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級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000721994US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000721994US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-06-300000721994US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000721994US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000721994US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000721994US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000721994US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310000721994US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000721994US-GAAP:市政票據成員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300000721994SRT: 最大成員US-GAAP:美國政府機構短期債務證券成員2024-01-012024-06-300000721994SRT: 最大成員US-GAAP:美國財政證券會員2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:利率互換成員2024-06-300000721994US-GAAP:利率互換成員2023-12-310000721994US-GAAP:累計淨投資收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310000721994US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310000721994US-GAAP:AOCI 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包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310000721994US-GAAP:累計淨投資收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:累計淨投資收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000721994US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000721994US-GAAP:AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000721994US-GAAP:累計淨投資收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300000721994US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300000721994US-GAAP:AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300000721994LKFN:AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300000721994LKFN:AOCI 累計收益虧損債務證券母公司會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000721994LKFN:AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000721994LKFN:AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000721994LKFN:AOCI 累計收益虧損債務證券母公司會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000721994LKFN:AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成熟母會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000721994US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 ____________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件號: 0-11487
萊克蘭金融公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | | | | |
印第安納州 | 35-1559596 |
(州或其他司法管轄區 | (國税局僱主 |
公司或組織機構) | 證件號) |
| | | |
東中心街 202 號 | |
華沙 | , | 印第安納州 | 46580 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(574) 267‑6144
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | LKFN | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | | (納斯達克全球精選市場) |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒ 加速過濾器 ☐ 非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2024年7月31日的已發行普通股數量:
25,507,451
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 1 |
| 合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 2 |
| 綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 3 |
| 合併股東權益變動表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
| 合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 37 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 57 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 57 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 57 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 57 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 57 |
第 5 項。 | 其他信息 | 57 |
第 6 項。 | 展品 | 58 |
簽名 | 59 |
第 1 項。財務報表
合併資產負債表(千美元,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 60,887 | | | $ | 70,451 | |
短期投資 | 60,290 | | | 81,373 | |
現金和現金等價物總額 | 121,177 | | | 151,824 | |
| | | |
按公允價值可供出售的證券 | 993,057 | | | 1,051,728 | |
按攤銷成本持有至到期的證券(公允價值為美元)113,997 和 $119,215,分別是) | 130,746 | | | 129,918 | |
持有待售的房地產抵押貸款 | 399 | | | 1,158 | |
貸款,扣除信貸損失備抵金 $80,711 和 $71,972 | 4,971,630 | | | 4,844,562 | |
土地、房舍和設備,淨額 | 58,793 | | | 57,899 | |
銀行擁有的人壽保險 | 110,985 | | | 109,114 | |
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票 | 21,420 | | | 21,420 | |
應計應收利息 | 30,681 | | | 30,011 | |
善意 | 4,970 | | | 4,970 | |
其他資產 | 124,949 | | | 121,425 | |
總資產 | $ | 6,568,807 | | | $ | 6,524,029 | |
| | | |
| | | |
負債 | | | |
無息存款 | $ | 1,212,989 | | | $ | 1,353,477 | |
計息存款 | 4,550,548 | | | 4,367,048 | |
存款總額 | 5,763,537 | | | 5,720,525 | |
| | | |
購買的聯邦基金 | 55,000 | | | 0 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 0 | | | 5萬個 | |
借款總額 | 55,000 | | | 5萬個 | |
| | | |
應計應付利息 | 15,354 | | | 20,893 | |
其他負債 | 80,326 | | | 82,818 | |
負債總額 | 5,914,217 | | | 5,874,236 | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股: 90,000,000 已授權的股份, 不 面值 | | | |
25,968,167 已發行股票和 25,503,744 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | | | |
25,903,686 已發行股票和 25,430,566 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳款項 | 126,871 | | | 127,692 | |
留存收益 | 713,541 | | | 692,760 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (170,458) | | | (155,195) | |
按成本計算的庫存股 (464,423 截至2024年6月30日的股票, 473,120 截至 2023 年 12 月 31 日的股票) | (15,453) | | | (15,553) | |
股東權益總額 | 654,501 | | | 649,704 | |
非控股權益 | 89 | | | 89 | |
權益總額 | 654,590 | | | 649,793 | |
負債和權益總額 | $ | 6,568,807 | | | $ | 6,524,029 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併收益表(未經審計-千美元,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨利息收入 | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | | | | | | | |
應税 | $ | 84,226 | | | $ | 75,047 | | | $ | 166,268 | | | $ | 144,589 | |
免税 | 632 | | | 960 | | | 1,532 | | | 1,861 | |
證券的利息和股息 | | | | | | | |
應税 | 3,104 | | | 3,376 | | | 6,143 | | | 6,889 | |
免税 | 3,932 | | | 4,064 | | | 7,879 | | | 8,364 | |
其他利息收入 | 1,842 | | | 1,035 | | | 2,948 | | | 1,999 | |
利息收入總額 | 93,736 | | | 84,482 | | | 184,770 | | | 163,702 | |
| | | | | | | |
存款利息 | 44,363 | | | 33,611 | | | 85,527 | | | 58,529 | |
| | | | | | | |
短期借款的利息 | 1,077 | | | 2,347 | | | 3,531 | | | 5,130 | |
| | | | | | | |
利息支出總額 | 45,440 | | | 35,958 | | | 89,058 | | | 63,659 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 48,296 | | | 48,524 | | | 95,712 | | | 100,043 | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金 | 8,480 | | | 800 | | | 1萬個 | | | 5,150 | |
| | | | | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 39,816 | | | 47,724 | | | 85,712 | | | 94,893 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
財富諮詢費 | 2,597 | | | 2,271 | | | 5,052 | | | 4,471 | |
投資經紀費 | 478 | | | 428 | | | 1,000 | | | 962 | |
存款賬户的服務費 | 2,806 | | | 2,726 | | | 5,497 | | | 5,356 | |
貸款和服務費 | 3,048 | | | 3,002 | | | 5,900 | | | 5,848 | |
商户費和交換費收入 | 892 | | | 929 | | | 1755 | | | 1,806 | |
銀行自有的人壽保險收入 | 890 | | | 693 | | | 1,926 | | | 1,384 | |
利率互換費收入 | 0 | | | 794 | | | 0 | | | 794 | |
抵押貸款銀行收入(虧損) | 23 | | | (35) | | | 75 | | | (134) | |
淨證券收益(虧損) | 0 | | | 3 | | | (46) | | | 19 | |
Visa股票的淨收益 | 9,011 | | | 0 | | | 9,011 | | | 0 | |
其他收入 | 694 | | | 690 | | | 2,881 | | | 1,309 | |
非利息收入總額 | 20,439 | | | 11,501 | | | 33,051 | | | 21,815 | |
| | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | 16,158 | | | 11,374 | | | 32,991 | | | 27,437 | |
淨佔用費用 | 1,698 | | | 1,681 | | | 3,438 | | | 3,253 | |
設備成本 | 1,343 | | | 1,426 | | | 2755 | | | 2,864 | |
數據處理費用和用品 | 3,812 | | | 3,474 | | | 7,651 | | | 6,926 | |
企業和業務發展 | 1,265 | | | 1,298 | | | 2,646 | | | 2,729 | |
聯邦存款保險公司保險和其他監管費用 | 816 | | | 803 | | | 1,605 | | | 1,598 | |
專業費用 | 2,123 | | | 2,049 | | | 4,586 | | | 4,170 | |
電匯欺詐損失 | 0 | | | 18,058 | | | 0 | | | 18,058 | |
其他費用 | 6,118 | | | 2,571 | | | 8,366 | | | 5,133 | |
非利息支出總額 | 33,333 | | | 42,734 | | | 64,038 | | | 72,168 | |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 26,922 | | | 16,491 | | | 54,725 | | | 44,540 | |
所得税支出 | 4,373 | | | 1,880 | | | 8,775 | | | 5,651 | |
淨收入 | $ | 22,549 | | | $ | 14,611 | | | $ | 45,950 | | | $ | 38,889 | |
| | | | | | | |
基本加權平均普通股 | 25,678,231 | | | 25,607,663 | | | 25,667,647 | | | 25,595,412 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.88 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.79 | | | $ | 1.52 | |
| | | | | | | |
攤薄後的加權平均普通股 | 25,742,871 | | | 25,686,354 | | | 25,746,773 | | | 25,696,370 | |
| | | | | | | |
普通股攤薄後每股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.51 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
綜合收益表(未經審計-千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 22,549 | | | $ | 14,611 | | | $ | 45,950 | | | $ | 38,889 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
可供出售和轉讓證券的變動: | | | | | | | |
在此期間產生的可供出售證券的未實現持有收益(虧損) | (4,991) | | | (13,511) | | | (20,380) | | | 13,282 | |
重新分類調整了轉為持有至到期的證券的未實現虧損的攤銷 | 489 | | | 494 | | | 985 | | | 985 | |
淨收入中包含的(收益)損失的重新分類調整 | 0 | | | (3) | | | 46 | | | (19) | |
該期間的淨證券收益(虧損)活動 | (4,502) | | | (13,020) | | | (19,349) | | | 14,248 | |
税收影響 | 945 | | | 2,734 | | | 4,063 | | | (2,992) | |
扣除税額 | (3,557) | | | (10,286) | | | (15,286) | | | 11,256 | |
固定福利養老金計劃: | | | | | | | |
淨精算損失的攤銷 | 16 | | | 15 | | | 31 | | | 30 | |
該期間的淨收益活動 | 16 | | | 15 | | | 31 | | | 30 | |
税收影響 | (4) | | | (4) | | | (8) | | | (8) | |
扣除税額 | 12 | | | 11 | | | 23 | | | 22 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | (3,545) | | | (10,275) | | | (15,263) | | | 11,278 | |
綜合收益 | $ | 19,004 | | | $ | 4,336 | | | $ | 30,687 | | | $ | 50,167 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併股東權益變動表(未經審計-以千美元計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 普通股 | | 已保留 收益 | | 累積其他綜合版 收入(虧損) | | 財政部 股票 | | 股東總數 股權 | | 非控制性 利息 | | 總計 股權 |
| 股票 | | 股票 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 4 月 1 日的餘額 | 25,430,917 | | | $ | 125,840 | | | $ | 658,629 | | | $ | (167,370) | | | $ | (15,182) | | | $ | 601,917 | | | $ | 89 | | | $ | 602,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 14,611 | | | | | | | 14,611 | | | | | 14,611 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | (10,275) | | | | | (10,275) | | | | | (10,275) | |
申報和支付的現金分紅,美元0.46 每股 | | | | | (11,793) | | | | | | | (11,793) | | | | | (11,793) | |
根據延期董事計劃購買的庫存股 | (1,701) | | | 81 | | | | | | | (81) | | | 0 | | | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股權補償計劃下的股票活動 | 0 | | | 0 | | | | | | | | | 0 | | | | | 0 | |
股票薪酬支出 | | | (2,554) | | | | | | | | | (2,554) | | | | | (2,554) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 25,429,216 | | | $ | 123,367 | | | $ | 661,447 | | | $ | (177,645) | | | $ | (15,263) | | | $ | 591,906 | | | $ | 89 | | | $ | 591,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 4 月 1 日的餘額 | 25,503,425 | | | $ | 125,873 | | | $ | 703,330 | | | $ | (166,913) | | | $ | (15,370) | | | $ | 646,920 | | | $ | 89 | | | $ | 647,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 22,549 | | | | | | | 22,549 | | | | | 22,549 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | (3,545) | | | | | (3,545) | | | | | (3,545) | |
申報和支付的現金分紅,美元0.48 每股 | | | | | (12,338) | | | | | | | (12,338) | | | | | (12,338) | |
根據延期董事計劃購買的庫存股 | (1,348) | | | 83 | | | | | | | (83) | | | 0 | | | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股權補償計劃下的股票活動 | 1,667 | | | (80) | | | | | | | | | (80) | | | | | (80) | |
股票薪酬支出 | | | 995 | | | | | | | | | 995 | | | | | 995 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 25,503,744 | | | $ | 126,871 | | | $ | 713,541 | | | $ | (170,458) | | | $ | (15,453) | | | $ | 654,501 | | | $ | 89 | | | $ | 654,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 普通股 | | 已保留 收益 | | 累積其他綜合版 收入(虧損) | | 財政部 股票 | | 股東總數 股權 | | 非控制性 利息 | | 總計 股權 |
| 股票 | | 股票 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | 25,349,225 | | | $ | 127,004 | | | $ | 646,100 | | | $ | (188,923) | | | $ | (15,383) | | | $ | 568,798 | | | $ | 89 | | | $ | 568,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 38,889 | | | | | | | 38,889 | | | | | 38,889 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | 11,278 | | | | | 11,278 | | | | | 11,278 | |
申報和支付的現金分紅,美元0.92 每股 | | | | | (23,542) | | | | | | | (23,542) | | | | | (23,542) | |
根據延期董事計劃購買的庫存股 | (4,501) | | | 285 | | | | | | | (285) | | | 0 | | | | | 0 | |
根據延期董事計劃出售和分配的庫存股 | 12,855 | | | (405) | | | | | | | 405 | | | 0 | | | | | 0 | |
股權補償計劃下的股票活動 | 71,637 | | | (3,124) | | | | | | | | | (3,124) | | | | | (3,124) | |
股票薪酬支出 | | | (393) | | | | | | | | | (393) | | | | | (393) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 25,429,216 | | | $ | 123,367 | | | $ | 661,447 | | | $ | (177,645) | | | $ | (15,263) | | | $ | 591,906 | | | $ | 89 | | | $ | 591,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | 25,430,566 | | | $ | 127,692 | | | $ | 692,760 | | | $ | (155,195) | | | $ | (15,553) | | | $ | 649,704 | | | $ | 89 | | | $ | 649,793 | |
採用的影響亞利桑那州立大學 2023-02,扣除税款 | | | | | (532) | | | | | | | (532) | | | | | (532) | |
2024 年 1 月 1 日的調整後餘額 | 25,430,566 | | | 127,692 | | | 692,228 | | | (155,195) | | | (15,553) | | | 649,172 | | | 89 | | | 649,261 | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 45,950 | | | | | | | 45,950 | | | | | 45,950 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | (15,263) | | | | | (15,263) | | | | | (15,263) | |
申報和支付的現金分紅,美元0.96 每股 | | | | | (24,637) | | | | | | | (24,637) | | | | | (24,637) | |
根據延期董事計劃購買的庫存股 | (4,578) | | | 291 | | | | | | | (291) | | | 0 | | | | | 0 | |
根據延期董事計劃出售和分配的庫存股 | 13,275 | | | (391) | | | | | | | 391 | | | 0 | | | | | 0 | |
股權補償計劃下的股票活動 | 64,481 | | | (2,596) | | | | | | | | | (2,596) | | | | | (2,596) | |
股票薪酬支出 | | | 1,875 | | | | | | | | | 1,875 | | | | | 1,875 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 25,503,744 | | | $ | 126,871 | | | $ | 713,541 | | | $ | (170,458) | | | $ | (15,453) | | | $ | 654,501 | | | $ | 89 | | | $ | 654,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計-以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 45,950 | | | $ | 38,889 | |
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整: | | | | |
折舊 | | 3,011 | | | 3,069 | |
信貸損失準備金 | | 1萬個 | | | 5,150 | |
| | | | |
貸款還本付息權的攤銷 | | 241 | | | 286 | |
| | | | |
發放待售貸款,包括分期貸款 | | (8,177) | | | (4,266) | |
出售貸款的淨收益 | | (253) | | | (127) | |
出售貸款的收益,包括參股 | | 9,116 | | | 3,421 | |
Visa股票的淨(收益)虧損 | | (9,011) | | | 0 | |
房屋和設備銷售的淨(收益)虧損 | | 55 | | | (1) | |
可供出售證券的銷售和看漲期權的淨(收益)虧損 | | 46 | | | (19) | |
淨證券攤銷 | | 2,393 | | | 2,369 | |
股票薪酬支出 | | 1,875 | | | (393) | |
人壽保險的損失(收益) | | (1,926) | | | (1,384) | |
人壽保險收益 | | (243) | | | 0 | |
股票獎勵發行的税收優惠 | | (208) | | | (720) | |
淨變化: | | | | |
應收利息和其他資產 | | 3,786 | | | (1,411) | |
應付利息和其他負債 | | (10,859) | | | (7,958) | |
調整總額 | | (154) | | | (1,984) | |
經營活動產生的淨現金 | | 45,796 | | | 36,905 | |
| | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
出售可供出售證券的收益 | | 7,136 | | | 99,951 | |
出售Visa股票的收益 | | 7,358 | | | 0 | |
可供出售證券的到期、看漲期和本金支付的收益 | | 28,917 | | | 38,886 | |
持有至到期證券的到期、看漲期權和本金支付的收益 | | 0 | | | 6 | |
購買可供出售的證券 | | 0 | | | (4,314) | |
購買人壽保險 | | (241) | | | (191) | |
貸款總額淨減少(增加) | | (137,068) | | | (157,846) | |
出售土地、房屋和設備的收益 | | 6 | | | 13 | |
購買土地、房舍和設備 | | (3,966) | | | (3,823) | |
購買聯邦住房貸款銀行股票 | | 0 | | | (5,625) | |
| | | | |
| | | | |
人壽保險的收益 | | 536 | | | 0 | |
來自投資活動的淨現金 | | (97,322) | | | (32,943) | |
| | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
存款總額的淨增加(減少) | | 43,012 | | | (37,561) | |
短期借款淨增加(減少) | | 55,000 | | | (22,000) | |
| | | | |
短期 fHLB 借款的收益 | | 0 | | | 125,000 | |
短期 fHLB 借款的淨還款額 | | (5萬個) | | | 0 | |
已支付的普通股股息 | | (24,624) | | | (23,529) | |
已支付的優先股息 | | (13) | | | (13) | |
與股權激勵計劃相關的付款 | | (2,596) | | | (3,124) | |
購買庫存股票 | | (291) | | | (285) | |
出售庫存股 | | 391 | | | 405 | |
來自融資活動的淨現金 | | 20,879 | | | 38,893 | |
現金和現金等價物的淨變動 | | (30,647) | | | 42,855 | |
期初的現金和現金等價物 | | 151,824 | | | 130,282 | |
期末的現金和現金等價物 | | 121,177 | | | 173,137 | |
在此期間支付的現金用於: | | | | |
利息 | | $ | 94,597 | | | 57,011 | |
所得税 | | 11,680 | | | 7,125 | |
補充非現金披露: | | | | |
貸款轉移到其他擁有的房地產 | | 0 | | | 284 | |
| | | | |
| | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
注意事項 1。演示基礎
本報告是向萊克蘭金融公司(“公司”)提交的,該公司有 一 全資子公司萊克城銀行(“銀行”)。本報告還包括該銀行的全資子公司LcB Investments II, Inc.(“LcB Investments”)的業績,該公司管理該銀行的投資證券投資組合。LcB Investments擁有房地產投資信託基金LcB Funding, Inc.(“LcB Funding”)。所有重要的公司間餘額和交易均在合併中被清除。
未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)和10-Q表的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註,並且未經審計。管理層認為,公允列報所必需的所有調整(均為正常和經常性調整)均已包括在內。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表任何後續報告期(包括截至2024年12月31日的財年)的預期業績。公司的2023年10-k表年度報告應與這些聲明一起閲讀。
採用新會計準則
2023年3月28日,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-02號文件,“投資——股權法和合資企業(ASC 323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。”亞利桑那州立大學2014-01年,“投資——股權法和合資企業(ASC 323):合格經濟適用住房項目投資的會計處理”,此前曾引入了應用比例攤銷法來核算主要用於在滿足某些要求時獲得所得税抵免和其他所得税優惠的投資的選項;但是,該指導方針將比例攤銷法限制在低收入住房税收抵免(LIHTC)結構的投資中。比例攤銷法導致投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷,投資攤銷和所得税抵免作為淨所得税支出(收益)的組成部分在損益表中淨列報。其他税收抵免結構中的股權投資通常使用權益法進行核算,這導致投資收益、損益和税收抵免總額在損益表中按相應的細列項目列報。
本更新中的修正案允許申報實體選擇對某些税收權益投資進行入賬,無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃,如果滿足某些條件,則使用比例攤銷法。根據比例攤銷法,實體將投資的初始成本與損益表中的所得税優惠成比例攤銷,作為所得税支出(收益)的一部分。要獲得比例攤銷法的資格,必須滿足以下所有條件:(1)分配給税收權益投資者的所得税抵免很可能會提供;(2)税收權益投資者沒有能力對標的項目的運營和財務政策施加重大影響;(3)幾乎所有預計收益都來自所得税抵免和其他所得税優惠(預計收益包括所得税抵免,其他)所得税優惠和其他非所得税-相關收益,在貼現基礎上確定,使用的貼現率與税收權益投資者在決定投資該項目時使用的現金流假設一致);(4)税收權益投資者的預計收益率僅基於所得税抵免和其他所得税優惠的現金流為正;以及(5)出於法律和税收目的,税收權益投資者是有限責任實體的有限責任投資者,而且税收股權投資者的責任僅限於其資本投資。會計政策選擇允許在逐個税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷方法,而不是選擇在申報實體層面或對個人投資應用比例攤銷方法。本更新中的修正案要求進行具體披露,這些披露必須適用於通過該實體選擇採用比例攤銷方法的税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的所有投資。修正案要求申報實體在年度和中期報告期內披露某些信息,使投資者能夠了解有關其通過税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資的以下信息,包括:(1)其税收權益投資的性質;(2)其税收權益投資和相關所得税抵免和其他所得税優惠對其財務狀況和經營業績的影響。
對於公共企業實體,本更新中的修正案對2023年12月31日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。本更新中的修正案必須在修改後的回顧性或回顧性的基礎上適用。該公司選擇了修改後的回顧方法,並在第一天記錄了調整(美元)532,000),扣除税款,計至2024年1月1日的期初留存收益,這對合並財務報表沒有重大影響。
新發布但尚未生效的會計準則
2023年10月9日,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06年《披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案》,修改了編纂中各種主題的披露或陳述要求,旨在澄清或改進此類要求,並使要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。除非更新中另有説明,否則本更新中提供的編纂主題修正案適用於受影響主題範圍內的所有報告實體。鑑於修訂的主題多種多樣,許多實體可能會受到更新中提供的一項或多項修正案的影響。公司評估了更新中提供的修正案,並認為某些披露改進適用於公司的中期或年度披露。經修訂的副主題230-10要求在年度會計政策中披露與衍生工具相關的現金流及其相關損益在現金流量表中列報。經修訂的副主題260-10要求披露每種攤薄證券的攤薄後每股收益計算中使用的方法,並澄清某些披露應在過渡期內進行。經修訂的副主題470-10要求披露未使用信貸額度和無準備金承諾的金額和條款,以及截至每份資產負債表提交之日未償短期借款的加權平均利率。
對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體,每項修正案的生效日期是從第S-X條例或第S-k條例中刪除相關披露的生效日期,禁止提前採用。更新中的修正將適用。公司將在修正案中規定的條款生效後適用,並且認為這些修改後的披露要求的適用不會對合並財務報表產生重大影響。如果到2027年6月30日,美國證券交易委員會尚未從第S-X條例或第S-k條例中刪除適用的要求,則更新中相關修正案的待定內容將從法典中刪除並且不會生效。
2023年11月27日,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(ASC 280):對應申報分部披露的改進》,旨在改善應申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。修正案中的規定包括:(1)要求公共實體每年和中期披露定期向首席運營決策者(“CODM”)提供幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中的重大分部支出(統稱為 “重大支出原則”);(2)要求公共實體每年和中期披露按應申報細分市場和a列出的其他細分市場項目的金額其成分的描述(其他細分項目類別是分部收入減去根據重大支出原則披露的分部支出與每項報告的分部損益衡量標準之間的差額);(3)要求公共實體提供ASC 280目前要求的有關應申報分部損益和資產的所有年度披露;(4)澄清如果CodM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用多個細分市場損益衡量標準,則公共實體可以舉報其中一項或多項分部利潤的衡量標準(至少一項已報告的分部損益衡量標準,如果僅披露一項指標,則為單一報告的衡量標準,應是最符合公共實體合併財務報表中衡量相應金額的衡量原則);(5)要求公共實體披露CodM的標題和地位,並解釋CodM如何使用報告的分部損益衡量標準進行評估細分績效並決定如何分配資源;以及(6)要求擁有單一可報告分部的公共實體提供更新修正案中的所有披露以及ASC 280中所有現有的分部披露。
更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,允許提前採用。對於公共企業實體,更新中的修正應追溯適用於財務報表中列報的所有時期,過渡到分部支出類別後,前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。該公司目前正在評估該準則對其披露的影響,但預計該更新的採用不會對合並財務報表產生重大影響。
2023年12月13日,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-08年《無形資產——商譽和其他——加密資產(副主題 350-60):加密資產的會計和披露》,為加密資產提供更好的會計和披露指導。利益相關者表示,當前的會計指導,除某些專業行業的GAAP中另有規定外,將持有的加密資產視為無限期無形資產,未能為財務報表用户提供有用的決策信息。為了糾正這些缺陷,本更新中的修正案要求實體出現(1)按公允價值計量的加密資產與資產負債表中報告的其他無形資產分開計量,(2)將加密資產重估的變化與收入中其他無形資產賬面金額的變化分開
聲明。儘管更新中的修正沒有以其他方式改變現金流量表的列報要求,但它們確實要求具體列報來自加密資產的現金收入,這些現金收入在正常業務過程中作為非現金對價收到,幾乎立即轉換為現金。
更新中的修正案還規定了與披露實體持有的加密資產相關的多項改進。對於年度和中期報告期,更新中的修正案要求實體披露以下信息:(1)持有的每種重要加密資產的名稱、成本基礎、公允價值和單位數量以及不具有個人重要性的加密資產持有的總公允價值和成本基礎;(2)對於受合同銷售限制的加密資產,這些加密資產的公允價值、限制的性質和剩餘期限,以及可能導致限制的情況失效。對於年度報告期,更新中的修正要求實體披露以下信息:(1)報告期內加密資產持有活動的總體展期,包括增持(描述導致增加的活動)、處置、收益和損失;(2)對於報告期內加密資產的任何處置,處置價格與成本基礎之間的差額以及活動描述這導致了處置;(3) 如果沒有收益和損失分別列報了確認這些損益的損益表細列項目;以及(4)確定加密資產成本基礎的方法。
本更新中的修正案在2024年12月15日之後的年度內對公共企業實體有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發佈(或可供發行)的中期和年度財務報表。如果實體在過渡期內通過修正案,則必須從包括該過渡期在內的財政年度開始時通過修正案。本更新中的修正要求對截至實體採用修正案的年度報告期開始時的留存收益(或權益或淨資產的其他適當組成部分)的期初餘額進行累積效應調整。公司目前正在評估此次更新對其披露的影響,但根據公司當前業務的性質,預計本次更新的採用不會對合並財務報表產生重大影響。
2023年12月14日,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税(主題740):改進所得税披露”,以滿足投資者提出的通過改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露來提高所得税信息透明度的要求。修正案旨在提高所得税披露的透明度,要求(1)税率對賬中統一類別和進一步分解信息;(2)按税收管轄區分繳納的所得税,這將使投資者能夠在資本配置決策中更好地評估實體的運營和相關税收風險以及税收籌劃和運營機會如何影響其所得税率和未來現金流前景。本次更新中的其他修正案旨在通過以下方式提高披露的有效性和可比性:(1)增加税前收入(虧損)和所得税支出(收益)的披露,以符合美國證券交易委員會S-X 210.4-08(h),一般適用規則——財務報表通用附註:所得税支出;(2)刪除不再被認為具有成本效益或相關的披露。
本更新中的修正案自2024年12月31日之後的年度內對公共企業實體生效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。本更新中的修正應在預期的基礎上適用,但允許追溯性應用。該公司目前正在評估此更新對其披露的影響,但預計此更新不會對合並財務報表產生重大影響。
重新分類
以往各期合併財務報表及其附註中出現的某些金額已重新分類,以符合現行列報方式。如先前報告的那樣,重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
注意事項 2。證券
以持有至到期的意圖和能力而購買的債務證券被歸類為持有至到期證券。所有其他投資證券都被歸類為可供出售證券。
可供出售的證券
下表提供了與可供出售證券的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額有關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 攤銷 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 信用損失備抵金 | | 公允價值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | | $ | 142,183 | | | $ | 0 | | | $ | (28,486) | | | $ | 0 | | | $ | 113,697 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 498,259 | | | 72 | | | (79,101) | | | 0 | | | 419,230 | |
| | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | 547,540 | | | 10 | | | (87,420) | | | 0 | | | 460,130 | |
總計 | | $ | 1,187,982 | | | $ | 82 | | | $ | (195,007) | | | $ | 0 | | | $ | 993,057 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | | $ | 146,692 | | | $ | 0 | | | $ | (27,213) | | | $ | 0 | | | $ | 119,479 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 522,275 | | | 118 | | | (74,551) | | | 0 | | | 447,842 | |
| | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | 557,352 | | | 65 | | | (73,010) | | | 0 | | | 484,407 | |
總計 | | $ | 1,226,319 | | | $ | 183 | | | $ | (174,774) | | | $ | 0 | | | $ | 1,051,728 | |
持有至到期的證券
下表列出了與持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵以及相關的未實現損益總額有關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 攤銷 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 信用損失備抵金 | | 公允價值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | $ | 130,746 | | | $ | 0 | | | $ | (16,749) | | | $ | 0 | | | $ | 113,997 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | $ | 129,918 | | | $ | 0 | | | $ | (10,703) | | | $ | 0 | | | $ | 119,215 | |
| | | | | | | | | | |
公司目前的意圖和能力是持有至到期的證券,直至到期。公司所有被指定為持有至到期的證券均從可供出售類別中轉移。轉讓時轉讓證券的未實現收益或虧損淨額作為累計其他綜合收益(虧損)的一部分入賬,並作為對這些證券收益率的調整在標的證券的剩餘期限內攤銷。累計其他綜合收益(虧損)中包含的轉讓證券的未攤銷未實現虧損淨額為美元19.9 百萬(美元)15.8 截至2024年6月30日,百萬元,扣除税款)。
有關截至2024年6月30日的可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值的信息如下所示。到期信息基於除抵押貸款支持證券以外的所有證券的合同到期日。證券的實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權在不支付預付款的情況下預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
(以千美元計) | | 攤銷成本 | | 公平 價值 | | 攤銷成本 | | 公平 價值 |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 505 | | | $ | 505 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
一年到五年後到期 | | 8,813 | | | 8,095 | | | 0 | | | 0 | |
五年到十年後到期 | | 50,558 | | | 45,514 | | | 0 | | | 0 | |
十年後到期 | | 629,847 | | | 519,713 | | | 130,746 | | | 113,997 | |
| | 689,723 | | | 573,827 | | | 130,746 | | | 113,997 | |
抵押貸款支持證券 | | 498,259 | | | 419,230 | | | 0 | | | 0 | |
債務證券總額 | | $ | 1,187,982 | | | $ | 993,057 | | | $ | 130,746 | | | $ | 113,997 | |
可供出售證券的收益、總收益和總虧損列示如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
可供出售證券的銷售 | | | | | | | | |
收益 | | $ | 0 | | | $ | 12,480 | | | $ | 7,136 | | | $ | 99,951 | |
總收益 | | 0 | | | 28 | | | 0 | | | 439 | |
總損失 | | 0 | | | (25) | | | (46) | | | (420) | |
證券數量 | | 0 | | | 22 | | | 15 | | | 103 | |
根據亞利桑那州立大學第2017-8號,可贖回證券的購買溢價應攤銷至最早的收回日期,不可贖回證券的保費和折扣在證券條款或抵押貸款支持證券的估計壽命內使用利息法在利息收入中確認。銷售收益和虧損基於出售證券的攤銷成本,並在交易日記錄。
公允價值為美元的證券578.6 百萬和美元792.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別認捐了100萬英鎊,作為向聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和聯邦儲備銀行借款的抵押品,以及用於法律允許或要求的其他用途。
可供出售和持有至到期證券的未實現虧損分析
有關截至2024年6月30日和2023年12月31日存在未實現虧損的可售證券的信息,見下一頁。這些表格將未實現虧損少於十二個月的證券和未實現虧損十二個月或以上的證券分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 113,697 | | | $ | 28,486 | | | $ | 113,697 | | | $ | 28,486 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 921 | | | 10 | | | 414,450 | | | 79,091 | | | 415,371 | | | 79,101 | |
| | | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | 22,367 | | | 828 | | | 434,707 | | | 86,592 | | | 457,074 | | | 87,420 | |
可供出售的總數 | | $ | 23,288 | | | $ | 838 | | | $ | 962,854 | | | $ | 194,169 | | | $ | 986,142 | | | $ | 195,007 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 119,479 | | | $ | 27,213 | | | $ | 119,479 | | | $ | 27,213 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 52 | | | 0 | | | 442,765 | | | 74,551 | | | 442,817 | | | 74,551 | |
| | | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | 31,345 | | | 440 | | | 440,446 | | | 72,570 | | | 471,791 | | | 73,010 | |
可供出售的總數 | | $ | 31,397 | | | $ | 440 | | | $ | 1,002,690 | | | $ | 174,334 | | | $ | 1,034,087 | | | $ | 174,774 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日有未實現虧損的持有至到期證券的信息如下所示。該表將未實現虧損少於十二個月的證券和未實現虧損十二個月或以上的證券分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 113,997 | | | $ | 16,749 | | | $ | 113,997 | | | $ | 16,749 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 119,215 | | | $ | 10,703 | | | $ | 119,215 | | | $ | 10,703 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日有未實現虧損的證券總數如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 小於 12 個月 | | 12 個月 或更多 | | 總計 | | 小於 12 個月 | | 12 個月 或更多 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | 0 | | | 17 | | | 17 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | 3 | | | 126 | | | 129 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | 33 | | | 384 | | | 417 | | | 0 | | | 41 | | | 41 | |
暫時受損的總數 | 36 | | | 527 | | | 563 | | | 0 | | | 41 | | | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | 0 | | | 17 | | | 17 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | 1 | | | 126 | | | 127 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
州和市政證券 | 40 | | | 370 | | | 410 | | | 0 | | | 41 | | | 41 | |
暫時受損的總數 | 41 | | | 513 | | | 554 | | | 0 | | | 41 | | | 41 | |
至少每季度對處於未實現虧損頭寸的可供出售債務證券進行與信貸損失相關的減值評估。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券,管理層首先評估其是否打算出售,或者更有可能要求公司在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則證券的攤銷成本基礎將通過合併損益表減記為公允價值。對於不符合上述標準的可售債務證券和持有至到期的證券,管理層將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時,管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變動,以及具體的不利條件
除其他因素外,與證券和發行人有關。如果該評估表明存在信用損失,則管理層將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於證券的攤銷成本基礎,則存在信用損失並記錄信貸損失備抵額,但僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。對於可供出售的債務證券,任何未通過信貸損失備抵記錄的減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益(虧損)中確認。
沒有 可供出售或持有至到期債務證券的信貸損失備抵額記錄於2024年6月30日或2023年12月31日。證券的應計應收利息總額為美元7.5 百萬和美元7.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬美元,不包括在信貸損失估計中。
美國政府擔保的機構和抵押貸款支持證券由美國政府明示或默示擔保,受到主要信用評級機構的高度評價,並且長期以來沒有信貸損失。因此,對於這些證券,我們不記錄預期的信用損失。州和市政證券的信用損失以穆迪公佈的期限相似的高評級市政證券為基準,從而產生了非實質性的信貸損失補貼。
注意事項 3。貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 697,754 | | | 13.8 | % | | $ | 604,893 | | | 12.3 | % |
非營運資金貸款 | | 828,523 | | | 16.4 | | | 815,871 | | | 16.6 | |
商業和工業貸款總額 | | 1,526,277 | | | 30.2 | | | 1,420,764 | | | 28.9 | |
| | | | | | | | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | |
建築和土地開發貸款 | | 658,345 | | | 13.0 | | | 634,435 | | | 12.9 | |
業主自用貸款 | | 830,018 | | | 16.4 | | | 825,464 | | | 16.8 | |
非所有者佔用貸款 | | 762,365 | | | 15.1 | | | 724,101 | | | 14.7 | |
多户家庭貸款 | | 252,652 | | | 5.0 | | | 253,534 | | | 5.1 | |
商業房地產和多户住宅貸款總額 | | 2,503,380 | | | 49.5 | | | 2,437,534 | | | 49.5 | |
| | | | | | | | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 161,410 | | | 3.2 | | | 162,890 | | | 3.3 | |
農業生產貸款 | | 199,654 | | | 4.0 | | | 225,874 | | | 4.6 | |
農業企業和農業貸款總額 | | 361,064 | | | 7.2 | | | 388,764 | | | 7.9 | |
| | | | | | | | |
其他商業貸款: | | 96,703 | | | 1.9 | | | 120,726 | | | 2.5 | |
商業貸款總額 | | 4,487,424 | | | 88.8 | | | 4,367,788 | | | 88.8 | |
| | | | | | | | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款 | | 259,094 | | | 5.1 | | | 258,103 | | | 5.2 | |
開放式和次級留置權貸款 | | 197,861 | | | 3.9 | | | 189,663 | | | 3.9 | |
住宅建築和土地開發貸款 | | 12,952 | | | 0.3 | | | 8,421 | | | 0.2 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款總額 | | 469,907 | | | 9.3 | | | 456,187 | | | 9.3 | |
| | | | | | | | |
其他消費貸款 | | 97,895 | | | 1.9 | | | 96,022 | | | 1.9 | |
消費貸款總額 | | 567,802 | | | 11.2 | | | 552,209 | | | 11.2 | |
小計 | | 5,055,226 | | | 100.0 | % | | 4,919,997 | | | 100.0 | % |
減去:信貸損失備抵金 | | (80,711) | | | | | (71,972) | | | |
淨遞延貸款費用 | | (2,885) | | | | | (3,463) | | | |
貸款,淨額 | | $ | 4,971,630 | | | | | $ | 4,844,562 | | | |
入賬的貸款投資不包括應計利息,總額為 $22.4 百萬和美元21.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
該公司有 $325,000 和 $238,000截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別處於取消抵押品贖回權的住宅房地產貸款。
備註 4.信貸損失和信貸質量備抵金
公司保留信貸損失備抵金,以彌補預期的信貸損失。當管理層認為本金無法收回時,損失將記入備抵金中。隨後追回的款項(如果有)記入津貼。補貼的分配用於特定貸款和類似類型的貸款池,儘管全部補貼可用於管理層認為應從補貼中扣除的任何貸款。信貸損失準備金是根據管理層對適當備抵餘額的持續評估計算的。每月對信貸損失補貼的充足程度進行正式評估。所有貸款的最終收回受公司無法控制的未來市場因素的影響。
信貸損失準備金水平受整體貸款組合增長、新興市場風險、新興集中風險、商業貸款重點和大規模信貸集中、新行業貸款活動、總體經濟狀況和歷史損失分析的影響。此外,管理層還會考慮事實和情況的變化
觀察清單信貸,包括借款人的擔保地位,以確定信貸損失準備金的適當水平。此外,管理層對信貸質量的總體看法是決定撥款的一個因素。
適當津貼的確定本質上是主觀的,因為這需要管理層進行大量估計。公司已制定了確定信貸損失備抵額度是否充足的既定程序,該流程通常包括考慮貸款組合的性質和數量以及整體投資組合質量的變化,以及可能影響借款人還款能力的當前和預測的經濟狀況。儘管這些因素是最常被引用的因素,但要考慮的因素並不侷限於這些因素。為了確定個人信貸的具體分配水平,管理層將抵押品的當前估值以及預期未來現金流的金額和時間作為主要衡量標準。管理層還根據對這些信貸的持續審查來考慮不利分類貸款的趨勢。對於類似貸款池,適當的一般補貼水平是由投資組合分部使用違約損失概率(“PD/LGD”)模型確定的,但以下限為準。違約可由幾種不同的資產質量因素之一觸發,包括逾期狀態、非應計狀態、重大修改狀態或貸款是否已扣款。然後,該PD與根據歷史扣款數據得出的LGD相結合,得出違約率。然後,對相關經濟指標,特別是聯邦公開市場委員會經濟預測摘要中的失業率預測,以及基於每個投資組合細分市場風險的其他環境因素的合理和可支持預測來補充損失率。這些環境因素包括考慮以下因素:拖欠和不良貸款的水平和趨勢;貸款數量和條件的趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度;國家和地方經濟趨勢和狀況;行業狀況;以及信貸集中度變化的影響。這些因素也可能包括社會、政治、經濟和恐怖事件或活動。所有這些因素都容易發生變化,這可能是重大的。根據這一詳細程序,津貼產生了兩種形式的撥款,即具體分配和一般撥款。這兩個組成部分代表信貸損失備抵總額,被認為足以彌補貸款組合中固有的可能損失。
商業貸款受信貸管理職能部門管理的雙重標準化評級程序的約束。這些評分任務相互獨立執行,信貸管理部門和貸款審查官員達成共識。如果管理層確定了與個人信貸有關的重大條件或情況,表明應對個人信貸進行評估,則將確定具體津貼。有關這些個人信貸的具體分配的考慮因素包括但不限於以下方面:(a)客户的現金流或淨資產是否足以償還貸款;(b)抵押品的貼現價值相對於貸款餘額的充足性;(c)該貸款是否在監管審查中受到批評;(d)貸款是否不良反應;(e)最終可收回性的任何其他原因貸款可能存在問題;或(f)任何需要特別監督的獨特貸款特徵。
分配還適用於被認為無法單獨分析但損失率預計將與歷史平均水平一致或大於歷史平均水平的貸款類別。此類分配基於過去的虧損經驗以及有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息。這些一般集合貸款分配適用於商業和工業投資組合;商業地產、多户住宅和建築業;農業企業和農業;其他商業貸款;以及消費1-4家庭抵押貸款和其他消費貸款。備抵金的總體分配根據歷史損失率確定,該損失率基於每個池在違約情況下違約損失概率的計算,但以下限為準。每個池的歷史週期長度基於該池的平均壽命。對歷史損失率的補充是對經濟狀況和投資組合趨勢的考慮。
由於估算信貸損失準備金的不精確性,公司的信貸損失備抵包括非實質性的未分配部分。信貸損失備抵金的未分配部分包括公司對潛在預期損失的判斷性決定,這些損失可能無法完全反映在其他分配中。作為一種實際的權宜之計,公司選擇在合併資產負債表上將應計利息與貸款本金餘額分開披露。此外,當貸款為非應計貸款時,利息支付將通過利息收入進行逆轉。
對於亞利桑那州立大學326-20-30-11中概述的資產負債表外信貸風險,該公司的立場是,幾乎所有信貸額度的無準備金金額均可無條件取消,因此無需記錄負債。
下表按投資組合分部列出了截至期間信貸損失備抵中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 商業和工業 | | 商業地產和多户住宅 | | 農業企業和農業 | | 其他商業 | | 消費者 1-4 家庭抵押貸款 | | 其他消費者 | | 未分配 | | 總計 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
4月1日期初餘額 | | $ | 30,720 | | | $ | 32,078 | | | $ | 4,112 | | | $ | 1,022 | | | $ | 3,518 | | | $ | 1,229 | | | $ | 501 | | | $ | 73,180 | |
信貸損失準備金 | | 8,412 | | | 422 | | | (444) | | | (202) | | | 68 | | | 326 | | | (102) | | | 8,480 | |
已扣除的貸款 | | (12) | | | (840) | | | 0 | | | 0 | | | (22) | | | (202) | | | 0 | | | (1,076) | |
回收率 | | 41 | | | 27 | | | 0 | | | 0 | | | 22 | | | 37 | | | 0 | | | 127 | |
收回的淨貸款(已扣除) | | 29 | | | (813) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (165) | | | 0 | | | (949) | |
期末餘額 | | $ | 39,161 | | | $ | 31,687 | | | $ | 3,668 | | | $ | 820 | | | $ | 3,586 | | | $ | 1,390 | | | $ | 399 | | | $ | 80,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 商業和工業 | | 商業地產和多户住宅 | | 農業企業和農業 | | 其他商業 | | 消費者 1-4 家庭抵押貸款 | | 其他消費者 | | 未分配 | | 總計 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
4月1日期初餘額 | | $ | 31,190 | | | $ | 29,036 | | | $ | 4,621 | | | $ | 1,034 | | | $ | 3,398 | | | $ | 1,096 | | | $ | 840 | | | $ | 71,215 | |
信貸損失準備金 | | (272) | | | 1,593 | | | (219) | | | 86 | | | 51 | | | 50 | | | (489) | | | 800 | |
已扣除的貸款 | | (7) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (14) | | | (369) | | | 0 | | | (390) | |
回收率 | | 67 | | | 284 | | | 0 | | | 0 | | | 13 | | | 69 | | | 0 | | | 433 | |
收回的淨貸款(已扣除) | | 60 | | | 284 | | | 0 | | | 0 | | | (1) | | | (300) | | | 0 | | | 43 | |
期末餘額 | | $ | 30,978 | | | $ | 30,913 | | | $ | 4,402 | | | $ | 1,120 | | | $ | 3,448 | | | $ | 846 | | | $ | 351 | | | $ | 72,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 商業和工業 | | 商業地產和多户住宅 | | 農業企業和農業 | | 其他商業 | | 消費者 1-4 家庭抵押貸款 | | 其他消費者 | | 未分配 | | 總計 |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 月 1 日期初餘額 | | $ | 30,338 | | | $ | 31,335 | | | $ | 4,150 | | | $ | 1,129 | | | $ | 3,474 | | | $ | 1,174 | | | $ | 372 | | | $ | 71,972 | |
信貸損失準備金 | | 8,954 | | | 1,139 | | | (482) | | | (309) | | | 89 | | | 582 | | | 27 | | | 1萬個 | |
已扣除的貸款 | | (206) | | | (840) | | | 0 | | | 0 | | | (22) | | | (512) | | | 0 | | | (1,580) | |
回收率 | | 75 | | | 53 | | | 0 | | | 0 | | | 45 | | | 146 | | | 0 | | | 319 | |
收回的淨貸款(已扣除) | | (131) | | | (787) | | | 0 | | | 0 | | | 23 | | | (366) | | | 0 | | | (1,261) | |
期末餘額 | | $ | 39,161 | | | $ | 31,687 | | | $ | 3,668 | | | $ | 820 | | | $ | 3,586 | | | $ | 1,390 | | | $ | 399 | | | $ | 80,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 商業和工業 | | 商業地產和多户住宅 | | 農業企業和農業 | | 其他商業 | | 消費者 1-4 家庭抵押貸款 | | 其他消費者 | | 未分配 | | 總計 |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 月 1 日期初餘額 | | $ | 35,290 | | | $ | 27,394 | | | $ | 4,429 | | | $ | 917 | | | $ | 3,001 | | | $ | 1,021 | | | $ | 554 | | | $ | 72,606 | |
信貸損失準備金 | | 1,232 | | | 3,235 | | | (27) | | | 203 | | | 445 | | | 265 | | | (203) | | | 5,150 | |
已扣除的貸款 | | (5,651) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (14) | | | (621) | | | 0 | | | (6,286) | |
回收率 | | 107 | | | 284 | | | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 181 | | | 0 | | | 588 | |
收回的淨貸款(已扣除) | | (5,544) | | | 284 | | | 0 | | | 0 | | | 2 | | | (440) | | | 0 | | | (5,698) | |
期末餘額 | | $ | 30,978 | | | $ | 30,913 | | | $ | 4,402 | | | $ | 1,120 | | | $ | 3,448 | | | $ | 846 | | | $ | 351 | | | $ | 72,058 | |
信貸質量指標
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如:當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素,將貸款歸類為風險類別。該公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析商業貸款。對於特別提及貸款、不合格貸款和可疑貸款,按季度進行分析,對超過美元的及格級貸款進行年度分析250,000。
公司對風險評級使用以下定義:
特別提及。被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合標準。被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。
值得懷疑。被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,另外一個特點是,這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算,非常值得懷疑和不可能。
當貸款作為前述流程的一部分進行審查且不符合上述標準時,被視為 “及格” 評級,這些貸款與不合格商業級貸款和消費者非應計貸款一起進行評估和列出,後者單獨評估,列入 “未評級” 貸款。列為未評級的貸款是消費貸款或具有消費者特徵的商業貸款,這些貸款包含在同質貸款組中,利用拖欠狀況對信貸質量指標進行分析。
下表彙總了截至2024年6月30日按貸款分部和發放年份劃分的貸款風險類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 學期總計 | | 旋轉 | | 總計 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 0 | | | $ | 160 | | | $ | 1,820 | | | $ | 1,956 | | | $ | 894 | | | $ | 0 | | | $ | 4,830 | | | $ | 573,427 | | | $ | 578,257 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 52,721 | | | 52,721 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 962 | | | 0 | | | 294 | | | 173 | | | 1,429 | | | 65,185 | | | 66,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 0 | | | 160 | | | 2,782 | | | 1,956 | | | 1,188 | | | 173 | | | 6,259 | | | 691,333 | | | 697,592 | |
信貸貸款的營運資金額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 94 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 94 | | | 87 | | | 181 | |
非營運資金貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 71,583 | | | 181,854 | | | 192,454 | | | 72,592 | | | 42,447 | | | 35,471 | | | 596,401 | | | 188,024 | | | 784,425 | |
特別提及 | 3,005 | | | 2,914 | | | 9,978 | | | 2,084 | | | 1,187 | | | 3,116 | | | 22,284 | | | 4,116 | | | 26,400 | |
不合標準 | 0 | | | 3,548 | | | 1,574 | | | 682 | | | 3,907 | | | 888 | | | 10,599 | | | 720 | | | 11,319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 1,010 | | | 2,160 | | | 1,516 | | | 607 | | | 537 | | | 95 | | | 5,925 | | | 0 | | | 5,925 | |
總計 | 75,598 | | | 190,476 | | | 205,522 | | | 75,965 | | | 48,078 | | | 39,570 | | | 635,209 | | | 192,860 | | | 828,069 | |
非營運資金貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 25 | | | 25 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 21,179 | | | 40,050 | | | 8,490 | | | 46,822 | | | 0 | | | 173 | | | 116,714 | | | 537,960 | | | 654,674 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,661 | | | 1,661 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 21,179 | | | 40,050 | | | 8,490 | | | 46,822 | | | 0 | | | 173 | | | 116,714 | | | 539,621 | | | 656,335 | |
建築和土地開發貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
業主自用貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 26,223 | | | 141,833 | | | 130,613 | | | 150,745 | | | 124,741 | | | 159,885 | | | 734,040 | | | 59,286 | | | 793,326 | |
特別提及 | 6,409 | | | 1,241 | | | 15,104 | | | 3,365 | | | 0 | | | 3,495 | | | 29,614 | | | 0 | | | 29,614 | |
不合標準 | 0 | | | 928 | | | 226 | | | 3,591 | | | 1,465 | | | 330 | | | 6,540 | | | 0 | | | 6,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 32,632 | | | 144,002 | | | 145,943 | | | 157,701 | | | 126,206 | | | 163,710 | | | 770,194 | | | 59,286 | | | 829,480 | |
業主自用貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 840 | | | 840 | | | 0 | | | 840 | |
非所有者自有貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 88,177 | | | 127,562 | | | 157,827 | | | 110,245 | | | 123,116 | | | 87,035 | | | 693,962 | | | 45,086 | | | 739,048 | |
特別提及 | 603 | | | 15,925 | | | 110 | | | 6,065 | | | 0 | | | 0 | | | 22,703 | | | 0 | | | 22,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非所有者自有貸款(續): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 88,780 | | | 143,487 | | | 157,937 | | | 116,310 | | | 123,116 | | | 87,035 | | | 716,665 | | | 45,086 | | | 761,751 | |
非所有者自有貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
多户家庭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 39,014 | | | 61,964 | | | 21,895 | | | 8,927 | | | 35,003 | | | 22,586 | | | 189,389 | | | 17,557 | | | 206,946 | |
特別提及 | 30,504 | | | 12,344 | | | 315 | | | 0 | | | 0 | | | 2,203 | | | 45,366 | | | 0 | | | 45,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 69,518 | | | 74,308 | | | 22,210 | | | 8,927 | | | 35,003 | | | 24,789 | | | 234,755 | | | 17,557 | | | 252,312 | |
多户家庭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 7,312 | | | 22,252 | | | 30,410 | | | 24,024 | | | 26,726 | | | 22,573 | | | 133,297 | | | 28,026 | | | 161,323 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 86 | | | 86 | | | 0 | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 7,312 | | | 22,252 | | | 30,410 | | | 24,024 | | | 26,726 | | | 22,659 | | | 133,383 | | | 28,026 | | | 161,409 | |
以農田為擔保的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
農業生產貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 14,189 | | | 27,670 | | | 22,196 | | | 25,765 | | | 23,309 | | | 5,702 | | | 118,831 | | | 80,243 | | | 199,074 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 182 | | | 0 | | | 0 | | | 182 | | | 500 | | | 682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 14,189 | | | 27,670 | | | 22,196 | | | 25,947 | | | 23,309 | | | 5,702 | | | 119,013 | | | 80,743 | | | 199,756 | |
農業生產貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
其他商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 6,631 | | | 6,727 | | | 31,576 | | | 4,110 | | | 12,528 | | | 6,231 | | | 67,803 | | | 26,763 | | | 94,566 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,039 | | | 2,039 | | | 0 | | | 2,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 6,631 | | | 6,727 | | | 31,576 | | | 4,110 | | | 12,528 | | | 8,270 | | | 69,842 | | | 26,763 | | | 96,605 | |
其他商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 6,506 | | | 9,920 | | | 10,682 | | | 11,987 | | | 6,828 | | | 5,917 | | | 51,840 | | | 3,618 | | | 55,458 | |
特別提及 | 0 | | | 231 | | | 169 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 400 | | | 0 | | | 400 | |
不合標準 | 0 | | | 87 | | | 0 | | | 92 | | | 121 | | | 224 | | | 524 | | | 0 | | | 524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 13,147 | | | 63,005 | | | 48,503 | | | 35,241 | | | 16,446 | | | 26,013 | | | 202,355 | | | 0 | | | 202,355 | |
總計 | 19,653 | | | 73,243 | | | 59,354 | | | 47,320 | | | 23,395 | | | 32,154 | | | 255,119 | | | 3,618 | | | 258,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款(續): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
開放式和次級留置權貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 49 | | | 763 | | | 0 | | | 464 | | | 0 | | | 6 | | | 1,282 | | | 10,845 | | | 12,127 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 321 | | | 0 | | | 321 | | | 0 | | | 321 | |
不合標準 | 0 | | | 106 | | | 0 | | | 21 | | | 0 | | | 82 | | | 209 | | | 122 | | | 331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 12,375 | | | 20,215 | | | 23,823 | | | 6,421 | | | 1,056 | | | 3,376 | | | 67,266 | | | 119,770 | | | 187,036 | |
總計 | 12,424 | | | 21,084 | | | 23,823 | | | 6,906 | | | 1,377 | | | 3,464 | | | 69,078 | | | 130,737 | | | 199,815 | |
開放式和次級留置權貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 22 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 22 | | | 0 | | | 22 | |
住宅建築貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 2,206 | | | 3,171 | | | 3,799 | | | 1,443 | | | 798 | | | 1,448 | | | 12,865 | | | 0 | | | 12,865 | |
總計 | 2,206 | | | 3,171 | | | 3,799 | | | 1,443 | | | 798 | | | 1,448 | | | 12,865 | | | 0 | | | 12,865 | |
住宅建築貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
其他消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 479 | | | 986 | | | 274 | | | 1,162 | | | 97 | | | 0 | | | 2,998 | | | 12,656 | | | 15,654 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 475 | | | 0 | | | 152 | | | 0 | | | 627 | | | 0 | | | 627 | |
不合標準 | 0 | | | 163 | | | 32 | | | 36 | | | 0 | | | 0 | | | 231 | | | 0 | | | 231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 14,166 | | | 27,096 | | | 14,266 | | | 8,212 | | | 4,656 | | | 2,413 | | | 70,809 | | | 10,294 | | | 81,103 | |
總計 | 14,645 | | | 28,245 | | | 15,047 | | | 9,410 | | | 4,905 | | | 2,413 | | | 74,665 | | | 22,950 | | | 97,615 | |
其他消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 3 | | | 207 | | | 147 | | | 26 | | | 0 | | | 26 | | | 409 | | | 103 | | | 512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 364,767 | | | $ | 774,875 | | | $ | 729,089 | | | $ | 526,841 | | | $ | 426,629 | | | $ | 391,560 | | | $ | 3,213,761 | | | $ | 1,838,580 | | | $ | 5,052,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期內總註銷額 | $ | 3 | | | $ | 207 | | | $ | 263 | | | $ | 26 | | | $ | 0 | | | $ | 866 | | | $ | 1,365 | | | $ | 215 | | | $ | 1,580 | |
截至2024年6月30日,美元1.2 數百萬的PPP貸款被列為非營運資本商業和工業貸款的 “通行證” 類別。這些貸款之所以被歸入該風險評級類別,是因為它們由小型企業管理局(“SBA”)提供全額擔保。
下表彙總了截至2023年12月31日按貸款分部和發放年份劃分的貸款風險類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 學期總計 | | 旋轉 | | 總計 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 193 | | | $ | 1,876 | | | $ | 2,214 | | | $ | 1,132 | | | $ | 0 | | | $ | 50 | | | $ | 5,465 | | | $ | 532,086 | | | $ | 537,551 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 46,498 | | | 46,498 | |
不合標準 | 0 | | | 200 | | | 0 | | | 0 | | | 125 | | | 0 | | | 325 | | | 20,516 | | | 20,841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 193 | | | 2,076 | | | 2,214 | | | 1,132 | | | 125 | | | 50 | | | 5,790 | | | 599,100 | | | 604,890 | |
信貸貸款的營運資金額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 75 | | | 0 | | | 139 | | | 0 | | | 214 | | | 327 | | | 541 | |
非營運資金貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 199,071 | | | 224,333 | | | 85,273 | | | 49,999 | | | 28,773 | | | 10,501 | | | 597,950 | | | 171,264 | | | 769,214 | |
特別提及 | 4,038 | | | 9,577 | | | 1,051 | | | 2,498 | | | 2,306 | | | 4,298 | | | 23,768 | | | 5,477 | | | 29,245 | |
不合標準 | 3,754 | | | 1,612 | | | 683 | | | 3,892 | | | 51 | | | 218 | | | 10,210 | | | 397 | | | 10,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 2,585 | | | 1,999 | | | 881 | | | 707 | | | 162 | | | 18 | | | 6,352 | | | 0 | | | 6,352 | |
總計 | 209,448 | | | 237,521 | | | 87,888 | | | 57,096 | | | 31,292 | | | 15,035 | | | 638,280 | | | 177,138 | | | 815,418 | |
非營運資金貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 5,445 | | | 0 | | | 178 | | | 129 | | | 0 | | | 5,752 | | | 48 | | | 5,800 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 50,693 | | | 15,558 | | | 17,655 | | | 0 | | | 177 | | | 0 | | | 84,083 | | | 547,570 | | | 631,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 50,693 | | | 15,558 | | | 17,655 | | | 0 | | | 177 | | | 0 | | | 84,083 | | | 547,570 | | | 631,653 | |
建築和土地開發貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
業主自用貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 144,411 | | | 132,850 | | | 156,680 | | | 132,407 | | | 61,415 | | | 118,406 | | | 746,169 | | | 40,288 | | | 786,457 | |
特別提及 | 7,597 | | | 686 | | | 4,913 | | | 0 | | | 1,394 | | | 2,245 | | | 16,835 | | | 14,739 | | | 31,574 | |
不合標準 | 362 | | | 250 | | | 3,325 | | | 1,474 | | | 345 | | | 1,161 | | | 6,917 | | | 0 | | | 6,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 152,370 | | | 133,786 | | | 164,918 | | | 133,881 | | | 63,154 | | | 121,812 | | | 769,921 | | | 55,027 | | | 824,948 | |
業主自用貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
非所有者自有貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 123,633 | | | 158,415 | | | 112,582 | | | 134,050 | | | 87,288 | | | 66,755 | | | 682,723 | | | 27,860 | | | 710,583 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非所有者自有貸款(續): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特別提及 | 4,503 | | | 0 | | | 6,257 | | | 0 | | | 0 | | | 2,246 | | | 13,006 | | | 0 | | | 13,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 128,136 | | | 158,415 | | | 118,839 | | | 134,050 | | | 87,288 | | | 69,001 | | | 695,729 | | | 27,860 | | | 723,589 | |
非所有者自有貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
多户家庭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 90,954 | | | 23,315 | | | 9,042 | | | 35,648 | | | 13,971 | | | 14,609 | | | 187,539 | | | 45,987 | | | 233,526 | |
特別提及 | 19,671 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 19,671 | | | 0 | | | 19,671 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 110,625 | | | 23,315 | | | 9,042 | | | 35,648 | | | 13,971 | | | 14,609 | | | 207,210 | | | 45,987 | | | 253,197 | |
多户家庭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 24,503 | | | 32,060 | | | 25,308 | | | 27,924 | | | 9,104 | | | 19,160 | | | 138,059 | | | 24,724 | | | 162,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | | | 100 | | | 0 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 24,503 | | | 32,060 | | | 25,308 | | | 27,924 | | | 9,104 | | | 19,260 | | | 138,159 | | | 24,724 | | | 162,883 | |
以農田為擔保的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
農業生產貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 28,657 | | | 13,589 | | | 27,175 | | | 25,504 | | | 3,533 | | | 10,429 | | | 108,887 | | | 116,406 | | | 225,293 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 187 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 187 | | | 500 | | | 687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 28,657 | | | 13,589 | | | 27,362 | | | 25,504 | | | 3,533 | | | 10,429 | | | 109,074 | | | 116,906 | | | 225,980 | |
農業生產貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
其他商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 7,058 | | | 26,918 | | | 33,247 | | | 13,684 | | | 90 | | | 7,332 | | | 88,329 | | | 29,819 | | | 118,148 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,419 | | | 2,419 | | | 0 | | | 2,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 7,058 | | | 26,918 | | | 33,247 | | | 13,684 | | | 90 | | | 9,751 | | | 90,748 | | | 29,819 | | | 120,567 | |
其他商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 9,910 | | | 10,541 | | | 12,486 | | | 8,614 | | | 3,924 | | | 4,625 | | | 50,100 | | | 8,330 | | | 58,430 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 519 | | | 0 | | | 0 | | | 519 | | | 0 | | | 519 | |
不合標準 | 87 | | | 0 | | | 96 | | | 123 | | | 0 | | | 253 | | | 559 | | | 0 | | | 559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 64,233 | | | 51,018 | | | 38,014 | | | 17,432 | | | 4,314 | | | 23,225 | | | 198,236 | | | 0 | | | 198,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款(續): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 74,230 | | | 61,559 | | | 50,596 | | | 26,688 | | | 8,238 | | | 28,103 | | | 249,414 | | | 8,330 | | | 257,744 | |
封閉式首次抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
開放式和次級留置權貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 557 | | | 137 | | | 491 | | | 335 | | | 0 | | | 6 | | | 1,526 | | | 8,689 | | | 10,215 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 108 | | | 0 | | | 23 | | | 0 | | | 26 | | | 48 | | | 205 | | | 68 | | | 273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 24,792 | | | 29,648 | | | 8,471 | | | 1,554 | | | 2,286 | | | 1,962 | | | 68,713 | | | 112,371 | | | 181,084 | |
總計 | 25,457 | | | 29,785 | | | 8,985 | | | 1,889 | | | 2,312 | | | 2,016 | | | 70,444 | | | 121,128 | | | 191,572 | |
開放式和次級留置權貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 50 | | | 14 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 64 | | | 99 | | | 163 | |
住宅建築貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 1,525 | | | 2,982 | | | 1,515 | | | 839 | | | 263 | | | 1,220 | | | 8,344 | | | 0 | | | 8,344 | |
總計 | 1,525 | | | 2,982 | | | 1,515 | | | 839 | | | 263 | | | 1,220 | | | 8,344 | | | 0 | | | 8,344 | |
住宅建築貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
其他消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 1,082 | | | 789 | | | 1,391 | | | 301 | | | 0 | | | 0 | | | 3,563 | | | 11,894 | | | 15,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 40 | | | 34 | | | 35 | | | 0 | | | 2 | | | 0 | | | 111 | | | 0 | | | 111 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評級 | 32,481 | | | 17,585 | | | 9,994 | | | 6,008 | | | 1,611 | | | 1,957 | | | 69,636 | | | 10,545 | | | 80,181 | |
總計 | 33,603 | | | 18,408 | | | 11,420 | | | 6,309 | | | 1,613 | | | 1,957 | | | 73,310 | | | 22,439 | | | 95,749 | |
其他消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 16 | | | 258 | | | 90 | | | 8 | | | 212 | | | 1 | | | 585 | | | 243 | | | 828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 846,498 | | | $ | 755,972 | | | $ | 558,989 | | | $ | 464,644 | | | $ | 221,160 | | | $ | 293,243 | | | $ | 3,140,506 | | | $ | 1,776,028 | | | $ | 4,916,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期總註銷額 | $ | 16 | | | $ | 5,753 | | | $ | 179 | | | $ | 186 | | | $ | 480 | | | $ | 1 | | | $ | 6,615 | | | $ | 717 | | | $ | 7,332 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,美元1.3 數百萬的PPP貸款被列為非營運資本商業和工業貸款的 “通行證” 類別。這些貸款之所以被歸入該風險評級類別,是因為它們由小企業管理局提供全額擔保。
非應計和逾期貸款:
在收回本金之前,公司不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別,當本金或利息逾期90天后,貸款通常處於非應計狀態,除非該貸款有良好的擔保且正在收款過程中,或者如果對本金或利息的最終可收取性存在擔憂,則更早地處於非應計狀態。應計但未收到的利息將從收益中沖銷。在收回本金或貸款恢復應計狀態之前,這些貸款獲得的現金利息將計入本金餘額。當所有合同到期的本金和利息金額都已到期,在規定的期限內保持現狀,並且未來還款得到合理保障時,貸款可以恢復到應計狀態。
下表顯示了截至2024年6月30日按貸款類別和逾期90天或以上但仍在累積的貸款類別的逾期貸款的攤銷成本基礎賬齡情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 未逾期的貸款 | | 逾期 30-89 天 | | 逾期和應計天數超過 89 天 | | 累積總額 | | 非應計總額 | | 非應計賬款,不設信用損失備抵金 | | 總計 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 652,483 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 652,483 | | | $ | 45,109 | | | $ | 148 | | | $ | 697,592 | |
非營運資金貸款 | | 819,241 | | | 122 | | | 0 | | | 819,363 | | | 8,800 | | | 10 | | | 828,163 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發貸款 | | 656,335 | | | 0 | | | 0 | | | 656,335 | | | 0 | | | 0 | | | 656,335 | |
業主自用貸款 | | 827,449 | | | 0 | | | 0 | | | 827,449 | | | 2,031 | | | 566 | | | 829,480 | |
非所有者佔用貸款 | | 761,751 | | | 0 | | | 0 | | | 761,751 | | | 0 | | | 0 | | | 761,751 | |
多户家庭貸款 | | 252,312 | | | 0 | | | 0 | | | 252,312 | | | 0 | | | 0 | | | 252,312 | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 161,323 | | | 0 | | | 0 | | | 161,323 | | | 86 | | | 0 | | | 161,409 | |
農業生產貸款 | | 199,756 | | | 0 | | | 0 | | | 199,756 | | | 0 | | | 0 | | | 199,756 | |
其他商業貸款 | | 96,605 | | | 0 | | | 0 | | | 96,605 | | | 0 | | | 0 | | | 96,605 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款 | | 257,676 | | | 511 | | | 26 | | | 258,213 | | | 524 | | | 296 | | | 258,737 | |
開放式和次級留置權貸款 | | 198,892 | | | 498 | | | 0 | | | 199,390 | | | 331 | | | 331 | | | 199,721 | |
住宅建築貸款 | | 12,865 | | | 0 | | | 0 | | | 12,865 | | | 0 | | | 0 | | | 12,865 | |
其他消費貸款 | | 96,899 | | | 485 | | | 0 | | | 97,384 | | | 231 | | | 1 | | | 97,615 | |
總計 | | $ | 4,993,587 | | | $ | 1,616 | | | $ | 26 | | | $ | 4,995,229 | | | $ | 57,112 | | | $ | 1,352 | | | $ | 5,052,341 | |
在截至2024年6月30日的六個月期間,非應計貸款確認的利息收入微不足道。
下表按貸款類別列出了截至2023年12月31日的逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡情況,以及按貸款類別劃分的逾期貸款和逾期90天以上但仍在累積的貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 未逾期的貸款 | | 逾期 30-89 天 | | 逾期和應計天數超過 89 天 | | 累積總額 | | 非應計總額 | | 非應計賬款,不設信用損失備抵金 | | 總計 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 602,236 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 602,236 | | | $ | 2,654 | | | $ | 0 | | | $ | 604,890 | |
非營運資金貸款 | | 805,305 | | | 1,372 | | | 0 | | | 806,677 | | | 8,741 | | | 244 | | | 815,418 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地開發貸款 | | 631,653 | | | 0 | | | 0 | | | 631,653 | | | 0 | | | 0 | | | 631,653 | |
業主自用貸款 | | 821,701 | | | 0 | | | 0 | | | 821,701 | | | 3,247 | | | 1,161 | | | 824,948 | |
非所有者佔用貸款 | | 723,589 | | | 0 | | | 0 | | | 723,589 | | | 0 | | | 0 | | | 723,589 | |
多户家庭貸款 | | 253,197 | | | 0 | | | 0 | | | 253,197 | | | 0 | | | 0 | | | 253,197 | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 162,783 | | | 0 | | | 0 | | | 162,783 | | | 100 | | | 0 | | | 162,883 | |
農業生產貸款 | | 225,980 | | | 0 | | | 0 | | | 225,980 | | | 0 | | | 0 | | | 225,980 | |
其他商業貸款 | | 120,567 | | | 0 | | | 0 | | | 120,567 | | | 0 | | | 0 | | | 120,567 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款 | | 256,016 | | | 1,142 | | | 27 | | | 257,185 | | | 559 | | | 329 | | | 257,744 | |
開放式和次級留置權貸款 | | 190,956 | | | 344 | | | 0 | | | 191,300 | | | 272 | | | 164 | | | 191,572 | |
住宅建築貸款 | | 8,344 | | | 0 | | | 0 | | | 8,344 | | | 0 | | | 0 | | | 8,344 | |
其他消費貸款 | | 95,135 | | | 502 | | | 0 | | | 95,637 | | | 112 | | | 3 | | | 95,749 | |
總計 | | $ | 4,897,462 | | | $ | 3,360 | | | $ | 27 | | | $ | 4,900,849 | | | $ | 15,685 | | | $ | 1,901 | | | $ | 4,916,534 | |
在截至2023年12月31日的年度中,非應計貸款確認的利息收入微不足道。
當管理層確定有可能取消抵押品贖回權時,抵押品依賴貸款的預期信用損失將基於抵押品在報告日的公允價值,並酌情根據銷售成本進行調整。當借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或出售來大量償還貸款時,貸款被視為依賴抵押品。貸款類別代表與貸款相關的主要抵押品類型。同比的重大變化反映了非應計狀態的變化,不一定與評估價值等信用質量指標有關。
下表顯示了截至目前按貸款類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元計) | | 房地產 | | 普通的 商業 資產 | | 其他 | | 總計 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 50 | | | $ | 61,625 | | | $ | 448 | | | $ | 62,123 | |
非營運資金貸款 | | 31 | | | 9,699 | | | 291 | | | 10,021 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | |
業主自用貸款 | | 1,144 | | | 3,939 | | | 0 | | | 5,083 | |
| | | | | | | | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 0 | | | 86 | | | 0 | | | 86 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款 | | 524 | | | 0 | | | 0 | | | 524 | |
開放式和次級留置權貸款 | | 331 | | | 0 | | | 0 | | | 331 | |
住宅建築和土地開發貸款 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
其他消費貸款 | | 0 | | | 0 | | | 183 | | | 183 | |
總計 | | $ | 2,080 | | | $ | 75,349 | | | $ | 922 | | | $ | 78,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | | 房地產 | | 普通的 商業 資產 | | 其他 | | 總計 |
商業和工業貸款: | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 50 | | | $ | 2,454 | | | $ | 0 | | | $ | 2,504 | |
非營運資金貸款 | | 40 | | | 8,202 | | | 400 | | | 8,642 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | |
業主自用貸款 | | 595 | | | 1,474 | | | 1,161 | | | 3,230 | |
| | | | | | | | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 0 | | | 100 | | | 0 | | | 100 | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款: | | | | | | | | |
封閉式首次抵押貸款 | | 559 | | | 0 | | | 0 | | | 559 | |
開放式和次級留置權貸款 | | 164 | | | 0 | | | 0 | | | 164 | |
其他消費貸款 | | 0 | | | 0 | | | 112 | | | 112 | |
總計 | | $ | 1,408 | | | $ | 12,230 | | | $ | 1,673 | | | $ | 15,311 | |
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
信貸損失備抵額包括使用歷史損失信息對終身預期信用損失的估計。公司使用給定違約模型的違約/損失概率來確定每項資產在發放時記錄的估計值。有時,公司有理由通過提供以下形式的救濟來修改陷入財務困境的借款人的某些貸款條款:免除貸款本金、延長還款期限、降低利率或其他非微不足道的還款延遲。作為此類修改的一部分,公司可以做出任何或所有這些類型的讓步。由於歷史損失估計數已列為信貸損失備抵額的一部分,因此在進行此類修改時,通常不記錄信貸損失備抵額的變動。如果提供本金豁免,則免除金額將從信貸損失備抵中扣除。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,沒有對遇到財務困難的借款人進行任何實質性修改。
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(以千美元計) | | | | | | 本金豁免、降低利率、延期和延遲還款相結合 | | 修改總數 | | 應收融資總類別 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月 | | | | | | | | | | |
商業和工業貸款: | | | | | | | | | | |
非營運資金貸款 | | | | | | $ | 1,544 | | | $ | 1,544 | | | 0.19 | % |
| | | | | | | | | | |
商業和工業貸款總額 | | | | | | 1,544 | | | 1,544 | | | 0.10 | |
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向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改總額 | | | | | | $ | 1,544 | | | $ | 1,544 | | | 0.03 | % |
公司沒有向上表所列借款人提供額外資金的實質性承諾。
下表顯示了上述貸款修改對截至2023年6月30日的三個月和六個月中遇到財務困難的借款人的財務影響:
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(以千美元計) | | 主要寬恕 | | 降低利率 財務影響 | | 任期延長 財務影響 | | 延遲付款 | | 應收融資總類別 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月 | | | | | | | | | | |
商業和工業貸款: | | | | | | | | | | |
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非營運資金貸款 (1) | | $ | 9,380 | | | 減少 一 Prime plus 提供的定期貸款 0.75% 到 1.00% 已修復 | | 任期延期從 40 幾個月到 60 月份 | | 將攤還期延長至 40 幾個月到 480 有超額現金流的月份可收回提前還款的準備金 | | 0.19 | % |
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(1) 代表 一 $11.0百萬筆非營運資金貸款,本金豁免額為 $9.4百萬,其中 $9.3一百萬美元被扣款。
公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現,以瞭解其修改工作的有效性。截至2024年6月30日,在過去十二個月內獲得此類修改的貸款均未逾期30天或更長時間。
截至2024年6月30日,在過去十二個月內因借款人財務困難而獲得修改的貸款均未出現還款違約。
在公司確定修改後的貸款(或其一部分)隨後被視為無法收回後,該貸款(或其一部分)將被註銷。因此,貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額,信貸損失備抵金按相同金額進行調整。
注意事項 5。 借款
在截至2024年6月30日的期間,公司沒有來自FHLB的未清預付款。在截至2023年12月31日的期間,該公司從FHLB獲得了固定利率的預付款,利率為 5.55% 的金額為 $50.0 百萬美元,於 2024 年 1 月 5 日到期。購買的聯邦基金是 $55.0 截至 2024 年 6 月 30 日,有百萬人,還有 無 2023 年 12 月 31 日。
2023年10月11日,公司與一家金融機構簽訂了無抵押循環信貸協議,允許公司最多借款 $30.0 百萬。信貸協議有一個 一年 期限可以修改、延長、修改或延長。根據該協議提供的資金可用於根據股票回購計劃回購公司普通股,該計劃於4月11日獲得公司董事會的重新批准,
2023 年,並將於 2025 年 4 月 30 日到期,用於一般運營。信貸協議包括一項否定質押協議,根據該協議,公司同意不質押或以其他方式抵押銀行的股票。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日信貸協議的未償還借款。
注意事項 6。 公允價值披露
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值:
截至計量之日,該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的1級報價(未經調整)。
級別 2 除一級價格之外的其他重要可觀測投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級不可觀察的重要輸入,反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值:
證券:可供出售的證券主要由第三方定價服務進行估值。可供出售證券的公允價值是通過獲取國家認可的證券交易所的報價(一級投入)或利用矩陣定價等重要可觀察投入的定價模型定期確定的。這是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不僅僅依賴於特定證券的報價,而是依賴於證券與其他基準上市證券的關係(二級投入)。這些模型採用市場方法,標準輸入包括但不限於基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和參考數據。對於某些未評級且無法獲得有關特定發行人的可觀察投入的市政證券,公允價值是使用來自其他假定相似的市政證券的可觀察數據或其他非評級市政證券(三級輸入)的其他市場數據來估算公允價值。
公司的財務部門負責所有會計和美國證券交易委員會的披露合規性,以及負責投資組合管理和資產/負債建模的公司財政部是決定公司估值政策和程序的兩個領域。這兩個領域都直接向公司的執行副總裁兼首席財務官報告。對於可能考慮定期進行第三級公允價值計量的資產或負債,這兩個部門以及執行副總裁兼首席財務官確定所考慮的資產或負債的適當水平。如果有新的資產或負債被該集團確定為第三級,則公司風險管理委員會和董事會審計委員會將在下次預定會議上告知此類資產。
證券定價是從第三方定價服務獲得的,所有證券價格每年都會根據其他第三方提供商的價格進行測試,並根據市場價值價格容忍差異進行審查,該差異因行業而異:市政證券 +/-5%,政府 MBS/CMO +/-3% 和美國國債 +/-1%。如果有任何證券超出容差閾值且方差為美元10萬 或更多,對超過閾值的金額確定重要性。將對任何存在實質性閾值差異的證券進行進一步調查,以確定差異存在的原因,以及是否需要就該個別證券的證券定價採取任何行動。每月按證券類型對市值的變化進行彙總審查,並對任何重大變化進行審查以確定其存在的原因。至少每年都會收到和審查定價服務的定價方法,以支持公司使用的公允價值水平。要求對定價服務機構使用不可觀察的輸入確定為公允估值的任何證券進行詳細的定價評估和審查。
抵押貸款銀行衍生品:抵押貸款銀行衍生品的公允價值基於截至衡量日期(第二級)的可觀察市場數據。
利率互換衍生品:我們的衍生品在場外交易市場上交易,報價市場價格並不總是可用。因此,衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的定量模型確定的。投入將根據衍生品的類型而有所不同,但可能包括利率、價格和指數,以生成持續的收益率或定價曲線、預付款利率和用於估值頭寸的波動性因子。大多數市場投入都是主動報價的,可以通過包括經紀商、市場交易和第三方定價服務在內的外部來源進行驗證。利率互換衍生品的公允價值由定價或估值模型確定,該模型使用截至衡量日期(二級)的可觀測市場數據。
抵押品依賴貸款:當預計僅從抵押品中還款時,對信貸損失備抵進行具體分配的抵押品依賴貸款通常以標的抵押品的公允價值為基礎。公允價值是使用幾種方法確定的。通常,房地產的公允價值基於合格的第三方評估師的評估。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額和收入法。評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。此外,公司管理層通常將內部折扣係數應用於抵押貸款公允價值評估中使用的評估價值。評估扣除額考慮了不斷變化的業務因素和市場狀況,以及評估日期早於市場狀況可能發生的變化時的價值減值。商業房地產通常從其評估價值中扣除以下幾點 30-50%,較高的折扣適用於交易市場疲軟或被確定為專業抵押品的房地產。除房地產外,公司管理層對其他類型的抵押品的評估如下:(a)原始和成品庫存從其成本或賬面價值中扣除以下幾點 40-60%,視商品的適銷性而定(b)製成品的折扣通常為 40-60%,視適銷性、運輸成本或成品的使用範圍而定 (c) 在製品庫存的折扣通常為 60%-100百分比,視製造時間長短、完工過程中使用的組件類型以及用户羣的廣度而定 (d) 設備的估值按折舊賬面價值或近期評估價值(如果有)的百分比估值,通常折扣為 20-50經過各種考慮(包括設備的年限和狀況、適銷性、使用範圍以及設備是否包含獨特的組件或附加組件)後的百分比;以及(e)有價證券的折扣為 10%-30%,取決於投資類型、估值報告年齡和總體市場狀況。該方法基於市場方法,通常會對用於確定公允價值的投入進行三級分類。
抵押貸款還本付息權:截至2024年6月30日,公司住宅抵押貸款的三級服務資產(“MSR”)的公允價值為美元2.0 百萬,按攤銷成本入賬,無估值準備金。這些住宅抵押貸款的加權平均利率為 3.6%,加權平均到期日為 20 多年,通常由公司北印第安納州和印第安納波利斯市場區域內的房屋擔保。第三方估值用於根據某些風險特徵(包括貸款類型和利率)對投資組合進行分層,從而估算公允價值。減值是根據收入方法估算的。使用的輸入包括預付款速度、折扣率、服務成本、託管賬户收益、合同服務費收入、輔助收入、滯納金和浮動收入的估計。估值MSR的最重要假設是預付款率。預付款率是根據已公佈的行業共識預付款率估算的。最重要的不可觀察的假設是貼現率。2024 年 6 月 30 日,使用的固定預付款速度(“PSA”)為 156 並使用的折扣率範圍為 10.0%-12.0%。2023 年 12 月 31 日,使用的 PSA 是 148 並且使用的折扣率是 10.5%.
擁有的其他房地產:對歸類為其他自有房地產的某些商業和住宅房地產的非經常性調整按賬面金額或公允價值減去銷售成本中較低值來衡量。公允價值通常基於第三方對財產的評估,並由公司的內部評估官員進行審查。評估師通常在評估過程中進行調整,以調整用於確定價值的可比房產之間的差異。此類調整通常意義重大,可得到 3 級分類。此外,公司管理層可能會對評估應用折扣係數,以考慮不斷變化的業務因素和市場狀況,以及評估日期早於市場狀況可能發生的變化時的價值減值。如果賬面金額超過公允價值,減去出售成本,則確認減值損失。
待售房地產抵押貸款:持有待售的房地產抵押貸款按第三方投資者的未償承諾確定的成本或公允價值中較低者記賬,歸類為二級。
Visa C類股票:2024年4月8日,Visa公司宣佈開始對Visa的b-1類普通股進行交換要約,該股的歷史成本為零。2024年5月7日,該銀行收到通知,稱Visa已接受該銀行的投標 23,804 Visa b-1類普通股的股份,以換取Visa b-2類普通股和Visa C類普通股的組合。Visa的接受為公司帶來了與Visa C類普通股相關的收益,該普通股按公允價值記賬,並歸類為1級。
交易所之後以及2024年第二季度,該銀行出售了其Visa b-2類普通股,實現收益為美元3.9百萬,並清算了三分之二的Visa C類普通股,實現收益為美元3.4百萬。在Visa股票的確認淨收益中,美元1.7百萬股與Visa C類普通股有關,截至2024年6月30日,該普通股仍由該銀行擁有和持有,並按公允價值計入合併資產負債表上的其他資產。根據Visa贖回條款,該銀行計劃在2024年第三季度清算這些剩餘股份。Visa股票的確認淨收益為美元9.02024年第二季度為百萬美元。
下表列出了經常性按公允價值計量的資產餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 使用公允價值測量 | | 資產 按公允價值計算 |
(以千美元計) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國政府擔保機構證券 | | $ | 0 | | | $ | 113,697 | | | $ | 0 | | | $ | 113,697 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 0 | | | 419,230 | | | 0 | | | 419,230 | |
| | | | | | | | |
州和市政證券 | | 0 | | | 457,424 | | | 2,706 | | | 460,130 | |
可供出售的證券總額 | | 0 | | | 990,351 | | | 2,706 | | | 993,057 | |
Visa C 類股票 | | 1,653 | | | 0 | | | 0 | | | 1,653 | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 0 | | | 99 | | | 0 | | | 99 | |
利率互換衍生品 | | 0 | | | 29,995 | | | 0 | | | 29,995 | |
總資產 | | $ | 1,653 | | | $ | 1,020,445 | | | $ | 2,706 | | | $ | 1,024,804 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | |
負債總額 | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 使用公允價值測量 | | 資產 按公允價值計算 |
(以千美元計) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國政府擔保機構證券 | | $ | 0 | | | $ | 119,479 | | | $ | 0 | | | $ | 119,479 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 0 | | | 447,842 | | | 0 | | | 447,842 | |
| | | | | | | | |
州和市政證券 | | 0 | | | 482,127 | | | 2,280 | | | 484,407 | |
可供出售的證券總額 | | 0 | | | 1,049,448 | | | 2,280 | | | 1,051,728 | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 0 | | | 47 | | | 0 | | | 47 | |
利率互換衍生品 | | 0 | | | 27,189 | | | 0 | | | 27,189 | |
總資產 | | $ | 0 | | | $ | 1,076,684 | | | $ | 2,280 | | | $ | 1,078,964 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
抵押貸款銀行衍生品 | | $ | 0 | | | $ | 11 | | | $ | 0 | | | $ | 11 | |
利率互換衍生品 | | 0 | | | 27,190 | | | 0 | | | 27,190 | |
負債總額 | | $ | 0 | | | $ | 27,201 | | | $ | 0 | | | $ | 27,201 | |
三級可供出售證券的公允價值並不重要,因此不需要額外的經常性公允價值披露。
下表列出了非經常性按公允價值計量的資產餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 使用公允價值測量 | | 資產 按公允價值計算 |
(以千美元計) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
資產 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | |
商業和工業貸款: | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 33,309 | | | $ | 33,309 | |
非營運資金貸款 | | 0 | | | 0 | | | 4,254 | | | 4,254 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | |
業主自用貸款 | | 0 | | | 0 | | | 477 | | | 477 | |
| | | | | | | | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 28 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
附屬抵押貸款總額 | | 0 | | | 0 | | | 38,068 | | | 38,068 | |
擁有的其他房地產 | | 0 | | | 0 | | | 384 | | | 384 | |
總資產 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 38,452 | | | $ | 38,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 使用公允價值測量 | | 資產 按公允價值計算 |
(以千美元計) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
資產 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | |
商業和工業貸款: | | | | | | | | |
信貸貸款的營運資金額度 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 1,263 | | | $ | 1,263 | |
非營運資金貸款 | | 0 | | | 0 | | | 3,374 | | | 3,374 | |
商業房地產和多户住宅貸款: | | | | | | | | |
業主自用貸款 | | 0 | | | 0 | | | 682 | | | 682 | |
農業企業和農業貸款: | | | | | | | | |
以農田為擔保的貸款 | | 0 | | | 0 | | | 31 | | | 31 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
附屬抵押貸款總額 | | 0 | | | 0 | | | 5,350 | | | 5,350 | |
擁有的其他房地產 | | 0 | | | 0 | | | 384 | | | 384 | |
總資產 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 5,734 | | | $ | 5,734 | |
下表列出了截至2024年6月30日按非經常性公允價值計量的三級資產的估值方法和不可觀察的輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 公允價值 | | 估值方法 | | 不可觀察的輸入 | | 平均值 | | 輸入範圍 |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | $ | 37,563 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 65 | % | | 10%-99% |
| | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | | | |
商業地產和多户住宅貸款 | | 477 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 67 | % | | |
| | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | | | |
農業企業和農業 | | 28 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 67 | % | | |
擁有的其他房地產 | | 384 | | | 評估 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 36 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
下表列出了截至2023年12月31日按非經常性公允價值計量的三級資產的估值方法和不可觀察的輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 公允價值 | | 估值方法 | | 不可觀察的輸入 | | 平均值 | | 輸入範圍 |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | $ | 4,637 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 64 | % | | 9%-99% |
| | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | | | |
商業地產和多户住宅貸款 | | 682 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 37 | % | | 9%-69% |
| | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款: | | | | | | | | | | |
農業企業和農業 | | 31 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 69 | % | | |
擁有的其他房地產 | | 384 | | | 評估 | | 折扣以反映當前的市場狀況和最終的可收性 | | 36 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
下表包含公司金融工具的估計公允價值和相關的賬面價值。不包括非金融工具的物品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 攜帶 價值 | | 估計公允價值 |
(以千美元計) | | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 121,177 | | | $ | 121,177 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 121,177 | |
可供出售的證券 | | 993,057 | | | 0 | | | 990,351 | | | 2,706 | | | 993,057 | |
持有至到期的證券 | | 130,746 | | | 0 | | | 113,997 | | | 0 | | | 113,997 | |
待售的房地產抵押貸款 | | 399 | | | 0 | | | 409 | | | 0 | | | 409 | |
Visa C 類股票 | | 1,653 | | | 1,653 | | | 0 | | | 0 | | | 1,653 | |
貸款,淨額 | | 4,971,630 | | | 0 | | | 0 | | | 4,842,857 | | | 4,842,857 | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 99 | | | 0 | | | 99 | | | 0 | | | 99 | |
利率互換衍生品 | | 29,995 | | | 0 | | | 29,995 | | | 0 | | | 29,995 | |
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票 | | 21,420 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
應計應收利息 | | 30,681 | | | 0 | | | 8,294 | | | 22,387 | | | 30,681 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款證 | | $ | 992,560 | | | $ | 0 | | | $ | 985,114 | | | $ | 0 | | | $ | 985,114 | |
所有其他存款 | | 4,770,977 | | | 4,770,977 | | | 0 | | | 0 | | | 4,770,977 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 55,000 | | | 55,000 | | | 0 | | | 0 | | | 55,000 | |
| | | | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | 29,995 | | | 0 | | | 29,995 | | | 0 | | | 29,995 | |
備用信用證 | | 171 | | | 0 | | | 0 | | | 171 | | | 171 | |
應計應付利息 | | 15,354 | | | 798 | | | 14,556 | | | 0 | | | 15,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 攜帶 價值 | | 估計公允價值 |
(以千美元計) | | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 151,824 | | | $ | 151,824 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 151,824 | |
可供出售的證券 | | 1,051,728 | | | 0 | | | 1,049,448 | | | 2,280 | | | 1,051,728 | |
持有至到期的證券 | | 129,918 | | | 0 | | | 119,215 | | | 0 | | | 119,215 | |
待售的房地產抵押貸款 | | 1,158 | | | 0 | | | 1,158 | | | 0 | | | 1,158 | |
貸款,淨額 | | 4,844,562 | | | 0 | | | 0 | | | 4,694,532 | | | 4,694,532 | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 47 | | | 0 | | | 47 | | | 0 | | | 47 | |
利率互換衍生品 | | 27,189 | | | 0 | | | 27,189 | | | 0 | | | 27,189 | |
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票 | | 21,420 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
應計應收利息 | | 30,011 | | | 0 | | | 8,558 | | | 21,453 | | | 30,011 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款證 | | $ | 1,016,821 | | | $ | 0 | | | $ | 1,010,172 | | | $ | 0 | | | $ | 1,010,172 | |
所有其他存款 | | 4,703,704 | | | 4,703,704 | | | 0 | | | 0 | | | 4,703,704 | |
| | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 5萬個 | | | 5萬個 | | | 0 | | | 0 | | | 5萬個 | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 11 | | | 0 | | | 11 | | | 0 | | | 11 | |
利率互換衍生品 | | 27,190 | | | 0 | | | 27,190 | | | 0 | | | 27,190 | |
備用信用證 | | 289 | | | 0 | | | 0 | | | 289 | | | 289 | |
應計應付利息 | | 20,893 | | | 753 | | | 20,140 | | | 0 | | | 20,893 | |
備註 7. 抵消資產和負債
下表彙總了有關在2024年6月30日和2023年12月31日財務狀況表中被抵消或受可執行的主淨額結算安排約束的金融工具和衍生工具的總額和淨額信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 已確認資產/負債的總金額 | | 財務狀況表中抵消的總金額 | | 財務狀況表中列報的淨金額 | | 財務狀況表中未抵消的總金額 | | 淨額 |
(以千美元計) | | | | | 金融工具 | | 現金抵押品狀況 | |
資產 | | | | | | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | (28,825) | | | $ | 1,170 | |
總資產 | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | (28,825) | | | $ | 1,170 | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | |
負債總額 | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 29,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 已確認資產/負債的總金額 | | 財務狀況表中抵消的總金額 | | 財務狀況表中列報的淨金額 | | 財務狀況表中未抵消的總金額 | | 淨額 |
(以千美元計) | | | | | 金融工具 | | 現金抵押品狀況 | |
資產 | | | | | | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | $ | 27,189 | | | $ | 0 | | | $ | 27,189 | | | $ | 0 | | | $ | (25,555) | | | $ | 1,634 | |
總資產 | | $ | 27,189 | | | $ | 0 | | | $ | 27,189 | | | $ | 0 | | | $ | (25,555) | | | $ | 1,634 | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
利率互換衍生品 | | $ | 27,190 | | | $ | 0 | | | $ | 27,190 | | | $ | 0 | | | $ | (90) | | | $ | 27,100 | |
負債總額 | | $ | 27,190 | | | $ | 0 | | | $ | 27,190 | | | $ | 0 | | | $ | (90) | | | $ | 27,100 | |
如果發生違約事件導致利率互換衍生品提前終止,則另一方應付給一方的任何提前終止金額可以通過抵消一方應付給另一方的任何其他金額來減少。如果違約履行回購協議中的任何義務,則各方將抵消交易中持有的財產與任何其他交易所欠的債務相抵消。
備註 8. 每股收益
普通股每股基本收益等於淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,其中包括代表公司董事費延期計劃參與者持有的國庫股票和股票回購。普通股的攤薄後每股收益包括根據股票獎勵和認股權證發行的其他潛在普通股的稀釋效應, 無 其中有抗稀釋作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
普通股基本收益的加權平均已發行股數 | 25,678,231 | | | 25,607,663 | | | 25,667,647 | | | 25,595,412 | |
股票獎勵的稀釋效應 | 64,640 | | | 78,691 | | | 79,126 | | | 100,958 | |
普通股攤薄後每股收益的加權平均已發行股數 | 25,742,871 | | | 25,686,354 | | | 25,746,773 | | | 25,696,370 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.88 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.79 | | | $ | 1.52 | |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.51 | |
備註 9. 累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中每種類別的累計其他綜合收益(虧損)的變化,所有變動均已扣除税款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 可用資產的未實現收益和虧損- 待售證券 | | 固定福利養老金項目 | | 總計 |
2024 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | (166,189) | | | $ | (724) | | | $ | (166,913) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (3,943) | | | 0 | | | (3,943) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 386 | | | 12 | | | 398 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | (3,557) | | | 12 | | | (3,545) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (169,746) | | | $ | (712) | | | $ | (170,458) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 可用資產的未實現收益和虧損- 待售證券 | | 固定福利養老金項目 | | 總計 |
2023 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | (166,612) | | | $ | (758) | | | $ | (167,370) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (10,674) | | | 0 | | | (10,674) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 388 | | | 11 | | | 399 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | (10,286) | | | 11 | | | (10,275) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (176,898) | | | $ | (747) | | | $ | (177,645) | |
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中每種類別的累計其他綜合收益(虧損)的變化,所有變動均已扣除税款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 可用資產的未實現收益和虧損- 待售證券 | | 固定福利養老金項目 | | 總計 |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (154,460) | | | $ | (735) | | | $ | (155,195) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (16,100) | | | 0 | | | (16,100) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 814 | | | 23 | | | 837 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | (15,286) | | | 23 | | | (15,263) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (169,746) | | | $ | (712) | | | $ | (170,458) | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 可用資產的未實現收益和虧損- 待售證券 | | 固定福利養老金項目 | | 總計 |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (188,154) | | | $ | (769) | | | $ | (188,923) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 10,493 | | | 0 | | | 10,493 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 763 | | | 22 | | | 785 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | 11,256 | | | 22 | | | 11,278 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (176,898) | | | $ | (747) | | | $ | (177,645) | |
截至2024年6月30日的三個月,從其他累計其他綜合收益(虧損)中重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
有關的詳細信息 累積其他 全面 收益(虧損)組成部分 | | 金額 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | | 受影響的單項商品 在列報淨收入的報表中 |
| | | | |
(以千美元計) | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
攤銷持有至到期證券的未實現虧損 | | $ | (489) | | | 利息收入 |
可供出售證券的已實現收益和(虧損) | | 0 | | | 淨證券收益(虧損) |
税收影響 | | 103 | | | 所得税支出 |
| | (386) | | | 扣除税款 |
固定福利養老金項目的攤銷 | | (16) | | | 其他費用 |
税收影響 | | 4 | | | 所得税支出 |
| | (12) | | | 扣除税款 |
該期間的改敍總數 | | $ | (398) | | | 淨收入 |
截至2023年6月30日的三個月,從其他累計綜合收益(虧損)中重新歸類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
有關的詳細信息 累積其他 全面 收益(虧損)組成部分 | | 金額 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | | 受影響的單項商品 在列報淨收入的報表中 |
| | | | |
(以千美元計) | | | | |
攤銷持有至到期證券的未實現虧損 | | $ | (494) | | | 利息收入 |
可供出售證券的已實現收益和(虧損) | | 3 | | | 淨證券收益(虧損) |
税收影響 | | 103 | | | 所得税支出 |
| | (388) | | | 扣除税款 |
固定福利養老金項目的攤銷 | | (15) | | | 其他費用 |
税收影響 | | 4 | | | 所得税支出 |
| | (11) | | | 扣除税款 |
該期間的改敍總數 | | $ | (399) | | | 淨收入 |
截至2024年6月30日的六個月累計綜合收益(虧損)的重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
有關的詳細信息 累積其他 全面 收益(虧損)組成部分 | | 金額 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | | 受影響的單項商品 在列報淨收入的報表中 |
| | | | |
(以千美元計) | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
攤銷持有至到期證券的未實現虧損 | | $ | (985) | | | 利息收入 |
可供出售證券的已實現收益和(虧損) | | (46) | | | 淨證券收益(虧損) |
税收影響 | | 217 | | | 所得税支出 |
| | (814) | | | 扣除税款 |
固定福利養老金項目的攤銷 | | (31) | | | 其他費用 |
税收影響 | | 8 | | | 所得税支出 |
| | (23) | | | 扣除税款 |
該期間的改敍總數 | | $ | (837) | | | 淨收入 |
截至2023年6月30日的六個月的累計其他綜合收益(虧損)的重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
有關的詳細信息 累積其他 全面 收益(虧損)組成部分 | | 金額 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | | 受影響的單項商品 在列報淨收入的報表中 |
| | | | |
(以千美元計) | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
攤銷持有至到期證券的未實現虧損 | | $ | (985) | | | 利息收入 |
可供出售證券的已實現收益和(虧損) | | 19 | | | 淨證券收益(虧損) |
税收影響 | | 203 | | | 所得税支出 |
| | (763) | | | 扣除税款 |
固定福利養老金項目的攤銷 | | (30) | | | 其他費用 |
税收影響 | | 8 | | | 所得税支出 |
| | (22) | | | 扣除税款 |
該期間的改敍總數 | | $ | (785) | | | 淨收入 |
備註 10。 租賃
公司根據長期經營租賃協議租賃某些辦公設施。租約將在2037年的不同日期到期,其中一些包括續訂選項。其中許多租賃需要支付財產税、保險費、維護、公用事業和其他費用。在許多情況下,租金相對於生活成本指數可能會增加。公司將租賃和非租賃部分合併為單一租賃組成部分。公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃被記錄為使用權(“ROU”)租賃資產,幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。公司相應的租賃義務包含在合併資產負債表上的其他負債中。ROU租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃義務代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。運營ROU租賃資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租約都不提供隱性利率,因此公司根據開始之日可用的信息使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。ROU 租賃資產還包括已支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵措施。公司的租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的期權。
租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。短期租賃是指期限為十二個月或更短的租賃。作為該標準的實際權宜之計,公司以直線方式確認短期租賃,不記錄此類租賃的相關租賃資產或負債。
以下是截至2024年6月30日的運營租賃負債的到期分析:
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度(以千計) | | 經營租賃義務 |
2024 | | $ | 376 | |
2025 | | 756 | |
2026 | | 731 | |
2027 | | 753 | |
2028 | | 593 | |
2029 年及以後 | | 1,591 | |
未貼現的租賃付款總額 | | 4,800 | |
減去估算的利息 | | (415) | |
租賃責任 | | $ | 4,385 | |
使用權資產 | | $ | 4,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
租賃成本 | | | | | | | | |
運營租賃成本 | | $ | 161 | | | $ | 220 | | | $ | 346 | | | $ | 389 | |
短期租賃成本 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
總租賃成本 | | $ | 163 | | | $ | 222 | | | $ | 350 | | | $ | 393 | |
| | | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | | |
經營租賃產生的運營現金流出 | | $ | 161 | | | $ | 220 | | | $ | 346 | | | $ | 389 | |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | | 5.8 年份 | | 6.8 年份 | | 5.8 年份 | | 6.8 年份 |
加權平均貼現率——經營租賃 | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % |
備註 11. 意外損失
當損失的可能性很大,損失的金額或範圍可以合理估計時,意外損失,包括正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟,都記作負債。
正如先前披露的那樣,該銀行在2019年7月發現了一位前財資管理客户的潛在欺詐活動,涉及多家銀行。這位前客户隨後向美國密歇根西區破產法院提起了幾起相關的破產訴訟,標題為Interlogic Outsourcing, Inc.等人。該銀行和其他剩餘的個人被告已與清算受託人達成和解,該案於2024年6月21日以有偏見的方式被駁回。一個 $4.52024年第二季度記錄了與解決此事相關的累積金額為100萬英鎊。
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
2024年前六個月的淨收入為4,600萬美元,較2023年同期的3,890萬美元增長了710萬美元,增長了18.2%。2024年前六個月的每股普通股攤薄收益為1.78美元,較2023年同期的1.51美元增長了17.9%。2024年淨收入的增長主要是由於非利息收入增加了1,120萬美元,下降了51.5%,以及非利息支出減少了810萬美元,下降了11.3%。抵消這些影響的是信貸損失準備金增加了490萬美元,下降了94.2%,淨利息收入減少了430萬美元,下降了4.3%。税前準備金前收益是一項非公認會計準則指標,通過將淨利息收入與非利息收入相加並減去非利息支出來計算,2024年前六個月為6,470萬美元,與2023年同期的4,970萬美元相比增長了1,500萬美元,增長了30.3%。
2024年前六個月的平均總股本年化回報率為14.39%,而2023年同期為13.18%。2024年前六個月的平均總資產年化回報率為1.40%,而2023年同期為1.22%。2024年前六個月,該公司的平均權益與平均資產的比率為9.73%,而2023年同期為9.26%。
2024年第二季度的淨收入為2,250萬美元,較2023年同期的1,460萬美元增長了790萬美元,增長了54.3%。2024年第二季度的每股普通股攤薄收益為0.87美元,較2023年同期的0.57美元增長了52.6%。增長的主要原因是非利息收入增加了890萬美元,佔77.7%,非利息支出減少了940萬美元,下降了22.0%。抵消這些影響的是信貸損失準備金增加了770萬美元,淨利息收入減少了228,000美元,跌幅不到1%。2024年第二季度的税前撥備前收益為3540萬美元,與2023年同期的1,730萬美元相比,增長了1,810萬美元,增長了104.7%。
2024年第二季度的平均總股本年化回報率為14.19%,而2023年同期為9.70%。2024年第二季度的平均總資產年化回報率為1.37%,而2023年同期為0.91%。2024年第二季度的平均權益與平均資產比率為9.62%,而2023年同期為9.39%。
公司第二季度的業績受到兩個非常規事件的影響。在本季度,該銀行確認自2008年以來Visa股票的淨收益為900萬美元,此前按成本計算為0美元。2024年4月8日,Visa公司宣佈開始對Visa的b-1類普通股進行交換要約,該銀行隨後投標了其Visa b-1類普通股,以換取Visa C類普通股和Visa b-2類普通股的組合。進入交易所後,該銀行贖回了三分之二的Visa C類普通股,並在二級市場出售了其剩餘的Visa b-2普通股。截至2024年6月30日,該銀行持有價值170萬美元的1574股Visa C類普通股,並打算根據Visa的贖回條款,在2024年第三季度贖回這些剩餘股份。此外,該公司在第二季度產生了與解決法律問題有關的一次性應計450萬美元。法院駁回了與該決議相關的針對公司的訴訟。
截至2024年6月30日,該公司的有形普通股與有形資產比率是非公認會計準則財務指標,為9.91%,而2023年6月30日為9.04%,2023年12月31日為9.91%。截至2024年6月30日,可供出售投資證券的未實現虧損為1.949億美元,而2023年6月30日為2.02億美元,截至2023年12月31日為1.746億美元。不包括累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)對有形普通股和有形資產的影響,公司調整後的有形普通股與調整後有形資產的比率(非公認會計準則財務指標)在2024年6月30日為12.18%,而2023年6月30日為11.45%,2023年12月31日為11.99%。
截至2024年6月30日,總資產為65.69億美元,而截至2023年12月31日為65.24億美元,增長了4,480萬美元,增幅不到1%。扣除信貸損失備抵後的貸款總額增加了1.271億美元,增長了2.6%,這是2023年12月31日至2024年6月30日資產負債表擴張的主要驅動力。扣除信貸損失備抵後,可供出售證券減少了5,870萬美元,下降了5.6%,抵消了貸款的增加。在2023年12月31日至2024年6月30日期間,存款總額增加了4,300萬美元,增幅不到1%。總權益從2023年12月31日的6.498億美元增加到2024年6月30日的6.546億美元,增長了480萬美元,漲幅不到1%。留存收益增加了2,080萬美元,增長了3.0%,這主要是由於淨收入為4,600萬美元,加上申報的股息減少以及
支付了2460萬美元。由於截至2024年6月30日的六個月中,可供出售投資證券的公允市場價值下降,AOCI減少了1,530萬美元,跌幅9.8%。
關鍵會計政策
公司的會計政策在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註1中進行了描述。
公司的某些會計政策對於描述公司的財務狀況很重要,因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些判斷可能與本質上不確定的問題有關。由於事實和情況的變化,與這些政策相關的估計可能會受到實質性變化的影響。可能影響這些判斷的一些事實和情況包括利率、經濟表現或借款人財務狀況的變化。管理層認為,其關鍵會計政策包括確定信貸損失備抵額。有關這一重要會計政策的更多信息,請參閲 “附註4——信貸損失備抵和信貸質量”。
操作結果
概述
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的部分損益表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
損益表摘要: | | | | | | | | |
淨利息收入 (a) | | $ | 48,296 | | | 48,524 | | | $ | 95,712 | | | $ | 100,043 | |
信貸損失準備金 | | 8,480 | | | 800 | | | 10,000 | | | 5,150 | |
非利息收入 (b) | | 20,439 | | | 11,501 | | | 33,051 | | | 21,815 | |
非利息支出 (c) | | 33,333 | | | 42,734 | | | 64,038 | | | 72,168 | |
其他數據: | | | | | | | | |
效率比 (1) | | 48.49 | % | | 71.19 | % | | 49.73 | % | | 59.22 | % |
攤薄後每股 | | $ | 0.87 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.51 | |
平均淨值/平均資產 | | 9.62 | % | | 9.39 | % | | 9.73 | % | | 9.26 | % |
有形資本比率 (2) | | 9.91 | | | 9.04 | | | 9.91 | | | 9.04 | |
調整後的有形資本比率 (3) | | 12.18 | | | 11.45 | | | 12.18 | | | 11.45 | |
平均貸款的淨扣除額 | | 0.08 | | | 0.00 | | | 0.05 | | | 0.24 | |
淨利率 | | 3.17 | | | 3.28 | | | 3.16 | | | 3.41 | |
| | | | | | | | |
非利息收入佔總收入的比例 | | 29.74 | | | 19.16 | | | 25.67 | | | 17.90 | |
税前準備金收益 (4) | | $ | 35,402 | | | $ | 17,291 | | | $ | 64,725 | | | $ | 49,690 | |
(1) 非利息支出 (c)/(淨利息收入(a)+ 非利息收入(b))= 效率比率
(2) 非公認會計準則財務指標。計算方法是從總資產和總權益中減去扣除遞延所得税後的無形資產。管理層認為這是一項重要的衡量標準,因為它對規劃和預測目的很有用。請參閲以下頁面上的對賬。
(3) 非公認會計準則財務指標。計算方法是去除有形股票和有形資產累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)中包含的可供出售投資證券投資組合的公允市值調整影響。管理層認為這是一項重要的衡量標準,因為它與最近現行利率大幅上升之前的時期具有更好的可比性,並顯示了長期的資本實力趨勢。請參閲以下頁面上的對賬。
(4) 非公認會計準則財務指標。税前撥備收益的計算方法是將淨利息收入與非利息收入相加並減去非利息支出。管理層認為這是一項重要的衡量標準,因為它可能使投資者能夠確定公司的收益趨勢,不包括税收和準備金支出的影響,而税收和準備金支出可能因時期而異。請參閲以下頁面上的對賬。
公司認為,提供非公認會計準則財務指標可為投資者提供有助於瞭解公司財務業績的信息。
有形普通股、調整後的有形普通股、有形資產、調整後的有形資產、每股普通股有形賬面價值、有形普通股到有形資產、調整後的有形普通股到調整後的有形資產以及税前準備金前收益是根據公認會計原則金額計算的非公認會計準則財務指標。有形普通股的計算方法是將扣除遞延所得税後的商譽和其他無形資產餘額排除在權益計算之外。有形資產的計算方法是將商譽餘額和其他無形資產餘額排除在扣除遞延所得税後的總資產之外。調整後的有形資產和調整後的有形普通股消除了可供出售投資證券投資組合在累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)中的公允市場價值調整影響。普通股每股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股除以已發行股票數量減去真實庫存股。税前撥備收益的計算方法是將淨利息收入與非利息收入相加並減去非利息支出。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股和有形資產計算方法,因此本列報方式可能無法與其他公司計算的其他類似標題的衡量標準相提並論。但是,管理層認為,這些衡量公司價值的指標對於理解公司的財務信息和業績很有意義。
下文提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬表(千美元,每股數據除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從那時起和以後 | | 從那時起和以後 |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
權益總額 | | $ | 654,590 | | | $ | 591,995 | | | $ | 654,590 | | | $ | 591,995 | |
減去:善意 | | (4,970) | | | (4,970) | | | (4,970) | | | (4,970) | |
另外:與商譽相關的遞延所得税資產 | | 1,167 | | | 1,167 | | | 1,167 | | | 1,167 | |
有形普通股 (A) | | 650,787 | | | 588,192 | | | 650,787 | | | 588,192 | |
AOCI 中的市值調整 | | 169,747 | | | 176,898 | | | 169,747 | | | 176,898 | |
調整後的有形普通股 (C) | | 820,534 | | | 765,090 | | | 820,534 | | | 765,090 | |
| | | | | | | | |
總資產 | | $ | 6,568,807 | | | $ | 6,509,546 | | | $ | 6,568,807 | | | $ | 6,509,546 | |
減去:善意 | | (4,970) | | | (4,970) | | | (4,970) | | | (4,970) | |
另外:與商譽相關的遞延所得税資產 | | 1,167 | | | 1,167 | | | 1,167 | | | 1,167 | |
有形資產 (B) | | 6,565,004 | | | 6,505,743 | | | 6,565,004 | | | 6,505,743 | |
AOCI 中的市值調整 | | 169,747 | | | 176,898 | | | 169,747 | | | 176,898 | |
調整後的有形資產 (D) | | 6,734,751 | | | 6,682,641 | | | 6,734,751 | | | 6,682,641 | |
| | | | | | | | |
期末普通股發行 (E) | | 25,679,066 | | | 25,607,663 | | | 25,679,066 | | | 25,607,663 | |
| | | | | | | | |
普通股每股有形賬面價值 (A/E) | | $ | 25.34 | | | $ | 22.97 | | | $ | 25.34 | | | $ | 22.97 | |
| | | | | | | | |
有形資本比率 (A/B) | | 9.91 | % | | 9.04 | % | | 9.91 | % | | 9.04 | % |
調整後的有形資本比率 (C/D) | | 12.18 | % | | 11.45 | % | | 12.18 | % | | 11.45 | % |
| | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 48,296 | | | $ | 48,524 | | | $ | 95,712 | | | $ | 100,043 | |
另外:非利息收入 | | 20,439 | | | 11,501 | | | 33,051 | | | 21,815 | |
減去:非利息支出 | | (33,333) | | | (42,734) | | | (64,038) | | | (72,168) | |
| | | | | | | | |
税前準備金收益 | | $ | 35,402 | | | $ | 17,291 | | | $ | 64,725 | | | $ | 49,690 | |
調整後的核心非利息收入、調整後的核心非利息支出、調整後的所得税前收益、核心運營盈利能力、普通股核心運營攤薄後每股收益和調整後的核心效率比率是根據公認會計原則金額計算的非公認會計準則財務指標。這些調整後金額的計算方法是排除下文所述期間淨收益對Visa股票、法定應計、電匯欺詐損失和相關保險和損失追回以及對工資和員工福利支出的調整的影響。管理層認為,這些財務業績衡量標準對於瞭解公司在這些時期的核心業務業績很有意義。
下文提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬表(千美元,每股數據除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(千美元,每股數據除外) | | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023年6月30日 | | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023年6月30日 |
非利息收入 | | $ | 20,439 | | | $ | 11,501 | | | $ | 33,051 | | | $ | 21,815 | |
減去:Visa股票的淨收益 | | (9,011) | | | 0 | | | (9,011) | | | 0 | |
減去:保險賠償 | | 0 | | | 0 | | | (1,000) | | | 0 | |
調整後的核心非利息收入 | | $ | 11,428 | | | $ | 11,501 | | | $ | 23,040 | | | $ | 21,815 | |
| | | | | | | | |
非利息支出 | | $ | 33,333 | | | $ | 42,734 | | | $ | 64,038 | | | $ | 72,168 | |
減去:法定應計費用 | | (4,537) | | | 0 | | | (4,537) | | | 0 | |
減去:電匯欺詐損失 | | 0 | | | (18,058) | | | 0 | | | (18,058) | |
另外:工資和員工福利 (1) | | 0 | | | 1,850 | | | 0 | | | 1,850 | |
調整後的核心非利息支出 | | $ | 28,796 | | | $ | 26,526 | | | $ | 59,501 | | | $ | 55,960 | |
| | | | | | | | |
所得税前收益 | | $ | 26,922 | | | $ | 16,491 | | | $ | 54,725 | | | $ | 44,540 | |
調整後的核心影響力: | | | | | | | | |
非利息收入 | | (9,011) | | | 0 | | | (10,011) | | | 0 | |
非利息支出 | | 4,537 | | | 16,208 | | | 4,537 | | | 16,208 | |
調整後的總體核心影響力 | | (4,474) | | | 16,208 | | | (5,474) | | | 16,208 | |
調整後的所得税前收益 | | 22,448 | | | 32,699 | | | 49,251 | | | 60,748 | |
税收影響 | | (3,261) | | | (5,873) | | | (7,414) | | | (9,644) | |
核心運營盈利能力 (2) | | $ | 19,187 | | | $ | 26,826 | | | $ | 41,837 | | | $ | 51,104 | |
| | | | | | | | |
攤薄後每股普通股收益 | | $ | 0.87 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.51 | |
調整後的核心項目的影響 | | (0.13) | | | 0.48 | | | (0.16) | | | 0.48 | |
核心運營攤薄後每股普通股收益 | | $ | 0.74 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.62 | | | $ | 1.99 | |
| | | | | | | | |
調整後的核心效率比 | | 48.22 | % | | 44.19 | % | | 50.11 | % | | 45.92 | % |
(1) 2023年,由於電匯欺詐損失以及隨後的保險和損失追回,基於激勵的長期應計薪酬減少了。
(2) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,核心運營盈利能力分別比報告的淨收入減少了340萬美元和1,220萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,核心運營盈利能力分別比報告的淨收入減少了410萬美元和1,220萬美元。
淨收入
2024年前六個月的淨收入為4,600萬美元,較2023年同期的3,890萬美元增長了710萬美元,增長了18.2%。2024年前六個月的每股普通股攤薄收益為1.78美元,較2023年同期的1.51美元增長了17.9%。2024年前六個月淨收入的增長主要是由於非利息收入增加了1,120萬美元,增長了51.5%,以及非利息支出減少了810萬美元,下降了11.3%。抵消這些影響的是淨利息收入減少了430萬美元,下降了4.3%,信貸損失準備金增加了490萬美元,增長了94.2%。
2024年第二季度的淨收入為2,250萬美元,較2023年同期的1,460萬美元增長了54.3%。2024年第二季度的每股普通股攤薄收益為0.87美元,較2023年同期的0.57美元增長了52.6%。增長的主要原因是非利息收入增加890萬美元,佔77.7%,非利息支出減少940萬美元,下降22.0%,但被信貸損失準備金增加770萬美元和淨利息收入減少228,000美元,跌幅不到1%所抵消。
淨利息收入
下表列出了有關平均餘額和利率的合併信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
(完全等值税,以千美元計) | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 (1)/ 費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 (1)/ 費率 |
賺取資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
應納税 (2) (3) | | $ | 4,955,106 | | | $ | 166,268 | | | 6.75 | % | | $ | 4,704,075 | | | $ | 144,589 | | | 6.20 | % |
免税 (1) | | 47,829 | | | 1,901 | | | 7.99 | | | 57,709 | | | 2,322 | | | 8.11 | |
投資: | | | | | | | | | | | | |
證券 (1) | | 1,138,639 | | | 16,117 | | | 2.85 | | | 1,230,421 | | | 17,476 | | | 2.86 | |
短期投資 | | 2,773 | | | 68 | | | 4.93 | | | 2,275 | | | 48 | | | 4.25 | |
計息存款 | | 111,758 | | | 2,880 | | | 5.18 | | | 87,529 | | | 1,951 | | | 4.49 | |
總收益資產 | | $ | 6,256,105 | | | $ | 187,234 | | | 6.02 | % | | $ | 6,082,009 | | | $ | 166,386 | | | 5.52 | % |
減去:信貸損失備抵金 | | (73,299) | | | | | | | (72,366) | | | | | |
非盈利資產 | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | 66,551 | | | | | | | 72,797 | | | | | |
房舍和設備 | | 58,292 | | | | | | | 58,657 | | | | | |
其他非盈利資產 | | 291,062 | | | | | | | 281,465 | | | | | |
總資產 | | $ | 6,598,711 | | | | | | | $ | 6,422,562 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | |
儲蓄存款 | | $ | 292,378 | | | $ | 97 | | | 0.07 | % | | $ | 376,281 | | | $ | 137 | | | 0.07 | % |
計息支票賬户 | | 3,161,230 | | | 63,688 | | | 4.05 | | | 2,844,181 | | | 48,627 | | | 3.45 | |
定期存款: | | | | | | | | | | | | |
面額低於 100,000 美元 | | 220,643 | | | 3,788 | | | 3.45 | | | 189,734 | | | 1,789 | | | 1.90 | |
面額超過 100,000 美元 | | 798,442 | | | 17,954 | | | 4.52 | | | 553,472 | | | 7,976 | | | 2.91 | |
其他短期借款 | | 126,443 | | | 3,531 | | | 5.62 | | | 213,990 | | | 5,130 | | | 4.83 | |
| | | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | | $ | 4,599,136 | | | $ | 89,058 | | | 3.89 | % | | $ | 4,177,658 | | | $ | 63,659 | | | 3.07 | % |
| | | | | | | | | | | | |
非計息負債 | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 1,252,503 | | | | | | | 1,555,877 | | | | | |
其他負債 | | 105,069 | | | | | | | 94,175 | | | | | |
股東權益 | | 642,003 | | | | | | | 594,852 | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 6,598,711 | | | | | | | $ | 6,422,562 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利率回顧 | | | | | | | | | | | | |
利息收入/平均收益資產 | | | | 187,234 | | | 6.02 | % | | | | 166,386 | | | 5.52 | % |
利息支出/平均收益資產 | | | | 89,058 | | | 2.86 | | | | | 63,659 | | | 2.11 | |
淨利息收入和利潤 | | | | $ | 98,176 | | | 3.16 | % | | | | $ | 102,727 | | | 3.41 | % |
(1) 免税收入按21%的税率轉換為全額應納税等值基礎。1983年1月1日之後收購的免税貸款和免税證券的等值税率包括適用於不可扣除利息支出的1982年《税收公平和財政責任法》(“TEFRA”)調整。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,應納税等值基準調整分別為250萬美元和270萬美元。
(2) 貸款費用與截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的應納税貸款利息收入總額無關緊要,被列為應納税貸款利息收入。
(3) 非應計貸款包含在應納税貸款的平均餘額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
(完全等值税,以千美元計) | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 (1)/ 費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 (1)/ 費率 |
賺取資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
應納税 (2) (3) | | $ | 4,993,270 | | | $ | 84,226 | | | 6.78 | % | | $ | 4,739,885 | | | $ | 75,047 | | | 6.35 | % |
免税 (1) | | 41,581 | | | 783 | | | 7.57 | | | 57,857 | | | 1,198 | | | 8.31 | |
投資: | | | | | | | | | | | | |
證券 (1) | | 1,118,776 | | | 8,082 | | | 2.91 | | | 1,210,870 | | | 8,520 | | | 2.82 | |
短期投資 | | 2,836 | | | 35 | | | 4.96 | | | 2,308 | | | 26 | | | 4.52 | |
計息存款 | | 138,818 | | | 1,807 | | | 5.24 | | | 85,364 | | | 1,009 | | | 4.74 | |
總收益資產 | | $ | 6,295,281 | | | $ | 94,933 | | | 6.07 | % | | $ | 6,096,284 | | | $ | 85,800 | | | 5.65 | % |
減去:信貸損失備抵金 | | (74,166) | | | | | | | (71,477) | | | | | |
非盈利資產 | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | | 64,518 | | | | | | | 69,057 | | | | | |
房舍和設備 | | 58,702 | | | | | | | 58,992 | | | | | |
其他非盈利資產 | | 298,619 | | | | | | | 280,073 | | | | | |
總資產 | | $ | 6,642,954 | | | | | | | $ | 6,432,929 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | |
儲蓄存款 | | $ | 289,107 | | | $ | 48 | | | 0.07 | % | | $ | 360,173 | | | $ | 65 | | | 0.07 | % |
計息支票賬户 | | 3,275,502 | | | 33,323 | | | 4.09 | | | 2,930,285 | | | 27,226 | | | 3.73 | |
定期存款: | | | | | | | | | | | | |
面額低於 100,000 美元 | | 217,146 | | | 1,871 | | | 3.47 | | | 198,864 | | | 1,147 | | | 2.31 | |
面額超過 100,000 美元 | | 807,304 | | | 9,121 | | | 4.54 | | | 611,427 | | | 5,173 | | | 3.39 | |
其他短期借款 | | 77,077 | | | 1,077 | | | 5.62 | | | 186,418 | | | 2,347 | | | 5.05 | |
| | | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | | $ | 4,666,136 | | | $ | 45,440 | | | 3.92 | % | | $ | 4,287,167 | | | $ | 35,958 | | | 3.36 | % |
| | | | | | | | | | | | |
非計息負債 | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 1,230,903 | | | | | | | 1,450,396 | | | | | |
其他負債 | | 106,916 | | | | | | | 91,367 | | | | | |
股東權益 | | 638,999 | | | | | | | 603,999 | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 6,642,954 | | | | | | | $ | 6,432,929 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利率回顧 | | | | | | | | | | | | |
利息收入/平均收益資產 | | | | 94,933 | | | 6.07 | % | | | | 85,800 | | | 5.65 | % |
利息支出/平均收益資產 | | | | 45,440 | | | 2.90 | | | | | 35,958 | | | 2.37 | |
淨利息收入和利潤 | | | | $ | 49,493 | | | 3.17 | % | | | | $ | 49,842 | | | 3.28 | % |
(1) 免税收入按21%的税率轉換為全額應納税等值基礎。1983年1月1日之後收購的免税貸款和免税證券的等值税率包括適用於不可扣除利息支出的1982年《税收公平和財政責任法》(“TEFRA”)調整。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間,應納税等值基準調整分別為120萬美元和130萬美元。
(2) 貸款費用與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的應納税貸款利息收入總額無關緊要,被列為應納税貸款利息收入。
(3) 非應計貸款包含在應納税貸款的平均餘額中。
截至2024年6月30日的六個月中,按完全等值税計算,淨利息收入下降了460萬美元,至9,820萬美元,下降了4.4%,而2023年前六個月為1.027億美元。按完全等值税計算的淨利息收入下降是由存款利息支出從5,850萬美元增加到8,550萬美元或46.1%所推動的。證券利息收入進一步導致完全等值的淨利息收入下降,下降了140萬美元,下降了7.8%。貸款利息收入對完全等值的淨利息收入產生了積極影響,在這兩個時期之間,從1.469億美元增加到1.682億美元,增長了2,130萬美元,增長了14.5%。借款費用下降了160萬美元,下降了31.2%。
截至2024年6月30日的六個月中,平均收益資產總額為62.56億美元,與截至2023年6月30日的六個月的60.82億美元相比,增長了1.741億美元,增長了2.9%。平均未償貸款推動了平均收益資產總額的增長,從截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的47.62億美元分別增加了2.412億美元,至50.03億美元,增幅5.1%。抵消這一增長的是平均投資證券從同期的12.30億美元下降至11.39億美元,跌幅7.5%。截至2024年6月30日的六個月中,平均計息負債總額為45.99億美元,較截至2023年6月30日的六個月的41.78億美元增加了4.215億美元,增長了10.1%。這一增長是由計息存款從截至2023年6月30日的六個月的39.64億美元增加到截至2024年6月30日的六個月的44.73億美元,增幅為12.8%。平均計息存款總額分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的2.14億美元下降至1.264億美元,下降了8,750萬美元,下降了40.9%,抵消了平均計息存款的增長。非計息活期存款從同期的15.56億美元減少了3.034億美元,至12.53億美元,下降了19.5%。
截至2024年6月30日的六個月中,等值税淨利率為3.16%,而2023年前六個月為3.41%,相當於兩個時期之間收縮了25個基點,跌幅7.3%。淨利率收縮的主要原因是利息支出佔平均收益資產的百分比增加,從2023年同期的2.11%增至截至2024年6月30日的六個月的2.86%,增長了75個基點,增長了35.5%。這一增長歸因於兩個時期之間的計息負債總利率從3.07%提高到3.89%,增長了82個基點,增長了26.7%。這一增長是由與公司計息存款相關的成本增加所推動的,因為存款人尋求更高的計息存款產品的利率,而整個行業對存款的競爭仍然很激烈。這一增長被平均借款減少導致的借款支出減少所抵消。計息存款利率的提高是由於平均計息存款從39.64億美元增加到44.73億美元,增長了5.09億美元,增長了12.8%,以及計息存款的平均利率與去年同期相比提高了87個基點,從2024年6月30日的六個月的2.98%提高到3.85%。該公司預計,由於市場競爭加劇、從無息存款轉向計息存款以及批發融資成本上漲,資金成本可能會繼續保持較高水平。截至2024年6月30日的六個月中,利息收入佔平均收益資產的百分比從2023年同期的5.52%增加到50個基點,增幅為9.1%,抵消了利息支出佔平均收益資產百分比的增加。這一增長歸因於貸款收益率的增加,這得益於平均貸款從47.62億美元增加到50.03億美元,增幅為5.1%,以及各期之間的平均收益率從6.22%增加到6.76%,增長了54個基點。貸款收益率受益於兩個時期之間聯邦基金目標利率提高了25個基點,增至5.25%-5.50%之間。該公司預計,隨着商業固定利率貸款的持續到期並按當前利率重新定價,貸款收益率將有所提高。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月,按完全等值税計算,淨利息收入減少了349,000美元,跌幅不到1%。按完全等值税計算的淨利息收入下降是由存款利息支出從3,360萬美元增加到4,440萬澳元的1,080萬美元或32.0%所推動的。證券利息收入進一步推動了下降,下降了438,000美元,跌幅為5.1%。貸款利息收入對完全等值的淨利息收入產生了積極影響,從7,620萬美元增加到8,500萬美元,增長了880萬美元,增長了11.5%。此外,短期投資和計息存款的收入增加了807,000美元。借款支出減少了130萬美元,下降了54.1%。
2024年第二季度的總平均收益資產為62.95億美元,與2023年第二季度的60.96億美元相比增長了1.99億美元,增長了3.3%。平均收益資產的增長是由平均貸款從2023年第二季度的47.98億美元增加到2024年第二季度的50.35億美元增長2.371億美元,增長4.9%推動的。平均投資證券的減少抵消了平均貸款的增加,從2023年第二季度的12.11億美元下降至2024年第二季度的11.19億美元,下降了9,210萬美元,下降了7.6%。2024年第二季度的平均計息負債總額為46.66億美元,較2023年第二季度的42.87億美元增加了3.790億美元,增長了8.8%。這一增長是由計息存款從2023年第二季度的41.01億美元增加到2024年第二季度的45.89億美元增加到4.883億美元的帶息存款所推動的,增長幅度為11.9%。非計息活期存款從2023年第二季度的14.50億美元減少了2.195億美元,下降了15.1%,下降了15.1%,平均借款額從2023年第二季度的1.864億美元下降到2024年第二季度的7,710萬美元,下降了1.093億美元,下降了58.7%。
2024年第二季度的等值税淨利率收縮了11個基點,至3.17%,跌幅3.4%,而2023年第二季度為3.28%。淨利率收縮的主要原因是利息支出佔平均收益資產的百分比增加,從2023年同期的2.37%增至截至2024年6月30日的三個月的2.90%,增長了53個基點,增長了22.4%。這一增長歸因於兩者之間將計息負債總額的利率從3.36%提高到3.92%,增長了56個基點,增長了16.7%
相應的時期。這一增長是由與公司計息存款相關的成本增加所推動的,因為存款人尋求更高的計息存款產品的利率,而整個行業對存款的競爭仍然很激烈。這一增長被平均借款減少導致的借款支出減少所抵消。計息存款利率的提高是由於平均計息存款從41.01億美元增加到45.89億美元,增長了4.883億美元,增長了11.9%,以及計息存款的平均利率與去年同期相比提高了60個基點,從2024年6月30日的三個月的3.29%提高到3.89%。該公司預計,由於市場競爭加劇、從無息存款轉向計息存款以及批發融資成本上漲,資金成本可能會繼續保持較高水平。截至2024年6月30日的三個月,利息收入佔平均收益資產的百分比從2023年同期的5.65%增加到42個基點,增幅7.4%,抵消了利息支出佔平均收益資產百分比的增加。這一增長歸因於貸款收益率的增加,這得益於平均貸款2.371億美元從47.98億美元增加到50.35億美元,增幅4.9%,以及相應時期之間的平均收益率從6.37%增加到6.79%42個基點。貸款收益率受益於兩個時期之間聯邦基金目標利率提高了25個基點,增至5.25%-5.50%之間。該公司預計,隨着商業固定利率貸款的持續到期並按當前利率重新定價,貸款收益率將有所提高。
信貸損失準備金
截至2024年6月30日的六個月,公司記錄的信貸損失準備金為1,000萬美元,而2023年同期的準備金為520萬美元,增長了490萬美元,增長了94.2%。截至2024年6月30日的六個月期間,淨扣除額為130萬美元,而2023年同期為570萬美元,下降了440萬美元,下降了77.9%。兩個時期之間的扣款減少是由於2023年第一季度從單一商業借款人扣除的550萬美元款項所致。
該公司在2024年第二季度記錄的撥備支出為850萬美元,而2023年第二季度為80萬美元。本季度的準備金支出主要是由一家位於印第安納州北部的工業公司4,330萬美元的單一商業關係的評級下調所導致的特定準備金分配的增加所致,該商業關係在2024年第二季度處於不良狀態。2024年第二季度的淨扣款額為94.9萬美元,而2023年第二季度的淨回收額為43,000美元。
管理層考慮的其他因素包括關鍵貸款質量指標,包括不良貸款的儲備覆蓋範圍和公司市場的經濟狀況,以及觀察清單信貸事實和情況的變化,包括借款人的擔保狀況。管理層對當前信貸質量的總體看法也是確定信貸損失準備金的一個因素。公司管理層繼續根據貸款水平、資產質量、經濟狀況和其他可能影響貸款可收性評估的因素監測準備金的充足性。
非利息收入
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | 變化百分比 |
財富諮詢費 | | $ | 5,052 | | | $ | 4,471 | | | $ | 581 | | | 13.0 | % |
投資經紀費 | | 1,000 | | | 962 | | | 38 | | | 4.0 | |
存款賬户的服務費 | | 5,497 | | | 5,356 | | | 141 | | | 2.6 | |
貸款和服務費 | | 5,900 | | | 5,848 | | | 52 | | | 0.9 | |
商户費和交換費收入 | | 1,755 | | | 1,806 | | | (51) | | | (2.8) | |
銀行自有的人壽保險收入 | | 1,926 | | | 1,384 | | | 542 | | | 39.2 | |
利率互換費收入 | | 0 | | | 794 | | | (794) | | | (100.0) | |
抵押貸款銀行收入(虧損) | | 75 | | | (134) | | | 209 | | | (156.0) | |
淨證券收益(虧損) | | (46) | | | 19 | | | (65) | | | (342.1) | |
Visa股票的淨收益 | | 9,011 | | | 0 | | | 9,011 | | | 100.0 | |
其他收入 | | 2,881 | | | 1,309 | | | 1,572 | | | 120.1 | |
非利息收入總額 | | $ | 33,051 | | | $ | 21,815 | | | $ | 11,236 | | | 51.5 | % |
非利息收入佔總收入的比例 | | 25.67 | % | | 17.90 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | 變化百分比 |
財富諮詢費 | | $ | 2,597 | | | $ | 2,271 | | | $ | 326 | | | 14.4 | % |
投資經紀費 | | 478 | | | 428 | | | 50 | | | 11.7 | |
存款賬户的服務費 | | 2,806 | | | 2,726 | | | 80 | | | 2.9 | |
貸款和服務費 | | 3,048 | | | 3,002 | | | 46 | | | 1.5 | |
商家卡手續費收入 | | 892 | | | 929 | | | (37) | | | (4.0) | |
銀行自有的人壽保險收入(虧損) | | 890 | | | 693 | | | 197 | | | 28.4 | |
利率互換費收入 | | 0 | | | 794 | | | (794) | | | (100.0) | |
抵押貸款銀行收入(虧損) | | 23 | | | (35) | | | 58 | | | (165.7) | |
淨證券收益(虧損) | | 0 | | | 3 | | | (3) | | | (100.0) | |
Visa股票的淨收益 | | 9,011 | | | 0 | | | 9,011 | | | 100.0 | |
其他收入 | | 694 | | | 690 | | | 4 | | | 0.6 | |
非利息收入總額 | | $ | 20,439 | | | $ | 11,501 | | | $ | 8,938 | | | 77.7 | % |
非利息收入佔總收入的比例 | | 29.74 | % | | 19.16 | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中,非利息收入增加了1,120萬美元,達到3,310萬美元,增長了51.5%,而去年六個月期間為2180萬美元。非利息收入的增長主要是由Visa股票900萬美元的淨收益推動的。此外,其他收入增加了160萬美元,增長了120.1%,財富諮詢費增加了58.1萬美元,增長了13.0%,銀行自有人壽保險收入增加了54.2萬美元,增長了39.2%,抵押貸款銀行收入增加了20.9萬美元。其他收入來自於2024年第一季度收到的保險追回和銀行自有的人壽保險福利。財富諮詢費因新的交易量增長以及良好的市場表現而增加。通過提高公司與股票市場表現掛鈎的可變銀行自有人壽保險保單的市場估值,銀行自有人壽保險收入有所增加。截至2024年6月30日的六個月中,調整後的核心非利息收入為2300萬美元,與截至2023年6月30日的六個月的2180萬美元相比,增長了120萬美元,增長了5.6%。
該公司的非利息收入在2024年第二季度增長了890萬美元,達到2,040萬美元,增長了77.7%,而2023年第二季度為1150萬美元。非利息收入的增長主要是由Visa股票900萬美元的淨收益推動的。財富諮詢費增加了326,000美元,漲幅14.4%,這要歸因於新的交易量增長以及良好的市場表現。銀行自有人壽保險收入增加了197,000美元,增長了28.4%,這主要是由於公司可變銀行自有人壽保險單的市場表現有所改善。由於本季度沒有新的掉期費活動,利率互換費收入減少了794,000美元,抵消了這些增長。2024年第二季度調整後的核心非利息收入為1140萬美元,與2023年第二季度的1150萬美元相比下降了7.3萬美元,下降了0.6%。
非利息支出
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | 變化百分比 |
工資和員工福利 | | $ | 32,991 | | | $ | 27,437 | | | $ | 5,554 | | | 20.2 | % |
淨佔用費用 | | 3,438 | | | 3,253 | | | 185 | | | 5.7 | |
設備成本 | | 2,755 | | | 2,864 | | | (109) | | | (3.8) | |
數據處理費用和用品 | | 7,651 | | | 6,926 | | | 725 | | | 10.5 | |
企業和業務發展 | | 2,646 | | | 2,729 | | | (83) | | | (3.0) | |
聯邦存款保險公司保險和其他監管費用 | | 1,605 | | | 1,598 | | | 7 | | | 0.4 | |
專業費用 | | 4,586 | | | 4,170 | | | 416 | | | 10.0 | |
電匯欺詐損失 | | 0 | | | 18,058 | | | (18,058) | | | (100.0) | |
其他費用 | | 8,366 | | | 5,133 | | | 3,233 | | | 63.0 | |
非利息支出總額 | | $ | 64,038 | | | $ | 72,168 | | | $ | (8,130) | | | (11.3) | % |
效率比 | | 49.73 | % | | 59.22 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | 變化百分比 |
工資和員工福利 | | $ | 16,158 | | | $ | 11,374 | | | $ | 4,784 | | | 42.1 | % |
淨佔用費用 | | 1,698 | | | 1,681 | | | 17 | | | 1.0 | |
設備成本 | | 1,343 | | | 1,426 | | | (83) | | | (5.8) | |
數據處理費用和用品 | | 3,812 | | | 3,474 | | | 338 | | | 9.7 | |
企業和業務發展 | | 1,265 | | | 1,298 | | | (33) | | | (2.5) | |
聯邦存款保險公司保險和其他監管費用 | | 816 | | | 803 | | | 13 | | | 1.6 | |
專業費用 | | 2,123 | | | 2,049 | | | 74 | | | 3.6 | |
電匯欺詐損失 | | 0 | | | 18,058 | | | (18,058) | | | (100.0) | |
其他費用 | | 6,118 | | | 2,571 | | | 3,547 | | | 138.0 | |
非利息支出總額 | | $ | 33,333 | | | $ | 42,734 | | | $ | (9,401) | | | (22.0) | % |
效率比 | | 48.49 | % | | 71.19 | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中,非利息支出減少了810萬美元,下降了11.3%,至6,400萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為7,220萬美元。下降的主要驅動因素是2023年第二季度記錄的1810萬美元電匯欺詐損失。抵消這一下降的是工資和員工福利支出增加了560萬美元,增長了20.2%,其他支出增加了320萬美元,佔63.0%,數據處理費和供應費用增加了72.5萬美元,增長了10.5%,專業費用增加了41.6萬美元,增長了10.0%。數據處理費的增加源於對面向客户的和運營技術解決方案的持續投資。由於實施技術解決方案的成本增加以及法律和會計成本的增加,專業費用增加。截至2024年6月30日的六個月中,調整後的核心非利息支出為5,950萬美元,較2023年同期的5,600萬美元增加了350萬美元,增長了6.3%。
2024年第二季度的非利息支出減少了940萬美元,至3,330萬美元,下降了22.0%,而2023年第二季度為4,270萬美元。2023年第二季度的非利息支出包括1810萬美元的電匯欺詐損失。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的薪資和福利支出增加了480萬美元,增長了42.1%,其他支出增加了350萬美元,增長了138.0%,數據處理費和供應費用增加了33.8萬美元,增長9.7%。工資和員工福利支出增加,原因是基於績效的激勵薪酬提高了290萬美元,工資和工資增加了150萬美元,健康保險支出增加了50萬美元。在2023年第二季度,由於電匯欺詐損失,基於績效的激勵應計金額逆轉了190萬美元。其他支出增加的主要原因是累積了450萬美元的訴訟。由於對軟件、數字銀行和核心數據處理技術的投資,數據處理費用增加。截至2024年6月30日的三個月,調整後的核心非利息支出為2,880萬美元,較截至2023年6月30日的三個月的2650萬美元增加了230萬美元,增長了8.6%。
在截至2024年6月30日的六個月中,該公司的所得税支出增加了310萬美元,達到880萬美元,增長了55.3%,而2023年同期為570萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中,有效税率為16.0%,而2023年同期的有效税率為12.7%。由於採用了ASU 2023-02,年初至今的有效税率有所提高,以考慮公司對低收入住房税收抵免結構的投資,以及計劃參與者的股票薪酬歸屬所確認的税收優惠減少。
財務狀況
概述
截至2024年6月30日,總資產為65.69億美元,而截至2023年12月31日為65.24億美元,增長了4,480萬美元,增幅不到1%。2023年12月31日至2024年6月30日期間,扣除信貸損失備抵後的貸款總額增加了1.271億美元,增長了2.6%。扣除信貸損失備抵後,可供出售證券減少了5,870萬美元,下降了5.6%,抵消了貸款的增加。在2023年12月31日至2024年6月30日期間,存款總額增加了4,300萬美元,增幅不到1%。存款總額的增長是由計息存款增加1.835億美元(佔4.2%)推動的,但被非計息存款減少1.405億美元(下降10.4%)所抵消。總權益從2023年12月31日的6.498億美元增加到2024年6月30日的6.546億美元,增長了480萬美元,漲幅不到1%。由於淨收入為4,600萬美元,留存收益增加了2,080萬美元,增長了3.0%,但因申報和支付的2460萬美元的股息而減少。累計其他綜合收益(虧損)減少了1,530萬美元,下降了9.8%,這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中,可供出售證券的公允市場價值下降。
資金的用途
現金和現金等價物總額
現金及現金等價物總額從2023年12月31日的1.518億美元減少了3,060萬美元,至2024年6月30日的1.212億美元,下降了20.2%。現金和現金等價物包括短期投資。截至2024年6月30日,現金及現金等價物的波動是由銀行現金和到期現金減少960萬美元,下降13.6%,以及有息短期投資賬户減少2,110萬美元,下降25.9%所致。
投資組合
截至2024年6月30日和2023年12月31日,證券的攤銷成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | | $ | 142,183 | | | $ | 113,697 | | | $ | 146,692 | | | $ | 119,479 | |
抵押貸款支持證券:住宅 | | 498,259 | | | 419,230 | | | 522,275 | | | 447,842 | |
| | | | | | | | |
州和市政證券 | | 547,540 | | | 460,130 | | | 557,352 | | | 484,407 | |
可供出售的總數 | | $ | 1,187,982 | | | $ | 993,057 | | | $ | 1,226,319 | | | $ | 1,051,728 | |
| | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | |
州和市政證券 | | $ | 130,746 | | | $ | 113,997 | | | $ | 129,918 | | | $ | 119,215 | |
| | | | | | | | |
總投資組合 | | $ | 1,318,728 | | | $ | 1,107,054 | | | $ | 1,356,237 | | | $ | 1,170,943 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,除美國政府機構和政府贊助的實體外,沒有任何一家發行人持有金額超過股東權益10%的證券。管理層意識到,隨着利率的上升,可供出售的投資證券投資組合中的任何未實現虧損都將增加,隨着利率的下降,投資組合的未實現收益將增加。由於投資組合中的大多數債券是固定利率債券,只有少數可調利率債券,因此我們預計我們的投資組合將遵循這種市值模式。在評估投資組合中投資證券的收益或損失以及可能的信貸損失準備金時,會考慮到這一點。
在2024年的前六個月,沒有購買可供出售的證券。截至2024年6月30日,投資證券佔總資產的17.1%,而2023年12月31日佔總資產的18.1%。投資證券佔總資產的百分比仍高於約12%至14%的歷史水平。該公司預計,隨着還款、銷售和到期的收益將用於為貸款組合的增長提供資金和用於一般流動性用途,投資證券投資組合佔資產的百分比將隨着時間的推移繼續下降。截至2024年6月30日,投資證券投資組合的等值税調整後有效期為6.5年,截至2023年12月31日為6.5年。在向投資組合部署過剩流動性以及美聯儲最近的緊縮週期中提高利率之前,投資組合的有效期限與2019年12月31日的4.0相比仍然較長。2024年前六個月收到了2,890萬美元的預付款和定期付款,扣除折扣增加後的保費攤銷額為240萬美元。2024年前六個月,可供出售的投資證券的銷售總額為710萬美元,淨虧損為46,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,尚未確認可供出售或持有至到期證券的信貸損失備抵金。該公司預計,在2024年剩餘時間內,其投資證券投資組合將獲得約5,240萬美元的本金和利息現金流。
截至2024年6月30日,可供出售的投資證券投資組合的公允價值包括1.949億美元的未實現淨虧損,而截至2023年12月31日,未實現淨虧損為1.746億美元。可供出售的投資證券投資組合的未實現虧損是投資證券市值下降造成的。這些下降是由美聯儲最近在2022年和2023年推出的貨幣緊縮政策週期導致的利率上升環境推動的。
投資組合由第三方公司管理,目的是在流動性、信用風險、利率風險管理和投資回報之間提供適當的平衡,並限制公司在投資證券投資組合中的信用風險敞口。根據通常所謂的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》的 “沃爾克規則”,公司不交易、投資或贊助某些未註冊的投資公司,這些公司被定義為對衝基金和私募股權基金。
待售房地產抵押貸款
持有待售房地產抵押貸款從2023年12月31日的120萬美元減少了75.9萬美元,至2024年6月30日的39.9萬美元,下降了65.5%。該資產類別的餘額具有很大的可變性,這取決於最近的抵押貸款利率和向二級市場出售貸款的時機等因素。該公司通常出售其源自二級市場的符合條件的抵押貸款。2024年前六個月的住宅抵押貸款銷售收益總額為910萬美元,而2023年前六個月為340萬美元。管理層預計,由於抵押貸款利率上升、庫存有限以及現有房主被鎖定在歷史最低利率水平,二級市場發放的貸款量將保持在較低水平。為他人提供的抵押貸款不包括在隨附的合併資產負債表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,為他人償還貸款的未償本金餘額分別為3.229億美元和3.331億美元。
貸款組合
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按投資組合分部劃分的貸款組合彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 本期變動 |
商業和工業貸款 | | $ | 1,526,277 | | | 30.2 | % | | $ | 1,420,764 | | | 28.9 | % | | $ | 105,513 | |
商業地產和多户住宅貸款 | | 2,503,380 | | | 49.5 | | | 2,437,534 | | | 49.5 | | | 65,846 | |
農業企業和農業貸款 | | 361,064 | | | 7.2 | | | 388,764 | | | 7.9 | | | (27,700) | |
其他商業貸款 | | 96,703 | | | 1.9 | | | 120,726 | | | 2.5 | | | (24,023) | |
消費者 1-4 家庭抵押貸款 | | 469,907 | | | 9.3 | | | 456,187 | | | 9.3 | | | 13,720 | |
其他消費貸款 | | 97,895 | | | 1.9 | | | 96,022 | | | 1.9 | | | 1,873 | |
貸款總額小計 | | 5,055,226 | | | 100.0 | % | | 4,919,997 | | | 100.0 | % | | 135,229 | |
減去:信貸損失備抵金 | | (80,711) | | | | | (71,972) | | | | | (8,739) | |
淨遞延貸款費用 | | (2,885) | | | | | (3,463) | | | | | 578 | |
貸款,淨額 | | $ | 4,971,630 | | | | | $ | 4,844,562 | | | | | $ | 127,068 | |
總貸款(不包括待售房地產抵押貸款和遞延費用)從2023年12月31日的49.20億美元增加1.352億美元,至2024年6月30日的50.55億美元,增長2.7%。這一增長主要是由集中在商業、工業和商業房地產以及多户住宅貸款類別的貸款發放推動的,但被傳統上活動經歷季節性波動的農業企業和農業貸款板塊的還款所抵消。
下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
非應計貸款 | | $ | 57,124 | | | $ | 15,687 | |
逾期超過 90 天但仍在累積的貸款 | | 26 | | | 27 | |
不良貸款總額 | | 57,150 | | | 15,714 | |
擁有的其他房地產 | | 384 | | | 384 | |
收回 | | 90 | | | 8 | |
不良資產總額 | | $ | 57,624 | | | $ | 16,106 | |
| | | | |
單獨分析的貸款 | | $ | 78,533 | | | $ | 16,124 | |
| | | | |
不良貸款佔貸款總額的比例 | | 1.13 | % | | 0.32 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | 0.88 | % | | 0.25 | % |
在截至2024年6月30日的六個月期間,不良資產總額增加了4,150萬美元,達到5,760萬美元,增長了257.8%。不良資產佔總資產的比率從2023年12月31日的0.25%上升到2024年6月30日的0.88%,上升了63個基點。不良資產的增加主要是由單一4,330萬美元的降級推動的
商業關係是印第安納州北部的一家工業公司,在2024年第二季度轉為不良狀態。
當預計無法按原始貸款條款全額還款時,將對貸款進行單獨分析。對性質相似且未處於非應計或未修改狀態的小額貸款(例如住宅抵押貸款、消費者貸款和信用卡貸款)的分析是根據貸款類別確定的。如果對貸款進行單獨分析,則可以分配一部分補貼,這樣貸款按估計的未來現金流的現值進行淨額報告,如果預計僅從抵押品中還款,則按抵押品的公允價值列報。個人分析的貸款總額從2023年12月31日的1,610萬美元增加了6,240萬美元,至2024年6月30日的7,850萬美元,增長了387.1%。個人分析貸款的增加主要與兩種商業關係的降級有關。
當管理層認為本金無法收回時,貸款將從信貸損失備抵中扣除。隨後追回的款項(如果有)記入津貼。根據管理層對貸款的評估,管理層認為這筆補貼足以吸收與特定貸款相關的當前預期信貸損失,以及貸款組合中當前的其他預期損失。評估考慮了貸款組合性質和數量的變化、整體投資組合質量、對特定問題貸款的審查以及可能影響借款人還款能力的當前經濟狀況等因素。管理層還根據對這些抵免額度的月度審查來考慮不利分類貸款的趨勢。一般補貼是在考慮以下因素後確定的:在違約概率下使用違約/虧損概率應用虧損百分比、新興市場風險、商業貸款重點和信貸高度集中、新的行業貸款活動和當前的經濟狀況。聯邦法規要求被保險機構定期對自己的資產進行分類。該法規規定了三類分類貸款:不合格貸款、可疑貸款和虧損貸款。該法規還包含特別提及類別。特別提及適用於目前未使受保機構面臨足夠程度的風險,不值得歸類為不合格、可疑或虧損,但確實存在信用缺陷或潛在弱點值得管理層密切關注的貸款。公司的政策是為管理層已確定狀況或情況表明資產不良的任何資產設定具體的信用損失備抵金。如果一項資產或其一部分被歸類為損失,則公司的政策是確定特定信貸損失準備金,金額為資產分類損失部分的100%,或者扣除該金額。
截至2024年6月30日,信貸損失備抵額佔貸款總額的1.60%,較2023年12月31日的1.46%增加了14個基點。2024年6月30日,管理層認為信貸損失備抵水平與貸款組合的總體風險敞口相稱。但是,如果經濟狀況惡化,某些借款人可能會遇到困難,不良貸款、扣除額和拖欠額度可能會上升,需要增加信貸損失備抵額。識別信用損失的過程是一個主觀的過程。
該公司的商業和商業房地產貸款比例相對較高,這些貸款適用於收入範圍廣泛且行業各異的企業。傳統上,由於信貸的規模和多樣性,這種類型的貸款可能比其他類型的貸款具有更大的信用風險。公司通過利用相對保守的信貸結構,根據每種信貸的感知風險調整定價,以及按客户、產品、行業和市場領域分散投資組合來管理這種風險。該公司對商業辦公空間借款人的敞口有限,所有這些借款人均位於該銀行的印第安納州市場。截至2024年6月30日,該行業總額為1.012億美元的貸款佔貸款總額的2.0%。此外,截至2024年6月30日,由多户住宅物業擔保並由非農非住宅物業擔保的商業房地產貸款約佔該銀行風險資本的205%。
截至2024年6月30日,根據管理層對貸款組合的審查,該公司的分類貸款清單上有85種信貸關係,總額為2.683億美元,而截至2023年12月31日,共有68種信貸關係,總額為1.831億美元。截至2024年6月30日,該公司有1.826億美元的資產被歸類為特別提名,8,570萬美元被歸類為不合格資產,0美元被歸類為可疑,0美元被歸類為虧損,而截至2023年12月31日,分別為1.436億美元、3,940萬美元、0美元和0美元。觀察清單貸款佔貸款總額的百分比從截至2023年12月31日的3.72%增加到2024年6月30日的5.31%。分類貸款清單的增加主要是由於在2024年前六個月將信貸評級下調至觀察清單,但被貸款升級所抵消。
補貼估算是由管理層在考慮了根據當前經濟狀況和合理可支撐的預測期進行調整後的實際損失情況後製定的。公司每年與監管機構就這種方法進行討論。根據貸款板塊,補貼估算被視為對公司貸款組合風險的審慎衡量標準。根據適用的會計指導,補貼基於有關過去事件的信息,包括歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測
這影響了申報金額的可收性。有關信貸損失備抵額方法的更詳盡的討論,請參閲本項目2的(“關鍵會計政策”)部分。
信貸損失準備金從2023年12月31日的7,200萬美元增加到2024年6月30日的8,070萬美元,增長12.1%。增加的原因是1,000萬美元的撥備開支被130萬美元的淨扣除額所抵消。截至2024年6月30日的六個月中記錄的準備金支出歸因於2024年第二季度處於不良狀態的單一4,330萬美元商業關係的評級下調,即印第安納州北部的一家工業公司,該商業關係的評級下調,導致了具體準備金撥款的增加。由於公司的大部分貸款活動集中在商業貸款組合中,這可能導致整體資產質量受到少量信貸的影響,因此管理層歷來在確定信貸損失分配時會考慮增長和投資組合構成。
資金來源
該公司的資金來源包括遍佈公司各處的多元化存款基礎,包括穩定的商業、零售和公共資金存款賬户。儘管傳統的核心存款基礎是公司的主要資金來源,但公司可以獲得一系列強大的其他流動性來源,包括聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行折扣窗口提供的擔保借款。此外,公司還可以通過經紀存款市場內部長期建立的關係、代理銀行合作伙伴的聯邦基金額度以及Intrafi網絡提供的保險現金清償(ICS)單向購買資金,獲得無抵押借款能力。截至2024年6月30日,公司可從這些總來源獲得33.1億美元的未使用流動性,而截至2023年12月31日為34.1億美元。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均每日存款和借款以及為這些存款和借款支付的平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | | 平衡 | | 費率 | | 平衡 | | 費率 |
非計息活期存款 | | $ | 1,252,503 | | | 0.00 | % | | $ | 1,555,877 | | | 0.00 | % |
儲蓄和交易賬户: | | | | | | | | |
儲蓄存款 | | 292,378 | | | 0.07 | | | 376,281 | | | 0.07 | |
計息活期存款 | | 3,161,230 | | | 4.05 | | | 2,844,181 | | | 3.45 | |
定期存款: | | | | | | | | |
100,000 美元或以上的存款 | | 798,442 | | | 4.52 | | | 553,472 | | | 2.91 | |
其他定期存款 | | 220,643 | | | 3.45 | | | 189,734 | | | 1.90 | |
存款總額 | | $ | 5,725,196 | | | 3.00 | % | | $ | 5,519,545 | | | 2.14 | % |
FHLB 預付款和其他借款 | | 126,443 | | | 5.62 | | | 213,990 | | | 4.83 | |
資金來源總額 | | $ | 5,851,639 | | | 3.06 | % | | $ | 5,733,535 | | | 2.24 | % |
截至2024年6月30日的六個月中,平均存款總額為57.25億美元,比2023年同期增加了2.057億美元,增長了3.7%。截至2024年6月30日的六個月中,平均借款總額為1.264億美元,比2023年同期減少了8,750萬美元,下降了40.9%。總平均存款成本從截至2023年6月30日的六個月的2.14%增加到截至2024年6月30日的六個月的3.00%,增加了86個基點。平均借款總成本從截至2023年6月30日的六個月的4.83%增加到截至2024年6月30日的六個月的5.62%,增加了79個基點。結果,總融資成本增加了82個基點,從截至2023年6月30日的六個月的2.24%增加到截至2024年6月30日的六個月的3.06%。這一增長是由計息存款利率的提高以及存款從無息存款向計息存款的遷移所推動的。
存款和借款
截至2024年6月30日,存款總額比2023年12月31日增加了4,300萬美元,增幅不到1%。核心存款(不包括經紀存款)從截至2023年12月31日的55.85億美元增加了1,740萬美元,至2024年6月30日的56.02億美元,增幅不到1%。截至2024年6月30日,經紀存款總額為1.61億美元,而2023年12月31日為1.354億美元,增長2560萬美元,增長18.9%。
下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日的存款構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 佔總數的百分比 | | 十二月三十一日 2023 | | 佔總數的百分比 | | 當前 時期 改變 |
零售 | | $ | 1,724,777 | | | 29.9 | % | | $ | 1,794,958 | | | 31.4 | % | | $ | (70,181) | |
商用 | | 2,150,127 | | | 37.3 | | | 2,227,147 | | | 38.9 | | | (77,020) | |
公共資金 | | 1,727,593 | | | 30.0 | | | 1,563,015 | | | 27.3 | | | 164,578 | |
核心礦牀 | | $ | 5,602,497 | | | 97.2 | % | | $ | 5,585,120 | | | 97.6 | % | | $ | 17,377 | |
經紀存款 | | 161,040 | | | 2.8 | | | 135,405 | | | 2.4 | | | 25,635 | |
存款總額 | | $ | 5,763,537 | | | 100.0 | % | | $ | 5,720,525 | | | 100.0 | % | | $ | 43,012 | |
核心存款(不包括經紀存款)在2024年前六個月增加了1740萬美元,漲幅不到1%。利用經紀存款作為批發融資替代方案已恢復到疫情前的水平。2024年6月30日,商業存款佔存款總額的37.3%,而截至2023年12月31日的38.9%。截至2024年6月30日,零售存款佔29.9%,而截至2023年12月31日為31.4%。截至2024年6月30日,公共資金存款佔30.0%,而2023年12月31日為27.3%。截至2024年6月30日,經紀存款佔存款總額的2.8%,而截至2023年12月31日為2.4%。商業存款收縮了7,700萬美元,增幅3.5%,從2023年12月31日的22.3億美元增至2024年6月30日的21.5億美元;零售存款從2023年12月31日的17.9億美元收縮7,020萬美元,增幅3.9%;公共資金存款從2023年12月31日的15.6億美元擴大到2024年6月30日的17.3億美元,增長1.646億美元,增長10.5%。
截至2024年6月30日,聯邦存款保險公司存款保險未涵蓋的存款為58%,而截至2023年12月31日為57%。截至2024年6月30日,聯邦存款保險公司存款保險或印第安納州公共存款保險基金(為印第安納州的公共資金存款提供保險)未涵蓋的存款佔存款總額的29%,而截至2023年12月31日為31%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,98%的存款賬户的存款餘額低於25萬美元。
資本
截至2024年6月30日,股東權益總額為6.546億美元,較2023年12月31日的6.498億美元增加了480萬美元,增幅不到1%。股東權益總額的增長是由4,600萬美元的淨收益推動的,減去了申報和支付的2460萬美元的股息以及累計其他綜合收益(虧損)減少的1,530萬美元。
其他綜合收益(虧損)對股權的影響不包括在監管資本中。銀行監管機構已經制定了槓桿資本要求指導方針,以一級資本或核心資本佔平均資產的百分比表示,以衡量金融機構的穩健性。此外,銀行監管機構已經為美國銀行組織制定了基於風險的資本指導方針。截至2024年6月30日,該公司的資本水平仍為 “資本充足”。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行的實際資本金額和比率如下表所示。在電話報告和FR Y-9C提交之前,2024年6月30日的資本比率是初步的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 資本充足率所需的最低要求 | | 用於資本充足率加上資本保護緩衝區 | | 根據即時糾正措施條例,資本充足的最低要求 |
(以千美元計) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至2024年6月30日: | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(至風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 891,912 | | | 15.53 | % | | $ | 459,531 | | | 8.00 | % | | $ | 603,135 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 887,497 | | | 15.46 | % | | $ | 459,279 | | | 8.00 | % | | $ | 602,803 | | | 10.50 | % | | $ | 574,099 | | | 10.00 | % |
一級資本(至風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 819,990 | | | 14.28 | % | | $ | 344,649 | | | 6.00 | % | | $ | 488,252 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 815,536 | | | 14.21 | % | | $ | 344,459 | | | 6.00 | % | | $ | 487,984 | | | 8.50 | % | | $ | 459,279 | | | 8.00 | % |
普通股一級 (CET1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 819,990 | | | 14.28 | % | | $ | 258,486 | | | 4.50 | % | | $ | 402,090 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 815,536 | | | 14.21 | % | | $ | 258,344 | | | 4.50 | % | | $ | 401,869 | | | 7.00 | % | | $ | 373,164 | | | 6.50 | % |
一級資本(佔平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 819,990 | | | 11.98 | % | | $ | 273,877 | | | 4.00 | % | | $ | 273,877 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 815,536 | | | 11.92 | % | | $ | 273,686 | | | 4.00 | % | | $ | 273,686 | | | 4.00 | % | | $ | 342,108 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(至風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 870,390 | | | 15.47 | % | | $ | 450,211 | | | 8.00 | % | | $ | 590,901 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 852,405 | | | 15.16 | % | | $ | 449,894 | | | 8.00 | % | | $ | 590,486 | | | 10.50 | % | | $ | 562,367 | | | 10.00 | % |
一級資本(至風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 799,929 | | | 14.21 | % | | $ | 337,658 | | | 6.00 | % | | $ | 478,349 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 781,999 | | | 13.91 | % | | $ | 337,420 | | | 6.00 | % | | $ | 478,012 | | | 8.50 | % | | $ | 449,894 | | | 8.00 | % |
普通股一級 (CET1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 799,929 | | | 14.21 | % | | $ | 253,243 | | | 4.50 | % | | $ | 393,934 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 781,999 | | | 13.91 | % | | $ | 253,065 | | | 4.50 | % | | $ | 393,657 | | | 7.00 | % | | $ | 365,539 | | | 6.50 | % |
一級資本(佔平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併 | | $ | 799,929 | | | 11.82 | % | | $ | 270,636 | | | 4.00 | % | | $ | 270,636 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | | $ | 781,999 | | | 11.58 | % | | $ | 270,041 | | | 4.00 | % | | $ | 270,041 | | | 4.00 | % | | $ | 337,551 | | | 5.00 | % |
前瞻性陳述
本文件(包括以引用方式納入的信息)包含前瞻性陳述,公司及其管理層未來的口頭和書面陳述可能包含聯邦證券法中該術語所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實,通常可以通過使用 “相信”、“期望”、“預測”、“項目”、“可能”、“繼續”、“計劃”、“打算”、“估計”、“可能”、“將”、“可以”、“應該” 等詞語來識別。此外,本文件中的所有陳述,包括前瞻性陳述,僅代表其發表之日,公司沒有義務根據新信息或未來事件更新任何聲明。
公司預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的,因此,提醒讀者不要過分依賴公司做出的任何前瞻性陳述。由於多種因素,包括但不限於:
•未來經濟、商業和市場狀況和變化的影響,尤其是印第安納州市場區域的影響,包括現行利率和通貨膨脹率;
•政府的貨幣和財政政策;
•利率變動對存款水平、構成和成本、貸款需求以及貸款抵押品、證券和其他利息敏感資產和負債的價值和流動性的風險;
•借款人信用風險和付款行為的變化;
•我們在審查貸款組合時使用的假設和估計失敗,這些假設和估計是為可能的信貸損失建立儲備金、我們對資本狀況的分析和其他估算所依據的;
•我們商業房地產貸款組合的表現,包括高利率環境的影響、印第安納州市場商業房地產市場的實力以及最近零售和辦公使用模式的變化;
•資本市場的混亂和波動對我們投資組合價值的影響;
•網絡安全攻擊的風險,可能導致公司或第三方服務提供商的網絡或公司數據受損;
•任何立法和監管變更的時間和範圍,包括銀行、證券和税務法律法規的變更及其監管機構的適用;
•來自各種地方、區域、國家和其他金融、投資和保險服務提供商的競爭的影響;
•戰爭或其他衝突、恐怖主義行為或其他災難性事件(包括風暴、乾旱、龍捲風和洪水)的影響,這些事件可能會影響總體經濟狀況,包括農業生產、農產品和農業用地的需求和價格,總體上以及我們的市場;
•我們可能不時受到的訴訟和其他索賠的影響;
•聯邦存款保險公司保險、印第安納州公共存款保險基金和其他保險範圍和成本的變化;
•住宅房地產的價格、價值和銷售量的變化;
•勞動力短缺以及貿易政策和關税變化的影響;
•僱員、客户或第三方的欺詐行為或對員工、客户或第三方的影響;
•金融市場信貸和資本的可用性和成本的變化;
•可能比預期更困難或更昂貴,或效果不如預期的技術或產品的變化;
•與合併、收購和資產剝離相關的風險,包括但不限於實施此類交易、將業務整合為這些交易的相關時間和成本,以及此類交易可能無法實現預期收益、收入增長和/或費用節約;
•會計政策、規則和慣例的變化;以及
•截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1部分第1A項下討論的風險因素中指出的風險,以及公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時列出的其他風險和不確定性。
在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。
項目 3 — 有關市場風險的定量和定性披露
利率風險代表公司的主要市場風險敞口。公司沒有重大外幣匯兑風險敞口,沒有大量的衍生金融工具,也不維持交易組合。董事會企業風險委員會每年審查和批准用於管理利率風險的政策。該政策最後一次審查和批准是在2024年7月。該政策為資產負債表結構設定了指導方針,旨在保護公司免受利率變動可能對淨收益產生的影響,但不一定表明對未來淨利息收入的影響。公司通過銀行的資產負債委員會通過監控各種利率情景和總體市場狀況的計算機模擬收益影響來管理利率風險。然後,公司修改其長期風險參數,嘗試生成資產與負債委員會確定的當前符合公司需求的貸款、投資和存款類型。該計算機模擬分析衡量了未來十二個月中各種利率情景變化對淨利息收入的影響。公司不斷評估模型中使用的假設。目前的資產負債表結構被認為在可接受的風險水平之內。
根據公司截至2024年6月30日的利率敏感資產和負債,下文列出了基準利率情景,即下降300個基點,下降100個基點,下降50個基點,下降25個基點,上升50個基點,上升100個基點,上升200個基點,上升300個基點。顯示的淨利息收入代表十二個月時間範圍內的累計淨利息收入。用於基本情景的資產負債表假設與上漲和下降模擬相同。
基本情景是年度計算,高度依賴於模型中嵌入的眾多假設。儘管基本敏感度分析納入了管理層對各種市場利率變動下的利率和資產負債表動態的最佳估計,但實際行為和由此產生的收益影響可能與預期的有所不同。對於某些資產,基本仿真模型捕捉了不斷變化的利率環境下的預期預付款行為。有關不確定期限核心存款產品(例如儲蓄、貨幣市場、NOW和活期存款)的利率或餘額行為的假設和方法反映了管理層對預期未來行為的最佳估計。
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(以千美元計) | | 基地 | | | | 下跌(300 個基點) | | 下跌(200 個基點) | | 落下 (100) 基礎 積分) | | 落下 (50) 基礎 積分) | | 墜落 (25) 基礎 積分) | | 崛起 (25) 基礎 積分) | | 上升 (50) 基礎 積分) | | 上漲(100 個基點) | | 上升 (200) 基礎 積分) | | 上升 (300) 基礎 積分) | | |
淨利息收入 | | $ | 210,872 | | | | | $ | 206,168 | | | $ | 208,083 | | | $ | 209,808 | | | $ | 210,458 | | | $ | 210,707 | | | $ | 210,969 | | | $ | 211,009 | | | $ | 211,033 | | | $ | 211,048 | | | $ | 211,061 | | | |
與基數的方差 | | | | | | $ | (4,704) | | | $ | (2,789) | | | $ | (1,064) | | | $ | (414) | | | $ | (165) | | | $ | 97 | | | $ | 137 | | | $ | 161 | | | $ | 176 | | | $ | 189 | | | |
與基礎版相比的變化百分比 | | | | | | (2.23) | % | | (1.32) | % | | (0.50) | % | | (0.20) | % | | (0.08) | % | | 0.05 | % | | 0.06 | % | | 0.08 | % | | 0.08 | % | | 0.09 | % | | |
項目 4 — 控制和程序
根據1934年《證券交易法》第13a-15(b)條和第15d-15(b)條的要求,管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序(定義見《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)自2024年6月30日起生效。披露控制和程序旨在確保公司在根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制措施和程序,旨在確保公司在其根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露做出決定。
在截至2024年6月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
除了與其各自業務相關的普通例行訴訟外,公司或其子公司沒有其他重大未決法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素
截至2023年12月31日止年度的公司10-k表格第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。有關公司業務相關風險和不確定性的披露,請參閲公司10-k表格的該部分。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人和關聯方購買股權證券
2023年4月11日,公司董事會重新批准了股票回購計劃並將其延長至2025年4月30日,根據該計劃,公司有權在公司認為適當的情況下不時回購公司普通股,總收購價不超過3000萬美元。可以在公開市場、通過大宗交易或其他方式進行回購,也可以在私下談判的交易中進行回購。回購計劃不要求公司回購任何金額或數量的股份,該計劃可以隨時延期、修改、暫停或終止。在截至2024年6月30日的三個月中,該計劃沒有回購。
下表提供了截至2024年6月30日的公司在截至該日止的季度中回購的普通股的信息:
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時期 | | 的總數 購買的股票 (a) | | 平均價格 每股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 計劃或計劃下可能購買的最大股票數量(或適當的美元價值)(b) |
4 月 1 日至 30 日 | | 0 | | | $ | 0.00 | | | 0 | | | $ | 30,000,000 | |
5 月 1 日至 31 日 | | 1,348 | | | 61.87 | | | 0 | | | 30,000,000 | |
6 月 1 日至 30 日 | | 0 | | | 0.00 | | | 0 | | | 30,000,000 | |
總計 | | 1,348 | | | $ | 61.87 | | | 0 | | | $ | 30,000,000 | |
(a) 根據公司董事遞延薪酬計劃,5月份購買的股票已記入非僱員董事的遞延股票賬户。這些股票以公司的庫存股形式持有,是在正常業務過程中購買的,符合過去的慣例。
(b) 繼公司股票回購計劃於2023年4月11日續訂和延長之後,根據該計劃,可以押注回購的股票的最大美元價值為3000萬美元。股票回購計劃將於2025年4月30日終止。
第 3 項。優先證券違約
無
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見法規第408(a)項
S-K。
第 6 項。展品
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31.1 | 根據第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
31.2 | 根據規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席財務官進行認證 |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
101 | 交互式數據文件 |
| 根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件:(i)截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表;(ii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表;(iii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併綜合收益表;(iv)三者的合併股東權益變動表截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月;(v) 截至6月30日的六個月合併現金流量表2024年30日和2023年6月30日;以及(六)未經審計的合併財務報表附註。 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
萊克蘭金融公司
(註冊人)
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日期:2024 年 8 月 7 日 | /s/ 大衞 m. 芬德利 |
| David m. Findlay — 董事長兼首席執行官 |
| |
日期:2024 年 8 月 7 日 | /s/ Lisa m. O'Neill |
| Lisa m. O'Neill — 執行副總裁兼總裁 |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
| |
日期:2024 年 8 月 7 日 | /s/ Brok A. Lahrman |
| Brok A. Lahrman — 高級副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計官) |