10-Q

Q2--12-31http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0000946647錯誤0http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesP1YP5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember0000946647pFC：建築貸款持有銷售會員2023-12-310000946647美國-GAAP：設備成員pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberpFC：借記貸款會員2024-06-300000946647pFC：Construction 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PortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：特別成員2024-06-300000946647pFC：未分類會員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2024-06-300000946647美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300000946647pFC：住宅抵押貸款會員2024-01-012024-06-300000946647pFC：LoansHeldForSaleAtFairValueMember2023-12-310000946647pFC：庫存和收據成員pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberpFC：借記貸款會員2023-12-310000946647pFC：TotalClassifiedMember美國-公認會計準則：商業貸款成員2023-12-310000946647US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000946647美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberpFC：借記貸款會員2024-06-300000946647US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000946647美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員pFC：LoansHeldForSaleAtFairValueMember2024-06-300000946647美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberpFC：借記貸款會員2023-12-310000946647美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300000946647美國-公認會計準則：證券質押成員pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberpFC：借記貸款會員2024-06-300000946647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員pFC：抵押貸款銀行衍生品負債會員2023-12-310000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2024-06-300000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2024-06-300000946647美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-06-300000946647pFC：住宅抵押貸款會員2024-06-300000946647SRT：最小成員數pFC：RealEstateHeldForSaleMember2024-01-012024-06-300000946647美國-GAAP：設備成員2023-12-310000946647SRT：最小成員數美國-公認會計準則：商業貸款成員pFC：借記貸款會員2024-01-012024-06-300000946647pFC：當前時段GrossChargeOffsMemberpFC：HomeEquityAndPersementPortFolioSegmentMemberpFC：借記貸款會員2023-12-310000946647pFC：住宅抵押貸款會員2024-04-012024-06-300000946647pFC：CommercialLoanPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberpFC：借記貸款會員2023-12-310000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-01-012024-06-300000946647pFC：TotalClassifiedMember2024-06-300000946647美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-04-012023-06-300000946647Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000946647Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberpFC：PccdMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2024-06-300000946647美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2024-06-300000946647US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000946647Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2024-06-300000946647pFC：HomeEquityAndPersementPortFolioSegmentMemberpFC：借記貸款會員2024-06-300000946647US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-06-3000009466472023-01-012023-03-310000946647pFC：FirstDefianceStatutoryTrustsIMOct2024-06-300000946647美國-公認會計準則：公司債券證券成員2024-06-300000946647pFC：RangeOfMember ZeroToZeroMember2024-01-012024-06-300000946647US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-12-310000946647美國公認會計準則：消費者貸款成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000946647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員pFC：LoansHeldForSaleAtFairValueMember2023-12-310000946647pFC：HomeEquityAndPersementPortFolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberpFC：借記貸款會員2024-06-300000946647美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000946647美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2024-06-300000946647美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310000946647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員pFC：抵押銀行衍生資產成員2024-06-300000946647pFC：LoanMember2024-06-30xbrli：純粹pFC：貸款xbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票iso4217：USD

目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

形式 10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2024

或


☐	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委員會文件號： 0-26850

Premier Financial Corp

(註冊人的確切姓名載於其章程)


俄亥俄州	34-1803915
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
克林頓街601號蔑視, 噢	43512
（主要行政辦公室地址）	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(419) 785-8700

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

    交易
符號

    註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

    PFC

    “納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

截至2024年7月31日，登記人已 35,838,513普通股，每股面值0.01美元，已發行。

目錄表

高級金融公司

在……裏面Dex


		頁面數

第一部分-財務信息

第1項。	合併簡明財務報表（未經審計）：	2

	合併簡明財務狀況表-2024年6月30日和2023年12月31日	2

	合併簡明利潤表-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月	3

	合併簡明全面收益表（虧損）-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月	4

	合併簡明股東權益變動表-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月	5

	合併簡明現金流量表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	6

	合併簡明財務報表附註	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	45

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	63

第四項。	控制和程序	65

第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	65

第1A項。	風險因素	65

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	67

第三項。	高級證券違約	67

第四項。	煤礦安全信息披露	67

第五項。	其他信息	67

第六項。	陳列品	68

	簽名	69

目錄表

第一部分-財務AL信息

高級金融公司

合併濃縮狀態財務狀況

(未經審計)

（金額以千計，份額和每股數據除外）


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
資產
現金和現金等價物：
現金和應收存款機構款項	$	72,053		$	81,973
計息存款		83,598			32,783
		155,651			114,756
可供出售證券，按公允價值列賬		1,081,120			946,708
股權證券，按公允價值列賬		5,559			5,773
持有待售貸款，按公允價值列賬		138,604			145,641
應收貸款，扣除信貸損失準備淨額#美元77,222 截至2024年6月30日和美元76,512 分別於2023年12月31日		6,604,916			6,662,875
抵押貸款償還權		18,140			18,696
應計應收利息		35,334			33,446
聯邦住房貸款銀行股票		32,189			21,760
銀行自營人壽保險		183,409			181,544
房舍和設備		55,073			56,878
房地產和其他待售資產		394			243
商譽		295,602			295,602
核心存款和其他無形資產		10,250			12,186
其他資產		162,452			129,841
總資產	$	8,778,693		$	8,625,949
負債和股東權益
負債：
存款	$	7,178,554		$	7,143,046
聯邦住房貸款銀行的預付款		393,000			280,000
次級債券		85,292			85,229
借款人的預付款		13,391			23,277
信用損失準備金-無資金承諾		3,343			4,307
其他負債		125,984			114,463
總負債		7,799,564			7,650,322
股東權益：
優先股，$.01 每股面值： 37,000授權股份；不是發行股份		—		—
優先股，$.01 每股面值： 4,963,000授權股份；不是發行股份	—			—
普通股，$.01 每股面值： 50,000,000授權股份； 43,297,260和43,297,260已發行和發行的股份35,840,121和35,729,593 分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行在外的股票		306			306
額外實收資本		689,743			690,585
累計其他全面虧損，扣除税款美元（43,339)和 $(40,862)，分別		(163,038	)		(153,719	)
留存收益		581,715			569,937
國庫股，按成本價計算，7,457,139 2024年6月30日的股票和 7,567,667 2023年12月31日的股票		(129,597	)		(131,482	)
股東權益總額		979,129			975,627
總負債和股東權益	$	8,778,693		$	8,625,949

請參閲隨附的説明。

目錄表

高級金融公司

合併的冷凝損益表

(未經審計)

（金額以千計，每股數據除外）


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
利息收入
貸款	$	88,560		$	81,616		$	176,156		$	157,674
投資證券：
應税		8,082			6,407			15,109			13,014
免税		584			590			1,159			1,243
計息存款		638			641			1,247			1,085
FHLB股票股息		606			905			1,141			1,299
利息收入總額		98,470			90,159			194,812			174,315
利息支出
存款		43,927			26,825			86,494			48,283
FHLb預付款和其他		4,159			8,217			7,198			13,554
次級債券		1,159			1,125			2,321			2,199
利息支出總額		49,245			36,167			96,013			64,036
淨利息收入		49,225			53,992			98,799			110,279
信用損失費用-貸款和租賃		3,173			1,410			3,733			5,354
信用損失（福利）費用-無資金承諾		(271	)		(870	)		(964	)		(1,108	)
扣除信用損失費用（收益）後的淨利息收入		46,323			53,452			96,030			106,033
非利息收入
服務費和其他費用		7,008			7,190			13,475			13,618
保險佣金		—			4,131			—			8,856
抵押貸款銀行收入		2,047			2,940			4,396			2,666
非抵押貸款出售收益		—			71			67			71
保險代理銷售收益		—			36,296			—			36,296
出售可供出售證券的（損失）收益		—			(7	)		—			27
股權證券（損失）收益		(176	)		71			(213	)		(1,374	)
理財收益		1,842			1,537			3,556			3,022
銀行自有人壽保險收入		1,207			1,015			2,904			2,432
其他非利息收入		150			102			389			194
非利息收入總額		12,078			53,346			24,574			65,808
非利息支出
薪酬和福利		21,353			24,175			44,747			49,833
入住率		3,434			3,320			6,799			6,894
FDIC保險費		1,150			1,786			2,270			3,074
金融機構税		980			961			2,015			1,813
數據處理		5,067			3,640			9,737			7,503
無形資產攤銷		946			1,223			1,936			2,493
交易成本		50			3,652			50			3,652
其他非利息支出		5,228			5,738			10,554			12,024
非利息支出總額		38,208			44,495			78,108			87,286
所得税前收入		20,193			62,303			42,496			84,555
所得税費用		4,017			13,912			8,531			18,015
淨收入	$	16,176		$	48,391		$	33,965		$	66,540
普通股每股收益
基本信息	$	0.45		$	1.35		$	0.95		$	1.86
稀釋	$	0.45		$	1.35		$	0.95		$	1.86

請參閲隨附的説明。

目錄表

高級金融公司

合併濃縮狀態綜合收入（損失）

(未經審計)

(金額以千為單位)


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
淨收入	$	16,176		$	48,391		$	33,965		$	66,540

其他全面收益(虧損)：
可供出售的證券的未實現收益(虧損)		(1,134	)		(15,290	)		(7,830	)		3,109
計入淨利潤的證券（收益）損失的重新分類調整		—			7			—			(27	)
所得税效應		238			3,210			1,644			(647	)
税額淨額		(896	)		(12,073	)		(6,186	)		2,435

資產負債表掉期未實現收益（損失）		(2,261	)		(10,483	)		(8,284	)		(1,897	)
現金流對衝衍生品（收益）損失計入淨利潤的重新分類調整		2,183			6,409			4,319			4,460
所得税效應		17			1,135			832			(259	)
税額淨額		(61	)		(2,939	)		(3,133	)		2,304

其他全面收益(虧損)合計		(957	)		(15,012	)		(9,319	)		4,739

綜合收益	$	15,219		$	33,379		$	24,646		$	71,279

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目錄表

高級金融公司

查綜合報表股東權益中的NES

(未經審計)

（金額以千計，份額和每股數據除外）


	擇優庫存		普普通通庫存股份			普普通通庫存		其他內容已繳費資本			累計其他全面損失			保留收益			財政部庫存			總股東的股權
2024年1月1日餘額	$	—		35,729,593		$	306	$	690,585		$	(153,719	)	$	569,937		$	(131,482	)	$	975,627
淨收入															17,789						17,789
其他全面收益(虧損)												(8,362	)								(8,362	)
遞延補償計劃									(13	)								13			—
股票補償費用									694												694
激勵計劃的歸屬				37,978					(668	)								661			(7	)
限制性股票發行				64,988					(1,130	)								1,130			—
限制性股份沒收				(15,799	)													(322	)		(322	)
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,078	)					(11,078	)
2024年3月31日的餘額	$	—		35,816,760		$	306	$	689,468		$	(162,081	)	$	576,648		$	(130,000	)	$	974,341
淨收入															16,176						16,176
其他全面收益(虧損)												(957	)								(957	)
遞延補償計劃									(13	)								13			—
股票補償費用									731												731
激勵計劃的歸屬				2,456					(43	)								43			—
限制性股票發行				27,025					(470	)								470			—
限制性股份沒收				(6,120	)				70									(123	)		(53	)
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,109	)					(11,109	)
2024年6月30日的餘額	$	—		35,840,121		$	306	$	689,743		$	(163,038	)	$	581,715		$	(129,597	)	$	979,129


	擇優庫存		普普通通庫存股份			普普通通庫存		其他內容已繳費資本			累計其他全面損失			保留收益			財政部庫存			總股東的股權
2023年1月1日的餘額	$	—		35,591,277		$	306	$	691,453		$	(173,460	)	$	502,909		$	(133,487	)	$	887,721
淨收入															18,149						18,149
其他全面收益(虧損)												19,751									19,751
遞延補償計劃				9,196					75									(75	)		—
股票補償費用				753					112									13			125
激勵計劃的歸屬				62,061					(1,078	)								1,078			—
限制性股票發行				60,526					(755	)								1,051			296
限制性股份沒收				(22,178	)													(544	)		(544	)
回購股份				(391	)													(11	)		(11	)
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,037	)					(11,037	)
2023年3月31日的餘額	$	—		35,701,244		$	306	$	689,807		$	(153,709	)	$	510,021		$	(131,975	)	$	914,450
淨收入															48,391						48,391
其他全面收益(虧損)												(15,012	)								(15,012	)
遞延補償計劃									(13	)								13			—
股票補償費用				1,232					282									21			303
激勵計劃的歸屬				4,173					(72	)								72			—
限制性股票發行				26,545					(461	)								461			—
限制性股份沒收				(6,491	)				36									(121	)		(85	)
回購股份																		—			—
普通股股息支付（美元0.31(每股收益)															(11,076	)					(11,076	)
2023年6月30日的餘額	$	—		35,726,703		$	306	$	689,579		$	(168,721	)	$	547,336		$	(131,529	)	$	936,971

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合併濃縮S現金流的破損

(未經審計)

(金額以千為單位)


	截至六個月 6月30日，
	2024			2023
經營活動
淨收入	$	33,965		$	66,540
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金		2,769			4,246
折舊		2,859			2,657
貸款、證券、存款和債務義務的溢價和折扣攤銷		2,768			2,813
抵押貸款服務權攤銷，扣除減損費用/收回		1,941			2,472
無形資產攤銷		1,936			2,493
遞延税金變動		922			(1,645	)
出售持有以供出售的貸款所得款項		123,152			136,185
持有以供出售的貸款的來源		(114,839	)		(149,069	)
抵押貸款銀行淨收益		(2,661	)		(1,405	)
出售保險代理公司收益，淨		—			(32,644	)
房地產和其他待售資產出售/減記損失		61			34
出售可供出售證券的收益		—			(27	)
股權證券損失		213			1,374
基於股票的薪酬費用		1,418			724
因税收和期權行使而沒收的限制性股票		(375	)		(629	)
銀行自營人壽保險收入		(2,391	)		(2,009	)
以下內容中的更改：
應計利息、應收賬款和其他資產		(32,944	)		(7,067	)
其他負債		7,556			11,710
經營活動提供的淨現金		26,350			36,753
投資活動
可供出售證券到期、贖回和償還的收益		43,467			60,657
出售可供出售證券所得款項		—			21,377
出售房屋和設備、房地產和其他待售資產的收益		541			580
購買可供出售的證券		(187,958	)		(2,346	)
聯邦住房貸款銀行股票淨變化		(10,429	)		(10,702	)
處置中收到的現金		—			47,354
購置房舍和設備，淨額		(1,054	)		(3,294	)
投資銀行自有人壽保險		526			866
應收貸款淨減少（增加）		52,887			(242,558	)
投資活動所用現金淨額		(102,020	)		(128,066	)
融資活動
借款人存款和預付款淨增加		25,752			80,004
聯邦住房貸款銀行預付款淨變化		113,000			27,000
回購普通股支付的淨現金		—			(11	)
普通股支付的現金股利		(22,187	)		(22,113	)
融資活動提供的現金淨額		116,565			84,880
增加(減少)現金和現金等價物		40,895			(6,433	)
期初現金及現金等價物		114,756			128,160
期末現金及現金等價物	$	155,651		$	121,727
補充現金流信息：
支付的利息	$	92,495		$	59,870
已繳納的所得税		7,925			7,488
使用權資產的初始確認		5,536			25
租賃負債的初始確認		5,536			25

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目錄表

高級金融公司

關於綜合簡明的註解財務報表(未經審計)

2024年6月30日和2023年6月30日

1.陳述依據

Premier Financial Corp.(“Premier”或“公司”)是一家金融控股公司，通過其全資子公司Premier Bank(“銀行”)和PFC Capital，LLC(“PFC Capital”)開展業務。所有重大的公司間交易和餘額在合併中都會被沖銷。Premier的股票在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為PFC。

世行主要從事社區銀行業務。它通過其辦公室和網站吸引公眾存款，並利用這些和其他可用的資金來源發起住宅房地產貸款、商業房地產貸款、商業貸款、房屋裝修和房屋淨值貸款以及消費貸款。此外，該行還投資於美國財政部和聯邦政府機構的債務、各州和政治部門的債務、由聯邦機構發行的抵押支持證券(MBS)、抵押抵押債券(CMO)和公司債券。銀行的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保。該銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員。

PFC Capital成立於2016年，是俄亥俄州的一家有限責任公司，旨在為客户提供夾層融資。夾層貸款由PFC Capital向公司所在市場區域的客户提供，預計將從業務運營的現金流中償還。

中西部第一保險集團(“第一保險”)是Premier的全資子公司，作為一家保險機構開展業務，在Premier的所有市場開展業務。第一保險提供財產和意外傷害保險、人壽保險和團體健康保險。2023年6月30日，公司完成了幾乎所有資產的出售(包括#美元24.7百萬商譽和無形資產)將第一保險出售給風險策略公司(“買方”)。對價包括現金和附屬票據的組合，收到的現金淨額為#美元。47.4在完成交易時的某些交易成本、某些租賃的假設以及受某些業績標準限制的或有對價後，買方將在截至2026年12月31日的年度後確定。該公司記錄的銷售税前收益為#美元。36.3百萬美元，交易成本為$3.7百萬美元和税金$8.5一百萬美元24.12023年實現淨資產增加100萬歐元。

PFC Risk Management Inc.(“PFC Risk Management”)是本公司全資擁有的保險公司子公司，其成立的目的是為本公司及其子公司提供保險，使其免受本公司運營所特有的、在保險市場上無法獲得保險或在經濟上可行的某些風險。由於税法的懸而未決的變化，PFC風險管理公司於2023年12月解散並清算。

這個公司至少每年測試一次商譽，如果事件或環境變化表明可能存在減值，則更頻繁地測試商譽。由於2023年初大型知名地區性銀行關閉導致銀行股價大幅下跌的持續影響，本公司於2023年9月30日進行了量化中期商譽減值評估。減值評估將已確認報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。2024年7月26日，公司宣佈簽署一項最終合併協議，根據協議，公司將以換股交易的方式併入WesBanco，Inc.。這個

目錄表

交易記錄的初始隱含估值約為$987百萬美元，這超過了公司截至2024年6月30日的賬面價值。該公司將繼續監測其商譽，因為基於股票價格和賬面價值的變化可能會出現波動。

截至2023年12月31日的綜合簡明財務狀況表是根據截至2023年12月31日止年度總理以10-K表(“2023年10-K表”)編制的經審計財務報表編制而成。

隨附的截至2024年6月30日以及截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合簡明財務報表是由公司未經審計編制的，不包括按照美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的信息或腳註。這些合併簡明財務報表應與2023年Form 10-k所列財務報表及其附註一併閲讀。然而，管理層認為，為公平列報財務報表，所有必要的調整都已完成，這些調整隻包括正常的經常性項目。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績，不一定代表全年的預期結果。

2. 重大會計政策

會計準則更新(“ASU”)

ASU編號2023-06，披露改進--響應美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)披露更新和簡化倡議的編纂修正案：2023年10月9日，財務會計準則委員會發布了ASU2023-06《披露改進：響應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議的編纂修正案》，其中納入了美國證券交易委員會在2018年8月17日發佈的第33-10532號《披露更新和簡化》中提到的27項披露中的14項。這些變化修改了各種主題的披露或列報要求，包括現金流量表、會計變更和糾錯、每股收益、中期報告、承諾、債務、股權、衍生品和對衝，以及擔保借款和抵押品。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，以及為準備出售或發行不受合同限制轉讓限制的證券而需要向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交財務報表的實體，每次修訂的生效日期為美國證券交易委員會從其規則中刪除相關披露的日期。對於所有其他實體，修正案將在兩年後生效。如果美國證券交易委員會在2027年6月30日之前仍未將相關披露從其法規中刪除，則這些修改將被從編纂中刪除，且不對任何實體生效。預計這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

ASU編號2023-07，分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進：2023年11月27日，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告(主題820)：對可報告分部披露的改進》，其中要求公共實體披露每個可報告分部的重大費用類別和金額、“其他分部項目”的金額和構成説明、實體的首席運營決策者(“CODM”)的頭銜和職位以及解釋CODM如何使用報告的損益衡量標準來評估分部業績，並在臨時基礎上披露以前只需每年一次的某些與分部相關的披露。本ASU澄清，擁有單一可報告分部的實體須遵守新的和現有分部報告要求，並且允許一個實體披露多個分部損益衡量指標，前提是滿足某些標準。修正案在12月後開始的財政年度內生效。

目錄表

2023年12月15日和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前採用。各實體必須在追溯的基礎上採用對分部報告指南的修改。預計這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

ASU第2023-09號，所得税(專題740)--所得税披露的改進：2023年12月14日，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)：所得税披露的改進》，以滿足投資者、貸款人、債權人和其他使用財務報表做出資本分配決策的資本分配者改進所得税披露的要求。這一ASU旨在通過要求(1)税率調節中一致的類別和更大程度的信息分解來提高税收披露的透明度，以及(2)按照司法管轄區分類繳納的所得税，以及旨在提高所得税披露有效性的某些其他修訂。對於公共企業實體，本ASU在2024年12月15日之後的年度期間有效。對於其他實體，本ASU在2025年12月15日之後的年度期間有效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。預計這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

美國證券交易委員會最終規則尚未通過

針對投資者的氣候相關信息披露的改進和標準化：2024年3月6日，美國證券交易委員會批准了這些披露的最終規則，要求註冊者提供有關氣候相關風險的信息，這些風險對註冊者的戰略、運營結果或財務狀況有重大影響或很可能產生重大影響。這一規定適用於所有美國證券交易委員會報告公司，可能會顯著增加報告成本和複雜性，包括增加數據收集和制定重要的內部流程和控制。最終規則包括分階段合規期，在截至2025年12月31日的財年對公司有效。2024年3月15日，美國上訴法院對美國證券交易委員會最近通過的氣候相關披露規則給予行政擱置。

3.公允價值

FASB ASC主題820，公允價值計量，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方，他們(一)獨立，(二)見多識廣，(三)能夠交易，(四)願意交易。

目錄表

FASB ASC主題820要求使用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值技術。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察到的，這意味着那些反映了市場參與者在根據可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價時使用的假設。在這方面，FASB ASC主題820建立了估值投入的公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：

•

1級：報告實體有能力在計量日期獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

•

2級：直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、信用風險等)。或主要源自市場數據或通過相關性或其他方式得到市場數據證實的投入。

•

3級：資產或負債的不可觀察的投入，並且對資產和負債的公允價值具有重大意義(即，考慮到在計量日期資產或負債的市場活動很少或沒有市場活動的情況)。

關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。

可供出售的證券-被歸類為可供出售的證券通常以公允價值報告，使用第二級投入，公司從使用矩陣定價的獨立定價服務獲得公允價值計量，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。公允價值計量考慮可觀察到的數據，其中可能包括交易商報價、市場價差、現金流以及債券的條款和條件等。二級證券包括美國聯邦政府機構、MBS、資產支持證券(ABS)、公司債券和市政證券。一級證券包括美國國債。

股權證券-這些證券以公允價值報告，使用1級投入，公司從經紀人那裏獲得公允價值計量。

持有待售貸款，按公允價值列賬-該公司已為2020年1月31日之後持有的所有待售貸款選擇公允價值選項。

持有待售的常規貸款的公允價值是使用15年期或30年期常規抵押貸款的當前15天遠期合同價格(第2級)確定的。持有待售的永久建築貸款的公允價值按15年或30年期常規抵押貸款的現行5天遠期合同價格確定，然後根據無法觀察到的市場數據進行調整，如估計回落率和估計從開始建設到完成建設的時間(第3級)。

目錄表

抵押品依賴貸款-個別分析的抵押品依賴貸款的公允價值通常基於從有執照的房地產估價師那裏獲得的評估，在某些情況下，對在喪失抵押品贖回權之前購買房產的報價進行考慮。商業地產的評估一般採用三種方法得出價值：成本法、銷售或市場比較法和收益法。成本法基於替換當前財產的成本來確定價值。市場價值比較法是評估同一市場區域內同類物業的銷售價格。收益法考慮了物業產生的淨營業收入和投資者所需的回報。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。可比銷售調整是根據類似類型和類似用途物業的已知銷售價格以及物業已上市銷售的持續時間進行的。在評估過程中進行的這種調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

持有待售的房地產-通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產，最初按公允價值減去收購時的出售成本記錄，建立了新的成本基礎。然後，資產審查委員會的成員每月審查這些資產的估值變化，並按成本或公允價值減去出售估計成本的較低價格進行會計處理。公允價值通常基於最近的房地產評估，可能使用單一估值方法或組合方法，包括成本法、可比銷售額和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整可能意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。

對個別分析的抵押品依賴型貸款及擁有的其他房地產(“OREO”)的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資格和許可證已由本公司審核和核實。一旦收到，公司資產質量或收款部門的一名成員將審查評估中使用的假設和方法。評估價值從以下位置折現0%到 30%，以計入可能影響抵押品價值的其他因素。在確定單獨分析的抵押品依賴貸款和OREO的價值時，可能會使用重大的不可觀察的輸入，包括但不限於已售出的可比物業的實物狀況、物業產生的淨營業收入和投資者回報率。

抵押貸款償還權-按季度對抵押貸款償還權進行減值評估，評估依據的是抵押權與賬面價值的公允價值。如果個別部分的賬面金額超過公允價值，則在該部分計入減值，以便按公允價值計入服務資產。公允價值是根據計算未來估計淨服務收入現值的模型確定的。估值模型利用了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設，並根據現有的市場數據進行了驗證(第2級)。

抵押貸款銀行衍生產品-抵押貸款銀行衍生品的公允價值根據衍生品估值模型每月進行評估，使用根據承諾的特定屬性和其他可觀察到的市場數據在估值日進行調整的類似資產的報價(第2級)。

利率互換-公司定期與其商業客户簽訂利率互換協議，這些客户希望獲得比公司願意延長的固定利率貸款期限更長的期限。然後，本公司與第三方簽訂互換協議，以抵消向客户提供的利率互換帶來的利率風險。利率互換是以公允價值在財務狀況表上列賬的衍生工具。本公司使用獨立第三方對這兩個掉期頭寸進行市場估值分析(第2級)。

目錄表

現金流和公允價值對衝衍生工具– 本公司定期訂立現金流量及公允價值對衝衍生工具，以對衝本公司浮動利率貸款池、固定利率按揭貸款池及FHLB墊款的現金流變動風險。本公司使用獨立第三方對這些衍生品進行市場估值分析(第2級)。

下表彙總了按公允價值層次中用於計量公允價值的估值投入水平劃分的經常性按公允價值計量的金融資產：

按經常性基礎計量的資產和負債


2024年6月30日	1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公允價值
	(單位：千)
資產：
可供出售的證券：
美國聯邦政府公司和機構	$	—	$	120,293	$	—	$	120,293
抵押貸款支持證券		—		166,257		—		166,257
抵押抵押債券		—		289,959		—		289,959
資產支持證券		—		193,564		—		193,564
公司債券		—		63,061		—		63,061
國家和政治分部的義務		—		199,557		—		199,557
美國國債		48,429		—		—		48,429
股權證券		5,559		—		—		5,559
按公允價值持有的待售貸款		—		20,214		118,390		138,604
利率互換		—		2,740		—		2,740
抵押貸款銀行衍生品-資產				181				181
現金流/公允價值對衝衍生品		—		4,072		—		4,072
負債：
利率掉期		—		2,728		—		2,728
現金流/公允價值對衝衍生品		—		39,134		—		39,134


2023年12月31日	1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公平價值
	(單位：千)
資產：
可供出售的證券：
美國政府公司和機構的義務	$	—	$	101,598	$	—	$	101,598
抵押貸款支持證券		—		156,508		—		156,508
抵押抵押債券		—		235,767		—		235,767
資產支持證券		—		136,980		—		136,980
公司債券		—		62,420		—		62,420
國家和政治分區的義務		—		204,258		—		204,258
美國國債		49,177		—		—		49,177
股權證券		5,773		—		—		5,773
按公允價值持有的待售貸款		—		14,397		131,244		145,641
利率互換		—		2,867		—		2,867
現金流/公允價值對衝衍生品		—		299		—		299
負債：
利率互換		—		2,867		—		2,867
現金流/公允價值對衝衍生品		—		35,392		—		35,392
抵押貸款銀行衍生品-負債		—		4,750		—		4,750

目錄表

下表列出了使用重大不可觀察輸入（第3級）按公允價值經常性計量的資產對賬截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。有幾個不是衡量為第3級的證券截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。


	待售建築貸款
	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
年初經常性第三級資產餘額	$	124,429		$	97,280		$	131,244		$	91,662
當期損益合計
包括在待售貸款公允價值變化中		295			(990	)		(33	)		4,981
起源		23,841			24,321			43,471			47,502
銷售		(30,175	)		(9,149	)		(56,292	)		(32,683	)
期末經常性三級資產餘額	$	118,390		$	111,462		$	118,390		$	111,462

對於按公允價值經常性計量的第三級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：


2024年6月30日	公允價值		估價技術	不可觀測的輸入	範圍輸入量
	(千美元)
待售建築貸款	$	118,390	調整後的二級市場定價	調整	0.00% - 0.288%


2023年12月31日	公允價值		估價技術	不可觀測的輸入	範圍輸入量
	(千美元)
待售建築貸款	$	131,244	調整後的二級市場定價	調整	0.00% - 0.0984%

該公司已對2020年1月31日之後接受的新申請選擇了公允價值選擇權，隨後針對持作出售的住宅抵押貸款和永久建築貸款。這些貸款旨在出售，公司認為公允價值是這些貸款解決方案的最佳指標。利息收入根據貸款的合同條款並根據公司的政策記錄。

2024年6月30日和2023年12月31日持作出售的住宅抵押貸款的公允價值總額是$20.2百萬美元和美元14.4分別為百萬美元，合同餘額為美元20.5百萬美元和美元14.7同期分別為百萬。公允價值與合同餘額之間的差額計入待售貸款出售的損益。為截至2024年6月30日的三個月和六個月, $295,000和($33,000）分別因公允價值變動計入出售持作出售貸款的收益（損失）。為截至2023年6月30日的三個月和六個月, $21,000及$389,000分別因公允價值變動計入出售持作出售貸款的收益（損失）。

2024年6月30日和2023年12月31日持作出售的永久性建設貸款的公允價值總額，是$118.4百萬美元和美元131.2分別為百萬美元，合同餘額為美元121.0百萬美元和美元133.1同期分別為百萬。公允價值與合同餘額之間的差額計入待售貸款出售的損益。為截至2024年6月30日的三個月和六個月, ($2.0)和($2.3）因公允價值變動而計入出售持作出售貸款的收益（損失）。為截至2023年6月30日的三個月和六個月,

目錄表

$(990,000)及$5.0價值變動計入出售持作出售貸款的收益（損失）中。

下表概述了按非經常性公平價值計量的金融資產，並按用於計量公平價值的公平價值層級內的估值輸入水平進行分類：

按非經常性基礎計量的資產和負債


2024年6月30日	1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公平價值
	(單位：千)
單獨分析貸款
商業地產	$	—	$	—	$	1,026	$	1,026
商業廣告		—		—		25,464		25,464

抵押貸款償還權		—		2,563		—		2,563


2023年12月31日	1級輸入量		2級輸入量		3級輸入量		總公平價值
	(單位：千)
單獨分析貸款
商業地產	$	—	$	—	$	3,425	$	3,425
商業廣告		—		—		6,164		6,164

抵押貸款償還權		—		2,744		—		2,744

對於截至2024年6月30日按非經常性公平價值計量的第三級資產和負債，公平價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

 
        公平
價值

        估值
技術

        看不見
輸入量

        範圍
輸入量

        加權
平均值

 
        (千美元)

單獨分析貸款- 
   申請租借具有 
   評估估價

26,490

利用銷售比較、淨利潤和成本法進行的評估

收藏問題和市場條件變化的折扣

10-50%

44.97

對於截至2023年12月31日按非經常性公平價值計量的第三級資產和負債，公平價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

 
        公平
價值

        估值
技術

        看不見
輸入量

        範圍
輸入量

        加權
平均值

 
        (千美元)

單獨分析貸款- 
   申請租借具有 
   評估估價

9,589

利用銷售比較、淨利潤和成本法進行的評估

收藏問題和市場條件變化的折扣

10-50%

27.60

目錄表

金融工具的公允價值

許多用於得出“公允價值”的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此結果可能並不準確。主觀因素包括估計現金流、風險特徵和利率，所有這些都可能發生變化。除投資證券外，本公司的金融工具並不容易出售，市場價格亦不存在。由於這些票據的談判價格不容易出售，因此在很大程度上取決於買方和賣方的動機，這些票據每次結算或到期實際變現或支付的金額可能會有很大不同。

由於現金和現金等價物的短期性質，其賬面值被視為等於公允價值，並被歸類為第1級。

由於FHLB股票的可轉讓性受到限制，因此無法確定其公允價值。

該公司的貸款以個人為基礎進行估值，考慮了貸款的基本特徵，包括賬户類型、剩餘期限(以月為單位)、年利率或息票、利息類型、過去的拖欠情況、本金和利息的支付時間、當前市場利率、虧損風險和剩餘餘額。該模型採用貼現現金流(“DCF”)方法，使用對票面利率、剩餘期限、提前還款速度、預計違約概率、違約造成的損失以及對現行貼現率的估計來估計貸款的公允價值。貼現現金法直接在預測現金流中對信貸損失進行建模。該模型根據貸款類型、支付類型以及固定或可變分類，對貸款的信用、利息和提前還款風險應用了各種假設。個別分析貸款的估計公允價值是基於抵押品的公允價值減去估計的銷售成本，或貸款的預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)。所有單獨分析的貸款都被歸類為估值層次結構中的3級。

無息存款的公允價值被視為等於報告日的即期應付金額(即賬面價值)，並被歸類為第1級。儲蓄、支票和某些貨幣市場賬户的公允價值等同於其賬面金額，屬於第1級分類。固定利率存款證的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該計算方法將存款證當前提供的利率應用於定期存款的每月預期到期日合計表，從而產生二級分類。

由於應付票據的短期性質，其賬面價值被視為等於公允價值，並被歸類為第1級。

浮動利率次級債券的賬面價值被認為是賬面價值，因為債務是浮動利率的，可以隨時預付，而不會受到懲罰。固定利率次級債務的賬面價值採用貼現現金流計算方法估計，該計算方法將市場上當前提供的利率應用於債務的預期到期日，從而產生二級分類。

目錄表

期限超過90天的FHLB預付款基於DCF分析進行估值，使用類似特徵和到期日的當前報價利率，從而產生二級分類。任何看漲期權或看跌期權的成本或價值都是基於在2024年6月30日結算期權的估計成本。

次級債務的估值使用票面利率、貼現率、加權平均壽命和存續期。這筆債務被歸類為3級。

借款人的預付款賬面金額由於其短期性質，被視為等於公允價值，並被歸類為第一級。

金融工具的賬面價值和估計公允價值2024年6月30日和2023年12月31日如下：


			2024年6月30日的公允價值計量
			(單位：千)
	攜帶價值		總		1級		2級		3級
金融資產：
現金及現金等價物	$	155,651	$	155,651	$	155,651	$	—	$	—
聯邦住房貸款銀行股票		32,189	不適用		不適用		不適用		不適用
應收貸款淨額		6,604,916		6,172,756		—		—		6,172,756
應計應收利息		35,334		35,334		35,334		—		—

財務負債：
存款	$	7,178,554	$	7,166,496	$	5,396,806	$	1,769,690	$	—
聯邦住房貸款銀行的預付款		393,000		391,408		—		391,408		—
次級債券		85,292		82,598		—		—		82,598
借款人的預付款		13,391		13,391		13,391		—		—


			2023年12月31日的公允價值計量
			(單位：千)
	攜帶價值		總		1級		2級		3級
金融資產：
現金及現金等價物	$	114,756	$	114,756	$	114,756	$	—	$	—
聯邦住房貸款銀行股票		21,760	不適用		不適用		不適用		不適用
應收貸款淨額		6,662,875		6,100,394		—		—		6,100,394
應計應收利息		33,446		33,446		33,446		—		—

財務負債：
存款	$	7,143,046	$	7,099,593	$	5,447,423	$	1,652,170	$	—
聯邦住房貸款銀行的預付款		280,000		279,213		—		279,213		—
次級債券		85,229		84,231		—		—		84,231

目錄表

4.股票補償計劃

Premier為其董事和員工制定了基於股權的薪酬計劃。2018年2月27日，董事會通過了《Premier Financial Corp.2018股權激勵計劃》(簡稱《2018股權激勵計劃》)，股東在2018年度股東大會上通過了該計劃。2018年股權計劃取代了所有現有計劃，儘管本公司以前的股權計劃仍然存在，只要在2018年股權計劃獲得批准時仍有未償還的贈款。此外，由於本公司與聯合社區聯邦公司(“聯合社區聯邦公司”)合併(“合併”)，Premier承擔了根據聯合社區聯邦公司修訂和重訂的2007年長期激勵計劃(“UCFC2007計劃”)和UCFC2015年長期激勵計劃授予的若干未償還股票期權，該計劃後來更名為“Premier Financial Corp.2015長期激勵計劃”(“2015計劃”)。Premier還假設了截至UCFC合併生效日期的2015年計劃下未來可供發行的股份，並對可供發行的股份數量進行了適當調整，以反映UCFC合併。在UCFC合併中從UCFC獲得的股票期權仍受2015年計劃條款的約束，但僅可用於購買Premier的股票，並對受假設股票期權約束的股份數量和此類股票期權的行使價格進行了適當調整。除了之前根據First Defiance Financial Corp.2010股權激勵計劃發佈的某些期權外，目前所有未完成的獎勵都是根據2018年股權計劃或2015年計劃發佈的。2018年股權計劃和2015年計劃在2022年2月分別進行了修訂和重述，以調整計劃的某些行政部分，以及加強某些治理部分。新的獎勵將根據公司確定的2018年股權計劃或2015年計劃進行。2018年股權計劃允許發行最多900,000普通股通過授予期權、限制性股票、股票、股票增值權或其他以股票為基礎的獎勵。2015年計劃允許發放最多1.2通過授予期權、股票、限制性股票、股票單位、股票增值權或績效股票獎勵，根據UCFC合併調整後的100萬股普通股。

從2023年開始，董事們可以選擇以股票代替現金支付董事費用。在2024年的前六個月，該公司做到了不是Idon‘不要發行任何股票或確認任何購買股票的費用。在#年前6個月2023，公司確認了$39,000在費用中1,985向董事發行的代替現金費用的股票。

本公司為特定管理層成員(“高管長期激勵計劃”)和關鍵員工及商業貸款人計劃(“關鍵計劃”)維持長期股權激勵計劃(每個計劃一個“LTIP”)。根據高管長期保險計劃，參保人的收入可在20%到 50工資的百分比，用於(1)基於在過去一年內實現特定公司業績目標的股權獎勵形式的潛在支出三年制(2)從2023年開始，限制性股票獎勵(“RSA”)。該公司授予82,737在#年頭六個月向執行長期投資計劃下的參與者提供業績存量單位(“PSU”)2024，它代表最大目標獎勵。年頒發的PSU獎勵的價值2022、2023和2024年根據執行長期投資協議，將在截至12月31日的每個相應的36個月業績期間結束時單獨確定。根據這些方案支助股賺取的福利將在業績期間結束後的第一季度以權益形式支付。如果參賽者在某些情況下被公司無故終止僱傭，或因參賽者死亡、殘疾或退休而被解僱，參賽者將獲得全部或部分獎金。根據《行政長期投資協議》簽發的許可證在三年內遞增授予，並在授予日期的三週年時完全歸屬。該公司授予28,702行政長效執行計劃下的特別行動計劃2024.

在2024年6月30日，PSU可能獲得的最高補償費用金額大約是$5.7總計一百萬美元。然而，預計截至2024年6月30日是$3.8 百萬美元，其中$2.6百萬在2024年6月30日未被識別，並將在剩餘的業績期間得到確認。費用$252,000及$428,000是在三個和

目錄表

截至2024年6月30日的六個月，相比之下，費用減少了#美元201,000及$539,000對於截至2023年6月30日的三個月和六個月。

從2022年開始，根據《關鍵計劃》，參與者根據上一年某些目標的實現情況獲得了RSA。 2022年之前，根據同一計劃向參與者發行了限制性股票單位（“RSU”）。參與者可以從 5%到 10授予RSA或RSU的工資百分比三年自授予之日起。本公司之 31,139RSA和 25,044上半場RSA 分別於2024年和2023年作為關鍵計劃下的支出。

在截至2024年6月30日的6個月內，公司還授予 7,404在全權決定的RSSA和 24,768授予授予董事的RSA 一至三年制時間段補償費用在績效或歸屬期內確認。總費用為美元480,000及$998,000是在截至2024年6月30日的三個月和六個月，而支出為#美元482,000及$928,000對於截至2023年6月30日的三個月和六個月，分別為。大約$1.3百萬美元和美元1.9百萬計入其他負債 2024年6月30日和2023年12月31日分別與公司短期激勵計劃的現金部分有關。

下表列出了Premier在年度期間的表現和限制性股票活動截至2024年6月30日的六個月：


	PSU					RSU					RSA
未歸屬股份	股份			加權的- 平均值授予日期公允價值		股份			加權的- 平均值授予日期公允價值		股份			加權的- 平均值授予日期公允價值
2024年1月1日未歸屬		217,562		$	28.75		18,625		$	29.52		153,779		$	25.49
授與		82,737			19.43		—			—		92,013			19.79
既得		(21,809	)		30.35		(18,625	)		29.52		(36,554	)		22.35
被沒收		(52,221	)		30.34		—			—		(3,502	)		24.21
2024年6月30日未歸屬		226,269		$	24.82		—		$	—		205,736		$	23.52

截至2024年6月30日, 28,175收購Premier股票的期權是根據期權授予日期標的股票的市值確定的期權價格尚未行使的。所有期權自授予之日起十年內到期。退休人員的既得期權在預定到期日期或退休日期後一年中較早者到期。

每份期權獎勵的公允價值是在授予日期使用布萊克-斯科爾斯模型估計的。預期波動率基於公司普通股的歷史波動率。該公司使用歷史數據來估計期權行使和歸屬後終止行為。授出期權的預期期限基於歷史數據，代表所授出期權預計未行使的期限，其中考慮到期權不可轉讓。期權預期期限的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。

有幾個不是內所授出購股權截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

目錄表

以下是計劃下的股票期權活動截至2024年6月30日的六個月：


	選項傑出的		加權平均值鍛鍊價格		加權平均值剩餘合同期限(年)		集料固有的價值 (公元000年)S
未償還期權，2024年1月1日		28,175	$	23.18
被沒收或取消		—		—
已鍛鍊		—		—
授與		—		—
未償還期權，2024年6月30日		28,175	$	23.18		2.76	$	26,204
可於2024年6月30日取消		28,175	$	23.18		2.76	$	26,204

截至2024年6月30日與根據公司股權計劃授予的未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額有一個最低數額。預計成本將在加權平均期內確認一個月.

5.普通股分紅

總理申報並支付了$0.62年度首六個月每股普通股股息2024年和2023年前六個月。總理申報並支付了$0.31年第二季度每股普通股股息2024年和2023年第二季度.

6.普通股每股收益

基本每股收益採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據該公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，從普通股和參與證券計算每股收益。在這種方法下，所有已分配和未分配的收益都根據參與證券和普通股各自獲得股息的權利分配給他們。包含不可沒收股息權利的未歸屬股份支付獎勵被視為參與證券(即未歸屬限制性股票)，不受基於業績的衡量標準的約束。

目錄表

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：


	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
	(In數千人，每股數據除外）
基本每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入	$	16,176	$	48,391		$	33,965	$	66,540
減：分配給參與證券的收入		73		19			142		104
分配給普通股股東的淨收入		16,103		48,372			33,823		66,436

加權平均已發行普通股包括參與證券		35,832		35,722			35,802		35,686
減去：參與證券		117		(28	)		106		15
平均普通股		35,715		35,750			35,696		35,671

基本每股普通股收益	$	0.45	$	1.35		$	0.95	$	1.86
稀釋後每股收益：
分配給普通股股東的淨收入	$	16,103	$	48,372		$	33,823	$	66,436
基本收益加權平均已發行普通股每股普通股美元		35,715		35,750			35,696		35,671
補充：股票期權和限制性股票單位的稀釋效應		78		50			93		79
普通股和稀釋性潛在普通股		35,793		35,800			35,789		35,750

稀釋後每股普通股收益	$	0.45	$	1.35		$	0.95	$	1.86

有幾個不是公司的股份截至2024年6月30日的三個月和六個月由於具有反稀釋作用，被排除在每股普通股稀釋收益計算之外。有 932和750公司的股份截至2023年6月30日的三個月和六個月分別被排除在每股普通股稀釋收益計算之外，因為它們具有反稀釋性。

7. 投資證券

以下為可供出售證券摘要：


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
	(單位：千)
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府公司和機構的義務	$	140,008	$	7	$	(19,722	)	$	120,293
抵押貸款支持證券		197,714		23		(31,480	)		166,257
抵押抵押債券		342,168		105		(52,314	)		289,959
資產支持證券		197,464		419		(4,319	)		193,564
公司債券		70,931		—		(7,870	)		63,061
國家和政治分部的義務		245,863		1		(46,307	)		199,557
美國國債		55,605		—		(7,176	)		48,429
待售總資產	$	1,249,753	$	555	$	(169,188	)	$	1,081,120

目錄表


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
	(單位：千)
2023年12月31日
可供出售
美國政府公司和機構的義務	$	120,398	$	—	$	(18,800	)	$	101,598
抵押貸款支持證券		185,675		—		(29,167	)		156,508
抵押抵押債券		285,194		9		(49,436	)		235,767
資產支持證券		142,215		270		(5,505	)		136,980
公司債券		71,092		—		(8,672	)		62,420
國家和政治分部的義務		247,204		15		(42,961	)		204,258
美國國債		55,732		—		(6,555	)		49,177
待售總資產	$	1,107,510	$	294	$	(161,096	)	$	946,708

投資證券組合的攤銷成本和公允價值 2024年6月30日，按合同到期日顯示如下。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。就到期日表而言，MBS、CMO和ABS並非在單一到期日到期，因此尚未分配到到期分組中。由於本金預付，這些證券可能會早於其加權平均合同到期日。


	可供出售
	攤銷成本		公允價值
	(單位：千)
在一年或更短的時間內到期	$	3,475	$	3,375
應在一年至五年後到期		89,627		82,883
在五年到十年後到期		217,901		187,060
十年後到期		201,404		158,022
MBS/CMO/ABS		737,346		649,780
	$	1,249,753	$	1,081,120

市值為美元的投資證券608.9百萬美元和美元638.2百萬美元分別於2024年6月30日和2023年12月31日質押為抵押品。

目錄表

下表總結了Premier處於未實現虧損狀態的證券 2024年6月30日和2023年12月31日：


	未實現虧損持續期
	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		未實現損失
	(單位：千)
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府公司和機構的義務	$	19,949	$	(39	)	$	96,344	$	(19,683	)	$	116,293	$	(19,722	)
抵押貸款支持證券		16,712		(92	)		147,204		(31,388	)		163,916		(31,480	)
抵押抵押債券		23,322		(117	)		217,667		(52,197	)		240,989		(52,314	)
資產支持證券		29,281		(54	)		81,490		(4,265	)		110,771		(4,319	)
公司債券		—		—			63,061		(7,870	)		63,061		(7,870	)
國家和政治分部的義務		3,827		(136	)		194,575		(46,171	)		198,402		(46,307	)
美國國債		—		—			48,429		(7,176	)		48,429		(7,176	)
可供銷售的總數量	$	93,091	$	(438	)	$	848,770	$	(168,750	)	$	941,861	$	(169,188	)


	未實現虧損持續期
	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		未實現損失
	(單位：千)
2023年12月31日
可供出售的證券：
美國政府公司和機構的義務	$	3,986	$	(9	)	$	97,612	$	(18,791	)	$	101,598	$	(18,800	)
抵押貸款支持證券-住宅		—		—			156,508		(29,167	)		156,508		(29,167	)
抵押抵押債券		—		—			229,659		(49,436	)		229,659		(49,436	)
資產支持證券		—		—			113,444		(5,505	)		113,444		(5,505	)
公司債券		—		—			62,420		(8,672	)		62,420		(8,672	)
國家和政治分部的義務		10,595		(111	)		188,896		(42,850	)		199,491		(42,961	)
美國國債		—		—			49,177		(6,555	)		49,177		(6,555	)
可供銷售的總數量	$	14,581	$	(120	)	$	897,716	$	(160,976	)	$	912,297	$	(161,096	)

該公司擁有不是出售可供出售證券的已實現損益截至2024年6月30日的三個月和六個月。截至2023年6月30日的三個月及六個月，該公司有$7,000已實現虧損和美元27,000分別來自出售投資證券的已實現收益。預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本，因為公允價值的下降是由於利率和相對利差的變化，而不是信用質量的變化。管理層並不打算出售該等投資，預計本公司將不會被要求在收回其攤銷成本基準之前出售該等投資。

該公司每季度評估是否有任何證券的公允價值低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券，為了確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的，公司將進行如下所述的進一步分析：

•

審查公允價值低於攤餘成本的程度，並觀察證券的

目錄表

第三方信用評級公司報告的最低信用評級。

•

任何損失率大於3%，信用評級低於投資級或未被第三方信用評級公司評級的公司將接受額外分析，這些分析可能包括但不限於：市場利率的變化、證券信用評級、證券類型、服務領域的經濟因素、基礎發行的發行人/或義務人的財務表現和第三方擔保。

•

如果公司確定存在信用損失，將使用貼現現金流分析，使用證券購買日期的有效利率來衡量津貼的信用部分。公司記錄的信貸損失金額將限於攤銷成本超過公允價值的金額。截至2024年6月30日，管理層認定不存在信用損失，未實現損失是由於利率環境增加所致。

2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有多家銀行控股公司的優先股和普通股，總額為$5.6百萬美元和美元5.8分別為100萬美元。在.期間截至2024年6月30日的三個月和六個月，已實現損失美元176,000及$213,000已記錄在合併簡明利潤表的股權證券收益（虧損）中。期間截至2023年6月30日的三個月和六個月，已實現收益為美元71,000已實現損失為美元1.4百萬分別記錄在合併簡明利潤表的股權證券收益（虧損）中。

8. 貸款

貸款分部是通過根據抵押品和信用風險特徵評估投資組合來確定的。應收貸款包括以下內容：


	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
	(單位：千)
房地產：
住宅	$	1,805,984		$	1,810,265
商業廣告		2,844,792			2,839,905
施工		698,886			838,823
		5,349,662			5,488,993
其他貸款：
商業廣告		1,038,087			1,056,803
房屋公平和改善		268,699			267,960
消費金融		187,936			193,830
		1,494,722			1,518,593
延期貸款發起費和成本之前的貸款		6,844,384			7,007,586
扣除：
未支付的建設貸款資金		(175,585	)		(281,466	)
淨延期貸款發起費和成本		13,339			13,267
信貸損失準備		(77,222	)		(76,512	)
貸款總額	$	6,604,916		$	6,662,875

目錄表

下表按貸款類別和抵押品類型列出了截至2011年的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎 2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	2024年6月30日
	房地產		設備和機械		庫存品和應收款		車輛		總
房地產：
住宅	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業廣告		3,258		—		—		—		3,258
施工		—		—		—		—		—

其他貸款：
商業廣告		885		30,283		10,314		65		41,547
房屋公平和改善		—		—		—		—		—
消費金融		—		—		—		—		—

總	$	4,143	$	30,283	$	10,314	$	65	$	44,805


	2023年12月31日
	房地產		設備和機械		庫存品和應收款		車輛		總
房地產：
住宅	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業廣告		6,407		—		—		—		6,407
施工		—		—		—		—		—

其他貸款：
商業廣告		1,297		8,781		2,309		705		13,092
房屋公平和改善		—		—		—		—		—
消費金融		—		—		—		—		—

總	$	7,704	$	8,781	$	2,309	$	705	$	19,499

目錄表

不良貸款包括集體評估的較小余額同質貸款和單獨分析的貸款。所有逾期90天及以上的貸款均處於非應計狀態。下表列出了截至所示日期的不良貸款當前餘額：


截至2024年6月30日	非應計，未分配信用損失撥備		非應計，並分配信用損失備抵		逾期超過90天的貸款仍在累積
住宅房地產	$	707	$	13,033	$	—
商業地產		1,449		2,537		—
施工		—		—		—
商業廣告		2,903		35,681		—
房屋公平和改善		—		1,447		—
消費金融		—		3,755		—
購買信用惡化（“PDC”）		902		1,744
總	$	5,961	$	58,197	$	—


截至2023年12月31日	非應計，未分配信用損失撥備		非應計，並分配信用損失備抵		逾期超過90天的貸款仍在累積
住宅房地產	$	572	$	12,456	$	—
商業地產		196		5,775		—
施工		—		—		—
商業廣告		150		8,499		—
房屋公平和改善		—		1,417		—
消費金融		—		3,433		—
PCD		—		2,993
總	$	918	$	34,573	$	—

下表列出了截至2011年逾期和非應計貸款攤銷成本的賬齡 2024年6月30日，按貸款類別分類（單位：千）：


班級	當前		30 - 59天		60 - 89天		90 +天		總逾期		總非應計項目
房地產：
住宅	$	1,782,986	$	186	$	8,442	$	11,177	$	19,805	$	13,740
商業廣告		2,837,185		1,222		8,395		1,188		10,805		3,986
施工		523,301		—		—		—		—		—

其他貸款：
商業廣告		1,030,020		557		748		3,143		4,448		38,584
房屋公平和改善		264,069		1,686		612		933		3,231		1,447
消費金融		182,554		3,241		1,137		3,189		7,567		3,755
PCD		12,947		307		660		2,253		3,220		2,646

貸款總額	$	6,633,062	$	7,199	$	19,994	$	21,883	$	49,076	$	64,158

目錄表

下表按貸款類別列出了截至2023年12月31日已記錄的逾期和非應計貸款投資的賬齡（單位：千）：


班級	當前		30 - 59天		60 - 89天		90 +天		總逾期		總非應計項目
房地產：
住宅	$	1,786,537	$	152	$	8,302	$	11,216	$	19,670	$	13,028
商業廣告		2,841,209		163		312		1,275		1,750		5,971
施工		557,249		—		108		—		108		—

其他貸款：
商業廣告		1,051,034		191		2,446		1,132		3,769		8,649
房屋公平和改善		262,404		2,084		635		958		3,677		1,417
消費金融		187,624		3,699		1,681		3,003		8,383		3,433
PCD		11,922		211		1,271		2,569		4,051		2,993

貸款總額	$	6,697,979	$	6,500	$	14,755	$	20,153	$	41,408	$	35,491

貸款修改

截至2023年1月1日，本公司採用ASU 2022-02《問題債務重組和年份披露》中修改後的追溯方法，取消了採用ASU 2016-13年度當前預期信用損失模型的實體的問題債務重組會計。

有時，該公司通過對某些房地產貸款提供本金減免來修改貸款。在提供本金寬免的情況下，貸款的攤銷成本基礎與信貸損失準備相抵銷。本金寬免的金額被認為是無法收回的；因此，這部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎的減少和信貸損失準備的相應調整。在某些情況下，公司會通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常，最初會給予一種類型的特許權，例如延長期限。如果借款人繼續遇到經濟困難，可能會獲得另一項優惠，如本金減免或減收差餉。

截至2024年6月30日修改的貸款, $17.31百萬美元處於非應計項目狀態，在某些情況下，部分核銷了未清償餘額。信貸損失準備包括對終身預期信貸損失的估計，並在貸款發放或收購時記錄在每筆貸款上。估計信貸損失準備的起點是歷史損失信息，其中包括對遇到財務困難的借款人修改貸款造成的損失。本公司採用違約概率、現金流貼現或剩餘壽命法確定信用損失準備。在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。由於估計信貸損失準備所用的計量方法不同，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已計入信貸損失準備，因此，信貸損失準備的變化一般不會在修改後記錄。

目錄表

下表顯示在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，按貸款類別和批准的修改類型分列的向有財務困難的借款人提供的貸款在報告期末的攤餘成本基礎。. 為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與各類貸款類別的攤銷成本基礎的百分比也列示如下：


	截至2024年6月30日的三個月內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改					截至2024年6月30日的六個月內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
	(千美元)					(千美元)
	期限延長					期限延長
貸款類型	攤餘成本法		佔貸款總額的百分比範疇			攤餘成本法		佔貸款總額的百分比範疇
房地產：
住宅	$	43		0.00	%	$	43		0.00	%
商業廣告		—		—			347		0.01	%
施工		—		—			—		—

其他貸款：
商業廣告		10,532		1.01	%		18,022		1.74	%
房屋公平和改善		—		—			—		—
消費金融		—		—			—		—

總	$	10,575				$	18,412

下表描述了修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：


	期限延長
貸款類型	財務效應
房地產：
住宅	- 期限延長 6月份
商業	- 期限延長 6月份
其他貸款：
商業廣告	- 需求線指定為 10年 term - 需求線指定為 5年 term - 期限延長 5個月
	- 需求線指定為 192月份 - 期限延長 189月份
	- 期限延長 6個月
	- 期限延長 11個月

	降低費率
貸款類型	財務效應
房地產：

其他貸款：
商業廣告	- 降息 10.5%到 8.5% - 降息 11%(綁定到質數)到8.25固定百分比

目錄表

在公司確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去壞賬金額，並對信貸損失準備進行同等金額的調整。

在截至2024年6月30日的季度內，沒有發生付款違約的修改貸款，並且在違約之前的12個月內對經歷財務困難的借款人進行了修改。

該公司密切監測對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。七修改後的貸款中有4%是現款六與三個商業貸款關係有關的修改後的貸款處於非應計狀態2024年6月30日。

信用質量指標

貸款根據借款人償債能力的相關信息被分類為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。通過按信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。這一分析包括所有非同質貸款，如商業和商業房地產貸款，以及某些同質抵押貸款、房屋淨值貸款和消費貸款。此分析每季度執行一次。Premier使用以下風險評級定義：

特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。

不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

作為上述流程的一部分單獨分析的不符合上述標準的貸款被認為是通過評級的貸款。自.起2024年6月30日，根據最近進行的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下（以千計）：


班級	未分類		特別提到		不合標準		值得懷疑		分類總數		總
房地產：
住宅	$	1,787,772	$	470	$	14,549	$	—	$	14,549	$	1,802,791
商業廣告		2,752,901		48,238		46,851		—		46,851		2,847,990
施工		515,801		7,500		—		—		—		523,301

其他貸款：
商業廣告		951,993		37,107		45,368		—		45,368		1,034,468
房屋公平和改善		265,847		—		1,453		—		1,453		267,300
消費金融		186,547		—		3,574		—		3,574		190,121
PCD		13,479		164		2,524		—		2,524		16,167

貸款總額(1)	$	6,474,340	$	93,479	$	114,319	$	—	$	114,319	$	6,682,138

(1) 貸款總額扣除未支付資金以及遞延費用和成本。

目錄表

截至2023年12月31日，根據最近進行的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下（單位：千）：


班級	未分類		特別提到		不合標準		值得懷疑		分類總數		總
房地產：
住宅	$	1,791,663	$	594	$	13,950	$	—	$	13,950	$	1,806,207
商業廣告		2,765,898		50,784		26,277		—		26,277		2,842,959
施工		549,867		7,490		—		—		—		557,357

其他貸款：
商業廣告		975,233		57,634		21,936		—		21,936		1,054,803
房屋公平和改善		264,663		—		1,418		—		1,418		266,081
消費金融		192,774		—		3,233		—		3,233		196,007
PCD		12,899		197		2,877		—		2,877		15,973

貸款總額(1)	$	6,552,997	$	116,699	$	69,691	$	—	$	69,691	$	6,739,387

(1) 貸款總額為未支付貸款資金淨額以及遞延費用和成本

下表按信貸質量指標和貸款類別列出了截至2011年的貸款攤銷成本基礎 2024年6月30日和2023年12月31日（以千計）。

目錄表


	按來源劃分的貸款期限
	2024		2023		2022		2021		2020		之前		循環貸款		總
截至2024年6月30日

房地產
住宅：
本期總沖銷	$	—	$	3	$	14	$	20	$	6	$	20	$	—	$	63
風險評級
未分類	$	48,866	$	64,916	$	621,718	$	405,373	$	287,535	$	357,820	$	1,544	$	1,787,772
特別提及		—		—		—		—		164		306		—		470
不合標準		—		1,351		2,484		1,840		2,724		6,150		—		14,549
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	48,866	$	66,267	$	624,202	$	407,213	$	290,423	$	364,276	$	1,544	$	1,802,791

商業廣告：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	13	$	—	$	1,229	$	—	$	1,242
風險評級
未分類	$	68,194	$	184,420	$	648,275	$	497,646	$	447,033	$	884,473	$	22,860	$	2,752,901
特別提及		—		466		16,878		10,659		7,004		12,555		676		48,238
不合標準		—		—		732		21,127		221		24,718		53		46,851
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	68,194	$	184,886	$	665,885	$	529,432	$	454,258	$	921,746	$	23,589	$	2,847,990

建築：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
風險評級
未分類	$	23,628	$	45,564	$	298,750	$	113,477	$	32,836	$	1,546	$	—	$	515,801
特別提及		—		—		7,500		—		—		—		—		7,500
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	23,628	$	45,564	$	306,250	$	113,477	$	32,836	$	1,546	$	—	$	523,301

其他貸款
商業廣告：
本期總沖銷	$	—	$	175	$	—	$	11	$	—	$	—	$	935	$	1,121
風險評級
未分類	$	55,655	$	94,805	$	221,236	$	132,022	$	40,847	$	44,814	$	362,614	$	951,993
特別提及		112		1,851		3,710		12,124		688		3,732		14,890		37,107
不合標準		—		7,288		1,760		11,845		9,617		3,867		10,991		45,368
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	55,767	$	103,944	$	226,706	$	155,991	$	51,152	$	52,413	$	388,495	$	1,034,468

房屋公平和改善：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	49	$	1	$	—	$	—	$	80	$	130
風險評級
未分類	$	8,273	$	17,466	$	22,693	$	16,879	$	4,115	$	26,511	$	169,910	$	265,847
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		40		34		—		—		341		1,038		1,453
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	8,273	$	17,506	$	22,727	$	16,879	$	4,115	$	26,852	$	170,948	$	267,300

消費金融：
本期總沖銷	$	—	$	154	$	606	$	181	$	89	$	100	$	1	$	1,131
風險評級
未分類	$	29,534	$	36,414	$	82,031	$	17,998	$	8,642	$	5,881	$	6,047	$	186,547
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		29		453		1,915		547		330		249		51		3,574
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	29,563	$	36,867	$	83,946	$	18,545	$	8,972	$	6,130	$	6,098	$	190,121

PCD：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	105	$	—	$	105
風險評級
未分類	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	10,942	$	2,537	$	13,479
特別提及		—		—		—		—		—		164		—		164
不合標準		—		—		—		—		—		2,514		10		2,524
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	13,620	$	2,547	$	16,167

目錄表


	按來源劃分的貸款期限
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款		總
截至2023年12月31日

房地產
住宅：
本期總沖銷	$	—	$	3	$	218	$	—	$	6	$	93	$	—	$	320
風險評級
未分類	$	46,218	$	625,993	$	430,801	$	305,077	$	86,103	$	296,317	$	1,154	$	1,791,663
特別提及		—		—		—		170		33		391		—		594
不合標準		431		2,757		2,267		2,061		1,031		5,403		—		13,950
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	46,649	$	628,750	$	433,068	$	307,308	$	87,167	$	302,111	$	1,154	$	1,806,207

商業廣告：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	274	$	399	$	1,632	$	14	$	2,319
風險評級
未分類	$	187,446	$	619,860	$	516,527	$	470,751	$	305,114	$	647,079	$	19,121	$	2,765,898
特別提及		—		10,361		28,743		3,324		83		8,124		149		50,784
不合標準		—		732		3,489		232		1,751		20,043		30		26,277
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	187,446	$	630,953	$	548,759	$	474,307	$	306,948	$	675,246	$	19,300	$	2,842,959

建築：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
風險評級
未分類	$	51,807	$	322,097	$	125,035	$	44,114	$	6,814	$	—	$	—	$	549,867
特別提及		—		7,490		—		—		—		—		—		7,490
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	51,807	$	329,587	$	125,035	$	44,114	$	6,814	$	—	$	—	$	557,357

其他貸款
商業廣告：
本期總沖銷	$	—	$	57	$	—	$	1	$	498	$	65	$	1,713	$	2,334
風險評級
未分類	$	121,527	$	248,455	$	148,220	$	50,554	$	28,427	$	26,799	$	351,251	$	975,233
特別提及		9,551		2,475		14,625		10,670		1,607		3,805		14,901		57,634
不合標準		—		929		11,205		767		991		1,170		6,874		21,936
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	131,078	$	251,859	$	174,050	$	61,991	$	31,025	$	31,774	$	373,026	$	1,054,803

房屋公平和改善：
本期總沖銷	$	21	$	—	$	—	$	—	$	7	$	9	$	123	$	160
風險評級
未分類	$	19,554	$	24,870	$	18,061	$	4,405	$	2,935	$	26,904	$	167,934	$	264,663
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		119		14		—		—		255		1,030		1,418
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	19,554	$	24,989	$	18,075	$	4,405	$	2,935	$	27,159	$	168,964	$	266,081

消費金融：
本期總沖銷	$	19	$	437	$	260	$	185	$	95	$	431	$	51	$	1,478
風險評級
未分類	$	44,735	$	98,287	$	22,588	$	11,067	$	7,337	$	1,706	$	7,054	$	192,774
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		282		1,476		593		505		281		93		3		3,233
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	45,017	$	99,763	$	23,181	$	11,572	$	7,618	$	1,799	$	7,057	$	196,007

PCD：
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	122	$	31	$	153
風險評級
未分類	$	—	$	—	$	—	$	—	$	114	$	12,264	$	521	$	12,899
特別提及		—		—		—		—		—		197		—		197
不合標準		—		—		—		—		—		2,562		315		2,877
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	—	$	—	$	—	$	—	$	114	$	15,023	$	836	$	15,973

目錄表

信貸損失準備

本公司採用ASU 2016-13(主題326-信貸損失)來計算信貸損失準備(“ACL”)，這需要對信貸在合同有效期內的信貸損失進行預測，並根據提前還款傾向進行調整。這個估價賬户從貸款攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。通過信貸損失撥備進行調整，並通過貸款淨沖銷進行減少。

信用損失估計過程涉及考慮公司投資組合部分的獨特特徵的程序。這些部分被進一步分解到貸款池中進行監測。在計算津貼水平時，使用風險特徵的模型，如損失歷史和拖欠狀況，以及當前狀況和可支持的預測來確定信用損失假設。

該公司一般使用兩種方法來分析貸款池、貼現現金流和違約/違約損失概率(“PD/LGD”)。

違約可以由幾種不同的資產質量因素之一觸發，包括逾期狀態、非應計狀態、修改狀態或貸款是否已註銷。PD/LGD利用聯邦金融機構審查委員會的沖銷數據來構建違約率。該違約率根據信貸將更高的違約率分配給風險較高的信貸的風險進一步細分。

貼現現金流方法被選為最適合平均壽命較長和定期付款結構的貸款部門。貼現現金流模型有兩個關鍵部分，損失動因分析和現金流分析相結合。合同現金流根據PD/LGD和預付款速度進行調整，以建立儲備水平。第三方針對每個適用池每季度更新預付款研究。該公司使用穆迪的基線經濟預測估計大約一年預測期內的虧損，然後恢復三年內較長期的歷史虧損經驗。

消費者直接貸款部門選擇剩餘期限方法，因為該池包含具有許多不同結構、支付流和抵押品的貸款。加權平均剩餘壽命使用適用於合同期限的平均年度沖銷率，並根據估計預付款項進一步調整，以確定剩餘資產餘額的未調整歷史沖銷率。

目錄表


投資組合部分	貸款池	方法論	虧損動因
住宅房地產	1-4家庭非業主被佔領	折扣現金流	全國失業
	1-4家庭業主佔領	折扣現金流	全國失業
商業廣告房地產	非業主佔用的商業房地產	折扣現金流	全國失業
	商業地產業主佔領	折扣現金流	全國失業
	Multi Family	折扣現金流	全國失業
	農業用地	折扣現金流	全國失業
	其他商業地產	折扣現金流	全國失業
以房地產為擔保的建設	建築其他	PD/LGD	電話報告丟失歷史記錄
	建築住宅	PD/LGD	電話報告丟失歷史記錄
商業廣告	商業營運資本	PD/LGD	電話報告丟失歷史記錄
	農業生產	PD/LGD	電話報告丟失歷史記錄
	其他商業廣告	PD/LGD	電話報告丟失歷史記錄
房屋公平和改善	房屋公平和改善	PD/LGD	電話報告丟失歷史記錄
消費金融	消費者直接	剩餘生命	電話報告丟失歷史記錄
	消費者間接	折扣現金流	全國失業

根據會計準則，如果實體及時核銷適用的應計應收利息餘額，則可以做出會計政策選擇不計量應計應收利息的ACL。該公司已做出會計政策選擇，不測量所有貸款分部的應計應收利息的ACL。當前政策規定，貸款將處於非應計狀態，在貸款逾期90天或貸款被認為依賴抵押品且抵押品分析顯示，根據當前對抵押品價值的評估，貸款將被置於非應計狀態，當前應計應收利息餘額將被註銷。

此外，ASC主題326要求公司為無資金承諾的預期信貸損失確定責任。要做到這一點，公司必須首先建立延長(資金)承諾的虧損預期。這一虧損預期以與攤餘成本基礎的比率表示，然後應用於不被視為單方面可撤銷的無資金承諾部分，並被公司管理層認為可能在票據有效期內提供資金。2024年6月30日，該公司有$1.210億美元的未到位資金承諾，並撥出3.3預計信貸損失為100萬美元。這一準備金記錄在其他負債中，而不是在資產負債表中。

ACL的確定是複雜的，公司根據本質上不確定的事項的影響做出決定。對貸款組合和個人信貸的評價需要對與特定情況或信貸有關的事實和情況作出某些估計、假設和判斷。根據當時的主要因素以及未來的預測，未來一段時間內，ACL可能會有重大變化。

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月按投資組合細分(以千為單位)：


截至2024年6月30日的三個月	住宅房地產			商業廣告房地產			施工			商業廣告			房屋淨值和改進			消費者金融			總
開始津貼	$	20,210		$	33,140		$	2,344		$	15,877		$	2,864		$	2,244		$	76,679
沖銷		(3	)		(1,229	)		—			(1,086	)		(49	)		(722	)		(3,089	)
復甦		12			33			—			28			23			363			459
規定		22			(2,973	)		(322	)		5,856			6			584			3,173
結束津貼	$	20,241		$	28,971		$	2,022		$	20,675		$	2,844		$	2,469		$	77,222


截至2024年6月30日的六個月	住宅房地產			商業廣告房地產			施工			商業廣告			房屋淨值和改進			消費者金融			總
開始津貼	$	17,215		$	36,053		$	3,159		$	15,489		$	2,703		$	1,893		$	76,512
沖銷		(64	)		(1,242	)		—			(1,168	)		(130	)		(1,188	)		(3,792	)
復甦		21			40			—			244			37			427			769
規定		3,069			(5,880	)		(1,137	)		6,110			234			1,337			3,733
結束津貼	$	20,241		$	28,971		$	2,022		$	20,675		$	2,844		$	2,469		$	77,222


截至2023年6月30日的三個月	住宅房地產			商業廣告房地產			施工			商業廣告			房屋淨值和改進			消費金融			總
開始津貼	$	18,229		$	33,831		$	3,882		$	12,525		$	3,654		$	2,152		$	74,273
沖銷		(304	)		(20	)		—			(8	)		(121	)		(291	)		(744	)
復甦		23			59			—			807			36			57			982
規定		970			881			(51	)		(223	)		(170	)		3			1,410
結束津貼	$	18,918		$	34,751		$	3,831		$	13,101		$	3,399		$	1,921		$	75,921


截至2023年6月30日的六個月	住宅房地產			商業廣告房地產			施工			商業廣告			房屋淨值和改進			消費者金融			總
開始津貼	$	16,711		$	34,218		$	4,025		$	11,769		$	4,044		$	2,049		$	72,816
沖銷		(309	)		(1,689	)		—			(519	)		(200	)		(740	)		(3,457	)
復甦		45			71			—			903			57			132			1,208
規定		2,471			2,151			(194	)		948			(502	)		480			5,354
結束津貼	$	18,918		$	34,751		$	3,831		$	13,101		$	3,399		$	1,921		$	75,921

購買的信用不良貸款

根據亞利桑那州立大學主題326，當購買貸款時有證據表明信用惡化程度超過微不足道時，它們將被計入PDC。在交易中獲得的PDC貸款按公允價值標記，並記錄收益率標記。此外，還針對收購日的預期損失對ACL進行了調整。這些貸款定期評估，隨後對ACL的調整記錄在利潤表中。截至2011年，該等貸款的未償餘額和相關備抵 2024年6月30日和2023年12月31日如下（單位：千）：

目錄表


	截至2024年6月30日				截至2023年12月31日
	貸款餘額		ACL平衡		貸款餘額		ACL平衡
	(單位：千)				(單位：千)
房地產：
住宅	$	9,185	$	133	$	9,882	$	126
商業廣告		1,868		32		2,040		50
施工		—		—		—		—
		11,053		165		11,922		176
其他貸款：
商業廣告		3,596		125		1,968		351
房屋公平和改善		1,399		26		1,879		54
消費金融		119		2		204		5
		5,114		153		4,051		410
總	$	16,167	$	318	$	15,973	$	586

止贖程序

以處於止贖過程中的住宅房地產為抵押的消費者抵押貸款d $7.7 截至2024年6月30日百萬、和$7.9百萬，截至2023年12月31日.

9. 抵押貸款銀行

抵押貸款銷售和服務的淨收入包括以下內容：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)
抵押貸款銀行收益（損失），淨	$	1,378		$	2,242		$	2,661		$	1,405
抵押貸款服務收入（費用）：
抵押貸款服務收入		1,835			1,845			3,676			3,733
抵押服務權攤銷		(1,313	)		(1,277	)		(2,551	)		(2,496	)
抵押服務權估值調整		147			130			610			24
		669			698			1,735			1,261

出售和償還抵押貸款的淨收入（費用）	$	2,047		$	2,940		$	4,396		$	2,666

為第三方提供的住宅抵押貸款的未付本金餘額為美元2.8710億美元2024年6月30日及$2.8910億美元2023年12月31日。

目錄表

資本化抵押貸款服務權和相關估值津貼的活動如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)
抵押服務資產：
期初餘額	$	18,921		$	21,447		$	19,452		$	21,858
貸款已售出，服務已保留		678			653			1,385			1,461
攤銷		(1,313	)		(1,277	)		(2,551	)		(2,496	)
期末估值備抵前的公允價值		18,286			20,823			18,286			20,823

估值免税額：
期初餘額		(293	)		(793	)		(756	)		(687	)
減損收回（費用）		147			130			610			24
期末餘額		(146	)		(663	)		(146	)		(663	)
期末MSRS的淨資產淨值	$	18,140		$	20,160		$	18,140		$	20,160
期末MSR的公允價值	$	27,635		$	25,044		$	27,635		$	25,044

抵押貸款償還權的攤銷是根據所服務的相關抵押貸款的付款和償還計算的。未來攤銷費用的估計不容易估計。

公司於2024年6月30日或2023年12月31日無二級市場回購活動應計基於管理層對該活動潛在損失的估計。有不是在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月.

10. 租賃

該公司的租賃協議到期日為2024年7月至2044年9月，其中部分包括選項用於多五和十年擴展. 經營租賃租期的加權平均剩餘壽命為 12.67年數截至2024年6月30日和13.27年數截至2023年12月31日.融資租賃租期的加權平均剩餘壽命為 6.84年數截至2024年6月30日和2023年12月31日.經營租賃的加權平均貼現率為 2.70截止日期百分比2024年6月30日和2.58截止日期百分比2023年12月31日.融資租賃的加權平均貼現率為 4.79截止日期百分比2024年6月30日和4.81截止日期百分比2023年12月31日。

目錄表

總運營租賃成本為美元653,000及$1.3百萬美元截至2024年6月30日的三個月和六個月、和$577,000及$1.3百萬美元截至2023年6月30日的三個月和六個月，分別為。這個使用權資產包括在其他資產中的為美元18.1百萬美元和美元13.5百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日，分別。租賃負債，包括在其他負債，是$18.5百萬美元和美元13.9百萬，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

包含在租賃負債中的未貼現現金流量的預期合同付款如下：


(單位：千)	2024年6月30日
2024年剩餘時間	$	1,896
2025		1,584
2026		1,335
2027		1,253
2028		1,110
此後		9,622
未折扣最低租賃付款總額		16,800
現值調整		1,735
*租賃總負債	$	18,535

11. 存款

存款餘額摘要如下：


	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023
	(單位：千)
無息支票賬户	$	1,438,764	$	1,591,979
債務支票和貨幣市場賬户		3,324,883		3,177,369
儲蓄存款		633,159		678,076
低於250，000美元的零售存款單		836,420		827,479
零售存款單超過250，000美元		562,650		526,199
中介存款		382,678		341,944
	$	7,178,554	$	7,143,046

12. 借貸

該公司的FHLb預付款和欠未合併子公司信託的初級次級次級債券和次級債券包括以下內容：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(單位：千)
聯邦住房金融局取得進展：
單期限固定利率預付款	$	125,000	$	125,000
隔夜推進		268,000		155,000
總	$	393,000	$	280,000
First Defiance法定信託基金I到期於2035年12月	$	20,619	$	20,619
First Defiance法定信託II到期於2037年6月		15,464		15,464
欠未合併子信託的初級次級債券	$	36,083	$	36,083
次級債券	$	49,209	$	49,146

2024年6月30日，該公司有$393.0百萬未償FHLb預付款，到期日為 2024. 有$280.0百萬未償FHLb預付款 2023年12月31日，到期日為2024年. 該公司在FHLb的借貸能力為美元2億美元，截至2024年6月30日和12月31日，

目錄表

2023，分別。該公司在美聯儲銀行折扣窗口擁有美元的可用信貸額度708.6百萬美元和美元531.5百萬，截至2024年6月30日和2023年12月31日分別，這還沒有被利用。該公司還擁有一美元50.0截至美國銀行的百萬信貸額度2024年6月30日和2023年12月31日，也沒有被利用。

2020年9月，本公司完成發行美元50.0本金總額，固定利率至浮動利率的次級票據到期2030年9月30日在非公開發行中，不受修訂後的1933年證券法的登記要求的約束。這些紙幣的固定利率是4.0%用於五年屆時，他們將轉換為基於有擔保的隔夜借款利率的浮動利率，外加388.5基點。公司可選擇自2025年9月30日起贖回全部或部分票據，但須符合某些條件。這筆交易的淨收益約為$。48.7百萬美元，扣除估計的發行費用後。本公司已使用並打算繼續將所得款項淨額用於一般企業用途，包括但不限於提供資本以支持其有機或通過戰略收購的增長、償還債務、融資投資、資本支出、回購其普通股以及作為監管資本投資於本銀行。附屬債券包括在“總資本”內，因為該詞是根據現行監管指引和解釋而界定的。

2007年3月，本公司贊助了一家關聯信託First Defiance法定信託II(“信託關聯II”)，發行了#美元15.0百萬元擔保資本信託證券(“信託優先證券”)。關於這筆交易，該公司發行了$15.5本公司成立信託聯屬公司II的目的是向第三方投資者發行信託優先證券，並將出售此等資本證券所得款項完全投資於本公司的附屬債券。信託附屬公司II持有的附屬債券是該信託的唯一資產。本公司並不被視為信託聯營公司II(可變權益實體)的主要受益人，因此，該信託並未在本公司的財務報表中合併，而是將附屬債券列為負債。信託聯營公司II發行的信託優先證券的分派按季度支付，浮動利率相當於三個月SOFR率加 1.5%。信託附屬公司II發行的信託優先證券的應付票面利率為7.10截止日期百分比2024年6月30日，以及7.15截止日期百分比2023年12月31日。

信託聯營公司II發行的信託優先證券在償還附屬債券時須強制全部或部分贖回。本公司已達成一項協議，在符合擔保條款的前提下為信託優先證券提供全面和無條件的擔保。信託優先證券和次級債券將於2037年9月15日到期，但可以根據公司的選擇隨時贖回。

目錄表

本公司還贊助了一家關聯信託First Defiance法定信託I(“信託附屬公司I”)，發行了$20.02005年信託優先證券的百萬美元。關於這筆交易，該公司發行了$20.6信託附屬公司I成立的目的是向第三方投資者發行信託優先證券，並將出售這些資本證券的收益完全投資於公司的附屬債券。信託附屬公司I持有的初級債券是該信託的唯一資產。本公司並不被視為信託聯營公司I(可變權益實體)的主要受益人，因此該信託並未在本公司的財務報表中合併，而是將附屬債券列為負債。信託附屬公司I發行的信託優先證券的分派按季度支付，浮動利率相當於三個月SOFR率加 1.38%。信託關聯公司I發行的信託優先證券的應付票面利率為6.98%和7.03啟用%2024年6月30日和2023年12月31日。

信託聯營公司I發行的信託優先證券在償還附屬債券時須強制全部或部分贖回。本公司已達成一項協議，在符合擔保條款的前提下為信託優先證券提供全面和無條件的擔保。信託優先證券和次級債券將於2035年12月15日到期，但現在可以根據公司的選擇隨時贖回。

根據現行監管指引及釋義，與信託優先證券有關的附屬債券可納入一級資本(但有若干限制適用)。

兩期信託優先證券的利息可延期最長達五年在發行人的選擇下。

13.承付款、擔保和或有負債

貸款承諾是為了滿足Premier客户的財務需求，以無資金貸款或未使用的信用額度的形式，並導致市場風險。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。它們的發行主要是為了方便客户的貿易交易。

這兩項安排都有信貸風險，基本上與向客户提供貸款所涉及的安排相同，並受本公司正常的信貸政策所規限。抵押品(如證券、應收賬款、存貨和設備)是根據客户的信用評估獲得的。

截至下文所述期間，公司對貸款承諾(無資金支持的貸款和未使用的信用額度)和備用信用證提供信貸的最大義務如下(以千計)：



	2024年6月30日		2023年12月31日
貸款承諾	$	526,242	$	407,532
未使用的信貸額度		1,027,461		1,024,838
備用信用證		20,926		17,500
總	$	1,574,629	$	1,449,870

作出貸款承諾的期限一般為60天或更短時間.

目錄表

14.所得税

該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税，以及印第安納州和西弗吉尼亞州的所得税。本公司在2020年前不再接受所得税機關的審查。該公司目前還在俄亥俄州、密歇根州和賓夕法尼亞州開展業務，這些州根據金融機構的股本而不是其收入對金融機構徵税。

所得税費用的構成如下：


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的6個月，
	2024			2023			2024		2023
	(單位：千)						(單位：千)
當前：
聯邦制	$	4,229		$	16,035		$	7,201	$	19,387
州和地方		204			137			408		273
延期		(416	)		(2,260	)		922		(1,645	)
	$	4,017		$	13,912		$	8,531	$	18,015

由於以下原因，有效税率與適用於收入的聯邦法定税率不同：


	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的6個月，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)						(單位：千)
按法定税率計算的税款費用（21%)	$	4,240		$	13,084		$	8,924		$	17,757
税收增加（減少）來自：
州所得税-扣除聯邦税收優惠		161			109			322			216
免税利息收入，扣除TEFRA		(38	)		(123	)		(79	)		(263	)
銀行自營人壽保險		(254	)		(213	)		(610	)		(511	)
專屬自保保險		—			(154	)		—			(246	)
其他		(92	)		1,209			(26	)		1,062
總	$	4,017		$	13,912		$	8,531		$	18,015

15. 衍生金融工具

2024年6月30日，該公司約有$34.2百萬美元的利率鎖定承諾和美元250.0數百萬美元的抵押貸款支持證券遠期銷售。這些承諾被視為衍生品。該公司有美元12.1百萬美元的利率鎖定承諾和美元385.0百萬美元的遠期承諾 2023年12月31日。

這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值由綜合財務狀況表中其他資產記錄的衍生資產反映。下表提供了有關這些衍生工具資產公允價值的數據：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(單位：千)
未被指定為對衝工具的衍生工具
抵押貸款銀行衍生產品	$	181	$	(4,750	)

目錄表

下表提供了有關未指定為對衝工具的衍生工具收入中確認的損益金額的數據。衍生品公允價值的差異 2024年和2023年6月30日代表貫穿抵押貸款銀行收入的公允價值調整。


	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
	2024			2023		2024		2023
	(單位：千)
未被指定為對衝工具的衍生工具
抵押貸款銀行衍生品-（損失）收益	$	(75	)	$	4,774	$	4,931	$	2,077

利率互換

該公司為商業貸款客户維持利率保護計劃。根據該計劃，公司為客户提供固定利率貸款，同時通過客户簽訂與貸款相匹配的利率互換，為公司創建可變利率資產。該公司通過與無附屬機構達成抵消利率互換來抵消其風險敞口。該公司有與名義價值為0的商業貸款相關的利率掉期f $89.6 m價值百萬美元2.7其他資產百萬美元和美元2.7其他負債百萬美元 2024年6月30日。截至2023年12月31日，該公司有與名義價值為美元的商業貸款相關的利率掉期83.7百萬美元，公允價值為$2.9其他資產百萬美元和美元2.9其他負債百萬美元。沒有任何不是n截至2024年6月30日的三個月的利息收入。截至2024年6月30日止六個月，美元33,000，通過非利息收入流入。為截至2023年6月30日的三個月和六個月, $82,000及$273,000分別通過非利息收入流動。

被指定為現金流對衝和公允價值對衝的利率掉期

2021年5月，本公司簽訂了指定為現金流對衝的衍生工具。於2023年6月，本公司訂立指定為公允價值對衝及另一項指定為現金流對衝的衍生工具。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具，該衍生工具的公允價值變動被報告為其他全面收益(虧損)的組成部分，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。對於被指定並符合公允價值對衝條件的衍生工具，公允價值變動計入被套期保值項目，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一個或多個期間的收益。

名義金額總計為美元的利率互換250.0百萬，截至2024年6月30日被指定為現金流對衝，以對衝因本公司浮息貸款池合同規定的SOFR基準利率變化而導致的現金流(未來利息收入)變化的風險。掉期的總公允價值為$39.11,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元於2024年6月30日，扣除税項後的公允價值變動記入其他綜合收益(虧損)。截至2023年12月31日，掉期的總公允價值為$34.6在綜合資產負債表的其他負債中記入了100萬美元。被指定為現金流對衝的利率互換摘要如下(以千美元為單位)：

目錄表


	2024年6月30日			2023年12月31日

名義金額	$	250,000		$	250,000
加權平均固定收款率		1.437	%		1.437	%
加權平均浮動1個月SOFR支付率		5.465	%		5.475	%
加權平均剩餘期限(年)		6.3			6.9
公允價值	$	(39,134	)	$	(34,575	)

三個$125.0百萬利率掉期，名義金額總計美元375.0百萬，截至2024年6月30日被指定為公允價值對衝，以降低利率進一步上升的風險以及隨後對美元估值的影響1.3數十億美元的固定利率抵押貸款。美元掉期的公允價值總額3.2百萬記在未經審計的合併資產負債表中的其他資產中 2024年6月30日，公允價值變化抵消固定利率抵押貸款池。截至2023年12月31日，掉期的總公允價值為$0.8億美元計入合併資產負債表的其他資產。該公司預計對衝將在掉期剩餘期限內繼續有效。指定為公允價值對衝的利率掉期摘要如下（美元單位：千美元）：


	2024年6月30日			2023年12月31日

名義金額公允價值對衝	$	375,000		$	375,000
加權平均固定工資率		4.113	%		4.113	%
加權平均可變SOFR接收率		5.337	%		5.350	%
加權平均剩餘期限(年)		1.6			2.2
公允價值	$	3,180		$	(817	)

名義金額總計美元的利率互換125.0百萬，截至2024年6月30日被指定為現金流對衝，以對衝可歸因於合同規定的本公司短期固定利率FHLB預付款的基準利率變化的現金流變化風險。掉期的總公允價值為$0.9百萬美元在未經審計的綜合資產負債表中計入其他資產2024年6月30日，扣除税項後在其他綜合收益(虧損)中記錄的變化。截至2023年12月31日，掉期的總公允價值為$0.3在綜合資產負債表的其他負債中記入了100萬美元。本公司預期該套期保值將於掉期餘下期限內保持有效。被指定為現金流對衝的利率互換摘要如下(以千美元為單位)：


	2024年6月30日			2023年12月31日

名義金額現金流對衝	$	125,000		$	125,000
加權平均固定工資率		4.160	%		4.160	%
加權平均可變SOFR接收率		5.337	%		5.350	%
加權平均剩餘期限(年)		0.8			1.4
公允價值	$	893		$	300

目錄表

16.其他全面收益(虧損)

分配給其他全面收益(虧損)各組成部分的税前和税後金額見下表。與可供出售的證券相關的重新分類調整計入隨附的綜合簡明損益表中的證券出售收益。與現金流量對衝相關的重新分類調整計入隨附的綜合簡明損益表的利息收入或利息支出。


	税前量			税金(費用) 效益			税後淨額量
	(單位：千)
截至2024年6月30日的三個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現淨損益變化	$	(1,134	)	$	238		$	(896	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		—			—			—
現金流對衝衍生品
期內未實現淨損益變化		(2,261	)		474			(1,787	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		2,183			(457	)		1,726
其他全面收益(虧損)合計	$	(1,212	)	$	255		$	(957	)

截至2024年6月30日的六個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現淨損益變化	$	(7,830	)	$	1,644		$	(6,186	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		—			—			—
現金流對衝衍生品
期內未實現淨損益變化		(8,284	)		1,739			(6,545	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		4,319			(907	)		3,412
其他全面收益(虧損)合計	$	(11,795	)	$	2,476		$	(9,319	)


	税前量			税金(費用) 效益			税後淨額量
	(單位：千)
截至2023年6月30日的三個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現淨損益變化	$	(15,290	)	$	3,211		$	(12,079	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		7			(1	)		6
現金流對衝衍生品
期內未實現淨損益變化		(10,483	)		2,435			(8,048	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		6,409			(1,300	)		5,109
其他全面收益(虧損)合計	$	(19,357	)	$	4,345		$	(15,012	)

截至2023年6月30日的六個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現淨損益變化	$	3,109		$	(653	)	$	2,456
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		(27	)		6			(21	)
現金流對衝衍生品
期內未實現淨損益變化		(1,897	)		632			(1,265	)
淨收益中包含的淨損益的重新分類調整		4,460			(891	)		3,569
其他全面收益(虧損)合計	$	5,645		$	(906	)	$	4,739

目錄表

累計其他全面收益（虧損）（扣除税後）活動如下：


	證券可用供求			後- 退休效益		現金流對衝衍生品			累計其他全面收入(虧損)
	(單位：千)
餘額2024年1月1日	$	(127,033	)	$	393	$	(27,079	)	$	(153,719	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(6,186	)		—		(6,545	)		(12,731	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		—			—		3,412			3,412

期內其他綜合收益(虧損)淨額		(6,186	)		—		(3,133	)		(9,319	)

餘額2024年6月30日	$	(133,219	)	$	393	$	(30,212	)	$	(163,038	)

餘額2023年1月1日	$	(142,236	)	$	402	$	(31,626	)	$	(173,460	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		2,456			—		(1,265	)		1,191
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		(21	)		—		3,569			3,548

期內其他綜合收益(虧損)淨額		2,435			—		2,304			4,739

餘額2023年6月30日	$	(139,801	)	$	402	$	(29,322	)	$	(168,721	)

附註17-業務合併

在……上面2024年7月26日，Premier和WesBanco，Inc.(“WesBanco”)宣佈簽署最終合併協議(“合併協議”)，根據該協議，Premier Financial將以換股交易的方式併入WesBanco。此後，該行將立即併入WesBanco的全資子公司WesBanco Bank，Inc.。根據合併協議的條款，Premier的股東將獲得0.80WesBanco普通股換取每股Premier股票。這筆交易的初始隱含估值約為$987百萬美元，這超過了公司截至2024年6月30日的賬面價值。這筆交易預計將在2025年第一季度完成，這取決於Premier和WesBanco股東的批准，監管部門的批准，以及其他慣常完成條件的滿足或豁免。

目錄表

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

前瞻性信息

本文件可能包含符合1933年《證券法》(修訂本)第27A節、1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節和1995年《私人證券訴訟改革法》含義的某些前瞻性陳述。這些陳述可能包括但不限於有關Premier Financial Corp.(“Premier”)及其管理層的預測、預測、目標和計劃的陳述，還包括與擬議中的與WesBanco，Inc.(“WesBanco”)(“合併”)合併的預期時間、完成和收益、未來利率變動、貸款或存款生產水平、未來信貸質量比率、市場領域未來實力和增長預測有關的陳述。這些陳述不描述歷史或當前事實，可通過諸如“打算”、“意圖”、“相信”、“預期”、“估計”、“目標”、“計劃”、“預期”或類似的單詞或短語，或諸如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可以”或類似動詞等未來或條件動詞來識別。不能保證本文件中的前瞻性陳述將被證明是準確的。鑑於前瞻性陳述中的重大不確定性，包含此類信息不應被視為Premier或任何其他人士表示我們的目標和計劃將會實現，包括與合併有關的目標和計劃。

前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，其中任何一個或多個風險和不確定性都可能影響Premier未來的業務和財務業績，並可能導致實際結果與計劃和預測大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於：(1)Premier和WesBanco的業務可能無法成功整合，或完成此類整合的時間可能比預期的更長，(2)擬議合併的預期成本節約和任何收入協同效應可能無法在預期時間框架內完全實現，(3)擬議合併的中斷可能使維持與客户、合作伙伴或供應商的關係變得更加困難，(4)擬議合併所需的政府批准可能無法按預期條款和時間表獲得，(5)Premier的股東和/或WesBanco的股東不得批准擬議的合併和合並協議，WesBanco的股東不得批准在擬議的合併中發行WesBanco普通股。有關可能影響前瞻性陳述的其他因素的進一步信息，請參閲“關於前瞻性陳述的警示説明”(對於Premier)、“前瞻性陳述”(對於WesBanco)、以及Premier‘s和WesBanco截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中的“風險因素”標題下的警示語言，以及Premier和WesBanco隨後提交給美國證券交易委員會的其他文件。這些風險和不確定性包括其他風險和不確定性，這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中不時詳述，包括截至2023年12月31日的10-k表格年度報告及其任何進一步修訂。本文件中所作的所有前瞻性陳述均以Premier管理層目前掌握的信息為基礎，僅在發表之日發表。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新的信息、未來的發展或其他原因，除非法律要求。按照美國公認會計準則的要求，Premier將在2024年6月30日的合併財務報表發佈日期之前評估後續事件的影響，作為提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的一部分，包括與合併有關的影響。因此，可能會發生後續事件，導致Premier更新其關鍵會計估計，並根據本新聞稿中包含的財務信息修改其財務信息。

目錄表

非公認會計準則財務指標

除了根據公認會計準則提出的結果外，本報告還包括非公認會計準則的財務衡量標準。該公司相信，這些非公認會計準則財務指標提供了額外的信息，有助於投資者瞭解公司的基本業績和趨勢。公司對非公認會計準則財務措施進行監督，公司管理層認為這些措施對投資者有幫助，因為它們為評估公司的財務和業務趨勢以及經營結果提供了一個額外的工具。此外，公司管理層還使用這些非公認會計準則來比較公司的業績與前幾個時期的業績，以便進行趨勢分析以及預算和規劃。全額應課税當量(“FTE”)是對淨利息收入的調整，以反映在等值税前基礎上的免税收入。

非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不要求統一應用，也不進行審計。讀者應意識到這些限制，並應謹慎使用此類措施。為了減少這些限制，公司制定了相關措施，以確保這些衡量標準全部使用適當的公認會計準則或法規組成部分進行計算，並確保我們的業績得到適當反映，以便於進行持續的期間間比較。該公司計算這些非GAAP計量的方法可能與其他公司使用的方法不同。儘管本公司相信本報告中披露的非GAAP財務指標提高了投資者對我們的業務和業績的瞭解，但這些非GAAP指標不應單獨考慮，或作為根據GAAP編制的財務指標的替代品。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非GAAP衡量標準與各自GAAP衡量標準的對賬情況。

按全時當量計算的淨利息收入、淨利差和效率比率的對賬


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)
淨利息收入(GAAP)	$	49,225		$	53,992		$	98,799		$	110,279
添加：FTE調整		72			67			147			170
按全時當量計算的淨利息收入(1)	$	49,297		$	54,059		$	98,946		$	110,449

非利息收入減去證券損益(2)	$	12,254		$	53,282			24,787		$	67,155
非利息支出(3)		38,208			44,495			78,108			87,286
平均可賺取利息的資產淨值
證券未實現損益(4)		8,016,157			7,951,520			7,986,522			7,871,629

比率：
淨息差(1)/(4)		2.46	%		2.72	%		2.48	%		2.81	%
效率比率(3)/(1)+(2)		62.08	%		41.45	%		63.13	%		49.15	%

關鍵會計政策和估算

Premier制定了各種會計政策，管理GAAP在編制合併財務報表時的應用。Premier的主要會計政策載於綜合財務報表附註。若干會計政策涉及管理層的重大判斷及假設，對某些資產及負債的賬面價值有重大影響，管理層認為該等會計政策為關鍵會計政策。這些判決

目錄表

管理層使用的假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下這些因素被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對Premier的資產和負債的賬面價值以及經營業績產生重大影響。

本公司至少每年測試一次商譽，如果事件或環境變化表明可能存在減值，則更頻繁地測試商譽。由於2023年初大型知名地區性銀行關閉導致銀行股價大幅下跌的持續影響，本公司於2023年9月30日進行了量化中期商譽減值評估。減值評估將已確認報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。2024年7月26日，公司宣佈簽署一項最終合併協議，根據協議，公司將以換股交易的方式併入WesBanco，Inc.。這筆交易的初始隱含估值約為98700美元萬，高於該公司截至2024年6月30日的賬面價值。該公司將繼續監測其商譽，因為基於股票價格和賬面價值的變化可能會出現波動。

Premier擁有收購所產生的核心存款和其他無形資產，這些資產必須攤銷。Premier根據收購時的獨立核心存款和客户關係分析確定可識別無形資產的金額。使用年限有限的無形資產，只要發生事件或環境變化顯示其賬面值可能無法收回，便會評估其減值。截至2024年6月30日止三個月內，並無發生任何顯示任何可識別無形資產的賬面值可能無法收回的事件或情況變化。

一般信息

Premier是一家金融控股公司，通過其全資子公司The Bank和PFC Capital開展業務。

世行是一家俄亥俄州特許銀行，總部設在俄亥俄州揚斯敦。它通過73個銀行中心辦事處和9個貸款辦事處開展業務，並通過一支財富專業團隊為客户服務。這些業務位於俄亥俄州、密歇根州、印第安納州和賓夕法尼亞州。本行透過其龐大的分行網絡，提供廣泛的金融服務，包括支票户口、儲蓄户口、存單、房地產按揭貸款、商業貸款、消費貸款、房屋淨值貸款，以及信託和財富管理服務。

First Insurance是一家在2023年7月1日之前在公司所有市場開展業務的保險機構。第一保險提供財產和意外傷害保險、人壽保險和團體健康保險。2023年6月30日，第一保險的幾乎所有資產都出售給了買家。

PFC Risk Management是本公司全資擁有的保險公司子公司，其成立的目的是為本公司及其子公司提供保險，使其免受本公司運營中獨有的、保險市場上沒有保險或在經濟上可行的某些風險。由於税法的懸而未決的變化，PFC風險管理公司於2023年12月解散並清算。

目錄表

2024年7月26日，Premier和WesBanco宣佈簽署最終合併協議，根據協議，Premier將以換股交易的形式合併到WesBanco。此後，該行將立即併入WesBanco的全資子公司WesBanco Bank，Inc.。根據合併協議的條款，Premier的股東每股Premier股票將獲得0.80股WesBanco普通股。這筆交易預計將在2025年第一季度完成，這取決於Premier Financial和WesBanco股東的批准，以及監管部門的批准，以及對其他慣常完成條件的豁免的滿足。

監管-該公司受美國聯邦儲備委員會(美聯儲)和美國證券交易委員會的監管、審查和監督。該銀行受聯邦存款保險公司和俄亥俄州商務部金融機構司(“ODFI”)的監管、審查和監督。此外，本行受消費者金融保護局(“CFPB”)的監管，CFPB是根據2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)設立的，擁有廣泛的權力通過和執行消費者保護法規。公司和銀行必須向美聯儲提交定期報告，美聯儲、聯邦存款保險公司和ODFI定期進行檢查，以確定公司和銀行是否遵守各種監管要求，並以安全可靠的方式運營。該公司還受到俄亥俄州各種法律的限制，這些法律限制涉及與俄亥俄州有重大聯繫的上市公司的收購要約、投標要約和控股權收購。

財務狀況的變化

該公司的總資產增加了15270美元萬，2024年6月30日的總資產為88美元億，而截至2023年12月31日的總資產為86美元億。增加的主要原因是證券增加，但因貸款減少而被部分抵銷。證券增加的資金來自聯邦住房金融局存款和墊款的增加。

截至2024年6月30日，淨貸款減少5800萬美元至660億美元，而2023年12月31日為670億美元。下表按貸款類型列出了公司在所示日期的貸款組合的組成。


	6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
	量			%			量			%
	(千美元)
房地產：
住宅	$	1,805,984			26.4	%	$	1,810,265			25.8	%
商業廣告		2,844,792			41.6	%		2,839,905			40.5	%
施工		698,886			10.2	%		838,823			12.0	%
		5,349,662			78.2	%		5,488,993			78.3	%
其他貸款：
商業廣告		1,038,087			15.2	%		1,056,803			15.1	%
房屋公平和改善		268,699			3.9	%		267,960			3.8	%
消費金融		187,936			2.7	%		193,830			2.8	%
		1,494,722			21.8	%		1,518,593			21.7	%
延期貸款發起費和成本之前的貸款		6,844,384			100.0	%		7,007,586			100.0	%
扣除：
未支付的建設貸款資金		(175,585	)					(281,466	)
淨延期貸款發起費和成本		13,339						13,267
信貸損失準備		(77,222	)					(76,512	)
貸款總額	$	6,604,916					$	6,662,875

目錄表

下表列出了公司商業房地產投資組合的構成。


	6月30日， 2024					十二月三十一日， 2023
	量		%			量		%
	(千美元)
非業主佔用，不包括辦公室	$	1,047,892		36.8	%	$	1,027,801		36.2	%
非業主佔用辦公室		186,266		6.5	%		205,302		7.2	%
業主佔用不包括辦公室		668,327		23.5	%		653,849		23.0	%
業主佔用辦公室		107,555		3.8	%		113,679		4.0	%
多個家庭		642,469		22.6	%		642,651		22.6	%
農業用地		121,597		4.3	%		121,544		4.3	%
其他商業地產		70,686		2.5	%		75,079		2.6	%
商業房地產貸款總額	$	2,844,792		100.0	%	$	2,839,905		100.0	%

下表列出了公司按州劃分的商業房地產投資組合的構成。


	6月30日， 2024					十二月三十一日， 2023
	量		%			量		%
	(千美元)
俄亥俄州	$	2,015,515		70.8	%	$	2,013,740		70.9	%
密西根		295,445		10.4	%		303,512		10.7	%
印第安納州		268,263		9.4	%		278,768		9.8	%
賓夕法尼亞州		76,408		2.7	%		73,166		2.6	%
佛羅裏達州		43,727		1.5	%		23,405		0.8	%
所有其他		145,434		5.1	%		147,314		5.2	%
商業房地產貸款總額	$	2,844,792		100.0	%	$	2,839,905		100.0	%

證券增加了13440美元萬，從2023年12月31日的94670美元億增加到2024年6月30日的11美元萬。與2023年12月31日的580美元萬相比，2024年前六個月的股票證券減少了214,000美元，至560美元萬。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽為29560美元萬。由於這六個月的攤銷，截至2024年6月30日，無形資產減少了190美元萬至10，30美元萬，而截至2023年12月31日的萬為1,220美元。

存款增加了3,550美元萬，從2023年12月31日的71美元億增加到2024年6月30日的72美元億。自2023年12月31日以來，無息存款減少了15320美元萬，在截至2024年6月30日的六個月中減少了14美元億，而同期非經紀計息存款增加了14800美元萬，達到54美元億。在截至2024年6月30日的6個月中，經紀存款增加了4,070美元萬，達到38270美元萬，而2023年12月31日的萬為34190美元。

股東權益增加了350美元萬，從2023年12月31日的97560美元萬增加到2024年6月30日的97910美元萬。截至2024年6月30日，根據公司現有的回購計劃，仍有1,199,634股普通股可供回購。

目錄表

平均餘額、淨利息收入和所賺取的收益率以及支付的差餉

下表列出了各期間的平均生息資產的利息總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以千美元和利率表示，以及淨利差。該表在完全税額等值的基礎上報告了免税貸款和投資的利息收入。所有平均餘額以每日餘額(以千美元為單位)為基礎。


	截至6月30日的三個月，
	2024							2023
	平均值				收益率/			平均值				收益率/
	天平		利息 (1)		費率 (2)			天平		利息 (1)		費率 (2)
生息資產：
應收貸款	$	6,730,698	$	88,567		5.26	%	$	6,714,240	$	81,622		4.86	%
證券		1,221,006		8,731		2.86			1,155,451		7,058		2.44
計息存款		37,226		638		6.86			36,730		641		6.98
FHLB股票		27,227		606		8.90			45,099		905		8.09
生息資產總額		8,016,157		98,542		4.92			7,951,520		90,226		4.54
非息資產		629,867							646,266
總資產	$	8,646,024						$	8,597,786

計息負債：
存款	$	5,669,033	$	43,927		3.10	%	$	5,195,727	$	26,825		2.07	%
FHLb預付款和其他		329,253		4,159		5.05			653,923		8,217		5.03
次級債券		85,273		1,159		5.44			85,146		1,125		5.29
應付票據		—		—		—			—		—		—
計息負債總額		6,083,559		49,245		3.24			5,934,796		36,167		2.44
無息存款		1,450,158		—		—			1,603,878		—		—
總計，包括無息活期存款		7,533,717		49,245		2.61			7,538,674		36,167		1.92
其他無息負債		143,856							137,671
總負債		7,677,573							7,676,345
股東權益		968,451							921,441
總負債和股東權益	$	8,646,024						$	8,597,786
淨利息收入;利差			$	49,297		1.68	%			$	54,059		2.10	%
淨息差(3)						2.46	%						2.72	%
平均生息資產與平均水平有息負債						132	%						134	%

(1)

出於聯邦所得税目的，某些免税貸款和證券的利息不徵税。為了將這些資產的免税收益率與應税收益率進行比較，這些資產賺取的利息根據21%的邊際企業聯邦所得税率調整為税前等值金額。

(2)

年化

(3)

淨息差是淨利息收入除以平均生息資產。有關更多詳細信息，請參閲非GAAP財務指標討論。

目錄表


	截至6月30日的六個月，
	2024							2023
	平均值				收益率/			平均值				收益率/
	天平		利息 (1)		費率 (2)			天平		利息 (1)		費率 (2)
生息資產：
應收貸款	$	6,738,261	$	176,169		5.23	%	$	6,625,155	$	157,684		4.76	%
證券		1,186,676		16,402		2.76			1,172,809		14,417		2.46
計息存款		36,075		1,247		6.91			35,898		1,085		6.04
FHLB股票		25,510		1,141		8.95			37,767		1,299		6.88
生息資產總額		7,986,522		194,959		4.88			7,871,629		174,485		4.43
非息資產		632,463							644,269
總資產	$	8,618,985						$	8,515,898

計息負債：
存款	$	5,659,928	$	86,494		3.06	%	$	5,137,442	$	48,283		1.88	%
FHLb預付款和其他		288,049		7,198		5.00			561,133		13,554		4.83
次級債券		85,257		2,321		5.44			85,130		2,199		5.17
應付票據		—		—		—			—		—		—
計息負債總額		6,033,234		96,013		3.18			5,783,705		64,036		2.21
無息存款		1,471,839		—		—			1,679,027		—		—
總計，包括無息活期存款		7,505,073		96,013		2.56			7,462,732		64,036		1.72
其他無息負債		142,407							141,597
總負債		7,647,480							7,604,329
股東權益		971,505							911,569
總負債和股東權益	$	8,618,985						$	8,515,898
淨利息收入;利差			$	98,946		1.70	%			$	110,449		2.22	%
淨息差(3)						2.48	%						2.81	%
平均生息資產與平均水平有息負債						132	%						136	%

(1)

(2)

年化

(3)

淨息差是淨利息收入除以平均生息資產。有關更多詳細信息，請參閲非GAAP財務指標討論。

經營成果

截至2024年和2023年6月30日的三個月

截至2024年6月30日的三個月，公司報告的淨收益為1,620美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的淨收益為4,840美元萬。在截至2024年6月30日的三個月中，每股基本和稀釋後普通股收益為0.45美元，截至2023年6月30日的三個月中，基本和稀釋後每股普通股收益為1.35美元。2023年至2024年的變化主要是由於2023年6月30日出售第一保險、貸款和存款利息的波動以及費用的減少，這些情況將在下文進一步詳細描述。

目錄表

淨利息收入

本公司的淨利息收入由其利差(即其生息資產收益率與有息負債支付的利率之間的差額)以及生息資產和有息負債的相對金額確定。

截至2024年6月30日的季度，淨利息收入為4,920美元萬，低於2023年同期的5,400美元萬。截至2024年6月30日的季度，平均收益資產為80.2%億，而截至2023年6月30日的季度為79.5%億。截至2024年6月30日的季度，税項等值淨息差為2.46%，較2023年同期的2.72%下降26個基點。2024年和2023年兩個季度之間利潤率的下降主要是由於融資成本的增長速度快於公司的資產收益。截至2024年6月30日的季度，生息資產收益率上升38個基點，至4.92%，而2023年同期為4.54%。兩個期間之間的有息負債成本由2023年第二季的2.44%上升80個基點至2024年第二季的3.24%。

截至2024年6月30日的季度，利息收入增加了830萬，達到9850美元萬，而截至2023年6月30日的季度，利息收入為9,020美元萬。這一增長主要是由於貸款利息增加。截至2024年6月30日的季度，貸款收入增至8,860美元萬，而2023年同期為8,160美元，原因是截至2024年6月30日的三個月的平均貸款餘額從2023年第二季度的67.1美元萬增加到67.3美元億。貸款收益率在2024年第二季度上升了40個基點，達到5.26%，而2023年第二季度為4.86%。2024年第二季度，來自投資的利息收入增加了170美元萬，達到870美元萬，而2023年同期為700美元萬。這主要是由於截至2024年6月30日的三個月，證券收益率上升42個基點至2.86%，而2023年同期為2.44%，平均餘額增加6,560美元萬。2024年第二季度來自利息存款的收入略有下降，從2023年同期的641,000美元降至638,000美元。由於平均餘額減少1,790美元萬，2024年第二季度來自FHLB股股息的收入從2023年同季度的905,000美元減少到606,000美元。

2024年第二季度的利息支出增加了1,310美元萬至4,920美元萬，而2023年同期為3,620美元萬。有息負債成本上升80個基點是這一變化的主要原因。2024年第二季度與計息存款相關的利息支出為4,390美元萬，而2023年同期為2,680美元萬。由於2024年第二季度與2023年同期相比，平均餘額減少了32470美元，公司確認的與FHLB二季度預付款相關的利息支出為420萬，而2023年同期為820萬。由於可變利率次級債券利率上升，次級債券的費用在2024年第二季度增加到120美元萬，而2023年同期為110美元萬。

信貸損失準備

ACL代表管理層對公司在貸款有效期內將獲得的估計信貸損失的評估。ACL要求對信貸合同有效期內的信貸損失進行預測，並根據提前還款傾向進行調整。管理層通過審查貸款組合，定期分析ACL的充分性。考慮到經濟狀況、利率的變化以及這種變化對抵押品價值和借款人支付能力的影響、貸款組合的變化以及逾期和不良貸款餘額的趨勢。貸款準備金率是一項重大估計，容易受到重大波動的影響，並根據管理層對貸款組合內在風險的評估，通過信貸損失準備金建立。除了廣泛的內部貸款監控程序外，公司還利用外部機構對商業貸款和商業房地產貸款關係進行獨立的貸款審查。該公司的目標是每年使用基於風險的方法對投資組合的45%-50%進行審查。管理層利用外部貸款審查的結果來評估其內部貸款的有效性

目錄表

貸款評級系統以及協助評估與這些類型的貸款相關的貸款額度的整體充分性。

ACL由兩個基本組件組成。信用損失準備的第一個組成部分是特定準備金，公司根據對個別分析的信用的分析，在該準備金中預留準備金。在建立特定準備金時，本公司每季分析所有不合標準、可疑和虧損分級的貸款，並根據借款人的現金流、任何抵押品的價值和任何擔保人的財務實力來判斷損失風險。如果貸款是單獨分析的，並且依賴於現金流，則為預期未來現金流的淨現值貼現建立特定的準備金。如果貸款是單獨分析的，並且依賴於抵押品，那麼任何缺口要麼被註銷，要麼建立特定的準備金。本公司還考慮任何小企業管理局或農場服務機構擔保的影響。截至2024年6月30日，ACL的具體保留部分為1,140美元萬，截至2023年12月31日，為430美元萬。

第二部分是一般準備金，用於記錄同質貸款組的信貸損失準備金，本公司在其中估計貸款合同期限內的潛在損失，並根據提前還款趨勢進行調整。此外，未來經濟環境被納入預測和虧損預期，以便在管理層無法再做出或獲得合理和可支持的預測的時間後，恢復到長期歷史平均水平。為了進行一般準備金分析，將六個貸款組合進一步劃分為15個不同的貸款池，以分配ACL。ACL將住宅房地產進一步劃分為業主自住和非業主自住。商業地產分為業主自住、非業主自住、多户聯户、農地和其他商業地產。商業信用包括商業營運資金、農業生產和其他商業信用。建築業分為建築業、其他建築業和住宅建築業，消費者又分為直接消費者、間接消費者和房屋淨值。該公司使用三種不同的方法來分析貸款池。

貼現現金流方法被選為平均壽命較長和定期付款結構的貸款部門的適當方法。這種方法適用於該公司的大部分房地產貸款。DCF在工具層面產生現金流預測，其中付款預期根據預付款和削減進行調整，以產生扣除估計信貸損失後的預期現金流。將這一預期現金流與合同現金流進行比較，以建立這些貸款的估值賬户。

PD/LGD方法被選為最適合平均年限在三年或以下和/或支付結構不規範的貸款部門。這種方法被用於房屋淨值和商業投資組合。如果檢測到以下情況之一，則認為貸款違約：

•

逾期90天或以上；

•

被放在非權責發生制上；

•

被標記為修改；或

•

部分或全部註銷。

違約率是根據貸款部分的當前壽命使用最大可能季度的加權平均值來衡量的。然後，將PD與從歷史沖銷數據得出的LGD組合，以構建違約率。然後，對相關經濟指標的合理和可支持的預測，特別是聯邦公開市場委員會的經濟預測摘要中的失業率預測進行調整，以補充這一損失率。LGD是在美元比率的基礎上確定的，衡量的是淨沖銷本金與違約本金的比率。

目錄表

消費者投資組合包含具有許多不同支付結構、支付流和抵押品的貸款。剩餘壽命法被認為最適合於消費直接貸款，貼現現金法被認為最適合於消費間接貸款。加權平均剩餘壽命使用幾個年份的年度沖銷率來估計信貸損失。平均年沖銷率適用於根據預付款調整後的合同期限。由於貸款部分除了常規的付款結構外，平均剩餘壽命更長，因此選擇了貼現現金法作為消費者間接貸款。

此外，CECL在建立ACL時需要合理且可支持的預測。該公司使用穆迪的基線經濟預測估計大約一年預測期內的虧損，然後恢復三年內較長期的歷史虧損經驗。

量化一般津貼在2024年6月30日萬增至2,820美元，高於2023年12月31日萬的2,810美元。作為CECL模型的一部分，在某些計算中，特別是在貼現現金流中，除了貸款餘額的波動外，預計的貸款損失還與貸款有效期內的失業率水平相關。2024年期間數量普通津貼的增加歸因於提前還款速度、失業預測、風險轉移和損失率的變化。

除了定量分析外，每季度還進行一次定性分析，以便為沒有針對各種因素單獨分析的貸款組合提供額外的一般準備金。總體定性因素基於9個子因素。這9個子因素被歸結為三個定性因素：經濟、環境和風險。

經濟

國際、國內和地方經濟經營狀況和發展的變化，包括各個細分市場的狀況。

抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化。

環境

貸款組合的性質和數量的變化。

任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化。

改變貸款政策和程序，包括承保標準和收款、註銷和回收做法。

貸款審查過程的質量和廣度的變化。

貸款管理和員工的經驗、能力和深度的變化。

風險

拖欠貸款和分類貸款的數量和嚴重程度的趨勢變化，以及非應計貸款和其他貸款修改的數量變化。

其他外部因素的變化，如監管、法律和技術環境。

定性分析顯示，截至2024年6月30日的一般儲備為3,760美元萬，而截至2023年12月31日的一般儲備為4,410美元萬。總體而言，由於上述12個月趨勢顯示經濟和環境因素有所改善，這些因素在第二季度有所減少，抵消了對質量儲備產生負面影響的非應計貸款的增加。

目錄表

截至2024年6月30日，公司主要貸款部分的一般準備金百分比(未分類)從建築其他貸款的0.382%到中鐵業主自用貸款的1.386%不等。

根據ASU主題326，如果貸款的購買證據超過了信用的輕微惡化，則這些貸款將被計入PCD。在交易中獲得的PCD貸款按公允價值計價，並記錄收益率計價。此外，在收購日通過留存收益對會計準則進行調整，以彌補預期虧損。定期對這些貸款進行評估，並在損益表中記錄對貸款額度的後續調整。截至2024年6月30日，這些貸款的未償還餘額和相關津貼分別為1,620美元萬和318,000美元。

由於定量和定性分析的結果，加上本季度特定準備金的變化和淨沖銷的變化，公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別為3.20億美元萬和3.80億美元萬。相比之下，截至2023年6月30日的三個月和六個月的支出分別為140美元萬和540美元萬。截至2024年6月30日，acl為7,720美元萬，2023年12月31日為7,650美元萬。截至2024年6月30日，扣除未支付的貸款資金以及遞延費用和成本後，ACL佔貸款的1.16%，而2023年12月31日為1.14%。管理層認為，截至2024年6月30日的整體7,720美元萬足以彌補目前估計的信貸損失。

管理層還評估OREO在每個會計期間結束時的價值，並在條件允許的情況下在損益表中確認該房地產價值的減記。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，持有的待售房地產和其他收回資產的總減記分別為5.1萬美元和7.3萬美元。管理層認為，在2024年6月30日記錄的OREO和收回資產的價值代表了這些資產的可變現價值。

截至2024年6月30日，分類貸款總額增至11430美元萬，而截至2023年12月31日，分類貸款總額為6,970美元，增加4,460美元萬，主要是由於兩個商業關係，一個仍在應計，另一個被置於非應計項目。管理層監測觀察名單上所有依賴抵押品的貸款的抵押品價值，並認為此類貸款在2024年6月30日的撥備是適當的。截至2024年6月30日，在6,420美元的非應計貸款中，有4,230美元的萬，即65.9%，逾期不到90天。不良資產包括非應計、OREO和其他持有待售資產的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產類別如下：

目錄表


	6月30日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(單位：千)
不良貸款：
住宅房地產	$	13,740		$	13,028
商業地產		3,986			5,971
施工		—			—
商業廣告		38,584			8,649
房屋公平和改善		1,447			1,417
消費金融		3,755			3,433
PCD		2,646			2,993
不良貸款總額		64,158			35,491

自有房地產		394			243
收回的資產總額		394			243

不良資產總額	$	64,552		$	35,734

不良資產總額佔總資產的百分比		0.74	%		0.41	%
不良資產總額佔貸款總額加上OREO的百分比*		0.97	%		0.53	%
不良資產佔總資產的百分比		119.63	%		214.12	%

*貸款總額是扣除未支付的貸款資金以及遞延費用和成本後的淨額。

截至2024年6月30日，PCD貸款佔不良貸款的4.12%。不包括PCD不良貸款，截至2024年6月30日，商業貸款類別的不良貸款佔該類別貸款總額的3.72%，而截至2023年12月31日，同一類別的不良貸款佔該類別貸款總額的0.82%。截至2024年6月30日，非住宅和多户住宅房地產貸款類別的不良貸款佔該類別貸款總額的0.14%，而2023年12月31日的這一比例為0.21%。截至2024年6月30日，住宅貸款類別的不良貸款佔該類別貸款總額的0.76%，而截至2023年12月31日，同一類別的不良貸款佔該類別貸款總額的0.72%。

世行的特別資產委員會每月開會，審查所有受批評的關係的制定戰略的狀況，其中包括所有非應計貸款。特別資產委員會根據清理結束情況下預計的抵押品價值、現金流預測、對擔保人淨值的評估以及可能減少損失風險的所有其他因素，就擬議的核銷提出建議，然後由特別資產委員會核準。

目錄表

下表按貸款類型詳細介紹了淨沖銷/收回和非應計貸款。


	截至2024年6月30日的六個月						截至2024年6月30日
	網絡沖銷（恢復）			% 總淨值沖銷			非應計項目貸款		% 總非- 應計貸款
	(單位：千)						(單位：千)
住宅	$	(43	)		1.42	%	$	13,740		21.42	%
商業地產		(1,202	)		39.76	%		3,986		6.21	%
施工		—			—			—		—
商業廣告		(971	)		32.12	%		38,584		60.14	%
房屋公平和改善		(93	)		3.08	%		1,447		2.26	%
消費金融		(815	)		26.96	%		3,755		5.85	%
PCD		101			(3.34	)%		2,646		4.12	%
總	$	(3,023	)		100.00	%	$	64,158		100.00	%


	截至2023年6月30日的6個月						截至2023年12月31日
	網絡沖銷（恢復）			% 總淨值沖銷			非應計項目貸款		% 總非- 應計貸款
	(單位：千)						(單位：千)
住宅	$	243			10.81	%	$	13,028		36.71	%
商業地產		1,618			71.94	%		5,971		16.82	%
施工		—			—			—		—
商業廣告		(403	)		(17.92	)%		8,649		24.37	%
房屋公平和改善		89			3.96	%		1,417		4.00	%
消費金融		605			26.90	%		3,433		9.67	%
PCD		97			4.31	%		2,993		8.43	%
總	$	2,249			100.00	%	$	35,491		100.00	%


	2024年第二季度		2024年第一季度		2023年第四季度			2023年第三季度			2023年第二季度
	(單位：千)
期初的津貼	$	76,679	$	76,512	$	76,513		$	75,921		$	74,273
信貸損失準備金		3,173		560		2,143			245			1,410
沖銷：
住宅		3		61		20			12			283
商業地產		1,229		13		561			69			20
施工		—		—		—			—			—
商業廣告		1,039		58		1,578			256			2
房屋公平和改善		49		81		(23	)		38			121
消費金融		664		438		478			280			271
PCD		105		52		32			6			47
總沖銷		3,089		703		2,646			661			744
復甦		459		310		502			1,008			982
淨沖銷(回收)		2,630		393		2,144			(347	)		(238	)
結束津貼	$	77,222	$	76,679	$	76,512		$	76,513		$	75,921

目錄表

下表列出了有關在所示日期按貸款類別分配公司ACL的信息。


	2024年6月30日					2024年3月31日					2023年12月31日					2023年9月30日					2023年6月30日
	量		百分比總計貸款者：範疇			量		百分比總計貸款者：範疇			量		百分比總計貸款者：範疇			量		百分比總計貸款者：範疇			量		百分比總計貸款者：範疇
						（美元單位：千美元）
住宅	$	20,241		26.4	%	$	20,210		26.4	%	$	17,215		25.8	%	$	19,023		25.5	%	$	18,918		23.9	%
商業地產		28,971		41.6	%		33,140		41.1	%		36,053		40.5	%		36,014		40.0	%		34,751		39.8	%
施工		2,022		10.2	%		2,344		11.0	%		3,159		12.0	%		2,702		13.1	%		3,831		14.5	%
商業廣告		20,675		15.2	%		15,877		15.0	%		15,489		15.1	%		14,135		14.7	%		13,101		15.0	%
房屋公平和改善		2,844		3.9	%		2,864		3.9	%		2,703		3.8	%		2,770		3.8	%		3,399		3.8	%
消費金融		2,469		2.8	%		2,244		2.7	%		1,893		2.8	%		1,869		2.9	%		1,921		3.0	%
	$	77,222		100.0	%	$	76,679		100.0	%	$	76,512		100.0	%	$	76,513		100.0	%	$	75,921		100.0	%

關鍵資產質量比率趨勢


	第二季度 2024			第一季度 2024			第四季度 2023			第三季度 2023			第二季度 2023
信用損失/貸款備抵 *		1.16	%		1.15	%		1.14	%		1.14	%		1.13	%
信用損失/不良資產撥備		119.63	%		195.18	%		214.12	%		192.00	%		202.18	%
信用損失/不良貸款備抵		120.36	%		196.46	%		215.58	%		193.89	%		205.24	%
不良資產/貸款加上奧利奧 *		0.97	%		0.59	%		0.53	%		0.60	%		0.56	%
不良資產/總資產		0.74	%		0.46	%		0.41	%		0.47	%		0.44	%
淨沖銷（收回）/平均貸款-年化		0.16	%		0.02	%		0.13	%		(0.02	)%		(0.01	)%

* 貸款總額扣除未支付資金以及遞延費用和成本。

非利息收入

2024年第二季總非利息收入為1,210美元萬，2023年同期為5,330美元萬。這一減少主要是由於2023年6月出售第一保險的結果。

服務費。服務費和其他費用從截至2023年6月30日的三個月的720美元萬減少到2024年同期的710美元萬，減少了182,000美元。

按揭銀行業務。2024年第二季度，抵押貸款銀行業務的收入為200億美元萬，而2023年第二季度的收入為290億美元萬。抵押貸款銀行收益從2023年第二季度的220美元萬減少到2024年第二季度的140美元萬，減少了864,000美元，這主要是由於收益利潤率的波動。2024年第二季度和2023年第二季度抵押貸款服務收入相對持平，為180億美元萬。2024年第二季度和2023年第二季度，抵押貸款服務權的攤銷保持穩定，為130億美元萬。2024年第二季度抵押貸款服務資產的估值調整為147 000美元，而2023年第二季度的調整為130 000美元。這些波動主要是由於利率水平和提前還款速度的變化造成的。

股票證券的收益(虧損) 該公司在2024年第二季度確認的股本證券虧損為176,000美元，而2023年第二季度的收益為71,000美元。這是由於股票證券組合的估值因市況而有所改變。

保險佣金. 2023年第二季度的保險佣金為410美元萬。由於出售第一保險，公司在2023年6月30日之後沒有產生保險佣金收入。

目錄表

財富管理收入. 2024年第二季度和2023年第二季度，財富管理收入分別為1.8億美元萬和1.5億美元萬。

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”). 來自BOLI的收入從2023年同期的100美元萬增加到2024年第二季度的120美元萬。該公司沒有確認2024年第二季度或2023年索賠收益的收益。

其他非利息收入。2024年第二季度，其他非利息收入從2023年同期的102,000美元增加到150,000美元。

非利息支出

與2023年同期的4450美元萬相比，2024年第二季度的非利息支出減少了630美元萬至3820美元萬，這主要是2023年6月30日出售第一保險的結果。

薪酬和福利。由於出售第一保險，2024年第二季度薪酬和福利降至2,140美元萬，而2023年第二季度為2,420美元萬。減少額被與人員編制增加和基薪增加有關的費用部分抵消。

入住率。2024年第二季度的入住費增至340美元萬，而2023年第二季度為330美元萬。

FDIC保險費。截至2024年6月30日的三個月，聯邦存款保險公司的保費降至120美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的保費為180美元萬。

金融機構税. 由於2023年底股本增加，公司的金融機構税從2023年第二季度的961,000美元增加到2024年第二季度的980,000美元。

數據處理. 由於2023年第四季度推出了一個新的數字平臺，數據處理成本從2023年第二季度的360美元萬增加到2024年第二季度的510美元萬。

無形資產攤銷. 無形資產攤銷費用從2023年第二季度的120美元萬降至2024年第二季度的946,000美元。這一減少主要與過去一年核心存款無形資產的攤銷有關。

交易成本. 2024年第二季度，該公司與最近宣佈的與WesBanco的合併協議相關的交易成本為5萬美元。2023年第二季度，與出售第一保險相關的交易成本為370美元萬。

其他非利息支出。截至2024年6月30日的三個月，其他非利息支出減少了510,000美元，至520美元萬，而2023年同季度的萬為570美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

在綜合基礎上，公司截至2024年6月30日的6個月的淨收入為3,400美元萬，而2023年同期的收入為6,650美元萬。在每股基礎上，截至2024年6月30日的6個月，普通股基本和稀釋後每股收益均為0.95美元，而2023年同期每股基本和稀釋後每股收益為1.86美元。2023年至2024年的變化主要是由於2023年6月30日出售第一保險以及貸款、存款和FHLB墊款、信貸損失準備金和抵押貸款銀行收入的利息波動，下文將進一步詳細描述。

目錄表

淨利息收入

2024年前六個月的淨利息收入為9.88億美元萬，而2023年前六個月的淨利息收入為11030美元萬。2024年前六個月，平均生息資產增至80美元億，而2023年前六個月為79美元億。這一增長主要是由於貸款的有機增長和平均證券的增加。

截至2024年6月30日的6個月，總利息收入為19480美元萬，而2023年同期為17430美元萬。截至2024年6月30日的六個月，利息支出增加了3,200美元萬至9,600美元萬，而2023年同期為6,400美元萬。

2024年前六個月的淨息差為2.48%，較截至2023年6月30日的六個月2.81%的淨息差下降了33個基點。淨息差減少的主要原因是計息負債利率的升幅超過計息資產重新定價的升幅。

信貸損失準備

截至2024年6月30日的6個月，貸款和無資金承諾的信貸損失撥備為2，80億美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為420美元萬。2024年前六個月的沖銷為380美元萬，收回之前沖銷的貸款總額為769,000美元，淨沖銷300美元萬。相比之下，2023年同期記錄的沖銷金額為350萬，淨沖銷金額為220萬，實現了120萬的回收。

非利息收入

截至2024年6月30日的六個月，總非利息收入減少4,120美元萬至2,460美元萬，2023年同期確認的萬為6,580美元，主要是由於2023年6月30日出售第一保險。

服務費。2024年前六個月的服務費和其他費用為1,350萬美元，比2023年同期減少143,000美元。

按揭銀行業務。在截至2024年6月30日的6個月裏，來自抵押貸款銷售和服務的總收入增加了170美元萬，達到440美元萬，高於2023年同期的270美元萬，這主要是由於利潤率提高導致收益增加。2024年前六個月，抵押貸款銀行收益增加了130億美元萬，達到270億美元萬，而2023年同期為140億美元萬。2024年和2023年上半年，抵押貸款服務收入穩定在370美元萬。抵押貸款服務權的攤銷從2023年前6個月的250美元萬增加到2024年前6個月的260萬。2024年前六個月，該公司錄得610,000美元的正估值調整，而2023年前六個月的正調整為24,000美元。

出售保險代理的收益。該公司在2023年第二季度將First Insurance出售給Risk Strategy Corporation，並確認了出售3,630美元萬的收益。

股票證券的收益(虧損) 在截至2024年6月30日的6個月中，該公司確認的股本證券虧損為213,000美元，而截至2023年6月30日的6個月的萬虧損為140美元。這些數額可歸因於股票證券組合的估值因市場情況而發生變化。

保險佣金收入。2023年前六個月，來自保險銷售的收入為890萬。由於出售第一保險，公司在2023年6月30日之後沒有產生保險佣金收入。

財富管理收入。2024年前六個月，這一類別的收入為3.6億美元萬，而2023年前六個月的收入為30萬美元萬。

目錄表

銀行擁有的人壽保險收入。2024年上半年，BOLI的收入為290美元萬，而2023年上半年為240美元萬。該公司在2024年前6個月收到了512,000美元的索賠收益，而2023年同期為423,000美元。

其他非利息收入。2024年前六個月的其他非利息收入為38.9萬美元，而2023年前六個月為19.4萬美元。

非利息支出

2024年前六個月的非利息支出為7,810美元萬，低於2023年同期的8,730美元萬，主要原因是2023年6月30日出售第一保險。

薪酬和福利。截至2024年6月30日的六個月，薪酬和福利降至4,470美元萬，而2023年同期為4,980美元萬，主要原因是出售第一保險。

入住率。截至2024年6月30日的6個月，入住費為680美元萬，而2023年同期為690美元萬。

數據處理。2024年前六個月的數據處理成本為970美元萬，比2023年同期的750美元萬增加了220美元萬，主要來自2023年10月推出的新數字平臺。

無形資產攤銷。在截至2024年6月30日的6個月中，無形攤銷減少了557,000美元，降至190美元萬，而2023年同期為250美元萬。

交易成本。由於最近宣佈的與WesBanco的合併協議，2024年上半年的交易成本為5萬美元。在截至2023年6月30日的六個月裏，由於出售第一保險，交易成本為370萬。

其他非利息支出。2024年前六個月的其他非利息支出減少了150美元萬，從2023年同期的1,200美元萬降至1,050美元萬。

流動性

作為一家受監管的金融機構，公司必須保持適當的“流動”資產水平，以滿足短期資金需求。公司的流動資金主要由現金和現金等價物表示，這是其經營、投資和融資活動的結果。

該公司的主要資金來源是存款、貸款償還、證券到期日、從金融機構借款和運營提供的其他資金。世行也有能力向FHLB借款。雖然定期償還貸款和到期投資相對可預測，但存款流動和提前償還貸款更多地受到利率、總體經濟狀況和競爭的影響。公司和銀行對流動資產的投資是基於管理層對(I)資金需求、(Ii)預期存款流量、(Iii)短期流動資產的可用收益以及(Iv)資產和債務管理計劃目標的評估。

銀行的資產/負債委員會(“ALCO”)負責制定和監控流動性指南、政策和程序。美國鋁業使用各種方法監測銀行的流動性狀況，包括流動性分析，以衡量未來一年內資金的潛在來源和用途。美國鋁業還進行應急資金分析，以確定銀行在壓力情景下滿足潛在流動性需求的能力，壓力情景涵蓋從短期到長期的不同時間範圍。

截至2024年6月30日，公司擁有約31億的流動資金，包括現金和現金等價物、未擔保證券、額外的FHLB和信用額度借款能力、經紀存款

目錄表

受政策限制和美聯儲通過借款人託管抵押品計劃的貼現窗口的限制。

流動資金風險源於本公司可能無法履行其財務義務和運營現金需求，或可能變得過度依賴外部資金來源。為了管理這一風險，公司董事會制定了一項流動性政策，確定了流動性的主要來源，制定了監控和衡量流動性的程序，並量化了最低流動性要求。這項政策指定行政法協會為負責實現這些目標的機構。Alco每季度審查一次流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的戰略的重大變化。管理層每月審查一次流動資金。

資本資源

資本在銀行管理，並在綜合基礎上進行。資本水平是根據監管資本要求和支持業務固有的信貸、市場、流動性和運營風險所需的經濟資本，以及未來增長和新業務機會所需的靈活性來維持的。

2013年7月，美聯儲和FDIC批准了實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針(俗稱巴塞爾III)的最終規則。該公司遵守巴塞爾協議III的指導方針。

目錄表

截至2024年6月30日，該公司達到了每一項資本充足率指導方針。下表顯示了公司(合併)和銀行在2024年6月30日和2023年12月31日的資本比率(以千為單位)：


	2024年6月30日
	實際					最低要求資本充足					要求的最低要求是資本充裕的立即採取糾正措施
	量		比率			量		比率(1)			量		比率
CET 1資本（風險加權資產）
已整合	$	841,397		11.91	%	$	317,864		4.5	%	不適用		不適用
總理銀行	$	884,602		12.58	%	$	316,508		4.5	%	$	457,178		6.5	%
第1級資本
已整合	$	876,397		10.29	%	$	340,555		4.0	%	不適用		不適用
總理銀行	$	884,602		10.42	%	$	339,574		4.0	%	$	424,467		5.0	%
一級資本（風險加權資產）
已整合	$	876,397		12.41	%	$	423,819		6.0	%	不適用		不適用
總理銀行	$	884,602		12.58	%	$	422,010		6.0	%	$	562,680		8.0	%
總資本（到風險加權資產）
已整合	$	1,006,644		14.25	%	$	565,092		8.0	%	不適用		不適用
總理銀行	$	964,849		13.72	%	$	562,680		8.0	%	$	703,350		10.0	%

(1) 不包括2.50%的資本節約緩衝


	2023年12月31日
	實際					最低要求用於充分大寫					最低要求很好資本為即時更正行動
	量		比率			量		比率(1)			量		比率
CET 1資本（風險加權資產）
已整合	$	826,639		11.70	%	$	318,003		4.5	%	不適用		不適用
總理銀行	$	871,342		12.38	%	$	316,676		4.5	%	$	457,421		6.5	%

第1級資本
已整合	$	861,639		10.26	%	$	335,772		4.0	%	不適用		不適用
總理銀行	$	871,342		10.42	%	$	334,641		4.0	%	$	418,301		5.0	%

一級資本（風險加權資產）
已整合	$	861,639		12.19	%	$	424,005		6.0	%	不適用		不適用
總理銀行	$	871,342		12.38	%	$	422,235		6.0	%	$	562,980		8.0	%

總資本（到風險加權資產）
已整合	$	991,873		14.04	%	$	565,339		8.0	%	不適用		不適用
總理銀行	$	951,576		13.52	%	$	562,980		8.0	%	$	703,725		10.0	%

(1) 不包括2.50%的資本保存緩衝。

項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露

正如公司在2023年10-K報表中詳細討論的那樣，公司實現淨收益最大化的能力取決於管理層通過管理資產和負債的定價和組合來計劃和控制淨利息收入的能力。因為公司的大部分資產和負債都是貨幣化的。

目錄表

性質、利率和貨幣或財政政策的變化會影響其財務狀況，並可能對本公司的淨收入產生重大影響。

本公司通過模擬分析監測其每季度的利率風險敞口，模擬分析衡量利率變化可能對淨利息收入產生的影響。模擬技術分析假設利率變動100個基點的影響(這與管理層對潛在利率波動範圍的估計一致)，並考慮到攤銷金融工具的提前還款速度、貸款和存款數量和利率、借款、衍生品頭寸和未到期存款假設(如貝塔和衰減率)和資本要求。這一模擬分析納入了可能對結果產生實質性影響的關鍵假設。對這些假設進行敏感性測試是為了讓ALCO瞭解，如果實際結果與假設結果不同，敏感性結果會有何不同。

•

資產提前還款：提前還款假設用於貸款和投資組合，是第三方模型預測和/或歷史研究的結果。一般來説，不變預付率假設在低利率情景下增加，在高利率情景下下降。

•

貸款和存款數量和利率：模擬分析假設為靜態資產負債表，新的資產和負債定價假設是通過審查每個類別的最新生產結果確定的。

•

存款貝塔係數：動態存款貝塔係數是由第三方模型產生的，該模型結合了歷史經驗和市場利率，以確定預測預期。

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日之後的12個月內，利率立即(震驚)變化所導致的淨利息收入變化的估計，相對於測量的基本情況情景，利率在整個收益率曲線上以平行方式移動。基於我們截至2024年6月30日的淨利息收入模擬，與2023年12月31日之後12個月的敏感性相比，2024年6月30日之後12個月的淨利息收入對利率變化的敏感度在利率上升環境中增加，在利率下降環境中降低。模型結果與上一期間相比的變化主要是由於採用了更新的存款貝塔假設，降低了該期間的負債敏感度。


	對未來年度淨利息收入的影響
利率的即時變化	6月30日， 2024	十二月三十一日， 2023

+ 400	(8.2)%	(9.9)%
+ 300	(6.0)%	(7.3)%
+ 200	(3.8)%	(4.7)%
+ 100	(1.8)%	(2.3)%
- 100	1.9%	2.5%
- 200	4.1%	5.0%
- 300	6.0%	7.3%
- 400	7.8%	9.2%

為了更真實地分析利率變化的影響，還模擬了非平行利率情景。這些非平行利率情景表明，如果收益率曲線在曲線上的不同點以不同的增量變化，淨利息收入可能會比基本情景有所增加。例如，在大幅下降200個基點的衝擊情景中，短期利率(例如1年或更短時間)下降，而長期利率(例如7年或更長時間)基本保持不變，2024年6月30日之後的12個月，年淨利息收入估計將增長9.33%。

目錄表

除了模擬分析外，Premier還使用權益經濟價值(“EVE”)分析來衡量資產負債表中的風險，該資產負債表包含了所有資產負債表頭寸估計剩餘壽命內的所有現金流。EVE分析一般計算在利率衝擊環境下Premier資產和負債的淨現值，範圍從-400個基點到+400個基點。這一分析還納入了可能對模擬結果產生重大影響的關鍵假設，並與淨利息收入敏感度分析中使用的方法一致。存款衰減(或損耗)是EVE分析中的一個關鍵假設，也是用於生成存款貝塔假設的相同動態模型的結果。此分析的結果反映在截至2024年6月30日的季度和截至2023年12月31日的年度的下表中。


	2024年6月30日	2023年12月31日
差餉的變動	股權的經濟價值變動百分比	股權的經濟價值變動百分比

+400個BP	(39.5)%	(30.7)%
+300個BP	(29.3)%	(23.4)%
+200個BP	(19.1)%	(15.7)%
+100個BP	(9.2)%	(7.7)%
-100個基點	7.2%	7.1%
-200個BP	13.0%	12.4%
-300個基點	16.7%	16.3%
-400個BP	15.6%	12.9%

項目4.控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序進行了評估，評估了截至2024年6月30日公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所界定)的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。在截至2024年6月30日的季度內，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。

第二部分--其他信息

項目1.法律規定訴訟程序

Premier及其子公司參與了在其正常業務過程中出現的各種法律程序。雖然目前還不能確定與訴訟事項和索賠有關的最終責任，但管理層認為，任何由此產生的負債和與未決事項有關的其他金額，無論是單獨的還是總體的，都不太可能對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。

第1A項。RISK因子

以下經修訂的風險因素是對2023年表格10-k中披露的風險因素的補充，閲讀時應結合這些因素。2023年Form 10-k中描述的任何風險以及下文描述的風險都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們目前不知道或我們認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能產生不利影響。

目錄表

我們的業務或財務結果。除下文所述外，與2023年表格10-k第1A項中描述的風險因素相關的風險因素沒有實質性變化。

Premier的貸款組合包括集中的商業房地產貸款和商業貸款，這些貸款涉及房地產價值和這些業務的成功運營的特定風險。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的商業房地產貸款組合總額為28億。該公司的商業房地產貸款通常比住宅房地產貸款本金更高，我們的許多商業房地產借款人有不止一筆未償還貸款。因此，一筆貸款的不利發展可能使公司在其他貸款上面臨更大的損失風險。此外，貸款的償還在很大程度上取決於擔保貸款的物業有足夠的收入來支付運營費用和償債。借款人或貸款人無法控制的經濟狀況和事件，包括持續的通貨膨脹和不斷上升的利率，可能會對受影響物業的未來現金流和市場價值產生負面影響。該公司主要根據可用於償還債務的現金流，其次根據獲得貸款的財產價值來承保商業房地產貸款。貸款審批主要集中在信貸員或貸款委員會，如果關係超過1,000美元的萬。該公司對現有貸款保持着強大的風險識別和監測程序，包括投資組合集中監測、壓力測試要求和持續的個人貸款風險分析。該公司的政策要求，所有25萬萬及以上的商業房地產貸款必須由公司的信貸部門每年單獨審查，以評估風險並確認貸款等級。因此，超過75%的商業房地產投資組合每年都要由信用部門進行審查。此外，獨立的貸款審查每年涵蓋40%-50%的商業投資組合，以驗證信用風險管理做法。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的商業貸款組合總額分別為10億和11億。商業貸款通常使公司面臨比商業房地產或住宅房地產貸款更大的拖欠和損失風險，因為此類貸款的償還通常取決於借款人的成功運營和收入來源。本公司的商業貸款主要基於借款人已確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品，如應收賬款、庫存、機械或房地產。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。獲得其他貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，並且可能會根據業務的成功而波動價值。借款人為這些貸款中的大多數提供的信貸支持和償還的可能性取決於質押抵押品的清算和個人擔保的執行(如果存在)。

該公司的商業貸款目標是中小企業，其中許多企業的財務資源比大公司少，可能更容易受到經濟低迷的影響。如果總體經濟狀況對這些業務產生負面影響，公司的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

與合併相關的風險

在合併協議懸而未決期間，我們受到業務不確定性和合同限制的影響，這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。

根據合併協議的條款，我們在完成合並協議所述的交易之前，我們的業務行為受到某些限制，這可能會對我們執行某些業務戰略的能力產生不利影響。這些限制可能會在這些交易完成之前對我們的業務和運營產生負面影響。

在合併協議懸而未決期間，與我們有業務往來的各方可能會遇到不確定性，包括與我們或合併後的業務目前或未來的業務關係。這是有可能的

目錄表

一些客户、供應商和其他與我們有業務關係的人士可能會推遲或推遲某些業務決定，或可能決定終止、改變或重新談判與我們的關係，這可能會對我們的收入、收益和現金流以及我們普通股的市場價格產生負面影響，無論這些交易是否完成。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

下表提供了截至2024年6月30日的三個月內Premier購買普通股的信息：


期間	總數的股份購得(1)		平均值支付的價格每股		總人數購入的股份作為公開活動的一部分已宣佈的計劃或程序		最大數量那一年5月的股票但仍將被購買在計劃下或程序 (2)
開始餘額，2024年3月31日								1,199,634
2024年4月1日-4月30日		6,120	$	20.10		—		1,199,634
2024年5月1日-5月31日		—		—		—		1,199,634
2024年6月1日至6月30日		—		—		—		1,199,634
總		6,120	$	20.10		—		1,199,634

(1)所有這些股份都是為了履行限制性股票補償歸屬的納税義務而獲得的，並且不屬於公開宣佈的回購計劃。

(2)2021年1月26日，公司宣佈董事會授權回購最多2，000，000股已發行普通股的計劃。 2022年1月25日，公司宣佈董事會批准將公司回購授權增加至最多2，000，000股已發行普通股。回購計劃沒有到期日。

項目3.阿祖波N高級證券

不適用。

項目4.地雷安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

（a）沒有。

（b）沒有。

（c）截至2024年6月30日的三個月內，沒有董事或高級管理人員（定義見《交易法》第16 a-1條）通過或已終止任何規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排（在每種情況下，定義見法規S-K第408（a）項）。

目錄表

第六項。陳列品


附件2.1		Premier Financial Corp.、Premier Bank、WesBanco，Inc.和WesBanco Bank Inc.之間於2024年7月25日簽署的合併協議和計劃(通過參考2023年7月26日提交的註冊人8-k表格中的附件2.1併入本文)
附件3.1		第二次修訂和重新修訂的Premier Financial Corp.公司章程(通過參考2020年6月22日提交的註冊人8-k表格中的附件3.2併入本文)
附件3.2		第二次修訂和重新發布的《Premier Financial Corp.管理規範》(反映所有修訂)(通過引用2020年6月22日提交的註冊人Form 8-k中的附件3.3併入本文)
附件31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

附件31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

附件32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證

附件32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證

展品101		註冊人截至2024年6月30日的Form 10-Q季度報告中的以下財務信息採用內聯XBRL格式：(I)截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計的綜合簡明財務狀況表；(Ii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合簡明收益表；(Iii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合全面收益表；(Iv)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合股東權益變動表；(V)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的未經審核綜合現金流量表；及(Vi)未經審核綜合簡明財務報表附註。

展品104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

目錄表

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


	Premier Financial Corp
	(註冊人)


日期：2024年8月6日	作者：	/s/ Gary m.小
		加里·m。小
		總裁和首席執行官(首席執行官)


日期：2024年8月6日	作者：	/s/ Paul D.小農斯特
		Paul D.小農斯特
		常務副祕書長總裁和
		首席財務官(首席財務和會計幹事)