目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| 表單 | |
| （Mark One） |
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 | ||||||||
對於已結束的季度期間
| 或者 |
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 | ||||||||
| 過渡期從 | 到 | |||
委員會檔案編號
| RGC 資源有限公司 | ||
| （註冊人的確切姓名如其章程所示） |
| | |
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 |
| | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
無
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||||||
| | | |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |||||||||||
| | ☒ | 規模較小的申報公司 | | |||||||||||
| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| 班級 | 截至 2024 年 7 月 31 日的未繳税款 |
| 普通股，面值5美元 | |
索引
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頁號 |
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| 第一部分財務信息 |
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| 第 1 項。 |
財務報表 |
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簡明合併資產負債表 |
1 |
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簡明合併收益表 | 3 |
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綜合收益的簡明合併報表 | 4 |
| |
股東權益變動的簡明合併報表 | 5 |
| 簡明的合併現金流量表 | 6 | |
| |
簡明合併財務報表附註 |
7 |
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
26 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
36 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
36 |
| 第二部分。其他信息 |
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| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
37 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
37 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
37 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
37 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
37 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
37 |
| 第 6 項。 |
展品 |
38 |
| 簽名 |
|
39 |
術語表
| AFUDC |
施工期間使用的資金補貼 |
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| AOCI/AOCL |
累計其他綜合收益（虧損） |
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| ARO |
資產退休義務 |
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| ARP |
SCC批准的替代收入計劃、監管或利率回收機制，允許根據某些廣泛的外部因素調整收入，或者在實體實現某些績效目標時增加賬單 |
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| ASC |
會計準則編纂 |
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| ASU |
FASB 發佈的《會計準則更新》 |
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| 自動取款機 | 市場化計劃，根據該計劃，公司可以通過經紀商以現行市場價格和按需增量發行普通股 | |||
| 公司 |
RGC Resources, Inc. 或羅阿諾克天然氣公司 |
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| COVID-19 或冠狀病毒 |
一種大流行性疾病，可導致與流感相似的呼吸道疾病，其症狀包括咳嗽、發燒，在更嚴重的情況下還會出現呼吸困難 | |||
| CPCN |
公共便利和必要性證書 |
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| 多元化能源 |
多元化能源公司，資源的全資子公司 |
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| 滴 |
RGC Resources, Inc.的股息再投資和股票購買計劃 |
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| DTH |
Decatherm（一種主要用於測量天然氣的能量指標） |
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| EPS |
每股收益 |
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| 艾麗莎 |
1974 年僱員退休收入保障法 |
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| FASB |
財務會計準則委員會 |
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| 聯邦存款保險公司 |
聯邦存款保險公司 |
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| FERC | 聯邦能源監管委員會 | |||
| FRA | 2023 年財政責任法，包含特定於 MVP 的某些條款的兩黨立法 | |||
| GAAP | 美國公認的會計原則 | |||
| 硬盤 |
加熱度日，一種旨在量化能源需求的測量方法。這是一天平均氣温降至華氏65度以下的度數 |
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| ICC |
庫存賬面成本收入，SCC批准的費率結構，可減輕融資成本對天然氣庫存的影響 |
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| 國税局 |
美國國税局 |
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| 鍵盤 |
RGC Resources, Inc. 關鍵員工股票期權計劃 |
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| LDI | 負債驅動型投資方法，該策略通過將固定收益投資的期限與相應的養老金負債期限相匹配來降低養老金計劃資金狀況和支出的波動性 | |||
| LIBOR |
倫敦銀行同業拆借利率 |
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| 有限責任公司 |
Mountain Valley Pipeline, L.C.，一家合資企業，旨在設計、建造和運營 MVP 和 Southgate |
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| 液化天然氣 |
液化天然氣，天然氣的低温液體形式。羅阿諾克天然氣公司運營和維護的工廠能夠生產和儲存高達 200,000 DTH 的液化天然氣 |
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| MGP |
人造天然氣廠 |
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| 中游 |
RGC Midstream, L.C.，Resources的全資子公司，旨在投資包括MVP和Southgate在內的管道項目 |
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| 最有價值球員 |
Mountain Valley Pipeline，一個受 FERC 監管的天然氣管道項目，將殷拓公司在西弗吉尼亞州北部的收集和輸送系統與弗吉尼亞州中南部的Transco州際管道連接起來，並計劃與羅阿諾克天然氣公司的天然氣配送系統互連 |
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| NQDC 計劃 |
RGC Resources, Inc. 不合格遞延薪酬計劃 |
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| 正常天氣 |
最近 30 年期間的平均加熱度天數 |
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| PBGC |
養老金福利擔保公司 |
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| 養老金計劃 |
固定福利計劃，為2017年1月1日之前僱用的符合特定服務年限標準的員工提供養老金福利 |
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| PGA | 購買天然氣調整，一種監管機制，用於調整天然氣客户費率，以反映天然氣預測成本和實際天然氣成本的變化 | |||
| 退休後計劃 | 固定福利計劃，向在2000年1月1日之前僱用的符合條件且符合服務年限和其他標準的員工提供退休後醫療和人壽保險福利 | |||
| 研發信貸 | 研究與開發《美國國税法》第41條及相關法規中定義的聯邦税收抵免 | |||
| 資源 |
RGC Resources, Inc.，羅阿諾克天然氣、中游和多元化能源的母公司 |
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| RGCO |
RGC Resources, Inc. 在納斯達克全球股票市場的交易代碼 |
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| 羅阿諾克天然氣公司 |
羅阿諾克天然氣公司，資源的全資子公司 |
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| ROU 資產 | 使用權資產 | |||
| RNG | 可再生天然氣 | |||
| RNG 騎士 | 可再生天然氣附加費，SCC批准的費率部分，按月向公司客户計費，以收回與投資RNG設施相關的成本和相關運營成本 |
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| RSPD |
RGC Resources, Inc. 外部董事限制性股票計劃 |
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| RSPO |
RGC Resources, Inc. 官員限制性股票計劃 |
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| 保存 |
《促進弗吉尼亞能源的措施》是《弗吉尼亞州法典》第56章第26章規定的監管機制，允許天然氣公用事業公司在不提交正式基準費率申請的情況下，在符合條件的基礎設施替代項目中收回投資，包括相關的折舊和費用，並提供基準利率回報 |
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| 保存計劃 |
推進弗吉尼亞州能源計劃的措施、公司提議和批准的運營替代計劃以及SAVE監管機制下的相關支出 |
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| 拯救騎士 |
推進弗吉尼亞州能源計劃附加費的步驟，這是經SCC批准的SAVE計劃的費率部分，按月向公司的客户計費，以收回與符合條件的基礎設施項目相關的成本，包括相關的折舊和費用以及投資的基準回報率 |
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| SCC |
弗吉尼亞州公司委員會，負責監督羅阿諾克天然氣公司公用事業運營的監管機構 |
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| SCOTUS | 美國最高法院 | |||
| 秒 |
美國證券交易委員會 |
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| 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 | |||
| 索斯蓋特 |
Mountain Valley Pipeline, LLC的索斯蓋特項目是一條正在考慮的州際管道，已獲得FERC的批准，將從弗吉尼亞州中南部的最低VP延伸到北卡羅來納州中部，其中Midstream持有的投資不到1％ |
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| 標準普爾500指數 |
標準普爾500股指 |
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| WNA |
天氣正常化調整，一種ARP機制，可根據天氣温度變化的影響調整收入，與30年平均水平相比 |
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| 上述某些條款可能不包含在本文件中 |
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RGC 資源有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| 6月30日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（分別減去444,369美元和155,164美元的信貸損失備抵金） | ||||||||
| 材料和用品 | ||||||||
| 儲存的氣體 | ||||||||
| 預付所得税 | ||||||||
| 監管資產 | ||||||||
| 利率互換 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 實用屬性： | ||||||||
| 服役中 | ||||||||
| 累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 服役中，網絡 | ||||||||
| 施工正在進行中 | ||||||||
| 公用事業財產，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產： | ||||||||
| 監管資產 | ||||||||
| 投資未合併的關聯公司 | ||||||||
| 福利計劃資產 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 利率互換 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
RGC 資源有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| 6月30日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 長期債務的當前到期日 | $ | $ | ||||||
| 信貸額度 | ||||||||
| 應付股息 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 客户信用餘額 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 監管負債 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務： | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 未攤銷的債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，淨額 | ||||||||
| 遞延貸項和其他非流動負債： | ||||||||
| 資產報廢債務 | ||||||||
| 退休義務的監管成本 | ||||||||
| 福利計劃負債 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 監管負債 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 遞延貸項和其他非流動負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，面值5美元；授權20,000,000股；已發行和流通的股票分別為10,193,160和10,015,254股 | ||||||||
| 優先股，無面值，授權5,000,000股；未發行和流通股票 | ||||||||
| 超過面值的資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見簡明合併財務報表附註。
RGC 資源有限公司和子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的九個月 |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 營業收入： |
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| 煤氣公司 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非公用事業 |
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| 總營業收入 |
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| 運營費用： |
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| 天然氣成本-公用事業 |
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| 銷售成本-非公用事業 |
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| 操作和維護 |
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| 一般税 |
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| 折舊和攤銷 |
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| 運營費用總額 |
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| 營業收入 |
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| 未合併關聯公司的收益權益 |
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| 其他收入（支出），淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
| 利息支出 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税支出 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股基本收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股攤薄後每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
RGC 資源有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的九個月 |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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| 利率互換 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 固定福利計劃 |
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| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 綜合收益（虧損） |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
RGC 資源有限公司和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
| 截至2024年6月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 超過面值的資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 股東權益總額 | ||||||||||||||||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已申報的現金分紅（每股0.20美元） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 普通股淨髮行量（44,367股） | ||||||||||||||||||||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收入 | ||||||||||||||||||||
| 已申報的現金分紅（每股0.20美元） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行普通股（119,858 股） | ||||||||||||||||||||
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已申報的現金分紅（每股0.20美元） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行普通股（13,681 股） | ||||||||||||||||||||
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 超過面值的資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 股東權益總額 | ||||||||||||||||
| 餘額——2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已申報的現金分紅（每股0.1975美元） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 普通股淨髮行量（31,245股） | ||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已申報的現金分紅（每股0.1975美元） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行普通股（71,567股） | ||||||||||||||||||||
| 餘額——2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收入 | ||||||||||||||||||||
| 已申報的現金分紅（每股0.1975美元） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行普通股（75,088 股） | ||||||||||||||||||||
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
RGC 資源有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的九個月 |
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| 2024 |
2023 |
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| 來自經營活動的現金流： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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| 折舊和攤銷 |
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| 公用事業財產的報廢成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股票期權補助金的攤銷 |
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| 未合併關聯公司的收益權益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 施工期間使用的資金補貼 |
( |
) | ||||||
| 提供現金的資產和負債的變動，不包括變動和單獨顯示的非現金交易 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
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| 來自投資活動的現金流： |
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| 公用事業財產的支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資未合併的關聯公司 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 處置公用事業財產的收益 |
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| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: |
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| 發行無擔保票據的收益 |
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| 應付票據的還款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 信貸額度下的借款 |
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| 信貸額度下的還款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 債務發行費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 發行股票的收益 |
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| 已支付的現金分紅 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增長 |
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| 期初現金和現金等價物 |
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： |
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| 在此期間支付的現金用於： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
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參見簡明合併財務報表附註。
RGC 資源有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
| 1。 | 演示基礎 |
Resources是一家能源服務公司，主要從事天然氣的銷售和分銷。簡明的合併財務報表包括資源及其全資子公司的賬目：羅阿諾克天然氣公司、多元化能源和中游。
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整（僅包括正常的經常性應計費用），以公允列報資源截至目前的財務狀況 2024 年 6 月 30 日，的現金流 九 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，以及其經營業績、綜合收益和股東權益變動 三 和 九 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。的操作結果三 和 九 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 是 不 表明財政年度結束時的預期業績 2024 年 9 月 30 日由於季度收益受到業務高度季節性的影響，天氣狀況通常會導致冬季的收益增加。
未經審計的簡明合併財務報表和相關附註根據美國證券交易委員會的規章制度列報。根據這些規則，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。儘管公司認為披露是充分的，但未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與公司表格中包含的財務報表和附註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2023 年 9 月 30 日。這個 2023 年 9 月 30 日合併資產負債表包含在表格中包含的公司經審計的財務報表中 10-K。
羅阿諾克天然氣公司的信貸額度每年續訂一次 三月， 而且還有 $
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。
附註中描述了公司的重要會計政策 1 至公司表格中包含的合併財務報表 10-K（截至年度的年度） 2023 年 9 月 30 日。
先前披露的某些金額已重新歸類，以符合本年度的列報方式。
RGC 資源有限公司和子公司
最近發佈或採用的會計準則
在 2020 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題） 848）-促進參考利率改革對財務報告的影響。 與亞利桑那州立大學結合 2021-01 和 ASU 2022-06， 亞利桑那州立大學提供臨時可選指導，以減輕會計和確認參考利率變動對財務報告的影響方面的潛在負擔。新指南特別適用於參考倫敦銀行同業拆借利率的合約和套期保值關係，或任何其他預計因參考利率改革而終止的參考利率。新的指導方針通過以下方式對公司有效 2024 年 12 月 31 日。 倫敦銀行同業拆借利率和其他銀行同業拆借利率的管理機構洲際交易所基準管理局宣佈，倫敦銀行同業拆借利率的利率 一-天， 一-月， 六-月和 一-year 將在年份停止出版 2023 年 6 月 還有那個 不 新的金融合同 可能 之後使用 LIBOR 2021 年 12 月 31 日。 之後 2023年6月30日， 這 一-天， 一-月， 六-月，以及 一-年倫敦銀行同業拆借利率設置將繼續以不具代表性的綜合方法公佈，直到年底 2024 年 9 月 以彌合向其他參考利率的過渡。截至目前，該公司已將所有基於倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率票據轉換為新的參考利率 2024 年 6 月 30 日。 每份修訂後的票據都有相應的互換，該互換票據也已過渡，以與相關票據保持一致。參見備註 7 和注意事項 9 以獲取更多信息。
在 2023 年 11 月， FASB 發佈了 ASU 2023-07, 區段報告（主題） 280)-對可申報分部披露的改進。新指南旨在向財務報表的用户提供有關向首席運營決策者（CODM）提供的信息以及CoDM如何使用這些信息來評估每個細分市場的業績的強化披露。該公司目前正在評估新標準並確定額外的披露要求。新指導方針對之後開始的財政年度有效 2023 年 12 月 15 日 以及以後開始的財政年度內的過渡期 2024 年 12 月 31 日。
在 2023 年 12 月， FASB 發佈了 ASU 2023-09， 所得税（主題） 740)：所得税披露的改進。新的指導方針要求公共企業實體每年在費率對賬表中披露具體類別，併為符合量化閾值的項目（等於或大於的項目）的對賬提供額外信息 5 税前收入或虧損乘以適用的法定税率計算的金額的百分比）。所需的披露將更詳細地説明向聯邦、州和外國實體繳納所得税的情況。公司確實如此 不 預計該亞利桑那州立大學的某些要求將對其當前的披露產生重大影響，因為其所有業務均為國內業務，居住在兩個州。費率對賬表的變更將導致更多披露。新的指導方針對公共企業實體生效，從之後的年度開始生效 2024 年 12 月 15 日。
在 2024 年 3 月， 美國證券交易委員會發布了最終規則，要求註冊人在年度報告和註冊聲明中提供氣候披露。新指南要求註冊人在財務報表腳註中提供有關惡劣天氣事件和其他自然條件對財務報表的特定影響、某些碳抵消和可再生能源證書以及對財務估算和假設的重大影響的信息。該規則還要求在財務報表之外進行更多披露，包括對重大氣候相關風險的治理和監督、氣候風險對公司戰略、商業模式和前景的重大影響、與氣候相關的重大風險的風險管理流程以及重大氣候目標和目標。該公司目前正在評估新規則，並確定額外披露要求的影響，以及遵守要求的披露所需的數據和數據來源。新規定目前對從以下開始的財政年度有效 2027 適用於小型報告公司。最終規則計劃生效 2024 年 5 月 28 日； 但是，美國證券交易委員會自願將該規則的生效日期推遲到司法審查之前。根據法律挑戰的解決時間，強制性合規日期 可能 被保留或延遲。
FasB、SEC 或其他準則制定機構發佈的其他會計準則是 不 目前適用於本公司或是 不 預計將對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
| 2。 | 收入 |
公司評估新合同，並確定向客户轉讓不同商品或服務的承諾的相關履行義務。收入在履約義務得到履行後予以確認。就羅阿諾克天然氣公司而言，公司與客户簽訂天然氣銷售和/或交付合同。
RGC 資源有限公司和子公司
下表按客户、產品和損益表分類彙總了收入：
| 截至2024年6月30日的三個月 | 截至2023年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 煤氣公司 | 非公用事業 | 總營業收入 | 煤氣公司 | 非公用事業 | 總營業收入 | |||||||||||||||||||
| 天然氣（已計費和未計費）： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 運輸和可中斷 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 與客户簽訂的合同總數 | ||||||||||||||||||||||||
| 替代收入計劃 | ||||||||||||||||||||||||
| 總營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的九個月 | 截至2023年6月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 煤氣公司 | 非公用事業 | 總營業收入 | 煤氣公司 | 非公用事業 | 總營業收入 | |||||||||||||||||||
| 天然氣（已計費和未計費）： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 運輸和可中斷 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 與客户簽訂的合同總數 | ||||||||||||||||||||||||
| 替代收入計劃 | ||||||||||||||||||||||||
| 總營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
天然氣公用事業收入
羅阿諾克天然氣公司幾乎所有的收入都來自SCC通過其費率批准的費率。根據其評估，該公司得出結論，這些基於關税的收入屬於ASC的範圍 606, 與客户簽訂合同的收入。費率代表交易價格。這些基於關税的銷售產生的履約義務包括向客户出售天然氣的成本（大宗商品）和通過公司的配送系統向客户運輸天然氣的成本（交付）。隨着時間的推移，向客户交付天然氣可使公司履行各自的履約義務得到滿足。
所有客户都將根據按計量使用量計量的消耗量按月計費，並應付款 20 自賬單提交之日起。收入在為已交付或運輸的天然氣開具賬單時確認。此外，公司利用實際權宜之計，允許實體將發票金額確認為收入，前提是該金額與客户收到的價值相對應。由於客户按費率計費，因此有 不 交易價格中的可變對價。
RGC 資源有限公司和子公司
未開票收入包含在上表中的住宅和商業收入中。天然氣消耗量是根據上次計費日期之後至當月最後一天的時間段估算的。估計的數量和批准的費率用於計算未開票的收入。接下來的一個月，將反向計算未開票的預估值，對實際使用量進行計費，並計算新的未開票預估值。公司在每個月底為運輸和可中斷客户獲得計量使用量，從而消除了這些費率等級的任何未計費對價。
其他收入
其他收入主要包括雜項費用和收費、與公用事業相關的收入 不 直接向公用事業客户收費，非公用事業活動賬單。根據為這些活動提供的服務，每月向客户開具發票。公司利用實際的權宜之計，允許根據發票金額確認收入。交易價格基於合同預先確定的費率表；因此，交易價格代表客户的總價值， 不 存在可變價格對價。
另類收入計劃收入
ARP，不在 ASC 的範圍內 606, 是SCC批准的機制，允許根據某些廣泛的外部因素調整收入，或者在實體實現某些績效目標時增加賬單。該公司的ARP包括其WNA，與之相比，WNA根據天氣温度變化的影響調整收入 30-年平均值；SAVE計劃超額/少收機制，根據向客户開具的SAVE計劃收入與所得收入之間的差異調整收入，該收入根據該期間完成的基礎設施更換的時間和程度計算；以及RNG超額/少收機制，該機制調整收入與SAVE計劃類似，但根據與擁有、運營和維護RNG設施相關的時間和成本進行計算。這些金額最終將通過SCC批准的未來費率變更向客户收取或退還給客户。
客户應收賬款和負債
應收賬款，如簡明合併資產負債表所示，包括已開單和未開單的客户收入，以及以下金額 不 與客户有關。客户應收賬款餘額如下所示：
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||
| 貿易應收賬款(1) | 未計費收入(1) | 客户信用餘額 | 客户存款 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | ||||||||||||||||
| 增加（減少） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
(1) 包含在簡明合併資產負債表的應收賬款中。所示金額減去信貸損失準備金後的金額。
該公司有 不 在此期間的重大合同資產或負債。此外，該公司做到了 不 為獲得合同而承擔任何重大費用。
| 3. | 細分信息 |
運營部門被定義為企業中擁有單獨財務信息的組成部分，公司執行管理層在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。公司使用營業收入和收益權益來評估分部業績。
分段間交易按成本記錄。
此處披露的可申報部分定義如下：
天然氣公用事業——該公司的天然氣部門通過其費率和其他監管機制創造收入，通過這些機制向住宅、商業和工業客户提供天然氣的銷售和配送。
RGC 資源有限公司和子公司
對關聯公司的投資-對關聯公司的投資部分反映了公司對MVP和Southgate項目的投資活動所產生的收入。
母公司和其他——母公司和其他包括公司不受監管的活動以及某些公司報告調整。
與公司各細分市場相關的信息如下所示：
| 截至2024年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 燃氣公司 | 對關聯公司的投資 | 家長和其他 | 合併總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 收益權益 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 燃氣公司 | 對關聯公司的投資 | 家長和其他 | 合併總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 收益權益 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 燃氣公司 | 對關聯公司的投資 | 家長和其他 | 合併總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 收益權益 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 燃氣公司 | 對關聯公司的投資 | 家長和其他 | 合併總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
| 折舊 | | — | — | | ||||||||||||
| 營業收入（虧損） | | (169,217) | | | ||||||||||||
| 收益權益 | — | | — | | ||||||||||||
| 利息支出 | | | — | | ||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | | (1,394,950) | | | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 燃氣公司 | 對關聯公司的投資 | 家長和其他 | 合併總計 | |||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 燃氣公司 | 對關聯公司的投資 | 家長和其他 | 合併總計 | |||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
RGC 資源有限公司和子公司
| 4。 | 費率和監管事宜 |
SCC對羅阿諾克天然氣公司的天然氣業務行使監管權。此類法規包括向客户收取的天然氣服務、安全標準、服務延期和折舊的條款、條件和費率。
為了應對持續的通貨膨脹壓力，羅阿諾克天然氣公司於以下日期提交了一般利率申請 2024 年 2 月 2 日 SCC尋求將其非天然氣基準費率提高美元
SCC要求州內受監管的公用事業公司每年進行折舊研究五 年份，並將研究報告提交給SCC批准。公司目前的折舊率基於SCC在2006年批准的最後一次折舊研究 2019。作為提交的一般費率申請的一部分 2024 年 2 月， 該公司提交了必要的折舊研究並提出了新的折舊率。在 2024 年 7 月， 該公司獲得了 SCC 工作人員的行政批准，他們批准了新的折舊率。新的折舊率將使財政折舊費用略有減少 2024年， 因為新的折舊率的有效追溯效力是 2023 年 10 月 1 日。 折舊費用的調整將反映在 第四 財政季度 2024。
開啟 2022年12月2日， 羅阿諾克天然氣公司向SCC提交了加急費率申請，要求支付一美元
開啟 2023年8月31日， SCC批准了該公司新的SAVE計劃和附加條款，其費率生效 2023 年 10 月 1 日。 根據該計劃，羅阿諾克天然氣公司可以收回與估計美元相關的成本
按訂單日期排序 2023 年 9 月 1 日， SCC批准了公司的RNG附加費在此期間內生效 十月1, 2023 通過 2024 年 9 月 30 日。 SCC在其命令中指示該公司通過以下方式提交更新RNG附加費的申請 2024 年 5 月 30 日。 根據SCC的指令， 2024 年 5 月 30 日 Roanoke Gas申請更新其年度 RNG Rider 以使其生效 2024 年 10 月 1 日。 與擬議的 RNG Rider 相關的收入要求為 $
羅阿諾克天然氣公司經SCC授權從當地住房管理局收購位於公司服務區域內的五個獨立公寓大樓的某些天然氣配送資產。住房管理局更新了現有的天然氣配送設施，以包括總線和服務，然後將這些設施的所有權轉讓給羅阿諾克天然氣公司。反過來，羅阿諾克天然氣公司負責這些資產的運營和維護，並確認與資產收購相關的收益，等於與續訂相關的成本。
RGC 資源有限公司和子公司
兩個綜合體的資產在本財年轉移到羅阿諾克天然氣公司 2022。開啟 2023年9月29日， 住房管理局從中轉移了資產 一 除羅阿諾克天然氣公司外，還有其他公寓大樓，該公司的税前收益約為美元
| 5。 | 其他投資 |
Midstream 擁有的股權少於
在建設中，AFUDC提供了中游確認的大部分收入。本年度和上一年度確認的AFUDC金額包含在下表中未合併子公司的收益權益中。AFUDC停止了 2024 年 6 月 當管道投入使用時。
公司根據其投資水平按比例參與MVP的收益。在MVP投入運營後，公司確認其在MVP的收益中所佔份額，並根據公司按比例的資產份額與公司記錄非臨時性投資減值時產生的賬面價值之間的基差進行了有利調整 2022。該基差將在MVP的運營壽命內攤銷。Midstream至少每季度評估其對有限責任公司的投資價值，並且 不 在財政中確定了減值指標 2023 或者財政 2024 迄今為止。
Midstream的投資資金是通過資源的股權出資和無抵押本票提供的，詳見附註 7。
截至MVP和Southgate的投資餘額 2024 年 6 月 30 日和 2023年9月30日， 反映在下表中：
| 資產負債表位置： | 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | ||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 最有價值球員 | $ | $ | ||||||
| 索斯蓋特 | ||||||||
| 投資未合併的關聯公司 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 損益表所在地： | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 未合併關聯公司的收益權益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 扣除所得税後的留存收益中MVP的未分配收益，不包括減值 | $ | $ | ||||||
未分配收益確實如此 不 包括對有限責任公司的投資減值。
RGC 資源有限公司和子公司
對未合併關聯公司的投資變化如下：
| 截至6月30日的九個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金投資 | $ | $ | ||||||
| 應計資本通知的變化 | ( | ) | ||||||
| 未合併關聯公司的收益權益 | ||||||||
| 對未合併關聯公司的投資變動 | $ | $ | ||||||
MVP未經審計的財務報表摘要列示如下。按成本法核算的索斯蓋特財務報表是 不 包括在內。
| 損益表 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| AFUDC | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產負債表 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資產： | ||||||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 施工正在進行中 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益： | ||||||||
| 流動負債 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 資本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
| 6。 | 短期債務 |
開啟 2023年3月24日， 羅阿諾克天然氣公司簽訂了本金為美元的無抵押循環票據
| 7。 | 長期債務 |
開啟 2024 年 3 月 6 日， Midstream就非循環信貸額度簽訂了信貸協議第六修正案和相關的期票。第六修正案修訂了SOFR plus期限的利率
開啟 2024 年 5 月 2 日， Midstream 成立了新的 $
開啟 2024 年 5 月 29 日 中游全額支付了美元
開啟 2023年6月28日， Midstream 修正並重報了其美元
開啟 2023年3月24日， 羅阿諾克天然氣公司修改並重報了美元
RGC 資源有限公司和子公司
長期債務包括以下內容：
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||
| 校長 | 未攤銷的債務發行成本 | 校長 | 未攤銷的債務發行成本 | |||||||||||||
| 羅阿諾克天然氣公司： | ||||||||||||||||
| 應付利率為4.26％的無抵押優先票據，將於2034年9月18日到期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 無擔保定期票據的應付利率為3.58％，將於2027年10月2日到期 | ||||||||||||||||
| 無抵押定期票據，利率為4.41％，將於2031年3月28日到期 | ||||||||||||||||
| 無擔保定期票據，利率為3.60％，將於2029年12月6日到期 | ||||||||||||||||
| 2026年8月20日到期的按30天SOFR加1.20％支付的無擔保定期票據（掉期利率為2.00％） | ||||||||||||||||
| 2028年10月1日到期的按定期SOFR加1.00％支付的無擔保定期票據（掉期利率為2.49％） | ||||||||||||||||
| 中游： | ||||||||||||||||
| 2025年12月31日到期的按期SOFR加上1.75％支付的無擔保定期票據 | ||||||||||||||||
| 無抵押定期票據，按每日簡單SOFR加1.26448％支付，將於2026年6月12日到期（掉期利率為3.24％） | ||||||||||||||||
| 無擔保定期票據按30天倫敦銀行同業拆借利率加1.20％支付，於2024年6月1日到期，從2022年7月1日開始，每月本金分期付款為41,667美元（掉期利率為3.14％） | ||||||||||||||||
| 2028年1月1日到期的按每日簡單SOFR加1.26448％支付的無擔保定期票據自2023年4月1日起的季度本金分期付款40萬美元，於2024年4月1日暫停，並將於2025年4月1日恢復（指定本金的掉期利率為2.443％） | ||||||||||||||||
| 每日簡單SOFR的循環信貸額度加2.215％，將於2026年5月2日到期 | ||||||||||||||||
| 長期債務總額 | ||||||||||||||||
| 減去：長期債務的當前到期日 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 長期債務總額，當期淨到期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
債務發行成本在相關債務的整個生命週期內攤銷。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023年9月30日， 該公司還因提前償還債務而蒙受未攤銷虧損美元
所有債務協議都規定了公司必須遵守的某些陳述、擔保和承諾，包括將合併長期債務限制在以下範圍內的財務契約 不 超過
| 8。 | 衍生品和套期保值 |
該公司的套期保值和衍生品政策允許管理層進入衍生品，以管理其業務運營的大宗商品和金融市場風險，包括天然氣的價格和借入資金的成本。該政策明確禁止將衍生品用於投機目的。
截至目前，該公司有四次與其某些浮動利率債務相關的利率互換 2024 年 6 月 30 日。 羅阿諾克天然氣公司有兩張金額為美元的浮動利率定期票據
利率互換中當前和非流動部分的公允價值反映在簡明的合併資產負債表中，標題為利率互換。備註中的表格 11反映了公司現金流套期保值對收入和其他綜合收益的影響。
| 9。 | 公允價值測量 |
ASC 820， 公允價值計量和披露，建立了公允價值層次結構，將用於衡量按公允價值計量和報告的金融和非金融資產及負債的公允價值的估值方法的每項輸入列為優先順序 一 以下中的一項 三 級別：
級別 1 — 公司在計量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
級別 2 — 關卡中報價以外的輸入 1 即活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似的資產或負債的報價 不 活躍的、除報價之外可以觀察到的資產或負債的投入，或主要通過相關性或其他手段從可觀測的市場數據中得出或得到其證實的投入。
級別 3 — 在計量之日，如果資產或負債的市場活動很少（如果有），則該資產或負債的不可觀察輸入，這要求公司制定自己的假設。
公允價值等級制度將活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級（級別 1) 和不可觀察輸入的最低優先級（級別 3)。
RGC 資源有限公司和子公司
下表彙總了公司根據現有指導方針的要求定期按公允價值計量的金融資產和負債，以及公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值計量：
| 公允價值計量——2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 引用 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 價格 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 可觀察 | 無法觀察 | ||||||||||||||
| 公平 | 市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
| 價值 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 購買天然氣 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值測量-2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 引用 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 價格 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 可觀察 | 無法觀察 | ||||||||||||||
| 公平 | 市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
| 價值 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 購買天然氣 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利率互換的公允價值是使用交易對手的專有模型以及有關過去、現在和未來市場狀況的某些假設來確定的。
根據資產管理合同，購買天然氣的付款和實際收到此類購買之間可能存在時間差。根據預先確定的每月交易量進行付款，價格基於加權平均值 第一 與預定付款當月相對應的當月指數價格。在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日, 公司已將負債的估計公允價值記入應付賬款 第一 預計將結算負債的當月指數價格。
RGC 資源有限公司和子公司
公司的非金融資產和負債按非經常性公允價值計量，包括其ARO。ARO根據清償債務所需的預期未來現金流以初始確認時的公允價值計量。
由於這些金融工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、信貸額度下的借款、應付賬款（資產管理合同下的時差除外）、客户信貸餘額和客户存款的賬面價值是公允價值的合理估計。此外，可變利率信貸額度的賬面金額是其公允價值的合理近似值。
下表彙總了公司金融資產和負債的公允價值，這些資產和負債是 不 財務報表中按公允價值調整後：
| 公允價值計量——2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 引用 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 價格 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 可觀察 | 無法觀察 | ||||||||||||||
| 攜帶 | 市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
| 價值 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 長期債務的當前到期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 應付票據 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值測量-2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 引用 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 價格 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 可觀察 | 無法觀察 | ||||||||||||||
| 攜帶 | 市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
| 價值 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 長期債務的當前到期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 應付票據 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
長期債務的公允價值是通過對固定利率債務的未來現金流進行折扣來估算的，其基礎是標的美國國債利率或其他具有相應到期期限的美國國債工具，以及根據債務發行以來的市場狀況推斷的估計信用利差。
ASC 825, 金融工具，要求披露金融工具的信用風險集中度。現金等價物是對高等級短期證券的投資（原始到期日小於 三 月），存放在財務健全的機構。應收賬款來自不同的客户羣體，包括個人以及各行各業的大小公司。
| 10。 | 每股收益 |
普通股每股基本收益三 和 九 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均值。普通股攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均值加上潛在的攤薄普通股。
基本每股收益和攤薄後每股收益的對賬情況如下所示：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均普通股 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券的影響： | ||||||||||||||||
| 購買普通股的期權 | ||||||||||||||||
| 攤薄後的平均普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 11。 | 其他綜合收益（虧損） |
其他綜合收益和虧損摘要如下：
| 税 | ||||||||||||
| 税前 | （費用） | 税收淨額 | ||||||||||
| 金額 | 或福利 | 金額 | ||||||||||
| 截至2024年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 利率互換： | ||||||||||||
| 未實現的收益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 將已實現收益轉入利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利率互換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 固定福利計劃： | ||||||||||||
| 淨精算損失的攤銷 | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 利率互換： | ||||||||||||
| 未實現的收益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 將已實現收益轉入利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利率互換 | ( | ) | ||||||||||
| 固定福利計劃： | ||||||||||||
| 淨精算損失的攤銷 | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 税 | ||||||||||||
| 税前 | （費用） | 税收淨額 | ||||||||||
| 金額 | 或福利 | 金額 | ||||||||||
| 截至2024年6月30日的九個月 | ||||||||||||
| 利率互換： | ||||||||||||
| 未實現的收益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 將已實現收益轉入利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利率互換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 固定福利計劃： | ||||||||||||
| 淨精算損失的攤銷 | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 截至2023年6月30日的九個月 | ||||||||||||
| 利率互換： | ||||||||||||
| 未實現的收益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 將已實現收益轉入利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利率互換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 固定福利計劃： | ||||||||||||
| 淨精算損失的攤銷 | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
如上表所示，精算損益的攤銷與公司不受監管的業務有關。歸因於受監管業務的精算收益和虧損被列為監管資產。參見備註 13獲取監管資產清單。實際收益和損失的攤銷被確認為淨定期養老金和退休後福利成本在其他收入項下的組成部分，在簡明合併損益表中扣除。
累計其他綜合收益（虧損）的對賬
| 累積的 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 利率 | 固定福利 | 全面 | ||||||||||
| 互換 | 計劃 | 收入（虧損） | ||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 其他綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 12。 | 所得税 |
的有效税率 三-月和 九-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日和 2023下表中反映的低於聯邦和州的合併法定税率
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 有效税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
該公司在弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州提交合並的聯邦所得税申報表和州所得税申報表，因此需要接受聯邦和州税務機關的審查。美國國税局目前正在審查該公司的2018和2019 修訂後的聯邦納税申報表，截至本表格發佈之日，這些考試的最終結果尚不清楚 10-Q。該公司認為，截至目前，其所得税資產和負債的列報是公平的 2024 年 6 月 30 日和2023;但是, 這些資產和負債可以通過這次審查進行調整。除了 2018 年 9 月 30 日 和 2019 修正後的申報表，之前的聯邦申報表 2020 年 9 月 30 日 是 不 自本表格發佈之日起接受審查的時間更長 10-Q。此外，該州在此之前的弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州的回報率 2020 年 9 月 30 日是不自本表格發佈之日起接受審查的時間更長 10-Q。
| 13。 | 監管資產和負債 |
公司的受監管業務遵循ASC的會計和報告要求 980， 受監管的運營。一家受監管的公司 可能 推遲已經或預計將要從客户那裏收回的成本，這段時期不同於不受監管的企業通常將費用記作支出的時期。當這種情況發生時，成本作為資產遞延到簡明的合併資產負債表（監管資產）中，並在這些金額反映在客户利率中時分攤為支出。此外，監管機構可以要求受監管公司承擔先前從客户那裏收取的款項以及當前按客户費率收取的預計未來產生的成本（監管責任）的責任。如果 ASC 的規定 980 不 不再適用於任何或所有監管資產或負債，公司將註銷此類金額，並將影響納入ASC期間的簡明合併收益和綜合收益報表 980 不 應用時間更長。
公司隨附資產負債表中包含的監管資產如下：
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資產： | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 監管資產： | ||||||||
| WNA 應計收入 | $ | $ | ||||||
| 天然氣成本回收不足 | ||||||||
| RNG 收入恢復不足 | ||||||||
| 應計養老金 | ||||||||
| 其他遞延費用 | ||||||||
| 總電流 | ||||||||
| 其他非流動資產： | ||||||||
| 監管資產： | ||||||||
| 提前償還債務的溢價 | ||||||||
| 應計養老金 | ||||||||
| 其他遞延費用 | ||||||||
| 非當前總計 | ||||||||
| 監管資產總額 | $ | $ | ||||||
RGC 資源有限公司和子公司
公司隨附的資產負債表中包含的監管負債如下：
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 負債和股東權益： | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 監管責任： | ||||||||
| 儲蓄計劃收入的過度回升 | $ | $ | ||||||
| 費率退款 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 供應商退款 | ||||||||
| 其他遞延負債 | ||||||||
| 總電流 | ||||||||
| 遞延貸項和其他非流動負債： | ||||||||
| 資產報廢債務 | ||||||||
| 退休義務的監管成本 | ||||||||
| 監管責任： | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 延期退休後醫療 | ||||||||
| 非當前總計 | ||||||||
| 監管負債總額 | $ | $ | ||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，該公司的監管資產金額為美元
| 14。 | 承付款和或有開支 |
羅阿諾克天然氣公司目前擁有唯一在其服務區配送天然氣的特許經營權和/或CPCN。這些特許經營權通常為多年，可由市政當局續期，包括羅阿諾克和塞勒姆市以及弗吉尼亞州文頓鎮的獨家特許經營權。全部 三 特許經營權即將到期 2035 年 12 月 31 日。 在 2019年， SCC發佈命令，授予CPCN向富蘭克林縣所有地區提供天然氣。與羅阿諾克天然氣公司服務的其他縣的CPCN不同，富蘭克林縣CPCN原定於在該年內終止 五 如果是羅阿諾克天然氣公司，則自下單之日起的年份 不 向指定服務區提供煤氣服務。在 2023 年 11 月， SCC 向羅阿諾克天然氣公司發放了 三-將CPCN的期限延長一年。羅阿諾克天然氣公司已投入使用其位於富蘭克林縣的新門站，並預計將向其輸送天然氣 第一 本財年富蘭克林縣的客户。
由於天然氣分銷業務的性質，該公司已與供應商和管道就天然氣商品的採購、儲存容量和管道交付能力簽訂了協議。該公司利用資產管理公司協助優化其運輸、儲存權和天然氣供應的使用，以便為客户提供安全可靠的天然氣來源。該公司還簽訂了儲存和管道容量合同，以儲存天然氣並將其輸送到公司的配送系統。羅阿諾克天然氣公司目前由直接供應三 輸送供應給公司配送系統的所有天然氣的主要管道。視天氣狀況和客户需求水平而定，故障 一 這些輸電管道可能會對公司向客户輸送天然氣的能力及其經營業績產生重大不利影響。隨着MVP現已投入使用，系統的可靠性得到提高，公司滿足天然氣需求的能力也得到了提高。
| 15。 | 員工福利計劃 |
該公司既有養老金計劃，也有退休後計劃。養老金計劃涵蓋公司之前僱用的員工 2017 年 1 月 1 日 並根據服務年限和僱員薪酬提供退休金.退休後計劃，涵蓋之前僱用的員工 2000 年 1 月 1 日，向符合特定年齡和服務要求的退休僱員提供某些醫療保健和補充人壽保險福利。養老金計劃和退休後計劃的淨支出詳情如下：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 定期淨養老金成本的組成部分： | ||||||||||||||||
| 服務成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息成本 | ||||||||||||||||
| 計劃資產的預期回報率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已確認的損失 | ||||||||||||||||
| 定期養老金淨成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 退休後福利成本的組成部分： | ||||||||||||||||
| 服務成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息成本 | ||||||||||||||||
| 計劃資產的預期回報率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公認的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 退休後福利淨成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
淨定期福利成本的組成部分，不包括服務成本部分，均包含在簡明合併損益表中的其他收入淨額中。服務成本包含在簡明合併損益表中的運營和維護費用中。
對於 三-月和 九-月期已結束 6月30日2024年，
| 16。 | 租約 |
公司租賃某些資產，包括歸類為經營租賃的辦公空間和土地。公司根據合同中的條款和條件在協議開始時確定一項安排是否為租賃。經營租賃ROU資產和經營租賃負債在開始之日被確認為租賃期內未來最低租賃付款額的現值。和大多數租約一樣 不 提供隱性利率，公司使用根據開始日期可用信息估算的有擔保增量借款利率來確定未來還款的現值。增量借款利率由管理層在調查的協助下確定 第三 派對。
最低租賃付款的租賃費用在協議期限內以直線方式確認。公司做出了會計政策選擇，根據協議付款，初始期限為 12 幾個月或更短的時間將 不 包含在簡明的合併資產負債表中，但將在合併運營報表中付款時予以確認。
RGC 資源有限公司和子公司
財政期間 2023年， 該公司與其RNG設施簽訂了土地租約，該設施具有
與租賃有關的其他信息如下：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 在經營租賃上支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 以換取經營租賃義務而獲得的使用權 | 不適用 | 不適用 | ||||||
| 加權平均剩餘期限（以年為單位） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 截至6月30日的九個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 在經營租賃上支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 以換取經營租賃義務而獲得的使用權 | 不適用 | 不適用 | ||||||
| 加權平均剩餘期限（以年為單位） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
開啟 2024 年 6 月 30 日， 按財政年度劃分，不可取消的經營租賃下未來的最低租金支付額如下：
| 2024 | $ | 26,900 | ||
| 2025 | 43,065 | |||
| 2026 | 30,038 | |||
| 2027 | 30,038 | |||
| 2028 | 26,400 | |||
| 此後 | 369,600 | |||
| 最低租賃付款總額 | 526,041 | |||
| 減去估算的利息 | (177,193) | ) | ||
| 總計 | $ | 348,848 |
| 17。 | 後續事件 |
公司對截至財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。有 不 項目 不 否則披露了這將對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
RGC 資源有限公司和子公司
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含與未來交易、事件或預期相關的前瞻性陳述。此外，Resources可能會發布與預期財務業績、業務前景、技術發展、新產品、研發活動、運營影響等事項相關的前瞻性陳述。這些陳述基於管理層當前的預期和發表此類聲明時獲得的信息，被認為是合理的，是本着誠意作出的。1995年的《私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了安全港。為了遵守安全港條款，公司指出，各種因素可能導致公司的實際業績和經驗與公司前瞻性陳述中表達的預期業績或其他預期存在重大差異。可能影響公司業務、業績、發展和業績的風險和不確定性包括但不限於以下討論中以及公司2023年10-k表年度報告第1A項 “風險因素” 中提出的風險和不確定性。所有這些因素都難以預測，而且許多因素是公司無法控制的。因此，儘管公司認為其前瞻性陳述是合理的，但無法保證這些陳述會接近實際經驗，也無法保證由此得出的預期會得到實現。在公司的文件或新聞稿中使用時，“預測”、“相信”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預測”、“目標”、“預期”、“目標”、“預測”、“預算”、“假設”、“表示” 或類似的詞語或未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“可以”” “可以”、“可能” 或 “可能” 旨在識別前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅反映公司截至其發佈之日的當前預期。除非適用的法律法規要求，否則如果預期發生變化或實際業績與當前預期不同，公司沒有義務更新這些陳述。
此處公佈的三個月和九個月的收益不應被視為公司截至2024年9月30日的財年的合併財務業績的反映。由於天然氣業務的天氣敏感性，前九個月實現的總收入和利潤率反映了賬單的增加。
概述
Resources是一家能源服務公司，主要通過其羅阿諾克天然氣子公司向弗吉尼亞州羅阿諾克及周邊地區的約62,800名住宅、商業和工業客户進行受監管的天然氣銷售和分銷。Resources的全資子公司Midstream對MVP和Southgate的投資者均不到1％。羅阿諾克天然氣公司的公用事業運營受SCC監管，SCC負責監督向客户收取的天然氣服務、安全標準、服務延期和折舊的條款、條件和費率。該公司在輸電和配電管道的建造、運營、維護、安全和完整性方面還受美國交通部的監管。FERC監管向公司配送系統和地下儲存服務運輸和輸送天然氣的價格。此外，公司還受其他法規的約束，這些法規不一定是針對特定行業的。
RGC 資源有限公司和子公司
該公司的幾乎所有收入都來自根據SCC批准的費率和費用向羅阿諾克天然氣客户銷售和交付天然氣。這些費率旨在為公司提供收回天然氣和非天然氣開支的機會，並在正常天氣基礎上為股東賺取合理的回報率。這些費率是根據向SCC提交的各種費率申請確定的。通常，與向新客户提供服務相關的投資是通過當時實行的非天然氣基準費率所產生的額外收入來收回的。更換和升級現有基礎設施的投資，以及收回因通貨膨脹壓力、監管要求或運營需求而增加的非天然氣支出，通常無法收回，直到提交正式的費率申請，包括額外投資和更高的成本，以及新的非天然氣基準利率獲得批准。
從2023年1月1日起，羅阿諾克天然氣公司實施了臨時的非天然氣基準利率，旨在提供855萬澳元的額外年收入，以應對更高的運營成本，並收回自2019財年上調非天然氣基準利率以來對非儲蓄相關項目的投資。SAVE Plan和Rider的收入已納入臨時的非汽油基準費率。2023年12月19日，SCC發佈了最終命令，批准將非天然氣基準利率提高745萬美元。該命令還指示羅阿諾克天然氣公司退還臨時利率生效期間收取的超額收入和利息。向客户退款於2023財年累計，並反映在監管負債中，於2024年2月發放。2024年2月2日，主要是為了應對持續的通貨膨脹壓力，羅阿諾克天然氣公司申請將非天然氣基準利率上調433萬美元，這反映了該公司的授權股本回報率從9.44％提高到10.35％。新的臨時非天然氣基準費率於2024年7月1日當天或之後對客户賬單生效，但須退款。這些額外收入將在審計之前退還，審計目前正在進行中。聽證會定於2024年11月7日舉行。有關更多信息，請參閲 “監管” 部分。
在最近一個季度中，有限責任公司完成並獲得了啟動服務的所有必要批准。MVP 於 2024 年 6 月投入使用，託運人協議於 2024 年 7 月 1 日生效。有關MVP的更多信息，請參閲 “山谷管道股權投資” 部分。
由於公司的業務本質上是季節性的，冬季天氣和天然氣大宗商品價格的波動會影響公司利率在收回成本和為股東提供合理回報方面的有效性。為了減輕天氣變化和公司基準利率中未規定的其他因素的影響，羅阿諾克天然氣公司制定了某些經批准的費率機制，這些機制有助於穩定收益，適應天然氣價格的波動，併為合格的基礎設施投資提供回報。這些機制包括 SAVE Rider、WNA、ICC、RNG Rider 和 PGA。
SAVE Plan and Rider為公司提供了一種機制，通過該機制，該公司可以潛在地收回與符合條件的SAVE基礎設施投資相關的成本，直到提交將這些投資納入非天然氣基準利率的費率申請為止。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月期間，SAVE計劃的收入增加了約12.7萬美元，截至2024年6月30日的九個月期間減少了約83.3萬美元，這反映了儲蓄計劃收入在2023年1月1日轉為新的非天然氣基準利率。羅阿諾克天然氣公司提交了一項新的儲蓄計劃和附加條款，並獲得了SCC的批准，新費率將於2023年10月1日生效，預計將在2024財年帶來約36.6萬美元的儲蓄相關收入。有關SAVE計劃和附加條款的更多信息，請參見下面的監管部分。
RGC 資源有限公司和子公司
WNA機制減少了供暖季節氣温變化導致的收益波動性。WNA基於最新的30年平均氣温標準，在天氣比平時温暖時為公司提供一定程度的收益保障，並在天氣比平時更冷時為客户提供價格保護。WNA允許公司從客户那裏收回因比平常更温暖的天氣而損失的利潤（不包括天然氣成本），並相應地要求公司退還因比平常更冷的天氣而獲得的超額利潤。該公司使用的WNA機制基於線性迴歸模型，該模型確定了每天單一升温度的值，從而根據與正常水平的天氣差異來估算收入調整。與WNA相關的任何賬單或退款均在每個WNA年度之後完成，該年度為期12個月，從4月到3月。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，該公司在WNA模式下分別比正常水平高48％和19％的額外收入分別為82.1萬美元和3,689,000美元，而去年同期天氣的額外收入約為29萬美元和29.02萬美元，比正常水平高18％和15％。截至2024年3月31日的12個月期間，WNA餘額約為328.2萬美元，將在2024年5月開始的三個月內向客户收取。
該公司擁有批准的利率結構，以減輕其天然氣庫存融資成本的影響。在這種利率結構下，羅阿諾克天然氣公司根據公司的加權平均資本成本（包括短期和長期債務利率以及公司的授權股本回報率）對該期間天然氣庫存的平均成本應用ICC因子來確認收入。截至2024年6月30日的三個月和九個月期間，ICC的總收入與去年同期相比分別減少了約3,000美元和198,000美元，這是由於2023年夏季儲存注入季節天然氣大宗商品價格下降導致天然氣平均儲存成本降低。因此，預計2024和2025財年的ICC收入將繼續低於去年的水平。
2023年3月，羅阿諾克天然氣公司通過與西弗吉尼亞州水務局的合作協議開始運營可再生天然氣設施，生產商業質量的可再生天然氣，運送到其配送系統。經SCC批准，Roanoke Gas獲準通過RNG附加費收回與投資RNG設施相關的成本和相關的運營成本。客户將受益於通過生產可再生天然氣產生的環境信貸的貨幣化。羅阿諾克天然氣公司在截至2024年6月30日的三個月和九個月中分別確認了約39.4萬美元和121.1萬美元的RNG收入，而去年同期的收入約為28.3萬美元和36.6萬美元。
天然氣的成本是直通成本，與公司的非天然氣費率無關。因此，該公司批准的賬單費率包括旨在回收其客户使用的天然氣成本的組成部分。該費率組成部分被稱為PGA，允許公司通過季度向SCC申報或在必要時更頻繁地向其客户傳遞天然氣成本的增加和降低。一旦獲得SCC批准，公司就會調整其費率中的天然氣成本部分。由於實際成本將與確定PGA費率時使用的預測不同，在此期間，該公司將超額回收或回收不足其實際天然氣成本。實際成本與通過應用PGA收回的成本之間的差額被記錄為監管資產或負債。在年度延期期結束時，餘額將在隨後的12個月內攤銷，金額反映在客户賬單中。
運營結果
對經營業績的分析基於公司的合併業務，該公司主要與公用事業板塊有關。當Midstream對關聯公司的投資佔比較的重要組成部分時，將提供額外的細分市場分析。
該公司的營業收入受到天然氣成本的影響，這反映在天然氣公用事業成本項下的簡明合併收益報表中。天然氣的成本，包括大宗商品價格、運輸、儲存、注入和提款費用，任何增減都被PGA收入的相關變化所抵消，將按成本轉嫁給客户。因此，管理層認為，公用事業毛利率是一種非公認會計準則財務指標，定義為公用事業收入減去天然氣成本，是分析財務業績的更有用和更相關的衡量標準。公用事業毛利率一詞並不旨在代表或取代營業收入（最具可比性的GAAP財務指標）作為經營業績的指標，不一定與其他公司報告的類似標題的指標相似。以下運營分析結果將參考公用事業毛利率。
RGC 資源有限公司和子公司
截至2024年6月30日的三個月：
截至2024年6月30日的三個月，淨收入與去年同期相比減少了530,124美元，這主要是由於運營開支的通貨膨脹壓力增加，隨着項目從施工過渡到投入使用，AFUDC從MVP減少以及更高的利率，但部分被WNA和RNG收入所抵消。
下表反映了營業收入、銷量活動和供暖度天數。
| 截至6月30日的三個月 | 增加/（減少） | |||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
百分比 |
||||||||||||||
| 營業收入 |
||||||||||||||||
| 煤氣公司 |
$ | 14,431,379 | $ | 13,631,856 | $ | 799,523 | 6 | % | ||||||||
| 非公用事業 |
26,823 | 28,389 | (1,566) | ) | (6) | )% | ||||||||||
| 總營業收入 |
$ | 14,458,202 | $ | 13,660,245 | $ | 797,957 | 6 | % | ||||||||
| 已交付的卷 |
||||||||||||||||
| 受管制的天然氣 (DTH) |
||||||||||||||||
| 住宅和商業 |
786,221 | 881,001 | (94,780) | ) | (11) | )% | ||||||||||
| 運輸和可中斷 |
996,813 | 1,007,287 | (10,474) | ) | (1) | )% | ||||||||||
| 總交付量 |
1,783,034 | 1,888,288 | (105,254) | ) | (6) | )% | ||||||||||
| 硬盤 |
167 | 272 | (105 | ) | (39) | )% | ||||||||||
截至2024年6月30日的三個月，總營業收入與去年同期相比增長了約6％，這主要是由於WNA、SAVE和RNG收入的增長足以抵消天然氣交付量的減少。總供暖天數比去年同期下降了39％，大大低於30年的正常水平，導致WNA收入增加了約53.1萬美元。隨着羅阿諾克天然氣公司繼續投資合格的SAVE基礎設施項目，SAVE計劃的收入繼續保持上升趨勢，與去年同期相比增加了約12.7萬美元。銷量收入的下降略微抵消了營業收入的總體增長。該季度的天然氣大宗商品價格比去年同期下降了25％。天然氣總成本與去年同期相比增長了7％，這相當於客户總賬單費率中包含的天然氣成本部分增加了13％，但被交付量的減少所抵消。如前所述，供暖度天數的下降導致對天氣敏感的住宅和商業銷售下降了14％。
| 截至6月30日的三個月 | 增加 | |||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
百分比 |
||||||||||||||
| 公用事業毛利率 |
||||||||||||||||
| 天然氣公用事業收入 |
$ | 14,431,379 | $ | 13,631,856 | $ | 799,523 | 6 | % | ||||||||
| 天然氣成本-公用事業 |
5,344,684 | 5,003,371 | 341,313 | 7 | % | |||||||||||
| 公用事業毛利率 |
$ | 9,086,695 | $ | 8,628,485 | $ | 458,210 | 5 | % | ||||||||
公用事業毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於SAVE、RNG和WNA收入的增加，但被交付量的減少所抵消。由於加熱度天數與去年同期相比減少了39％，WNA增加了約53.1萬美元。RNG Rider和SAVE計劃分別為利潤增加了11.1萬美元和12.7萬美元，而由於總交付量下降了6％，成交量利潤率下降了約26萬美元。
RGC 資源有限公司和子公司
燃氣公用事業利潤率的組成部分和變化概述如下：
| 截至6月30日的三個月 | 增加/ | |||||||||||
| 2024 |
2023 |
（減少） |
||||||||||
| 客户基礎費用 |
$ | 4,066,559 | $ | 4,116,124 | $ | (49,565) | ) | |||||
| ICC |
136,162 | 138,850 | (2,688 | ) | ||||||||
| 保存計劃 |
127,073 | — | 127,073 | |||||||||
| 體積 |
3,509,482 | 3,769,708 | (260,226) | ) | ||||||||
| WNA |
821,145 | 289,887 | 531,258 | |||||||||
| RNG |
393,921 | 282,606 | 111,315 | |||||||||
| 其他收入 |
32,353 | 31,310 | 1,043 | |||||||||
| 總計 |
$ | 9,086,695 | $ | 8,628,485 | $ | 458,210 | ||||||
運營和維護費用比去年同期增加了376,284美元，增長了10％，這主要是由於人員成本增加和專業服務增加。由於人員配備的增加、通貨膨脹對工資和福利的影響以及限制性股票獎勵的攤銷，人事成本增加了約223,000美元。在2023財年，沒有發放限制性股票獎勵，並於2024財年恢復。此外，專業服務費用增加了約90,000美元，這主要是由於外部審計費用、精算服務和信息技術支持增加。資本化管理費用的減少和合同服務的增加是剩餘成本增加的主要原因。
一般税增加了43,223美元，增幅為7％，這主要是由於與公用事業財產增長相關的財產税增加，以及與人員和薪酬增加相關的工資税增加。
由於公用事業財產餘額相應增加，折舊費用增加了278,166美元，增長了11％。
未合併子公司的股本收益下降了236,878美元，下降了46％，這主要是由於該季度建築活動的完成，導致AFUDC減少，而管道於2024年6月中旬投入使用後，該公司的運營收益部分並未完全取而代之。
其他收入淨額從大約7,000美元的收入狀況減少了76,074美元，支出狀況下降了約69,000美元，這主要是由於利息收入減少和退休後成本增加。
隨着總債務的加權平均利率從2023財年第三季度的3.98％提高到2024財年第三季度的4.42％，利息支出增加了143,527美元，增長了10％。加權平均利率的提高主要與羅阿諾克天然氣公司的浮動利率信貸額度和中游的信貸額度有關。羅阿諾克天然氣公司的借款水平也比去年同期有所增加，這導致了利息支出的增加，而中游的平均未償債務總額下降是由於中游的一份期票的攤銷付款。
所得税支出減少了167,227美元，下降了78％，這主要是由於税前收入的相應減少，以及確認了與RNG設施相關的税收抵免，這些抵免由於RNG設施投入運營的時間而在去年未使用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，有效税率分別為23.1％和23.8％。由於攤銷了超額遞延税和税收抵免，有效税率低於州和聯邦的合併法定税率。
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截至2024年6月30日的九個月：
截至2024年6月30日的九個月中，淨收入與去年同期相比增加了1,334,967美元，這主要是由於MVP的AFUDC以及自2023年1月1日起實施的新的非天然氣基準利率，但部分被運營支出通貨膨脹壓力的增加和更高的利率所抵消。
下表反映了營業收入、銷量活動和供暖度天數。
| 截至6月30日的九個月 |
增加/ |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
（減少） |
百分比 |
|||||||||||||
| 營業收入 |
||||||||||||||||
| 煤氣公司 |
$ | 71,455,564 | $ | 84,885,600 | $ | (13,430,036) | ) | (16) | )% | |||||||
| 非公用事業 |
81,366 | 86,637 | (5,271) | ) | (6) | )% | ||||||||||
| 總營業收入 |
$ | 71,536,930 | $ | 84,972,237 | $ | (13,435,307) | ) | (16) | )% | |||||||
| 已交付的卷 |
||||||||||||||||
| 受管制的天然氣 (DTH) |
||||||||||||||||
| 住宅和商業 |
5,744,657 | 5,874,740 | (130,083) | ) | (2) | )% | ||||||||||
| 運輸和可中斷 |
2,835,348 | 2,770,895 | 64,453 | 2 | % | |||||||||||
| 總交付量 |
8,580,005 | 8,645,635 | (65,630) | ) | (1) | )% | ||||||||||
| 硬盤 |
3,084 | 3,282 | (198) | ) | (6) | )% | ||||||||||
截至2024年6月30日的九個月中，總營業收入與去年同期相比下降了約16％，這主要是由於天然氣大宗商品價格大幅下跌和SAVE收入減少，這抵消了非天然氣基準利率的提高以及WNA和RNG收入的增加。該期間的天然氣大宗商品價格比去年同期下降了46％。與去年同期相比，天然氣總成本下降了35％，相當於客户總賬單費率中包含的天然氣成本部分下降了33％。此外，總供暖度天數比去年同期下降了6％，導致對天氣敏感的住宅和商業銷售下降了1％。如上所述，由於2023年1月實施了新的非汽油基本費率，SAVE Rider的重啟使SAVE Rider的收入下降了約83.3萬美元。
| 截至6月30日的九個月 | 增加/ | |||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
（減少） |
百分比 |
|||||||||||||
| 公用事業毛利率 |
||||||||||||||||
| 天然氣公用事業收入 |
$ | 71,455,564 | $ | 84,885,600 | $ | (13,430,036) | ) | (16) | )% | |||||||
| 天然氣成本-公用事業 |
30,741,090 | 47,092,581 | (16,351,491) | ) | (35) | )% | ||||||||||
| 公用事業毛利率 |
$ | 40,714,474 | $ | 37,793,019 | $ | 2,921,455 | 8 | % | ||||||||
公用事業毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於實施了新的非天然氣基準費率、WNA和RNG收入，但被SAVE和ICC收入的減少所抵消。經WNA調整後，由於非天然氣基準費率的提高，體積利潤率增加了約2701,000美元，基本費用收入增加了約41萬美元。但是，SAVE收入減少了約833,000美元，因為這些收入反映在容量和基本收費率的提高上。RNG Rider額外貢獻了84.6萬美元的利潤，因為其運營時間為2024財年的全部九個月，而2023財年的運營時間為四個月，而由於天然氣儲存成本降低，ICC收入下降了198,000美元。
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燃氣公用事業利潤率的組成部分和變化概述如下：
| 截至6月30日的九個月 |
增加/ |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
（減少） |
||||||||||
| 客户基礎費用 |
$ | 12,177,584 | $ | 11,767,572 | $ | 410,012 | ||||||
| ICC |
528,883 | 726,426 | (197,543) | ) | ||||||||
| 保存計劃 |
215,890 | 1,049,310 | (833,420) | ) | ||||||||
| 體積 |
22,767,198 | 20,853,102 | 1,914,096 | |||||||||
| WNA |
3,688,767 | 2,902,341 | 786,426 | |||||||||
| RNG |
1,211,464 | 365,615 | 845,849 | |||||||||
| 其他收入 |
124,688 | 128,653 | (3,965) | ) | ||||||||
| 總計 |
$ | 40,714,474 | $ | 37,793,019 | $ | 2,921,455 | ||||||
運營和維護費用比去年同期增加了2,022,895美元，增長了17％，這主要是由於人員成本、專業服務、與運營和維護RNG設施相關的成本增加以及資本化管理費用的減少。由於人員配備的增加、通貨膨脹對工資和福利的影響以及限制性股票獎勵的攤銷，人事成本增加了約1,084,000美元。在2023財年，沒有發放限制性股票獎勵，並於2024財年恢復。專業服務費用增加了約259,000美元，這主要是由於外部審計費、精算服務、招聘費用和信息技術支持增加。此外，與RNG設施相關的費用增加了約34萬美元，因為該設施僅在前一時期的四個月內投入運營，而本期則為全部九個月。與去年同期相比，資本化建築管理費用總額下降了約29.3萬美元，這主要是由於與RNG項目相關的直接施工支出減少，該項目於2023財年完成。公司保險費佔剩餘成本增加的大部分。
一般税增加了151,400美元，增幅8％，這主要是由於與公用事業財產增長相關的財產税增加，以及與人員和薪酬增加相關的工資税增加。
由於公用事業財產餘額相應增加，折舊費用增加了834,498美元，增長了11％。
由於MVP建設活動恢復至2024年5月，未合併子公司的淨收益增加了2,456,242美元，這與AFUDC的認可有關。隨着MVP的上線，公司現在確認了其在MVP的運營收益中所佔的份額，並根據公司在2022年記錄了非臨時性投資減值時產生的基差的攤銷進行了有利調整。有關MVP的更多信息，請參見腳註5。
其他收入淨減少了62,231美元，下降了31％，這主要是由於與RNG設施相關的AFUDC減少了約14.6萬美元，利息收入減少了約59,000美元，與資產管理協議相關的收入分成增加了約13.8萬美元。
利息支出增加了581,387美元，增長了14％，原因是總債務的加權平均利率從2023財年前九個月的3.90％提高到2024財年前九個月的4.34％，而每日平均未償債務總額增長了1％。加權平均利率的提高主要與羅阿諾克天然氣公司的浮動利率信貸額度和中游的信貸額度有關。羅阿諾克天然氣公司的借款水平也比去年同期有所增加，這導致了利息支出的增加，而中游的平均未償債務總額下降是由於中游兩張期票的攤銷付款。
由於税前收入的相應增加，所得税支出增加了382,624美元，增長了12％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月期間，有效税率分別為23.5％和23.7％。由於攤銷了超額遞延税和税收抵免，有效税率低於州和聯邦的合併法定税率。
關鍵會計政策與估計
資源的合併財務報表根據公認會計原則編制。公司合併財務報表中報告的資產、負債、收入和支出金額受會計政策、估計和假設的影響，這些會計政策、估計和假設是遵守公認會計原則所必需的。財務報表中使用的估計數來自以往的經驗、統計分析和管理判斷。實際結果可能與這些估計和假設有很大差異。
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正如公司截至2023年9月30日止年度的10-k表年度報告所反映的那樣，關鍵會計政策沒有重大變化。
資產管理
羅阿諾克天然氣公司使用第三方資產管理公司來監督其管道運輸、儲存權以及天然氣供應庫存和交付，以便為其客户提供安全可靠的天然氣來源。作為利用運輸和儲存權過剩產能的回報，資產管理公司每月向羅阿諾克天然氣公司支付使用費。根據SCC於2018年發佈的訂單，部分使用費由公司保留，餘額通過降低天然氣成本轉給客户。在MVP投入使用之前，羅阿諾克天然氣公司聘請了一家資產管理公司。隨着MVP現已投入使用，羅阿諾克天然氣公司簽訂了第二份資產管理協議，以利用其MVP產能。兩項資產管理協議均於2025年3月31日結束。
山谷管道的股權投資
Midstream對擁有MVP的有限責任公司的股權投資不到1％，該公司於2024年6月投入使用。根據成本法，Midstream在Southgate的投資者也不到1％，索斯蓋特正處於設計和許可階段。
從成立到2024年5月，MVP的收益主要歸因於AFUDC的收入。隨着MVP的運營，公司現在確認其在MVP的收益中所佔份額，並根據公司比例資產份額與公司在2022年記錄非臨時投資減值時產生的賬面價值之間的基差進行了有利調整。該基差將在MVP的運營壽命內攤銷。在2024財年和2023財年的前九個月中，公司合併關聯公司的權益收益分別為2,979,823美元和523,581美元，其中包括來自AFUDC的2,950,054美元和516,675美元。資源部預計，有限責任公司的現金分配將在2024年日曆結束之前開始。
2024年早些時候，該公司對兩張與中游相關的期票進行了再融資。隨着MVP進入運營階段，Midstream正在考慮其長期資本結構。有關與中游相關的所有借款的完整討論，請參閲附註7。
監管
為了應對持續的通貨膨脹壓力，羅阿諾克天然氣公司於2024年2月2日提交了一份一般利率申請，要求將其非天然氣基準利率提高433萬美元，將其允許的股本回報率從9.44％提高到10.35％，這反映了其更高的資本成本，包括更高的利息支出。SCC允許公司在2024年7月1日當天或之後對客户賬單臨時實施新費率，但須退款。SCC正在審查羅阿諾克天然氣公司的申請，聽證會定於2024年11月7日舉行。
SCC要求州內受監管的公用事業公司每五年進行一次折舊研究，並將研究報告提交給SCC批准。公司目前的折舊率基於SCC在2019年批准的最後一次折舊研究。作為2024年2月提交的一般利率申請的一部分，該公司提交了必要的折舊研究和擬議的新折舊率。2024年7月，公司獲得SCC工作人員的行政批准，批准了新的折舊率。新的折舊率將導致2024財年的折舊費用略有減少，因為新的折舊率可追溯至2023年10月1日。折舊費用的調整將反映在2024財年第四季度。
2022年12月2日，羅阿諾克天然氣公司向SCC提交了加急費率申請，要求每年提高其非天然氣基準費率855萬美元，其中405萬美元將通過SAVE Rider收回。擬議的臨時利率於2023年1月1日生效，但須退款。在2023財年第四季度，公司與SCC工作人員就該案的所有未決問題達成和解。根據和解協議的條款，公司同意每年增加745萬澳元的收入要求。該公司開始按批准的費率計費，自2023年10月1日起生效。SCC於2023年12月19日發佈了有關此事的最終命令，在該命令中，它完全批准了和解協議。此前已累積的退款已於 2024 年 2 月發放給客户。
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2023年8月31日，SCC批准了公司新的儲蓄計劃和附加條款，其費率自2023年10月1日起生效。根據該計劃，羅阿諾克天然氣公司可以在2024財年收回與估計850萬美元符合SAVE條件的投資相關的成本，在截至2028年9月30日的擬議五年計劃期內，預計累計投資為4,950萬美元。該計劃獲得批准，2024財年的收入要求約為36.6萬美元。2024年6月28日，羅阿諾克天然氣公司申請批准更新的年度SAVE Rider費率，該費率將於2024年10月1日生效。擬議的儲蓄率基於2025財年中估計有913萬美元的符合儲蓄條件的投資，這意味着收入需求為153萬美元。該公司預計SCC將在2024年9月下達最終訂單。
根據2023年9月1日的命令，SCC批准了公司的RNG附加條款，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。SCC在其命令中指示該公司在2024年5月30日之前提交更新RNG附加費的申請。根據SCC的指令，羅阿諾克天然氣公司於2024年5月30日申請更新其年度RNG附加費，該更新將於2024年10月1日生效。與擬議的RNG Rider相關的收入要求為156萬美元，由出售111萬美元的環境信貸額度以及去年超額回收成本的抵免額約35,000美元所抵消，因此淨收入需求約為41.5萬美元。該公司預計SCC將在2024年9月下達最終訂單。
羅阿諾克天然氣公司經SCC授權從當地住房管理局收購位於公司服務區域內的五個獨立公寓大樓的某些天然氣配送資產。住房管理局更新了現有的天然氣配送設施，以包括總線和服務，然後將這些設施的所有權轉讓給羅阿諾克天然氣公司。反過來，羅阿諾克天然氣公司負責這些資產的運營和維護，並確認與資產收購相關的收益，等於與續訂相關的成本。
兩個綜合體的資產於2022財年轉移到羅阿諾克天然氣公司。2023年9月29日，住房管理局將資產從另一座公寓大樓轉移到羅阿諾克天然氣公司，該公司在2023財年第四季度錄得約31.1萬美元的税前收益。第四座綜合大樓的更新工作已基本完成，該綜合大樓可能會在本財年結束前移交給羅阿諾克天然氣公司。目前，最終建築羣的融資時間和資產續訂的完成時間尚不確定。
資本資源和流動性
由於公用事業業務的資本密集型性質以及天氣變化的影響，公司的主要資本需求是資本項目的融資、天然氣庫存和應收賬款的季節性融資、還本付息和向股東支付股息。該公司預計將通過其運營現金流、短期和長期債務協議下的信貸可用性以及出售普通股的收益為這些項目提供資金。
截至2024年6月30日的九個月期間，現金及現金等價物增加了1,028,662美元，而截至2023年6月30日的九個月期間增加了282,192美元。下表彙總了現金的來源和用途：
| 截至6月30日的九個月 |
||||||||
| 現金流摘要 |
2024 |
2023 |
||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 17,056,186 | $ | 23,634,279 | ||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(16,544,262 | ) | (21,463,979) | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
516,738 | (1,888,108 | ) | |||||
| 現金和現金等價物的增加 |
$ | 1,028,662 | $ | 282,192 | ||||
經營活動提供的現金流：
天然氣業務的季節性質導致運營現金流在年內以及逐年大幅波動。天氣、能源價格、天然氣儲存量和客户數量等因素影響了營運資金水平和相關的現金流。總體而言，第二和第三財季的運營現金流為正值，這是由於收益、儲氣量下降和客户賬户收款等因素共同促進了現金水平的提高。在第一和第四財季，由於天然氣儲存水平的增加和客户應收賬款餘額的增加，運營現金流通常會減少。
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截至2024年6月30日的九個月中，來自經營活動的現金流與去年同期相比減少了6,578,093美元。下表彙總了運營現金流的重要組成部分：
| 截至6月30日的九個月 | 增加/ | |||||||||||
| 經營活動產生的現金流： |
2024 |
2023 |
（減少） |
|||||||||
| 淨收入 |
$ | 11,620,074 | $ | 10,285,107 | $ | 1,334,967 | ||||||
| 非現金調整： |
||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
8,285,761 | 7,431,251 | 854,510 | |||||||||
| 收益權益 |
(2,979,823 | ) | (523,581) | ) | (2,456,242) | ) | ||||||
| AFUDC |
— | (184,619) | ) | 184,619 | ||||||||
| 營運資金和監管資產負債的變化： |
||||||||||||
| 應收賬款 |
(1,323,520 | ) | 289,188 | (1,612,708) | ) | |||||||
| 儲存的氣體 |
3,953,984 | 8,720,497 | (4,766,513) | ) | ||||||||
| 天然氣成本回收不足 |
1,066,611 | 1,765,182 | (698,571) | ) | ||||||||
| 應付賬款 |
577,245 | (2,441,219) | ) | 3,018,464 | ||||||||
| WNA |
(1,503,472) | ) | (1,033,653) | ) | (469,819) | ) | ||||||
| 費率退款 |
(652,018) | ) | 976,108 | (1,628,126) | ) | |||||||
| 其他 |
(1,988,656) | ) | (1,649,982) | ) | (338,674) | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 17,056,186 | $ | 23,634,279 | $ | (6,578,093) | ) | |||||
運營現金流的下降主要是由於從儲存中提取的天然氣價值的減少。在2023財年的前九個月，儲存的天然氣的平均價格超過每DTH6.50美元，而本財年的每DTH約為4.25美元。儲存天然氣單位成本的下降歸因於去年夏季儲存注入期間大宗商品價格大幅下跌。因此，由於價格較低的天然氣在2024財年上半年從儲存庫中撤出，與2023財年同期相比，現金流水平有所下降。此外，儘管SCC在2023年12月發佈了最終訂單，但羅阿諾克天然氣公司在2023年1月實施了臨時賬單費率；因此，該公司開始累積預估費率退款，該金額是按臨時費率計算的客户賬單總額與按最終費率計算的客户賬單總額之間的差額。在SCC批准最終費率後，羅阿諾克天然氣公司於2024年2月向自2023年1月以來按臨時費率計費的所有客户發放了退款。與截至2023年6月30日的九個月期間相比，向客户發放的利率退款使可用於運營的現金減少了160萬美元。
用於投資活動的現金流：
投資活動主要包括與羅阿諾克天然氣公司公用事業物業相關的支出，其中包括用新的塑料或塗層鋼管更換老化的天然氣管道、改善液化天然氣工廠和天然氣分配系統設施以及擴建其天然氣系統以滿足客户增長的需求。隨着其新的SAVE計劃和附加條款最近獲得批准，該公司繼續將重點放在SAVE基礎設施更換項目上，包括更換1973年之前的第一代塑料管道。新客户對天然氣的需求仍然強勁，因此在其服務區域內擴展天然氣配送系統也是當務之急。截至2024年6月30日的九個月期間，羅阿諾克天然氣公司的總資本支出約為1,660萬美元，而去年同期為1,940萬美元。支出減少280萬澳元，主要是由於一年前與RNG項目完成相關的投資增加，該項目於2023年3月投入使用。2024財年的資本支出總額預計將超過2100萬美元。在2023財年的前九個月，Midstream對該有限責任公司的投資約為210萬美元。但是，根據與有限責任公司管理合夥人達成的協議，Midstream在2023年5月支付了資金後，停止了未來參與資本募集。中游繼續投資該有限責任公司；但是，在沒有額外投資的情況下，其參與率正在下降。現在 MVP 已投入使用，Midstream 未來可能會定期進行與正在進行的 MVP 運營要求和系統改進相關的資本投資。中游已經並將繼續對索斯蓋特進行資本投資。索斯蓋特項目的目標完成時間是2028年。
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融資活動提供的現金流：
融資活動通常包括根據信貸協議進行借款和還款、發行普通股和支付股息。截至2024年6月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金流約為51.7萬美元，而去年同期用於融資活動的淨現金流為190萬美元。融資現金流增加240萬澳元，主要歸因於2024財年前九個月羅阿諾克天然氣公司信貸額度下的淨借款330萬美元，而去年同期沒有淨借款。與中游債務相關的現金淨減少約38.9萬美元，略微抵消了羅阿諾克天然氣公司的借款增加。附註6和7詳細介紹了公司的信貸額度和借款活動。
此外，資源共發行了177,906股普通股，淨收益為350萬美元，其中包括通過AtM計劃發行的85,501股股票，資源在該計劃中扣除費用後獲得了170萬澳元。去年同期，資源以360萬美元的價格發行了177,900股股票，其中包括通過自動櫃員機計劃以270萬美元的價格發行了127,852股股票，扣除費用。
預計當前的利率環境將繼續導致與公司浮動利率債務相關的利息支出同比增加。
管理層通過審查其可用融資資源和現金流定期評估公司的流動性。Resources保持了通過其aTm計劃、私募或其他公開募股籌集股權資本的能力。管理層認為，羅阿諾克天然氣公司有足夠的融資資源來滿足明年的現金需求，包括信貸額度和兩個私人貨架設施。如果有這樣的需求，羅阿諾克天然氣公司還可能在必要時調整資本支出。
隨着MVP現已投入使用，Midstream未來的現金需求將與每月的定期運營支出、還本付息和資本出資有關。2024年3月6日，Midstream將本票合併為一家貸款機構的一張本票，將其2300萬美元信貸額度的容量提高至2500萬美元，並將到期日延長至2025年12月31日。此外，中游於2024年5月2日設立了新的900萬美元信貸額度，該額度將於2026年5月2日到期。利用這些收益，Midstream全額支付了2024年6月1日到期的900萬美元應付票據餘額。隨着原始信貸額度的延長和新的信貸額度的建立，Midstream在接下來的12個月中的還本付息總額包括40萬美元用於償還到期債務。管理層認為，它將能夠在隨後的12個月內滿足中游的現金需求。
截至2024年6月30日，資源的長期資本化率為44％的股權和56％的債務。
項目 3 — 關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4 — 控制和程序
公司維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），這些控制和程序旨在有效提供合理的保證，確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內識別、記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在報告中披露的信息，並且此類信息是積累並傳達給管理層，以便及時做出以下決定需要披露。
截至2024年6月30日，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，公司對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
管理層定期審查公司對財務報告的內部控制，並在必要時做出調整，以提高內部控制的有效性。在截至2024年6月30日的財政季度中，沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的控制變動。
RGC 資源有限公司和子公司
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
沒有實質性訴訟。
第 1A 項 — 風險因素
此前在資源公司截至2023年9月30日的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化；MVP已獲得監管部門的批准並於2024年6月投入使用。
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項 — 優先證券違約
沒有。
項目 4 — 礦山安全披露
不適用。
項目5 — 其他信息
沒有。
RGC 資源有限公司和子公司
項目 6 — 展品
| 數字 |
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描述 |
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| 10.1 | RGC Midstream, LLC與美國銀行之間的信貸協議，日期為2024年5月2日（參照2024年5月3日提交的10-Q表附錄10.5納入此處）。 | |||||||
| 31.1 |
規則 13a—14 (a) /15d—14 (a) 首席執行官的認證 |
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| 31.2 |
規則 13a—14 (a) /15d—14 (a) 首席財務官的認證 |
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| 32.1* |
第 1350 條首席執行官認證 |
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| 32.2* |
第 1350 條首席財務官認證 |
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| 101.INS |
行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |||||||
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |||||||
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |||||||
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |||||||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * |
根據《美國法典》第18條第1350條，這些認證僅作為本季度報告的附帶提供，不是為了1934年《證券交易法》第18條的目的而提交的，也不得以引用方式納入註冊人的任何文件，無論是在本報告發布之日之前還是之後提交，無論此類文件中採用何種通用註冊語言。 |
RGC 資源有限公司和子公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| RGC 資源有限公司 |
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| 日期：2024 年 8 月 6 日 |
作者： |
/s/ Timothy J. Mulvaney |
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| 蒂莫西 ·J· 穆爾瓦尼 |
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| 副總裁、財務主管兼首席財務官 |
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| （首席財務官） |