美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
要麼
對於從到的過渡期
委員會檔案編號
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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特拉華 |
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（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
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註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
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交易 符號 |
|
每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限內）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務標準。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
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班級 |
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截至 2024 年 7 月 31 日的未繳税款 |
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|
普通股，面值0.01美元 |
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目錄
第一部分 |
財務信息 |
2 |
第 1 項 |
簡明合併財務報表 |
2 |
|
簡明合併損益表 |
2 |
|
簡明綜合收益表 |
3 |
|
簡明合併資產負債表 |
4 |
|
簡明合併現金流量表 |
5 |
|
簡明合併權益表 |
6 |
|
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項 |
管理層對截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析 |
19 |
|
關鍵會計估計 |
19 |
|
運營結果 |
19 |
|
流動性和財務狀況 |
26 |
第 3 項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
28 |
第 4 項 |
控制和程序 |
28 |
第二部分 |
其他信息 |
29 |
第 1 項 |
法律訴訟 |
29 |
第 1A 項 |
風險因素 |
29 |
第 2 項 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
29 |
第 3 項 |
優先證券違約 |
29 |
第 4 項 |
礦山安全披露 |
29 |
第 5 項 |
其他信息 |
30 |
第 6 項 |
展品 |
31 |
簽名 |
32 |
|
與前瞻性陳述相關的警示聲明
本10-Q表格包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”。此處包含或納入的歷史事實陳述以外的所有陳述均可能構成前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括陳述（例如 “期望”、“估計”、“預期”、“可能”、“相信”、“感受”、“計劃”、“打算” 或類似的詞語或表達），這些陳述涉及收益、增長潛力、經營業績、我們預計或預計未來將發生或可能發生的事件或發展。儘管管理層認為前瞻性陳述是合理的，但它們受某些風險、不確定性和假設的影響，我們的實際表現或業績可能與這些前瞻性陳述存在重大差異。有關與Innospec有關並影響我們業務運營和前景的風險、不確定性和假設的更多信息，請參閲Innospec截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告。我們敦促您查看我們對風險和不確定性的討論，這些風險和不確定性可能導致此類報告中 “風險因素” 標題下的前瞻性陳述與前瞻性陳述有所不同。Innospec沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
1
第一部分財務信息
項目 1 簡明合併財務報表
INNOSPEC INC.和子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
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三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
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||||||||||
（以百萬計，股票和每股數據除外） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
銷售商品的成本 |
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) |
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( |
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( |
) |
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( |
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毛利潤 |
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運營費用： |
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銷售、一般和管理 |
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( |
) |
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( |
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研究和開發 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
或有對價公允價值的調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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處置財產、廠房和設備的利潤 |
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運營費用總額 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
營業收入 |
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其他收入，淨額 |
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利息收入/（支出），淨額 |
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所得税支出前的收入 |
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所得税支出 |
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淨收入 |
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$ |
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每股收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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$ |
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加權平均已發行股數（千股）： |
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基本 |
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||||
稀釋 |
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|
||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
INNOSPEC INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
其他綜合收益/（虧損）： |
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累積平移調整的變化 |
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) |
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( |
) |
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先前服務成本的攤銷 |
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精算淨收益的攤銷 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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税前其他綜合收益/（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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與累積折算調整相關的税費 |
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( |
) |
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( |
) |
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與其他流動相關的税收 |
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( |
) |
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( |
) |
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與其他綜合收益相關的所得税收入/（支出） |
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( |
) |
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( |
) |
||
綜合收入總額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
INNOSPEC INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以百萬計，股票和每股數據除外） |
|
6月30日 |
|
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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貿易和其他應收賬款（減去美元備抵金） |
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庫存（減去美元備抵額） |
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成品 |
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原材料 |
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庫存總額 |
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預付費用 |
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預付所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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其他無形資產 |
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遞延所得税資產 |
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養老金資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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||
負債和權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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||
應計負債 |
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||
經營租賃負債的流動部分 |
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||
工廠關閉條款的當前部分 |
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||
應計所得税的當期部分 |
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未確認的税收優惠的當前部分 |
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流動負債總額 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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工廠關閉條款，扣除當期部分 |
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應計所得税，扣除當期部分 |
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未被認可的税收優惠 |
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||
遞延所得税負債 |
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||
養老金負債和離職後福利 |
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與收購相關的或有對價 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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股權： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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庫存股（ |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
Innospec 股東權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
INNOSPEC INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
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|
2023 |
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||
來自經營活動的現金流 |
|
|
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|
|
||
淨收入 |
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$ |
|
|
$ |
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||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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||
或有對價公允價值的調整 |
|
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遞延税 |
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|
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||
處置財產、廠房和設備的利潤 |
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( |
) |
|
|
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|
固定福利養老金計劃的非現金流動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期權補償 |
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|
|
|
||
扣除被收購和剝離公司的影響後的資產和負債變化： |
|
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貿易和其他應收賬款 |
|
|
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||
庫存 |
|
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( |
) |
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預付費用 |
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|
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||
應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
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|
( |
) |
工廠關閉條款 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
未被認可的税收優惠 |
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( |
) |
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其他資產和負債 |
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|
( |
) |
|
|
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|
經營活動提供的淨現金 |
|
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|
|
||
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
內部開發的軟件 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
業務合併，扣除獲得的現金 |
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|
( |
) |
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|
|
|
處置不動產、廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用於投資活動的淨現金 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
來自融資活動的現金流 |
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|
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||
非控股權益 |
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|
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||
再融資成本 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
發行庫存股 |
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回購普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
外幣匯率變動對現金的影響 |
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( |
) |
|
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現金和現金等價物的淨變動 |
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期初的現金和現金等價物 |
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||
期末的現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
INNOSPEC INC.和子公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（單位：百萬） |
|
常見 |
|
|
額外 |
|
|
財政部 |
|
|
已保留 |
|
|
累積的 |
|
|
非- |
|
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總計 |
|
|||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
淨收入 |
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已支付的股息 ($) |
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
累積平移調整的變化， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
淨收入份額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
庫存股重新發行 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
||||||
回購國庫股 |
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|
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|
( |
) |
|
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|
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( |
) |
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股票期權補償 |
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先前服務成本的攤銷，扣除税款 |
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扣除税款的精算淨收益攤銷 |
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
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|||||
（單位：百萬） |
|
常見 |
|
|
額外 |
|
|
財政部 |
|
|
已保留 |
|
|
累積的 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
|||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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|||||
淨收入 |
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已支付的股息 ($) |
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( |
) |
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( |
) |
|||||
累積平移調整的變化， |
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淨收入份額 |
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|
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|
|
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|
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|
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庫存股重新發行 |
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( |
) |
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回購國庫股 |
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( |
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( |
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股票期權補償 |
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先前服務成本的攤銷，扣除税款 |
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扣除税款的精算淨收益攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
INNOSPEC INC.和子公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（單位：百萬） |
|
常見 |
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額外 |
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財政部 |
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已保留 |
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累積的 |
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非- |
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總計 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
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已支付的股息 ($) |
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扣除税款後的累計折算調整的變化 |
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( |
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淨收入份額 |
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庫存股重新發行 |
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回購國庫股 |
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股票期權補償 |
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先前服務成本的攤銷，扣除税款 |
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|||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|||||
（單位：百萬） |
|
常見 |
|
|
額外 |
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|
財政部 |
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|
已保留 |
|
|
累積的 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
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|||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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已支付的股息 ($) |
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扣除税款後的累計折算調整的變化 |
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淨收入份額 |
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庫存股重新發行 |
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回購國庫股 |
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( |
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股票期權補償 |
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先前服務成本的攤銷，扣除税款 |
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扣除税款的精算淨收益攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|||||
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
INNOSPEC INC.和子公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
註釋 1 — 陳述基礎
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則以及1934年《證券交易法》第10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括全面列報財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有信息和附註。
但是，我們認為，所有調整（包括正常的經常性調整，除非另有披露）都是公允列報簡明合併財務報表所必需的。這些簡明合併財務報表應與公司於2024年2月14日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
本報告所涉中期的結果不一定代表全年預期的結果。
當我們使用 “Innospec”、“公司”、“公司”、“註冊人”、“集團”、“我們” 和 “我們的” 等術語時，除非另有説明或上下文另有要求，否則我們指的是Innospec Inc.及其合併子公司。
8
注2 — 分部報告
該公司根據三個可報告的細分市場報告其財務業績，即高性能化學品、特種燃料和油田服務。
公司根據營業收入評估其細分市場的業績。下表按公司可報告細分市場分析了銷售和其他財務信息：
|
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三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（單位：百萬） |
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
|
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2023 |
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淨銷售額： |
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個人護理 |
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$ |
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家庭護理 |
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其他 |
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高性能化學品 |
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煉油廠和性能 |
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其他 |
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燃料特產 |
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油田服務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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營業收入/（虧損）： |
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高性能化學品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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燃料特產 |
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油田服務 |
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公司成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
或有對價公允價值的調整 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|
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處置財產、廠房和設備的利潤 |
|
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總營業收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
附註3 — 每股收益
每股基本收益基於該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益包括期內按庫存股法稀釋和未償還的期權的影響。每股金額的計算方式如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分子（以百萬計）： |
|
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||||
普通股股東可獲得的淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
分母（以千計）： |
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||||
已發行普通股的加權平均值 |
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|
||||
股票期權和獎勵的攤薄效應 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
攤薄後每股收益的分母 |
|
|
|
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|
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|
||||
每股淨收益，基本： |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
攤薄後的每股淨收益： |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，計算攤薄後每股收益時排除的反稀釋期權的平均數量為
9
註釋 4 — 善意
下表彙總了該年度的商譽變動：
（單位：百萬） |
|
總成本 |
|
|
2024 年 1 月 1 日的期初餘額 |
|
$ |
|
|
調整 |
|
|
( |
) |
交換效應 |
|
|
( |
) |
截至2024年6月30日的期末餘額 |
|
$ |
|
|
關於2023年12月收購QGP Química Geral S.A.（“QGP”），對上一季度末公佈的收購淨資產價值的公允價值進行了修訂。由於重新計量期的調整，增加了美元
一旦獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的信息，所收購資產和假定負債估值的計量期即告結束，但不超過十二個月。我們現在已經完成了會計政策和公允價值調整的調整，預計目前不會有進一步的變化。
截至2024年6月30日的六個月中，匯率效應為美元
附註5 — 其他無形資產
下表分析了該年度的其他無形資產變動：
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
1 月 1 日的總成本 |
|
$ |
|
|
補充 |
|
|
|
|
交換效應 |
|
|
( |
) |
截至6月30日的總成本 |
|
|
|
|
截至1月1日的累計攤銷額 |
|
|
( |
) |
攤銷費用 |
|
|
( |
) |
交換效應 |
|
|
|
|
截至6月30日的累計攤銷額 |
|
|
( |
) |
截至6月30日的賬面淨額 |
|
$ |
|
|
截至2024年6月30日的六個月的攤銷費用為美元
關於2023年12月收購QGP，管理層已經完成了客户名單的估值，這使資本化的無形資產增加了美元
2024 年，我們已將美元資本化
10
附註6 — 養老金和離職後福利
公司維持固定福利養老金計劃，涵蓋英國的某些現任和前任員工（“英國計劃”）。英國計劃對未來的服務累積不開放，並且有大量延期和當前的養老金領取者。英國計劃的資產主要是保險單，作為投資資產運營，涵蓋所有負債。這減少了英國計劃對公司未來現金融資需求的潛在依賴。
該公司還維持一項無準備金的固定福利養老金計劃，涵蓋德國的某些現任和前任員工（“德國計劃”）。德國的計劃不對新進入者開放，沒有資產。
這些計劃的淨定期補助金如下表所示：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服務成本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
預計福利債務的利息成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
計劃資產的預期回報率 |
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|
|
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|
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先前服務成本的攤銷 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
精算淨收益/（虧損）的攤銷 |
|
|
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||||
定期補助金淨額 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
服務成本已在銷售、一般和管理費用中確認。所有其他項目均在其他收入和支出中確認。先前服務成本和精算淨收益的攤銷是將累計的其他綜合虧損重新歸類為其他收入和支出。
此外，我們有義務在其他一些歐洲企業中領取離職後福利。截至2024年6月30日，我們記錄的負債為美元
11
附註 7 — 所得税
未確認的税收優惠及相關的應計利息和罰款的展期如下：
（單位：百萬） |
|
無法識別 |
|
|
利息和 |
|
|
總計 |
|
|||
2024 年 1 月 1 日的期初餘額 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
前一時期的税收狀況增加 |
|
|
|
|
|
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|
|
|||
結算税收狀況所需費用減少 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2024年6月30日的期末餘額 |
|
|
|
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|
|
|
|||
當前 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非當前 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所有的 $
2021年，非美國子公司Innospec Limited根據英國利潤轉移合規機制（“PDCF”）接受了英國税務機關對2017年至2020年（含）期間的審查。公司已確定額外税款和利息總額為 $
2018年，公司記錄了一項未確認的税收優惠，該調整可能由2017年《減税和就業法》（“税收法”）引起，但不允許對提交的2017年美國聯邦所得税申報表進行追溯性調整。公司已確定額外税款、利息和罰款總額為 $
非美國子公司Innospec Performance Chemicals Italia Srl一直在接受與2011年至2014年（含2014年）相關的税務審計。公司已確定額外税款、利息和罰款總額為 $
截至2024年6月30日，根據時效規定，該公司及其美國子公司仍可接受美國國税局對2017年和2020年以後的某些內容的審查。公司在外國税務管轄區的子公司接受審查，包括巴西（2019年起）、德國（2019年起）和英國（2017年起）。
12
附註8 — 長期債務
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有
該公司繼續提供一美元
自2024年5月20日起，該設施的終止日期從2027年5月30日延長至
截至2024年6月30日，遞延財務成本為美元
附註9 — 工廠關閉條款
該公司將繼續計劃在全球各地的生產設施預計停止時對其進行修復，或者我們需要根據當地法律法規停用這些工廠。估計的工廠關閉成本負債包括環境修復負債和資產報廢義務的成本。
產生資產報廢義務的主要地點是英國埃爾斯米爾港的製造基地。對於其他製造場所，還有規模小得多的資產報廢義務和環境修復負債。
這些條款的變動概述如下：
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
1 月 1 日的總計 |
|
$ |
|
|
該期間的費用 |
|
|
|
|
在此期間使用 |
|
|
( |
) |
交換效應 |
|
|
( |
) |
截至6月30日的總計 |
|
|
|
|
一年內到期 |
|
|
( |
) |
一年後到期 |
|
$ |
|
|
截至2024年6月30日的六個月的費用為美元
13
附註 10 — 公允價值計量
下表列出了定期計量的公司金融資產和負債的賬面金額和公允價值：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||||
（單位：百萬） |
|
攜帶 |
|
|
公平 |
|
|
攜帶 |
|
|
公平 |
|
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資產 |
|
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衍生物（1 級測量）： |
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其他流動和非流動資產： |
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排放交易計劃積分 |
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外幣遠期外匯合約 |
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負債 |
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衍生物（1 級測量）： |
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其他流動和非流動負債： |
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外幣遠期外匯合約 |
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非金融負債（第 3 級衡量）： |
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與收購相關的或有對價 |
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使用以下方法和假設來估算公允價值：
排放交易計劃積分：公允價值由報告期末的公開市場定價決定。
外幣遠期匯兑合約：與外幣遠期匯兑合約相關的衍生品的公允價值是根據當前的結算價格和使用當前假設的可比合約得出的。外幣遠期匯兑合約主要涉及為對衝未來已知交易或對衝資產負債表淨現金頭寸而簽訂的合約。這些合約賬面金額和公允價值的變動主要是由於兑美元匯率的變化。
與收購相關的或有對價：以現金支付的或有對價在每個資產負債表日折現為其公允價值。如果或有對價取決於預先確定的財務目標，則在每個資產負債表日對可能應付對價的公允價值進行估計。應付或有對價是根據最新預測計算的。
附註11 — 衍生工具和風險管理
公司簽訂各種外幣遠期匯兑合約，以最大限度地減少預期未來現金流帶來的貨幣匯率風險。截至2024年6月30日，合同自生效之日起的到期日最長為十二個月。這些外幣遠期外匯合約尚未被指定為套期保值工具，它們對2024年前六個月損益表的影響是收益為美元
14
附註 12 — 突發事件
法律事務
我們不時參與因我們的業務行為而產生和附帶的索賠和法律訴訟，包括商業和商業訴訟以及員工和產品責任索賠。
正如2023年10-k表格所報告的那樣，我們遭受了財務損失，並提出了與巴西庫存挪用有關的民事和刑事法律索賠。截至提交之時，在提出的索賠方面沒有重大進展可報告。與前幾個季度一樣，此事造成的財務損失沒有記錄用於潛在法律或保險追回的相應資產。
此外，與巴西問題無關的是，在不太可能的情況下，出現意想不到的大量個人索賠或訴訟以不利的解決辦法，這總體上可能會對特定年份或季度的經營業績產生重大不利影響。
擔保
公司和公司的某些合併子公司對關聯公司的某些義務負有或有責任，主要是根據正常商業慣例簽訂的合同為債務和履約提供擔保。這包括非美國消費税和關税的擔保。截至2024年6月30日，在簡明合併財務報表中未被確認為負債的此類擔保金額為美元
根據擔保安排的條款，通常，如果關聯公司未能履行協議規定的義務，公司將被要求履行義務。在某些情況下，擔保安排有追索權條款，使公司能夠從擔保方資產持有的證券中收回根據擔保條款支付的任何款項。
公司及其關聯公司在其各種業務活動中都有許多長期銷售和購買承諾，這些承諾預計將在不對公司造成重大不利後果的情況下兑現。
15
附註13 — 股票薪酬計劃
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，股票期權的薪酬成本為美元
2024年和2023年前六個月股票期權的薪酬成本為美元
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中公司基於股份的薪酬計劃的交易。
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
||
2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
$ |
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
2024 年 6 月 30 日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
對於根據市場條件授予的獎勵，已使用蒙特卡羅模型來計算授予日的公允價值。對於授予的所有其他獎勵，已使用公允市場價值方法來計算授予日的公允價值。
根據市場條件授予的獎勵包括衡量Innospec股東總回報率與同行公司相比的績效指標。此措施可以得出最大值
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
附註14——從累計的其他綜合虧損中重新歸類
2024年前六個月累計其他綜合虧損（“AOCL”）的重新分類為：
（單位：百萬） |
|
金額 |
|
|
中受影響的單項商品 |
|
固定福利養老金計劃項目： |
|
|
|
|
|
|
先前服務成本的攤銷 |
|
$ |
|
|
參見下文 (1) |
|
精算淨收益的攤銷 |
|
|
( |
) |
|
參見下文 (1) |
|
|
|
|
|
税前總計 |
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税支出 |
改敍總數 |
|
$ |
|
|
扣除税款 |
|
16
扣除税款後，2024年前六個月AOCL的變化是：
（單位：百萬） |
|
已定義 |
|
|
累積 |
|
|
總計 |
|
|||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合收入/ (損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
從 AOCL 中重新分類的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他綜合收益/（虧損）總額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2023 年前六個月 AOCL 的重新分類是：
（單位：百萬） |
|
金額 |
|
|
中受影響的單項商品 |
|
固定福利養老金計劃項目： |
|
|
|
|
|
|
先前服務成本的攤銷 |
|
$ |
|
|
參見下文 (1) |
|
精算淨收益的攤銷 |
|
|
( |
) |
|
參見下文 (1) |
|
|
|
( |
) |
|
税前總計 |
|
|
|
|
|
所得税支出 |
|
改敍總數 |
|
$ |
( |
) |
|
扣除税款 |
扣除税款後，2023年前六個月AOCL的變化為：
（單位：百萬） |
|
已定義 |
|
|
累積 |
|
|
總計 |
|
|||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合收入/ (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
從 AOCL 中重新分類的金額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他綜合收益/（虧損）總額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附註15 — 最近發佈的會計公告
公司審查了最近發佈的會計公告，並得出結論，不存在與公司財務報表有關的事項。
17
附註 16 — 關聯方交易
帕特里克·威廉斯先生自二零零九年四月起擔任本公司的執行董事，自二零二零年二月起擔任化工製造商AdvanSix Inc.（“AdvanSix”）的非執行董事。在2024年的前六個月，該公司做到了
Robert I. Paller 先生自 2009 年 11 月 1 日起擔任本公司的非執行董事，直至 2024 年 5 月 10 日他沒有競選連任董事會成員。該公司一直並將繼續保留史密斯、甘佈雷爾和羅素律師事務所（“SGR”），這是一家由帕勒先生任職的律師事務所。從 2024 年 1 月 1 日到 5 月 10 日，公司從 SGR 中收取的費用為 $
David F. Landless先生自2016年1月1日起擔任本公司的非執行董事，並且是擁有歐洲金屬回收有限公司（“EMR”）的Ausurus集團有限公司的非執行董事。該公司已在2024年前六個月向EMR出售了價值低於美元的廢金屬
18
項目2 管理層對截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析
本討論應與我們未經審計的中期簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
關鍵會計估計
就評估的複雜性和主觀性而言，公司認為最關鍵的政策和估計是與工廠關閉條款、養老金、所得税和商譽有關的政策和估計。這些政策已在公司的2023年10-k表格中進行了討論。
操作結果
該公司根據三個可報告的細分市場報告其財務業績，即高性能化學品、特種燃料和油田服務。
下表按報告分部提供了銷售額、毛利潤和營業收入：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高性能化學品 |
|
$ |
160.1 |
|
|
$ |
127.8 |
|
|
$ |
320.9 |
|
|
$ |
279.2 |
|
燃料特產 |
|
|
166.6 |
|
|
|
154.2 |
|
|
|
343.5 |
|
|
|
344.5 |
|
油田服務 |
|
|
108.3 |
|
|
|
198.4 |
|
|
|
270.8 |
|
|
|
366.3 |
|
|
|
$ |
435.0 |
|
|
$ |
480.4 |
|
|
$ |
935.2 |
|
|
$ |
990.0 |
|
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高性能化學品 |
|
$ |
36.2 |
|
|
$ |
22.0 |
|
|
$ |
73.9 |
|
|
$ |
46.1 |
|
燃料特產 |
|
|
57.6 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
118.2 |
|
|
|
102.2 |
|
油田服務 |
|
|
33.1 |
|
|
|
83.6 |
|
|
|
90.5 |
|
|
|
149.9 |
|
|
|
$ |
126.9 |
|
|
$ |
150.4 |
|
|
$ |
282.6 |
|
|
$ |
298.2 |
|
營業收入/（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高性能化學品 |
|
$ |
21.2 |
|
|
$ |
9.2 |
|
|
$ |
42.3 |
|
|
$ |
19.6 |
|
燃料特產 |
|
|
30.4 |
|
|
|
17.1 |
|
|
|
63.8 |
|
|
|
49.5 |
|
油田服務 |
|
|
7.3 |
|
|
|
28.0 |
|
|
|
24.2 |
|
|
|
43.9 |
|
公司成本 |
|
|
(17.6 |
) |
|
|
(20.1) |
) |
|
|
(37.8) |
) |
|
|
(37.8) |
) |
或有對價公允價值的調整 |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.4) |
) |
|
|
— |
|
處置財產、廠房和設備的利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
總營業收入 |
|
$ |
40.7 |
|
|
$ |
34.2 |
|
|
$ |
91.2 |
|
|
$ |
75.2 |
|
19
截至2024年6月30日的三個月
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的三個月按報告分部劃分的銷售額、毛利和運營支出的變化：
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以百萬計，比率除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
|
|||
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
$ |
160.1 |
|
|
$ |
127.8 |
|
|
$ |
32.3 |
|
|
+25% |
燃料特產 |
|
|
166.6 |
|
|
|
154.2 |
|
|
|
12.4 |
|
|
+8% |
油田服務 |
|
|
108.3 |
|
|
|
198.4 |
|
|
|
(90.1) |
) |
|
-45% |
|
|
$ |
435.0 |
|
|
$ |
480.4 |
|
|
$ |
(45.4) |
) |
|
-9% |
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
$ |
36.2 |
|
|
$ |
22.0 |
|
|
$ |
14.2 |
|
|
+65% |
燃料特產 |
|
|
57.6 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
12.8 |
|
|
+29% |
油田服務 |
|
|
33.1 |
|
|
|
83.6 |
|
|
|
(50.5) |
) |
|
-60% |
|
|
$ |
126.9 |
|
|
$ |
150.4 |
|
|
$ |
(23.5) |
) |
|
-16% |
毛利率 (%)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
|
22.6 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
+5.4 |
|
|
|
燃料特產 |
|
|
34.6 |
|
|
|
29.1 |
|
|
|
+5.5 |
|
|
|
油田服務 |
|
|
30.6 |
|
|
|
42.1 |
|
|
|
-11.5 |
|
|
|
聚合 |
|
|
29.2 |
|
|
|
31.3 |
|
|
|
-2.1 |
|
|
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
$ |
(15.0 |
) |
|
$ |
(12.8) |
) |
|
$ |
(2.2) |
) |
|
+17% |
燃料特產 |
|
|
(27.2 |
) |
|
|
(27.7) |
) |
|
|
0.5 |
|
|
-2% |
油田服務 |
|
|
(25.8) |
) |
|
|
(55.6) |
) |
|
|
29.8 |
|
|
-54% |
公司成本 |
|
|
(17.6 |
) |
|
|
(20.1) |
) |
|
|
2.5 |
|
|
-12% |
或有對價公允價值的調整 |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.6) |
) |
|
不適用 |
|
|
$ |
(86.2) |
) |
|
$ |
(116.2) |
) |
|
$ |
30.0 |
|
|
-26% |
高性能化學品
淨銷售額：下表詳細列出了構成我們運營所在市場的淨銷售額同比變化的組成部分：
|
|
截至2024年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
變化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
總計 |
|
||||
音量 |
|
|
+44 |
|
|
|
+18 |
|
|
|
+32 |
|
|
|
+29 |
|
收購 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
+7 |
|
價格和產品組合 |
|
|
-15 |
|
|
|
-8 |
|
|
|
-9 |
|
|
|
-11 |
|
匯率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
+29 |
|
|
|
+10 |
|
|
|
+23 |
|
|
|
+25 |
|
消費者需求增加導致對我們的個人護理和家庭護理產品的需求增加，推動了我們所有地區的銷量增長。對QGP業務的收購也使交易量同比增長。由於原材料成本降低，加上消費者對低價產品的需求增加，我們所有地區都出現了不利的價格和產品組合。
毛利率：同比增長5.4個百分點是由於與去年低迷的利潤率相比，利潤率恢復到更加正常的水平。利潤率受益於本年度原材料價格的下調，以及產量增加對我們的製造效率的有利影響。
運營費用：由於銷售佣金增加，同比增加220萬美元，增加
20
攤銷與收購QGP相關的收購無形資產，增加的研發支出以及提高與績效相關的薪酬。
燃料特產
淨銷售額：下表詳細列出了構成我們運營所在市場的淨銷售額同比變化的組成部分：
|
|
截至2024年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
變化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
AVGas |
|
|
總計 |
|
|||||
音量 |
|
|
+21 |
|
|
|
+11 |
|
|
|
+23 |
|
|
|
+81 |
|
|
|
+20 |
|
價格和產品組合 |
|
|
-27 |
|
|
|
-3 |
|
|
|
-8 |
|
|
|
+52 |
|
|
|
-12 |
|
匯率 |
|
|
— |
|
|
|
-1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
-6 |
|
|
|
+7 |
|
|
|
+15 |
|
|
|
+133 |
|
|
|
+8 |
|
由於客户需求的增加，我們所有地區的銷售量均同比增長。我們所有地區的價格和產品組合都不利，有利的銷售組合被原材料成本降低導致的較低價格所抵消。由於客户需求的變化，加上向利潤率更高的客户的銷售比例更高，AvGas的銷量比上年有所增加，因此價格和產品組合較為有利。
毛利率：同比增長5.5個百分點的原因是利潤率更高的產品銷售增長導致銷售結構的改善，以及原材料和其他通貨膨脹壓力的緩解以及巴西庫存挪用和去年退出貿易關係的相關成本的不利影響。
運營開支：同比減少50萬美元的主要原因是可疑債務準備金的減少被研發支出的增加部分抵消。
油田服務
淨銷售額：同比下降9,010萬美元，下降45％，我們的大部分客户活動集中在美洲地區。2024年，生產化學活動大幅減少，對銷量產生了不利影響。管理層預計，到2024年下半年，生產化學品的銷量將繼續下降，短期內需求有可能恢復，我們的其他油田市場也存在潛在的增長機會。
毛利率：同比下降11.5個百分點是由於客户需求減弱導致銷售組合不利。
運營支出：與某些客户需求減少相關的客户服務成本和佣金降低，以及可疑債務準備金減少和與績效相關的應計薪酬減少，推動的同比減少了2980萬美元。
其他損益表標題
公司成本：同比減少250萬美元的主要原因是去年與收購相關的成本，而本年度的費用為零，以及與上一年的負升值相比，我們本年度的英國排放交易計劃抵免額進行了有利的重新估值。
21
其他淨收入/（支出）：2024年和2023年第二季度的其他淨收入/（支出）包括以下內容：
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|||
淨養老金抵免 |
|
$ |
1.6 |
|
|
$ |
1.7 |
|
|
|
(0.1) |
) |
折算後的外匯收益/（損失） |
|
|
(0.1) |
) |
|
|
1.7 |
|
|
|
(1.8) |
) |
外幣遠期合約收益/（虧損） |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
(0.7) |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
$ |
0.9 |
|
|
$ |
2.7 |
|
|
$ |
(1.8) |
) |
淨利息收入/（支出）：2024年第二季度的收入為210萬美元，而2023年第二季度的支出為30萬美元，這是由於我們的現金餘額增加而在2024年獲得的利息收入增加。
所得税：2024年第二季度和2023年第二季度的有效税率分別為28.6％和21.0％。調整後的有效税率經下表所列項目調整後，2024年為28.4％，而2023年為21.0％。調整後的有效税率提高了7.4個百分點，主要是由於公司利潤中有更高比例來自較高的税收管轄區。公司認為，調整後的有效税率是一項非公認會計準則財務指標，為投資者提供了有用的信息，可能有助於他們評估公司的基本業績和確定經營趨勢。此外，管理層在內部使用這種非公認會計準則財務指標來評估公司的運營業績，並對後續時期進行規劃和預測。
下表顯示了GAAP有效税費與調整後有效税費的對賬情況：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税前收入 |
|
$ |
43.7 |
|
|
$ |
36.6 |
|
股票補償調整 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.0 |
|
收購成本 |
|
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
或有對價公允價值的調整 |
|
|
0.6 |
|
|
|
— |
|
已關閉業務的遺留成本 |
|
|
0.8 |
|
|
|
0.9 |
|
所得税前調整後收入 |
|
$ |
47.2 |
|
|
$ |
41.0 |
|
所得税 |
|
$ |
12.5 |
|
|
$ |
7.7 |
|
股票補償税 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
調整所得税規定 |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
0.3 |
|
收購成本税 |
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
對已關閉業務的遺留成本徵税 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
對或有對價公允價值的調整徵税 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
對前期税收費用的調整 |
|
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
調整後的所得税 |
|
$ |
13.4 |
|
|
$ |
8.6 |
|
GAAP 有效税率 |
|
|
28.6 |
% |
|
|
21.0 |
% |
調整後的有效税率 |
|
|
28.4 |
% |
|
|
21.0 |
% |
22
截至2024年6月30日的六個月
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月按報告分部劃分的銷售額、毛利和運營支出的變化：
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以百萬計，比率除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
|
|||
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
$ |
320.9 |
|
|
$ |
279.2 |
|
|
$ |
41.7 |
|
|
+15% |
燃料特產 |
|
|
343.5 |
|
|
|
344.5 |
|
|
|
(1.0) |
) |
|
-0% |
油田服務 |
|
|
270.8 |
|
|
|
366.3 |
|
|
|
(95.5) |
) |
|
-26% |
|
|
$ |
935.2 |
|
|
$ |
990.0 |
|
|
$ |
(54.8) |
) |
|
-6% |
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
$ |
73.9 |
|
|
$ |
46.1 |
|
|
$ |
27.8 |
|
|
+60% |
燃料特產 |
|
|
118.2 |
|
|
|
102.2 |
|
|
|
16.0 |
|
|
+16% |
油田服務 |
|
|
90.5 |
|
|
|
149.9 |
|
|
|
(59.4) |
) |
|
-40% |
|
|
$ |
282.6 |
|
|
$ |
298.2 |
|
|
$ |
(15.6 |
) |
|
-5% |
毛利率 (%)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
|
23.0 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
+6.5 |
|
|
|
燃料特產 |
|
|
34.4 |
|
|
|
29.7 |
|
|
|
+4.7 |
|
|
|
油田服務 |
|
|
33.4 |
|
|
|
40.9 |
|
|
|
-7.5 |
|
|
|
聚合 |
|
|
30.2 |
|
|
|
30.1 |
|
|
|
+0.1 |
|
|
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高性能化學品 |
|
$ |
(31.6) |
) |
|
$ |
(26.5 |
) |
|
$ |
(5.1) |
) |
|
+19% |
燃料特產 |
|
|
(54.4) |
) |
|
|
(52.7) |
) |
|
|
(1.7) |
) |
|
+3% |
油田服務 |
|
|
(66.3) |
) |
|
|
(106.0) |
) |
|
|
39.7 |
|
|
-37% |
公司成本 |
|
|
(37.8) |
) |
|
|
(37.8) |
) |
|
|
— |
|
|
+0% |
或有對價公允價值的調整 |
|
|
(1.4) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.4) |
) |
|
不適用 |
處置財產、廠房和設備的利潤 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
不適用 |
|
|
$ |
(191.4) |
) |
|
$ |
(223.0) |
) |
|
$ |
31.6 |
|
|
-14% |
高性能化學品
淨銷售額：下表詳細列出了構成我們運營所在市場的淨銷售額同比變化的組成部分：
|
|
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
變化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
總計 |
|
||||
音量 |
|
|
+31 |
|
|
|
+13 |
|
|
|
+24 |
|
|
|
+20 |
|
收購 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
+7 |
|
價格和產品組合 |
|
|
-14 |
|
|
|
-11 |
|
|
|
-11 |
|
|
|
-12 |
|
匯率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
+17 |
|
|
|
+2 |
|
|
|
+13 |
|
|
|
+15 |
|
消費者需求增加導致對我們的個人護理和家庭護理產品的需求增加，推動了我們所有地區的銷量增長。對QGP業務的收購也使交易量同比增長。由於原材料成本降低，加上消費者對低價產品的需求增加，我們所有地區都出現了不利的價格和產品組合。
毛利率：同比增長6.5個百分點是由於與去年低迷的利潤率相比，利潤率恢復到更加正常的水平。利潤率受益於本年度原材料價格的下調，以及產量增加對我們的製造效率的有利影響。
23
運營支出：由於銷售費用增加、與收購QGP相關的收購無形資產攤銷額增加、研發支出增加以及與績效相關的薪酬增加，同比增長510萬美元。
燃料特產
淨銷售額：下表詳細列出了構成我們運營所在市場的淨銷售額同比變化的組成部分：
|
|
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||
變化 (%) |
|
美洲 |
|
|
EMEA |
|
|
ASPAC |
|
|
AVGas |
|
|
總計 |
|
|||||
音量 |
|
|
+9 |
|
|
|
+5 |
|
|
|
+4 |
|
|
|
+27 |
|
|
|
+8 |
|
價格和產品組合 |
|
|
-15 |
|
|
|
-7 |
|
|
|
+1 |
|
|
|
+23 |
|
|
|
-8 |
|
匯率 |
|
|
— |
|
|
|
+1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
-6 |
|
|
|
-1 |
|
|
|
+5 |
|
|
|
+50 |
|
|
|
— |
|
由於客户需求的增加，我們所有地區的銷售量均同比增長。美洲和歐洲、中東和非洲的價格和產品組合不利，有利的銷售組合被原材料成本降低導致的較低定價所抵消。由於高價產品的銷售增加，亞太區受益於優惠的價格和產品組合。由於客户需求的變化，加上向利潤率更高的客户的銷售比例更高，AvGas的銷量比上年有所增加，因此價格和產品組合較為有利。
毛利率：同比增長4.7個百分點是由利潤率更高的產品銷售增加所帶來的銷售組合的改善，以及原材料和其他通貨膨脹壓力的緩解以及去年巴西庫存挪用和退出貿易關係的相關成本的不利影響所致。
運營支出：同比增長170萬美元是由於研發支出增加以及與績效相關的應計薪酬增加。
油田服務
淨銷售額：同比下降了9,550萬美元，下降了26％，我們的大部分客户活動集中在美洲地區。2024年，生產化學活動大幅減少，對銷量產生了不利影響。管理層預計，到2024年下半年，生產化學品的銷量將繼續下降，短期內需求有可能恢復，我們的其他油田市場也存在潛在的增長機會。
毛利率：同比下降7.5個百分點是由於客户需求減弱導致銷售組合不利。
運營支出：與某些客户需求減少相關的客户服務成本和佣金降低，以及可疑債務準備金減少和與績效相關的應計薪酬減少，推動的同比減少了3,970萬美元。
其他損益表標題
企業成本：與上一年度持平，包括本年度沒有收購相關成本的好處主要被信息技術投資的增加以及通貨膨脹增長的不利影響所抵消。
24
其他淨收入/（支出）：在2024年和2023年的前六個月中，包括以下內容：
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|||
淨養老金抵免 |
|
$ |
3.3 |
|
|
$ |
3.4 |
|
|
$ |
(0.1) |
) |
折算後的外匯收益/（損失） |
|
|
(1.3) |
) |
|
|
4.6 |
|
|
|
(5.9 |
) |
外幣遠期合約收益/（虧損） |
|
|
1.6 |
|
|
|
(1.6) |
) |
|
|
3.2 |
|
|
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
6.4 |
|
|
$ |
(2.8 |
) |
淨利息收入/（支出）：2024年前六個月的收入為420萬美元，而2023年前六個月為零。由於中央銀行利率上升以及現金餘額的增加，我們現金餘額的利息收入在最近一段時間內有所增加。
所得税：2024年和2023年前六個月的有效税率分別為26.7％和23.9％。調整後的有效税率經下表所列項目調整後，2024年為26.2％，而2023年為23.6％。調整後的有效税率提高了2.6個百分點，主要是由於公司利潤中有更高比例來自較高的税收管轄區。公司認為，調整後的有效税率是一項非公認會計準則財務指標，為投資者提供了有用的信息，可能有助於他們評估公司的基本業績和確定經營趨勢。此外，管理層在內部使用這種非公認會計準則財務指標來評估公司的運營業績，並對後續時期進行規劃和預測。
下表顯示了GAAP有效税費與調整後有效税費的對賬情況：
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税前收入 |
|
$ |
99.0 |
|
|
$ |
81.6 |
|
與税務審計有關的賠償資產 |
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.1) |
) |
股票補償調整 |
|
|
4.2 |
|
|
|
3.9 |
|
收購成本 |
|
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
或有對價公允價值的調整 |
|
|
1.4 |
|
|
|
— |
|
已關閉業務的遺留成本 |
|
|
1.6 |
|
|
|
1.7 |
|
所得税前調整後收入 |
|
$ |
106.3 |
|
|
$ |
88.6 |
|
所得税 |
|
$ |
26.4 |
|
|
$ |
19.5 |
|
股票補償税 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
調整所得税規定 |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
0.6 |
|
收購成本税 |
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
對已關閉業務的遺留成本徵税 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.4 |
|
對或有對價公允價值的調整徵税 |
|
|
0.5 |
|
|
|
— |
|
對前期税收費用的調整 |
|
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
調整後的所得税 |
|
$ |
27.9 |
|
|
$ |
20.9 |
|
GAAP 有效税率 |
|
|
26.7 |
% |
|
|
23.9 |
% |
調整後的有效税率 |
|
|
26.2 |
% |
|
|
23.6 |
% |
25
流動性和財務狀況
營運資金
在2024年的前六個月，我們的營運資金增加了2980萬美元，而調整後的營運資金增加了360萬美元。差異主要是由於不包括現金和現金等價物的增加，以及預付所得税和應計所得税當期部分的變化。
公司認為，調整後的營運資金是一項非公認會計準則財務指標（由公司定義為貿易和其他應收賬款、庫存、預付費用、應付賬款和應計負債，而不是總流動資產減去流動負債總額）為投資者評估公司的基本業績和確定經營趨勢提供了有用的信息。管理層在內部使用這種非公認會計準則財務指標來分配資源和評估公司的運營業績。下表列出了調整後的營運資金計算中不包括在營運資金中的項目，這些項目代表的因素不會隨企業的日常營運資金需求而波動。
（單位：百萬） |
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
流動資產總額 |
|
$ |
876.8 |
|
|
$ |
885.7 |
|
流動負債總額 |
|
|
(332.8) |
) |
|
|
(371.5) |
) |
營運資金 |
|
|
544.0 |
|
|
|
514.2 |
|
減去現金和現金等價物 |
|
|
(240.2) |
) |
|
|
(203.7) |
) |
減去預付的所得税 |
|
|
(12.1 |
) |
|
|
(2.8 |
) |
減去其他流動資產 |
|
|
(1.0) |
) |
|
|
(0.6) |
) |
追加應計所得税的當期部分 |
|
|
21.3 |
|
|
|
2.6 |
|
添加工廠關閉條款的當前部分 |
|
|
4.6 |
|
|
|
4.6 |
|
加上經營租賃負債的當期部分 |
|
|
14.9 |
|
|
|
13.6 |
|
將未確認的税收優惠的當前部分加回去 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.2 |
|
調整後的營運資金 |
|
$ |
332.7 |
|
|
$ |
329.1 |
|
在正現金收款的推動下，我們的貿易和其他應收賬款減少了5,950萬美元。我們的高性能化學品板塊的未償銷售天數從64天減少到61天；燃料特種產品的未償銷售天數從55天增加到58天；油田服務板塊的未償銷售天數從55天增加到63天。
受原材料水平上升的推動，我們的庫存增加了1,340萬美元，其中包括增加了1,000萬美元的補貼。公司繼續維持必要的庫存水平，以管理某些關鍵原材料的潛在供應鏈中斷風險，尤其是在我們的特種燃料領域。我們的高性能化學品板塊的庫存天數從62天增加到63天；燃料特種產品板塊的庫存銷售天數從121天增加到141天；油田服務板塊的庫存銷售天數從48天增加到69天。
預付費用減少了900萬美元，從1,870萬美元降至970萬美元，這主要是由於預付發票的正常開支所致。
我們的應付賬款和應計負債減少了5,870萬美元，這取決於我們每個報告部門的付款時間。我們的高性能化學品板塊的債權人天數（包括收到的未開具發票的貨物）已從45天增加到48天；燃料特種產品的債權人天數從41天增加到44天；油田服務板塊從48天增加到51天。債權人天數的增長受到本季度最後兩個月銷售時機的影響。
26
運營現金流
2024年前六個月，我們的經營活動產生的現金為8,530萬美元，而2023年前六個月為7,680萬美元。經營活動產生的現金增加與營業收入的增加和有利的所得税同比變化有關，但部分抵消了本年度營運資金需求的增加，這主要與確保某些原材料供應所需的庫存水平增加有關。
現金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的現金及現金等價物分別為2.402億美元和2.037億美元，其中7,780萬美元和5,980萬美元分別由主要位於英國的非美國子公司持有。
2024年前六個月的現金及現金等價物增加了3650萬美元，這歸因於我們的正交易現金流，但部分被我們的營運資金需求、對資本項目的持續投資以及半年度股息的支付所抵消。
債務
我們繼續提供2.5億美元的多幣種循環信貸額度（“信貸額度”），其中包含手風琴功能，我們可以選擇將可用借款總額增加至1.25億美元。根據我們的多幣種循環融資協議（“融資協議”）的條款，自2024年5月20日起，該融資機制的終止日期從2027年5月30日延長至2028年5月31日。《融資協議》或融資機制的其他條款未作修改。我們按照《融資協議》的設想，按慣例支付了與延長融資機制有關的延期費。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償債務，融資租賃下也沒有未償債務。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註附註8。
27
項目 3 關於市場風險的定量和定性披露
該公司使用浮動利率債務為其全球業務融資。公司面臨非美國活動固有的商業風險，包括政治和經濟的不確定性、進出口限制以及與利率和外幣匯率變動相關的市場風險。公司最大業務所在的主要國家的穩定減輕了政治和經濟風險。使用信用額度、持續的信用評估和賬户監控程序來最大限度地降低壞賬風險。通常不需要抵押品。
公司在正常業務過程中不時使用衍生品來管理市場風險，包括利率互換、大宗商品互換和外幣遠期外匯合約。對衝活動中使用的衍生品被視為風險管理工具，不用於交易目的。此外，公司與多元化的大型金融機構簽訂衍生工具，以管理此類工具的不良風險。公司管理利率變動風險敞口的目標是限制此類變化對收益和現金流的影響，並降低總體借貸成本。公司管理外幣匯率變動風險敞口的目標是減少與此類變化相關的收益和現金流的波動。
該公司為一些長期銷售合同提供固定價格。由於製造和原材料成本受到波動的影響，公司不時使用大宗商品互換來對衝某些原材料的成本，從而減少收益和現金流的波動。衍生品被視為風險管理工具，不用於交易目的。該公司的目標是管理其面臨的原材料成本波動的風險。
2023年10-k表格中討論了公司的市場風險敞口，此後沒有重大變化。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
根據截至本報告所涉期末進行的評估，在管理層的監督和參與下，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的 “披露控制和程序”（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2024年6月30日起生效，以合理保證所需信息的披露公司在根據《交易法》提交或提交的報告中（i）記錄在案，在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內處理、彙總和報告，以及 (ii) 酌情累積並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
公司一直在尋求提高其運營和財務報告內部控制的效率和有效性。這旨在完善整個公司的流程。
我們的財務報告內部控制沒有變化，這些變化是在1934年《證券交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的評估中發現的，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
28
第二部分其他信息
項目 1 法律訴訟
法律事務
我們不時參與因我們的業務行為而產生和附帶的索賠和法律訴訟，包括商業和商業訴訟、員工和產品責任索賠。
正如2023年10-k表格所報告的那樣，我們遭受了財務損失，並提出了與巴西庫存挪用有關的民事和刑事法律索賠。截至提交之時，在提出的索賠方面沒有重大進展可報告。與前幾個季度一樣，此事造成的財務損失沒有記錄用於潛在法律或保險追回的相應資產。
此外，與巴西問題無關的是，在不太可能的情況下，出現意想不到的大量個人索賠或訴訟以不利的解決辦法，這總體上可能會對特定年份或季度的經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項風險因素
2023年10-k表格第一部分第1A項中的 “風險因素” 中描述了有關可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響的風險因素的信息。管理層認為，正如美國證券交易委員會文件中披露的那樣，公司面臨的風險因素沒有實質性變化。
項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有未經登記的股票證券銷售。
下表提供了有關我們在該期間回購股權證券的信息。
時期 |
|
總數 |
|
|
平均價格 |
|
|
的總數 |
|
|
大約美元 |
||||||
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 |
|
|
2,099 |
|
|
$ |
128.8 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
43.6 |
|
百萬 |
總計 |
|
|
2,099 |
|
|
$ |
128.8 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
43.6 |
|
百萬 |
在截至2024年6月30日的季度中，作為2022年2月15日宣佈的股票回購計劃的一部分，公司沒有購買任何普通股。回購計劃允許在2022年2月16日開始的三年內在公開市場上回購公司高達5000萬美元的普通股。
在截至2024年6月30日的季度中，公司回購了與董事和員工行使股票期權有關的普通股。
第 3 項優先證券違約
沒有。
項目 4 礦山安全披露
不適用。
29
項目 5 其他信息
(a)、(b) 和 (c) — 無。
30
項目 6 展品
10.1 |
|
多幣種循環融資協議延期申請及確認（參照公司於2024年5月21日提交的8-k表最新報告的附錄10.1）。 |
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
101 |
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XBRL 實例文檔和相關項目-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
104 |
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封面交互式數據文件 — 封面 XBRL 標籤嵌入在內聯的 XBRL 文檔中。 |
31
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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INNOSPEC INC. |
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註冊人 |
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日期：2024 年 8 月 7 日 |
由 |
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/s/ 帕特里克·威廉姆斯 |
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帕特里克·威廉姆斯 總裁兼首席執行官 |
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日期：2024 年 8 月 7 日 |
由 |
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/s/ IAN P. CLEMINSON |
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伊恩·P·克萊明森 執行副總裁兼首席財務官 |
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