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目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：10-Q
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☒根據1934年證券交易法第13或15（d）條的季度報告
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截至本季度末2024年6月30日
或
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☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條的過渡報告
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委員會文件號： 1-13661
斯托克庭院銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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肯塔基州
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61-1137529
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(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
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(國際税務局僱主身分證號碼)
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東大街1040號, 路易斯維爾, 肯塔基州
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40206
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（主要行政辦公室地址）
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(郵政編碼)
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註冊人的電話號碼，包括區號：(502) 582-2571
根據該法第12（b）條登記的證券：
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每個班級的標題
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交易代碼
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註冊的每個交易所的名稱
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普通股，無面值
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SYBT
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這個納斯達克股票市場有限責任公司
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通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。 ☒ 是 否
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 ☒ 是 否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 ☒
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☐中的加速文件管理器
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非加速文件服務器☐
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規模較小的報告公司。☐
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新興成長型公司：☐
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。 ☐ 是的否
截至2024年7月31日，登記人普通股（無面值）的已發行股數為 29,405,566.
目錄
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第一部分-財務信息
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項目1.財務報表
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簡明綜合資產負債表
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簡明綜合損益表
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簡明綜合全面收益表(損益表)
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6 |
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簡明合併股東權益變動表
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現金流量表簡明合併報表
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簡明合併財務報表附註
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| 項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
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| 第3項關於市場風險的定量和定性披露。 |
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| 項目4.控制和程序 |
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| 第二部分--其他資料 |
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| 項目1.法律訴訟 |
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| 第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。 |
89 |
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| 項目5.其他信息 |
89 |
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項目6.展品。
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89 |
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簽名
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90 |
縮略語和首字母縮略語詞彙
本報告中使用了以下按字母順序確定的首字母縮寫詞和縮寫，表格10-Q：
|
首字母縮略詞或術語
|
|
定義
|
|
首字母縮略詞或術語
|
|
定義
|
|
首字母縮略詞或術語
|
|
定義
|
|
阿奇
|
|
自動清算所
|
|
執行副總裁
|
|
總裁常務副總經理
|
|
淨現值
|
|
淨現值
|
|
AFS
|
|
可供出售
|
|
FASB
|
|
財務會計準則委員會
|
|
淨息差
|
|
淨利差（FTE）
|
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APIC
|
|
額外實收資本
|
|
FDIC
|
|
美國聯邦存款保險公司
|
|
NM
|
|
沒有意義
|
|
ACL
|
|
信貸損失準備
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FFP
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|
購買的聯邦基金
|
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OAEM
|
|
特別提到的其他資產
|
|
AOCI
|
|
累計其他綜合收益
|
|
FFS
|
|
聯邦基金出售
|
|
奧利奧
|
|
擁有的其他房地產
|
|
ASC
|
|
會計準則編撰
|
|
FTTR
|
|
聯邦基金目標利率
|
|
PPP
|
|
SBA薪資保護計劃
|
|
ASU
|
|
會計準則更新
|
|
FHA
|
|
聯邦住房管理局
|
|
光伏
|
|
現值
|
|
自動取款機
|
|
自動櫃員機
|
|
FHC
|
|
金融控股公司
|
|
PCD
|
|
購買信用惡化
|
|
AUM
|
|
管理的資產
|
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FHLB
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|
辛辛那提聯邦住房貸款銀行
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PD
|
|
違約概率
|
|
Bancorp /公司
|
|
證券場Bancorp，Inc.
|
|
FHLMC
|
|
聯邦住宅貸款抵押公司
|
|
素數
|
|
《華爾街日報》最優惠利率
|
|
銀行/ SYB
|
|
證券場銀行和信託公司
|
|
菲卡
|
|
《聯邦保險繳費法案》
|
|
規定
|
|
信貸損失準備
|
|
博利
|
|
銀行擁有的人壽保險
|
|
FNMA
|
|
聯邦全國抵押貸款協會
|
|
PSU
|
|
績效股票單位
|
|
BP
|
|
基點-百分之一的百分之一
|
|
FRB
|
|
聯邦儲備銀行
|
|
Roa
|
|
平均資產回報率
|
|
C&D
|
|
建築與土地開發
|
|
FTE
|
|
完全税收等值
|
|
羅
|
|
平均股東權益回報率
|
|
俘虜
|
|
SYb保險公司
|
|
公認會計原則
|
|
美國公認會計原則
|
|
RSA
|
|
限制性股票獎
|
|
C&I
|
|
工商業
|
|
GLB
|
|
《格拉姆-利奇-布萊利法案》
|
|
RSU
|
|
限售股單位
|
|
CB
|
|
英聯邦銀行股份有限公司和英聯邦銀行和信託公司
|
|
GNMA
|
|
政府全國抵押貸款協會
|
|
SAB
|
|
員工會計公告
|
|
光盤
|
|
存款單
|
|
HELOC
|
|
房屋淨值信貸額度
|
|
撒爾
|
|
股票增值權
|
|
CDI
|
|
核心存款無形資產
|
|
HTM
|
|
持有至到期
|
|
SBA
|
|
小企業管理局
|
|
CECL
|
|
當前預期信用損失（ASC-326）
|
|
ITM
|
|
互動提款機
|
|
美國證券交易委員會
|
|
美國證券交易委員會
|
|
首席執行官
|
|
首席執行官
|
|
KB
|
|
肯塔基州銀行股份公司和肯塔基銀行
|
|
軟性
|
|
有擔保的隔夜融資權
|
|
首席財務官
|
|
首席財務官
|
|
KSB
|
|
King Bancorp公司和南岸國王
|
|
SSUAR
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
CLI
|
|
客户名單無形
|
|
LGD
|
|
違約造成的損失
|
|
高級副總裁
|
|
高級副總裁
|
|
CRA
|
|
《社區再投資法案》
|
|
LFA
|
|
地標金融顧問有限責任公司
|
|
TBA
|
|
待宣佈
|
|
克雷
|
|
商業地產
|
|
倫敦銀行同業拆借利率
|
|
倫敦銀行間同業拆借利率
|
|
待辦事項
|
|
奧爾德姆縣銀行
|
|
DCF
|
|
貼現現金流
|
|
貸款
|
|
貸款和租賃
|
|
TCE
|
|
有形普通股權益
|
|
差熱分析
|
|
遞延税金資產
|
|
MBS
|
|
抵押貸款支持證券
|
|
TDR
|
|
問題債務重組
|
|
DTL
|
|
遞延税項負債
|
|
MSA
|
|
大都市區統計區
|
|
TPS
|
|
信託優先證券
|
|
《多德-弗蘭克法案》
|
|
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
|
|
MSR
|
|
抵押貸款服務權
|
|
弗吉尼亞州
|
|
美國退伍軍人事務部
|
|
易辦事
|
|
每股收益
|
|
納斯達克
|
|
納斯達克股票市場
|
|
WM & T
|
|
財富管理與信託
|
|
ESG
|
|
環境、社會和治理
|
|
NCI
|
|
非控制性權益
|
|
|
|
|
|
ETR
|
|
實際税率
|
|
尼姆
|
|
淨利差（FTE）
|
|
|
|
|
第一部分-財務信息
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日 (單位：千，共享數據除外)
| |
|
6月30日，
|
|
|
十二月三十一日，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項
|
|
$ |
85,441 |
|
|
$ |
94,466 |
|
|
出售的聯邦基金和銀行應付利息
|
|
|
118,910 |
|
|
|
171,493 |
|
|
現金和現金等價物合計
|
|
|
204,351 |
|
|
|
265,959 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值持有以供出售的按揭貸款
|
|
|
6,438 |
|
|
|
6,056 |
|
|
可供出售債務證券（攤銷成本為美元1,091,348 2024年和美元1,154,153分別於2023年）
|
|
|
961,628 |
|
|
|
1,031,179 |
|
|
持有至到期債務證券（公允價值為美元347,886 2024年和美元408,519分別於2023年）
|
|
|
380,726 |
|
|
|
439,837 |
|
|
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算
|
|
|
31,462 |
|
|
|
16,236 |
|
|
貸款
|
|
|
6,070,963 |
|
|
|
5,771,038 |
|
|
貸款信貸損失準備
|
|
|
(82,155 |
) |
|
|
(79,374 |
) |
|
淨貸款
|
|
|
5,988,808 |
|
|
|
5,691,664 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備，淨額
|
|
|
111,112 |
|
|
|
101,174 |
|
|
待售房產
|
|
|
2,349 |
|
|
|
2,502 |
|
|
銀行自營人壽保險
|
|
|
88,109 |
|
|
|
86,927 |
|
|
應計應收利息
|
|
|
28,539 |
|
|
|
26,830 |
|
|
商譽
|
|
|
194,074 |
|
|
|
194,074 |
|
|
無形巖心礦藏
|
|
|
10,601 |
|
|
|
11,944 |
|
|
無形客户名單
|
|
|
7,600 |
|
|
|
8,360 |
|
|
其他資產
|
|
|
299,528 |
|
|
|
287,360 |
|
|
總資產
|
|
$ |
8,315,325 |
|
|
$ |
8,170,102 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息
|
|
$ |
1,482,514 |
|
|
$ |
1,548,624 |
|
|
計息
|
|
|
5,086,724 |
|
|
|
5,122,124 |
|
|
總存款
|
|
|
6,569,238 |
|
|
|
6,670,748 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
|
152,948 |
|
|
|
152,991 |
|
|
購買的聯邦基金
|
|
|
10,029 |
|
|
|
12,852 |
|
|
次級債券
|
|
|
26,806 |
|
|
|
26,740 |
|
|
聯邦住房貸款銀行預付款
|
|
|
400,000 |
|
|
|
200,000 |
|
|
應計應付利息
|
|
|
2,155 |
|
|
|
2,094 |
|
|
其他負債
|
|
|
259,614 |
|
|
|
246,574 |
|
|
總負債
|
|
|
7,420,790 |
|
|
|
7,311,999 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承諾和或有負債（腳註12）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，不是票面價值。授權1,000,000股份；不是已發行或已發行股份
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
普通股，不是票面價值。授權40,000,000已發行和已發行的股份29,388,000和29,329,000分別為2024年和2023年的股票
|
|
|
58,797 |
|
|
|
58,602 |
|
|
額外實收資本
|
|
|
390,454 |
|
|
|
385,955 |
|
|
留存收益
|
|
|
540,264 |
|
|
|
506,344 |
|
|
累計其他綜合損失
|
|
|
(94,980 |
) |
|
|
(92,798 |
) |
|
股東權益總額
|
|
|
894,535 |
|
|
|
858,103 |
|
|
負債和權益總額
|
|
$ |
8,315,325 |
|
|
$ |
8,170,102 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
簡明綜合收益表（未經審計）
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (單位為千，每股數據除外)
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
利息收入：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，包括手續費
|
|
$ |
90,018 |
|
|
$ |
72,308 |
|
|
$ |
175,858 |
|
|
$ |
141,095 |
|
|
出售的聯邦基金和銀行應付利息
|
|
|
2,157 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
4,253 |
|
|
|
3,245 |
|
|
持有作出售用途的按揭貸款
|
|
|
74 |
|
|
|
77 |
|
|
|
105 |
|
|
|
118 |
|
|
聯邦住房貸款銀行股票
|
|
|
470 |
|
|
|
275 |
|
|
|
938 |
|
|
|
440 |
|
|
投資證券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税
|
|
|
7,125 |
|
|
|
8,299 |
|
|
|
14,782 |
|
|
|
16,745 |
|
|
免税
|
|
|
460 |
|
|
|
440 |
|
|
|
913 |
|
|
|
887 |
|
|
利息收入總額
|
|
|
100,304 |
|
|
|
83,063 |
|
|
|
196,849 |
|
|
|
162,530 |
|
|
利息支出：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款
|
|
|
31,623 |
|
|
|
17,081 |
|
|
|
63,489 |
|
|
|
30,580 |
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
|
771 |
|
|
|
376 |
|
|
|
1,702 |
|
|
|
832 |
|
|
購買的聯邦資金和其他短期借款
|
|
|
139 |
|
|
|
170 |
|
|
|
275 |
|
|
|
347 |
|
|
聯邦住房貸款銀行預付款
|
|
|
5,263 |
|
|
|
3,962 |
|
|
|
8,260 |
|
|
|
5,696 |
|
|
次級債券
|
|
|
486 |
|
|
|
545 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
1,074 |
|
|
利息支出總額
|
|
|
38,282 |
|
|
|
22,134 |
|
|
|
74,757 |
|
|
|
38,529 |
|
|
淨利息收入
|
|
|
62,022 |
|
|
|
60,929 |
|
|
|
122,092 |
|
|
|
124,001 |
|
|
信貸損失準備金
|
|
|
1,300 |
|
|
|
2,350 |
|
|
|
2,725 |
|
|
|
4,975 |
|
|
扣除撥備費用後的淨利息收入
|
|
|
60,722 |
|
|
|
58,579 |
|
|
|
119,367 |
|
|
|
119,026 |
|
|
非利息收入：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財富管理和信託服務
|
|
|
10,795 |
|
|
|
10,146 |
|
|
|
21,566 |
|
|
|
19,673 |
|
|
存款服務費
|
|
|
2,180 |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
4,316 |
|
|
|
4,350 |
|
|
發票和信用卡收入
|
|
|
4,923 |
|
|
|
4,712 |
|
|
|
9,605 |
|
|
|
9,194 |
|
|
庫房管理費
|
|
|
2,825 |
|
|
|
2,549 |
|
|
|
5,450 |
|
|
|
4,867 |
|
|
抵押貸款銀行收入
|
|
|
1,017 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
1,965 |
|
|
|
2,068 |
|
|
淨投資產品銷售佣金和費用
|
|
|
800 |
|
|
|
800 |
|
|
|
1,665 |
|
|
|
1,554 |
|
|
銀行自營人壽保險
|
|
|
595 |
|
|
|
559 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
1,108 |
|
|
出售場所和設備的收益（損失）
|
|
|
20 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
20 |
|
|
|
(227 |
) |
|
其他
|
|
|
500 |
|
|
|
1,088 |
|
|
|
1,156 |
|
|
|
2,320 |
|
|
非利息收入總額
|
|
|
23,655 |
|
|
|
22,860 |
|
|
|
46,926 |
|
|
|
44,907 |
|
|
非利息支出：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補償
|
|
|
24,634 |
|
|
|
22,107 |
|
|
|
48,855 |
|
|
|
44,003 |
|
|
員工福利
|
|
|
5,086 |
|
|
|
5,061 |
|
|
|
10,962 |
|
|
|
10,114 |
|
|
入住率和設備淨額
|
|
|
3,819 |
|
|
|
3,514 |
|
|
|
7,489 |
|
|
|
7,413 |
|
|
技術和通信
|
|
|
4,894 |
|
|
|
4,219 |
|
|
|
9,963 |
|
|
|
8,470 |
|
|
收件箱和信用卡處理
|
|
|
1,811 |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
3,557 |
|
|
|
3,125 |
|
|
市場營銷和業務發展
|
|
|
1,596 |
|
|
|
1,784 |
|
|
|
2,671 |
|
|
|
2,879 |
|
|
郵資、印刷和用品
|
|
|
913 |
|
|
|
889 |
|
|
|
1,839 |
|
|
|
1,763 |
|
|
法律和專業
|
|
|
1,185 |
|
|
|
819 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
1,616 |
|
|
FDIC保險
|
|
|
1,161 |
|
|
|
779 |
|
|
|
2,273 |
|
|
|
1,914 |
|
|
税收抵免合作伙伴關係投資攤銷
|
|
|
— |
|
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
647 |
|
|
資本和存款税
|
|
|
673 |
|
|
|
607 |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
1,246 |
|
|
無形攤銷
|
|
|
1,051 |
|
|
|
1,172 |
|
|
|
2,103 |
|
|
|
2,352 |
|
|
其他
|
|
|
2,286 |
|
|
|
2,819 |
|
|
|
4,755 |
|
|
|
5,572 |
|
|
非利息支出總額
|
|
|
49,109 |
|
|
|
45,800 |
|
|
|
98,070 |
|
|
|
91,114 |
|
|
所得税前收入支出
|
|
|
35,268 |
|
|
|
35,639 |
|
|
|
68,223 |
|
|
|
72,819 |
|
|
所得税費用
|
|
|
7,670 |
|
|
|
7,975 |
|
|
|
14,738 |
|
|
|
16,107 |
|
|
淨收入
|
|
$ |
27,598 |
|
|
$ |
27,664 |
|
|
$ |
53,485 |
|
|
$ |
56,712 |
|
|
每股淨收益-基本
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
0.95 |
|
|
$ |
1.83 |
|
|
$ |
1.94 |
|
|
每股淨收益-稀釋後
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
1.82 |
|
|
$ |
1.93 |
|
|
加權平均流通股
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息
|
|
|
29,283 |
|
|
|
29,223 |
|
|
|
29,267 |
|
|
|
29,200 |
|
|
稀釋
|
|
|
29,383 |
|
|
|
29,340 |
|
|
|
29,372 |
|
|
|
29,353 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
簡明綜合綜合報表（未經審計）
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (單位：千)
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
淨收入
|
|
$ |
27,598 |
|
|
$ |
27,664 |
|
|
$ |
53,485 |
|
|
$ |
56,712 |
|
|
其他全面收益(虧損)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售債務證券未實現收益（損失）的變化
|
|
|
(410 |
) |
|
|
(11,023 |
) |
|
|
(6,746 |
) |
|
|
7,837 |
|
|
現金流對衝中使用的衍生品公允價值變化
|
|
|
503 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
3,828 |
|
|
|
2,911 |
|
|
扣除所得税影響前的其他全面收入（虧損）總額
|
|
|
93 |
|
|
|
(8,606 |
) |
|
|
(2,918 |
) |
|
|
10,748 |
|
|
所得税效應
|
|
|
19 |
|
|
|
(2,133 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
2,628 |
|
|
扣除税款的其他全面收益（虧損）總額
|
|
|
74 |
|
|
|
(6,473 |
) |
|
|
(2,182 |
) |
|
|
8,120 |
|
|
綜合收益
|
|
$ |
27,672 |
|
|
$ |
21,191 |
|
|
$ |
51,303 |
|
|
$ |
64,832 |
|
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (單位為千，每股數據除外)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計
|
|
|
|
|
|
| |
|
普通股
|
|
|
其他內容
|
|
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
總
|
|
| |
|
股份
|
|
|
|
|
|
|
已繳費
|
|
|
保留
|
|
|
全面
|
|
|
股東的
|
|
| |
|
傑出的
|
|
|
量
|
|
|
資本
|
|
|
盈利
|
|
|
收入(虧損)
|
|
|
股權
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2024年1月1日
|
|
|
29,329 |
|
|
$ |
58,602 |
|
|
$ |
385,955 |
|
|
$ |
506,344 |
|
|
$ |
(92,798 |
) |
|
$ |
858,103 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日的三個月活動：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,887 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,887 |
|
|
其他綜合損失
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,256 |
) |
|
|
(2,256 |
) |
|
股票補償費用
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
942 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
942 |
|
|
重新分類調整-亞利桑那州立大學2023-02
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,482 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,482 |
|
|
為股票獎勵而發行的股票，扣除為滿足員工納税義務而預扣税的股票
|
|
|
65 |
|
|
|
212 |
|
|
|
2,825 |
|
|
|
(4,675 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,638 |
) |
|
宣佈的現金股息，$0.30每股
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,809 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,809 |
) |
|
已註銷的股份
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
39 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
餘額，2024年3月31日
|
|
|
29,393 |
|
|
$ |
58,812 |
|
|
$ |
389,685 |
|
|
$ |
521,268 |
|
|
$ |
(95,054 |
) |
|
$ |
874,711 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年6月30日的三個月活動：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,598 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,598 |
|
|
其他綜合收益
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
74 |
|
|
股票補償費用
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,008 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,008 |
|
|
為股票獎勵而發行的股票，扣除為滿足員工納税義務而預扣税的股票
|
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
|
38 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(49 |
) |
|
宣佈的現金股息，$0.30每股
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,807 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,807 |
) |
|
已註銷的股份
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(277 |
) |
|
|
295 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
餘額，2024年6月30日
|
|
|
29,388 |
|
|
$ |
58,797 |
|
|
$ |
390,454 |
|
|
$ |
540,264 |
|
|
$ |
(94,980 |
) |
|
$ |
894,535 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
| |
|
普通股
|
|
|
其他內容
|
|
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
總
|
|
| |
|
股份
|
|
|
|
|
|
|
已繳費
|
|
|
保留
|
|
|
全面
|
|
|
股東的
|
|
| |
|
傑出的
|
|
|
量
|
|
|
資本
|
|
|
盈利
|
|
|
收入(虧損)
|
|
|
股權
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2023年1月1日
|
|
|
29,259 |
|
|
$ |
58,367 |
|
|
$ |
377,703 |
|
|
$ |
439,898 |
|
|
$ |
(115,536 |
) |
|
$ |
760,432 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的三個月活動：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29,048 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,048 |
|
|
其他綜合收益
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,593 |
|
|
|
14,593 |
|
|
股票補償費用
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,152 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,152 |
|
|
為股票獎勵而發行的股票，扣除為滿足員工納税義務而預扣税的股票
|
|
|
66 |
|
|
|
217 |
|
|
|
3,557 |
|
|
|
(6,143 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,369 |
) |
|
宣佈的現金股息，$0.29每股
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,489 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,489 |
) |
|
已註銷的股份
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
平衡，2023年3月31日
|
|
|
29,324 |
|
|
$ |
58,582 |
|
|
$ |
382,391 |
|
|
$ |
454,338 |
|
|
$ |
(100,943 |
) |
|
$ |
794,368 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月活動：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,664 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,664 |
|
|
其他綜合損失
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,473 |
) |
|
|
(6,473 |
) |
|
股票補償費用
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
為股票獎勵而發行的股票，扣除為滿足員工納税義務而預扣税的股票
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
26 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11 |
) |
|
宣佈的現金股息，$0.29每股
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,501 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,501 |
) |
|
已註銷的股份
|
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2023年6月30日
|
|
|
29,324 |
|
|
$ |
58,580 |
|
|
$ |
383,387 |
|
|
$ |
473,531 |
|
|
$ |
(107,416 |
) |
|
$ |
808,082 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
現金流量濃縮合並報表（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 (單位：千)
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
經營活動的現金流：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
$ |
53,485 |
|
|
$ |
56,712 |
|
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失準備金
|
|
|
2,725 |
|
|
|
4,975 |
|
|
折舊、攤銷和增值，淨額
|
|
|
6,963 |
|
|
|
10,718 |
|
|
遞延所得税支出(福利)
|
|
|
(330 |
) |
|
|
463 |
|
|
待售抵押貸款出售收益
|
|
|
(1,024 |
) |
|
|
(745 |
) |
|
持有作出售用途的按揭貸款的來源
|
|
|
(51,464 |
) |
|
|
(55,391 |
) |
|
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益
|
|
|
52,106 |
|
|
|
51,673 |
|
|
銀行自營壽險收入
|
|
|
(1,183 |
) |
|
|
(1,108 |
) |
|
出售場所和設備的損失（收益）
|
|
|
(20 |
) |
|
|
227 |
|
|
股票補償費用
|
|
|
1,950 |
|
|
|
2,187 |
|
|
股份薪酬安排帶來的超額税收好處
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(530 |
) |
|
應計應收利息和其他資產淨變動
|
|
|
(3,052 |
) |
|
|
(40,833 |
) |
|
應計應付利息和其他負債淨變化
|
|
|
8,397 |
|
|
|
15,535 |
|
| 經營活動提供的淨現金 |
|
|
68,531 |
|
|
|
43,883 |
|
|
投資活動產生的現金流：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售債務證券
|
|
|
— |
|
|
|
(170 |
) |
|
可供出售債務證券到期和償還的收益
|
|
|
61,407 |
|
|
|
58,501 |
|
|
持有至到期債務證券的到期收益和償還
|
|
|
59,286 |
|
|
|
23,303 |
|
|
購買FHLB股票
|
|
|
(27,087 |
) |
|
|
(16,438 |
) |
|
贖回FHLb股票的收益
|
|
|
11,861 |
|
|
|
— |
|
|
貸款淨變動
|
|
|
(298,460 |
) |
|
|
(214,123 |
) |
|
購置房舍和設備
|
|
|
(5,072 |
) |
|
|
(3,472 |
) |
|
出售或處置場所和設備的收益
|
|
|
223 |
|
|
|
411 |
|
|
其他投資活動
|
|
|
(8,579 |
) |
|
|
(506 |
) |
| 投資活動所用現金淨額 |
|
|
(206,421 |
) |
|
|
(152,494 |
) |
|
融資活動的現金流：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨變動
|
|
|
(101,510 |
) |
|
|
(182,872 |
) |
|
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨變化
|
|
|
(2,866 |
) |
|
|
7,862 |
|
|
FHLB預付款收益
|
|
|
1,575,000 |
|
|
|
1,400,000 |
|
|
償還FHLB預付款
|
|
|
(1,375,000 |
) |
|
|
(1,050,000 |
) |
|
普通股回購
|
|
|
(1,687 |
) |
|
|
(2,380 |
) |
|
支付的現金股利
|
|
|
(17,655 |
) |
|
|
(17,036 |
) |
| 融資活動提供的現金淨額 |
|
|
76,282 |
|
|
|
155,574 |
|
| 現金和現金等價物淨變化 |
|
|
(61,608 |
) |
|
|
46,963 |
|
|
期初現金和現金等價物
|
|
|
265,959 |
|
|
|
167,367 |
|
|
期末現金和現金等價物
|
|
$ |
204,351 |
|
|
$ |
214,330 |
|
|
現金流量濃縮合並報表（未經審計） (續)
|
|
截至6月30日的6個月，
|
|
補充現金流信息：
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
支付的利息
|
|
$ |
74,696 |
|
|
$ |
38,125 |
|
|
已繳納所得税，扣除退款後的淨額
|
|
|
7,188 |
|
|
|
17,010 |
|
|
為經營租賃負債支付的現金
|
|
|
2,373 |
|
|
|
2,126 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充非現金活動：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收抵免投資中無資金承諾的變化
|
|
$ |
9,250 |
|
|
$ |
49,012 |
|
|
應付股東股息
|
|
|
201 |
|
|
|
183 |
|
|
移轉至持有以供出售的處所及設備
|
|
|
— |
|
|
|
715 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
簡明綜合財務報表附註（未經審核）
隨附的簡明綜合財務報表包括Stock Yards Bancorp，Inc.及其全資子公司Stock Yards銀行和信託公司的賬目。本報告內的簡明綜合財務報表並未經本公司獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，已作出一切必要的調整，以公平地反映中期的財務狀況及經營業績。所有這些調整都是正常的、經常性的，所有公司間賬户和交易都已註銷。
為編制簡明綜合財務報表，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設可能需要作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及本質上不確定的事項。由於事實和環境的變化，估計可能會發生重大變化。實際結果可能與這些估計大相徑庭，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果並不一定表明Bancorp將在截至2024年12月31日的一年或任何其他中期實現的結果。
簡明合併財務報表乃根據公認會計準則中期財務信息及美國證券交易委員會採納的10-Q表格規則編制。因此，簡明合併財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與Bancorp最新的10-k表格年度報告一起閲讀，其中包含最新的經審計的綜合財務報表及其附註。
採用新的會計準則-Bancorp不斷監測潛在的會計聲明，並評估採用新的指導方針將對公司的簡明綜合財務報表產生的影響。
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，投資–權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。” 此次更新中的修訂允許報告實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷法對其税收股權投資進行會計處理，而無論相關所得税抵免是從哪個税收抵免計劃獲得的。修正案還允許選擇在逐個税收抵免方案的基礎上應用比例攤銷法，而不是在報告實體一級或對個人投資應用這一方法。此外，該ASU的修正案取消了對合格經濟適用房項目投資的某些指導，並要求對所有税收股權投資適用延遲股本出資指導。本ASU的修正案在2023年12月15日之後的會計年度生效，必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。
Bancorp採用了修改後的追溯基礎，從2024年1月1日起採用了這一ASU。採用的影響是從2024年1月1日開始衡量的，並導致了對留存收益的一次性累積影響調整。這一調整最終使股東權益總額增加了#美元。2.5其中包括對符合條件的税收抵免投資的直接扣減税項的註銷。同樣作為採用的結果，Bancorp從2024年1月1日起開始將相關的税收抵免攤銷費用登記為所得税費用的組成部分，此前這筆費用被記錄為非利息費用的組成部分。先前列報的任何期間均未因採用ASU 2023-02而受到影響。
會計準則更新-通常情況下，如果已發行但尚未生效的ASU已在之前的美國證券交易委員會備案文件中披露，對Bancorp具有預期的非實質性影響，則不會重新披露。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。” 本次更新中的修訂改進了財務報告，要求所有公共實體在年度和中期基礎上披露增量分類信息，以使投資者能夠制定更有用的決策財務分析。本次更新中的修訂不改變公共實體如何識別其經營部門、彙總這些經營部門或應用量化閾值來確定其應報告的部門。本ASU的修正案在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。採用這一ASU預計不會對Bancorp的合併財務報表產生實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税（專題740）：所得税披露的改進。” 此次更新中的修訂旨在通過改進所得税披露來滿足投資者要求提高所得税信息透明度的要求，主要涉及有效的税率調整和與已支付所得税有關的信息，以及其他一些旨在提高此類披露有效性的修訂。本ASU的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內有效，並將在預期的基礎上實施。採用這一ASU預計不會對Bancorp的合併財務報表產生實質性影響。
Bancorp有意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM證券。所有其他投資證券被歸類為AFS證券。
AFS債務證券
下表彙總了Bancorp的AFS債務證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：
|
(單位：千)
|
|
攤銷
|
|
|
未實現
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日
|
|
成本 |
|
|
收益
|
|
|
損失
|
|
|
公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
119,979 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(1,104 |
) |
|
$ |
118,875 |
|
|
政府支持的企業義務
|
|
|
93,747 |
|
|
|
147 |
|
|
|
(5,159 |
) |
|
|
88,735 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
740,453 |
|
|
|
- |
|
|
|
(108,373 |
) |
|
|
632,080 |
|
|
國家和政治分區的義務
|
|
|
133,418 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(15,009 |
) |
|
|
118,410 |
|
|
其他
|
|
|
3,751 |
|
|
|
- |
|
|
|
(223 |
) |
|
|
3,528 |
|
|
可供出售的債務證券總額
|
|
$ |
1,091,348 |
|
|
$ |
148 |
|
|
$ |
(129,868 |
) |
|
$ |
961,628 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
119,931 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3,662 |
) |
|
$ |
116,269 |
|
|
政府支持的企業義務
|
|
|
104,677 |
|
|
|
157 |
|
|
|
(4,987 |
) |
|
|
99,847 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
789,145 |
|
|
|
83 |
|
|
|
(101,189 |
) |
|
|
688,039 |
|
|
國家和政治分區的義務
|
|
|
136,579 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(13,094 |
) |
|
|
123,490 |
|
|
其他
|
|
|
3,821 |
|
|
|
- |
|
|
|
(287 |
) |
|
|
3,534 |
|
|
可供出售的債務證券總額
|
|
$ |
1,154,153 |
|
|
$ |
245 |
|
|
$ |
(123,219 |
) |
|
$ |
1,031,179 |
|
HTm債務證券
下表總結了Bancorp HTm債務證券投資組合的攤銷成本、未確認損益以及公允價值：
|
(單位：千)
|
|
攜帶
|
|
|
無法識別
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日
|
|
值 |
|
|
收益
|
|
|
損失
|
|
|
公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
153,536 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3,353 |
) |
|
$ |
150,183 |
|
|
政府支持的企業義務
|
|
|
26,711 |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,637 |
) |
|
|
24,074 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
200,479 |
|
|
|
- |
|
|
|
(26,850 |
) |
|
|
173,629 |
|
|
持有至到期債務證券總額
|
|
$ |
380,726 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(32,840 |
) |
|
$ |
347,886 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
203,259 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(4,932 |
) |
|
$ |
198,327 |
|
|
政府支持的企業義務
|
|
|
26,918 |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,457 |
) |
|
|
24,461 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
209,660 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(23,930 |
) |
|
|
185,731 |
|
|
持有至到期債務證券總額
|
|
$ |
439,837 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(31,319 |
) |
|
$ |
408,519 |
|
截至2024年6月30日，所有被Bancorp歸類為HTm的投資證券都是美國政府的義務和/或由美國政府贊助的機構發行，並有隱性或明確的政府擔保。因此， 不是截至2024年6月30日，Bancorp的HTm證券已記錄ACL。此外，截至2024年6月30日， 無Bancorp的HTm證券處於非應計或逾期狀態。
按合同到期日分類的債務證券
截至2024年6月30日按合同到期日列出的ATF和HTm債務證券摘要如下：
| |
|
AFS債務證券
|
|
|
HTm債務證券
|
|
|
(單位：千)
|
|
攤餘成本
|
|
|
公允價值
|
|
|
賬面價值
|
|
|
公允價值
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在一年內到期
|
|
$ |
126,474 |
|
|
$ |
125,324 |
|
|
$ |
151,581 |
|
|
$ |
148,335 |
|
|
在一年後但在五年內到期
|
|
|
37,332 |
|
|
|
35,103 |
|
|
|
2,650 |
|
|
|
2,515 |
|
|
在五年後但在十年內到期
|
|
|
81,673 |
|
|
|
70,746 |
|
|
|
25,512 |
|
|
|
22,913 |
|
|
在10年後到期
|
|
|
105,416 |
|
|
|
98,375 |
|
|
|
504 |
|
|
|
494 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
740,453 |
|
|
|
632,080 |
|
|
|
200,479 |
|
|
|
173,629 |
|
|
總
|
|
$ |
1,091,348 |
|
|
$ |
961,628 |
|
|
$ |
380,726 |
|
|
$ |
347,886 |
|
實際到期日可能與合同到期日不同，因為一些發行人有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的MBS。這些證券與傳統債務證券的主要不同之處在於，它們的本金支付日期可能不確定，並根據標的抵押品的估計提前還款利率定價。
在2024年6月30日和2023年12月31日，有不是持有除美國政府及其機構以外的任何一家發行人的債務證券，金額超過股東權益的10%。
投資證券組合(AFS和HTM)的應計利息總額為#美元。5百萬美元和美元6分別為2024年6月30日和2023年12月31日。投資證券組合的應計應收利息計入簡明綜合資產負債表。
賬面價值為$的證券839百萬美元和美元991在2024年6月30日和2023年12月31日，分別承諾了100萬美元，以確保商業儲户在現金管理賬户、公共存款和某些WM&T賬户的未投保現金餘額中的賬户安全。
根據對現有信息的評估，包括證券類型、交易對手信用質量、過去的事件、當前狀況以及與可回收性相關的合理和可支持的預測，Bancorp得出結論，它預計將從其AFS和HTM債務證券組合中持有的每種證券獲得所有合同現金流。因此，不是截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券已記錄撥備或減損。
債務證券未實現和未確認損失分析
2024年6月30日和2023年12月31日存在未實現和未實現虧損的債務證券，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總如下：
| |
|
AFS債務證券
|
|
| |
|
少於12個月
|
|
|
12個月或更長時間
|
|
|
總
|
|
|
(單位：千)
|
|
公平
|
|
|
未實現
|
|
|
公平
|
|
|
未實現
|
|
|
公平
|
|
|
未實現
|
|
|
2024年6月30日
|
|
值
|
|
|
損失
|
|
|
值
|
|
|
損失
|
|
|
值
|
|
|
損失
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
118,875 |
|
|
$ |
(1,104 |
) |
|
$ |
118,875 |
|
|
$ |
(1,104 |
) |
|
政府支持的企業義務
|
|
|
4,740 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
78,008 |
|
|
|
(5,156 |
) |
|
|
82,748 |
|
|
|
(5,159 |
) |
|
抵押貸款支持證券-政府機構
|
|
|
11,317 |
|
|
|
(155 |
) |
|
|
620,763 |
|
|
|
(108,218 |
) |
|
|
632,080 |
|
|
|
(108,373 |
) |
|
國家和政治分區的義務
|
|
|
11,439 |
|
|
|
(371 |
) |
|
|
103,010 |
|
|
|
(14,638 |
) |
|
|
114,449 |
|
|
|
(15,009 |
) |
|
其他
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,528 |
|
|
|
(223 |
) |
|
|
3,528 |
|
|
|
(223 |
) |
|
AFS債務證券總額
|
|
$ |
27,496 |
|
|
$ |
(529 |
) |
|
$ |
924,184 |
|
|
$ |
(129,339 |
) |
|
$ |
951,680 |
|
|
$ |
(129,868 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
116,269 |
|
|
$ |
(3,662 |
) |
|
$ |
116,269 |
|
|
$ |
(3,662 |
) |
|
政府支持的企業義務
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
83,675 |
|
|
|
(4,987 |
) |
|
|
83,675 |
|
|
|
(4,987 |
) |
|
抵押貸款支持證券-政府機構
|
|
|
16,346 |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
661,195 |
|
|
|
(101,094 |
) |
|
|
677,541 |
|
|
|
(101,189 |
) |
|
國家和政治分區的義務
|
|
|
6,326 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
105,179 |
|
|
|
(13,030 |
) |
|
|
111,505 |
|
|
|
(13,094 |
) |
|
其他
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,534 |
|
|
|
(287 |
) |
|
|
3,534 |
|
|
|
(287 |
) |
|
AFS債務證券總額
|
|
$ |
22,672 |
|
|
$ |
(159 |
) |
|
$ |
969,852 |
|
|
$ |
(123,060 |
) |
|
$ |
992,524 |
|
|
$ |
(123,219 |
) |
| |
|
HTm債務證券
|
|
| |
|
少於12個月
|
|
|
12個月或更長時間
|
|
|
總
|
|
|
(單位：千)
|
|
公平
|
|
|
無法識別
|
|
|
公平
|
|
|
無法識別
|
|
|
公平
|
|
|
無法識別
|
|
|
2024年6月30日
|
|
值
|
|
|
損失
|
|
|
值
|
|
|
損失
|
|
|
值
|
|
|
損失
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
150,183 |
|
|
$ |
(3,353 |
) |
|
$ |
150,183 |
|
|
$ |
(3,353 |
) |
|
政府支持的企業義務
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
23,644 |
|
|
|
(2,637 |
) |
|
|
23,644 |
|
|
|
(2,637 |
) |
|
抵押貸款支持證券-政府機構
|
|
|
202 |
|
|
|
- |
|
|
|
173,427 |
|
|
|
(26,850 |
) |
|
|
173,629 |
|
|
|
(26,850 |
) |
|
HTM債務證券總額
|
|
$ |
202 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
347,254 |
|
|
$ |
(32,840 |
) |
|
$ |
347,456 |
|
|
$ |
(32,840 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
198,327 |
|
|
$ |
(4,932 |
) |
|
$ |
198,327 |
|
|
$ |
(4,932 |
) |
|
政府支持的企業義務
|
|
|
455 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
23,967 |
|
|
|
(2,456 |
) |
|
|
24,422 |
|
|
|
(2,457 |
) |
|
抵押貸款支持證券-政府機構
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
185,504 |
|
|
|
(23,930 |
) |
|
|
185,504 |
|
|
|
(23,930 |
) |
|
HTM債務證券總額
|
|
$ |
455 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
407,798 |
|
|
$ |
(31,318 |
) |
|
$ |
408,253 |
|
|
$ |
(31,319 |
) |
確定證券處於未實現和未確認損失頭寸的適用日期為2024年6月30日和2023年12月31日。因此，在過去12個月中，一種證券的市場價值可能低於其攤銷成本，但不在少於12個月“前表的類別。
對於具有未實現和未確認虧損頭寸的債務證券，Bancorp對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值都在扣除税後的AOCI中確認。信貸相關減值被確認為資產負債表上債務證券的折舊，僅限於攤餘成本基礎超出公允價值的金額，並對收益進行相應調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。如果情況發生變化，acl和對淨收入的調整都可能被逆轉。然而，如果Bancorp打算出售減值債務證券，或更有可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此在這種情況下不存在ACL。
在評估未實現和未確認的減值損失中的債務證券及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。Bancorp投資證券組合的未實現和未確認虧損沒有被確認為費用，因為這些證券具有高信用質量，而公允價值的下降可歸因於自購買日以來現行利率環境的變化。隨着證券到期和/或利率環境恢復到與購買這些證券時類似的情況，預計公允價值將會回升。這些投資包括514和498分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資頭寸。按美元價值計算，大約99%和98截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有30%的債務證券組合處於虧損狀態。截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務證券的未實現和未確認虧損沒有信貸相關因素。
按類別劃分的貸款組合如下：
|
(單位：千)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
1,652,614 |
|
|
$ |
1,561,689 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
943,013 |
|
|
|
907,424 |
|
|
總商業地產
|
|
|
2,595,627 |
|
|
|
2,469,113 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
868,093 |
|
|
|
867,380 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
488,877 |
|
|
|
439,748 |
|
|
工商業合計
|
|
|
1,356,970 |
|
|
|
1,307,128 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
749,870 |
|
|
|
708,893 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
365,846 |
|
|
|
358,715 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
1,115,716 |
|
|
|
1,067,608 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
586,820 |
|
|
|
531,324 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
223,304 |
|
|
|
211,390 |
|
|
消費者
|
|
|
151,221 |
|
|
|
145,340 |
|
|
租契
|
|
|
17,258 |
|
|
|
15,503 |
|
|
信用卡
|
|
|
24,047 |
|
|
|
23,632 |
|
|
貸款總額(1)
|
|
$ |
6,070,963 |
|
|
$ |
5,771,038 |
|
(1)貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發起費和成本。
貸款應計應收利息（不包括在貸款攤銷成本中）總計美元23百萬美元和美元21於2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬，並已納入簡明綜合資產負債表。
賬面金額為$的貸款3.2710億美元3.15分別於2024年6月30日和2023年12月31日承諾投入10億美元以確保FHLb的借貸能力。
向董事及其相關利益提供的貸款，包括向董事作為主要所有者和高管的公司提供的貸款，總計美元74百萬美元和美元62截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。
貸款ACL
下表反映了ACL中與貸款相關的活動：
| (單位：千)
截至2024年6月30日的三個月
|
|
起頭
天平
|
|
|
為以下事項撥備
信貸損失
貸款
|
|
|
沖銷
|
|
|
復甦
|
|
|
收尾
天平
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
21,823 |
|
|
$ |
(8,808 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
13,032 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
11,230 |
|
|
|
(1,556 |
) |
|
|
- |
|
|
|
45 |
|
|
|
9,719 |
|
|
總商業地產
|
|
|
33,053 |
|
|
|
(10,364 |
) |
|
|
- |
|
|
|
62 |
|
|
|
22,751 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
13,916 |
|
|
|
7,478 |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
302 |
|
|
|
21,629 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
6,258 |
|
|
|
(433 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,825 |
|
|
工商業合計
|
|
|
20,174 |
|
|
|
7,045 |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
302 |
|
|
|
27,454 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
11,826 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
13,325 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
4,731 |
|
|
|
(483 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,248 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
16,557 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
17,573 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
7,459 |
|
|
|
2,570 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,029 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
1,666 |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,147 |
|
|
消費者
|
|
|
1,500 |
|
|
|
1,108 |
|
|
|
(203 |
) |
|
|
147 |
|
|
|
2,552 |
|
|
租契
|
|
|
232 |
|
|
|
179 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
411 |
|
|
信用卡
|
|
|
256 |
|
|
|
38 |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
14 |
|
|
|
238 |
|
|
總
|
|
$ |
80,897 |
|
|
$ |
1,075 |
|
|
$ |
(347 |
) |
|
$ |
530 |
|
|
$ |
82,155 |
|
| (單位：千)
截至2024年6月30日的六個月
|
|
起頭
天平
|
|
|
為以下事項撥備
信貸損失
貸款
|
|
|
沖銷
|
|
|
復甦
|
|
|
收尾
天平
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
22,133 |
|
|
$ |
(9,134 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
33 |
|
|
$ |
13,032 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
11,667 |
|
|
|
(1,997 |
) |
|
|
- |
|
|
|
49 |
|
|
|
9,719 |
|
|
總商業地產
|
|
|
33,800 |
|
|
|
(11,131 |
) |
|
|
- |
|
|
|
82 |
|
|
|
22,751 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
14,359 |
|
|
|
6,805 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
555 |
|
|
|
21,629 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
6,495 |
|
|
|
(874 |
) |
|
|
- |
|
|
|
204 |
|
|
|
5,825 |
|
|
工商業合計
|
|
|
20,854 |
|
|
|
5,931 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
759 |
|
|
|
27,454 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
9,316 |
|
|
|
4,010 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
20 |
|
|
|
13,325 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
4,282 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,248 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
13,598 |
|
|
|
3,976 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
20 |
|
|
|
17,573 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
7,593 |
|
|
|
2,436 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,029 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
1,660 |
|
|
|
(515 |
) |
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,147 |
|
|
消費者
|
|
|
1,407 |
|
|
|
1,300 |
|
|
|
(413 |
) |
|
|
258 |
|
|
|
2,552 |
|
|
租契
|
|
|
220 |
|
|
|
191 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
411 |
|
|
信用卡
|
|
|
242 |
|
|
|
62 |
|
|
|
(85 |
) |
|
|
19 |
|
|
|
238 |
|
|
總
|
|
$ |
79,374 |
|
|
$ |
2,250 |
|
|
$ |
(609 |
) |
|
$ |
1,140 |
|
|
$ |
82,155 |
|
|
(單位：千)
截至2023年6月30日的三個月
|
|
起頭
天平
|
|
|
為以下事項撥備
信貸損失
貸款
|
|
|
沖銷
|
|
|
復甦
|
|
|
收尾
天平
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
21,669 |
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
21,773 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
11,429 |
|
|
|
128 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11,557 |
|
|
總商業地產
|
|
|
33,098 |
|
|
|
215 |
|
|
|
- |
|
|
|
17 |
|
|
|
33,330 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
13,998 |
|
|
|
851 |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
- |
|
|
|
14,792 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
6,025 |
|
|
|
416 |
|
|
|
- |
|
|
|
62 |
|
|
|
6,503 |
|
|
工商業合計
|
|
|
20,023 |
|
|
|
1,267 |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
62 |
|
|
|
21,295 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
8,205 |
|
|
|
662 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
8,835 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
4,144 |
|
|
|
24 |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
4,169 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
12,349 |
|
|
|
686 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
12 |
|
|
|
13,004 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
6,735 |
|
|
|
17 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,752 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
1,618 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,609 |
|
|
消費者
|
|
|
1,186 |
|
|
|
201 |
|
|
|
(208 |
) |
|
|
106 |
|
|
|
1,285 |
|
|
租契
|
|
|
199 |
|
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
205 |
|
|
信用卡
|
|
|
465 |
|
|
|
(233 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
230 |
|
|
總
|
|
$ |
75,673 |
|
|
$ |
2,150 |
|
|
$ |
(320 |
) |
|
$ |
207 |
|
|
$ |
77,710 |
|
|
(單位：千)
截至2023年6月30日的六個月
|
|
起頭
天平
|
|
|
為以下事項撥備
信貸損失
貸款
|
|
|
沖銷
|
|
|
復甦
|
|
|
收尾
天平
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
22,641 |
|
|
$ |
(904 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
36 |
|
|
$ |
21,773 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
10,827 |
|
|
|
730 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11,557 |
|
|
總商業地產
|
|
|
33,468 |
|
|
|
(174 |
) |
|
|
- |
|
|
|
36 |
|
|
|
33,330 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
12,991 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
- |
|
|
|
14,792 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
6,389 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
- |
|
|
|
149 |
|
|
|
6,503 |
|
|
工商業合計
|
|
|
19,380 |
|
|
|
1,894 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
149 |
|
|
|
21,295 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
6,717 |
|
|
|
2,140 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
21 |
|
|
|
8,835 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
3,597 |
|
|
|
570 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
4,169 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
10,314 |
|
|
|
2,710 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
23 |
|
|
|
13,004 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
7,186 |
|
|
|
(434 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,752 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
1,613 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
- |
|
|
|
1,609 |
|
|
消費者
|
|
|
1,158 |
|
|
|
289 |
|
|
|
(407 |
) |
|
|
245 |
|
|
|
1,285 |
|
|
租契
|
|
|
201 |
|
|
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
205 |
|
|
信用卡
|
|
|
211 |
|
|
|
103 |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
16 |
|
|
|
230 |
|
|
總
|
|
$ |
73,531 |
|
|
$ |
4,400 |
|
|
$ |
(690 |
) |
|
$ |
469 |
|
|
$ |
77,710 |
|
下表列出了不良貸款的攤銷成本基礎和不存在相關ACL損失的非應計狀態貸款的攤銷成本基礎：
| |
|
非權責發生制貸款
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天-
|
|
|
(單位：千)
|
|
沒有
|
|
|
總
|
|
|
或者-更多和靜止
|
|
|
2024年6月30日
|
|
記錄的ACL
|
|
|
非應計項目
|
|
|
計息
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
310 |
|
|
$ |
1,574 |
|
|
$ |
— |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
688 |
|
|
|
1,736 |
|
|
|
— |
|
|
總商業地產
|
|
|
998 |
|
|
|
3,310 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
4,401 |
|
|
|
6,953 |
|
|
|
— |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
工商業合計
|
|
|
4,401 |
|
|
|
6,953 |
|
|
|
49 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
552 |
|
|
|
5,581 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
— |
|
|
|
546 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
552 |
|
|
|
6,127 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
312 |
|
|
|
563 |
|
|
|
— |
|
|
消費者
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
租契
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
信用卡
|
|
|
— |
|
|
|
46 |
|
|
|
137 |
|
|
總
|
|
$ |
6,263 |
|
|
$ |
17,371 |
|
|
$ |
186 |
|
| |
|
非權責發生制貸款
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天-
|
|
|
(單位：千)
|
|
沒有
|
|
|
總
|
|
|
或者-更多和靜止
|
|
|
2023年12月31日
|
|
記錄的ACL
|
|
|
非應計項目
|
|
|
計息
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
1,714 |
|
|
$ |
8,649 |
|
|
$ |
— |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
— |
|
|
|
885 |
|
|
|
— |
|
|
總商業地產
|
|
|
1,714 |
|
|
|
9,534 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
688 |
|
|
|
4,456 |
|
|
|
— |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
— |
|
|
|
215 |
|
|
|
— |
|
|
工商業合計
|
|
|
688 |
|
|
|
4,671 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
230 |
|
|
|
3,667 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
230 |
|
|
|
4,039 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
343 |
|
|
|
467 |
|
|
|
— |
|
|
消費者
|
|
|
— |
|
|
|
337 |
|
|
|
— |
|
|
租契
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
信用卡
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
110 |
|
|
總
|
|
$ |
2,975 |
|
|
$ |
19,058 |
|
|
$ |
110 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，之前記錄為收入並隨後因應計狀態變化而轉回的應計利息收入金額並不重大。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間， 不是利息收入是在非應計狀態下確認的。
下表列出了分配給抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎和ACL，對這些貸款進行單獨評估以確定預期信用損失：
| (單位：千)
2024年6月30日
|
|
房地產
|
|
|
帳目
應收賬款/
裝備
|
|
|
其他
|
|
|
總
|
|
|
ACL
分配
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
8,199 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,199 |
|
|
$ |
1,066 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
3,373 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,373 |
|
|
|
810 |
|
|
總商業地產
|
|
|
11,572 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11,572 |
|
|
|
1,876 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
1,049 |
|
|
|
5,692 |
|
|
|
191 |
|
|
|
6,932 |
|
|
|
1,248 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
2,182 |
|
|
|
101 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,283 |
|
|
|
612 |
|
|
工商業合計
|
|
|
3,231 |
|
|
|
5,793 |
|
|
|
191 |
|
|
|
9,215 |
|
|
|
1,860 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
5,474 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,474 |
|
|
|
254 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
545 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
545 |
|
|
|
116 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
6,019 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,019 |
|
|
|
370 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
564 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
564 |
|
|
|
- |
|
|
消費者
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
370 |
|
|
|
370 |
|
|
|
12 |
|
|
租契
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
信用卡
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
抵押品依賴貸款總額
|
|
$ |
21,386 |
|
|
$ |
5,793 |
|
|
$ |
561 |
|
|
$ |
27,740 |
|
|
$ |
4,118 |
|
| (單位：千)
2023年12月31日
|
|
房地產
|
|
|
帳目
應收賬款/
裝備
|
|
|
其他
|
|
|
總
|
|
|
ACL
分配
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
15,419 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
15,419 |
|
|
$ |
1,604 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
2,586 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,586 |
|
|
|
812 |
|
|
總商業地產
|
|
|
18,005 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
18,005 |
|
|
|
2,416 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
302 |
|
|
|
4,088 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,390 |
|
|
|
377 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
2,781 |
|
|
|
101 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,882 |
|
|
|
708 |
|
|
工商業合計
|
|
|
3,083 |
|
|
|
4,189 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,272 |
|
|
|
1,085 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
4,205 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,205 |
|
|
|
198 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
558 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
558 |
|
|
|
116 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
4,763 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,763 |
|
|
|
314 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
467 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
467 |
|
|
|
- |
|
|
消費者
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
335 |
|
|
|
335 |
|
|
|
18 |
|
|
租契
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
信用卡
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
抵押品依賴貸款總額
|
|
$ |
26,318 |
|
|
$ |
4,189 |
|
|
$ |
335 |
|
|
$ |
30,842 |
|
|
$ |
3,833 |
|
下表按投資組合類別列出了合同逾期貸款的賬齡：
|
(單位：千)
|
|
|
|
|
|
30-59天
|
|
|
60-89天
|
|
|
90個或更多
|
|
|
過去合計
|
|
|
總
|
|
|
2024年6月30日
|
|
當前
|
|
|
逾期
|
|
|
逾期
|
|
|
逾期日數
|
|
|
到期貸款
|
|
|
貸款
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
1,650,235 |
|
|
$ |
926 |
|
|
$ |
522 |
|
|
$ |
931 |
|
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
1,652,614 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
940,723 |
|
|
|
831 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
219 |
|
|
|
2,290 |
|
|
|
943,013 |
|
|
總商業地產
|
|
|
2,590,958 |
|
|
|
1,757 |
|
|
|
1,762 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
4,669 |
|
|
|
2,595,627 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
860,823 |
|
|
|
5,296 |
|
|
|
427 |
|
|
|
1,547 |
|
|
|
7,270 |
|
|
|
868,093 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
485,981 |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
2,896 |
|
|
|
488,877 |
|
|
工商業合計
|
|
|
1,346,804 |
|
|
|
8,143 |
|
|
|
427 |
|
|
|
1,596 |
|
|
|
10,166 |
|
|
|
1,356,970 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
735,752 |
|
|
|
8,165 |
|
|
|
2,525 |
|
|
|
3,428 |
|
|
|
14,118 |
|
|
|
749,870 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
364,860 |
|
|
|
525 |
|
|
|
41 |
|
|
|
420 |
|
|
|
986 |
|
|
|
365,846 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
1,100,612 |
|
|
|
8,690 |
|
|
|
2,566 |
|
|
|
3,848 |
|
|
|
15,104 |
|
|
|
1,115,716 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
586,820 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
586,820 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
222,522 |
|
|
|
456 |
|
|
|
75 |
|
|
|
251 |
|
|
|
782 |
|
|
|
223,304 |
|
|
消費者
|
|
|
150,372 |
|
|
|
482 |
|
|
|
236 |
|
|
|
131 |
|
|
|
849 |
|
|
|
151,221 |
|
|
租契
|
|
|
17,258 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,258 |
|
|
信用卡
|
|
|
23,768 |
|
|
|
104 |
|
|
|
39 |
|
|
|
136 |
|
|
|
279 |
|
|
|
24,047 |
|
|
總
|
|
$ |
6,039,114 |
|
|
$ |
19,632 |
|
|
$ |
5,105 |
|
|
$ |
7,112 |
|
|
$ |
31,849 |
|
|
$ |
6,070,963 |
|
|
(單位：千)
|
|
|
|
|
|
30-59天
|
|
|
60-89天
|
|
|
90個或更多
|
|
|
過去合計
|
|
|
總
|
|
|
2023年12月31日
|
|
當前
|
|
|
逾期
|
|
|
逾期
|
|
|
逾期日數
|
|
|
到期貸款
|
|
|
貸款
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
1,558,756 |
|
|
$ |
768 |
|
|
$ |
318 |
|
|
$ |
1,847 |
|
|
$ |
2,933 |
|
|
$ |
1,561,689 |
|
|
商業地產-業主自住
|
|
|
906,385 |
|
|
|
758 |
|
|
|
260 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
907,424 |
|
|
總商業地產
|
|
|
2,465,141 |
|
|
|
1,526 |
|
|
|
578 |
|
|
|
1,868 |
|
|
|
3,972 |
|
|
|
2,469,113 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
866,089 |
|
|
|
244 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
1,291 |
|
|
|
867,380 |
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
439,671 |
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
77 |
|
|
|
439,748 |
|
|
工商業合計
|
|
|
1,305,760 |
|
|
|
321 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
1,307,128 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
699,475 |
|
|
|
5,290 |
|
|
|
1,612 |
|
|
|
2,516 |
|
|
|
9,418 |
|
|
|
708,893 |
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
357,763 |
|
|
|
621 |
|
|
|
94 |
|
|
|
237 |
|
|
|
952 |
|
|
|
358,715 |
|
|
住宅房地產總量
|
|
|
1,057,238 |
|
|
|
5,911 |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
10,370 |
|
|
|
1,067,608 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
531,324 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
531,324 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
210,823 |
|
|
|
67 |
|
|
|
33 |
|
|
|
467 |
|
|
|
567 |
|
|
|
211,390 |
|
|
消費者
|
|
|
144,640 |
|
|
|
258 |
|
|
|
145 |
|
|
|
297 |
|
|
|
700 |
|
|
|
145,340 |
|
|
租契
|
|
|
15,503 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,503 |
|
|
信用卡
|
|
|
23,287 |
|
|
|
191 |
|
|
|
44 |
|
|
|
110 |
|
|
|
345 |
|
|
|
23,632 |
|
|
總
|
|
$ |
5,753,716 |
|
|
$ |
8,274 |
|
|
$ |
2,508 |
|
|
$ |
6,540 |
|
|
$ |
17,322 |
|
|
$ |
5,771,038 |
|
貸款風險評級
根據監管指導，Bancorp根據有關借款人償還債務能力的相關信息（例如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢）將貸款分為信用風險評級類別。通過評級貸款包括所有風險評級貸款，但分類為OAEm、不合格和可疑貸款除外，定義如下：
OAEM-被歸類為OAEm的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注。這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致Bancorp的信用狀況惡化。
不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的償付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點，危及債務的最終償還。如果缺陷得不到糾正，違約是一種明顯的可能性。
不合格的不良資產-被歸類為不合標準的不良貸款具有不合標準貸款的所有特徵，並已被置於非應計項目狀態。如果收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者當本金或利息違約已存在90天或更長時間時，貸款通常被置於非應計項目狀態。
值得懷疑-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或償還變得非常可疑和不可能。一筆貸款一旦被歸類為可疑貸款，通常會被註銷。
管理層在確定貸款的修改、延期或續簽是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。本期續期信用證在續期時重新承保，併為下表的目的被視為本期來源。Bancorp選擇不披露已轉換為定期貸款的循環貸款，因為與這一披露有關的活動目前對Bancorp的貸款組合並不重要，預計未來也會如此。
截至2024年6月30日，基於發放年限的貸款風險評級如下：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2020
|
|
|
之前
|
|
|
成本基礎 |
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產-非業主佔用：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
169,626 |
|
|
$ |
282,351 |
|
|
$ |
392,264 |
|
|
$ |
299,381 |
|
|
$ |
209,409 |
|
|
$ |
227,255 |
|
|
$ |
22,537 |
|
|
$ |
1,602,823 |
|
|
OAEM
|
|
|
4,857 |
|
|
|
3,303 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,879 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,570 |
|
|
|
- |
|
|
|
26,609 |
|
|
不合標準
|
|
|
53 |
|
|
|
290 |
|
|
|
3,462 |
|
|
|
1,986 |
|
|
|
3,504 |
|
|
|
12,214 |
|
|
|
98 |
|
|
|
21,607 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
76 |
|
|
|
273 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,226 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,575 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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- |
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|
- |
|
|
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- |
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|
|
- |
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非業主佔用的商業房地產總數
|
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$ |
174,536 |
|
|
$ |
286,020 |
|
|
$ |
395,999 |
|
|
$ |
311,246 |
|
|
$ |
212,913 |
|
|
$ |
249,265 |
|
|
$ |
22,635 |
|
|
$ |
1,652,614 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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商業房地產-業主佔用：
|
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風險評級
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
66,083 |
|
|
$ |
138,925 |
|
|
$ |
170,092 |
|
|
$ |
179,919 |
|
|
$ |
164,841 |
|
|
$ |
170,701 |
|
|
$ |
17,142 |
|
|
$ |
907,703 |
|
|
OAEM
|
|
|
2,304 |
|
|
|
2,251 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,663 |
|
|
|
723 |
|
|
|
470 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,411 |
|
|
不合標準
|
|
|
2,865 |
|
|
|
8,251 |
|
|
|
8,084 |
|
|
|
2,205 |
|
|
|
4,324 |
|
|
|
434 |
|
|
|
- |
|
|
|
26,163 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
688 |
|
|
|
- |
|
|
|
218 |
|
|
|
764 |
|
|
|
66 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,736 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
商業房地產所有者佔用總數
|
|
$ |
71,940 |
|
|
$ |
149,427 |
|
|
$ |
178,394 |
|
|
$ |
184,551 |
|
|
$ |
169,954 |
|
|
$ |
171,605 |
|
|
$ |
17,142 |
|
|
$ |
943,013 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
商業和工業-術語：
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|
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|
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|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
163,743 |
|
|
$ |
201,140 |
|
|
$ |
259,464 |
|
|
$ |
137,893 |
|
|
$ |
44,668 |
|
|
$ |
41,018 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
847,926 |
|
|
OAEM
|
|
|
4,061 |
|
|
|
2,327 |
|
|
|
744 |
|
|
|
2,107 |
|
|
|
62 |
|
|
|
93 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,394 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
2,101 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,388 |
|
|
|
17 |
|
|
|
314 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,820 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
5,083 |
|
|
|
496 |
|
|
|
817 |
|
|
|
168 |
|
|
|
302 |
|
|
|
87 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,953 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
商業和工業總計-學期
|
|
$ |
172,887 |
|
|
$ |
206,064 |
|
|
$ |
261,025 |
|
|
$ |
141,556 |
|
|
$ |
45,049 |
|
|
$ |
41,512 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
868,093 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(90 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
19,415 |
|
|
$ |
16,971 |
|
|
$ |
10,625 |
|
|
$ |
2,901 |
|
|
$ |
326 |
|
|
$ |
7,502 |
|
|
$ |
387,385 |
|
|
$ |
445,125 |
|
|
OAEM
|
|
|
7,341 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9 |
|
|
|
23,247 |
|
|
|
30,597 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13,155 |
|
|
|
13,155 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
商業和工業總計-信貸額度
|
|
$ |
26,756 |
|
|
$ |
16,971 |
|
|
$ |
10,625 |
|
|
$ |
2,901 |
|
|
$ |
326 |
|
|
$ |
7,511 |
|
|
$ |
423,787 |
|
|
$ |
488,877 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
(續)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2020
|
|
|
之前
|
|
|
成本基礎 |
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
76,240 |
|
|
$ |
162,260 |
|
|
$ |
168,556 |
|
|
$ |
167,235 |
|
|
$ |
82,530 |
|
|
$ |
87,020 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
743,841 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
87 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
87 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
347 |
|
|
|
- |
|
|
|
361 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
33 |
|
|
|
2,261 |
|
|
|
1,949 |
|
|
|
266 |
|
|
|
128 |
|
|
|
944 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,581 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
住宅房地產總數-業主佔用
|
|
$ |
76,273 |
|
|
$ |
164,521 |
|
|
$ |
170,519 |
|
|
$ |
167,588 |
|
|
$ |
82,658 |
|
|
$ |
88,311 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
749,870 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(14 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(21 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
38,354 |
|
|
$ |
70,314 |
|
|
$ |
79,860 |
|
|
$ |
74,467 |
|
|
$ |
44,353 |
|
|
$ |
57,310 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
364,658 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
521 |
|
|
|
- |
|
|
|
522 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
120 |
|
|
|
- |
|
|
|
120 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
224 |
|
|
|
18 |
|
|
|
- |
|
|
|
304 |
|
|
|
- |
|
|
|
546 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
住宅房地產總數-非業主佔用
|
|
$ |
38,354 |
|
|
$ |
70,314 |
|
|
$ |
80,085 |
|
|
$ |
74,485 |
|
|
$ |
44,353 |
|
|
$ |
58,255 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
365,846 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
100,940 |
|
|
$ |
199,287 |
|
|
$ |
189,836 |
|
|
$ |
60,385 |
|
|
$ |
10,144 |
|
|
$ |
3,918 |
|
|
$ |
15,330 |
|
|
$ |
579,840 |
|
|
OAEM
|
|
|
3,683 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
999 |
|
|
|
4,682 |
|
|
不合標準
|
|
|
2,298 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,298 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
值得懷疑
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建築和土地開發總計
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106,921 |
|
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$ |
199,287 |
|
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$ |
189,836 |
|
|
$ |
60,385 |
|
|
$ |
10,144 |
|
|
$ |
3,918 |
|
|
$ |
16,329 |
|
|
$ |
586,820 |
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本期毛額沖銷
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
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$ |
- |
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- |
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房屋淨值信用額度
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風險評級
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經過
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- |
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- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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|
$ |
- |
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$ |
- |
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221,504 |
|
|
$ |
221,504 |
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OAEM
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- |
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- |
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- |
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- |
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1,201 |
|
|
|
1,201 |
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不合標準
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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36 |
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|
36 |
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不合格的不良資產
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- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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- |
|
|
|
- |
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563 |
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|
|
563 |
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值得懷疑
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- |
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- |
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- |
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住房股權信貸總額
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- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
223,304 |
|
|
$ |
223,304 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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消費者
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風險評級
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|
經過
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$ |
17,659 |
|
|
$ |
22,903 |
|
|
$ |
15,720 |
|
|
$ |
7,461 |
|
|
$ |
1,818 |
|
|
$ |
2,246 |
|
|
$ |
83,042 |
|
|
$ |
150,849 |
|
|
OAEM
|
|
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- |
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|
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- |
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- |
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|
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- |
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- |
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不合標準
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不合格的不良資產
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189 |
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30 |
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40 |
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32 |
|
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81 |
|
|
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- |
|
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|
372 |
|
|
值得懷疑
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
|
|
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- |
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總消費額
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$ |
17,659 |
|
|
$ |
23,092 |
|
|
$ |
15,750 |
|
|
$ |
7,501 |
|
|
$ |
1,850 |
|
|
$ |
2,327 |
|
|
$ |
83,042 |
|
|
$ |
151,221 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
(329 |
) |
|
$ |
(10 |
) |
|
$ |
(12 |
) |
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$ |
(21 |
) |
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$ |
(4 |
) |
|
$ |
(33 |
) |
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$ |
(4 |
) |
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$ |
(413 |
) |
| |
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旋轉 |
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貸款 |
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(單位：千)
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
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攤銷 |
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2024年6月30日
|
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2024
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2023
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2022
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2021
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2020
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之前
|
|
|
成本基礎 |
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總
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租契
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風險評級
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
經過
|
|
$ |
4,322 |
|
|
$ |
6,112 |
|
|
$ |
2,251 |
|
|
$ |
1,772 |
|
|
$ |
908 |
|
|
$ |
243 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
15,608 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13 |
|
|
不合標準
|
|
|
45 |
|
|
|
- |
|
|
|
709 |
|
|
|
651 |
|
|
|
232 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,637 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
租約合計
|
|
$ |
4,367 |
|
|
$ |
6,112 |
|
|
$ |
2,960 |
|
|
$ |
2,436 |
|
|
$ |
1,140 |
|
|
$ |
243 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
17,258 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
信用卡
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|
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|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
經過
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
24,001 |
|
|
$ |
24,001 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
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- |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
|
|
46 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
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信用卡總數
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
24,047 |
|
|
$ |
24,047 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(85 |
) |
|
$ |
(85 |
) |
| |
|
|
|
|
|
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貸款總額
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|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
656,381 |
|
|
$ |
1,100,265 |
|
|
$ |
1,288,668 |
|
|
$ |
931,414 |
|
|
$ |
558,997 |
|
|
$ |
597,213 |
|
|
$ |
770,941 |
|
|
$ |
5,903,879 |
|
|
OAEM
|
|
|
22,246 |
|
|
|
7,881 |
|
|
|
745 |
|
|
|
13,749 |
|
|
|
785 |
|
|
|
9,663 |
|
|
|
25,447 |
|
|
|
80,516 |
|
|
不合標準
|
|
|
5,261 |
|
|
|
10,642 |
|
|
|
12,269 |
|
|
|
6,230 |
|
|
|
8,077 |
|
|
|
13,429 |
|
|
|
13,289 |
|
|
|
69,197 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
5,804 |
|
|
|
3,021 |
|
|
|
3,511 |
|
|
|
1,256 |
|
|
|
528 |
|
|
|
2,642 |
|
|
|
609 |
|
|
|
17,371 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
貸款總額
|
|
$ |
689,692 |
|
|
$ |
1,121,809 |
|
|
$ |
1,305,193 |
|
|
$ |
952,649 |
|
|
$ |
568,387 |
|
|
$ |
622,947 |
|
|
$ |
810,286 |
|
|
$ |
6,070,963 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
(329 |
) |
|
$ |
(47 |
) |
|
$ |
(12 |
) |
|
$ |
(88 |
) |
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
(40 |
) |
|
$ |
(89 |
) |
|
$ |
(609 |
) |
截至2023年12月31日，貸款按發放年份的風險評級如下：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
2023
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2020
|
|
|
2019
|
|
|
之前
|
|
|
成本基礎 |
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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商業房地產-非業主佔用：
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風險評級
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
302,787 |
|
|
$ |
370,728 |
|
|
$ |
346,600 |
|
|
$ |
220,144 |
|
|
$ |
122,732 |
|
|
$ |
136,624 |
|
|
$ |
26,187 |
|
|
$ |
1,525,802 |
|
|
OAEM
|
|
|
76 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,902 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,947 |
|
|
|
3,727 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,652 |
|
|
不合標準
|
|
|
290 |
|
|
|
1,093 |
|
|
|
997 |
|
|
|
3,587 |
|
|
|
12,278 |
|
|
|
243 |
|
|
|
98 |
|
|
|
18,586 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
5,806 |
|
|
|
286 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,472 |
|
|
|
1,085 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,649 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
非業主佔用的商業房地產總數
|
|
$ |
308,959 |
|
|
$ |
372,107 |
|
|
$ |
350,499 |
|
|
$ |
223,731 |
|
|
$ |
138,429 |
|
|
$ |
141,679 |
|
|
$ |
26,285 |
|
|
$ |
1,561,689 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產-業主佔用：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
148,498 |
|
|
$ |
164,087 |
|
|
$ |
191,350 |
|
|
$ |
179,450 |
|
|
$ |
90,575 |
|
|
$ |
100,988 |
|
|
$ |
13,941 |
|
|
$ |
888,889 |
|
|
OAEM
|
|
|
4,175 |
|
|
|
221 |
|
|
|
592 |
|
|
|
757 |
|
|
|
395 |
|
|
|
691 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,831 |
|
|
不合標準
|
|
|
1,675 |
|
|
|
4,258 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,370 |
|
|
|
458 |
|
|
|
58 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,819 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
793 |
|
|
|
71 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
885 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
商業房地產所有者佔用總數
|
|
$ |
154,348 |
|
|
$ |
168,587 |
|
|
$ |
192,735 |
|
|
$ |
184,648 |
|
|
$ |
91,428 |
|
|
$ |
101,737 |
|
|
$ |
13,941 |
|
|
$ |
907,424 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
279,002 |
|
|
$ |
298,204 |
|
|
$ |
172,288 |
|
|
$ |
56,949 |
|
|
$ |
24,939 |
|
|
$ |
26,790 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
858,172 |
|
|
OAEM
|
|
|
585 |
|
|
|
819 |
|
|
|
2,520 |
|
|
|
87 |
|
|
|
139 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,150 |
|
|
不合標準
|
|
|
218 |
|
|
|
80 |
|
|
|
31 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
273 |
|
|
|
- |
|
|
|
602 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
3,395 |
|
|
|
592 |
|
|
|
29 |
|
|
|
338 |
|
|
|
101 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,456 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
商業和工業總計-學期
|
|
$ |
283,200 |
|
|
$ |
299,695 |
|
|
$ |
174,868 |
|
|
$ |
57,374 |
|
|
$ |
25,179 |
|
|
$ |
27,064 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
867,380 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
(1,315 |
) |
|
$ |
(734 |
) |
|
$ |
(37 |
) |
|
$ |
(93 |
) |
|
$ |
(37 |
) |
|
$ |
(82 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(2,298 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
30,553 |
|
|
$ |
22,409 |
|
|
$ |
3,232 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
8,931 |
|
|
$ |
1,783 |
|
|
$ |
356,237 |
|
|
$ |
423,493 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
723 |
|
|
|
20 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,585 |
|
|
|
9,328 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,712 |
|
|
|
6,712 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
157 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
58 |
|
|
|
215 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
商業和工業總計-信貸額度
|
|
$ |
30,710 |
|
|
$ |
22,409 |
|
|
$ |
3,232 |
|
|
$ |
1,071 |
|
|
$ |
8,951 |
|
|
$ |
1,783 |
|
|
$ |
371,592 |
|
|
$ |
439,748 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3,633 |
) |
|
$ |
(3,633 |
) |
(續)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
2023
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2020
|
|
|
2019
|
|
|
之前
|
|
|
成本基礎 |
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
170,446 |
|
|
$ |
178,088 |
|
|
$ |
175,561 |
|
|
$ |
86,105 |
|
|
$ |
24,354 |
|
|
$ |
70,213 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
704,767 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
15 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
355 |
|
|
|
- |
|
|
|
370 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
1,138 |
|
|
|
1,122 |
|
|
|
297 |
|
|
|
192 |
|
|
|
162 |
|
|
|
756 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,667 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
住宅房地產總數-業主佔用
|
|
$ |
171,584 |
|
|
$ |
179,225 |
|
|
$ |
175,947 |
|
|
$ |
86,297 |
|
|
$ |
24,516 |
|
|
$ |
71,324 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
708,893 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(43 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(43 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
83,913 |
|
|
$ |
84,278 |
|
|
$ |
77,868 |
|
|
$ |
49,555 |
|
|
$ |
31,325 |
|
|
$ |
30,546 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
357,485 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
7 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
262 |
|
|
|
277 |
|
|
|
- |
|
|
|
546 |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
312 |
|
|
|
- |
|
|
|
312 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
233 |
|
|
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
45 |
|
|
|
75 |
|
|
|
- |
|
|
|
372 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
住宅房地產總數-非業主佔用
|
|
$ |
83,913 |
|
|
$ |
84,518 |
|
|
$ |
77,887 |
|
|
$ |
49,555 |
|
|
$ |
31,632 |
|
|
$ |
31,210 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
358,715 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
157,832 |
|
|
$ |
239,807 |
|
|
$ |
69,131 |
|
|
$ |
34,591 |
|
|
$ |
478 |
|
|
$ |
3,711 |
|
|
$ |
15,623 |
|
|
$ |
521,173 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,682 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
999 |
|
|
|
4,681 |
|
|
不合標準
|
|
|
5,470 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,470 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
建築和土地開發總計
|
|
$ |
163,302 |
|
|
$ |
239,807 |
|
|
$ |
72,813 |
|
|
$ |
34,591 |
|
|
$ |
478 |
|
|
$ |
3,711 |
|
|
$ |
16,622 |
|
|
$ |
531,324 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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房屋淨值信用額度
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風險評級
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|
|
|
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|
經過
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
210,886 |
|
|
$ |
210,886 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
37 |
|
|
|
37 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
467 |
|
|
|
467 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
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住房股權信貸總額
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|
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- |
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|
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|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
211,390 |
|
|
$ |
211,390 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(12 |
) |
|
$ |
(12 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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消費者
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|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
30,823 |
|
|
$ |
18,399 |
|
|
$ |
10,148 |
|
|
$ |
2,832 |
|
|
$ |
1,931 |
|
|
$ |
1,765 |
|
|
$ |
79,105 |
|
|
$ |
145,003 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
41 |
|
|
|
145 |
|
|
|
91 |
|
|
|
27 |
|
|
|
3 |
|
|
|
14 |
|
|
|
16 |
|
|
|
337 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
總消費額
|
|
$ |
30,864 |
|
|
$ |
18,544 |
|
|
$ |
10,239 |
|
|
$ |
2,859 |
|
|
$ |
1,934 |
|
|
$ |
1,779 |
|
|
$ |
79,121 |
|
|
$ |
145,340 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
(683 |
) |
|
$ |
(22 |
) |
|
$ |
(29 |
) |
|
$ |
(43 |
) |
|
$ |
(41 |
) |
|
$ |
(27 |
) |
|
$ |
(20 |
) |
|
$ |
(865 |
) |
(續)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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旋轉 |
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|
|
|
| |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日
|
|
2023
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2020
|
|
|
2019
|
|
|
之前
|
|
|
成本基礎 |
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
租契
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
6,801 |
|
|
$ |
3,442 |
|
|
$ |
3,117 |
|
|
$ |
1,723 |
|
|
$ |
155 |
|
|
$ |
265 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
15,503 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
租約合計
|
|
$ |
6,801 |
|
|
$ |
3,442 |
|
|
$ |
3,117 |
|
|
$ |
1,723 |
|
|
$ |
155 |
|
|
$ |
265 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
15,503 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用卡
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
23,622 |
|
|
$ |
23,622 |
|
|
OAEM
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合標準
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
信用卡總數
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
23,632 |
|
|
$ |
23,632 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(661 |
) |
|
$ |
(661 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險評級
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過
|
|
$ |
1,207,296 |
|
|
$ |
1,379,117 |
|
|
$ |
1,047,901 |
|
|
$ |
630,129 |
|
|
$ |
305,493 |
|
|
$ |
379,258 |
|
|
$ |
725,601 |
|
|
$ |
5,674,795 |
|
|
OAEM
|
|
|
4,836 |
|
|
|
1,047 |
|
|
|
9,785 |
|
|
|
1,567 |
|
|
|
2,763 |
|
|
|
4,695 |
|
|
|
9,584 |
|
|
|
34,277 |
|
|
不合標準
|
|
|
7,653 |
|
|
|
5,446 |
|
|
|
1,028 |
|
|
|
7,957 |
|
|
|
12,736 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
6,847 |
|
|
|
42,908 |
|
|
不合格的不良資產
|
|
|
10,537 |
|
|
|
2,399 |
|
|
|
1,229 |
|
|
|
628 |
|
|
|
1,783 |
|
|
|
1,931 |
|
|
|
551 |
|
|
|
19,058 |
|
|
值得懷疑
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
貸款總額
|
|
$ |
1,230,322 |
|
|
$ |
1,388,009 |
|
|
$ |
1,059,943 |
|
|
$ |
640,281 |
|
|
$ |
322,775 |
|
|
$ |
387,125 |
|
|
$ |
742,583 |
|
|
$ |
5,771,038 |
|
|
本期毛額沖銷
|
|
$ |
(1,998 |
) |
|
$ |
(756 |
) |
|
$ |
(66 |
) |
|
$ |
(136 |
) |
|
$ |
(78 |
) |
|
$ |
(152 |
) |
|
$ |
(4,326 |
) |
|
$ |
(7,512 |
) |
對於某些貸款類別（例如信用卡），信用質量是根據之前呈現的貸款的賬齡狀態和支付活動來評估的。下表列出了根據付款活動記錄的信用卡投資：
| |
|
6月30日，
|
|
|
十二月三十一日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用卡
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演
|
|
$ |
23,861 |
|
|
$ |
23,512 |
|
|
不良資產
|
|
|
186 |
|
|
|
120 |
|
|
信用卡合計
|
|
$ |
24,047 |
|
|
$ |
23,632 |
|
Bancorp擁有美元894,000及$668,000分別是2024年6月30日和2023年12月31日正在進行正式止贖程序的住宅房地產貸款。
對遇到財務困難的借款人的修改
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間， 不是對遇到財務困難的借款人的貸款進行了修改， 不是修改後12個月內現有修改貸款的付款違約。違約是在逾期90天或以上、沖銷或止贖時確定的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，善意總計美元194100萬美元，其中172100萬美元來自商業銀行部門，美元22百萬美元歸因於WM & t。
各收購事項和年度呈列的善意組成如下：
| |
|
6月30日，
|
|
|
十二月三十一日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
英聯邦銀行股(2022)
|
|
$ |
58,244 |
|
|
$ |
58,244 |
|
|
肯塔基州銀行股(2021)
|
|
|
123,317 |
|
|
|
123,317 |
|
|
《國王南方銀行》(2019)
|
|
|
11,831 |
|
|
|
11,831 |
|
|
奧斯汀州立銀行(1996)
|
|
|
682 |
|
|
|
682 |
|
|
總
|
|
$ |
194,074 |
|
|
$ |
194,074 |
|
|
注：2013年收購了奧德姆縣銀行，獲得了廉價的購買收益。
|
GAAP要求商譽和使用年限不確定的無形資產不得攤銷，而是至少每年進行減值測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。Bancorp的年度商譽減值測試自每年9月30日起進行，或根據情況更頻繁地進行。
2023年9月30日，Bancorp進行了年度定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，報告單位的賬面價值不太可能超過其公允價值。
Bancorp記錄的CDI資產為#美元13百萬，$4百萬，$2百萬美元和美元3分別於2022年收購CB、2021年收購KB、2019年收購KSB及2013年收購TBOC，分別為1,000,000,000美元。
債務工具的賬面淨額變動如下：
| |
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日， |
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
11,272 |
|
|
$ |
14,196 |
|
|
$ |
11,944 |
|
|
$ |
14,958 |
|
|
攤銷
|
|
|
(671 |
) |
|
|
(754 |
) |
|
|
(1,343 |
) |
|
|
(1,516 |
) |
|
期末餘額
|
|
$ |
10,601 |
|
|
$ |
13,442 |
|
|
$ |
10,601 |
|
|
$ |
13,442 |
|
由於收購CB，Bancorp還記錄了總計美元的無形資產14與所收購WM & t業務的客户列表相關的百萬美元。與CDI資產類似，該無形資產也在其估計使用壽命內攤銷。
CLI淨資產變動如下：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
7,980 |
|
|
$ |
9,614 |
|
|
$ |
8,360 |
|
|
$ |
10,032 |
|
|
攤銷
|
|
|
(380 |
) |
|
|
(418 |
) |
|
|
(760 |
) |
|
|
(836 |
) |
|
期末餘額
|
|
$ |
7,600 |
|
|
$ |
9,196 |
|
|
$ |
7,600 |
|
|
$ |
9,196 |
|
未來CDI和CLI攤銷費用估計如下：
|
(單位：千)
|
|
CDI
|
|
|
CLI
|
|
|
2024年剩餘時間
|
|
$ |
1,344 |
|
|
$ |
760 |
|
|
2025
|
|
|
2,375 |
|
|
|
1,368 |
|
|
2026
|
|
|
2,063 |
|
|
|
1,216 |
|
|
2027
|
|
|
1,752 |
|
|
|
1,064 |
|
|
2028
|
|
|
1,339 |
|
|
|
912 |
|
|
2029
|
|
|
888 |
|
|
|
760 |
|
|
2030
|
|
|
576 |
|
|
|
608 |
|
|
2031
|
|
|
264 |
|
|
|
456 |
|
|
2032
|
|
|
- |
|
|
|
304 |
|
|
2033
|
|
|
- |
|
|
|
152 |
|
|
未來總費用
|
|
$ |
10,601 |
|
|
$ |
7,600 |
|
其他資產的主要組成部分摘要如下：
| |
|
6月30日，
|
|
|
十二月三十一日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BOLI以外的人壽保險的現金退賠價值
|
|
$ |
19,009 |
|
|
$ |
17,843 |
|
|
遞延税項淨資產
|
|
|
50,246 |
|
|
|
47,236 |
|
|
税收抵免合作伙伴關係投資
|
|
|
179,232 |
|
|
|
175,056 |
|
|
互換資產
|
|
|
11,968 |
|
|
|
5,133 |
|
|
預付資產
|
|
|
5,036 |
|
|
|
5,873 |
|
|
應收WM & T費用
|
|
|
4,810 |
|
|
|
4,205 |
|
|
抵押貸款償還權
|
|
|
12,197 |
|
|
|
13,082 |
|
|
擁有的其他房地產
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
其他
|
|
|
17,020 |
|
|
|
18,922 |
|
|
其他資產總額
|
|
$ |
299,528 |
|
|
$ |
287,360 |
|
Bancorp連同其不合格固定福利退休和不合格補償計劃一起維護BOLI以外的人壽保險單。
Bancorp定期投資於某些可產生聯邦所得税抵免的合作伙伴關係。這些投資的税收收益超過了與其相關的攤銷費用，從而對淨利潤產生了積極影響。對此類合夥企業的投資記錄在綜合資產負債表上的其他資產中，而相應的繳款要求記錄在其他負債中。有關更多信息，請參閲標題為“”的腳註所得税。”
Bancorp與希望對衝利率上升風險的借款人達成利率掉期交易，同時與另一家批准的獨立對手達成條款基本匹配的抵消利率掉期交易。這些都是未指定的衍生工具，並在資產負債表上按公允價值確認。有關更多信息，請參閲標題為“”的腳註衍生金融工具。”
有關MSR的更多信息，請參閲標題為“”的腳註抵押貸款銀行活動。”
運營所得税費用的組成部分如下：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
當期所得税支出：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦制
|
|
$ |
7,096 |
|
|
$ |
8,086 |
|
|
$ |
12,212 |
|
|
$ |
13,280 |
|
|
狀態
|
|
|
1,658 |
|
|
|
1,687 |
|
|
|
2,856 |
|
|
|
2,364 |
|
|
當期所得税支出總額
|
|
|
8,754 |
|
|
|
9,773 |
|
|
|
15,068 |
|
|
|
15,644 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税支出：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦制
|
|
|
(857 |
) |
|
|
(1,641 |
) |
|
|
(270 |
) |
|
|
(224 |
) |
|
狀態
|
|
|
(227 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
687 |
|
|
遞延所得税支出總額
|
|
|
(1,084 |
) |
|
|
(1,798 |
) |
|
|
(330 |
) |
|
|
463 |
|
|
更改估值免税額
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
所得税總支出
|
|
$ |
7,670 |
|
|
$ |
7,975 |
|
|
$ |
14,738 |
|
|
$ |
16,107 |
|
以下是對法定排污權和業務排污權之間的差異的分析：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
美國聯邦法定所得税率
|
|
|
21.00 |
%
|
|
|
21.00 |
%
|
|
|
21.00 |
% |
|
|
21.00 |
% |
|
扣除聯邦福利後的州所得税
|
|
|
3.21 |
|
|
|
3.64 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
3.48 |
|
|
基於股票的薪酬安排帶來的超額税收好處
|
|
|
0.09 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
(0.49 |
) |
|
人壽保險現金退賠價值變化
|
|
|
(0.45 |
) |
|
|
(0.65 |
) |
|
|
(0.70 |
) |
|
|
(0.68 |
) |
|
税收抵免
|
|
|
(1.51 |
) |
|
|
(1.22 |
) |
|
|
(1.10 |
) |
|
|
(0.37 |
) |
|
免税利息收入
|
|
|
(0.45 |
) |
|
|
(0.49 |
) |
|
|
(0.50 |
) |
|
|
(0.49 |
) |
|
保險俘虜
|
|
|
- |
|
|
|
(0.32 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0.31 |
) |
|
其他，淨額
|
|
|
(0.14 |
) |
|
|
0.27 |
|
|
|
(0.50 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
實際税率
|
|
|
21.75 |
%
|
|
|
22.38 |
%
|
|
|
21.60 |
% |
|
|
22.12 |
% |
目前2024年和2023年的州所得税支出代表欠肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州的税款。俄亥俄州立銀行税基於資本水平，並被記錄為其他非利息支出。
2023年4月10日，美國國税局發佈了一項擬議的法規，可能會將第831(B)條的專屬活動歸類為“上市交易”，並在一段時間內不允許相關的税收優惠，無論是前瞻性的還是追溯性的，期限待定。雖然擬議的法規尚未最終敲定，但預計將在2024年最終敲定。Bancorp選擇從2023年8月起不再續簽自保保險，並於2023年12月31日解散。未來，與俘虜相關的税收優惠將不會體驗到。
GAAP為財務報表的確認和對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的計量提供了指導。如果得到確認，税收優惠將減少税收支出，從而增加淨收入。由於各種原因，未來未確認的税收優惠金額可能會增加或減少，包括增加本年度税收頭寸的金額、由於訴訟時效法規而導致未結所得税申報單到期、管理層對不確定性水平的判斷髮生變化、審查、訴訟和立法活動以及增加或取消不確定的税收頭寸。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未確認的税收優惠總額對Bancorp的合併財務報表並不重要。在接下來的幾年裏，聯邦所得税申報單要接受審查。2019在接下來的幾年裏，州所得税申報單要接受審查2018.
Bancorp定期投資於某些可產生聯邦所得税抵免的合夥企業。這些投資的税收優惠超過了與之相關的攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。除了所得税優惠外，這些投資也是實現CRA目標的一種經濟手段。對這類合夥企業的投資記入合併資產負債表的其他資產，而相應的繳款要求記入其他負債。雖然在每項投資的有效期內定期繳款，根據投資類型的不同，最長可達10年，但與每項投資有關的大部分繳款是在加入合夥企業後的頭幾年內作出的。
Bancorp對税收抵免夥伴關係的投資，包括相關的無資金來源的捐款，總額為#美元。179百萬美元和美元175分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，幷包括在其他資產在濃縮的綜合資產負債表上。
截至2024年6月30日，Bancorp對與税收抵免合夥企業投資有關的無資金來源捐款的預期付款如下：
|
(千美元)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2024年剩餘時間
|
|
$ |
35,981 |
|
|
2025
|
|
|
66,473 |
|
|
2026
|
|
|
36,261 |
|
|
2027
|
|
|
7,178 |
|
|
2028
|
|
|
893 |
|
|
此後
|
|
|
13,725 |
|
|
未撥出資金的捐款總額
|
|
$ |
160,511 |
|
從2024年1月1日起，Bancorp採用了ASU 2023-02、投資–權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。因此，Bancorp在税收抵免合夥企業中的所有投資現在都按照比例攤銷法入賬，相關的攤銷費用記錄在簡明綜合收益表的所得税費用中。在2024年前，Bancorp同時使用有效收益率和比例攤銷法對這些投資進行核算，相關攤銷費用在簡明綜合收益表中作為非利息支出的組成部分記錄。
下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，除了與Bancorp在税收抵免合作伙伴關係中的投資有關的攤銷費用外，還確認的税收抵免和其他税收優惠：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
比例攤銷法：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已確認的税收抵免和其他税收優惠
|
|
$ |
3,469 |
|
|
$ |
350 |
|
|
$ |
7,122 |
|
|
$ |
700 |
|
|
所得税撥備攤銷費用
|
|
|
2,920 |
|
|
|
398 |
|
|
|
5,826 |
|
|
|
797 |
|
|
其他非利息費用中的攤銷費用
|
|
|
- |
|
|
|
323 |
|
|
|
- |
|
|
|
647 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效產量方法：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已確認的税收抵免和其他税收優惠
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
398 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
799 |
|
|
所得税撥備攤銷費用
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
其他非利息費用中的攤銷費用
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
有幾個不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，與Bancorp對税收抵免合夥企業的投資相關的損失。
存款的組成如下：
|
(單位：千)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息活期存款
|
|
$ |
1,482,514 |
|
|
$ |
1,548,624 |
|
|
附息存款：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求
|
|
|
2,422,827 |
|
|
|
2,480,357 |
|
|
儲蓄
|
|
|
429,095 |
|
|
|
438,834 |
|
|
貨幣市場
|
|
|
1,177,995 |
|
|
|
1,219,656 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2500萬美元或以上的定期存款
|
|
|
278,912 |
|
|
|
279,474 |
|
|
其他定期存款
|
|
|
777,895 |
|
|
|
703,803 |
|
|
定期存款總額（1）
|
|
|
1,056,807 |
|
|
|
983,277 |
|
|
計息存款總額
|
|
|
5,086,724 |
|
|
|
5,122,124 |
|
|
總存款
|
|
$ |
6,569,238 |
|
|
$ |
6,670,748 |
|
|
(1)
|
包括$2031,000美元597截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款分別為千。
|
SSUAR是Bancorp的資金來源，主要由商業客户與有抵押的企業現金管理賬户一起使用。此類回購協議被視為融資協議，並在交易日起一個工作日內到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有這些融資安排均為隔夜到期，並由Bancorp擁有和控制的政府贊助企業債務和政府機構抵押貸款支持證券擔保。
有關SSUAR的信息如下：
|
(千美元)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
期末未清餘額
|
|
$ |
152,948 |
|
|
$ |
152,991 |
|
|
期末加權平均利率
|
|
|
2.35 |
%
|
|
|
2.23 |
%
|
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(千美元)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內平均未償餘額
|
|
$ |
147,327 |
|
|
$ |
113,051 |
|
|
$ |
156,153 |
|
|
$ |
117,525 |
|
|
期內平均利率
|
|
|
2.10 |
%
|
|
|
1.33 |
%
|
|
|
2.19 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
期間任何月底的最高未償金額
|
|
$ |
152,948 |
|
|
$ |
138,347 |
|
|
$ |
179,428 |
|
|
$ |
138,347 |
|
由於收購了Commonwealth Bancshare，Inc. 2022年3月7日，Bancorp成為 100%以下未合併信託子公司的繼承所有者：Commonwealth Statesday Trust III、Commonwealth Statesday Trust IV和Commonwealth Statesday Trust V。信託子公司的唯一資產代表為換取次級債券而借出的產品收益，其條款與TPS類似。TPS被視為一級資本的一部分。次級票據和相關利息費用包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可由Bancorp選擇每季度贖回。Bancorp選擇於2024年7月1日不贖回次級票據，並於2024年6月30日以以下成本持有票據：
|
(千美元)
|
|
面值
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攜帶
價值
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起源
日期
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成熟性
日期
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利率
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|
|
|
|
英聯邦法定信託III
|
|
$ |
3,093 |
|
|
$ |
3,093 |
|
12/19/2003
|
|
1/7/2034
|
|
軟性 + 2.85%
|
|
英聯邦法定信託IV
|
|
|
12,372 |
|
|
|
12,372 |
|
12/15/2005
|
|
12/30/2035
|
|
SOFR+1.35%
|
|
英聯邦法定信託V
|
|
|
11,341 |
|
|
|
11,341 |
|
6/28/2007
|
|
9/15/2037
|
|
SOFR+1.40%
|
|
總
|
|
$ |
26,806 |
|
|
$ |
26,806 |
|
|
|
|
|
|
作為與CB收購相關的購買會計調整的一部分，附屬票據的賬面價值在收購日調整為公允價值。附屬票據的相關折扣已攤銷，並在Bancorp的綜合財務報表中確認為利息支出的組成部分。折扣在2024年第一季度完全攤銷。
截至2024年6月30日，FHLB未償還的預付款包括$200百萬現金管理預付款，隔夜到期，滾動2002024年8月到期的3個月預付款，Bancorp將其與2023年期間達成的利率掉期結合使用，以努力對衝現金流。截至2023年12月31日，FHLB未償還的預付款包括滾動的美元2002024年1月初到期的3個月預付款，這筆錢也與前面提到的利率掉期一起使用。
在截至2024年6月30日的六個月期間，與FHLB預付款相關的毛收入和償還總額為#美元1.5810億美元1.38分別為10億美元。與FHLB預付款(不包括90天或更短期限的預付款)有關的淨收益和償還總額為#美元600百萬美元和美元400在截至2024年6月30日的六個月中，在截至2023年6月30日的六個月期間，毛收入和償還總額為#美元。1.410億美元1.1分別為10億美元。截至2023年6月30日的6個月期間的淨收益和還款(不包括90天或更短期限的款項)總額為#美元。500百萬美元和美元150百萬美元。
關於FHLB預付款的信息如下。提供的平均利率信息包括與相關利率互換相關的收益：
|
(千美元)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
期末未清餘額
|
|
$ |
400,000 |
|
|
$ |
200,000 |
|
|
期末加權平均利率
|
|
|
4.88 |
%
|
|
|
4.11 |
%
|
FHLB墊款以一攬子抵押抵押品質押協議下的某些CRE和住宅房地產抵押貸款為抵押，以及FHLB股票。Bancorp認為，與經紀存款等其他替代方案相比，這些預付款是一種有效的低成本融資選擇，可以為貸款增長提供資金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房金融局的可用信貸總額為$1.2310億美元1.33分別為10億美元。
Bancorp還與代理銀行有無擔保的可用FFP線路，總額為#美元。80分別為2024年6月30日和2023年12月31日。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp有各種在正常業務過程中產生的未償還承諾，這些承諾沒有適當地反映在簡明合併財務報表中。用於發放信貸的表外承諾總額如下：
|
(單位：千)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
工商業
|
|
$ |
890,533 |
|
|
$ |
897,673 |
|
|
建設和發展
|
|
|
673,740 |
|
|
|
606,668 |
|
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
400,788 |
|
|
|
381,110 |
|
|
信用卡
|
|
|
86,437 |
|
|
|
83,700 |
|
|
透支
|
|
|
56,745 |
|
|
|
55,124 |
|
|
備用信用證
|
|
|
35,745 |
|
|
|
33,778 |
|
|
其他
|
|
|
90,698 |
|
|
|
100,447 |
|
|
未來貸款承諾
|
|
|
275,109 |
|
|
|
298,164 |
|
|
用於發放信貸的表外總承諾額
|
|
$ |
2,509,795 |
|
|
$ |
2,456,664 |
|
大多數信貸承諾是一種向客户放貸的協議，無論是無擔保的還是有擔保的，只要抵押品按約定可用，且不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不代表未來所需現金。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。
綜合資產負債表的表外信貸風險與貸款的資產負債表不同，計入其他負債的資產負債總額為#美元。6.3百萬美元和美元5.9分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。為表外信貸敞口撥備費用#美元225,000及$475,000分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間錄得，主要是由於C&D投資組合中可用性的增加。
為表外信貸敞口計提信貸損失費用準備為#美元200,000及$575,000在截至2023年6月30日的三個月和六個月錄得，這是由於C&I利用率下降和增加新的信貸額度的結果。
備用信用證是Bancorp為保證客户向第一方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的期限一般為一至二好幾年了。
某些商業客户要求其他銀行確認Bancorp的信用證，因為Bancorp沒有國家評級機構的評級。協議的期限從一個月到一年不等，有些協議需要提前一到六個月的通知才能取消。如果所有合同在2024年6月30日發生違約事件，Bancorp將被要求支付約#美元3百萬美元，或根據這些合同應支付的最高金額。由於這些合同違約，從來沒有要求支付任何款項。這些協議通常由Bancorp可接受的抵押品擔保，這限制了與協議相關的信用風險。
Bancorp定期投資於某些合夥企業，這些合夥企業產生聯邦所得税抵免，從而產生捐款承諾。此類承付款計入綜合資產負債表的其他負債。雖然在每項投資的有效期內定期繳款，根據投資類型的不同，最長可達10年，但與每項投資有關的大部分繳款是在加入合夥企業後的頭幾年內作出的。Bancorp在2023年投資了幾個更大的税收抵免夥伴關係，這是實現CRA目標的一種經濟手段。截至2024年6月30日，税收抵免貢獻承諾為161100萬美元計入綜合資產負債表中的其他負債。
截至2024年6月30日，在正常業務過程中，有未決的法律訴訟和訴訟程序，其中主張損害賠償。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律行動和訴訟的最終結果不會對Bancorp的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
權威性指導要求在公允價值計量中最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在存在有限或沒有可觀察到的市場數據的情況下，Bancorp通常會考慮資產/負債的特徵、當前的經濟和競爭環境以及其他因素，從而得出自己的估計。因此，不能準確地確定結果，也不能在實際出售或立即清償資產或負債時實現。
Bancorp使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：
AFS債務證券-除Bancorp的美國國債外，AFS債務證券的公允價值通常由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。Bancorp的美國國債以市場報價(1級投入)為基礎。
持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是根據二級市場報價(第2級投入)釐定的。
按揭銀行衍生工具-在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括利率鎖定、貸款承諾及強制性遠期銷售合約。Bancorp衍生工具的公允價值主要通過從公認為市場參與者的經紀自營商那裏獲得定價來衡量。定價是根據可觀察到的市場投入得出的，這些投入通常可以得到核實，通常不涉及Bancorp的重大判斷(2級投入)。
利率互換協議-利率互換是根據從相關交易商交易對手收到的估值進行估值的。這些估值考慮了多個可觀察到的市場輸入，包括利率收益率曲線、時間價值和波動因素(二級輸入)。
按經常性公允價值計量的資產的公允價值如下：
| |
|
公允價值計量使用：
|
|
|
總
|
|
|
2024年6月30日(單位：千)
|
|
1級
|
|
|
2級
|
|
|
3級
|
|
|
公允價值
|
|
|
資產：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的債務證券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
118,875 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
118,875 |
|
|
政府支持的企業義務
|
|
|
— |
|
|
|
88,735 |
|
|
|
— |
|
|
|
88,735 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
— |
|
|
|
632,080 |
|
|
|
— |
|
|
|
632,080 |
|
|
國家和政治分區的義務
|
|
|
— |
|
|
|
118,410 |
|
|
|
— |
|
|
|
118,410 |
|
|
其他
|
|
|
— |
|
|
|
3,528 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,528 |
|
|
可供出售的債務證券總額
|
|
|
118,875 |
|
|
|
842,753 |
|
|
|
— |
|
|
|
961,628 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有作出售用途的按揭貸款
|
|
|
— |
|
|
|
6,438 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,438 |
|
|
利率鎖定貸款承諾
|
|
|
— |
|
|
|
337 |
|
|
|
— |
|
|
|
337 |
|
|
強制性遠期合同
|
|
|
— |
|
|
|
27 |
|
|
|
— |
|
|
|
27 |
|
|
利率互換資產
|
|
|
— |
|
|
|
11,968 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,968 |
|
|
總資產
|
|
$ |
118,875 |
|
|
$ |
861,523 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
980,398 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換負債
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,384 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,384 |
|
| |
|
公允價值計量使用：
|
|
|
總
|
|
|
2023年12月31日(單位：千)
|
|
1級
|
|
|
2級
|
|
|
3級
|
|
|
公允價值
|
|
|
資產：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的債務證券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和其他美國政府債務
|
|
$ |
116,269 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
116,269 |
|
|
政府支持的企業義務
|
|
|
— |
|
|
|
99,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
99,847 |
|
|
抵押貸款支持證券--政府機構
|
|
|
— |
|
|
|
688,039 |
|
|
|
— |
|
|
|
688,039 |
|
|
國家和政治分區的義務
|
|
|
— |
|
|
|
123,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
123,490 |
|
|
其他
|
|
|
— |
|
|
|
3,534 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,534 |
|
|
可供出售的債務證券總額
|
|
|
116,269 |
|
|
|
914,910 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,031,179 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有作出售用途的按揭貸款
|
|
|
— |
|
|
|
6,056 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,056 |
|
|
利率鎖定貸款承諾
|
|
|
— |
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
|
|
174 |
|
|
利率互換資產
|
|
|
— |
|
|
|
5,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,133 |
|
|
總資產
|
|
$ |
116,269 |
|
|
$ |
926,273 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,042,542 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換負債
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,378 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,378 |
|
|
強制性遠期合同
|
|
|
— |
|
|
|
43 |
|
|
|
— |
|
|
|
43 |
|
|
總負債
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,421 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,421 |
|
在2024年或2023年期間，沒有資金轉入或流出公允價值等級的第三級。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產討論如下：
抵押品依賴型貸款-對於抵押品依賴型貸款，如果Bancorp已確定抵押品很可能被清算或喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則ACL根據抵押品的估計公允價值與截至計量日期的貸款攤餘成本之間的差額來計量。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方或內部評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。Bancorp審查第三方評估的適當性，並調整價值以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%到 10評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告基於管理層的歷史知識、自估值時以來的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識或知識進行調整或貼現。
奧利奧-奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。Bancorp從第三方評估師那裏獲得了OREO的估值和材料餘額。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。Bancorp審查評估的適當性，並調整價值以考慮銷售和成交成本，這些成本通常在8%到 10評估價值的%。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值如下：
| |
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已記錄的損失
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|
|
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|
|
|
三個月
|
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六個月
|
|
| |
|
公允價值計量使用：
|
|
|
總
|
|
|
告一段落
|
|
|
告一段落
|
|
|
2024年6月30日(單位：千)
|
|
1級
|
|
|
2級
|
|
|
3級
|
|
|
公允價值
|
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2024年6月30日
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依賴貸款
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,234 |
|
|
$ |
8,234 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
58 |
|
|
擁有的其他房地產
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已記錄的損失
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月
|
|
|
六個月
|
|
| |
|
公允價值計量使用：
|
|
|
總
|
|
|
告一段落
|
|
|
告一段落
|
|
|
2023年12月31日(單位：千)
|
|
1級
|
|
|
2級
|
|
|
3級
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|
|
公允價值
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|
|
2023年6月30日
|
|
|
2023年6月30日
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|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依賴貸款
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
13,561 |
|
|
$ |
13,561 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
擁有的其他房地產
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有幾個不是於2024年6月30日和2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的負債。
對於按非經常性公平值計量的第三級資產，公平值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下。
| |
|
2024年6月30日
|
|
|
(千美元)
|
|
公允價值
|
|
估價技術
|
|
不可觀測的輸入
|
|
加權平均
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依賴貸款
|
|
$ |
8,234 |
|
評估
|
|
評估折扣
|
|
|
19.4 |
%
|
|
擁有的其他房地產
|
|
|
10 |
|
評估
|
|
評估折扣
|
|
|
93.0 |
|
| |
|
2023年12月31日
|
|
|
(千美元)
|
|
公允價值
|
|
估價技術
|
|
不可觀測的輸入
|
|
加權平均
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品獨立貸款
|
|
$ |
13,561 |
|
評估
|
|
評估折扣
|
|
|
18.0 |
%
|
|
擁有的其他房地產
|
|
|
10 |
|
評估
|
|
評估折扣
|
|
|
93.0 |
|
GAAP要求披露金融資產和負債的公允價值，包括未在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。Bancorp未按經常性或非經常性公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
| |
|
攜帶
|
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用：
|
|
|
2024年6月30日 (單位：千)
|
|
金額
|
|
|
公允價值
|
|
|
1級
|
|
|
2級
|
|
|
3級
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物
|
|
$ |
204,351 |
|
|
$ |
204,351 |
|
|
$ |
204,351 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
HTM債務證券
|
|
|
380,726 |
|
|
|
347,886 |
|
|
|
150,183 |
|
|
|
197,703 |
|
|
|
— |
|
|
聯邦住房貸款銀行股票
|
|
|
31,462 |
|
|
|
31,462 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,462 |
|
|
|
— |
|
|
貸款，淨額
|
|
|
5,988,808 |
|
|
|
5,763,994 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,763,994 |
|
|
應計應收利息
|
|
|
28,539 |
|
|
|
28,539 |
|
|
|
28,539 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款
|
|
$ |
1,482,514 |
|
|
$ |
1,482,514 |
|
|
$ |
1,482,514 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
交易押金
|
|
|
4,029,917 |
|
|
|
4,029,917 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,029,917 |
|
|
|
— |
|
|
定期存款
|
|
|
1,056,807 |
|
|
|
1,051,053 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,051,053 |
|
|
|
— |
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
|
152,948 |
|
|
|
152,948 |
|
|
|
— |
|
|
|
152,948 |
|
|
|
— |
|
|
購買的聯邦基金
|
|
|
10,029 |
|
|
|
10,029 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,029 |
|
|
|
— |
|
|
次級債券
|
|
|
26,806 |
|
|
|
25,914 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,914 |
|
|
|
— |
|
|
聯邦住房金融局取得進展
|
|
|
400,000 |
|
|
|
393,347 |
|
|
|
— |
|
|
|
393,347 |
|
|
|
— |
|
|
應計應付利息
|
|
|
2,155 |
|
|
|
2,155 |
|
|
|
2,155 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
攜帶
|
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用：
|
|
|
2023年12月31日(單位：千)
|
|
金額
|
|
|
公允價值
|
|
|
1級
|
|
|
2級
|
|
|
3級
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物
|
|
$ |
265,959 |
|
|
$ |
265,959 |
|
|
$ |
265,959 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
HTM債務證券
|
|
|
439,837 |
|
|
|
408,519 |
|
|
|
198,327 |
|
|
|
210,192 |
|
|
|
— |
|
|
聯邦住房貸款銀行股票
|
|
|
16,236 |
|
|
|
16,236 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,236 |
|
|
|
— |
|
|
貸款，淨額
|
|
|
5,691,664 |
|
|
|
5,520,059 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,520,059 |
|
|
應計應收利息
|
|
|
26,830 |
|
|
|
26,830 |
|
|
|
26,830 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款
|
|
$ |
1,548,624 |
|
|
$ |
1,548,624 |
|
|
$ |
1,548,624 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
交易押金
|
|
|
4,138,847 |
|
|
|
4,138,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,138,847 |
|
|
|
— |
|
|
定期存款
|
|
|
983,277 |
|
|
|
976,841 |
|
|
|
— |
|
|
|
976,841 |
|
|
|
— |
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
|
152,991 |
|
|
|
152,991 |
|
|
|
— |
|
|
|
152,991 |
|
|
|
— |
|
|
購買的聯邦基金
|
|
|
12,852 |
|
|
|
12,852 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,852 |
|
|
|
— |
|
|
次級債券
|
|
|
26,740 |
|
|
|
26,746 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,746 |
|
|
|
— |
|
|
聯邦住房金融局取得進展
|
|
|
200,000 |
|
|
|
200,047 |
|
|
|
— |
|
|
|
200,047 |
|
|
|
— |
|
|
應計應付利息
|
|
|
2,094 |
|
|
|
2,094 |
|
|
|
2,094 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。由於Bancorp的大部分金融工具不存在市場，公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。因此，在許多情況下，計算的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，可能無法在該工具的當前銷售中實現。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
按揭銀行業務主要包括住宅按揭貸款發放和服務。在二手市場發行並擬出售的按揭按公允價值計值，由投資者的未償還承諾釐定。
按公允價值持有以供出售的按揭貸款活動如下：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
餘額，期末：
|
|
$ |
6,462 |
|
|
$ |
6,397 |
|
|
$ |
6,056 |
|
|
$ |
2,606 |
|
|
持有作出售用途的按揭貸款的來源
|
|
|
29,196 |
|
|
|
30,709 |
|
|
|
51,464 |
|
|
|
55,391 |
|
|
出售待售抵押貸款的收益
|
|
|
(29,903 |
) |
|
|
(30,567 |
) |
|
|
(52,106 |
) |
|
|
(51,673 |
) |
|
出售待售抵押貸款實現的淨收益
|
|
|
683 |
|
|
|
530 |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
745 |
|
|
期末餘額
|
|
$ |
6,438 |
|
|
$ |
7,069 |
|
|
$ |
6,438 |
|
|
$ |
7,069 |
|
下表代表抵押貸款銀行收入的組成部分：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售待售抵押貸款實現的淨收益
|
|
$ |
683 |
|
|
$ |
530 |
|
|
$ |
1,024 |
|
|
$ |
745 |
|
|
持作出售貸款確認的公允價值淨變化
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
31 |
|
|
|
17 |
|
|
利率鎖定貸款承諾確認的公允價值淨變化
|
|
|
(108 |
) |
|
|
(104 |
) |
|
|
149 |
|
|
|
226 |
|
|
遠期合同確認的公允價值淨變化
|
|
|
82 |
|
|
|
173 |
|
|
|
108 |
|
|
|
127 |
|
|
確認的淨收益
|
|
|
654 |
|
|
|
565 |
|
|
|
1,312 |
|
|
|
1,115 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
還本付息淨收入
|
|
|
817 |
|
|
|
1,120 |
|
|
|
1,778 |
|
|
|
2,307 |
|
|
抵押服務權攤銷
|
|
|
(582 |
) |
|
|
(762 |
) |
|
|
(1,319 |
) |
|
|
(1,523 |
) |
|
抵押貸款服務權估值津貼的變化
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
確認的淨服務收入
|
|
|
235 |
|
|
|
358 |
|
|
|
459 |
|
|
|
784 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他抵押貸款銀行收入
|
|
|
128 |
|
|
|
107 |
|
|
|
194 |
|
|
|
169 |
|
|
抵押貸款銀行總收入
|
|
$ |
1,017 |
|
|
$ |
1,030 |
|
|
$ |
1,965 |
|
|
$ |
2,068 |
|
資本化抵押服務權的活動如下：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
12,544 |
|
|
$ |
14,623 |
|
|
$ |
13,082 |
|
|
$ |
15,219 |
|
|
新增出售抵押貸款
|
|
|
235 |
|
|
|
255 |
|
|
|
434 |
|
|
|
420 |
|
|
攤銷
|
|
|
(582 |
) |
|
|
(762 |
) |
|
|
(1,319 |
) |
|
|
(1,523 |
) |
|
減值
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
期末餘額
|
|
$ |
12,197 |
|
|
$ |
14,116 |
|
|
$ |
12,197 |
|
|
$ |
14,116 |
|
MSR於2024年6月30日和2023年12月31日的估計公允價值為美元25百萬美元和美元24分別為100萬美元。曾經有過不是截至2024年6月30日和2023年12月31日，由於公允價值超過賬面價值，MSR計入的估值津貼。MSR在2024年6月30日的公允價值是使用以下折現率確定的10.0%到 13.0%，預付速度從 6.1%到 11.1%，取決於特定權利的分層，以及加權平均違約率0.6%。MSR於2023年12月31日的公允價值是使用以下折現率確定的10.0%到 13.0%，預付速度從 6.0%到 11.1%，取決於特定權利的分層，以及加權平均違約率0.6%.
為他人償還的貸款本金餘額總額為#美元。1.8710億美元1.932024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元。
在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括強制性遠期銷售合約和利率鎖定貸款承諾。強制性遠期合約是指在特定價格和日期交付貸款的未來貸款承諾，用於管理貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款的利率風險。利率鎖定貸款承諾是指以特定利率為貸款提供資金的承諾。這些衍生品涉及利率等基礎項目，旨在轉移風險。基本上所有這些票據都將在發行之日起90天內到期。名義金額是計算和付款所依據的金額，但不代表信用風險，因為信用風險僅限於需要接收或支付的金額。
強制性遠期合同還包含風險因素，因為交易對手可能無法履行這類協議的條款。如果交易對手未能履行承諾或無法履行其義務，世行可能會以當時的市場匯率更換頭寸，從而產生巨大的額外成本。世行通過限制管理層認為合適的銀行和機構的交易對手來管理其風險敞口。本行預計不會有任何交易對手違約，因此，本行預計不會產生任何與交易對手違約相關的成本。
Bancorp面臨出售貸款和利率鎖定貸款承諾的利率風險。隨着市場利率的波動，持有供出售的按揭貸款和利率鎖定承諾的公允價值可能會下降或增加。為了抵消這一利率風險，該行簽訂了衍生品，例如出售貸款的強制性遠期合同。這些強制性遠期合約的公允價值將隨着市場利率的波動而波動，預計這些工具價值的變化將在很大程度上(儘管不是全部)抵消為出售而持有的貸款和利率鎖定承諾的公允價值變化。這項活動的目的是儘量減少利率鎖定貸款承諾和待售貸款因市場利率波動而遭受的損失。衍生品對收益的淨影響將取決於風險管理活動和各種其他因素，包括：市場利率波動；完成利率鎖定承諾的數量；在到期前履行遠期合約的能力；以及關閉和出售貸款所需的時間段。
下表包括持有以供出售的按揭貸款及按揭銀行衍生工具的名義金額及公允價值：
| |
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
(單位：千)
|
|
概念上的
量
|
|
|
公允價值
|
|
|
概念上的
量
|
|
|
公允價值
|
|
|
包括在待售抵押貸款中：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值持有以供出售的按揭貸款
|
|
$ |
6,317 |
|
|
$ |
6,438 |
|
|
$ |
5,965 |
|
|
$ |
6,056 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計入其他資產：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率鎖定貸款承諾
|
|
$ |
9,342 |
|
|
$ |
337 |
|
|
$ |
4,345 |
|
|
$ |
174 |
|
|
強制性遠期合同
|
|
|
12,250 |
|
|
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計入其他負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
強制性遠期合同
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
6,750 |
|
|
$ |
(43 |
) |
下表按組成部分列出了AOCI餘額（扣除税後）內的活動：
| |
|
未實現淨額
|
|
|
未實現淨額
|
|
|
最低要求
|
|
|
|
|
|
| |
|
得(損)利
|
|
|
得(損)利
|
|
|
養老金
|
|
|
|
|
|
| |
|
可供使用
|
|
|
對現金
|
|
|
責任
|
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
出售債務證券
|
|
|
流動套期保值
|
|
|
調整，調整
|
|
|
總
|
|
|
截至2024年6月30日的三個月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
(97,453 |
) |
|
$ |
2,340 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
(95,054 |
) |
|
本期其他綜合損失淨額
|
|
|
(307 |
) |
|
|
381 |
|
|
|
- |
|
|
|
74 |
|
|
期末餘額
|
|
$ |
(97,760 |
) |
|
$ |
2,721 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
(94,980 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
(101,431 |
) |
|
$ |
376 |
|
|
$ |
112 |
|
|
$ |
(100,943 |
) |
|
本期其他綜合收益淨額
|
|
|
(8,310 |
) |
|
|
1,837 |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,473 |
) |
|
期末餘額
|
|
$ |
(109,741 |
) |
|
$ |
2,213 |
|
|
$ |
112 |
|
|
$ |
(107,416 |
) |
| |
|
未實現淨額
|
|
|
未實現淨額
|
|
|
最低要求
|
|
|
|
|
|
| |
|
得(損)利
|
|
|
得(損)利
|
|
|
養老金
|
|
|
|
|
|
| |
|
可供使用
|
|
|
對現金
|
|
|
責任
|
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
出售債務證券
|
|
|
流動套期保值
|
|
|
調整，調整
|
|
|
總
|
|
|
截至2024年6月30日的六個月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
(92,678 |
) |
|
$ |
(179 |
) |
|
$ |
59 |
|
|
$ |
(92,798 |
) |
|
本期其他綜合損失淨額
|
|
|
(5,082 |
) |
|
|
2,900 |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,182 |
) |
|
期末餘額
|
|
$ |
(97,760 |
) |
|
$ |
2,721 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
(94,980 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日的六個月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
(115,648 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
112 |
|
|
$ |
(115,536 |
) |
|
本期其他綜合收益淨額
|
|
|
5,907 |
|
|
|
2,213 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,120 |
|
|
期末餘額
|
|
$ |
(109,741 |
) |
|
$ |
2,213 |
|
|
$ |
112 |
|
|
$ |
(107,416 |
) |
Bancorp擁有一類優先股（不是票面價值；1,000,000授權股份），該類別或該類別內任何系列的相對權利、優先權和其他條款將在任何發行之前由董事會確定。 沒有一迄今為止，該股票已發行。
下表反映了計算基本和稀釋每股淨利潤的淨利潤（分子）和平均發行股數（分母）：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(單位為千，每股數據除外)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
股東可獲得的淨利潤
|
|
$ |
27,598 |
|
|
$ |
27,664 |
|
|
$ |
53,485 |
|
|
$ |
56,712 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股-基本
|
|
|
29,283 |
|
|
|
29,223 |
|
|
|
29,267 |
|
|
|
29,200 |
|
|
稀釋性證券
|
|
|
100 |
|
|
|
117 |
|
|
|
105 |
|
|
|
153 |
|
|
加權平均流通股-稀釋
|
|
|
29,383 |
|
|
|
29,340 |
|
|
|
29,372 |
|
|
|
29,353 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股淨收益-基本
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
0.95 |
|
|
$ |
1.83 |
|
|
$ |
1.94 |
|
|
每股淨收益-稀釋後
|
|
|
0.94 |
|
|
|
0.94 |
|
|
|
1.82 |
|
|
|
1.93 |
|
由於其影響是反稀釋的，因此不包括在每股收益計算中的某些SARS如下：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
|
(千股)
|
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
抗稀釋性SARS
|
|
|
136 |
|
|
|
94 |
|
|
|
125 |
|
|
|
94 |
|
授予的所有股票獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，確認為各自服務期間的補償費用。
在Bancorp的2015年度股東大會上，股東批准了2015年綜合股權補償計劃，並批准了即將到期的2005年計劃中的可用股票，用於2015年計劃下的未來獎勵。2018年，股東批准了另外一項500,000根據計劃發行的股票。股東們批准了額外的1根據該計劃，將於2024年4月25日在Bancorp的2024年年度股東大會上發行100萬股。截至2024年6月30日，有979,000可用於未來獎勵的股票。2005年的股票激勵計劃於2015年4月到期，根據該計劃批准的SARS最遲將於2025年到期。2015年股票激勵計劃沒有明確的到期日。
特別行政區撥款-已批出的SARS的歸屬時間表為20每年%，並過期十年後，除非因終止僱傭關係而被沒收。
SARS的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型是計算此類價值的主要公式。這一模型需要輸入假設，假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。在每一年的授權日，在對特區的估值中採用了以下假設：
|
假設
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
股息率
|
|
|
2.29 |
% |
|
|
2.24 |
% |
|
預期波幅
|
|
|
28.43 |
% |
|
|
27.20 |
% |
|
無風險利率
|
|
|
4.16 |
% |
|
|
3.84 |
% |
|
預期壽命(年)
|
|
|
7.1 |
|
|
|
7.1 |
|
股息率和預期波動率基於Bancorp的歷史信息，對應於批准的SARS的預期壽命。預期波動率是按月計算的標的股票在預期期限內的波動率。無風險利率是目前美國國債發行的隱含收益率，其剩餘期限等於獎勵的預期壽命。SARS的預期壽命是根據過去同期SARS的實際經驗得出的。Bancorp在確定預期壽命時評估歷史行使和歸屬後終止行為。
RSA Grants-授予軍官的RSA超過五好幾年了。與RSA授予關聯的股息將推遲到股票歸屬。RSA的公允價值等於股份於授出日的市值。
PSU授權-基於服務和三-年度業績期間，從業績期間第一年的1月1日開始。由於承授人在履約期間無權獲得股息支付，因此這些承授單位的公允價值是根據授出日相關股份的市值估計的，並經未支付股息調整後計算。助學金需要一個一-歸屬後持有期，因此此類贈與的公允價值包含與持有期有關的流動資金折扣5.8%和5.22024年和2023年為%。
RSU津貼-RSU僅授予非員工董事，基於時間和授權12在授予日期後的幾個月內。由於承授人有權在歸屬期末獲得遞延股息支付，因此RSU的公允價值等於授出日相關股份的市場價值。
在2024年和2023年的第一季度，Bancorp授予9,550和8,668授予Bancorp非僱員董事的RSU，授予日期公允價值為美元500,000及$550,000，分別為。
Bancorp使用現金美元203,000及$175,000分別於2024年和2023年前六個月用於在受限制股份單位歸屬後購買股份。
Bancorp已在薪酬費用中確認SAR、RSA和PFA的股票補償費用，並在其他非利息費用中確認董事的RSU，具體如下：
| |
|
截至2024年6月30日的三個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
庫存
欣賞
權利
|
|
|
受限
股票大獎
|
|
|
受限
股票單位
|
|
|
性能
股票單位
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用
|
|
$ |
72 |
|
|
$ |
418 |
|
|
$ |
125 |
|
|
$ |
393 |
|
|
$ |
1,008 |
|
|
遞延税項優惠
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(88 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(83 |
) |
|
|
(213 |
) |
|
淨費用總額
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
330 |
|
|
$ |
99 |
|
|
$ |
310 |
|
|
$ |
795 |
|
| |
|
截至2023年6月30日的三個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
庫存
欣賞
權利
|
|
|
受限
股票大獎
|
|
|
受限
股票單位
|
|
|
性能
股票單位
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
394 |
|
|
$ |
133 |
|
|
$ |
403 |
|
|
$ |
1,035 |
|
|
遞延税項優惠
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(82 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
(85 |
) |
|
|
(217 |
) |
|
淨費用總額
|
|
$ |
83 |
|
|
$ |
312 |
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
318 |
|
|
$ |
818 |
|
| |
|
截至2024年6月30日的六個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
庫存
欣賞
權利
|
|
|
受限
股票大獎
|
|
|
受限
股票單位
|
|
|
性能
股票單位
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用
|
|
$ |
140 |
|
|
$ |
838 |
|
|
$ |
249 |
|
|
$ |
723 |
|
|
$ |
1,950 |
|
|
遞延税項優惠
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(152 |
) |
|
|
(410 |
) |
|
淨費用總額
|
|
$ |
110 |
|
|
$ |
662 |
|
|
$ |
197 |
|
|
$ |
571 |
|
|
$ |
1,540 |
|
| |
|
截至2023年6月30日的六個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
庫存
欣賞
權利
|
|
|
受限
股票大獎
|
|
|
受限
股票單位
|
|
|
性能
股票單位
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用
|
|
$ |
205 |
|
|
$ |
806 |
|
|
$ |
265 |
|
|
$ |
911 |
|
|
$ |
2,187 |
|
|
遞延税項優惠
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
(56 |
) |
|
|
(192 |
) |
|
|
(460 |
) |
|
淨費用總額
|
|
$ |
162 |
|
|
$ |
637 |
|
|
$ |
209 |
|
|
$ |
719 |
|
|
$ |
1,727 |
|
未確認的股票補償費用的詳細信息如下：
| |
|
庫存
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位：千)
|
|
欣賞
|
|
|
受限
|
|
|
受限
|
|
|
性能
|
|
|
|
|
|
|
截至的年度
|
|
權利
|
|
|
股票大獎
|
|
|
股票單位
|
|
|
股票單位
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年剩餘時間
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
844 |
|
|
$ |
251 |
|
|
$ |
566 |
|
|
$ |
1,851 |
|
|
2025
|
|
|
336 |
|
|
|
1,488 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,043 |
|
|
|
2,868 |
|
|
2026
|
|
|
286 |
|
|
|
1,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,043 |
|
|
|
2,532 |
|
|
2027
|
|
|
216 |
|
|
|
872 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,088 |
|
|
2028
|
|
|
126 |
|
|
|
439 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
565 |
|
|
2029
|
|
|
11 |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46 |
|
|
估計未來費用總額
|
|
$ |
1,165 |
|
|
$ |
4,881 |
|
|
$ |
252 |
|
|
$ |
2,652 |
|
|
$ |
8,950 |
|
下表總結了SAR活動和相關信息：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權
|
|
|
|
|
|
|
加權
|
|
|
平均值
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值
|
|
|
集料
|
|
|
平均值
|
|
|
剩餘
|
|
| |
|
|
|
|
|
鍛鍊
|
|
鍛鍊
|
|
|
固有的
|
|
|
公平
|
|
|
合同
|
|
|
(in數千人，除了每股和生活數據）
|
|
非典
|
|
|
價格
|
|
價格
|
|
|
值(1)
|
|
|
值
|
|
|
壽命(以年為單位)
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未償還，2023年1月1日
|
|
|
435 |
|
|
$19.37 |
-
|
$74.92 |
|
$ |
35.60 |
|
|
$ |
12,784 |
|
|
$ |
6.02 |
|
|
|
5.1 |
|
|
授與
|
|
|
29 |
|
|
60.76 |
- |
60.76 |
|
|
60.76 |
|
|
|
— |
|
|
|
16.81 |
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊
|
|
|
(24 |
) |
|
19.37 |
- |
19.37 |
|
|
19.37 |
|
|
|
681 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
|
|
|
被沒收
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
未清償，2023年12月31日
|
|
|
440 |
|
|
$19.44 |
-
|
$74.92 |
|
$ |
38.11 |
|
|
$ |
6,297 |
|
|
$ |
6.86 |
|
|
|
4.7 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
傑出，2024年1月1日
|
|
|
440 |
|
|
$19.44 |
-
|
$74.92 |
|
$ |
38.11 |
|
|
$ |
6,297 |
|
|
$ |
6.86 |
|
|
|
4.7 |
|
|
授與
|
|
|
42 |
|
|
47.95 |
- |
54.92 |
|
|
49.20 |
|
|
|
— |
|
|
|
13.75 |
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊
|
|
|
(5 |
) |
|
45.76 |
- |
47.20 |
|
|
21.06 |
|
|
|
122 |
|
|
|
3.71 |
|
|
|
|
|
|
被沒收
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
優秀，2024年6月30日
|
|
|
477 |
|
|
$22.96 |
-
|
$74.92 |
|
$ |
39.25 |
|
|
$ |
5,563 |
|
|
$ |
7.49 |
|
|
|
4.7 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得和可行使
|
|
|
377 |
|
|
$22.96 |
-
|
$60.76 |
|
$ |
35.86 |
|
|
$ |
5,398 |
|
|
$ |
6.02 |
|
|
|
3.7 |
|
|
未歸屬的
|
|
|
100 |
|
|
37.30 |
- |
74.92 |
|
|
51.94 |
|
|
|
(229 |
) |
|
|
13.00 |
|
|
|
3.7 |
|
|
優秀，2024年6月30日
|
|
|
477 |
|
|
$22.96 |
-
|
$74.92 |
|
$ |
39.25 |
|
|
$ |
5,563 |
|
|
$ |
7.49 |
|
|
|
4.7 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當年歸屬
|
|
|
46 |
|
|
$36.65 |
-
|
$60.76 |
|
$ |
46.89 |
|
|
$ |
127 |
|
|
$ |
9.62 |
|
|
|
|
|
(1) – SAR的總內在價值定義為標的股票當前市場價格超過行使或授予價格的金額。
下表總結了獲得授權的RSA活動：
| |
|
|
|
|
|
授予日期
|
|
| |
|
|
|
|
|
加權
|
|
|
(單位為千，每股數據除外)
|
|
RSA
|
|
|
平均成本
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未歸屬於2023年1月1日
|
|
|
96 |
|
|
$ |
47.26 |
|
|
授予的股份
|
|
|
38 |
|
|
|
63.04 |
|
|
限制失效，股票被釋放
|
|
|
(33 |
) |
|
|
43.77 |
|
|
已註銷的股份
|
|
|
(3 |
) |
|
|
53.38 |
|
|
未歸屬於2023年12月31日
|
|
|
98 |
|
|
$ |
54.23 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年1月1日未歸屬
|
|
|
98 |
|
|
$ |
54.23 |
|
|
授予的股份
|
|
|
44 |
|
|
|
48.74 |
|
|
限制失效，股票被釋放
|
|
|
(31 |
) |
|
|
49.30 |
|
|
已註銷的股份
|
|
|
(7 |
) |
|
|
53.49 |
|
|
2024年6月30日未歸屬
|
|
|
104 |
|
|
$ |
53.49 |
|
授予Bancorp高管的PSU預計將授予的股份（三年績效期從授予年度1月1日開始）如下：
| |
|
歸屬
|
|
|
|
|
|
|
股票
|
|
|
格蘭特
|
|
期間
|
|
|
公平
|
|
|
預計將
|
|
|
年
|
|
多年來
|
|
|
值
|
|
|
獲獎
|
|
|
2022
|
|
|
3 |
|
|
|
48.48 |
|
|
|
20,770 |
|
|
2023
|
|
|
3 |
|
|
|
54.33 |
|
|
|
13,402 |
|
|
2024
|
|
|
3 |
|
|
|
41.84 |
|
|
|
86,136 |
|
Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。由於抵銷合約的相關條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，因此首次確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微。與非指定利率互換協議有關的現金流交換正在抵消，因此對Bancorp的收益或現金流沒有影響。
利率互換協議的價值來源於基礎利率。這些交易既涉及信貸風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、支付和衍生產品價值所依據的金額。名義金額並不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額(如果有的話)。如果這些協議的交易對手不履行，Bancorp將面臨與信貸相關的損失。Bancorp通過信貸審批、抵押品和監測程序緩解了其金融合同的信用風險，並預計不會有任何交易對手履行義務。
Bancorp擁有未完成的未指定利率掉期合約如下：
| |
|
接收
|
|
|
付錢
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
十二月三十一日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
十二月三十一日，
|
|
|
(千美元)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名義金額
|
|
$ |
201,898 |
|
|
$ |
201,555 |
|
|
$ |
201,898 |
|
|
$ |
201,555 |
|
|
加權平均期限(年)
|
|
|
5.4 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
6.0 |
|
|
公允價值
|
|
$ |
8,376 |
|
|
$ |
5,133 |
|
|
$ |
8,384 |
|
|
$ |
5,142 |
|
在2023年第一季度，Bancorp達成了一項利率互換協議，以對衝澳元的現金流。100百萬美元滾動固定利率三個月期FHLB借款。互換從2023年2月6日開始，2028年2月6日到期。在2023年第三季度，Bancorp進行了兩次額外的利率互換，以對衝兩美元的現金流50百萬滾動固定利率三個月期FHLB借款。這些掉期從2023年8月7日開始，其中一個於2026年8月6日到期，另一個於2028年8月6日到期。
雖然Bancorp預計將使用與這些利率掉期相關的固定利率三個月期FHLB預付款，但如果這些來源更有利，可能會將經紀CDS或其他固定利率預付款用於相同的三個月期限。就對衝而言，滾動固定利率墊款被視為浮動利率負債。
利率互換涉及將Bancorp的浮動利率支付交換為基礎本金的固定利率互換支付。這些掉期被指定並符合條件，用於現金流對衝會計。對於被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具，收益或虧損的有效部分作為AOCI的組成部分報告，隨後重新分類為收益，作為對對衝的預測交易影響收益期間的利息支出的調整。
下表詳細説明瞭Bancorp指定為現金流對衝的衍生品頭寸以及相關的公允價值：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值
|
|
|
(千美元)
|
|
|
|
|
|
支付固定薪酬
|
|
|
3月31日，
|
|
|
名義金額
|
|
到期日
|
|
接收(變量)索引
|
|
掉期匯率
|
|
|
2024
|
|
| $ |
100,000 |
|
2/6/2028
|
|
美元兑美元
|
|
|
3.27 |
%
|
|
$ |
3,176 |
|
| |
50,000 |
|
8/6/2026
|
|
美元兑美元
|
|
|
4.38 |
% |
|
|
144 |
|
| |
50,000 |
|
8/6/2028
|
|
美元兑美元
|
|
|
3.97 |
% |
|
|
271 |
|
| $ |
200,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,591 |
|
Bancorp和本行須遵守由銀行業監管機構管理的《巴塞爾協議III》的資本規定。監管機構在一個框架內衡量資本充足率，這使得資本要求在一定程度上取決於金融機構的個人風險狀況。未能滿足最低資本金要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，控股公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及Bancorp的資產、負債和某些表外項目的量化指標，這些指標是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足的定義，一家銀行必須至少6.5%普通股一級風險資本比率，8.0%一級風險資本充足率，10.0總風險資本比率百分比和5.0%的第1級槓桿率。
此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5資本保存緩衝百分比由普通股一級風險資本高於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率的最低風險資本要求組成，被視為充分資本化。截至2024年6月30日，資本充足的最低限度，包括資本節約緩衝，是7.0%普通股一級風險資本比率，8.5%1級風險資本充足率和10.5基於風險的資本總額比率。由於Bancorp的所有資本比率均高於充分資本化的最低要求，包括緩衝，本公司不受任何此類限制。
由於對CB的收購，Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為Tier 1 Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級票據總額為$26百萬美元。
Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。
下表列出了合併後的Bancorp和銀行基於風險的資本金額和比率：
|
(千美元)
|
|
實際
|
|
|
最低要求為充分
大寫
|
|
|
井的最低限度
大寫
|
|
|
2024年6月30日
|
|
量
|
|
|
比率
|
|
|
量
|
|
|
比率
|
|
|
量
|
|
|
比率
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險資本總額（1）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
$ |
894,490 |
|
|
|
12.62 |
%
|
|
$ |
567,068 |
|
|
|
8.00 |
%
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
872,627 |
|
|
|
12.35 |
|
|
|
565,310 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
706,637 |
|
|
|
10.00 |
%
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級風險資本（1）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
|
784,392 |
|
|
|
11.07 |
|
|
|
318,976 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
788,529 |
|
|
|
11.16 |
|
|
|
317,987 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
459,314 |
|
|
|
6.50 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級風險資本（1）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
|
810,392 |
|
|
|
11.43 |
|
|
|
425,301 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
788,529 |
|
|
|
11.16 |
|
|
|
423,982 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
565,310 |
|
|
|
8.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
槓桿
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
|
810,392 |
|
|
|
9.95 |
|
|
|
325,800 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
788,529 |
|
|
|
9.69 |
|
|
|
325,623 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
407,029 |
|
|
|
5.00 |
|
|
(千美元)
|
|
實際
|
|
|
最低要求為充分
大寫
|
|
|
井的最低限度
大寫
|
|
|
2023年12月31日
|
|
量
|
|
|
比率
|
|
|
量
|
|
|
比率
|
|
|
量
|
|
|
比率
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險資本總額（1）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
$ |
849,836 |
|
|
|
12.56 |
%
|
|
$ |
541,370 |
|
|
|
8.00 |
%
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
823,275 |
|
|
|
12.21 |
|
|
|
539,609 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
674,511 |
|
|
|
10.00 |
%
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級風險資本（1）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
|
747,376 |
|
|
|
11.04 |
|
|
|
304,521 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
746,815 |
|
|
|
11.07 |
|
|
|
303,530 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
438,432 |
|
|
|
6.50 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級風險資本（1）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
|
773,376 |
|
|
|
11.43 |
|
|
|
406,027 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
746,815 |
|
|
|
11.07 |
|
|
|
404,707 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
539,609 |
|
|
|
8.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
槓桿
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合
|
|
|
773,376 |
|
|
|
9.62 |
|
|
|
321,713 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美
|
|
|
北美
|
|
|
銀行
|
|
|
746,815 |
|
|
|
9.30 |
|
|
|
321,323 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
401,654 |
|
|
|
5.00 |
|
(1)這一比率是根據風險加權資產計算的。
北美–監管框架沒有定義“資本充裕”對控股公司來説。
Bancorp的主要業務包括商業銀行業務和WM&T業務。商業銀行業務為個人消費者和企業提供全方位的貸款和存款產品。商業銀行業務還包括Bancorp的抵押貸款銀行業務和投資產品銷售活動。WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和企業提供投資管理、財務和退休規劃、信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他資產規模類似的社區銀行。
每個業務部門的財務信息反映了可明確識別或根據內部分配方法分配的財務信息。所得税是根據任何免税活動調整後的有效聯邦所得税税率分配的。所有免税活動和撥備已全部分配給商業銀行部門。對業務部門業績的衡量以Bancorp的管理結構為基礎，不一定與任何其他金融機構的類似信息進行比較。如果這些部門是獨立的實體，所提供的信息也不一定表明它們的業務情況。
Bancorp的大部分淨資產涉及商業銀行業務。截至2024年6月30日，商譽總額為194在Bancorp的合併資產負債表上記錄了100萬美元，其中#172百萬美元歸因於商業銀行部門和美元22歸因於WM&T。歸因於WM&T的商譽總額部分完全與CB收購有關。除通過CB收購而歸屬於WM&T的商譽外，分配給WM&T的資產主要包括通過CB收購增加的與WM&T業務相關的CLI資產、淨房舍和設備以及與尚未收取的費用相關的應收賬款。
按業務細分劃分的選定財務信息如下：
| |
|
截至2024年6月30日的三個月
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入
|
|
$ |
61,790 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
62,022 |
|
|
$ |
60,796 |
|
|
$ |
133 |
|
|
$ |
60,929 |
|
|
信貸損失準備金
|
|
|
1,300 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,300 |
|
|
|
2,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,350 |
|
|
財富管理和信託服務
|
|
|
— |
|
|
|
10,795 |
|
|
|
10,795 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,146 |
|
|
|
10,146 |
|
|
所有其他非利息收入
|
|
|
12,860 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,860 |
|
|
|
12,714 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,714 |
|
|
非利息支出
|
|
|
42,629 |
|
|
|
6,480 |
|
|
|
49,109 |
|
|
|
39,877 |
|
|
|
5,923 |
|
|
|
45,800 |
|
|
所得税前收入支出
|
|
|
30,721 |
|
|
|
4,547 |
|
|
|
35,268 |
|
|
|
31,283 |
|
|
|
4,356 |
|
|
|
35,639 |
|
|
所得税費用
|
|
|
6,683 |
|
|
|
987 |
|
|
|
7,670 |
|
|
|
7,030 |
|
|
|
945 |
|
|
|
7,975 |
|
|
淨收入
|
|
$ |
24,038 |
|
|
$ |
3,560 |
|
|
$ |
27,598 |
|
|
$ |
24,253 |
|
|
$ |
3,411 |
|
|
$ |
27,664 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
細分資產
|
|
$ |
8,280,324 |
|
|
$ |
35,001 |
|
|
$ |
8,315,325 |
|
|
$ |
7,696,386 |
|
|
$ |
36,166 |
|
|
$ |
7,732,552 |
|
| |
|
截至2024年6月30日的六個月
|
|
|
截至2023年6月30日的六個月
|
|
|
(千美元)
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入
|
|
$ |
121,584 |
|
|
$ |
508 |
|
|
$ |
122,092 |
|
|
$ |
123,740 |
|
|
$ |
261 |
|
|
$ |
124,001 |
|
|
信貸損失準備金
|
|
|
2,725 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,725 |
|
|
|
4,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,975 |
|
|
財富管理和信託服務
|
|
|
— |
|
|
|
21,566 |
|
|
|
21,566 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,673 |
|
|
|
19,673 |
|
|
所有其他非利息收入
|
|
|
25,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,360 |
|
|
|
25,234 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,234 |
|
|
非利息支出
|
|
|
85,608 |
|
|
|
12,462 |
|
|
|
98,070 |
|
|
|
79,477 |
|
|
|
11,637 |
|
|
|
91,114 |
|
|
所得税前收入支出
|
|
|
58,611 |
|
|
|
9,612 |
|
|
|
68,223 |
|
|
|
64,522 |
|
|
|
8,297 |
|
|
|
72,819 |
|
|
所得税費用
|
|
|
12,652 |
|
|
|
2,086 |
|
|
|
14,738 |
|
|
|
14,307 |
|
|
|
1,800 |
|
|
|
16,107 |
|
|
淨收入
|
|
$ |
45,959 |
|
|
$ |
7,526 |
|
|
$ |
53,485 |
|
|
$ |
50,215 |
|
|
$ |
6,497 |
|
|
$ |
56,712 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
細分資產
|
|
|
8,280,324 |
|
|
$ |
35,001 |
|
|
$ |
8,315,325 |
|
|
$ |
7,696,386 |
|
|
$ |
36,166 |
|
|
$ |
7,732,552 |
|
Bancorp來自ASC 606範圍內客户合同的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了Bancorp的非利息收入來源，並指出了ASC 606範圍之外的項目：
| |
|
截至2024年6月30日的三個月
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
|
財富管理和信託服務
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,795 |
|
|
$ |
10,795 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,146 |
|
|
$ |
10,146 |
|
|
存款服務費
|
|
|
2,180 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,180 |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,201 |
|
|
發票和信用卡收入
|
|
|
4,923 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,923 |
|
|
|
4,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,712 |
|
|
庫房管理費
|
|
|
2,825 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,825 |
|
|
|
2,549 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,549 |
|
|
抵押貸款銀行收入（1）
|
|
|
1,017 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,017 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,030 |
|
|
淨投資產品銷售佣金和費用
|
|
|
800 |
|
|
|
— |
|
|
|
800 |
|
|
|
800 |
|
|
|
— |
|
|
|
800 |
|
|
銀行自有人壽保險（1）
|
|
|
595 |
|
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
|
|
559 |
|
|
|
— |
|
|
|
559 |
|
|
房屋和設備出售損失（1）
|
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(225 |
) |
|
其他(2)
|
|
|
500 |
|
|
|
— |
|
|
|
500 |
|
|
|
1,088 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,088 |
|
|
非利息收入總額
|
|
$ |
12,860 |
|
|
$ |
10,795 |
|
|
$ |
23,655 |
|
|
$ |
12,714 |
|
|
$ |
10,146 |
|
|
$ |
22,860 |
|
| |
|
截至2024年6月30日的六個月
|
|
|
截至2023年6月30日的六個月
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元)
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
|
商業廣告
銀行業
|
|
|
WM & T
|
|
|
總
|
|
|
財富管理和信託服務
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
21,566 |
|
|
$ |
21,566 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,673 |
|
|
$ |
19,673 |
|
|
存款服務費
|
|
|
4,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,316 |
|
|
|
4,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,350 |
|
|
發票和信用卡收入
|
|
|
9,605 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,605 |
|
|
|
9,194 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,194 |
|
|
庫房管理費
|
|
|
5,450 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,450 |
|
|
|
4,867 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,867 |
|
|
抵押貸款銀行收入（1）
|
|
|
1,965 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,965 |
|
|
|
2,068 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,068 |
|
|
淨投資產品銷售佣金和費用
|
|
|
1,665 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,665 |
|
|
|
1,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,554 |
|
|
銀行自有人壽保險（1）
|
|
|
1,183 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
1,108 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,108 |
|
|
出售場所和設備的收益（損失）（1）
|
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
(227 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(227 |
) |
|
其他(2)
|
|
|
1,156 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,156 |
|
|
|
2,320 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,320 |
|
|
非利息收入總額
|
|
$ |
25,360 |
|
|
$ |
21,566 |
|
|
$ |
46,926 |
|
|
$ |
25,234 |
|
|
$ |
19,673 |
|
|
$ |
44,907 |
|
|
(1)不在ASC 606範圍內。
|
|
(2)不在ASC 606的範圍內，但保管費除外，保管費在所有期間都是象徵性的。
|
Bancorp綜合收益表上的收入按產品類型分類，有效地描繪了現金流動的性質、時機和程度如何受到經濟因素的影響。ASC 606範圍內的收入來源如下：
Bancorp從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户管理和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動取款機使用費和停止付款費用等服務，在交易執行時確認，因為公司履行了履行義務。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。
金庫管理交易費用在交易執行時確認，因為這是公司履行履約義務的時候。賬户分析費用是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。財政部管理費從客户的賬户餘額中提取。
WM&T為客户提供資產管理合同中約定的受託和投資管理服務。合同要求WM&T提供一系列不同的服務，這些服務的費用是隨着時間的推移而賺取的。這些合同可以根據需要取消，費用通常基於投資的資產價值。收入根據月末資產價值按月累算和確認，並主要在下個月從客户那裏收取，但按季度收取的費用的一小部分除外。與WM&T活動相關的激勵性薪酬被認為是獲得合同的成本。WM&T與客户之間的合同不允許基於績效的收費，因此，WM&T賺取的任何費用收入都不是基於績效的。應收信託費用為#美元。4.8百萬美元和美元4.22024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。
淨投資產品、銷售佣金和手續費是指銀行通過與第三方經紀-交易商的代理關係提供的投資服務和項目所產生的交易費和包裹費的份額。交易費是在交易時評估的。這些費用按月收取和確認。往績費用以市場價值為基礎，按季度評估、收取和確認。由於本行作為代理人安排客户與第三方供應商之間的關係，並不控制所提供的服務，因此投資產品銷售佣金和費用應扣除相關成本，包括名義激勵薪酬和交易活動費用#美元。468,000及$438,000截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。
借記卡和信用卡收入主要由借記卡和信用卡交換收入組成。交換收入是指在支付卡系統內為接受以卡為基礎的交易而評估的費用。互換費用在履行義務得到履行時進行評估，也就是卡交易獲得授權的時間點。收入每天通過支付網絡結算過程進行收集和確認。
Bancorp做到了不建立任何因採用ASC 606而產生的合同資產或負債，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間也沒有確認任何合同資產或負債。
Bancorp有多個地點的運營租約，租期從大約六幾個月後19年，其中一些包括將租約延長至 五- 年增量。合理預計將行使的期權包括在使用權資產的確定中。Bancorp選擇使用實際權宜方法來支付與原始期限為12個月或以下的租賃相關的短期租賃義務。Bancorp選擇不將非租賃部分與其經營租賃的租賃部分分開。使用權租賃資產和經營租賃負債在綜合資產負債表上計入場地和設備以及其他負債。
有關經營租賃的資產負債表、利潤表和現金流量詳情如下：
|
(千美元)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營性租賃使用權資產
|
|
$ |
29,109 |
|
|
$ |
21,007 |
|
|
經營租賃負債
|
|
|
30,586 |
|
|
|
22,487 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均剩餘租賃年限(年)
|
|
|
10.0 |
|
|
|
9.8 |
|
|
加權平均貼現率
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
2.84 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃債務的到期日：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年或更短時間
|
|
$ |
2,217 |
|
|
$ |
3,365 |
|
|
第二年
|
|
|
3,973 |
|
|
|
2,864 |
|
|
第三年
|
|
|
3,670 |
|
|
|
2,543 |
|
|
第四年
|
|
|
3,682 |
|
|
|
2,536 |
|
|
第五年
|
|
|
3,712 |
|
|
|
2,547 |
|
|
超過五年
|
|
|
19,471 |
|
|
|
12,059 |
|
|
租賃付款總額
|
|
$ |
36,725 |
|
|
$ |
25,914 |
|
|
扣除計入的利息
|
|
|
6,139 |
|
|
|
3,427 |
|
|
總
|
|
$ |
30,586 |
|
|
$ |
22,487 |
|
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至三個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年6月30日
|
|
|
收益表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費用的構成：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃成本
|
|
$ |
1,112 |
|
|
$ |
837 |
|
|
可變租賃成本
|
|
|
86 |
|
|
|
68 |
|
|
轉租收入減少
|
|
|
25 |
|
|
|
25 |
|
|
總租賃成本
|
|
$ |
1,173 |
|
|
$ |
880 |
|
| |
|
截至六個月
|
|
|
截至六個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年6月30日
|
|
|
收益表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費用的構成：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃成本
|
|
$ |
2,158 |
|
|
$ |
1,677 |
|
|
可變租賃成本
|
|
|
169 |
|
|
|
139 |
|
|
轉租收入減少
|
|
|
51 |
|
|
|
50 |
|
|
總租賃成本
|
|
$ |
2,276 |
|
|
$ |
1,766 |
|
| |
|
截至六個月
|
|
|
截至六個月
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年6月30日
|
|
|
現金流量表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充現金流信息：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自經營租賃的經營現金流
|
|
$ |
2,373 |
|
|
$ |
2,126 |
|
截至2024年6月30日，Bancorp已 不簽訂了任何尚未開始的租賃協議。
Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“the Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司，通過其全資子公司Stock Yards Bank&Trust Company(“Syb”或“the Bank”)從事銀行業務。Bancorp於1988年在肯塔基州註冊成立，在聯邦儲備系統理事會註冊，並接受理事會的監督、監管和審查。由於Bancorp本身沒有重大業務，它的業務和SyB的業務基本上是一樣的。系統銀行的業務已充分反映在Bancorp的合併財務報表中。因此，本文件中提及的“Bancorp”可能包括控股公司和銀行。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。
SYB成立於1904年，是一家州特許非會員金融機構，在肯塔基州中部、東部和北部的路易斯維爾以及印第安納的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市場通過72個全面服務的銀行中心地點提供服務。該銀行在聯邦存款保險公司和肯塔基州金融機構部門註冊，並接受其監督、監管和審查。
作為2021年5月31日收購肯塔基銀行股份有限公司的結果，Bancorp成為內華達州一家根據美國國税法第831(B)條徵税的自保保險的100%繼承人。2023年4月10日，美國國税局發佈了一項擬議的法規，可能會將第831(B)條的專屬活動歸類為“上市交易”，並可能在一段時間內禁止相關的税收優惠，無論是前瞻性的還是追溯性的，期限待定。雖然該規定尚未敲定，但預計將於2024年敲定。Bancorp在2023年8月選擇不再續簽俘虜，並最終於2023年12月解散了俘虜。
作為2022年3月7日收購Federal BancShares，Inc.的結果，Bancorp成為特拉華州三家未合併的信託子公司：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V的100%繼承人。信託子公司的唯一資產是以與TPS類似的條款交換次級債券的發行收益。
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與第1部分第(1)項中提出的合併財務報表和附註一併閲讀。財務報表和其他信息出現在Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不表明Bancorp未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。
本文件包含與Bancorp的未來業績有關的陳述，這些陳述被修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節定義為“前瞻性”。前瞻性陳述主要但不完全載於第I部分項目2“。管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果、業績或成就與該陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“結論”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”等詞語或短語來作出，“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“很可能”、“將會”或其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。
前瞻性表述詳細説明瞭管理層對未來的預期，其依據的信息只有在作出表述之日才為管理層所知，管理層沒有義務更新前瞻性表述，以反映在作出前瞻性表述之日之後發生的事件或情況，但適用法規要求的除外。
不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括，除其他外：
| |
●
|
未來政治和經濟狀況、通貨膨脹或衰退的變化或預測，以及控制相關事態發展的努力；
|
| |
●
|
為貸款建立ACL、為表外信貸敞口建立ACL和其他估計時使用的假設和估計的準確性；
|
| |
●
|
商譽、管理層代表、其他無形資產和/或遞延税項的減值；
|
| |
●
|
税收政策的變化，包括但不限於聯邦和州法定税率的變化；
|
| |
●
|
證券和資本市場的行為，包括利率、市場波動性和流動性的變化；
|
| |
●
|
長期和短期利率波動，以及美國國債收益率曲線的形狀；
|
| |
●
|
FRB的聯邦公開市場委員會對FFTR實施的變化的幅度和頻率；
|
| |
●
|
收入、費用、資本支出、虧損、每股收益、股息、資本結構等的預測；
|
| |
●
|
Bancorp客户和交易對手的信用質量變化，資產質量和沖銷水平惡化；
|
| |
●
|
Bancorp、其交易對手或競爭對手實施的技術變更；
|
| |
●
|
Bancorp整體內部控制環境的變化或有效性；
|
| |
●
|
Bancorp的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；
|
| |
●
|
有能力適當地解決商業活動可能引起的社會、環境和可持續性問題；
|
| |
●
|
發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病的傳播、流行病或敵對行動的爆發，以及Bancorp有效處理上述情況造成的破壞的能力；
|
| |
●
|
有能力維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全；
|
| |
●
|
能夠承受其運營系統或第三方的任何故障可能造成的中斷；
|
| |
●
|
能夠有效地保護自己免受未經授權各方訪問Bancorp、其供應商或客户的信息或破壞系統的其他企圖的網絡攻擊或其他企圖；以及
|
| |
●
|
在Bancorp提交給美國證券交易委員會的文件中不時報告的其他風險和不確定因素，包括第一部分第1A項風險因素” Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告。
|
關於已發佈但尚未生效的華碩對Bancorp財務報表的影響的披露，請參閲標題為“重要會計政策摘要“第I部第1項”財務報表.”
Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：
商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、商業房地產貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。該銀行還通過其銀行中心網絡，通過與商業銀行部門的第三方經紀交易商的安排，提供證券經紀服務。
WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和公司提供投資管理、財務和退休規劃以及信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T的巨大收入使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。
下表概述了Bancorp截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的財務業績：
|
(千美元，每股數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
方差
|
|
|
截至6月30日的三個月，
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
美元/BP
|
|
|
%
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
$ |
27,598 |
|
|
$ |
27,664 |
|
|
$ |
(66 |
) |
|
|
0 |
% |
|
稀釋後每股收益
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
0 |
% |
|
Roa
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.46 |
% |
|
|
(11 |
)Bps |
|
|
-8 |
% |
|
羅
|
|
|
12.64 |
% |
|
|
13.87 |
% |
|
|
(123 |
)Bps |
|
|
-9 |
% |
在標題為“”的部分下面進行了進一步的討論運營結果。”
截至2024年6月30日的三個月與2023年6月30日的總體亮點：
| |
●
|
截至2024年6月30日的三個月的淨收益總計為2,760美元萬，稀釋後每股收益為0.94美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收益為2,770美元萬，這也導致稀釋每股收益為0.94美元。
|
| |
●
|
在過去12個月顯著增長的推動下，貸款總額增加了65200美元萬，比2023年6月30日增加了12%。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，平均貸款增加了68700美元萬，增幅為13%。
|
| |
●
|
與2023年6月30日相比，Bancorp的貸款利率增加了400美元萬，增幅為6%，這主要歸因於過去12個月貸款的顯著增長。截至2024年6月30日的三個月，貸款信貸損失撥備總額為110萬，而截至2023年6月30日的三個月的撥備為220美元萬。
|
| |
●
|
與2023年6月30日相比，存款餘額增加了36100美元萬，即6%，這主要是由於與促銷利率產品的成功相關的定期存款的增長，這抵消了無息存款組合中的存款收縮。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入總計6,210萬，與截至2023年6月30日的三個月相比，增加了100美元萬，增幅為2%。
|
| |
o
|
在此期間，利息收入經歷了1,720美元萬的增長，或21%，與更高的利率和平均收益資產增長相關，這超過了因資金成本上升和計息負債增長而導致的1,610美元萬利息支出的增長。
|
| |
o
|
由於存款定價壓力/競爭，Bancorp繼續經歷存款組合的重大轉變，因為無息存款和低收益存款已轉向收益率更高的選擇，特別是定期存款，推動存款總成本大幅上升。此外，持續的貸款增長和存款餘額波動導致2024年第二季度與上年同期相比有更多的借款活動，導致利息支出總體增加。
|
| |
o
|
由於上述活動，截至2024年6月30日的三個月，NIM與去年同期相比下降了16個基點，降幅為5%，至3.26%。
|
| |
●
|
在截至2024年6月30日的三個月裏，非利息收入比截至2023年6月30日的三個月增加了795,000美元，增幅為3%，這主要歸因於創紀錄的WM&T費用和金庫管理費以及強勁的信用卡收入。
|
| |
●
|
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息支出增加了330美元萬，增幅為7%，主要原因是與年度績效加薪和獎金應計相關的薪酬支出增加，以及各種安全和合規相關軟件升級導致的技術和通信支出增加。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日的三個月，Bancorp的效率比率(FTE)為57.26%，而截至2023年6月30日的三個月為54.57%。這一比率的增加是由前面提到的非利息支出增加推動的。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日，Bancorp繼續保持“資本充足”，獲得金融機構最高的監管資本評級，與2023年12月31日和2023年6月30日相比，所有資本比率都出現了增長。截至2024年6月30日，總股東權益佔總資產的比例為10.76%，而2023年12月31日和2023年6月30日分別為10.50%和10.45%。截至2024年6月30日，有形普通股權益對有形資產的比率為8.42%，而2023年12月31日和2023年6月30日分別為8.09%和7.87%。
|
下表概述了Bancorp截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的財務業績：
|
(千美元，每股數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
方差
|
|
|
截至6月30日的六個月，
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
美元/BP
|
|
|
%
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
$ |
53,485 |
|
|
$ |
56,712 |
|
|
$ |
(3,227 |
) |
|
|
-6 |
% |
|
稀釋後每股收益
|
|
$ |
1.82 |
|
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
(0.11 |
) |
|
|
-6 |
% |
|
Roa
|
|
|
1.31 |
% |
|
|
1.51 |
% |
|
|
(20 |
)Bps |
|
|
-13 |
% |
|
羅
|
|
|
12.37 |
% |
|
|
14.50 |
% |
|
|
(213 |
)Bps |
|
|
-15 |
% |
在標題為“”的部分下面進行了進一步的討論運營結果。”
截至2024年6月30日的6個月與2023年6月30日的總體亮點：
| |
●
|
截至2024年6月30日的6個月的淨收益總計為5,350萬美元，稀釋後每股收益為1.82美元，而截至2023年6月30日的6個月的淨收益為5,670美元萬，稀釋後每股收益為1.93美元。
|
| |
●
|
在過去12個月顯著增長的推動下，貸款總額增加了65200美元萬，比2023年6月30日增加了12%。與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，平均貸款增加了62900美元萬，增幅為12%。
|
| |
●
|
與2023年6月30日相比，Bancorp的貸款利率增加了400美元萬，增幅為6%，這主要歸因於過去12個月貸款的顯著增長。截至2024年6月30日的6個月，貸款信貸損失撥備總額為230美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的撥備為440美元萬。
|
| |
●
|
與2023年6月30日相比，存款餘額增加了36100美元萬，即6%，這主要是由於與促銷利率產品的成功相關的定期存款的增長，這抵消了無息存款組合中的存款收縮。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日的6個月，淨利息收入總計12230美元萬，與截至2023年6月30日的6個月相比，減少了200美元萬，降幅為2%。
|
| |
o
|
截至2024年6月30日的6個月，淨利息收入總計為12210美元萬，而去年同期為12400美元萬，減少了190美元萬，降幅為2%。雖然利息收入在此期間經歷了3,430美元萬或21%的增長，與更高的利率和平均盈利資產增長相關，但由於資金成本上升和計息負債增長，利息支出增長3,620美元，超過了這一增長速度。
|
| |
o
|
由於存款定價壓力/競爭，Bancorp繼續經歷存款組合的重大轉變，因為無息存款和低收益存款已轉向收益率更高的選擇，特別是定期存款，推動存款總成本大幅上升。此外，持續的貸款增長和存款餘額波動導致2024年上半年與上年同期相比有更多的借款活動，導致利息支出總體增加。
|
| |
o
|
與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，NIM下降了27個基點，降幅為8%，至3.23%。
|
| |
●
|
在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入比截至2023年6月30日的六個月增加了200億萬，增幅為4%，這主要歸因於創紀錄的WM&T費用和金庫管理費以及強勁的信用卡收入。
|
| |
●
|
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息支出增加了700美元萬，或8%，主要原因是薪酬和員工福利支出增加，與年度績效工資和獎金應計增加相關，全時當量增長和醫療保險索賠活動增加，以及各種安全和合規相關軟件升級導致的技術和通信費用增加。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日的6個月，Bancorp的效率比率(FTE)為57.96%，而截至2023年6月30日的6個月的效率比率為53.84%。這一比率的增加與融資成本上升導致的淨利息收入下降以及非利息支出增加有關。
|
淨利息收入--概覽
與大多數銀行一樣，Bancorp的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他計息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他計息負債之間的差額。貸款額和從這些貸款中賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，儲蓄量對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受多個經濟因素影響，包括市場利率、業務開支、流動資金、消費者信心和市場內的競爭情況。下面的討論是基於FTE淨利息收入數據。
關於淨利息收入的比較信息如下：
|
(千美元)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
方差
|
|
|
截至6月30日止三個月，
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
美元/BP
|
|
|
%
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入
|
|
$ |
62,022 |
|
|
$ |
60,929 |
|
|
$ |
1,093 |
|
|
|
2 |
% |
|
淨利息收入(FTE)*
|
|
|
62,113 |
|
|
|
61,074 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
2 |
% |
|
淨息差(FTE)*
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
2.84 |
% |
|
|
(32 |
)Bps |
|
|
-11 |
% |
|
淨息差（FTE）*
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
3.42 |
% |
|
|
(16 |
)Bps |
|
|
-5 |
% |
|
平均生息資產
|
|
$ |
7,660,117 |
|
|
$ |
7,171,094 |
|
|
$ |
489,023 |
|
|
|
7 |
% |
|
平均計息負債
|
|
|
5,597,548 |
|
|
|
4,916,112 |
|
|
|
681,436 |
|
|
|
14 |
% |
|
期末五年期國債利率
|
|
|
4.33 |
% |
|
|
4.13 |
% |
|
|
20 |
Bps |
|
|
5 |
% |
|
五年期國債平均利率
|
|
|
4.46 |
% |
|
|
3.69 |
% |
|
|
77 |
Bps |
|
|
21 |
% |
|
期末最優惠利率
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
8.25 |
% |
|
|
25 |
Bps |
|
|
3 |
% |
|
平均最優惠利率
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
8.16 |
% |
|
|
34 |
Bps |
|
|
4 |
% |
|
期末一個月學期SOFR
|
|
|
5.34 |
% |
|
|
5.14 |
% |
|
|
20 |
Bps |
|
|
4 |
% |
|
平均一個月學期SOFR
|
|
|
5.33 |
% |
|
|
5.04 |
% |
|
|
29 |
Bps |
|
|
6 |
% |
|
* 有關淨利息收入（FTE）的詳細信息，請參閲標題為“平均資產負債表和利率（FTE）”的表格。
|
|
(千美元)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
方差
|
|
|
截至6月30日止六個月，
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
美元/BP
|
|
|
%
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入
|
|
$ |
122,092 |
|
|
$ |
124,001 |
|
|
$ |
(1,909 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
淨利息收入(FTE)*
|
|
|
122,279 |
|
|
|
124,319 |
|
|
|
(2,040 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
淨息差(FTE)*
|
|
|
2.50 |
% |
|
|
2.98 |
% |
|
|
(48 |
)Bps |
|
|
-16 |
% |
|
淨息差（FTE）*
|
|
|
3.23 |
% |
|
|
3.50 |
% |
|
|
(27 |
)Bps |
|
|
-8 |
% |
|
平均生息資產
|
|
$ |
7,613,591 |
|
|
$ |
7,162,736 |
|
|
$ |
450,855 |
|
|
|
6 |
% |
|
平均計息負債
|
|
|
5,566,338 |
|
|
|
4,862,307 |
|
|
|
704,031 |
|
|
|
14 |
% |
|
期末五年期國債利率
|
|
|
4.33 |
% |
|
|
4.13 |
% |
|
|
20 |
Bps |
|
|
5 |
% |
|
五年期國債平均利率
|
|
|
4.30 |
% |
|
|
3.75 |
% |
|
|
55 |
Bps |
|
|
15 |
% |
|
期末最優惠利率
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
8.25 |
% |
|
|
25 |
Bps |
|
|
3 |
% |
|
平均最優惠利率
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
7.93 |
% |
|
|
57 |
Bps |
|
|
7 |
% |
|
期末一個月學期SOFR
|
|
|
5.34 |
% |
|
|
5.14 |
% |
|
|
20 |
Bps |
|
|
4 |
% |
|
平均一個月學期SOFR
|
|
|
5.33 |
% |
|
|
4.82 |
% |
|
|
51 |
Bps |
|
|
11 |
% |
|
* 有關淨利息收入（FTE）的詳細信息，請參閲標題為“平均資產負債表和利率（FTE）”的表格。
|
上面的NIM和淨息差計算不包括某些參與貸款的出售部分，截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些貸款的總額分別為200億美元萬和400億美元萬。由於Bancorp保留了某種形式的有效控制，這些出售的貸款按照公認會計原則的要求列在Bancorp的資產負債表上；然而，Bancorp沒有從出售的部分獲得任何利息收入。這些出售的參與貸款被排除在NIM和利差分析之外，因為Bancorp認為它提供了對貸款組合業績的更準確描述。
截至2024年6月30日，Bancorp的貸款組合由大約71%的固定利率貸款和29%的浮動利率貸款組成。起初，Bancorp的大多數固定利率貸款的定價與五年期國債有關。Bancorp的可變利率貸款通常與Prime或SOFR掛鈎，通常會隨着這些利率的變化而重新定價。截至2024年6月30日，Bancorp約60%和40%的可變利率貸款組合分別與Prime和Sofr掛鈎。
上表包括最優惠利率、五年期國庫券利率及一個月期SOFR，以提供有關Bancorp於過去12個月運作的利率環境的一般指標。FRB在2023年通過四次單獨的25個基點的加息將FFTR總共提高了100個基點，其中兩次發生在2023年第一季度。這些增長使FFTR在2023年7月達到5.25%-5.50%的範圍，Prime達到8.50%，截至2024年6月30日，兩者都保持不變。
當前的經濟前景仍然不穩定，隨着新的經濟數據的出現和美聯儲控制通脹的努力繼續下去，經濟前景經常發生變化。最近的預測表明，2024年第三季度末/第四季度初可能會多次降息。雖然Bancorp經歷了NIM壓縮，原因是貸款和存款的定價壓力/競爭、流動性水平的變化以及改善但仍在倒置的收益率曲線，但NIM預計將在今年下半年擴大。
淨利息收入(FTE)-截至2024年6月30日的三個月與2023年6月30日的比較
截至2024年6月30日的三個月，淨息差和淨息差分別為2.52%和3.26%，而2023年同期分別為2.84%和3.42%。在截至2024年6月30日的三個月中，NIM受到以下重大影響：
| |
●
|
更高的利率環境有利於賺取利息的資產，但同時也推動了NIM壓縮，因為存款和其他資金來源的成本上升。雖然FFTR自2023年年中以來一直保持在5.25%-5.50%的範圍內，但利率收益率曲線在過去12個月中仍然倒置，儘管它在2024年上半年開始變平/改善一些。
|
| |
●
|
定價壓力/對存款的競爭，這導致資金成本大幅上升，以及Bancorp存款組合的轉變，因為儲户尋求更高收益的存款替代方案。
|
| |
●
|
過去12個月貸款的顯著增長對利息收入和平均可產生利息的資產增長產生了積極影響，Bancorp選擇使用非存款來源，即FHLB借款為其提供資金。
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入(FTE)增加了100美元萬，或2%，這是由於平均貸款的顯著增長以及平均利息資產利率上升的好處略高於因激烈的定價壓力/對存款的競爭和借貸活動增加而導致的融資成本上升。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，總平均有息資產增加了48900美元萬，增幅為7%，這歸因於平均貸款的大幅增長，但這隻被正常攤銷和合同到期日導致的平均投資證券的下降部分抵消。然而，由於更高的利率環境，總平均利息資產的平均利率攀升了62個基點，達到5.27%。
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的平均總貸款餘額增加了68700美元萬，或13%，其中顯著增長是由每個貸款類別的貢獻推動的。
|
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，平均投資證券減少了22700美元萬，或13%，這是正常支付和到期活動的結果。過去12個月，對證券投資組合的投資微乎其微，這與融資貸款增長和流動性管理相一致。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日止三個月，由於借貸活動增加，加上利用投資證券組合的攤銷及到期活動所提供的流動資金，來自銀行結餘的平均FFS及應付利息增加2,700萬，或20%。
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的總利息收入(FTE)增加了1,720美元萬，即21%，達到10000美元萬。
| |
●
|
在較高的利率環境和顯著增長的推動下，截至2024年6月30日的三個月，貸款的利息和手續費收入(FTE)增加了1,770美元萬，或24%，達到9,010美元萬。截至2024年6月30日的三個月，整體貸款組合的收益率增加了57個基點，達到6.06%，而去年同期為5.49%。
|
| |
●
|
與平均投資證券的下降一致，截至2024年6月30日的三個月，該投資組合的利息收入(FTE)與2023年同期相比下降了1200億美元(萬)或13%。截至2024年6月30日的三個月，該投資組合的相應收益率為2.05%，與去年同期的收益率持平。
|
| |
●
|
在截至2024年6月30日的三個月裏，FFS的利息收入和銀行餘額的利息增加了493,000美元，這是由於FFTR和平均餘額的增長。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，這些資產的收益率上升了41個基點，達到5.47%。
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月期間，有息負債總額平均增加68100美元萬至56美元億，增幅為14%。
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，平均計息存款增加了55700美元萬，增幅為13%。由於儲户在當前環境下尋求更高收益的替代方案，Bancorp的平均定期存款增加了35700美元萬(53%)，貨幣市場平均存款增加了16200美元萬(16%)。
|
| |
●
|
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，聯邦住房金融局的平均預付款增加了9,300美元萬，或27%。2023年，Bancorp與三個單獨的利率掉期一起獲得了20000美元的萬定期預付款，以努力以更優惠的利率獲得較長期資金，並在本年度更多地利用隔夜借款為貸款增長和管理存款波動提供資金。
|
| |
●
|
在截至2024年6月30日的三個月中，由於客户被該產品提供的抵押保護所吸引，SSUAR平均增加了3,400美元萬，或30%。
|
在截至2024年6月30日的三個月裏，由於存款利率的大幅上升和借貸活動的增加，總利息支出比2023年同期增加了1,620萬。因此，與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的計息負債成本增加了94個基點，達到2.75%。
| |
●
|
由於客户繼續轉向收益率更高的存款產品，存款利率上調導致計息存款支出總額增加1,450萬，其中10.7%歸因於定期存款和貨幣市場存款。這一活動導致截至2024年6月30日的三個月的計息存款成本比上年同期增加了101個基點。雖然Bancorp預計較高利率環境帶來的定價壓力/競爭將持續到未來，但存款成本增長的步伐已開始放緩。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日止三個月，由於借貸活動增加及與隔夜借貸相關的成本上升，聯邦住房貸款的利息支出較上年同期增加130萬，或33%。
|
| |
●
|
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，SSUAR的利息支出增加了395,000美元，與平均餘額增長和利率上升保持一致。
|
淨利息收入(FTE)-截至2024年6月30日的6個月與2023年6月30日的比較
截至2024年6月30日的6個月，淨息差(FTE)和淨息差(FTE)分別為2.50%和3.23%，而2023年同期分別為2.98%和3.50%。在截至2024年6月30日的6個月中，NIM受到以下重大影響：
| |
●
|
更高的利率環境有利於賺取利息的資產，但同時也推動了NIM壓縮，因為存款和其他資金來源的成本上升。雖然FFTR自2023年年中以來一直保持在5.25%-5.50%的範圍內，但利率收益率曲線在過去12個月中保持倒置，儘管在2024年期間有所平坦/改善。
|
| |
●
|
定價壓力/對存款的競爭，這導致資金成本大幅上升，以及Bancorp存款組合的轉變，因為儲户尋求更高收益的存款替代方案。
|
| |
●
|
過去12個月貸款的顯著增長對利息收入和平均可產生利息的資產增長產生了積極影響，Bancorp選擇使用非存款來源，即FHLB借款為其提供資金。
|
截至2024年6月30日止六個月的淨利息收入(FTE)較2023年同期減少200萬，或2%，原因是平均貸款大幅增長以及平均利息資產利率上升的好處被激烈的定價壓力/存款競爭和借貸活動增加導致的融資成本上升所抵消。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月，總平均有息資產增加了45100美元萬，或6%，這歸因於平均貸款的大幅增長，但與正常攤銷和合同到期日相關的平均投資證券的下降僅部分抵消了這一增長。由於更高的利率環境，總利息資產的平均利率攀升了62個基點，達到5.20%。
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的平均總貸款餘額增加了62900美元萬，即12%，其中顯著增長是由每個貸款類別的貢獻推動的。他説：
|
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，平均投資證券減少了20200美元萬，或12%，這是正常支付和到期活動的結果。過去12個月，對證券投資組合的投資微乎其微，這與融資貸款增長和流動性管理相一致。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日止六個月，由於借貸活動增加，加上利用投資證券組合攤銷及到期所提供的流動資金，來自銀行結餘的平均FFS及應付利息增加2,000萬，或15%。
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的總利息收入增加了3,420美元萬，即21%，達到19700美元萬。
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月，貸款利息和手續費收入(FTE)增加了3,470美元萬，或25%，達到17600美元萬，這是由於利率環境的提高和顯著的增長。截至2024年6月30日的6個月，整體貸款組合的收益率增加了60個基點，達到6.01%，而去年同期為5.41%。
|
| |
●
|
與平均投資證券的下降一致，截至2024年6月30日的6個月，該投資組合的利息收入(FTE)與2023年同期相比下降了200%萬，或11%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，該投資組合的相應收益率均為2.06%。
|
| |
●
|
在截至2024年6月30日的六個月內，由於FFTR上升和平均餘額增長，FFS的利息收入和銀行餘額的利息收入增加了100FFTR，增幅為31%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，這些資產的收益率上升了67個基點，達到5.47%。
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月期間，有息負債總額平均增加了70400美元萬，即14%，達到55.7億美元億。
| |
●
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，平均計息存款增加了56800美元萬，增幅為13%。與去年同期相比，Bancorp的平均定期存款增加了41500美元，貨幣市場平均存款增加了14800美元，這是因為儲户在當前環境下尋求更高收益的替代方案。
|
| |
●
|
與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，聯邦住房貸款委員會的平均預付款增加了10200美元萬，增幅為40%。2023年，Bancorp與三個單獨的利率掉期一起獲得了20000美元的萬定期預付款，以努力以更優惠的利率獲得較長期資金，並在本年度更多地利用隔夜借款為貸款增長和管理存款波動提供資金。
|
| |
●
|
在截至2024年6月30日的6個月中，由於客户被該產品提供的抵押保護所吸引，SSUAR平均增加了3,900美元萬，或33%。
|
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的總利息支出增加了3,620萬美元，這是由於存款利率大幅上升和借貸活動增加。因此，與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的計息負債成本增加了110個基點，達到2.70%。
| |
●
|
由於存款利率上調，計息存款支出總額增加3,290美元萬，其中2,390美元萬歸因於定期存款和貨幣市場存款，因為客户繼續轉向收益率更高的存款產品。這一活動導致截至2024年6月30日的6個月的計息存款成本比上年同期增加了116個基點。雖然Bancorp預計較高利率環境帶來的定價壓力/競爭將持續到未來，但存款成本增長的步伐已開始放緩。
|
| |
●
|
截至2024年6月30日止六個月，由於借貸活動增加及與隔夜借貸相關的成本上升，聯邦住房貸款的利息支出較上年同期增加260萬，或45%。
|
| |
●
|
與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，SSUAR的利息支出增加了87萬美元，與平均餘額增長和利率上升保持一致。
|
平均資產負債表和利率(FTE)-三個月比較
| |
|
截至6月30日的三個月，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
平均值
|
|
|
|
|
|
|
平均值
|
|
|
平均值
|
|
|
|
|
|
|
平均值
|
|
|
(千美元)
|
|
天平
|
|
|
利息
|
|
|
費率
|
|
|
天平
|
|
|
利息
|
|
|
費率
|
|
|
生息資產：
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和銀行應付利息
|
|
$ |
158,512 |
|
|
$ |
2,157 |
|
|
|
5.47 |
% |
|
$ |
131,958 |
|
|
$ |
1,664 |
|
|
|
5.06 |
% |
|
持有作出售用途的按揭貸款
|
|
|
6,204 |
|
|
|
74 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
8,420 |
|
|
|
77 |
|
|
|
3.67 |
|
|
投資證券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税
|
|
|
1,411,990 |
|
|
|
7,125 |
|
|
|
2.03 |
|
|
|
1,632,337 |
|
|
|
8,299 |
|
|
|
2.04 |
|
|
免税
|
|
|
79,875 |
|
|
|
488 |
|
|
|
2.46 |
|
|
|
86,708 |
|
|
|
496 |
|
|
|
2.29 |
|
|
總證券
|
|
|
1,491,865 |
|
|
|
7,613 |
|
|
|
2.05 |
|
|
|
1,719,045 |
|
|
|
8,795 |
|
|
|
2.05 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦住房貸款銀行股票
|
|
|
29,735 |
|
|
|
470 |
|
|
|
6.36 |
|
|
|
25,074 |
|
|
|
275 |
|
|
|
4.40 |
|
|
貸款
|
|
|
5,973,801 |
|
|
|
90,081 |
|
|
|
6.06 |
|
|
|
5,286,597 |
|
|
|
72,397 |
|
|
|
5.49 |
|
|
生息資產總額
|
|
|
7,660,117 |
|
|
|
100,395 |
|
|
|
5.27 |
|
|
|
7,171,094 |
|
|
|
83,208 |
|
|
|
4.65 |
|
|
減去貸款信用損失備抵
|
|
|
83,293 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息資產：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項
|
|
|
73,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
78,977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備，淨額
|
|
|
112,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103,645 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行自營人壽保險
|
|
|
87,754 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽
|
|
|
194,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收應計利息及其他
|
|
|
202,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產
|
|
$ |
8,246,735 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,594,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求
|
|
$ |
2,321,626 |
|
|
$ |
11,661 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
$ |
2,218,096 |
|
|
$ |
7,784 |
|
|
|
1.41 |
% |
|
儲蓄
|
|
|
430,537 |
|
|
|
298 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
495,644 |
|
|
|
323 |
|
|
|
0.26 |
|
|
貨幣市場
|
|
|
1,190,120 |
|
|
|
9,101 |
|
|
|
3.08 |
|
|
|
1,028,302 |
|
|
|
4,594 |
|
|
|
1.79 |
|
|
時間
|
|
|
1,029,521 |
|
|
|
10,563 |
|
|
|
4.13 |
|
|
|
672,557 |
|
|
|
4,380 |
|
|
|
2.61 |
|
|
計息存款總額
|
|
|
4,971,804 |
|
|
|
31,623 |
|
|
|
2.56 |
|
|
|
4,414,599 |
|
|
|
17,081 |
|
|
|
1.55 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
|
147,327 |
|
|
|
771 |
|
|
|
2.10 |
|
|
|
113,051 |
|
|
|
376 |
|
|
|
1.33 |
|
|
購買的聯邦基金
|
|
|
10,127 |
|
|
|
139 |
|
|
|
5.52 |
|
|
|
13,602 |
|
|
|
170 |
|
|
|
5.01 |
|
|
聯邦住房貸款銀行預付款
|
|
|
441,484 |
|
|
|
5,263 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
348,352 |
|
|
|
3,962 |
|
|
|
4.56 |
|
|
次級債券
|
|
|
26,806 |
|
|
|
486 |
|
|
|
7.29 |
|
|
|
26,508 |
|
|
|
545 |
|
|
|
8.25 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債總額
|
|
|
5,597,548 |
|
|
|
38,282 |
|
|
|
2.75 |
|
|
|
4,916,112 |
|
|
|
22,134 |
|
|
|
1.81 |
|
|
無息負債：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息活期存款
|
|
|
1,515,708 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,781,338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付應計利息及其他
|
|
|
255,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債
|
|
|
7,368,502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,795,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益
|
|
|
878,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
799,886 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益
|
|
$ |
8,246,735 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,594,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入
|
|
|
|
|
|
$ |
62,113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
61,074 |
|
|
|
|
|
|
淨息差
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.84 |
% |
|
淨息差
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.42 |
% |
平均資產負債表和利率（FTE）-六個月比較
| |
|
截至6月30日的六個月，
|
|
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
平均值
|
|
|
|
|
|
|
平均值
|
|
|
平均值
|
|
|
|
|
|
|
平均值
|
|
|
(千美元)
|
|
天平
|
|
|
利息
|
|
|
費率
|
|
|
天平
|
|
|
利息
|
|
|
費率
|
|
|
生息資產：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和銀行應付利息
|
|
$ |
156,251 |
|
|
$ |
4,253 |
|
|
|
5.47 |
% |
|
$ |
136,369 |
|
|
$ |
3,245 |
|
|
|
4.80 |
% |
|
持有作出售用途的按揭貸款
|
|
|
5,417 |
|
|
|
105 |
|
|
|
3.90 |
|
|
|
7,446 |
|
|
|
118 |
|
|
|
3.20 |
|
|
投資證券：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税
|
|
|
1,454,815 |
|
|
|
14,782 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
1,649,093 |
|
|
|
16,745 |
|
|
|
2.05 |
|
|
免税
|
|
|
80,317 |
|
|
|
970 |
|
|
|
2.43 |
|
|
|
87,641 |
|
|
|
1,016 |
|
|
|
2.34 |
|
|
總證券
|
|
|
1,535,132 |
|
|
|
15,752 |
|
|
|
2.06 |
|
|
|
1,736,734 |
|
|
|
17,761 |
|
|
|
2.06 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦住房貸款銀行股票
|
|
|
25,428 |
|
|
|
938 |
|
|
|
7.42 |
|
|
|
20,311 |
|
|
|
440 |
|
|
|
4.37 |
|
|
貸款
|
|
|
5,891,363 |
|
|
|
175,988 |
|
|
|
6.01 |
|
|
|
5,261,876 |
|
|
|
141,284 |
|
|
|
5.41 |
|
|
生息資產總額
|
|
|
7,613,591 |
|
|
|
197,036 |
|
|
|
5.20 |
|
|
|
7,162,736 |
|
|
|
162,848 |
|
|
|
4.58 |
|
|
減去貸款信用損失備抵
|
|
|
82,882 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76,678 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息資產：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項
|
|
|
72,317 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
78,969 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備，淨額
|
|
|
110,083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行自營人壽保險
|
|
|
87,459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽
|
|
|
194,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收應計利息及其他
|
|
|
205,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產
|
|
$ |
8,200,049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,587,211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求
|
|
$ |
2,341,571 |
|
|
$ |
23,582 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
$ |
2,258,717 |
|
|
$ |
14,534 |
|
|
|
1.30 |
% |
|
儲蓄
|
|
|
432,474 |
|
|
|
597 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
510,197 |
|
|
|
663 |
|
|
|
0.26 |
|
|
貨幣市場
|
|
|
1,220,623 |
|
|
|
18,591 |
|
|
|
3.06 |
|
|
|
1,072,393 |
|
|
|
8,756 |
|
|
|
1.65 |
|
|
時間
|
|
|
1,020,606 |
|
|
|
20,719 |
|
|
|
4.08 |
|
|
|
605,887 |
|
|
|
6,627 |
|
|
|
2.21 |
|
|
計息存款總額
|
|
|
5,015,274 |
|
|
|
63,489 |
|
|
|
2.55 |
|
|
|
4,447,194 |
|
|
|
30,580 |
|
|
|
1.39 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券
|
|
|
156,153 |
|
|
|
1,702 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
117,525 |
|
|
|
832 |
|
|
|
1.43 |
|
|
購買的聯邦基金
|
|
|
10,144 |
|
|
|
275 |
|
|
|
5.45 |
|
|
|
14,915 |
|
|
|
347 |
|
|
|
4.69 |
|
|
聯邦住房貸款銀行預付款
|
|
|
357,967 |
|
|
|
8,260 |
|
|
|
4.64 |
|
|
|
256,215 |
|
|
|
5,696 |
|
|
|
4.48 |
|
|
次級債券
|
|
|
26,800 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
7.74 |
|
|
|
26,458 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
8.19 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債總額
|
|
|
5,566,338 |
|
|
|
74,757 |
|
|
|
2.70 |
|
|
|
4,862,307 |
|
|
|
38,529 |
|
|
|
1.60 |
|
|
無息負債：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息活期存款
|
|
|
1,508,155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,829,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付應計利息及其他
|
|
|
255,940 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債
|
|
|
7,330,433 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,798,429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益
|
|
|
869,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
788,782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益
|
|
$ |
8,200,049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,587,211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入
|
|
|
|
|
|
$ |
122,279 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
124,319 |
|
|
|
|
|
|
淨息差
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.98 |
% |
|
淨息差
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.23 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.50 |
% |
補充信息-平均資產負債表和利率(FTE)
| |
●
|
平均貸款餘額包括非應計貸款的本金餘額，以及貸款保費、折扣、手續費/成本等非勞動收入，不包括作為擔保借款的參與貸款。參與貸款佔比，因為在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，擔保借款平均分別為200億萬和500億萬。參與貸款佔比，因為在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，擔保借款平均為300億美元萬和500億美元萬。
|
| |
●
|
在FTE基礎上的利息收入包括額外的利息收入，如果投資於某些免税利息收入資產是在繳納聯邦税的資產上產生相同的税後收入。市政證券和免税貸款的利息收入是在FTE的基礎上計算的，聯邦所得税税率為21%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，利息收入的大致税額調整分別為91,000美元和145,000美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為187,000美元和318,000美元。
|
| |
●
|
利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月貸款費用分別為140億美元萬和110億美元萬，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個月貸款費用300億美元萬。貸款利息收入可能會受到收取的預付款費用水平和與獲得的貸款相關的淨增值收入的重大影響。截至2024年和2023年6月30日止三個月期間，與收購貸款相關的淨增值收入合計分別為465,000美元和407,000美元；截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與收購貸款相關的淨增值收入合計分別為130美元萬和150美元萬。
|
| |
●
|
淨利息收入是Bancorp收益中最重要的組成部分，等於總利息收入減去總利息支出。淨利息收入的水平取決於生息資產、計息存款和借款的組合和數量，以及利率的變化。
|
| |
●
|
NIM表示在全時當量基礎上的淨利息收入佔總平均利息收入資產的百分比。
|
| |
●
|
淨息差(FTE)是從所有計息資產賺取的應税等值利率減去計息負債成本之間的差額。
|
| |
●
|
ASC 320產生的投資性證券的公允市值調整，“投資–債務和股權證券”它被作為其他資產的組成部分包括在內。
|
資產負債管理與利率風險
管理利率風險是金融服務業的基礎。利率風險管理的主要目標是中和利率變化對淨利潤的影響。通過考慮表內和表外金融工具，管理層評估利率敏感性，目標是在審慎的資本充足率、流動性需求、市場機會和客户資金需求的約束下，優化淨利息收入。
利率模擬敏感性分析
Bancorp使用收益模擬模型來估計和評估利率立即變化對一年期預測收益的影響。該模擬模型旨在反映計息資產和計息負債的動態變化。通過估計利率波動的影響，該模型可以近似估計利率風險敞口。這一模擬模型被管理層用來衡量給定時間點特定利率變化的近似結果。因此，該模型是一種工具，用於顯示給定利率情景下的收益趨勢，可能不會顯示實際或預期結果。
截至2024年6月30日進行的利率敏感性分析的結果來自Bancorp在其模型中使用的保守假設，特別是與存款Beta有關的假設，該假設衡量了管理層根據歷史數據對市場利率變化的存款重新定價可能會有多大的反應。管理層在利率上升和下降的情況下使用不同的Beta，以努力最好地模擬預期的收益趨勢。以下提供的結果反映了利率敏感性分析，其中包括利率上升情景下約45%的存款貝塔係數和利率下降情景下約39%的存款貝塔係數。在利率下降情景中使用的貝塔係數是考慮到存款組合的當前特徵，管理層對存款利率下降的預期的結果。
Bancorp的利率敏感度分析詳細説明，利率上調100和200個基點將對淨利息收入產生積極影響，而利率下降100和200個基點將產生負面影響。這些結果描繪了一種對資產敏感的利率風險概況。利率上升情況下淨利息收入的增加主要是由於浮動利率貸款和短期投資的重新定價比存款和短期借款更快。在利率下降的情況下，淨利息收入減少，因為未到期存款的利率不能充分降低，以抵消與隨着利率下降立即重新定價的資產相關的利息收入的下降。
| |
|
-200
|
|
|
-100
|
|
|
+100
|
|
|
+200
|
|
| |
|
基點
|
|
|
基點
|
|
|
基點
|
|
|
基點
|
|
|
與2024年6月30日的基本淨利息收入相比變化%
|
|
|
-2.50% |
|
|
|
-1.40% |
|
|
|
1.50% |
|
|
|
2.90% |
|
Bancorp的貸款組合目前由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成，固定利率部分的定價通常基於發起時與五年期國債曲線的利差，可變部分的定價基於持續的與Prime(約60%)或Sofr(約40%)的利差。
Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些為非指定衍生工具，按公允價值於資產負債表確認，並於利率波動時於其他非利息收入中記錄公允價值變動。由於抵銷合約的相關條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對盈利的影響甚微，因此不計入上述模擬分析結果。欲瞭解更多信息，請參閲標題為“資產和負債按公允價值計量和報告。”
此外，Bancorp定期使用衍生金融工具作為其利率風險管理的一部分，包括利率互換。這些利率互換被指定為現金流對衝，詳見標題為“衍生金融工具。對於這些衍生品，收益或虧損的有效部分被報告為保監處的一個組成部分，隨後重新歸類為收益，作為對對衝預測交易影響收益的期間的利息支出的調整。
信貸損失準備
截至2024年6月30日的貸款信貸損失準備金是指根據管理層的判斷，在CECL模式下將貸款的ACL維持在適當水平所需的費用金額。貸款額度的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。見標題為“的腳註主要會計政策的列報依據和摘要在Bancorp截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中，詳細討論了Bancorp按貸款部門劃分的ACL方法。
以下是對貸款的ACL變化的分析，包括撥備和選定的比率：
| |
|
截至三個月
|
|
|
截至六個月
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
|
(千美元)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額
|
|
$ |
80,897 |
|
|
$ |
75,673 |
|
|
$ |
79,374 |
|
|
$ |
73,531 |
|
|
貸款信貸損失準備
|
|
|
1,075 |
|
|
|
2,150 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
4,400 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總沖銷
|
|
|
(347 |
) |
|
|
(320 |
) |
|
|
(609 |
) |
|
|
(690 |
) |
|
總回收率
|
|
|
530 |
|
|
|
207 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
469 |
|
|
淨貸款(沖銷)回收
|
|
|
183 |
|
|
|
(113 |
) |
|
|
531 |
|
|
|
(221 |
) |
|
期末餘額
|
|
$ |
82,155 |
|
|
$ |
77,710 |
|
|
$ |
82,155 |
|
|
$ |
77,710 |
|
|
平均貸款總額
|
|
$ |
5,973,801 |
|
|
$ |
5,286,597 |
|
|
$ |
5,891,363 |
|
|
$ |
5,261,879 |
|
|
貸款信貸損失準備佔平均貸款總額的比例(1)
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
淨貸款(沖銷)恢復到平均貸款總額(1)
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
貸款佔貸款總額的ACL
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
貸款與平均貸款總額之比的ACL
|
|
|
1.38 |
% |
|
|
1.47 |
% |
|
|
1.39 |
% |
|
|
1.48 |
% |
截至2024年6月30日，貸款貸款總額為8,200美元萬，而截至2023年6月30日，貸款總額為7,800美元萬，佔貸款總額的比率分別為1.35%和1.43%。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，記錄了110CECL和230CECL的貸款撥備支出，這與強勁的貸款增長、失業率預測的輕微惡化以及被萬模型方法更新所抵消，包括對定性因素的徹底評估。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，分別錄得183,000美元和531,000美元的淨回收，從而增加了貸款的貸款額度。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，分別記錄了2,200美元萬和4，40美元萬撥備，以彌補貸款的信貸損失。2023年上半年的撥備支出受到強勁的貸款增長、為大型C&I關係建立14,000美元的萬特定準備金以及與利率上升環境相關的定性因素調整的推動。此外，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷活動分別為11.3萬美元和221,000美元，這略微降低了貸款的ACL。
雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2023年12月31日至2024年6月30日期間也出現了增長。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，為表外信貸敞口計提的信貸損失費用準備金分別為225,000美元和475,000美元，這主要是由於C&D投資組合中可用性的增加。截至2024年6月30日，表外信貸敞口的萬總額為630美元。
截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，表外信貸敞口的信貸損失費用準備金分別為200,000美元和575,000美元。截至2023年6月30日，表外信貸敞口的ACL為5億美元萬。
Bancorp的貸款組合非常多樣化，沒有明顯的信貸集中。從地域上看，大多數貸款發放給了肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部的借款人，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市場。我們會持續監察貸款撥備的充分性，管理層認為，截至2024年6月30日的貸款撥備餘額足以抵銷截至財務報表日期貸款組合內可能出現的虧損。
非利息收入
| |
|
截至6月30日的三個月，
|
|
|
截至6月30日的六個月，
|
|
|
(千美元)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
$Variance
|
|
|
%差異
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
$Variance
|
|
|
%差異
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財富管理和信託服務
|
|
$ |
10,795 |
|
|
$ |
10,146 |
|
|
$ |
649 |
|
|
|
6 |
% |
|
$ |
21,566 |
|
|
$ |
19,673 |
|
|
$ |
1,893 |
|
|
|
10 |
% |
|
存款服務費
|
|
|
2,180 |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
4,316 |
|
|
|
4,350 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
發票和信用卡收入
|
|
|
4,923 |
|
|
|
4,712 |
|
|
|
211 |
|
|
|
4 |
|
|
|
9,605 |
|
|
|
9,194 |
|
|
|
411 |
|
|
|
4 |
|
|
庫房管理費
|
|
|
2,825 |
|
|
|
2,549 |
|
|
|
276 |
|
|
|
11 |
|
|
|
5,450 |
|
|
|
4,867 |
|
|
|
583 |
|
|
|
12 |
|
|
抵押貸款銀行收入
|
|
|
1,017 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
1,965 |
|
|
|
2,068 |
|
|
|
(103 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
淨投資產品銷售佣金和費用
|
|
|
800 |
|
|
|
800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,665 |
|
|
|
1,554 |
|
|
|
111 |
|
|
|
7 |
|
|
銀行自營人壽保險
|
|
|
595 |
|
|
|
559 |
|
|
|
36 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
1,108 |
|
|
|
75 |
|
|
|
7 |
|
|
出售場所和設備的收益（損失）
|
|
|
20 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
245 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
20 |
|
|
|
(227 |
) |
|
|
247 |
|
|
|
(109 |
) |
|
其他
|
|
|
500 |
|
|
|
1,088 |
|
|
|
(588 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
1,156 |
|
|
|
2,320 |
|
|
|
(1,164 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
非利息收入總額
|
|
$ |
23,655 |
|
|
$ |
22,860 |
|
|
$ |
795 |
|
|
|
3 |
% |
|
$ |
46,926 |
|
|
$ |
44,907 |
|
|
$ |
2,019 |
|
|
|
4 |
% |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的非利息收入總額分別增加了795，000美元（3%）和200萬美元（4%）。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，非利息收入佔總收入（定義為淨利息收入和非利息收入）的27.6%和27.8%，而2023年同期分別為27.3%和26.6%。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，WM & t服務佔非利息收入總額的45.6%和46.0%，而2023年同期分別為44.4%和43.8%。
WM & t服務：
WM & t收入的規模使Bancorp與其他類似資產規模的社區銀行區分開來。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，WM & t收入增加了649，000美元（即6%）和190萬美元（即10%），與股市強勁升值、新業務淨擴張和季度費用收入增加一致。
管理賬户所賺取的經常性費用以管理資產的市場價值的百分比為基礎，通常按月評估。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，經常性費用通常佔WM&T收入的絕大多數，增加了527,000美元，增幅為5%，萬增加了160美元，增幅為9%。這一增長主要是由上一段所述因素推動的。
WM&T收入的一部分，最明顯的是與遺囑執行人和某些僱員福利計劃相關的費用，本質上是非經常性的，這些收入的時間與相關的行政活動相對應。因此，這類費用會有較大的期間波動。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，由於遺產費收入增加，非經常性費用總額與2023年同期相比增加了121,000美元和246,000美元。
按市值計算，截至2024年6月30日，資產管理總額為74.8億美元億，而2023年6月30日為69.8億美元，2023年12月31日為71.6萬美元億。2023年6月30日至2024年6月30日期間資產管理規模的增長歸因於過去一年股市的強勁升值以及新業務的淨擴張。
WM&T與其客户之間的合同不允許基於績效的收費，因此，WM&T的收入沒有一個是基於績效的。管理層相信，WM&T部門將繼續在很大程度上影響Bancorp的財務業績，併為收入來源提供戰略多樣性。
按賬户類型劃分的WM&T服務收入明細：
| |
|
截至6月30日的三個月，
|
|
|
截至6月30日的六個月，
|
|
|
(單位：千)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資諮詢
|
|
$ |
4,174 |
|
|
$ |
3,973 |
|
|
$ |
8,486 |
|
|
$ |
7,655 |
|
|
個人信任
|
|
|
3,876 |
|
|
|
3,653 |
|
|
|
7,650 |
|
|
|
7,015 |
|
|
個人投資退休
|
|
|
1,886 |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
3,706 |
|
|
|
3,386 |
|
|
公司退休
|
|
|
413 |
|
|
|
378 |
|
|
|
824 |
|
|
|
740 |
|
|
基金會和捐贈基金
|
|
|
334 |
|
|
|
286 |
|
|
|
664 |
|
|
|
569 |
|
|
保管及保管
|
|
|
57 |
|
|
|
85 |
|
|
|
116 |
|
|
|
171 |
|
|
經紀和保險服務
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
其他
|
|
|
53 |
|
|
|
62 |
|
|
|
116 |
|
|
|
129 |
|
|
WM&T服務收入總額
|
|
$ |
10,795 |
|
|
$ |
10,146 |
|
|
$ |
21,566 |
|
|
$ |
19,673 |
|
上表顯示，WM&T費用收入集中在投資諮詢和個人信託賬户中。WM&T費用主要基於AUM，併為個人/公司帳户和/或具有基於帳户類型和其他因素定製的費用結構的關係量身定做，較大的關係支付較低百分比的AUM費用。例如，針對投資管理、不可撤銷和可撤銷信託、個人投資退休賬户和僅持有固定收益證券的賬户，制定了經常性的AUM費用結構。WM&T還提供公司退休計劃服務，其中可能包括一次性轉換費和隨後的經常性AUM費用。雖然也有遺產結算的費用結構，但收到的收入通常是非經常性的。費用結構在開户時達成一致，隨後的任何修訂都將以書面形式傳達給客户。如前所述，賺取的WM&T費用既不是基於業績，也不是基於投資戰略或交易。Bancorp還從CB收購的內部投資基金中賺取管理費。
按帳户類型列出的AUM：
AUm（未計入資產負債表）從2023年12月31日的716億美元增加至2024年6月30日的748億美元，具體情況如下：
| |
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
(單位：千)
|
|
受管
|
|
|
非管理（1）
|
|
|
總
|
|
|
受管
|
|
|
非管理（1）
|
|
|
總
|
|
|
投資諮詢
|
|
$ |
2,692,222 |
|
|
$ |
67,424 |
|
|
$ |
2,759,646 |
|
|
$ |
2,591,561 |
|
|
$ |
72,028 |
|
|
$ |
2,663,589 |
|
|
個人信任
|
|
|
1,884,074 |
|
|
|
513,858 |
|
|
|
2,397,932 |
|
|
|
1,922,294 |
|
|
|
459,103 |
|
|
|
2,381,397 |
|
|
個人投資退休
|
|
|
916,398 |
|
|
|
18,666 |
|
|
|
935,064 |
|
|
|
848,800 |
|
|
|
17,854 |
|
|
|
866,654 |
|
|
公司退休
|
|
|
52,333 |
|
|
|
639,585 |
|
|
|
691,918 |
|
|
|
57,486 |
|
|
|
510,294 |
|
|
|
567,780 |
|
|
基金會和捐贈基金
|
|
|
504,636 |
|
|
|
7,559 |
|
|
|
512,195 |
|
|
|
471,609 |
|
|
|
23,413 |
|
|
|
495,022 |
|
|
小計
|
|
$ |
6,049,663 |
|
|
$ |
1,247,092 |
|
|
$ |
7,296,755 |
|
|
$ |
5,891,750 |
|
|
$ |
1,082,692 |
|
|
$ |
6,974,442 |
|
|
保管及保管
|
|
|
— |
|
|
|
181,867 |
|
|
|
181,867 |
|
|
|
— |
|
|
|
185,638 |
|
|
|
185,638 |
|
|
總AUM
|
|
$ |
6,049,663 |
|
|
$ |
1,428,959 |
|
|
$ |
7,478,622 |
|
|
$ |
5,891,750 |
|
|
$ |
1,268,330 |
|
|
$ |
7,160,080 |
|
|
(1)
|
非管理資產指WM & t部門不擁有投資自由裁量權的資產。
|
截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別約81%和82%的AUm進行了主動管理。公司退休計劃賬户主要由參與者指導的資產組成。託管和借記賬户的數量對於WM & t的整體運營來説微不足道。
按投資類別管理的AUm：
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(單位：千)
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|
2024年6月30日
|
|
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2023年12月31日
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|
| |
|
|
|
|
|
|
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計息存款
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$ |
389,230 |
|
|
$ |
442,820 |
|
|
財政部和政府機構義務
|
|
|
221,215 |
|
|
|
240,848 |
|
|
州、縣和市義務
|
|
|
354,915 |
|
|
|
297,314 |
|
|
貨幣市場共同基金
|
|
|
62,047 |
|
|
|
68,617 |
|
|
股票共同基金
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|
|
1,344,362 |
|
|
|
1,225,210 |
|
|
其他共同基金-固定基金、平衡基金和市政基金
|
|
|
535,014 |
|
|
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551,141 |
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其他票據和債券
|
|
|
190,821 |
|
|
|
199,146 |
|
|
普通股和優先股
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|
|
2,625,948 |
|
|
|
2,474,186 |
|
|
共同信託基金和集合投資基金
|
|
|
46,919 |
|
|
|
84,996 |
|
|
房地產抵押貸款
|
|
|
370 |
|
|
|
373 |
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|
房地產
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|
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45,566 |
|
|
|
40,224 |
|
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其他雜項資產（1）
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|
|
233,256 |
|
|
|
266,875 |
|
|
管理資產總額
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|
$ |
6,049,663 |
|
|
$ |
5,891,750 |
|
(1)包括客户指導的工具，例如權利、憑證、年金、保險單、單位投資信託以及石油和天然氣權利。
管理資產投資於市值易於確定的工具，其中大多數對市場波動敏感，截至2024年6月30日，約66%為股票，34%為固定收益證券，而截至2023年12月31日，這一比例為64%和36%。這種成分在不同時期保持相對一致。
其他非利息收入來源：
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間存款服務費減少了21,000美元，降幅為1%，與2023年同期相比，存款服務費減少了34,000美元，降幅為1%。與銀行業的總體情況一致，Bancorp在過去幾年中從透支支票賬户賺取的手續費收入穩步下降。這一趨勢是由較低的支票提示金額推動的，這反過來又導致總體上較少的透支賬户。此外，Bancorp預計，這一收入來源的未來增長可能會受到行業實踐變化的重大影響。Bancorp未來可能面臨圍繞存款相關服務費的戰略決定，這可能會對這一收入流或類似收入流的貢獻產生負面影響。
借記卡和信用卡收入包括交換收入、輔助費用和從卡處理商獲得的獎勵。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，借記卡和信用卡收入分別增加了211,000美元和411,000美元，增幅為4%和4%。增長是由交換收入的擴大和更高的交易量推動的。與上年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，借記卡總收入增加了32,000美元，增幅不到1%，增加了50,000美元，增幅為1%；信用卡總收入增加了179,000美元，增幅為13%，信用卡總收入增加了361,000美元，增幅為13%。雖然Bancorp通常預計這一收入來源將隨着客户基礎的持續擴大而增長，但交換率壓縮以及企業和消費者支出水平的波動可能會對未來的增長構成挑戰。
金庫管理費主要包括向商業客户提供現金管理服務所賺取的費用。這一類別繼續成為Bancorp持續增長的收入來源，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，在擴張、交易量增加、國際服務增長和新產品銷售的推動下，與2023年同期相比，分別增加了27.6萬美元(11%)和583,000美元(12%)。Bancorp預計，隨着客户基礎的持續增長和Bancorp財務管理平臺內提供的服務範圍的擴大，這一收入類別將繼續增加。
抵押貸款銀行收入主要包括銷售抵押貸款的收益和由MSR攤銷所抵消的淨貸款服務收入。Bancorp的抵押貸款銀行部門主要發起在二級市場銷售的住宅抵押貸款，主要銷售給FNMA和FHLMC。Bancorp為購買和再融資提供常規、VA、FHA和GNMA融資，以及為首次購房者提供計劃。抵押貸款利率直接影響抵押貸款銀行部門的業務量。與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，抵押貸款銀行收入下降了13,000美元，降幅為1%，抵押貸款銀行收入下降了103,000美元，降幅為5%，這是由於與前幾個時期相比，利率上升和住房庫存普遍較低導致發放量整體下降。
淨投資產品銷售佣金和手續費主要來自股票、債券和共同基金的銷售，以及經紀賬户賺取的打包手續費。套餐費用是指將經紀、諮詢、研究和管理等一系列服務捆綁在一起的投資項目的費用，並基於賬户資產的百分比。Bancorp主要通過與第三方經紀自營商的安排，通過其分支網絡部署其財務顧問，而較大的託管賬户通常由Bancorp的WM&T集團提供服務。截至2024年6月30日的三個月期間，淨投資產品銷售佣金和手續費保持不變，與2023年同期相比，增加了111,000美元，增幅為7%。
博利資產是指某些在職和非在職員工的人壽保險保單的現金退保額，這些員工同意Bancorp成為此類保單的一部分受益人。根據保單獲得的現金退還價值和任何死亡撫卹金的相關變化被記錄為非利息收入，用於抵消各種僱員福利的成本。截至2024年6月30日的三個月及六個月期間，博利收入較上年同期增加36,000美元或6%，以及75,000美元或7%，這歸因於過去一年政策計劃內的市場普遍升值。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，出售房地和設備錄得20,000美元的收益。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的活動是出售某些與現有地點重疊的收購物業的結果。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，其他非利息收入減少了588,000美元，降幅為54%，萬減少了120美元，降幅為50%。這一下降在很大程度上是由於Bancorp在2023年底決定不為自保續簽，在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，該公司貢獻了約536,000美元和110美元的其他非利息收入萬。
非利息支出
| |
|
截至6月30日的三個月，
|
|
|
截至6月30日的六個月，
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(千美元)
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2024
|
|
|
2023
|
|
|
$Variance
|
|
|
%差異
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
$Variance
|
|
|
%差異
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補償
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|
$ |
24,634 |
|
|
$ |
22,107 |
|
|
$ |
2,527 |
|
|
|
11 |
% |
|
$ |
48,855 |
|
|
$ |
44,003 |
|
|
$ |
4,852 |
|
|
|
11 |
% |
|
員工福利
|
|
|
5,086 |
|
|
|
5,061 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0 |
|
|
|
10,962 |
|
|
|
10,114 |
|
|
|
848 |
|
|
|
8 |
|
|
入住率和設備淨額
|
|
|
3,819 |
|
|
|
3,514 |
|
|
|
305 |
|
|
|
9 |
|
|
|
7,489 |
|
|
|
7,413 |
|
|
|
76 |
|
|
|
1 |
|
|
技術和通信
|
|
|
4,894 |
|
|
|
4,219 |
|
|
|
675 |
|
|
|
16 |
|
|
|
9,963 |
|
|
|
8,470 |
|
|
|
1,493 |
|
|
|
18 |
|
|
收件箱和信用卡處理
|
|
|
1,811 |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
105 |
|
|
|
6 |
|
|
|
3,557 |
|
|
|
3,125 |
|
|
|
432 |
|
|
|
14 |
|
|
市場營銷和業務發展
|
|
|
1,596 |
|
|
|
1,784 |
|
|
|
(188 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
2,671 |
|
|
|
2,879 |
|
|
|
(208 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
郵資、印刷和用品
|
|
|
913 |
|
|
|
889 |
|
|
|
24 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,839 |
|
|
|
1,763 |
|
|
|
76 |
|
|
|
4 |
|
|
法律和專業
|
|
|
1,185 |
|
|
|
819 |
|
|
|
366 |
|
|
|
45 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
1,616 |
|
|
|
684 |
|
|
|
42 |
|
|
FDIC保險
|
|
|
1,161 |
|
|
|
779 |
|
|
|
382 |
|
|
|
49 |
|
|
|
2,273 |
|
|
|
1,914 |
|
|
|
359 |
|
|
|
19 |
|
|
税收抵免合作伙伴關係投資攤銷
|
|
|
- |
|
|
|
324 |
|
|
|
(324 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
|
- |
|
|
|
647 |
|
|
|
(647 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
資本和存款税
|
|
|
673 |
|
|
|
607 |
|
|
|
66 |
|
|
|
11 |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
57 |
|
|
|
5 |
|
|
無形攤銷
|
|
|
1,051 |
|
|
|
1,172 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
2,103 |
|
|
|
2,352 |
|
|
|
(249 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
其他
|
|
|
2,286 |
|
|
|
2,819 |
|
|
|
(533 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
4,755 |
|
|
|
5,572 |
|
|
|
(817 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
非利息支出總額
|
|
$ |
49,109 |
|
|
$ |
45,800 |
|
|
$ |
3,309 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
98,070 |
|
|
$ |
91,114 |
|
|
$ |
6,956 |
|
|
|
8 |
% |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，非利息支出總額增加了330美元萬，增幅為7%；非利息支出總額增加了700美元，增幅為8%。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，薪酬和員工福利佔Bancorp非利息支出總額的60.5%和61.0%，而2023年同期分別為59.3%和59.4%。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，包括工資、激勵、獎金和基於股票的薪酬在內的薪酬分別增加了250美元萬和490美元萬，增幅分別為11%和11%。增加歸因於年度擇優加薪、更高的獎金應計，以及較小程度的激勵性薪酬增加。截至2024年6月30日，淨全職相當於員工總數為1,062人，而2023年12月31日為1,075人，2023年6月30日為1,056人。
僱員福利包括不包括在薪酬中的所有與人員有關的費用，其中最重要的項目是醫療保險、工資税和僱員退休計劃繳費。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，員工福利增加了25,000美元，增幅不到1%，增加了848,000美元，增幅為8%，這主要是由於健康保險索賠活動的增加。
淨佔用和設備費用主要包括折舊、租金、財產税、水電費和維護費。資本資產增加的成本以折舊費用的形式流經資產的整個生命週期的損益表。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，淨入住費增加了30.5萬美元，增幅為9%，淨入住費增加了7.6萬美元，增幅為1%。這三個月的增長主要歸因於2023年第四季度WM&T員工從路易斯維爾市場集中到一個地點。這六個月的升幅微乎其微。截至2024年6月30日，Bancorp的分支網絡包括路易斯維爾、肯塔基州中部、東部和北部的72個地點，以及印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA。
技術和通信費用包括計算機軟件使用費和許可費、設備折舊以及與保持和改進客户交付渠道、信息安全和內部資源質量所需的技術投資有關的支出。與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，技術支出增加了675,000美元，增幅為16%，萬增加了150美元，增幅為18%，這與班科普的增長和對技術的持續投資一致，包括各種與安全和合規相關的軟件升級。
Bancorp外包借記卡和商業信用卡業務的處理，這為公司帶來了可觀的收入。這些費用通常會隨着交易量的變化而波動。在交易量增加和客户羣擴大的推動下，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，借記卡和信用卡處理費用與去年同期相比分別增加了105,000美元和432,000美元，增幅分別為6%和14%。
營銷和業務開發費用包括與推廣Bancorp相關的所有成本，包括社區支持、留住客户和獲得新業務。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，營銷和業務開發費用分別減少了188,000美元和208,000美元，降幅為11%和7%。下降的主要原因是廣告減少，其次是客户娛樂支出比上一年減少。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的郵資、印刷和用品費用增加了24,000美元，增幅為3%，以及76,000美元，增幅為4%，與Bancorp在過去12個月的擴張一致。
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的法律和專業費用增加了366,000美元，漲幅為45%，684,000美元，漲幅為42%，這是由於與Bancorp相關的合規相關諮詢項目增加，總資產接近100美元億，以及與收藏相關的費用增加。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，FDIC保險費增加了382,000美元，增幅為49%，與2023年同期相比增加了359,000美元，增幅為19%，這與Bancorp的增長和FDIC規定的統一評估基準率一致，後者在去年第二季度有所提高。
自2024年1月1日起，Bancorp採用了ASU 2023-02，並開始通過比例攤銷法將所有歷史和低收入税收抵免項目的税收抵免攤銷費用計入所得税費用的組成部分。這類費用以前被記錄為非利息費用的一個組成部分。因此，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，沒有税收抵免攤銷費用被記錄為非利息費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，與税收抵免投資攤銷有關的支出分別為324,000美元和647,000美元。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，基於資本和存款的税收(主要包括基於資本的當地所得税和特許經營税)增加了66,000美元，增幅為11%，增加了57,000美元，增幅為5%。Bancorp的基於資本和存款的税收支出是根據撥給俄亥俄州的總收入計算的(俄亥俄州是Bancorp運營的唯一一個實行基於資本的存款税的州)。
無形攤銷費用包括與收購的存款投資組合的CDI相關的攤銷，以及與通過過去的收購增加的WM&T業務線客户名單相關的無形資產。無形資產一般在大約十年的時間內加速攤銷。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，無形攤銷費用減少121,000美元，或10%，以及249,000美元，或11%，這歸因於無形資產攤銷的加速折舊法。
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，其他非利息支出減少了533,000美元，降幅為19%，與2023年同期相比減少了817,000美元，降幅為15%，這主要是由於Bancorp決定在2023年底不為被保險人續簽保險。
所得税費用
所得税支出和ETR的比較如下：
| |
|
截至6月30日的三個月裏，
|
|
|
截至6月30日的六個月，
|
|
|
(千美元)
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
美元/BP差異
|
|
|
%差異
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
$Variance
|
|
|
%差異
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入支出
|
|
$ |
35,268 |
|
|
$ |
35,639 |
|
|
$ |
(371 |
) |
|
|
(1 |
)% |
|
$ |
68,223 |
|
|
$ |
72,819 |
|
|
$ |
(4,596 |
) |
|
|
(6 |
)% |
|
所得税費用
|
|
|
7,670 |
|
|
|
7,975 |
|
|
|
(305 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
14,738 |
|
|
|
16,107 |
|
|
|
(1,369 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
實際税率
|
|
|
21.75 |
% |
|
|
22.38 |
% |
|
(63)bps
|
|
|
|
(3 |
) |
|
|
21.60 |
% |
|
|
22.12 |
% |
|
(52)bps
|
|
|
|
(2 |
) |
ETR的波動主要歸因於以下幾點：
| |
●
|
ETR的基於股票的補償部分除了PSU和RSA歸屬水平外，還隨SAR行使活動水平而波動。截至2024年6月30日的6個月，ETR增加了0.2%，而2023年同期減少了0.49%，這與行使和歸屬活動一致。
|
| |
●
|
壽險保單的現金退保價值在不同時期可能會有很大差異，這在很大程度上受到市場變化的推動。相關影響通常與ETR呈負相關，現金退還價值下降通常有助於增加ETR，反之亦然。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，壽險保單現金退回價值的變動分別令ETR減少0.70%及0.68%。
|
| |
●
|
Bancorp投資於某些產生聯邦所得税抵免的合夥企業。整體來看，這些投資的税收優惠超過了攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。這些交易的時間和規模可能在不同時期有很大不同。自2024年1月1日起，Bancorp採用了ASU 2023-02，並開始通過比例攤銷法將所有税收抵免項目的税收抵免攤銷費用計入所得税費用的組成部分。截至2024年6月30日的六個月，採用ASU 2023-02和税收抵免攤銷的累積影響導致ETR下降1.11%。截至2023年6月30日的六個月，由於税收抵免活動，ETR減少了0.37%。
|
| |
●
|
貸款和投資證券的免税利息收入分別使截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的ETR下降了0.50%和0.49%。
|
| |
●
|
與被俘虜相關的活動之前提供了與被俘虜支付/收到的保險費的減税/免税性質相關的税收優惠，在截至2023年6月30日的六個月中，ETR降低了0.31%。Bancorp在2023年第三季度選擇不再續簽俘虜，隨後於2023年12月31日將其解散。未來將不會享受與俘虜相關的税收優惠。
|
|
財務狀況-2024年6月30日與2023年12月31日相比
|
概述
截至2024年6月30日，總資產增加了14500美元萬，從2023年12月31日的81.7美元億增至83.2億，增幅為2%。2024年前六個月的增長歸因於貸款大幅增長30000美元萬或5%，但被投資證券組合減少12900美元萬或9%以及現金和現金等價物6,200美元萬或現金等價物23%部分抵銷。
總負債增加10900美元萬，即2%，從2023年12月31日的73.1美元億增加到2024年6月30日的74.2億，這是因為存款10200美元的降幅被萬墊款20000美元的萬增長所抵消。
截至2024年6月30日，股東權益增加了3,600美元萬，即4%，達到89500美元萬，而2023年12月31日的萬為85800美元。2024年上半年宣佈的股息為1,760美元萬，抵消了5,350美元萬的淨收入。由於採用2024年1月1日生效的ASU 2023-02，留存收益增加了250美元萬，但由於利率環境的變化以及對AFS債務證券組合和現金流對衝衍生品估值的相應影響，AOCI減少了220美元，這在很大程度上被抵消了。
現金和現金等價物
現金和現金等價物減少了6,200美元萬，或23%，截至2024年6月30日結束時為20400美元萬，而2023年12月31日為26600美元萬，這主要是貸款融資活動和2024年上半年經歷的存款收縮的結果。
投資證券
投資證券組合的主要目的是提供另一種利息收入來源，以及一種流動性管理工具。在管理資產負債表的構成時，Bancorp尋求在盈利來源、信貸和流動性考慮之間取得平衡。
截至2024年6月30日，投資證券減少12900美元萬至13.4AFS美元，較2023年12月31日的14.7AFS美元減少9%，這是由於投資組合中的預定到期日和償還活動，以及較小程度的億投資組合市值下降所致。2024年上半年沒有購買投資證券，因為Bancorp在貸款持續增長和存款組合波動的情況下優先考慮流動性。
FHLb股票
截至2024年6月30日，聯邦住房金融局的股票持有量增加了1,500美元萬至3,100美元萬，而截至2023年12月31日的股票持有量為1,600美元萬。這一增長是由FHLB在2024年前六個月的借款活動推動的，因為FHLB成員必須持有與其借款金額相關的一定水平的FHLB股票。由於貸款強勁增長和存款收縮，隔夜借貸活動在2024年前6個月有所增加。Bancorp的FHLB股票持有量將隨不同時期的借款活動而波動。
貸款
從2023年12月31日到2024年6月30日，貸款總額增加了30000美元萬，增幅為5%，其中22100美元萬發生在第二季度。雖然2024年首六個月的貸款大幅增長歸因於每個貸款類別的貢獻，但進出口銀行和信貸機構的信貸額度表現突出，這兩個類別的增長分別超過10%。
雖然總信貸額度使用率自2021年初觸及大流行時代的低點以來有所改善，但信貸額度使用率仍低於大流行前的水平，因為客户普遍繼續使用現金，而不是成本更高的信貸額度。此外，新線路的增加，特別是在C&D和C&I投資組合領域，在過去幾個季度增加了可獲得性，但新線路的利用相對緩慢。截至2024年6月30日，總信貸額度利用率從2023年12月31日的39.2%提高到41.1%，而同期的C&I利用率分別為30.8%和28.6%。
Bancorp的信貸敞口在企業和個人之間是多樣化的。沒有特定行業的集中度超過未償還貸款的10%。雖然Bancorp擁有多元化的貸款組合，但客户履行貸款協議的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場區域，包括路易斯維爾、肯塔基州的MSA、肯塔基州的中部、東部和北部，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提MSA。
Cre是Bancorp貸款組合中最大的部分，截至2024年6月30日，億貸款總額為26美元，佔總貸款的43%。儘管利率持續上升和全國中央商務區空置率上升在CRE行業引發了普遍的信貸和抵押品擔憂，但Bancorp認為其CRE投資組合的質量以及整體貸款組合仍然穩固。
寫字樓風險敞口是萬的一個子領域，在當前環境下被認為具有特別的風險，在Bancorp的貸款組合中佔較小的比例，截至2024年6月30日，貸款總額為53800美元，佔總貸款的9%。約21300美元的萬，或40%的Bancorp辦公樓風險與醫療相關，在管理層看來，與其他CRE使用相比，這帶來了較低的風險。此外，大約28800美元的萬，即53%的寫字樓風險敞口是業主自用的，通常伴隨着完全的商業關係。這一細分市場集中在Bancorp的一級市場，沒有對大型寫字樓的敞口，對中央商務區的敞口微乎其微，截至2024年6月30日，該細分市場繼續表現良好，未達標/非應計和逾期貸款最少。
Bancorp偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信用風險。對於出售的某些參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的所有權份額。根據公認會計原則，這些貸款的參與部分應記錄為有擔保借款。這些參與貸款包括在C&I和Cre貸款組合部分，相應的負債記錄在其他負債中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，此類貸款的參與部分總額分別為200億萬和400萬。
下表列出了截至2024年6月30日總貸款組合的期限分佈(基於合同期限)和利率敏感度：
| |
|
成熟性
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
在一個範圍內
|
|
|
一次過後
但在
|
|
|
五點以後
但在
|
|
|
十五歲以後
|
|
|
總
|
|
|
佔總數的百分比
|
|
|
2024年6月30日(單位：千)
|
|
年 |
|
|
五年 |
|
|
十五年 |
|
|
年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定費率
|
|
$ |
357,564 |
|
|
$ |
2,011,366 |
|
|
$ |
1,015,305 |
|
|
$ |
906,910 |
|
|
$ |
4,291,145 |
|
|
|
71 |
% |
|
可變利率
|
|
|
710,712 |
|
|
|
593,355 |
|
|
|
446,875 |
|
|
|
28,876 |
|
|
|
1,779,818 |
|
|
|
29 |
% |
|
貸款總額
|
|
$ |
1,068,276 |
|
|
$ |
2,604,721 |
|
|
$ |
1,462,180 |
|
|
$ |
935,786 |
|
|
$ |
6,070,963 |
|
|
|
100 |
% |
如果Bancorp構建期限超過五年的貸款（通常是CRE貸款），自動利率調整通常會設定為自啟動日期起五年，以限制利率敏感性。
不良貸款和資產
不良貸款和資產彙總信息如下：
|
(千美元)
|
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非權責發生制貸款
|
|
$ |
17,371 |
|
|
$ |
19,058 |
|
|
對遇到財務困難的借款人的修改
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
貸款逾期90天或以上且仍在累積
|
|
|
186 |
|
|
|
110 |
|
|
不良貸款總額
|
|
|
17,557 |
|
|
|
19,168 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
不良資產總額
|
|
$ |
17,567 |
|
|
$ |
19,178 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款佔總貸款的比例
|
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.33 |
% |
|
不良資產佔總資產的比例
|
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.23 |
% |
|
貸款佔不良貸款總額的ACL
|
|
|
468 |
% |
|
|
414 |
% |
截至2024年6月30日，非權責發生貸款總額為1,700美元萬，而截至2023年12月31日的非權責發生貸款為1,900美元萬。2023年12月31日至2024年6月30日期間非應計貸款總額的減少主要是由於截至2023年12月31日處於非應計狀態的兩個更大且不相關的關係的收益。
截至2024年6月30日的不良資產包括大約120筆貸款，單筆金額高達300OREO，以及一處以萬形式持有的住宅房地產。
拖欠貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)總計3,200美元萬和1,700美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，拖欠貸款佔貸款總額的比例分別為0.52%和0.30%。在此期間，拖欠貸款的增加是由大約50筆業主自住住宅房地產貸款推動的，這些貸款總額為800美元萬，逾期30天，以及截至2024年6月30日正在續簽的5億美元萬C&I關係。前面提到的7,000美元萬住宅房地產貸款和5,000美元的萬C&I關係在接下來的一個月成為現貨。
分類貸款
分類貸款包括定義為OAEM、不合標準、不合格的不良貸款(包括上文討論的非應計貸款)和可疑貸款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分類貸款總額為16700美元萬和9,600美元萬。這一期間的增長是由被歸類為OAEM和不合標準的貸款推動的，這兩類貸款在此期間分別增加了4,600美元萬和2,600美元萬。
被歸類為OAEm的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注，這可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致Bancorp的信用狀況惡化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，OAEM貸款總額分別為8,100美元萬和3,400美元萬。在2023年12月31日至2024年6月30日期間經歷的OAEM貸款增加是由一小部分被降級為OAEM的關係推動的，其中一個C&I關係代表了增加的1,600美元萬。截至2024年6月30日，7,500美元的萬，即94%的被歸類為OAEM的貸款是按合同付款的。
被歸類為不合標準的貸款，債務人的償付能力或質押抵押品(如果有)不足以保護貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不合標準貸款總額分別為6,900美元萬和4,300美元萬。2023年12月31日至2024年6月30日期間出現的不合標準貸款增加，很大程度上歸因於CRE和C&I投資組合內的三個關係被降級至不合格，佔增加的2,400美元萬。截至2024年6月30日，6,600美元的萬，即96%的被歸類為不合格的貸款，與合同付款保持一致。
貸款信貸損失準備
貸款撥備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的貸款估值撥備。當Bancorp認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。可為特定貸款分配ACL，但貸款的整個ACL可用於Bancorp判斷應註銷的任何貸款。見標題為“的腳註重要會計政策摘要” 摘自Bancorp最新的Form 10-K年度報告 以討論Bancorp關於貸款的ACL方法。
截至2024年6月30日，Bancorp的貸款ACL為8,200美元萬，而截至2023年12月31日的萬為7,900美元。在截至2024年6月30日的6個月中，記錄了230CECL貸款信貸損失撥備費用，這與強勁的貸款增長、失業率預測的輕微惡化以及萬模型方法更新(包括對定性因素的徹底評估)相抵消。截至2024年6月30日的6個月，淨回收金額為531,000美元。
貸款計算的ACL和由此產生的信用損失費用受到預測經濟狀況變化的顯着影響。如果經濟狀況預測發生變化，Bancorp可能會進一步調整其所需的貸款信用損失費用ACL。
下表按貸款類別列出了ACL：
| |
|
2024年6月30日
|
|
|
2023年12月31日
|
|
|
(千美元)
|
|
分配
津貼
|
|
|
佔總數的%
上的ACL
貸款
|
|
|
ACL for
貸款給
貸款總額
|
|
|
分配
津貼
|
|
|
佔總數的%
上的ACL
貸款
|
|
|
ACL for
貸款給
貸款總額
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
13,032 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
0.79 |
% |
|
$ |
22,133 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
1.42 |
% |
|
商業地產-業主自住
|
|
|
9,719 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.03 |
% |
|
|
11,667 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
1.29 |
% |
|
總商業地產
|
|
|
22,751 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
0.88 |
% |
|
|
33,800 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
1.37 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
21,629 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
2.50 |
% |
|
|
14,359 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
1.66 |
% |
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
5,825 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.19 |
% |
|
|
6,495 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
1.48 |
% |
|
工商業合計
|
|
|
27,454 |
|
|
|
34 |
% |
|
|
2.03 |
% |
|
|
20,854 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
1.60 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
13,325 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.78 |
% |
|
|
9,316 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.31 |
% |
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
4,248 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
1.16 |
% |
|
|
4,282 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
1.19 |
% |
|
住宅房地產總量
|
|
|
17,573 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
1.58 |
% |
|
|
13,598 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
1.27 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
10,029 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.71 |
% |
|
|
7,593 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
1,147 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.51 |
% |
|
|
1,660 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.79 |
% |
|
消費者
|
|
|
2,552 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
1.69 |
% |
|
|
1,407 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.97 |
% |
|
租契
|
|
|
411 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
2.38 |
% |
|
|
220 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1.42 |
% |
|
信用卡
|
|
|
238 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
0.99 |
% |
|
|
242 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1.02 |
% |
|
總
|
|
$ |
82,155 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.35 |
% |
|
$ |
79,374 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.38 |
% |
2023年12月31日至2024年6月30日期間，貸款組合各個部分之間貸款的ACL分配發生了變化，最明顯的是在綜合教育和C&I部分。這一轉變是由於在第二季度作為Bancorp分析的一部分對CECL方法中的定性因素進行了徹底評估，導致ACL分配給C&I部門的比例更大，而ACL分配給CRE部門的比例減少。
以前分配給CRE投資組合的較大質量分配源於大流行時代對這一部分內某些集中度的擔憂，以及隨後對利率上升影響的擔憂。由於CRE投資組合在利率上升的情況下繼續表現良好，以及降息的前景迫在眉睫，這些最初的擔憂已得到緩解。此外，幾個季度以來，CRE投資組合內的沖銷活動一直很少，該部門內的拖欠貸款有下降的趨勢。考慮到所有這些因素，管理層認為有理由對CRE投資組合進行較低的質量配置。
截至2024年6月30日，C&I投資組合的質量分配增加，抵消了CRE投資組合質量分配的減少。C&I的擔憂是由於集中在這一投資組合中的近期和長期沖銷活動、特定準備金的增加以及C&I部門內更高水平的OAEm和不合格貸款。此外，進出口銀行的客户一般會因目前的經濟情況和利率大幅上升而承受更大的壓力，因為很多進出口銀行貸款的利率結構各有不同。因此，管理層認為有必要對C&I投資組合進行更高的質量配置。
下表詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間按貸款類別劃分的平均未償貸款的淨沖銷。
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
截至6月30日的三個月，
(千美元)
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
|
|
|
平均值
貸款
|
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
與平均
貸款
|
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
|
|
|
平均值
貸款
|
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
與平均
貸款
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
1,634,732 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
17 |
|
|
$ |
1,437,661 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
商業地產-業主自住
|
|
|
45 |
|
|
|
939,610 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
- |
|
|
|
855,213 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
總商業地產
|
|
|
62 |
|
|
|
2,574,342 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
17 |
|
|
|
2,292,874 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
235 |
|
|
|
864,421 |
|
|
|
0.03 |
% |
|
|
(57 |
) |
|
|
780,562 |
|
|
|
-0.01 |
% |
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
- |
|
|
|
463,905 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
62 |
|
|
|
433,484 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
工商業合計
|
|
|
235 |
|
|
|
1,328,326 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
5 |
|
|
|
1,214,046 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
(2 |
) |
|
|
738,216 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(32 |
) |
|
|
637,308 |
|
|
|
-0.01 |
% |
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
- |
|
|
|
364,223 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
1 |
|
|
|
328,374 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
住宅房地產總量
|
|
|
(2 |
) |
|
|
1,102,439 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(31 |
) |
|
|
965,682 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
- |
|
|
|
560,765 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
- |
|
|
|
441,800 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
- |
|
|
|
218,366 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
- |
|
|
|
200,078 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
消費者
|
|
|
(56 |
) |
|
|
148,456 |
|
|
|
-0.04 |
% |
|
|
(102 |
) |
|
|
136,861 |
|
|
|
-0.07 |
% |
|
租契
|
|
|
- |
|
|
|
16,977 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
- |
|
|
|
13,474 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
信用卡
|
|
|
(56 |
) |
|
|
24,130 |
|
|
|
-0.23 |
% |
|
|
(2 |
) |
|
|
21,782 |
|
|
|
-0.01 |
% |
|
總
|
|
$ |
183 |
|
|
$ |
5,973,801 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
(113 |
) |
|
$ |
5,286,597 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
截至6月30日的六個月，
(千美元)
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
|
|
|
平均值
貸款
|
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
達到平均水平
貸款
|
|
|
淨（收費
關閉）/
復甦
|
|
|
平均值
貸款
|
|
|
淨（扣除）/
復甦
到平均貸款
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產--非業主自住
|
|
$ |
33 |
|
|
$ |
1,606,327 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
36 |
|
|
$ |
1,424,844 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
商業地產-業主自住
|
|
|
49 |
|
|
|
926,546 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
- |
|
|
|
848,716 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
總商業地產
|
|
|
82 |
|
|
|
2,532,873 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
36 |
|
|
|
2,273,560 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業-術語
|
|
|
465 |
|
|
|
861,799 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
(128 |
) |
|
|
781,921 |
|
|
|
-0.02 |
% |
|
商業和工業-信貸額度
|
|
|
204 |
|
|
|
456,150 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
149 |
|
|
|
444,372 |
|
|
|
0.03 |
% |
|
工商業合計
|
|
|
669 |
|
|
|
1,317,949 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
21 |
|
|
|
1,226,293 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產-業主自用
|
|
|
(1 |
) |
|
|
726,608 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(22 |
) |
|
|
622,368 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
住宅房地產-非業主居住
|
|
|
- |
|
|
|
361,479 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
2 |
|
|
|
323,484 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
住宅房地產總量
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1,088,087 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(20 |
) |
|
|
945,852 |
|
|
|
0.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發
|
|
|
- |
|
|
|
549,561 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
- |
|
|
|
443,260 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
2 |
|
|
|
215,497 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(12 |
) |
|
|
200,370 |
|
|
|
-0.01 |
% |
|
消費者
|
|
|
(155 |
) |
|
|
147,048 |
|
|
|
-0.11 |
% |
|
|
(162 |
) |
|
|
137,776 |
|
|
|
-0.12 |
% |
|
租契
|
|
|
- |
|
|
|
16,444 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
- |
|
|
|
13,429 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
信用卡
|
|
|
(66 |
) |
|
|
23,904 |
|
|
|
-0.28 |
% |
|
|
(84 |
) |
|
|
21,336 |
|
|
|
-0.39 |
% |
|
總
|
|
$ |
531 |
|
|
$ |
5,891,363 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
$ |
(221 |
) |
|
$ |
5,261,876 |
|
|
|
0.00 |
% |
雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2023年12月31日至2024年6月30日期間也出現了增長。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，為表外信貸敞口計提的信貸損失費用準備金分別為225,000美元和475,000美元，這主要是由於C&D投資組合中可用性的增加。截至2024年6月30日，表外信貸敞口的萬總額為630美元。
房舍和設備
房地和設備在綜合資產負債表中列報，扣除相關資產的相關折舊以及與購進會計相關的公允價值調整。房舍和設備在2023年12月31日至2024年6月30日期間增加了1,000美元萬，增幅為10%，這主要是使用權租賃資產增加的結果。Bancorp的分支網絡目前在肯塔基州路易斯維爾的中部、東部和北部以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市場有72個地點。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有待售房產總計230美元萬和250美元萬記錄在Bancorp的綜合資產負債表上，其中包括三塊空置土地、一座前行政大樓和一座前分行。
商譽
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp的資產負債表上記錄了19400美元的萬商譽。5,800美元萬和12300美元萬的商譽分別歸因於2022年和2021年收購CB和KB。此外，總計1,200萬和682,000美元的商譽分別歸因於2019年和1996年收購KSB和奧斯汀州立銀行。2013年對TBOC的收購帶來了廉價的收購收益。
可能引發商譽減值的事件包括經濟狀況惡化、依賴市場的倍數或指標下降(即股價跌破有形賬面價值)、整體財務表現的負面趨勢以及監管行動。2023年9月30日，Bancorp進行了年度定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，報告單位的賬面價值不太可能超過其公允價值。
核心存款和客户名單無形資產
來自業務收購的CDI和CLI最初按公允價值計量，然後根據其使用年限按加速方法攤銷。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp的CDI資產總額分別為1,100美元萬和1,200美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp的CLI資產為800億美元萬，全部歸因於WM&T部門。
其他資產和其他負債
在2023年12月31日至2024年6月30日期間，其他資產增加了1,200美元萬，或4%，至30000美元萬。同期其他負債增加1,300美元萬，或5%，至26000美元萬。其他資產和其他負債的增加主要是由於Bancorp的利率互換資產的市值升值，以及對税收抵免夥伴關係的額外投資。
Bancorp與希望對衝利率變動風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消性利率掉期。由於Bancorp與借款人(該資產)及交易對手(該負債)訂有協議，該等衍生工具為非指定衍生工具，並於資產負債表上以公允價值透過一項資產及一項相關負債確認。由於抵銷合約的配套條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，公允價值變動對相關資產及負債具有抵銷作用。
Bancorp對税收抵免夥伴關係的投資部分是因為它們提供了一種實現CRA目標的經濟手段。當進行一項投資時，Bancorp記錄資產，同時還記錄與其相關的未來繳款要求的相關負債。因此，此類投資在最初入賬時通常會產生抵銷影響。
存款
從2023年12月31日到2024年6月30日，總存款減少了10200美元萬，降幅為2%。2024年上半年的下降主要歸因於公共基金存款的正常季節性流失(通常在每年第四季度達到峯值，並在接下來的幾個月逐漸消散)，以及與我們的WM&T業務相關的Bancorp資產負債表上的存款餘額下降。與WM&T業務相關的存款可能會波動，因為客户持有的現金更多/更少，以及由於資金投資市場而可能流出的時間。然而，與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，平均總存款增加了24700美元萬，增幅為4%，這主要歸因於定期存款的成功促銷。
Bancorp繼續經歷存款組合組合的轉變，因為客户繼續在較高利率環境下尋找低利率或無息存款的高收益替代方案。因此，截至2024年6月30日止六個月的有息存款成本由上年同期的1.39%升至2.55%，整體存款(包括非利息存款)成本由0.98%升至1.96%。儘管存款成本在2024年上半年繼續給NIM帶來壓力，但它們已經開始放緩。
根據回購協議出售的證券
2023年12月31日至2024年6月30日期間，SSUAR持平，兩個時期的萬分別為15300美元。然而，由於客户被該產品提供的抵押保護所吸引，截至2024年6月30日的6個月，平均SSUAR增加了3,900美元萬，或33%。
SSUAR代表Bancorp的資金來源，由商業客户與擔保公司現金管理賬户一起使用。此類回購協議被視為融資協議，並在交易日起一個工作日內到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有這些融資安排都是隔夜到期日，由Bancorp擁有和控制的政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券提供擔保。
SSUAR以證券為抵押，並被視為融資；因此，與協議有關的證券被記錄為資產，由保管機構持有，回購證券的義務反映為負債。這些協議背後的所有證券都在Bancorp的控制之下。
購買的聯邦基金
FFP和其他短期借款餘額在2023年12月31日至2024年6月30日期間減少了300億美元萬，或22%。截至2024年6月30日，FFP主要涉及Bancorp下游代理行客户持有的過剩流動性。
附屬債券
Bancorp擁有以下未合併信託子公司：Commonwealth Statesday Trust III、Commonwealth Statesday Trust IV和Commonwealth Statesday Trust V。信託子公司的唯一資產代表為換取次級債券而借出的發行收益，其條款與TPS類似。TPS被視為一級資本的一部分。次級票據和相關利息費用包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可由Bancorp選擇每季度贖回。截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級票據總額分別為27億美元。
聯邦住房金融局取得進展
截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房金融局的未償還預付款總額分別為40000美元萬和20000美元萬。雖然這兩個時期的預付款總額都包括20000美元的萬三個月滾動預付款，這些預付款與2023年期間達成的三個單獨的利率掉期(現金流對衝)有關，以努力以更具吸引力的利率獲得更長期的資金，但截至2024年6月30日，也使用了20000美元的萬隔夜預付款。有關上述利率互換的更多信息，請參閲題為“衍生金融工具。”
由於貸款大幅增長和存款波動，在截至2024年6月30日的六個月中，隔夜預付款的使用更加頻繁。因此，與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，聯邦住房貸款貸款平均預付款增加了10200美元萬，增幅為40%，平均成本增加了16個基點，達到4.64%。
流動性
流動性管理的作用是確保資金可用於滿足儲户的提款和借款人的信貸需求，同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和這些資金供應的變化來實現的。流動性由可轉換為現金的短期資產、AFS債務證券、Bancorp可獲得的各種信貸額度以及從外部來源(主要是存款)吸引資金的能力提供。管理層相信，通過提供略高於市場利率的利率，它有能力隨時增加存款。
Bancorp的資產/負債委員會由高級管理層組成，對Bancorp的流動性狀況和狀況負有直接監督責任。向管理層提供的報告組合詳細説明瞭內部流動性指標、流動資產組合的組成和水平、短期現金流債務的時間差異以及對或有風險的敞口利用Bancorp的流動性。
Bancorp最具流動性的資產包括現金和到期的銀行、FFS和AFS債務證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FFS和計息存款總額分別為11900美元萬和17100美元萬。2024年前六個月的下降主要歸因於貸款融資活動和存款餘額收縮。FFS通常有隔夜到期日，而銀行的計息存款則可以隨時取用。這些投資通常用於日常流動性目的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS債務證券組合的公允價值分別為96200美元萬和10.3美元億。2024年前六個月AFS債務證券組合的減少歸因於計劃的到期日和投資組合內的正常還款活動，以及在較小程度上該期間的市值貶值。投資組合(HTM和AFs)包括未來12個月預計的約45000萬(基於假定的提前還款速度)攤銷債務證券的總現金流，其中包括27800美元的合同到期日萬。與FFS和銀行計息存款相結合，AFS債務證券提供了大量資源，以滿足貸款增長或Bancorp存款資金基礎的減少。Bancorp承諾其投資證券組合的一部分，以確保公共基金、某些WM&T賬户和SSUAR的現金餘額。截至2024年6月30日，為此目的質押的投資證券的賬面價值總額佔債務證券組合的62%，剩餘約50400美元的未質押債務證券，而2023年12月31日的未質押債務證券分別為67%和48000美元萬。
Bancorp的存款基礎主要包括核心存款，其定義為活期、儲蓄和貨幣市場存款賬户，定期存款小於或等於25萬美元，不包括公共基金和經紀存款。截至2024年6月30日，這類存款總額為57.6萬億美元(億)，佔Bancorp總存款的88%，而截至2023年12月31日，這類存款為57.8億美元，佔總存款的87%。由於這些核心存款的波動性較小，而且往往通過長期的關係與Bancorp的其他產品捆綁在一起，因此它們不會對流動性造成不必要的壓力。然而，鑑於目前正在經歷的巨大的全行業存款定價壓力，存款通常可能對市場利率更加敏感，潛在的下降可能會使Bancorp的流動性狀況變得緊張。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp持有的經紀存款總額分別為20.3萬美元和59.7萬美元。
截至2024年6月30日的總存款餘額中包括53500美元的萬公共基金，通常由Bancorp運營所在市場的地方政府機構和公立學區的賬户組成。截至2023年12月31日，公共基金存款總額為61300萬，2024年前六個月的下降主要歸因於正常的季節性公共資金流失。
Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為聯邦住房金融局的成員，Bancorp可以使用聯邦住房金融局的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房金融局的可用信貸總額分別為12.3億和13.3億。在2024年6月30日和2023年12月31日，Bancorp與代理銀行的無擔保FFP額度分別為8,000美元萬。
在正常業務過程中，Bancorp進行某些形式的表外交易，包括無資金支持的貸款承諾和信用證。這些交易通過Bancorp的各種風險管理流程進行管理。Bancorp管理層在評估Bancorp的流動性時同時考慮表內和表外交易。
Bancorp的主要現金來源是作為銀行唯一股東向其支付的股息。正如題為“”的腳註所述承付款和或有負債，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金額等於本行前兩年的淨收入減去前兩年支付的任何股息。在2024年6月30日，銀行可以向Bancorp支付相當於17000萬的股息，而不需要監管部門的批准，但要符合銀行正在進行的資本金要求。
現金的來源和用途
現金流主要是通過Bancorp的融資活動提供的，這些活動包括從機構來源籌集存款和借款，如FHLB和FFP的墊款，以及預定的貸款償還和債務證券的現金流。這些資金主要用於促進Bancorp的投資活動，包括為投資組合發放貸款和購買證券。另一個重要的現金來源是銀行經營活動的淨收入。有關現金來源和用途的更多詳細信息，請參閲現金流量表簡明合併報表在Bancorp的合併財務報表中。
承付款
在正常業務過程中，Bancorp參與了包含信用、市場和運營風險的活動，而這些風險沒有在Bancorp的合併財務報表中全部或部分反映出來。這些活動包括傳統的表外信貸相關金融工具、經營租賃項下的承諾和長期債務。
Bancorp通過貸款承諾和備用信用證為客户提供表外信貸支持。由於信用額度的增加，截至2024年6月30日，未使用的貸款承諾比2023年12月31日增加了5,300萬，或2%.
大多數信貸承諾是一種向客户放貸的協議，只要有商定的抵押品，並且沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，表外信貸敞口的ACL分別為630萬和590萬，與貸款的ACL分開，並記錄在合併資產負債表上的其他負債中。截至2024年6月30日的6個月期間，表外信貸敞口的撥備支出為475,000美元，主要是由於C&D投資組合中可用性的增加。
備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一到兩年。
除了擁有的銀行設施外，Bancorp還簽訂了某些設施的長期租賃安排。Bancorp還要求未來支付非限定固定收益退休計劃、TPS和定期存款的到期日。
見標題為“”的腳註承付款和或有負債“瞭解有關承諾的更多信息。
資本
截至2024年6月30日，股東權益總額為89500美元萬，與2023年12月31日相比增加了3,600美元萬，增幅為4%。截至2024年6月30日的6個月的增長歸因於錄得5,350萬美元的淨收入，但被已宣佈的1,760美元萬股息所抵消，有助於增加該期間的股東權益。由於採用2024年1月1日生效的ASU 2023-02，留存收益增加了250美元萬，但由於利率環境的變化以及對AFS債務證券組合和現金流對衝衍生品估值的相應影響，AOCI減少了220美元，這在很大程度上被抵消了。請參閲“股東變動簡明綜合報表’股權” 有關股權變動的進一步細節，請參閲。
Bancorp的總成本比率和每股有形賬面價值，這兩項非公認會計準則披露的信息，在2023年12月31日至2024年6月30日期間經歷了改善，這主要源於記錄的5,350美元萬淨收入。截至2024年6月30日，TCE為8.42%，而2023年12月31日為8.09%，而截至2024年6月30日，每股有形賬面價值為23.22美元，而2023年12月31日為21.95美元。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。
2023年5月，Bancorp董事會延長了其股票回購計劃，授權回購最多100股萬股票，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2025年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。由於Bancorp繼續將保本和流動性管理放在首位，2023年和2024年前六個月都沒有回購股票。截至2024年6月30日，根據當前的回購計劃，仍有約741,000股有資格進行回購。
監管機構要求銀行控股公司及其附屬銀行達到基於風險的資本金標準。這些標準或比率衡量的是資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都進行了調整，以反映信用風險。監管事項有關監管資本要求以及Bancorp和銀行的資本比率的更多細節。該行超過了資本充足所需的監管資本充足率。監管框架沒有為控股公司定義充足的資本。管理層在考慮擴張計劃時，會考慮增長對資本比率的影響。
由於強勁的經營業績，截至2024年6月30日的資本充足率與2023年12月31日相比有所增加，這有助於抵消貸款組合帶來的大幅風險加權資產增長。Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。
銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足以便迅速採取糾正行動的定義，銀行必須擁有至少6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率、10.0%的總風險資本比率和5.0%的一級槓桿率。
此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5%的資本保護緩衝，由普通股一級風險資本組成，高於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率的最低風險資本要求，這是被視為充分資本化所必需的。截至2024年6月30日，包括資本保護緩衝在內的充足資本最低比率為7.0%的普通股一級風險資本比率、8.5%的一級風險資本比率和10.5%的總風險基礎資本比率。
如前所述，Bancorp是三家未合併信託子公司的100%所有者。信託附屬公司的唯一資產是指以類似於租置計劃的條款借出換取次級債權證的發售所得款項。TPS被視為Tier 1 Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級票據總額分別為2,700美元萬。
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲採用ASC 326對監管資本的估計影響的選項。金融工具–信用損失，” 或CECL, 該法案於2020年1月1日生效。採用ASC 326的最初影響以及採用ASC 326後ACL季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)推遲了兩年。兩年後，過渡調整的累計金額變得固定，並將在三年內平均逐步從監管資本計算中逐步取消，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。2024年是Bancorp過渡期的第五年，也是最後一年。如果Bancorp沒有選擇推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本充足率仍將超過資本充裕的水平。
下表提供了根據GAAP的股東權益總額與有形股東權益(TCE)的對賬，這是一種非GAAP披露。除了銀行業監管機構定義的指標外，Bancorp還提供了每股TCE，這是一種非GAAP指標，基於投資者廣泛使用該指標作為評估資本充足率的手段：
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(千美元，每股數據除外)
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2024年6月30日
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2023年12月31日
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股東權益總額-GAAP(A)
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$ |
894,535 |
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$ |
858,103 |
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減值：商譽
|
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(194,074 |
) |
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|
(194,074 |
) |
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減去：核心存款和其他無形資產
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(18,201 |
) |
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(20,304 |
) |
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有形普通股權益--非公認會計準則(C)
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$ |
682,260 |
|
|
$ |
643,725 |
|
| |
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|
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|
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總資產-GAAP(B)
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$ |
8,315,325 |
|
|
$ |
8,170,102 |
|
|
減值：商譽
|
|
|
(194,074 |
) |
|
|
(194,074 |
) |
|
減去：核心存款和其他無形資產
|
|
|
(18,201 |
) |
|
|
(20,304 |
) |
|
有形資產--非公認會計準則(D)
|
|
$ |
8,103,050 |
|
|
$ |
7,955,724 |
|
| |
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總股東權益與總資產之比-GAAP(a/b)
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10.76 |
% |
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10.50 |
% |
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有形普通股權益與有形資產之比--非公認會計準則(c/d)
|
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8.42 |
% |
|
|
8.09 |
% |
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|
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已發行股份總數(E)
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29,388 |
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29,329 |
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每股賬面價值-GAAP(a/e)
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$ |
30.44 |
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$ |
29.26 |
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每股有形普通股權益--非公認會計準則(C/E)
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23.22 |
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21.95 |
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效率比率是一種非GAAP衡量標準，等於非利息支出總額除以淨利息收入FTE和非利息收入之和。除了提出的效率比率外，Bancorp還考慮了調整後的效率比率。Bancorp認為這很重要，因為它提供了一個可比的比率，剔除了投資證券的銷售、催繳和減值的淨收益(虧損)，以及出售房地和設備和處置任何收購資產的淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥企業投資的攤銷有關的非利息支出的波動，以及如果適用的非經常性合併費用。
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截至6月30日的三個月裏，
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截至6月30日的六個月，
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(千美元)
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2024
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2023
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2024
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2023
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非利息支出總額(A)
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$ |
49,109 |
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|
$ |
45,800 |
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|
$ |
98,070 |
|
|
$ |
91,114 |
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|
減去：對税收抵免夥伴關係的投資攤銷
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|
— |
|
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(324 |
) |
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|
— |
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(647 |
) |
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非利息支出總額--非公認會計準則(C)
|
|
$ |
49,109 |
|
|
$ |
45,476 |
|
|
$ |
98,070 |
|
|
$ |
90,467 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總淨利息收入(FTE)
|
|
$ |
62,113 |
|
|
$ |
61,074 |
|
|
$ |
122,279 |
|
|
$ |
124,319 |
|
|
非利息收入總額
|
|
|
23,655 |
|
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|
22,860 |
|
|
|
46,926 |
|
|
|
44,907 |
|
|
總收入--非公認會計準則(B)
|
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85,768 |
|
|
|
83,934 |
|
|
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169,205 |
|
|
|
169,226 |
|
|
減去：出售房舍和設備的損益
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|
|
(20 |
) |
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|
225 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
227 |
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|
減去：出售證券的收益/損失
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
調整後總收入--非GAAP(D)
|
|
$ |
85,748 |
|
|
$ |
84,159 |
|
|
$ |
169,185 |
|
|
$ |
169,453 |
|
| |
|
|
|
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|
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效率比率--非公認會計原則(a/b)
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57.26 |
% |
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|
54.57 |
% |
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|
57.96 |
% |
|
|
53.84 |
% |
|
調整後的能效比率--非GAAP(c/d)
|
|
|
57.27 |
% |
|
|
54.04 |
% |
|
|
57.97 |
% |
|
|
53.39 |
% |
本項目所需資料載於第一部分第2項“管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”
截至本報告所述期間結束時，Stock Yards Bancorp，Inc.的S管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。此外，在本報告所涵蓋的會計季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
Bancorp和銀行是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的被告。據管理層所知，不存在任何懸而未決或威脅的訴訟，其中不利決定可能導致Bancorp或銀行的業務或綜合財務狀況發生重大不利變化。
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月內Bancorp回購普通股的相關信息。
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總數
的股份
已購買（1）
|
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平均值
支付的價格
每股
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|
總數
購買的股票
公開的一部分
宣佈的計劃或
節目
|
|
|
平均值
價格
加發
分享
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最大數量的
可能還沒有
下申購
計劃或計劃
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|
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|
|
|
|
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4月1日至4月30日
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1,670 |
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|
$ |
51.88 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
5月1日至5月31日
|
|
|
2,575 |
|
|
|
52.85 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
6月1日-6月30日
|
|
|
2,348 |
|
|
|
51.75 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
總
|
|
|
6,593 |
|
|
$ |
52.21 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
741,196 |
|
| |
(1)
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在截至2024年6月30日的三個月期間回購的股票代表為繳納到期税款而預扣的股票。
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2023年5月，Bancorp董事會延長了其股票回購計劃，授權回購最多100股萬股票，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2025年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。2023年或2024年沒有回購股票，因為Bancorp繼續優先考慮資本保護和流動性管理。截至2024年6月30日，根據當前的回購計劃，仍有約741,000股有資格進行回購。
在本報告所涵蓋的季度內，沒有註冊人的股權證券在未經註冊的情況下出售。
(C)在截至2024年6月30日的三個月內，不是董事或本公司高級職員(定義見證券交易法第16a-1(F)條)採納或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-k規則第408(A)項。
以下證據作為本報告的一部分存檔或提供：
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展品
數
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展品説明 |
| 31.1 |
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根據《薩班斯—奧克斯利法案》第302條認證首席執行官 |
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| 31.2 |
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根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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| 32 |
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依據《美國法典》第18編第1350條，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第902條通過的首席執行官和首席財務官的證明 |
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| 101 |
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以下材料來自Stock Yards Bancorp Inc.的S以內聯XBRL格式編制的截至2024年6月30日的季度10-Q報告：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明股東權益變動表，(V)簡明現金流量表和(Vi)簡明合併財務報表附註。 |
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| 104 |
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來自Stock Yards Bancorp Inc.的S截至2024年6月30日的季度10-Q報告的封面以內聯XBRL格式顯示，包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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斯托克庭院銀行股份有限公司
(註冊人)
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日期：2024年8月6日
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作者：北京，北京。/S/詹姆斯·A·希爾布蘭德
詹姆斯·A·希爾布蘭德
董事長兼首席執行官(首席執行官)
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日期：2024年8月6日
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文/S/克萊·斯丁內特
克萊·斯丁內特
執行副總裁、財務主管兼首席財務官(首席財務官)
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