美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

___________________________________________________________ 

表格11-K

 

___________________________________________________________ 

對於過渡期從 至

截至2023年12月的財政年度

或者

 

用於過渡期的從                      到                     

委託文件號1-12383

 

___________________________________________________________ 

 

 

獨立註冊公共會計師事務所報告

致非薪酬員工401(k)養老計劃參與者和管理員

羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃

基本報表意見

我們根據美國公認會計原則審計了羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃（以下簡稱“計劃”）截至2023年和2022年12月31日的可供福利的淨資產陳述及其年度可供福利的淨資產變動陳述和相關注釋（統稱為“財務報表”）。我們認為，上述財務報表根據美國公認會計原則在所有方面公正地呈現了計劃截至2023年和2022年12月31日的可供福利的淨資產和上述年度期間可供福利的淨資產變化。

意見依據

這些財務報表由該計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計表達對該計劃財務報表的意見。我們是註冊在美國公共公司會計監督委員會（公共公司會計監督委員會）的會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及 PCAOB適用的規定要獨立於該計劃.

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計以獲得對財務報表是否存在重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。計劃不需要進行內部財務報告的審計，我們也沒有接受進行內部財務報告審計的聘用。作為我們審計的一部分，我們需要了解內部財務報告，但不是為了表達審計意見關於計劃的內部財務報告的有效性。因此，我們不發表此類意見。

我們的審計包括對財務報表是否存在重大錯報的風險進行評估，並執行相應的風險應對程序。這樣的程序包括在測試基礎上檢查財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和重大估計，以及評估財務報表的總體展示。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充資料

附表H第IV部分第4i行──年末持有的資產明細表（截至2023年12月31日），附表為羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃的財務報表而設。此附加信息由計劃的管理層負責。我們的審計程序包括確定附加信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄相一致，並執行程序以測試附加信息中呈現的信息的完整性和準確性。在形成我們對附加信息的意見時，我們評估了附加信息是否按照美國勞工部根據《職工退休收入保障法》的規定進行了報告和披露。我們認為，本附加信息在整份財務報表中公正、準確地呈現了所有重大方面。

/s/ Wipfli LLP

自2021年以來我們一直擔任該計劃的審計師。

2024年6月17日

威斯康星州密爾沃基

羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃

可用於福利的淨資產表

截至2023年12月31日和2022年

 

						2023						2022
資產
投資
對母基金的投資，按公允價值計算（註釋3）						$	3,248,697,904					$	2,730,896,824
按合同價值投資主信託（注3）						323,285,659						383,430,947
主信託的總投資						3,571,983,563						3,114,327,771
應收賬款
參與者的應收票據						16,336,467						15,401,301
僱主繳款						34,038,790						21,964,726
總應收款項						50,375,257						37,366,027
總資產						3,622,358,820						3,151,693,798
可用於福利的淨資產						$	3,622,358,820					$	3,151,693,798

見財務報表註釋。

羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃

可用於福利的淨資產變動表

截至2023年和2022年12月31日

 

 

見財務報表註釋。

羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃

財務報表註釋。

截至2023年和2022年年末的報告期間

1. 計劃介紹

以下是羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃（以下稱計劃）的簡要描述，僅供參考。參與者應參考摘要計劃描述和計劃文件以獲取更完整的信息。

a.常規 - 該計劃是羅克韋爾自動化公司（Rockwell Automation）發起的一項定義捐贈儲蓄計劃。羅克韋爾自動化員工福利計劃委員會和計劃管理員控制和管理計劃的運營、管理和監督。富達管理信託公司（託管人）是羅克韋爾自動化公司定義捐贈主管信託（主管信託）的託管人。計劃的資產由託管人和幾個其他投資經理管理。該計劃受1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）的規定約束。

計劃參與者可以投資一系列的週期混合池、核心投資選項和券商選項。此外，羅克韋爾自動化股票基金可在2023年和2022年提供，並專屬於主管信託。

在2023年，Plex 401（k）利潤分享計劃被合併到該計劃中並停止運作。自2023年1月1日起，54122981美元的資產從Plex 401（k）利潤分享計劃轉入羅克韋爾自動化退休儲蓄計劃。

在2022年，Kalypso 401（k）利潤分享計劃和Avata Inc. 401（k）計劃被合併到該計劃中並停止運作。自2022年1月1日起，28081728美元的資產從Kalypso 401（k）利潤分享計劃轉入羅克韋爾自動化退休儲蓄計劃。自2022年6月13日起，2192479美元的資產從Avata Inc. 401（k）計劃轉入羅克韋爾自動化退休儲蓄計劃。

b.參與 - 該計劃規定符合條件的員工可以選擇成為參與者，最多可以投入基本報酬的50%（根據計劃文件的定義）。但是，高薪參與者的捐款限制為參與者基本報酬的16%。參與者的捐款可以在美國聯邦税之前或之後進行。參與者可以選擇向傳統的税前選項、傳統的税後選項、Roth 401（k）税後選項或三種組合中的一種進行捐款。

新僱用員工在就職30天后自動選用3%的税前繳款率。

羅克韋爾自動化貢獻的金額等於參與者貢獻的前7%的基礎工資的50%。所有匹配捐款都由參與者的投資選擇指定。

在2010年6月30日之後僱用或重新僱用或從羅克韋爾自動化養老金計劃獲得在職分佈的僱員有資格獲得計劃的非自願捐款。非自願捐款是基於每年12月31日的年齡和年限的服務並範圍從符合條件的報酬的3％到7％。捐款由羅克韋爾自動化每年支付，於以下日曆年的第一季度末。

非自願捐款的捐贈時間表如下：

c.投資選舉 - 參與者可以以1％的增量投資於任何或所有可用於投資的基金。參與者可以每天更改投資選舉。如果參與者沒有投資選舉，則根據參與者的預計退休日期將捐贈金額投入週期混合池的一個上。參與者可以選擇使用獨立投資顧問（Edelman Financial Engines，Inc.）的投資服務。 Edelman Financial Engines，Inc.提供兩項服務-在線諮詢不收取直接費用和專業管理需付費。專業管理選項使Edelman Financial Engines，Inc.將個人參與者賬户餘額的分配指向計劃提供的各種投資選項。參與者可以隨時通過受託人退出Edelman Financial Engines，Inc.（Trustee）進行更改投資選項。

d.單位價值-參與者不擁有各種基金中的特定證券或其他資產，但各個基金中的單位價值代表參與者在其中的利益，其價值以每個工作日結束時的市值計算。然而，投票權按比例授予參與者每個股票基金和每個共同基金中的利益，如普通單位代表的。每個參與者的賬户根據投資收益或損失（視情況而定）計提費用或貸記，計提單位數量應妥善歸屬於每個參與者。

e.歸屬 - 每位參與者始終完全擁有其捐款及其收益的部分。當參與者完成三年的歸屬服務、年滿65歲或在羅克韋爾自動化公司（根據計劃文件的定義）任職期間去世時，羅克韋爾自動化公司的匹配捐款、非自願捐款及其附帶的收益均為100%。

f.參與者應收賬款 - 參與者可以從參與者賬户餘額的餘額中獲取定義在計劃文件中的貸款（不少於1,000美元），且不超過該計劃文件所定義的借貸日期12個月前的最高未還貸款餘額或參與者認可賬户餘額的50％減去任何未還的貸款。貸款以參與者賬户中剩餘的餘額作為擔保。利率按月底的基準利率加1%計息。借款可以在12、24、36、48或60個月的期限內利用薪水扣除進行償還，或因購買主要住房而長達120個月，或隨時以全部還清（某些歷史性貸款可能具有超過120個月的期限）。本金和利息的支付以參與者的賬户為貸方。參與者可以從該計劃中最多獲得兩筆未清餘款。

g.放棄 - 當僱傭終止時，計劃中參與者賬户的未歸屬部分代表放棄，如計劃文件所定義。放棄的部分留在計劃中，並隨後用於根據ERISA規定減少羅克韋爾自動化公司對計劃的貢獻。但是，如果參與者重新僱用羅克韋爾自動化公司並滿足計劃文件規定的某些要求，則參與者的賬户將被恢復。截至2023年12月31日和2022年，被放棄的未歸屬賬户共計2,040,986美元和2,003,261美元。在2023年和2022年結束的年度內，羅克韋爾自動化公司的捐款分別減少了1,299,998美元和6,966,471美元，來自被放棄的未歸屬賬户。

雖然羅克韋爾自動化目前沒有表達任何終止計劃的意向，但羅克韋爾自動化有權根據ERISA終止或修改計劃，並暫停向計劃的貢獻。如果計劃終止，每個參與者的僱主貢獻賬户將完全歸屬。計劃福利將僅從計劃資產提供。

i.提款和分配 - 參與者可在達到59-1/2歲時提取其全部應享有的全部或部分部分。在證明財務困難的情況下，參與者也可以提取税後捐款的任何金額。在退休、去世或其他僱傭終止時，參與者歸屬的金額應可支付。

計劃費用和費用的大部分，包括與通過外部服務提供商提供行政服務相關的費用和費用，均使用計劃資產支付，其餘部分由羅克韋爾自動化支付。由羅克韋爾自動化支付的費用不包括在這些基本報表中。

2.    重大會計政策摘要

a.投資估值-投資按公允價值報告（除全面受益責任投資合同外，全面受益責任投資合同按合同價值報告）。 如有市場報價，則使用市場報價估值投資。 市場報價基於年度最後一個營業日報告的最後報價。 在櫃枱交易的證券和在該日期未報告出售的上市證券按買方報價估值。 在無法獲得市場報價的情況下，證券的公允價值應按獨立的投資券商和保險公司確定。

證券的購買和銷售按交易日期計入。利息收入按應計基礎計入，分紅按分紅支付日期計入。

從參與者那裏收到的票據按未支付的本金餘額加任何應計利息價值計算。在2023年和2022年12月31日之前沒有記錄信用損失的任何津貼。

c.公允價值衡量-會計準則準則（ASC）主題820建立了一個公允價值的衡量框架。 這個框架提供了一個公允價值層次結構，其將用於衡量公允價值的估值技術的輸入排序。 層次結構將最高優先級的輸入賦予了活躍市場中與資產或負債相同的未調整的報價（一級測量），並將最低優先級賦予了不可觀察輸入（三級測量）。 ASC 820下的公允價值層次結構的三個級別如下所述：

一級-用於估值方法的輸入是主管信託有能力訪問的活躍市場中與資產或負債相同的未調整的報價。

層次2 - 包含在層次1之外的輸入，這些輸入對於資產或負債是可觀察的，直接或間接，例如：

•活躍市場上類似的資產或負債的報價；

•不活躍市場上的相同或類似資產或負債的報價；

•資產或負債的觀察輸入；

•主要來源於受監管市場數據的輸入，以相關性或其他方式協同。

如有指定（合同）期限的資產或負債，則層次2的輸入必須在資產或負債的大部分期限內可觀察。

層次3 - 估值方法的輸入是不可觀察且對公允價值測量具有重大影響的。

資產或負債的公允價值測量級別取決於對公允價值測量具有重要影響的輸入的任何輸入的最低級別。測量評估方法最大化使用可觀察輸入並最小化使用不可觀察輸入。

計劃管理層作出的估計和假設影響財務報表日期資產和負債以及相關資產和負債的披露以及報告期內計劃資產增加和減少的數額，實際結果可能與這些估計值不同。

福利支付在支付時記錄。

該計劃投資於各種投資。一般來説，投資面臨各種風險，例如利率、信貸和整體市場波動性等。由於與某些投資相關的風險水平，很可能會在近期發生某些投資價值的變化，而這些變化可能會對財務報表中報告的金額產生重大影響。

g.後續事件-管理層已評估所有後續事件對2024年6月17日發佈計劃財務報表的影響，並確定在隨附的財務報表中不需要認可或披露任何後續事件。

3. 主TRUST

計劃的投資持有在受託人的主管信託賬户中。使用主管信託允許將羅克韋爾自動化及其子公司的多個福利計劃的信託資產進行混合以進行投資和行政目的。雖然在主管信託中混合了資產，但受託人維護支持記錄，以便將投資賬户的淨收益或損失分配給各參與計劃。截至2023年12月31日，參與主管信託的計劃包括羅克韋爾自動化退休儲蓄計劃、羅克韋爾自動化1165（e）計劃和Sensia 401（k）儲蓄計劃（統稱為計劃）。

主管信託的投資按公允價值報告（除完全受益響應投資合同外，完全受益響應投資合同按合同價值報告）。 如有市場報價，則使用市場報價估值投資。 在無法獲得市場報價的情況下，投資應按獨立投資券商和保險公司確定的公允價值來確認。

每天的賬户的淨收益或損失由受託人根據每個參與計劃的利益與參與計劃的總利益的關係進行分配。

主TRUST的淨資產及計劃在淨資產中的利益

以下是對主信託基金以公允價值度量的投資使用的估值方法的描述。在2023年和2022年結束時，該估值方法沒有發生變化。

普通股 - 以個別證券交易活躍市場上的收盤價為價值。

共同基金 - 以個別基金交易活躍市場上的收盤價為價值。

其他券商賬户 - 主要包括以最近交易該證券的市場收盤價估計的股權和固定收入投資。

分離賬户基金：羅克韋爾自動化股票型基金 - 基金以年底持有的股票和短期投資的公平價值為基礎計算淨資產淨值。該基金通過投資羅克韋爾自動化的普通股，旨在長期增加參與者投資的價值。短期投資為該基金提供所需的流動性。

單獨帳户基金：其他-以年底基於基礎投資的公平價值持有的股份的NAV價值為基礎。這些基金的目標是提供長期資本增長和現金收入（分散基金），長期勝過標普2500指數（小型和中型股票基金），或通過投資於斯倫貝謝NV普通股增加參與者投資的價值。

生命週期共同池 - 根據基金託管人確定的NAV價值進行估值。NAV是基於基金擁有的基礎資產的公平價值減去其負債，然後除以已發行的單位數量計算的。這些基金的投資目標是匹配適當的定製目標日期基金指數的表現。

共同集合信託基金 - 根據基礎投資的公允價值報告的基金經理淨資產值計算。S＆P 500指數基金的投資目標是匹配S＆P 500指數的表現，根據投資費用進行調整。Fidelity International Discovery Fund的投資目標是一種多元化的國際股票策略，主要投資於非美股票。 Spartan Total International Index Pool的投資目標是匹配MSCI全球全部國家指數的表現，根據投資費用進行調整。

上述所述的方法可能產生一個可能不反映淨實現價值或未來公正價值的公允價值。此外，儘管Master Trust管理層認為其估值方法是適當的，並與其他市場參與者一致，但使用不同的假設或方法來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的不同公允價值測量。

下表按公允價值層次結構列出了Master Trust的投資公允價值：

（a）根據ASC Subtopic 820-10，某些基於股票淨值每股估價（或其等效）的投資未被分類為公允價值層次結構。本表中呈現的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與財務報表中呈現的行項目進行核對。

下表總結了主信託以淨資產價值每股實用豁免計量公平價值的投資。對於這些投資，沒有參與者贖回限制；贖回通知期僅適用於計劃。

該計劃提供了穩定價值基金選項，通過主基金信託基金主要投資於貨幣市場投資和合成投資合同。這些合同符合完全符合受益響應投資合同標準，因此以合同價值報告。對於完全符合受益響應投資合同，合同價值是相關的衡量標準，因為這是參與者根據主基金信託條款進行允許交易時收到的金額。合同價值代表了在每個合同下作出的貢獻，加上收益，減去參與者提款和行政費用。截至2023年12月31日和2022年，主基金信託持有的合成投資合同的合同價值分別為$325,245,660和$385,730,131。主基金信託不投資於傳統的投資合同。

主基金信託持有的合成投資合同包括提供保證信譽評級不低於0%的封套合同。現金流波動性（例如，受益支付的計時）以及資產表現不佳可能通過調整未來的合同記賬利率通過傳遞給主基金信託。每個合同提供了公式，調整續訂記賬率以識別基礎資產公允價值和賬面價值之間的差異。記賬利率每季度進行評估重置。

主基金信託接收完全符合受益響應投資合同的應付款項的能力取決於第三方發行人履行其財務義務的能力。發行人履行其合同義務的能力可能會受到未來經濟和監管發展的影響。

某些事件限制了參與計劃與發行人按合同價值進行交易的能力。此類事件包括以下內容：（i）計劃文件的修改（包括完全或部分計劃終止或與其他計劃合併）；（ii）計劃禁止競爭性投資選項或刪除資本注入條款的變化；（iii）計劃贊助人的破產或其他計劃贊助人事件（例如、子公司的剝離或剝離），導致計劃的重大撤退；或（iv）信託不符合員工退休收入保障法1974年的聯邦所得税豁免或任何所需的禁止交易豁免的要求。Master Trust的管理層不認為有限制計劃與參與者按合同價值進行交易的任何此類事件發生的可能性。

此外，某些事件允許發行人終止與計劃的合同，並以不同於合同價值的金額結算。此類事件包括以下內容：（i）計劃投資指南的未糾正違規；（ii）合同下的重大義務違反；（iii）重大誤報；或（iv）未經發行人同意的協議重大修改。

主基金信託的淨投資收益損失如下：

儘管計劃參與統一託管，但投資組合在不同參與計劃中不可評級。因此，每個計劃認可的投資收益（損失）將基於其在每項投資中的參與水平而有所不同。

4. 税務狀況 美國會計準則要求計劃管理層評估計劃所採取的不確定的税務立場。當技術依據證實該立場更可能經IRS審核後得以承認時，該税收立場的財務影響應予以確認。計劃管理員已分析計劃所採取的税務立場，並得出以下結論：截至2023年和2022年12月31日，沒有采取或預計採取任何不確定的立場。計劃還沒有承認與不確定的税收立場有關的利息或罰款。計劃受到税務管轄區例行審計的限制；但是，目前沒有進行任何正在進行的税期審計。

內部收入局（IRS）已於2014年4月25日的信函中確定並知會羅克韋爾自動化，計劃及相關託管是根據1986年修改版的《內部收入法典》的適用部分設計的。計劃自收到決定書以來已經修訂。計劃管理員認為該計劃目前已經設計，並且正在依照《內部收入法典》的適用規定運作，並繼續享有税收豁免權。因此，計劃的基本報表中未包括任何所得税條款。

美國會計準則要求計劃管理層評估計劃所採取的不確定的税務立場。當技術依據證實該立場更可能經IRS審核後得以承認時，該税收立場的財務影響應予以確認。計劃管理員已分析計劃所採取的税務立場，並得出以下結論：截至2023年和2022年12月31日，沒有采取或預計採取任何不確定的立場。計劃還沒有承認與不確定的税收立場有關的利息或罰款。計劃受到税務管轄區例行審計的限制；但是，目前沒有進行任何正在進行的税期審計。

5. 關聯方交易

某些主託管投資為由託管人管理的共同基金股份、生命週期基金、共同集合信託、分離賬户基金和貨幣型基金。富達是託管人和記錄保管人，為主託管所定義的；因此，這些交易符合利益相關方交易標準。投資管理服務的費用在每個基金所獲得的回報中被視為扣減。

截至2023年和2022年12月31日，主託管持有羅克韋爾自動化公司的普通股1,054,383股和1,197,497股，成本基礎分別為$47,323,720和$52,021,652，公允價值為$327,364,834和$308,439,302。在截至2023年12月31日和2022年的一年中，主託管購買的股票合計$1,839,908和$2,802,723，銷售的股票合計$45,150,652和$24,173,960。

在2023年和2022年，主管信託認可的參與人賬户中持有的羅克韋爾自動化普通股分別支付和/或記入的股息總額為5,351,866美元和5,631,122美元。

計劃向參與者發放貸款，該貸款以參與者的賬户餘額為擔保。這些交易符合利益相關方交易標準。截至2023年和2022年12月31日，應收款項來自參與者，分別為$16,336,467和$15,401,301。

羅克韋爾自動化養老儲蓄計劃

FORM 5500，SCHEDULE H，PART IV，LINE 4i - 計劃編號008

資產表（年末持有），

2023年12月31日

EIN 25-1797617

借款人，出租人

簽名

根據1934年證券交易法的要求，計劃管理人已經授權代表本人簽署了本年度報告。

 

日期：2024年6月17日

附錄 A

獨立註冊公共會計師事務所同意書

我們在此同意將我們在2024年6月17日的報告納入Rockwell Automation Retirement Savings Plan的福利可用淨資產陳述中，幷包括2023年和2022年12月31日的相關的福利可用淨資產變動陳述，以及截至2023年12月31日的相關附屬時間表，該報告出現在Rockwell Automation Retirement Savings Plan的2023年12月31日年度報告書中，編號為11-k的申報文件（文號333-184400和333-149581）的Form S-8中。

/s/ Wipfli LLP

威斯康星州密爾沃基市

2024年6月17日