banr-20240630
假的000094667312 月 31 日2024Q2xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesBANR：證券數量xbrli: pureBANR: 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會員2023-03-310000946673BANR：信託優先證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-04-012023-06-300000946673BANR：投資有限合夥企業會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BANR: SBAServicingRights 會員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-04-012023-06-300000946673BANR：信託優先證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000946673US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-06-300000946673BANR：投資有限合夥企業會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BANR: SBAServicingRights 會員2023-06-300000946673BANR：信託優先證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000946673US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2022-12-310000946673BANR：投資有限合夥企業會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BANR: SBAServicingRights 會員2022-12-310000946673BANR：信託優先證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-06-300000946673BANR：投資有限合夥企業會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BANR: SBAServicingRights 會員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000946673US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000946673US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000946673US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000946673BANR：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-04-012024-06-300000946673BANR：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-04-012023-06-300000946673BANR：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000946673BANR：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入二級會員BANR: LoanSheldforSaldforSeld FUS-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入二級會員BANR: LoanSheldforSaldforSeld FUS-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入二級會員BANR: LoanSheldforSaldforSeld FUS-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：公允價值輸入二級會員BANR: LoanSheldforSaldforSeld FUS-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-06-300000946673BANR：二千一十四全方位商業激勵計劃會員2014-04-220000946673BANR：二千一十四全方位商業激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票成員2014-04-222023-09-300000946673BANR：二千一十四全方位商業激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2014-04-222023-09-300000946673BANR：二千一十四全方位商業激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300000946673BANR：二千一十四全方位商業激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300000946673BANR: 二千一十八年全方位商業激勵計劃2018 會員2018-04-240000946673BANR: 二千一十八年全方位商業激勵計劃2018 會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-04-242023-09-300000946673BANR: 二千一十八年全方位商業激勵計劃2018 會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300000946673BANR: 2023 年二萬二十三全方位商業激勵計劃成員2023-05-240000946673BANR: 2023 年二萬二十三全方位商業激勵計劃成員US-GAAP：限制性股票成員2023-05-242023-09-300000946673BANR: 2023 年二萬二十三全方位商業激勵計劃成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-05-242023-09-300000946673US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300000946673US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300000946673US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310000946673US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300000946673US-GAAP：財務備用信用證成員2023-12-310000946673US-GAAP：貸款發放承諾成員2024-06-300000946673US-GAAP：貸款發放承諾成員2023-12-310000946673BANR：風險參與協議成員2024-06-300000946673BANR：風險參與協議成員2023-12-310000946673BANR：待售貸款發起承諾成員2024-06-300000946673BANR：待售貸款發起承諾成員2023-12-310000946673BANR：承諾出售由一至四名住宅物業成員擔保的貸款2024-06-300000946673BANR：承諾出售由一至四名住宅物業成員擔保的貸款2023-12-310000946673BANR：承諾出售抵押貸款支持證券會員2024-06-300000946673BANR：承諾出售抵押貸款支持證券會員2023-12-310000946673BANR: 資助會員2024-06-300000946673BANR：未獲資助的會員2024-06-300000946673BANR: 資助會員2023-12-310000946673BANR：未獲資助的會員2023-12-310000946673SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300000946673SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300000946673BANR：承諾出售由一至四名住宅物業成員擔保的貸款2023-01-012023-06-300000946673BANR：承諾出售由一至四名住宅物業成員擔保的貸款2024-04-012024-06-300000946673BANR：傑出法律訴訟成員2024-06-300000946673BANR：傑出法律訴訟成員2023-12-310000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員2024-06-300000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員2023-12-310000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000946673US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000946673US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000946673US-GAAP：貸款參與和轉讓會員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：貸款參與和轉讓會員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：貸款參與和轉讓會員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：貸款參與和轉讓會員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：貸款參與和轉讓會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：貸款參與和轉讓會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：其他負債成員BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：其他負債成員BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2024-06-300000946673US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-06-300000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000946673BANR：抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000946673美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000946673US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300000946673US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000946673US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000946673US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-30


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q 
（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至季度期間的季度報告 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告，涵蓋從__________________到__________________的過渡期
委員會文件號 000-26584
旗幟公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
華盛頓91-1691604
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
南第一大道 10 號， Walla Walla， 華盛頓99362
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(509) 527-3636
根據該法第12（b）條註冊的證券
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元禁令納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
 是的☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
 是的☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速文件管理器 ☐非加速過濾器 ☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
僅適用於公司發行人
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級標題：截至 2024 年 7 月 31 日
普通股，每股面值0.01美元
34,456,343 股份
1

旗幟公司和子公司

目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表（未經審計）。作為報告一部分提交的班納公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表如下：
合併財務狀況表
4
合併運營報表
5
合併綜合收益表
6
股東權益變動綜合報表
7
合併現金流量表
8
合併財務報表附註精選
10
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
執行概述
47
財務狀況比較
49
運營結果對比
53
資產質量
60
流動性和資本資源
61
資本要求
63
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
 
市場風險和資產/負債管理
63
靈敏度分析
64
項目 4 — 控制和程序
67
第二部分 — 其他信息
 
項目 1 — 法律訴訟
68
第 1A 項 — 風險因素
68
項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
69
第 3 項 — 優先證券違約
69
第 4 項 — 礦山安全披露
69
項目 5 — 其他信息
69
項目 6 — 展品
70
簽名
72
2
目錄

所有提及 “Banner” 的內容均指班納公司，凡提及 “銀行” 的內容均指其全資子公司班納銀行。除非上下文另有要求，否則本報告中使用的 “我們”、“我們的” 或 “公司” 等術語是指班納公司及其合併子公司。

關於前瞻性陳述的特別説明

根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-Q表格中的某些事項構成前瞻性陳述。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設以及有關未來經濟表現和財務項目預測的陳述，包括有關我們的財務狀況、流動性和經營業績的陳述。前瞻性陳述不是歷史事實陳述，基於某些假設，通常使用 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望” 或類似表達，或未來或條件動詞（例如 “可能”、“將”、“應該”）來識別 “會” 和 “可以”。這些前瞻性陳述受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績與預期或暗示的業績存在重大差異，包括但不限於：

•由於就業水平、勞動力短缺、通貨膨脹、潛在衰退或經濟增長放緩等因素，我們的市場領域或其他有貸款關係的領域出現不利的經濟狀況。
•利率環境的變化，包括過去美聯儲系統（Federal Reserve）理事會基準利率的上調，這可能會對我們的收入、支出、資產價值、債務和流動性產生不利影響。
•通貨膨脹和美聯儲貨幣政策的影響。
•任何聯邦政府關閉的影響。
•貸款活動產生的信用風險，包括貸款拖欠額的變化、註銷和信用損失備抵以及我們管理貸款拖欠率的能力。
•金融服務行業的競爭壓力，包括貸款和存款產品的重新定價和競爭對手的定價舉措。
•消費者支出和借貸習慣的變化。
•利率變動以及短期和長期利率、貸款和存款利率、淨利率和資金來源之間的相對差異。
•銀行倒閉或其他銀行的不利發展以及相關的負面新聞對投資者、存款人和借款人情緒的影響。
•貸款需求、未售房屋、土地和房地產價值的波動。
•對關鍵增長計劃和戰略優先事項的期望。
•能夠適應內部技術變革並滿足客户需求。
•能夠獲得具有成本效益的資金並控制運營成本和支出。
•使用估計值來確定某些資產和負債的公允價值，這可能會證明不正確並顯著改變估值。
•因產品需求或公司戰略而產生的人員配置波動以及潛在的相關費用。
•對信息技術系統或關鍵第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或攻擊。
•貸款的二級市場條件和在二級市場出售貸款的能力。
•訴訟的成本、影響和結果。
•立法或監管變化，包括政策，原則或對監管資本或其他規則的解釋的變化。
•監管機構進行安全和穩健性及合規性審查的結果，這可能需要賠償、增加信貸損失準備金、減記資產或監管資本狀況的變化，從而影響流動性和收益。
•可用資源來應對法律、規章或法規的變化，或應對監管行動。
•我們的證券投資組合的質量和組成以及證券市場不利變化的影響。
•主要第三方提供商無法履行其義務。
•會計原則、政策或指導方針的變化，包括對會計問題的其他指導和解釋。
•環境、社會和治理目標和目標。
•氣候變化、惡劣天氣、自然災害、流行病、公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響。
•影響運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素。
•未來收購其他存款機構或業務領域。
•由於我們的業務或市場狀況的變化而導致的未來商譽減值。
•其他風險詳見我們截至2023年12月31日的10-k表格（“2023年10-K表格”）以及我們向美國證券交易委員會（SEC）提交或提供給美國證券交易委員會（SEC）的報告，包括本10-Q表格。

任何前瞻性陳述均基於管理層在發表時的信念和假設。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們不承諾也明確不承擔任何更新本報告中包含的任何前瞻性陳述的義務，也沒有説明實際業績可能與此類陳述中包含的結果不同的原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過分依賴任何前瞻性陳述。
3
目錄
第一部分財務信息
項目 1-財務報表（未經審計）
旗幟公司和子公司
合併財務狀況表
（未經審計）（以千計，股票和每股金額除外）
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
資產2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
現金和銀行應付款$195,163 $209,634 
計息存款52,295 44,830 
現金和現金等價物總額247,458 254,464 
證券—可供出售，攤銷成本 $2,572,544 和 $2,729,980，分別地
2,197,693 2,373,783 
證券——持有至到期，扣除信貸損失備抵額為美元314 和 $332，分別地
1,023,028 1,059,055 
證券總額3,220,721 3,432,838 
聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票27,311 24,028 
待售貸款（包括 $10,147 和 $9,105，分別按公允價值計算）
13,421 11,170 
應收貸款11,143,848 10,810,455 
信貸損失備抵金——貸款(152,848)(149,643)
應收貸款淨額
10,991,000 10,660,812 
應計應收利息67,520 63,100 
財產和設備，淨額126,465 132,231 
善意373,121 373,121 
其他無形資產，淨額4,237 5,684 
銀行擁有的人壽保險（BOLI）307,948 304,366 
遞延所得税資產，淨額153,541 153,365 
經營租賃使用權資產39,628 43,731 
其他資產243,823 211,481 
總資產
$15,816,194 $15,670,391 
負債
存款：
不計息$4,537,803 $4,792,369 
計息交易和儲蓄賬户7,016,327 6,759,661 
計息證書1,525,133 1,477,467 
存款總額13,079,263 13,029,497 
FHLB 的預付款398,000 323,000 
其他借款165,956 182,877 
次級票據，淨額89,561 92,851 
按公允價值計算的次級次級債券（與信託優先證券相關發行）66,831 66,413 
經營租賃負債44,056 48,659 
應計費用和其他負債235,515 228,428 
遞延補償46,246 45,975 
負債總額
14,125,428 14,017,700 
承付款和意外開支（附註11）
股東權益
優先股-$0.01 每股面值， 50 萬 已獲授權的股份； 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份
— — 
普通股和實收資本-$0.01 每股面值， 50,000,000 已獲授權的股份； 34,455,752 截至2024年6月30日已發行和流通的股份； 34,348,369 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
1,302,236 1,299,651 
普通股（無表決權）和實收資本-美元0.01 每股面值， 5,000,000 已獲授權的股份； 不 截至2024年6月30日已發行和流通的股份； 不 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
留存收益686,079 642,175 
股票薪酬計劃信託持有的股份的賬面價值(6,364)(6,563)
向股票相關薪酬計劃發行的普通股的負債6,364 6,563 
累計其他綜合虧損(297,549)(289,135)
股東權益總額1,690,766 1,652,691 
負債和股東權益總額$15,816,194 $15,670,391 
參見合併財務報表附註精選
4
目錄
旗幟公司和子公司
合併運營報表
（未經審計）（以千計，股票和每股金額除外）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
利息收入：
應收貸款$161,191 $140,848 $317,666 $274,105 
抵押貸款支持證券16,708 18,285 33,642 37,263 
證券和現金等價物11,239 12,676 22,518 27,402 
利息收入總額
189,138 171,809 373,826 338,770 
利息支出：
存款48,850 20,539 93,463 29,783 
FHLB 的進展3,621 5,157 6,593 6,421 
其他借款1,160 771 2,335 1,152 
次級債務2,961 2,824 5,930 5,584 
利息支出總額
56,592 29,291 108,321 42,940 
淨利息收入132,546 142,518 265,505 295,830 
信貸損失準備金2,369 6,764 2,889 6,240 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入130,177 135,754 262,616 289,590 
非利息收入：
存款費和其他服務費10,590 10,600 21,612 21,162 
抵押銀行業務3,006 1,686 5,341 4,377 
BOLI2,367 2,386 4,604 4,574 
雜項1,988 1,428 3,880 3,068 
17,951 16,100 35,437 33,181 
出售證券的淨虧損(562)(4,527)(5,465)(11,779)
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動(190)(3,151)(1,182)(3,703)
非利息收入總額
17,199 8,422 28,790 17,699 
非利息支出：
工資和員工福利63,831 61,972 126,200 123,361 
減少資本化貸款發放成本(4,639)(4,457)(8,315)(7,888)
佔用率和設備12,128 11,994 24,590 23,964 
信息和計算機數據服務7,240 7,082 14,560 14,229 
付款和銀行卡處理服務5,691 4,669 11,401 9,287 
專業和法律費用1,201 2,400 2,731 4,521 
廣告和營銷1,198 940 2,277 1,746 
存款保險2,858 2,839 5,667 4,729 
州和市政營業税和使用税1,394 1,229 2,698 2,529 
房地產業務，淨額297 75 77 (202)
核心存款無形資產的攤銷724 991 1,447 2,041 
雜項6,205 5,671 12,436 11,709 
非利息支出總額
98,128 95,405 195,769 190,026 
所得税準備金前的收入49,248 48,771 95,637 117,263 
所得税準備金9,453 9,180 18,283 22,117 
淨收入$39,795 $39,591 $77,354 $95,146 
每股普通股收益：
基本$1.15 $1.15 $2.25 $2.77 
稀釋$1.15 $1.15 $2.24 $2.76 
每股普通股申報的累計股息$0.48 $0.48 $0.96 $0.96 
已發行普通股的加權平均數：
基本
34,488,163 34,373,434 34,439,863 34,306,853 
稀釋
34,537,012 34,409,024 34,539,620 34,435,221 
參見合併財務報表附註精選
5
目錄
旗幟公司和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）（以千計）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$39,795 $39,591 $77,354 $95,146 
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）：
證券的未實現持有（虧損）收益——在此期間產生的可供出售(2,366)(31,395)(24,119)4,748 
與證券相關的所得税優惠（支出）——可供出售的未實現持有虧損568 7,535 5,789 (1,140)
對證券淨虧損進行重新分類——可供出售的已實現收益562 4,527 5,465 11,779 
與證券相關的所得税優惠——以收益形式實現的可供出售(135)(1,087)(1,312)(2,827)
證券信貸損失準備金的重新分類——以收益形式實現的可供出售— 2,000 — 2,000 
與證券信貸損失準備金重新分類相關的所得税支出（以收益形式變現的可售待售）— (480)— (480)
從可供出售轉為持有至到期證券的未實現虧損的攤銷587 584 1,114 1,156 
與攤銷從可供出售到期的證券的未實現虧損相關的所得税支出(141)(139)(267)(276)
用於現金流套期保值的利率互換淨未實現收益（虧損）4,007 (1,356)6,887 3,382 
與現金流套期保值中使用的利率互換相關的所得税（支出）優惠(962)325 (1,653)(812)
與特定工具信用風險相關的次級債券公允價值的變化(245)7,466 (418)7,620 
與次級次級債券相關的所得税優惠（支出）58 (1,792)100 (1,829)
其他綜合收益（虧損）1,933 (13,812)(8,414)23,321 
綜合收入$41,728 $25,779 $68,940 $118,467 

參見合併財務報表附註精選
6
目錄
旗幟公司和子公司
股東權益變動綜合報表
（未經審計）（以千計，股票和每股金額除外）
截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度
普通股和實收資本留存收益累計其他綜合（虧損）收益股東權益總額
股票金額
餘額，2023 年 1 月 1 日34,194,018 $1,293,959 $525,242 $(362,769)$1,456,432 
淨收入55,555 55,555 
其他綜合收益，扣除所得税37,133 37,133 
普通股股息的應計（美元）0.48/分享）
(16,691)(16,691)
攤銷與限制性股票補助相關的股票補償，扣除已交出的股份
114,522 (734)(734)
餘額，2023 年 3 月 31 日34,308,540 1,293,225 564,106 (325,636)1,531,695 
淨收入39,591 39,591 
扣除所得税後的其他綜合虧損(13,812)(13,812)
普通股股息的應計（美元）0.48/分享）
(16,670)(16,670)
攤銷與限制性股票補助相關的股票補償，扣除已交出的股份
36,087 1,709 1,709 
餘額，2023 年 6 月 30 日34,344,627 1,294,934 587,027 (339,448)1,542,513 
淨收入45,854 45,854 
扣除所得税後的其他綜合虧損(53,467)(53,467)
普通股股息的應計（美元）0.48/分享）
(16,666)(16,666)
攤銷與限制性股票補助相關的股票補償，扣除已交出的股份
1,322 2,373 2,373 
餘額，2023 年 9 月 30 日34,345,949 1,297,307 616,215 (392,915)1,520,607 
淨收入42,624 42,624 
其他綜合收益，扣除所得税103,780 103,780 
普通股股息的應計（美元）0.48/分享）
(16,664)(16,664)
攤銷與限制性股票補助相關的股票補償，扣除已交出的股份
2,420 2,344 2,344 
餘額，2023 年 12 月 31 日34,348,369 $1,299,651 $642,175 $(289,135)$1,652,691 
餘額，2024 年 1 月 1 日34,348,369 $1,299,651 $642,175 $(289,135)$1,652,691 
淨收入37,559 37,559 
扣除所得税後的其他綜合虧損(10,347)(10,347)
普通股股息的應計（美元）0.48/分享）
(16,713)(16,713)
攤銷與限制性股票補助相關的股票補償，扣除已交出的股份
46,852 1,318 1,318 
餘額，2024 年 3 月 31 日34,395,221 1,300,969 663,021 (299,482)1,664,508 
淨收入39,795 39,795 
其他綜合收益，扣除所得税1,933 1,933 
普通股股息的應計（美元）0.48/分享）
(16,737)(16,737)
攤銷與限制性股票補助相關的股票補償，扣除已交出的股份60,531 1,267 1,267 
餘額，2024 年 6 月 30 日34,455,752 $1,302,236 $686,079 $(297,549)$1,690,766 


參見合併財務報表附註精選
7
目錄
旗幟公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計）（以千計）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
截至6月30日的六個月
20242023
經營活動：
淨收入$77,354 $95,146 
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊9,084 8,815 
扣除攤銷後的遞延收入和支出(3,506)(1,560)
扣除攤銷後的資本化貸款還本付息權748 1,179 
核心存款無形資產的攤銷1,447 2,041 
證券出售虧損，淨額5,465 11,779 
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動1,182 3,703 
遞延税減少2,481 2,774 
當期應付/應收税款的增加（減少），淨額2,012 (4,836)
基於股票的薪酬4,652 4,393 
BOLI現金退保金額的淨變動(3,707)(4,295)
出售貸款的收益，不包括資本化服務權(2,486)(1,815)
出售待售房地產及財產和設備的收益，淨額(368)(311)
信貸損失準備金2,889 6,240 
待售貸款的發放(107,228)(110,364)
出售待售貸款的收益163,156 112,388 
淨變化為：
其他資產(23,179)(22,636)
其他負債158 15,314 
經營活動提供的淨現金130,154 117,955 
投資活動：
購買證券——可供出售(19,312)(52,791)
證券的本金還款和到期日——可供出售95,830 93,897 
出售證券的收益——可供出售70,777 277,610 
持有至到期證券的本金還款和到期日36,078 18,915 
貸款發放，扣除還款額(393,967)(327,402)
購買貸款和貸款分紅利息(4,666)— 
出售其他貸款的收益11,808 1,519 
購買財產和設備(6,627)(5,505)
出售持有待售房地產的收益和出售其他財產的收益4,025 358 
fHLB 股票回購計劃的收益83,657 79,040 
購買 FHLB 股票(86,940)(87,840)
根據轉售協議購買的證券的到期收益— 300,000 
投資銀行持有的人壽保險(34)(41)
其他52 517 
投資活動提供的淨現金（使用者）(209,319)298,277 
在下一頁繼續

8
目錄
旗幟公司和子公司
合併現金流量表（續）
（未經審計）（以千計）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

截至6月30日的六個月
20242023
融資活動：
存款增加（減少），淨額$49,766 $(521,003)
隔夜和短期fHLB預付款的預付款，淨額75,000 220,000 
其他借款減少，淨額(16,921)(39,780)
已支付的現金分紅(33,620)(33,768)
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(2,066)(3,418)
融資活動提供（用於）的淨現金72,159 (377,969)
現金和現金等價物的淨變化(7,006)38,263 
現金和現金等價物，期初254,464 243,062 
現金和現金等價物，期末$247,458 $281,325 
截至6月30日的六個月
20242023
現金流信息的補充披露：
以現金支付的利息$107,158 $34,698 
繳納的税款8,781 20,735 
非現金投資和融資交易：
向自有房地產和其他收回資產轉移貸款
2,386 — 
應計股息但直到期末才支付914 751 
持有待售貸款，從投資組合中轉出
(55,693)(3,964)

參見合併財務報表附註精選
9
目錄
旗幟公司和子公司
合併財務報表的部分附註

附註1：列報基礎和重要會計政策

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括在華盛頓州註冊的銀行控股公司班納公司（公司或班納）及其全資子公司班納銀行（“銀行”）的賬目。

這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（GAAP）以及美國證券交易委員會（SEC）頒佈的10-Q表説明和第S-X條例第10條編制的。在編制這些財務報表時，公司對2024年6月30日之後的事件和交易進行了評估，以確定可能的確認或披露。管理層認為，為公允列報所列期間的財務狀況和經營業績而認為必要的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。根據美國證券交易委員會的規章制度和中期財務報表的會計準則，某些信息和附註的披露已被簡要或省略。所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估算和假設。就其性質而言，公司會計政策的各種要素本質上受估算技術、估值假設和其他主觀評估的約束。

本10-Q表中包含的信息應與我們截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告一起閲讀。中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。

附註2：最近發佈或採用的會計準則

薪酬—股票補償（主題 718）

2024年3月，財務會計準則委員會（FASB）在《會計準則更新》（ASU）2024-01《薪酬—股票薪酬》（主題718）中發佈了指導方針：利潤利息和類似獎勵的範圍適用。亞利桑那州立大學的修正案適用於向員工和非僱員提供利潤利息和類似獎勵的公司，以使薪酬與公司的經營業績保持一致，併為這些持有人提供參與公司未來利潤和/或股權增值的機會。亞利桑那州立大學的目的是澄清會計準則編纂（ASC）第718-10-15-3段中範圍指南在確定是否應根據主題718：薪酬——股票薪酬核算利潤方面的適用情況。ASC第718-10-15-3段中的修正案僅旨在提高整體清晰度，並不改變指導方針。

亞利桑那州立大學自2024年12月15日之後的年度有效期內。允許提前採用尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。如果公司在過渡期內通過修正案，則應在包括過渡期在內的年度期開始時通過這些修正案。這些修正應當 (1) 追溯適用於財務報表中列報的所有以往期間，或 (2) 在預期基礎上適用。公司已經對該亞利桑那州立大學進行了評估，預計該採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響，因為公司通常不提供此類獎勵。

所得税（主題 740）

2023年12月，財務會計準則委員會在亞利桑那州立大學發佈了2023-09年的指導方針，即 “所得税（主題740）：改進所得税披露”。亞利桑那州立大學的修正案旨在通過改善主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露，提高所得税信息的透明度。亞利桑那州立大學要求在特定類別的費率核對中進行披露，並提供其他信息，以對符合量化閾值的項目進行對賬。

亞利桑那州立大學要求披露有關每年繳納的所得税的以下信息：
•繳納的所得税（扣除收到的退款後），按聯邦和州税以及已繳所得税（扣除收到的退款）等於或大於已繳總所得税（扣除收到的退款）的百分之五（扣除收到的退款）的各個司法管轄區分列。
•按聯邦和州司法管轄區分類的持續經營所得税支出（或收益）。

亞利桑那州立大學自2024年12月15日之後的年度有效期內。修正案應在預期的基礎上適用。該公司正在評估該ASU的採用情況，因為這將要求在合併財務報表附註中進行更多披露。

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目錄
分部報告（主題 280）

2023年11月，財務會計準則委員會在亞利桑那州立大學發佈了2023-07年的指導方針，即 “分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露”。該亞利桑那州立大學要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本亞利桑那州立大學修正案要求的所有披露以及主題 280 中的所有現有披露。該公司已確定其當前業務和運營由單一業務部門和單一報告單位組成。

該亞利桑那州立大學的修正案旨在改善分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。本亞利桑那州立大學中包含的主要修正案：
•要求按年度和中期披露定期向首席運營決策者（CODM）提供的重大分部支出，幷包含在每項報告的細分市場損益衡量標準中。
•要求每年和中期披露其他細分項目的金額（在亞利桑那州立大學中定義），並説明其構成。
•澄清，如果CodM在評估業績時使用多個細分市場損益衡量標準，則可能會報告其中一項或多項額外衡量標準。
•要求披露CodM的標題和地位，並解釋CodM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估業績。

該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估對公司合併財務報表的影響，因為該公司只有一個可報告的分部。

注3：證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值彙總如下（以千計）：
 2024年6月30日
 攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售：
美國政府和機構的義務$9,228 $— $(674)$8,554 
市政債券154,076 579 (29,866)124,789 
公司債券131,333 — (10,606)120,727 
抵押貸款支持證券或相關證券2,069,774 57 (334,966)1,734,865 
資產支持證券208,133 625 — 208,758 
 $2,572,544 $1,261 $(376,112)$2,197,693 
 2024年6月30日
 攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值信用損失備抵金
持有至到期：
美國政府和機構的義務$305 $— $(6)$299 $— 
市政債券444,104 72 (61,565)382,461 (150)
公司債券2719 — (18)2,537 (164)
抵押貸款支持證券或相關證券576,214 — (108,802)467,412 — 
$1,023,342 $72 $(170,391)$852,709 $(314)
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目錄


2023 年 12 月 31 日
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售：
美國政府和機構的義務$34,929 $— $(740)$34,189 
市政債券161,264 832 (29,191)132,905 
公司債券131,291 — (12,168)119,123 
抵押貸款支持證券或相關證券2,179,947 942 (314,175)1,866,714 
資產支持證券222,549 300 (1,997)220,852 
$2,729,980 $2,074 $(358,271)$2,373,783 

2023 年 12 月 31 日
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值信用損失備抵金
持有至到期：
美國政府和機構的義務$307 $— $(5)$302 $— 
市政債券466,032 687 (53,563)412,999 (157)
公司債券2,781 — (20)2,586 (175)
抵押貸款支持證券或相關證券590,267 — (98,640)491,627 — 
$1,059,387 $687 $(152,228)$907,514 $(332)

持有至到期債務證券的應計應收利息為美元4.2 百萬和美元4.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，金額為百萬美元10.0 百萬和美元10.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的債務證券分別為百萬美元。證券的應計應收利息在合併財務狀況表的應計應收利息中列報，不包括在信貸損失備抵額的計算中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下（以千計）：
2024年6月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售：
美國政府和機構的義務
$— $— $8,554 $(674)$8,554 $(674)
市政債券
17,622 (282)96,848 (29,584)114,470 (29,866)
公司債券
12,265 (109)108,461 (10,497)120,726 (10,606)
抵押貸款支持證券或相關證券
64,326 (347)1,650,482 (334,619)1,714,808 (334,966)
$94,213 $(738)$1,864,345 $(375,374)$1,958,558 $(376,112)

2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公允價值 未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售：
美國政府和機構的義務
$— $— $34,189 $(740)$34,189 $(740)
市政債券
6,049 (7)103,511 (29,184)109,560 (29,191)
公司債券
15,720 (46)106,852 (12,122)122,572 (12,168)
抵押貸款支持證券或相關證券
71,150 (212)1,712,125 (313,963)1,783,275 (314,175)
資產支持證券
115,162 (1,212)85,840 (785)201,002 (1,997)
$208,081 $(1,477)$2,042,517 $(356,794)$2,250,598 $(358,271)

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目錄
在 2024 年 6 月 30 日，有 212 證券—可供出售但存在未實現虧損的證券，相比之下 224 2023 年 12 月 31 日。管理層認為，截至2024年6月30日或2023年12月31日，任何剩餘的個人未實現虧損都不是信用損失造成的。這些證券公允市場價值的下降通常是由於購買後利率的變化和市場預期利差的變化。有 不 證券——在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日以非應計狀態可供出售。

下表列出了可供出售證券的銷售收益和虧損總額以及部分看漲期權（以千計）：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
可供出售：
總收益$— $145 $36 $377 
總虧損(562)(4,672)(5,501)(12,156)
餘額，期末$(562)$(4,527)$(5,465)$(11,779)

下表按合同到期日列出了截至2024年6月30日證券的攤銷成本和估計公允價值，但未反映任何所需的定期付款（以千計）。預期到期日將與合同到期日不同，因為某些證券可能會被贖回或預付，有或沒有看漲期或預付罰款。
 2024年6月30日
可供出售持有至到期
 攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
在一年內成熟$5,774 $5,632 $2,818 $2615 
一年到五年後逐漸成熟106,035 99,921 17,199 16,842 
在五年到十年後逐漸成熟350,404 308,011 30,763 28,942 
十年後逐漸成熟2,110,331 1,784,129 972,562 804,310 
 $2,572,544 $2,197,693 $1,023,342 $852,709 

下表列出了截至2024年6月30日為擔保借款、公共存款或其他法律允許或要求的債務而質押的投資證券（以千計）：
2024年6月30日
賬面價值攤銷成本公允價值
目的或受益人：
州和地方政府的公共存款$275,068 $289,122 $244,194 
美聯儲— — — 
利率互換交易對手965 965 788 
回購交易賬户259,976 259,976 208,962 
其他 2,312 2,312 2,097 
質押證券總額$538,321 $552,375 $456,041 

公司通過使用每季度審查和更新的信用評級來監控持有至到期債務證券的信用質量。該公司的非評級持有至到期債務證券主要是美國政府贊助的企業債券，信用風險微乎其微，甚至沒有。非評級公司債券主要由與社區再投資法相關的債券組成，這些債券由低至中等收入借款人的貸款工具擔保。剩餘的未評級持有至到期債務證券餘額由公司地理範圍內的當地市政債務組成，並通過季度或年度財務審查進行監督。這種市政債務主要是基本服務或無限的一般債務支持債務。下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按信用評級分列的持有至到期債務證券的攤銷成本（以千計）：
2024年6月30日
美國政府和機構的義務市政債券公司債券抵押貸款支持證券或相關證券總計
AAA/AA/A$— $435,378 $500 $16,340 $452,218 
未評級305 8,726 2,219 559,874 571,124 
$305 $444,104 $2719 $576,214 $1,023,342 

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2023 年 12 月 31 日
美國政府和機構的義務市政債券公司債券抵押貸款支持證券或相關證券總計
AAA/AA/A$— $456,999 $500 $16,459 $473,958 
未評級307 9,033 2,281 573,808 585,429 
$307 $466,032 $2,781 $590,267 $1,059,387 

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有備抵可供出售證券的信貸損失。 下表顯示了截至2023年6月30日的三個月和六個月中按主要類型分列的可供出售證券信用損失備抵的活動（以千計）。
截至2023年6月30日的三個月
美國政府和機構的義務市政債券公司債券抵押貸款支持證券或相關證券總計
信貸損失備抵金——可供出售的證券
期初餘額$—$—$—$—$—
信貸損失準備金——2,000—2,000
期末餘額$—$—$2,000$—$2,000
截至2023年6月30日的六個月中
美國政府和機構的義務市政債券公司債券抵押貸款支持證券或相關證券總計
信貸損失備抵金——可供出售的證券
期初餘額$—$—$—$—$—
信貸損失準備金——2,000—2,000
期末餘額$—$—$2,000$—$2,000
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附註4：應收貸款和信貸損失備抵金——貸款

下表按類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款（千美元）。
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
商業地產：    
業主佔用$950,922 9 %$915,897 8 %
投資性房產1,536,142 14 1,541,344 14 
小余額 CRE1,234,302 11 1,178,500 11 
多户家庭房地產717,089 6 811,232 8 
建築、土地和土地開發：
商業建築173,296 2 170,011 2 
多户家庭建築663,989 6 503,993 5 
一至四户家庭的建築490,237 4 526,432 5 
土地和土地開發352,184 3 336,639 3 
商業業務：
商業業務
1,298,134 12 1,255,734 12 
小型企業得分1,074,465 10 1,022,154 9 
農業業務，包括由農田擔保334,583 3 331,089 3 
一至四户住宅1,603,266 14 1,518,046 14 
消費者：
消費者—房屋淨值循環信貸額度
611,739 5 588,703 5 
消費者—其他103,500 1 110,681 1 
貸款總額11,143,848 100 %10,810,455 100 %
減去信貸損失備抵金——貸款(152,848) (149,643) 
淨貸款$10,991,000  $10,660,812  

貸款金額減去了超過未攤銷成本的未賺取的貸款費用14.9 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元12.1 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。淨貸款包括所購貸款的淨折扣 $4.1 百萬和美元4.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。淨貸款不包括應計應收利息。貸款的應計應收利息為美元53.3 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元47.8 截至2023年12月31日，為百萬美元，並在合併財務狀況表中以應計應收利息形式列報。

該公司已認捐美元8.0十億和美元7.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有10億筆貸款作為fHLB和其他借款的抵押品。

購買了信貸惡化的貸款和購買了非信用惡化的貸款。通過企業合併購買或收購的貸款在收購之日按其公允價值入賬。所購貸款在收購時進行評估，歸類為已購信貸惡化（PCD）或未信用惡化的已購貸款。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，沒有獲得任何PCD貸款。
陷入困境的貸款修改。有時，公司會通過提供本金豁免、利率降低、微不足道的還款延期、期限延期或兩者的任意組合，向遇到財務困難的借款人提供貸款修改。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵額中扣除，即貸款。在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，貸款（或部分貸款）將被扣除。因此，貸款的攤銷成本基礎減去不可收回的金額，信貸損失備抵額——貸款按相同金額進行調整。修改後貸款的信貸損失備抵額是使用類似的信用損失估算方法來衡量的，該方法用於確定所有其他投資貸款的信貸損失備抵額。這些方法包括修改後的貸款條款，以及與歷史修改貸款相關的違約和扣款。


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目錄
在截至2024年6月30日的六個月中，沒有與遇到財務困難的借款人相關的貸款修改。 下表顯示了截至2023年6月30日的貸款的攤銷成本基礎和財務影響，這些貸款在截至2023年6月30日的六個月中均出現財務困難並進行了修改（以千計）：
 2023年6月30日
任期延長總計
一至四户家庭的建築$6,361 $6,361 
總計$6,361 $6,361 

該公司已承諾額外貸款，總額為 $250,000 致截至2023年6月30日的上表中包含的借款人。公司密切關注為遇到財務困難的借款人而修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。

下表顯示了過去12個月中修改的貸款截至2024年6月30日的表現（以千計）。 有 不 已於 2023 年 6 月 30 日到期的貸款 在過去的 12 個月中進行了修改。
 
2024 年 6 月 30 日
 30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更長時間
逾期未交		總計
逾期未交
商業業務$— $— $121 $121 
農業業務，包括由農田擔保— — 1,586 1,586 
一至四户住宅— — 1,060 1,060 
總計$— $— $2,767 $2,767 
下表列出了上述貸款修改對截至2023年6月30日的六個月中遇到財務困難的借款人的財務影響：
截至2023年6月30日的六個月
加權平均期限延長（以月為單位）
一至四户家庭的建築7


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目錄
信貸質量指標：為了適當、有效地管理公司貸款組合的持續信貸質量，管理層對其貸款實施了風險評級或貸款分級系統。該系統是評估每筆適用貸款作為公司資產生命週期內的投資組合資產質量的工具。通常，貸款的風險評級以借款人/關係總額為基礎，個人貸款的評級相似。在某些情況下，與個人貸款有關的具體情況將為總體關係中的不同風險評級提供依據。貸款按1到9的等級進行評級。對這些類別的一般特徵的描述如下所示。

總體風險評級定義：風險評級包含定性和定量衡量標準，並考慮借款人的財務實力和貸款結構。因此，這些定義應適用於每筆貸款交易，還必須使用判斷來確定適當的風險評級，因為貸款表現出多個風險評級類別的特徵並不少見。最終評級的考慮因素集中在借款人及時償還本金和利息的能力上。公司的風險評級和貸款評級政策每年都經過審查和批准。在本報告所述期間，風險評級或貸款分級系統沒有實質性變化。

風險評級 1-5：及格
風險評級為 1 到 5 的積分符合及格風險評級的定義。信貸強度在合格風險評級中各不相同，從風險評級為1表示特殊信用，到風險評級為5表示需要超出正常監管水平的可接受信用。

風險評級 6：特別提及
具有潛在弱點且值得管理層密切關注的信用評級為6級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點將導致償還債務的能力下降。特別提及和不合格之間的一個關鍵區別在於，在特別提及信貸中，存在對還款來源構成潛在風險的已識別弱點，而明確的弱點則對還款來源構成風險。隨着信貸中潛在的弱點得到解決，該類別的資產預計將不超過9-12個月。

風險評級 7：不合格
具有明確弱點且危及全額還款能力的信貸的風險評級為7。借款人健全的淨資產和支付能力或質押抵押品的價值都沒有充分保護這些信貸。這些信貸有明顯的損失可能性。因惡化而被取消贖回權和/或提起法律訴訟的貸款的評級為7或更差。

風險評級 8：值得懷疑
損失概率極高的信貸的風險等級為8。這些信貸具有與不合格貸款相同的關鍵弱點；但是，這些弱點已加劇到根據當前信息，不可能進行全面收款或清算的程度。雖然預計會有一些可疑積分的損失，但未決事件可能會使損失的金額和時間無法確定。在這種情況下，在未決事件的結果明確之前，承擔損失是不恰當的。

風險評級 9：損失
被認為目前無法收回或價值如此之低以至於不再是可行的銀行資產的信貸的風險評級為9。損失應在確定信貸不可收回的會計期內承擔。蒙受損失並不意味着信貸絕對沒有追回價值或剩餘價值，相反，儘管將來可能會出現部分收回，但推遲註銷信貸既不切實際，也不可取。

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目錄
下表按類別和等級顯示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的風險評級貸款組合（以千計）。此外，這些表格還包括截至2024年6月30日的六個月的總扣款。轉換為定期貸款的循環貸款在下表中被視為新的發放貸款，並按發放年份列報。續訂或延期超過90天的定期貸款在最近一次續訂或延期的當年作為新的發放額列報。
2024年6月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20242023202220212020優先的
商業地產-業主自住
風險評級
通過$67,363 $162,584 $136,027 $155,759 $133,998 $208,991 $46,016 $910,738 
特別提及2469 — — — — — — 2469 
不合標準— — 13,951 212 4,657 18,895 — 37,715 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業地產總額-業主佔用$69,832 $162,584 $149,978 $155,971 $138,655 $227,886 $46,016 $950,922 
本期扣除總額$— $— $347 $— $— $— $— $347 
商業地產-投資地產
風險評級
通過$73,445 $128,917 $185,068 $273,118 $119,836 $708,289 $36,956 $1,525,629 
特別提及— — — — — 2,682 340 3,022 
不合標準— — — — — 7,491 — 7,491 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
Total 商業地產-投資物業$73,445 $128,917 $185,068 $273,118 $119,836 $718,462 $37,296 $1,536,142 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户家庭房地產
風險評級
通過$40,486 $87,015 $163,380 $161,585 $95,422 $161,408 $2,454 $711,750 
特別提及— — — 3,174 — — — 3,174 
不合標準— — — — — 2,165 — 2,165 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總房地產$40,486 $87,015 $163,380 $164,759 $95,422 $163,573 $2,454 $717,089 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
18
目錄
2024年6月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20242023202220212020優先的
商業建築
風險評級
通過$30,630 $85,627 $42,738 $— $12,578 $967 $— $172,540 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — 756 — — — 756 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業建築總量$30,630 $85,627 $42,738 $756 $12,578 $967 $— $173,296 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
多户家庭建築
風險評級
通過$193,872 $150,520 $262,305 $52,637 $408 $— $4,247 $663,989 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總建築$193,872 $150,520 $262,305 $52,637 $408 $— $4,247 $663,989 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
一至四户家庭建設
風險評級
通過$296,432 $179,051 $12,336 $— $— $— $45 $487,864 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— 2,120 253 — — — — 2,373 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
一至四户家庭共建$296,432 $181,171 $12,589 $— $— $— $45 $490,237 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
19
目錄
2024年6月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20242023202220212020優先的
土地和土地開發
風險評級
通過$118,339 $126,963 $48,506 $27,882 $10,385 $16,711 $807 $349,593 
特別提及— — 640 — — — — 640 
不合標準— 1,098 — 277 536 40 — 1,951 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
土地和土地開發總額$118,339 $128,061 $49,146 $28,159 $10,921 $16,751 $807 $352,184 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業業務
風險評級
通過$86,123 $127,398 $193,961 $109,833 $118,531 $213,421 $388,323 $1,237,590 
特別提及— 384 82 — 69 41 32,888 33,464 
不合標準998 1,326 4,497 3,099 5,089 3,221 8,850 27,080 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業業務總額$87,121 $129,108 $198,540 $112,932 $123,689 $216,683 $430,061 $1,298,134 
本期扣除總額$— $418 $— $1 $— $1 $353 $773 
農業業務，包括由農田擔保
風險評級
通過$20,034 $45,368 $32,621 $24,457 $17,091 $57,837 $116,897 $314,305 
特別提及— — — — — — 5,404 5,404 
不合標準— 2674 — 602 — 7,997 3,601 14,874 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
農業業務總額，包括農田擔保$20,034 $48,042 $32,621 $25,059 $17,091 $65,834 $125,902 $334,583 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
20
目錄
2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20232022202120202019優先的
商業地產-業主自住
風險評級
通過$170,577 $149,489 $161,647 $139,934 $65,424 $154,036 $36,209 $877,316 
特別提及— — — — — — 1 1 
不合標準— 14,450 217 4,731 18,999 183 — 38,580 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業地產總額-業主佔用$170,577 $163,939 $161,864 $144,665 $84,423 $154,219 $36,210 $915,897 
商業地產-投資地產
風險評級
通過$154,128 $168,286 $281,324 $123,315 $156,174 $597,977 $47,936 $1,529,140 
特別提及— — — — — 2,714 1,198 3,912 
不合標準— — — — — 8,292 — 8,292 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
Total 商業地產-投資物業$154,128 $168,286 $281,324 $123,315 $156,174 $608,983 $49,134 $1,541,344 
多户家庭房地產
風險評級
通過$96,865 $177,907 $215,220 $101,336 $46,886 $167,305 $3,285 $808,804 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — 2,428 — 2,428 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總房地產$96,865 $177,907 $215,220 $101,336 $46,886 $169,733 $3,285 $811,232 

21
目錄
2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20232022202120202019優先的
商業建築
風險評級
通過$86,165 $62,302 $4,056 $12,705 $— $1,015 $— $166,243 
特別提及3,010 — — — — — — 3,010 
不合標準— — 758 — — — — 758 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業建築總量$89,175 $62,302 $4,814 $12,705 $— $1,015 $— $170,011 
多户家庭建築
風險評級
通過$176,729 $256,661 $70,189 $414 $— $— $— $503,993 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總建築$176,729 $256,661 $70,189 $414 $— $— $— $503,993 
一至四户家庭建設
風險評級
通過$447,818 $43,563 $25,229 $— $329 $— $381 $517,320 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準6,715 253 2,144 — — — — 9,112 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
一至四户家庭共建$454,533 $43,816 $27,373 $— $329 $— $381 $526,432 


22
目錄
2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20232022202120202019優先的
土地和土地開發
風險評級
通過$188,134 $80,472 $34,146 $12,338 $8,409 $10,152 $2,136 $335,787 
特別提及— 852 — — — — — 852 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
土地和土地開發總額$188,134 $81,324 $34,146 $12,338 $8,409 $10,152 $2,136 $336,639 
商業業務
風險評級
通過$157,830 $223,582 $121,031 $134,066 $102,545 $126,175 $363,652 $1,228,881 
特別提及199 — — — 43 — 2,548 2790 
不合標準1,919 5,207 3,398 5,207 1,509 2,010 4,813 24,063 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
商業業務總額$159,948 $228,789 $124,429 $139,273 $104,097 $128,185 $371,013 $1,255,734 
農業業務，包括由農田擔保
風險評級
通過$48,620 $35,520 $24,659 $17,658 $23,885 $38,273 $123,158 $311,773 
特別提及550 — 652 — — 301 308 1,811 
不合標準4,057 — 626 — 7,819 2,280 2,723 17,505 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
農業業務總額，包括農田擔保$53,227 $35,520 $25,937 $17,658 $31,704 $40,854 $126,189 $331,089 










23
目錄
下表按類別和拖欠狀況顯示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的無風險評級貸款組合（以千計）。此外，這些表格還包括截至2024年6月30日的六個月的總扣款。轉換為定期貸款的循環貸款在下表中被視為新的發放貸款，並按發放年份列報。續訂或延期超過90天的定期貸款在最近一次續訂或延期的當年作為新的發放額列報。
2024年6月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20242023202220212020優先的
小余額 CRE
逾期未付類別
當前$24,876 $83,351 $196,278 $223,581 $168,013 $537,330 $— $1,233,429 
逾期 30-59 天— — — — — 333 — 333 
逾期 60-89 天— — — — — — — — 
90 天 + 逾期未到期— — — — 413 127 — 540 
小額餘額總計 CRE$24,876 $83,351 $196,278 $223,581 $168,426 $537,790 $— $1,234,302 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
小型企業得分
逾期未付類別
當前$109,181 $184,598 $257,607 $160,754 $76,723 $141,393 $141,061 $1,071,317 
逾期 30-59 天— 149 5 28 61 444 298 985 
逾期 60-89 天— 37 206 527 — 66 33 869 
90 天 + 逾期未到期— 24 857 88 — 325 — 1,294 
小型企業總得分$109,181 $184,808 $258,675 $161,397 $76,784 $142,228 $141,392 $1,074,465 
本期扣除總額$— $— $390,000 $187,000 $47,000 $549,000 $— $1,173 
一至四户家庭住宅
逾期未付類別
當前$145,719 $344,885 $568,188 $255,223 $54,163 $225,533 $— $1,593,711 
逾期 30-59 天— — — 5 — 126 — 131 
逾期 60-89 天— — — — 866 330 — 1,196 
90 天 + 逾期未到期— 1,701 2,007 2791 192 1,537 — 8,228 
一至四户家庭住宅總數$145,719 $346,586 $570,195 $258,019 $55,221 $227,526 $— $1,603,266 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 

24
目錄
2024年6月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20242023202220212020優先的
消費者—房屋淨值循環信貸額度
逾期未付類別
當前$4,989 $1,255 $4,197 $1,498 $1,672 $6,944 $583,953 $604,508 
逾期 30-59 天— 309 444 98 45 139 2,769 3,804 
逾期 60-89 天— 62 101 70 — 101 — 334 
90 天 + 逾期未到期— 50 563 384 821 1,022 253 3,093 
消費者—房屋淨值循環信貸額度總額$4,989 $1,676 $5,305 $2,050 $2,538 $8,206 $586,975 $611,739 
本期扣除總額$— $— $58 $— $11 $— $55 $124 
消費者-其他
逾期未付類別
當前$4,264 $8,538 $28,344 $8,979 $5,816 $20,213 $26,703 $102,857 
逾期 30-59 天— 17 106 — — 123 144 390 
逾期 60-89 天— — 13 — 127 11 102 253 
90 天 + 逾期未到期— — — — — — — — 
消費者總數-其他$4,264 $8,555 $28,463 $8,979 $5,943 $20,347 $26,949 $103,500 
本期扣除總額$— $48 $65 $60 $27 $128 $624 $952 





25
目錄
2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20232022202120202019優先的
小余額 CRE
逾期未付類別
當前$83,077 $194,213 $215,550 $163,689 $121,596 $399,025 $378 $1,177,528 
逾期 30-59 天— — — — 159 400 — 559 
逾期 60-89 天— — — — — — — — 
90 天 + 逾期未到期— — — 413 — — — 413 
小額餘額總計 CRE$83,077 $194,213 $215,550 $164,102 $121,755 $399,425 $378 $1,178,500 
小型企業得分
逾期未付類別
當前$197,138 $276,888 $172,286 $84,320 $61,613 $96,269 $129,998 $1,018,512 
逾期 30-59 天16 171 1,048 52 169 287 307 2,050 
逾期 60-89 天18 — — 60 79 393 83 633 
90 天 + 逾期未到期24 69 148 — 460 257 1 959 
小型企業總得分$197,196 $277,128 $173,482 $84,432 $62,321 $97,206 $130,389 $1,022,154 
一至四户家庭住宅
逾期未付類別
當前$360,797 $586,167 $262,414 $56,436 $31,275 $206,247 $209 $1,503,545 
逾期 30-59 天846 3,087 979 511 — 1,441 — 6,864 
逾期 60-89 天— 540 510 388 151 790 — 2,379 
90 天 + 逾期未到期1,060 700 1,582 192 633 1,091 — 5,258 
一至四户家庭住宅總數$362,703 $590,494 $265,485 $57,527 $32,059 $209,569 $209 $1,518,046 

26
目錄
2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款貸款總額
按類別劃分：20232022202120202019優先的
消費者—房屋淨值循環信貸額度
逾期未付類別
當前$5,003 $2,594 $1,564 $1,200 $1,177 $4,678 $566,249 $582,465 
逾期 30-59 天— 51 93 66 175 324 2,063 2,772 
逾期 60-89 天— — 98 — 50 246 445 839 
90 天 + 逾期未到期— 365 178 1,043 19 966 56 2,627 
消費者—房屋淨值循環信貸額度總額$5,003 $3,010 $1,933 $2,309 $1,421 $6,214 $568,813 $588,703 
消費者-其他
逾期未付類別
當前$10,756 $31,836 $9,961 $6,906 $4,441 $17,920 $28,207 $110,027 
逾期 30-59 天5 — 62 — — 81 269 417 
逾期 60-89 天12 — 4 2 20 6 97 141 
90 天 + 逾期未到期— 58 — 28 10 — — 96 
消費者總數-其他$10,773 $31,894 $10,027 $6,936 $4,471 $18,007 $28,573 $110,681 

27
目錄
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日抵押依賴貸款的攤銷成本基礎（以千計）。下表中列出的我們的抵押貸款在房地產類型或地點方面沒有明顯的集中。
 2024年6月30日
房地產應收賬款裝備庫存總計
商業地產：  
業主佔用$1,044 $— $— $— $1,044 
小余額 CRE639 — — — 639 
建築、土地和土地開發：
一至四户家庭的建築2,087 — — — 2,087 
土地和土地開發1,634 — — — 1,634 
商業業務
商業業務— 1,000 4,848 583 6,431 
小型企業得分— — 95 — 95 
農業業務，包括由農田擔保
1,586 — — — 1,586 
一至四户住宅4,601 — — — 4,601 
消費者—房屋淨值循環信貸額度 821 — — — 821 
總計$12,412 $1,000 $4,943 $583 $18,938 

 2023 年 12 月 31 日
房地產應收賬款裝備庫存總計
商業地產：  
業主佔用$1,391 $— $— $— $1,391 
小余額 CRE755 — — — 755 
一至四户家庭的建築8,859 — — — 8,859 
商業業務— 1,059 5,085 812 6,956 
農業業務，包括由農田擔保
2,576 — — — 2,576 
一至四户住宅1,954 — — — 1,954 
消費者—房屋淨值循環信貸額度 821 — — — 821 
總計$16,356 $1,059 $5,085 $812 $23,312 

28
目錄

下表提供了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款（以千計）的賬齡分析的更多細節：
 2024年6月30日
 30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更長時間
逾期未交		總計
逾期未交		當前貸款總額無補貼的非應計利息
非應計總額 (1)
逾期和應計貸款 90 天或更長時間
商業地產：       
業主佔用$— $— $1,044 $1,044 $949,878 $950,922 $1,044 $1,097 $— 
投資性房產461 — — 461 1,535,681 1,536,142 — — — 
小余額 CRE333 — 540 873 1,233,429 1,234,302 639 1,229 — 
多户家庭房地產— — — — 717,089 717,089 — — — 
建築、土地和土地開發：
商業建築— — — — 173,296 173,296 — — — 
多户家庭建築— — — — 663,989 663,989 — — — 
一至四户家庭的建築— — 1,349 1,349 488,888 490,237 1,834 2,087 — 
土地和土地開發— 50 1,375 1,425 350,759 352,184 1,634 1,912 — 
商業業務：
商業業務54 1,649 1,400 3,103 1,295,031 1,298,134 121 6,767 — 
小型企業得分985 869 1,294 3,148 1,071,317 1,074,465 — 1,927 — 
農業業務，包括由農田擔保
1,663 — 1,586 3,249 331,334 334,583 1,586 1,586 — 
一至四户住宅131 1,196 8,228 9,555 1,593,711 1,603,266 3,942 8,184 1,861 
消費者：
消費者—房屋淨值循環信貸額度3,804 334 3,093 7,231 604,508 611,739 821 3,368 692 
消費者—其他390 253 — 643 102,857 103,500 — 12 — 
總計$7,821 $4,351 $19,909 $32,081 $11,111,767 $11,143,848 $11,621 $28,169 $2,553 

(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有確認任何非應計貸款的利息收入。

29
目錄
 2023 年 12 月 31 日
 30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更長時間
逾期未交		總計
逾期未交		當前貸款總額無補貼的非應計利息
非應計總額 (1)
逾期和應計貸款 90 天或更長時間
商業地產：       
業主佔用$— $— $— $— $915,897 $915,897 $1,391 $1,450 $— 
投資性房產— — — — 1,541,344 1,541,344 — — — 
小余額 CRE559 — 413 972 1,177,528 1,178,500 755 1,227 — 
多户家庭房地產— — — — 811,232 811,232 — — — 
建築、土地和土地開發：
商業建築— — — — 170,011 170,011 — — — 
多户家庭建築— — — — 503,993 503,993 — — — 
一至四户家庭的建築286 — 4,201 4,487 521,945 526,432 2,852 3,105 1,096 
土地和土地開發1,822 553 42 2,417 334,222 336,639 — — 42 
商業業務：
商業業務1,166 5,735 1,181 8,082 1,247,652 1,255,734 789 7,346 — 
小型企業得分2,050 633 959 3,642 1,018,512 1,022,154 — 1,656 1 
農業業務，包括由農田擔保
— — 2,171 2,171 328,918 331,089 3,167 3,167 — 
一至四户家庭住宅6,864 2,379 5,258 14,501 1,503,545 1,518,046 1,939 5,702 1,205 
消費者：
消費者—房屋淨值循環信貸額度2,772 839 2,627 6,238 582,465 588,703 821 3,110 391 
消費者—其他417 141 96 654 110,027 110,681 — 94 10 
總計$15,936 $10,280 $16,948 $43,164 $10,767,291 $10,810,455 $11,714 $26,857 $2745 

(1) 在截至2023年12月31日的年度中，公司沒有確認任何非應計貸款的利息收入。

30
目錄

下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按投資組合分部劃分的信貸損失備抵活動（以千計）：
 截至2024年6月30日的三個月
 商業地產多户家庭房地產建築和土地商業業務農業業務一至四户家庭住宅消費者總計
信貸損失備抵金——貸款：        
期初餘額$43,555 $9,293 $28,908 $35,544 $3,890 $20,432 $9,518 $151,140 
（收回）/信貸損失準備金(4,242)(1,040)2,689 3,104 (40)457 1,025 1,953 
回收率98 — — 324 195 17 112 746 
扣款(347)— — (137)— — (507)(991)
期末餘額$39,064 $8,253 $31,597 $38,835 $4,045 $20,906 $10,148 $152,848 
在截至2024年6月30日的六個月中
 商業地產多户家庭房地產建築和土地商業業務農業業務一至四户家庭住宅消費者總計
信貸損失備抵金——貸款：        
期初餘額$44,384 $9,326 $28,095 $35,464 $3,865 $19,271 $9,238 $149,643 
（收回）/信貸損失準備金(6,460)(1,073)3,502 4,212 (121)1,602 1,715 3,377 
回收率1,487 — — 1,105 301 33 271 3,197 
扣款(347)— — (1,946)— — (1,076)(3,369)
期末餘額$39,064 $8,253 $31,597 $38,835 $4,045 $20,906 $10,148 $152,848 

31
目錄
 截至2023年6月30日的三個月
 商業地產多户家庭房地產建築和土地商業業務農業業務一至四户家庭住宅消費者總計
信貸損失備抵金——貸款：        
期初餘額$42,975 $8,475 $28,433 $33,735 $3,094 $15,736 $9,009 $141,457 
信貸損失準備金/（收回）587 (436)1,567 187 477 969 208 3,559 
回收率74 — — 524 2 36 117 753 
扣款— — (156)(566)— (4)(363)(1,089)
期末餘額$43,636 $8,039 $29,844 $33,880 $3,573 $16,737 $8,971 $144,680 
 截至2023年6月30日的六個月中
 商業地產多户家庭房地產建築和土地商業業務農業業務一至四户家庭住宅消費者總計
信貸損失備抵金——貸款：        
期初餘額$44,086 $7,734 $29,171 $33,299 $3,475 $14,729 $8,971 $141,465 
（收回）/信貸損失準備金(708)305 829 1,662 (13)1,889 369 4,333 
回收率258 — — 643 111 153 286 1,451 
扣款— — (156)(1,724)— (34)(655)(2,569)
期末餘額$43,636 $8,039 $29,844 $33,880 $3,573 $16,737 $8,971 $144,680 

32
目錄
附註5：商譽、其他無形資產和抵押貸款服務權

商譽和其他無形資產：截至2024年6月30日，無形資產由企業合併中收購的商譽和核心存款無形資產（CDI）組成。商譽是指支付的收購對價超過所收購資產公允價值的部分，減去企業合併中承擔的負債的公允價值，不進行攤銷，但至少每年進行一次減值審查。該公司已確定一個報告單位，用於評估商譽減值。截至2023年12月31日，公司完成了對定性因素的評估，並得出結論，無需進一步分析，因為報告單位班納銀行的公允價值很可能超過賬面價值。

CDI 代表交易相關存款的價值以及與存款相關的客户關係的價值。公司在CDI資產的預計使用壽命內對其進行攤銷，並至少每年對其進行一次審查，以防發生可能損害其價值的事件或情況。

下表彙總了截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六個月中公司商譽和其他無形資產的變化（以千計）：
 善意CDI總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$373,121 $9,440 $382,561 
攤銷—(3,756)(3,756)
餘額，2023 年 12 月 31 日373,121 5,684 378,805 
攤銷—(1,447)(1,447)
餘額，2024 年 6 月 30 日$373,121 $4,237 $377,358 

下表列出了截至2024年6月30日與CDI相關的估計攤銷費用，在所述期間（以千計）：
預計攤銷額
2024 年的剩餘時間$1,179 
20251,567 
2026904 
2027426 
2028126 
此後35 
 $4,237 

抵押貸款服務權：抵押貸款和小企業管理局還本付息權在其他資產中列報。小企業管理局的服務權最初按公允價值記錄和記賬。抵押貸款還本付息權最初按公允價值確認，並按標的金融資產的預計未來淨還本付息收入的比例分期攤銷。然後，根據權利的公允價值與攤銷成本（剩餘未攤銷的初始公允價值）對抵押貸款服務權進行減值評估。如果公允價值低於攤銷成本，則通過將減值費用計入服務費收入來產生估值補貼。但是，如果公允價值大於攤銷成本，則高於攤銷成本的金額不計入賬面價值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有記錄任何減值費用或抵押貸款還本付息權的追回款。已確認抵押貸款和小企業管理局還本付息權的貸款的未償本金餘額共計 $2.80 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為億美元和27.8億美元。與該服務相關的託管賬户總額為 $17.5 百萬和美元11.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

33
目錄
對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的抵押貸款和小企業管理局還本付息權的分析如下（以千計）：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
期初餘額$14,293 $15,613 $14,649 $16,166 
加法-資本化金額478 349 784 485 
添加-通過購買74 85 109 124 
攤銷 (1)
(797)(827)(1,603)(1,674)
公允價值調整 (2)
(38)(109)71 10 
餘額，期末 (3)
$14,010 $15,111 $14,010 $15,111 

(1)抵押貸款還本付息權的攤銷記作抵押銀行業務中貸款還本付息收入的減少，如果貸款全額償還，則任何未攤銷的餘額都將全部攤銷。
(2) 公允價值調整與小企業管理局的服務權有關。這些調整是根據獨立交易商的分析估算的，對償還小企業管理局貸款的預計未來淨現金流進行了折扣。
(3)有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的抵押貸款還本付息權的估值補貼。

注6：存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款包括以下內容（以千計）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無息賬户$4,537,803 $4,792,369 
計息檢查2,208,742 2,098,526 
普通儲蓄賬户3,192,036 2,980,530 
貨幣市場賬户1,615,549 1,680,605 
計息交易和儲蓄賬户總額7,016,327 6,759,661 
存款證：
大於或等於 250,000 美元的存款證479,554 473,124 
低於 250,000 美元的存款證1,045,579 1,004,343 
存款證總額1,525,133 1,477,467 
存款總額$13,079,263 $13,029,497 
包含在存款總額中：  
公共基金交易和儲蓄賬户$399,148 $356,615 
公共基金計息證書29,101 52,048 
公共存款總額$428,249 $408,663 
經紀存款證總額$105,309 $108,058 

截至2024年6月30日，存款證的預定到期日和加權平均利率如下（千美元）：
2024年6月30日
金額加權平均費率
在一年或更短的時間內到期$1,451,483 4.01 %
一年到兩年後成熟48,022 1.75 
兩年到三年後成熟17,962 0.84 
三年到四年後成熟4,503 0.62 
在四年到五年後逐漸成熟2490 0.75 
五年後成熟673 0.72 
存款證總額$1,525,133 3.89 %
34
目錄
附註7：金融工具的公允價值

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司金融工具的估計公允價值，無論是否確認或記錄在合併財務狀況表中（千美元）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 級別賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
資產：    
現金和現金等價物1$247,458 $247,458 $254,464 $254,464 
證券—可供出售22,172,260 2,172,260 2,348,479 2,348,479 
證券—可供出售325,433 25,433 25,304 25,304 
證券——持有至到期21,016,211 845,924 1,052,028 900,522 
證券——持有至到期36,817 6,785 7,027 6,992 
持有待售貸款213,421 13,608 11,170 11,219 
應收貸款，淨額310,991,000 10,597,216 10,660,812 10,250,271 
股權證券1362 362 449 449 
FHLB 股票327,311 27,311 24,028 24,028 
銀行擁有的人壽保險1307,948 307,948 304,366 304,366 
抵押貸款服務權313,199 37,702 13,909 35,794 
SBA 服務權利3811 811 740 740 
對有限合夥企業的投資313,417 13,417 13,475 13,475 
衍生品：
利率互換
226,682 26,682 15,129 15,129 
利率鎖定和遠期銷售承諾
2,3324 324 275 275 
負債：    
需求、利息支票和貨幣市場賬户28,362,094 8,362,094 8,571,500 8,571,500 
定期儲蓄23,192,036 3,192,036 2,980,530 2,980,530 
存款證21,525,133 1,513,527 1,477,467 1,465,612 
FHLB 的進展2398,000 398,000 323,000 323,000 
其他借款2165,956 165,956 182,877 182,877 
次級票據，淨額289,561 84,492 92,851 85,536 
初級次級債券366,831 66,831 66,413 66,413 
衍生品：
利率互換
243,780 43,780 29,809 29,809 
利率鎖定和遠期銷售承諾
2,31 1 185 185 
風險參與協議213 13 42 42 

公司按公允價值衡量和披露某些資產和負債。公允價值的定義是，在計量日（即不是強制清算或不良出售），在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。在衡量公允價值時，管理層將最大限度地利用可觀測的投入，並儘可能減少不可觀察投入的使用。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了公司對市場假設的估計。

金融工具的估計公允價值金額由公司使用可用的市場信息和適當的估值方法確定。但是，需要大量的判斷才能解釋數據以得出公允價值的估計。因此，此處提出的估計不一定代表公司未來可能實現的金額。使用不同的市場假設和/或估算方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。此外，由於允許的估值技術範圍廣泛，而且鑑於許多金融工具缺乏活躍的二級市場，必須做出大量估計，因此金融機構之間可能不可能實現合理的可比性。缺乏統一的估值方法還使這些估計的公允價值具有更大程度的主觀性。

35
目錄
定期按公允價值計量的項目：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的金融資產和負債，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日這些資產和負債的公允價值衡量標準在公允價值層次結構中的水平（以千計）：
 2024年6月30日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：    
證券—可供出售    
美國政府和機構的義務$— $8,554 $— $8,554 
市政債券— 124,789 — 124,789 
公司債券— 95,294 25,433 120,727 
抵押貸款支持證券或相關證券— 1,734,865 — 1,734,865 
資產支持證券— 208,758 — 208,758 
 — 2,172,260 25,433 2,197,693 
待售貸款 (1)
— 10,147 — 10,147 
股權證券362 — — 362 
SBA 服務權利— — 811 811 
投資有限合夥企業— — 13,417 13,417 
衍生品    
利率互換— 26,682 — 26,682 
利率鎖定和遠期銷售承諾— 66 258 324 
$362 $2,209,155 $39,919 $2,249,436 
負債：    
初級次級債券
$— $— $66,831 $66,831 
衍生品    
利率互換— 43,780 — 43,780 
利率鎖定和遠期銷售承諾— — 1 1 
風險參與協議— 13 — 13 
 $— $43,793 $66,832 $110,625 
36
目錄
 2023 年 12 月 31 日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：    
證券—可供出售    
美國政府和機構的義務$— $34,189 $— $34,189 
市政債券— 132,905 — 132,905 
公司債券— 93,819 25,304 119,123 
抵押貸款支持證券或相關證券— 1,866,714 — 1,866,714 
資產支持證券— 220,852 — 220,852 
 — 2,348,479 25,304 2,373,783 
待售貸款 (1)
— 9,105 — 9,105 
股權證券449 — — 449 
SBA 服務權利— — 740 740 
投資有限合夥企業— — 13,475 13,475 
衍生品    
利率互換— 15,129 — 15,129 
利率鎖定和遠期銷售承諾— — 275 275 
 $449 $2,372,713 $39,794 $2,412,956 
負債：    
初級次級債券$— $— $66,413 $66,413 
衍生品    
利率互換— 29,809 — 29,809 
利率鎖定和遠期銷售承諾— 161 24 185 
風險參與協議— 42 — 42 
 $— $30,012 $66,437 $96,449 

(1) 按公允價值定期出售的住宅按揭貸款的未償本金餘額為美元9.8百萬和美元8.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

以下方法用於估算上述每類金融工具的公允價值：

證券：投資證券和抵押貸款支持證券的估計公允價值使用當前的活躍市場報價（如果有）進行定價，這些報價被視為一級衡量標準。對於大多數投資組合，使用基於證券與其他基準報價關係的矩陣定價來確定公允價值。這些測量值被視為 2 級。由於信託優先市場的活動持續有限，限制了公司部分信託優先證券（TPS）的市場利差的可觀察性，管理層已將包括在公司債券中的這些證券歸類為三級公允價值衡量標準。管理層定期審查從第三方定價服務收到的定價信息，並將這些價格與其他來源進行比較，以驗證報告的公允價值。

待售貸款：待售住宅抵押貸款的公允價值是通過將實際貸款利率與類似貸款的當前二級市場價格進行比較來確定的。

股權證券：股權證券投資於公開交易的股票。這些證券的公允價值基於每日市場報價。

小企業管理局服務權：公允價值是根據獨立交易商的分析通過折扣預計的未來服務淨現金流來估算的。該評估利用市場參與者在確定公允價值時使用的假設，包括預付款速度、拖欠和止贖率、貼現率、服務成本和現金流時機。小企業管理局的服務組合按貸款類型分層，公允價值估算值是根據自最近獨立分析以來服務貸款利率與新發放貸款的當前利率的比較向上或向下調整的。

初級次級債券：初級次級債券的公允價值是使用收益法技術估算的。公允價值估算中包含的重要投入是信用風險調整後的利差和三個月的SOFR（擔保隔夜融資利率）。信用風險調整後的利差代表負債的非履約風險。公司利用外部估值公司來驗證用於確定公允價值的信用風險調整後利差的合理性。次級次級債券按公允價值記賬，即在市場參與者之間有序交易中轉移這些負債所需的估計金額。由於信託優先市場不活躍，限制了市場利差的可觀察性，管理層將其歸類為三級公允價值衡量標準。

37
目錄
衍生品：衍生品包括利率互換協議、發放待售貸款的利率鎖定承諾、出售與抵押銀行活動相關的貸款和證券的遠期銷售合同以及風險參與協議。這些工具的公允價值通常因市場利率水平的變化而變化，是根據交易商報價和二級市場來源估算的。由於利率鎖定承諾使用被視為不可觀察輸入的拉動利率，因此這些衍生品被歸類為三級公允價值衡量標準。

資產負債表外項目：資產負債表外金融工具包括無準備金的信貸承諾，包括備用信用證，以及購買投資證券的承諾。這些工具的公允價值不被認為是實質性的。

侷限性：此處提供的公允價值估算基於截至2024年6月30日和2023年12月31日向管理層提供的相關信息。公允價值估算中使用的係數可能會在公允價值估算完成之日後發生變化，因此，當前的公允價值估計值可能與本文提出的金額有很大差異。

使用不可觀測的重要投入（第 3 級）按公允價值計量的資產和負債：

下表描述了估值技術、不可觀察的輸入以及有關公司資產和負債不可觀察投入的定量和定性信息，這些投入被歸類為三級，在2024年6月30日和2023年12月31日的經常性和非經常性基礎上以公允價值計量：
加權平均比率或範圍
金融工具估值技術不可觀察的輸入2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
公司債券（TPS）折扣現金流折扣率10.84 %10.84 %
初級次級債券折扣現金流折扣率10.84 %10.84 %
單獨評估的貸款抵押品估值對評估價值的折扣
            —% 到 80%
         8.75% 到 25%
利率鎖定承諾定價模型穿透率90.92 %88.24 %
SBA 服務權利折扣現金流恆定的預付款率18.97 %16.92 %

信託優先證券：管理層認為，用於制定TPS公允價值衡量中使用的貼現率的信用風險調整後利差表明，有意願的市場參與者在當前市場條件下對合同利率和條款和條件相似的工具以及信用風險狀況相似且預期違約概率相似的發行人需要的風險溢價。管理層將這些工具公允價值與其面值相比的變化主要歸因於對這些資產發行後風險溢價的總體市場調整。

初級次級債券：與上面討論的TPS類似，管理層認為，次級次級債券公允價值衡量時使用的信用風險調整後利差表明有意願的市場參與者在當前市場條件下對具有班納信用風險狀況的發行人需要的風險溢價。管理層將初級次級債券公允價值與其面值相比的變化主要歸因於對此類負債發行後風險溢價的總體市場調整。截至2024年6月30日或隨着時間的推移，風險調整後利差相對於目前用於按公允價值衡量公司初級次級次級債券的利差的未來收縮將導致負公允價值調整。截至2024年6月30日，使用的貼現率基於551個基點的信貸利差和532個基點的三個月SOFR。

利率鎖定承諾：利率鎖定承諾的公允價值基於二級市場來源，並根據估計的拉動利率進行了調整。提現利率基於類似利率鎖定承諾的歷史貸款結算率。提現率的提高或下降將產生相應的正或負公允價值調整。

小企業管理局服務資產：固定預付款率（CPR）是根據行業數據設定的。CPR的增加將導致負的公允價值調整，而CPR的降低將導致正的公允價值調整。

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目錄
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（以千計）定期使用大量不可觀測投入（3級）按公允價值計量的資產和負債對賬：
截至2024年6月30日的三個月
 第 3 級公允價值輸入
 TPS 證券借款——初級次級債券利率鎖定和遠期銷售承諾對有限合夥企業的投資SBA 服務資產
期初餘額$25,357 $66,586 $218 $12,975 $849 
收入中確認的淨變動65 — 39 (164)(38)
累計其他綜合收益（AOCI）中確認的淨變動11 245 ———
購買、發行和結算—— —606 —
2024 年 6 月 30 日的期末餘額$25,433 $66,831 $257 $13,417 $811 
截至2024年6月30日的六個月
第 3 級公允價值輸入
TPS 證券借款——初級次級債券利率鎖定和遠期銷售承諾對有限合夥企業的投資SBA 服務資產
期初餘額$25,304 $66,413 $251 $13,475 $740 
收入中確認的淨變動129 — 6 (1,094)71 
AOCI 中確認的淨變化—418 ———
購買、發行和結算—— —1,036 —
2024 年 6 月 30 日的期末餘額$25,433 $66,831 $257 $13,417 $811 
截至2023年6月30日的三個月
 第 3 級公允價值輸入
 TPS借款——初級次級債券利率鎖定和遠期銷售承諾對有限合夥企業的投資SBA 服務資產
期初餘額$28,591 $74,703 $480 $12,394 $954 
收入中確認的淨變動(2,932)— (212)(142)(109)
AOCI 中確認的淨變化—(7,466)———
購買、發行和結算—— —524 —
2023 年 6 月 30 日的期末餘額$25,659 $67,237 $268 $12,776 $845 
截至2023年6月30日的六個月
第 3 級公允價值輸入
TPS 證券借款——初級次級債券利率鎖定和遠期銷售承諾對有限合夥企業的投資SBA 服務資產
期初餘額$28,694 $74,857 $39 $12,427 $835 
收入中確認的淨變動(3,035)229 (662)10 
AOCI 中確認的淨變化(7,620)———
購買、發行和結算—— —1,011 —
2023 年 6 月 30 日的期末餘額$25,659 $67,237 $268 $12,776 $845 

與TPS相關的利息收入、股息和攤銷作為利息收入的組成部分入賬。與次級次級債券相關的利息支出根據合同利率計量，並在利息支出中列報。次級次級債券公允價值的變化（代表特定工具信用風險的變化）和TPS證券公允價值的變化記錄在其他綜合收益中。有限合夥企業和小企業管理局服務資產投資公允價值的變化作為非利息收入的組成部分入賬。利率鎖定和遠期銷售承諾公允價值的變化包含在抵押貸款銀行業務的非利息收入中。

39
目錄
非經常性按公允價值計量的項目：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的非經常性金融資產和負債，以及這些資產在公允價值層次結構中的公允價值計量水平（以千計）：
 2024年6月30日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
單獨評估的貸款$— $— $4,760 $4,760 
擁有的房地產（REO）$— $— $2,564 $2,564 
 2023 年 12 月 31 日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
單獨評估的貸款$— $— $8,308 $8,308 
REO— — 526 526 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中非經常性公允價值調整產生的損益（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
單獨評估的貸款$347 $— $347 $— 
持有待售貸款— (757)— (463)
非經常性測量造成的總損失$347 $(757)$347 $(463)

單獨評估的貸款：單獨評估的貸款的預期信用損失是根據按貸款原始實際利率折現的預期未來現金流的現值來衡量的，或者當銀行確定可能喪失抵押品贖回權時，預期的信用損失是根據截至報告日抵押品的公允價值減去估計的銷售成本（如適用）來衡量的。根據銀行截至報告日的評估，如果在借款人遇到財務困難時，預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則銀行使用抵押品的公允價值來衡量貸款的預期信用損失，這是一種實際的權宜之計。在這兩種情況下，如果抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本基礎，銀行將確認抵押品公允價值減去出售成本（如果適用）和貸款攤銷成本基礎之間的差額。如果抵押品的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，則在攤銷成本基礎上增加的任何預期回收將僅限於先前扣除的金額。單獨評估的貸款預期信貸損失的後續變化按最初確認預期信用損失的方式或作為本應報告的準備金的減少額納入信貸損失準備金。
REO：公司非經常性按公允價值記錄REO（通過貸款關係收購）。REO的公允價值調整基於最新的房地產評估，這些評估基於當前市場狀況。所有REO房產均按房地產的估計公允價值、減去預期銷售成本或違約貸款賬面金額的較低值入賬。不時記錄房地產回報率的非經常性公允價值調整，以反映基於可觀測市場價格或當前房地產評估價值的部分減記。班納認為與REO相關的任何估值輸入均為3級輸入。至少每年對這些資產的個人賬面價值進行減值審查，並將任何額外的減值費用記作支出。

附註8：所得税和遞延税
公司按日曆年提交合並所得税申報表，包括其所有全資子公司。所得税使用資產負債法進行核算。根據這種方法，遞延所得税資產或負債是根據頒佈的税率確定的，當財務報表賬面金額與現有資產和負債的納税基礎之間的差異預計將在公司的所得税申報表中報告時，該税率將生效。税率變動對遞延所得税的影響在變動期間的收入中確認。當管理層確定遞延所得税資產很可能無法抵消未來的所得税負債時，估值補貼被確認為遞延所得税資產的減少。

所得税會計準則規定了財務報表確認的確認門檻和衡量程序，並對納税申報表中已採取或預計將要採取的不確定税收狀況進行了衡量，還為取消先前記錄的福利及其分類、正確記錄利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。公司根據税收法律法規和財務報告方面的考慮定期審查其所得税狀況，並酌情記錄調整。該審查考慮了當前税務機關對公司納税申報表的審查情況、税務機關最近對類似交易（如果有）採取的立場以及整體税收環境。

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目錄
截至2024年6月30日，公司已確認美元2.0為不確定的税收狀況提供數百萬未確認的税收優惠。公司預計不會有其他不確定的税收狀況，也不會對任何未得到確認的不確定税收狀況產生重大影響。公司的政策是在所得税支出中確認未確認的税收優惠的利息和罰款。公司在美國聯邦司法管轄區以及俄勒岡州、加利福尼亞州、猶他州、愛達荷州和蒙大拿州司法管轄區提交合並所得税申報表。

税收抵免投資：公司投資於低收入住房税收抵免基金，這些基金旨在主要通過實現聯邦税收抵免來產生回報。公司使用比例攤銷方法，通過在投資期限內攤銷税收抵免投資的成本來對這些投資進行核算，而税收抵免投資攤銷費用是所得税準備金的一部分。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司税收抵免投資和相關無準備金承諾的餘額（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
税收抵免投資：
承付款總額$128,435 $103,453 
資金無着落的承諾85,405 62,594 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與公司税收抵免投資相關的其他信息（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
税收抵免和其他税收優惠得到認可$3,163 $2,134 $6,326 $4,269 
所得税準備金中包含税收抵免攤銷費用2,519 1,722 5,018 3,444 

附註9：每股收益（EPS）的加權平均已發行股票的計算

下表彙總了基本和攤薄後的加權平均已發行股數，用於計算截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股收益數據（以千計，股票和每股數據除外）：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
淨收入$39,795 $39,591 $77,354 $95,146 
基本加權平均已發行股份34,488,163 34,373,434 34,439,863 34,306,853 
未歸屬限制性股票的稀釋效應48,849 35,590 99,757 128,368 
攤薄後的已發行加權股份34,537,012 34,409,024 34,539,620 34,435,221 
普通股每股收益    
基本$1.15 $1.15 $2.25 $2.77 
稀釋$1.15 $1.15 $2.24 $2.76 
在攤薄後的平均已發行股票計算中不包括限制性股票單位和股票期權 (1)
119,057 283,313 119,057 88,210 
(1) 當限制性股票單位的每股未確認的薪酬成本超過公司股票的當前市場價格時，就會發生反稀釋。

附註10：基於股票的薪酬計劃

該公司運營2014年綜合激勵計劃（2014年計劃）、2018年綜合激勵計劃（2018年計劃）和2023年綜合激勵計劃（2023年計劃），所有這些計劃均已獲得其股東的批准。這些計劃的目的是通過提供一種吸引和留住公司高技能員工、高級管理人員和董事並將他們的個人利益與公司股東的個人利益聯繫起來的手段，促進公司的成功並提高公司的價值。根據這些計劃，公司目前擁有未償還的限制性股票和限制性股票單位獎勵。

本公司保留 900,000 根據2014年計劃發行的與行使獎勵相關的普通股。截至2024年6月30日， 277,304 限制性股票和 600,100 限制性股票單位是根據其2014年計劃授予的 不 限制性股票和 167,040 限制性股票單位未歸屬。根據2014年的計劃，不會再發放任何獎勵。

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目錄
本公司保留 900,000 根據2018年計劃發行的與行使獎勵相關的普通股。截至2024年6月30日， 813,657 限制性股票單位是根據其2018年計劃授予的 270,318 限制性股票單位未歸屬。

本公司保留 625,000 根據2023年計劃發行的與行使獎勵相關的普通股。截至2024年6月30日， 4,927 限制性股票和 9,798 根據2023年計劃，限制性股票單位已被授予，全部未歸屬。

與所有限制性股票補助（包括限制性股票和限制性股票單位）相關的費用為美元2.4 百萬和美元4.7 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間為百萬美元，為美元2.3 百萬和美元4.4 截至2023年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元。截至2024年6月30日，這些獎勵的未確認薪酬支出為美元18.7 百萬，將在加權平均週期內予以確認 14 月。

附註11：承付款和意外開支

具有表外風險的金融工具 — 本公司的金融工具具有表外風險，這些金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、與備用信用證有關的承諾、發放貸款的承諾、出售貸款的承諾以及買入或賣出證券的承諾。這些工具在不同程度上涉及信貸和利率風險要素，類似於資產負債表上項目所涉及的風險。

如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。

在所示日期，未記錄名義數額資產或負債的未清承付款包括以下各項（以千計）：
 合同或名義金額
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信貸的承諾$3,874,233 $3,887,423 
備用信用證和財務擔保29,120 29,312 
發放貸款的承諾35,924 27,487 
風險參與協議44,889 46,348 
附註12中還包括衍生品：
發放待售貸款的承諾44,632 19,572 
承諾出售由一至四户家庭住宅物業擔保的貸款15,689 8,437 
承諾出售與抵押銀行活動相關的證券29,000 17,000 

除了上表中披露的承諾外，公司還承諾為其税收抵免投資的無準備金部分提供資金。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些無準備金税收投資的資金餘額和剩餘未清承付款如下（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資金餘額未注資餘額資金餘額未注資餘額
税收抵免投資$71,748 $85,405 $68,559 $62,594 

該公司還簽訂了投資有限合夥企業的協議。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些有限合夥投資的資金餘額和剩餘的未清承付款如下（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資金餘額未注資餘額資金餘額未注資餘額
有限合夥投資$13,074 $14,426 $12,038 $10,462 

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，只要不違反合同中規定的任何條件即可。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。許多承付款可能在不提取的情況下到期；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是根據具體情況進行評估的。如果在發放信貸時認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收商業地產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的信貸損失備抵金——無準備金貸款承諾為美元14.0 百萬和美元14.5 分別為百萬。

42
目錄
備用信用證是為擔保客户履約或向第三方付款而簽發的有條件承諾。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。根據風險參與協議，銀行為借款人對貸款利率互換參與部分的財務業績提供擔保。

住宅一至四户家庭抵押貸款申請的利率通常在申請階段對客户鎖定（承諾），期限從 30 到 60 天，最典型的時期是 45 天。傳統上，這些帶有利率鎖定承諾的貸款申請在客户鎖定利率時或臨近時，根據盡最大努力交付計劃，將這些貸款的出售定價與各種合格投資者鎖定。然後，銀行試圖在利率鎖定到期之前發放這些貸款。這種安排通常要求在利率鎖定到期之前交付貸款。延遲為貸款提供資金將需要延長鎖期。鎖延的費用有時由客户承擔，有時由銀行承擔。這些鎖具延期費用並未對公司的運營產生實質性影響。對於強制交割承諾，公司按特定價格和結算日期簽訂遠期承諾，以交付：（1）供二級市場投資者（即房地美或房利美）購買的住宅抵押貸款，或（2）向經紀商/交易商提供抵押貸款支持證券。這些遠期承諾的目的是抵消與借款人執行住宅抵押貸款利率鎖定承諾與向二級市場投資者出售這些貸款之間的利率變動。有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，遠期合約的交易對手違約損失。遠期合約的市場風險主要來自利率變動導致合約頭寸價值的變化。公司通過監控對客户的承諾與與市場投資者和證券經紀商/交易商的遠期合約之間的差異來限制其市場風險敞口。如果公司的遠期交割合同承諾超過可用抵押貸款，則通過向投資者或經紀人/交易商支付或收取等於遠期合約市值增減的費用來完成交易。

在正常業務過程中，公司和/或其子公司有各種法律訴訟和其他或有事項懸而未決。這些訴訟和相關的法律主張往往是有爭議的，個別事項的結果並不總是可以預測的。這些索賠和反訴通常發生在問題貸款的收款過程中，或者涉及對銀行持有擔保權益的財產強制執行留置權的行動。根據管理層目前已知的信息，公司已累積 $702,000 與截至2024年6月30日的未決法律訴訟有關，相比之下，美元為14.8截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。管理層認為沒有其他法律訴訟會對截至2024年6月30日的經營業績或合併財務狀況產生重大不利影響。

對於某些資產出售，銀行通常對標的資產作出符合特定指導方針的陳述和保證。如果標的資產不符合規格，銀行可能有義務回購資產或賠償買方的任何損失。世界銀行認為，在這些安排下造成物質損失的可能性微乎其微。因此，此類債務的公允價值並不重要。

附註12：衍生工具和套期保值

Banner Bank是用於資產負債管理和客户融資需求的各種衍生工具的當事方。衍生工具是兩方或多方之間的合約，這些合約具有名義金額和標的變量，不需要淨投資，並且允許淨結算頭寸。名義金額作為合同付款條款的基礎，採取單位形式，例如股票或美元。基礎變量代表特定的利率、指數或其他組成部分。名義金額和標的變量之間的相互作用決定了雙方之間要交換的單位數量，並影響衍生品合約的市場價值。

該公司的衍生品和套期保值活動涉及與某些定期貸款相關的利率互換，以及與抵押貸款銀行活動相關的遠期銷售合同。通常，這些工具可以幫助公司管理市場風險敞口並滿足客户的融資需求。市場風險是指經濟價值或淨利息收入可能受到外部因素波動的不利影響，例如市場驅動的利率和價格或其他經濟因素。

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目錄
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司衍生品的名義價值或合同金額和公允價值如下（以千計）：
資產衍生品負債衍生品
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
名義/合約金額公允價值名義/合約金額公允價值名義/合約金額公允價值名義/合約金額公允價值
對衝利率互換$— $— $— $— $40 萬 $8,202 $40 萬 $15,141 
對衝關係中未指定利率互換$398,489 $33,726 $416,711 $29,058 $398,489 $33,764 $416,711 $29,126 
主淨額結算協議(7,044)(13,929)(7,044)(13,929)
現金抵消/（結算）— — 8,858 (529)
淨利率互換26,682 15,129 43,780 29,809 
風險參與協議933 — 1,050 — 43,955 13 45,298 42 
抵押貸款承諾44,632 258 19,572 275 — — — — 
遠期銷售合同36,164 66 5,406 — 5,250 1 17,966 185 
總計$480,218 $27,006 $442,739 $15,404 $447,694 $43,794 $479,975 $30,036 

公司的資產衍生品包含在其他資產中，而負債衍生品則包含在合併財務狀況表的應計費用和其他負債中。

現金流套期保值中使用的利率互換：隨着利率的變化，公司的浮動利率貸款會導致價值損失或淨利息收入蒙受損失。使用利率衍生品的風險管理目標是減少淨利息收入的波動並管理其受利率變動影響的風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。在2021年第四季度，公司進行了指定為現金流套期保值的利率互換，以對衝與現有浮動利率貸款相關的可變現金流。這些對衝合約涉及從交易對手那裏獲得固定利率金額，以換取公司在協議有效期內按浮動利率付款，無需交換標的名義金額。

對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的未實現收益或虧損記錄在AOCI中，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息收入。隨着公司浮動利率資產的利息支付，AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息收入。該公司估計，在接下來的12個月中，將增加一美元7.0 百萬美元將重新歸類為利息收入減少額。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，現金流對衝會計對AOCI的影響（以千計）：
截至2024年6月30日的三個月
AOCI中確認的衍生品收益或（損失）金額 AOCI包含部分中確認的收益或（損失）金額AOCI排除部分中確認的收益或（損失）金額從AOCI確認為收入的收益或（虧損）的位置從AOCI重新分類為收入的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為含收入部分的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為不計收入部分的收益或（虧損）金額
利率互換$(577)$(577)$— 利息收入$(4,581)$(4,581)$— 
在截至2024年6月30日的六個月中
AOCI中確認的衍生品收益或（損失）金額AOCI包含部分中確認的收益或（損失）金額AOCI排除部分中確認的收益或（損失）金額從AOCI確認為收入的收益或（虧損）的位置從AOCI重新分類為收入的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為含收入部分的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為不計收入部分的收益或（虧損）金額
利率互換$(2,273)$(2,273)$— 利息收入$(9,158)$(9,158)$— 

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目錄
截至2023年6月30日的三個月
AOCI中確認的衍生品收益或（損失）金額 AOCI包含部分中確認的收益或（損失）金額AOCI排除部分中確認的收益或（損失）金額從AOCI確認為收入的收益或（虧損）的位置從AOCI重新分類為收入的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為含收入部分的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為不計收入部分的收益或（虧損）金額
利率互換$(5,514)$(5,514)$— 利息收入$(4,159)$(4,159)$— 
截至2023年6月30日的六個月中
AOCI中確認的衍生品收益或（損失）金額AOCI包含部分中確認的收益或（損失）金額AOCI排除部分中確認的收益或（損失）金額從AOCI確認為收入的收益或（虧損）的位置從AOCI重新分類為收入的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為含收入部分的收益或（虧損）金額從AOCI重新分類為不計收入部分的收益或（虧損）金額
利率互換$(4,390)$(4,390)$— 利息收入$(7,772)$(7,772)$— 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在AOCI中記錄的現金流套期保值的未實現淨虧損總額為美元5.4 百萬和美元10.6 分別為百萬。

利率互換：銀行對商業貸款客户使用利率互換計劃，為客户提供浮動利率貸款，並進行利率互換，客户獲得浮動利率付款以換取固定利率付款。該銀行通過與交易商交易對手簽訂與客户利率互換相同的名義金額和期限的抵消利率互換來抵消其風險敞口，向交易商交易對手提供固定利率付款以換取浮動利率付款。這些掉期合約不符合指定套期保值的資格；因此，每筆掉期都被視為獨立衍生品。

風險參與協議：在購買或出售貸款分紅權益的同時，公司還通過風險參與協議參與相關的互換。這些參與產生的現有信貸衍生品不被指定為套期保值，因為它們不用於管理公司資產或負債的利率風險，也不是投機性的。

抵押貸款承諾：公司向二級抵押貸款市場出售原發的一至四户家庭抵押貸款。在貸款發放期間和向二級市場出售貸款之前，公司面臨與潛在借款人簽訂的書面利率鎖定承諾相關的利率變動的風險，即發放計劃出售的一至四户家庭貸款，以及已選擇公允價值會計的封閉式一至四户家庭抵押貸款，這些貸款正在等待出售和交付到二級市場。公司簽訂遠期銷售合同，以特定價格和日期向經紀商/交易商出售一至四户家庭抵押貸款或抵押貸款支持證券，從而從經濟上對衝與這些抵押貸款承諾相關的利率變化的風險。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，抵押貸款銀行業務中非指定對衝工具的收入中確認的收益（虧損）如下（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
抵押貸款承諾$40 $(210)$73 $230 
遠期銷售合同10 (221)80 79 
$50 $(431)$153 $309 

如果這些協議的交易對手不履行，公司將面臨與信貸相關的損失。金融合同的信用風險通過信貸審批、限額和監控程序進行控制，管理層預計交易對手不會履行其義務。

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目錄
關於銀行與交易商交易對手之間的利率互換，協議中包含一項條款，即如果銀行未能維持其作為資本充足/充足的機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，銀行將被要求清償其債務。同樣，如果發生特定的監管事件，例如公開發布的即時糾正行動指令、停止和終止令或要求銀行維持特定資本水平的資本維持協議，則可能要求該銀行清償其某些協議下的債務。如果該銀行在2024年6月30日或2023年12月31日違反了其中任何條款，則可能需要按終止金額清償協議規定的債務。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司已經 不 對與這些協議相關的經銷商交易對手的義務。公司通常以現金、政府機構發行的債券、抵押貸款支持證券或商業抵押貸款支持證券的形式發佈衍生負債抵押品。以衍生負債為抵押品的抵押品為美元18.6 百萬和美元15.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。公佈的抵押品包括限制性現金 $17.7 百萬和美元14.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

衍生資產和負債按公允價值記錄在資產負債表上。主淨額結算協議允許公司以淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生品合約，並在適用的情況下使用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。此外，公司與交易商交易對手之間的一些利率互換衍生品通過中央清算所清算。這些清算所將變動保證金支付描述為衍生品市場敞口的結算，而不是抵押品。變動保證金被視為對我們現金抵押品的調整，以及對衍生負債的相應調整。差異利潤率調整是對美元的正調整8.9百萬美元和負調整後的美元529,000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

下表按金融工具類型列出了與公司衍生合約相關的其他信息， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（以千計）：
2024年6月30日
合併財務狀況表中未抵消的金融工具總額
確認的總金額財務狀況表中抵消的金額財務狀況表中的淨金額根據適用的主淨額結算協議進行淨額結算調整財務狀況表中金融抵押品的公允價值淨額
衍生資產
利率互換$33,726 $(7,044)$26,682 $— $— $26,682 
$33,726 $(7,044)$26,682 $— $— $26,682 
衍生負債
利率互換$41,966 $1,814 $43,780 $— $(16,793)$26,987 
$41,966 $1,814 $43,780 $— $(16,793)$26,987 
2023 年 12 月 31 日
合併財務狀況表中未抵消的金融工具總額
確認的總金額抵消金額
在聲明中
財務狀況		財務狀況表中的淨金額根據適用的主淨額結算協議進行淨額結算調整財務狀況表中金融抵押品的公允價值淨額
衍生資產
利率互換$29,058 $(13,929)$15,129 $— $— $15,129 
$29,058 $(13,929)$15,129 $— $— $15,129 
衍生負債
利率互換$44,267 $(14,458)$29,809 $— $(13,124)$16,685 
$44,267 $(14,458)$29,809 $— $(13,124)$16,685 

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目錄
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

執行概述

班納是一家在華盛頓州註冊的銀行控股公司，全資擁有一家子銀行——班納銀行。該銀行是一家華盛頓特許商業銀行，在華盛頓州瓦拉瓦拉的總部開展業務。截至2024年6月30日，它在華盛頓州、俄勒岡州、加利福尼亞州、愛達荷州和猶他州擁有135個分支機構和13個貸款生產辦事處。橫幅受美聯儲監管。該銀行受華盛頓州金融機構部銀行司（DFI）和聯邦存款保險公司（FDIC）的監管。截至2024年6月30日，我們的合併資產總額為158.2億美元，貸款總額為111.4億美元，存款總額為130.8億美元，股東權益總額為16.9億美元。

該銀行是一家區域性銀行，在其主要市場領域為個人、企業和公共部門實體提供各種商業銀行服務和金融產品。該銀行的主要業務是傳統銀行機構的業務，在我們位於華盛頓、俄勒岡州、加利福尼亞州、愛達荷州和猶他州的辦公室周圍接受存款和發放貸款。該銀行還是二級貸款市場的積極參與者，通過發放和出售一至四户住宅貸款從事抵押銀行業務。貸款活動包括商業商業和商業房地產貸款、農業商業貸款、建築和土地開發貸款、一至四户家庭和多户住宅貸款、小企業管理局貸款和消費貸款。

在過去的幾年中，該公司成功執行了超級社區銀行模式和戰略舉措，帶來了穩健的核心經營業績和盈利能力。公司的長期戰略舉措繼續側重於發起高質量資產和收購客户，我們相信這將繼續創造強勁的收入，同時保持公司的適度風險狀況。

2024 年第二季度財務摘要
•2024年第二季度的收入為1.497億美元，而上一季度的收入為1.446億美元。
•2024年第二季度的調整後收入*（淨利息收入和經證券銷售淨損益和金融工具估值淨變動調整後的非利息收入總額）為1.505億美元，而上一季度為1.504億美元。
•2024年第二季度的淨利息收入為1.325億美元，而上一季度為1.33億美元。
•按等值税計算，淨利率為3.70％，而上一季度為3.74％。
•2024年第二季度抵押貸款銀行業務收入為300萬美元，而上一季度為230萬美元。
•平均資產回報率為1.02％，而上一季度為0.97％。
•截至2024年6月30日，應收貸款淨額增長了3％，達到109.9億美元，而截至2024年3月31日為107.2億美元。
•截至2024年6月30日，不良資產為3,330萬美元，佔總資產的0.21％，而截至2024年3月31日，不良資產為2990萬美元，佔總資產的0.19％。
•截至2024年6月30日，信貸損失準備金——貸款為1.528億美元，佔應收貸款總額的1.37％，而截至2024年3月31日，信貸損失備抵額為1.511億美元，佔應收貸款總額的1.39％。
•截至2024年6月30日，存款總額降至130.8億美元，而2024年3月31日為131.6億美元。截至2024年6月30日，核心存款佔存款總額的88％。
•截至2024年6月30日，可用借款能力為47.3億美元，而截至2024年3月31日為50.5億美元。
•截至2024年6月30日，資產負債表上的流動性為28.3億美元，而截至2024年3月31日為27.7億美元。
•截至2024年6月30日的季度，支付給股東的股息為每股0.48美元。
•截至2024年6月30日，普通股股東每股權益增長了1％，至49.07美元，而上一季度末為48.39美元。
•截至2024年6月30日，有形普通股股東每股權益*增長了2％，至38.12美元，而上一季度末為37.40美元。

*非公認會計準則財務指標：管理層在本次討論和分析中提出了非公認會計準則財務指標，因為它認為這些指標為評估我們的核心業務趨勢以及促進我們的業績與同行業績的比較提供了有用的比較信息。但是，這些非公認會計準則財務指標是補充性的，不能替代任何基於公認會計原則的分析。在適用的情況下，我們還使用GAAP財務指標提供了可比的收益信息。有關這些非公認會計準則財務指標的對賬，請參閲下表。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此我們的演示可能無法與其他公司計算的其他類似標題的衡量標準進行比較。

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目錄
調整後的收入、調整後的攤薄後每股收益、調整後的平均資產回報率、調整後的平均股本回報率和調整後的效率比率是非公認會計準則的財務指標。為了計算這些非公認會計準則指標，我們對合並運營報表中報告的GAAP收入和支出進行了調整。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供的信息有助於評估包括公司在內的金融服務公司的經營業績和趨勢（每股數據除外，以千美元計）。
季度已結束截至6月30日的六個月
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
調整後的收入
淨利息收入（GAAP）$132,546$132,959$142,518$265,505$295,830
非利息收入 (GAAP)17,19911,5918,42228,79017,699
總收入 (GAAP)149,745144,550150,940294,295313,529
不包括：出售證券的淨虧損5624,9034,5275,46511,779
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動1909923,1511,1823,703
調整後收入（非公認會計準則）$150,497$150,445$158,618$300,942$329,011
季度已結束截至6月30日的六個月
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
調整後的收益
淨收益（GAAP）$39,795$37,559$39,591$77,354$95,146
不包括：出售證券的淨虧損5624,9034,5275,46511,779
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動1909923,1511,1823,703
橫幅遠期開支 (1)
——195—338
相關的淨税收優惠(180)(1,415)(1,890)(1,595)(3,797)
調整後總收益（非公認會計準則）$40,367$42,039$45,574$82,406$107,169
攤薄後的每股收益（GAAP）$1.15$1.09$1.15$2.24$2.76
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）$1.17$1.22$1.32$2.39$3.11
平均資產回報率1.02%0.97%1.02%1.00%1.23%
調整後的平均資產回報率 (2)
1.04%1.08%1.18%1.06%1.39%
平均淨資產回報率9.69%9.14%10.25%9.42%12.57%
調整後的平均股本回報率 (3)
9.83%10.24%11.80%10.03%14.16%
季度已結束截至6月30日的六個月
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
調整後的效率比
非利息支出 (GAAP)$98,128$97,641$95,405$195,769$190,026
不包括：橫幅遠期費用 (1)
——(195)—(338)
CDI 攤銷(724)(723)(991)(1,447)(2,041)
州和市政税收支出(1,394)(1,304)(1,229)(2,698)(2,529)
REO 運營(297)220(75)(77)202
調整後的非利息支出（非公認會計準則）$95,713$95,834$92,915$191,547$185,320
淨利息收入（GAAP）$132,546$132,959$142,518$265,505$295,830
非利息收入 (GAAP)17,19911,5918,42228,79017,699
總收入 (GAAP)149,745144,550150,940294,295313,529
不包括：出售證券的淨虧損5624,9034,5275,46511,779
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動1909923,1511,1823,703
調整後收入（非公認會計準則）$150,497$150,445$158,618$300,942$329,011
效率比 (GAAP)65.53%67.55%63.21%66.52%60.61%
調整後的效率比率（非公認會計準則）(4)
63.60%63.70%58.58%63.65%56.33%
(1) 包含在合併運營報表的雜項支出中。
(2) 調整後收益（非公認會計準則）除以平均資產。
(3) 調整後收益（非公認會計準則）除以平均權益。
(4) 調整後的非利息支出（非公認會計準則）除以調整後的收入。

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目錄
有形普通股股東權益與有形資產的比率也是一項非公認會計準則財務指標。我們在計算有形普通股時將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。我們在計算有形資產時將商譽餘額和其他無形資產從總資產中排除。我們認為，這與我們的銀行監管機構的處理方式一致，後者將商譽和其他無形資產排除在基於風險的資本比率的計算之外。管理層認為，這項非公認會計準則財務指標為投資者提供了有助於瞭解我們資本狀況基礎的信息（除股票和每股數據外，以千美元計）。
有形普通股股東權益佔有形資產
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
股東權益 (GAAP)$1,690,766$1,652,691$1,542,513
不包括商譽和其他無形資產，淨額377,358378,805380,520
有形普通股股東權益（非公認會計準則）$1,313,408$1,273,886$1,161,993
總資產（GAAP）$15,816,194$15,670,391$15,584,736
不包括商譽和其他無形資產，淨額377,358378,805380,520
有形資產總額（非公認會計準則）$15,438,836$15,291,586$15,204,216
普通股股東權益佔總資產的比例（GAAP）10.69%10.55%9.90%
有形普通股股東權益佔有形資產（非公認會計準則）8.51%8.33%7.64%
每股有形普通股股東權益
股東權益 (GAAP)$1,690,766$1,652,691$1,542,513
有形普通股股東權益（非公認會計準則）$1,313,408$1,273,886$1,161,993
期末已發行普通股34,455,75234,348,36934,344,627
普通股股東每股權益（賬面價值）（GAAP）$49.07$48.12$44.91
每股有形普通股股東權益（有形賬面價值）（非公認會計準則）$38.12$37.09$33.83

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解我們的財務狀況和經營業績。本節中包含的信息應與本10-Q表格第1項中包含的合併財務報表和隨附的合併財務報表精選附註一起閲讀。

重要會計估計摘要

我們的2023年10-k表格的關鍵會計估算部分詳細描述了我們的關鍵會計估算。簡明合併財務報表根據公認會計原則編制，並遵循公司運營的金融服務行業的一般慣例。這項準備工作要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表之日的可用信息。隨着信息的變化，實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷有所不同。某些估計數本質上更依賴假設和判斷的使用，因此，更有可能得出與最初報告的有重大差異的結果。管理層認為，信貸損失和公允價值備抵需要重大的判斷和假設，根據當前的環境，這些判斷和假設容易受到重大變化的影響。自2023年12月31日以來，我們對關鍵會計估算的應用沒有重大變化。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

綜合：總資產從2023年12月31日的156.7億美元增加了1.458億美元，至2024年6月30日的158.2億美元。這一增長主要是由於貸款的增長，但部分被本金還款、到期日和證券銷售導致的證券投資組合減少所抵消。

貸款和貸款：貸款是我們最重要且通常收益最高的資產。我們努力將貸款總額與存款總額的比率維持在旨在增加收入的水平，同時堅持健全的承保做法和適當的多元化指導方針，以保持適度的風險狀況。截至2024年6月30日，我們的貸款存款比率為85％。我們提供廣泛的貸款產品以滿足客户的需求。我們的貸款活動主要針對房地產和商業貸款的發放。截至2024年6月30日，應收貸款總額（總貸款減去遞延費用和折扣，不包括待售貸款）與2023年12月31日相比增加了3.334億美元，這主要反映了一至四户家庭住宅貸款、多户住宅建設貸款、商業商業貸款和房屋淨值循環信貸額度的增加，部分被一至四家庭建設貸款的減少所抵消。截至2024年6月30日，我們的應收貸款總額為111.4億美元，而截至2023年12月31日為108.1億美元。

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目錄
下表列出了截至所示日期按貸款類型分列的公司應收貸款的構成（千美元）：
百分比變化
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日年底上一財年季度
商業地產：
業主佔用$950,922$915,897$894,8764%6%
投資性房產1,536,1421,541,3441,558,176—(1)
小余額 CRE1,234,3021,178,5001,172,82555
商業地產總額3,721,3663,635,7413,625,87723
多户家庭房地產717,089811,232699,830(12)2
建築、土地和土地開發：
商業建築173,296170,011183,7652(6)
多户家庭建築663,989503,993433,8683253
一至四户家庭的建築490,237526,432547,200(7)(10)
土地和土地開發352,184336,639345,05352
建築、土地和土地開發總額1,679,7061,537,0751,509,886911
商業業務：
商業業務1,298,1341,255,7341,313,2263(1)
小型企業得分1,074,4651,022,154982,28359
商業業務總額2,372,5992,277,8882,295,50943
農業業務，包括由農田擔保334,583331,089310,12018
一至四户住宅1,603,2661,518,0461,340,126620
消費者：
消費者—房屋淨值循環信貸額度611,739588,703577,72546
消費者—其他103,500110,681113,334(6)(9)
消費者總數715,239699,384691,05923
應收貸款總額$11,143,848$10,810,455$10,472,4073%6%

截至2024年6月30日，商業房地產貸款總額為37.2億美元，佔我們貸款組合的33％，多户家庭房地產貸款總額為7.171億美元，佔我們貸款組合的6％。商業房地產貸款在2024年前六個月增加了8,560萬美元，而多户家庭房地產貸款減少了9,410萬美元，這主要是由於某些經濟適用住房貸款轉移到了小額商業地產。

截至2024年6月30日，我們的建築、土地和土地開發貸款總額為16.8億美元，佔我們貸款組合的15％，而截至2023年12月31日為15.4億美元。我們的建築、土地和土地開發投資組合中最大的變化是多户住宅和一至四户家庭的建築貸款。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，多户家庭建築貸款增加了1.6億美元，至6.64億美元，增長了32％。截至2024年6月30日，多户家庭建築貸款約佔我們貸款組合總額的6％，包括經濟適用房項目，在較小程度上，還包括我們足跡中市場利率的多户住宅項目。截至2024年6月30日，一至四户家庭的建築貸款減少了3,620萬美元，至4.902億美元，下降了7％，而截至2023年12月31日為5.264億美元。截至2024年6月30日，一至四户家庭建築貸款約佔我們總貸款組合的4％，其中包括投機性建築貸款，以及向自住者提供的 “一體化” 建築貸款，房屋完工後轉換為永久貸款，這些貸款隨後可能會出售給二級市場。

我們的商業商業貸款旨在滿足在主要市場領域運營的各種中小型企業和農業企業借款人的信貸和相關存款需求。截至2024年6月30日，我們的商業和農業商業貸款為27.1億美元，截至2023年12月31日，我們的商業和農業商業貸款為26.1億美元。截至2024年6月30日，商業和農業商業貸款約佔我們貸款組合的24％。我們的商業商業貸款還包括參與某些銀團貸款，包括共享國家信貸，截至2024年6月30日，該信貸總額為2.26億美元，佔我們貸款組合的2％，而截至2023年12月31日，為2.39億美元，佔我們貸款組合的2％。

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目錄
我們是大多數社區的一至四户住宅貸款的積極發起者，我們在華盛頓、俄勒岡、加利福尼亞州、愛達荷州和猶他州設立了辦事處。我們在正常市場條件下發放的大多數一至四户住宅貸款都在二級市場出售，銷售和貸款服務費的淨收益反映在抵押銀行業務收入中。截至2024年6月30日，我們投資組合中保留的一至四户家庭住宅貸款增加了8,520萬美元，達到16.0億美元，而截至2023年12月31日為15.2億美元。一至四户家庭住宅貸款的增加主要是由於一至四户家庭建築貸款轉換為一至四户家庭住宅貸款的比例有所提高。截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅貸款佔我們貸款組合的14％。

我們的消費貸款活動主要旨在滿足現有存款客户的需求。截至2024年6月30日，包括房屋淨值循環信貸額度在內的消費貸款增加了1,590萬美元，至7.152億美元，而截至2023年12月31日為6.994億美元。

下表顯示了所述期限內貸款發放活動（不包括待售貸款）的承諾金額（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024 年 6 月 30 日2023年6月30日
商業地產$102,258$67,362$94,640$169,620$170,408
多户家庭房地產2,7743853,4413,15938,961
建築和土地546,675437,273488,980983,948736,822
商業業務167,168154,715128,404321,883260,230
農業業務22,25534,40628,36756,66151,548
一至四户家庭住宅34,49817,56852,61852,06686,883
消費者120,47066,145112,555186,615173,443
發放貸款的總承諾金額（不包括待售貸款）$996,098$777,854$909,005$1,773,952$1,518,295

截至2024年6月30日，待售貸款增至1,340萬美元，而截至2023年12月31日為1,120萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，待售貸款的發放量下降至1.072億美元，而去年同期為1.104億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，出售的一至四户住宅抵押貸款額為1.409億美元，而去年同期為1.031億美元。

下表按所示日期的地域集中程度列示貸款（千美元）：
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日百分比變化
金額百分比金額金額年底上一財年季度
華盛頓$5,182,37847%$5,095,602$4,945,0742%5%
加利福尼亞2,787,190252,670,9232,537,121410
俄勒岡2,072,153191,974,0011,913,92958
愛達荷州641,2096610,064595,06558
猶他80,295168,93162,7201628
其他380,6232390,934418,498(3)(9)
應收貸款總額$11,143,848100%$10,810,455$10,472,4073%6%

投資證券：證券總額從2023年12月31日的34.3億美元下降2.121億美元至2024年6月30日的32.2億美元，這主要是由於證券銷售、派息和到期日。在截至2024年6月30日的六個月期間，證券的銷售、派息和到期日超過了購買量。在截至2024年6月30日的六個月中，購買的主要是州和地方政府債務以及機構商業抵押貸款支持證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司證券投資組合的平均有效期限均為6.5年。在截至2024年6月30日的六個月中，指定為可供出售證券的公允價值調整減少了2410萬美元，其中扣除580萬美元的相關税收優惠，是其他綜合收益的一部分，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中市場利率的上升。

存款：存款、客户零售回購協議和貸款還款是我們用於貸款和其他投資目的的主要資金來源。我們在吸引存款方面與其他金融機構和金融中介機構競爭，我們通常會在主要市場領域吸引存款。在過去的幾年中，我們的分行戰略和營銷工作的大部分重點都集中在吸引更多的存款客户關係和餘額上。這項工作特別側重於強調無息賬户和其他交易和儲蓄賬户中的核心存款活動。儘管由於客户尋求更高的存款收益率，利率敏感型存款從非計息存款中移出，但我們專注於關係銀行的策略仍然完好無損。

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目錄
下表列出了截至所示日期按存款賬户類型劃分的公司存款（千美元）：
百分比變化
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日年底上一財年季度
不計息$4,537,803$4,792,369$5,369,187(5)%(15)%
計息檢查2,208,7422,098,5261,908,402516
普通儲蓄賬户3,192,0362,980,5302,588,298723
貨幣市場賬户1,615,5491,680,6051,876,569(4)(14)
計息交易和儲蓄賬户7,016,3276,759,6616,373,269410
核心存款總額11,554,13011,552,03011,742,456—(2)
計息證書1,525,1331,477,4671,356,600312
存款總額$13,079,263$13,029,497$13,099,056—%—%

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，存款總額增加了4,980萬美元，其中核心存款增加了210萬美元，存款證增加了4,770萬美元。存款證的增加是更高的利率吸引客户使用這些存款類型的結果。截至2024年6月30日，我們的經紀存款為1.053億美元，而截至2023年12月31日為1.081億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款均佔存款總額的88％。我們市場領域的存款競爭仍然很激烈。

下表列出了截至所示日期公司存款賬户的數量和平均賬户餘額（千美元）：
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日
存款賬户數量460,107463,750467,490
每個賬户的平均賬户餘額$29$29$28

下表按地域集中程度列示了在所示日期的存款（千美元）：
2024 年 6 月 30 日2023年12月31日2023年6月30日百分比變化
金額百分比金額金額年底上一財年季度
華盛頓$7,171,69955%$7,247,392$7,255,731(1)%(1)%
俄勒岡2,909,838222,852,6772,914,2672—
加利福尼亞2,331,793182,269,5572,257,24733
愛達荷州665,9335659,871671,8111(1)
存款總額$13,079,263100%$13,029,497$13,099,056—%—%

借款：截至2024年6月30日，我們的FHLB預付款為3.98億美元，而截至2023年12月31日為3.23億美元。其他借款，包括主要與客户現金管理賬户相關的零售回購協議，與2023年12月31日的1.829億美元相比，截至2024年6月30日減少了1,690萬美元，至1.660億美元。增加的借款主要用於為貸款增長提供資金。截至2024年6月30日，該公司的資產負債表外流動性包括聯邦住房銀行30.2億美元的額外借款能力和美聯儲15.9億美元的額外借貸能力，以及與其他金融機構達成的1.25億美元的聯邦基金信貸額度協議。截至2024年6月30日，初級次級債券總額為6,680萬美元，而截至2023年12月31日為6,640萬美元。截至2024年6月30日，扣除發行成本後的次級票據為8,960萬美元，而截至2023年12月31日為9,290萬美元。

股東權益：截至2024年6月30日，股東權益總額增加了3,810萬美元，達到16.9億美元，佔總資產的10.69％，而截至2023年12月31日為16.5億美元，佔總資產的10.55％。股東權益的增加主要是由於淨收益7,740萬美元導致留存收益增加了4,390萬美元，但部分被截至2024年6月30日的六個月的應計現金分紅所抵消。此外，累計的其他綜合虧損增加了840萬美元，這主要是由於證券投資組合的未實現虧損增加。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有回購普通股。截至2024年6月30日，有形普通股股東權益（不包括商譽和其他無形資產，屬於非公認會計準則財務指標）增加了3,950萬美元，至13.1億美元，佔有形資產的8.51％，而截至2023年12月31日為12.7億美元，佔有形資產的8.33％。上文在 “2024年第二季度財務摘要” 之後列出了該非公認會計準則財務指標與其可比GAAP財務指標的對賬情況。

52
目錄
截至2024年6月30日和2024年3月31日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績比較

截至2024年6月30日的季度，淨收益為3,980萬美元，攤薄每股收益為1.15美元，而上一季度為3,760萬美元，攤薄每股收益為1.09美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收益為7,740萬美元，攤薄每股收益為2.24美元，而去年同期為9,510萬美元，攤薄每股收益為2.76美元。與上一季度相比，本季度淨收入的增長主要是由於非利息收入的增加，但部分被信貸損失準備金的增加所抵消。非利息收入的增加主要是由於出售證券時確認的淨虧損減少，以及在較小程度上是由於按公允價值記賬的金融工具公允價值調整而確認的淨虧損減少。截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收入包括淨利息收入的減少和非利息支出的增加，部分被非利息收入的增加和信貸損失準備金的減少所抵消。

本季度的淨利率受到高利率環境導致的融資成本增加及其對存款成本的影響，但部分被新貸款以更高的利率和更高的可調利率貸款定價導致的貸款收益率增加所抵消。截至2024年6月30日的季度總收入與上一季度相比有所增加，這主要是由於證券出售確認的淨虧損減少。截至2024年6月30日的六個月中，由於融資成本增加，總收入與去年同期相比有所下降，但部分抵消了利息收入的增加、本期記錄的證券銷售淨虧損減少以及按公允價值記賬的金融工具公允價值調整確認的淨虧損減少。

截至2024年6月30日的季度，我們記錄的信貸損失準備金為240萬美元，而上一季度的信貸損失準備金為52萬美元。本季度的信貸損失準備金主要反映了貸款增長和抵押貸款儲備金的增加。上一季度的信貸損失準備金主要與建築業和一至四户家庭貸款組合的貸款增長有關，但部分被建築投資組合中無準備金貸款承諾的減少所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄了290萬美元的信貸損失準備金，而去年同期的信貸損失準備金為620萬美元。

截至2024年6月30日的季度的非利息總收入與上一季度相比有所增加，在截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比有所增加。與上一季度相比，本季度非利息收入的增加主要是由於證券出售確認的淨虧損和按公允價值計價的金融工具公允價值調整確認的淨虧損減少。與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入的增加也主要是由於證券出售確認的淨虧損減少以及按公允價值計價的金融工具公允價值調整確認的淨虧損減少。

截至2024年6月30日的季度的非利息支出總額與上一季度相比有所增加，在截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比有所增加。與上一季度相比，本季度非利息支出的增加反映了工資和員工福利的增加，這主要是由於年薪和工資的正常增長以及與貸款生產相關的佣金支出的增加，但部分被資本化貸款發放成本的增加所抵消，這也是由於貸款產量的增加。與去年同期相比，非利息支出的增加主要反映了工資和員工福利、支付和信用卡處理服務費用以及存款保險費用的增加，但部分被專業和法律支出的減少所抵消。


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目錄
操作數據：
季度已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
利息收入$189,138$184,688$171,809$373,826$338,770
利息支出56,59251,72929,291108,32142,940
淨利息收入132,546132,959142,518265,505295,830
信貸損失準備金2,3695206,7642,8896,240
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入130,177132,439135,754262,616289,590
存款費和其他服務費10,59011,02210,60021,61221,162
抵押銀行業務3,0062,3351,6865,3414,377
出售證券的淨虧損(562)(4,903)(4,527)(5,465)(11,779)
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動
(190)(992)(3,151)(1,182)(3,703)
所有其他非利息收入4,3554,1293,8148,4847,642
非利息收入總額
17,19911,5918,42228,79017,699
工資和員工福利63,83162,36961,972126,200123,361
所有其他非利息支出34,29735,27233,43369,56966,665
非利息支出總額
98,12897,64195,405195,769190,026
所得税支出準備金前的收入
49,24846,38948,77195,637117,263
所得税支出準備金9,4538,8309,18018,28322,117
淨收入 $39,795$37,559$39,591$77,354$95,146

每股普通股數據：季度已結束六個月已結束
 2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨收入：   
基本$1.15$1.09$1.15$2.25$2.77
稀釋1.151.091.152.242.76

淨利息收入。截至2024年6月30日的季度淨利息收入與上一季度相比有所下降。下降的主要原因是融資負債成本的增加，但部分被貸款和投資證券平均收益率的增加所抵消。

2024年第二季度按等值税計算的淨利率下降了四個基點，至3.70％，而上一季度為3.74％。本季度的淨利率受到反映持續高利率環境的融資成本增加的影響，但部分被新貸款源自更高的利率和更高的可調利率貸款定價所導致的貸款收益率增加所抵消。融資負債總成本的增加主要是由於市場利率普遍上升，所有存款和大多數借款類別的利率上升，以及非計息存款的平均餘額轉向成本更高的計息支票賬户和儲蓄賬户。

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於融資成本增加，但利息收入資產平均收益率的增加部分抵消了這一增加。與去年同期相比，融資成本和利息資產的平均收益率上升主要是利率提高的結果。不計息存款的平均餘額轉向成本更高的計息支票賬户、儲蓄賬户和存款證也影響了融資成本的上漲。截至2024年6月30日的六個月中，按等值税計算的淨利率降至3.72％，而去年同期為4.15％。

利息收入。截至2024年6月30日的季度利息收入為1.891億美元，而上一季度為1.847億美元。利息收入的增加主要是由於總計利息資產的平均收益率增加了九個基點。計息資產收益率的增加主要反映了平均收益率和平均貸款餘額的增加。

與上一季度相比，本季度貸款利息收入增加的原因是截至2024年6月30日的季度的平均貸款收益率從上一季度的5.87％增至5.96％，這反映出新貸款源於更高的利率和更高的可調利率貸款。截至2024年6月30日的季度平均應收貸款餘額與上一季度相比有所增加，這主要反映了多户住宅建築和一至四户家庭貸款的平均餘額的增加。

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目錄
由於總投資證券的平均餘額減少，本季度總投資證券的利息和股息收入較上一季度有所下降，但與上一季度相比，本季度總投資證券的平均收益率提高部分抵消了這一下降。截至2024年6月30日的季度，總投資證券的平均餘額降至37.1億美元（不包括公允價值調整的影響），而上一季度的平均餘額為37.8億美元。合併投資組合的平均收益率從上一季度的3.11％增至截至2024年6月30日的季度的3.14％。

截至2024年6月30日的六個月中，利息收入為3.738億美元，而去年同期為3.388億美元，這主要反映了利息收入資產的平均收益率的增加，這主要是由於利率上升以及賺取利息的資產平均餘額的增加。

利息支出。截至2024年6月30日的季度利息支出與上一季度相比增加了490萬美元，增長了9％。這一增長是由於本季度所有融資負債的平均成本增加了13個基點至1.66％，以及融資負債的平均餘額增加所致。融資負債平均餘額的增加主要是由於計息交易和儲蓄賬户以及FHLB預付款的平均餘額增加，但部分被非計息存款平均餘額的減少所抵消。

截至2024年6月30日的六個月的利息支出為1.083億美元，而去年同期為4,290萬美元。增加的原因是所有供資負債的平均成本與去年同期相比有所增加，但部分被供資負債平均餘額的減少所抵消。融資負債平均餘額的減少反映了非計息存款和貨幣市場賬户的減少，但部分被計息交易支票和儲蓄賬户以及存款證平均餘額的增加所抵消。

截至2024年6月30日的季度存款利息支出與上一季度相比增加了420萬美元，增長了9％。增長的原因是核心存款存入計息賬户的比例增加，成本更高的存款證增加，以及計息存款的平均支付利率總體上升。截至2024年6月30日的季度，計息存款的成本增至2.32％，而上一季度的這一比例為2.15％。計息存款平均成本的增加主要是存款證成本增加的結果。截至2024年6月30日的季度，包括無息存款在內的存款總額的平均支付利率為1.50％，而上一季度的平均利率為1.37％。截至2024年6月30日的季度的平均存款餘額從上一季度的130.6億美元增至131.0億美元。

截至2024年6月30日的六個月的存款利息支出增至9,350萬美元，而去年同期為2980萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均存款餘額從去年同期的131.3億美元降至130.8億美元，而存款的平均支付利率從去年同期的0.46％增至2024年6月30日的六個月的1.44％。截至2024年6月30日的六個月中，計息存款的平均成本增加了143個基點至2.24％，而去年同期為0.81％。計息存款成本的增加是計息存款平均利率總體上升的結果，反映了市場利率的上升。

截至2024年6月30日的季度借款總額的利息支出與上一季度相比增加了62.6萬美元，增長了9％，這是由於總借款的平均餘額和支付利率均有所增加。截至2024年6月30日的季度，借款總額的平均餘額為6.142億美元，而上一季度為5.753億美元，這主要是由於FHLB預付款的平均餘額增加。截至2024年6月30日的季度，總借款的平均支付利率從上一季度的4.98％提高到5.07％。

截至2024年6月30日的六個月中，借款總額的利息支出從去年同期的1,320萬美元增至1,490萬美元，這是由於借款總額的支付利率上升，但總借款平均餘額的減少部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的六個月中，借款總額的平均餘額為5.948億美元，而去年同期為6.459億美元。下降是由於FHLB預付款的平均餘額減少了1,290萬美元，其他借款的平均餘額減少了3,050萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，總借款的平均支付利率從去年同期的4.11％提高到5.02％。
55
目錄
淨利差分析。下表顯示了各時期的簡要平均資產負債表信息，以及平均計息資產的利息收入和收益率以及平均計息負債的利息支出和支付的利率，以及有關我們經營業績的更多比較數據（千美元）。平均餘額是使用每日平均餘額計算的。
淨利差分析季度已結束
（按年計算的利率/比率）2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日
（以千美元計）平均餘額利息和分紅
收益/成本 (3)
平均餘額利息和分紅
收益/成本 (3)
賺取利息的資產：
持有待售貸款$11,665$2067.10%$9,939$1676.76%
抵押貸款9,006,857129,2305.77%8,892,561125,2845.67%
商業/農業貸款1,874,03931,7616.82%1,830,09530,8476.78%
消費者和其他貸款132,6612,1566.54%133,8542,1966.60%
貸款總額 (1)
11,025,222163,3535.96%10,866,449158,4945.87%
抵押貸款支持證券2,672,18716,8502.54%2,728,64017,0762.52%
其他證券958,80911,1814.69%984,63911,5014.70%
銀行的計息存款58,0225784.01%45,2644594.08%
FHLB 股票21,0803656.96%19,0732094.41%
投資證券總額3,710,09828,9743.14%3,777,61629,2453.11%
賺取利息的資產總額14,735,320192,3275.25%14,644,065187,7395.16%
非利息資產926,411  943,725
總資產$15,661,731  $15,587,790
存款：   
計息支票賬户$2,156,2147,6211.42%$2,104,2426,7161.28%
儲蓄賬户3,147,52217,2002.20%3,066,44815,2792.00%
貨幣市場賬户1,659,3279,1242.21%1,674,1598,3882.02%
存款證1,503,59714,9053.99%1,500,42914,2303.81%
計息存款總額8,466,66048,8502.32%8,345,27844,6132.15%
無息存款4,634,738——%4,711,922——%
存款總額13,101,39848,8501.50%13,057,20044,6131.37%
其他計息負債：    
FHLB 的進展259,5493,6215.61%212,9892,9725.61%
其他借款175,5181,1602.66%180,6921,1752.62%
初級次級債券和次級票據179,1782,9616.65%181,5792,9696.58%
借款總額614,2457,7425.07%575,2607,1164.98%
資金負債總額13,715,64356,5921.66%13,632,46051,7291.53%
其他非計息負債 (2)
294,794  303,412
負債總額14,010,437  13,935,872
股東權益1,651,294  1,651,918
負債和股東權益總額$15,661,731  $15,587,790
淨利息收入/利差（等值税）$135,7353.59%$136,0103.63%
淨利率（等值税）3.70%3.74%
與報告的淨利息收入的對賬：
對應納税等值基礎的調整(3,189)(3,051)
淨利息收入和利潤，如報告所示$132,5463.62%$132,9593.65%
其他主要財務比率：
平均資產回報率1.02%0.97%
調整後的平均資產回報率 (4)
1.04%1.08%
平均淨資產回報率9.69%9.14%
調整後的平均股本回報率 (4)
9.83%10.24%
平均淨值/平均資產10.54%10.60%
平均計息資產/平均計息負債162.27%164.16%
平均計息資產/平均融資負債107.43%107.42%
非利息收入/平均資產0.44%0.30%
非利息支出/平均資產2.52%2.52%
效率比65.53%67.55%
調整後的效率比 (4)
63.60%63.70%
(1) 平均餘額包括按非應計制記賬的貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款。淨遞延貸款費用/成本的攤銷包含在貸款利息中。
(2) 其他非計息負債的平均值包括與次級次級債券相關的公允價值調整。
(3) 免税收入按等值税率計算。截至2024年6月30日和2024年3月31日的季度，貸款所得利息的等值税收益率調整分別為220萬美元和200萬美元。截至2024年6月30日和2024年3月31日的兩個季度，免税證券所得利息的等值税收益率調整為100萬美元。
(4) 代表非公認會計準則財務指標。參見上文在 2024 年第二季度要點之後提出的非公認會計準則財務指標對賬表。
56
目錄


 截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
 平均餘額利息和分紅
收益/成本 (3)
平均餘額利息和分紅
收益/成本 (3)
賺取利息的資產：      
持有待售貸款$10,802$3736.94%$54,375$1,4095.23%
抵押貸款8,949,709254,5145.72%8,340,792218,9975.29%
商業/農業貸款1,852,06762,6086.80%1,739,09152,9096.14%
消費者和其他貸款133,2584,3526.57%138,0044,2526.21%
貸款總額 (1)
10,945,836321,8475.91%10,272,262277,5675.45%
抵押貸款支持證券2,700,41333,9262.53%3,025,90737,5522.50%
其他證券971,72422,6824.69%1,294,74328,0274.37%
銀行的計息存款51,6431,0374.04%49,2291,1654.77%
FHLB 股票20,0775745.75%19,9552472.50%
投資證券總額 3,743,85758,2193.13%4,389,83466,9913.08%
賺取利息的資產總額14,689,693380,0665.20%14,662,096344,5584.74%
非利息資產935,068  930,208  
總資產$15,624,761  $15,592,304  
存款：      
計息支票賬户$2,130,22814,3371.35%$1,825,3863,2370.36%
儲蓄賬户3,106,98532,4792.10%2,575,7266,7790.53%
貨幣市場賬户1,666,74317,5122.11%2,061,7679,8060.96%
存款證1,502,01329,1353.90%969,6079,9612.07%
計息存款總額8,405,96993,4632.24%7,432,48629,7830.81%
無息存款4,673,330——%5,701,953——%
存款總額13,079,29993,4631.44%13,134,43929,7830.46%
其他計息負債：      
FHLB 的進展236,2696,5935.61%249,1316,4215.20%
其他借款178,1052,3352.64%208,6451,1521.11%
初級次級債券和次級票據180,3795,9306.61%188,1425,5845.99%
借款總額594,75314,8585.02%645,91813,1574.11%
資金負債總額13,674,052108,3211.59%13,780,35742,9400.63%
其他非計息負債 (2)
299,103  286,084  
負債總額13,973,155  14,066,441  
股東權益1,651,606  1,525,863  
負債和股東權益總額$15,624,761  $15,592,304  
淨利息收入/利差（等值税） $271,7453.61% $301,6184.11%
淨利率（等值税）  3.72%  4.15%
與報告的淨利息收入的對賬：
對應納税等值基礎的調整(6,240)(5,788)
淨利息收入和利潤$265,5053.63%$295,8304.07%
其他主要財務比率：
平均資產回報率1.00%1.23%
調整後的平均資產回報率 (4)
1.06%1.39%
平均淨資產回報率9.42%12.57%
調整後的平均股本回報率 (4)
10.03%14.16%
平均淨值/平均資產10.57%9.79%
平均計息資產/平均計息負債  163.21%181.50%
平均計息資產/平均融資負債107.43%106.40%
非利息收入/平均資產0.37%0.23%
非利息支出/平均資產2.52%2.46%
效率比66.52%60.61%
調整後的效率比 (4)
63.65%56.33%
(1) 平均餘額包括按非應計制記賬的貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款。淨遞延貸款費用/成本的攤銷包含在貸款利息中。
(2) 其他非計息負債的平均值包括與次級次級債券相關的公允價值調整。
(3) 免税收入按等值税率計算。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，貸款所得利息的等值税收益率調整分別為420萬美元和350萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，免税證券所得利息的等值税收益率調整分別為210萬美元和230萬美元。
(4) 代表非公認會計準則財務指標。參見上文在 2024 年第二季度要點之後提出的非公認會計準則財務指標對賬表。
57
目錄
信貸損失準備金和備抵金。管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的相關信息來估算信貸損失備抵額。根據評估歷史信用損失經驗，並根據當前貸款組合中特定風險特徵的差異對歷史損失信息進行調整，將信貸損失備抵維持在足以彌補貸款期限內的預期信用損失的水平。除其他外，這些因素包括貸款組合規模和構成的變化、承保標準的差異、拖欠率、實際損失經歷和當前的經濟狀況。下表分析了我們的信貸損失備抵金——所述期間的貸款（千美元）：
季度已結束
六個月已結束
信貸損失備抵額的變動-貸款2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024 年 6 月 30 日2023年6月30日
期初餘額$151,140$149,643$141,457$149,643$141,465
信貸損失準備金——貸款1,9531,4243,5593,3774,333
收回先前扣除的貸款：
商業地產981,389741,487258
一至四户住宅17163633153
商業業務3247815241,105643
農業業務，包括由農田擔保1951062301111
消費者112159117271286
 7462,4517533,1971,451
扣除的貸款：
商業地產(347)——(347)—
建築和土地——(156)—(156)
一至四户住宅——(4)—(34)
商業業務(137)(1,809)(566)(1,946)(1,724)
消費者(507)(569)(363)(1,076)(655)
 (991)(2,378)(1,089)(3,369)(2,569)
淨回收額（扣除額）(245)73(336)(172)(1,118)
期末餘額$152,848$151,140$144,680$152,848$144,680
淨（扣除）回收額/平均應收貸款(0.002)%0.001%(0.003)%(0.002)%(0.011)%
信貸損失備抵——貸款佔貸款總額的百分比1.37%1.39%1.38%1.37%1.38%

根據管理層對集體和個人損失準備金充足性的評估，信貸損失準備金——貸款反映維持信貸損失備抵所需的金額，貸款保持在適當水平。在截至2024年6月30日的季度中，我們記錄的信貸損失準備金——貸款為200萬美元，而信貸損失準備金——上一季度的貸款為140萬美元。信貸損失準備金——本季度的貸款主要反映了貸款增長和抵押貸款儲備金的增加。信貸損失準備金——上一季度的貸款主要反映了建築業和一至四户家庭貸款組合的貸款增長。未來對預期信貸損失的評估不僅將受到貸款構成和金額以及合理和可支持預測變化的影響，還將包括對定性因素的最新評估，以及對合理和可支持的預測迴歸期內任何必要變化的考慮。

信貸損失準備金——無準備金的貸款承諾——反映了根據管理層對集體和個人損失準備金充足性的評估，將信貸損失備抵——無準備金的貸款承諾維持在適當水平所需的金額。下表分析了我們的信貸損失備抵金——所述期限內的無準備金貸款承付款（千美元）：
 
季度已結束
六個月已結束
信貸損失備抵金的變動-無準備金的貸款承諾2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024 年 6 月 30 日2023年6月30日
期初餘額$13,597$14,484$13,443$14,484$14,721
信貸損失準備金/（收回）——無準備金的貸款承諾430(887)1,221(457)(57)
期末餘額$14,027$13,597$14,664$14,027$14,664

本季度信貸損失備抵金——無準備金貸款承諾的增加主要反映了一至四户家庭建築投資組合中無準備金貸款承諾的增加，以及與建築、土地和土地開發貸款相關的預測模型的增加。

58
目錄
非利息收入。下表列出了所述期間非利息收入的關鍵組成部分（千美元）：
季度已結束六個月已結束
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日更改金額變化百分比2024 年 6 月 30 日2023年6月30日更改金額變化百分比
存款費和其他服務費$10,590$11,022$(432)(4)%$21,612$21,162$4502%
抵押銀行業務3,0062,335671295,3414,37796422
銀行擁有的人壽保險2,3672,23713064,6044,574301
雜項1,9881,8929653,8803,06881226
17,95117,486465335,43733,1812,2567
出售證券的淨虧損(562)(4,903)4,341(89)(5,465)(11,779)6,314(54)
按公允價值計值的金融工具估值的淨變動(190)(992)802(81)(1,182)(3,703)2,521(68)
非利息收入總額$17,199$11,591$5,60848%$28,790$17,699$11,09163%

與上一季度相比，本季度非利息收入的增加主要是由於抵押貸款銀行業務收入的增加以及證券出售確認的淨虧損和按公允價值計入的金融工具估值中確認的淨虧損的減少，但部分被存款費和其他服務費的減少所抵消。與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入的增加主要是由於證券銷售確認的淨虧損和按公允價值計入的金融工具估值中確認的淨虧損減少，以及抵押貸款銀行業務收入的增加。

截至2024年6月30日的季度，抵押貸款銀行業務收入與上一季度相比增加了67.1萬美元，截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比增加了96.4萬美元。與上一季度和去年同期相比的增長包括與2024年第二季度出售1,980萬美元的一至四户家庭組合貸款相關的28.4萬美元收益。與上一季度相比的增長還反映了已售貸款中保留的還本付息的百分比的增加。去年同期還反映了待售多户家庭貸款的成本下降或市場調整。2023年，該銀行停止向二級市場發放多户家庭貸款。所有待售的多户家庭貸款均已轉移到持有的投資貸款組合中，相關的成本降低或市場調整在2023年第四季度發生了逆轉。一至四户家庭貸款的銷售收益使截至2024年6月30日的季度和六個月的收入分別為200萬美元和330萬美元，而上一季度為130萬美元，截至2023年6月30日的六個月為270萬美元。在2024年第二季度和上一季度，購房活動佔一至四户家庭抵押貸款發放的89％。

截至2024年6月30日的六個月中，雜項收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於小企業管理局貸款出售收益的增加。

上一季度和截至2023年6月30日的六個月確認的證券銷售淨虧損反映了證券的戰略銷售，以最大限度地減少利率上升對我們證券投資組合的影響。上一季度和截至2023年6月30日的六個月中按公允價值計值的金融工具估值變動的公允價值調整淨虧損是由於有限合夥投資當前市場估值的下降。截至2023年6月30日的六個月中，按公允價值計值的金融工具估值變動的公允價值調整淨虧損也受到持有用於交易的投資證券市場估值下降的影響。

59
目錄
非利息支出。下表列出了所示期間非利息支出的關鍵要素（千美元）：
季度已結束六個月已結束
2024 年 6 月 30 日2024 年 3 月 31 日更改金額變化百分比。2024 年 6 月 30 日2023年6月30日更改金額變化百分比
工資和員工福利$63,831$62,369$1,4622%$126,200$123,361$2,8392%
減少資本化貸款發放成本(4,639)(3,676)(963)26(8,315)(7,888)(427)5
佔用率和設備12,12812,462(334)(3)24,59023,9646263
信息和計算機數據服務7,2407,320(80)(1)14,56014,2293312
付款和銀行卡處理服務5,6915,710(19)—11,4019,2872,11423
專業和法律費用1,2011,530(329)(22)2,7314,521(1,790)(40)
廣告和營銷1,1981,079119112,2771,74653130
存款保險2,8582,8094925,6674,72993820
州和市政營業税和使用税1,3941,3049072,6982,5291697
房地產業務，淨額297(220)517(235)77(202)279(138)
核心存款無形資產的攤銷7247231—1,4472,041(594)(29)
雜項6,2056,231(26)—12,43611,7097276
非利息支出總額$98,128$97,641$487—%$195,769$190,026$5,7433%

與上一季度相比，本季度的非利息支出略有增加，這主要反映了工資和員工福利的增加、房地產業務的增加、淨支出的增加，被資本化貸款發放成本的增加所抵消。與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出的增加主要反映了工資和員工福利、支付和信用卡處理服務費用以及存款保險費用的增加，但部分被專業和法律支出的減少所抵消。

與截至2024年3月31日的季度和截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的季度和六個月的工資和員工福利有所增加，這主要是由於年薪和工資的正常增長以及與貸款生產相關的佣金支出增加。

截至2024年6月30日的六個月中，支付和信用卡處理服務費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於網上銀行成本增加和運營虧損。

截至2024年6月30日的六個月中，專業和法律費用與去年同期相比有所下降，這主要是由於法律和諮詢費用減少以及訴訟和解成本的一次性減少。

與房地產運營相關的支出在截至2024年6月30日的季度中出現淨增長，這主要是由於與2024年第二季度發生的房地產止贖相關的財產税支出增加，而上一季度出售止贖房產的確認收益有所增加。

本季度的效率比率為65.53％，而上一季度為67.55％。我們調整後的效率比率是非公認會計準則財務指標，本季度為63.60％，而上一季度為63.70％。本季度的效率比率反映了總收入的增加。參見上文 “2024年第二季度財務摘要” 下列出的非公認會計準則財務指標對賬。

所得税。在截至2024年6月30日的季度中，我們確認了950萬美元的所得税支出，有效税率為19.2％，這反映了我們的混合法定税率因免税收入、某些税收抵免和與限制性股票歸屬相關的税收優惠而降低。我們的法定所得税税率為23.7％，相當於21.0％的法定聯邦所得税税率和州所得税税率的分攤影響。在截至2024年3月31日的季度中，我們確認了880萬美元的所得税支出，有效税率為19.0％。在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認了1,830萬美元的所得税支出，有效税率為19.1％，而去年同期的所得税支出為2,210萬美元，有效税率為18.9％。


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資產質量

通過採用適當的承保標準、避免資產過度集中以及積極管理問題資產來保持適度的風險狀況一直是並將繼續是我們的主要重點。我們積極與借款人接觸，以解決不利分類的貸款和其他問題資產。

不良資產：截至2024年6月30日，不良資產為3,330萬美元，佔總資產的0.21％，而截至2023年12月31日，不良資產為3,010萬美元，佔總資產的0.19％。截至2024年6月30日，我們的信貸損失準備金——貸款為1.528億美元，佔不良貸款的498％，而截至2023年12月31日，為1.496億美元，佔不良貸款的506％。

下表列出了我們在指定日期的不良資產的相關信息（千美元）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
非應計貸款：    
由房地產擔保：   
商用$2,326$2,677$2,478
建築和土地3,9993,1052,280
一到四户家庭8,1845,7027,605
商業業務8,6949,0028,439
農業業務，包括由農田擔保1,5863,1673,997
消費者3,3803,2043,272
 28,16926,85728,071
逾期90天以上的貸款，仍在應計貸款：   
由房地產擔保：   
建築和土地—1,138—
一到四户家庭1,8611,20560
商業業務—1—
消費者69240149
 2,5532,745109
不良貸款總額30,72229,60228,180
REO，網絡2,564526546
不良資產總額$33,286$30,128$28,726
不良資產總額與總資產之比0.21%0.19%0.18%
信貸損失備抵前的非應計貸款總額——貸款0.25%0.25%0.27%
逾期 30-89 天和應計貸款$11,850$19,744$6,259

在截至2024年6月30日的六個月中，由於非應計貸款活動，利息收入減少了83.8萬美元，其中包括撤銷截至非應計貸款之日的26.7萬美元的應計利息。截至2024年6月30日的六個月中，未確認非應計貸款的利息收入。

下表按風險等級列出了公司在指定日期的貸款組合（以千計）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
通過$10,971,850$10,671,281$10,315,687
特別提及50,02713,73211,745
不合標準121,971125,442144,975
總計$11,143,848$10,810,455$10,472,407

自2023年12月31日起，特別提及的增加主要反映了貸款評級的下調。與上一季度相比，不合格貸款的減少主要反映了不合格貸款的償還和還款以及風險評級的上調。

流動性和資本資源

我們的主要資金來源是存款、借款、貸款本金和利息支付和貸款銷售的收益，以及抵押貸款支持證券和投資證券的到期日和利息支付。儘管貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和抵押貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況、競爭和我們的定價策略的影響。
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目錄

我們的主要投資活動是發放貸款，在某些時期，購買證券或貸款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的貸款發放，包括待售貸款的發放，分別超過貸款還款額5.012億美元和4.378億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，購買了470萬美元的貸款，在截至2023年6月30日的六個月中沒有購買任何貸款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們分別從出售貸款中獲得了1.75億美元和1.139億美元的收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，購買的證券總額分別為1,930萬美元和5,280萬美元，這兩個時期的證券還款額、到期日和銷售額分別為2.027億美元和3.904億美元。
  
我們的主要融資活動是籌集存款。在截至2024年6月30日的六個月中，存款總額增加了4,980萬美元，這主要是由於存款證的增加。截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款均為115.5億美元。與其他零售存款相比，存款證通常更容易受到競爭的影響，對價格也更敏感，根據我們在任何時候的流動性管理策略，我們對這些存款的定價差異很大。截至2024年6月30日，存款證總額為15.3億美元，佔我們存款總額的12％，其中包括計劃在一年內到期的14.5億美元。2024年存款證的增加是由於客户尋求更高的收益率，將多餘的無息資金轉移到收益率更高的存款證。儘管無法保證未來的期限，但從歷史上看，我們能夠在存款證到期時保留大量存款證。

截至2024年6月30日，該銀行的未投保存款估計為40.9億美元，佔存款總額的31％，而截至2023年12月31日，該銀行的未投保存款為40.8億美元，佔存款總額的31％。估計的未投保存款計算包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的3.265億美元和3.053億美元的抵押公共存款。估計的未投保存款還包括公司截至2024年6月30日和2023年12月31日分別持有的6,390萬美元和1.082億美元的現金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，班納銀行估計的未投保存款，不包括抵押公共存款和在控股公司持有的現金，均佔存款總額的28％。

截至2024年6月30日，我們有3.98億美元的fHLB預付款，而截至2023年12月31日為3.23億美元。其他借款從2023年12月31日的1.829億美元降至2024年6月30日的1.660億美元。扣除發行成本後的次級票據從2023年12月31日的9,290萬美元降至2024年6月30日的8,960萬美元，這是由於班納銀行在2024年第一季度購買了班納的350萬美元次級債務。

我們必須保持足夠的流動性水平，確保有足夠的資金來支付存款提款、支持貸款增長、履行財務承諾和利用投資機會。在截至2024年6月30日的六個月中，我們主要使用資金來源為貸款增長提供資金。截至2024年6月30日，我們的未償貸款承諾總額為40.3億美元，涉及未發放的貸款和未使用的信貸額度。雖然代表貸款組合和貸款活動的潛在增長，但這一承諾水平與我們的歷史經驗成比例一致，並不表示偏離正常運營。

我們通常會保留足夠的現金和隨時可出售的證券，以滿足短期流動性需求；但是，我們補充存款的主要流動性管理做法是增加或減少短期借款，包括FHLB預付款和舊金山聯邦儲備銀行（FRBSF）借款。我們維持與fHLB的信貸額度，其中規定的預付款總額等於該銀行資產的45％或調整後的合格抵押品（視FHLB股票的足夠所有權水平而定），以較低者為準。截至2024年6月30日，在這些基於質押抵押品的信貸額度下，該銀行擁有30.2億美元的可用信貸能力。截至2024年6月30日，這些信貸額度下的預付款總額為3.98億美元。截至2024年6月30日，該銀行還與其他金融機構簽訂了總額為1.25億美元的未承諾的聯邦資金信貸額度協議。截至2024年6月30日或2023年12月31日，這些協議下沒有未清餘額。額度的可用性取決於可用於貸款的聯邦資金餘額和持續的借款人資格。這些額度旨在支持短期流動性需求，協議可能會限制連續一天的使用。管理層認為，它有足夠的資源和資金潛力來滿足我們可預見的流動性需求。

Banner是獨立於銀行的法人實體，在獨立層面上，必須提供自己的流動性，並支付自己的運營費用和現金分紅。截至2024年6月30日，班納（按未合併計算）的流動資產為6,420萬美元。在截至2024年6月30日的季度中，班納與銀行簽訂了5000萬美元的公司間貸款協議，這減少了班納的現金餘額，同時保持了銀行應收票據的流動性。該票據的期限為一年，每季度自動續期。該票據在合併後刪除。

班納的主要資金來源包括通過分紅或銀行資本分配籌集的資金，儘管對銀行支付股息的能力存在監管限制。我們目前預計將繼續採用目前的做法，即按季度支付普通股現金分紅，但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這種做法，恕不另行通知。經董事會批准，我們目前的季度普通股股息率為每股0.48美元，我們認為這是每股股息率，這使我們能夠平衡管理和投資銀行以及將很大一部分現金返還給股東的多重目標。假設在2024年繼續以每股0.48美元的利率支付股息，那麼根據截至2024年6月30日的已發行股票數量，我們每季度支付的平均股息總額約為1,650萬美元。

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如下所述，班納公司及其附屬銀行繼續維持資本水平，超過適用的監管標準下歸類為 “資本充足” 的要求。在截至2024年6月30日的六個月中，股東權益總額增加了3,810萬美元，達到16.9億美元，佔總資產的10.69％。截至2024年6月30日，有形普通股股東權益（不包括商譽和其他無形資產）為13.1億美元，佔有形資產的8.51％。有形普通股股東權益是非公認會計準則財務指標。參見上文 “2024年第二季度財務摘要” 中列出的非公認會計準則財務指標對賬。

資本要求

Banner是一家在美聯儲註冊的銀行控股公司。根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》和美聯儲的規定，銀行控股公司受美聯儲資本充足率要求的約束。該銀行作為一家國家特許的聯邦保險商業銀行，受聯邦存款保險公司制定的資本要求的約束。

資本充足率要求是監管機構制定的量化指標，要求班納和銀行維持最低資本金額和比率。美聯儲要求班納維持資本充足率，這通常與聯邦存款保險公司的要求相似。聯邦存款保險公司要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低資本比率以及一級槓桿資本與平均資產的比率。除了最低資本比率外，該銀行還必須維持資本保護緩衝區，包括超過最低要求水平的風險加權資產的2.5％的額外普通股一級資本，以避免對支付股息、參與股票回購和支付全權獎金的限制。2024年6月30日，班納和銀行均超過了所有監管資本要求，即 “資本充足”。

截至2024年6月30日，為班納公司和班納銀行計算的實際監管資本比率以及最低資本金額和比率如下（千美元）：
 實際最低限度應歸類為 “資本充足”最低限度應歸類為 “資本充足”
 金額比率金額比率金額金額
班納公司—合併      
總資本佔風險加權資產$1,955,33314.62%$1,069,9018.00%$1,337,37710.00%
一級資本與風險加權資產的比例1,693,54312.66%802,4266.00%802,4266.00%
第 1 級利用資本獲得平均資產1,693,54310.80%627,2824.00%不適用 不適用
普通股一級資本1,607,04312.02%601,8204.50%不適用 不適用
班納銀行      
總資本佔風險加權資產1,833,27113.70%1,070,3528.00%1,337,94010.00%
一級資本與風險加權資產的比例1,671,48112.49%802,7646.00%1,070,3528.00%
第 1 級利用資本獲得平均資產1,671,48110.66%627,4684.00%784,3355.00%
普通股一級資本1,671,48112.49%602,0734.50%869,6616.50%

iTem 3 — 有關市場風險的定量和定性披露

市場風險和資產/負債管理

我們的財務狀況和運營在很大程度上受到總體經濟狀況的影響，包括絕對利率水平以及利率的變化和收益率曲線的斜率。我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，即從我們的計息資產中獲得的利息與計息負債產生的利息支出之間的差額。

與所有金融機構一樣，我們的活動本質上涉及利率風險的假設。利率風險是指市場利率的變化對機構的收益和基礎經濟價值產生不利影響的風險。利率風險由機構資產、負債和表外合約的到期日和重新定價特徵決定。利率風險由利率變動導致的財務表現和經濟價值的可變性來衡量。利率風險是影響我們財務業績的主要市場風險。

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目錄
對班納而言，最大的利率風險來源是利率敏感資產、負債和表外合約的到期日或重新定價間隔不匹配。儘管我們的浮動利率資產往往比大多數存款負債對市場利率變化的反應更迅速，但這種不匹配或缺口的特徵通常是計息負債的到期日結構要短得多。額外的利率風險源於不匹配的再定價指數和公式（基差風險和收益率曲線風險），以及產品上限和下限以及提前還款或提款準備金（期權風險），這些條款可能是合同驅動的，也可能是市場驅動的，通常對客户比對我們更有利。這種概括的例外是利率下限對我們部分表現良好的浮動利率貸款的有益影響，這有助於我們在市場利率大幅下降的時期保持更高的貸款收益率。但是，在利率下降的環境中，隨着有最低利率的貸款的償還，它們通常會被利率下限較低的新貸款所取代。截至2024年6月30日，我們的利率下限貸款總額為50.5億美元，加權平均最低利率為4.59％，而目前的平均票據利率為6.73％。截至2024年6月30日，我們的最低利率貸款總額為12.9億美元，加權平均票據利率為4.14％。公司通過持續調整利率收益資產和資金來源的組合，積極管理其利率風險敞口，這些調整會影響貸款、投資、計息存款和借款的重新定價速度。

資產/負債管理的主要目標是評估利率風險敞口；根據運營環境、業務計劃戰略、績效目標、資本和流動性限制以及資產和負債配置備選方案，確定適當的風險水平；並根據董事會批准的監管指導方針和政策管理利率風險。通過這種管理，我們力求降低我們的收益和資本狀況對利率水平變化的脆弱性。我們在這方面的行動是在資產/負債管理委員會的指導下采取的，該委員會由我們的高級管理層成員組成。該委員會密切關注我們的利息敏感度敞口、資產和負債分配決策、流動性和資本狀況以及當地和國家經濟狀況，並試圖構建貸款和投資組合及資金來源，以在可接受的風險承受範圍內實現收益最大化。

靈敏度分析

我們評估利率風險的主要監測工具是資產/負債模擬建模，該建模旨在捕獲資產負債表、利率和利差變動的動態，並量化不同利率環境下這些變動所產生的淨利息收入的變化。淨利息收入對建模利率環境變化的敏感性為利率風險提供了衡量標準。我們還利用經濟價值分析，解決利率水平變動引起的估計淨資產經濟價值的變化。權益的淨經濟價值是通過在不同的利率環境下分別對我們的資產和負債進行估值來估算的。在各種利率假設下，資產相對於負債價值損益的收益或損失在多大程度上決定了淨經濟價值對利率變化的敏感性，並提供了衡量利率風險的額外標準。

我們進行的利率敏感度分析包括期初利率、餘額和到期日數據，對這些數據進行了不同層次的彙總，以及有關貸款和其他計息資產的到期、重新定價、攤銷和預付款特徵以及存款和其他計息負債的重新定價和提取的某些假設，納入資產/負債模擬模型。利率敏感度分析包括利率上升敏感度情景，該情景假設所有期限的市場利率在第一年逐漸變化，以及利率衝擊利率敏感度情景，假設所有期限的市場利率都將發生即時和持續的統一變化。我們至少每季度更新和準備仿真建模，以供高級管理層審查和董事監督。我們認為，這些數據和假設真實地代表了我們的投資組合以及各種利率情景下的可能結果。儘管如此，如果使用不同的假設或實際經驗與所使用的假設不同，我們的淨利息收入和股票淨經濟價值的利率敏感度可能會有很大差異。
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目錄
下表列出了截至2024年6月30日我們在加息和利率衝擊利率敏感情景中一年和兩年內淨利息收入的估計變化，以及基於指示的利率環境（千美元）的利率衝擊利率敏感情景中股票經濟價值的估計變化：

利率風險指標-利率上升

 2024年6月30日
 預計增加（減少）
利率（基點）的變化 (1)
未來 12 個月的淨利息收入未來24個月的淨利息收入
+300$(3,505)(0.6)%$(8,895)(0.7)%
+2006440.17,7710.6
+1001,9270.311,5711.0
0————
-100(6,226)(1.1)(27,919)(2.3)
-200(12,003)(2.1)(58,644)(4.8)
-300(18,065)(3.1)(91,870)(7.6)
(1) 假設第一年所有期限的市場利率逐漸變化；但是，不允許利率降至零以下。截至2024年6月30日，目標聯邦基金利率在5.25％至5.50％之間。

利率風險指標-利率衝擊
 2024年6月30日
 預計增加（減少）
利率（基點）的變化 (1)
未來 12 個月的淨利息收入未來24個月的淨利息收入股權的經濟價值
+300$(16,680)(2.9)%$2,8450.2%$(304,269)(11.9)%
+200(1,655)(0.3)22,2861.8(176,488)(6.9)
+1004,1960.722,1571.8(77,734)(3.0)
0——————
-100(17,096)(3.0)(48,558)(4.0)43,4571.7
-200(34,753)(6.0)(102,020)(8.4)37,9171.5
-300(53,170)(9.2)(161,168)(13.3)(46,514)(1.8)
(1) 假設所有期限的市場利率會立即持續發生統一變化；但是，不允許利率低於零。截至2024年6月30日，目標聯邦基金利率在5.25％至5.50％之間。
 
評估利率風險的另一個監測工具是差距分析。可以通過檢查資產和負債的利息敏感程度以及監測機構的利息敏感度差距來分析資產和負債重定價特徵的匹配情況。如果資產或負債將在該時間段內到期或重新定價，則稱其在特定時間段內對利息敏感。利率敏感度差距的定義是，根據某些假設，預計將在特定時間段內到期或重新定價的計息資產金額與根據某些假設在同一時間段內預計到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當利息敏感資產的金額超過利息敏感負債的金額時，差距被視為正數。當利息敏感負債的金額超過利息敏感資產的金額時，缺口被視為負數。通常，在利率上升時期，負差距往往會對淨利息收入產生不利影響，而正差距往往會導致淨利息收入增加。在利率下降時期，負差距往往會導致淨利息收入增加，而正差距往往會對淨利息收入產生不利影響。

某些缺陷是差距分析所固有的。例如，儘管某些資產和負債的到期日或重新定價期可能相似，但它們對市場利率變化的反應可能不同。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會在市場利率變動之前波動，而其他類型的利率可能落後於市場利率的變化。此外，某些資產，例如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變動的特徵。此外，如果利率發生變化，預付款和提前提款水平可能會與計算該表時假設的水平大相徑庭。最後，如果市場利率發生重大變化，一些借款人償還債務的能力可能會降低。

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目錄
下表顯示了我們截至2024年6月30日的計息資產和計息負債之間的利息敏感度差距（千美元），該差距基於我們根據某些假設預計將在所示的每個未來時期重新定價或到期的計息資產和計息負債的金額。截至2024年6月30日，一年內到期或重新定價的計息資產總額比同期到期或重新定價的有息負債總額高出17.2億美元，相當於一年的累計差距與總資產比率的10.85％。截至2024年6月30日的利率風險指標和利息敏感度差距符合我們的內部政策指導方針，管理層認為我們目前的利率風險水平是合理的。
 6 個月內6 個月後 1 年內1 年後 3 年內3 年後 5 年內5 年後 10 年內10 年以上總計
賺取利息的資產：(1)
       
建築貸款$1,161,882$46,459$145,717$31,834$36,099$1,616$1,423,607
固定利率抵押貸款243,940216,767792,366602,369716,569257,8862,829,897
可調利率抵押貸款1,065,358421,5881,628,005749,524421,4047,0214,292,900
固定利率抵押貸款支持證券101,96890,394366,361378,197828,426846,4052,611,751
可調利率抵押貸款支持證券249,861451942103,883—254,193
固定利率商業/農業貸款96,532101,060263,646143,988135,67021,315762,211
可調利率商業/農業貸款932,28024,81985,58672,4852,910—1,118,080
消費者和其他貸款527,67647,08048,41733,16325,44644,082725,864
投資證券和賺取利息的存款
86,54515,17543,10234,480101,790544,282825,374
利率敏感資產總額4,466,042963,3873,373,3942,046,2502,272,1971,722,60714,843,877
計息負債：(2)
       
定期儲蓄
601,533136,511463,633358,113593,8071,038,4403,192,037
利息支票賬户353,443108,148368,789285,500467,812625,0512,208,743
貨幣市場存款賬户205,587114,118369,283261,444368,269296,8471,615,548
存款證1,087,900363,63665,9856,992620—1,525,133
FHLB 的進展398,000—————398,000
次級票據—90,000————90,000
初級次級債券89,178—————89,178
零售回購協議165,956—————165,956
利率敏感負債總額2,901,597812,4131,267,690912,0491,430,5081,960,3389,284,595
利息敏感資產超過利息敏感負債$1,564,445$150,974$2,105,704$1,134,201$841,689$(237,731)$5,559,282
利息敏感資產的累計盈餘
$1,564,445$1,715,419$3,821,123$4,955,324$5,797,013$5,559,282$5,559,282
計息資產與計息負債的累計比率
153.92%146.19%176.70%184.08%179.15%159.88%159.88%
利息敏感度與總資產的差距
9.890.9513.317.175.32(1.50)35.15
累積缺口占總資產的比率
9.8910.8524.1631.3336.6535.1535.15
 
（下一頁的腳註）
66
目錄
興趣表的腳註敏感度差距

(1) 可調利率資產包括在下次計劃調整利率的時期內，而不是利率到期的時期，固定利率資產包含在計劃按計劃償還的期限內，在每種情況下都根據估計的預付款進行調整。抵押貸款和其他貸款不減少信貸損失和不良貸款備抵金。抵押貸款、抵押貸款支持證券、其他貸款和投資證券未根據遞延費用或未攤銷的收購溢價和折扣進行調整。
(2) 可調整利率負債計入下次調整利率的時期，而不是利率的到期期間。儘管定期儲蓄、活期、利息支票和貨幣市場存款賬户可以立即提款，但根據歷史經驗，管理層認為此類賬户中有很大一部分是期限要長得多的核心存款。為了進行差距分析，為這些賬户指定了衰減率，以反映其較長的有效到期日。如果假設所有這些賬户都是短期賬户，那麼截至2024年6月30日，利息敏感資產的一年累計缺口將為負38億美元，佔總資產的負23.91％。

第 4 項 — 控制和程序

班納公司的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語的定義見1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（f）條。控制程序，無論構思和操作多麼周密，只能為其目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，由於所有控制程序固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷力，評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。由於這些固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。

(a) 對披露控制和程序的評估：截至本報告所涉期末，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的評估是在我們的首席執行官、首席財務官和其他幾位高級管理層成員的監督和參與下進行的。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）及時積累並傳達給我們的管理層（包括首席執行官和首席財務官），（ii）在規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會的規則和表格。

(b) 財務報告內部控制的變化：在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

67
目錄
第二部分 — 其他信息

項目 1 — 法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們有各種法律訴訟和其他或有事項待處理。這些訴訟和相關的法律主張往往是有爭議的，個別事項的結果並不總是可以預測的。此外，在某些問題上，由於法律訴訟仍處於預審階段，因此很難評估潛在風險。這些索賠和反索賠通常發生在問題貸款的收款過程中，或者涉及對我們持有擔保權益的房產執行留置權的訴訟，儘管我們也面臨與僱傭問題有關的索賠。與就業事務相關的索賠可能包括但不限於我們的員工就歧視、騷擾、違反工資和工時要求或違反其他聯邦、州或地方法律的行為提出的索賠，以及對我們員工不當行為或疏忽的索賠。這些索賠中的部分或全部可能會導致訴訟，包括集體訴訟，這些事項可能會導致我們對所指控的索賠進行負面宣傳。我們的保險可能無法涵蓋可能對我們提出的所有索賠，任何針對我們的索賠，無論是非曲直或最終結果如何，都可能損害我們的聲譽。如果任何訴訟中的最終判決或和解超過我們的保險承保範圍，它們可能會對我們在任何時期的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。截至 2024 年 6 月 30 日，我們累積了 $702,000 與這些法律訴訟有關。這些法律訴訟的最終結果可能大於或少於我們的累積結果。我們不參與任何我們認為會對我們的財務狀況、運營或現金流產生重大不利影響的未決法律訴訟，但下文所述情況除外。

正如先前披露的那樣，一起集體訴訟和集體訴訟，Bolding等人訴美國區班納銀行。華盛頓州康涅狄格州於2017年4月17日對班納銀行提起訴訟。2024年2月22日，法院下達了一項書面命令，最終批准瞭解決該訴訟的和解協議。截至2024年6月30日，大部分和解金額已由銀行支付，其餘金額包含在美元中702,000 上述應計額。

項目 1A — 風險因素

我們先前在2023年10-k表格第1部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
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目錄
項目 2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 不適用。

(b) 不適用。

(c) 下表提供了有關公司在截至2024年6月30日的季度中回購普通股的信息：
時期
購買的普通股總數 (1)
每股普通股的平均支付價格作為公開宣佈的授權的一部分購買的股票總數作為公開宣佈的授權的一部分可以購買的最大剩餘股票數量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日13,563$46.58——
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日————
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日————
本季度總計13,563$46.58—

(1) 包括員工在截至2024年6月30日的三個月內為履行限制性股票補助權歸屬後的預扣税義務而交出的13,563股股票。

2024 年 7 月 25 日，公司宣佈，其董事會已授權在未來十二個月內回購多達 1,722,787 股公司普通股（約佔公司已發行股份的 5%）。根據授權，公司可以在公開市場購買中回購股票。公司回購股票的程度以及回購的時機將取決於市場狀況和其他公司考慮因素。

第 3 項 — 優先證券違約

不適用。

第 4 項 — 礦山安全披露

不適用。

第 5 項 — 其他信息

(a) 無

(b) 無

(c) 在截至2024年6月30日的季度中，公司的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未通過或終止第10b5-1條的交易安排（定義見S-K法規第16a-1（f）項）或非規則10b5-1的交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
69
目錄
項目 6 — 展品
展覽展品索引
3 {a}
重述的Banner Corporation公司章程 [參照註冊人於2022年5月24日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告（文件編號000-26584）附錄3.1（b）納入其中]。
3 {b}
經修訂和重述的《班納公司章程》[參照註冊人於2022年5月24日提交的8-k表最新報告（文件編號000-26584）附錄3.2納入]。
10 {a} *
與馬克·格雷斯科維奇簽訂的經修訂和重述的僱傭協議 [參照2013年6月4日提交的8-k表最新報告（文件編號000-26584）附錄10.1納入]。
10 {b} *
與加里·西爾蒙、邁克爾·拉森、勞埃德·貝克、辛西婭·珀塞爾和理查德·巴頓簽訂的行政人員退休計劃補充協議表格 [參照截至2001年12月31日止年度的10-k表年度報告中提交的證物以及2008年5月6日向8-k表提交的證物（文件編號000-26584）納入]。
10 {c} *
與彼得·康納、辛西婭·珀塞爾和朱迪思·施泰納簽訂的僱傭合同表格 [引用了2014年6月25日8-k表中提交的證物（檔案編號000-26584）]。
10 {d} *
2005 年執行官兼董事股票賬户遞延薪酬計劃 [參考截至2008年12月31日止年度的10-k表年度報告（文件編號000-26584）中提交的證據]。
10 {e} *
與註冊人的每位董事簽訂賠償協議 [以2010年1月29日8-k表格（文件編號000-26584）中提交的證物為參考]。
10 {f} *
2014年綜合激勵計劃 [以引用方式納入註冊人於2014年3月24日提交的關於附表14A的最終委託聲明（文件編號000-26584）的附錄C] 和修正案 [引用2015年3月25日提交的8-k表格（文件編號000-26584）]。
10 {g} *
股權獎勵協議的形式：激勵性股票期權獎勵協議、非合格股票期權獎勵協議、限制性股票獎勵協議、限制性股票單位獎勵協議、股票增值權獎勵協議和績效單位獎勵協議 [參考2014年5月9日S-8表格註冊聲明（文件編號333-195835）中包含的附錄10.2-10.7]。
10 {h} *
2018年綜合激勵計劃 [參照2018年5月4日S-8表格註冊聲明（文件編號333-224693）中的附錄10.1納入]。
10 {i} *
經修訂和重述的高管遣散費和控制計劃變更及計劃摘要説明（修訂和重述自 2023 年 7 月 1 日起生效）[以引用方式納入 2023 年 6 月 30 日 10-Q 表格（文件編號 000-26584）中的附錄 10 {j}]
10 {j} *
2023 年綜合激勵計劃 [參照附錄 10.1 納入 2023 年 8 月 30 日的 S-8 表格註冊聲明（文件編號 333-274273）]。
10 {k} *
班納公司2023年綜合激勵計劃下的董事限制性股票獎勵協議表格 [參照2023年8月30日S-8表格註冊聲明（文件編號333-274273）中包含的附錄10.2]。
10 {l} *
邦納公司2023年綜合激勵計劃下的董事限制性股票單位獎勵協議表格 [參照2023年8月30日S-8表格註冊聲明（文件編號333-274273）中的附錄10.3納入]。
10 {m} *
班納公司2023年綜合激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議表格 [參照2023年8月30日S-8表格註冊聲明（文件編號333-274273）中包含的附錄10.4]。
10 {n} *
邦納公司2023年綜合激勵計劃下的執行限制性股票單位績效獎勵協議表格 [參照2023年8月30日S-8表格註冊聲明（文件編號333-274273）中包含的附錄10.5]。
10 {o} *
2020年班納公司修訂和重述的遞延薪酬計劃 [參考附錄10 {o} 納入截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（文件編號000-26584）中提交的附錄10 {o}]。
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
70
目錄
展覽展品索引
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官兼首席財務官證書。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。
* 補償計劃或安排。
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目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 班納公司
  
2024年8月6日/s/ 馬克·格雷斯科維奇
 馬克·格雷斯科維奇
 總裁兼首席執行官
（首席執行官）
 
2024年8月6日/s/ 羅伯特 ·G· 巴特菲爾德
 羅伯特·G·巴特菲爾德
 執行副總裁、財務主管兼首席財務官
（首席財務和會計官）





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