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級會員2023-12-300001100682US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001100682US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001100682US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-300001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-300001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-312024-06-290001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-07-010001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-290001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-07-010001100682SRT: 最大成員CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-290001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2024-06-290001100682CRL：臨時考慮成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-290001100682US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-290001100682美國公認會計準則：SeniorNotes會員CRL: SeniorNotes2028 年到期成員2023-12-300001100682美國公認會計準則：SeniorNotes會員CRL: SeniorNotes2028 年到期成員2024-06-290001100682US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員CRL: SeniorNotes2028 年到期成員2024-06-290001100682美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CRL: 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會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-300001100682CRL：研究模型和服務部門成員2023-12-300001100682CRL：發現與安全評估部門成員2023-12-300001100682CRL：製造支持部門成員2023-12-300001100682CRL：研究模型和服務部門成員2024-06-290001100682CRL：發現與安全評估部門成員2024-06-290001100682CRL：製造支持部門成員2024-06-290001100682US-GAAP：客户關係成員2024-06-290001100682US-GAAP：客户關係成員2023-12-300001100682US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-06-290001100682US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-300001100682US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-06-290001100682US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-300001100682US-GAAP：訂單或生產積壓成員2024-06-290001100682US-GAAP：訂單或生產積壓成員2023-12-300001100682US-GAAP：其他無形資產成員2024-06-290001100682US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-300001100682美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-290001100682美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-300001100682CRL：其他長期債務成員2024-06-290001100682CRL：其他長期債務成員2023-12-300001100682US-GAAP：信用證會員2024-06-290001100682US-GAAP：信用證會員2023-12-300001100682CRL：授權股份回購計劃成員2024-06-290001100682US-GAAP：後續活動成員CRL：新股回購授權會員2024-08-020001100682US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-300001100682US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-300001100682US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-300001100682US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-312024-06-290001100682US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-312024-06-290001100682US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-312024-06-290001100682US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-312024-06-290001100682US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-290001100682US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-290001100682US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-290001100682CRL: 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資產減值會員2023-12-312024-06-290001100682CRL：其他費用會員2023-12-312024-06-290001100682CRL：軍費和過渡費用會員2024-06-290001100682CRL: 資產減值會員2024-06-290001100682CRL：其他費用會員2024-06-290001100682CRL：軍費和過渡費用會員2022-12-310001100682CRL: 資產減值會員2022-12-310001100682CRL：其他費用會員2022-12-310001100682CRL：軍費和過渡費用會員2023-01-012023-07-010001100682CRL: 資產減值會員2023-01-012023-07-010001100682CRL：其他費用會員2023-01-012023-07-010001100682CRL：軍費和過渡費用會員2023-07-010001100682CRL: 資產減值會員2023-07-010001100682CRL：其他費用會員2023-07-010001100682CRL：應計薪酬會員CRL：軍費和過渡費用會員2024-06-290001100682CRL：應計薪酬會員CRL：軍費和過渡費用會員2023-12-300001100682CRL：美國魚類和野生動物服務局會員US-GAAP：待決訴訟成員2024-06-29

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One） 
☑根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的《證券交易法》
截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
或者
☐
根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
在從到的過渡期內
委員會文件編號001-15943
charlesriverlablogoa03.jpg
查爾斯河國際實驗室有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華 06-1397316
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
巴拉德維爾街 251 號
威爾明頓， 馬薩諸塞01887
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號）：（781)222-6000

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題股票代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元CRL紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☑ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐ 沒有 ☑
截至 2024 年 7 月 27 日，有 51,630,726 註冊人已發行普通股的股份。


查爾斯河國際實驗室有限公司

10-Q 表季度報告
截至2024年6月29日的季度期間

目錄
物品 頁面
第一部分-財務信息
1財務報表
截至2024年6月29日的三個月和六個月的簡明合併收益表（未經審計）
以及 2023 年 7 月 1 日
3
截至三個月和六個月的簡明合併綜合收益表（未經審計）
2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日
4
截至2024年6月29日和2023年12月30日的簡明合併資產負債表（未經審計）
5
截至2024年6月29日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計）
以及 2023 年 7 月 1 日
6
股權和可贖回非控股權益變動簡明合併報表（未經審計）
截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的三個月和六個月
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
2管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
概述
27
運營結果
29
流動性和資本資源
35
關鍵會計政策與估計
38
最近的會計公告
38
3關於市場風險的定量和定性披露
38
4控制和程序
38
第二部分-其他信息
1法律訴訟
39
1A風險因素
40
2未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
40
5其他信息
40
6展品
41
簽名
42

1

關於影響未來業績的因素的特別説明
本10-Q表季度報告包含有關查爾斯河實驗室國際公司未來事件和未來業績的前瞻性陳述，這些陳述基於我們當前對所經營行業的預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。諸如 “期望”、“預測”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將”、“可能”、“設計”、“將”、“未來”、“能”、“可能” 等詞語以及其他類似的詞語，這些詞是預測、表明未來事件和趨勢或與之無關的歷史問題，旨在確定此類前瞻性陳述。這些陳述基於我們當前的預期和信念，涉及許多難以預測的風險、不確定性和假設。
例如，我們在討論以下話題時可能會使用前瞻性陳述：我們對非人類靈長類動物供應的期望以及我們實現非人類靈長類動物（NHP）供應鏈多元化的能力；（1）與NHP供應鏈（包括公司收到的來自柬埔寨的非人類靈長類動物的貨物）相關的美國政府調查和查詢的結果；（2）針對我們和某些現任/前任高管提起的假定證券集體訴訟 2023 年 5 月 19 日，(3) 針對會員提起的衍生訴訟2023 年 11 月 8 日董事會和某些現任/前任高管，以及 (4) 2024 年 8 月 2 日對某些現任/前任董事會成員和某些現任/前任高管提起的衍生訴訟；為合理確保我們採購的非人類靈長類動物是有目的繁殖而制定和實施強化程序的時機和影響；全球經濟和金融市場的變化和不確定性，包括任何業務變化、2022年11月16日之前的政治或經濟狀況美國司法部通過美國佛羅裏達南區檢察官辦公室宣佈，一名柬埔寨非人類靈長類動物供應商和兩名柬埔寨官員因非法向美國進口非人類靈長類動物而受到刑事指控；客户需求，特別是未來對藥物發現和開發產品和服務的需求，包括這些服務的外包；我們對實現財務目標能力的期望；我們對股票回購的期望，包括要回購的股票數量、預期的時間和期限、可能花費的資本金額和回購股票的待遇；我們成功執行業務戰略的能力；我們及時建設基礎設施以滿足容量需求和支持業務增長的能力；我們在可預見的將來為運營提供資金的能力；未經授權訪問我們的信息系統的影響，包括任何加強安全措施的時機和有效性以及監控當前支出趨勢等成本客户的減排活動；我們管理層的未來行動；突發事件的結果；我們業務戰略、業務慣例和創收方法的變化；我們服務和產品的開發和績效；市場和行業狀況，包括競爭和定價趨勢以及這些條件的影響，包括對我們的信用損失準備金的影響；我們與領先的製藥和生物技術公司的戰略關係、風險投資以及未來類似安排的機會；我們的成本結構；我們對收購和資產剝離的預期，包括其影響和預計時機；我們對收入增長和運營協同效應（包括旨在帶來相關改善的具體行動的影響，尤其是對我們的CDMO業務的影響）的預期；旨在提高整體運營效率和盈利能力（以及我們通過基礎設施適應未來需求的能力）的具體行動的性質、時機和影響，包括優化全球的行動足跡、歸因於我們計劃關閉、合併、剝離或重新調整用途的業務的收益和虧損以及運營和重組行動的影響（包括按年計算的估計）；我們對研究取消率和取消研究影響的預期；我們對税收優惠的預期；我們對未來股票期權、限制性股票、績效股票單位和其他向員工和董事提供的股權補助的預期變化；對外幣的預期交換；出於財務報表目的評估（或更改我們對税收狀況的評估）；我們的流動性；以及訴訟的影響，包括我們成功為針對我們的訴訟進行辯護的能力。此外，這些陳述還包括經濟和市場狀況對我們和客户的影響、我們的成本節約行動和有效及時優化股東回報的措施的影響；以及我們承受當前市場條件的能力。
前瞻性陳述是預測，受難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大和不利的差異。提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文件發佈之日；對於以引用方式納入的陳述，則指以引用方式納入的文件之日。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們在截至2023年12月30日的10-K表年度報告、標題為 “我們的戰略”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節以及本10-Q表季度報告中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “風險因素” 的章節中討論的因素我們的新聞稿以及向證券公司提交的其他財務文件以及交易委員會。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是風險。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本報告中討論的前瞻性事件不發生。

2

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
查爾斯河國際實驗室有限公司
簡明合併收益表（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
 三個月已結束六個月已結束
 2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
服務收入$842,900 $874,891 $1,659,762 $1,732,257 
產品收入183,217 185,046 377,915 357,053 
總收入1,026,117 1,059,937 2,037,677 2,089,310 
成本和支出：  
所提供服務的成本（不包括無形資產的攤銷） 577,383 578,099 1,155,547 1,143,576 
銷售產品成本（不包括無形資產的攤銷）95,021 82,861 183,574 169,103 
銷售、一般和管理169,791 199,758 356,082 374,604 
無形資產的攤銷32,270 34,274 64,845 69,190 
營業收入151,652 164,945 277,629 332,837 
其他收入（支出）： 
利息收入3,010 1,426 5,212 2,232 
利息支出(32,769)(35,044)(67,770)(69,424)
其他收入（支出），淨額(2,240)(2,663)3,593 (5,940)
所得税前收入119,653 128,664 218,664 259,705 
所得税準備金25,392 29,221 49,921 56,308 
淨收入94,261 99,443 168,743 203,397 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益180 2,423 1,702 3,246 
查爾斯河實驗室國際公司可獲得的淨收入
$94,081 $97,020 $167,041 $200,151 
計算歸屬於查爾斯河實驗室國際公司普通股股東的每股淨收益
查爾斯河實驗室國際公司可獲得的淨收入$94,081 $97,020 $167,041 $200,151 
減去：可贖回非控股權益的調整
301 — 702 — 
減去：歸屬於非控股權益持有人的增量分紅
3,792 — 9,022 — 
查爾斯河實驗室國際公司普通股股東可獲得的淨收益
$89,988 $97,020 $157,317 $200,151 
普通股每股收益  
歸屬於普通股股東的淨收益：
基本$1.75 $1.89 $3.06 $3.91 
稀釋$1.74 $1.89 $3.04 $3.90 
已發行普通股的加權平均數：
基本51,551 51,216 51,494 51,157 
稀釋51,846 51,467 51,810 51,382 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

查爾斯河國際實驗室有限公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
（以千計）
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
淨收入$94,261 $99,443 $168,743 $203,397 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整(21,678)23,227 (84,518)46,540 
淨虧損、結算虧損和先前服務補助金的攤銷，包括在養老金和其他退休後福利計劃的總成本中342 174 686 344 
套期保值工具的未實現收益（虧損）(396)6,046 372 4,644 
所得税前的其他綜合收益（虧損）
(21,732)29,447 (83,460)51,528 
減去：與其他綜合所得項目相關的所得税支出（收益）(2,027)937 (7,500)(101)
綜合收益，扣除所得税74,556 127,953 92,783 255,026 
減去：與非控股權益相關的綜合收益（虧損），扣除所得税
265 78 (976)1,087 
歸屬於查爾斯河國際實驗室公司的綜合收益，扣除所得税
$74,291 $127,875 $93,759 $253,939 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

查爾斯河國際實驗室有限公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
資產 
流動資產：  
現金和現金等價物$179,213 $276,771 
貿易應收賬款和合同資產，扣除信貸損失備抵金（美元）24,951 和 $25,722，分別地
762,221 780,375 
庫存349,111 380,259 
預付資產97,892 87,879 
其他流動資產110,836 83,378 
流動資產總額1,499,273 1,608,662 
財產、廠房和設備，淨額1,613,895 1,639,741 
風險投資和戰略股權投資231,859 243,811 
經營租賃使用權資產，淨額386,147 394,029 
善意3,079,693 3,095,045 
無形資產，淨額800,129 864,051 
遞延所得税資產36,109 40,279 
其他資產301,178 309,383 
總資產$7,948,283 $8,195,001 
負債、可贖回的非控股權益和權益  
流動負債：  
應付賬款$133,101 $168,937 
應計補償176,667 213,290 
遞延收入247,177 241,820 
應計負債192,156 227,825 
其他流動負債198,418 203,210 
流動負債總額947,519 1,055,082 
長期債務、淨租約和融資租賃2,409,380 2,647,147 
經營租賃使用權負債428,587 419,234 
遞延所得税負債165,183 191,349 
其他長期負債224,520 223,191 
負債總額4,175,189 4,536,003 
承付款和意外開支（附註2、11、13和15）
可贖回的非控制性權益46,076 56,722 
股權：  
優先股，$0.01 面值； 2萬個 已獲授權的股份； 不 已發行和流通的股份
— — 
普通股，$0.01 面值； 12萬 已獲授權的股份； 51,696 已發行股票和 51,613 截至 2024 年 6 月 29 日的已發行股份，以及 51,338 截至 2023 年 12 月 30 日已發行和流通的股份
517 513 
額外的實收資本1,956,629 1,905,578 
留存收益2,053,557 1,887,218 
庫存股，按成本計算， 83 和 零 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日的股票
(18,265)— 
累計其他綜合虧損(269,709)(196,427)
查爾斯河實驗室國際公司的總股權3,722,729 3,596,882 
不可贖回的非控制性權益4,289 5,394 
權益總額3,727,018 3,602,276 
負債、非控股權益和權益總額
$7,948,283 $8,195,001 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

查爾斯河國際實驗室有限公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
 六個月已結束
 2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
與經營活動相關的現金流  
淨收入$168,743 $203,397 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷171,439 154,740 
基於股票的薪酬33,325 29,730 
遞延所得税 (13,073)(16,555)
長期資產減值費用14,250 10,453 
風險投資和戰略股權投資（收益）虧損，淨額(6,305)5,176 
信貸損失準備金4,719 9,849 
資產剝離虧損，淨額659 563 
其他，淨額9,090 3,229 
資產和負債的變化：  
貿易應收賬款和合同資產，淨額1,072 (48,249)
庫存9,750 (32,671)
應付賬款(6,436)(24,985)
應計補償(33,153)(7,648)
遞延收入8,151 (6,796)
客户合同存款7,849 (17,519)
其他資產和負債，淨額(46,657)(5,209)
經營活動提供的淨現金323,423 257,505 
與投資活動相關的現金流量  
收購企業和資產，扣除收購的現金(5,479)(50,166)
資本支出(118,630)(174,258)
購買投資和對風險資本投資的捐款(35,538)(22,689)
出售投資的收益12,359 2,943 
其他，淨額(370)(1,057)
用於投資活動的淨現金(147,658)(245,227)
與融資活動相關的現金流量  
長期債務和循環信貸額度的收益741,200 281,796 
行使股票期權的收益22,331 15,719 
長期債務、循環信貸額度和融資租賃債務的付款(987,344)(317,049)
購買庫存股票(18,265)(23,978)
或有對價的支付— (2,711)
購買額外股權，淨額(12,0000)— 
其他，淨額(13,434)— 
用於融資活動的淨現金(267,512)(46,223)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(11,729)1,508 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(103,476)(32,437)
現金、現金等價物和限制性現金，期初284,480 241,214 
期末現金、現金等價物和限制性現金$181,004 $208,777 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6

查爾斯河國際實驗室有限公司
權益和可贖回非控股權益變動簡明合併報表（未經審計）
（以千計）
可贖回的非控制性權益
普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股
查爾斯河實驗室公司總股權
非控股權益權益總額
股票金額股票金額
2023年12月30日$56,722 51,338 $513 $1,905,578 $1,887,218 $(196,427)— $— $3,596,882 $5,394 $3,602,276 
淨收入1,201 ———72,960 ———72,960 321 73,281 
其他綜合（虧損），扣除税款(2763)————(53,492)——(53,492)—(53,492)
根據贖回價值調整可贖回的非控股權益
4,807 ——(4,406)(401)———(4,807)—(4,807)
非控股權益的分紅(2,192)—————————— 
根據員工薪酬計劃發行股票—214 2 21,503 ————21,505 —21,505 
購買庫存股——————42 (9,351)(9,351)—(9,351)
基於股票的薪酬———16,738 ————16,738 —16,738 
2024 年 3 月 30 日57,775 51,552 515 1,939,413 1,959,777 (249,919)42 (9,351)3,640,435 5,715 3,646,150 
淨收入(332)———94,081 ———94,081 512 94,593 
其他綜合收益（虧損），扣除税款
85 ————(19,790)——(19,790)—(19,790)
根據贖回價值調整可贖回的非控股權益496 ——(195)(301)———(496)—(496)
非控股權益的分紅— ————————(1,938)(1,938)
購買其他可贖回非控股權益的剩餘股權
(12,0000)——————————
調整Noviprim可贖回非控股權益的收購價格52 ——————————
根據員工薪酬計劃發行股票—144 2 824 ————826 —826 
購買庫存股——————41 (8,914)(8,914)—(8,914)
基於股票的薪酬———16,587 ————16,587 —16,587 
2024 年 6 月 29 日$46,076 51,696 $517 $1,956,629 $2,053,557 $(269,709)83 $(18,265)$3,722,729 $4,289 $3,727,018 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7

可贖回的非控制性權益
普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股
查爾斯河實驗室公司總股權
非控股權益權益總額
股票金額股票金額
2022年12月31日$42,427 50,944 $509 $1,804,940 $1,432,901 $(262,057)— $— $2,976,293 $4,785 $2,981,078 
淨收入322 ———103,131 ———103,131 501 103,632 
其他綜合收益，扣除税款186 ————22,933 ——22,933 —22,933 
根據員工薪酬計劃發行股票—316 3 11,789 ————11,792 —11,792 
購買庫存股——————78 (19,012)(19,012)—(19,012)
基於股票的薪酬———13,460 ————13,460 —13,460 
2023年4月1日42,935 51,260 512 1,830,189 1,536,032 (239,124)78 (19,012)3,108,597 5,286 3,113,883 
淨收入1,857 ———97,020 ———97,020 566 97,586 
其他綜合收益，扣除税款
(2,345)————30,855 ——30,855 —30,855 
根據員工薪酬計劃發行股票—110 1 3,926 ————3,927 —3,927 
購買庫存股——————26 (4,966)(4,966)—(4,966)
基於股票的薪酬———16,270 ————16,270 —16,270 
2023年7月1日$42,447 51,370 $513 $1,850,385 $1,633,052 $(208,269)104 $(23,978)$3,251,703 $5,852 $3,257,555 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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查爾斯河國際實驗室有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1。 列報基礎
隨附的簡明合併財務報表未經審計，由查爾斯河實驗室國際有限公司（以下簡稱 “公司”）根據美國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）以及證券交易委員會（SEC）的規章制度編制。年終簡明合併資產負債表數據來自公司經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的2023財年10-k表年度報告一起閲讀。為了符合本年度的列報方式，對前一年的金額進行了某些重新分類。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報公司財務狀況和經營業績所需的所有正常和經常性調整。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求公司做出可能影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。公司持續評估其估計、判斷和方法。該公司的估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。估計值的變化反映在已知期間報告的結果中。
新發布的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “改進應報告的分部披露（主題280）”。亞利桑那州立大學2023-07修改了應報告的分部披露要求，主要是通過加強對歸類為重大或定期向首席運營決策者（CODM）提供的分部支出進行披露。此外，修正案加強了中期披露要求，闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，幷包含其他披露要求。修正案的目的是使投資者能夠更好地瞭解實體的整體表現並評估潛在的未來現金流。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前採用，本更新中的修正案必須追溯適用。該公司目前正在評估這項新準則將對年度合併財務報表中相關披露產生的影響，但認為不會產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進（主題740）》。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求加強對已繳所得税的披露，增加對所得税前持續經營業務的國外和國內收入的分類，並定義管轄區税率與有效税率對賬的具體類別。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後的財政年度有效，可以預期適用。該公司目前正在評估該新準則對合並財務報表相關披露的影響。
重要會計政策摘要
公司於2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的2023財年10-k表年度報告附註1 “業務描述和重要會計政策摘要” 中描述了公司的重要會計政策。
合併
公司未經審計的簡明合併財務報表反映了其財務報表以及公司持有控股財務權益的子公司的財務報表。對於公司擁有或所受經濟風險低於100％的合併實體，公司在其未經審計的簡明合併收益表中記錄歸屬於非控股權益的淨收益（虧損），等於相應非控股方在這些實體中保留的經濟或所有權權益的百分比。可贖回的非控股權益，即非控股權益持有人有能力要求公司購買剩餘權益，歸類為未經審計的簡明合併資產負債表的夾層部分，該資產負債表列於權益部分上方，負債下方。公司間餘額和交易在合併中被清除。
公司的財政年度通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，截至最後一個星期六，即3月31日、6月30日、9月30日和12月31日。有時需要將該財年第四季度的第53周定為與12月31日的日曆年終保持一致。
9
查爾斯河國際實驗室有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
分部報告
該公司報告了其業績 三 可報告的細分市場：研究模型和服務（RMS）、發現與安全評估（DSA）和製造解決方案（製造）。
該公司的RMS可報告細分市場包括研究模型、研究模型服務和細胞解決方案業務。研究模型包括小型研究模型的商業生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：內包解決方案（IS），它在客户設施內為客户的研究業務（包括招聘、培訓、人員配備和管理服務）提供菌落管理，並利用查爾斯河加速器與開發實驗室（CRADL™）產品（為客户提供生物容量空間）、基因工程模型和提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務的基因工程模型和服務（GEMS）以及研究動物診斷服務（RADS）)，它能提供健康與研究模型相關的監測和診斷服務；以及細胞解決方案，它提供可控、一致、定製的原代細胞和血液成分，這些原代細胞和血液成分來自正常和活化的外周血和骨髓。
該公司的DSA應報告細分市場包括 二 業務：探索服務和安全評估。該公司提供受監管和非監管的DSA服務，以支持潛在新藥的研究、開發和監管要求的安全性測試，包括治療發現和優化以及體外和體內研究、實驗室支持服務以及戰略非臨牀諮詢和項目管理，以支持產品開發。
該公司的製造業可報告部門包括微生物解決方案，該公司提供體外試驗 （非動物）批量釋放測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務以及生物製劑解決方案（生物製劑），後者對生物製劑（生物製劑測試解決方案）以及合同開發和製造產品和服務（CDMO）進行專業測試。
2。 收購和資產剝離
2023 財年收購
Novuprim 集團
2023 年 11 月 30 日，公司完成了對另外一部分的收購 41位於毛里求斯的非人類靈長類動物（NHP）領先供應商Noveprim集團（NOVeprim）的股權百分比導致 90% 控股權。該公司此前曾收購了一家 492022年按美元計算的股權百分比90.0 百萬加上不超過美元的額外或有付款5.0百萬美元，基於未來的表現。收購Noviprim可分配的總對價為美元392.4 百萬，其中包括 $144.6 為此額外支付了數百萬現金 41股本利息、取消歷史活動和公司間餘額的百分比209.5 百萬，其中包括的重新計量收益 49美元股權投資的百分比113.0 百萬，或有對價為 $33.3 百萬，遞延收購價為美元12.0 從2024年到2027年的應付金額為百萬美元，但預計的收盤後營運資金調整額為美元7.0 百萬。收購價格反映了與賣方就營運資金和債務達成的初步協議，該協議從美元進行了調整13.8 百萬美元兑美元7.0 截至2024年6月29日的季度為百萬美元。由於計量期內對收購價格、商譽和調整收益進行了調整，前一年的收購價格、商譽和調整收益 49截至2024年6月29日的季度股權投資百分比增加了美元17.6 百萬和美元9.8 分別為百萬。或有對價公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估算的，最高或有合同付款額最高為 $55.0 百萬美元基於2023年至2025財年的未來業績和里程碑成就。公司擁有購買剩餘股權的看漲期權 10截止日期的股本利息百分比 一個月 閉幕六週年之後 41% 股權。在看漲期權到期一週年之際，a 12 個月 看跌期權將被觸發，使賣方有權要求公司收購賣方的剩餘股份。看漲/看跌期權的贖回價格是固定的，範圍從美元起47.0 百萬美元兑美元54.0 百萬取決於何時行使。在未經審計的簡明合併資產負債表夾層部分中，非控股權益被歸類為可贖回的非控股權益。此次收購的資金來自可用現金和公司信貸額度的收益。該業務是公司垂直整合到DSA供應鏈的NHP的DSA應申報板塊的一部分，對於出售給第三方客户的NHP，該業務是RMS應報告分部的一部分。公司因收購美元而產生了交易和整合成本0.7 百萬和美元1.4 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，分別為百萬美元，主要包含在未經審計的簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。公司因收購美元而產生了交易和整合成本0.9 百萬和美元2.2 截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月內分別為百萬美元，這主要包含在未經審計的簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
SAMDI Tech, Inc.
2023年1月27日，公司收購了SAMDI Tech, Inc.（SAMDI），這是一家為藥物發現研究提供高質量、無標籤高通量篩選（HTS）解決方案的領先供應商。收購SAMDI將為客户提供無縫訪問首屈一指的無標籤HTS MS平臺，並創建一個全面的藥物發現解決方案庫。SAMDI 的購買價格為 $62.8 百萬，扣除美元0.4 百萬現金，包括 20公司先前持有的戰略股權百分比 $12.6 百萬。此次收購的資金來自可用現金和公司信貸額度的收益。該業務作為公司DSA可報告細分市場的一部分進行報告。 沒有 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，此次收購產生了大量的交易和整合成本。公司因收購美元而產生了交易和整合成本0.3 在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，這主要包含在未經審計的簡明合併損益表中的銷售、一般和管理費用中。
購買價格信息
收購價格分配如下：
Novuprim 集團 (1)
SAMDI Tech, Inc.
2023年11月30日2023年1月27日
（以千計）
貿易應收賬款$1,308 $513 
庫存66,500 — 
其他流動資產（不包括現金）3,261 75 
財產、廠房和設備36,154 593 
經營租賃使用權資產，淨額104 — 
商譽 (2)
190,024 37,129 
固定壽命的無形資產9,500 33,070 
其他長期資產 (3)
167,907 6 
遞延收入— (43)
其他流動負債(16,268)(351)
經營租賃使用權負債（長期）(97)— 
遞延所得税負債(12,984)(8,191)
其他長期負債(7,579)— 
可贖回的非控股權益 (4)
(45,426)— 
總購買價格分配$392,404 $62,801 
(1) 收購價格分配是初步的，隨着有關所收資產和承擔的負債的公允價值和税基的更多信息，包括某些合同、義務和任何營運資本調整的最終確定，收購價格的分配可能會發生變化。對收購價格分配的任何其他調整將在切實可行的情況下儘快作出，但不得遲於收購之日起一年。
(2) 這些交易產生的商譽主要歸因於公司細分市場的潛在增長，即通過向收購的業務引入新客户，或者收購為DSA業務提供服務的內部供應商和被收購方的員工隊伍所產生的協同效應，因此不能出於税收目的扣除。
(3) 通過收購Novuprim獲得的其他長期資產包括美元167.8 百萬的生物資產，將在估計的八年使用壽命內分期償還。
(4) 請參閲註釋 12。股權和非控股權益以進一步描述 10非控股權益公允價值百分比。
收購的固定壽命無形資產如下：
Novuprim 集團SAMDI Tech, Inc.
固定壽命的無形資產（以千計）
客户關係$— $23,400 
其他無形資產9,500 9,670 
固定壽命無形資產總額$9,500 $33,070 
加權平均攤銷壽命（以年為單位）
客户關係—15
其他無形資產77
固定壽命無形資產總額712

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未經審計的簡明合併財務報表附註
3. 與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表按主要業務領域和產品或服務轉讓時間分列了公司的收入：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
收入確認時間：
RMS
隨着時間的推移轉移的服務和產品$95,299 $94,458 $192,348 $188,097 
在某個時間點轉移的服務和產品111,090 115,490 234,948 221,617 
RMS 總收入206,389 209,948 427,296 409,714 
DSA
隨着時間的推移轉移的服務和產品626,785 662,653 1,230,910 1,324,489 
在某個時間點轉移的服務和產品634 804 1,961 1,321 
DSA 總收入627,419 663,457 1,232,871 1,325,810 
製造業
隨着時間的推移轉移的服務和產品104,481 100,460 204,539 186,546 
在某個時間點轉移的服務和產品87,828 86,072 172,971 167,240 
製造業總收入192,309 186,532 377,510 353,786 
總收入$1,026,117 $1,059,937 $2,037,677 $2,089,310 
與客户簽訂的合同餘額
下表提供了有關客户應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
與客户簽訂的合同中的資產
客户應收賬款$568,283 $578,077 
未計費收入218,889 228,020 
總計787,172 806,097 
減去：信貸損失備抵金(24,951)(25,722)
貿易應收賬款和合同資產，淨額$762,221 $780,375 
與客户簽訂的合同產生的負債
當期遞延收入$247,177 $241,820 
長期遞延收入（包含在其他長期負債中）29,139 30,919 
客户合同存款（包含在其他流動負債中）92,032 85,554 
大約 85截至 2023 年 12 月 30 日未開票收入的百分比，即 $228 百萬美元，在截至2024年6月29日的六個月內開具賬單。大約 85截至 2022 年 12 月 31 日未開票收入的百分比，即 $204 百萬美元，在截至2023年7月1日的六個月內計費。
大約 70截至2023年12月30日的合同負債百分比，為美元273百萬美元，在截至2024年6月29日的六個月中被確認為收入。大約 75截至2022年12月31日的合同負債百分比，為美元290 百萬美元，在截至2023年7月1日的六個月中被確認為收入。
當公司沒有無條件的預付賬單權利時，客户預付款和未付的預付客户賬單都不包括在遞延收入中，預付賬單也被排除在客户之外
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未經審計的簡明合併財務報表附註
應收賬款。該公司不包括大約 $46 百萬和美元41 截至2024年6月29日和2023年12月30日，隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中分別來自客户應收賬款和遞延收入的百萬筆未付預付客户賬單。
信用損失備抵金
以下是公司信貸損失備抵金的活動摘要：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
期初餘額$25,722 $11,278 
規定4,719 9,849 
削減(5,490)(3,087)
期末餘額$24,951 $18,040 
淨撥備支出為美元4.1 百萬和美元9.2 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中分別為百萬美元，其中包括先前註銷的餘額的回收額，這些餘額未包括在上表中。
分配給未來履約義務的交易價格
公司披露了截至2024年6月29日分配給尚未履行的履約義務的交易價格總額。披露範圍不包括最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值、按公司有權為所提供服務開具發票的金額確認收入的合同以及根據ASC 842 “租賃” 確認的服務收入。截至2024年6月29日，分配給所有未結客户合同的剩餘履約義務的交易價格總額為美元856.6 百萬。公司將在履行這些履約義務時確認其收入，大約 50其中% 預計將在下次發生 十二個月 其餘部分隨後在剩餘的合同期內予以確認.
其他履約義務
作為公司服務產品的一部分，公司已確定了與租賃公司自有資產相關的履約義務。在某些安排中，客户幾乎可以獲得已確定資產的所有經濟利益，其中可能包括製造套件和相關設備，並有權在合同期限內指導資產的使用。 相關收入在租賃期內以直線方式確認，租賃期通常不到一年。
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）未經審計的簡明合併損益表中受影響的細列項目
租賃收入$16,716 $23,891 $37,690 $47,981 服務收入
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未經審計的簡明合併財務報表附註
4。 區段和地理信息
該公司在以下地區運營 三 可報告的細分市場、RMS、DSA 和製造業。未按可報告的分部披露資產信息，因為這些信息未單獨確定，也未在內部向公司首席運營決策者（CODM）報告。 下表按可報告分部列出了經營業績：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
RMS  
收入$206,389 $209,948 $427,296 $409,714 
收入成本（不包括無形資產的攤銷）142,942 127,888 283,867 254,692 
銷售、一般和管理27,597 27,653 58,490 54,711 
無形資產的攤銷5,902 5,489 11,842 10,984 
營業收入$29,948 $48,918 $73,097 $89,327 
DSA
收入$627,419 $663,457 $1,232,871 $1,325,810 
收入成本（不包括無形資產的攤銷）418,964 420,551 836,876 832,074 
銷售、一般和管理54,479 63,709 111,338 125,707 
無形資產的攤銷15,600 17,659 31,442 35,060 
營業收入$138,376 $161,538 $253,215 $332,969 
製造業
收入$192,309 $186,532 $377,510 $353,786 
收入成本（不包括無形資產的攤銷）110,498 112,522 218,378 225,914 
銷售、一般和管理33,813 38,481 66,660 78,218 
無形資產的攤銷10,768 11,126 21,561 23,145 
營業收入$37,230 $24,403 $70,911 $26,509 
未分配的公司
銷售、一般和管理$53,902 $69,914 $119,594 $115,968 
營業收入 (1)
$(53,902)$(69,914)$(119,594)$(115,968)
合併
收入$1,026,117 $1,059,937 $2,037,677 $2,089,310 
收入成本（不包括無形資產的攤銷）672,404 660,960 1,339,121 1,312,679 
銷售、一般和管理169,791 199,758 356,082 374,604 
無形資產的攤銷32,270 34,274 64,845 69,190 
營業收入$151,652 $164,945 $277,629 $332,837 
(1) 未分配公司的營業收入包括與高級管理人員、公司會計、法律、税務、人力資源、財資和投資者關係等部門相關的成本。

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未經審計的簡明合併財務報表附註
按應申報分部劃分的資本支出以及折舊和攤銷（與無形資產和企業合併中收購的某些資產有關）如下：
RMSDSA製造業未分配的公司合併
（以千計）
資本支出
三個月已結束：
2024 年 6 月 29 日$9,313 $19,444 $10,583 $146 $39,486 
2023年7月1日7,493 48,326 10,862 702 67,383 
六個月已結束：
2024 年 6 月 29 日$29,357 $68,403 $19,445 $1,425 $118,630 
2023年7月1日26,577 113,510 32,600 1,571 174,258 
折舊和攤銷
三個月已結束：
2024 年 6 月 29 日$16,538 $47,729 $20,073 $1,742 $86,082 
2023年7月1日13,949 43,124 19,523 1,075 77,671 
六個月已結束：
2024 年 6 月 29 日$34,661 $93,518 $39,878 $3,382 $171,439 
2023年7月1日27,438 85,574 39,607 2,121 154,740 
按地理區域劃分的收入如下：
美國歐洲加拿大亞太地區其他合併
（以千計）
三個月已結束：
2024 年 6 月 29 日$571,427 $271,377 $125,244 $50,387 $7,682 $1,026,117 
2023年7月1日606,775 272,976 117,647 59,864 2,675 1,059,937 
六個月已結束：
2024 年 6 月 29 日$1,133,744 $547,696 $235,645 $96,159 $24,433 $2,037,677 
2023年7月1日1,212,216 540,679 228,253 102,677 5,485 2,089,310 
上述其他類別中包括位於巴西、以色列和毛里求斯的業務。收入表示來自實際位於指定地理區域的實體的銷售額。
按地理區域劃分的長期資產如下：
美國歐洲加拿大亞太地區其他合併
（以千計）
長期資產
2024 年 6 月 29 日$950,254 $405,429 $153,945 $68,868 $35,399 $1,613,895 
2023年12月30日964,176 407,375 157,483 74,605 36,102 1,639,741 
長期資產包括不動產、廠房和設備，淨額。
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5。 補充現金流信息
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
為所得税支付的現金$71,722 $61,816 
支付利息的現金65,630 66,563 
非現金投資活動：
應付賬款和應計負債中包含的不動產、廠房和設備的採購$25,278 $47,850 
根據融資租賃收購的資產3,159 154 
現金、現金等價物和限制性現金包含在隨附的未經審計的資產負債表中，如下所示：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
補充現金流信息：
現金和現金等價物$179,213 $276,771 
限制性現金包含在其他流動資產中325 5,803 
其他資產中包含的限制性現金1,466 1,906 
期末現金、現金等價物和限制性現金$181,004 $284,480 
6。 庫存
庫存
庫存的構成如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
原材料和用品$43,238 $42,296 
工作正在進行中57,923 59,727 
成品247,950 278,236 
庫存$349,111 $380,259 
截至2024年6月29日的三個月和六個月中產生的庫存增加攤銷費用為美元3.5百萬和美元10.6分別是百萬。
7。 不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備的組成淨額如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
土地$78,812 $79,546 
建築物 (1)
1,061,408 1,053,915 
機械和設備 (1)
1,007,210 984,867 
租賃權改進381,879 366,556 
傢俱和固定裝置32,060 31,284 
計算機硬件和軟件 (1)
259,889 254,413 
車輛 (1)
7,149 6,746 
在建工程182,823 197,723 
總計3,011,230 2,975,050 
減去：累計折舊(1,397,335)(1,335,309)
財產、廠房和設備，淨額$1,613,895 $1,639,741 
(1) 這些餘額包括融資租賃下的資產。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，折舊費用為美元47.6 百萬和美元43.4 分別為百萬。截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，折舊費用為美元93.3 百萬和美元85.5 分別為百萬。
8。 風險投資和戰略股權投資
風險資本投資概述如下：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
期初餘額$121,158 $129,012 
資本出資6,479 8,702 
分佈(16,100)(9,679)
收益（虧損）
1,789 (8,429)
外幣折算(249)466 
期末餘額$113,077 $120,072 
該公司還以少數股權直接投資於以私人控股為主的公司的股權。戰略投資概述如下：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
期初餘額$122,653 $182,590 
購買投資2,140 13,710 
分佈— (4,146)
收益（損失）
(5,265)3,253 
收購實體的費用減少 (1)
— (12,635)
外幣折算(746)(2,563)
期末餘額$118,782 $180,209 
(1) 請參閲註釋 2。收購以進一步討論收購SAMDI的問題。
9。 公允價值
經常性按公允價值計量的資產和負債彙總如下：
 2024 年 6 月 29 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
按公允價值計量的流動資產：（以千計）
現金等價物$— $7,257 $— $7,257 
定期存款
— 26,983 — 26,983 
其他資產：
人壽保險單— 45,210 — 45,210 
利率互換— 1,338 — 1,338 
按公允價值計量的總資產$— $80,788 $— $80,788 
其他按公允價值計量的長期負債：
偶然考慮$— $— $38,335 $38,335 
以公允價值計量的負債總額$— $— $38,335 $38,335 
公司在每個季度末確認公允價值層次結構內各級之間的轉移（如果有）。在截至2024年6月29日的六個月中，各級別之間沒有調動。
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 2023年12月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
按公允價值計量的流動資產：（以千計）
現金等價物$— $29 $— $29 
其他資產：
人壽保險單— 40,912 — 40,912 
利率互換— 966 — 966 
按公允價值計量的總資產$— $41,907 $— $41,907 
其他按公允價值計量的長期負債
偶然考慮$— $— $33,265 $33,265 
以公允價值計量的負債總額$— $— $33,265 $33,265 
在截至2023年12月30日的年度中，沒有級別之間的轉移。
或有對價
下表顯示了與公司收購相關的或有對價的展期。
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
期初餘額$33,265 $13,431 
付款— (15,130)
總收益或虧損（已實現/未實現）：
調整先前記錄的或有負債5,070 1,810 
外幣折算— (111)
期末餘額$38,335 $— 
公司通過估值模型（例如概率加權模型和期權定價模型）估算或有對價債務的公允價值，這些模型納入了與里程碑的實現和支付相關付款的可能性相關的概率調整假設和模擬。公允價值衡量中使用的不可觀察的輸入包括成功實現某些財務目標的概率、預測的業績或目標、波動率和貼現率。剩餘的最大潛在付款額約為 $55百萬，其中截至2024年6月29日的應計價值為美元38百萬美元，因為據估計，實現最大目標的概率為 70%。波動率和加權平均資本成本約為 5% 和 8分別為％。這些假設的增加或減少可能分別導致公允價值計量的增加或降低。
現金流對衝
公司容易受到利率市場波動以及外匯匯率波動的影響。該公司有名義金額為美元的利率互換500百萬美元，將於2024年11月2日到期，用於管理與信貸額度下的浮動利率借款相關的利率波動，固定利率為 4.65%.
債務工具
根據類似債務的當前市場定價，公司循環貸款是按攤銷成本記賬的可變利率貸款，其賬面價值近似於公允價值。由於公允價值基於其他重要的可觀察投入，包括當前利息和外幣匯率，因此它被視為公允價值層次結構中的第二級。
公司優先票據的賬面價值是按攤銷成本記賬的固定利率債務。公允價值基於市場報價以及公司可用的借款利率。由於公允價值是基於其他重要因素
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可觀察的產出，它被視為公允價值層次結構中的第二級。 公司優先票據的賬面價值和公允價值彙總如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
（以千計）
4.252028 年到期的優先票據百分比
$50 萬 $468,750 $50 萬 $478,100 
3.752029 年到期的優先票據百分比
50 萬 453,750 50 萬 458,100 
4.002031年到期的優先票據百分比
50 萬 445,000 50 萬 449,350 
10。 商譽和無形資產
善意
下表顯示了公司商譽的展望：
RMS
DSA (1)
製造業總計
（以千計）
2023年12月30日$497,474 $1,662,434 $935,137 $3,095,045 
收購— 17,675 — 17,675 
外匯(536)(29,251)(3,240)(33,027)
2024 年 6 月 29 日$496,938 $1,650,858 $931,897 $3,079,693 
(1) DSA 包括累計減值虧損 $1 十億美元，在2008和2010財年得到確認。
在截至2024年6月29日的六個月中，商譽下降與DSA和製造業應申報板塊的外匯有關，但與收購DSA應申報板塊Noveprim相關的計量期調整部分抵消了這一下降。
無形資產，淨額
下表顯示了按主要類別淨額的無形資產：
 2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
格羅斯累計攤銷網格羅斯累計攤銷網
（以千計）
客户關係$1,518,194 $(766,261)$751,933 $1,528,780 $(721,322)$807,458 
科技140,737 (114,410)26,327 142,190 (111,764)30,426 
商標和商品名稱11,849 (5,098)6,751 11,878 (4,568)7,310 
待辦事項3,100 (2792)308 3,100 (2,177)923 
其他42,866 (28,056)14,810 43,611 (25,677)17,934 
無形資產$1,716,746 $(916,617)$800,129 $1,729,559 $(865,508)$864,051 
在截至2024年6月29日的六個月中，無形資產的淨減少與使用壽命的正常攤銷有關。
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，固定壽命無形資產的攤銷費用為美元32.3百萬和美元34.3分別為百萬。截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的固定壽命無形資產的攤銷費用為美元64.8百萬和美元69.2分別是百萬。
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11。 債務和其他融資安排
長期債務、淨租賃和融資租賃包括以下內容：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
旋轉設施$879,498 $1,129,243 
4.252028 年到期的優先票據百分比
50 萬 50 萬 
3.752029 年到期的優先票據百分比
50 萬 50 萬 
4.002031年到期的優先票據百分比
50 萬 50 萬 
其他債務16,125 9,575 
融資租賃 29,637 28,550 
債務和融資租賃總額2,425,260 2,667,368 
更少：
長期債務的當前部分435 3,172 
融資租賃的當前部分2,778 2,398 
長期債務和融資租賃的當前部分3,213 5,570 
長期債務和融資租賃2,422,047 2,661,798 
債務折扣和債務發行成本(12,667)(14,651)
長期債務、淨租約和融資租賃$2,409,380 $2,647,147 
截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司債務的加權平均利率為 4.64% 和 4.93分別為％。
信用證
截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，該公司有 $21.2 百萬和美元21.6 未兑現的信用證分別為100萬張。
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12。 股權和非控股權益
每股收益
下表核對了計算基本和攤薄後每股收益時的分子和分母：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
分子：  
淨收入$94,261 $99,443 $168,743 $203,397 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益180 2,423 1,702 3,246 
查爾斯河實驗室國際公司可獲得的淨收入
94,081 97,020 167,041 200,151 
計算歸屬於查爾斯河實驗室國際公司普通股股東的每股淨收益
查爾斯河實驗室國際公司可獲得的淨收入$94,081 $97,020 $167,041 $200,151 
減去：可贖回非控股權益的調整 (1)
301 — 702 — 
減去：歸屬於非控股權益持有人的增量分紅 (2)
3,792 — 9,022 — 
查爾斯河實驗室國際公司普通股股東可獲得的淨收益
$89,988 $97,020 $157,317 $200,151 
分母：  
加權平均已發行股票——基本51,551 51,216 51,494 51,157 
稀釋性證券的影響：
股票期權、限制性股票單位和績效股票單位295 251 316 225 
加權平均已發行股票——攤薄51,846 51,467 51,810 51,382 
防稀釋普通股等價物 (3)
506 594 482 589 
(1) 代表對影響留存收益的可贖回非控股權益的調整。
(2) 代表歸屬於有權獲得2024財年優惠股息的Noveprim非控股權益持有人未申報的增量股息。
(3) 這些普通股等價物在本報告所述期間未兑現，但未包括在這些時期的攤薄後每股收益的計算中，因為將其納入會產生反稀釋作用。
庫存股
公司董事會已批准了 $1.3 十億股回購計劃。截至 2024 年 6 月 29 日，該公司有 $129.1 授權的股票回購計劃還剩100萬英鎊。
2024 年 8 月 2 日，公司董事會批准了新的股票回購授權，金額為 $1.0十億。這項新授權取代了先前的股票回購授權 $1.3有 $ 的十億129.1該計劃終止時還剩下100萬英鎊。
公司的股票薪酬計劃允許在歸屬限制性股票單位和PSU時淨計普通股，以滿足個人法定預扣税要求。該公司收購了大約股份 0.1 在截至2024年6月29日的六個月和截至2023年7月1日的六個月內為百萬美元，價格為美元18.3 百萬和美元24.0 分別來自此類淨額的百萬美元。
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累計其他綜合收益（虧損）
扣除所得税後的累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的變化如下：
外幣折算調整
和其他 		養老金和其他退休後福利計劃現金流對衝的未實現（虧損）淨收益總計
（以千計）
2023年12月30日$(149,999)$(47,167)$739 $(196,427)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
(81,840)686 372 (80,782)
本期其他綜合收益淨額（虧損）
(81,840)686 372 (80,782)
所得税支出（福利）(7,759)170 89 (7,500)
2024 年 6 月 29 日$(224,080)$(46,651)$1,022 $(269,709)
可贖回的非控制性權益
截至2024年6月29日，公司持有多項可贖回的非控股權益。由於公司有權收購，而非控股權益持有人有權要求公司購買剩餘權益，這是股票工具中嵌入的衍生品，因此非控股權益歸類於未經審計的簡明合併資產負債表的夾層部分，該資產負債表列於權益部分上方，負債下方。
可贖回的非控股權益以 (i) 贖回金額或 (ii) 原始收購日公允價值產生的歷史價值、非控股權益在淨收益（虧損）、股權資本出資和分配中所佔份額的增加或減少中較大值來衡量。可贖回非控股權益的公允價值是使用收益法確定的，關鍵假設是根據市場參與者的加權平均資本成本預測的現金流和貼現率。如果贖回價值超過賬面價值，則將對額外實收資本進行調整，贖回價值超過公允價值的任何累計超額記入留存收益，這會影響普通股股東在計算每股普通股收益時可獲得的淨收益。
Noveprim
該公司持有 90Noviprim 的所有權權益百分比。公司有權購買剩餘部分，非控股權益持有人有權出售剩餘部分 10固定贖回價值的股本利息百分比，範圍為美元47.0百萬到美元54.0百萬取決於何時行使。公司擁有購買剩餘股權的看漲期權 10收盤六週年後一個月內的股權百分比 41股權百分比（2029 年 12 月）。在看漲期權到期一週年之際（2030年12月），將觸發12個月的看跌期權，使賣方有權要求公司以美元的價格收購賣方的剩餘股份54.0百萬。此外，在 2024 財年期間 10％非控股權益持有人可能獲得與其股權不成比例的股息，其中公允價值為美元8.0截至收購之日，百萬美元已記錄在可贖回的非控股權益中。截至2024年6月29日，根據歸屬於可贖回非控股權持有人的Noveprim法定淨收益計算的增量分紅9.0 用於計算每股普通股收益的普通股股東淨收益減少了100萬英鎊。贖回價值計入看跌期權購買價格 $54.0 到2030年12月，使用利息法計算的數百萬美元。截至2024年6月29日，贖回價值為美元46.1 百萬美元超過了賬面價值和公允價值，導致對額外實收資本的調整均為美元1.8 百萬美元以及對留存收益的調整 $0.7 分別為百萬。
其他可贖回的非控股權益
2019 年，該公司收購了 80子公司的股權百分比，其中包括 20可贖回的非控股權益百分比。2022年6月，公司又購買了 10子公司利息的百分比（美元）15.0 百萬，因此剩餘的非控股權益為 10%。從2024年開始，公司有權購買剩餘部分，非控股權益持有人有權出售 10按其估值計算的股本利息百分比。兑換價值以評估價值或預定下限中的較大值來衡量。公司為購買剩餘部分可能需要支付的金額 10股權百分比不受限制。截至 2024 年 3 月 30 日，贖回價值為 $12.0百萬美元超過賬面價值，導致對額外實收資本的調整為美元2.8 百萬。在2024財年第二季度，公司收購了剩餘部分 10% 換成美元12.0 百萬。
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維塔爾河
該公司舉行了一次 92截至2022年12月31日，中國研究模型和相關服務的商業提供商Vital River的所有權百分比。公司有權購買剩餘的股份，非控股權益持有人有權出售 8按合同規定的贖回價值計算的股本利息百分比，但須遵守贖回下限。公司為購買剩餘部分可能需要支付的金額 8股權百分比不受限制。在2023財年第四季度，公司收購了剩餘部分 8% 並支付 $4.8總額中的百萬美元24.4百萬美元到期。截至2024年6月29日和2023年12月30日，剩餘的應付收購價格已包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表中的應計負債中，預計將在2024財年支付。
不可贖回的非控股權益
公司投資於一家實體，該實體的財務業績合併到公司未經審計的簡明合併財務報表中，因為它有能力對該實體行使控制權。在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，非控股方在該實體的權益已記錄為股權中的不可贖回非控股權益。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，不可贖回的非控股權益內的活動並不重要。
13。 所得税
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，公司的有效税率為 21.2% 和 22.7分別為％。截至2024年6月29日的三個月，有效税率與去年同期相比下降主要歸因於截至2024年6月29日的三個月中先前在Noveprim進行的股權投資的非應納税調整收益。
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，公司的有效税率為 22.8% 和 21.7分別為％。截至2024年6月29日的六個月中，有效税率與去年同期相比有所提高，主要是由於截至2024年6月29日的六個月中，股票薪酬扣除帶來的税收優惠減少。
在截至2024年6月29日的三個月中，公司的未確認税收優惠增加了美元0.6 百萬美元兑美元24.0 百萬，主要是由於研發税收抵免儲備的增加。在截至2024年6月29日的三個月中，影響有效税率的未確認所得税優惠金額增加了美元0.4 百萬美元兑美元21.1 百萬，原因與上面討論的相同。未確認的税收優惠的應計利息為 $1.6 截至 2024 年 6 月 29 日，百萬人。該公司估計，未確認的税收優惠有可能減少約美元5 在接下來的十二個月內將達到百萬美元，這主要是由於審計和解和即將到期的時效規定。
公司的預付税款和應計税款狀況如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日未經審計的簡明合併資產負債表中受影響的細列項目
（以千計）
預付所得税$71,242 $59,715 其他流動資產
應計所得税35,126 38,819 其他流動負債
公司在多個税務管轄區開展業務。因此，它需要定期接受税務審計，包括但不限於美國、英國、中國、法國、德國和加拿大等主要司法管轄區。除少數例外情況外，公司在2020年之前的幾年內不再需要接受美國和國際所得税審查。
該公司及其某些子公司在美國、加拿大和印度持續存在税收爭議。該公司預計，這些審計的解決不會對其未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
14。 重組和資產減值
該公司已採取重組行動，影響了北美、歐洲和亞洲不同地點的可申報細分市場。這包括導致遣散費和過渡費用的員工規模調整行動；以及與整合設施相關的成本，導致資產減值和加速折舊費用。通常，這些行動本質上被認為是短期的，以應對最近對公司的宏觀經濟影響。在2023財年，由於這些新興的業務趨勢，公司開始採取重組行動。公司產生的重組費用為 $18.0 百萬和美元35.0 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，約合美元65截至 2024 年 6 月 29 日的整個 2023 財年均為百萬美元。
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下表按可報告細分市場列出了重組成本：
三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
RMS$10,228 $— $17,615 $— 
DSA3,766 — 10,257 (2)
製造業2,657 2,699 4,288 6,187 
未分配的公司1,304 — 2,794 — 
總計$17,955 $2,699 $34,954 $6,185 
下表列出了公司未經審計的簡明合併損益表中包含的重組成本：
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
遣散費和過渡成本資產減值和其他成本總計遣散費和過渡成本資產減值和其他成本總計
（以千計）
三個月已結束
提供的服務成本（不包括無形資產的攤銷）$2,870 $1,926 $4,796 $2,361 $— $2,361 
銷售產品成本（不包括無形資產的攤銷）69 9,154 9,223 36 182 218 
銷售、一般和管理2,958 978 3,936 120 — 120 
重組總成本$5,897 $12,058 $17,955 $2,517 $182 $2,699 
六個月已結束
提供的服務成本（不包括無形資產的攤銷）$7,680 $3,034 $10,714 $2,928 $— $2,928 
銷售產品成本（不包括無形資產的攤銷）747 10,484 11,231 54 2,746 2,800 
銷售、一般和管理6,507 6,502 13,009 449 8 457 
重組總成本$14,934 $20,020 $34,954 $3,431 $2,754 $6,185 
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重組活動向前推進
下表提供了公司與所有重組活動相關的應計重組成本的展期情況：
遣散費和過渡成本
資產減值
其他費用
總計
（以千計）
截至2024年6月29日的六個月
期初餘額
$4,175 $— $875 $5,050 
開支
14,934 14,181 5,839 34,954 
付款/使用情況
(9,323)— (5,067)(14,390)
其他非現金調整
— (14,181)(772)(14,953)
外幣調整
(57)— — (57)
期末餘額
$9,729 $— $875 $10,604 
截至 2023 年 7 月 1 日的六個月
期初餘額
$356 $— $944 $1,300 
開支
3,431 2479 275 6,185 
付款/使用情況
(811)— (303)(1,114)
其他非現金調整
— (2479)— (2479)
外幣調整
9 — — 9 
期末餘額
$2,985 $— $916 $3,901 
截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，美元10.6 百萬和美元5.1 公司未經審計的簡明合併資產負債表中的應計薪酬和應計負債分別包含了100萬美元的遣散費和其他人事相關成本負債。
15。 承付款和意外開支
訴訟
2023年2月16日，美國司法部（DOJ）告知公司，該公司已與美國魚類和野生動物管理局（USFWS）合作，開始調查該公司對來自柬埔寨的幾批非人類靈長類動物的行為。2023年2月17日，公司收到大陪審團的傳票，要求提供與此類調查有關的某些文件。該公司知道司法部和USFWS正在進行平行的民事調查。該公司正在與司法部和USFWS合作，並認為對公司行為提出的擔憂毫無根據。公司維持全球供應商入職和監督計劃，該計劃結合了基於風險的盡職調查、審計和監測措施，以幫助確保我們的供應商關係質量和遵守適用的美國和國際法律法規，並堅信其收到的所有非人類靈長類動物都符合《瀕危野生動植物種國際貿易公約》（CITES）文件的材料要求、文件及相關流程和程序，以及相關的流程和程序，指導USFWS發放每次進口的貨物。儘管我們在民事調查方面做出了努力和真誠的信念，但該公司還是自願暫停了未來從柬埔寨向美國運送非人類靈長類動物，直到公司和USFWS能夠達成協議並實施額外程序，合理地確保從柬埔寨進口的非人類靈長類動物是專門繁殖的。該公司繼續照顧來自美國某些貨物的來自柬埔寨的非人類靈長類動物。與這些貨物有關的庫存的賬面價值約為美元27截至2024年6月29日，百萬美元，反映了根據公司庫存會計政策的出貨價值。2023年5月16日，公司收到了美國證券交易委員會（SEC）執法部門的詢問，要求其自願提供信息，隨後又增加了文件傳票和其他調查，主要與非人類靈長類動物的採購和相關披露有關，該公司正在配合這些請求。該公司無法預測司法部、USFWS、SEC或其他政府機構將來會根據調查採取什麼行動（如果有的話）。美國司法部、USFWS或美國證券交易委員會均未向公司提供任何具體的時間表或指示，説明這些調查何時結束或解決有關未來流程和程序的討論，或者具體針對司法部和USFWS的討論。公司無法預測調查的時間、結果或可能的影響，包括但不限於任何潛在的罰款、罰款或責任。
2023年5月19日，在美國馬薩諸塞特區地方法院對該公司及其多名現任/前任高管提起了假定的證券集體訴訟（證券集體訴訟）。2023年8月31日，法院任命俄亥俄州教師退休制度為首席原告。經修訂的申訴於2023年11月14日提出，除其他外，該申訴僅包括首席執行官詹姆斯·福斯特和前首席執行官戴維·史密斯
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未經審計的簡明合併財務報表附註
財務官與公司一起作為被告。經修訂的申訴根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條針對2020年5月5日至2023年2月21日的假定公司證券購買者提出索賠，指控該公司在假定的集體訴訟期內就其進口非人類靈長類動物的做法所做的某些披露具有重大虛假或誤導性。2024年7月1日，法院駁回了申訴，駁回了原告的非正式修改許可請求，並對被告作出了判決。2024年7月30日，原告提交了上訴通知書。儘管該公司無法預測此事的最終結果，但它認為集體訴訟毫無根據，並計劃大力防範集體訴訟。公司無法合理估計與此事有關的最大潛在風險敞口或可能的損失範圍。
2023年11月8日，一位股東向美國特拉華特區地方法院提起衍生訴訟，聲稱代表公司對公司董事會成員和公司的某些現任/前任高管（首席執行官詹姆斯·福斯特、前首席財務官戴維·史密斯和現任首席財務官弗拉維亞·皮斯）提出索賠。申訴稱，被告違反了對公司及其股東的信託義務，因為該公司有關其進口非人類靈長類動物行為的某些披露具有重大虛假或誤導性。投訴還稱，被告違反了信託義務，導致公司未能對證券披露和適用法律的遵守保持足夠的內部控制，也未能遵守公司的《商業行為和道德準則》。在美國馬薩諸塞州地方法院待審的證券集體訴訟的進一步進展之前，經雙方同意，該訴訟目前暫時擱置。2024 年 8 月 2 日，另一位股東向美國特拉華州地方法院提起訴訟，以公司名義對公司現任和前任董事會成員以及同一位現任/前任高管提出類似的衍生索賠，理由是據稱在非人類靈長類動物進口方面存在誤導性披露和不遵守法律規則和道德標準，以及針對某些被告的內幕交易索賠。儘管該公司無法預測這些事項的結果，但它認為衍生訴訟沒有法律依據，並計劃大力防範這些訴訟。公司無法合理估計與這些問題有關的最大潛在風險敞口或可能的損失範圍。
除上述事項外，公司認為沒有其他可能對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的事項懸而未決。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與我們未經審計的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告的相關附註以及我們於2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的2023財年10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。以下討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測有很大差異。可能導致未來業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異的因素包括但不限於本10-Q表中其他地方包含的第1A項 “風險因素” 中討論的因素。由於四捨五入，某些百分比變化可能無法重新計算。
概述
我們是全球領先的非臨牀藥物開發合作伙伴，其使命是創造更健康的生活。75 年來，我們一直致力於提供新藥物、設備和療法研發所需的研究模型。在這段時間內，我們在實驗動物醫學和科學（研究模型技術）這一原始核心競爭力的基礎上，開發了多樣化的發現和安全評估服務組合，包括良好實驗室規範（GLP）和非GLP，為我們的客户從目標識別到非臨牀開發提供支持。我們還提供一系列產品和服務，以支持客户的製造活動。利用我們廣泛的產品和服務組合，我們的客户能夠創建更高效、更靈活的藥物研發模式，從而降低成本，提高他們的生產力和有效性，並加快上市速度。
我們的客户羣包括全球主要製藥公司、許多生物技術公司；農業和工業化學品、生命科學、獸醫、醫療器械、診斷和消費品公司；合同研究和合同製造組織；以及其他商業實體，以及全球領先的醫院、學術機構和政府機構。
分部報告
我們的三個可報告的部門是研究模型和服務（RMS）、發現與安全評估（DSA）和製造解決方案（製造）。
我們的RMS可報告細分市場包括研究模型、研究模型服務和細胞解決方案業務。研究模型包括小型研究模型的商業生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：內包解決方案（IS），利用我們的查爾斯河加速器與開發實驗室（CRADL），提供客户設施內的研究業務（包括招聘、培訓、人員配備和管理服務）的菌落管理，利用我們的查爾斯河加速器與開發實驗室（CRADL）、進行合同育種和其他與基因工程模型相關的服務的基因工程模型和服務（GEMS）以及研究動物診斷服務（RADS），它提供健康監測和與研究模型相關的診斷服務；Cell Solutions提供可控、一致、定製的原代細胞和血液成分，這些原代細胞和血液成分來自正常和動員的外周血和骨髓。
我們的DSA部門由兩項業務組成：發現服務和安全評估。我們提供受監管和非監管的DSA服務，以支持潛在新藥的研究、開發和監管要求的安全性測試，包括治療發現和優化以及體外（非動物）和體內（研究模型中）研究、實驗室支持服務以及支持產品開發的戰略非臨牀諮詢和項目管理。
我們的可報告製造部門包括微生物解決方案，提供體外批量釋放測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務以及生物製劑解決方案（生物製劑），後者對生物製劑（生物製劑測試解決方案）以及合同開發和製造產品和服務（CDMO）進行專業測試。
美國政府對非人類靈長類動物供應鏈的調查
2023年2月16日，美國司法部（DOJ）告知公司，該公司已與美國魚類和野生動物管理局（USFWS）合作，開始調查該公司對來自柬埔寨的幾批非人類靈長類動物的行為。2023年2月17日，公司收到大陪審團的傳票，要求提供與此類調查有關的某些文件。該公司知道司法部和USFWS正在進行平行的民事調查。該公司正在與司法部和USFWS合作，並認為對公司行為提出的擔憂毫無根據。公司維持全球供應商入職和監督計劃，該計劃結合了基於風險的盡職調查、審計和監測措施，以幫助確保我們的供應商關係質量和遵守適用的美國和國際法律法規，並堅信其收到的所有非人類靈長類動物貨運都符合《瀕危野生動植物種國際貿易公約》（CITES）文件的材料要求、文件以及相關流程和程序相關的流程和程序，指導USFWS發放每次進口的貨物。儘管我們的
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在民事調查方面的努力和真誠信念，該公司已自願暫停未來從柬埔寨向美國運送非人類靈長類動物，直到公司和USFWS能夠達成協議並實施額外程序，合理地確保從柬埔寨進口的非人類靈長類動物是有目的繁殖的。該公司繼續照顧來自美國某些貨物的來自柬埔寨的非人類靈長類動物。截至2024年6月29日，與這些貨物相關的庫存的賬面價值約為2700萬美元，根據我們的庫存會計政策，這反映了貨物的價值。2023年5月16日，公司收到了美國證券交易委員會（SEC）執法部門的詢問，要求其自願提供信息，隨後又增加了文件傳票和其他調查，主要與非人類靈長類動物的採購和相關披露有關，該公司正在配合這些請求。我們無法預測司法部、USFWS、SEC或其他政府機構將來會根據調查採取什麼行動（如果有的話）。司法部、USFWS或SEC均未向公司提供任何具體的時間表或指示，説明何時結束或解決這些調查，或者針對司法部和USFWS的具體情況，有關未來流程和程序的討論。公司無法預測調查的時間、結果或可能的影響，包括但不限於任何潛在的罰款、罰款或責任。有關我們對上述事項的風險因素的評估，請參閲我們 2023 財年 10-k 表年度報告第 1A 項 “風險因素” 和第 3 項 “法律訴訟”。
最近的收購
我們的戰略是通過補充性收購來增強現有業務的內部增長。我們最近的收購如下所述。
2023 財年的收購
2023年11月30日，我們完成了對Noveprim集團（“Noveprim”）額外41％股權的收購。Noveprim集團是用於生物醫學、製藥和毒理學研究目的的非人類靈長類動物（“NHP”）的領先供應商，由此獲得90％的控股權。此次收購加強了我們的DSA細分市場的供應鏈並使之多樣化。我們此前曾在2022年以9,000萬美元的預付金收購了49％的股權，並根據未來業績收購了高達500萬美元的未來或有付款。此次收購Noveprim的初步總收購價為3.924億美元，其中包括為41％的股權支付的1.446億美元額外現金、消除歷史活動和2.095億美元的公司間餘額，其中包括1.13億美元的49％股權投資的重估收益，3,330萬美元的或有對價，2024年至2027年應支付的1,200萬美元的延期收購價格，由收盤後預計的工作調整所抵消資本為700萬美元。收購價格反映了與賣方就營運資金和債務達成的初步協議，在截至2024年6月29日的季度中，該協議從1,380萬美元調整為700萬美元。由於計量期內對收購價格進行了調整，截至2024年6月29日的季度前49％的股權投資的商譽和調整收益分別增加了1,760萬美元和980萬美元。此次收購的資金來自可用現金和我們的信貸額度收益。該業務是我們縱向整合到安全評估供應鏈的NHP的DSA應報告細分市場的一部分，對於出售給第三方客户的NHP，該業務是RMS應報告細分市場的一部分。
2023 年 1 月 27 日，我們收購了用於藥物發現研究的高質量、無標籤高通量篩選 (HTS) 解決方案的領先供應商 SAMDI Tech, Inc. (SAMDI)。收購SAMDI將為客户提供無縫訪問首屈一指的無標籤HTS MS平臺，並創建一個全面的藥物發現解決方案庫。SAMDI的收購價格為6,280萬美元，其中包括我們先前擁有的20％的戰略股權。此次收購的資金來自可用現金和我們的信貸額度收益。該業務作為我們的DSA可報告細分市場的一部分進行報告。
財政季度
我們的財政年度通常以52周為基礎，每個季度包括13周，截至最後一個星期六，即3月31日、6月30日、9月30日和12月31日。有時需要將該財年第四季度的第53周定為與12月31日的日曆年終保持一致。
全球市場環境
我們看到，我們的客户羣，主要是DSA領域的全球生物製藥和生物技術客户，在重新評估預算、調整藥物管道優先順序和管理成本結構時，他們的支出環境更加謹慎。截至2024年6月29日，DSA積壓量從截至2023年12月30日的25億美元減少到22億美元。我們將繼續仔細監測市場趨勢，以瞭解對我們的經營和財務業績的潛在影響。
針對最近觀察到的趨勢，我們已經並將繼續在北美、歐洲和亞洲的不同地點實施重組行動。這包括調整員工規模的行動，從而產生遣散費和過渡成本；以及與設施整合相關的成本，這些成本導致資產減值、加速折舊和其他場地整合費用。
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在2023財年，由於這些新興的業務趨勢，我們開始採取重組行動。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們產生了1,800萬美元和3,500萬美元的重組費用，在截至2024年6月29日的2023財年中產生了約6,500萬美元的重組費用。我們預計，這些已生效的行動以及其他即將採取的計劃行動按年計算將節省超過1.5億美元的成本，其中約1億美元將影響2024財年。除這些行動外，未來的舉措預計將包括一項多年戰略，以優化我們的全球足跡，以提高運營效率。這些未來的舉措正在最後敲定和量化之中，相關的費用和節省的費用未包括在上述總額中。
運營結果
合併經營業績和流動性
截至2024年6月29日的三個月，收入下降了3,380萬美元，至10.261億美元，下降了3.2％，而2023年同期為10.599億美元。截至2024年6月29日的六個月中，收入下降了5,160萬美元，至20.377億美元，下降了2.5％，而2023年同期為20.893億美元。收入下降的主要原因是我們的DSA業務的銷量減少；與2023年同期相比，我們的製造業務收入的增加以及最近對Noveprim的收購部分抵消了這種下降。
在截至2024年6月29日的三個月中，我們的營業收入和營業收入利潤率分別為1.517億美元和14.8％，而2023年同期分別為1.649億美元和15.6％。在截至2024年6月29日的六個月中，我們的營業收入和營業收入利潤率分別為2.776億美元和13.6％，而2023年同期分別為3.328億美元和15.9％。截至2024年6月29日的三個月和六個月中，營業收入和營業收入利潤率下降的主要原因是上述收入減少，所有業務的運營成本增加，以及與近期重組活動相關的費用，包括遣散費、資產減值和其他場地整合成本。
歸屬於普通股股東的淨收益從2023年同期的9,700萬美元降至截至2024年6月29日的三個月的9,000萬美元。歸屬於普通股股東的淨收益從2023年同期的2.02億美元降至截至2024年6月29日的六個月中的1.573億美元。歸屬於普通股股東的淨收益的減少主要是由於上述營業收入的減少。
在截至2024年6月29日的六個月中，我們的運營現金流為3.234億美元，而2023年同期為2.575億美元。這一增長是由我們的收入相關賬户的改善所推動的，包括貿易應收賬款、遞延收入和客户存款；與2023年同期相比，支持我們的安全評估業務的庫存採購減少以及供應商和供應商付款的時間安排。
截至2024年6月29日的三個月，與截至2023年7月1日的三個月相比
收入和營業收入
下表按類型和可報告分部列出了合併收入：
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化
（以千計，百分比除外）
服務收入$842,900$874,891$(31,991)(3.7)%
產品收入183,217185,046(1,829)(1.0)%
總收入$1,026,117$1,059,937$(33,820)(3.2)%
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
RMS$206,389$209,948$(3,559)(1.7)%(0.5)%
DSA627,419663,457(36,038)(5.4)%(0.1)%
製造業192,309186,5325,7773.1%(0.6)%
總收入$1,026,117$1,059,937$(33,820)(3.2)%(0.3)%
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下表按可申報分部列示了營業收入：
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
RMS$29,948$48,918$(18,970)(38.8)%(0.7)%
DSA138,376161,538(23,162)(14.3)%0.7%
製造業37,23024,40312,82752.6%(1.6)%
未分配的公司(53,902)(69,914)16,012(22.9)%(0.1)%
總營業收入$151,652$164,945$(13,293)(8.1)%0.2%
營業收入佔收入的百分比14.8%15.6%(80) bps
以下內容介紹並討論了我們每個應報告細分市場的合併財務業績：
RMS
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
收入$206,389$209,948$(3,559)(1.7)%(0.5)%
收入成本（不包括無形資產的攤銷）142,942127,88815,05411.8%
銷售、一般和管理27,59727,653(56)(0.2)%
無形資產的攤銷5,9025,4894137.5%
營業收入$29,948$48,918$(18,970)(38.8)%(0.7)%
營業收入佔收入的百分比14.5%23.3%(880) 個基點
RMS收入減少了360萬美元，這主要是由於中國Cell Solutions產品收入、內包解決方案服務收入和大型研究模型產品收入的減少以及外幣匯率變動的影響；部分抵消了所有地理區域小型研究模型產品收入的增加以及最近對Noviprim的收購，後者為大型研究模型產品收入貢獻了580萬美元。
與2023年同期相比，RMS的營業收入減少了1,900萬美元。截至2024年6月29日的三個月，RMS的營業收入佔收入的百分比為14.5％，較2023年同期的23.3％下降了880個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是上述收入減少，與收購相關的攤銷額增加，包括收購Noveprim的收入成本的庫存增加，以及與最近的重組活動相關的場地整合和資產減值費用增加。
DSA
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
收入$627,419$663,457$(36,038)(5.4)%(0.1)%
收入成本（不包括無形資產的攤銷）418,964420,551(1,587)(0.4)%
銷售、一般和管理54,47963,709(9,230)(14.5)%
無形資產的攤銷15,60017,659(2,059)(11.7)%
營業收入$138,376$161,538$(23,162)(14.3)%0.7%
營業收入佔收入的百分比22.1%24.3%(220) bps
DSA收入減少了3,600萬美元，這主要是由於銷量減少導致我們的安全評估和探索服務業務收入減少，最近剝離了與我們的安全評估業務相關的場地的影響，該業務使收入減少了230萬美元，以及外幣匯率變動的影響。
在截至2024年6月29日的三個月中，DSA的營業收入與2023年同期相比減少了2320萬美元。截至2024年6月29日的三個月，DSA的營業收入佔收入的百分比為22.1％，
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較2023年同期的24.3％下降了220個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降主要是由於上述收入減少、與收購Noveprim相關的或有對價的調整以及與近期重組活動相關的遣散費、場地整合和資產減值費用增加。
製造業
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
收入$192,309$186,532$5,7773.1%(0.6)%
收入成本（不包括無形資產的攤銷）110,498112,522(2,024)(1.8)%
銷售、一般和管理33,81338,481(4,668)(12.1)%
無形資產的攤銷10,76811,126(358)(3.2)%
營業收入$37,230$24,403$12,82752.6%(1.6)%
營業收入佔收入的百分比19.4%13.1%630 個基點
製造業收入增長了580萬美元，這主要是由於我們的生物製劑解決方案和微生物解決方案業務收入的增加，這得益於對生物製劑測試和CDMO服務的需求增加以及微生物解決方案內毒素產品收入的增加；部分被外幣匯率變動的影響所抵消。
在截至2024年6月29日的三個月中，製造業營業收入與2023年同期相比增加了1,280萬美元。截至2024年6月29日的三個月，製造業營業收入佔收入的百分比為19.4％，較2023年同期的13.1％增長了630個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比增加的主要原因是上述收入增加、運營槓桿率的提高，以及在截至2023年7月1日的三個月中與微生物解決方案業務相關的環境訴訟沒有產生法律費用。
未分配的公司
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
未分配的公司$53,902$69,914$(16,012)(22.9)%(0.1)%
未分配的公司收入百分比5.3%6.6%(130) bps
未分配的公司成本包括銷售、一般和管理費用，這些費用與應申報部門沒有直接關係或不分配。與2023年同期相比，未分配的企業成本減少了1,600萬美元，下降了22.9％，這主要與薪酬支出、數字投資時機和收購相關成本的減少有關。截至2024年6月29日的三個月，成本佔收入的百分比為5.3％，較2023年同期的6.6％下降了130個基點。
其他收入（支出）
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化
（以千計，百分比除外）
其他收入（支出）：
利息收入$3,010$1,426$1,584111.1%
利息支出(32,769)(35,044)2,275(6.5)%
其他收入（支出），淨額(2,240)(2,663)423(15.9)%
其他支出總額，淨額$(31,999)$(36,281)$4,282(11.8)%
截至2024年6月29日的三個月，利息收入為300萬美元，增長了160萬美元，增長了111.1％，這主要是由於利率和利息收益資產餘額的上升。
截至2024年6月29日的三個月，利息支出為3,280萬美元，與2023年同期的3500萬美元相比減少了230萬美元，下降了6.5％。下降的主要原因是隨着我們繼續償還循環信貸額度，債務餘額減少。
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所得税
三個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化
（以千計，百分比除外）
所得税準備金$25,392$29,221$(3,829)(13.1)%
有效税率21.2%22.7%(150) bps
截至2024年6月29日的三個月，所得税支出為2540萬美元，與2023年同期的2920萬美元相比減少了380萬美元。截至2024年6月29日的三個月，我們的有效税率為21.2％，而2023年同期的有效税率為22.7％。下降的主要原因是先前在Noveprim進行的股權投資的免税調整收益增加。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比
收入和營業收入
下表按類型和可報告分部列出了合併收入：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化
（以千計，百分比除外）
服務收入$1,659,762$1,732,257$(72,495)(4.2)%
產品收入377,915357,05320,8625.8%
總收入
$2,037,677$2,089,310$(51,633)(2.5)%
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
RMS$427,296$409,714$17,5824.3%(0.4)%
DSA1,232,8711,325,810(92,939)(7.0)%0.3%
製造業377,510353,78623,7246.7%(0.2)%
總收入$2,037,677$2,089,310$(51,633)(2.5)%0.0%
下表按可申報分部列示了營業收入：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
RMS$73,097$89,327$(16,230)(18.2)%(0.7)%
DSA253,215332,969(79,754)(24.0)%0.3%
製造業70,91126,50944,402167.5%(1.1)%
未分配的公司(119,594)(115,968)(3,626)3.1%0.1%
總營業收入$277,629$332,837$(55,208)(16.6)%—%
營業收入佔收入的百分比13.6%15.9%(230) bps
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以下內容介紹並討論了我們每個應報告細分市場的合併財務業績：
RMS
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
收入$427,296$409,714$17,5824.3%(0.4)%
收入成本（不包括無形資產的攤銷）283,867254,69229,17511.5%
銷售、一般和管理58,49054,7113,7796.9%
無形資產的攤銷11,84210,9848587.8%
營業收入$73,097$89,327$(16,230)(18.2)%(0.7)%
營業收入佔收入的百分比17.1%21.8%(470) 個基點
RMS收入增長了1760萬美元，這主要是由於最近對Noveprim的收購，Noveprim為大型研究產品收入和小型研究模型產品收入的增加貢獻了2,010萬美元；部分被中國Cell Solutions產品收入和大型研究模型產品收入的減少以及外幣匯率變動的影響所抵消。
與2023年同期相比，RMS的營業收入減少了1,620萬美元。截至2024年6月29日的六個月中，RMS的營業收入佔收入的百分比為17.1％，較2023年同期的21.8％下降了470個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是與最近的重組活動相關的遣散費、場地整合和資產減值費用增加，以及與收購相關的攤銷額增加，包括收購Noveprim後收入成本的庫存增加。
DSA
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
收入$1,232,871$1,325,810$(92,939)(7.0)%0.3%
收入成本（不包括無形資產的攤銷）836,876832,0744,8020.6%
銷售、一般和管理111,338125,707(14,369)(11.4)%
無形資產的攤銷31,44235,060(3,618)(10.3)%
營業收入$253,215$332,969$(79,754)(24.0)%0.3%
營業收入佔收入的百分比20.5%25.1%(460) bps
DSA收入減少了9,290萬美元，這主要是由於銷量減少導致我們的安全評估和探索服務業務收入減少，以及最近剝離的與我們的安全評估業務相關的場地的影響，該業務使收入減少了520萬美元；部分被外幣匯率變動的影響所抵消。
與2023年同期相比，DSA的營業收入減少了7,980萬美元。截至2024年6月29日的六個月中，DSA的營業收入佔收入的百分比為20.5％，較2023年同期的25.1％下降了460個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降主要是由於上述收入減少、運營和人員成本增加、與收購Noveprim相關的或有對價的調整以及與近期重組活動相關的遣散費、場地整合和資產減值成本增加。
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製造業
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
收入$377,510$353,786$23,7246.7%(0.2)%
收入成本（不包括無形資產的攤銷）218,378225,914(7,536)(3.3)%
銷售、一般和管理66,66078,218(11,558)(14.8)%
無形資產的攤銷21,56123,145(1,584)(6.8)%
營業收入$70,911$26,509$44,402167.5%(1.1)%
營業收入佔收入的百分比18.8%7.5%1,130 個基點
製造業收入增長了2370萬美元，這主要是由於我們的生物製劑解決方案和微生物解決方案業務收入的增加，這得益於對生物製劑測試和CDMO服務的需求增加以及微生物解決方案內毒素產品收入的增加；部分被外幣匯率變動的影響所抵消。
與2023年同期相比，製造業營業收入增加了4,440萬美元。截至2024年6月29日的六個月中，製造業營業收入佔收入的百分比為18.8％，較2023年同期的7.5％增長了1,130個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比增長主要是由於上述收入的增加，以及運營槓桿率的提高，以及在截至2023年7月1日的六個月中與微生物解決方案業務相關的環境訴訟沒有產生法律費用。
未分配的公司
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化外匯的影響
（以千計，百分比除外）
未分配的公司$119,594$115,968$3,6263.1%0.1%
未分配的公司收入百分比5.9%5.6%30 bps
未分配的公司成本包括銷售、一般和管理費用，這些費用與應申報部門沒有直接關係或不分配。與2023年同期相比，未分配的企業成本增加了360萬美元，增長了3.1％，這主要與薪酬相關支出的增加有關，包括員工邊緣相關成本和遣散費，但部分被收購相關支出的減少所抵消。截至2024年6月29日的六個月中，成本佔收入的百分比為5.9％，較2023年同期的5.6％增加了30個基點。
其他收入（支出）
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化
（以千計，百分比除外）
其他收入（支出）：
利息收入$5,212$2,232$2,980133.5%
利息支出(67,770)(69,424)1,654(2.4)%
其他收入（支出），淨額3,593(5,940)9,533(160.5)%
其他支出總額，淨額$(58,965)$(73,132)$14,167(19.4)%
截至2024年6月29日的六個月中，利息收入為520萬美元，增長了300萬美元，增長了133.5％，這主要是由於更高的利率。
截至2024年6月29日的六個月的利息支出為6,780萬美元，與2023年同期的6,940萬美元相比，減少了170萬美元，下降了2.4％。下降的主要原因是我們繼續償還循環信貸額度時債務餘額減少。
截至2024年6月29日的六個月中，其他收入淨額為360萬美元，與2023年同期扣除590萬美元的其他支出相比，增加了950萬美元，增長了160.5％。增長主要是由於風險資本投資收益為180萬美元，而2023年同期的虧損為840萬美元。
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所得税
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日$ 零錢% 變化
（以千計，百分比除外）
所得税準備金$49,921$56,308$(6,387)(11.3)%
有效税率22.8%21.7%110 bps
截至2024年6月29日的六個月的所得税支出為4,990萬美元，與2023年同期的5,630萬美元相比減少了640萬美元。截至2024年6月29日的六個月中，我們的有效税率為22.8％，而2023年同期的有效税率為21.7％。在截至2024年6月29日的六個月中，我們的有效税率與2023年同期相比有所提高，這主要是由於截至2024年6月29日的六個月中，股票薪酬扣除帶來的税收優惠減少。
我們的全球業務使有效税率對税法的重大變化敏感。我們開展業務的幾個國家已經頒佈了實施經濟合作與發展組織（經合組織）國際税收框架的立法，包括自2024年1月1日或之後生效的第二支柱全球最低税率。我們將繼續監督有關第二支柱的未來立法，但是，截至2024年6月29日的六個月中應計的第二支柱相關税收支出對未經審計的合併財務報表並不重要。
流動性和資本資源
流動性和現金流
我們目前需要現金來為我們的營運資金需求、資本擴張、收購、債務支付、租賃、風險資本投資、重組計劃和養老金義務提供資金。我們的主要流動性來源是運營現金流，再加上長期借款。根據我們目前的業務計劃，我們認為，我們的現有資金，加上運營產生的現金和獲得的融資資源，足以為我們在可預見的將來的運營提供資金。
下表列出了我們的現金、現金等價物和短期投資：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
現金和現金等價物：
在美國實體中持有$5,190$2,234
在非美國實體中持有174,023274,537
現金和現金等價物總額179,213276,771
短期投資：
在非美國實體中持有26,70968
現金、現金等價物和短期投資總額$205,922$276,839
下表顯示了我們通過經營活動提供的淨現金：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
淨收入$168,743$203,397
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整214,104197,185
資產和負債的變化(59,424)(143,077)
經營活動提供的淨現金$323,423$257,505
經營活動現金流提供的淨現金代表與投資和融資活動以外的所有活動相關的現金收入和支出。運營現金流是通過調整我們 (1) 非現金運營項目的淨收入得出的，例如折舊和攤銷、股票薪酬和其他融資成本、遞延所得税、風險投資和戰略股權投資的收益和/或虧損、資產剝離的收益和/或虧損、或有對價，以及 (2) 運營資產和負債的變化，這些變化反映了與交易相關的現金的收付與我們的確認時間之間的時間差異運營結果。在截至2024年6月29日的六個月中，與截至2023年7月1日的六個月相比，經營活動提供的淨現金增長主要是由我們的收入相關賬户（包括延期貿易應收賬款）的改善所推動的
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收入和客户存款；與2023年同期相比，支持我們安全評估業務的庫存購買以及供應商和供應商付款的時間有所減少。
下表顯示了我們在投資活動中使用的淨現金：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
收購企業和資產，扣除收購的現金$(5,479)$(50,166)
資本支出(118,630)(174,258)
投資，淨額(23,179)(19,746)
其他，淨額(370)(1,057)
用於投資活動的淨現金$(147,658)$(245,227)
在截至2024年6月29日的六個月中，與資本支出相關的投資活動中使用的現金主要用於支持業務增長、非物質資產收購以及對某些風險資本和戰略股權投資的投資。
在截至2023年7月1日的六個月中，與資本支出相關的投資活動中使用的現金主要用於支持業務增長、收購SAMDI以及投資某些風險資本和戰略股權投資。
下表顯示了我們在融資活動中使用的淨現金：
六個月已結束
2024 年 6 月 29 日2023年7月1日
（以千計）
長期債務和循環信貸額度的收益$741,200$281,796
行使股票期權的收益 22,33115,719
長期債務、循環信貸額度和融資租賃債務的付款
(987,344)(317,049)
購買庫存股票(18,265)(23,978)
購買額外股權，淨額(12,000)—
支付或有代價—(2,711)
其他，淨額(13,434)—
用於融資活動的淨現金$(267,512)$(46,223)
在截至2024年6月29日的六個月中，用於融資活動的淨現金主要由以下活動推動：
•我們的信貸額度淨還款額為2.524億美元
•行使員工股票期權的淨收益為2,230萬美元
•為滿足個人法定預扣税要求，在歸屬股票獎勵時淨計普通股，購買了1,830萬澳元的國庫股
在截至2023年7月1日的六個月中，用於融資活動的淨現金主要由以下活動推動：
•我們的信貸額度淨還款額為3,300萬美元
•行使員工股票期權的淨收益為1,570萬美元
•為滿足個人法定預扣税要求，在歸屬股票獎勵時淨計普通股，購買了2400萬澳元的國庫股，以及

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融資和市場風險
我們面臨利率和貨幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響我們未來的經營業績和財務狀況。我們通過定期的運營和融資活動來管理這些風險敞口。
我們的信貸額度和優先票據下的未償金額如下：
2024 年 6 月 29 日2023年12月30日
（以千計）
旋轉設施$879,498$1,129,243
2028 年到期的 4.25% 優先票據500,000500,000
2029 年到期的 3.75% 優先票據500,000500,000
2031年到期的4.00％優先票據500,000500,000
總計$2,379,498$2,629,243
信貸額度的到期日為2026年4月，在該日期之前無需定期付款。根據我們的選擇，適用於信貸額度的利率等於（A）以美元計價的循環貸款的利率，要麼是基準利率（即（1）最優惠利率，（2）聯邦基金利率加0.50％，或（3）一個月調整後的定期SOFR利率加1％），或調整後的定期SOFR利率，（B）以歐元計價的循環貸款，調整後的EURIB利率（B）以英鎊計價的循環貸款的OR利率和（C），每種情況下的每日簡單SONIA利率，外加基於我們的槓桿率的利率保證金。
我們有名義金額為5億美元的利率互換，用於管理與信貸額度下的浮動利率借款相關的利率波動，2024年11月2日到期的互換利率固定利率為4.65％。
截至2024年6月29日和2023年12月30日，我們與未償信用證相關的資產負債表外承付款分別為2,120萬美元和2,160萬美元。
外幣匯率風險
我們在全球範圍內運營，我們的財務狀況、經營業績和現金流容易受到外幣匯率波動的影響。
雖然我們全球活動的財務業績以美元報告，但我們的外國子公司通常以各自的當地貨幣開展業務。公司外國子公司的主要本位貨幣是歐元、英鎊和加元。在截至2024年6月29日的六個月中，公司作為其他綜合收益（虧損）的一部分記錄的外幣折算調整的最重要驅動因素是歐元、毛里求斯盧比、加元和瑞典克朗。
我們開展業務的國家外幣匯率的波動將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。隨着美元兑其他貨幣走強，以美元報告時，我們的非美國收入、支出、資產、負債和現金流的價值通常會下降。非美國支出的價值將部分緩解美元走強對淨收入的影響，以美元報告時，非美國支出的價值將下降。隨着美元兑其他貨幣貶值，以美元報告時，非美國收入、支出、資產、負債和現金流的價值通常會增加。在截至2024年6月29日的六個月中，如果美元匯率上漲10％，所有其他變量保持不變，我們的收入將減少6,520萬美元，營業收入將減少360萬美元。
根據我們的整體風險管理和對衝政策，我們嘗試通過使用某些金融工具來最大限度地減少這種風險。我們不簽訂投機性衍生品協議。
回購普通股
在截至2024年6月29日的六個月中，我們沒有根據授權的股票回購計劃回購任何股票。截至2024年6月29日，批准的13億美元股票回購計劃還剩1.291億美元。2024 年 8 月 2 日，我們董事會批准了 10 億美元的新股票回購授權。這項新的授權取代了之前的13億美元股票回購授權，該計劃終止時還剩1.291億美元。
此外，我們的股票薪酬計劃允許在限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位的歸屬時淨計普通股，以滿足個人法定預扣税要求。在截至2024年6月29日的六個月中，我們通過此類淨額結算以1,830萬美元的價格收購了10萬股股票。
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關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們根據美國公認會計原則編制的合併財務報表為基礎。這些財務報表的編制要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設可能會影響報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及相關的披露。我們對這些估計和假設進行監測和分析，以瞭解事實和情況的變化，這些估計值將來可能會發生實質性變化。我們的估算基於我們的歷史經驗、行業趨勢以及在這種情況下被認為合理的其他各種因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的估計有所不同。
我們認為，我們的會計政策的應用對於幫助充分理解和評估我們報告的財務業績是最關鍵的，每項政策都需要管理層做出重大判斷和估計。我們在2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的2023財年10-k表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中詳細描述了我們的重要會計政策。在截至2024年6月29日的六個月中，公司的關鍵會計政策沒有變化。
最近的會計公告
有關近期會計聲明的討論，請參閲本10-Q表季度報告中的附註1 “列報基礎”。除了附註1 “列報基礎” 中所述外，在截至2024年6月29日的六個月中，我們沒有采用任何其他對10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響的新會計公告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司因利率和貨幣匯率變動而面臨的市場風險敞口與2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中討論的風險敞口沒有重大變化。我們的利率和貨幣匯率風險已在2023財年10-k表年度報告的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——流動性和資本資源” 以及第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——流動性和資本資源” 中進行了全面描述。
第 4 項控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）頒佈的第13a-15條或第15d-15條（b）段的要求，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的公司的披露控制和程序自6月29日起在合理的保證水平上有效，2024 年，確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在設計和評估控制措施和程序時必須運用其判斷力。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月29日的季度中，《交易法》第13a-15條或第15d-15條（d）段要求的評估顯示，公司對財務報告的內部控制沒有重大變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
2023年2月16日，美國司法部（DOJ）告知公司，該公司已與美國魚類和野生動物管理局（USFWS）合作，開始調查該公司對來自柬埔寨的幾批非人類靈長類動物的行為。2023年2月17日，公司收到大陪審團的傳票，要求提供與此類調查有關的某些文件。該公司知道司法部和USFWS正在進行平行的民事調查。該公司正在與司法部和USFWS合作，並認為對公司行為提出的擔憂毫無根據。公司維持全球供應商入職和監督計劃，該計劃結合了基於風險的盡職調查、審計和監測措施，以幫助確保我們的供應商關係質量和遵守適用的美國和國際法律法規，並堅信其收到的所有非人類靈長類動物都符合《瀕危野生動植物種國際貿易公約》（CITES）文件的材料要求、文件以及相關流程和程序，以及相關的流程和程序，指導USFWS發放每次進口的貨物。儘管我們在民事調查方面做出了努力和真誠的信念，但該公司還是自願暫停了未來從柬埔寨向美國運送非人類靈長類動物，直到公司和USFWS能夠達成協議並實施額外程序，合理地確保從柬埔寨進口的非人類靈長類動物是專門繁殖的。該公司繼續照顧來自美國某些貨物的來自柬埔寨的非人類靈長類動物。截至2024年6月29日，與這些貨物相關的庫存的賬面價值約為2700萬美元，這反映了根據公司庫存會計政策的貨物的價值。2023年5月16日，公司收到了美國證券交易委員會（SEC）執法部門的詢問，要求其自願提供信息，隨後又增加了文件傳票和其他調查，主要與非人類靈長類動物的採購和相關披露有關，該公司正在配合這些請求。我們無法預測司法部、USFWS、SEC或其他政府機構將來會根據調查採取什麼行動（如果有的話）。美國司法部、USFWS或美國證券交易委員會均未向公司提供任何具體的時間表或指示，説明這些調查何時結束或解決有關未來流程和程序的討論，或者具體針對司法部和USFWS的討論。公司無法預測調查的時間、結果或可能的影響，包括但不限於任何潛在的罰款、罰款或責任。
2023年5月19日，在美國馬薩諸塞特區地方法院對該公司及其多名現任/前任高管提起了假定的證券集體訴訟（證券集體訴訟）。2023年8月31日，法院任命俄亥俄州教師退休制度為首席原告。經修訂的申訴於2023年11月14日提出，除其他外，該申訴僅包括首席執行官詹姆斯·福斯特和作為被告的前首席財務官戴維·史密斯以及公司。修訂後的申訴根據1934年《證券交易法》（《交易法》）第10（b）和20（a）條代表2020年5月5日至2023年2月21日的假定公司證券購買者提出索賠，指控該公司在假定集體訴訟期內就其進口非人類靈長類動物的做法所做的某些披露具有重大虛假或誤導性。2024年7月1日，法院駁回了申訴，駁回了原告的非正式修改許可請求，並對被告作出了判決。2024年7月30日，原告提交了上訴通知書。儘管該公司無法預測此事的最終結果，但它認為集體訴訟毫無根據，並計劃對此進行有力辯護。公司無法合理估計與此事有關的最大潛在風險敞口或可能的損失範圍。
2023年11月8日，一位股東向美國特拉華特區地方法院提起衍生訴訟，聲稱代表公司對公司董事會成員和公司的某些現任/前任高管（首席執行官詹姆斯·福斯特、前首席財務官戴維·史密斯和現任首席財務官弗拉維亞·皮斯）提出索賠。申訴稱，被告違反了對公司及其股東的信託義務，因為該公司有關其進口非人類靈長類動物行為的某些披露具有重大虛假或誤導性。投訴還稱，被告違反了信託義務，導致公司未能對證券披露和適用法律的遵守保持足夠的內部控制，也未能遵守公司的《商業行為和道德準則》。在美國馬薩諸塞州地方法院待審的證券集體訴訟的進一步進展之前，經雙方同意，該訴訟目前暫時擱置。2024 年 8 月 2 日，另一位股東向美國特拉華州地方法院提起訴訟，以公司名義對公司現任和前任董事會成員以及同一位現任/前任高管提出類似的衍生索賠，理由是據稱在非人類靈長類動物進口方面存在誤導性披露和不遵守法律規則和道德標準，以及針對某些被告的內幕交易索賠。儘管該公司無法預測這些事項的結果，但它認為衍生訴訟沒有法律依據，並計劃大力防範這些訴訟。公司無法合理估計與這些問題有關的最大潛在風險敞口或可能的損失範圍。
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第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。我們2023財年10-k表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大影響。我們在10-k表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們在2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的2023財年10-k表年度報告中列出的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了截至2024年6月29日的三個月內購買普通股的相關信息。
總人數
的股份
已購買		平均值
已支付的價格
每股		總數
購買的股票
作為 “公開” 的一部分
已公佈的計劃
或程序		近似美元
股票價值
那可能還是
在下方購買
計劃或計劃
（以千計）
2024 年 3 月 31 日至 2024 年 4 月 27 日18$270.95—$129,105
2024 年 4 月 28 日至 2024 年 5 月 25 日923232.69—129,105
2024 年 5 月 26 日至 2024 年 6 月 29 日40,595216.56—129,105
總計41,536 — 
截至 2024 年 6 月 29 日，我們董事會已批准總額高達 13 億美元的股票回購計劃。在截至2024年6月29日的三個月中，我們沒有根據股票回購計劃或公開市場交易回購任何普通股。截至2024年6月29日，我們的授權股票回購計劃還剩1.291億美元。
2024 年 8 月 2 日，我們董事會批准了 10 億美元的新股票回購授權。這項新的授權取代了之前的13億美元股票回購授權，該計劃終止時還剩1.291億美元。
此外，我們的股票薪酬計劃允許在限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位的歸屬時淨計普通股，以滿足個人法定預扣税要求。
第 5 項其他信息
在截至2024年6月29日的季度中，我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或S-k法規第408（c）項所定義的 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。

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第 6 項。展品
(a) 展品展品描述
31.1
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證
32.1+
《交易法》第15d-14（a）條第13a-14（a）條要求對首席執行官和首席財務官進行認證
101.INS 可擴展業務報告語言 (XBRL) 實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL 分類計算鏈接庫文檔
101.DEF XBRL 分類法定義鏈接庫文檔
101. 實驗室 XBRL 分類標籤鏈接庫文檔
101.PRE XBRL 分類法演示鏈接庫文檔
+ 此處提供。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 查爾斯河國際實驗室有限公司
2024年8月7日/s/ 詹姆斯·C·福斯特
詹姆斯·福斯特
董事長、總裁兼首席執行官
2024年8月7日/s/ FLAVIA H. PEASE
弗拉維亞·H·皮斯
公司執行副總裁兼首席財務官

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