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級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員PLBC：第三方評估會員2024-06-300001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員PLBC：第三方評估會員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員PLBC: 測量輸入管理器調整成員SRT：加權平均會員PLBC：第三方評估會員2024-06-300001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PLBC：商業貸款會員PLBC: 測量輸入管理器調整成員SRT：加權平均會員PLBC：第三方評估會員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員PLBC：第三方評估會員2024-06-300001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員PLBC：第三方評估會員2023-12-310001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員PLBC: 測量輸入管理器調整成員SRT：加權平均會員PLBC：第三方評估會員2024-06-300001168455US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：房地產貸款成員PLBC: 測量輸入管理器調整成員SRT：加權平均會員PLBC：第三方評估會員2023-12-310001168455US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001168455US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001168455US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300001168455US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300001168455US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001168455US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001168455US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001168455US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001168455US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300001168455US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001168455US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300001168455US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 10-Q

 

（Mark One）

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（D）條提交的截至季度期間的季度報告
2024年6月30日

 

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（D）條提出的從__________到_________過渡期的過渡報告

 

佣金文件編號： 000-49883

 

PLUMAS BANC

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

加利福尼亞

75-2987096

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

 

 

Kietzke Lane 5525 號，100 號套房， 裏諾， 內華達州

89511

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

 

 

註冊人的電話號碼，包括區號 (775) 786-0907

 

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

 

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》規則120億2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：

 

大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐非加速文件管理器 ☒ 規模較小的申報公司 ☒新興成長型公司 ☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題：

交易符號

註冊的每個交易所的名稱：

普通股，無面值

PLBC

這個 納斯達克 股票市場有限責任公司

 

註明截至2024年8月2日發行人每類普通股的已發行股票數量： 5,895,900 股份。

 

 

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 
         

資產

        

現金和現金等價物

 $109,852  $85,655 

可供出售的投資證券，扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日的0美元信貸損失備抵後的淨額

  445,132   489,181 

貸款，減去截至2024年6月30日的14,082美元和截至2023年12月31日的12,867美元的信貸損失備抵金

  986,517   948,604 

擁有的其他房地產

  141   357 

房舍和設備，淨額

  12,868   18,948 

使用權資產

  24,975   2,926 

銀行擁有的人壽保險

  16,310   16,110 

善意

  5,502   5,502 

應計應收利息和其他資產

  40,800   43,133 

總資產

 $1,642,097  $1,610,416 
         

負債和股東權益

        
         

存款：

        

不計息

 $670,652  $692,768 

利息負擔

  633,935   640,887 

存款總額

  1,304,587   1,333,655 

回購協議

  13,870   23,054 

租賃負債

  25,203   3,001 

應計應付利息和其他負債

  13,282   13,389 

其他借款

  12萬   90,000 

負債總額

  1,476,942   1,463,099 
         

承付款和或有開支（注5）

          
         

股東權益：

        

普通股，無面值；已獲授權22,500,000股；已發行和流通——截至2024年6月30日為5,895,900股，截至2023年12月31日為5,871,523股

  28,656   28,033 

留存收益

  161,608   151,748 

累計其他綜合虧損，淨額

  (25,109)  (32,464)

股東權益總額

  165,155   147,317 

負債和股東權益總額

 $1,642,097  $1,610,416 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

1

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

簡明合併收益表

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）

 

  

在已結束的三個月中

  

在已結束的六個月中

 
  

6月30日

  

6月30日

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

利息收入：

                

貸款的利息和費用

 $15,412  $13,393  $30,005  $26,087 

投資證券的利息

  4,534   3,865   8,930   7,593 

其他

  1,214   965   2,252   2,330 

利息收入總額

  21,160   18,223   41,187   36,010 

利息支出：

                

存款利息

  1,316   864   2,502   1,331 

次級次級可延期利息債券的利息

  -   -   -   141 

借款利息

  1,431   113   2798   141 

其他

  8   7   25   9 

利息支出總額

  2755   984   5,325   1,622 

信貸損失準備金前的淨利息收入

  18,405   17,239   35,862   34,388 

信貸損失準備金

  925   1,350   1,746   2,875 

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入

  17,480   15,889   34,116   31,513 

非利息收入：

                

出售建築物的收益

  -   -   19,854   - 

交換收入

  782   824   1,522   1,539 

服務費

  743   694   1,458   1,313 

掉期終止後的收益

  -   -   -   1,707 

出售投資證券的淨虧損

  -   -   (19,826)  - 

其他

  677   625   1,334   1,509 

非利息收入總額

  2,202   2,143   4,342   6,068 

非利息支出：

                

工資和員工福利

  5,283   4,866   10,649   9,933 

佔用率和設備

  1,949   1,253   3,639   2,593 

其他

  3,164   2,979   6,505   5,797 

非利息支出總額

  10,396   9,098   20,793   18,323 

所得税準備金前的收入

  9,286   8,934   17,665   19,258 

所得税準備金

  2500   2,274   4,625   4,973 

淨收入

 $6,786  $6,660  $13,040  $14,285 
                 

每股基本收益

 $1.15  $1.14  $2.21  $2.44 

攤薄後的每股收益

 $1.14  $1.12  $2.19  $2.41 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

2

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

綜合收益的簡明合併報表

（未經審計）

（以千計）

 

  

在已結束的三個月中

  

在已結束的六個月中

 
  

6月30日

  

6月30日

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 
                 

淨收入

 $6,786  $6,660  $13,040  $14,285 

其他綜合（虧損）收益：

                

證券未實現淨虧損的變動

  (2,405)  (7,936)  (9,383)  (291)

現金流對衝未實現收益的變化

  -   -   -   (295)

減去：淨收入中包含的淨虧損（收益）的重新分類調整

  -   -   19,826   (1,707)

未實現持有（虧損）收益淨額

  (2,405)  (7,936)  10,443   (2,293)

相關的税收影響：

                

證券未實現淨虧損的變動

  711   2,346   2,773   85 

現金流對衝未實現收益的變化

  -   -   -   87 

淨收入中包含的損失（收益）的重新分類

  -   -   (5,861)  505 

所得税效應

  711   2,346   (3,088)  677 

其他綜合（虧損）收入

  (1,694)  (5,590)  7,355   (1,616)

綜合收入總額

 $5,092  $1,070  $20,395  $12,669 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

3

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

股東權益變動合併報表

（以千計，股票除外）

 

  

普通股

  

已保留

  

累計其他綜合虧損

  

股東總數

 
  

股票

  

金額

  

收益

  

（扣除税款）

  

股權

 
                     

餘額，2022 年 12 月 31 日

  5,850,216  $27,372  $128,388  $(36,756) $119,004 

自2016-13年度採用亞利桑那州立大學以來的累積變化

          (554)      (554)

淨收入

          14,285       14,285 

其他綜合損失

              (1,616)  (1,616)

普通股現金分紅（每股0.25美元）

          (2,928)      (2,928)

股票期權的行使和税收影響

  14,232   168           168 

股票薪酬支出

      199           199 

餘額，2023 年 6 月 30 日

  5,864,448  $27,739  $139,191  $(38,372) $128,558 
                     

餘額，2023 年 12 月 31 日

  5,871,523  $28,033  $151,748  $(32,464) $147,317 

淨收入

          13,040       13,040 

其他綜合收入

              7,355   7,355 

普通股現金分紅（每股0.27美元）

          (3,180)      (3,180)

股票期權的行使和税收影響

  24,377   367           367 

股票薪酬支出

      256           256 

餘額，2024 年 6 月 30 日

  5,895,900  $28,656  $161,608  $(25,109) $165,155 
                     
  普通股  已保留  累計其他綜合虧損  股東總數 
  股票  金額  收益  （扣除税款）  股權 
                     

餘額，2023 年 3 月 31 日

  5,862,148  $27,608  $133,997  $(32,782) $128,823 

淨收入

          6,660       6,660 

其他綜合損失

              (5,590)  (5,590)

普通股現金分紅（每股0.25美元）

          (1,466)      (1,466)

股票期權的行使和税收影響

  2,300   31           31 

股票薪酬支出

      100           100 

餘額，2023 年 6 月 30 日

  5,864,448  $27,739  $139,191  $(38,372) $128,558 
                     

餘額，2024 年 3 月 31 日

  5,895,595  $28,492  $156,414  $(23,415) $161,491 

淨收入

          6,786       6,786 

其他綜合損失

              (1,694)  (1,694)

普通股現金分紅（每股0.27美元）

          (1,592)      (1,592)

股票期權的行使和税收影響

  305   8           8 

股票薪酬支出

      156           156 

餘額，2024 年 6 月 30 日

  5,895,900  $28,656  $161,608  $(25,109) $165,155 
                     

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

  

 

 

 

4

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）

 

   

在已結束的六個月中

  
   

6月30日

  
   

2024

    

2023

  

來自經營活動的現金流：

                

淨收入

   $ 13,040     $ 14,285  

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

                

信貸損失準備金

     1,746       2,875  

遞延貸款發放成本/費用的變化，淨額

     (369 )     (249 )

折舊和攤銷

     719       778  

股票薪酬支出

     256       199  

出售投資證券的虧損

     19,826       -  

投資安全保費的攤銷

     454       639  

增加投資證券折扣

     (574 )     (393 )

出售其他車輛的損失（收益）

     31       (10 )

出售待售貸款的收益

     (37 )     (219 )

發放待售貸款

     (636 )     (1,361 )

貸款銷售收益

     757       5,338  

銀行擁有的人壽保險的收益

     (200 )     (204 )

出售建築物的收益

     (19,854 )     -  

應計應收利息和其他資產 (增加) 減少額

     (507 )     804  

應計應付利息和其他負債增加 (減少)

     (414 )     2,923  

經營活動提供的淨現金

     14,238       25,405  
                 

來自投資活動的現金流：

                

可供出售證券本金還款的收益

     16,676       15,514  

出售可供出售證券的收益

     114,838       -  

到期和稱為可供出售證券的收益

     4,570       1,135  

購買可供出售證券

     (101,298 )     (41,403 )

購買聯邦住房貸款銀行股票

     -       (1,270 )

購買聯邦儲備銀行股票

     (3 )     (4 )

貸款淨增加

     (39,895 )     (25,883 )

出售奧利奧的收益

     362       -  

出售其他車輛的收益

     505       337  

銀行自有人壽保險的收益

     -       322  

出售建築物的收益

     25,690       -  

購買房舍和設備

     (421 )     (1,935 )

由（用於）投資活動提供的淨現金

     21,024       (53,187 )

 

在下一頁繼續。

 

5

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）

（續）

 

   

在已結束的六個月中

  
   

6月30日

  
   

2024

    

2023

  

來自融資活動的現金流：

                

需求、計息和儲蓄存款淨減少

   $ (35,207 )   $ (104,786 )

定期存款淨增加

     6,139       42,137  

根據回購協議出售的證券淨增長（減少）

     (9,184 )     1,840  

支付普通股的現金分紅

     (3,180 )     (2,928 )

贖回信託優先證券

     -       (10,310 )

其他借款增加

     30,000       1萬個  

行使股票期權的收益

     367       168  

用於融資活動的淨現金

     (11,065 )     (63,879 )

現金和現金等價物的增加（減少）

     24,197       (91,661 )

年初的現金和現金等價物

     85,655       183,426  

期末的現金和現金等價物

   $ 109,852     $ 91,765  
                 

現金流信息的補充披露：

                

在此期間支付的現金用於：

                

利息支出

   $ 3,465     $ 1,292  

所得税

   $ 5,135     $ 26  
                 

補充非現金披露

                

通過取消抵押品贖回權/收回獲得的房地產和車輛

   $ 431     $ 410  

因行使股票期權而退回的普通股

   $ 39     $ 154  

因獲得使用權資產而產生的租賃負債

   $ 22,588     $ -  
                 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

6

 

PLUMAS BANCORP 及其子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

1。 PLUMAS BANCORP 的業務

 

期間 2002 年， Plumas Bancorp（“公司”）作為銀行控股公司註冊成立，目的是收購普拉馬斯銀行（“銀行”） 一 銀行控股公司重組。這種公司結構使公司和銀行在運營、擴張和多元化方面具有更大的靈活性。公司成立了Plumas法定信託I（“信託I”）的唯一目的是發行信託優先證券 2002 年 9 月 26 日。 公司成立了Plumas第二期法定信託（“信託II”），其唯一目的是發行信託優先證券 2005 年 9 月 28 日。在 2023 年 3 月 信託基金已解散。Plumas Bancorp的首席執行辦公室位於內華達州里諾。

 

該銀行運營 十三 加利福尼亞的分支機構，包括位於阿爾圖拉斯、切斯特、奇科、福爾裏弗米爾斯、格林維爾、國王海灘、波托拉、昆西、雷丁、蘇珊維爾、塔霍城、特拉基和尤巴城的分支機構。該銀行的最新分行開業於 2023 年 4 月 並位於加利福尼亞州奇科。該銀行的行政總部位於加利福尼亞州昆西。在 2015 年 12 月 該銀行在內華達州里諾開設了一家分行，其 第一 分支機構位於加利福尼亞州以外，並位於 2018 該銀行收購了位於內華達州卡森城的一家分行。此外，該銀行在加利福尼亞州奧本設有一個專門從事政府擔保貸款的貸款辦公室，在俄勒岡州的克拉馬斯福爾斯設有一個商業/農業貸款辦公室。該銀行的主要收入來源是向以中小型市場企業和居住在周邊地區的個人為主的客户提供貸款。

 

2。 重要會計政策摘要

 

合併和演示基礎

 

合併財務報表包括公司的賬目及其全資子公司Plumas Bank的合併賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

 

Plumas Bancorp及其子公司的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的現行慣例。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含了公允列報公司財務狀況所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整） 2024 年 6 月 30 日 以及其經營業績和現金流量 三 和 六-月期。我們的簡明合併資產負債表為 2023 年 12 月 31 日 來自經審計的財務報表。

 

公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，用於在表格上進行中期報告 10-Q。因此，刪除了通常在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的年度合併財務報表附註中列報的某些披露。該公司認為，這些披露足以提供信息 不 誤導性。這些中期財務報表應與公司財務報表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 2023 以表格形式向股東提交的年度報告 10-k。的操作結果 三 和 六-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日， 可能 不 必然預示着未來的經營業績。在編制此類財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日報告的資產和負債數額以及所報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。

 

細分信息

 

管理層已經確定，由於公司提供的所有銀行產品和服務均可在銀行的每個分行獲得，因此所有分行都位於相同的經濟環境中，管理層也一樣 不 根據不同貸款或交易活動的表現分配資源，宜對銀行分行進行彙總並將其作為單一運營部門進行報告。 沒有 客户賬户的金額超過 10 公司或銀行收入的百分比。

 

重新分類

 

為了符合現行列報方式，對上一年度合併財務報表中的一些項目進行了重新分類。改敍有 不 對上一年度淨收入或股東權益的影響。

 

 

7
 

3.可供出售的投資證券

 

投資證券的攤銷成本和估計公允價值為 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 由以下內容組成，以千計：

 

可供出售

 

2024年6月30日

 
      

格羅斯

  

格羅斯

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

債務證券：

                

美國國債

 $3,995  $-  $(36) $3,959 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助機構——住宅

  242,153   92   (15,970)  226,275 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府機構——商業

  137,626   179   (11,518)  126,287 

各州和政治分支機構的義務

  97,003   477   (8,869)  88,611 
  $480,777  $748  $(36,393) $445,132 

 

可供出售投資證券的未實現虧損總額為美元35,645,000 已記錄，扣除 $10,536,000 在税收優惠中，股東權益中的累計其他綜合虧損為 2024 年 6 月 30 日。在這段時間裏 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 該公司出售了 155收益為美元的可供出售的投資證券114,838,000錄製 a $19,826,000 銷售損失。該公司實現了出售收益 9 這些證券總額為 $86,000 以及銷售損失146 總額為美元的證券19,912,000。

 

可供出售

 

2023 年 12 月 31 日

 
      

格羅斯

  

格羅斯

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

債務證券：

                

美國國債

 $6,978  $-  $(98) $6,880 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助機構——住宅

  256,694   351   (21,114)  235,931 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府機構——商業

  129,321   465   (13,834)  115,952 

各州和政治分支機構的義務

  142,276   1,067   (12,925)  130,418 
  $535,269  $1,883  $(47,971) $489,181 

 

可供出售投資證券的未實現虧損總額為美元46,088,000 已記錄，扣除 $13,624,000 在税收優惠中，股東權益中的累計其他綜合虧損為 2023 年 12 月 31 日。 沒有 在此期間出售了證券 六幾個月結束了 2023 年 6 月 30 日。

 

有 不 在此期間轉讓可供出售的投資證券 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 十二 幾個月已結束 2023 年 12 月 31 日。有 不 歸類為持有至到期日的證券 2024 年 6 月 30 日 要麼 2023 年 12 月 31 日。

 

8
 

未實現虧損的投資證券 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 按損失期長短概述和分類如下, 以千計:

 

2024年6月30日

 

少於 12 個月

  

12 個月或更長時間

  

總計

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

債務證券：

                        

美國國債

 $-  $-  $3,959  $36  $3,959  $36 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助機構——住宅

  61,181   543   138,244   15,427   199,425   15,970 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府機構——商業

  31,852   432   69,240   11,086   101,092   11,518 

各州和政治分支機構的義務

  15,298   113   49,404   8,756   64,702   8,869 
  $108,331  $1,088  $260,847  $35,305  $369,178  $36,393 

 

2023 年 12 月 31 日

 

少於 12 個月

  

12 個月或更長時間

  

總計

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

債務證券：

                        

美國國債

 $-  $-  $6,880  $98  $6,880  $98 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助機構——住宅

  43,924   279   160,383   20,835   204,307   21,114 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府機構——商業

  16,533   295   71,782   13,539   88,315   13,834 

各州和政治分支機構的義務

  9,306   151   82,764   12,774   92,070   12,925 
  $69,763  $725  $321,809  $47,246  $391,572  $47,971 

 

在 2024 年 6 月 30 日，該公司持有 311其中的證券 48處於虧損狀態的時間低於 十二 幾個月和 199 我們處於虧損狀態 十二 幾個月或更長時間。其中 311證券 1是美國財政部證券， 90 是以住宅抵押貸款為抵押貸款的美國政府資助的機構， 47是以商業抵押債務作為抵押擔保的美國政府機構， 173 是各州和政治分支機構的義務。未實現的虧損主要與市場利率狀況有關。所有證券繼續按計劃支付。對於處於未實現虧損狀況的可出售債務證券，公司 第一 評估其是否打算出售，或者更有可能出售 不 在收回攤銷成本基礎之前，它將被要求出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。在 2024 年 6 月 30 日，任何處於未實現虧損狀況的證券均未滿足有關出售意圖或要求的兩項標準。

 

美國政府機構和美國政府贊助機構的債務投資的未實現虧損是由利率上調造成的。因為公允價值的下降可歸因於利率的變化以及 不 信貸質量，因為公司確實如此 不 打算出售，而且更有可能 不 將 不 需要出售，有 不 記錄的信貸損失備抵金。

 

州和政治區劃的債務：州和政治區劃債務投資的未實現虧損是由此類證券投資者提高所需收益率造成的。因為公允價值的下降可歸因於利率的變化以及 不 信貸質量，因為公司確實如此 不 打算出售，而且更有可能 不 將 不 需要出售，有 不 記錄的信貸損失備抵金。

 

債務證券投資的攤銷成本和估計公允價值為 2024 年 6 月 30 日 按合同到期日分列如下，以千為單位。

 

  

攤銷成本

  

估計公允價值

 

一年之內

 $4,830  $4,789 

一年到五年後

  5,638   5,508 

五年到十年之後

  17,439   17,034 

十年後

  73,091   65,239 

未在單一到期日到期的投資證券：

        

政府機構商業抵押貸款支持證券

  137,626   126,287 

政府贊助機構住宅抵押貸款支持證券

  242,153   226,275 
  $480,777  $445,132 

 

預期到期日將與合同到期日不同，因為證券的發行人 可能 有權追繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。

 

攤銷成本總額為美元的投資證券309,339,000 和 $316,733,000 以及總計美元的估計公允價值288,801,000 和 $285,534,000 在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日分別承諾為存款、回購協議和聯邦儲備銀行借款提供擔保。

  

9
 

4。 貸款和信貸損失備抵金

 

未償貸款彙總如下，以千計：

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 
         

商用

 $81,170  $74,271 

農業

  123,661   129,389 

房地產 — 住宅

  11,755   11,914 

房地產 — 商業

  588,332   544,339 

房地產 — 建築和土地開發

  67,960   57,717 

股票信貸額度（Equity LOC）

  38,446   37,871 

汽車

  80,751   98,132 

其他

  5,259   4,931 

貸款總額

  997,334   958,564 

遞延貸款成本，淨額

  3,265   2,907 

貸款，攤銷成本基礎

  1,000,599   961,471 

信用損失備抵金

  (14,082)  (12,867)

淨貸款總額

 $986,517  $948,604 

 

工資和員工福利總計 $763,000 和 $509,000 在此期間，已作為貸款發放費用延期 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分別地。工資和員工福利總計 $1,463,000 和 $1,071,000 在此期間，已作為貸款發放費用延期 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分別地。

 

公司定期對所有貸款進行風險評級，但是 不 每年少於一次，對所有批評和機密貸款進行詳細審查 100,000 美元 確定信貸風險並評估投資組合的總體收款能力。這些風險評級還需要接受公司和公司監管機構聘請的獨立專家的審查。在這些內部審查中，管理層監測和分析借款人和擔保人的財務狀況、借款人經營行業的趨勢以及擔保這些貸款的抵押品的公允價值。這些信貸質量指標用於為每筆貸款分配風險評級。

 

風險評級可以分為 三 主要類別，定義如下：

 

特別提及 — 被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點 可能 導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個日期惡化。

 

不合標準 — 不合標準的貸款是 不 受到借款人當前的可靠價值和支付能力或質押擔保品的價值（如果有）的充分保護。歸類為不合格貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。明確的弱點包括項目缺乏適銷性、現金流或抵押品支持不足、未能按時完成施工或項目未能滿足經濟預期。它們的特點是，如果存在缺陷，公司很有可能蒙受一些損失 不 已更正。

 

值得懷疑 — 被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據目前已知的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑和不可能。

 

貸款 不 符合上述標準並作為上述過程的一部分進行單獨分析的被視為通過評級的貸款。

 

對於其他貸款，主要是消費貸款和汽車貸款，公司根據貸款的賬齡狀況和還款活動來評估信貸質量。不良貸款包括非應計貸款和逾期貸款90 天或更長時間仍在累積。

 

擁有的其他房地產

 

擁有的其他不動產涉及通過全部或部分清償貸款債務而獲得的房地產。在 2024 年 6 月 30 日 擁有的其他房地產總計 $141,000，包括 一 單户住宅房地產（SFR）物業。在 2023 年 12 月 31 日 擁有的其他房地產總計 $357,000 也包括 一 SFR 財產。有 一 餘額為美元的消費抵押貸款110,000 由SFR財產擔保，該財產的正式止贖程序正在進行中 2024 年 6 月 30 日和 一 餘額為美元的消費抵押貸款122,000 由SFR財產擔保，該財產的正式止贖程序正在進行中 2023 年 12 月 31 日。

 

10
 

下表顯示了管理層內部風險評級或付款活動在指定日期分配的貸款組合的攤銷成本基礎，以千計：

 

  

按發放年份和風險等級劃分的攤銷成本基礎——截至2024年6月30日

             

（以千計）

 

2024

  

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

優先的

  

循環貸款賬面攤銷成本基礎

  

循環貸款轉換為定期攤銷成本基礎

  

總計-攤銷成本基礎

 

商用

                                    

通過

 $10,282  $14,859  $18,328  $10,456  $2474  $8,389   14,877  $-  $79,665 

特別提及

  84   -   -   288   150   42   53   -   617 

不合標準

  -   -   1,016   242   322   36   22   -   1,638 

商業貸款總額

 $10,366  $14,859  $19,344  $10,986  $2,946  $8,467  $14,952  $-  $81,920 

本期扣除總額

 $-  $-  $43  $-  $-  $22  $-  $-  $65 
                                     

農業

                                    

通過

 $5,687  $9,607  $16,278  $12,747  $14,562  $29,520  $15,839  $-  $104,240 

特別提及

  1,591   182   755   95   1,324   1,688   583   -   6,218 

不合標準

  -   4,028   4,970   3,072   -   1,418   -   -   13,488 

農業總量

 $7,278  $13,817  $22,003  $15,914  $15,886  $32,626  $16,422  $-  $123,946 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地產-住宅

                                    

通過

 $386  $1,116  $-  $2,104  $2,404  $5,063  $442  $-  $11,515 

不合標準

  -   -   -   -   -   269   -   -   269 

房地產總額-住宅

 $386  $1,116  $-  $2,104  $2,404  $5,332  $442  $-  $11,784 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地產-商業

                                    

通過

 $49,392  $76,135  $126,619  $83,738  $75,846  $165,460  $6,931  $-  $584,121 

特別提及

  -   -   -   -   -   2,828   -   -   2,828 

不合標準

  -   -   11   -   331   1,523   -   -   1,865 

房地產總額-商業

 $49,392  $76,135  $126,630  $83,738  $76,177  $169,811  $6,931  $-  $588,814 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地產-建築

                                    

通過

 $10,137  $28,743  $20,920  $4,071  $967  $868  $1,788  $-  $67,494 

不合標準

  114   -   -   -   -   -   -   -   114 

房地產總額-建築

 $10,251  $28,743  $20,920  $4,071  $967  $868  $1,788  $-  $67,608 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

股權 LOC

                                    

通過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $35,758  $2,928  $38,686 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   330   298   628 

總權益 LOC

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $36,088  $3,226  $39,314 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

總計

                                    

通過

 $75,884  $130,460  $182,145  $113,116  $96,253  $209,300  $75,635  $2,928  $885,721 

特別提及

  1,675   182   755   383   1,474   4,558   636   -   9,663 

不合標準

  114   4,028   5,997   3,314   653   3,246   352   298   18,002 

總計

 $77,673  $134,670  $188,897  $116,813  $98,380  $217,104  $76,623  $3,226  $913,386 

本期扣除總額

 $-  $-  $43  $-  $-  $22  $-  $-  $65 
                                     

汽車

                                    

表演

 $-  $27,576  $27,047  $13,237  $6,536  $6,660  $-  $-  $81,056 

不履行職責

  -   140   166   178   179   191   -   -   854 

全自動

 $-  $27,716  $27,213  $13,415  $6,715  $6,851  $-  $-  $81,910 

本期扣除總額

 $-  $174  $358  $95  $96  $173  $-  $-  $896 
                                     

其他

                                    

表演

 $1,639  $1,714  $1,074  $538  $143  $29  $159  $-  $5,296 

不履行職責

     -   7         -   -   -   7 

其他合計

 $1,639  $1,714  $1,081  $538  $143  $29  $159  $-  $5,303 

本期扣除總額

 $-  $4  $5  $31  $-  $9  $-  $-  $49 
                                     

總計

                                    

表演

 $1,639  $29,290  $28,121  $13,775  $6,679  $6,689  $159  $-  $86,352 

不履行職責

  -   140   173   178   179   191   -   -   861 

總計

 $1,639  $29,430  $28,294  $13,953  $6,858  $6,880  $159  $-  $87,213 

貸款總額

 $79,312  $164,100  $217,191  $130,766  $105,238  $223,984  $76,782  $3,226  $1,000,599 

扣除總額

 $-  $178  $406  $126  $96  $204  $-  $-  $1,010 
                                     

 

11
 
  

定期貸款

             
  

按發放年份和風險等級劃分的攤銷成本基礎——截至2023年12月31日

             

（以千計）

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

優先的

  

循環貸款賬面餘額基礎

  

循環貸款轉換為定期賬面餘額基礎

  

總計

 

商用

                                    

通過

 $15,549  $18,995  $11,603  $3,472  $4,291  $5,165  $13,079  $-  $72,154 

特別提及

  -   -   302   -   31   68   170   -   571 

不合標準

  -   1,532   289   340   -   24   23   -   2,208 

商業貸款總額

 $15,549  $20,527  $12,194  $3,812  $4,322  $5,257  $13,272  $-  $74,933 

本期扣除總額

 $-  $34  $40  $14  $-  $10  $25  $-  $123 
                                     

農業

                                    

通過

 $12,028  $17,382  $13,182  $15,550  $11,495  $20,704  $18,925  $-  $109,266 

特別提及

  1,852   813   97   1,017   16   817   621   -   5,233 

不合標準

  6,226   6,878   1,075   -   752   248   -   -   15,179 

農業總量

 $20,106  $25,073  $14,354  $16,567  $12,263  $21,769  $19,546  $-  $129,678 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地產-住宅

                                    

通過

 $1,127  $-  $2,143  $2447  $524  $4,676  $201   -  $11,118 

不合標準

  -   -   -   -   59   765   -   -   824 

房地產總額-住宅

 $1,127  $-  $2,143  $2447  $583  $5,441  $201   -  $11,942 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地產-商業

                                    

通過

 $74,595  $115,890  $90,436  $76,401  $40,256  $133,958  $6,246   -  $537,782 

特別提及

  -   -   -   199   -   3,316   -   -   3,515 

不合標準

  -   12   -   281   353   2,271   -   -   2,917 

房地產總額-商業

 $74,595  $115,902  $90,436  $76,881  $40,609  $139,545  $6,246   -  $544,214 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

房地產-建築

                                    

通過

 $18,878  $30,825  $3,717  $1,672  $619  $281  $1,368  $-  $57,360 

房地產總額-建築

 $18,878  $30,825  $3,717  $1,672  $619  $281  $1,368  $-  $57,360 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

股權 LOC

                                    

通過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $35,122  $3,018  $38,140 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   319   254   573 

總權益 LOC

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $35,441  $3,272  $38,713 

本期扣除總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                     

總計

                                    

通過

 $122,177  $183,092  $121,081  $99,542  $57,185  $164,784  $74,941  $3,018  $825,820 

特別提及

  1,852   813   399   1,216   47   4,201   791   -   9,319 

不合標準

  6,226   8,422   1,364   621   1,164   3,308   342   254   21,701 

總計

 $130,255  $192,327  $122,844  $101,379  $58,396  $172,293  $76,074  $3,272  $856,840 

本期扣除總額

 $-  $34  $40  $14  $-  $10  $25  $-  $123 
                                     

汽車

                                    

表演

 $31,880  $31,913  $16,246  $8,554  $6,329  $3,689  $-  $-  $98,611 

不履行職責

  167   228   179   210   228   37   -   -   1,049 

全自動

 $32,047  $32,141  $16,425  $8,764  $6,557  $3,726  $-  $-  $99,660 

本期扣除總額

 $-  $367  $569  $237  $255  $122  $-  $-  $1,550 
                                     

其他

                                    

表演

 $2,411  $1,354  $719  $252  $57  $15  $159  $-  $4,967 

不履行職責

  -   4   -   -   -   -   -   -   4 

其他合計

 $2,411  $1,358  $719  $252  $57  $15  $159  $-  $4,971 

本期扣除總額

 $-  $70  $33  $9  $12  $3  $2  $-  $129 
                                     

總計

                                    

表演

 $34,291  $33,267  $16,965  $8,806  $6,386  $3,704  $159  $-  $103,578 

不履行職責

  167   232   179   210   228   37   -   -   1,053 

總計

 $34,458  $33,499  $17,144  $9,016  $6,614  $3,741  $159  $-  $104,631 

貸款總額

 $164,713  $225,826  $139,988  $110,395  $65,010  $176,034  $76,233  $3,272  $961,471 

扣除總額

 $-  $471  $642  $260  $267  $135  $27  $-  $1,802 

 

12
 

下表顯示了截至所示日期按貸款類別分列的非應計貸款的期末餘額：

 

  

不良貸款

 
  

2024年6月30日

  

2023 年 12 月 31 日

 

（以千計）

 

非應計賬款，不計入信貸損失

  

未應計總額

  

逾期 90 天或更長時間仍在累積

  

非應計賬款，不計入信貸損失

  

未應計總額

  

逾期 90 天或更長時間仍在累積

 
                         

商用

 $64  $118  $-  $75  $132  $- 

農業

  -   -   6,152   2,066   2,066   - 

房地產 — 住宅

  95   95   -   223   223   - 

房地產 — 商業

  846   846   274   774   774   - 

房地產 — 建築和土地開發

  -   -   -   -   -   - 

股票信貸額度

  628   628   -   572   572   - 

汽車

  854   854   -   1,049   1,049   - 

其他

  7   7   -   4   4   - 

貸款總額

 $2,494  $2,548  $6,426  $4,763  $4,820  $- 

 

公司發放貸款 90 除非貸款有良好的擔保且正在收款中，否則應計賬款逾期天或更長時間。如果根據可能的具體事件，預計貸款將被償還或到期，則該貸款被視為正在收款中。通常，這個收集期將 不 超過 90 天。當貸款處於非應計狀態時，公司的一般政策是撤銷貸款並從先前應計但未付利息的當期收入中扣除。此類貸款的利息收入隨後僅在收到現金時予以確認，管理層認為未來有可能收取本金。如果管理層認為貸款本金或利息的可收性值得懷疑，則在成為貸款本金或利息之前，應將其置於非應計狀態 90 拖欠天數。

 

下表顯示了在此期間處於非應計狀態的貸款的利息收入的反向利息 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。

 

三個月已結束：

       
        
（以千計）  2024年6月30日  2023 年 6 月 30 日 
房地產 — 商業 $- $19 
股票信貸額度  -  1 

汽車

  7  9 

總計

 $7 $29 

 

六個月已結束：

        
         
（以千計）  2024年6月30日  2023 年 6 月 30 日  

商用

 $4 $2  

農業

  -  41  

房地產 — 住宅

  9  -  

房地產 — 商業

  14  19  

股票信貸額度

  10  5  

汽車

  9  20  

總計

 $46 $87  

 

開啟 2024 年 6 月 30 日， 有 一 商業非應計貸款，攤銷成本為美元54,000 其信貸損失備抵金總額為 $27,000。開啟 2023年12月31日， 有 一 商業非應計貸款，攤銷成本為美元57,000 其信貸損失備抵金總額為 $28,000。 沒有 在此期間，收入是按現金制記賬的非應計貸款確認的 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。

 

下表顯示了貸款的攤銷成本基礎 2024 年 6 月 30 日，他們都遇到了財務困難，並在此期間進行了修改 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 按類別和修改類型劃分。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類金融應收賬款的攤銷成本基礎的百分比。有 不 在此期間修改的貸款 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日給遇到財務困難的借款人。

 

  

任期延長

 

（以千計）

 

攤銷成本基礎

  

應收融資總類別

 

商用

  34   0.04%

 

 

13
 

下表顯示了上述貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響 2024 年 6 月 30 日：

 

  

加權平均期限延長（以月為單位）

 

商用

  6.0 

 

下表顯示了貸款的攤銷成本基礎 2023年6月30日，他們都遇到了財務困難，並在此期間進行了修改 三 和 六 幾個月已結束 2023年6月30日， 按類別和修改類型劃分。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類金融應收賬款的攤銷成本基礎的百分比。

 

  

任期延長

 

（以千計）

 

攤銷成本基礎

  

應收融資總類別

 

商用

  1,499   1.98%

農業

  5,246   4.12%

總計

 $6,745   0.72%

 

下表顯示了上述貸款修改對截至目前遇到財務困難的借款人的財務影響 2023 年 6 月 30 日：

 

  

加權平均期限延長（以月為單位）

 

商用

  6.0 

農業

  10.0 

總計

  9.1 

 

在此期間遇到財務困難的借款人拖欠還款的貸款 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，在此期間，其税率、期限或本金寬恕發生了重大變化 十二 違約前幾個月的總金額為 $6.2 百萬的農業貸款。

 

下表顯示了在所示日期的信貸損失備抵金的分配情況，以千為單位：

 

截至2024年6月30日的六個月：

 

商用

  

農業

  

房地產-住宅

  

房地產-商業

  

房地產-建築

  

股權 LOC

  

汽車

  

其他

  

總計

 

信用損失備抵金

                                    

期初餘額

 $1,134  $1,738  $137  $6,678  $797  $439  $1,865  $79  $12,867 

扣款

  (65)  -   -   -   -   -   (896)  (49)  (1,010)

回收率

  15   -   2   -   -   -   376   7   400 

規定

  342   42   (18)  903   176   19   309   52   1,825 

期末餘額

 $1,426  $1,780  $121  $7,581  $973  $458  $1,654  $89  $14,082 

截至2024年6月30日的三個月：

                                    

信用損失備抵金

                                    

期初餘額

 $1,311  $1,652  $134  $6,917  $918  $437  $1,700  $88  $13,157 

扣款

  (22)  -   -   -   -   -   (263)  (45)  (330)

回收率

  6   -   1   -   -   -   319   4   330 

規定

  131   128   (14)  664   55   21   (102)  42   925 

期末餘額

 $1,426  $1,780  $121  $7,581  $973  $458  $1,654  $89  $14,082 
                                     

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：

                                    

信用損失備抵金

                                    

期初餘額

 $892  $1,086  $138  $4,980  $1,500  $687  $1,289  $145  $10,717 

採用 CECL 的影響

  354   148   2   1,488   (951)  (421)  9   (100)  529 

扣款

  (49)  -   -   -   -   -   (604)  (85)  (738)

回收率

  12   -   2   1   -   -   305   7   327 

規定

  338   244   27   393   317   135   567   529   2,550 

期末餘額

 $1,547  $1,478  $169  $6,862  $866  $401  $1,566  $496  $13,385 

截至2023年6月30日的三個月：

                                    

信用損失備抵金

                                    

期初餘額

 $1,475  $1,307  $162  $6,740  $763  $330  $1,504  $49  $12,330 

扣款

  (49)  -   -   -   -   -   (311)  (70)  (430)

回收率

  6   -   1      -   -   174   4   185 

規定

  115   171   6   122   103   71   199   513   1,300 

期末餘額

 $1,547  $1,478  $169  $6,862  $866  $401  $1,566  $496  $13,385 

 

14
 

下表彙總了無準備金承付款準備金中的活動，該儲備金記錄在資產負債表上的其他負債中 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

 

三個月已結束：

       
        
（以千計）  2024年6月30日  2023 年 6 月 30 日 
期初餘額 $720 $874 

規定

  -  50 

期末餘額

 $720 $924 

 

六個月已結束：

        
         
（以千計）  2024年6月30日  2023年6月30日  
期初餘額 $799 $341  
採用 CECL 的影響  -  258  

撥款（福利）

  (79) 325  

總計

 $720 $924  

下表顯示了按到期時間對貸款組合的賬齡分析，以千計：

 

                  

總計

         

2024年6月30日

         

90 天

      

逾期未交

         
  30-59 天  60-89 天  而且還是      和         
  

逾期未交

  

逾期未交

  

累積

  

不可累積

  

不可累積

  

當前

  

總計

 
                             

商用

 $1,627  $875  $-  $118  $2,620  $79,300  $81,920 

農業

  957   567   6,152   -   7,676   116,270   123,946 

房地產 — 住宅

  175   -   -   95   270   11,514   11,784 

房地產 — 商業

  4,759   1,059   274   846   6,938   581,876   588,814 

房地產-建築與土地

  2,133   1,788   -   -   3,921   63,687   67,608 

股票信貸額度

  175   -   -   628   803   38,511   39,314 

汽車

  1,475   547   -   854   2876   79,034   81,910 

其他

  58   13   -   7   78   5,225   5,303 

總計

 $11,359  $4,849  $6,426  $2,548  $25,182  $975,417  $1,000,599 

 

                  

總計

         

2023 年 12 月 31 日

         

90 天

      

逾期未交

         
  30-89 天  60-89 天  而且還是      和         
  

逾期未交

  

逾期未交

  

累積

  

不可累積

  

不可累積

  

當前

  

總計

 
                             

商用

 $21  $254  $-  $132  $407  $74,526  $74,933 

農業

  82   -   -   2,066   2,148   127,530   129,678 

房地產 — 住宅

  348   423   -   223   994   10,948   11,942 

房地產-商業

  587   -   -   774   1,361   542,853   544,214 

房地產-建築與土地

  -   -   -   -   -   57,360   57,360 

股票信貸額度

  473   53   -   572   1,098   37,615   38,713 

汽車

  1,729   405   -   1,049   3,183   96,477   99,660 

其他

  19   3   -   4   26   4,945   4,971 

總計

 $3,259  $1,138  $-  $4,820  $9,217  $952,254  $961,471 

 

 

15
 

下表按貸款類別列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎 2024 年 6 月 30 日 以千計：

 

          

商業版-1st

  

SFR-1st

  

SFR-2nd

  

SFR-3rd

     
  

裝備

  

作物

  

契約

  

契約

  

契約

  

契約

  

總計

 
                             

商用

 $89  $-  $-  $-  $-  $-  $89 

農業

  -   -   -   -   -   -   - 

房地產 — 住宅

  -   -   -   -   -   -   - 

房地產 — 商業

  -   -   600   -   27   51   678 

房地產-建築與土地

  -   -   -   -   -   -   - 

股票信貸額度

  -   -   -   -   185   -   185 

汽車

  -   -   -   -   -   -   - 

其他

  -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $89  $-  $600  $-  $212  $51  $952 

下表按貸款類別列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎 2023 年 12 月 31 日 以千計：

 

          

商業版-1st

  

SFR-1st

  

SFR-2nd

  

SFR-3rd

     
  

裝備

  

作物

  

契約

  

契約

  

契約

  

契約

  

總計

 
                             

商用

 $55  $-  $-  $-  $-  $-  $55 

農業

  -   2,066      -   -   -   2,066 

房地產 — 住宅

  -   -      122   -   -   122 

房地產 — 商業

  -   -   634   -   28   -   662 

房地產-建築與土地

  -   -      -   -   -   - 

股票信貸額度

  -   -      105   190   -   295 

汽車

  -   -      -   -   -   - 

其他

  -   -      -   -   -   - 

總計

 $55  $2,066  $634  $227  $218  $-  $3,200 

 

5。 承諾和突發事件

 

公司是正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟的當事方。公司管理層認為，與此類訴訟有關的最終責任金額將 不 對公司整體財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在正常業務過程中，有各種未兑現的信貸承諾，它們是 不 反映在財務報表中，包括美元的貸款承諾162.4百萬和美元174.6百萬張和備用信用證（美元）0 和 $108,000在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。

 

在未償還的貸款承諾中 2024 年 6 月 30 日, $25.6 百萬美元是房地產建設貸款承諾，預計將在未來提供資金 十二 月。其餘承諾主要涉及循環信貸額度或其他商業貸款，其中許多貸款預計將在不動用的情況下到期。因此，總承諾確實如此 不 必然代表未來的現金需求。每項貸款承諾以及獲得的抵押品的金額和類型（如果有）都將逐一評估。持有的抵押品各不相同，但是 可能 包括不動產、銀行存款、債務或股權證券或商業資產。無準備金承付款準備金位於 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 總計 $720,000 和 $799,000，分別地。

 

備用信用證是有條件的承諾，旨在保證客户的履約情況 第三 派對。這些擔保主要與商業客户購買庫存有關，通常是短期的。信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的風險類似，因此，使用的評估和抵押要求與貸款承諾要求類似。

 

16
 

6。 每股收益

 

每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約（例如股票期權）導致普通股的發行，而普通股的發行佔公司的收益，則可能發生的稀釋。已應用庫存股法來確定股票期權在計算攤薄後每股收益方面的稀釋作用。

 

  

在已結束的三個月中

  

在已結束的六個月中

 
  

6月30日

  

6月30日

 

（以千計，每股數據除外）

 

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

淨收入：

                

淨收入

 $6,786  $6,660  $13,040  $14,285 

每股收益：

                

每股基本收益

 $1.15  $1.14  $2.21  $2.44 

攤薄後的每股收益

 $1.14  $1.12  $2.19  $2.41 

加權平均已發行股票數量：

                

基礎股票

  5,896   5,862   5,892   5,858 

股票期權和限制性股票稀釋的影響

  50   67   54   74 

攤薄後的股票

  5,946   5,929   5,946   5,932 

 

有 不 在此期間具有抗稀釋作用的股票期權 三-月和 六-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

7。 基於股票的薪酬

 

在 2022 年 5 月， 該公司的股東批准了 2022 股權激勵計劃（ “2022 計劃”），其中規定最多撥款 576,550 普通股，包括 126,550 根據該條款仍可供授予的股份 2013 股票期權計劃何時 2022 計劃獲得通過。這個 2022 計劃規定授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和其他股票獎勵。股票獎勵的頻率、金額和條款 可能 由董事會或其薪酬委員會根據其條款和宗旨決定 2022 計劃。

 

在 2013 年 5 月， 該公司成立了 2013 股票期權計劃適用於哪個 141,447普通股是預留的。隨着公司的成立 2022 股權激勵計劃， 不 更多選擇 可能 根據以下規定發行 2013 股票期權計劃，儘管先前授予的期權仍然處於未償還狀態，受股票期權計劃的管轄 2013 股票期權計劃。

 

107,200 期權是根據以下規定授予的 2022 在此期間做好計劃 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日。每種期權的公允價值是在授予之日使用以下假設估算出的。

  

2024

 

股票期權的預期壽命（年）

  6.2 

無風險利率

  3.98%

年化波動率

  32.3%

股息收益率

  3.17%

截至2024年6月30日的三個月內授予的期權的加權平均公允價值

 $9.25 

 

沒有 期權是在此期間授予的 2023。

 

中的活動摘要 2013 計劃如下：

  

股票

  

加權平均行使價

  

以年為單位的加權平均剩餘合同期限

  

內在價值

 

2023 年 1 月 1 日未償還的期權

  189,917  $21.14         

行使的期權

  (24,400)  18.59         

2023 年 12 月 31 日未償還的期權

  165,517  $21.52         

行使的期權

  (24,070)  15.18         

截至 2024 年 6 月 30 日的未償還期權

  141,447  $22.60   2.8  $1,892,476 

期權可於 2024 年 6 月 30 日行使

  141,447  $22.60   2.8  $1,892,476 

 

17
 

中的活動摘要 2022 計劃如下：

 

  

股票

  

加權平均行使價

  

以年為單位的加權平均剩餘合同期限

  

內在價值

 

2023 年 1 月 1 日未償還的期權

  117,200  $31.00         

期權已取消

  (10,400)  31.00         

行使的期權

  (1,300)  31.00         

2023 年 12 月 31 日未償還的期權

  105,500  $31.00         

授予的期權

  107,200   34.07         

期權已取消

  (1,200)  34.07         

行使的期權

  (1,300)  31.00         

截至 2024 年 6 月 30 日的未償還期權

  210,200  $32.55   8.71  $721,385 

期權可於 2024 年 6 月 30 日行使

  21,800  $31.00   7.69  $108,564 

預計將在 2024 年 6 月 30 日之後返回

  162,363  $32.73   8.83  $527,680 

 

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1.7與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元 2022 計劃。預計將在加權平均期內確認該成本 4.0年份。有 不未確認的剩餘費用 2013從現在開始計劃 2024 年 6 月 30 日。

 

在此期間歸屬期權的總公允價值 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023是 $7000。行使時期權的總內在價值為美元536,000 和 $385,000 對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分別地。

 

股票期權計劃下經營業績中確認的與股票期權相關的薪酬成本為美元131,000 和 $86,000 對於 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分別地。確認的相關所得税優惠為 $13,000 和 $6,0000 對於 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分別地。股票期權計劃下經營業績中確認的與股票期權相關的薪酬成本為美元219,000 和 $173,000 對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分別地。確認的相關所得税優惠為 $2萬個 和 $13,000 對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分別地。

根據計劃行使期權獲得的現金 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023是 $367,000 和 $168,000，分別地。期權行使的税收減免所實現的税收優惠總額為 $69,000 和 $63,000 對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023，分別地。

 

在 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 公司授予了 3,033 公允價值為美元的限制性股票單位34.07 每股和一年的歸屬期。在此期間與這些單位相關的補償成本 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 是 $25000和 $37,000，分別地。截至 2024 年 6 月 30 日， 有 $66,000 與限制性股票相關的未確認薪酬成本總額。預計將在加權平均期內確認該成本 0.7年份。

 

期間2022年， 公司授予了 1,650 公允價值為美元的限制性股票的股票31 每股和一年的歸屬期。在此期間與這些股票相關的薪酬成本 三 和 六-已結束的幾個月 2023 年 6 月 30 日 總計 $13,000 和 $26,000，分別地。有 不 與這些股票相關的薪酬成本 2024。

 

8。 所得税

 

該公司向其子公司合併申報所得税。所得税支出是本年度到期或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總額。

 

遞延所得税資產和負債是根據報告的資產和負債金額與其税基之間的暫時差異所產生的税收後果而確認的。遞延所得税資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。如果根據現有證據的權重，管理層認為估值補貼更有可能，則確認估值補貼 不 部分或全部遞延所得税資產將 不 得以實現。在合併資產負債表中，遞延所得税淨資產包含在應計應收利息和其他資產中。

 

在提交納税申報表時，可以肯定的是，某些立場經税務機關審查後會得以維持，而另一些立場則在所採取的立場的利弊或最終將維持的立場金額方面存在不確定性。在此期間，財務報表中確認了税收狀況的好處，在此期間，根據所有現有證據，管理層認為税收狀況更有可能 不 經審查，包括上訴或訴訟程序的解決（如有），將維持該職位。所採取的税收立場是 不 與其他倉位抵消或彙總。符合更有可能的税收狀況不 認可門檻按最大税收優惠金額來衡量，該金額超過 50 與適用的税務機關結算後可能變現的百分比。與所得税收狀況相關的福利中超過上述計量金額的部分在隨附資產負債表中反映為未確認的税收優惠負債，以及在審查後應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。

 

與未確認的税收優惠相關的利息支出和罰款（如果有）在合併損益表中被歸類為所得税支出。曾經有 不 未確認的税收優惠或應計利息和罰款的重大變化 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

 

18
  

9。 公允價值計量

 

公司根據下述公允價值層次結構衡量公允價值。

 

級別 1: 在活躍的交易所市場上交易的相同工具的報價。

 

級別 2: 活躍市場中類似工具的報價（未經調整），活躍市場中相同或相似工具的報價 不 主動和基於模型的估值技術，其所有重要假設均可觀察到或可觀測的市場數據可以證實。

 

級別 3: 使用的基於模型的技術 一 重要的假設 不 在市場上可以觀察。這些不可觀察的假設反映了公司對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的估計。估值技術包括管理判斷和估計 可能 意義重大。

 

在某些情況下，用於衡量公允價值的投入 可能 屬於公允價值層次結構的不同層次。在這種情況下，公允價值衡量整體所處的公允價值層次結構的水平是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入來確定的。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。

 

管理層監控可觀察的市場數據的可用性，以評估公允價值層次結構中金融工具的適當分類。經濟狀況或基於模型的估值技術的變化 可能 要求從以下來源轉移金融工具 一 公允價值水平升至另一個水平。在這種情況下，在報告期開始時報告移交情況。

 

管理層根據金融工具的性質和轉移規模相對於總資產、總負債或總收益來評估各級之間轉賬的重要性。

 

金融工具的公允價值

 

金融工具的賬面金額和估計公允價值，位於 2024 年 6 月 30 日 以千計如下：

  

      

2024 年 6 月 30 日的公允價值測量，使用：

 
  

賬面價值

  

第 1 級

  

第 2 級

  

第 3 級

  

公允價值總額

 

金融資產：

                    

現金和現金等價物

 $109,852  $109,852  $-  $-  $109,852 

投資證券

  445,132   -   445,132   -   445,132 

貸款，淨額

  986,517   -   -   946,667   946,667 

FHLB 股票

  6,234   -   -   -   不適用 

FrB 股票

  1,375   -   -   -   不適用 

金融負債：

                    

存款

  1,304,587   1,206,796   97,172   -   1,303,968 

回購協議

  13,870   -   13,870   -   13,870 

借款

  12萬   -   -   116,377   116,377 

 

金融工具的賬面金額和估計公允價值，位於 2023 年 12 月 31 日 以千計如下：

 

      

2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量使用以下方法：

 

金融資產：

  賬面價值   第 1 級   第 2 級   第 3 級   公允價值總額 

現金和現金等價物

 $85,655  $85,655          $85,655 

投資證券

  489,181       489,181       489,181 

貸款，淨額

  948,604          $923,500  $923,500 

FHLB 股票

  6,234               不適用 

FrB 股票

  1,371               不適用 

金融負債：

                    

存款

  1,333,655   1,242,003   92,311      1,334,314 

回購協議

  23,054       23,054       23,054 

借款

  90,000           86,100   86,100 
                     
                     
                     

 

因為 不 公司很大一部分金融工具存在市場，公允價值估算基於對當前經濟狀況、各種金融工具風險特徵和其他因素的判斷。那些本質上是主觀的、涉及不確定性和重要判斷的問題，因此無法精確確確定的估計值包含在Level中 3. 假設的變化可能會嚴重影響列報的公允價值。

 

19
 

這些估計確實如此 不 反映向公司出售特定金融工具的全部持股可能產生的任何溢價或折扣 一 時間，他們也沒有試圖估計與這些工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估計產生重大影響，並且 不 在任何這些估計中都考慮到了這一點。

 

下表顯示了截至目前以經常性和非經常性方式按公允價值計量的公司資產和負債的信息 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，並指明公司為確定此類公允價值而使用的估值技術的公允價值層次結構：

 

定期按公允價值計量的資產和負債為 2024 年 6 月 30 日 總結如下，以千計：

 

      

公允價值測量結果為

 
      

2024 年 6 月 30 日使用

 
      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

  

意義重大

     
      

的市場

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 
  

公允價值總額

  

（第 1 級）

  

（第 2 級）

  

（第 3 級）

 

資產：

                

美國國債

 $3,959  $-  $3,959  $- 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助機構——住宅

  226,275   -   226,275   - 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府機構——商業

  126,287   -   126,287   - 

各州和政治分支機構的義務

  88,611   -   88,611   - 
  $445,132  $-  $445,132  $- 

 

定期按公允價值計量的資產和負債為 2023 年 12 月 31 日 總結如下，以千計：

 

      

公允價值測量結果為

 
      

2023 年 12 月 31 日使用

 
      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

  

意義重大

     
      

的市場

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 
  

公允價值總額

  

（第 1 級）

  

（第 2 級）

  

（第 3 級）

 

資產：

                

美國國債

 $6,880  $-  $6,880  $- 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助機構——住宅

  235,931   -   235,931   - 

以抵押貸款為抵押擔保的美國政府機構——商業

  115,952   -   115,952   - 

各州和政治分支機構的義務

  130,418   -   130,418   - 
  $489,181  $-  $489,181  $- 

  

可供出售證券的公允價值等於市場報價（如果有）。如果報價的市場價格是 不 可用的公允價值是使用類似證券的報價或矩陣定價來確定的。曾經有 不 期間使用的估值技術的變化 2024 要麼 2023。自報告期開始時，公司將確認層次結構衡量級別之間的轉移。公允市場價值的變化記錄在其他綜合收益中。

 

20
 

按非經常性公允價值計量的資產和負債為 2024 年 6 月 30 日 總結如下，以千計：

  

      

公允價值測量結果為

 
      

2024 年 6 月 30 日使用

 
      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

  

意義重大

     
      

的市場

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 
  

公允價值總額

  

（第 1 級）

  

（第 2 級）

  

（第 3 級）

 

資產：

                

抵押依賴貸款

                

商用

  30   -   -   30 
                 

擁有的其他房地產：

                

RE — 住宅

  141  $-  $-  $141 

 

按非經常性公允價值計量的資產和負債為 2023 年 12 月 31 日總結如下，以千計：

      

公允價值測量結果為

 
      

2023 年 12 月 31 日使用

 
      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

  

意義重大

     
      

的市場

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
  

總計

  

資產

  

輸入

  

輸入

 
  

公允價值

  

（第 1 級）

  

（第 2 級）

  

（第 3 級）

 

資產：

                

抵押依賴貸款

                

商用

 $27  $-  $-  $27 
                 

擁有的其他房地產：

                

RE — 住宅

  357   -   -   357 

 

以下方法用於估算公允價值。

 

抵押依賴貸款：銀行確實如此 不 定期按公允價值記錄貸款。但是，不時對這些貸款進行公允價值調整，以反映根據標的抵押品的公允價值估計，通過扣款或特定準備金準備金額進行的部分減記。抵押依賴貸款的公允價值估算通常基於最近的房地產評估或經紀人從獨立人士那裏獲得的意見 第三 各方，管理層經常對其進行調整以反映當前狀況和估計的銷售成本（級別 3）。沒有 減值費用是在該期間確認的 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，與上述抵押貸款有關。減值費用為 $32,000 在此期間被認出 六 幾個月已結束 2023年6月30日， 與上述抵押品依賴貸款有關。抵押依賴貸款位於 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 僅包括已分配特定信貸儲備金的貸款。

 

其他房地產：對歸類為其他自有房地產的某些房地產的非經常性調整按賬面金額或公允價值減去銷售成本中較低者進行計量。如果賬面金額超過公允價值，減去出售成本，則確認減值損失。公允價值通常基於 第三 物業的當事方評估，通常由管理層進行調整以反映當前狀況和銷售成本（級別 3)。

 

抵押貸款和其他房地產的評估均由註冊的普通評估師（商業地產）或註冊住宅評估師（住宅物業）進行，其資格和執照已由公司審查和驗證。收到信函後，貸款管理部門的一名成員將審查評估中使用的假設和方法以及由此產生的總體公允價值，並將其與最近的市場數據或全行業統計數據等獨立數據來源進行比較。公司每季度將已清算的類似抵押品的實際銷售價格與未售出房產的最新評估價值進行比較，以確定應對評估價值進行哪些額外調整（如果有）以得出公允價值。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。

 

21
 

下表顯示了有關等級的定量信息 3 非經常性按公允價值計量的金融工具的公允價值計量為 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （千美元）：

                   
            

範圍

  

範圍

 
  

公允價值

  

公允價值

 

估價

  

（加權平均值）

  

（加權平均值）

 

描述

 

6/30/2024

  

12/31/2023

 

技術

不可觀測的重要輸入

 

6/30/2024

  

12/31/2023

 

抵押依賴貸款

                  

商用

 $30  $27 

第三方評估

管理層調整以反映當前狀況和銷售成本

  47%  48%
                   

其他房地產：

                  

RE — 住宅

 $141  $357 

第三方評估

管理層調整以反映當前狀況和銷售成本

  39%  11%
                   

 

10。 其他綜合損失

 

其他綜合虧損各組成部分的累計餘額的變化（扣除税款） 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日 和 2024 年 6 月 30 日如下：

 

            
  

未實現

  

未實現

  

累積的

 
  

收益（損失）

  

收益（損失）

  

全面

 
  

關於 AFS 證券

  

現金流對衝

  

虧損，扣除税款

 

期初餘額，2023 年 1 月 1 日

 $(54,183) $2,002  $(36,756)

當前年初至今的其他綜合虧損

  (291)  (2,002)  (1,616)

期末餘額，2023 年 6 月 30 日

 $(54,474) $-  $(38,372)
            

期初餘額，2024 年 1 月 1 日

 $(46,088) $-  $(32,464)

當前年初至今的其他綜合收益

  10,443   -   7,355 

期末餘額，2024 年 6 月 30 日

 $(35,645) $-  $(25,109)

 

從累計的其他綜合虧損中重新歸類 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 6 月 30 日，如下所示：

 

從累計其他綜合虧損中重新分類的金額

有關累計的其他綜合（損失）成分的詳細信息

 

截至2024年6月30日的六個月

  

截至2023年6月30日的六個月

 

損益表上受影響的行項目

現金流對衝：

         

終止現金流對衝

 $-  $1,707 

非利息收入

税收影響

  -   (505)

所得税準備金

投資證券：

         

出售投資證券的虧損

  19,826   - 

非利息收入

税收影響

  (5,861)  - 

所得税準備金

該期間的改敍總數

 $13,965  $1,202 

淨收入

 

22
 

第一部分 — 財務信息

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

本季度報告中討論的某些事項是前瞻性陳述，存在風險和不確定性，可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。除其他外，此類風險和不確定性包括：（1）金融服務行業競爭壓力的顯著增加；（2）利率環境的變化導致利潤率下降；（3）全國或地區的總體經濟狀況可能不如預期，導致信貸質量惡化等；（4）監管環境的變化；（5）關鍵人員的流失；（6）房地產市場的波動；（7）業務狀況和通貨膨脹的變化；（8）運營風險包括數據處理系統的故障或欺詐; 以及 (9) 證券市場的變化.因此，在評估Plumas Bancorp（“公司”）的業務前景時，應仔細考慮此處列出的信息。

 

當公司在本季度報告中使用 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“承諾”、“相信” 等詞語時，公司打算確定前瞻性陳述。此類陳述不能保證業績，並受某些風險、不確定性和假設的影響，包括本季度報告中描述的風險、不確定性和假設。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期、估計、預期、預期、預期、預期、預期、預期、預期、承諾或相信的結果存在重大差異。公司的未來業績和股東價值可能與這些前瞻性陳述中表達的業績和股東價值存在重大差異。決定這些結果和價值的許多因素超出了公司的控制或預測能力。對於這些陳述，公司要求為1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述提供安全港保護。

 

導言

 

以下討論和分析列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間與公司有關的某些統計信息。本討論應與本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註以及Plumas Bancorp在截至2023年12月31日的10-k表上提交的年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

 

Plumas Bancorp在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “PLBC”。

 

關鍵會計政策和估計

 

與公司在10-k表格上向股東提交的2023年年度報告中披露的政策相比，公司的關鍵會計政策沒有變化。

 

銷售/回租和投資重組

 

2024年1月19日，普拉姆斯銀行簽訂了兩份購買和出售不動產的協議（“銷售協議”）。一份銷售協議規定向MountainSeed出售由Plumas銀行作為分行擁有和經營的九處房產（“分行”），總現金收購價約為2570萬美元。此次出售的分支機構部分於2024年2月14日完成，銷售淨收益為1,990萬美元，使用權資產總額為2,230萬美元，租賃負債為2,230萬美元。第二份銷售協議規定，假設所有非分支機構都已出售，則向MountainSeed出售最多三處作為非分支機構管理辦公室運營的房產（“非分支辦公室”），總現金購買價為790萬美元。MountianSeed表示，鑑於當前的辦公空間市場，他們不太可能完成非分支機構的交易。我們正在審查非分支機構交易的其他來源。

 

根據銷售協議，雙方同意在完成房產銷售的同時，簽訂三淨租賃協議（“租賃協議”），根據該協議，Plumas Bank將租賃所售的每處房產。每份租賃協議的初始期限為十五年，並有一個 15 年續訂選項。租賃協議將規定所有房產的年租金總額約為310萬美元，其中240萬美元與已完成的分支機構銷售有關，在最初的期限內，每年增長百分之二（2％）。在續訂期內，初始租金將是初始租期最後一年的基本租金，在續訂期限內每年增加百分之二（2％）。

 

分行的銷售收益被出售約1.15億美元投資證券的虧損所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，我們出售了1.15億美元的投資證券，加權平均等值税收益率為2.24％，銷售虧損1,980萬美元。作為重組的一部分，從2023年12月開始到2024年3月27日結束，我們購買了1.2億美元的投資證券，加權平均税收等值收益率為5.25％。

 

銀行定期資助計劃

 

美聯儲委員會於2023年6月12日宣佈制定一項新的銀行定期融資計劃（BTFP）。BTFP向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，這些機構質押美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品。這些資產將按面值估值。截至2023年12月31日，該公司在BTFP下的未償借款總額為8000萬美元。2024年1月，公司在BTFP下額外借入了2500萬美元，截至2024年6月30日，未償還總額為1.05億美元。這筆借款的利率為4.85％，將於2025年1月17日支付。BTFP下的借款可以預付，無需支付罰款。截至2023年6月30日，BTFP下沒有借款。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，BTFP借款的確認利息支出分別為130萬美元和250萬美元。

 

23

 

截至2024年6月30日的六個月的經營業績

 

淨收入。截至2024年6月30日的六個月中，該公司的淨收入為1,300萬美元，低於截至2023年6月30日的六個月的1,430萬美元淨收入。淨利息收入增加150萬美元，信貸損失準備金減少110萬美元，所得税準備金減少34.8萬美元，被非利息收入減少170萬美元和非利息支出增加250萬美元所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，平均資產的年化回報率為1.61％，低於截至2023年6月30日的六個月的1.81％。平均股本的年化回報率從2023年上半年的22.7％下降到本期的16.7％。

 

以下是對淨收入變化的各個組成部分的詳細討論。

 

信貸損失準備金前的淨利息收入。在市場利率上升、貸款組合增長以及部分投資組合的重組被利息支出的增加部分抵消的推動下，淨利息收入增加了150萬美元，從截至2023年6月30日的六個月的3,440萬美元增至截至2024年6月30日的六個月的3590萬美元。淨利息收入的增加包括利息收入增加520萬美元，部分被利息支出增加的370萬美元所抵消。

 

貸款利息和費用增加了390萬美元，這與平均餘額和收益率的增加有關。截至2024年6月30日的六個月中，平均貸款餘額為9.72億美元，較2023年同期的9.17億美元增加了5,500萬美元。貸款的平均收益率從2023年前六個月的5.73％增加到本期的6.21％，增加了48個基點。

 

投資證券的利息增加了130萬美元，收益率提高了65個基點至3.89％。投資收益率的增加與市場利率的提高和投資組合的重組一致。平均投資證券從截至2023年6月30日的六個月的4.72億美元下降至本期的4.62億美元。現金餘額的利息減少了78,000美元，原因是收益率增加了70個基點，但被平均餘額從2023年前六個月的9,710萬美元下降至本期的8180萬美元所抵消。

 

利息支出從截至2023年6月30日的六個月的160萬美元增加到本期的530萬美元，這與計息負債支付利率的增加和借款的增加有關。計息負債的平均支付利率從2023年的0.46％增加到2024年的1.39％，這主要與市場利率的上升、借款的增加以及4％的定期存款優惠的影響有關。

 

存款利息增加了120萬美元，按產品類型細分如下：貨幣市場賬户——28.9萬美元和定期存款——93.5萬美元。與平均餘額下降6400萬美元有關，儲蓄存款利息下降了53,000美元。計息存款的平均利率從截至2023年6月30日的六個月的0.39％提高到本期的0.79％。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，借款產生的利息，包括2023年的初級次級次級債券和2024年BTFP下的借款，總額分別為280萬美元和28.2萬美元。

 

截至2024年6月30日的六個月的淨利率從2023年同期的4.66％增長了10個基點，至4.76％。

 

24

 

下表顯示了六個月期間的合併平均資產、負債和股東權益的分配情況。它還列出了利息收益資產的利息收入金額和由此產生的以美元和年化收益率百分比表示的年化收益率，以及計息負債的利息支出金額和以美元和年化利率百分比表示的由此產生的成本。平均餘額基於每日平均值。非應計貸款包含在平均貸款的計算中，而非應計貸款的利息不包括在所得收益率的計算中：

 

   

在已結束的六個月中

    

在已結束的六個月中

  
   

2024年6月30日

    

2023年6月30日

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

平衡

    

利息

    

收益率/

    

平衡

    

利息

    

收益率/

  
   

（以千計）

    

（以千計）

    

費率

    

（以千計）

    

（以千計）

    

費率

  

賺取利息的資產：

                                                

貸款 (2) (3)

   $ 972,427     $ 30,005       6.21 %   $ 917,405     $ 26,087       5.73 %

應税投資證券

     369,815       7,537       4.10 %     347,002       5,752       3.34 %

免税投資證券 (1)

     92,225       1,393       3.04 %     125,388       1,841       2.96 %

計息存款

     81,807       2,252       5.54 %     97,103       2,330       4.84 %

賺取利息的資產總額

     1,516,274       41,187       5.46 %     1,486,898       36,010       4.88 %

現金和銀行應付款

     27,722                       26,386                  

其他資產

     85,300                       75,034                  

總資產

   $ 1,629,296                     $ 1,588,318                  
                                                 

計息負債：

                                                

貨幣市場存款

   $ 213,399     $ 844       0.80 %   $ 232,855     $ 555       0.48 %

儲蓄存款

     329,242       354       0.22 %     392,899       407       0.21 %

定期存款

     93,092       1,304       2.82 %     58,057       369       1.28 %

存款總額

     635,733       2,502       0.79 %     683,811       1,331       0.39 %

初級次級債券

     -       -       - %     4,575       141       6.22 %

其他借款

     117,170       2798       4.80 %     5,691       141       5.00 %

回購協議及其他

     19,260       25       0.26 %     17,687       9       0.10 %

計息負債總額

     772,163       5,325       1.39 %     711,764       1,622       0.46 %

無息存款

     668,441                       733,781                  

其他負債

     31,118                       15,908                  

股東權益

     156,574                       126,865                  

負債和權益總額

   $ 1,628,296                     $ 1,588,318                  

為賺取利息的資產提供資金的成本 (4)

                     0.70 %                     0.22 %

淨利息收入和利潤 (5)

           $ 35,862       4.76 %           $ 34,388       4.66 %

 

(1)

不按等值税計算。

(2)

出於計算目的，平均貸款餘額中包括2024年的480萬美元和2023年的300萬美元的平均非應計貸款餘額。

(3)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，貸款利息收入中包含的淨成本分別為68.2萬美元和58.1萬美元。

(4)

年化利息支出總額除以總收益資產的平均餘額。

(5)

年化淨利息收入除以總收益資產的平均餘額。

 

25

 

下表列出了所述六個月期間的利息收入和利息支出的變化，以及根據交易量和利率的相對變化得出的數量、利率以及數量和利率組合的變動金額：

 

   

2024 年和 2023 年相比淨利息收入的變化

  
   

在截至6月30日的六個月中

  
   

（以千計）

  
   

音量 (1)

    

評分 (2)

    

混合 (3)

    

總計

  
                                 

賺取利息的資產：

                                

貸款

   $ 1,569     $ 2,147     $ 202     $ 3,918  

應税投資證券

     379       1,304       102       1,785  

免税投資證券

     (488) )     48       (8) )     (448) )

計息存款

     (368) )     337       (47) )     (78 )

利息收入總額

     1,092       3,836       249       5,177  

計息負債：

                                

貨幣市場存款

     (47) )     364       (28) )     289  

儲蓄存款

     (66) )     14       (1) )     (53) )

定期存款

     223       443       269       935  

初級次級債券

     (141 )     -       -       (141 )

其他借款

     2770       (5) )     (108 )     2,657  

回購協議及其他

     1       14       1       16  

利息支出總額

     2,740       830       133       3,703  

淨利息收入

   $ (1,648 )   $ 3,006     $ 116     $ 1,474  

 

 

(1)

淨利息收入的數量變化表示平均餘額的變化除以上一年的利率。
 

(2)

淨利息收入的利率變化表示利率變化除以上一年的平均餘額。
 

(3)

淨利息收入的混合變化表示平均餘額的變化乘以利率的變化。

 

26

 

信貸損失準備金。在2024年上半年，我們記錄了17.46萬美元的信貸損失準備金，其中包括182.5萬美元貸款的信貸損失準備金和79,000美元的無準備金承付款準備金減少79,000美元。180萬美元的貸款準備金包括投資組合的增長、六個月期間的淨虧損以及拖欠貸款的增加。相比之下，信貸損失準備金為287.5萬美元，其中包括255萬美元貸款的信貸損失準備金，以及2023年上半年增加的32.5萬美元無準備金承付款準備金。2023年貸款信貸損失準備金包括三筆貸款總額為86.8萬美元的特別儲備金。隨着時間的推移，經濟狀況的結果將需要CECL模型的假設輸入進行更改，還可能確定對估算過程的進一步完善。有關貸款質量趨勢和信貸損失準備金的討論，請參閲 “資產質量和信貸損失備抵分析”。

 

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間信貸損失備抵和無準備金承付款準備金中的活動（以千計）。

 

 

信用損失備抵金

  

2024年6月30日

    

2023年6月30日

  

期初餘額

   $ 12,867     $ 10,717  

採用 CECL 的影響

     -       529  

向運營部門收取的經費

     1,825       2,550  

記入備抵金的損失

     (1,010 )     (738) )

回收率

     400       327  

期末餘額

   $ 14,082     $ 13,385  

 

 

無準備金承付款準備金

   2024年6月30日    

2023年6月30日

  

餘額，期初

  

$

799

    

$

341

  

採用 CECL 的影響

    

-

       258  

向運營部門收取的經費

    

(79)

 )     325  

期末餘額

  

$

720

    

$

 924  

 

非利息收入。在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為430萬美元，較截至2023年6月30日的六個月減少了170萬美元。下降的最大部分是我們在2023年期間終止利率互換後獲得的170萬美元收益。如前所述，在2024年第一季度，1,990萬美元的建築物出售收益被1,980萬美元的投資證券虧損所抵消。

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間非利息收入的組成部分，以千美元計：

 

   

在已結束的六個月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元變化

    

百分比變化

  

出售建築物的收益

   $ 19,854     $ -     $ 19,854       100.0 %

交換收入

     1,522       1,539       (17) )     (1.1) )%

存款賬户的服務費

     1,458       1,313       145       11.0 %

貸款服務費

     388       476       (88) )     (18.5) )%

fHLB 分紅

     273       173       100       57.8 %

人壽保險單的收益

     200       204       (4) )     (2.0) )%

終止利率互換的收益

     -       1,707       (1,707) )     (100.0) )%

出售投資證券的損失

     (19,826) )     -       (19,826) )     100.0 %

其他

     473       656       (183) )     (27.9) )%

非利息收入總額

   $ 4,342     $ 6,068     $ (1,726) )     (28.4) )%

 

27

 

非利息支出。在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出增加了250萬美元，達到2,080萬美元。這一增長的最大組成部分是工資和福利支出增加了716,000美元，佔用和設備支出增加了100萬美元。工資和福利支出的增加主要與工資支出和佣金的增加有關。工資支出增加了384,000美元，這主要歸因於績效和晉升工資的增加以及員工的增加。我們的全職同等員工人數已從2023年6月30日的176人增加到2024年6月30日的185人。佣金增加了43.5萬美元，主要與小企業管理局的產量有關，而小企業管理局的產量在2024年一直相當強勁。2023年下半年，我們的小企業管理局部門從生產浮動利率小企業管理局7（a）指數貸款轉為優惠利率小企業管理局7（a）貸款。我們的可變利率小企業管理局貸款市場大幅下滑；但是，我們已經成功過渡到固定利率產品。我們對我們產生的固定利率小企業管理局貸款進行投資組合。在截至2024年6月30日的六個月中，小企業管理局的固定利率貸款餘額增加了3,800萬美元。由於小企業管理局貸款產量的增加，延期貸款發放成本增加了39.2萬美元，這在一定程度上抵消了工資和佣金支出的增加。佔用率和設備成本的增加與銷售/回租交易相關的租金支出增加了100萬美元。

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間非利息支出的組成部分，以千美元計：

 

   

在已結束的六個月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元變化

    

百分比變化

  

工資和員工福利

   $ 10,649     $ 9,933     $ 716       7.2 %

佔用率和設備

     3,639       2,593       1,046       40.3 %

外部服務費

     2,316       2,175       141       6.5 %

專業費用

     768       626       142       22.7 %

廣告和股東關係

     458       460       (2) )     (0.4 )%

電話和數據通信

     426       403       23       5.7 %

裝甲車和快遞

     422       347       75       21.6 %

存款保險

     372       370       2       0.5 %

董事薪酬和費用

     366       438       (72) )     (16.4) )%

業務發展

     363       305       58       19.0 %

貸款收款費用

     221       217       4       1.8 %

無形核心存款的攤銷

     102       120       (18) )     (15.0 )%

其他

     691       336       355       105.7 %

非利息支出總額

   $ 20,793     $ 18,323     $ 2,470       13.5 %

 

所得税準備金。截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的所得税準備金為460萬美元，佔税前收入的26.2％。相比之下，截至2023年6月30日的六個月中，所得税準備金為500萬美元，佔税前收入的25.8％。2024年和2023年的百分比與法定税率不同，因為免税收入項目（例如銀行擁有的人壽保險和市政證券利息的收益）會減少應納税所得額。

 

28

 

截至2024年6月30日的三個月的經營業績

 

淨收入。截至2024年6月30日的三個月，該公司的淨收入為680萬美元，略高於截至2023年6月30日的三個月的670萬美元淨收入。淨利息收入增加120萬美元和非利息收入59,000美元，信貸損失準備金減少42.5萬美元，主要被非利息支出增加130萬美元和所得税準備金226,000美元所抵消。截至2024年6月30日的三個月，平均資產的年化回報率為1.67％，低於截至2023年6月30日的三個月的1.70％。平均股本的年化回報率從2023年第二季度的20.5％下降到本季度的17.1％。

 

以下是對淨收入變化的各個組成部分的詳細討論。

 

信貸損失準備金前的淨利息收入。截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為1,840萬美元，比2023年同期增加了120萬美元。淨利息收入的增加包括利息收入增加的290萬美元，部分被利息支出增加的180萬美元所抵消。貸款利息和費用增加了200萬美元，這與貸款組合的增長和投資組合收益的增加有關。

 

平均貸款餘額增加了6,100萬美元，而這些貸款的平均收益率從2023年第二季度的5.84％增加到本季度的6.32％，增加了48個基點。貸款收益率的增加包括市場利率上升的影響。此外，在本季度中，我們收回了歸類為非應計貸款的31.6萬美元利息，這些貸款在本季度已全額還清。

 

投資證券的利息增加了669,000美元，這與收益率提高了86個基點至4.11％有關。投資收益率的增加與市場利率的提高和前面討論的投資組合的重組一致。平均投資證券從截至2023年6月30日的三個月的4.78億美元下降至本季度的4.44億美元。現金餘額的利息增加了24.9萬美元，這與平均餘額增加1300萬美元以及這些餘額的利率從截至2023年6月30日的三個月的5.14％增加到本季度的5.51％有關的37個基點。所得利率的增加主要與聯邦儲備銀行（FRB）餘額支付的利率提高有關。聯邦儲備銀行餘額的平均利率從2023年第二季度的5.06％增加到本季度的5.40％。

 

利息支出從截至2023年6月30日的三個月的98.4萬美元增加到本期的280萬美元，這與計息負債支付利率的增加和借款的增加有關。計息負債的平均支付利率從2023年季度的0.56％增加到2024年的1.44％，這主要與市場利率的上升、借款的增加以及4％的定期存款優惠的影響有關。

 

存款利息增加了45.2萬美元，按產品類型細分如下：貨幣市場賬户——13萬美元和定期存款——35.6萬美元。與平均餘額下降6,100萬美元有關，儲蓄存款利息下降了34,000美元。計息存款的平均利率從2023年第二季度的0.51％提高到本季度的0.84％。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，包括2024年BTFP下的借款在內的借款產生的利息總額分別為140萬美元和11.3萬美元。

 

截至2024年6月30日的三個月，淨利率從2023年同期的4.69％增長了20個基點至4.89％。

 

29

 

下表顯示了三個月期間的合併平均資產、負債和股東權益的分佈。它還列出了利息收益資產的利息收入金額和由此產生的以美元和年化收益率百分比表示的年化收益率，以及計息負債的利息支出金額和以美元和年化利率百分比表示的由此產生的成本。平均餘額基於每日平均值。非應計貸款包含在平均貸款的計算中，而非應計貸款的利息不包括在所得收益率的計算中：

 

   

在已結束的三個月中

    

在已結束的三個月中

  
   

2024年6月30日

    

2023年6月30日

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

平衡

    

利息

    

收益率/

    

平衡

    

利息

    

收益率/

  
   

（以千計）

    

（以千計）

    

費率

    

（以千計）

    

（以千計）

    

費率

  

賺取利息的資產：

                                                

貸款 (2) (3)

   $ 980,723     $ 15,412       6.32 %   $ 919,953     $ 13,393       5.84 %

應税投資證券

     367,841       3,932       4.30 %     351,986       2,938       3.35 %

免税投資證券 (1)

     76,275       602       3.17 %     126,148       927       2.95 %

計息存款

     88,607       1,214       5.51 %     75,233       965       5.14 %

賺取利息的資產總額

     1,513,446       21,160       5.62 %     1,473,320       18,223       4.96 %

現金和銀行應付款

     26,859                       26,050                  

其他資產

     90,092                       74,888                  

總資產

   $ 1,630,397                     $ 1,574,258                  
                                                 

計息負債：

                                                

貨幣市場存款

   $ 215,614     $ 468       0.87 %     229,886     $ 338       0.59 %

儲蓄存款

     322,919       174       0.22 %     383,599       208       0.22 %

定期存款

     94,684       674       2.86 %     67,986       318       1.88 %

存款總額

     633,217       1,316       0.84 %     681,471       864       0.51 %

其他借款

     12萬       1,431       4.80 %     1萬個       113       4.53 %

回購協議及其他

     16,809       8       0.19 %     16,900       7       0.17 %

計息負債總額

     770,026       2755       1.44 %     708,371       984       0.56 %

無息存款

     663,094                       718,372                  

其他負債

     37,794                       17,411                  

股東權益

     159,483                       130,104                  

負債和權益總額

   $ 1,630,397                     $ 1,574,258                  

為賺取利息的資產提供資金的成本 (4)

                     0.73 %                     0.27 %

淨利息收入和利潤 (5)

           $ 18,405       4.89 %           $ 17,239       4.69 %

 

(1)

不按等值税計算。

(2)

出於計算目的，平均貸款餘額中包括2024年的420萬美元和2023年的360萬美元的平均非應計貸款餘額。

(3)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，貸款利息收入中包含的淨成本分別為33.8萬美元和23.1萬美元。

(4)

年化利息支出總額除以總收益資產的平均餘額。

(5)

年化淨利息收入除以總收益資產的平均餘額。

 

30

 

下表列出了所述三個月期間的利息收入和利息支出的變化，以及根據交易量和利率的相對變化得出的數量、利率以及數量和利率組合的變動金額：

 

   

2024 年和 2023 年相比淨利息收入的變化

  
   

在截至6月30日的三個月中

  
   

（以千計）

  
   

音量 (1)

    

評分 (2)

    

混合 (3)

    

總計

  
                                 

賺取利息的資產：

                                

貸款

   $ 882     $ 1,101     $ 36     $ 2,019  

應税投資證券

     132       833       29       994  

免税投資證券

     (366) )     71       (30) )     (325) )

計息存款

     172       68       9       249  

利息收入總額

     820       2,073       44       2,937  

計息負債：

                                

貨幣市場存款

     (21) )     162       (11) )     130  

儲蓄存款

     (33) )     0       (1) )     (34) )

定期存款

     125       166       65       356  

其他借款

     1,239       7       72       1,318  

回購協議及其他

     -       1       -       1  

利息支出總額

     1,310       336       125       1,771  

淨利息收入

   $ (490) )   $ 1,737     $ (81) )   $ 1,166  

 

 

(1)

淨利息收入的數量變化表示平均餘額的變化除以上一年的利率。
 

(2)

淨利息收入的利率變化表示利率變化除以上一年的平均餘額。
 

(3)

淨利息收入的混合變化表示平均餘額的變化乘以利率的變化。

 

信貸損失準備金。在2024年第二季度，我們記錄了92.5萬美元的信貸損失準備金，其中包括92.5萬美元貸款的信貸損失準備金。相比之下，2023年季度的信貸損失準備金為135萬美元，其中包括13萬美元貸款的信貸損失準備金和增加的5萬美元無準備金承付款準備金。隨着時間的推移，經濟狀況的結果將需要CECL模型的假設輸入進行更改，還可能確定對估算過程的進一步完善。有關貸款質量趨勢和信貸損失準備金的討論，請參閲 “資產質量和信貸損失備抵分析”。

 

非利息收入。本季度非利息收入增加了59,000美元，達到220萬美元。42,000美元的交換收入和55,000美元的貸款服務費下降部分抵消了49,000美元的服務費收入、5萬美元的聯邦住房貸款銀行股息和57,000美元其他非利息收入的增加。

 

 

31

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間非利息收入的組成部分，以千美元計：

 

   

在已結束的三個月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元變化

    

百分比變化

  

交換收入

   $ 782     $ 824     $ (42) )     (5.1) )%

存款賬户的服務費

     743       694       49       7.1 %

貸款服務費

     186       241       (55) )     (22.8 )%

fHLB 分紅

     136       86       50       58.1 %

人壽保險單的收益

     104       100       4       4.0 %

其他

     251       198       53       26.8 %

非利息收入總額

   $ 2,202     $ 2,143     $ 59       2.8 %

 

非利息支出。在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出總額從2023年第二季度的910萬美元增加到本季度的1,040萬美元，增加了130萬美元。這一增長的最大組成部分是工資和福利支出增加了41.7萬美元，佔用和設備成本增加了696,000美元。工資和福利支出的增加主要與工資支出和佣金的增加有關。工資支出增加了197,000美元，這主要歸因於績效和晉升工資的增加以及員工的增加。佣金增加了328,000美元，主要與小企業管理局的產量有關，小企業管理局的產量在2024年一直相當強勁。與小企業管理局貸款產量的增加相關的25.4萬美元的延期貸款發放成本增加，部分抵消了工資和佣金支出的增加。佔用和設備成本增加了696,000美元，這與銷售/回租交易相關的租金支出增加了68.5萬美元。

 

下表描述了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間非利息支出的組成部分，以千美元計：

 

   

在已結束的三個月中

                  
   

6月30日

                  
   

2024

    

2023

    

美元變化

    

百分比變化

  

工資和員工福利

   $ 5,283     $ 4,866     $ 417       8.6 %

佔用率和設備

     1,949       1,253       696       55.5 %

外部服務費

     1,184       1,181       3       0.3 %

專業費用

     329       284       45       15.8 %

裝甲車和快遞

     220       182       38       20.9 %

廣告和股東關係

     214       281       (67) )     (23.8) )%

業務發展

     210       166       44       26.5 %

電話和數據通信

     204       203       1       0.5 %

董事薪酬和費用

     199       196       3       1.5 %

存款保險

     185       182       3       1.6 %

貸款收款費用

     117       87       30       34.5 %

無形核心存款的攤銷

     51       60       (9) )     (15.0 )%

其他

     251       157       94       59.9 %

非利息支出總額

   $ 10,396     $ 9,098     $ 1,298       14.3 %

 

所得税準備金。截至2024年6月30日的三個月，公司記錄的所得税準備金為250萬美元，佔税前收入的26.9％。相比之下，截至2023年6月30日的三個月，所得税準備金為230萬美元，佔税前收入的25.5％。2024年和2023年的百分比與法定税率不同，因為免税收入項目（例如銀行擁有的人壽保險和市政證券利息的收益）會減少應納税所得額。

 

32

 

財務狀況

 

2024 年 6 月 30 日的總資產為 16 億美元，比 2023 年 12 月 31 日增加了 3,200 萬美元。淨貸款從2023年12月31日的9.49億美元增加到2024年6月30日的9.87億美元，增加了3,800萬美元。2024年6月30日，現金及現金等價物增加了2,400萬美元，達到1.1億美元。與銷售/回租交易相關的使用權資產增加了2200萬美元。這些增長被4,400萬美元的投資證券、600萬美元的財產和設備以及200萬美元的所有其他資產的減少所抵消。2024 年 6 月 30 日，存款總額為 13 億美元，比 2023 年 12 月 31 日減少了 2,900 萬美元。借款增加了3000萬美元，從2023年12月31日的9000萬美元增加到2024年6月30日的1.2億美元。股東權益從2023年12月31日的1.47億美元增加到2024年6月30日的1.65億美元，增加了1,800萬美元。以下是對每項變更的詳細討論。

 

貸款組合。貸款總額從2023年12月31日的9.586億美元增加到2024年6月30日的9.973億美元，增長了3,900萬美元，增長了4％。貸款的增加包括4400萬美元的商業房地產貸款、1000萬美元的建築貸款、700萬美元的商業貸款和100萬美元的股權信貸額度；這些項目被1700萬美元汽車貸款和600萬美元農業貸款的減少所抵消。儘管該公司提供廣泛的融資選擇，但它繼續將重點放在中小型商業企業上。這些貸款為行業和企業類型提供了多元化，從而限制了任何行業集中的物質風險。該公司提供固定和浮動利率貸款，並以不動產、商業資產和存款賬户的形式獲得抵押品，但將商業和個人現金流視為其主要還款來源。2023年第四季度，我們終止了間接汽車貸款計劃。該計劃是我們收益率最低的貸款領域，終止該計劃也改善了我們的貸款損失風險狀況，因為該計劃的扣除率創歷史新高。終止該計劃還改善了我們的消費者合規風險狀況。

 

如下表所示，公司最大的貸款類別是商業房地產貸款、農業貸款、商業貸款和汽車貸款。

 

           

的百分比

            

的百分比

  
           

每筆貸款

            

每筆貸款

  
   

結束時的平衡

    

類別到

    

結束時的平衡

    

類別到

  

（以千美元計）

  

週期的

    

貸款總額

    

週期的

    

貸款總額

  
   

06/30/2024

    

06/30/2024

    

12/31/2023

    

12/31/2023

  

商用

   $ 81,170       8.1 %   $ 74,271       7.8 %

農業

     123,661       12.4 %     129,389       13.5 %

房地產 — 住宅

     11,755       1.2 %     11,914       1.2 %

房地產 — 商業

     588,332       59.0 %     544,339       56.8 %

房地產-建築和土地

     67,960       6.8 %     57,717       6.0 %

股票信貸額度

     38,446       3.9 %     37,871       4.0 %

汽車

     80,751       8.1 %     98,132       10.2 %

其他

     5,259       0.5 %     4,931       0.5 %

貸款總額

   $ 997,334       100 %   $ 958,564       100 %

 

截至2024年6月30日，該公司的房地產相關貸款，包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地開發貸款、消費者股權信貸額度以及房地產擔保的農業貸款，佔貸款組合總額的79％。此外，該公司的業務活動目前集中在加利福尼亞州的比尤特縣、拉森縣、莫多克縣、內華達州普萊瑟縣、普拉默斯縣、沙斯塔縣和薩特縣以及內華達州北部的沃肖縣和卡森市縣。因此，公司的經營業績和財務狀況取決於這些經濟體，尤其是商業房地產市場的總體趨勢。此外，在這些地區發生地震、火災和洪水等災難時，該公司的業務集中在加利福尼亞州東北部和內華達州西北部的這些地區，這使其比地理基礎更廣的其他銀行公司面臨更大的風險。

 

33

 

截至2024年6月30日，商業房地產貸款（“CRE”）佔貸款組合的59％，包括26％的投資者自有，24％的自住和9％的多户家庭。CRE投資組合中按房地產類型劃分的集中度包括15％的多户住宅，13％的零售設施，12％的辦公場所，11％的混合商業地產，8％的酒店業，7％的工業和6％的迷你存儲設施，其餘的集中度均低於5％。多户家庭類別中沒有租金控制的房產。辦公設施通常很小，位於更多的農村地區。36％的CRE貸款位於內華達州北部，43％的CRE貸款位於加利福尼亞北部，包括薩克拉曼多地區。截至2024年6月30日，在250萬美元的非應計餘額中，約有33％是CRE。在截至2024年6月30日的1,800萬美元不合標準餘額中，有10％是CRE，其中大部分與沒有錯過還款的單一借款人有關。

 

CRE貸款包括以不動產抵押留置權擔保的定期貸款，包括自有CRE貸款和投資者自有貸款。投資者擁有的CRE貸款包括抵押貸款，用於為不動產投資提供資金，其中可能包括但不限於多户住宅、工業、辦公、零售和其他特定用途物業。投資者自有投資組合的主要風險特徵包括總體租賃率、吸收時間表、空置率水平和運營支出的影響。公司要求抵押品價值超過貸款金額、超過預期還本付息要求的現金流以及對該項目的股權投資。所有重要的新增或續期創收房地產的預期現金流都經過壓力測試，以反映不同利率、空置率和租金的風險。通過季度監測和銀行的年度承保流程，對固有的貸款風險進行持續監測，包括對現金流、抵押品、市場狀況和擔保人流動性的分析（如果適用）。CRE貸款政策特定於個別產品類型，承保參數因每種資產類別的風險狀況而異。CRE貸款政策每年至少由管理層審查一次，並由公司董事會批准，以確保它們符合當前的市場狀況和公司的適度風險偏好。CRE濃度限值已按產品類型設定，並由公司董事會每季度進行監測。

 

浮動利率貸款的利率根據公司的貸款利率或其他指數（例如公佈的最優惠利率或美國國債利率）按特定增量設定，並隨這些指數的變化而變化。浮動利率貸款重新定價的頻率可能從一天到幾年不等。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司貸款組合中分別約有75％和78％由浮動利率貸款組成。與最優惠利率掛鈎的貸款約佔公司浮動利率貸款組合的25％；這些貸款在最優惠利率變動後的一天到三個月內重新定價。公司的其餘浮動利率貸款主要包括與美國國債利率掛鈎的商業房地產貸款，每五年重新定價一次。大約72％的浮動利率貸款與五年期國庫券利率掛鈎，每五年重新定價一次。儘管房地產抵押貸款、農業、商業和消費貸款仍然是公司歷史貸款組合的基礎，但由於經濟環境的變化以及由此產生的對某些貸款類型需求的變化，結構發生了一些變化。

 

資產質量分析和信貸損失備抵額。該公司試圖通過其承保和信用審查政策將信用風險降至最低。公司的信用審查流程包括內部準備的信用審查，以及與外部公司簽訂合同，定期進行信用審查。公司的管理層和貸款官員每季度評估分類和非應計貸款的損失敞口，或隨着貸款條件的變化而更頻繁地進行評估。管理資產解決委員會（MARC）每月審查批評和逾期貸款的資產質量，並將調查結果報告給全體董事會。管理層認為，這種貸款審查制度有助於及早發現潛在的批評貸款。MARC還為維護和及時處置奧利奧房產提供指導，包括制定融資和營銷計劃，激勵個人購買奧利奧。MARC由該銀行的首席執行官、首席財務官和首席信貸官組成，活動受正式書面章程的約束。MARC每月開會並向董事會報告。

 

信貸損失備抵額是通過以信貸損失準備金的形式計入收益來確定的。貸款損失記入信貸損失備抵金，追回款記入信貸損失備抵金。信貸損失備抵金維持在管理層認為適當的水平，以應對貸款組合中的已知和固有風險。

 

為了估算預期損失，公司通常利用歷史損失趨勢和貸款組合的剩餘合同期限來確定在合理且可支持的預測期內估計的信貸損失。包括貸款等級和借款人還款表現在內的個人貸款信貸質量指標在統計學上與歷史信貸損失和包括加州失業率、加州房價和加州國內生產總值在內的各種經濟指標相關。模型預測可以根據固有的侷限性或偏差進行調整，這些侷限性或偏差是通過對模型性能和實際實現結果進行回溯測試而發現的。在2023年12月31日和2024年6月30日，公司均使用了大約四個季度的合理且可支持的預測期，並從公開來源獲得了預測數據。該公司還考慮了投資組合集中、承保做法的變化、經濟預測的不精確性以及其他可能影響其損失估算過程的風險因素的影響。管理層認為，截至2024年6月30日的信貸損失備抵恰當地反映了當時貸款組合中固有的預期信貸損失。

 

在確定信貸損失備抵額時，通常對具有相似風險特徵的應計貸款進行集體評估。該公司的政策是，被指定為非應計貸款的風險特徵不再具有與其他集體評估的貸款相似的風險特徵，因此，所有非應計貸款都要單獨評估儲備金。截至2024年6月30日，該銀行的非應計貸款構成了單獨評估的全部貸款。該公司的政策是，非應計貸款還代表借款人遇到財務困難的貸款的一部分，因此需要評估還款來源，以確定是否應將非應計貸款歸類為抵押品依賴貸款。

 

34

 

下表提供了有關公司信貸損失備抵以及扣款和追回活動的所示日期的某些信息。

 

   

在已結束的六個月中

    

截至年底

  

（以千美元計）

  

6月30日

    

十二月三十一日

  
   

2024

    

2023

    

2023

    

2022

    

2021

  

期初餘額

   $ 12,867     $ 10,717     $ 10,717     $ 10,352     $ 9,902  

採用 CECL 的影響

     -       529       529       -       -  

調整後的餘額

     12,867       11,246       11,246       10,352       9,902  

扣款：

                                        

商用

     65       49       123       207       188  

農業

     -       -       -       -       -  

房地產 — 住宅

     -       -       -       -       -  

房地產 — 商業

     -       -       -       19       -  

房地產-建築和土地

     -       -       -       -       -  

股票信貸額度

     -       -       -       -       -  

汽車

     896       604       1,550       1,195       703  

其他

     49       85       129       40       47  

扣款總額

     1,010       738       1,802       1,461       938  

回收率：

                                        

商用

     15       12       44       27       72  

農業

     -       -       -       -       -  

房地產 — 住宅

     2       2       3       3       3  

房地產 — 商業

             1       1       2       8  

房地產-建築和土地

     -       -       -       -       -  

股票信貸額度

     -       -       -       -       4  

汽車

     376       305       746       482       136  

其他

     7       7       54       12       40  

總回收率

     400       327       848       526       263  

淨扣除額

     610       411       954       935       675  

信貸損失準備金——貸款

     1,825       2,550       2,575       1,300       1,125  

期末餘額

   $ 14,082     $ 13,385     $ 12,867     $ 10,717     $ 10,352  

該期間平均貸款的淨扣除額（六個月期間按年計算）

     0.13 %     0.09 %     0.10 %     0.11 %     0.09 %

信貸損失準備金佔貸款總額的比例

     1.41 %     1.43 %     1.34 %     1.18 %     1.23 %

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失備抵額明細：

 

           

的百分比

            

的百分比

  
           

每筆貸款

            

每筆貸款

  
   

結束時的平衡

    

類別到

    

結束時的平衡

    

類別到

  

（以千美元計）

  

週期的

    

貸款總額

    

週期的

    

貸款總額

  
   

6/30/2024

    

6/30/2024

    

12/31/2023

    

12/31/2023

  

商用

   $ 1,426       8.1 %   $ 1,134       7.8 %

農業

     1,780       12.4 %     1,738       13.5 %

房地產 — 住宅

     121       1.2 %     137       1.2 %

房地產 — 商業

     7,581       59.0 %     6,678       56.8 %

房地產 — 建築和土地開發

     973       6.8 %     797       6.0 %

股票信貸額度

     458       3.9 %     439       4.0 %

汽車

     1,654       8.1 %     1,865       10.2 %

其他

     89       0.5 %     79       0.5 %

總計

   $ 14,082       100 %   $ 12,867       100 %

 

 

截至2024年6月30日，信貸損失備抵總額為1,410萬美元，截至2023年12月31日為1,290萬美元。公司至少每季度對每筆特定儲備金進行評估，如果確定特定儲備金所代表的損失無法收回，則會記錄不可收回部分的扣款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與抵押貸款相關的特定儲備金分別為27,000美元和28,000美元。2024年6月30日，信貸損失備抵佔貸款總額的百分比為1.41％，2023年12月31日為1.34％。

 

 

35

 

下表列出了截至所示日期公司不良資產的金額。

 

   

在

                          
   

6月30日

    

截至12月31日，

  
   

2024

    

2023

    

2022

    

2021

  
   

（以千美元計）

  
                                 

非應計貸款

   $ 2,548     $ 4,820     $ 1,172     $ 4,863  

逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款

     6,426       -       -       -  

不良貸款總額

     8,974       4,820       1,172       4,863  

擁有的其他房地產

     141       357       -       487  

擁有的其他車輛

     33       138       18       47  

不良資產總額

   $ 9,148     $ 5,315     $ 1,190     $ 5,397  

非應計貸款損失的利息收入

   $ 121     $ 257     $ 121     $ 381  

按現金計入的非應計貸款的利息收入

   $ -     $ -     $ -     $ -  

不良貸款佔貸款總額的比例

     0.90 %     0.50 %     0.13 %     0.58 %

不良資產佔總資產的比例

     0.56 %     0.33 %     0.07 %     0.33 %

 

除非貸款有良好的擔保且正在收款中，否則公司將逾期90天或更長時間的貸款置於非應計狀態。如果根據可能的具體事件，預計貸款將被償還或到期，則該貸款被視為正在收款中。通常，此收集期不會超過 90 天。當貸款處於非應計狀態時，公司的一般政策是撤銷貸款並從先前應計但未付利息的當期收入中扣除。此類貸款的利息收入隨後僅在收到現金且管理層認為未來可能收取本金的情況下才予以確認。如果管理層認為貸款本金或利息的可收性存疑，則在拖欠90天之前，該貸款將處於非應計狀態。

 

截至2024年6月30日，不良貸款為900萬美元，較2023年12月31日的480萬美元增加了420萬美元。截至2024年6月30日，不良貸款中包括來自一個借款人的農業貸款，總額為620萬美元，這些貸款已逾期90天以上，但不是應計貸款。我們在7月份收到了總額為160萬美元的這些貸款的付款，同時，我們將貸款的到期日延長至2024年8月15日，這使借款人有時間出售農作物，以保障貸款的剩餘本金和利息餘額。截至2024年6月30日，非應計貸款總額為250萬美元，截至2023年12月31日為480萬美元。

 

借款人當前的可靠價值和支付能力或質押的抵押品的價值（如果有）無法充分保護不合標準的貸款。不合格貸款總額從2023年12月31日的2170萬美元減少到2024年6月30日的1,800萬美元，減少了370萬美元。被列為特別提及的貸款增加了40萬美元，從2023年12月31日的930萬美元增加到2024年6月30日的970萬美元。

 

管理層的政策是增加信貸損失備抵額，以便繼續適當地吸收投資組合中固有的損失風險。管理層認為，2024年6月30日的津貼是適當的。但是，津貼金額的確定是判斷性的，取決於無法肯定預測的經濟狀況。因此，公司無法預測未來時期是否會扣除超過補貼的貸款。

 

 

36

 

奧利奧代表銀行通過取消抵押品贖回權或通過借款人代替抵押品贖回權的契約收購的不動產。收回的資產包括根據與拖欠借款人的協議收購的車輛和其他商業資產。截至2024年6月30日，奧利奧持股的一處房產總額為14.1萬美元，以及一處截至2023年12月31日總額為35.7萬美元的房產。

 

截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的百分比為0.56％，截至2023年12月31日為0.33％。

 

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中奧利奧房產數量和餘額的變化（千美元）：

 

   

截至6月30日的六個月

  
   

#

    

2024

    

#

    

2023

  

期初餘額

     1     $ 357       -     $ -  

補充

     1       141       1       83  

處置

     1       (357) )     -       -  

奧利奧估值變動所產生的準備金

     -       -       -       -  

期末餘額

     1     $ 141       1     $ 83  

 

投資組合和聯邦基金已出售。截至2024年6月30日，投資證券總額為4.451億美元，截至2023年12月31日為4.892億美元。截至2024年6月30日，可供出售投資證券的未實現虧損總額為35,645,000美元，減去10,536,000美元的税收優惠，這是股東權益中累計的其他綜合虧損。截至2023年12月31日，可供出售投資證券的未實現淨虧損共計4,610萬美元，減去1,360萬美元的税收優惠，這是股東權益中累計的其他綜合虧損。在截至2024年6月30日的六個月中，我們出售了1.15億美元的投資證券，加權平均等值税收益率為2.24％，出售虧損1,980萬美元。從2023年12月開始，到2024年3月27日結束，我們購買了1.2億美元的投資證券，加權平均等值税收益率為5.25％。這些銷售和購買是前面描述的投資重組的一部分。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有出售任何證券。

 

截至2024年6月30日，投資組合包括390萬美元的美國國債、3.526億美元的美國政府贊助機構和美國政府機構的證券，以及總額為8,860萬美元的173份市政證券。截至2023年12月31日，投資組合包括690萬美元的美國國債、3.519億美元的美國政府贊助機構和美國政府機構的證券以及總額為1.304億美元的244種市政證券。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有出售任何聯邦基金；但是，截至2024年6月30日，該銀行在聯邦儲備銀行的利息收入餘額總額為7,520萬美元，截至2023年12月31日維持在5,290萬美元。截至2024年6月30日，餘額的利率為5.40％。

 

該公司將其投資證券歸類為可供出售或持有至到期的證券。目前，所有證券都被歸類為可供出售。可以出售歸類為可供出售的證券，以實施公司的資產/負債管理戰略，並應對利率、預付利率和類似因素的變化。

 

37

 

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類型劃分的存款分佈情況。

 

           

的百分比

            

的百分比

  
           

每筆存款

            

每筆存款

  
   

結束時的平衡

    

類別到

    

結束時的平衡

    

類別到

  

（以千美元計）

  

週期的

    

存款總額

    

週期的

    

存款總額

  

按類型劃分的存款分佈

     06/30/2024       06/30/2024       12/31/2023       12/31/2023  

不計息

   $ 670,652       51.4 %   $ 692,768       51.9 %

貨幣市場

     214,063       16.4 %     214,185       16.1 %

儲蓄

     322,081       24.7 %     335,050       25.1 %

時間

     97,791       7.5 %     91,652       6.9 %

存款總額

   $ 1,304,587       100 %   $ 1,333,655       100 %

 

截至2024年6月30日，存款總額為13億美元，比2023年12月31日減少了2900萬美元。存款減少包括活期存款減少2200萬美元和儲蓄減少1300萬美元。定期存款增加了600萬美元，部分抵消了這些下降。我們將下降在很大程度上歸因於當前的利率環境，因為我們已經看到一些存款轉向更高的利率，而一些客户則不願借款來支付運營費用，而是提取了多餘的存款餘額。從2023年4月開始，我們開始提供定期存款促銷活動，提供7個月和11個月的定期存款，利率為4％。自 2023 年 6 月 30 日起，我們終止了該促銷活動，該促銷活動產生了 4,600 萬美元的存款。但是，從2023年第四季度開始，我們允許那些擁有促銷定期存款的客户以類似的條款續訂這些存款。截至2024年6月30日，公司51％的存款為無息活期存款。該公司沒有經紀存款。

 

存款是銀行的主要資金來源。存款主要是核心存款，因為它們是來自當地企業和個人的活期、儲蓄和定期存款。這些來源被認為是相對穩定的長期關係，從而增強了存款基礎的穩定增長，而總體存款餘額不會出現重大波動。但是，在2023年以及持續到2024年，我們經歷了這些核心存款的下降。該公司在一定程度上經歷了一定的季節性，即11月至4月的增長期放緩，而5月至10月的增長期較高。為了協助滿足任何資金需求，公司簽訂了幾份借款協議，如下所述。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，估計未投保存款總額分別為4.23億美元和4.16億美元。未投保金額是根據賬户餘額中超過聯邦存款保險公司保險限額的部分估算的。

 

下表列出了超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款部分的到期分配。

 

預計未投保定期存款的到期分配

                
   

6月30日

     十二月三十一日  

（以千美元計）

  

2024

     2023  

剩餘到期日：

                

三個月或更短

   $ 4,928     $ 6,044  

三到六個月後

     3,822       10,097  

六到十二個月後

     11,875       5,428  

十二個月後

     566       757  

總計

   $ 21,191     $ 22,326  

 

回購協議。該銀行為其較大的客户提供回購協議產品，這些客户使用根據協議出售的證券進行回購，作為計息存款的替代方案。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據回購協議出售的總額分別為1,390萬美元和2310萬美元的證券由美國政府機構證券擔保，截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面金額分別為2980萬美元和3,410萬美元。本產品支付的利息與銀行貨幣市場賬户支付的利息相似但低於該銀行貨幣市場賬户的利息；但是，這些不是存款，也沒有聯邦存款保險公司的保險。

 

短期借款安排。該公司是舊金山聯邦住房貸款銀行（FHLB）的成員，可以通過賬面價值總額為4.31億美元的商業和住宅抵押貸款擔保，向FHLB借款高達2.34億美元。作為入會條件，公司必須持有FHLb股票。截至2024年6月30日，該公司持有620萬美元的FHLb股票，該股票被記錄為其他資產的一部分。

 

美聯儲委員會於2023年3月12日宣佈制定銀行定期融資計劃（BTFP）。BTFP向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他合格存款機構提供長達一年的貸款，這些存款機構質押美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品。這些資產將按面值估值。截至2023年12月31日，該公司在BTFP下的未償借款總額為8000萬美元。2024年1月，公司在BTFP下額外借入了2500萬美元，截至2024年6月30日，未償還總額為1.05億美元。這筆借款的應計利息率為4.85％，將於2025年1月17日支付。BTFP下的借款可以預付，無需支付罰款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，BTFP借款的確認利息支出分別為250萬美元和0美元。除了FhLB借款額度和BTFP外，該公司還與兩家代理銀行簽訂了金額為5000萬美元和2000萬美元的無抵押短期借款協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有來自FHLB或代理銀行的未償借款。

 

38

 

應付票據。2022年1月25日，公司用1500萬美元的貸款協議（“貸款協議”）和本票（“定期票據”）取代了現有的1500萬美元信貸額度。定期票據將於2035年1月25日到期，可以隨時預付。在貸款協議的最初三年中，定期票據用作純息循環信貸額度。從第四年開始，定期票據轉換為定期貸款，需要每半年支付一次本金和利息，並且不能再預付款。該貸款機制的收益應由公司用於一般公司用途，並向銀行注資。定期票據在前5年按3.85％的固定利率計息，然後在剩餘的八年期內按與《華爾街日報》最優惠利率掛鈎的浮動利率計息。貸款協議規定了187,500美元的貸款費用。該票據由銀行普通股擔保。貸款協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於銀行的最低槓桿比率、銀行的最低總風險資本比率、銀行的最大德克薩斯州比率、銀行的最低一級資本水平以及產生1.25倍還本付息覆蓋率所需的平均資產回報率。貸款協議還包含慣常的違約事件，包括但不限於未能支付本金或利息、某些破產程序的啟動以及影響公司或銀行的某些不利監管事件。在貸款協議下發生違約事件時，公司根據貸款協議承擔的義務可能會加快。2023年3月，該公司在該票據上借入了1000萬美元，並將所得款項用於贖回其信託優先證券。2024年1月，公司在本票據下額外借款500萬美元，用於一般公司用途。截至2024年6月30日，公司遵守了與定期票據相關的所有契約。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的定期票據確認的利息支出總額分別為31.3萬美元和14.1萬美元。

 

資本資源

  

股東權益從2023年12月31日的1.473億美元增加到2024年6月30日的1.651億美元，增加了1780萬美元。1780萬美元的增長與截至2024年6月30日的六個月中1,300萬美元的淨收入、62.3萬美元的股票期權活動以及與投資組合重組相關的其他740萬美元綜合虧損的減少部分被320萬美元的股東分紅所抵消。

 

公司的政策是通過支付現金分紅定期向股東分配多餘的留存收益。此類股息通過增強公司股票的適銷性來幫助提高股東價值和資本充足率。以現金或股票分紅或拆分的形式向股東提供回報的所有權力均屬於董事會。董事會將定期（但不定期地）審查支付現金股息的適當性。銀行監管限制了未經監管機構事先批准即可支付的股息金額。公司在支付股息方面受到各種限制。公司於2024年5月15日和2024年2月15日支付了每股0.27美元的季度現金股息，並於2023年11月15日、2023年8月15日、2023年5月15日和2023年2月15日支付了每股0.25美元的季度現金股息。

 

資本標準。該公司使用各種衡量標準來評估其資本充足率。管理層每月審查這些資本衡量標準，並採取適當行動，確保它們符合既定的內部和外部指導方針。聯邦存款保險公司已為該銀行等所有國有非成員銀行頒佈了基於風險的資本指導方針。這些指導方針確定了將資本與不同類別的資產和資產負債表外風險敞口相關的風險調整比率。

 

2013年7月，聯邦銀行監管機構通過了實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國存款機構的資本指導方針（有時稱為 “巴塞爾協議III”）的規則，提高了銀行控股公司和存款機構的最低監管資本要求，並對監管資本工具實施了嚴格的資格標準。巴塞爾協議III資本規則包括最低普通股一級比率為4.5％，一級資本比率為6.0％，基於風險的總資本比率為8.0％，最低槓桿率為4.0％（按一級資本與平均合併資產之比計算）。被視為 “資本充足” 的最低資本水平包括6.5％的普通股1級比率，8.0％的1級風險資本比率，10.0％的總風險資本比率和5.0％的槓桿比率。此外，巴塞爾協議III資本規則要求銀行組織將資本保護緩衝區維持在比最低資本要求高出2.5％，以避免其支付股息、回購股票或支付全權獎金的能力受到限制。包括2.5％的資本保護緩衝在內，巴塞爾協議III資本規則要求銀行控股公司或銀行的以下最低資本比率才能被視為資本充足：普通股一級資本比率為7.0％；一級資本比率為8.5％，總資本比率為10.5％。在2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的資本比率超過了巴塞爾協議三框架下被視為 “資本充足” 所需的門檻。

 

根據聯邦儲蓄銀行的小型銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司政策聲明（“政策聲明”），合併資產低於30億美元的合格銀行控股公司不受巴塞爾協議III合併資本規則的約束。公司有資格獲得政策聲明規定的待遇，目前在銀行控股公司層面不受巴塞爾協議III合併資本規則的約束。巴塞爾協議III資本規則繼續適用於該銀行。

 

39

 

2019年，聯邦銀行監管機構發佈了一項規則，規定了 “社區銀行槓桿比率”（銀行的一級資本與平均合併總資產的比率），資產低於100億美元的合格機構可以選擇使用該比率來代替巴塞爾協議三中普遍適用的槓桿和基於風險的資本要求。選擇使用新比率的合格銀行組織將被視為符合所有適用的聯邦監管資本和槓桿要求，包括如果社區銀行槓桿率保持在9％以上，則被視為 “資本充足” 的最低資本水平。新規定於2020年1月1日生效。Plumas銀行選擇目前不選擇使用社區銀行的槓桿比率。

 

下表列出了銀行的實際資本金額和比率（千美元金額）：

 

                   

所需的最低資本金額

  
                                   

要有充足的資本

  
                   

為了資本

    

在 “提示” 下

  
   

實際

    

充足性目的 (1)

    

糾正條款

  
   

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

  

2024年6月30日

                                                

普通股第一級比率

   $ 187,987       16.4 %   $ 51,719       4.5 %   $ 74,706       6.5 %

1 級槓桿比率

     187,987       11.3 %     66,507       4.0 %     83,133       5.0 %

基於風險的1級資本比率

     187,987       16.4 %     68,959       6.0 %     91,946       8.0 %

基於風險的總資本比率

     202,359       17.6 %     91,946       8.0 %     114,932       10.0 %
                                                 

2023 年 12 月 31 日

                                                

普通股第一級比率

   $ 179,194       15.7 %   $ 51,294       4.5 %   $ 74,092       6.5 %

1 級槓桿比率

     179,194       10.8 %     66,348       4.0 %     82,935       5.0 %

基於風險的1級資本比率

     179,194       15.7 %     68,392       6.0 %     91,190       8.0 %

基於風險的總資本比率

     192,860       16.9 %     91,190       8.0 %     113,987       10.0 %

 

(1) 不包括根據新的資本規則維持資本保護緩衝所需的金額。

 

管理層認為，Plumas銀行目前符合其所有資本充足率要求。

 

管理層定期審查銀行當前和預計的資本狀況以及資本計劃和長期戰略的影響。公司的政策是始終將銀行的比率維持在規定的資本充足比率之上。

 

資產負債表外安排

 

貸款承諾。在正常業務過程中，有各種未兑現的信貸承諾，這些承諾未反映在財務報表中。只要不違反合同中規定的任何條件，發放信貸的承諾和信用證是向客户貸款的協議。對商業信貸額度、信用證的年度審查以及對未清餘額的持續監測降低了與這些承諾相關的損失風險。截至2024年6月30日，該公司有1.624億美元的無準備金貸款承諾，也沒有信用證。相比之下，截至2023年12月31日，無準備金的貸款承諾為1.746億美元，信用證為10.8萬美元。在1.624億美元的無準備金貸款承諾中，9,850萬美元和6,390萬美元分別是對商業和消費客户的承諾。在截至2024年6月30日的無準備金承付款總額中，1.006億美元由房地產擔保，其中4580萬美元由商業房地產擔保，5,480萬美元由住宅房地產擔保，主要以股權信貸額度的形式擔保。未由房地產擔保的商業貸款承諾主要代表商業信貸額度，而未由房地產擔保的消費貸款承諾主要代表循環信用卡額度和透支保障額度。由於有些承付款預計將在不從承付款中提取的情況下到期，因此總額不一定代表未來的現金需求。

 

流動性

 

公司管理其流動性，以提供籌集資金的能力，以支持資產增長，滿足存款提款（預期和意外），為客户的借貸需求提供資金並滿足短期借款的到期日。公司的流動性需求使用資產或負債進行管理，或兩者兼而有之。在資產方面，除了現金和銀行到期日款外，公司還維持投資組合，其中包括歸類為可供出售的未質押的美國政府贊助機構證券。在負債方面，通過提供有競爭力的存款產品利率和使用既定信貸額度來管理流動性需求。

 

該公司是FHLB的成員，可以通過賬面價值總額為4.31億美元的商業和住宅抵押貸款擔保，向FHLB借款高達2.34億美元。除了FHLb借款額度外，該公司還與兩家代理銀行簽訂了金額為5000萬美元和2000萬美元的無抵押短期借款協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房銀行或代理銀行沒有未償還的借款。

 

客户存款是公司的主要資金來源。截至2024年6月30日，存款總額為13億美元，比2023年12月31日減少了2900萬美元。存款以各種形式持有，到期日各不相同。該公司估計，其未投保存款約為4.23億美元。在這筆金額中，1億美元是抵押存款，例如州、市和部落賬户的存款。

 

該公司的證券投資組合、出售的聯邦基金、FHLB預付款以及銀行的現金和到期金是主要的流動性來源，為貸款需求旺盛時期的貸款提供了充足的資金。在貸款減少期間，通過到期或出售投資、貸款還款和新存款獲得的資金將投資於短期收益資產，例如在聯邦儲備銀行持有的現金、出售的聯邦基金和投資證券，作為未來貸款增長的資金來源。管理層認為，公司的可用資金來源，包括借款，將在可預見的將來為其運營提供足夠的流動性。

 

 

40

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

不是必需的。

 

第 4 項。控制和程序

 

披露控制和程序

 

公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2024年6月30日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並確保收集此類信息並將其傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

 

財務報告內部控制的變化

 

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

41

 

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

 

公司和/或其子公司不時成為正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟的當事方。公司管理層認為，與此類訴訟有關的最終責任金額不會對公司整體財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

 

第 1A 項。風險因素

 

除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司2023年年度報告第1A項 “風險因素” 下顯示的風險因素。與公司2023年年度報告中包含的風險因素相比，沒有實質性變化。

 

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

 

(a) 無。

 

(b) 無。

 

(c) 無。

 

第 3 項。優先證券違約

 

沒有。

 

第 4 項。礦山安全披露

 

不適用。

  

項目 5。 其他信息

 

沒有。

 

42
  

第 6 項。展品

 

本10Q表季度報告中包含或以引用方式納入以下文件：

 

3.1

經註冊人修訂的公司章程載於註冊人S-4表格的附錄3.1，文件編號333-84534，該表格以引用方式納入此處。

 

 

3.2

2023 年 8 月 16 日修訂的《註冊人章程》將 2023 年 8 月 17 日註冊人 8-k 表格的附錄 3.1 列為附錄 3.1，該表格以引用方式納入此處。

  

  

3.3

2002年11月1日的註冊人公司章程修正案作為註冊人2005年9月30日第10-Q號附錄3.3收錄，該修正案通過本引用納入此處。

 

 

3.4

2005年8月17日對註冊人公司章程的修訂已作為註冊人2005年9月30日第10-Q號附錄3.4收錄，該修正案通過本引用納入此處。

 

 

4

Plumas Bancorp的證書樣本載於註冊人S-4表格的附錄4，文件編號為333-84534，該表格以引用方式納入此處。

 

 
4.1 根據《交易法》第12條註冊的Plumas Bancorp證券的描述包含在註冊人2023年12月31日的10-k附錄4.1中，該附錄以本引用方式納入此處。
   

31.1*

第 13a-14 (a) 條 [第 302 節] 2024 年 8 月 7 日的首席財務官證書。

  

  

31.2*

第 13a-14 (a) 條 [第 302 節] 2024 年 8 月 7 日的首席執行官證書。

  

  

32.1*

根據2024年8月7日頒佈的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
   

32.2*

根據2024年8月7日頒佈的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。

 

43

 

101.INS* 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
   

101.SCH*

 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

  

  

101.CAL*

 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

  

  

101.DEF*

 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

  

  

101.LAB*

 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

  

  

101.PRE*

 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
   
104 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

 

 

*

隨函提交

 

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

PLUMAS BANC

 

（註冊人）

 

日期：2024 年 8 月 7 日

 

 

/s/ 理查德·貝爾斯托克

 

理查德·L·貝爾斯托克

 

首席財務官

 

 

 

/s/ 安德魯 ·J.Ryback

 

安德魯 J. 雷巴克

 

董事， 總裁兼首席執行官

 

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