0000810958--12-312024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxPAhttp://fasb.org/us-gaap/2024#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax0000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2024-06-300000810958US-GAAP：留存收益會員2024-06-300000810958US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300000810958US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300000810958US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000810958US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000810958US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000810958US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000810958US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000810958US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000810958US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000810958US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000810958US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000810958US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000810958US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000810958US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300000810958US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000810958US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000810958US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000810958US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000810958US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000810958US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000810958US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000810958US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000810958US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000810958US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000810958SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000810958US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000810958US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000810958US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000810958US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000810958US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000810958US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000810958SRT：收養調整成員的累積影響期2022-12-310000810958US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-06-300000810958US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310000810958美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300000810958美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000810958美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000810958美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000810958美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000810958美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000810958US-GAAP：限制性股票成員CZNC：股票激勵計劃成員2024-04-012024-06-300000810958SRT: 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隔夜借款會員2023-12-310000810958SRT：匹茲堡聯邦住房貸款銀行成員CZNC：聯邦住房貸款銀行預付1名成員2023-12-310000810958CZNC：貸款將於2029年到期，加權平均利率為4.42名會員2024-06-300000810958CZNC：貸款將於2028年到期，加權平均利率為4.30會員2024-06-300000810958CZNC：貸款將於2027年到期，加權平均利率為4.24會員2024-06-300000810958CZNC：貸款將於2026年到期，加權平均利率為4.61名會員2024-06-300000810958CZNC：貸款將於2025年到期，加權平均利率為4.30會員2024-06-300000810958CZNC：貸款將於2024年到期，加權平均利率為2.96會員2024-06-300000810958CZNC：貸款將於2029年到期，加權平均利率為4.42名會員2023-12-310000810958CZNC：貸款將於2028年到期，加權平均利率為4.30會員2023-12-310000810958CZNC：貸款將於2027年到期，加權平均利率為4.24會員2023-12-310000810958CZNC：貸款將於2026年到期，加權平均利率為4.61名會員2023-12-310000810958CZNC：貸款將於2025年到期，加權平均利率為4.30會員2023-12-310000810958CZNC：貸款將於2024年到期，加權平均利率為2.96會員2023-12-3100008109582024-03-3100008109582023-03-310000810958US-GAAP：備用信用證成員2024-06-300000810958US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300000810958US-GAAP：備用信用證成員2023-12-310000810958US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-012024-06-300000810958US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000810958CZNC: 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定期存款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員CZNC：向沒有規定到期日成員的存款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員CZNC：向沒有規定到期日成員的存款US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000810958SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2022-12-310000810958SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2022-12-310000810958美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2022-12-310000810958美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-012024-06-300000810958CZNC：三點二百分之五的次級債務將於2031年6月到期，並可在2026年6月的PARINEMBER上兑換2024-04-012024-06-300000810958美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-012024-06-300000810958CZNC：三點二百分之五的次級債務將於2031年6月到期，並可在2026年6月的PARINEMBER上兑換2024-01-012024-06-300000810958美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-012023-06-300000810958CZNC：三點二百分之五的次級債務將於2031年6月到期，並可在2026年6月的PARINEMBER上兑換2023-04-012023-06-300000810958美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-06-300000810958CZNC：三點二百分之五的次級債務將於2031年6月到期，並可在2026年6月的PARINEMBER上兑換2023-01-012023-06-300000810958US-GAAP：抵押認捐成員CZNC：費城聯邦儲備銀行成員2024-06-300000810958CZNC: 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MutualFund1成員2023-12-310000810958US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-06-300000810958US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-06-300000810958SRT：加權平均會員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT：加權平均會員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT：加權平均會員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT：加權平均會員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT：加權平均會員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最低成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最低成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最低成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最低成員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最大成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最大成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958SRT: 最大成員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：服務權資產會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2024-06-300000810958SRT：加權平均會員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT：加權平均會員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT：加權平均會員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT：加權平均會員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT：加權平均會員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最低成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最低成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最低成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最低成員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最低成員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最大成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最大成員CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最大成員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958SRT: 最大成員CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958CZNC：服務權資產會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000810958US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000810958US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000810958US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000810958CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：受損貸款會員2024-06-300000810958CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：其他商業貸款成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958CZNC：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958CZNC：受損貸款會員2023-12-310000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產應收賬款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CZNC：商業房地產應收賬款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-300000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產2024-06-300000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產應收賬款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CZNC：商業房地產應收賬款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310000810958CZNC：為出售會員持有的止贖資產2023-12-310000810958US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員2024-06-300000810958US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款2024-06-300000810958US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非業主佔用和業主佔用成員以外的商業貸款2024-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300000810958US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300000810958US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：商業房地產貸款所有者佔用會員2023-12-310000810958US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非自住會員的商業房地產貸款2023-12-310000810958US-GAAP：商業投資組合分部成員CZNC：非業主佔用和業主佔用成員以外的商業貸款2023-12-310000810958US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000810958US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-3100008109582024-06-3000008109582023-12-3100008109582024-04-012024-06-3000008109582023-04-012023-06-3000008109582024-01-012024-06-3000008109582023-01-012023-06-300000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-31iso4217: 美元cznc: 貸款xbrli: purecznc: 項目cznc: 安全xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: shares

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

⌧ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

要麼

◻ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 _________________ 到 _________________________ 的過渡期內

委員會文件編號： 000-16084

公民與北方公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


賓夕法		23-2451943
（州或其他司法管轄區		（美國國税局僱主
公司或組織）		證件號）

主街 90-92 號，韋爾斯伯勒， PA16901

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

570-724-3411

（註冊人的電話號碼包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股面值1.00美元	CZNC	納斯達克資本市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的不是 ◻

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的不是 ◻

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條第2款中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ◻ 加速過濾器非加速申報人 ◻ 規模較小的申報公司 ☐ 新興成長型公司 ◻

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的 ☐ 不是

註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量。


普通股（面值1.00美元）	15,392,444 2024 年 7 月 31 日流通股份

公民和北方公司 — 10-Q 表格

公民與北方公司

索引


第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

合併資產負債表（未經審計）— 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日			第 3 頁

合併收益表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間			第 4 頁

綜合收益表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間			第 5 頁

合併現金流量表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間			第 6 頁

合併股東權益變動表（未經審計）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間			第 7 頁

未經審計的合併財務報表附註			第 8-32 頁

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			第 33—55 頁

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			第 56 — 58 頁

第 4 項。控制和程序			第 58 頁

第二部分。其他信息			第 58 — 60 頁

簽名			第 61 頁

公民和北方公司 — 10-Q 表格

第 1 項。財務報表

合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）（未經審計）


	6月30日		十二月三十一日
（以千計，股票和每股數據除外）	2024		2023
資產
來自銀行的現金和應付款：
不計息	$	26,539	$	24,855
計息		73,873		32,023
現金和銀行應付賬款總額		100,412		56,878
按公允價值出售的債務證券		401,145		415,755

應收貸款		1,893,207		1,848,139
信用損失備抵金		（20,382)		（19,208)
貸款，淨額		1,872,825		1,828,931

銀行擁有的人壽保險		50,301		63,674
應計應收利息		9,165		9,140
銀行房舍和設備，淨額		21,966		21,632
持有待售止贖資產		181		478
遞延所得税資產，淨額		18,375		17,441
善意		52,505		52,505
核心存款無形資產，淨額		2,274		2469
其他資產		63,973		46,681
總資產	$	2,593,122	$	2,515,584

負債
存款：
不計息	$	501,774	$	490,554
計息		1,557,535		1,524,252
存款總額		2,059,309		2,014,806
短期借款		16,874		33,874
長期借款-fHLB 預付款		185,649		138,337
優先票據，淨額		14,865		14,831
次級債務，淨額		24,773		24,717
應計利息和其他負債		28,431		26,638
負債總額		2,329,901		2,253,203

股東權益
優先股，$1,000 面值；已授權 30,000 股票; $1,000 清算
每股優先權；不已發行的股票		0		0
普通股，面值 $1.00 每股；已授權 30,000,000 股份；
發行的 16,030,172 而且非常出色 15,375,982 2024 年 6 月 30 日；
發行的 16,030,172 而且非常出色 15,295,135 於 2023 年 12 月 31 日		16,030		16,030
實收資本		143,352		144,388
留存收益		159,859		157,028
庫存股票，按成本計算； 654,190 2024 年 6 月 30 日的股票以及 735,037
截至 2023 年 12 月 31 日的股票		（14,659)		（16,628)
累計其他綜合虧損		（41,361)		（38,437)
股東權益總額		263,221		262,381
總負債和股東權益	$	2,593,122	$	2,515,584

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

合併收益表

（以千計，每股數據除外）（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
（以千計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023
利息收入
貸款利息和費用：
應税	$	27,490	$	24,362	$	54,193	$	46,793
免税		594		564		1,139		1,135
可供出售債務證券的收入：
應税		2,137		2,152		4,273		4,363
免税		560		610		1,113		1,250
其他利息和股息收入		545		323		944		609
利息和股息收入總額		31,326		28,011		61,662		54,150
利息支出
存款利息		9,314		5,099		18,205		8,329
短期借款的利息		360		1,144		957		2,241
長期借款利息-fHLB 預付款		1,855		1,056		3,311		1,737
優先票據利息，淨額		120		119		240		239
次級債務利息，淨額		232		231		463		461
利息支出總額		11,881		7,649		23,176		13,007
淨利息收入		19,445		20,362		38,486		41,143
信貸損失準備金		565		812		1,519		460
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		18,880		19,550		36,967		40,683
非利息收入
信託收入		2,014		1,804		3,911		3,581
經紀和保險收入		527		365		1,066		795
存款賬户的服務費		1,472		1,388		2790		2,678
交換借記卡交易的收入		1,089		1,010		2,102		2,017
出售貸款的淨收益		235		139		426		213
貸款服務費，淨額		130		190		360		312
增加人壽保險的現金退保價值		444		152		914		290
其他非利息收入		1,943		1,587		2,960		2,358
可供出售債務證券的已實現（虧損）收益，淨額		0		(1)		0		6
非利息收入總額		7,854		6,634		14,529		12,250
非利息支出
工資和員工福利		11,023		10,777		22,585		22,204
淨佔用率和設備支出		1,333		1,323		2783		2,725
數據處理和電信費用		2,003		1,900		3,995		3,836
自動櫃員機和交換費用		473		395		960		870
賓夕法尼亞州股票税		434		404		867		807
專業費用		552		564		1,070		1,501
其他非利息支出		3,437		3,359		5,299		5,866
非利息支出總額		19,255		18,722		37,559		37,809
所得税準備金前的收入		7,479		7,462		13,937		15,124
所得税條款		1,366		1,419		2,518		2,828
淨收入	$	6,113	$	6,043	$	11,419	$	12,296
普通股每股收益——基本	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80
普通股每股收益——攤薄後	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

綜合收益綜合報表

（以千計）（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	6,113	$	6,043	$	11,419	$	12,296

可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有（虧損）收益		（812)		（6663)		（3,586)		2,330
收入已實現虧損（收益）的重新分類調整		0		1		0		(6)
可供出售債務證券的其他綜合（虧損）收益		（812)		（6,662)		（3,586)		2,324

無準備金的養老金和退休後債務：
計劃修正和精算損益的變動		0		0		394		（8)
先前服務成本的攤銷以及淨精算損失和削減收益包含在淨定期福利成本中		（20)		（14)		（510)		（28)
養老金和退休後債務的其他綜合損失		（20)		（14)		（116)		（36)

所得税前的其他綜合（虧損）收入		（832)		（6,676)		（3,702)		2,288
與其他綜合虧損（收入）相關的所得税		177		1,400		778		（483)

其他綜合（虧損）淨收益		（655)		（5,276)		（2,924)		1,805

綜合收入	$	5,458	$	767	$	8,495	$	14,101

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

合併現金流量表

（以千計）（未經審計）


	六個月已結束
	6月30日		6月30日
（以千計）	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	11,419	$	12,296
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金		1,519		460
可供出售債務證券的已實現收益，淨額		0		(6)
證券的淨攤銷額		862		1,038
增加人壽保險的現金退保價值		（914)		（290)
銀行場所和設備的折舊和攤銷		1,054		1,104
採購會計調整的淨增加		（128)		（158)
基於股票的薪酬		716		695
遞延所得税		（156)		153
服務權的公允價值下降		43		95
出售貸款的淨收益		（426)		（213)
待售貸款的發放		（13,829)		（6,552)
出售待售貸款的收益		13,033		6,768
應計應收利息和其他資產的增加		（300)		（351)
應計應付利息和其他負債的增加		1,363		2,291
其他		106		13
經營活動提供的淨現金		14,362		17,343
來自投資活動的現金流：
存款證到期的收益		250		1,750
出售可供出售債務證券的收益		0		18,357
可供出售債務證券的認購收益和到期日		18,174		35,273
購買可供出售的債務證券		(8,012)		（2,000)
贖回聯邦住房貸款匹茲堡銀行股票		5,241		12,975
購買匹茲堡聯邦住房貸款銀行股票		（6,491)		（13,577)
購買聯邦儲備銀行股票		（24)		0
貸款淨增加		（45,120)		（73,725)
購買房舍和設備		（1,404)		(551)
出售喪失抵押品贖回權的資產的收益		293		0
其他		28		109
用於投資活動的淨現金		（37,065)		（21,389)
來自融資活動的現金流量:
存款淨增加		44,507		12,545
短期借款淨減少		（17,000)		（48,631)
長期借款收益-fHLB 預付款		59,386		60,000
償還長期借款-fHLB 預付款		（12,055)		（7,052)
購買庫存股		（595)		（6,500)
已支付的普通股股息		（7,756)		（7,852)
融資活動提供的淨現金		66,487		2,510
現金和現金等價物的增加（減少）		43,784		（1,536)
現金和現金等價物，期初		52,778		47,698
現金和現金等價物，期末	$	96,562	$	46,162
現金流信息的補充披露：
可供出售債務證券的應計購買量減少	$	0	$	(2,000)
通過取消房地產貸款抵押品贖回權獲得的資產	$	0	$	184
因退出銀行擁有的人壽保險而增加的其他資產	$	14,289	$	0
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產	$	187		0
已付利息	$	22,399	$	12,379
繳納的所得税	$	2716	$	2,807

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

股東權益變動綜合報表

（以千計，股票和每股數據除外）（未經審計）


									累積的
									其他
	常見	財政部	常見		付費		已保留		全面		財政部
截至2024年6月30日的三個月	股票	股票	股票		資本		收益		損失		股票		總計
餘額，2024 年 3 月 31 日	16,030,172	652,107	$	16,030	$	143,016	$	158,051	$	（40,706)	$	（14,735)	$	261,656
淨收入								6,113						6,113
其他綜合虧損，淨額										（655)				（655)
普通股申報的現金分紅，美元.28 每股								（4,305)						（4,305)
為股息再投資計劃發行的股票		（21,902)				（90)						495		405
沒收限制性股票		1,489				36						（36)		0
股票薪酬支出						390								390
購買國庫股		22,496										（383)		（383)
餘額，2024 年 6 月 30 日	16,030,172	654,190	$	16,030	$	143,352	$	159,859	$	（41,361)	$	（14,659)	$	263,221

截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023 年 3 月 31 日	16,030,172	545,137	$	16,030	$	143,395	$	151,990	$	（42,797)	$	（13,050)	$	255,568
淨收入								6,043						6,043
其他綜合虧損，淨額										（5,276)				（5,276)
普通股申報的現金分紅，美元.28 每股								（4,308)						（4,308)
為股息再投資計劃發行的股票		（22,992)				（117)						524		407
沒收限制性股票		2,744				65						（65)		0
股票薪酬支出						318								318
購買國庫股		237,187										（4,635)		（4,635)
餘額，2023 年 6 月 30 日	16,030,172	762,076	$	16,030	$	143,661	$	153,725	$	（48,073)	$	（17,226)	$	248,117


									累積的
									其他
	常見	財政部	常見		付費		已保留		全面		財政部
截至2024年6月30日的六個月	股票	股票	股票		資本		收益		損失		股票		總計
餘額，2023 年 12 月 31 日	16,030,172	735,037	$	16,030	$	144,388	$	157,028	$	（38,437)	$	（16,628)	$	262,381
淨收入								11,419						11,419
其他綜合虧損，淨額										（2,924)				（2,924)
普通股申報的現金分紅，美元.56 每股								（8,588)						（8,588)
為股息再投資計劃發行的股票		（42,788)				（156)						968		812
已授予限制性股票		（72,860)				（1,646)						1,646		0
沒收限制性股票		2,076				50						（50)		0
股票薪酬支出						716								716
購買限制性股票進行預扣税		10,229										（212)		（212)
購買國庫股		22,496										（383)		（383)
餘額，2024 年 6 月 30 日	16,030,172	654,190	$	16,030	$	143,352	$	159,859	$	（41,361)	$	（14,659)	$	263,221

截至2023年6月30日的六個月
餘額，2022 年 12 月 31 日	16,030,172	511,353	$	16,030	$	143,950	$	151,743	$	（49,878)	$	（12,520)	$	249,325
2016-13 年度亞利桑那州立大學 (CECL) 的採用								（1,652)						（1,652)
淨收入								12,296						12,296
其他綜合收益，淨額										1,805				1,805
普通股申報的現金分紅，美元.56 每股								（8,662)						（8,662)
為股息再投資計劃發行的股票		（40,687)				（146)						956		810
已授予限制性股票		（53,788)				（1,314)						1,314		0
沒收限制性股票		21,966				476						（476)		0
股票薪酬支出						695								695
購買限制性股票進行預扣税		8,615										（203)		(203)
購買國庫股		314,617										（6,297)		（6,297)
餘額，2023 年 6 月 30 日	16,030,172	762,076	$	16,030	$	143,661	$	153,725	$	（48,073)	$	（17,226)	$	248,117

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

未經審計的合併財務報表附註

1。中期列報的基礎和近期會計公告的狀況

合併財務報表包括公民與北方公司及其子公司、公民和北方銀行（“C＆N銀行”）、Bucktail人壽保險公司和公民與北方投資公司（統稱 “公司”）的賬目。合併財務報表還包括C＆N銀行的全資子公司C&N Financial Services, LLC和Northern Tier Holding LLC。C&N銀行是C&N金融服務有限責任公司和北方控股有限責任公司的唯一成員。所有重大公司間餘額和交易均已在合併中清除。

除2023年12月31日的合併資產負債表外，此處包含的合併財務信息未經審計。此類信息反映了管理層認為公允列報中期財務狀況、經營業績、綜合收益、現金流和股東權益變動所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）；但是，該信息不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）要求的所有披露。

截至2024年6月30日的六個月期間公佈的經營業績可能不代表截至2024年12月31日的年度業績。公司對截至向美國證券交易委員會提交申請之日起的後續事件進行評估。

最近的會計公告

財務會計準則委員會（FASB）發佈會計準則更新（ASU），以傳達對FasB會計準則編纂（ASC）的更改。本節概述了近期的ASU，這些ASU在合併財務報表中具有重大影響（選擇或必選），或者管理層預計可能會對可預見的將來發布的財務報表產生重大影響。

CECL 收養

2023年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量（ASC 326）。該標準用預期損失方法取代了已發生損失的方法，該方法被稱為當前預期信用損失 (“CECL”) 方法。該公司採用了ASC 326，對所有按攤銷成本和資產負債表外信貸風險敞口計量的金融資產採用了修改後的追溯方法。下表説明瞭採用ASC 326對信貸損失備抵的影響：


	正如報道的那樣
	在下面		ASC 326 之前的版本		的影響
	ASC 326		收養		ASC 326
（以千計）	2023年1月1日		2022年12月31日		收養
應收貸款	$	1,740,846	$	1,740,040	$	806
貸款信貸損失補貼		18,719		16,615		2,104
資產負債表外風險敞口的信貸損失備抵金（包含在應計利息和其他負債中）		1,218		425		793
遞延所得税資產，淨額		21,323		20,884		439
留存收益		150,091		151,743		（1,652)

最近發佈但尚未生效的會計公告

在 2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：改進所得税披露》，該報告要求（1）税率對賬中類別一致，進一步分解信息，（2）按司法管轄區分的所得税，從而提高所得税披露的透明度。亞利桑那州立大學第 2023-09 號對公共企業實體有效

公民和北方公司 — 10-Q 表格

從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間。亞利桑那州立大學可能應在前瞻性或回顧性的基礎上收養，並允許提前收養。該公司目前正在評估新指南對所得税相關披露的影響。

2。每股數據

普通股每股基本收益使用兩類方法計算，以確定歸屬於普通股股東的收益。根據兩類方法，包含不可沒收股息權的未歸屬限制性股票獎勵被視為參與證券。分配股息和向分紅證券分配未分配淨收益減少了歸屬於普通股股東的收益金額。然後，歸屬於普通股股東的收益除以該期間已發行普通股的加權平均值，以確定每股普通股的基本收益。

普通股攤薄後的每股收益是根據更具稀釋性的國庫法或兩類方法計算的。普通股的攤薄後每股收益是使用已發行普通股的加權平均值，加上行使所有稀釋性股票期權中可獲得的加權平均普通股，減去根據該期間公司普通股的平均股價可以用股票期權行使收益回購的股票數量計算得出。


（以千計，股票和每股數據除外）	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
基本
淨收入	$	6,113	$	6,043	$	11,419	$	12,296
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益		（47)		（47)		（86)		（99)
歸屬於普通股的淨收益	$	6,066	$	5,996	$	11,333	$	12,197
已發行基本加權平均普通股		15,264,533		15,231,505		15,247,557		15,320,101
普通股每股基本收益 (a)	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80
稀釋
歸屬於普通股的淨收益	$	6,066	$	5,996	$	11,333	$	12,197
已發行基本加權平均普通股		15,264,533		15,231,505		15,247,557		15,320,101
股票期權產生的潛在普通股的稀釋效應		0		0		0		265
攤薄後的加權平均已發行普通股		15,264,533		15,231,505		15,247,557		15,320,366
普通股攤薄後每股收益 (a)	$	0.40	$	0.39	$	0.74	$	0.80
已發行非歸屬限制性股票的加權平均值		118,605		120,300		115,844		124,343

(a)	兩類方法下的每股基本收益和攤薄後每股收益是根據合併收益表中報告的淨收益減去分配給具有不可沒收股息的非既得限制性股票（分紅證券）的收益確定的。

每股收益計算中不包括反稀釋股票期權。曾經有不截至2024年6月30日的三個月和六個月期間未償還的反稀釋工具。未償還的反稀釋工具的加權平均數為 8,988 在截至2023年6月30日的三個月期間，以及 0 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

3.綜合收入

綜合收益是（1）淨收益和（2）來自非股東來源的所有其他權益變動的總和，這些變動被稱為其他綜合收益（虧損）。其他綜合收益（虧損）的組成部分以及相關的税收影響如下：


（以千計）	税前		所得税		税收淨額
	金額		效果		金額
截至2024年6月30日的三個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	（812)	$	173	$	（639)
已實現收入（收益）的重新分類調整		0		0		0
可供出售債務證券的其他綜合虧損		（812)		173		（639)
無準備金的養老金和退休後債務：
先前服務成本和淨精算損失的攤銷包含在淨定期福利成本中		（20)		4		（16)
無準備金退休金的其他綜合損失		（20)		4		（16)
其他綜合損失總額	$	（832)	$	177	$	（655)


（以千計）	税前		所得税		税收淨額
	金額		效果		金額
截至2023年6月30日的三個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	（6663)	$	1,397	$	（5,266)
對已實現收入虧損的重新分類調整		1		0		1
可供出售債務證券的其他綜合虧損		（6,662)		1,397		（5,265)
無準備金的養老金和退休後債務：
先前服務成本和淨精算損失的攤銷包含在淨定期福利成本中		（14)		3		（11)
無準備金退休金的其他綜合損失		（14)		3		（11)
其他綜合損失總額	$	（6,676)	$	1,400	$	（5,276)


（以千計）	税前		所得税		税收淨額
	金額		效果		金額
截至2024年6月30日的六個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	（3,586)		754	$	（2,832)
已實現收入（收益）的重新分類調整		0		0		0
可供出售債務證券的其他綜合虧損		（3,586)		754		（2,832)
無準備金的養老金和退休後債務：
計劃修正和精算損益的變動		394		（83)		311
先前服務成本的攤銷以及淨精算損失和削減收益包含在淨定期福利成本中		（510)		107		（403)
無準備金退休金的其他綜合損失		（116)		24		（92)
其他綜合損失總額	$	（3,702)	$	778	$	（2,924)


（以千計）	税前		所得税		税收淨額
	金額		效果		金額
截至2023年6月30日的六個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有收益	$	2,330	$	（491)	$	1,839
已實現收入（收益）的重新分類調整		（6)		1		（5)
可供出售債務證券的其他綜合收益		2,324		(490)		1,834
無準備金的養老金和退休後債務：
計劃修正和精算損益的變動		（8)		1		（7)
先前服務成本和淨精算損失的攤銷包含在淨定期福利成本中		（28)		6		（22)
無準備金退休金的其他綜合收入		（36)		7		（29)
其他綜合收入總額	$	2,288	$	（483)	$	1,805

公民和北方公司 — 10-Q 表格

上表中顯示的金額包含在合併損益表的以下細列項目中：


		中受影響的單項商品
描述		合併收益表
對已實現的收入（收益）虧損（税前）進行重新分類調整		可供出售債務證券的已實現（虧損）收益，淨額
淨定期福利成本（税前）中包含先前服務成本和淨精算虧損和削減收益的攤銷		其他非利息支出
所得税效應		所得税條款

累計其他綜合（虧損）收入組成部分的變動如下，均在扣除税款後列報：


（以千計）	未實現				累積的
	（損失）		沒有資金		其他
	收益		退休		全面
	論證券		義務		（虧損）收入
截至2024年6月30日的三個月
期初餘額	$	（41,071)	$	365	$	（40,706)
截至2024年6月30日的三個月中的其他綜合虧損		（639)		（16)		（655)
期末餘額	$	（41,710)	$	349	$	（41,361)

截至2023年6月30日的三個月
期初餘額	$	（43,271)	$	474	$	（42,797)
截至2023年6月30日的三個月中的其他綜合虧損		（5,265)		（11)		（5,276)
期末餘額	$	（48,536)	$	463	$	（48,073)


（以千計）	未實現				累積的
	（損失）		沒有資金		其他
	收益		退休		全面
	論證券		義務		（虧損）收入
截至2024年6月30日的六個月
期初餘額	$	（38,878)	$	441	$	（38,437)
截至2024年6月30日的六個月中的其他綜合虧損		（2,832)		（92)		（2,924)
期末餘額	$	（41,710)	$	349	$	（41,361)

截至2023年6月30日的六個月
期初餘額	$	（50,370)	$	492	$	（49,878)
截至2023年6月30日的六個月中的其他綜合收益		1,834		（29)		1,805
期末餘額	$	（48,536)	$	463	$	（48,073)

4。銀行的現金和應付款

2024年6月30日和2023年12月31日銀行到期的現金和到期日包括以下內容：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
現金和現金等價物	$	96,562	$	52,778
存款證		3,850		4,100
現金和銀行應付賬款總額	$	100,412	$	56,878

公民和北方公司 — 10-Q 表格

存款證是由美國銀行發行的，原始到期日超過三個月。每張存款證均由聯邦存款保險公司全額保險。公司與某些金融機構維持的現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司的保險限額。

5。證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值彙總如下：


（以千計）	2024年6月30日
			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
	攤銷		持有		持有		公平
	成本		收益		損失		價值

美國財政部的債務	$	10,323	$	0	$	（1,066)	$	9,257
美國政府機構的義務		10,582		0		（1,232)		9,350
銀行控股公司債務證券		28,955		0		（5,298)		23,657
各州和政治分支機構的義務：
免税		113,659		247		（11,886)		102,020
應税		56,294		0		（8,813)		47,481
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		104,708		0		（10,834)		93,874
住宅抵押貸款債務		46,623		0		（4,058)		42,565
商業抵押貸款支持證券		74,510		0		(9,792)		64,718
自有品牌商業抵押貸款支持證券		8,290		0		(67)		8,223
可供出售的債務證券總額	$	453,944	$	247	$	（53,046)	$	401,145


（以千計）	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
	攤銷		持有		持有		公平
	成本		收益		損失		價值

美國財政部的債務	$	12,325	$	0	$	（1,035)	$	11,290
美國政府機構的義務		11,119		0		（1,173)		9,946
銀行控股公司債務證券		28,952		0		（5,452)		23,500
各州和政治分支機構的義務：
免税		113,464		311		（9,576)		104,199
應税		58,720		0		（8,609)		50,111
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		105,549		40		（10,184)		95,405
住宅抵押貸款債務		50,212		0		（3,750)		46,462
商業抵押貸款支持證券		76,412		0		(9,730)		66,682
自有品牌商業抵押貸款支持證券		8,215		0		(55)		8,160
可供出售的債務證券總額	$	464,968	$	351	$	（49,564)	$	415,755

下表列出了可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，以及未實現虧損頭寸，按截至2024年6月30日和2023年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀況且尚未記錄信貸損失備抵金的時間長短彙總：

公民和北方公司 — 10-Q 表格


2024年6月30日	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
（以千計）	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部的債務	$	0	$	0	$	9,257		（1,066)	$	9,257	$	（1,066)
美國政府機構的義務		0		0		9,350		（1,232)		9,350		（1,232)
銀行控股公司債務證券		0		0		23,657		（5,298)		23,657		（5,298)
各州和政治分支機構的義務：
免税		1,921		（23)		95,837		（11,863)		97,758		（11,886)
應税		0		0		47,481		（8,813)		47,481		（8,813)
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		13,586		（111)		80,288		（10,723)		93,874		（10,834)
住宅抵押貸款債務		12,945		（160)		29,620		（3,898)		42,565		（4,058)
商業抵押貸款支持證券		0		0		64,718		（9,792)		64,718		（9,792)
自有品牌商業抵押貸款支持證券		0		0		8,223		(67)		8,223		（67)
總計	$	28,452	$	（294)	$	368,431	$	（52,752)	$	396,883	$	（53,046)


2023年12月31日	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
（以千計）	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部的債務	$	0	$	0	$	11,290	$	（1,035)	$	11,290	$	（1,035)
美國政府機構的義務		1,595		（9)		8,351		（1,164)		9,946		（1,173)
銀行控股公司債務證券		0		0		23,500		（5,452)		23,500		（5,452)
各州和政治分支機構的義務：
免税		3,257		（24)		96,758		（9,552)		100,015		（9,576)
應税		0		0		49,961		（8,609)		49,961		（8,609)
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		3,334		（27)		84,297		（10,157)		87,631		（10,184)
住宅抵押貸款債務		3,588		（2)		32,808		（3,748)		36,396		（3,750)
商業抵押貸款支持證券		2,327		（16)		64,355		（9,714)		66,682		（9,730)
自有品牌商業抵押貸款支持證券		8,160		（55)		0		0		8,160		（55)
總計	$	22,261	$	（133)	$	371,320	$	（49,431)	$	393,581	$	（49,564)

可供出售債務證券的已實現損益總額如下：


（以千計）	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
已實現的銷售總收益	$	0	$	9	$	0	$	89
已實現的銷售虧損總額		0		（10)		0		（83)
已實現（虧損）淨收益	$	0	$	(1)	$	0	$	6

公民和北方公司 — 10-Q 表格

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值如下表所示。實際到期日可能與合同到期日有所不同，因為交易對手可能有權提款或預付債務，有或沒有提款或預付款罰款。


（以千計）	2024年6月30日
	攤銷		公平
	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	10,983	$	10,847
期限為一年至五年		29,973		27,736
到期時間從五年到十年		77,475		67,081
十年後到期		101,382		86,101
小計		219,813		191,765
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		104,708		93,874
住宅抵押貸款債務		46,623		42,565
商業抵押貸款支持證券		74,510		64,718
自有品牌商業抵押貸款支持證券		8,290		8,223
總計	$	453,944	$	401,145

由於借款人有能力預付債務，該公司的抵押貸款支持證券和抵押貸款債務規定的到期日可能與實際到期日不同。此類投資的現金流取決於基礎抵押貸款的表現，通常受利率水平的影響。在上表中，抵押貸款支持證券和抵押貸款債務在一個時期內顯示。

以美元計值的投資證券178,513,000 2024 年 6 月 30 日和 $232,437,000 根據法律規定，截至2023年12月31日，被質押為公共存款、信託和某些其他存款的抵押品。有關為擔保借款安排而質押的證券的信息，見附註8。

下文概述了在評估2024年6月30日和2023年12月31日的債務和股權證券的信用損失時所考慮的信息管理摘要。

債務證券

如上表所示，可供出售債務證券的未實現持有虧損總額為美元53,046,000 2024 年 6 月 30 日和 $49,564,000 2023 年 12 月 31 日。截至2024年6月30日，該公司沒有意圖出售這些證券，也不太可能需要出售這些證券，然後才能收回攤銷成本基礎。未實現的持倉虧損與購買大多數證券後市場利率的大幅上升一致。

在2024年6月30日和2023年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息，包括公開的財務數據、外部機構、經紀商和其他來源的評級，逐一對公司債務證券可能出現的信用損失進行了評估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司持有的銀行控股公司債務證券、州和政治分支機構債務以及自有品牌商業抵押貸款支持證券的所有持股均為投資級，沒有出現付款違約情況。

根據評估結果，有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券所需的信貸損失備抵金（“ACL”）。

股票證券

C＆N銀行是匹茲堡聯邦住房貸款銀行（FHLB-Pittsburgh）的成員，該銀行是11家地區聯邦住房貸款銀行之一。作為會員，C＆N銀行必須購買和維護FHLB-匹茲堡的股票。沒有活躍的市場

公民和北方公司 — 10-Q 表格

FHLB-匹茲堡股票，通常必須由FHLB-Pittsburgh贖回才能清算。C＆N銀行對FHLB-Pittsburgh股票的投資（包含在合併資產負債表中的其他資產中）為美元16,464,000 2024 年 6 月 30 日和 $15,214,000 2023 年 12 月 31 日。該公司對其持有的FHLB-匹茲堡股票進行了減值評估，並認為該股票在2024年6月30日和2023年12月31日未減值。在做出這一決定時，管理層得出結論，預計將收回等於賬面價值的未償還面值總額。該決定是基於對FHLB-匹茲堡公開的財務信息的審查。

2023 年 7 月，C&N 銀行成為聯邦儲備系統的成員。作為會員，C&N銀行必須購買和維護費城聯邦儲備銀行的股票。聯邦儲備銀行股票沒有活躍的市場，通常必須由費城聯邦儲備銀行贖回才能進行清算。C＆N銀行對聯邦儲備銀行股票的投資（包含在合併資產負債表中的其他資產中）為美元6,276,000 2024 年 6 月 30 日和 $6,252,000 2023 年 12 月 31 日。

該公司的有價股權證券包含在合併資產負債表中的其他資產中，賬面價值為美元858,000 2024 年 6 月 30 日和 $871,000 2023 年 12 月 31 日，僅包括一共同基金。共同基金的未實現虧損為美元142,000 2024 年 6 月 30 日和 $129,000 2023 年 12 月 31 日。該證券的未實現收益或虧損變動為虧損美元，這些收益或損失包含在合併損益表中的其他非利息收入中9000 在2024年第二季度，虧損了美元14,000 在2023年第二季度，虧損了美元13,000 在截至2024年6月30日的六個月期間，以及不截至2023年6月30日的六個月期間的淨收益或虧損。

6。貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款彙總如下：

按類型劃分的貸款摘要

（以千計）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
商業地產-非所有者佔用	$	723,964	$	737,342
商業地產-業主自住		267,169		237,246
所有其他商業貸款		431106		399,693
住宅抵押貸款		409,824		413,714
消費貸款		61,144		60,144
總計		1,893,207		1,848,139
減去：貸款信貸損失備抵金		（20,382)		（19,208)
貸款，淨額	$	1,872,825	$	1,828,931

在上表中，未償貸款餘額減去了遞延貸款發放費，淨額為美元4,475,000 2024 年 6 月 30 日和 $4,459,000 2023 年 12 月 31 日。

公司向個人以及商業和免税實體發放貸款。商業、住宅和個人貸款是向地理上集中在賓夕法尼亞州中北部、紐約州南部、賓夕法尼亞州東南部和賓夕法尼亞州中南部的客户提供的。儘管該公司擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合同的能力中有很大一部分取決於該地區當地的經濟狀況。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表對截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款進行了分析：


（以千計）	截至 2024 年 6 月 30 日
	逾期未交		逾期未交
	30-89		90 歲以上		不可累積		當前		總計
	天數		天數		貸款		貸款		貸款
商業地產-非所有者佔用	$	0	$	0	$	8,527	$	715,437	$	723,964
商業地產-業主自住		470		0		2,506		264,193		267,169
所有其他商業貸款		63		0		4,147		426,896		431106
住宅抵押貸款		1,967		0		4,077		403,780		409,824
消費貸款		588		20		322		60,214		61,144
總計	$	3,088	$	20	$	19,579	$	1,870,520	$	1,893,207


（以千計）	截至 2023 年 12 月 31 日
	逾期未交		逾期未交
	30-89		90 歲以上		不可累積		當前		總計
	天數		天數		貸款		貸款		貸款
商業地產-非所有者佔用	$	2,215	$	126	$	8,412	$	726,589	$	737,342
商業地產-業主自住		849		0		1,575		234,822		237,246
所有其他商業貸款		229		2,593		1,323		395,548		399,693
住宅抵押貸款		5,365		326		3,627		404,396		413,714
消費貸款		617		145		240		59,142		60,144
總計	$	9,275	$	3,190	$	15,177	$	1,820,497	$	1,848,139

公司使用內部風險評級系統。在風險評級體系下，公司根據當前現有的事實、條件和價值將問題貸款或潛在問題貸款歸類為 “特別提及”、“不合格” 或 “可疑”。對於目前公司面臨的風險不足以被歸類為 “不合格” 或 “可疑”，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款，被視為特別提及。不合標準的貸款包括那些以不糾正缺陷後公司很可能蒙受部分損失為特徵的貸款。被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，根據目前現有的事實、條件和價值，存在的弱點使得收款或清算完全值得懷疑和不可能。只要條件或情況允許，風險評級就會隨時更新。未分類的貸款包含在下表的 “及格” 行中。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表按發放年份列出了截至2024年6月30日按信貸質量指標分列的記錄貸款投資：


（以千計）	按發放年份劃分的定期貸款
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
商業地產-非所有者佔用
通過	$	22,989	$	97,139	$	158,754	$	85,497	$	54,040	$	266,691	$	0	$	685,110
特別提及		0		0		18,656		2,388		0		5,719		0		26,763
不合標準		0		0		64		0		0		12,027		0		12,091
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商業地產總額-非所有者佔用	$	22,989	$	97,139	$	177,474	$	87,885	$	54,040	$	284,437	$	0	$	723,964

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	117	$	0	$	117

商業地產-業主自住
通過	$	19,381	$	34,188	$	53,368	$	50,680	$	12,129	$	85,680	$	0	$	255,426
特別提及		0		0		0		0		0		165		0		165
不合標準		0		5,216		738		2,467		0		3,157		0		11,578
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商業地產總額-業主佔用	$	19,381	$	39,404	$	54,106	$	53,147	$	12,129	$	89,002	$	0	$	267,169

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

所有其他商業貸款
通過	$	31,494	$	66,797	$	78,764	$	51,753	$	24,537	$	29,004	$	120,166	$	402,515
特別提及		411		0		9,039		0		31		310		392		10,183
不合標準		0		0		1,242		5,146		325		1,387		10,308		18,408
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他商業貸款總額	$	31,905	$	66,797	$	89,045	$	56,899	$	24,893	$	30,701	$	130,866	$	431106

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	60	$	0	$	0	$	0	$	60

住宅抵押貸款
通過	$	18,229	$	55,539	$	83,693	$	52,879	$	37,745	$	156,960	$	0	$	405,045
特別提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合標準		0		0		32		0		85		4,662		0		4,779
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
住宅抵押貸款總額	$	18,229	$	55,539	$	83,725	$	52,879	$	37,830	$	161,622	$	0	$	409,824

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

消費貸款
通過	$	2758	$	4,606	$	3,639	$	1,417	$	966	$	817	$	46,435	$	60,638
特別提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合標準		0		0		0		7		0		56		443		506
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
消費貸款總額	$	2758	$	4,606	$	3,639	$	1,424	$	966	$	873	$	46,878	$	61,144

年初至今的總扣除額	$	0	$	67	$	115	$	0	$	8	$	0	$	49	$	239

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表按發放年份列出了截至2023年12月31日按信貸質量指標分列的記錄貸款投資：


	按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
商業地產-非所有者佔用
通過	$	96,615	$	167,484	$	89,582	$	55,390	$	80,020	$	207,017		0		696,108
特別提及		0		20,072		2,446		0		116		6,188		0		28,822
不合標準		0		0		0		18		566		11,828		0		12,412
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商業地產總額-非所有者佔用	$	96,615	$	187,556	$	92,028	$	55,408	$	80,702	$	225,033	$	0	$	737,342

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

商業地產-業主自住
通過	$	33,761	$	37,429	$	52,090	$	12,858	$	17,505	$	71,775	$	0	$	225,418
特別提及		104		746		0		0		0		166		0		1,016
不合標準		5,200		0		2,567		0		0		3,045		0		10,812
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
商業地產總額-業主佔用	$	39,065	$	38,175	$	54,657	$	12,858	$	17,505	$	74,986	$	0	$	237,246

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

所有其他商業貸款
通過	$	58,393	$	90,560	$	51,813	$	27,718	$	16,421	$	24,326	$	107,234	$	376,465
特別提及		0		2,690		5,043		8		0		794		301		8,836
不合標準		0		1,267		1,250		453		679		1,085		9,658		14,392
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他商業貸款總額	$	58,393	$	94,517	$	58,106	$	28,179	$	17,100	$	26,205	$	117,193	$	399,693

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	12	$	12

住宅抵押貸款
通過	$	57,300	$	87,519	$	56,183	$	39,411	$	32,401	$	135,546	$	0	$	408,360
特別提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合標準		0		0		0		285		369		4,700		0		5,354
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
住宅抵押貸款總額	$	57,300	$	87,519	$	56,183	$	39,696	$	32,770	$	140,246	$	0	$	413,714

年初至今的總扣除額	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	33	$	0	$	33

消費貸款
通過	$	6,020	$	4,664	$	1,944	$	1,205	$	175	$	913	$	44,312	$	59,233
特別提及		0		0		0		0		0		0		0		0
不合標準		0		0		5		11		1		58		836		911
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0
消費貸款總額	$	6,020	$	4,664	$	1,949	$	1,216	$	176	$	971	$	45,148	$	60,144

年初至今的總扣除額	$	0	$	149	$	0	$	18	$	3	$	3	$	138	$	311

公民和北方公司 — 10-Q 表格

下表彙總了公司在所述期間按主要類別分列的非應計貸款。


	2024年6月30日
	非應計貸款		非應計貸款		非應計總額
（以千計）	沒有津貼		有津貼		貸款
商業地產-非所有者佔用	$	4,642	$	3,885	$	8,527
商業地產-業主自住		2,228		278		2,506
所有其他商業貸款		1,697		2,450		4,147
住宅抵押貸款		4,077		0		4,077
消費貸款		322		0		322
總計	$	12,966	$	6,613	$	19,579


	2023年12月31日
	非應計貸款		非應計貸款		非應計總額
（以千計）	沒有津貼		有津貼		貸款
商業地產-非所有者佔用	$	1,111	$	7,301	$	8,412
商業地產-業主自住		1,281		294		1,575
所有其他商業貸款		1,132		191		1,323
住宅抵押貸款		3,627		0		3,627
消費貸款		240		0		240
總計	$	7,391	$	7,786	$	15,177

公司確認的非應計貸款的利息收入為美元285,000 和 $516,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，以及美元196,000 和 $427,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間通過沖銷利息收入註銷的應計應收利息：


	三個月已結束		三個月已結束		六個月已結束		六個月已結束
（以千計）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
商業地產-非所有者佔用	$	7	$	0	$	19	$	26
商業地產-業主自住		10		0		10		0
所有其他商業貸款		2		0		118		0
住宅抵押貸款		5		3		18		6
消費貸款		2		0		4		2
總計	$	26	$	3	$	169	$	34

由於借款人遇到財務困難，公司有某些貸款，這些貸款的還款取決於抵押品的運營或出售。基礎抵押品可能因貸款類型而異。以下內容提供了有關為抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型的更多詳細信息：

●

商業房地產貸款可以由業主佔用的商業地產或非所有者佔用的投資性商業地產擔保。通常，業主自用的商業房地產貸款由運營公司佔用的辦公樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業地產作為擔保。非所有者佔用的商業房地產貸款通常由辦公樓和綜合體、零售設施、多户住宅綜合體、在建土地、工業地產以及其他商業或工業房地產作為擔保。

●

所有其他商業貸款包括通常由庫存品、設備和應收賬款等商業資產擔保的貸款。同樣在這一類別中，商業建築和土地貸款以及一些商業信貸額度由房地產擔保。

●

住宅抵押貸款通常由第一抵押貸款擔保，在某些情況下可以由第二筆抵押貸款擔保。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

●

消費貸款通常由汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產擔保。一些消費貸款是無抵押的，沒有基礎抵押品。

下表詳細列出了抵押貸款的攤銷成本，對抵押貸款進行單獨評估以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關信貸損失備抵額：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	攤銷				攤銷
（以千計）	成本		津貼		成本		津貼
商業地產-非所有者佔用	$	8,526	$	493	$	8,412	$	648
商業地產-業主自住		2,507		234		1,575		5
所有其他商業貸款		4,147		503		1,277		90
總計	$	15,180	$	1,230	$	11,264	$	743

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與信貸損失備抵相關的活動。


	商用		商用		全部
	房地產-		房地產-		其他		住宅
	非所有者		所有者		廣告		抵押貸款		消費者
（以千計）	被佔領的		被佔領的		貸款		貸款		貸款		總計
餘額，2024 年 3 月 31 日	$	12,533	$	2,718	$	3,580	$	769	$	423	$	20,023
扣款		(117)		0		0		0		（119)		（236)
回收率		0		0		15		0		14		29
貸款信貸損失準備金（信貸）		（239)		183		83		343		196		566
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	12,177	$	2,901	$	3,678	$	1,112	$	514	$	20,382


	商用		商用		全部
	房地產-		房地產-		其他		住宅
	非所有者		所有者		廣告		抵押貸款		消費者
（以千計）	被佔領的		被佔領的		貸款		貸款		貸款		總計
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	12,010	$	2,116	$	2,918	$	1,764	$	400	$	19,208
扣款		(117)		0		（60)		0		（239)		（416)
回收率		0		0		35		3		26		64
貸款信貸損失準備金（信貸）		284		785		785		（655)		327		1,526
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	12,177	$	2,901	$	3,678	$	1,112	$	514	$	20,382


	商用		商用		全部
	房地產-		房地產-		其他		住宅
	非所有者		所有者		廣告		抵押貸款		消費者
（以千計）	被佔領的		被佔領的		貸款		貸款		貸款		總計
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	9,654	$	1,942	$	3,580	$	2,864	$	306	$	18,346
扣款		0		0		0		(14)		（120)		（134)
回收率		0		0		0		1		7		8
貸款信貸損失準備金（信貸）		949		83		106		（387)		85		836
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	10,603	$	2,025	$	3,686	$	2,464	$	278	$	19,056

公民和北方公司 — 10-Q 表格


	商用		商用		全部
	房地產-		房地產-		其他		住宅
	非所有者		所有者		廣告		抵押貸款		消費者
（以千計）	被佔領的		被佔領的		貸款		貸款		貸款		未分配		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	6,305	$	1,942	$	4,142	$	2,751	$	475	$	1,000	$	16,615
2016-13 年度亞利桑那州立大學 (CECL) 的採用		3,763		7		（88)		（344)		（234)		（1,000)		2,104
扣款		0		0		（5)		（33)		（163)		0		（201)
回收率		0		0		0		2		12		0		14
貸款信貸損失準備金（信貸）		535		76		（363)		88		188		0		524
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	10,603	$	2,025	$	3,686	$	2,464	$	278	$	0	$	19,056

對遇到財務困難的借款人所做的修改

公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。由於採用了估算補貼的衡量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已包含在信貸損失備抵額中，因此信貸損失備抵額的變化通常不會在修改時記錄在案。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何修改。

公司密切監測向財務困難的借款人提供的貸款的業績，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了的性能二截至2024年6月30日處於非應計狀態且在過去十二個月中經過修改的貸款：


（以千計）	付款狀態（攤銷成本基礎）
2024年6月30日	當前		逾期 90 天以上		總計
商業地產-非所有者佔用：
非所有者佔用	$	2,504	$	1,381	$	3,885

上表中逾期超過90天的貸款處於違約狀態，修改後的條款截至2024年6月30日。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有承諾為修改後的貸款提供任何額外資金。除上述情況外，截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司有不在此期間違約的貸款，在修改時借款人遇到財務困難時在還款違約之前被修改的貸款。

因獲得實際所有權而持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面金額（包含在未經審計的合併資產負債表中持有的止贖資產中），其賬面金額如下：

由住宅不動產擔保的消費抵押貸款的有記錄投資額度如下：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
住宅房地產正在取消抵押品贖回權	$	690	$	1,227

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的財務需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些金融工具的合約金額如下：

公民和北方公司 — 10-Q 表格


	6月30日		12 月 31 日
（以千計）	2024		2023
提供信貸的承諾	$	387,563	$	395,997
備用信用證		57,532		19,158

公司保留資產負債表外信貸風險敞口備抵金，例如現有信貸額度的無準備金餘額、未來信貸延期承諾、商業信用證和與使用追索權出售的住宅抵押貸款相關的信用增值義務、有提供信貸的合同義務以及這種信貸延期不可無條件取消（即任何時候都不能取消承諾）。資產負債表外信貸風險敞口備抵作為信用損失支出準備金進行調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計壽命內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。資產負債表外風險敞口的信貸損失備抵金為美元683,000 2024 年 6 月 30 日和 $690,000 截至2023年12月31日，包含在未經審計的合併資產負債表的應計利息和其他負債中。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中資產負債表外風險敞口信貸損失備抵的餘額和活動：


	三個月		三個月		六個月		六個月
	已結束		已結束		已結束		已結束
（以千計）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
期初餘額	$	684	$	1,178	$	690	$	425
調整採用亞利桑那州立大學2016-13年度資產負債表外風險敞口備抵額		0		0		0		793
為無準備金的承付款貸項		（1)		（24)		（7)		（64)
6月30日期末餘額	$	683	$	1,154	$	683	$	1,154

7。商譽和其他無形資產

商譽是指收購成本超過所購淨資產公允價值的部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽的淨賬面價值為美元52,505,000。

與核心存款無形資產相關的信息如下：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
總金額	$	6,639	$	6,639
累計攤銷		（4,365)		（4,170)
網	$	2,274	$	2469

與核心存款無形資產相關的攤銷費用包含在合併損益表中的其他非利息支出中，如下所示：


（以千計）	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
攤銷費用	$	98	$	102	$	195	$	204

公民和北方公司 — 10-Q 表格

8。借來的資金

短期借款

短期借款（初始到期日在一年內）包括以下內容：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
FHLB-匹茲堡借款	$	15,000	$	31,500
客户回購協議		1,874		2,374
短期借款總額	$	16,874	$	33,874

該公司在其他代理銀行有總額為$的可用信貸75,000,000 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。這些信貸額度主要是無擔保的。沒有截至2024年6月30日或2023年12月31日未繳款項。

該公司在費城聯邦儲備銀行的折扣窗口中有信貸額度。截至2024年6月30日，該公司的可用信貸額度為美元18,884,000 在這條線上不未付的預付款。截至2023年12月31日，該公司有金額為美元的可用信貸19,982,000 在這條線上不未付的預付款。作為該額度的抵押品，該公司已質押賬面價值為美元的可供出售證券19,718,000 2024 年 6 月 30 日和 $20,829,000 2023 年 12 月 31 日。

公司與某些商業客户簽訂回購協議。這些協議規定，公司隔夜向客户出售特定的投資證券，並在下一個工作日回購。公司根據客户回購協議支付的加權平均利率為 0.102024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。標的證券的賬面價值為美元1,880,000 2024 年 6 月 30 日和 $2,400 2023 年 12 月 31 日。

FHLB-匹茲堡貸款機制由房地產擔保的合格貸款作為抵押，賬面價值總額為 $1,347,570,000 2024 年 6 月 30 日和 $1,323,008,000 2023 年 12 月 31 日。此外，FHLB-匹茲堡貸款機制要求該公司投資固定數量的FHLB-匹茲堡股票。公司持有的FHLB-匹茲堡股票（包含在合併資產負債表中的其他資產中）的賬面價值為美元16,464,000 2024 年 6 月 30 日和 $15,214,000 2023 年 12 月 31 日。該公司在FHLB-Pittsburgh的總信貸額度為$943,575,000 2024 年 6 月 30 日，包括未使用（可用）金額 $719,722,000。截至2023年12月31日，該公司向FHLB-Pittsburgh提供的總信貸額度為美元926,845,000，包括未使用（可用）金額 $737,824,000。

截至2024年6月30日，短期借款包括將於2024年第三和第四季度到期的短期預付款，總額為美元15,000,000 加權平均利率為 5.32%。截至2023年12月31日，短期借款包括從匹茲堡FHLB-Pittsburgh的隔夜借款6,500,000 利率為 5.68百分比和將於2024年第一季度到期的短期預付款總額為美元25,000,000 加權平均利率為 5.60%.

公民和北方公司 — 10-Q 表格

長期借款 — fHLB 預付款

FHLB-匹茲堡的長期借款如下：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
貸款將於2024年到期，加權平均利率為 2.96%		20,142		32,161
貸款將於2025年到期，加權平均利率為 4.30%		44,572		44,627
貸款將於2026年到期，加權平均利率為 4.61%		48,018		35,518
貸款將於2027年到期，加權平均利率為 4.24%		34,571		24,031
貸款將於2028年到期，加權平均利率為 4.30%		26,027		2,000
貸款將於2029年到期，加權平均利率為 4.42%		12,319		0
FHLB-匹茲堡的長期借款總額	$	185,649	$	138,337

注意：加權平均費率是截至2024年6月30日公佈的。

高級筆記

2021年，該公司發行並出售了美元15.0 本金總額為百萬美元 2.752026年到期的固定利率優先無抵押票據（“優先票據”）的百分比。優先票據於2026年6月1日到期，固定年利率為 2.75%。公司無權在到期前的任何時候全部或部分贖回優先票據，並且優先票據不受持有人贖回的約束。優先票據僅是公司的無抵押和非次級債務，不是公司任何子公司的債務，也不受公司任何子公司的擔保。

優先票據已入賬，扣除債務發行成本 $337,000，初始賬面金額為美元14,663,000。作為實際利率的調整，債務發行成本將在優先票據的期限內攤銷。與優先票據相關的債務發行成本的攤銷，總額為 $17,000 在 2024 年第二季度和 $34,000 截至2024年6月30日的六個月內，以及美元17,000 在 2023 年第二季度和 $33,000 在截至2023年6月30日的六個月中，未經審計的合併損益表中包含在利息支出中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還的優先票據如下：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
總面值為美元的優先票據15,000,000；利息為 2.75%，實際利率為 3.23%；將於 2026 年 6 月到期	$	14,865	$	14,831
總賬面價值	$	14,865	$	14,831

次級債務

2021年，該公司發行並出售了美元25.0 本金總額為百萬美元 3.252031年到期的固定至浮動利率次級票據（“次級票據”）的百分比。次級票據的到期日為 2031年6月1日並按固定年利率支付利息 3.25%，至 2026年6月1日。來自 2026年6月1日到期或提前贖回時，利率將按季度重置為年利率，等於紐約聯邦儲備銀行提供的三個月擔保隔夜融資利率 plus 259 基點。公司有權在2026年6月1日當天或之後的任何時候全部或部分贖回次級票據，並在某些其他活動中隨時全部贖回次級票據。在所需的範圍內，次級票據的任何贖回都必須事先獲得監管部門的批准。

次級票據不可由持有人選擇兑換。次級票據僅是公司的無抵押次級債務，不是公司任何子公司的債務，也不由公司任何子公司提供擔保。次級票據對公司當前和未來的優先債務，包括優先票據（如上所述）的償付權排在次要地位。次級票據旨在有資格成為二級資本，用於監管資本的目的。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

次級票據已入賬，扣除債務發行成本 $563,000，初始賬面金額為美元24,437,000。作為有效利率的調整，債務發行成本攤銷至2026年6月1日。與次級票據相關的債務發行成本的攤銷，總額為 $28,000 在 2024 年第二季度和 $56,000 截至2024年6月30日的六個月期間，以及美元27,000 在 2023 年第二季度和 $54,000 在截至2023年6月30日的六個月期間，未經審計的合併損益表中包含在利息支出中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級債務協議的賬面金額如下：


（以千計）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
面值為 $ 的協議25,000,000；利息為 3.25%，實際利率為 3.74%；於 2031 年 6 月到期，2026 年 6 月可按面值兑換	$	24,773	$	24,717
總賬面價值	$	24,773	$	24,717

9。基於股票的薪酬計劃

公司為選定的高管和獨立董事制定了股票激勵計劃。2024 年第一季度向員工發放的獎勵大大超過了三年，以及 2024 年獨立董事的限制性股票獎勵歸於一年。有不在截至2024年6月30日的三個月期間授予的限制性股票獎勵。以下是截至2024年6月30日的六個月期間授予的限制性股票獎勵摘要：


（以千美元計）		聚合
		格蘭特
		日期
	的數量	公平
	股票	價值
截至2024年6月30日的六個月獎項：
向獨立董事發放基於時間的獎勵	1萬個	$	214
向員工發放基於時間的獎勵	43,514		931
向員工提供基於績效的獎勵	19,346		371
總計	72,860	$	1,516

與限制性股票相關的補償成本根據授予日股票在歸屬期內的公允價值進行確認，並根據估計和實際沒收情況進行調整。截至2024年12月31日的年度股票薪酬總額估計為美元1,433,000。歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為 $390,000 在 2024 年第二季度和 $318,000 在 2023 年第二季度。歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為 $716,000 在截至2024年6月30日的六個月期間，以及美元695,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間。

10。突發事件

集體訴訟訴訟

2024年3月27日，投資者向美國德克薩斯州西區地方法院提起了假定的集體訴訟，該計劃涉嫌龐氏騙局，該計劃由兩人運營，其中一人在C＆N銀行開設賬户。原告起訴了C＆N銀行以及另一家銀行以及其他律師事務所和會計師事務所的被告。該案的風格是戈爾多夫斯基等人訴勞什等人案。原告以協助和教唆涉嫌違反《德克薩斯證券法》為由對C&N銀行和其他銀行提起訴訟，並就法定欺詐、普通法欺詐、疏忽失實陳述和明知參與違反信託義務對法律和會計專業人員提出了其他索賠。C＆N銀行已提出動議，要求駁回此案，理由是缺乏屬人管轄權和未提出索賠。原告對這些動議作出了迴應。動議尚待審理。C&N Bank認為它有充足的辯護，並打算針對原告的指控為自己辯護。根據公司獲得的信息，公司目前不認為這件事可能造成損失，也無法確定一系列可能的損失。因此，所附財務報表中沒有列出應計損失額或損失範圍。公司的估計可能會不時變化，實際損失可能會有所不同。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

其他事項

在正常業務過程中，公司面臨未決和威脅要提起的訴訟，在這些訴訟中，有人提出金錢損害索賠。管理層認為，公司的財務狀況和經營業績不會受到這些法律訴訟結果的重大影響。

11。衍生金融工具

該公司是衍生金融工具的當事方。這些金融工具包括利率互換協議和風險參與協議（RPA），其中包含旨在保護風險方的主淨額結算和抵押條款。

與商業貸款銀行客户進行了利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。根據這些安排的條款，商業銀行客户實際上將其貸款的浮動利率敞口兑換成了固定利率敞口。通過抵消與第三方的利率互換，這些利率互換同時得到了經濟上的套期保值，因此公司實際上已將其固定利率敞口換成了浮動利率敞口。這些衍生品不被指定為套期保值，也不是投機性的。相反，這些衍生品來自向某些客户提供的服務。由於與該計劃相關的利率互換不符合套期會計要求，因此客户互換和抵消掉期公允價值的變化直接在收益中確認。

利率互換的名義總額為美元147,650,000 2024 年 6 月 30 日和 $150,028,000 2023 年 12 月 31 日。曾經有不利率互換起源於截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。有不截至2024年6月30日，合併資產負債表中未抵消的利率互換相關資產和負債總額。利率互換對合並收入報表的淨影響是貸款利息收入增加了美元493,000 在 2024 年第二季度和 $991,000 在截至2024年6月30日的六個月期間，相比之下，美元為439,000 在 2023 年第二季度和 $784,000 在截至2023年6月30日的六個月中。

該公司已與另一家機構簽訂了RPA，以此來承擔與包括衍生工具在內的貸款結構相關的部分信用風險，以換取與所承擔風險相稱的費用收入。這種類型的衍生品被稱為 “RPA In”。此外，為了降低與公司向其提供衍生貸款的借款人簽訂利率互換協議相關的信用風險，公司從參與該融資機制的機構購買了RPA，以換取與分擔風險相稱的費用。這種類型的衍生品被稱為 “RPA Out”。對RPA合併收益表的淨影響是其他非利息收入增加了美元1,000 在 2024 年第二季度和 $2,000 在截至2024年6月30日的六個月期間，相比之下，美元為2,000 在 2023 年第二季度和 $18,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表中的分類：


（以千計）	2024 年 6 月 30 日								2023 年 12 月 31 日
	資產衍生品				負債衍生品				資產衍生品				負債衍生品
	名義上的		公平		名義上的		公平		名義上的		公平		名義上的		公平
	金額		價值 (1)		金額		價值 (2)		金額		價值 (1)		金額		價值 (2)
利率互換協議	$	73,825	$	3,202	$	73,825	$	3,202	$	75,014	$	2783	$	75,014	$	2783
RPA 退出		7,020		4		0		0		7,082		11		0		0
RPA 進入		0		0		1萬個		4		0		0		1萬個		13

(1)	包含在合併資產負債表中的其他資產中。

(2)	包含在合併資產負債表中的應計利息和其他負債中。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

該公司與其衍生品交易對手的協議規定，如果公司拖欠任何債務，包括貸款人未加快償還債務的違約，則公司也可以宣佈其衍生品債務違約。此外，如果公司未能維持其資本充足或充足的機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，公司將被要求償還協議規定的義務。抵押了與美元利率互換相關的公司負債的有息現金1,140,000 2024 年 6 月 30 日和 $1,360,000 2023 年 12 月 31 日。

12。金融工具的公允價值計量和公允價值

公司按公允價值衡量某些資產和負債。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。FasB 主題 820，“公允價值衡量和披露” 建立了衡量公允價值的框架，其中包括用於對衡量公允價值的投入進行分類的層次結構。層次結構將用於確定估值的輸入優先級分為三個級別。在公允價值層次結構中，公允價值計量所處的級別是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入確定的。公允價值層次結構的級別如下：

第 1 級 — 公允價值基於活躍市場中未經調整的報價，公司可以獲得相同資產或負債的報價。它們通常提供最可靠的證據，並儘可能用於衡量公允價值。

第二級——公允價值基於除1級投入以外的重要投入，通過與可觀察的市場數據進行證實，這些投入在資產或負債的整個期限內均可直接或間接觀察。二級輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似資產或負債不活躍的市場的報價以及其他可觀察的投入。

第 3 級 — 公允價值基於大量不可觀察的投入。可能導致三級分類的估值方法的示例包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。

公司持續監測和評估與公允價值衡量相關的可用數據，並確認截至影響所選估值方法的事件發生或情況變化之日公允價值層次結構各級之間的轉移。此類變化的示例可能包括特定資產或負債的市場活躍或不活躍、報價可用性的變化或其他市場數據可用性的變化。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值計量的資產和負債以及使用的估值方法如下：


	2024年6月30日
	報價		其他可觀測對象		無法觀察
	在活躍的市場中		輸入		輸入		總計
（以千計）	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）		公允價值
定期公允價值計量，資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部的債務	$	9,257	$	0	$	0	$	9,257
美國政府機構的義務		0		9,350		0		9,350
銀行控股公司債務證券		0		23,657		0		23,657
各州和政治分支機構的義務：
免税		0		102,020		0		102,020
應税		0		47,481		0		47,481
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		0		93,874		0		93,874
住宅抵押貸款債務		0		42,565		0		42,565
商業抵押貸款支持證券		0		64,718		0		64,718
自有品牌商業抵押貸款支持證券		0		8,223		0		8,223
可供出售的債務證券總額		9,257		391,888		0		401,145
有價股權證券		858		0		0		858
服務權		0		0		2,720		2,720
RPA 退出		0		4		0		4
利率互換協議、資產		0		3,202		0		3,202
經常性公允價值計量總額、資產	$	10,115	$	395,094	$	2,720	$	407,929

經常性公允價值計量、負債：
RPA 進入	$	0	$	4	$	0	$	4
利率互換協議、負債		0		3,202		0		3,202
經常性公允價值計量、負債總額	$	0	$	3,206	$	0	$	3,206

非經常性公允價值計量、資產：
對信貸損失進行單獨評估的貸款，淨額	$	0	$	0	$	5,383	$	5,383
持有待售止贖資產		0		0		181		181
非經常性公允價值計量總額、資產	$	0	$	0	$	5,564	$	5,564

公民和北方公司 — 10-Q 表格


	2023年12月31日
	報價		其他可觀測對象		無法觀察
	在活躍的市場中		輸入		輸入		總計
（以千計）	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）		公允價值
定期公允價值計量，資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部的債務	$	11,290	$	0	$	0	$	11,290
美國政府機構的義務		0		9,946		0		9,946
銀行控股公司債務證券		0		23,500		0		23,500
各州和政治分支機構的義務：
免税		0		104,199		0		104,199
應税		0		50,111		0		50,111
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		0		95,405		0		95,405
住宅抵押貸款債務		0		46,462		0		46,462
商業抵押貸款支持證券		0		66,682		0		66,682
自有品牌商業抵押貸款支持證券		0		8,160		0		8,160
可供出售的債務證券總額		11,290		404,465		0		415,755
有價股權證券		871		0		0		871
服務權		0		0		2,659		2,659
RPA 退出		0		11		0		11
利率互換協議、資產		0		2783		0		2783
經常性公允價值計量總額、資產	$	12,161	$	407,259	$	2,659	$	422,079

經常性公允價值計量、負債
RPA 進入	$	0	$	13	$	0	$	13
利率互換協議、負債		0		2783		0		2783
經常性公允價值計量、負債總額	$	0	$	2,796	$	0	$	2,796

非經常性公允價值計量、資產：
減值貸款，淨額	$	0	$	0	$	7,043	$	7,043
持有待售止贖資產		0		0		478		478
非經常性公允價值計量總額、資產	$	0	$	0	$	7,521	$	7,521

上表中用於衡量金融工具公允價值的二級估值技術如下：

可供出售的債務證券-二級債務證券由第三方定價服務進行估值。定價服務使用的定價模型因資產類別而異，並納入了可用的市場信息，包括具有相似特徵的投資證券的報價。由於許多固定收益證券並非每天交易，因此定價模型通過基準收益率曲線、同類證券基準設定、行業分組和矩陣定價等流程，在適用的情況下使用可用信息。

衍生工具——利率互換協議、RPA Out和RPA入——衍生品的公允價值基於估值模型，使用截至衡量日的可觀察市場數據，由第三方定價服務使用利用多個市場投入的量化模型進行估值。輸入包括生成持續收益率或定價曲線的價格和指數、對當前和潛在未來信貸敞口的估計，以及計算出的對頭寸進行估值的貼現現金流係數。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過包括經紀商、市場交易和第三方定價服務在內的外部來源進行驗證。

管理層對估值技術的評估和選擇以及使用三級方法確定資產公允價值時使用的不可觀察的輸入包括敏感假設。其他市場參與者可能使用截然不同的假設，這可能會導致公允價值的計算與管理層計算的金額存在實質性差異。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

在2024年6月30日和2023年12月31日，有關估值技術的定量信息以及使用不可觀測的投入（三級方法）反覆計量的資產所用的重要不可觀測輸入如下：

公允價值為

6/30/2024

估價

無法觀察

截至的方法或值

資產

（以千計）

技術

輸入

6/30/2024

服務權

2,720

折扣現金流

折扣率

13.00

建模週期內使用的費率

貸款預付速度

112.00

加權平均 PSA

公允價值為

12/31/2023

估價

無法觀察

截至的方法或值

資產

（以千計）

技術

輸入

12/31/2023

服務權

2,659

折扣現金流

折扣率

13.00

建模週期內使用的費率

貸款預付速度

131.00

加權平均 PSA

服務權的公允價值受到預期未來利率的影響。由於借款人對標的貸款的預期預付款行為發生了變化，未來預期利率的提高（降低）往往會增加（降低）公司還本付息權的公允價值。在未經審計的合併損益表中，服務權公允價值的未實現收益（虧損）包含在貸款還本付息費中。

以下是定期按公允價值計量的第三級資產的活動對賬：


（以千計）	三個月已結束				六個月已結束
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
服務權餘額，期初	$	2,731	$	2,585	$	2,659	$	2,653
服務權的起源		57		34		104		49
未實現虧損包含在收益中		（68)		（12)		（43)		（95)
服務權餘額，期末	$	2,720	$	2,607	$	2,720	$	2,607

當貸款與貸款池中的類似貸款不具有相似的風險特徵時，將對貸款進行單獨評估以確定其信用損失。持有待售止贖資產包括通過止贖收購置的房地產。對於由房地產和持有待售止贖資產擔保的個人評估貸款，估計的公允價值主要使用第三方評估的價值確定。對評估價值進行折扣以得出抵押品的估計銷售價格，該價格被視為估計的公允價值。折扣還包括出售房產的估計成本。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

在2024年6月30日和2023年12月31日，有關估值技術的定量信息以及使用3級方法進行非經常性公允價值衡量的不可觀測的重要投入如下：


（以千美元計）									範圍（加權）
			估價						平均值）
	餘額為		津貼在		公允價值為		估價	無法觀察	折扣在
資產	6/30/2024		6/30/2024		6/30/2024		技術	輸入	6/30/2024

單獨評估信用損失的貸款：
商業地產-非所有者佔用	$	3,885	$	493	$	3,392	銷售對比	對評估價值的折扣	25%-30% (27)	%
商業地產-業主自住		278		234		44	銷售比較和 SBA 保障	對評估價值的折扣	99% (99)	%
所有其他商業貸款		2,450		503		1,947	銷售對比	對評估價值的折扣	0%- 85% (16)	%
單獨評估的信用損失貸款總額	$	6,613	$	1,230	$	5,383
待售止贖資產-房地產：
住宅（1-4 個家庭）	$	25	$	0	$	25	銷售對比	對評估價值的折扣	62% (62)	%
商業地產		156		0		156	銷售對比	對評估價值的折扣	18%-77% (34)	%
持有待售止贖資產總額	$	181	$	0	$	181


（以千美元計）									範圍（加權）
			估價						平均值）
	餘額為		津貼在		公允價值為		估價	無法觀察	折扣在
資產	12/31/2023		12/31/2023		12/31/2023		技術	輸入	12/31/2023

單獨評估信用損失的貸款：
商業地產-非所有者佔用	$	7,301	$	648	$	6,653	銷售對比	對評估價值的折扣	22%-30% (25)	%
商業地產-業主自住		294		5		289	銷售比較和 SBA 保障	對評估價值的折扣	93% (93)	%
所有其他商業貸款		191		90		101	清算和小企業管理局擔保	對評估價值的折扣	0%-76% (17)	%
單獨評估的信用損失貸款總額	$	7,786	$	743	$	7,043
待售止贖資產-房地產：
住宅（1-4 個家庭）	$	47	$	0	$	47	銷售對比	對評估價值的折扣	20%-62% (50)	%
商業地產		431		0		431	銷售對比	對評估價值的折扣	18%-50% (45)	%
持有待售止贖資產總額	$	478	$	0	$	478

公司的某些金融工具在合併財務報表中未按公允價值計量。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，列報的公允價值總額可能不代表公司的基礎公允價值。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

公司未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值和相關賬面金額如下：


（以千計）	公允價值	2024年6月30日				2023年12月31日
	等級制度	攜帶		公平		攜帶		公平
	級別	金額		價值		金額		價值
金融資產：
現金和現金等價物	第 1 級	$	96,562	$	96,562	$	52,778	$	52,778
存款證	第 2 級		3,850		3,676		4,100		3,859
限制性股權證券（包含在其他資產中）	第 2 級		22,990		不適用		21,716		不適用
貸款，淨額	第 3 級		1,872,825		1,784,727		1,828,931		1,750,336
應計應收利息	第 2 級		9,165		9,165		9,140		9,140

金融負債：
未註明到期日的存款	第 2 級		1,587,482		1,587,482		1,590,357		1,590,357
定期存款	第 2 級		471,827		470,630		424,449		423,643
短期借款	第 2 級		16,874		16,874		33,874		33,874
長期借款	第 2 級		185,649		184,756		138,337		137,775
優先債務	第 2 級		14,865		13,163		14,831		12,706
次級債務	第 2 級		24,773		22,499		24,717		22,750
應計應付利息	第 2 級		2,235		2,235		1,525		1,525

公民和北方公司 — 10-Q 表格

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節以及本10-Q表季度報告中其他部分的某些陳述是前瞻性陳述。Citizens & Northern Corporation及其全資子公司（合稱 “公司”）打算將此類前瞻性陳述納入1995年《私人證券改革法》中前瞻性陳述的安全港條款中。前瞻性陳述不是歷史事實，基於某些假設，描述了未來的計劃、業務目標和預期，通常可以使用 “應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“目標”、“預測” 和 “目標” 等詞語來識別。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性難以預測，可能超出管理層的控制範圍，並可能導致結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。可能對公司的運營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於以下因素：

●	美聯儲委員會和美國政府的貨幣和財政政策的變化，特別是與利率變動相關的變化

●總體經濟狀況的變化

●	備受矚目的銀行倒閉凸顯了銀行業的不利發展，以及這些事態發展對客户信心、流動性和資本資金來源以及監管對這些事態發展的應對措施的潛在影響

●公司的信用標準及其正在進行的信用評估程序可能無法保護其免受重大信用損失

●立法或監管變更

●公司市場領域對貸款、存款和其他金融服務的需求下降

●來自其他銀行和非銀行金融服務提供商的競爭加劇

●	技術變革和技術相關成本的增加

●	信息安全漏洞或其他技術困難或故障

●會計原則的變化，或公認會計原則的應用

●	未能實現與合併相關的協同效應，在整合收購機構的業務和運營方面遇到困難

●	隨着人工智能的使用不斷擴大，存在欺詐和網絡故障風險

在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。

收益概述

2024 年第二季度與 2023 年第二季度對比

2024年第二季度的淨收益為6,113,000美元，攤薄每股收益為0.40美元，而2023年第二季度為6,043,000美元，攤薄每股收益為0.39美元。顯著差異如下：

●

2024年第二季度的淨利息收入為19,445,000美元，比2023年第二季度減少91.7萬美元。2024年第二季度的淨利率為3.31％，低於2023年第二季度的3.53％。利差下降了0.37％，計息負債的平均利率增加了0.85％，而收益資產的平均收益率增長了0.48％。

●

截至2024年6月30日的季度，信貸損失準備金為56.5萬美元，與2023年第二季度的81.2萬美元相比減少了24.7萬美元。截至2024年6月30日，信貸損失準備金（“ACL”）佔應收貸款總額的百分比為1.08％，而2023年6月30日為1.05％。

●

2024年第二季度的非利息收入為7,854,000美元，較2023年第二季度增加了122萬美元。重大差異包括以下幾點：

公民和北方公司 — 10-Q 表格

其他1943,000美元的非利息收入比2023年第二季度增加了35.6萬美元，其中包括來自FHLB-匹茲堡和美聯儲股票的股息增加了14.5萬美元，以及與捐贈相關的税收抵免確認的收入增加了12萬美元。

人壽保險現金退保價值增加44.4萬美元，收益比2023年第二季度增加了29.2萬美元，這反映了2023年12月購買的額外銀行自有人壽保險的收益。

信託收入為201.4萬美元，比2023年第二季度增加了21萬美元，其中包括來自新業務的收入增加了16.9萬美元。

由於銷售量的增加，經紀和保險收入為527,000美元，比2023年第二季度增加了16.2萬美元。

出售23.5萬美元貸款的淨收益比2023年第二季度增加了96,000美元，這反映了住宅抵押貸款銷售量的增加。

存款賬户的服務費比2023年第二季度增加了84,000美元，這反映了費用量的增加。

●

2024年第二季度的非利息支出為19,25.5萬美元，較2023年第二季度增加了53.3萬美元。重大差異包括以下幾點：

11,023,000美元的工資和員工福利支出增加了24.6萬美元，比2023年第二季度增加了2.3％，其中包括現金和股票激勵薪酬支出增加37.8萬美元，基本工資支出10.5萬美元，而員工持股計劃（ESOP）繳款和補充高管退休計劃（SERP）支出減少了23.3萬美元。

數據處理和電信為2,003,000美元，較2023年第二季度增加了10.3萬美元，其中包括網上銀行成本的增加。

其他3,437,000美元的非利息支出比2023年第二季度增加了7.8萬美元。在該類別中，重大差異包括以下方面：

◾

捐款支出增加了16.5萬美元，其中包括2024年賓夕法尼亞州教育改善税收抵免計劃的捐款與2023年相比增加了13.3萬美元。

◾

2024年第二季度，支票欺詐、借記卡欺詐和其他運營損失造成的支出總額為26,000美元，而2023年第二季度的支出淨減少了11萬美元。

◾

2024年，律師費總額為13.1萬美元，減少了19.6萬美元，這主要是由於與非訴訟相關的公司事務相關的費用減少。

自動櫃員機和交換機費用為47.3萬美元，比2023年第二季度增加了78,000美元，這反映了活動量的增加。

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

截至2024年6月30日的六個月期間，淨收益為11,419,000美元，攤薄每股收益為0.74美元，而2023年前六個月的淨收益為12,296,000美元，攤薄每股收益為0.80美元。顯著差異如下：

●

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入總額為38,486,000美元，較2023年前六個月的總利息收入減少了265.7萬美元。2024年六個月的淨利率為3.30％，低於3.62％

公民和北方公司 — 10-Q 表格

在 2023 年的相應時期。利差下降了0.52％，因為有息負債的平均利率提高了1.04％，而收益資產的平均收益率增長了0.52％。

●

在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為151.9萬美元，較2023年前六個月增加了10.59萬美元。在2024年的前六個月，截至2024年6月30日，應收貸款的ACL增加了1,174,000美元，至1.08％，而2023年12月31日為1.04％。在截至2024年6月30日的六個月中，淨扣除額總額為35.2萬美元，佔平均應收貸款的0.04％（按年計算）。

●

2024年前六個月的非利息收入總額為14,529,000美元，較2023年前六個月的總收入增長了227.9萬美元。重大差異包括以下幾點：

人壽保險的現金退保價值增加91.4萬美元，收益增加了62.4萬美元，這反映了2023年12月購買的額外銀行自有人壽保險的收益。

其他296萬美元的非利息收入增加了60.2萬美元，原因是FHLB-匹茲堡和美聯儲股票的股息總額為83.5萬美元，增加了32.8萬美元，與捐款相關的税收抵免收入增加了12萬美元。

信託收入為3,911,000美元，增加了33萬美元，這與最近許多美國股票證券交易價格的上漲一致，其中包括來自新業務的收入。

由於銷售量的增加，經紀和保險收入為1,066,000美元，增加了27.1萬美元。

出售貸款的淨收益為426,000美元，增加了21.3萬美元，反映了出售的住宅抵押貸款數量的增加。

●

2024年前六個月的非利息支出總額為37,559,000美元，較2023年前六個月的總額減少了25萬美元。重大差異包括以下幾點：

其他非利息支出為5,299,000美元，減少了567,000美元。在該類別中，重大差異包括以下方面：

◾

如上所述，在2024年的前六個月，與退休後固定福利計劃相關的支出減少了49.8萬美元，其中包括與2024年第一季度計劃調整相關的46.9萬美元削減。相比之下，在2023年的前六個月，與退休後計劃相關的支出減少了1萬美元。

◾

2024年前六個月的律師費總額為27.3萬美元，減少了24萬美元，這主要是由於與非訴訟相關的公司事務產生的費用減少。

◾

捐款支出增加了14.7萬美元，其中包括與2023年同期相比，2024年前六個月的賓夕法尼亞州教育改善税收抵免計劃捐款增加了13.3萬美元。

截至2023年，專業費用為1,070,000美元，減少了43.1萬美元，其中包括與提供經紀和投資諮詢服務的財富管理平臺變更相關的38.9萬美元的轉換成本。

22,585,000美元的工資和員工福利支出增加了38.1萬美元，其中包括基本工資支出增加了44.1萬美元，增長了3.0％，現金和股票激勵薪酬增加了20.7萬美元，遣散費增加了78,000美元，而ESOP和SERP支出減少了43.3萬美元

數據處理和電信費用為39.5萬美元，增加了15.9萬美元，其中包括增加的19.1萬美元的網上銀行費用。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

表 I — 季度財務數據


（美元以千計，	在截至的三個月中：
每股數據除外）	6月30日		3月31日		十二月三十一日		9月30日		6月30日
（未經審計）	2024		2024		2023		2023		2023
利息收入	$	31,326	$	30,336	$	30,236	$	29,118	$	28,011
利息支出		11,881		11,295		10,642		9,455		7,649
淨利息收入		19,445		19,041		19,594		19,663		20,362
信用損失準備金（信貸）		565		954		951		(1,225)		812
扣除信貸損失準備金（信貸）後的淨利息收入		18,880		18,087		18,643		20,888		19,550
非利息收入		7,854		6,675		5,678		6,489		6,633
非利息支出		19,255		18,304		18,399		17,940		18,722
所得税準備金前的收入		7,479		6,458		5,922		9,437		7,461
所得税條款		1,366		1,152		1,661		1,846		1,419
淨收入	$	6,113	$	5,306	$	4,261	$	7,591	$	6,042
歸屬於普通股的淨收益	$	6,066	$	5,267	$	4,231	$	7,534	$	5,996
普通股每股基本收益	$	0.40	$	0.35	$	0.28	$	0.50	$	0.39
攤薄後的每股普通股收益	$	0.40	$	0.35	$	0.28	$	0.50	$	0.39

非利息收入

表二 — 非利息收入比較


（千美元）	三個月已結束
	6月30日					$	%
	2024		2023			改變	改變
信託收入	$	2,014	$	1,804	$	210	11.6	%
經紀和保險收入		527		365		162	44.4	%
存款賬户的服務費		1,472		1,388		84	6.1	%
交換借記卡交易的收入		1,089		1,010		79	7.8	%
出售貸款的淨收益		235		139		96	69.1	%
貸款服務費，淨額		130		190		(60)	(31.6)	%
增加人壽保險的現金退保價值		444		152		292	192.1	%
其他非利息收入		1,943		1,587		356	22.4	%
可供出售債務證券的已實現虧損，淨額		0		(1)		1	(100.0)	%
非利息收入總額	$	7,854	$	6,634	$	1,220	18.4	%


（千美元）	六個月已結束
	6月30日					$	%
	2024		2023			改變	改變
信託收入	$	3,911	$	3,581	$	330	9.2	%
經紀和保險收入		1,066		795		271	34.1	%
存款賬户的服務費		2,790		2,678		112	4.2	%
交換借記卡交易的收入		2,102		2,017		85	4.2	%
出售貸款的淨收益		426		213		213	100.0	%
貸款服務費，淨額		360		312		48	15.4
增加人壽保險的現金退保價值		914		290		624	215.2	%
其他非利息收入		2,960		2,358		602	25.5	%
可供出售債務證券的已實現收益，淨額		0		6		(6)	(100.0)	%
非利息收入總額	$	14,529	$	12,250	$	2,279	18.6	%

公民和北方公司 — 10-Q 表格

非利息支出

表 III-非利息支出的比較


（以千美元計）	三個月已結束
	6月30日				$		%
	2024		2023		改變		改變
工資和員工福利	$	11,023	$	10,777	$	246	2.3	%
淨佔用率和設備支出		1,333		1,323		10	0.8	%
數據處理和電信費用		2,003		1,900		103	5.4	%
自動櫃員機和交換費用		473		395		78	19.7	%
賓夕法尼亞州股票税		434		404		30	7.4	%
專業費用		552		564		(12)	(2.1)	%
其他非利息支出		3,437		3,359		78	2.3	%
非利息支出總額	$	19,255	$	18,722	$	533	2.8	%


（以千美元計）	六個月已結束
	6月30日				$		%
	2024		2023		改變		改變
工資和員工福利	$	22,585	$	22,204	$	381	1.7	%
淨佔用率和設備支出		2,783		2,725		58	2.1	%
數據處理和電信費用		3,995		3,836		159	4.1	%
自動櫃員機和交換費用		960		870		90	10.3	%
賓夕法尼亞州股票税		867		807		60	7.4	%
專業費用		1,070		1,501		(431)	(28.7)	%
其他非利息支出		5,299		5,866		(567)	(9.7)	%
非利息支出總額	$	37,559	$	37,809	$	(250)	(0.7)	%

有關公司收益業績波動的更多詳細信息以及其他財務信息，請參見《管理層討論與分析》的其他部分。

關鍵會計政策

按照美國公認的會計原則列報財務報表要求管理層做出影響許多報告金額和披露情況的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。

貸款信貸損失備抵——一項特別容易受到重大變化的實質性估計是貸款信貸損失備抵額（ACL）的確定。該公司維持貸款控制權，該控制權代表管理層對貸款期限內預期淨扣除額的估計。ACL包括兩個主要組成部分：（i）針對具有相似風險特徵的貸款設立的備抵額（集體計算），以及（ii）針對與任何貸款分部都不具有相似風險特徵且對信貸損失進行單獨評估（個人）的貸款設定的備抵額。管理層認為，確定貸款的ACL至關重要，因為這需要根據公司的歷史損失經歷、當前狀況和經濟預測對預期信貸損失的估算做出重大判斷。管理層的評估以對公司貸款的持續審查為基礎，同時考慮監管機構審查得出的評估。未經審計的合併財務報表附註6概述了管理層在確定ACL時使用的流程，管理層的討論和分析的單獨部分提供了對ACL的更多討論。

ACL可能會增加或減少，這是由於影響借款人的經濟狀況的變化和宏觀經濟變量，包括有關現有問題貸款的新信息、額外問題貸款的確定、基礎抵押品公允價值的變化、自然災害和流行病等不可預見的事件以及其他因素。因為當前的經濟狀況和

公民和北方公司 — 10-Q 表格

預測可能會發生變化，未來事件本質上難以預測，貸款的預期信貸損失金額以及ACL的適當性可能會發生重大變化。

可供出售債務證券的公允價值——另一項重要估計是計算公司債務證券的公允價值。對於公司的大多數債務證券，公司從獨立估值服務機構或經紀人那裏獲得債務證券的估計公允價值。在制定公允價值時，估值服務和經紀商根據類似工具在類似利率環境中的歷史表現，使用現金流估算值。根據經驗，管理層意識到，債務證券的估計公允價值往往因經紀商和其他估值服務而異。

淨利息收入

公司的主要營業收入來源是淨利息收入，等於利息收入和利息支出金額之間的差額。表四、五和六包括有關公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的淨利息收入的信息。在每張表中，免税證券和貸款的利息收入金額均已調整為完全應納税等值的基礎。管理層認為，在完全應納税等值的基礎上列報淨利息收入，這是一項非公認會計準則的財務指標，可以為投資者提供有意義的信息，便於將免税證券和貸款的回報率與應納税證券和貸款的回報率進行比較。因此，這些表中反映的按完全應納税等值計算的淨利息收入金額超過了合併財務報表中列報的淨利息收入金額。以下討論以相關表格中的金額為基礎。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月期間

在這三個月期間，2024年全額應納税等值淨利息收入（非公認會計準則指標）為19,647,000美元，比2023年減少954,000美元（4.6％）。淨利息收入的減少反映了利息支出增加4,232,000美元，利息收入增加了3,278,000美元。如表六所示，與2023年第二季度相比，收益資產和計息負債數量變化的淨影響使2024年第二季度的淨利息收入增加了37.4萬美元，而利率變動（主要是增長）的淨影響使淨利息收入減少了1,328,000美元。如表五所示，2024年第二季度的淨利潤率為3.31％，而2023年第二季度為3.53％，“利率利差”（平均收益資產回報率超過計息負債的平均資金成本）從2023年的2.98％降至2024年的2.61％。與2023年相比，2024年的盈利資產平均收益率為5.32％，高出0.48％，而2024年2.71％的有息負債的平均利率高出0.85％。

利息收入和盈利資產

2024年的利息收入總額為31,528,000美元，比2023年增加了327.8萬美元，增長了11.6％。

與2023年相比，2024年應收貸款的利息和費用增加了3158,000美元。2024年的全額應納税等值貸款收益率從2023年的5.62％增加到6.03％，反映了利率上升對貸款組合的影響。平均未償應收貸款從2023年的1,787,851,000美元增加了95,535,000美元（5.3％），至2024年的1,883,386,000美元。平均應收貸款的增加包括商業房地產和其他商業貸款增長的影響。

2024年，銀行應付的計息收入總額為51.6萬美元，較2023年的總收入增加了20.7萬美元。2024年，銀行應付的平均計息餘額為43,139,000美元，高於2023年的29,861,000美元。在該類別中，2024年和2023年最大的資產餘額是美聯儲持有的計息存款。2024年，銀行到期的平均計息收益率為4.81％，高於2023年的4.15％。

如表五所示，可供出售債務證券的平均餘額（按攤銷成本計算）減少了65,672,000美元，按完全應納税等值計算，2024年可供出售債務證券的利息收入總額為276.3萬美元，比2023年下降了10.2萬美元。可供出售債務證券的平均收益率為2024年的2.43％，高於2023年的2.20％。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

利息支出和計息負債

利息支出從2023年的7,649,000美元增加了4,232,000美元至2024年的11,881,000美元。

存款利息支出增加了421.5萬美元，計息存款的平均利率從2023年的1.45％提高到2024年的2.46％。2024年第二季度的平均存款總額（計息和非計息）為2,016,520,000美元，比2023年第二季度增長68,115,000美元（3.5％）。在平均存款總額中，經紀存款（主要是定期存款和貨幣市場）的平均存款為68,311,000美元，平均利率為5.20％，高於2023年第二季度的45,23萬美元，平均利率為4.52％。隨着市場利率的上升，企業和消費者對利率變得更加敏感，存款組合發生了變化。與2024年第二季度相比，平均定期存款增加了82,328,000美元，平均利息支票存款增加了53,845,000美元，而平均儲蓄存款減少了39,904,000美元，平均無息活期存款減少了39,611,000美元。

短期借款的利息支出從2023年的11.44萬美元下降至2024年的36萬美元。短期借款的平均餘額從2023年的87,479,000美元降至2024年的27,732,000美元。2024年，短期借款的平均利率為5.22％，而2023年為5.25％。

長期借款（FHLB預付款）的利息支出從2023年的1,056,000美元增加到2024年的1,855,000美元。2024年，長期借款的平均餘額為175,373,000美元，高於2023年的平均餘額110,982,000美元。在2023年的最後幾個月和2024年的前六個月中，該公司簽訂了FHLb預付款，主要在2025年至2029年到期，這筆款項實際上用於減少更高利率的短期借款。根據貸款發起時的期限或企業合併中的假設，在表格中將借款歸類為長期借款。2024年，長期借款的平均利率為4.25％，而2023年為3.82％。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月期間

在這六個月期間，2024年的全額應納税等值淨利息收入為38,883,000美元，比2023年減少2768,000美元（6.6％）。淨利息收入的減少反映了利息支出增加10,169,000美元，利息收入增加了7,401,000美元。如表六所示，在截至2023年6月30日的六個月中，收益資產和計息負債數量變動的淨影響使截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入增加了1,236,000美元，而利率變動（主要是增長）的淨影響使淨利息收入減少了4,004,000美元。如表五所示，2024年前六個月的淨利率為3.30％，而2023年前六個月的淨利率為3.62％，“利率利差”（平均收益資產回報率超過計息負債的平均資金成本）從2023年的3.14％降至2024年的2.62％。與2023年相比，2024年的盈利資產平均收益率為5.27％，增長了0.52％，而2024年2.65％的有息負債的平均利率高出1.04％。

利息收入和盈利資產

2024 年的利息收入總額為 62,059,000 美元，比 2023 年增加了 7,401,000 美元。

與2023年相比，2024年的應收貸款利息和費用增加了7,387,000美元。在截至2024年6月30日的六個月期間，貸款的全額應納税等值收益率為5.97％，高於2023年上半年的5.53％，這反映了利率上升對新貸款發放和浮動利率貸款的影響。平均未償應收貸款從2023年的1,757,028,000美元增加了114,288,000美元（6.5％），至2024年的1,871,316,000美元。如上所述，該公司的商業房地產和其他商業貸款在2023年和2024年前六個月經歷了增長。

2024年，銀行應付的計息收入總額為89.9萬美元，比2023年增加了31.2萬美元。2024年，銀行應付的平均計息餘額為37,932,000美元，高於2023年的30,744,000美元。在該類別中，2024年和2023年最大的資產餘額是美聯儲持有的計息存款。2024年，銀行到期的平均計息收益率為4.77％，高於2023年的3.85％。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

2024年，可供出售債務證券的利息收入比2023年減少了32.1萬美元。可供出售債務證券的平均餘額（按攤銷成本計算）從2023年的531,981,000美元降至2024年的459,070,000美元，這是由於到期和銷售收益已用於為貸款增長提供資金。2024年，可供出售債務證券的平均收益率為2.42％，而2023年為2.21％。

利息支出和計息負債

在這六個月期間，利息支出從2023年的13,007,000美元增加了10,169,000美元，至2024年的23,176,000美元。

存款利息支出增加了9,876,000美元，計息存款的平均利率從2023年的1.20％提高到2024年的2.41％。2024年前六個月的平均存款總額（計息和非計息）為2,008,899,000美元，較2023年前六個月增長69,086,000美元（3.6％）。在平均存款總額中，平均經紀存款（主要是定期存款和貨幣市場）為76,31.5萬美元，平均利率為5.21％，高於2023年的30,785,000美元，平均利率為4.13％。平均定期存款增加了99,284,000美元，平均利息支票存款增加了55,720,000美元，而平均無息活期存款減少了49,045,000美元，儲蓄賬户的平均餘額減少了41,810,000美元。

與2023年相比，2024年借入資金的利息支出增加了29.3萬美元。由於短期借款的平均餘額從2023年的89,611,000美元降至2024年的36,187,000美元，短期借款的利息支出為95.7萬美元，從2023年的224.1萬美元下降到2024年的36187,000美元。2024年，短期借款的平均利率為5.32％，而2023年為5.04％。長期借款（FHLB預付款）的利息支出從2023年的173.7萬美元增加到2024年的331.1萬美元。2024年，長期借款的平均餘額為159,063,000美元，高於2023年的平均餘額95,899,000美元。根據貸款發起時的期限或企業合併中的假設，在表格中將借款歸類為長期借款。2024年，長期借款的平均利率為4.19％，而2023年為3.65％。

有關借款的更多信息，請參見未經審計的合併財務報表附註8。

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表四——利息收入和支出分析


	三個月已結束							六個月已結束
	6月30日				增加/		。	6月30日				增加/
（以千計）	2024		2023		（減少）			2024		2023		（減少）
利息收入
銀行應付的計息款	$	516	$	309	$	207		$	899	$	587	$	312
可供出售的債務證券：
應税		2,137		2,152		(15)			4,273		4,363		(90)
免税		626		713		(87)			1,249		1,480		(231)
可供出售的債務證券總額		2,763		2,865		(102)			5,522		5,843		(321)
應收貸款：
應税		27,490		24,362		3,128			54,193		46,793		7,400
免税		730		700		30			1,400		1,413		(13)
應收貸款總額		28,220		25,062		3,158			55,593		48,206		7,387
其他盈利資產		29		14		15			45		22		23
總利息收入		31,528		28,250		3,278			62,059		54,658		7,401

利息支出
計息存款：
利息檢查		2,836		1,512		1,324			5,642		2,499		3,143
貨幣市場		1,917		1,112		805			4,097		1,985		2,112
儲蓄		52		63		(11)			107		126		(19)
定期存款		4,509		2,412		2,097			8,359		3,719		4,640
計息存款總額		9,314		5,099		4,215			18,205		8,329		9,876
借入的資金：
短期		360		1,144		(784)			957		2,241		(1,284)
長期-fHLB 預付款		1,855		1,056		799			3,311		1,737		1,574
優先票據，淨額		120		119		1			240		239		1
次級債務，淨額		232		231		1			463		461		2
借入資金總額		2,567		2,550		17			4,971		4,678		293
總利息支出		11,881		7,649		4,232			23,176		13,007		10,169

淨利息收入	$	19,647	$	20,601	$	(954)		$	38,883	$	41,651	$	(2,768)

注意：免税證券和貸款的利息收入已調整為完全應納税等值基準（非公認會計準則衡量標準），採用公司21％的邊際聯邦所得税税率。下表是美國公認會計原則下的淨利息收入與按完全應納税等值基礎調整後的淨利息收入的對照表。


（以千計）	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日				增加/		6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）		2024		2023		（減少）
美國公認會計原則下的淨利息收入	$	19,445	$	20,362	$	(917)	$	38,486	$	41,143	$	(2,657)
添加：免税證券的完全應納税等值利息收入調整		67		103		(36)		136		230		(94)
添加：免税貸款的完全應納税等值利息收入調整		135		136		(1)		261		278		(17)
按完全應納税等值基準調整後的淨利息收入	$	19,647	$	20,601	$	(954)	$	38,883	$	41,651	$	(2,768)

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表五-平均每日餘額和利率分析


（千美元）	三個月				三個月				六個月				六個月
	已結束		的比率		已結束		的比率		已結束		的比率		已結束		的比率
	6/30/2024		退貨/		6/30/2023		退貨/		6/30/2024		退貨/		6/30/2023		退貨/
	平均值		的成本		平均值		的成本		平均值		的成本		平均值		的成本
	平衡		資金%		平衡		資金%		平衡		資金%		平衡		資金%
賺錢資產
銀行應付的計息款	$	43,139	4.81	%	$	29,861	4.15	%	$	37,932	4.77	%	$	30,744	3.85	%
可供出售的債務證券，按攤銷成本計算：
應税		343,971	2.50	%		395,725	2.18	%		345,928	2.48	%		402,878	2.18	%
免税		112,921	2.23	%		126,839	2.25	%		113,142	2.22	%		129,103	2.31	%
可供出售的債務證券總額		456,892	2.43	%		522,564	2.20	%		459,070	2.42	%		531,981	2.21	%
應收貸款：
應税		1,792,556	6.17	%		1,697,740	5.76	%		1,783,310	6.11	%		1,666,052	5.66	%
免税		90,830	3.23	%		90,111	3.12	%		88,006	3.20	%		90,976	3.13	%
應收貸款總額		1,883,386	6.03	%		1,787,851	5.62	%		1,871,316	5.97	%		1,757,028	5.53	%
其他盈利資產		2,176	5.36	%		1,325	4.24	%		1,780	5.08	%		1,263	3.51	%
總收益資產		2,385,593	5.32	%		2,341,601	4.84	%		2,370,098	5.27	%		2,321,016	4.75	%
現金		22,396				23,084				21,422				22,682
證券未實現虧損		(56,765)				(56,564)				(53,807)				(58,300)
信用損失備抵金		(20,290)				(18,795)				(19,887)				(17,929)
銀行擁有的人壽保險		50,018				31,410				52,242				31,339
銀行場地和設備		21,994				21,140				21,891				21,328
無形資產		54,827				55,228				54,876				55,279
其他資產		89,859				69,213				86,369				68,278
總資產	$	2,547,632			$	2,466,317			$	2,533,204			$	2,443,693

計息負債
計息存款：
利息檢查	$	517,145	2.21	%	$	463,300	1.31	%	$	516,025	2.20	%	$	460,305	1.09	%
貨幣市場		340,038	2.27	%		328,581	1.36	%		351,451	2.34	%		346,514	1.16	%
儲蓄		207,530	0.10	%		247,434	0.10	%		210,404	0.10	%		252,214	0.10	%
定期存款		457,885	3.96	%		375,557	2.58	%		443,485	3.79	%		344,201	2.18	%
計息存款總額		1,522,598	2.46	%		1,414,872	1.45	%		1,521,365	2.41	%		1,403,234	1.20	%
借入的資金：
短期		27,732	5.22	%		87,479	5.25	%		36,187	5.32	%		89,611	5.04	%
長期-fHLB 預付款		175,373	4.25	%		110,982	3.82	%		159,063	4.19	%		95,899	3.65	%
優先票據，淨額		14,856	3.25	%		14,789	3.23	%		14,848	3.25	%		14,781	3.26	%
次級債務，淨額		24,759	3.77	%		24,648	3.76	%		24,745	3.76	%		24,634	3.77	%
借入資金總額		242,720	4.25	%		237,898	4.30	%		234,843	4.26	%		224,925	4.19	%
計息負債總額		1,765,318	2.71	%		1,652,770	1.86	%		1,756,208	2.65	%		1,628,159	1.61	%
活期存款		493,922				533,533				487,534				536,579
其他負債		29,972				28,217				29,679				26,740
負債總額		2,289,212				2,214,520				2,273,421				2,191,478
股東權益，不包括累計的其他綜合虧損		302,758				296,015				301,895				297,797
累計其他綜合虧損		(44,338)				(44,218)				(42,112)				(45,582)
股東權益總額		258,420				251,797				259,783				252,215
負債總額和股東權益	$	2,547,632			$	2,466,317			$	2,533,204			$	2,443,693
利率利差			2.61	%			2.98	%			2.62	%			3.14	%
淨利息收入/盈利資產			3.31	%			3.53	%			3.30	%			3.62	%

存款總額（計息和活期）	$	2,016,520			$	1,948,405			$	2,008,899			$	1,939,813

(1)	免税證券和貸款的年化回報率以完全應納税等值的基礎上列報，採用公司21％的邊際聯邦所得税税率。

(2)	為了分析淨利息收益，已將非應計貸款包括在貸款中。

(3)	收益資產的回報率和資金成本按年列報。

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表六-數量和費率變化分析


（以千計）	截至2024年6月30日的三個月 vs. 2023 年 6 月 30 日						。	截至2024年6月30日的六個月與2023年6月30日的對比
	變化		變化		總計			變化		變化		總計
	音量		費率		改變			音量		費率		改變
賺錢資產
銀行應付的計息款	$	145	$	62	$	207		$	155	$	157	$	312
可供出售的債務證券：
應税		(303)		288		(15)			(655)		565		(90)
免税		(78)		(9)		(87)			(175)		(56)		(231)
可供出售的債務證券總額		(381)		279		(102)			(830)		509		(321)
應收貸款：
應税		1,370		1,758		3,128			3,486		3,914		7,400
免税		3		27		30			(44)		31		(13)
應收貸款總額		1,373		1,785		3,158			3,442		3,945		7,387
其他盈利資產		10		5		15			11		12		23
總利息收入		1,147		2,131		3,278			2,778		4,623		7,401

計息負債
計息存款：
利息檢查		197		1,127		1,324			337		2,806		3,143
貨幣市場		32		773		805			28		2,084		2,112
儲蓄		(10)		(1)		(11)			(18)		(1)		(19)
定期存款		669		1,428		2,097			1,302		3,338		4,640
計息存款總額		888		3,327		4,215			1,649		8,227		9,876
借入的資金：
短期		(789)		5		(784)			(1,401)		117		(1,284)
長期-fHLB 預付款		672		127		799			1,289		285		1,574
優先票據，淨額		1		0		1			2		(1)		1
次級債務，淨額		1		0		1			3		(1)		2
借入資金總額		(115)		132		17			(107)		400		293
總利息支出		773		3,459		4,232			1,542		8,627		10,169

淨利息收入	$	374	$	(1,328)	$	(954)		$	1,236	$	(4,004)	$	(2,768)

(1)	免税證券和貸款的收入變化以完全應納税等值的基礎上列報，採用公司21％的邊際聯邦所得税税率。

(2)	交易量和利率引起的利息變化已根據交易量和利率變動的絕對美元金額的關係按比例分配。

所得税

過渡期的所得税準備金基於公司對預計適用於全年的有效税率的估計。由於2024年的税前收入減少，2024年第二季度的所得税準備金為136.6萬美元，比2023年第二季度的準備金減少了53,000美元，截至2024年6月30日的六個月的251.8萬美元準備金比2023年前六個月的準備金減少了310,000美元。2024年第二季度的有效税率（税收準備金佔税前收入的百分比）為18.3％，而2023年第二季度為19.0％，2024年前六個月為18.1％，而2023年前六個月為18.7％。該公司的有效税率與21％的法定税率不同，這主要是由於免税利息收入、不可扣除的利息支出、州所得税和其他永久差異的影響。

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公司根據財務報表賬面金額與資產和負債的納税基礎之間的差異確認遞延所得税資產和負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日的遞延所得税淨資產代表以下臨時差額組成部分：


	6月30日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
遞延所得税資產：
未實現的證券持有損失	$	11,089	$	10,335
貸款信貸損失補貼		4,475		4,230
貸款的購買會計調整		402		470
遞延補償		1,435		1,352
經營租賃負債		758		787
延期貸款發放費		753		731
淨營業虧損結轉		482		541
應計激勵補償		319		463
其他遞延所得税資產		1,312		1,316
遞延所得税資產總額		21,025		20,225

遞延所得税負債：
BOLI 投降		950		950
固定福利計劃-ASC 835		95		119
銀行場地和設備		280		291
核心存款無形資產		499		544
經營租賃中的使用權資產		758		787
其他遞延所得税負債		68		93
遞延所得税負債總額		2,650		2,784
遞延所得税資產，淨額	$	18,375	$	17,441

公司根據收益歷史、對未來收益的預期以及暫時差異的預期逆轉時機，定期審查遞延所得税資產的可收回性。遞延所得税資產的變現最終取決於足夠的應納税所得額的存在。

管理層認為，截至2024年6月30日記錄的遞延所得税淨資產是完全可以變現的；但是，如果管理層確定公司將無法實現全部或部分遞延所得税淨資產，公司將調整遞延所得税資產，這將對收益產生負面影響。

證券

管理層不斷評估幾個目標，以確定可供出售債務證券（投資）投資組合的規模、證券組合和其他特徵。關鍵目標包括支持流動性需求和在合理的風險範圍內最大限度地提高資產收益率。

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截至2024年6月30日以及2023年12月31日、2022年和2021年12月31日，可供出售的債務證券投資組合的構成如下：


（以千美元計）	2024年6月30日					2023 年 12 月 31 日					2022年12月31日					2021年12月31日
	攤銷		公平			攤銷		公平			攤銷		公平			攤銷		公平
	成本		價值			成本		價值			成本		價值			成本		價值
美國財政部的債務	$	10,323		9,257		$	12,325		11,290		$	35,166	$	31,836		$	25,058	$	24,912
美國政府機構的義務		10,582		9,350			11,119		9,946			25,938		23,430			23,936		24,091
銀行控股公司債務證券		28,955		23,657			28,952		23,500			28,945		25,386			18,000		17,987
各州和政治分支機構的義務：
免税		113,659		102,020			113,464		104,199			146,149		132,623			143,427		148,028
應税		56,294		47,481			58,720		50,111			68,488		56,812			72,182		72,765
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		104,708		93,874			105,549		95,405			112,782		99,941			98,048		98,181
住宅抵押貸款債務		46,623		42,565			50,212		46,462			44,868		40,296			44,015		44,247
商業抵押貸款支持證券		74,510		64,718			76,412		66,682			91,388		79,686			86,926		87,468
自有品牌商業抵押貸款支持證券		8,290		8,223			8,215		8,160			8,070		8,023			0		0
可供出售的債務證券總額	$	453,944	$	401,145		$	464,968	$	415,755		$	561,794	$	498,033		$	511,592	$	517,679

未實現（虧損）收益總額			$	(52,799)				$	(49,213)				$	(63,761)				$	6,087
未實現（虧損）收益總額佔攤銷成本的百分比				(11.6)	%				(10.6)	%				(11.3)	%				1.2	%
五年期美國國債的市場收益率 (a)				4.33	%				3.84	%				3.99	%				1.26	%

(a) 來源：Treasury.gov（每日美國國債面值收益率曲線利率）

如上表所示，截至2024年6月30日，可供出售證券的公允價值比攤銷成本基礎低52,799,000美元，跌幅11.6％，截至2023年12月31日為49,213,000美元，跌幅10.6％，截至2022年12月31日，為63,761,000美元，跌幅11.3％，而截至2021年12月31日的未實現收益總額為6,087,000美元，跌幅1.2％。投資組合公允價值的波動，包括公允價值的減少，是由利率變動造成的。如上所示，截至2024年6月30日，5年期美國國債的市場收益率與2023年12月31日相比上漲0.49％，比2022年12月31日高0.34％，比2021年12月31日高出3.07％。該表還顯示，由於到期和銷售收益已用於為貸款增長提供資金，該投資組合的攤銷成本基礎已從2022年12月31日的561,794,000美元降至2024年6月30日的453,944,000美元。

有關利率變動對公司所有金融工具的潛在影響的更多信息，請參見第3項 “市場風險定量和定性披露”。

正如未經審計的合併財務報表附註5所述，管理層確定公司無意出售，也不太可能需要在2024年6月30日出售處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，然後才能收回攤銷成本基礎。此外，管理層審查了公司截至2024年6月30日的持股量，並得出結論，公允價值沒有出現與信貸相關的下降。與截至2024年6月30日持有的證券類型相關的其他信息如下，美國政府實體或機構發行或擔保的證券除外：

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●

銀行控股公司債務證券 — 公司持有的所有銀行控股公司債務證券均為投資級債券，沒有違約還款。有七隻證券，面值從300萬美元到500萬美元不等，其中包括一隻高級證券和六隻次級證券。所有發行人都有公開交易的普通股。截至2024年6月30日，這些證券的外部評級從BBB-/BAA3到A-不等。

●

各州和政治分支機構的債務（市政債券）——公司持有的所有市政債券均為投資級債券，沒有出現付款違約情況。2024年6月30日基於攤銷成本基礎並反映穆迪、標準普爾或惠譽的最低增強評級或基礎評級的彙總評級信息如下：AAA或預退款——佔投資組合的22％；AA——71％；AA——7％。

●

自有品牌商業抵押貸款支持證券（PLCMBS）——有兩隻PLCMBS證券，均來自各自發行的最優先付款（從屬）類別。這些證券是投資等級（評級為Aaa），這些證券沒有違約付款。

根據管理層的評估結果，截至2024年6月30日，未實現虧損狀況的可供出售債務證券不需要ACL。

財務狀況

本節包括有關公司貸款活動或其他重大變化或風險的信息，管理層的討論和分析中未另行提及這些信息。管理層討論與分析的淨利息收入部分描述了公司盈利資產和計息負債平均餘額的重大變化。其他重要的資產負債表項目，包括證券、信貸損失備抵和股東權益，將在管理層的討論與分析的單獨章節中討論。管理層預計，銀行場地和設備的購買金額不會對公司2024年的財務狀況產生實質性影響。

表七顯示了截至2024年6月30日以及2019年至2023年年底貸款組合的構成。2020年的顯著貸款增長反映了收購位於賓夕法尼亞州東南部的一家銀行的影響。主要是由於向賓夕法尼亞州東南部的擴張，以及在賓夕法尼亞州中南部開設兩個辦事處的擴張，貸款組合的組合本質上已變得以商業為主。截至2024年6月30日，商業貸款佔投資組合的75％，而住宅貸款佔投資組合的22％。

表七中還包括有關截至2024年6月30日非所有者自用商業房地產貸款組合構成的更多細節。表七中的數據顯示，以第三方使用辦公空間為主要目的的非業主自用商業房地產貸款的記錄投資為96,642,000美元，佔應收貸款總額的5.1％。截至2024年6月30日，該細分市場中有兩筆貸款，非應計投資總額為3,885,000美元，特別補貼總額為49.3萬美元。截至2024年6月30日，其餘以辦公空間利用為主要目的的非業主自用商業房地產貸款處於應計狀態，沒有特別補貼。管理層討論與分析中的 “信貸損失準備金和備抵金” 部分提供了其他相關討論。

雖然該公司的貸款活動主要集中在其市場領域，但公司商業貸款部分的一部分由參與貸款組成。參與貸款是大型商業交易的一部分，其他機構是這些交易的 “主導銀行”。儘管不是牽頭銀行，但該公司對參與貸款機會進行了詳細的承保和監測。截至2024年6月30日，未償參與貸款總額為36,383,000美元，低於2023年12月31日的38,652,000美元。

該公司是存在餘額外風險的金融工具的當事方，包括髮放信用證和備用信用證的承諾。截至2024年6月30日，延長信貸的合同承諾總額為387,563,000美元，而2023年12月31日為395,997,000美元，備用信用證的合同金額從2023年12月31日的19,158,000美元增加到2024年6月30日的57,532,000美元。截至2024年6月30日，備用信用證的增加包括一份為期一年的4000萬美元信用證，該信用證的續期將接受年度審查，以確定是否可能續期，該信用證是為了擔保市政客户的履約情況。該信用證由市政客户對存款證和有價證券的投資作為抵押。

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公司保留資產負債表外信貸風險敞口備抵金，例如現有信貸額度的無準備金餘額、未來信貸延期承諾、商業信用證和與使用追索權出售的住宅抵押貸款相關的信用增值義務、有提供信貸的合同義務以及這種信貸延期不可無條件取消（即任何時候都不能取消承諾）。資產負債表外信貸風險敞口備抵作為信用損失支出準備金進行調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計壽命內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。截至2024年6月30日，資產負債表外風險敞口的信貸損失準備金為68.3萬美元，截至2023年12月31日為69萬美元，包含在未經審計的合併資產負債表的應計利息和其他負債中。

該公司通過匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的MPF Xtra計劃向二級市場發放和出售住宅抵押貸款。通過強積金Xtra計劃發起和出售的住宅抵押貸款主要包括出售給準政府實體聯邦全國抵押貸款協會（房利美）的合規優先貸款。該公司還通過由匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的強積金原創計劃向二級市場發放和出售住宅抵押貸款。通過強積金原始計劃發起和出售的住宅抵押貸款主要包括出售給匹茲堡聯邦住房貸款銀行的符合條件的優惠貸款。

對於根據強積金計劃發放的貸款，公司向投資者提供慣常陳述和擔保，除其他外，具體説明貸款的承保符合投資者制定的標準。如果確定申述和擔保未得到滿足，公司可能需要回購貸款並償還收到的部分費用或向投資者償還貸款造成的信用損失。此類回購或報銷通常是由於承保或文件缺陷造成的。截至2024年6月30日，公司因已發現的不合規事件而回購的未償貸款總餘額為142.8萬美元，截至2023年12月31日，相應的回購貸款未償總餘額為1,45.7萬美元。

截至2024年6月30日，通過強積金Xtra和Original計劃出售和償還的貸款的未償餘額共計321,136,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的149,523,000美元的貸款和通過原始計劃出售的171,613,000美元的貸款。截至2023年12月31日，通過這兩個計劃出售和償還的貸款的未償餘額共計323,298,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的150,015,000美元的貸款和通過原始計劃出售的173,283,000美元的貸款。根據迄今為止所需的回購量相當有限，截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚未為陳述和保修風險設定任何補貼。

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表七-按類型分列的貸款摘要

按類型劃分的貸款摘要


（以千計）		6月30日	十二月三十一日
	2024		2023		2022		2021		2020		2019
商業地產-非所有者佔用：
非所有者佔用	$	489,514	$	499,104	$	454,386	$	358,352	$	328,662	$	208,579
多户住宅（5 人或以上）		67,154		64,076		55,406		49,054		54,893		30,474
1-4 家庭-商業用途		167,296		174,162		165,805		175,027		198,918		147,121
商業地產總額-非所有者佔用		723,964		737,342		675,597		582,433		582,473		386,174
商業地產-業主自住		267,169		237,246		205,910		196,083		191,075		78,729
所有其他商業貸款：
商業和工業		77,339		78,832		95,368		118,488		222,923		67,288
商業信貸額度		130,924		117,236		141,444		106,338		105,802		92,509
政治分區		89,460		79,031		86,663		75,401		46,295		46,054
商業建築和土地		114,162		104,123		60,892		59,505		41,000		32,717
其他商業貸款		19,221		20,471		25,710		26,498		29,310		28,735
所有其他商業貸款總額		431106		399,693		410,077		386,230		445,330		267,303
住宅抵押貸款：
1-4 家庭-住宅		383,494		389,262		363,005		327,593		356,532		388,415
1-4 家庭住宅建築		26,330		24,452		30,577		23,151		18,736		14,640
住宅抵押貸款總額		409,824		413,714		393,582		350,744		375,268		403,055
消費貸款：
消費者信貸額度（包括HELOC）		42,325		41,503		36,650		33,522		34,566		30,810
所有其他消費者		18,819		18,641		18,224		15,837		15,497		16,151
消費者總數		61,144		60,144		54,874		49,359		50,063		46,961
總計		1,893,207		1,848,139		1,740,040		1,564,849		1,644,209		1,182,222
減去：貸款信貸損失備抵金		(20,382)		(19,208)		(16,615)		(13,537)		(11,385)		(9,836)
貸款，淨額	$	1,872,825	$	1,828,931	$	1,723,425	$	1,551,312	$	1,632,824	$	1,172,386

截至2024年6月30日，有關非業主自用商業房地產貸款組合（不包括多户住宅（5户或以上）住宅貸款和1-4户家庭商業用途貸款構成的其他詳細信息如下：

非所有者佔用的商業地產


（以千計）	6月30日		非所有者的百分比		的百分比
	2024		佔領的 CRE		貸款總額
工業	$	98,840	20.2	%	5.2	%
辦公室		96,642	19.7	%	5.1	%
零售		93,552	19.1	%	4.9	%
酒店		72,915	14.9	%	3.9	%
混合用途		58,891	12.0	%	3.1	%
其他		68,674	14.0	%	3.6	%
非所有者自用的 CRE 貸款總額	$	489,514
貸款總額	$	1,893,207

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信貸損失準備金和備抵金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的信貸損失準備金（貸項）摘要如下：


（以千計）	3 個月		3 個月		6 個月		6 個月
	已結束		已結束		已結束		已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
信貸損失準備金（信貸）：
應收貸款	$	566	$	836	$	1,526	$	524
資產負債表外風險敞口		(1)		(24)		(7)		(64)
信貸損失準備金總額	$	565	$	812	$	1,519	$	460

截至2024年6月30日的季度，信貸損失準備金為56.5萬美元，與2023年第二季度的81.2萬美元相比減少了24.7萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為151.9萬美元，與2023年的46萬美元相比增加了10.59萬美元。ACL佔應收貸款總額的百分比從2023年12月31日的1.04％增至2024年6月30日的1.08％；相比之下，ACL佔應收貸款總額的比例從2023年1月1日採用CECL時的1.08％降至2023年6月30日的1.05％。

如表九所示，單獨評估的貸款的ACL從2023年12月31日的74.3萬美元增加到2024年6月30日的123萬美元。個人ACL的增加主要與兩個借款人有關：（1）截至2024年6月30日，與計劃商業建築項目相關的土地總額為233萬美元的貸款的ACL為44.7萬美元；（2）根據最新的抵押品估值評估，截至2024年6月30日，ACL向一個借款人提供的商業貸款增加了229,000美元，至23.4萬美元，截至2024年6月30日，向一個借款人提供的商業貸款總額為27.8萬美元。2024年第二季度非所有者自有商業貸款淨扣除11.7萬美元，截至2023年12月31日，該貸款的ACL為12.4萬美元，這部分抵消了個人ACL的淨增長。截至2024年6月30日，該貸款沒有ACL，扣除部分扣除後，該貸款的賬面價值為327.6萬美元。截至2024年6月30日，共有六種商業關係，應收貸款總額為6,61.3萬美元，記錄了個人ACL，其中包括兩筆未償餘額總額為388.5萬美元的非業主自用辦公室貸款和總額為49.3萬美元的個人ACL。

表九還顯示，與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，與集體評估的商業貸款相關的ACL共增加了122.5萬美元，集體評估的消費貸款的ACL增加了11.4萬美元，而集體評估的住宅抵押貸款的ACL減少了65.2萬美元。商業貸款的增長包括未償貸款增加和ACL評估中使用的定性因素的淨增加的影響，但部分抵消了經濟預測影響的減少以及根據最近的經驗降低的估計淨扣款對ACL估值的影響。根據最近的經驗，住宅抵押貸款的減少包括經濟預測影響的減少、定性因素的淨減少以及淨扣除額的減少。

表十顯示，截至2024年6月30日，不良資產總額佔總資產的百分比為0.76％，高於2023年12月31日的0.75％，但低於2019年底至2022年的0.75％。截至2024年6月30日，不良資產總額為1,980萬美元，高於2023年12月31日的1,880萬美元，但低於2020年底至2022年的總額。不良貸款包括自2023年12月31日起增加的440萬美元非應計貸款，而逾期90天或更長時間的應計貸款比2023年12月31日減少了320萬美元。在2024年的前六個月，非應計貸款的增加包括向一位借款人提供的商業建築和土地貸款，總額為233萬美元。

在2024年的前六個月，按歷史標準衡量，淨扣除額較低，總額為35.2萬美元，佔平均未償貸款的0.02％。表八顯示了年平均淨扣除率從2022年的最高0.26％到2023年的0.01％不等。

在2019-2023年期間和2024年的前六個月中，每個時期都包括一些需要大量監測和解決的大型商業關係。因此，有限數量的關係可能會對總金額產生重大影響

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個人貸款需要補貼，並可能對信貸損失準備金和任何一個時期報告的扣除總額產生重大影響。

管理層認為，在確定需要對信用損失、損失估計和非應計狀況進行個人評估的貸款方面，其決策一直比較保守；但是，這些關係產生的實際損失可能與截至2024年6月30日計算的備抵金存在重大差異。管理層繼續密切關注其商業貸款關係中的信貸損失，並將酌情調整其損失估計和有關非應計狀況的決定。

表八至表十列出了與貸款和信貸損失備抵有關的歷史數據。

表八——貸款信貸損失備抵額分析


（以千美元計）	六個月已結束
	6月30日			6月30日			截至12月31日的年份
	2024			2023			2023			2022			2021			2020			2019
餘額，年初	$	19,208		$	16,615		$	16,615		$	13,537		$	11,385		$	9,836		$	9,309
2016-13 年度亞利桑那州立大學 (CECL) 的採用		0			2,104			2,104			0			0			0			0
扣款		(416)			(201)			(356)			(4,245)			(1,575)			(2,465)			(379)
回收率		64			14			92			68			66			101			57
淨扣除額		(352)			(187)			(264)			(4,177)			(1,509)			(2,364)			(322)
貸款信貸損失準備金		1,526			524			753			7,255			3,661			3,913			849
餘額，年底	$	20,382		$	19,056		$	19,208		$	16,615		$	13,537		$	11,385		$	9,836
淨扣除額佔平均貸款的百分比		0.02	%		0.01	%		0.01	%		0.26	%		0.09	%		0.16	%		0.03	%

表九——貸款信貸損失備抵金的組成部分


（以千計）	6月30日		十二月三十一日		1月1日
	2024		2023		2023
單獨評估的貸款	$	1,230	$	743	$	751
貸款集體評估：
商業地產-非所有者佔用		11,684		10,379		9,641
商業地產-業主自住		2,667		2,111		1,765
所有其他商業貸款		3,175		3,811		3,914
住宅抵押貸款		1,112		1,764		2,407
消費者		514		400		241
津貼總額	$	20,382	$	19,208	$	18,719

在採用 CECL 之前


（以千計）	截至12月31日，
	2022		2021		2020		2019
ASC 310-減值貸款-單獨評估	$	453	$	740	$	925	$	1,051
ASC 450-共同評估：
商用		10,845		7,553		5,545		3,913
住宅抵押貸款		4,073		4,338		4,091		4,006
消費者		244		235		239		281
未分配		1,000		671		585		585
津貼總額	$	16,615	$	13,537	$	11,385	$	9,836

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表 X-逾期貸款和不良資產


（以千美元計）	6月30日			截至12月31日，
	2024			2023			2022			2021			2020			2019
使用估值補貼進行單獨評估的貸款	$	6,613		$	7,786		$	3,460		$	6,540		$	8,082		$	3,375
在沒有估值補貼的情況下單獨評估的貸款		8,567			3,478			14,871			2,636			2,895			1,670
已購買的信用減值貸款		0			0			1,027			6,558			6,841			441
個人評估的貸款總額	$	15,180		$	11,264		$	19,358		$	15,734		$	17,818		$	5,486
逾期 30-89 天但仍在累積的貸款總額	$	3,088		$	9,275		$	7,079		$	5,106		$	5,918		$	8,889
不良資產：
已購買的信用減值貸款	$	0		$	0		$	1,027		$	6,558		$	6,841		$	441
其他非應計貸款		19,579			15,177			22,058			12,441			14,575			8,777
非應計貸款總額		19,579			15,177			23,085			18,999			21,416			9,218
逾期 90 天或更長時間仍在累積的貸款總額		20			3,190			2,237			2,219			1,975			1,207
不良貸款總額		19,599			18,367			25,322			21,218			23,391			10,425
止贖待售資產（房地產）		181			478			275			684			1,338			2,886
不良資產總額	$	19,780		$	18,845		$	25,597		$	21,902		$	24,729		$	13,311

不良貸款總額佔貸款的百分比		1.04	%		0.99	%		1.46	%		1.36	%		1.42	%		0.88	%
不良資產總額佔資產的百分比		0.76	%		0.75	%		1.04	%		0.94	%		1.10	%		0.80	%
信貸損失備抵金佔貸款總額的百分比		1.08	%		1.04	%		0.95	%		0.87	%		0.69	%		0.83	%

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流動性

流動性是指以合理的成本快速籌集現金的能力。充足的流動性狀況使公司能夠向債權人付款，補償不可預見的存款波動併為意想不到的貸款需求提供資金。

該公司與幾家代理銀行維持隔夜借款便利，這些代理銀行提供日常流動性來源。此外，該公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行維持借貸額度，以各種抵押貸款為擔保。

該公司在費城聯邦儲備銀行的折扣窗口中有信貸額度。管理層打算使用這筆信貸額度作為應急資金來源。作為該額度的抵押品，該公司已認捐可供出售的債務證券，截至2024年6月30日，賬面價值為19,718,000美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的未償還信貸額度、可用信貸額度和總額如下：


	傑出				可用				總信用
（以千計）	6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
匹茲堡聯邦住房貸款銀行	$	223,853	$	189,021	$	719,722	$	737,824	$	943,575	$	926,845
聯邦儲備銀行折扣窗口		0		0		18,884		19,982		18,884		19,982
其他代理銀行		0		0		75,000		75,000		75,000		75,000
信貸額度總額	$	223,853	$	189,021	$	813,606	$	832,806	$	1,037,459	$	1,021,827

截至2024年6月30日，該公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償信貸額度包括1500萬美元的短期預付款、185,645,000美元的長期借款和總額為23,20.8萬美元的信用證。截至2023年12月31日，該公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償信貸額度包括3150萬美元的隔夜和短期借款、138,313,000美元的長期借款和總額為19,20.8萬美元的信用證。有關借入資金的更多信息包含在未經審計的合併財務報表附註8中。

此外，該公司使用 “RepoSweep” 安排隔夜向商業銀行客户借款。如果在緊急情況下需要籌集資金，公司可以出售可供出售的證券以履行其義務，也可以使用與經紀人簽訂的回購協議來借入由投資資產擔保的資金。截至2024年6月30日，超過履行認捐或回購協議義務所需金額的可供出售證券的賬面價值為238,375,000美元。

截至2024年6月30日，存款總額為2,059,309,000美元，較2023年12月31日的2,014,806,000美元增長了44,503,000美元（2.2％）。不包括經紀存款，與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的調整後存款總額增加了49,371,000美元（2.5％）。截至2024年6月30日，經紀存款總額為59,501,000美元，較2023年12月31日減少了4,868,000美元。存款總額（不包括經紀存款）的增加包括市政關係存款總額從2023年12月31日的277,712,000美元增加到2024年6月30日的16,587,000美元，增至294,299,000美元，這與該公司位於賓夕法尼亞州的市政存款人的歷史季節性趨勢一致。

如下表所示，截至2024年6月30日，估計未投保存款總額為6.058億美元，佔存款總額的29.2％，而截至2023年12月31日，為5.922億美元，佔存款總額的29.2％。截至2024年6月30日，未投保存款中包括證券抵押的存款（幾乎全部是市政存款），總額為1.583億美元。如下表所示，截至2024年6月30日，未投保和無抵押存款總額佔存款總額的21.6％，而截至2023年12月31日為21.7％。

如下表所示，截至2024年6月30日，該公司的上述高流動性可用資金來源，包括匹茲堡聯邦住房貸款銀行未使用的借款能力、費城聯邦儲備銀行折扣窗口的未使用可用性、與其他銀行的可用聯邦資金額度以及未支配的可售債務證券，共計11億美元。截至2024年6月30日，來自這些來源的可用資金總額佔未投保存款的173.7％，佔未投保和未抵押存款總額的235.1％。

公民和北方公司 — 10-Q 表格


未投保的存款信息	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
存款總額-C&N 銀行	$	2,074,806		$	2,030,909

預計未投保存款總額	$	605,765		$	592,206
未投保存款的部分
抵押		158,268			151,031
未投保和無抵押存款	$	447,497		$	441,175

未投保和未抵押存款為
佔存款總額的百分比		21.6	%		21.7	%

信貸機構提供的可用資金	$	813,606		$	832,806
可供出售債務的公允價值
超過質押義務的證券		238,375			256,058
高流動性可用資金	$	1,051,981		$	1,088,864

高流動性可用資金佔比
未投保的存款		173.7	%		183.9	%

高流動性可用資金佔比
未投保和無抵押存款		235.1	%		246.8	%

基於上述充足的高流動資金來源，管理層認為公司完全有能力履行其短期和長期融資義務。

股東權益和資本充足率

2018年8月，美聯儲委員會發布了一項臨時最終規則，擴大了董事會小型銀行控股公司政策聲明的適用性。臨時最終規則將政策聲明的總資產門檻從10億美元提高到30億美元，該銀行控股公司或儲蓄和貸款控股公司：（1）未從事重大非銀行活動；（2）沒有進行重大資產負債表外活動；（3）除信託優先證券外沒有大量未償債務或股權證券。臨時最終規則規定，如果出於監管目的，美聯儲可以將公司排除在門檻上調範圍之外。管理層認為，該公司符合美聯儲小型銀行控股公司政策聲明的條件，因此截至2024年6月30日，該公司不在合併資本要求範圍內；但是，C＆N銀行仍受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

有關2024年6月30日和2023年12月31日的資本比率的詳細信息如下所示。管理層認為，截至2024年6月30日，C&N銀行符合其所遵守的所有資本充足率要求，並維持資本保護緩衝區（詳情見下文），這使該銀行能夠避免對資本分配的限制，包括向執行官支付股息和某些全權獎金。此外，如下表所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和C＆N銀行的資本比率超過了公司的董事會政策門檻水平。


（千美元）											最低限度為
								最低限度需要維持			好吧
					最低限度			資本保護			資本化為			最低限度要求
					資本			報告時緩衝區			及時更正			該公司的
	實際				要求			日期			行動條款			策略閾值
	金額		比率		金額	比率		金額	比率		金額	比率		金額		比率
2024 年 6 月 30 日：
總資本佔風險加權資產：
合併	$	295,624	15.50	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用		$	209,805	≥11	%
C&N 銀行		280,826	14.75	%	152,290	≥8	%	199,881	≥10.5	%	190,363	≥10	%		209,399	≥11	%
一級資本與風險加權資產的比例：
合併		249,787	13.10	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			171,659	≥9	%
C&N 銀行		259,762	13.65	%	114,218	≥6	%	161,808	≥8.5	%	152,290	≥8	%		171,326	≥9	%
普通股一級資本與風險加權資產的比例：
合併		249,787	13.10	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			143,049	≥7.5	%
C&N 銀行		259,762	13.65	%	85,663	≥4.5	%	133,254	≥7.0	%	123,736	≥6.5	%		142,772	≥7.5	%
一級資本與平均資產的比例：
合併		249,787	9.85	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			202,969	≥8	%
C&N 銀行		259,762	10.30	%	100,919	≥4	%	不適用	不適用		126,149	≥5	%		201,838	≥8	%

2023 年 12 月 31 日：
總資本佔風險加權資產：
合併	$	290,425	15.67	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用		$	203,809	≥11	%
C&N 銀行		275,307	14.89	%	147,925	≥8	%	194,151	≥10.5	%	184,906	≥10	%		203,396	≥11	%
一級資本與風險加權資產的比例：
合併		245,810	13.27	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			166,753	≥9	%
C&N 銀行		255,409	13.81	%	110,943	≥6	%	157,170	≥8.5	%	147,925	≥8	%		166,415	≥9	%
普通股一級資本與風險加權資產的比例：
合併		245,810	13.27	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			138,961	≥7.5	%
C&N 銀行		255,409	13.81	%	83,208	≥4.5	%	129,434	≥7.0	%	120,189	≥6.5	%		138,679	≥7.5	%
一級資本與平均資產的比例：
合併		245,810	9.87	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			199,151	≥8	%
C&N 銀行		255,409	10.32	%	99,010	≥4	%	不適用	不適用		123,762	≥5	%		198,020	≥8	%

2023年9月25日，該公司宣佈了一項新的庫存股回購計劃。根據該計劃，截至2023年8月4日，公司有權回購最多75萬股公司普通股，略低於公司已發行和流通股票的5％。新計劃自公開宣佈時起生效，此後將持續到董事會自行決定暫停或終止為止。根據新計劃回購的所有普通股應作為庫存股持有，可供使用和重新發行，由董事會決定，包括但不限於根據公司的股息再投資和股票購買計劃及其股權補償計劃。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，回購了22,496股股票，總成本為38.3萬美元，平均價格為每股17.01美元。截至2024年6月30日，該計劃共有727,504股股票可供回購。

未來的股息支付和普通股的回購將取決於維持強勁的財務狀況、未來的收益以及資本和監管要求。此外，公司和C＆N銀行對未經銀行監管機構批准即可支付的股息金額受到限制。此外，儘管公司不再受本文所述的具體合併資本要求的約束，但如果公司未能持有與其整體風險狀況相稱的資本，則公司支付股息、回購股票或從事其他活動的能力可能會受到美聯儲的限制。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

為了避免限制資本分配，包括向執行官支付股息和某些全權獎金，受該規則約束的銀行組織必須持有高於其最低風險資本要求的由普通股一級資本組成的資本保護緩衝區。緩衝區是根據風險加權資產來衡量的。截至2024年6月30日，基於風險的最低資本比率以及包括資本保護緩衝在內的資本比率如下：


最低普通股第一級資本比率	4.5	%
最低普通股一級資本比率加上資本保護緩衝區	7.0	%
最低一級資本比率	6.0	%
最低一級資本比率加上資本保護緩衝區	8.5	%
最低總資本比率	8.0	%
最低總資本比率加上資本保護緩衝區	10.5	%

緩衝區超過最低風險資本比率2.5％的銀行組織將不受股息支付或全權獎金支付的額外限制；但是，隨着緩衝區接近零，緩衝區小於2.5％的銀行組織將受到越來越嚴格的限制。此外，如果銀行組織在該季度的合格留存收益為負且截至該季度初其資本保護緩衝比率低於2.5％，則該銀行組織不得支付股息或全權獎金。符合條件的淨收入定義為本日曆季度之前四個日曆季度的淨收入，扣除淨收入中尚未反映的任何分配和相關税收影響。基於資本保護緩衝區的支出限制摘要如下：


資本保護緩衝區	最高賠付額
（佔風險加權資產的百分比）	（佔合格留存收入的百分比）
大於 2.5%	不適用支付限制
≤ 2.5% 且大於 1.875%	60	%
≤ 1.875% 且大於 1.25%	40	%
≤ 1.25% 且大於 0.625%	20	%
≤ 0.625%	0	%

截至2024年6月30日，根據最低總資本比率確定的C＆N銀行的資本保護緩衝區為6.75％。

公司的股東權益總額受到可供出售債務證券公允價值波動的影響。扣除遞延所得税後，可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值之間的差額包含在股東權益內的累計其他綜合（虧損）收益中。累計的其他綜合（虧損）收益不包括在銀行和公司的監管資本比率中。截至2024年6月30日，扣除遞延所得税後，與可供出售債務證券未實現虧損相關的累計其他綜合虧損餘額為4171萬美元，截至2023年12月31日為38,878,000美元。由於利率的上升，累計其他綜合虧損的變化導致2024年前六個月股東權益的減少。累計其他綜合虧損的變化不計入收益，直接增加或減少股東權益。如果可供出售債務證券的未實現虧損是由信貸損失造成的，則未實現虧損記作收益費用。管理層討論與分析的證券部分以及未經審計的合併財務報表附註5提供了有關管理層對截至2024年6月30日的可供出售債務證券的信用損失評估的更多信息。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

市場風險指因公司金融工具的市場利率和價格的不利變化而造成的損失風險。除了利率的影響外，公司可供出售債務證券的市場價格還受到投資者要求的風險溢價（無風險利率的利差金額）波動的影響。管理層試圖通過維持強勁的資本狀況（在管理層討論和分析的 “股東權益和資本充足率” 部分中進行了討論）和充足的流動性來源（在管理層討論與分析的 “流動性” 部分進行了討論）來限制經濟狀況迫使公司出售證券以彌補已實現虧損的風險。

下一節將討論公司的主要市場風險類別——利率風險。

利率風險

該公司使用仿真模型來計算利率波動對淨利息收入和股票經濟價值的潛在影響。出於這些計算的目的，權益的經濟價值包括證券、貸款、存款和借入資金等金融工具的折現值，以及非金融資產和負債（例如場所和設備以及應計費用）的賬面價值。該模型衡量和預測淨利息收入的潛在變化量，並計算金融工具預期現金流的貼現現值，假設利率立即上升或下降。管理層通常在當前利率正負100-400個基點的範圍內運行各種情景。

基於該模型的預計結果包括在每個利率變動水平下估計值對貸款和抵押貸款支持證券本金償還產生的現金流以及對其他投資證券的看漲活動的影響。此外，預計結果還受到有關未註明到期日的存款（支票、儲蓄和貨幣市場賬户）的決勝和對利率變動敏感程度的假設的影響。實際結果可能與這些估計有很大差異，這可能會導致淨利息收入和股票經濟價值的預計變動的計算存在顯著差異。此外，該模型沒有對利率競爭可能導致的存款投資組合構成變化做出估計，而且該表不一定反映管理層因利率變化而為調整投資組合而將做出的改變。

公司董事會已根據利率的即時提高或降低制定了政策指導方針，以確定可接受的利率風險水平。該政策限制了基準（統一利率）一年期情景中淨利息收入的可接受波動，以及基於當前利率的股票經濟價值與基準值的差異。

本次討論之後的表十一基於截至2024年6月30日和2023年12月31日使用仿真模型進行的計算結果。在基於2024年6月30日和2023年12月31日數據的分析中，在向上和向下利率情景下，淨利息收入金額與當前利率的金額相比均有所減少。此外，在2024年6月30日和2023年12月31日，股票的經濟價值被建模為在所有利率上升和下降情景中均呈下降趨勢。建模結果反映了管理層假設的影響，即鑑於自2022年初以來短期利率的大幅上升，在利率上升的情況下，公司的存款利率上升幅度將大於利率下降情景下的下降幅度。此外，下行利率情景的結果反映了由於假設下限為0％而導致某些存款類型利率下降的好處受到限制。該表還顯示，截至相應日期，在所有情景下，淨利息收入的變化和經濟價值的變化都在政策限額之內。

在表十一中，與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，在所有利率情景下，股票的建模經濟價值均更高。增長的主要原因是根據2024年第二季度完成的最新研究，2024年6月30日的分析中使用的非到期存款的假定壽命總體增加。

根據美國公認的會計原則，可供出售的債務證券自每個資產負債表日起按公允價值記賬。扣除遞延所得税後，可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值之間的差額包括在內

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股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）。利率上升導致公司可供出售債務證券的公允價值下降，導致截至2024年6月30日，與證券相關的其他累計綜合虧損為4,170萬美元。相比之下，公司的大多數其他金融工具，包括應收貸款（為投資而持有）、存款和借入資金，均按歷史成本記入資產負債表，未根據利率變動的影響進行調整。

表十一 — 假設利率變動的影響


2024年6月30日數據
（以千計）	截止日期為 2025 年 6 月 30 日

基點		利息		利息			淨利息		NII		NII
費率變化		收入		開支			收入（NII）		% 變化		風險限額
+400	$	156,322	$	86,001		$	70,321		(15.7)	%	25.0	%
+300		150,593		75,112			75,481		(9.5)	%	20.0	%
+200		144,833		65,441			79,392		(4.8)	%	15.0	%
+100		139,020		56,989			82,031		(1.6)	%	10.0	%
0		133,160		49,756			83,404		0.0	%	0.0	%
-100		127,792		45,283			82,509		(1.1)	%	10.0	%
-200		121,714		40,862			80,852		(3.1)	%	15.0	%
-300		114,820		36,441			78,379		(6.0)	%	20.0	%
-400		107,255		32,020			75,235		(9.8)	%	25.0	%

	截至 2024 年 6 月 30 日的股票經濟價值

		當下		當下			當下
基點		價值		價值			價值
費率變化		股權		% 變化			風險限額
+400	$	463,654		(13.1)	%		50.0	%
+300		491,821		(7.8)	%		45.0	%
+200		514,589		(3.5)	%		35.0	%
+100		529,225		(0.8)	%		25.0	%
0		533,373		0.0	%		0.0	%
-100		520,793		(2.4)	%		25.0	%
-200		501,246		(6.0)	%		35.0	%
-300		467,175		(12.4)	%		45.0	%
-400		417,753		(21.7)	%		50.0	%

公民和北方公司 — 10-Q 表格


2023年12月31日數據
（以千計）	截至 2024 年 12 月 31 日的期間

基點		利息		利息			淨利息		NII		NII
費率變化		收入		開支			收入（NII）		% 變化		風險限額
+400	$	148,407	$	81,707		$	66,700		(21.5)	%	25.0	%
+300		143,333		70,165			73,168		(13.9)	%	20.0	%
+200		138,291		59,859			78,432		(7.7)	%	15.0	%
+100		133,224		50,797			82,427		(3.0)	%	10.0	%
0		127,920		42,979			84,941		0.0	%	0.0	%
-100		122,446		37,701			84,745		(0.2)	%	10.0	%
-200		116,922		32,462			84,460		(0.6)	%	15.0	%
-300		110,919		27,710			83,209		(2.0)	%	20.0	%
-400		104,495		23,067			81,428		(4.1)	%	25.0	%

	截至2023年12月31日的股票經濟價值

		當下		當下			當下
基點		價值		價值			價值
費率變化		股權		% 變化			風險限額
+400	$	330,130		(21.2)	%		50.0	%
+300		359,302		(14.3)	%		45.0	%
+200		385,045		(8.1)	%		35.0	%
+100		405,178		(3.3)	%		25.0	%
0		419,199		0.0	%		0.0	%
-100		406,957		(2.9)	%		25.0	%
-200		406,145		(3.1)	%		35.0	%
-300		385,859		(8.0)	%		45.0	%
-400		363,763		(13.2)	%		50.0	%

第 4 項。控制和程序

截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期限結束時，公司的披露控制和程序是有效的，可確保在1934年《證券交易法》規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息。

在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響我們對財務報告的內部控制的重大變化。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

特此將未經審計的合併財務報表附註10中提供的信息以引用方式納入本第二部分第1項。

公民和北方公司 — 10-Q 表格

第 1A 項。風險因素

與公司先前在2024年3月11日提交的10-k表年度報告第1A項中披露的風險因素相比，沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

2023年9月25日，該公司宣佈了一項新的庫存股回購計劃。根據新批准的計劃，截至2023年8月4日，公司有權回購最多75萬股公司普通股，略低於公司已發行和流通股票的5％。新計劃自公開宣佈時起生效，此後將持續到董事會自行決定暫停或終止為止。根據新計劃回購的所有普通股應作為庫存股持有，可供使用和重新發行，由董事會決定，包括但不限於根據公司的股息再投資和股票購買計劃及其股權補償計劃。截至2024年6月30日，已根據回購計劃回購了22,496股股票

下表彙總了公司在2024年第二季度購買普通股的情況：


				的總數	最大值
				股票	的數量
				已購買	那年五月的股票
				作為其中的一部分	然而
				公開	被購買
	總數	平均值		已宣佈	在下面
	的股份	已支付的價格		計劃	計劃或
時期	已購買	每股		或程序	程式
2024 年 4 月 1 日至 30 日	700	$	17.01	700	749,300
2024 年 5 月 1 日至 31 日	600	$	17.06	600	748,700
2024 年 6 月 1 日至 30 日	21,196	$	17.01	21,196	727,504
總計	22,496	$	17.01	22,496

第 3 項。優先證券違約

無

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項。其他信息

下表詳細列出了旨在滿足肯定性辯護的購買公司普通股的書面計劃的董事或執行官條件的規則10b5-1(c) 於2024年第二季度生效。


姓名	標題	生效日期	到期日期
凱瑟琳·W·沙特克	董事	2024年5月1日	2025年4月30日
弗蘭克·G·佩萊格里諾	董事	2024年5月1日	2025年4月30日
羅伯特 G. Loughery	董事	2024年5月1日	2025年4月30日

公民和北方公司 — 10-Q 表格

書面計劃規定，董事以公司普通股的形式獲得指定董事服務費，由公司的過户代理在公開市場上購買。上述每位董事都聲稱，在通過書面計劃時，他們不知道有關公司或其普通股的重大非公開信息。

除上述情況外，在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級管理人員採用或終止了S-k法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

第 6 項。展品

3.1	公司章程	參照公司2022年5月6日提交的10-Q表附錄3.1納入

3.2	章程	參照公司於2022年2月18日提交的8-k表格的附錄3.1納入

31。	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證：

31.1	首席執行官認證	隨函提交

31.2	首席財務官認證	隨函提交

32。	第 1350 節認證	隨函提交

101.INS	內聯 XBRL 實例文檔。	隨函提交

101.SCH	內聯 XBRL 架構文檔。	隨函提交

101.CAL	行內 XBRL 計算鏈接庫文檔。	隨函提交

101.DEF	內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。	隨函提交

101.LAB	內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔。	隨函提交

101.PRE	內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔。	隨函提交

104	公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（載於附錄101）。	隨函提交

公民和北方公司 — 10-Q 表格

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


		公民與北方公司


2024年8月7日		作者：/s/ J. Bradley Scovill
日期		總裁兼首席執行官



2024年8月7日		作者：/s/ Mark A. Hughes
日期		財務主管兼首席財務官

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