股淨虧損
下表列出了歸屬於公司普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (7,546) | | | $ | (20,004) | | | $ | (100,541) | | | $ | (37,458) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後 | 155,199 | | 36,567 | | 103,865 | | 36,199 |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | (0.05) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.97) | | | $ | (1.03) | |
由於公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中處於虧損狀態，因此基本和攤薄後的每股淨虧損與納入所有潛在已發行普通股的反稀釋相同。由於反稀釋而未包含在攤薄後的每股計算中的潛在稀釋性證券如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | 截至 |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 購買普通股的期權 | | | | | 9,155 | | | 11,712 | |
| 可贖回的可轉換優先股 | | | | | — | | | 90,891 | |
| 未歸屬的限制性股票 | | | | | 12,782 | | | 6,354 | |
| 普通股認股權證 | | | | | 2,442 | | | 1,610 | |
| 特別是 | | | | | 149 | | | — | |
| 總計 | | | | | 24,528 | | | 110,567 | |
10。所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的所得税支出如下（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 所得税（福利）準備金 | $ | (6,537) | | | $ | 3,946 | | | $ | 6,045 | | | $ | 4,069 | | |
| 有效税率 | 46.4 | % | | (24.6) | % | | (6.4) | % | | (12.19) | % | |
公司根據當年的估計有效税率在過渡期內應計所得税。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與法定聯邦税率不同，這主要是由於美國的估值補貼以及《美國國税法》第174條規定的研發支出資本化，這導致了當期的税收支出。這被外國衍生的無形收入扣除、期權行使中股票補償税減免的大幅增加以及美國研發信貸所帶來的好處所抵消。
所得税（福利）規定主要包括美國聯邦、州和國外所得税。該公司維持其聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼，因為該公司得出的結論是，截至2024年6月30日和2023年12月31日，遞延所得税資產很可能無法變現。《減税和就業法》（“TCJA”）要求納税人根據《美國國税法》第174條對自2021年12月31日之後的納税年度的研發支出進行資本化並攤銷。該規則於2022年對公司生效，導致研發成本的資本化，但被估值補貼所抵消。對於在美國進行的研究和開發，公司將在5年內為税收目的攤銷這些成本，在15年內攤銷在美國以外進行的研發費用。儘管出現税前虧損，但TCJA的影響已導致2023年和2024年申報應納税所得額。
公司根據會計準則編纂740-10《考慮到所得税的不確定性》，對不確定的税收狀況進行了核算。只有當不確定的税收狀況更有可能維持時，公司才會認識到税收狀況的税收影響，僅當税務機關審查後更有可能維持不確定的税收狀況時。在簡明的合併財務報表中，與不確定税收狀況相關的利息和罰款被歸類為所得税支出。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
根據以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，應與本10-Q表季度報告、經審計的合併財務報表及其附註中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及管理層對截至2023年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀，這些內容包含在我們於2024年3月21日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中至規則 424 (b)）（“招股説明書”），經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）。正如 “關於前瞻性陳述的特別説明” 部分所討論的那樣，本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文列出的因素以及標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素以及本10-Q表季度報告和我們的招股説明書中其他地方包含的因素。
概述
我們的使命是創新、設計和提供基於半導體的連接解決方案，這些解決方案專為釋放雲和人工智能基礎設施的全部潛力而打造。
基於多年的經驗，我們專注於解決以數據為中心的系統中的連接挑戰，開發和部署了我們領先的智能連接平臺，該平臺是從頭開始構建的，專為雲和人工智能基礎設施而構建。我們的智能連接平臺由基於半導體的高速混合信號連接產品和我們的軟件套件COSMOS組成，後者集成了微控制器和傳感器矩陣，後者嵌入到我們的連接產品中並集成到客户的系統中。
我們的智能連接平臺使我們的客户能夠大規模部署和運營高性能雲和人工智能基礎架構，從而滿足日益多樣化的需求。我們提供各種外形規格的連接產品，包括集成電路（“IC”）、電路板和模塊。
我們獲得專利的軟件定義平臺方法可提供關鍵的連接性能，實現靈活性和可定製性，並支持可觀察性和預測性分析。這種方法有效地解決了我們的超大規模和系統 OEM 客户的數據、網絡和內存瓶頸、可擴展性以及其他獨特的基礎設施要求。
基於與領先超大規模公司的信任關係以及與數據中心基礎設施供應商的合作，我們的平臺旨在滿足客户獨特的雲規模要求。我們的 COSMOS 軟件套件是我們智能連接平臺的基礎，旨在使我們的客户能夠無縫配置、管理、監控、優化、故障排除和定製我們的 IC、電路板和模塊產品的功能。
如今，我們的連接解決方案是全球部署的主要人工智能平臺的核心，這些平臺包括市售的圖形處理單元（“GPU”）和專有的人工智能加速器。在過去的四年中，我們成功推出了三個創收產品系列，涵蓋了多種外形規格，包括IC、主板和模塊，在所有主要的超大規模供應商中運送了數百萬台設備。我們的產品包括 Aries PCIe® /CXL™ 智能 DSP 重定時器、Taurus 以太網智能電纜模塊™ 和 Leo CXL 內存連接控制器，利用我們的集成電路建立在外圍設備組件快速互連（“PCIe”）、以太網和計算機快速鏈接（“CXL”）等行業標準連接協議之上，以滿足對解決關鍵數據、網絡和內存瓶頸的專用連接解決方案不斷增長的需求雲和 AI 基礎設施中固有的。
自成立以來，我們已經開發並商業化了率先上市的 PCIe、以太網和 CXL 產品。我們已成為超大規模和系統 OEM 客户值得信賴的合作伙伴和久經考驗的供應商。自2017年10月成立以來，尤其是自2020年Aries商業推出以來，我們經歷了強勁的增長。我們的收入從2021年的3,480萬美元和2022年的7,990萬美元增長到2023年的1.158億美元，這得益於對我們產品的需求大幅增加。我們在設計和開發新產品和平臺增強方面進行了大量投資，因此，我們還沒有實現年度盈利。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的收入分別為7,690萬美元和1,070萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月收入分別為1.421億美元和2,840萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的毛利分別為5,990萬美元和840萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月毛利分別為1.104億美元和1,270萬美元。我們在三個月中蒙受了750萬美元和2,000萬美元的淨虧損
截至2024年6月30日和2023年6月30日，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為1.005億美元和3,750萬美元。
財務要點摘要
截至2024年6月30日的三個月，我們的收入與截至2023年6月30日的三個月相比增長了619％，這主要是由於對Aries產品的需求增加推動了總出貨量的增加。截至2024年6月30日的三個月，毛利率從截至2023年6月30日的三個月的79.0％下降了110個基點（“基點”），至77.9％，這主要是由於庫存減記被產品組合導致的毛利率提高所部分抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，我們的收入與截至2023年6月30日的六個月相比增長了401％，這主要是由於對我們的Aries產品的需求增加。截至2024年6月30日的六個月中，毛利率從截至2023年6月30日的六個月的44.8％增長了3,290個基點至77.7％，這主要是由於整體出貨量、產品組合的增加以及庫存減記造成的820萬美元減少。截至2023年6月30日的六個月中，庫存減記的主要原因是庫存超過了我們對傳統客户產品的銷售預測。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，運營支出增加了5,810萬美元，增長了223％，這主要是由限制性股票單位（“RSU”）的定時歸屬和結算導致的非現金股票薪酬支出增加了4,030萬美元，以及由於員工人數增加55％而導致的人事相關支出增加了1,030萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，運營支出增加了1.685億美元，增長了342％，這主要是由非現金股票薪酬支出增加了1.356億美元，這是由於對先前符合時間歸屬條件且與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票進行按時歸屬和結算，以及19.6美元由於員工人數增加了42％，與人事相關的支出增加了100萬英鎊。
首次公開募股
2024年3月22日，我們完成了22,77萬股普通股的首次公開募股（“首次公開募股”），面值每股0.0001美元（我們的 “普通股”），向公眾公開發行的價格為每股36.00美元，其中包括我們出售的19,758,903股普通股，其中包括我們在承銷商全面行使超額配股後出售的297萬股普通股期權，以及我們某些現有股東出售的3,011,097股普通股。扣除3,910萬美元的承保折扣和佣金後，我們獲得了6.722億美元的淨收益，而現有股東在首次公開募股中出售普通股時沒有收到任何收益。在首次公開募股方面，我們確認的延期發行成本為620萬美元。
我們確認了8,890萬美元的累計股票薪酬支出，這些支出與限制性股票單位的定時歸屬和結算有關，這些限制性單位先前滿足了基於時間的歸屬條件，並且我們的首次公開募股中流動性事件歸屬條件得到滿足。根據我們每股36.00美元的首次公開募股價格，我們與這些限制性股票單位的歸屬相關的預扣税款為2,010萬美元，這是我們在2024年第一季度支付的。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們收入的絕大部分來自產品銷售，一小部分目前來自工程服務。產品銷售主要包括我們的智能連接平臺解決方案的出貨。工程服務收入包括與客户為我們的某些產品定義的工程服務相關的工程費用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，工程服務收入分別佔總收入的一小部分。
收入成本
收入成本包括產品銷售成本和工程服務成本。產品銷售成本包括材料成本，例如第三方鑄造廠加工的晶圓、與包裝、組裝、運輸、與製造相關的設備的折舊、物流和質量保證成本、保修成本、資本化生產口罩的攤銷、包括工資在內的人員成本、股票薪酬、員工福利、庫存減記以及一般公司費用分配。
儘管從歷史上看，資本化生產口罩的攤銷並不重要，但隨着我們繼續增加額外產品的數量，我們預計未來將產生更大的成本。
毛利和毛利率
毛利代表收入減去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。我們的毛利已經並將來可能受到多個因素的影響，包括銷售量、產品和服務的定價、產品成本的變化、合同製造供應商的定價、人員成本、運輸、物流成本和庫存減記。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。人事成本是運營費用中最重要的組成部分，包括工資、股票薪酬支出、員工福利和獎金。運營費用還包括軟件許可成本、預生產工程口罩成本、專業和諮詢服務費用，以及設施管理費用和其他共享費用，包括折舊費用。
研究和開發
研發費用包括開展研發活動所產生的成本，包括工資、股票薪酬支出、員工福利、獎金、預生產工程口罩成本、軟件許可成本、原型晶圓、封裝和測試成本以及分配的設施費用。研發費用在發生時記作支出。
預生產的工程口罩成本已計入支出。我們將生產口罩的成本用於資本化，並將之用於未來的替代用途。為了確定生產口罩未來是否有其他用途或好處，我們會評估與開發新技術和能力相關的風險，以及與進入新市場相關的相關風險。不符合資本化標準的生產口罩將作為研發成本記作支出。
我們認為，對我們產品的持續投資對我們的未來增長很重要，因此，我們預計我們的研發費用將繼續增加，隨着收入的增加，隨着時間的推移，佔收入的百分比將略有下降。
銷售和營銷
銷售和營銷費用包括人事成本，包括工資、股票薪酬支出、員工福利、獎金、潛在客户樣品、差旅和娛樂費用以及分配的設施費用。
我們預計，隨着銷售和營銷人員的增加，我們的銷售和營銷費用將增加，並通過更多的設計活動和增加產品供應繼續擴大客户參與度，按絕對美元計算，我們的銷售和營銷費用將有所增加，隨着收入的增加，佔收入的百分比將適度下降。
一般和行政
一般和管理費用主要包括人事成本，包括工資、股票薪酬支出、與公司、財務、法律和人力資源職能相關的員工福利和獎金、專業服務費、審計和合規費用、保險成本以及包括分配設施費用在內的一般公司支出。
我們預計，隨着業務的增長，一般和管理費用的絕對值將增加，併產生與上市公司運營相關的額外支出，隨着收入的增加，佔收入的百分比將適度下降。這些作為上市公司運營產生的費用包括遵守適用於國家證券交易所上市公司的規章制度以及美國證券交易委員會規章制度規定的相關合規和報告義務所必需的費用，以及一般保險、董事和高級管理人員保險、投資者關係和其他專業服務的較高費用。
利息收入
利息收入包括我們在短期投資中獲得的收入，包括現金和現金等價物以及有價證券。
所得税準備金
所得税規定主要包括美國聯邦、州和外國所得税。我們維持聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼，因為我們得出的結論是，遞延所得税資產很可能無法變現。
運營結果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 76,850 | | | $ | 10,688 | | | $ | 66,162 | | | 619 | % | | $ | 142,108 | | | $ | 28,352 | | | $ | 113,756 | | | 401 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，總收入增加了6,620萬美元，增長了619％，這主要是由於對我們的Aries產品的需求增加推動了總出貨量增長了555％。收入的增長還歸因於我們的第二代Aries重定時器組合的增加，其平均銷售價格高於我們的第一代。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，總收入增長了1.138億美元，增長了401％，這主要是由於對我們的Aries產品的需求增加推動了總出貨量增長了399％。收入的增長還歸因於我們的第二代Aries重定時器組合的增加所推動的總體平均銷售價格，第二代Aries重定時器的平均銷售價格高於我們的第一代。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入成本 | $ | 16,996 | | | $ | 2,249 | | | $ | 14,747 | | | 656 | % | | $ | 31,734 | | | $ | 15,655 | | | $ | 16,079 | | | 103 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，總收入成本增加了1,470萬美元，增長了656％，這主要是由於總出貨量增長了555％，庫存減記被平均單位成本的降低部分抵消。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，總收入成本增加了1,610萬美元，增長了103％，這主要是由於總出貨量增長了399％，但平均單位的下降部分抵消了總出貨量的增長
成本以及減少了820萬美元的庫存減記.截至2023年6月30日的六個月中，庫存減記的主要原因是庫存超過了我們對傳統客户產品的銷售預測。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比和基點除外） |
| 毛利潤 | $ | 59,854 | | | $ | 8,439 | | | $ | 51,415 | | | 609 | % | | $ | 110,374 | | | $ | 12,697 | | | $ | 97,677 | | | 769 | % |
| 毛利率 | 77.9 | % | | 79.0 | % | | (110) 個基點 | | | | 77.7 | % | | 44.8 | % | | 3,290 個基點 | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，毛利增長了5,140萬美元，增長了609％。增長的主要原因是產品出貨量增長了555％，部分被庫存減記所抵消。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的毛利增長了9,770萬美元，增長了769％。增長主要是由於產品出貨量增長了399％，庫存減記減少了820萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，毛利率下降了110個基點至77.9％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率為79.0％。下降的主要原因是庫存減記部分被產品組合導致的毛利率上升所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，毛利率增長了3,290個基點至77.7％，而截至2023年6月30日的三個月的毛利率為44.8％。增長主要是由總出貨量和產品組合的增加以及庫存減記淨減少820萬美元所推動的。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
研究和開發 | $ | 40,089 | | | $ | 17,860 | | | $ | 22,229 | | | 124 | % | | $ | 93,647 | | | $ | 33,127 | | | $ | 60,520 | | | 183 | % |
收入百分比 | 52 | % | | 167 | % | | | | | | 66 | % | | 117 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，研發費用增加了2,220萬美元，增長了124％。增長的主要原因是，在與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足後，限制性股票的按時歸屬導致非現金股票薪酬支出增加了1,130萬美元；由於員工人數增加54％，人事相關支出增加了640萬美元；與我們的開發項目相關的軟件許可證和雲託管服務成本增加了550萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，研發費用增加了6,050萬美元，增長了183％。這一增長歸因於非現金股票薪酬支出增加了3,960萬美元，這主要是由於限制性股票單位的按時歸屬和結算，這些單位之前滿足了基於時間的歸屬條件，而我們的首次公開募股中流動性事件歸屬條件也得到了滿足。此外，由於員工人數增加了47％，與我們的開發項目相關的軟件許可證和雲託管服務成本增加了840萬美元，人事相關支出增加了1,220萬美元。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
銷售和營銷 | $ | 22,076 | | | $ | 5,097 | | | $ | 16,979 | | | 333 | % | | $ | 77,586 | | | $ | 9,490 | | | $ | 68,096 | | | 718 | % |
收入百分比 | 29 | % | | 48 | % | | | | | | 55 | % | | 33 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了1,700萬美元，增長了333％。增長的主要原因是，在與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足後，限制性股票的按時歸屬導致非現金股票薪酬支出增加了1,510萬美元，以及由於員工人數增加32％，人事相關支出增加了160萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用增加了6,810萬美元，增長了718％。這一增長歸因於非現金股票薪酬支出增加了6,430萬美元，這主要是由於限制性單位的按時歸屬和結算，這些單位先前符合時間歸屬條件且與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足；由於員工人數增加17％，人事相關費用增加了320萬美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
一般和行政 | $ | 22,036 | | | $ | 3,095 | | | $ | 18,941 | | | 612 | % | | $ | 46,455 | | | $ | 6,620 | | | $ | 39,835 | | | 602 | % |
收入百分比 | 29 | % | | 29 | % | | | | | | 33 | % | | 23 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用增加了1,890萬美元，增長了612％。增長的主要原因是，在與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足後，限制性股票的按時歸屬導致非現金股票薪酬支出增加了1400萬美元，以及由於員工人數增加108％，人事相關支出增加了230萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了3,980萬美元，增長了602％。增長歸因於非現金股票薪酬支出增加了3,160萬美元，這主要是由於限制性股票單位的按時歸屬和結算，這些限制性單位以前符合時間歸屬條件且我們的首次公開募股中流動性事件歸屬條件得到滿足；由於員工人數增加72％，人事相關支出增加了420萬美元；隨着我們的建設，專業服務費用增加了180萬美元上市公司基礎設施。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
利息收入 | $ | 10,264 | | | $ | 1,555 | | | $ | 8,709 | | | 560 | % | | $ | 12,818 | | | $ | 3,151 | | | $ | 9,667 | | | 307 | % |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，利息收入分別增加了870萬美元，增長了560％，970萬美元，增長了307％。增長的主要原因是平均短期投資和現金等價物餘額增加，這主要是由於我們的首次公開募股和更高的利率。
所得税（福利）準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
所得税（福利）準備金 | $ | (6,537) | | | $ | 3,946 | | | $ | (10,483) | | | (266) | % | | $ | 6,045 | | | $ | 4,069 | | | $ | 1,976 | | | 49 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，所得税（福利）準備金減少了1,050萬美元，下降了266％，這主要是由於與行使的股票期權、外國衍生的無形收入扣除和美國研發信貸相關的超額税收優惠增加。
截至2024年6月30日的六個月中，所得税（福利）準備金與截至2023年6月30日的六個月相比增加了200萬美元，增長了49％，這主要是由於根據美國國税法第174條增加了收入和資本化研發支出。
非公認會計準則財務指標
本10-Q表季度報告包含某些未按照美國公認會計原則（“GAAP”）列報的財務指標，我們使用這些指標來補充根據公認會計原則列報的合併財務報表中的績效指標。我們將這些指標稱為 “非公認會計準則財務指標”。這些非公認會計準則財務指標包括非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則淨收益（虧損）。我們將這些非公認會計準則財務指標用於財務和運營決策，並作為幫助我們評估同期比較的手段。通過排除某些可能不代表我們經常性核心經營業績的項目，我們認為非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則淨收益（虧損）為我們的業績提供了有意義的補充信息。因此，我們認為這些非公認會計準則財務指標對投資者和其他人很有用，因為它們為管理層在財務和運營決策中使用的財務指標提供了更多信息，並且我們的機構投資者和分析師界可以使用這些指標來幫助他們分析我們的業務健康狀況。但是，在使用非公認會計準則財務指標方面存在許多限制，除了我們根據公認會計原則編制的財務業績外，還應考慮這些非公認會計準則指標，而不是將其作為替代品，也不能與之分開。其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算這些非公認會計準則財務指標，或者根本不這樣做，這降低了它們作為比較衡量標準的用處。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們將非公認會計準則毛利定義為根據公認會計原則列報的毛利，經調整後不包括股票薪酬支出。非公認會計準則毛利率是非公認會計準則毛利除以收入。我們之所以列出非公認會計準則毛利，是因為我們認為非公認會計準則毛利是投資者和財務信息的其他用户評估經營業績的有用指標，因為它不包括股票薪酬的影響，這種費用可能因與我們的核心經營業績無關的原因而有所不同。該指標還為投資者和我們的財務信息的其他用户提供了一個額外的工具，用於比較不同公司和不同時期的業務業績，同時消除了由於與核心經營業績無關的原因而可能因不同公司而不同的項目的影響。
我們的GAAP毛利和毛利率（最直接可比的GAAP財務指標）與非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） |
| GAAP 毛利 | $ | 59,854 | | | $ | 8,439 | | | $ | 110,374 | | | $ | 12,697 | |
首次公開募股時的股票薪酬支出 (1) | — | | | — | | | 516 | | | — | |
| 股票薪酬支出 | 84 | | | 2 | | | 96 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 非公認會計準則毛利 | $ | 59,938 | | | $ | 8,441 | | | $ | 110,986 | | | $ | 12,704 | |
| | | | | | | |
收入 | $ | 76,850 | | | $ | 10,688 | | | $ | 142,108 | | | $ | 28,352 | |
GAAP 毛利率 | 77.9 | % | | 79.0 | % | | 77.7 | % | | 44.8 | % |
非公認會計準則毛利率 | 78.0 | % | | 79.0 | % | | 78.1 | % | | 44.8 | % |
(1) 與以前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件在首次公開募股中得到滿足的限制性股票單位的定時歸屬和結算相關的股票薪酬支出。
非公認會計準則營業收入（虧損）
我們將非公認會計準則營業收入（虧損）定義為根據公認會計原則列報的營業虧損，調整後不包括股票薪酬支出和僱主工資税，這些費用與基於流動性事件的歸屬條件的限制性股票單位的按時歸屬和淨結算相關的僱主工資税，該條件在首次公開募股中已得到滿足。我們之所以列報非公認會計準則營業收入（虧損），是因為我們認為非公認會計準則營業收入（虧損）是投資者和其他財務信息用户評估我們的經營業績的有用指標，因為它不包括股票薪酬支出和僱主工資税的影響，與首次公開募股相關的限制性股票單位的時間歸屬和淨結算，該費用可能因與我們的核心運營無關的原因而有所不同性能。該指標還為投資者和我們的財務信息的其他用户提供了一個額外的工具，用於比較不同公司和不同時期的業務業績，同時消除了由於與核心經營業績無關的原因而可能因不同公司而不同的項目的影響。
我們的GAAP營業虧損（最直接可比的GAAP財務指標）與非公認會計準則營業收入（虧損）的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千計） |
GAAP 營業虧損 | $ | (24,347) | | | $ | (17,613) | | | $ | (107,314) | | | $ | (36,540) | |
首次公開募股時的股票薪酬支出 (1) | — | | | — | | 88,873 | | | — |
股票薪酬支出 | 43,067 | | | 2,672 | | | 51,962 | | | 4,669 | |
與首次公開募股的股票薪酬相關的僱主工資税 (2) | — | | | — | | 1,072 | | | — |
| 非公認會計準則營業收入（虧損） | $ | 18,720 | | | $ | (14,941) | | | $ | 34,593 | | | $ | (31,871) | |
(1) 與以前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件在首次公開募股中得到滿足的限制性股票單位的定時歸屬和結算相關的股票薪酬支出。
(2) 僱主工資税，與以前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件與我們的首次公開募股相關的限制性股票單位的按時歸屬和結算。
非公認會計準則淨收益（虧損）
我們監控非公認會計準則淨收益（虧損），以進行規劃和績效評估。我們將非公認會計準則淨收益（虧損）定義為簡明合併運營報表中報告的淨虧損，不包括股票薪酬支出、與基於時間歸屬的僱主工資税以及在首次公開募股中滿足的基於流動性事件的歸屬條件的限制性股票單位的淨結算的影響，以及對調整的相關税收影響。我們之所以列報非公認會計準則淨收益（虧損），是因為我們認為，排除這些費用可以使我們的經營業績與業內其他公司進行更相關的比較，並有利於同期比較，因為它消除了某些與我們的整體經營業績無關的因素的影響。
我們的GAAP淨虧損（最直接可比的GAAP財務指標）與我們的非公認會計準則淨收益（虧損）的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千計） |
GAAP 淨虧損 | $ | (7,546) | | | $ | (20,004) | | | $ | (100,541) | | | $ | (37,458) | |
首次公開募股時的股票薪酬支出 (1) | — | | | — | | | 88,873 | | | — | |
| 股票薪酬支出 | 43,067 | | | 2,672 | | | 51,962 | | | 4,669 | |
與首次公開募股的股票薪酬相關的僱主工資税 (2) | — | | | — | | | 1,072 | | | — | |
所得税影響 (3) | (13,296) | | | — | | | (4,811) | | | — | |
| 非公認會計準則淨收益（虧損） | $ | 22,225 | | | $ | (17,332) | | | $ | 36,555 | | | $ | (32,789) | |
(1) 與以前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件在首次公開募股中得到滿足的限制性股票單位的定時歸屬和結算相關的股票薪酬支出。
(2) 僱主工資税，與以前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件與我們的首次公開募股相關的限制性股票單位的按時歸屬和結算。
(3) 非公認會計準則税率是根據我們經營所在司法管轄區的税法計算得出的，不包括股票薪酬支出和與首次公開募股中股票薪酬相關的相關僱主工資税的影響。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非公認會計準則税率均約為23％。截至2023年6月30日的三個月和六個月的税收調整並不重要。
流動性和資本資源
自成立以來，我們的運營資金主要來自發行可贖回可轉換優先股的收益、首次公開募股以及銷售產品產生的現金。截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源是8.310億美元的現金、現金等價物和有價證券以及8.272億美元的營運資金。我們對現金的主要用途是為我們的運營提供資金，投資於研發，為生產口罩資本支出提供資金以及支持我們的整體增長。
過去，我們的運營造成了重大虧損，經營活動產生了負現金流，這反映在截至2024年6月30日的2.259億美元的累計赤字中。我們認為，我們目前的現金、現金等價物和有價證券將足以為我們至少未來12個月及以後的運營提供資金。但是，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、銷售、營銷和研發支出的時間和範圍、生產口罩的資本支出、我們產品的持續市場接受度以及使用現金為潛在的合併或收購提供資金。如果需要外部來源的額外融資，我們可能會尋求通過股權、股票掛鈎安排和債務籌集額外資金。如果我們無法在需要的時候以合理的利率籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| （以千計） |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 33,465 | | | $ | (26,781) | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | $ | (306,722) | | | $ | 44,461 | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 649,235 | | | $ | (87) | |
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為3,350萬美元，其中包括1.005億美元的淨虧損，部分被1.436億美元的非現金支出所抵消，主要與1.408億美元的股票薪酬支出有關，應計費用和其他負債增加了1,090萬美元，主要歸因於應計客户存款和付款時間，以及主要由於付款時間而增加的580萬美元應付賬款。經營活動提供的淨現金流被應收賬款增加的1,390萬美元部分抵消，這歸因於產品銷售和客户付款時機的增加，600萬美元的庫存增加了600萬美元，以滿足預期的未來需求，以及主要與我們的短期投資應計應收利息相關的540萬美元預付費用和其他資產的增加。
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2680萬美元，其中包括淨虧損3,750萬美元，主要由於付款時間而減少的770萬美元應付賬款，以及主要由於付款時間而減少的680萬美元應計費用和其他負債。這些現金流用途被1,520萬美元的非現金費用部分抵消，這些費用主要包括庫存減記和股票薪酬支出，以及由於客户付款時機而減少的910萬美元應收賬款。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為3.067億美元，這是購買3.458億美元的有價證券和210萬美元的房地產和設備購買的結果，其中部分被2,080萬美元的有價證券到期日和2,040萬美元的有價證券銷售收益所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為4,450萬美元，這是有價證券銷售收益5,470萬美元和有價證券到期日1,800萬澳元的結果。這個
但部分被購買的有價證券的2730萬美元和100萬美元的財產和設備購買所抵消.
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為6.492億美元，這是扣除承保折扣和佣金後的6.722億美元首次公開募股收益以及扣除回購後的190萬美元股票期權行使收益的結果。這部分被2,010萬澳元的預扣税款所抵消，這些預扣税額與之前符合時間歸屬條件且我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票的淨股結算，以及480萬美元的延期發行成本支付。
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金並不重要。
合同義務和承諾
經營租賃承諾。我們的經營租賃承諾主要包括公司辦公室。截至2024年6月30日，如之前在招股説明書中披露的那樣，我們的合同義務沒有重大變化。
購買承諾。我們的購買承諾主要與軟件許可證和工程服務有關。截至2024年6月30日，如之前在招股説明書中披露的那樣，我們的合同義務沒有重大變化。
賠償協議
請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “附註5——承付款和意外開支”。
關鍵會計估計
本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至財務報表日報告的資產負債金額和相關披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與我們的估計有很大差異。如果我們的估計和實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報方式、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到影響。
正如我們的招股説明書中所述，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。
最近的會計公告
欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為4.211億美元，有價證券為4.099億美元，其中包括大額賬户、支票賬户、貨幣市場基金、美國國庫和機構證券、商業票據、公司債務證券和資產支持證券中持有的現金。現金和現金等價物主要用於
營運資金用途。此類利息收益工具存在一定程度的利率風險。迄今為止，利息收入的波動主要是由投資餘額的增加推動的。我們投資活動的主要目標是保留本金，同時在不顯著增加風險的情況下實現收入最大化。我們不以交易或投機為目的進行投資，也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。由於我們投資的短期性質，我們沒有面臨利率變動導致的重大風險，預計也不會面臨重大風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，假設的利率變動100個基點將使我們在有價證券投資的公允價值分別發生470萬美元和90萬美元的變化。
外幣兑換風險
我們在臺灣、加拿大、中國和以色列的全資外國子公司的報告貨幣和本位幣是美元。我們所有的銷售和運營費用均以美元進行交易，因此我們的收入和支出目前不受重大外幣風險的影響。迄今為止，我們尚未就外幣風險或其他衍生金融工具訂立任何套期保值安排，儘管我們將來可能會選擇這樣做。我們認為，假設美元兑其他貨幣的相對價值上漲或下降100個基點不會對我們的經營業績產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期的結束，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有有效。
儘管存在這些重大弱點，但包括我們的首席執行官兼首席財務和會計官在內的管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的中期簡要財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司在符合公認會計原則期間的財務狀況、經營業績和現金流。
先前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。正如先前在招股説明書中披露的那樣，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，如下所示：
我們沒有在足夠精確的水平上充分設計和維持有效的風險評估流程，無法識別合併財務報表中出現重大錯報的風險。具體而言，控制措施的實施不足以應對財務報告出現重大錯報的風險，包括缺乏對職責分工的有效控制，特別是在日記賬分錄和賬户對賬的編制和審查方面。
這一重大缺陷可能導致對幾乎所有財務報表賬目和披露的錯報，從而導致我們的年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。
我們沒有為與編制財務報表有關的信息系統設計和維持有效的信息技術（“IT”）總體控制措施。具體而言，我們沒有設計和維護：(i) 程序變更管理控制措施以確保程序和數據變更得到適當識別、測試、授權和實施；(ii) 用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制用户和特權訪問相關人員；(iii) 計算機操作控制，以確保數據的處理和傳輸，
並對數據備份和恢復進行監控；以及 (iv) 程序開發控制，以確保新軟件開發得到適當測試、授權和實施。
這些信息技術缺陷並未導致我們的合併財務報表出現重大錯報，但是，這些缺陷彙總後可能會影響有效的職責分離，以及依賴於IT的控制措施的有效性（例如解決一項或多項斷言重大錯報風險的自動控制措施，以及支持系統生成數據和報告有效性的信息技術控制和基礎數據）的有效性，這可能會導致錯誤陳述，可能會影響所有財務報表賬户以及無法防止或發現的披露。因此，我們已確定這些缺陷總體上構成實質性弱點。
為解決先前發現的重大缺陷而採取的補救措施
我們正在採取措施，通過實施業務流程和信息技術總體控制來修復這些實質性缺陷。我們計劃審查業務流程和信息技術流程，並設計和實施符合特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）框架原則的內部控制措施，以應對重大錯報的風險。此類活動可能包括設計和實施新的業務流程、加強信息和通信流程、評估風險、改進控制文件、加強職責和訪問權分離，以及在必要時部署新的信息技術系統和系統功能。我們還計劃建立對包括內部審計在內的財務報告內部控制的監督職能，以評估和加強符合COSO框架和上市公司要求的內部控制。我們還計劃實施和實施一套適當的IT總體控制措施，涵蓋所有具有重要財務意義的系統，其中包括涵蓋安全管理、職責分離、計算機操作、系統實施、變更管理、託管系統的補充用户控制、重要第三方供應商的監督活動等方面的控制措施。
截至2024年6月30日，已經或正在實施的補救措施旨在解決已發現的重大缺陷，包括：
•聘請具有豐富薩班斯-奧克斯利法案經驗的外部顧問；
•設計和實施與我們的會計政策和程序以及財務報告正式化相關的控制措施；
•僱用更多員工並制定會計流程以進一步分離會計責任；以及
•設計和實施與重要賬目和披露相關的控制措施，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，包括控制賬户對賬、職責分離以及日記賬分錄的編制和審查。
我們已經成立了一個正式的披露委員會，負責通過控制和程序以及對其完整性和有效性的監督，監督我們所做的季度披露的準確性和及時性。
我們在設計和實施補救重大缺陷的計劃方面取得了進展，並將繼續酌情審查、修訂和改進內部控制的設計和實施。儘管我們對控制程序進行了改進，但除非我們的控制措施得到有效設計並在足夠長的時間內投入運行，並且管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，這些重大缺陷才會被視為已得到補救。因此，截至2024年6月30日，這些重大缺陷尚未得到補救。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制來規避控制。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前不是任何未決法律訴訟的當事方。我們可能會不時受到法律訴訟和正常業務過程中產生的索賠。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果，而且無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
有關潛在風險和不確定性的討論，請參閲招股説明書中標題為 “風險因素” 的部分中的信息。截至本10-Q表季度報告發布之日，與我們的招股説明書中披露的風險因素相比沒有任何實質性變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
首次公開募股收益的用途
2024年3月19日，美國證券交易委員會宣佈經修訂的S-1表格（文件編號333-277205）的註冊聲明對我們的首次公開募股生效。根據證券法第424（b）條於2024年3月21日向美國證券交易委員會提交的2024年3月19日的最終招股説明書中所述，我們首次公開募股淨收益的預期用途沒有實質性變化。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
內幕人士採用或終止交易安排
我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用， 終止 或在本報告所涵蓋的季度期間修改了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易協議”（均定義見S-K法規第408項），如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名 | 標題 | 行動 | 通過日期 | 交易安排的特點 (1) | 根據交易安排購買或出售的普通股總數 | 到期日期 (2) |
吉滕德拉·莫漢 (3) | 首席執行官、董事 | 收養 | 5/31/2024 | 規則 10b5-1 交易安排 | 900,000(4) | 8/29/2025 |
桑傑·加金德拉 (5) | 總裁、首席運營官、董事 | 收養 | 5/31/2024 | 規則 10b5-1 交易安排 | 1,000,000(4) | 7/31/2025 |
曼努埃爾·阿爾巴 (6) | 董事 | 收養 | 5/31/2024 | 規則 10b5-1 交易安排 | 1,040,000 | 8/30/2025 |
| 傑克·拉扎爾 | 董事 | 收養 | 5/22/2024 | 規則 10b5-1 交易安排 | 52,500 | 5/22/2025 |
邁克爾·泰特 (7) | 首席財務官 | 收養 | 5/30/2024 | 規則 10b5-1 交易安排 | 50 萬(4) | 7/31/2025 |
| 菲利普·馬紮拉 | 總法律顧問 | 收養 | 2024 年 5 月 24 日 | 規則 10b5-1 交易安排 | 125,000(4) | 2025 年 5 月 24 日 |
(1) 除非腳註所示，否則每項標記為 “第10b5-1條交易安排” 的交易安排均旨在滿足經修訂的《交易法》（以下簡稱 “規則”）第10b5-1（c）條的肯定抗辯。
(2) 除非腳註所示，否則每項交易安排都允許或允許通過以下時間進行交易：（a）銷售完成或（b）表中列出的日期，其中以較早者為準。每項標記為 “第10b5-1條交易安排” 的交易安排僅允許在該規則規定的適用的強制性冷靜期到期時進行交易，並計劃在到期日或根據該計劃出售所有股票時終止，但對於其中規定的某些特定事件，可能會提前終止。
(3) 本交易安排所涵蓋的股份包括信託持有的某些股份，這些股票可能被視為由Jitendra Mohan間接實益持有。
(4) 受本交易安排約束的股票還包括某些受限於限時限制性股票單位約束的股票，這些股票將在適用期限內歸屬限制性股票單位後出售，以履行適用的預扣税和匯款義務。目前無法確定根據此類安排可能出售的此類股票的總數，因為需要出售的股票數量將根據結算時我們普通股的市場價格、結算時適用的預扣税以及未來可能根據該安排發放的額外股票獎勵而有所不同。該交易安排也適用於個人持有的限制性股票單位，它規定根據公司的強制性出售保費政策，自動出售本應在每個結算日發行的股票，其金額足以履行適用的預扣義務，將出售所得款項交付給公司，以履行適用的預扣税義務。
(5) 本交易安排所涵蓋的股份包括信託持有的某些股份，可能被視為桑傑·加金德拉間接實益持有。
(6) 本交易安排所涵蓋的股份包括 (a) Alba 2003 Living Trust；(b) 2011年3月兒童信託基金；以及 (c) Casa Alameda 2007, LLC持有的某些股份，這些股份可能被視為由曼努埃爾·阿爾巴實益持有。
(7) 本交易安排所涵蓋的股份包括泰特1997年生活信託基金DTD 4/24/97持有的某些股份，這些股份可能被視為由邁克爾·泰特實益持有。
第 6 項。展品。
以下所列證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入此處，每種情況如下所示：
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展品編號 | | 展覽標題 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品編號 | | 申報日期 | | 隨函提交 |
3.1 | | 經修訂和重述的 Astera Labs, Inc. 公司註冊證書 | | 8-K | | 001-1736297 | | 3.1 | | 3/28/2024 | | |
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3.2 | | Astera Labs, Inc. 第二版修訂和重述的章程 | | 8-K | | 001-1736297 | | 3.2 | | 3/28/2024 | | |
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| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
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| 101。INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101。噓 | | 內聯 XBRL 架構文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101。CA: | | 內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101 DEF | | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | |
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| 101。實驗室 | | 內聯 XBRL 標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | |
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| 101。前 | | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | |
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| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 | | | | | | | | | | |
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* 就《交易法》第18條而言，本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證被視為 “已提供” 而不是 “已提交”。此類認證將不被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，除非以提及方式特別納入此類申報中。
簽名
根據經修訂的1934年《證券法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| | | ASTERA LABS, INC. | | |
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日期：2024 年 8 月 6 日 | | 作者： | /s/ Jitendra Mohan | | |
| | | 姓名： | 吉滕德拉·莫漢 | | |
| | | 標題： | 首席執行官（首席執行官） | |
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日期：2024 年 8 月 6 日 | | 作者： | /s/ 邁克爾·泰特 | | |
| | | 姓名： | 邁克爾·泰特 | | |
| | | 標題： | 首席財務官（首席財務和會計官） | |
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