美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
從 到
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
|
||
(述明或其他司法管轄權 |
|
(税務局僱主 |
公司或組織) |
|
識別號碼) |
|
||
（主要行政辦公室地址） |
|
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
通過勾選標記來驗證註冊人是否已以電子方式提交了根據第S-t條第405條要求提交的所有交互數據文件（第1.1條）本章第232-405條）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類文件的較短期限內）。
通過勾選標記來確定註冊者是大型加速文件夾、加速文件夾還是非加速文件夾。 請參閲《交易法》第120億.2條規則中“加速備案人和大型加速備案人”的定義。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。 是的 沒有
截至2024年7月31日，
第一銀行股份有限公司
Form 10-Q季度報告
2024年6月30日
目錄表
項目 |
第一部分-財務信息 |
|
頁面 |
1. |
財務報表(未經審計) |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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綜合全面收益表 |
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3 |
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合併股東權益報表 |
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4 |
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合併現金流量表 |
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5 |
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|
合併財務報表附註 |
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6 |
2. |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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31 |
3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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42 |
4. |
控制和程序 |
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42 |
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第二部分-其他信息 |
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1. |
法律訴訟 |
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43 |
1A. |
風險因素 |
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43 |
2. |
股權證券的未登記銷售 |
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43 |
3. |
高級證券違約 |
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43 |
4. |
煤礦安全信息披露 |
|
43 |
5. |
其他信息 |
|
43 |
6. |
陳列品 |
|
44 |
|
簽名 |
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45 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
銀行財務公司
合併資產負債表
(千美元)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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(未經審計) |
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(見注1) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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銀行的有息存款 |
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出售的聯邦基金 |
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持作投資用途的債務證券（公允價值：美元 |
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按公允價值出售的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的貸款（扣除未賺取的利息） |
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信貸虧損撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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房舍和設備，淨額 |
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擁有的其他房地產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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應計應付利息和其他負債 |
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次級債務 |
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總負債 |
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股東權益： |
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高級優先股，美元 |
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累計優先股，美元 |
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普通股，美元 |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他全面虧損，扣除税收優惠美元 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
隨附的附註是該等綜合財務報表的組成部分。
2
銀行財務公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息收入 |
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貸款，包括手續費 |
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證券： |
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應税 |
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免税 |
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出售的聯邦基金 |
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銀行的有息存款 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債務 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託收入 |
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押金手續費 |
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證券交易 |
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出售貸款 |
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保險佣金 |
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現金管理 |
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出售其他資產的收益/（損失） |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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數據處理服務 |
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其他擁有房地產的淨費用 |
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營銷和業務推廣 |
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存款保險 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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普通股每股淨收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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其他綜合收益/（損失） |
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債務證券未實現收入/（損失），扣除税款（費用）/收益美元（ |
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其他全面收入/（損失），扣除税款（費用）/福利美元（ |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
隨附的附註是該等綜合財務報表的組成部分。
3
銀行財務公司
合併狀態股東權益項目
(未經審計)
(千美元)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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普通股 |
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期末發佈 |
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為股票期權而發行的股份 |
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期末發佈 |
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資本盈餘 |
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期初餘額 |
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$ |
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為股票期權而發行的普通股 |
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股票補償安排 |
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期末餘額 |
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留存收益 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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普通股股息(美元 |
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期末餘額 |
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累計其他綜合損失 |
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證券未實現（損失）/收益： |
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期初餘額 |
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淨變化 |
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期末餘額 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
股東權益總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
隨附的附註是該等綜合財務報表的組成部分。
4
銀行財務公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
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2024 |
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2023 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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對業務活動提供的現金淨額進行調節的調整： |
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信貸損失準備金 |
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折舊及攤銷 |
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證券溢價和折扣淨攤銷 |
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( |
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( |
) |
已實現證券（收益）/損失 |
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( |
) |
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貸款銷售收益 |
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( |
) |
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( |
) |
出售貸款的現金收入源於出售 |
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出售貸款的現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延所得税優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
出售其他資產的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
應收利息增加 |
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( |
) |
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|
( |
) |
增加應付利息 |
|
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股票薪酬安排的攤銷 |
|
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基於股票的薪酬安排帶來的超額税收好處 |
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( |
) |
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( |
) |
其他，淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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出售聯邦基金淨減少/（增加） |
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( |
) |
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購買可供出售債務證券 |
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) |
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( |
) |
持有投資債務證券的到期、贖回和償還所得款項 |
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可供出售債務證券的到期、贖回和償還所得款項 |
|
|
|
|
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購買股權證券 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
派息和出售股權證券的收益 |
|
|
|
|
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貸款淨變動 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
衍生資產合同的淨（付款）/收款 |
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( |
) |
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購買場地、設備和計算機軟件 |
|
|
( |
) |
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( |
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購買税收抵免 |
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|
( |
) |
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( |
) |
其他，淨額 |
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|
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|
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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( |
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短期借款淨變化 |
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與股票期權相關的普通股發行，淨值 |
|
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支付的現金股利 |
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) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
|
現金、應收銀行款項和生息存款淨增加/（減少） |
|
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|
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|
( |
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現金、應收銀行款項和年初有息存款 |
|
|
|
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|
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期末現金、銀行應收賬款和生息存款 |
|
$ |
|
|
$ |
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現金流量信息的補充披露： |
|
|
|
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期內支付的利息現金 |
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在此期間支付的所得税現金 |
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$ |
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$ |
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||
非現金投資和融資活動： |
|
|
|
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||
宣佈的未付普通股股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的附註是該等綜合財務報表的組成部分。
5
銀行財務公司
要合併的備註D財務報表
(未經審計)
(一)業務描述和重要會計政策摘要
BancFirst Corporation及其附屬公司(“本公司”)的會計及報告政策符合美國公認的會計原則及銀行業的一般慣例。重要會計政策的摘要可以在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表格的附註(1)中找到。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst Corporation、Council Oak Partners，LLC、BancFirst Insurance Services，Inc.、Pegasus Bank(“Pegasus”)、Worthington Bank(“Worthington”)和BancFirst及其子公司(“BancFirst”)的賬目。BancFirst的主要運營子公司是BFTPower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency，Inc.所有重要的公司間賬户和交易都已被註銷。以受託或代理身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在未經審計的中期綜合財務報表中。
隨附的未經審計中期綜合財務報表及附註乃根據美國中期財務資料公認會計準則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)採納的10-Q表格指示呈列。這些未經審計的中期合併財務報表應參考BancFirst公司截至2023年12月31日的年度10-k表格年度報告中包含的合併財務報表和腳註中包含的信息。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
本文件所載未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為必需的所有調整，以提供本公司於呈列中期內的財務狀況及經營業績的公允報表。所有這些調整都是正常的和反覆出現的。
重新分類
以前合併財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流量、股東權益或全面收益沒有影響。
在編制財務報表時使用估計數
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中所報告金額的估計和假設。這些估計主要用於確定信貸損失準備、所得税、金融工具的公允價值以及在企業合併中收購的資產和負債的估值，包括可識別的無形資產。這種估計和假設可能會隨着時間的推移而變化，實際實現的金額可能與報告的不同。
近期會計公告
尚未採用的標準：
2023年12月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-09號，“所得税--所得税披露的改進”，要求加強某些所得税披露並進一步提高其透明度，最顯著的是税率調節和繳納的所得税。本ASU在2024年12月15日之後的財政年度內有效，並允許追溯申請。該公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告--可報告分部披露的改進》，要求所有公共實體在年度和中期基礎上披露增量分部信息，以使投資者能夠開發更多決策有用的財務分析。本ASU在2023年12月15日之後的財年以及2024年12月15日之後的財年內的過渡期內追溯有效。修正案將追溯適用於列報的所有期間，並要求分段費用類別以採用時確定的類別為基礎。該公司目前正在評估本ASU的條款，預計在截至2024年12月31日的一年內採用這些條款。該公司做到了
6
（2） 證券
下表概述了持作投資的債務證券的攤銷成本和估計公允價值：
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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2024年6月30日 |
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(千美元) |
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抵押貸款支持證券（1） |
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國家和政治分區 |
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其他證券 |
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總 |
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2023年12月31日 |
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抵押貸款支持證券（1） |
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國家和政治分區 |
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其他證券 |
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總 |
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— |
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下表概述了可供出售債務證券的攤銷成本和估計公允價值：
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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2024年6月30日 |
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(千美元) |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券（1） |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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總 |
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( |
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2023年12月31日 |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券（1） |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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( |
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（1） 主要包括FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構的抵押貸款支持證券。
7
下表使用合同期限總結了持作投資和可供出售的債務證券的到期日。由於被要求支付或預付的義務，實際到期日可能與合同到期日不同。就到期日表而言，並非在單一到期日到期的抵押貸款支持證券已在其合同到期日呈列。
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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攤銷 |
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估計數 |
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攤銷 |
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估計數 |
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(千美元) |
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持有以供投資 |
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債務證券的合同到期日： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後，但在十年內 |
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十年後 |
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總 |
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可供出售 |
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債務證券的合同到期日： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後，但在十年內 |
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十年後 |
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債務證券總額 |
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下表是公司作為公眾資金存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的抵押的證券的公允價值摘要：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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（美元 (以千計) |
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質押證券的賬面價值 |
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$ |
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$ |
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8
有幾個
債務和股權證券的已實現損益在綜合全面收益表非利息收入部分中報告為證券交易。
下表總結了具有未實現損失的債務證券，按未實現損失的持續時間分類， 分別於2024年6月30日和2023年12月31日：
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少於12個月 |
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超過12個月 |
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總 |
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投資數量 |
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估計數 |
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未實現 |
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估計數 |
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未實現 |
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估計數 |
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未實現 |
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(千美元) |
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2024年6月30日 |
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可供出售 |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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其他證券 |
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總 |
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2023年12月31日 |
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可供出售 |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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總 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本公司有能力及意向持有分類為持有以供投資的債務證券，直至到期為止，屆時本公司將收取債務證券的全部價值。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日此外，本公司亦有能力及意圖持有分類為可供出售的債務證券一段時間，以收回成本。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的債務證券時的可用收益率。隨着債券接近到期日或重新定價日期，或如果此類投資的市場收益率下降，出現未實現虧損的債務證券的公允價值預計將恢復。本公司並無意圖或要求在收回未實現虧損前出售，因此，本公司的綜合全面收益表並無實現減值虧損。
9
(三)用於投資的貸款和貸款的信用損失準備
持有的用於投資的貸款按投資組合分類彙總如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
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中國房地產： |
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*商業地產業主入住率 |
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*商業地產非業主入住者 |
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中國的建設和發展 |
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北京建工住宅地產 |
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*住宅房地產第一留置權 |
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*住宅房地產--所有其他 |
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中國農業的發展 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油和天然氣公司 |
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*(1) |
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(1)不包括應計應收利息#美元 |
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C級公司的貸款目前
公司的投資組合分類説明和投資組合分類的加權平均剩餘壽命在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表格的附註(5)中披露。
其他房地產擁有和收回的資產以及貸款修改
以下是其他擁有和收回的房地產資產摘要：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
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其他不動產擁有和收回的資產 |
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$ |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，擁有的其他房地產包括商業房地產物業，記錄的價值約為 $
該物業於所列期間的租金收入和運營費用如下。
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(千美元) |
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租金收入 |
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運營費用 |
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截至2024年6月30日的六個月內，該公司出售了持有的其他房地產中的房產 總收益為美元
10
公司在延期期間對修改貸款的未償還本金餘額收取利息。被認為在期內修改的記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不被認為是重大的。截至2024年6月30日止六個月期間記錄的修改貸款餘額約為 $
非權責發生制貸款
《公司》做到了
政府機構擔保的非應計貸款總額約為美元
下表是按投資組合分部劃分的非應計貸款中包含的金額摘要。
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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非業主佔用的商業地產 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產優先權 |
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住宅房地產所有其他 |
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農業 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油和天然氣公司 |
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總 |
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11
如果截至付款到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，則貸款被視為逾期。下表列出了公司持有的投資貸款的賬齡分析：
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逾期貸款年齡分析 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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總 |
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當前 |
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貸款總額 |
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應計 |
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(千美元) |
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截至2024年6月30日 |
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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非業主佔用的商業地產 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產優先權 |
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住宅房地產所有其他 |
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農業 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油和天然氣公司 |
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截至2023年12月31日 |
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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非業主佔用的商業地產 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產優先權 |
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住宅房地產所有其他 |
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農業 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油和天然氣公司 |
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總 |
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信用質量指標
本公司考慮信貸質素指標，以監察貸款組合中的信貸風險，包括貸款拖欠的數量及嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、過往的信貸損失經驗及經濟狀況。這些指標全年定期進行審查和更新。內部風險分級系統用來表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的，與監管類別或任何財務報告定義沒有直接關係。風險等級的一般特徵以及公司截至2023年12月31日按發起年度和內部分配的信用等級持有的用於投資的總貸款彙總表，在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表的附註(5)中披露。
該公司轉換為定期貸款的循環貸款不是實質性貸款，因此沒有列報。
12
下表按發起年度和內部分配的信用等級彙總了公司持有的投資貸款總額：
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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循環貸款 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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攤餘成本法 |
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總 |
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||||||||
截至2024年6月30日 |
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*商業地產業主入夥 |
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||||||||
1級 |
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$ |
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二年級 |
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||||||||
三年級 |
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||||||||
四年級 |
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— |
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商業地產業主總佔用量 |
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||||||||
非業主佔用的商業地產 |
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||||||||
1級 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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二年級 |
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||||||||
三年級 |
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— |
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— |
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四年級 |
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— |
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非業主佔用的商業房地產總數 |
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建設和發展 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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三年級 |
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四年級 |
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建設開發總量 |
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建築住宅房地產 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
三年級 |
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— |
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|||||||
四年級 |
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— |
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— |
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住宅房地產建設總額 |
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住宅房地產優先權 |
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||||||||
1級 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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||||||||
二年級 |
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||||||||
三年級 |
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|
— |
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|||||||
四年級 |
|
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|
|
|
|
— |
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|||||||
5級 |
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— |
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|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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— |
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住宅房地產第一抵押權總額 |
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||||||||
住宅房地產所有其他 |
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||||||||
1級 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
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|
$ |
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二年級 |
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||||||||
三年級 |
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四年級 |
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— |
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住宅房地產全部其他 |
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農業 |
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|
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||||||||
1級 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
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||||||||
二年級 |
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||||||||
三年級 |
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||||||||
四年級 |
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農業總量 |
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商業非房地產 |
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|
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||||||||
1級 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
二年級 |
|
|
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||||||||
三年級 |
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||||||||
四年級 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
5級 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
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商業非房地產總額 |
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消費非房地產 |
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|
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|
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|
|
|
|
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|
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|
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||||||||
1級 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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二年級 |
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|
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||||||||
三年級 |
|
|
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||||||||
四年級 |
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消費非房地產總額 |
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油氣 |
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|
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|
|
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|
|
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||||||||
1級 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
二年級 |
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|
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|
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||||||||
三年級 |
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|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|||||
四年級 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
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|
|
— |
|
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|
— |
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|||
油氣總 |
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持有用於投資的貸款總額 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
13
下表總結了公司在所示期間按起源年份劃分的毛沖銷：
|
|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
循環貸款 |
|
|
|
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|||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
之前 |
|
|
攤餘成本法 |
|
|
總 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的三個月 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||||||
*商業地產業主入夥 |
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本期總沖銷 |
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— |
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|
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— |
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— |
|
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— |
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— |
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|
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— |
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$ |
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非業主佔用的商業地產 |
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本期總沖銷 |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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建設和發展 |
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本期總沖銷 |
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建築住宅房地產 |
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本期總沖銷 |
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— |
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— |
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住宅房地產優先權 |
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|
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本期總沖銷 |
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2023 |
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攤餘成本法 |
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截至2023年6月30日的三個月 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產所有其他 |
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油氣 |
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本期總沖銷 |
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14
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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循環貸款 |
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2024 |
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2023 |
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之前 |
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攤餘成本法 |
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總 |
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(千美元) |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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本期總沖銷 |
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建設和發展 |
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本期總沖銷 |
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本期總沖銷 |
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本期總沖銷 |
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本期總沖銷 |
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2023 |
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攤餘成本法 |
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總 |
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(千美元) |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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本期總沖銷 |
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本期總沖銷 |
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住宅房地產所有其他 |
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本期總沖銷 |
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15
信用損失備抵方法
公司使用當前預期信用損失方法（稱為當前預期信用損失（“CESL”）模型確定信用損失撥備和信用損失撥備。當存在類似的風險特徵時，當前預期信用損失的撥備按集體（池）計算。 截至2023年12月31日止年度的公司10-k表格年度報告註釋（5）中披露了信用損失撥備方法。
下表詳細介紹了所列期間貸款信用損失撥備的活動。將一部分免税額分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他類別的損失。
|
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信貸損失準備 |
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餘額為 |
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指控- |
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復甦 |
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網絡 |
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|
貸款信用損失撥備/（受益） |
|
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餘額為 |
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(千美元) |
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截至2024年6月30日的三個月 |
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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( |
) |
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非業主佔用的商業地產 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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建設和發展 |
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— |
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— |
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— |
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建築住宅房地產 |
|
|
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|
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— |
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— |
|
|
|
— |
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住宅房地產優先權 |
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( |
) |
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( |
) |
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住宅房地產所有其他 |
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— |
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農業 |
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( |
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( |
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( |
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*商業非房地產 |
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( |
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*消費非房地產 |
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( |
) |
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( |
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中國石油和天然氣公司 |
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— |
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— |
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( |
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總 |
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( |
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$ |
( |
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信貸損失準備 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
餘額為 |
|
|
指控- |
|
|
復甦 |
|
|
網絡 |
|
|
貸款信用損失撥備/（受益） |
|
|
餘額為 |
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(千美元) |
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截至2023年6月30日的三個月 |
|
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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$ |
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$ |
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非業主佔用的商業地產 |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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建設和發展 |
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( |
) |
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( |
) |
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建築住宅房地產 |
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— |
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— |
|
|
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— |
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住宅房地產優先權 |
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( |
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( |
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住宅房地產所有其他 |
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( |
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( |
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農業 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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( |
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) |
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中國石油和天然氣公司 |
|
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( |
) |
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— |
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|
( |
) |
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( |
) |
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總 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
16
|
|
信貸損失準備 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
餘額為 |
|
|
指控- |
|
|
復甦 |
|
|
網絡 |
|
|
貸款信用損失撥備/（受益） |
|
|
餘額為 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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非業主佔用的商業地產 |
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— |
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( |
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建設和發展 |
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— |
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— |
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|
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— |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產優先權 |
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住宅房地產所有其他 |
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農業 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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( |
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中國石油和天然氣公司 |
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總 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
信貸損失準備 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
餘額為 |
|
|
指控- |
|
|
復甦 |
|
|
網絡 |
|
|
貸款信用損失撥備/（受益） |
|
|
餘額為 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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非業主佔用的商業地產 |
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( |
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建設和發展 |
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( |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產優先權 |
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住宅房地產所有其他 |
|
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農業 |
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*商業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油和天然氣公司 |
|
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總 |
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購買的信用不良貸款
該公司此前曾購買過貸款，但在收購時有證據表明自貸款發放以來信貸質量的惡化程度並不明顯。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，該公司沒有購買信用惡化貸款。
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或銷售大幅提供還款時，貸款被視為依賴抵押品。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，抵押品依賴貸款在被分類為抵押品依賴貸款後，並未確認任何重大利息收入。
17
下表按抵押品類型和相關具體分配總結了持有的用於投資的抵押品依賴貸款總額，如下：
|
|
宣傳品類型 |
|
|
|
|
|
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房地產 |
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企業資產 |
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其他資產 |
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總 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2024年6月30日 |
|
|
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中國房地產： |
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商業地產業主佔領 |
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非業主佔用的商業地產 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
|
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住宅房地產優先權 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||
住宅房地產所有其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
農業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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*商業非房地產 |
|
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|
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|
|
|
|
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*消費非房地產 |
|
|
— |
|
|
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— |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
中國石油和天然氣公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
為投資而持有的抵押品依賴貸款總額 |
|
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|
$ |
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|
$ |
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|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
宣傳品類型 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
房地產 |
|
|
企業資產 |
|
|
其他資產 |
|
|
總 |
|
|
具體分配 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|||||
中國房地產： |
|
|
|
|
|
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商業地產業主佔領 |
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|
|
$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
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$ |
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非業主佔用的商業地產 |
|
|
|
|
|
— |
|
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|
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|
|
|
|
|
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建設和發展 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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建築住宅房地產 |
|
|
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|
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|
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住宅房地產優先權 |
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|
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|
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住宅房地產所有其他 |
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農業 |
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*商業非房地產 |
|
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— |
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*消費非房地產 |
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中國石油和天然氣公司 |
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— |
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為投資而持有的抵押品依賴貸款總額 |
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$ |
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|
$ |
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|||||
來自貸款、房產和設備的非現金轉移
從貸款、場所和設備轉移到其他擁有和收回的房地產資產屬於非現金交易，不包括在綜合現金流量表中。
所列期間從貸款以及場所和設備轉移至其他擁有和收回的房地產資產概述如下：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
擁有的其他房地產 |
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收回的資產 |
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總 |
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|
|
$ |
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||
18
（4） 無形資產及商譽
以下是截至所列日期的無形資產摘要：
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
|||
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(千美元) |
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|||||||||
2024年6月30日 |
|
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核心存款無形資產 |
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客户關係無形資產 |
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( |
) |
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總 |
|
$ |
|
|
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( |
) |
|
$ |
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2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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核心存款無形資產 |
|
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) |
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客户關係無形資產 |
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) |
|
|
|
||
總 |
|
$ |
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( |
) |
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以下為按業務分部劃分的善意摘要：
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|||||||
|
|
BancFirst大都會銀行 |
|
|
BancFirst社區銀行 |
|
|
飛馬座 |
|
|
沃辛頓 |
|
|
其他金融服務 |
|
|
執行、運營和支持 |
|
|
已整合 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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期末餘額 |
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|
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|
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有關無形資產的更多信息可在公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表格附註(7)中找到。.
(5)次級債
2004年1月，本公司成立了BFC資本信託II(“BFC II”)，這是根據特拉華州商業信託法成立的信託。本公司擁有BFC II的所有普通股。2004年2月，BFC II發行了$
2021年6月17日，根據1933年證券法D規定，該公司完成了一次私募，募集資金為
19
三月 術語SOFR)，每季度重置一次，外加
本公司可選擇自2031年6月30日付息日期起及其後任何預定付息日期贖回全部或部分附屬債券。此外,
(6)股票薪酬
2023年5月25日，公司股東通過了《BancFirst Corporation 2023年限制性股票單位計劃》(簡稱《RSU計劃》)。RSU計劃自2023年6月1日起生效，有效期為
下表是公司RSU計劃下的活動摘要。
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Wgtd.平均 |
|
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|
|
受限 |
|
|
授予日期 |
|
||
|
|
股票單位 |
|
|
公允價值 |
|
||
截至2024年6月30日的六個月 |
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截至2023年12月31日未歸屬 |
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授與 |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2024年6月30日未歸屬 |
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本公司自1999年5月起實施BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(“遞延股票補償計劃”)。截至2024年6月30日，這裏有
遞延股票補償計劃下的累計股票單位摘要如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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累計庫存單位 |
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平均價格 |
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$ |
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$ |
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該公司於2013年終止了BancFirst Corporation股票期權計劃（“員工計劃”）
該公司於2013年終止了BancFirst Corporation非僱員董事股票期權計劃（“非僱員董事計劃”）
20
下表是員工計劃和非員工董事計劃下的活動摘要：
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩餘 |
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集料 |
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鍛鍊 |
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合同 |
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固有的 |
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選項 |
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價格 |
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術語 |
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價值 |
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（美元單位：千美元，期權數據除外） |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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截至2023年12月31日的未償還債務 |
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行使的期權 |
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期權被取消、沒收或過期 |
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截至2024年6月30日未償還 |
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可於2024年6月30日取消 |
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下表列出了有關根據員工計劃和非員工董事計劃行使的期權的更多信息：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(千美元) |
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行使的期權的總內在價值 |
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$ |
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從行使的期權中收到的現金 |
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行使期權實現的税收優惠 |
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公司目前使用新發行的股份進行股票期權行使，但保留未來使用根據公司股票回購計劃（“SPP”）購買的股份的權利。
儘管沒有要求或預期，但公司可以酌情以有限的現金結算一些期權或限制性股票單位。本公司
基於股票的補償費用計入綜合全面收益表中的工資和福利費用。
所有股份薪酬計劃的股份薪酬費用和相關税收優惠的組成部分如下：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(千美元) |
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基於股票的薪酬費用 |
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$ |
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$ |
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税收優惠 |
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基於股票的薪酬費用，税後淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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21
公司將繼續在剩餘的加權平均歸屬期間內攤銷未賺取的基於股票的補償費用，加權平均歸屬期間約為
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2024年6月30日 |
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(千美元) |
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未歸屬股票期權的未賺取股票薪酬費用 |
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$ |
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未歸屬RSU的未賺取股票薪酬費用 |
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(7)股東權益
公司採取了股票回購計劃(“SRP”)。SRP可以被用作提高每股收益和股本回報率的一種手段。此外，SRP可用於購買庫存股，用於行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配，為期權受讓人從行使股票期權中處置股票提供流動資金，併為希望出售其股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股票都已註銷，不作為庫存股持有。根據SRP，股票回購的時間、價格和金額由管理層決定，並由公司執行委員會批准。
下表是SRP下的股份摘要：
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2024年6月30日 |
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有待回購的股份 |
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22
BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington須遵守美聯儲理事會和聯邦存款保險公司（“FDIC”）發佈的基於風險的資本指導方針。這些準則用於評估資本充足率，並涉及對根據監管實踐計算的資產、負債和某些表外項目的定量和定性評估。未能滿足最低資本要求的監管機構可能會採取某些強制或酌情行動，這可能對公司的合併財務報表產生直接重大影響。公司認為，截至2024年6月30日、BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington均滿足其所遵守的所有資本充足率要求。
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必填項 |
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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使用 |
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大寫為 |
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充分性 |
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資本節約 |
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即時更正 |
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實際 |
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目的 |
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緩衝層 |
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訴訟條款 |
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量 |
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比率 |
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量 |
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比率 |
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量 |
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比率 |
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量 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2024年6月30日： |
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總資本 |
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(to風險加權資產）- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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普通股一級資本 |
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(to風險加權資產）- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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第1級資本 |
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(to風險加權資產）- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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第1級資本 |
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(to季度平均資產）- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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不適用 |
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不適用 |
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飛馬座 |
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不適用 |
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不適用 |
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沃辛頓 |
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不適用 |
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不適用 |
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截至2024年6月30日，根據及時糾正行動條款，BancFirst、Pegasus和Worthington被美聯儲歸類為“資本充足”。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一級資本包括普通股和相關實收資本以及留存收益。由於採用了《巴塞爾協議III資本規則》，因此決定不將累計其他全面收益的大部分計入普通股一級資本。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一級資本減去商譽和其他無形資產，減去相關的遞延税項負債。該公司的信託優先證券符合一級資本的條件，其附屬票據符合二級資本的條件。根據銀行監管準則，該公司的附屬票據的結構符合二級資本的要求。截至報告日期，BancFirst、Pegasus和Worthington尚未發生管理層認為會根據現有資本要求大幅改變其類別的事件或條件。
23
(8)每股普通股淨收入
每股普通股基本和稀釋淨利潤計算如下：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(千美元，每股數據除外) |
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(分子) |
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普通股股東可獲得的收入 |
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(分母) |
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普通股基本收益的加權平均流通股 |
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股票補償的稀釋效應 |
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加權平均普通股稀釋後每股收益 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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下表顯示了在計算每個期間的每股普通股攤薄淨收入時被排除的期權和RSU的數量，因為它們在該期間是反攤薄的：
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股份 |
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截至2024年6月30日的三個月 |
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截至2023年6月30日的三個月 |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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(9)公允價值計量
會計準則將公允價值定義為出售資產所收取的價格，或在計量日市場參與者之間進行有序交易時實體可獲得的本金或最有利市場上的負債轉移所支付的價格。
FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820為估值投入建立了一個公允價值等級，該等級將相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級，對不可觀察到的投入給予最低優先級。公允價值層次如下：
金融資產和金融負債按公允價值經常性計量
用於按公允價值按經常性基礎計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入的説明，以及根據估值層次對這類工具的一般分類的説明如下。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。
24
可供出售的債務證券
分類為可供出售的債務證券按公允價值報告。美國國債的估值使用1級投入。其他可供出售的債務證券，包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持債務證券以及州和政治部門，使用獨立定價服務的價格進行估值，該服務利用二級數據。公允價值衡量考慮可觀察的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於私人品牌抵押貸款支持債務證券，但無法隨時獲得可觀察到的信息。這些債務證券利用第3級投入按公允價值報告。對於這些債務證券，管理層根據重置成本、收益方法或外部顧問或主要投資者提供的信息來確定公允價值。貼現率主要基於國家認可評級機構根據交易量不足進行調整後確定的類似期限和信用評級的可比債務證券的利差。重大的不可觀察的投入是由參與類似債務證券活躍交易的投資證券專業人員開發的。
本公司審查由獨立定價服務機構提供的1級和2級債務證券的價格是否合理，並確保此類價格與傳統定價矩陣保持一致。一般而言，本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合債務證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款傳遞債務證券、一般義務市政債券和市政收入債券。這類工具的定價很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內債券發行，本公司採用上一段所述的相同參數進行定價，以對特定發行進行調整。本公司將定期驗證由獨立定價服務提供的價格，並與從第三方來源獲得的價格進行比較。
衍生品
衍生品使用第2級輸入按公允價值報告。該公司獲得經銷商和市場報價來對其石油和天然氣掉期和期權進行估值。該公司利用交易商報價和可觀察的市場數據輸入來證實內部估值模型。
下表概述了截至所列期間按經常性基準按公允價值計量的金融資產和金融負債，並按用於計量公允價值的公允價值層級內的估值輸入水平進行分類：
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1級輸入 |
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2級輸入 |
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第3級輸入 |
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總公允價值 |
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(千美元) |
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2024年6月30日 |
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可供出售的債務證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他債務證券 |
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2023年12月31日 |
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可供出售的債務證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他債務證券 |
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25
在本報告所述期間，按估計公允價值經常性計量的第3級資產變動情況如下：
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截至6月30日的六個月， |
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截至12月31日的12個月， |
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2024 |
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2023 |
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(千美元) |
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年初餘額 |
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轉到2級 |
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聚落 |
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( |
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期末餘額 |
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本公司的政策是在報告期結束時確認調入和調出1、2和3級的資金。截至2024年6月30日止六個月內，本公司並無轉讓任何債務證券。在截至2023年12月31日的年度內，公司將債務證券從3級轉移到2級，原因是對定價模型進行了審查，確定了一些州和政治細分證券為2級。
按公允價值非經常性計量的金融資產和金融負債
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第3級投入按公允價值報告。
本公司投資於公允價值不容易確定的股權證券，並利用第3級投入。該等股本證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動而呈報。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。
如果抵押品依賴於抵押品的清算，則抵押品依賴貸款按抵押品的公允價值報告。當本公司確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期主要透過經營或出售抵押品來償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。在任何情況下，抵押品依賴型貸款的公允價值都不會超過基礎抵押品的公允價值。抵押品依賴貸款通過特定的信貸損失撥備或直接減記貸款調整為公允價值。
收回資產於初步確認時，根據收回資產的公允價值對可能的信貸損失準備進行撇賬，並按公允價值計量及調整至公允價值。
擁有的其他房地產在初始確認後按公允價值重估，任何損失在擁有的其他房地產的費用淨額中確認。
下表彙總了本報告所列期間按公允價值非經常性基礎計量的資產。這些非經常性公允價值並不代表所有資產，僅代表在報告所述期間進行調整的那些資產：
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總公允價值 |
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3級 |
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(千美元) |
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截至及截至2024年6月30日的年初至今 |
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股權證券 |
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抵押品依賴貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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截至及截至2023年12月31日的年初至今 |
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股權證券 |
$ |
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抵押品依賴貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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26
金融工具的估計公允價值
根據現行權威會計指引，本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司來説，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據或產生交付或接收來自第二實體的現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物包括：現金和銀行到期存款以及銀行的有息存款
這些短期票據的賬面金額是基於對公允價值的合理估計。
聯邦基金出售
這些短期票據的賬面價值是對公允價值的合理估計。
為投資而持有的債務證券
對於通常在二級市場交易的為投資而持有的債務證券，公允價值基於市場報價或交易商報價(如果有)。如無報價市價，則根據類似債務證券的報價市價估計公允價值，並對信貸或流動資金作出調整(如適用)。
持有待售貸款
該公司發起待出售的抵押貸款。於發放貸款時，收購銀行已確定貸款，而貸款條款(包括利率)亦已由收購銀行釐定，使本公司可按公允價值發放貸款。按揭貸款一般在
為投資而持有的貸款
為了確定為投資而持有的貸款的公允價值，本公司採用退出價格計算，其中考慮了流動性、信貸和貸款的不良風險等因素。對於某些同質類別的貸款，例如某些住宅按揭，公允價值是根據類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行了調整。其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流量進行貼現來估計的。
存款
交易和儲蓄賬户的公允價值是在報告日期按需支付的金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
短期借款
這些短期票據的應付金額是對公允價值的合理估計。
次級債務
次級債務的公允價值是使用類似剩餘期限的次級債務的利率來估計的。
貸款承諾和信用證
承諾額的公允價值是根據目前訂立類似協議所收取的費用估算的，並考慮到協議的條款。信用證的公允價值是根據類似協議目前收取的費用計算的。
27
在公司綜合資產負債表中按攤餘成本報告的公司金融工具的估計公允價值，按用於計量公允價值的公允價值體系中的估值投入水平劃分如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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攜帶 |
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公允價值 |
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攜帶 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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金融資產 |
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2級輸入： |
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現金及現金等價物 |
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出售的聯邦基金 |
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持作投資用途的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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3級輸入： |
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持作投資用途的債務證券 |
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貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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金融負債 |
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2級輸入： |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債務 |
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表外金融工具 |
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貸款承諾 |
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信用證 |
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非金融資產和非金融負債按公允價值計量
該公司擁有
28
(10)衍生金融工具
該公司簽訂石油和天然氣互換和期權合同，以滿足其客户的業務需求。在與客户簽訂石油或天然氣互換或期權合同後，為了減少石油和天然氣價格波動的風險，公司同時與交易對手簽訂抵消合同。該等衍生工具並非指定為對衝工具，按公允價值計入本公司綜合資產負債表，並計入其他資產。該公司的衍生金融工具要求公佈每日保證金，保證金隨石油和天然氣價格波動。2024年6月30日，公司有一筆保證金資產計入其他資產，金額為#
該公司利用交易商報價和可觀察到的市場數據輸入來證實內部估值模型。未平倉石油和天然氣衍生產品的名義金額和估計公允價值如下表所示：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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石油和天然氣互換和期權 |
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名義單位 |
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概念上的 |
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估計數 |
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概念上的 |
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估計數 |
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（名義金額和美元單位：千） |
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油 |
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衍生資產 |
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桶 |
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衍生負債 |
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桶 |
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( |
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( |
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天然氣/天然氣液體 |
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衍生資產 |
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MMBtus/加侖 |
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衍生負債 |
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MMBtus/加侖 |
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( |
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( |
) |
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總公允價值 |
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包括在 |
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其他資產 |
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其他負債 |
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( |
) |
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下表是該公司與這項活動相關的確認收入的摘要，該收入包括在其他非利息收入中：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(千美元) |
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(千美元) |
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$ |
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$ |
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$ |
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該公司對石油和天然氣互換和期權的信貸敞口根據石油和天然氣的當前市場價格而變化。除信用風險外，客户持倉的公允價值變動將被交易對手持倉的對等和相反變動所抵消。合同的正公允價值淨值代表從該活動中獲得的利潤，不受市場價格變動的影響。該公司在總利潤中的份額約為
客户信貸敞口受嚴格的頭寸限制管理，主要由生產的第一留置權抵消，其餘部分由現金抵消。通過選擇評級較高的交易對手(標準普爾評級為A-或更高)並監控市場信息來管理交易對手的信用風險。
下表彙總了該公司與銀行交易對手進行的石油和天然氣掉期及期權相關的淨信貸敞口：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(美元，單位： 數千人) |
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信用風險敞口 |
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資產負債表抵銷
衍生工具可能有資格在綜合資產負債表中抵銷及/或受主要淨額結算安排所規限。本公司與上游金融機構交易對手及銀行客户的衍生產品交易一般根據國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)主協議進行，其中包括“抵銷權”條款。在這種情況下，通常有法律上可強制執行的抵銷已確認數額的權利，而且可能打算按淨額結清這類數額。儘管如此，本公司一般不會為財務報告目的抵銷此類金融工具。
(11)細分市場信息
該公司通過內部盈利能力衡量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。這個
這六個業務部門的業務結果和選定的財務信息如下：
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第一大都會銀行 |
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BancFirst社區 |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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其他 |
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行政人員， |
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淘汰 |
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已整合 |
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(千美元) |
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截至2024年6月30日的三個月 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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截至2023年6月30日的三個月 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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總資產： |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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每個業務單位的財務信息是在管理層內部使用的基礎上列報的，以評價業績和分配資源。該公司利用轉移定價系統來分配由各業務單位提供或使用的資金的收益或成本。支助小組向其他業務單位提供的某些服務，如物品處理，按與提供服務的成本大致相同的費率進行分配。抵銷是為了合併業務單位和公司而進行的調整。
30
項目2.管理層的討論N和財務狀況及經營成果分析。
以下對我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績的討論和分析應與我們截至2023年12月31日的年度的綜合財務報表和綜合財務報表附註以及公司截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在2023年10-k表格第一部分第1A項“風險因素”和本10-Q表格季度報告中的“第1A項風險因素”項下列出的風險、不確定因素和其他因素，可能導致實際結果與本討論和分析中出現的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
前瞻性陳述
公司可能就收益、信用質量、公司目標、利率以及其他財務和商業事項作出1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括估計，並給出管理層對未來事件的當前預期或預測。該公司提醒讀者，這些前瞻性陳述會受到許多假設、風險和不確定因素的影響，包括經濟狀況、金融市場和利率的表現、立法和監管行動和改革、競爭以及其他因素，所有這些因素都會隨着時間的推移而變化。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的陳述；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性的”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”以及其他類似表述等詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是確定此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
31
實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。
摘要
該公司2024年第二季度的淨收入為5,060美元萬，而2023年第二季度的淨收入為5,500美元萬。2024年第二季度和2023年第二季度每股普通股稀釋後淨收入分別為1.51美元和1.64美元。
公司2024年第二季度的淨利息收入增至10990美元萬，而2023年第二季度的淨利息收入為10590美元萬。貸款額上升是淨利息收入變動的主要推動因素，但有息存款與無息存款組合轉變的影響部分抵銷了淨利息收入的影響。2024年第二季度的淨息差為3.76%，而2023年第二季度的淨息差為3.87%。2024年第二季度，該公司記錄了340美元萬的信貸損失準備金，而2023年第二季度為280美元萬。
2024年第二季度的非利息收入總計4,390美元萬，而2023年第二季度的非利息收入為4,800美元萬。非利息收入的減少主要是由於與德賓修正案的影響有關的交換費萬減少了約5.7億美元。與去年第二季度相比，信託收入、國庫收入、清掃手續費和保險佣金都有所增長。
2024年第二季度的非利息支出增至8530美元萬，而2023年第二季度的非利息支出為8110美元萬。非利息支出的增加主要與工資和員工福利的增長有關，萬為2.10億美元。
該公司2024年第二季度的有效税率為22.3%，而2023年第二季度為21.4%。
截至2024年6月30日，公司總資產為1.27億美元億，較2023年12月31日增加36530美元萬。貸款從2023年12月31日增加了39470美元萬，截至2024年6月30日，貸款總額為81美元億。存款總額為110億，比2023年12月31日增加了31550美元萬。截至2024年6月30日，表外清理賬户總計45美元億，比2023年12月31日增加15390美元萬。公司於2024年6月30日的股東權益總額為15億，較2023年12月31日增加7,860萬。
截至2024年6月30日，該公司的非應計貸款總額為4,400美元萬，佔總貸款的0.55%，而2023年年底為0.32%。截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.24%，而2023年底為1.26%。2024年第二季度的淨沖銷為100美元萬，而2023年第二季度為664,000美元。
會計準則的未來應用
關於自2023年12月31日以來最近發佈的會計聲明的披露，請參閲合併財務報表附註(1)，這是該公司最近一次向股東提交年度報告的日期。
細分市場信息
有關業務分類的披露，請參閲合併財務報表附註(11)。
32
行動的結果
平均餘額、收入、費用和税率
下表列出了與公司合併平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本有關的某些信息。這樣的收益率是用收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額得出的。對於這些計算：(I)平均餘額是從每日平均得出的，(Ii)信息是在假設21%的税率的應税等值基礎上顯示的，以及(Iii)非應計貸款包括在平均貸款餘額中，該等非應計貸款的任何利息都按現金基礎確認。截至2024年6月30日的三個月，利息收入中包括的貸款費用為550美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的貸款費用為570美元萬。截至2024年6月30日的六個月，計入利息收入的貸款費用為1,090美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的貸款費用為1,130美元萬。
銀行財務公司 |
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綜合平均資產負債表和利差分析 |
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(未經審計) |
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應納税等值基礎 |
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(千美元) |
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截至6月30日的三個月， |
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2024 |
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2023 |
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利息 |
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平均值 |
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收入/ |
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收益率/ |
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天平 |
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費用 |
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天平 |
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費用 |
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費率 |
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資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
賺取資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(1) |
|
$ |
7,912,469 |
|
|
$ |
137,846 |
|
|
|
6.99 |
% |
|
$ |
7,247,283 |
|
|
$ |
114,708 |
|
|
|
6.35 |
% |
證券-應税 |
|
|
1,488,850 |
|
|
|
8,932 |
|
|
|
2.41 |
|
|
|
1,604,422 |
|
|
|
9,408 |
|
|
|
2.35 |
|
證券-免税 |
|
|
2,408 |
|
|
|
23 |
|
|
|
3.79 |
|
|
|
3,251 |
|
|
|
29 |
|
|
|
3.59 |
|
出售聯邦基金和銀行生息存款 |
|
|
2,322,951 |
|
|
|
31,805 |
|
|
|
5.49 |
|
|
|
2,131,325 |
|
|
|
26,775 |
|
|
|
5.04 |
|
盈利資產總額 |
|
|
11,726,678 |
|
|
|
178,606 |
|
|
|
6.11 |
|
|
|
10,986,281 |
|
|
|
150,920 |
|
|
|
5.51 |
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和銀行到期款項 |
|
|
203,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200,165 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收利息和其他資產 |
|
|
808,283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820,731 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失準備 |
|
|
(97,935 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(95,887 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非盈利資產總額 |
|
|
914,012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
925,009 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
12,640,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,911,290 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貨幣市場與有息支票存款 |
|
$ |
4,920,793 |
|
|
$ |
45,296 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
$ |
4,207,288 |
|
|
$ |
32,673 |
|
|
|
3.11 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
1,076,338 |
|
|
|
9,222 |
|
|
|
3.44 |
|
|
|
1,092,840 |
|
|
|
6,631 |
|
|
|
2.43 |
|
定期存款 |
|
|
1,134,460 |
|
|
|
12,961 |
|
|
|
4.58 |
|
|
|
747,101 |
|
|
|
4,428 |
|
|
|
2.38 |
|
短期借款 |
|
|
4,593 |
|
|
|
59 |
|
|
|
5.14 |
|
|
|
10,211 |
|
|
|
129 |
|
|
|
5.04 |
|
次級債務 |
|
|
86,120 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
86,063 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
4.81 |
|
計息負債總額 |
|
|
7,222,304 |
|
|
|
68,569 |
|
|
|
3.81 |
|
|
|
6,143,503 |
|
|
|
44,892 |
|
|
|
2.93 |
|
無抵押資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息存款 |
|
|
3,819,196 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,328,005 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應付利息和其他負債 |
|
|
119,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
109,732 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,480,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,330,050 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
無息資金總額 |
|
|
5,418,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,767,787 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
12,640,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,911,290 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
110,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
106,028 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.58 |
% |
||||
無息資金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.29 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
||||
33
銀行財務公司 |
|
|||||||||||||||||||||||
綜合平均資產負債表和利差分析 |
|
|||||||||||||||||||||||
(未經審計) |
|
|||||||||||||||||||||||
應納税等值基礎 |
|
|||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
賺取資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(1) |
|
$ |
7,821,611 |
|
|
$ |
270,095 |
|
|
|
6.93 |
% |
|
$ |
7,127,174 |
|
|
$ |
219,189 |
|
|
|
6.20 |
% |
債務證券-應税 |
|
|
1,523,328 |
|
|
|
18,113 |
|
|
|
2.38 |
|
|
|
1,588,439 |
|
|
|
18,399 |
|
|
|
2.34 |
|
債務證券-免税 |
|
|
2,525 |
|
|
|
48 |
|
|
|
3.77 |
|
|
|
3,366 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2.29 |
|
出售聯邦基金和銀行生息存款 |
|
|
2,267,869 |
|
|
|
62,121 |
|
|
|
5.49 |
|
|
|
2,463,587 |
|
|
|
58,827 |
|
|
|
4.82 |
|
盈利資產總額 |
|
|
11,615,333 |
|
|
|
350,377 |
|
|
|
6.05 |
|
|
|
11,182,566 |
|
|
|
296,453 |
|
|
|
5.35 |
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和銀行到期款項 |
|
|
202,982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
209,115 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收利息和其他資產 |
|
|
806,429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
808,094 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失準備 |
|
|
(97,498 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(94,609 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非盈利資產總額 |
|
|
911,913 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922,600 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
12,527,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
12,105,166 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貨幣市場與有息支票存款 |
|
$ |
4,867,783 |
|
|
$ |
89,513 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
$ |
4,211,766 |
|
|
$ |
59,540 |
|
|
|
2.85 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
1,066,532 |
|
|
|
18,225 |
|
|
|
3.43 |
|
|
|
1,113,821 |
|
|
|
11,887 |
|
|
|
2.15 |
|
定期存款 |
|
|
1,080,750 |
|
|
|
24,154 |
|
|
|
4.48 |
|
|
|
726,558 |
|
|
|
7,482 |
|
|
|
2.08 |
|
短期借款 |
|
|
6,306 |
|
|
|
155 |
|
|
|
4.92 |
|
|
|
8,537 |
|
|
|
212 |
|
|
|
5.00 |
|
次級債務 |
|
|
86,113 |
|
|
|
2,061 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
86,056 |
|
|
|
2,061 |
|
|
|
4.83 |
|
計息負債總額 |
|
|
7,107,484 |
|
|
|
134,108 |
|
|
|
3.78 |
|
|
|
6,146,738 |
|
|
|
81,182 |
|
|
|
2.66 |
|
無抵押資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息存款 |
|
|
3,831,283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,561,214 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應付利息和其他負債 |
|
|
125,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
94,817 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,462,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,302,397 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
無息資金總額 |
|
|
5,419,762 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,958,428 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
12,527,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
12,105,166 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
216,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
215,271 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.69 |
% |
||||
無息資金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.19 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.88 |
% |
||||
34
比較期間的選定利潤表數據和其他選定數據如下：
銀行財務公司
選定的合併財務數據
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
損益表數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
$ |
109,896 |
|
|
$ |
105,926 |
|
|
$ |
216,000 |
|
|
$ |
215,082 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
3,358 |
|
|
|
2,824 |
|
|
|
7,373 |
|
|
|
5,146 |
|
證券交易 |
|
|
317 |
|
|
|
110 |
|
|
|
50 |
|
|
|
(103 |
) |
非利息收入總額 |
|
|
43,944 |
|
|
|
47,974 |
|
|
|
88,844 |
|
|
|
95,802 |
|
薪酬和員工福利 |
|
|
51,928 |
|
|
|
49,803 |
|
|
|
103,456 |
|
|
|
99,055 |
|
總非利息支出 |
|
|
85,316 |
|
|
|
81,110 |
|
|
|
168,095 |
|
|
|
161,427 |
|
淨收入 |
|
|
50,641 |
|
|
|
55,010 |
|
|
|
100,975 |
|
|
|
112,543 |
|
每普通股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利潤-基本 |
|
$ |
1.53 |
|
|
$ |
1.67 |
|
|
$ |
3.06 |
|
|
$ |
3.42 |
|
淨利潤-稀釋 |
|
|
1.51 |
|
|
|
1.64 |
|
|
|
3.01 |
|
|
|
3.36 |
|
現金股利 |
|
|
0.43 |
|
|
|
0.40 |
|
|
|
0.86 |
|
|
|
0.80 |
|
性能數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均資產回報率 |
|
|
1.61 |
% |
|
|
1.85 |
% |
|
|
1.62 |
% |
|
|
1.87 |
% |
平均股東權益回報率 |
|
|
13.72 |
|
|
|
16.59 |
|
|
|
13.84 |
|
|
|
17.43 |
|
現金股利支付率 |
|
|
28.10 |
|
|
|
23.95 |
|
|
|
28.10 |
|
|
|
23.39 |
|
淨息差 |
|
|
2.30 |
|
|
|
2.58 |
|
|
|
2.27 |
|
|
|
2.69 |
|
淨息差 |
|
|
3.76 |
|
|
|
3.87 |
|
|
|
3.73 |
|
|
|
3.88 |
|
效率比 |
|
|
55.46 |
|
|
|
52.70 |
|
|
|
55.14 |
|
|
|
51.93 |
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.01 |
|
淨利息收入
在截至2024年6月30日的三個月中，作為公司主要營業收入來源的淨利息收入比截至2023年6月30日的三個月增加了400美元萬或3.7%。貸款額上升是淨利息收入變動的主要推動因素，但有息存款與無息存款組合轉變的影響部分抵銷了淨利息收入的影響。淨息差是當期應税等值淨利息收入與平均盈利資產的比率。與2023年第二季度相比，公司2024年第二季度的淨息差有所下降。
截至2024年6月30日的6個月的淨利息收入比截至2023年6月30日的6個月增加了918,000美元或0.4%。更高的貸款額是增長的主要驅動力。與截至2023年6月30日的6個月相比，該公司截至2024年6月30日的6個月的淨息差有所下降。
35
盈利資產和有息負債數量的變化以及利率的變化，決定了淨利息收入的變化。以下數量/比率分析概述了這些組成部分對淨利息收入變化的相對貢獻。
量/率分析
應納税等值基礎
下表列出了截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入與截至2023年6月30日的三個月相比的變化。
|
|
總 |
|
|
由於 |
|
|
由於 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款 |
|
$ |
23,138 |
|
|
$ |
10,679 |
|
|
$ |
12,459 |
|
證券--應納税 |
|
|
(476 |
) |
|
|
(646 |
) |
|
|
170 |
|
證券--免税 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
1 |
|
出售聯邦基金和銀行生息存款 |
|
|
5,030 |
|
|
|
2,935 |
|
|
|
2,095 |
|
利息收入總額 |
|
|
27,686 |
|
|
|
12,961 |
|
|
|
14,725 |
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貨幣市場與有息支票存款 |
|
|
12,623 |
|
|
|
6,439 |
|
|
|
6,184 |
|
儲蓄存款 |
|
|
2,591 |
|
|
|
(102 |
) |
|
|
2,693 |
|
定期存款 |
|
|
8,533 |
|
|
|
3,055 |
|
|
|
5,478 |
|
短期借款 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(81 |
) |
|
|
11 |
|
次級債務 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
利息支出總額 |
|
|
23,677 |
|
|
|
9,312 |
|
|
|
14,365 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
4,009 |
|
|
$ |
3,649 |
|
|
$ |
360 |
|
(1)盈利資產和生息負債組合變化的影響已與成交量變化相結合。 |
|
|||||||||||
下表列出了截至2024年6月30日止六個月與截至2023年6月30日止六個月的淨利息收入變化。
|
|
總 |
|
|
由於 |
|
|
由於 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款 |
|
$ |
50,906 |
|
|
$ |
22,966 |
|
|
$ |
27,940 |
|
證券--應納税 |
|
|
(286 |
) |
|
|
(611 |
) |
|
|
325 |
|
證券--免税 |
|
|
10 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
19 |
|
出售聯邦基金和銀行生息存款 |
|
|
3,294 |
|
|
|
(3,946 |
) |
|
|
7,240 |
|
利息收入總額 |
|
|
53,924 |
|
|
|
18,400 |
|
|
|
35,524 |
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貨幣市場與有息支票存款 |
|
|
29,973 |
|
|
|
11,895 |
|
|
|
18,078 |
|
儲蓄存款 |
|
|
6,338 |
|
|
|
(441 |
) |
|
|
6,779 |
|
定期存款 |
|
|
16,672 |
|
|
|
4,535 |
|
|
|
12,137 |
|
短期借款 |
|
|
(57 |
) |
|
|
(73 |
) |
|
|
16 |
|
次級債務 |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
(12 |
) |
利息支出總額 |
|
|
52,926 |
|
|
|
15,928 |
|
|
|
36,998 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
998 |
|
|
$ |
2,472 |
|
|
$ |
(1,474 |
) |
(1)盈利資產和生息負債組合變化的影響已與成交量變化相結合。 |
|
|||||||||||
36
信貸損失準備
本公司在資產負債表日對貸款組合中的預期信貸損失建立了一項撥備估計。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合中預期損失的最佳估計，信貸損失撥備是適當的。如果管理層在評估信貸損失撥備的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，本公司對預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失撥備的金額。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的信貸損失撥備增加，主要是由於貸款增長。2024年第二季度的淨貸款沖銷為100萬美元，而2023年第二季度的淨貸款沖銷為664,000美元。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的信貸損失撥備增加，主要是由於貸款增長。截至2024年6月30日的6個月，貸款淨沖銷為450萬美元，而去年同期為954,000美元。
非利息收入
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息收入減少了400美元萬。非利息收入的減少主要是由於與德賓修正案的影響有關的交換費萬減少了約5.7億美元。與去年相比，信託收入、國庫收入、清掃手續費和保險佣金都有所增加。
非利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的非充足資金和透支費，分別為730萬和660萬。這分別佔公司同期非利息收入的16.6%和13.8%。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，該公司的借記卡使用費和交換費分別為680美元萬和1,240美元萬。這分別佔公司同期非利息收入的15.4%和25.9%。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息收入減少了700美元萬。非利息收入的減少主要是由於與德賓修正案的影響相關的交換費萬減少了約1,090美元。與去年相比，信託收入、國庫收入、清掃手續費和保險佣金都有所增加。
在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，非利息收入包括國家金融服務基金和透支費，總額分別為1,440美元萬和1,310美元萬。這分別佔公司同期非利息收入的16.2%和13.7%。此外，本公司於截至2024年及2023年6月30日止六個月內的借記卡使用費及轉換費分別為1,330美元萬及2,440美元萬。這分別佔公司同期非利息收入的15.0%和25.5%。
該公司受到政治壓力的影響，這些壓力可能會限制我們收取NSF和透支費的能力。在過去的幾年裏，該公司降低了對NSF收取的費率和透支費。此外，根據2023年7月1日生效的德賓修正案，該公司將受到降低的交換費的約束。因此，公司的交換費收入在2023年下半年減少了約1,120美元萬，2024年上半年減少了1,090美元萬。
非利息支出
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息支出增加了420美元萬。非利息支出的增加主要與工資和員工福利的增長有關，萬為2.10億美元。
在截至2024年6月30日的6個月中，非利息支出比截至2023年6月30日的6個月增加了670美元萬。2024年非利息支出的增加主要與工資和員工福利的增長有關，萬為440美元。
所得税
該公司2024年第二季度的有效税率為22.3%，而2023年第二季度為21.4%。
2024年和2023年前六個月，該公司的有效税率為22.0%。
該公司的有效税率與聯邦法定税率之間存在差異的主要原因是免税收入、不可扣除的費用、聯邦和州税收抵免以及州税收支出。
37
財務狀況
銀行財務公司 |
|
|||||||
選定的合併財務數據 |
|
|||||||
(千美元，每股數據除外) |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
||
資產負債表數據 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
12,737,318 |
|
|
$ |
12,372,042 |
|
貸款總額(扣除未賺取利息) |
|
|
8,054,856 |
|
|
|
7,660,134 |
|
信貸損失準備 |
|
|
99,626 |
|
|
|
96,800 |
|
債務證券 |
|
|
1,441,365 |
|
|
|
1,555,095 |
|
存款 |
|
|
11,015,602 |
|
|
|
10,700,122 |
|
股東權益 |
|
|
1,512,492 |
|
|
|
1,433,891 |
|
每股賬面價值 |
|
|
45.80 |
|
|
|
43.54 |
|
每股有形淨現值（非GAAP）（1） |
|
|
39.83 |
|
|
|
37.50 |
|
每股普通股有形賬面價值的對賬（非GAAP）（2） |
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
$ |
1,512,492 |
|
|
$ |
1,433,891 |
|
較少的善意 |
|
|
182,263 |
|
|
|
182,263 |
|
減無形資產，淨值 |
|
|
14,931 |
|
|
|
16,704 |
|
有形股東權益（非GAAP） |
|
$ |
1,315,298 |
|
|
$ |
1,234,924 |
|
已發行普通股 |
|
|
33,022,124 |
|
|
|
32,933,018 |
|
每股有形淨現值（非GAAP） |
|
$ |
39.83 |
|
|
$ |
37.50 |
|
選定的財務比率 |
|
|
|
|
|
|
||
資產負債表比率： |
|
|
|
|
|
|
||
平均貸款與存款之比（年初至今） |
|
|
72.11 |
% |
|
|
68.87 |
% |
平均盈利資產與總資產之比（年初至今） |
|
|
92.72 |
|
|
|
92.39 |
|
平均股東權益與平均資產之比（年初至今） |
|
|
11.68 |
|
|
|
11.03 |
|
資產質量數據 |
|
|
|
|
|
|
||
貸款逾期90天且仍在累積 |
|
$ |
4,280 |
|
|
$ |
9,542 |
|
非權責發生制貸款(3) |
|
|
44,021 |
|
|
|
24,573 |
|
其他不動產擁有和收回的資產 |
|
|
38,497 |
|
|
|
34,200 |
|
資產質量比率： |
|
|
|
|
|
|
||
非應計項目貸款佔貸款總額的比例 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.32 |
% |
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
|
|
1.24 |
|
|
|
1.26 |
|
非應計貸款的信貸損失備抵 |
|
|
226.32 |
|
|
|
393.92 |
|
(1)請參閲“每股普通股有形賬面價值對賬(非公認會計準則)”表。 |
|
|||||||
(2)每股普通股有形賬面價值為股東權益減去商譽和無形資產淨值除以已發行普通股。這一數額是一個非公認會計準則的財務指標，但由於它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此被包括在內。這一措施不應被視為替代按照公認會計原則確定的經營結果。 |
|
|||||||
(3)截至2024年6月30日，政府機構為大約850美元的萬非應計貸款提供擔保。 |
|
|||||||
銀行的現金和到期、出售的聯邦基金和銀行的有息存款
從2023年12月31日到2024年6月30日，銀行的現金和到期、出售的聯邦基金以及銀行的有息存款總額增加了9,560美元萬或4.0%，達到25美元億。貨幣基礎增加與有息存款增加有關。
證券
截至2024年6月30日，債務證券總額減少了11370美元萬，與2023年12月31日相比減少了7.3%。公司證券投資組合的規模由公司的流動資金和資產/負債管理決定。截至2024年6月30日，可供出售的債務證券的税前未實現淨虧損為6,320萬，而截至2023年12月31日的未實現淨虧損為6,550美元萬。這些扣除所得税後的未實現虧損計入公司股東權益，截至2024年6月30日，累計其他綜合虧損為4,820美元，截至2023年12月31日，為5,000美元萬。在截至2024年6月30日的6個月內，該公司購買了27萬美元的債務證券，並未出售任何債務證券。
38
有關公司證券的披露，請參閲合併財務報表附註(2)。
貸款
截至2024年6月30日，由於內部貸款增長，總貸款增加了39470美元萬，比2023年12月31日增加了5.2%。內部貸款增長主要來自公司的俄克拉荷馬州子公司BancFirst，公司在德克薩斯州的子公司Pegasus和Worthington的貸款基本持平。
有關公司貸款組合部分的披露，請參閲合併財務報表附註(3)。
信貸損失準備
截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.24%，而2023年12月31日為1.26%。本公司貸款組合的整體信貸質素保持強勁。如果國家或地方經濟或信貸市場發生不可預見的不利變化，有理由預計未來一段時期的信貸損失撥備將會增加。
非權責發生制貸款
截至2024年6月30日，非權責發生貸款總額為4,400美元萬，而截至2023年12月31日，非應計貸款總額為2,460美元萬。該公司的非應計貸款水平仍然較低。本公司的非權責發生貸款主要包括建設和開發房地產貸款、商業房地產貸款和商業非房地產貸款。非應計項目貸款對公司的淨息差產生負面影響。當管理層認為未來的利息和本金的可收回性存在嚴重疑問時，貸款被置於非應計項目狀態。利息收入要等到本金餘額全部收回後才能確認。然而，如果對剩餘本金餘額的全額收取沒有疑問，這些貸款中的某些貸款的利息收入將以現金為基礎確認。如果非應計貸款按照原來的合同條款執行，公司將在截至2024年6月30日的6個月中確認大約180億美元的額外利息收入，在截至2023年6月30日的6個月中確認718,000美元的額外利息收入萬。預計最終只會收取一小部分利息。截至2024年6月30日，政府機構為大約850美元的萬非應計貸款提供了擔保。
將一筆貸款歸類為非應計項目並不一定意味着貸款本金和利息最終將無法收回；儘管在經濟低迷時期，本公司的經驗是損失風險增加。在確定信貸損失準備時，已考慮到與非應計貸款有關的上述正常風險。由於不利的經濟狀況，非應計貸款和信貸損失的水平可能會隨着時間的推移而上升。信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比見上表。
修改後的貸款
自2023年1月1日起，公司採用了會計準則更新(ASU)第2022-02號，取消了問題債務重組(TDR)的確認和計量指導，轉而要求公司在借款人遇到財務困難時，根據貸款修改的會計原則，評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。被認為在該期間被修改的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不是很大。在截至2024年6月30日期間修改的記錄貸款餘額約為590美元萬，而截至2023年12月31日的一年中記錄的貸款餘額為530美元萬。
其他不動產擁有和收回的資產
截至2024年6月30日，擁有和收回的其他房地產(OREO)資產總額為3,850美元萬，而截至2023年12月31日的萬為3,420美元。奧利奧包括通過喪失抵押品贖回權程序或接受代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的財產和持有的待售房產。這些物業按相關貸款的賬面價值或基於物業評估的公允價值減去估計銷售成本中的較低者列賬。在對這類財產重新分類時從對OREO的貸款中產生的減記直接計入信貸損失準備金。指定出售的銀行房產的任何損失，在從房產轉移到OREO時計入運營費用。物業歸類為OREO後的價值下降計入營業費用。
奧利奧包括一處更大的商業地產，2024年6月30日的萬價格為3,070美元，2023年12月31日的萬價格為2,940美元。在截至2024年6月30日的期間內，該公司對該物業的租户進行了1.3億萬的改善，這推動了OREO總數的增長。該物業的租金收入計入綜合全面收益表中的其他非利息收入。該物業的營業費用在綜合全面收益表的其他非利息支出中計入來自OREO的淨費用。
在本報告所述期間，該財產的租金收入和業務費用如下：
39
|
截至三個月 |
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
(千美元) |
|
||||||||||||
租金收入 |
$ |
3,085 |
|
|
$ |
2,778 |
|
$ |
6,026 |
|
|
$ |
5,468 |
|
運營費用 |
|
2,673 |
|
|
|
2,967 |
|
|
4,923 |
|
|
|
5,348 |
|
公司從OREO獲得的租金收入和運營費用總額如下表所示：
|
截至三個月 |
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
(千美元) |
|
||||||||||||
租金收入 |
$ |
3,083 |
|
|
$ |
2,895 |
|
$ |
6,085 |
|
|
$ |
5,716 |
|
運營費用 |
|
2,802 |
|
|
|
3,058 |
|
|
5,131 |
|
|
|
5,614 |
|
無形資產、商譽和其他資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可識別無形資產和商譽總額分別為19720美元萬和19900美元萬。
其他資產包括關鍵人物壽險保單在2024年6月30日和2023年12月31日的現金退保額分別為8,410美元萬和8,440美元萬。
由石油和天然氣掉期和期權合約組成的衍生金融工具包括在其他資產中，截至2024年6月30日的萬總額為1,520美元，截至2023年12月31日的萬總額為4,110美元。它們需要公佈每日保證金，保證金隨着石油和天然氣價格以及客户活動而波動。截至2024年6月30日，本公司有一項保證金資產計入其他資產，金額為720萬。截至2023年12月31日，本公司的保證金負債包括在其他負債中，金額為1,550萬。有關本公司衍生金融工具的完整討論，請參閲綜合財務報表附註(10)。
股本證券在公司綜合資產負債表的其他資產中列報。本公司投資於公允價值不能輕易確定的股權證券。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。2024年6月30日的股權證券餘額為1,330美元萬，2023年12月31日的股權證券餘額為1,310美元萬。該公司至少每季度對其股權證券組合進行減值審查。
低收入住房和新市場税收抵免投資
於2024年期間，公司的低收入住房税收抵免(“LIHTC”)投資及新市場税收抵免(“NMTC”)投資並無任何重大變動，該等投資已計入公司綜合資產負債表的其他資產內。
有關這些投資的披露，請參閲公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表格中的合併財務報表附註(6)。
流動資金和資金
公司流動資金和資金的主要來源是客户關係產生的廣泛存款基礎。存款的可獲得性受到經濟狀況、與其他金融機構的競爭以及客户可進行的替代投資的影響。通過支付的利率、服務收費水平和提供的服務，公司可以在有限的程度上影響其存款水平。支持公司貸款和投資職能所需的資金水平和期限由公司的資產/負債管理程序決定。該公司目前不嚴重依賴長期借款，也不使用中間人或互惠存款。本公司維持聯邦住房貸款銀行的信用額度，聯邦基金與其他銀行的信用額度，還可以利用出售貸款、證券和清算其他資產作為流動資金和資金來源。該公司具有很高的流動性，總共有現金和銀行到期、銀行的有息存款和出售的聯邦基金佔總資產的19.6%。
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在截至2023年12月31日止年度的10-k表格年度報告中，管理層討論及分析中有關流動資金及資金的討論並無任何其他重大改變。
存款
截至2024年6月30日，存款總額為110億，比2023年12月31日增加了31550美元萬。該公司的核心存款為其提供了穩定、低成本的資金來源。截至2024年6月30日，公司核心存款佔總存款的百分比為96.8%，截至2023年12月31日，為97.4%。截至2024年6月30日，無息存款佔總存款的比例為34.6%，而2023年12月31日為37.2%。美聯儲的量化緊縮和對存款的競爭加劇了，可用收益率也同樣增加，導致無息存款轉向計息存款和表外清償賬户產品。
截至2024年6月30日，表外清理賬户總計45美元億，而2023年12月31日為43美元億。客户資金流入本公司的表外清償賬户，影響了現金和存款的餘額。
次級債務
有關公司次級債務的完整討論，請參閲合併財務報表附註(5)。
短期借款和信貸額度
短期借款是公司的另一個資金來源，主要包括購買的聯邦資金和回購協議。這些借款的水平由各種因素決定，包括客户需求和公司從所獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2024年6月30日，短期借款為430美元萬，而2023年12月31日為340美元萬。
該公司有幾個可用的信貸額度。截至2024年6月30日，BancFirst從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房金融局獲得了85010美元的萬信用額度，並在另一家金融機構獲得了2,500美元的萬信用額度，這是一項隔夜聯邦基金安排。截至2024年6月30日，BancFirst在這兩種信貸額度下都沒有未償還的預付款。沃辛頓在其他金融機構的信用額度為1,050美元，作為隔夜聯邦基金安排，美聯儲貼現窗口容量為2,880美元，德克薩斯州達拉斯聯邦住房金融局的萬信用額度為7,770美元，用於流動性或為某些長期利率貸款提供匹配資金。截至2024年6月30日，沃辛頓在任何這些信貸額度下都沒有未償還的預付款。
資本資源
截至2024年6月30日，股東權益總額為15美元億，較2023年12月31日增加7,860美元萬。除了10100美元的萬淨收入外，截至2024年6月30日的6個月中，股東權益的其他增長包括與股票期權執行的普通股發行有關的260億美元萬、與股票薪酬有關的140億美元萬和180億美元的累積其他全面收入，這些增長被2840美元的股息萬部分抵消。截至2024年6月30日，公司的槓桿率和其他基於風險的資本比率遠遠超過監管要求。
關於資本比率和要求的討論見合併財務報表附註(7)。
流動性風險和表外安排
管理層在截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年報所載的討論及分析中，對本公司的流動資金風險及表外安排並無任何重大改變。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露。
自2023年12月31日以來，該公司關於市場風險的披露沒有重大變化，這是該公司向股東提交的最新年度報告的日期。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條，公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會，包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和董事財務報告總監，對截至本報告所述期間最後一天公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)進行了評估。根據他們的評估，他們得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化。於本報告所關乎的期間內，本公司對財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無對該等控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的任何變動。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
該公司已被列為因其正常業務活動的進行而引起的各種法律訴訟的被告。雖然因該等行動而可能產生的任何負債金額無法準確預測，但本公司認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
截至2024年6月30日，與公司截至2023年12月31日的年度報告10-k表第I部分第1A項所披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品。
展品 |
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展品 |
3.1 |
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BancFirst Corporation修訂和重述的章程（作為公司截至2023年3月31日季度的10 Q表格季度報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文）。 |
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3.2 |
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重述的BancFirst Corporation成立證書，日期為2021年8月5日。（作為公司截至2021年6月30日季度10-Q表格季度報告的附件3.2提交）。 |
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10.1 |
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修訂和重述BancFirst Corporation董事的遞延股票補償計劃。（作為公司當前報告的附件10.1提交，日期為2024年5月23日，並通過引用併入本文）。 |
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31.1* |
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根據規則13 a-14（a）或規則15 d-14（a）的首席執行官認證。 |
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31.2* |
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根據規則13 a-14（a）或規則15 d-14（a）的首席財務官認證。 |
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32** |
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根據U.S.C. 18的首席執行官和首席財務官認證第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔。 |
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101.SCH |
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內嵌式XBRL分類擴展架構與嵌入式鏈接庫文檔。 |
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104 |
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封面頁交互式數據文件（格式為Inline DatabRL幷包含在附件101中）。 |
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現提交本局。 |
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本附件隨函提供，不應被視為根據《交易法》第18條“提交”，或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用納入根據《證券法》或《交易法》的任何提交中。 |
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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銀行財務公司 |
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(註冊人) |
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日期：2024年8月6日 |
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/s/大衞·哈洛 |
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大衞·哈洛 |
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總裁 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2024年8月6日 |
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/s/漢娜·安德羅斯 |
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漢娜·安德魯斯 |
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總裁常務副總經理 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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