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RealEstateSecuredFinancing應收賬款成員2023-12-310000036146美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000036146美國-GAAP：商業借款人成員美國-公認會計準則：特別成員trSYS：商業貸款和租賃融資應收成員2023-12-310000036146trendix：問題債務重組成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300000036146美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員trendix：問題債務重組成員2023-04-012023-06-300000036146US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2024-01-012024-06-300000036146SRT：最小成員數2024-06-300000036146trendix：ResidentialFinance收款會員trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMember信託基金：非應計成員美國-GAAP：消費者借款人成員2023-12-310000036146Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000036146US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000036146美國-公認會計準則：信用違約互換成員美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2024-06-300000036146trendix：ResidentialFinance收款會員美國-GAAP：房地產成員2023-12-310000036146Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產成員信託基金：非住宅財產融資收款成員2023-12-310000036146美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：不符合標準的成員trSYS：商業貸款和租賃融資應收成員2024-06-300000036146美國-GAAP：商業借款人成員trð：ðConstruction MembertrSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMember美國-美國公認會計準則：通過成員2024-06-300000036146信託基金：住宅抵押貸款通行證券由FNMC和FHLMC成員發行2024-06-300000036146trSYS：RST ResidentialFinancing應收賬款成員tramar：Allendix ConsumerMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000036146信託基金：信託基金公司養老金計劃收購金融機構成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-04-012023-06-300000036146trSYS：RST ResidentialFinancing應收賬款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：房地產成員trendix：問題債務重組成員2023-04-012023-06-300000036146美國-GAAP：房地產成員信託基金：非住宅財產融資收款成員2024-01-012024-06-300000036146trendix：ResidentialFinance收款會員trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMember2023-01-012023-06-300000036146美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMembertrendix：問題債務重組成員2023-04-012023-06-300000036146trendix：WealthManagement成員2024-04-012024-06-300000036146美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-06-300000036146trSYS：會計標準更新主題606成員trendix：WealthManagement成員2023-01-012023-06-300000036146Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300000036146美國-公認會計準則：非指定成員信託基金：抵押服務權利對衝會員2024-04-012024-06-300000036146信託：商業和工業貸款會員信託基金：CreditCardsMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000036146美國-GAAP：商業借款人成員trð：ðConstruction MembertrSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMember美國-GAAP：不符合標準的成員2024-06-300000036146trendix：WealthManagement成員2023-01-012023-06-300000036146tritum：Performance Unit成員信託基金：股票和激勵補償計劃成員2023-04-012023-06-300000036146美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-12-310000036146tritum：TimeVestedAwardMember信託基金：股票和激勵補償計劃成員2024-01-012024-06-300000036146Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-04-012023-06-300000036146美國-公認會計準則：財務資產未過去成員trendix：問題債務重組成員2023-04-012023-06-300000036146美國-GAAP：商業借款人成員信託基金：國家和國家政治細分貸款融資應收成員2023-12-310000036146trendix：WealthManagement成員2023-06-300000036146trSYS：RST ResidentialFinancing應收賬款成員美國-GAAP：房地產成員trendix：問題債務重組成員2023-04-012023-06-300000036146trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMembertrSYS：RST建築融資應收成員2023-12-310000036146美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000036146美國-公認會計準則：非指定成員信託：銀行卡和會員費2023-01-012023-06-300000036146SRT：MoodyAaaRatingMembers2023-12-310000036146Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-06-300000036146美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：房地產成員trSYS：RST RealEstateSecuredFinancing應收賬款成員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000036146美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-06-300000036146tramar：商業貸款和租賃會員信託：設備財務租賃會員trSYS：商業貸款和租賃融資應收成員2024-01-012024-06-300000036146trendix：ResidentialFinance收款會員trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMembertrendix：問題債務重組成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-01-012023-06-300000036146US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000036146信託基金：股票和激勵補償計劃成員2024-01-012024-06-300000036146trendix：ResidentialFinance收款會員trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMember2023-12-310000036146美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310000036146美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2024-06-300000036146Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember信託基金：國家和國家政治細分貸款融資應收成員2024-06-300000036146trendix：ResidentialFinance收款會員trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-06-300000036146Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000036146Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember信託基金：國家和國家政治細分貸款融資應收成員2024-06-300000036146美國-GAAP：房地產成員信託基金：非住宅財產融資收款成員2023-04-012023-06-300000036146trSYS：RST ResidentialFinancing應收賬款成員2023-12-310000036146Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000036146美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000036146trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMembertrendix：ResidentialFinance收款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMembertrendix：問題債務重組成員2023-01-012023-06-300000036146trSYS：RST LoansSecuredByRealEstateMembertrendix：ResidentialFinance收款會員2022-12-310000036146美國-GAAP：房地產成員信託基金：建設土地開發和貸款融資應收成員2023-01-012023-06-300000036146trSYS：RST ResidentialFinancing應收賬款成員美國-GAAP：房地產成員2023-06-300000036146美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000036146美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2023-01-012023-12-31tritum：段xbrli：純粹iso4217：USDxbrli：股票trSYS：KeyRatioxbrli：股票tricycle：心肺復甦術tradition：地區iso4217：USDtramar：合同

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

表格10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2024

或

☐

根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

的過渡期 到

佣金文件編號000-03683

img234886644_0.jpg 

Trustmark Corp演講

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

密西西比州

64-0471500

(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

 

東國會街248號, 傑克遜, 密西西比州

39201

（主要行政辦公室地址）

(郵政編碼)

 

(601) 208-5111

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12（b）條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

TRMK

納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☒

 

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

 

 

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

截至2024年7月31日，已有 61,206,606註冊人普通股的流通股(無面值)。

 

 

 

前瞻性陳述

本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。你可以通過諸如“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“尋求”、“繼續”、“可能”、“將”、“未來”或這些術語的否定或其他類似含義的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明，因為它們討論了我們未來的期望或陳述了其他“前瞻性”信息。這些前瞻性表述包括但不限於與預期未來經營和財務業績指標有關的表述，包括淨息差、信貸質量、業務計劃、增長機會和增長率等，幷包含其中包含的任何估計、預測、預期、預測、意見、預期、展望或信念聲明，以及這些前瞻性表述所依據的管理假設。您應該意識到，在Trustmark提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中，在“風險因素”一欄中描述的事件的發生可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實，或者任何這樣的基本假設被證明是顯著不同的，實際結果可能與預期、估計、預測或預期的結果大不相同。

可能導致實際結果與管理層當前預期大不相同的風險包括但不限於，聯邦儲備系統(FRB)理事會採取的影響市場利率水平的行動，當地、州、國家和國際經濟和市場狀況，Trustmark運營地區的住房和房地產市場狀況，以及當前信貸和金融市場波動的程度和持續時間，不良資產水平和沖銷水平的變化，失業水平的上升和經濟增長放緩，我們衡量投資組合中資產公允價值的能力變化，市場利率水平和/或波動性的變化，與銀行倒閉和其他經濟和行業波動相關或造成的影響，包括潛在的監管要求增加，對我們提供的產品和服務的需求，未決訴訟事項中潛在的意想不到的不利結果，我們吸引和保留無息存款和其他低成本資金的能力，貸款和存款定價的競爭，以及通過從頭擴張和收購進入我們市場的新競爭對手，經濟狀況，會計標準和做法的變化，包括影響我們綜合財務報表的現有標準解釋的變化，消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化，這些風險包括但不限於技術變化、借款人財務狀況或條件的變化、與收購或新產品及業務線整合相關的成本或困難、網絡攻擊或其他可能影響我們信息系統安全的漏洞、自然災害、環境災難、流行病或其他健康危機、戰爭或恐怖主義行為，以及在提交給美國證券交易委員會的文件中描述的其他風險。

儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這種預期將被證明是正確的。除法律另有規定外，我們不承擔更新或修改任何此類信息的義務，無論是由於新信息、未來事件或發展或其他原因。

 

2

 

第一部分財務信息

項目1.財務報表

Trustmark公司及其子公司

合併資產負債表

(千美元)

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

822,141

 

 

$

975,343

 

可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本：$1,643,310 - 2024
   $1,959,007-2023年；信貸損失準備金(ACL)：$0)

 

 

1,621,659

 

 

 

1,762,878

 

持有至到期的證券，扣除ACL淨額$0
**(公允價值：美元)1,293,131 - 2024; $1,355,504-2023)

 

 

1,380,487

 

 

 

1,426,279

 

持有待售貸款(LHFS)

 

 

185,698

 

 

 

184,812

 

持有用於投資的貸款（LHFI）

 

 

13,155,418

 

 

 

12,950,524

 

較少ACL，LHFI

 

 

154,685

 

 

 

139,367

 

淨LHFI

 

 

13,000,733

 

 

 

12,811,157

 

房舍和設備，淨額

 

 

232,681

 

 

 

232,229

 

抵押服務權（MSR）

 

 

136,658

 

 

 

131,870

 

商譽

 

 

334,605

 

 

 

334,605

 

可識別無形資產淨額

 

 

181

 

 

 

236

 

其他房地產，淨值

 

 

6,586

 

 

 

6,867

 

經營性租賃使用權資產

 

 

36,925

 

 

 

35,711

 

其他資產

 

 

694,133

 

 

 

752,568

 

非持續經營的資產

 

 

—

 

 

 

67,634

 

總資產

 

$

18,452,487

 

 

$

18,722,189

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

不計息

 

$

3,153,506

 

 

$

3,197,620

 

計息

 

 

12,309,382

 

 

 

12,372,143

 

總存款

 

 

15,462,888

 

 

 

15,569,763

 

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券

 

 

314,121

 

 

 

405,745

 

其他借款

 

 

336,687

 

 

 

483,230

 

附屬票據

 

 

123,592

 

 

 

123,482

 

次級債務證券

 

 

61,856

 

 

 

61,856

 

表外信用風險的ACL

 

 

30,265

 

 

 

34,057

 

經營租賃負債

 

 

40,517

 

 

 

39,097

 

其他負債

 

 

203,420

 

 

 

331,085

 

非持續經營的負債

 

 

—

 

 

 

12,027

 

總負債

 

 

16,573,346

 

 

 

17,060,342

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股，不是 面值：

 

 

 

 

 

 

授權： 250,000,000中國股票
已發佈和未完成： 61,205,969 股票-2024; 61,071,173 股票-2023

 

 

12,753

 

 

 

12,725

 

資本盈餘

 

 

161,834

 

 

 

159,688

 

留存收益

 

 

1,796,111

 

 

 

1,709,157

 

累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

(91,557

)

 

 

(219,723

)

股東權益總額

 

 

1,879,141

 

 

 

1,661,847

 

總負債與股東權益

 

$

18,452,487

 

 

$

18,722,189

 

 

請參閲合併財務報表附註。

3

 

Trustmark公司及其子公司

合併損益表(損益)

(千美元，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LHFS和LHFI的利息和費用

 

$

213,095

 

 

$

189,573

 

 

$

419,187

 

 

$

365,082

 

證券利息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

17,929

 

 

 

16,779

 

 

 

33,563

 

 

 

33,540

 

免税

 

 

1

 

 

 

54

 

 

 

4

 

 

 

127

 

出售的聯邦基金和反向購買的證券的利息
回購協議

 

 

2

 

 

 

45

 

 

 

3

 

 

 

75

 

其他利息收入

 

 

8,124

 

 

 

12,077

 

 

 

16,234

 

 

 

18,604

 

利息收入總額

 

 

239,151

 

 

 

218,528

 

 

 

468,991

 

 

 

417,428

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款利息

 

 

83,681

 

 

 

54,409

 

 

 

167,397

 

 

 

95,307

 

購買的聯邦基金和出售的證券的利息
回購協議

 

 

5,663

 

 

 

4,865

 

 

 

11,254

 

 

 

9,697

 

其他利息支出

 

 

8,778

 

 

 

19,350

 

 

 

16,481

 

 

 

34,925

 

利息支出總額

 

 

98,122

 

 

 

78,624

 

 

 

195,132

 

 

 

139,929

 

淨利息收入

 

 

141,029

 

 

 

139,904

 

 

 

273,859

 

 

 

277,499

 

信用損失撥備（SLC）、LHFI

 

 

14,696

 

 

 

8,211

 

 

 

22,404

 

 

 

11,455

 

PDC，表外信用風險

 

 

(3,600

)

 

 

245

 

 

 

(3,792

)

 

 

(1,997

)

SLC、LHFI出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

8,633

 

 

 

—

 

 

 

8,633

 

 

 

—

 

SLC後的淨利息收入

 

 

121,300

 

 

 

131,448

 

 

 

246,614

 

 

 

268,041

 

非利息收入(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

 

10,924

 

 

 

10,695

 

 

 

21,882

 

 

 

21,031

 

銀行卡等費用

 

 

9,225

 

 

 

8,917

 

 

 

16,653

 

 

 

16,720

 

抵押貸款銀行業務，淨值

 

 

4,204

 

 

 

6,600

 

 

 

13,119

 

 

 

14,239

 

財富管理

 

 

9,692

 

 

 

8,882

 

 

 

18,644

 

 

 

17,662

 

其他，淨額

 

 

7,461

 

 

 

2,735

 

 

 

10,563

 

 

 

5,255

 

證券收益（損失），淨

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

非利息收入總額（損失）

 

 

(141,286

)

 

 

37,829

 

 

 

(101,931

)

 

 

74,907

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

64,838

 

 

 

66,799

 

 

 

130,325

 

 

 

131,571

 

服務和收費

 

 

24,743

 

 

 

27,821

 

 

 

49,174

 

 

 

52,855

 

淨佔用率-場地

 

 

7,265

 

 

 

6,897

 

 

 

14,535

 

 

 

14,212

 

設備費用

 

 

6,241

 

 

 

6,337

 

 

 

12,566

 

 

 

12,632

 

其他費用

 

 

15,239

 

 

 

13,767

 

 

 

31,390

 

 

 

27,940

 

非利息支出總額

 

 

118,326

 

 

 

121,621

 

 

 

237,990

 

 

 

239,210

 

所得税前持續經營的收入（損失）

 

 

(138,312

)

 

 

47,656

 

 

 

(93,307

)

 

 

103,738

 

持續經營所得所得税

 

 

(37,707

)

 

 

6,452

 

 

 

(30,875

)

 

 

14,889

 

持續經營收入（損失）

 

 

(100,605

)

 

 

41,204

 

 

 

(62,432

)

 

 

88,849

 

所得税前非持續經營所得

 

 

232,640

 

 

 

5,127

 

 

 

237,152

 

 

 

8,688

 

停止經營的所得税

 

 

58,203

 

 

 

1,294

 

 

 

59,353

 

 

 

2,200

 

停止經營收入

 

 

174,437

 

 

 

3,833

 

 

 

177,799

 

 

 

6,488

 

淨收入

 

$

73,832

 

 

$

45,037

 

 

$

115,367

 

 

$

95,337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益（虧損）（每股收益）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續運營的基本每股收益

 

$

(1.64

)

 

$

0.67

 

 

$

(1.02

)

 

$

1.46

 

已終止業務的基本每股收益

 

 

2.85

 

 

 

0.06

 

 

 

2.91

 

 

 

0.11

 

基本每股收益(1)

 

 

1.21

 

 

 

0.74

 

 

 

1.89

 

 

 

1.56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續運營的稀釋每股收益

 

$

(1.64

)

 

$

0.67

 

 

$

(1.02

)

 

$

1.45

 

已終止業務的攤薄每股收益

 

 

2.84

 

 

 

0.06

 

 

 

2.90

 

 

 

0.11

 

稀釋每股收益(1)

 

 

1.20

 

 

 

0.74

 

 

 

1.88

 

 

 

1.56

 

 

(1) 由於四捨五入，持續經營業務和已終止經營業務的每股收益（虧損）可能不等於每股收益 淨利潤中的份額。

 

請參閲合併財務報表附註。

 

4

 

Trustmark公司及其子公司

綜合全面收益表(損益表)

(千美元)

(未經審計)

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

綜合損益表的淨利潤（虧損）

 

$

73,832

 

 

$

45,037

 

 

$

115,367

 

 

$

95,337

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現淨收益（損失）和
轉讓證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期間產生的未實現持有淨收益（損失）
第一個時期

 

 

(4,321

)

 

 

(14,723

)

 

 

(6,235

)

 

 

8,407

 

已實現淨（收益）損失的重新分類調整
淨收入

 

 

137,094

 

 

 

—

 

 

 

137,094

 

 

 

—

 

證券未實現持有淨損失變化
轉入持有至到期

 

 

2,753

 

 

 

2,955

 

 

 

5,499

 

 

 

5,849

 

養老金和其他退休後福利計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨實現變化的重新分類調整
**收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期服務成本淨變化

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

41

 

 

 

41

 

一次性結算導致的已確認淨損失

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

 

19

 

精算損失淨額變動

 

 

64

 

 

 

52

 

 

 

135

 

 

 

110

 

衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有效現金累計收益（損失）的變化
流量對衝衍生品

 

 

(3,655

)

 

 

(14,625

)

 

 

(15,625

)

 

 

(9,923

)

年實現的（收益）虧損的重新分類調整
淨收入

 

 

3,652

 

 

 

2,998

 

 

 

7,267

 

 

 

5,196

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

135,597

 

 

 

(23,323

)

 

 

128,166

 

 

 

9,699

 

綜合收益(虧損)

 

$

209,429

 

 

$

21,714

 

 

$

243,533

 

 

$

105,036

 

 

請參閲合併財務報表附註。

 

5

 

Trustmark公司及其子公司

合併股東權益變動表

(千美元，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

 

 

 

資本

 

 

保留

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

傑出的

 

 

量

 

 

盈餘

 

 

收益

 

 

(虧損)

 

 

總

 

餘額，2024年1月1日

 

 

61,071,173

 

 

$

12,725

 

 

$

159,688

 

 

$

1,709,157

 

 

$

(219,723

)

 

$

1,661,847

 

綜合報表淨利潤
收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

41,535

 

 

 

—

 

 

 

41,535

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,431

)

 

 

(7,431

)

支付的普通股股息
   ($0.23(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,207

)

 

 

—

 

 

 

(14,207

)

長期扣留税款的股份
激勵計劃

 

 

107,193

 

 

 

22

 

 

 

(1,405

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,383

)

長期補償費用
激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,238

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,238

 

餘額，2024年3月31日

 

 

61,178,366

 

 

 

12,747

 

 

 

160,521

 

 

 

1,736,485

 

 

 

(227,154

)

 

 

1,682,599

 

綜合報表淨利潤
收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

73,832

 

 

 

—

 

 

 

73,832

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

135,597

 

 

 

135,597

 

支付的普通股股息
   ($0.23(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,206

)

 

 

—

 

 

 

(14,206

)

長期扣留税款的股份
激勵計劃

 

 

27,603

 

 

 

6

 

 

 

(65

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59

)

長期補償費用
激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,378

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,378

 

餘額，2024年6月30日

 

 

61,205,969

 

 

$

12,753

 

 

$

161,834

 

 

$

1,796,111

 

 

$

(91,557

)

 

$

1,879,141

 

 

請參閲合併財務報表附註。

6

 

Trustmark公司及其子公司

合併股東權益變動表（續）

(千美元，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

 

 

 

資本

 

 

保留

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

傑出的

 

 

量

 

 

盈餘

 

 

收益

 

 

(虧損)

 

 

總

 

餘額，2023年1月1日

 

 

60,977,686

 

 

$

12,705

 

 

$

154,645

 

 

$

1,600,321

 

 

$

(275,403

)

 

$

1,492,268

 

綜合報表淨利潤
收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50,300

 

 

 

—

 

 

 

50,300

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,022

 

 

 

33,022

 

支付的普通股股息
   ($0.23(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,158

)

 

 

—

 

 

 

(14,158

)

長期扣留税款的股份
激勵計劃

 

 

70,830

 

 

 

15

 

 

 

(1,063

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,048

)

長期補償費用
激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,715

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,715

 

平衡，2023年3月31日

 

 

61,048,516

 

 

 

12,720

 

 

 

155,297

 

 

 

1,636,463

 

 

 

(242,381

)

 

 

1,562,099

 

綜合報表淨利潤
收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

45,037

 

 

 

—

 

 

 

45,037

 

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(23,323

)

 

 

(23,323

)

支付的普通股股息
   ($0.23(每股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,161

)

 

 

—

 

 

 

(14,161

)

長期扣留税款的股份
激勵計劃

 

 

20,520

 

 

 

4

 

 

 

(26

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22

)

長期補償費用
激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,563

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,563

 

平衡，2023年6月30日

 

 

61,069,036

 

 

$

12,724

 

 

$

156,834

 

 

$

1,667,339

 

 

$

(265,704

)

 

$

1,571,193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

請參閲合併財務報表附註。

7

 

Trustmark公司及其子公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

 

截至6月30日的六個月，

 

 

2024

 

 

2023

 

經營活動

 

 

 

 

 

綜合損益表的淨利潤（虧損）

$

115,367

 

 

$

95,337

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

PCL

 

27,245

 

 

 

9,458

 

折舊及攤銷

 

18,687

 

 

 

16,448

 

證券攤銷淨額

 

1,379

 

 

 

3,331

 

證券(收益)損失淨額

 

182,792

 

 

 

—

 

貸款銷售收益，淨額

 

(10,160

)

 

 

(6,749

)

處置業務的收益

 

(228,272

)

 

 

—

 

薪酬費用、長期激勵計劃

 

3,616

 

 

 

3,278

 

遞延所得税準備

 

24,600

 

 

 

(380

)

出售持有以供出售的貸款所得款項

 

565,928

 

 

 

556,031

 

購買和持有待售貸款的發放

 

(552,255

)

 

 

(613,829

)

抵押服務權的起源

 

(6,664

)

 

 

(6,602

)

銀行擁有的人壽保險收益

 

(1,210

)

 

 

(2,531

)

其他資產變動淨額

 

(19,580

)

 

 

(7,525

)

其他負債淨變動

 

(130,212

)

 

 

8,848

 

其他經營活動，淨額

 

(33,095

)

 

 

(28,779

)

經營活動所得現金淨額

 

(41,834

)

 

 

26,336

 

 

 

 

 

 

 

投資活動

 

 

 

 

 

持有至到期證券的到期、預付款和贖回款的收益

 

63,771

 

 

 

52,451

 

可供出售證券的到期、預付款和贖回收益

 

135,708

 

 

 

160,240

 

出售可供出售的證券所得款項

 

1,378,272

 

 

 

—

 

購買持有至到期的證券

 

(10,644

)

 

 

(8,967

)

購買可供出售的證券

 

(1,382,457

)

 

 

—

 

銀行自有人壽保險的淨收益

 

(27

)

 

 

(27

)

出售的聯邦基金和購買的證券的淨變化
根據逆回購協議

 

—

 

 

 

4,000

 

成員銀行股票淨變化

 

6,868

 

 

 

(20,248

)

LHFI淨變化

 

(274,150

)

 

 

(412,869

)

出售1-4個家庭抵押貸款的收益

 

43,935

 

 

 

—

 

購置房舍和設備

 

(11,273

)

 

 

(25,594

)

出售房舍和設備所得收益

 

2,218

 

 

 

1,815

 

其他房地產銷售收益

 

3,733

 

 

 

1,154

 

購買軟件

 

(2,913

)

 

 

(4,955

)

税收抵免和其他合作伙伴關係投資

 

(7,334

)

 

 

(9,237

)

處置業務收益，淨額

 

321,345

 

 

 

—

 

其他，淨額

 

200

 

 

 

—

 

投資活動的現金淨額

 

267,252

 

 

 

(262,237

)

 

 

 

 

 

 

融資活動

 

 

 

 

 

存款淨變動

 

(106,875

)

 

 

476,252

 

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的淨變化

 

(91,624

)

 

 

(138,152

)

短期借款淨變化

 

(150,001

)

 

 

25,000

 

長期FHLb預付款的付款

 

(58

)

 

 

(10

)

融資租賃義務項下的付款

 

(207

)

 

 

(535

)

普通股分紅

 

(28,413

)

 

 

(28,319

)

預扣税股份、長期激勵計劃

 

(1,442

)

 

 

(1,070

)

融資活動的現金淨額

 

(378,620

)

 

 

333,166

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物淨變化

 

(153,202

)

 

 

97,265

 

期初現金及現金等價物

 

975,343

 

 

 

734,587

 

期末現金及現金等價物

$

822,141

 

 

$

831,852

 

 

請參閲合併財務報表附註。

 

 

8

 

Trustmark公司及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

附註1-業務、財務報表列報基礎和合並原則

Trustmark Corporation(Trustmark)是一家總部位於密西西比州傑克遜市的銀行控股公司。通過其子公司，Trustmark作為一家金融服務機構，通過設在阿拉巴馬州(包括佐治亞州貸款製作辦公室)、佛羅裏達州、密西西比州、田納西州和德克薩斯州的辦事處，向企業機構和個人客户提供銀行和金融解決方案。

 

合併財務報表包括Trustmark的賬户和Trustmark擁有控股權的所有其他實體的賬户。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。已對上期數額進行了某些重新分類，以符合本期列報。

隨附的未經審計簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則、10-Q表説明和S-X法規第10條編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與Trustmark截至2023年12月31日的財政年度Form 10-k年度報告(2023年年度報告)中包含的合併財務報表及其註釋一起閲讀。

本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。管理層認為，所有被認為是公平列報這些合併財務報表所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內的收入和費用以及相關披露。儘管管理層的估計考慮到了目前的情況以及未來它們預計會如何變化，但在2024年，實際情況可能與預期的情況不同，這可能會影響Trustmark的財務狀況和經營結果。實際結果可能與這些估計不同。

 

注2--停產業務

2024年5月31日，TNB完成了將其全資子公司Fisher Brown Bottrell Insurance，Inc.(FBBI)以約美元的價格出售給Marsh&McLennan Agency LLC(MMA)的交易336.9百萬現金。這筆交易帶來的税前淨收益為1美元228.3百萬美元。這一收益與FBBI在出售前一段時間的歷史財務業績一起反映在Trustmark的合併財務報表中，作為非連續性業務。截至2023年12月31日，FBBI的資產和負債已在綜合資產負債表中作為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”列示。FBBI的經營業績已在隨附的綜合損益表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。持續經營和非持續經營的現金流量均包括在合併現金流量表中。

9

 

下表彙總了與FBBI有關的財務信息，這些財務信息已從持續業務中分離出來，並在本報告所述期間報告為非連續業務(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

保險佣金

 

$

12,264

 

 

$

14,764

 

 

$

27,728

 

 

$

29,069

 

出售非持續業務的收益，淨額

 

 

228,272

 

 

 

—

 

 

 

228,272

 

 

 

—

 

其他，淨額

 

 

(3

)

 

 

960

 

 

 

527

 

 

 

954

 

非利息收入總額

 

 

240,533

 

 

 

15,724

 

 

 

256,527

 

 

 

30,023

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

6,292

 

 

 

9,142

 

 

 

16,263

 

 

 

18,426

 

服務和收費

 

 

296

 

 

 

443

 

 

 

704

 

 

 

835

 

淨佔用率-場地

 

 

43

 

 

 

211

 

 

 

269

 

 

 

525

 

設備費用

 

 

33

 

 

 

67

 

 

 

93

 

 

 

177

 

其他費用

 

 

1,229

 

 

 

734

 

 

 

2,046

 

 

 

1,372

 

總非利息支出

 

 

7,893

 

 

 

10,597

 

 

 

19,375

 

 

 

21,335

 

所得税前非持續經營所得

 

 

232,640

 

 

 

5,127

 

 

 

237,152

 

 

 

8,688

 

停止經營的所得税

 

 

58,203

 

 

 

1,294

 

 

 

59,353

 

 

 

2,200

 

非持續經營的收入

 

$

174,437

 

 

$

3,833

 

 

$

177,799

 

 

$

6,488

 

 

截至2023年12月31日綜合資產負債表上已終止業務的資產和負債如下（單位：千美元）：

 

 

2023年12月31日

 

計入已終止經營業務一部分的資產賬面值：

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

200

 

房舍和設備，淨額

 

 

308

 

商譽

 

 

49,633

 

可識別無形資產淨額

 

 

2,729

 

經營性租賃使用權資產

 

 

2,431

 

其他資產

 

 

12,333

 

非持續經營的資產

 

$

67,634

 

 

 

 

 

計入已終止經營業務一部分之負債賬面值：

 

 

 

經營租賃負債

 

$

2,487

 

其他負債

 

 

9,540

 

非持續經營的負債

 

$

12,027

 

 

10

 

注3 -可供出售並持有至到期的證券

下表是可供出售並持有至到期證券的攤銷成本和估計公允價值摘要 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

可供出售的證券

 

 

持有至到期的證券

 

2024年6月30日

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公平
價值

 

美國國債

 

$

173,201

 

 

$

—

 

 

$

(246

)

 

$

172,955

 

 

$

29,455

 

 

$

—

 

 

$

(650

)

 

$

28,805

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款通行證-
通過證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由GNMA擔保

 

 

26,415

 

 

 

4

 

 

 

(2,930

)

 

 

23,489

 

 

 

17,998

 

 

 

1

 

 

 

(867

)

 

 

17,132

 

由FNMA發佈和
FHLMC

 

 

1,081,088

 

 

 

1,914

 

 

 

(22,133

)

 

 

1,060,869

 

 

 

449,781

 

 

 

35

 

 

 

(25,708

)

 

 

424,108

 

其他住宅抵押貸款-
**支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行或擔保
FNMA、FHLMC或
GNMA

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

138,951

 

 

 

1

 

 

 

(10,193

)

 

 

128,759

 

商業抵押貸款支持
美國證券公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行或擔保
FNMA、FHLMC或
GNMA

 

 

362,606

 

 

 

2,653

 

 

 

(913

)

 

 

364,346

 

 

 

744,302

 

 

 

13

 

 

 

(49,988

)

 

 

694,327

 

總

 

$

1,643,310

 

 

$

4,571

 

 

$

(26,222

)

 

$

1,621,659

 

 

$

1,380,487

 

 

$

50

 

 

$

(87,406

)

 

$

1,293,131

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

持有至到期的證券

 

2023年12月31日

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公平
價值

 

美國國庫券

 

$

396,179

 

 

$

—

 

 

$

(23,811

)

 

$

372,368

 

 

$

29,068

 

 

$

—

 

 

$

(26

)

 

$

29,042

 

美國政府機構
*義務

 

 

6,207

 

 

 

1

 

 

 

(416

)

 

 

5,792

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

國家和地區的義務
政治區分單位

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

340

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

340

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款通行證-
通過證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由GNMA擔保

 

 

25,744

 

 

 

4

 

 

 

(2,613

)

 

 

23,135

 

 

 

13,005

 

 

 

—

 

 

 

(497

)

 

 

12,508

 

由FNMA發佈和
FHLMC

 

 

1,338,256

 

 

 

32

 

 

 

(161,490

)

 

 

1,176,798

 

 

 

469,593

 

 

 

—

 

 

 

(18,205

)

 

 

451,388

 

其他住宅抵押貸款-
**支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行或擔保
FNMA、FHLMC或
GNMA

 

 

92,076

 

 

 

—

 

 

 

(6,002

)

 

 

86,074

 

 

 

154,466

 

 

 

—

 

 

 

(10,113

)

 

 

144,353

 

商業抵押貸款支持
美國證券公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行或擔保
FNMA、FHLMC或
GNMA

 

 

100,545

 

 

 

—

 

 

 

(1,834

)

 

 

98,711

 

 

 

759,807

 

 

 

51

 

 

 

(41,985

)

 

 

717,873

 

總

 

$

1,959,007

 

 

$

37

 

 

$

(196,166

)

 

$

1,762,878

 

 

$

1,426,279

 

 

$

51

 

 

$

(70,826

)

 

$

1,355,504

 

在2022年間，Trustmark總共重新歸類了$766.0可出售給持有至到期的證券的證券達百萬美元。於該等轉讓日期，可供出售證券的未實現持有虧損淨額約為$91.9百萬(美元)68.9百萬美元(扣除税金後)。

這些證券是按公允價值轉讓的，這成為持有至到期證券的成本基礎。未實現的淨持有虧損將在證券的剩餘壽命內攤銷，作為收益調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。這些轉移沒有確認任何收益或損失。2024年6月30日，已轉讓證券的未攤銷未實現虧損淨額計入資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)，合計為#美元。52.1百萬美元，而不是美元57.6百萬美元2023年12月31日。

11

 

關於證券的acl

可供出售的證券

Trustmark每季度評估是否有任何證券的公允價值低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券，為了確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的，Trustmark會進行進一步的分析。如果Trustmark確定存在信用損失，則使用貼現現金流(DCF)分析來衡量津貼的信用部分，該分析使用證券購買日期的有效利率。Trustmark記錄的信貸損失金額以攤銷成本超過公允價值的金額為限。DCF分析使用了合同到期日，以及穆迪投資者服務公司(Moody‘s)每年發佈的第三方信用評級和累計違約率。

2024年6月30日和2023年12月31日，分析結果沒有發現任何需要進行貼現現金流分析的證券，以及不是信用損失已在任何可供出售的證券上確認。

應計應收利息不包括在可供出售證券的信貸損失估計中。2024年6月30日，應計應收利息總計美元4.1可供出售的證券為百萬美元，而美元3.7百萬2023年12月31日並在隨附的合併資產負債表上的其他資產中報告。

持有至到期的證券

2024年6月30日與美元相比，Trustmark發現沒有持有至到期的證券可能存在信用損失風險340千人在2023年12月31日，其中包括市政證券。 經過適當的分析，當前預期信用損失的總額為 零2024年6月30日，2023年12月31日不重要。 不是儲備記錄在 2024年6月30日和2023年12月31日。

應收應計利息不包括在持有至到期證券的信用損失估計中。 2024年6月30日，應計應收利息總計美元2.5持有至到期的證券為百萬美元，而美元2.6百萬美元2023年12月31日，並在隨附的合併資產負債表上的其他資產中報告。

2024年6月30日和2023年12月31日，Trustmark已 不是 本金或利息支付已逾期30天或以上持有至到期的證券。 Trustmark擁有 不是持有至到期的證券分類為非應計 2024年6月30日和2023年12月31日.

Trustmark每月通過信用評級監控持有至到期證券的信用質量。 下表列出了由穆迪確定的信用評級持有至到期的Trustmark證券的攤銷成本，為 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

AAA級

 

$

1,380,487

 

 

$

1,425,939

 

未評級 (1)

 

 

—

 

 

 

340

 

總

 

$

1,380,487

 

 

$

1,426,279

 

 

(1)未評級證券主要包括密西西比州市政一般債務。

12

 

 

下表包括未實現毛額損失的證券，其信用損失撥備並未按以下日期的損失長度分開記錄 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總

 

2024年6月30日

 

估計數
公允價值

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公允價值

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公允價值

 

 

毛收入
未實現
損失

 

美國國債

 

$

172,955

 

 

$

(246

)

 

$

28,804

 

 

$

(650

)

 

$

201,759

 

 

$

(896

)

美國政府機構的義務

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款轉嫁
美國證券公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由GNMA擔保

 

 

15,142

 

 

 

(339

)

 

 

25,205

 

 

 

(3,458

)

 

 

40,347

 

 

 

(3,797

)

由FNMA和FHLMC發佈

 

 

645,501

 

 

 

(2,664

)

 

 

542,530

 

 

 

(45,177

)

 

 

1,188,031

 

 

 

(47,841

)

其他住房抵押貸款擔保
美國證券公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由FNMA發行或擔保，
FHLMC或GNMA

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

128,759

 

 

 

(10,193

)

 

 

128,759

 

 

 

(10,193

)

商業抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由FNMA發行或擔保，
FHLMC或GNMA

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

777,466

 

 

 

(50,901

)

 

 

777,466

 

 

 

(50,901

)

總

 

$

833,598

 

 

$

(3,249

)

 

$

1,502,764

 

 

$

(110,379

)

 

$

2,336,362

 

 

$

(113,628

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

29,042

 

 

$

(26

)

 

$

372,368

 

 

$

(23,811

)

 

$

401,410

 

 

$

(23,837

)

美國政府機構的義務

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,791

 

 

 

(416

)

 

 

5,791

 

 

 

(416

)

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款轉嫁
美國證券公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由GNMA擔保

 

 

9,381

 

 

 

(172

)

 

 

25,967

 

 

 

(2,938

)

 

 

35,348

 

 

 

(3,110

)

由FNMA和FHLMC發佈

 

 

309,466

 

 

 

(3,274

)

 

 

1,311,865

 

 

 

(176,421

)

 

 

1,621,331

 

 

 

(179,695

)

其他住房抵押貸款擔保
美國證券公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由FNMA發行或擔保，
FHLMC或GNMA

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

230,368

 

 

 

(16,115

)

 

 

230,368

 

 

 

(16,115

)

商業抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由FNMA發行或擔保，
FHLMC或GNMA

 

 

1,656

 

 

 

(13

)

 

 

812,520

 

 

 

(43,806

)

 

 

814,176

 

 

 

(43,819

)

總

 

$

349,545

 

 

$

(3,485

)

 

$

2,758,879

 

 

$

(263,507

)

 

$

3,108,424

 

 

$

(266,992

)

上面顯示的未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時可獲得的收益率，而不是由於信貸質量。Trustmark不打算出售這些證券，而且Trustmark很可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售投資，而攤銷成本基礎可能已經到期。

安全得失

已實現損益使用特定的確認方法確定，並作為擔保收益(損失)淨額計入非利息收入(損失)。在本報告所述期間，贖回和處置證券造成的已實現虧損總額以及任何相關收益如下所示(千美元)。在本報告所述期間，沒有實現毛利。

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

可供出售

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

催繳及出售證券所得收益

 

$

1,378,272

 

 

$

—

 

 

$

1,378,272

 

 

$

—

 

已實現總額(虧損)

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

13

 

在2024年第二季度，Trustmark重組了其投資證券組合，出售了1.56110億可供出售的證券，平均收益率為1.36%，產生了#美元的損失。182.8百萬(美元)137.1百萬，扣除税款）並以證券收益（損失）淨額記為非利息收入（損失）。出售收益用於購買美元1.37810億可供出售的證券，平均收益率為4.85%.

質押證券

賬面價值為$的證券2.27610億美元2.32110億美元分別於2024年6月30日和2023年12月31日質押為公眾存款和根據回購協議出售的證券以及法律允許的其他目的進行抵押。 2024年6月30日和2023年12月31日, 無其中有價證券是根據美聯儲折扣窗口計劃進行的，以提供額外的應急融資能力。

合同到期日

可供出售並持有至到期的證券的攤銷成本和估計公允價值 2024年6月30日，按合同到期日顯示如下（以千美元計）。 預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。

 

 

 

證券
可供出售

 

 

證券
持有至到期

 

 

 

攤銷
成本

 

 

估計數
公允價值

 

 

攤銷
成本

 

 

估計數
公允價值

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

39,770

 

 

$

39,748

 

 

$

—

 

 

$

—

 

應在一年至五年後到期

 

 

83,002

 

 

 

82,927

 

 

 

29,455

 

 

 

28,805

 

在五年到十年後到期

 

 

50,429

 

 

 

50,280

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

173,201

 

 

 

172,955

 

 

 

29,455

 

 

 

28,805

 

抵押貸款支持證券

 

 

1,470,109

 

 

 

1,448,704

 

 

 

1,351,032

 

 

 

1,264,326

 

總

 

$

1,643,310

 

 

$

1,621,659

 

 

$

1,380,487

 

 

$

1,293,131

 

 

注4 - LHFI和ACL、LHFI

在…2024年6月30日和2023年12月31日，LHFI包括以下內容（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

616,528

 

 

$

642,886

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

642,765

 

 

 

622,397

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

3,598,647

 

 

 

3,489,434

 

其他有擔保的房地產

 

 

1,344,968

 

 

 

1,312,551

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

1,022,444

 

 

 

867,793

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

2,235,530

 

 

 

2,282,318

 

商業和工業貸款

 

 

1,880,607

 

 

 

1,922,910

 

消費貸款

 

 

156,709

 

 

 

165,734

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

1,053,015

 

 

 

1,088,466

 

其他商業貸款和租賃

 

 

604,205

 

 

 

556,035

 

LHFI

 

 

13,155,418

 

 

 

12,950,524

 

較少的ACL

 

 

154,685

 

 

 

139,367

 

淨LHFI

 

$

13,000,733

 

 

$

12,811,157

 

 

應收應計利息不包括在Trustmark LHFI的攤銷成本基礎中。 2024年6月30日和2023年12月31日，LHFI應計應收利息總計美元70.6百萬美元和美元71.0分別為百萬，沒有相關ACL，並在隨附的合併資產負債表中的其他資產中報告。

14

 

貸款集中度

除了上表中反映的貸款集中度（超過 10佔總LHFI的%。 在 2024年6月30日Trustmark的地理貸款分佈主要集中在 五主要市場地區：阿拉巴馬州、佛羅裏達州、密西西比州、田納西州和德克薩斯州。 因此，這些貸款中很大一部分的最終可收回性容易受到這些領域市場條件的變化的影響。

非應計和逾期LHFI

截至2024年6月30日和2023年6月30日各期間，利潤表中未確認非應計LHFI的重大利息收入。

下表提供了非應計狀態貸款和逾期90天或以上仍應計利息的貸款的攤銷成本基礎 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

2024年6月30日

 

 

 

無ACL的非應計

 

 

應計項目總額

 

 

逾期90天或以上的貸款仍應計

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

—

 

 

$

226

 

 

$

—

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

907

 

 

 

7,167

 

 

 

326

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

9,730

 

 

 

11,547

 

 

 

—

 

其他有擔保的房地產

 

 

—

 

 

 

120

 

 

 

—

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

—

 

 

 

60

 

 

 

—

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

1,019

 

 

 

6,946

 

 

 

4,635

 

商業和工業貸款

 

 

33

 

 

 

16,874

 

 

 

39

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

326

 

 

 

413

 

其他商業貸款和租賃

 

 

—

 

 

 

1,026

 

 

 

—

 

總

 

$

11,689

 

 

$

44,292

 

 

$

5,413

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

無ACL的非應計

 

 

應計項目總額

 

 

逾期90天或以上的貸款仍應計

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

2,020

 

 

$

2,642

 

 

$

—

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

946

 

 

 

6,518

 

 

 

1,238

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

20,812

 

 

 

23,061

 

 

 

54

 

其他有擔保的房地產

 

 

—

 

 

 

158

 

 

 

106

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

—

 

 

 

62

 

 

 

—

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

3,235

 

 

 

43,815

 

 

 

3,740

 

商業和工業貸款

 

 

79

 

 

 

22,303

 

 

 

24

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

243

 

 

 

628

 

其他商業貸款和租賃

 

 

—

 

 

 

1,206

 

 

 

—

 

總

 

$

27,092

 

 

$

100,008

 

 

$

5,790

 

 

15

 

下表提供了老化情況 2024年6月30日和2023年12月31日逾期LHFI（包括非應計LHFI）的攤銷成本基礎分析（以千美元計）：

 

 

2024年6月30日

 

 

 

逾期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天
或更多

 

 

逾期合計

 

 

當前
貸款

 

 

LHFI總計

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地開發和
其他土地

 

$

228

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

228

 

 

$

616,300

 

 

$

616,528

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

 

6,395

 

 

 

1,516

 

 

 

3,489

 

 

 

11,400

 

 

 

631,365

 

 

 

642,765

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

1,275

 

 

 

—

 

 

 

1,028

 

 

 

2,303

 

 

 

3,596,344

 

 

 

3,598,647

 

其他有擔保的房地產

 

 

115

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

115

 

 

 

1,344,853

 

 

 

1,344,968

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,022,444

 

 

 

1,022,444

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

15,844

 

 

 

7,282

 

 

 

7,201

 

 

 

30,327

 

 

 

2,205,203

 

 

 

2,235,530

 

商業和工業貸款

 

 

4,006

 

 

 

750

 

 

 

15,188

 

 

 

19,944

 

 

 

1,860,663

 

 

 

1,880,607

 

消費貸款

 

 

1,406

 

 

 

573

 

 

 

438

 

 

 

2,417

 

 

 

154,292

 

 

 

156,709

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

1,053,008

 

 

 

1,053,015

 

其他商業貸款和租賃

 

 

66

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

77

 

 

 

604,128

 

 

 

604,205

 

總

 

$

29,342

 

 

$

10,132

 

 

$

27,344

 

 

$

66,818

 

 

$

13,088,600

 

 

$

13,155,418

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

逾期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天
或 更多

 

 

逾期合計

 

 

當前
貸款

 

 

LHFI總計

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地開發和
其他土地

 

$

93

 

 

$

507

 

 

$

2,362

 

 

$

2,962

 

 

$

639,924

 

 

$

642,886

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

 

4,493

 

 

 

1,687

 

 

 

2,716

 

 

 

8,896

 

 

 

613,501

 

 

 

622,397

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

1,531

 

 

 

1,063

 

 

 

727

 

 

 

3,321

 

 

 

3,486,113

 

 

 

3,489,434

 

其他有擔保的房地產

 

 

126

 

 

 

—

 

 

 

207

 

 

 

333

 

 

 

1,312,218

 

 

 

1,312,551

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

62

 

 

 

867,731

 

 

 

867,793

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

19,298

 

 

 

9,327

 

 

 

22,164

 

 

 

50,789

 

 

 

2,231,529

 

 

 

2,282,318

 

商業和工業貸款

 

 

11,881

 

 

 

484

 

 

 

499

 

 

 

12,864

 

 

 

1,910,046

 

 

 

1,922,910

 

消費貸款

 

 

2,112

 

 

 

772

 

 

 

647

 

 

 

3,531

 

 

 

162,203

 

 

 

165,734

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

152

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

152

 

 

 

1,088,314

 

 

 

1,088,466

 

其他商業貸款和租賃

 

 

1,247

 

 

 

58

 

 

 

—

 

 

 

1,305

 

 

 

554,730

 

 

 

556,035

 

總

 

$

40,995

 

 

$

13,898

 

 

$

29,322

 

 

$

84,215

 

 

$

12,866,309

 

 

$

12,950,524

 

 

修改的LHFI

偶爾，Trustmark會通過提供付款優惠、延長期限只付息、延長期限或降低利率來修改遇到財務困難的借款人的貸款。 其他讓步可能源於法庭訴訟，也可能由法律強制實施。 在某些情況下，Trustmark為一筆貸款提供多種類型的優惠。

下表列出了向遇到財務困難的借款人修改的貸款在每個期末的LHFI攤銷成本，按貸款類別和修改類型（以千美元計）細分。 針對陷入財務困境的借款人進行修改的LHFI攤銷成本基礎與各類LHFI攤銷成本基礎的百分比也列示如下：

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

 

期限延長

 

 

佔貸款總類別的百分比

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

$

493

 

 

 

0.08

%

總

 

$

493

 

 

 

0.00

%

 

16

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

 

付款優惠

 

 

期限延長

 

 

總

 

 

佔貸款總類別的百分比

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

—

 

 

$

401

 

 

$

401

 

 

 

0.07

%

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

—

 

 

 

276

 

 

 

276

 

 

 

0.01

%

商業和工業貸款

 

 

255

 

 

 

—

 

 

 

255

 

 

 

0.01

%

消費貸款

 

 

—

 

 

 

42

 

 

 

42

 

 

 

0.03

%

其他商業貸款和租賃

 

 

117

 

 

 

31

 

 

 

148

 

 

 

0.03

%

總

 

$

372

 

 

$

750

 

 

$

1,122

 

 

 

0.01

%

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

 

期限延長

 

 

佔貸款總類別的百分比

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

1,891

 

 

 

0.29

%

總

 

$

1,891

 

 

 

0.01

%

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

 

付款優惠

 

 

期限延長

 

 

總

 

 

佔貸款總類別的百分比

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

—

 

 

$

401

 

 

$

401

 

 

 

0.07

%

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

384

 

 

 

384

 

 

 

0.01

%

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

—

 

 

 

768

 

 

 

768

 

 

 

0.03

%

商業和工業貸款

 

 

255

 

 

 

—

 

 

 

255

 

 

 

0.01

%

消費貸款

 

 

—

 

 

 

42

 

 

 

42

 

 

 

0.03

%

其他商業貸款和租賃

 

 

117

 

 

 

31

 

 

 

148

 

 

 

0.03

%

總

 

$

372

 

 

$

1,626

 

 

$

1,998

 

 

 

0.02

%

 

下表詳細介紹了上述貸款修改對所示期間遇到財務困難的借款人的財務影響：

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

財務效應

 

 

期限延長

房地產抵押貸款：

 

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

修改了兩筆貸款和信用額度，以在24個月期限內攤銷

 

17

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

財務效應

 

 

付款優惠

 

期限延長

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

 

修改後的信用額度以在二十四個月期限內攤銷

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

 

按加權平均調整期限的延期攤銷 2.3年份

商業和工業貸款

 

六個月付款延期

 

 

消費貸款

 

 

 

破產企業延長攤銷期限，按加權平均值調整 1.3減少借款人付款的年數

其他商業貸款和租賃

 

六個月付款延期

 

一筆貸款續簽並延長期限七個月

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

財務效應

 

 

期限延長

房地產抵押貸款：

 

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

修改了三筆貸款和信用額度，以在24個月期限內攤銷。

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

財務效應

 

 

付款優惠

 

期限延長

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

 

修改後的信用額度以在二十四個月期限內攤銷

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

 

一筆貸款續簽並延長期限六個月

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

 

按加權平均調整期限的延期攤銷 1.8年份

商業和工業貸款

 

六個月付款延期

 

 

消費貸款

 

 

 

破產企業延長攤銷期限，按加權平均值調整 1.3減少借款人付款的年數

其他商業貸款和租賃

 

六個月付款延期

 

一筆貸款續簽並延長期限七個月

 

18

 

 

截至2024年6月30日，Trustmark對遇到財務困難的借款人的修改貸款沒有未使用的承諾。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月內，LHFI在違約前十二個月內修改的付款違約對遇到財務困難的借款人來説並不重大。

Trustmark已利用過去90天或更長時間的貸款來定義付款違約，以確定隨後違約的修改貸款。 如果Trustmark確定修改後的貸款（或貸款的一部分）隨後被視為無法收回，則該貸款（或貸款的一部分）將從ACL LHFI中扣除。

Trustmark密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表提供了在所示期間已修改的此類LHFI的業績詳細信息（以千美元計）：

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

 

逾期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天
或更多

 

 

逾期合計

 

 

當前
貸款

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

493

 

 

$

493

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

 

逾期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天
或更多

 

 

逾期合計

 

 

當前
貸款

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

38

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

57

 

 

$

344

 

 

$

401

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

276

 

 

 

276

 

商業和工業貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

255

 

 

 

255

 

消費貸款

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

20

 

 

 

42

 

其他商業貸款和租賃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

148

 

 

 

148

 

總

 

$

60

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

79

 

 

$

1,043

 

 

$

1,122

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

 

逾期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天
或更多

 

 

逾期合計

 

 

當前
貸款

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

540

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

540

 

 

$

1,351

 

 

$

1,891

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

 

逾期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天
或更多

 

 

逾期合計

 

 

當前
貸款

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

$

38

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

57

 

 

$

344

 

 

$

401

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

384

 

 

 

384

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

768

 

 

 

768

 

商業和工業貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

255

 

 

 

255

 

消費貸款

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

20

 

 

 

42

 

其他商業貸款和租賃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

148

 

 

 

148

 

總

 

$

60

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

79

 

 

$

1,919

 

 

$

1,998

 

 

19

 

抵押品依賴型貸款

下表按貸款類別和抵押品類型列出了截至2011年的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

房地產

 

 

車輛

 

 

雜類

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4家庭擔保
住宅物業

 

$

907

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

907

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

9,730

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,730

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4户住宅擔保
性能

 

 

1,019

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,019

 

商業和工業貸款

 

 

5

 

 

 

33

 

 

 

14,774

 

 

 

14,812

 

其他商業貸款和租賃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

887

 

 

 

887

 

總

 

$

11,661

 

 

$

33

 

 

$

15,661

 

 

$

27,355

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

房地產

 

 

車輛

 

 

雜類

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地開發和
其他土地

 

$

2,020

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,020

 

其他由1-4家庭擔保
住宅物業

 

 

946

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

946

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

20,812

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,812

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4户住宅擔保
性能

 

 

3,235

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,235

 

商業和工業貸款

 

 

38

 

 

 

41

 

 

 

21,023

 

 

 

21,102

 

其他商業貸款和租賃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

967

 

 

 

967

 

總

 

$

27,051

 

 

$

41

 

 

$

21,990

 

 

$

49,082

 

 

當借款人遇到財務困難並且預計將通過出售抵押品大幅提供貸款償還時，貸款取決於抵押品。 以下按為Trustmark的依賴抵押品LHFI提供擔保的抵押品貸款類別提供了定性描述：

•
以房地產為抵押的貸款--這些貸款類別中的貸款以房地產的留置權為擔保。在此期間，擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。
•
其他以房地產為抵押的貸款--這些貸款類別中的貸款以房地產上的留置權為擔保。在此期間，擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。
•
商業和工業貸款-這類貸款主要以庫存、應收賬款、設備和其他非房地產抵押品作為擔保。在本季度，其中一項關係的抵押品價值略有下降，以確保信貸。在此期間，擔保這些金融資產的抵押品沒有其他重大變化。
•
州和其他政治分區貸款-這類貸款以房地產或其他非房地產抵押品的留置權為擔保。在此期間，擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。
•
其他商業貸款-該貸款類別內的貸款由非房地產抵押品擔保。在此期間，擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。

20

 

信用質量指標

Trustmark的LHFI投資組合信用質量指標專注於六與銀行容差進行比較的關鍵質量比率。貸款指標包括未償還貸款總額、被批評未償還貸款總額、不良貸款、不良資產、拖欠貸款和貸款淨損失。由於消費貸款的同質性，Trustmark不會為每個信貸賦予正式的內部風險評級，因此批評和分類措施主要由商業貸款組成。

除了監控投資組合信用質量指標外，Trustmark還衡量貸款過程的管理效率和風險識別情況。作為持續監測過程的一部分，Trustmark對商業投資組合部門進行評級，因為它涉及信用文件完成和財務報表例外、承保、抵押品文件和法律遵從性，如下所示：

•
信用檔案完整性和財務報表例外-從內容和完整性方面評估信用檔案的質量和狀況，重點是努力獲取和記錄足夠的信息，以確定信用的質量和狀態。還包括對用於確保遵守政策的系統/程序的評估。
•
承保-評估信貸是否在貸款政策要求內得到了充分的分析、適當的結構和適當的批准。適當批准的信用證是由適當的主管機構及時批准的，並滿足所有批准條件。保單例外總數衡量投資組合細分市場內的承保水平和其他保單例外。
•
抵押品文件-專注於文件的充分性，以完善Trustmark的抵押品頭寸並證實抵押品價值。抵押品例外衡量投資組合細分市場中文檔例外的水平。當某些抵押品文件不存在或不是最新的時，就會出現抵押品例外情況。
•
合規--專注於符合銀行法律和法規的承保、文件、批准和報告。主要重點是1989年《金融機構改革、恢復和執行法》(FIRREA)、O號條例要求和有關評估的條例。

商業信貸

Trustmark已經建立了一個貸款評級系統，該系統由10個個人信用風險等級(風險評級)組成，涵蓋了從損失預期可以忽略的貸款到已經確定損失的貸款的範圍。該模型以個人信用的違約風險為基礎，並建立了一定的標準，以描繪出十個獨特的信用風險等級的風險水平。信用風險等級定義如下：

•
風險等級(RR)1到RR 6-等級1到6代表不受監管指導定義的批評的貸款組。這些類別的貸款表現出代表低至中等風險的特徵，通過使用各種信用風險標準來衡量，例如現金流覆蓋範圍、償債範圍、資產負債表槓桿、流動性、管理經驗、行業狀況、普遍經濟狀況、來自二次還款來源的支持以及可能與特定貸款相關的其他信用因素。一般來説，這些貸款由適當保證金擔保的抵押品和主要當事人的擔保來支持。
•
特別提到的其他資產(特別提及)(RR 7)-一種具有潛在弱點的貸款，如果不加以糾正，將導致更嚴重的評級。這一評級是針對目前受到保護但由於不利特徵或條件而可能較弱的信用，如果不進行糾正，將導致進一步降級。
•
不合標準(RR 8)-至少有一個已明確定義的弱點的貸款。這一評級適用於在評估時主要還款來源不可行，或資本或抵押品不足以支持貸款，而第二還款手段不能提供足夠支持以抵消已確定的薄弱環節的信貸。虧損的可能性存在於不合格貸款的總額中，但不一定存在於個人貸款中。
•
可疑（RR 9）--具有已確定缺陷且沒有有效的次要還款來源的貸款。 一般來説，這些信貸的主要還款來源受損，二級來源不足以防止信貸損失。 目前損失的確切金額尚未確定。
•
損失(RR 10)-被認為無法收回的貸款或貸款的一部分。

根據定義，信用風險等級特別提及(RR 7)、不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是批評貸款，而不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是分類貸款。這些定義由銀行監管機構標準化，一般平等地適用於每一家貸款機構。剩餘的信用風險等級被認為是合格信用，並由Trustmark單獨定義。

21

 

為了加強這一過程，Trustmark決定對某些貸款進行單獨評估，並進行正式分析，並在分析的基礎上將貸款減記至可變現淨值。在下列情況下，Trustmark將單獨評估貸款池並將其從池中移除：

•
商業非應計項目貸款，總風險敞口為#美元500千美元(不包括由政府擔保或由Trustmark存款或有價證券擔保的債務部分)或更多。
•
任何被認為與池中其他貸款沒有相似風險特徵的貸款都將得到單獨評估。否則，貸款將根據評估結果留在池中。
•
商業應計貸款被視為向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款總風險敞口為$500千美元(不包括由政府擔保或由Trustmark存款或有價證券擔保的債務部分)或更多。如果認為這筆貸款與貸款池的其他部分沒有相似的風險特徵，將對這筆貸款進行單獨評估。否則，貸款將留在池中，並進行持續監測。

每個信貸員持續評估分配給他們的信貸的內部風險評級的適當性。Trustmark的資產審查區域對Trustmark的大部分商業貸款組合進行獨立的信用質量審查，包括每個貸款類別的基本信用質量以及對Trustmark貸款政策和貸款管理流程的遵守情況。

除了上述持續的內部風險率監測外，Trustmark的信用質量審查委員會每月召開會議，對所有#美元的貸款進行審查。100拖欠30天或更長時間或非應計項目的數千人或更多。這項審查包括關於風險評級、應計狀態、註銷和適當的維修人員的建議，以及用於確定修改狀態的問題信用的評估。信用質量審查委員會每季度審查和修改所有信用風險評級為7或更低的持續行動計劃，這些行動計劃適用於10萬或更高的關係。

 

此外，對重要的開發、建設、多户、非業主自住和其他商業信用進行定期審查。這些審查評估每個特定項目的位置、項目估值、完成進度、租賃狀態、當前財務信息、租金、運營費用、現金流、對預算和預測的遵守情況，以及與特定類型信貸相關的其他適用信息。除首席信貸官外，高級和區域信貸官還審查彙總結果，並就現有風險評級和應計狀態的適當性作出決定。

消費信貸

零售信貸審查委員會、管理信貸政策委員會和企業風險委員會審查消費貸款拖欠和損失的數量和百分比，以監測消費貸款組合的整體質量。

Trustmark通過其收集活動每天監測逾期消費者LHFI的水平和嚴重程度。每月都會在產品和市場層面對消費者的LHFI違約行為進行詳細評估。

22

 

下表按信貸質素指標和貸款類別列出貸款的攤銷成本基準，分析依據為2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2024年6月30日

 

商業LHFI

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地
發展和其他
土地：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

215,236

 

 

$

180,580

 

 

$

60,100

 

 

$

27,134

 

 

$

9,879

 

 

$

2,989

 

 

$

49,901

 

 

$

545,819

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

349

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

349

 

低於標準- RR 8

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

110

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

—

 

 

 

170

 

 

 

370

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

215,236

 

 

 

180,652

 

 

 

60,210

 

 

 

27,483

 

 

 

9,897

 

 

 

2,989

 

 

 

50,071

 

 

 

546,538

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24

)

 

 

—

 

 

 

(24

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4家庭擔保
住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

12,075

 

 

$

28,956

 

 

$

27,475

 

 

$

26,442

 

 

$

12,824

 

 

$

7,928

 

 

$

8,379

 

 

$

124,079

 

特別提及- RR 7

 

 

27

 

 

 

406

 

 

 

51

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

524

 

低於標準- RR 8

 

 

59

 

 

 

194

 

 

 

627

 

 

 

153

 

 

 

—

 

 

 

287

 

 

 

32

 

 

 

1,352

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

12,161

 

 

 

29,556

 

 

 

28,153

 

 

 

26,635

 

 

 

12,824

 

 

 

8,215

 

 

 

8,411

 

 

 

125,955

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由非農業擔保，
非住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

306,701

 

 

$

413,086

 

 

$

926,322

 

 

$

486,858

 

 

$

540,635

 

 

$

510,001

 

 

$

110,669

 

 

$

3,294,272

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,410

 

 

 

—

 

 

 

18,175

 

 

 

19,658

 

 

 

—

 

 

 

135,243

 

低於標準- RR 8

 

 

25,362

 

 

 

8,463

 

 

 

34,845

 

 

 

30,695

 

 

 

10,529

 

 

 

59,210

 

 

 

—

 

 

 

169,104

 

可疑- RR 9

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

24

 

總

 

 

332,078

 

 

 

421,549

 

 

 

1,058,577

 

 

 

517,553

 

 

 

569,339

 

 

 

588,878

 

 

 

110,669

 

 

 

3,598,643

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,412

)

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

—

 

 

 

(2,428

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他有擔保的房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

127,057

 

 

$

99,579

 

 

$

550,833

 

 

$

272,166

 

 

$

160,386

 

 

$

45,345

 

 

$

8,636

 

 

$

1,264,002

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,658

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,658

 

低於標準- RR 8

 

 

98

 

 

 

14,651

 

 

 

669

 

 

 

64

 

 

 

262

 

 

 

25,408

 

 

 

—

 

 

 

41,152

 

可疑- RR 9

 

 

43

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

總

 

 

127,198

 

 

 

114,230

 

 

 

551,502

 

 

 

311,888

 

 

 

160,648

 

 

 

70,753

 

 

 

8,636

 

 

 

1,344,855

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

23

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2024年6月30日

 

商業LHFI

 

其他以雷亞爾為擔保的貸款
遺產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

53,110

 

 

$

331,222

 

 

$

439,448

 

 

$

122,229

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

18,541

 

 

$

964,550

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,290

 

 

 

15,082

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40,372

 

低於標準- RR 8

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,462

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,522

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

53,170

 

 

 

331,222

 

 

 

464,738

 

 

 

137,311

 

 

 

17,462

 

 

 

—

 

 

 

18,541

 

 

 

1,022,444

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,494

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,494

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業
貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

293,438

 

 

$

408,202

 

 

$

289,668

 

 

$

113,913

 

 

$

52,701

 

 

$

67,048

 

 

$

486,231

 

 

$

1,711,201

 

特別提及- RR 7

 

 

1,731

 

 

 

11,512

 

 

 

30,655

 

 

 

1,310

 

 

 

189

 

 

 

335

 

 

 

25,100

 

 

 

70,832

 

低於標準- RR 8

 

 

4,344

 

 

 

1,602

 

 

 

49,199

 

 

 

12,833

 

 

 

10,970

 

 

 

409

 

 

 

18,509

 

 

 

97,866

 

可疑- RR 9

 

 

327

 

 

 

9

 

 

 

159

 

 

 

145

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

13

 

 

 

708

 

總

 

 

299,840

 

 

 

421,325

 

 

 

369,681

 

 

 

128,201

 

 

 

63,860

 

 

 

67,847

 

 

 

529,853

 

 

 

1,880,607

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(317

)

 

 

(370

)

 

 

(8

)

 

 

(77

)

 

 

—

 

 

 

(775

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和其他政治
細分貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

36,151

 

 

$

125,577

 

 

$

246,825

 

 

$

161,360

 

 

$

90,875

 

 

$

388,235

 

 

$

3,992

 

 

$

1,053,015

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

低於標準- RR 8

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

36,151

 

 

 

125,577

 

 

 

246,825

 

 

 

161,360

 

 

 

90,875

 

 

 

388,235

 

 

 

3,992

 

 

 

1,053,015

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他商業貸款和租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

104,879

 

 

$

185,138

 

 

$

17,709

 

 

$

24,899

 

 

$

17,886

 

 

$

38,984

 

 

$

212,365

 

 

$

601,860

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

180

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

180

 

低於標準- RR 8

 

 

968

 

 

 

55

 

 

 

124

 

 

 

112

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

906

 

 

 

2,165

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

105,847

 

 

 

185,193

 

 

 

17,833

 

 

 

25,011

 

 

 

18,066

 

 

 

38,984

 

 

 

213,271

 

 

 

604,205

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(28

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

(53

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總商業廣告
LHFI

 

$

1,181,681

 

 

$

1,809,304

 

 

$

2,797,519

 

 

$

1,335,442

 

 

$

942,971

 

 

$

1,165,901

 

 

$

943,444

 

 

$

10,176,262

 

商業LHFI總計
毛額沖銷

 

$

—

 

 

$

(3

)

 

$

(2,839

)

 

$

(2,782

)

 

$

(8

)

 

$

(154

)

 

$

—

 

 

$

(5,786

)

 

24

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2024年6月30日

 

消費者LHFI

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地
發展和其他
土地：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

12,399

 

 

$

39,898

 

 

$

7,752

 

 

$

4,045

 

 

$

1,115

 

 

$

2,300

 

 

$

2,409

 

 

$

69,918

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

40

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

27

 

 

 

—

 

 

 

32

 

總

 

 

12,399

 

 

 

39,923

 

 

 

7,752

 

 

 

4,053

 

 

 

1,115

 

 

 

2,339

 

 

 

2,409

 

 

 

69,990

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4家庭擔保
住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

17,683

 

 

$

22,415

 

 

$

8,508

 

 

$

5,436

 

 

$

3,978

 

 

$

10,221

 

 

$

435,337

 

 

$

503,578

 

逾期30-89天

 

 

1,149

 

 

 

34

 

 

 

63

 

 

 

100

 

 

 

54

 

 

 

342

 

 

 

4,749

 

 

 

6,491

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

65

 

 

 

261

 

 

 

326

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

101

 

 

 

44

 

 

 

109

 

 

 

486

 

 

 

5,663

 

 

 

6,415

 

總

 

 

18,832

 

 

 

22,461

 

 

 

8,672

 

 

 

5,580

 

 

 

4,141

 

 

 

11,114

 

 

 

446,010

 

 

 

516,810

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

(49

)

 

 

(42

)

 

 

(40

)

 

 

(9

)

 

 

(28

)

 

 

—

 

 

 

(168

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由非農業擔保，
非住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他有擔保的房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

73

 

 

$

40

 

 

$

—

 

 

$

113

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

113

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2024年6月30日

 

消費者LHFI

 

其他以雷亞爾為擔保的貸款
遺產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4個家庭擔保
住宅物業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

104,531

 

 

$

242,772

 

 

$

846,347

 

 

$

492,916

 

 

$

171,148

 

 

$

343,828

 

 

$

—

 

 

$

2,201,542

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

4,227

 

 

 

13,089

 

 

 

2,706

 

 

 

1,334

 

 

 

1,052

 

 

 

—

 

 

 

22,408

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

764

 

 

 

2,690

 

 

 

559

 

 

 

209

 

 

 

413

 

 

 

—

 

 

 

4,635

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

260

 

 

 

2,476

 

 

 

1,016

 

 

 

651

 

 

 

2,542

 

 

 

—

 

 

 

6,945

 

總

 

 

104,531

 

 

 

248,023

 

 

 

864,602

 

 

 

497,197

 

 

 

173,342

 

 

 

347,835

 

 

 

—

 

 

 

2,235,530

 

本期毛額
撇帳

 

 

(33

)

 

 

(89

)

 

 

(8,948

)

 

 

(29

)

 

 

—

 

 

 

(92

)

 

 

—

 

 

 

(9,191

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

36,051

 

 

$

35,373

 

 

$

20,688

 

 

$

6,690

 

 

$

1,738

 

 

$

418

 

 

$

53,117

 

 

$

154,075

 

逾期30-89天

 

 

463

 

 

 

349

 

 

 

170

 

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

854

 

 

 

1,894

 

逾期90天或以上

 

 

3

 

 

 

46

 

 

 

29

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

303

 

 

 

413

 

非應計項目

 

 

13

 

 

 

47

 

 

 

125

 

 

 

76

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

327

 

總

 

 

36,530

 

 

 

35,815

 

 

 

21,012

 

 

 

6,835

 

 

 

1,764

 

 

 

439

 

 

 

54,314

 

 

 

156,709

 

本期毛額
撇帳

 

 

(2,840

)

 

 

(495

)

 

 

(189

)

 

 

(58

)

 

 

(35

)

 

 

—

 

 

 

(1,315

)

 

 

(4,932

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者LHFI總額

 

$

172,292

 

 

$

346,222

 

 

$

902,038

 

 

$

513,669

 

 

$

180,435

 

 

$

361,767

 

 

$

502,733

 

 

$

2,979,156

 

消費者LHFI總額
毛額沖銷

 

$

(2,873

)

 

$

(633

)

 

$

(9,179

)

 

$

(127

)

 

$

(44

)

 

$

(120

)

 

$

(1,315

)

 

$

(14,291

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LHFI總計

 

$

1,353,973

 

 

$

2,155,526

 

 

$

3,699,557

 

 

$

1,849,111

 

 

$

1,123,406

 

 

$

1,527,668

 

 

$

1,446,177

 

 

$

13,155,418

 

本期總計
毛額沖銷

 

$

(2,873

)

 

$

(636

)

 

$

(12,018

)

 

$

(2,909

)

 

$

(52

)

 

$

(274

)

 

$

(1,315

)

 

$

(20,077

)

 

26

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2023年12月31日

 

商業LHFI

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地
發展和其他
土地：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

359,813

 

 

$

98,742

 

 

$

35,095

 

 

$

10,591

 

 

$

2,036

 

 

$

1,961

 

 

$

52,351

 

 

$

560,589

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

360

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

360

 

低於標準- RR 8

 

 

606

 

 

 

336

 

 

 

1,512

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

2,494

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

24

 

總

 

 

360,419

 

 

 

99,078

 

 

 

36,967

 

 

 

10,610

 

 

 

2,036

 

 

 

2,006

 

 

 

52,351

 

 

 

563,467

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

(228

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(242

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4家庭擔保
住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

33,072

 

 

$

30,760

 

 

$

29,159

 

 

$

14,309

 

 

$

8,084

 

 

$

2,822

 

 

$

10,077

 

 

$

128,283

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

82

 

 

 

48

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

140

 

低於標準- RR 8

 

 

220

 

 

 

625

 

 

 

157

 

 

 

22

 

 

 

80

 

 

 

306

 

 

 

98

 

 

 

1,508

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

33,292

 

 

 

31,467

 

 

 

29,364

 

 

 

14,341

 

 

 

8,164

 

 

 

3,128

 

 

 

10,175

 

 

 

129,931

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

(30

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由非農業擔保，
非住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

501,327

 

 

$

919,519

 

 

$

526,412

 

 

$

596,240

 

 

$

323,687

 

 

$

369,250

 

 

$

129,142

 

 

$

3,365,577

 

特別提及- RR 7

 

 

4,271

 

 

 

14,930

 

 

 

—

 

 

 

138

 

 

 

23,966

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43,305

 

低於標準- RR 8

 

 

6,332

 

 

 

1,964

 

 

 

47,491

 

 

 

10,809

 

 

 

8,614

 

 

 

5,200

 

 

 

48

 

 

 

80,458

 

可疑- RR 9

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

53

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

87

 

總

 

 

511,951

 

 

 

936,413

 

 

 

573,903

 

 

 

607,187

 

 

 

356,320

 

 

 

374,463

 

 

 

129,190

 

 

 

3,489,427

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

(39

)

 

 

(82

)

 

 

—

 

 

 

(19

)

 

 

(138

)

 

 

—

 

 

 

(278

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他有擔保的房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

194,141

 

 

$

447,200

 

 

$

332,818

 

 

$

209,757

 

 

$

56,024

 

 

$

11,080

 

 

$

8,880

 

 

$

1,259,900

 

特別提及- RR 7

 

 

126

 

 

 

2,076

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

35,881

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,083

 

低於標準- RR 8

 

 

—

 

 

 

14,064

 

 

 

—

 

 

 

290

 

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

14,393

 

可疑- RR 9

 

 

42

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42

 

總

 

 

194,309

 

 

 

463,340

 

 

 

332,818

 

 

 

210,047

 

 

 

91,905

 

 

 

11,119

 

 

 

8,880

 

 

 

1,312,418

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

27

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2023年12月31日

 

商業LHFI

 

其他以雷亞爾為擔保的貸款
遺產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

179,676

 

 

$

518,062

 

 

$

149,883

 

 

$

14,062

 

 

$

—

 

 

$

6

 

 

$

6,042

 

 

$

867,731

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

低於標準- RR 8

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

62

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

179,738

 

 

 

518,062

 

 

 

149,883

 

 

 

14,062

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

6,042

 

 

 

867,793

 

本期毛額
撇帳

 

 

(61

)

 

 

—

 

 

 

(3,392

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,453

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業
貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

497,730

 

 

$

474,737

 

 

$

158,659

 

 

$

80,646

 

 

$

31,876

 

 

$

44,972

 

 

$

537,527

 

 

$

1,826,147

 

特別提及- RR 7

 

 

12,570

 

 

 

10,141

 

 

 

3,149

 

 

 

1,381

 

 

 

110

 

 

 

—

 

 

 

126

 

 

 

27,477

 

低於標準- RR 8

 

 

4,797

 

 

 

16,872

 

 

 

13,909

 

 

 

11,958

 

 

 

40

 

 

 

80

 

 

 

21,528

 

 

 

69,184

 

可疑- RR 9

 

 

6

 

 

 

58

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

12

 

 

 

102

 

總

 

 

515,103

 

 

 

501,808

 

 

 

175,718

 

 

 

93,985

 

 

 

32,026

 

 

 

45,077

 

 

 

559,193

 

 

 

1,922,910

 

本期毛額
撇帳

 

 

(42

)

 

 

(1,071

)

 

 

(700

)

 

 

(138

)

 

 

(95

)

 

 

(108

)

 

 

(7

)

 

 

(2,161

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和其他政治
細分貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

152,157

 

 

$

247,034

 

 

$

174,812

 

 

$

99,786

 

 

$

32,118

 

 

$

377,225

 

 

$

5,334

 

 

$

1,088,466

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

低於標準- RR 8

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

152,157

 

 

 

247,034

 

 

 

174,812

 

 

 

99,786

 

 

 

32,118

 

 

 

377,225

 

 

 

5,334

 

 

 

1,088,466

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他商業貸款和租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過- RR 1至RR 6

 

$

211,402

 

 

$

48,947

 

 

$

30,071

 

 

$

21,377

 

 

$

32,837

 

 

$

8,468

 

 

$

201,339

 

 

$

554,441

 

特別提及- RR 7

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

208

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

228

 

低於標準- RR 8

 

 

106

 

 

 

211

 

 

 

42

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

987

 

 

 

1,346

 

可疑- RR 9

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

總

 

 

211,508

 

 

 

49,158

 

 

 

30,113

 

 

 

21,585

 

 

 

32,837

 

 

 

8,488

 

 

 

202,346

 

 

 

556,035

 

本期毛額
撇帳

 

 

(40

)

 

 

(248

)

 

 

—

 

 

 

(26

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(314

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總商業廣告
LHFI

 

$

2,158,477

 

 

$

2,846,360

 

 

$

1,503,578

 

 

$

1,071,603

 

 

$

555,406

 

 

$

821,512

 

 

$

973,511

 

 

$

9,930,447

 

商業LHFI總計
毛額沖銷

 

$

(143

)

 

$

(1,362

)

 

$

(4,208

)

 

$

(164

)

 

$

(342

)

 

$

(252

)

 

$

(7

)

 

$

(6,478

)

 

 

28

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2023年12月31日

 

消費者LHFI

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地
發展和其他
土地：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

44,912

 

 

$

23,110

 

 

$

5,973

 

 

$

1,203

 

 

$

1,082

 

 

$

1,864

 

 

$

653

 

 

$

78,797

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

250

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

191

 

 

 

—

 

 

 

471

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

148

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

151

 

總

 

 

44,912

 

 

 

23,360

 

 

 

6,121

 

 

 

1,203

 

 

 

1,112

 

 

 

2,058

 

 

 

653

 

 

 

79,419

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他由1-4家庭擔保
住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

29,636

 

 

$

11,366

 

 

$

5,733

 

 

$

4,471

 

 

$

4,313

 

 

$

7,674

 

 

$

417,383

 

 

$

480,576

 

逾期30-89天

 

 

225

 

 

 

68

 

 

 

74

 

 

 

4

 

 

 

51

 

 

 

220

 

 

 

4,292

 

 

 

4,934

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

264

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

41

 

 

 

934

 

 

 

1,239

 

非應計項目

 

 

8

 

 

 

76

 

 

 

48

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

616

 

 

 

4,961

 

 

 

5,717

 

總

 

 

29,869

 

 

 

11,774

 

 

 

5,855

 

 

 

4,483

 

 

 

4,364

 

 

 

8,551

 

 

 

427,570

 

 

 

492,466

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

(100

)

 

 

(9

)

 

 

(2

)

 

 

(10

)

 

 

(22

)

 

 

(147

)

 

 

(290

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由非農業擔保，
非住宅物業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

7

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他有擔保的房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

78

 

 

$

—

 

 

$

55

 

 

$

—

 

 

$

133

 

逾期30-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計項目

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

78

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

133

 

本期毛額
撇帳

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

29

 

 

 

按起始年份分列的定期貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總

 

截至2023年12月31日

 

消費者LHFI

 

其他以雷亞爾為擔保的貸款
遺產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由1-4個家庭擔保
住宅物業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

258,800

 

 

$

878,893

 

 

$

516,324

 

 

$

180,272

 

 

$

98,552

 

 

$

277,664

 

 

$

—

 

 

$

2,210,505

 

逾期30-89天

 

 

3,370

 

 

 

11,293

 

 

 

5,513

 

 

 

2,121

 

 

 

298

 

 

 

1,664

 

 

 

—

 

 

 

24,259

 

逾期90天或以上

 

 

376

 

 

 

1,219

 

 

 

1,208

 

 

 

682

 

 

 

—

 

 

 

255

 

 

 

—

 

 

 

3,740

 

非應計項目

 

 

678

 

 

 

15,586

 

 

 

11,452

 

 

 

4,884

 

 

 

1,848

 

 

 

9,366

 

 

 

—

 

 

 

43,814

 

總

 

 

263,224

 

 

 

906,991

 

 

 

534,497

 

 

 

187,959

 

 

 

100,698

 

 

 

288,949

 

 

 

—

 

 

 

2,282,318

 

本期毛額
撇帳

 

 

(64

)

 

 

(930

)

 

 

(217

)

 

 

(104

)

 

 

—

 

 

 

(142

)

 

 

—

 

 

 

(1,457

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

59,496

 

 

$

32,767

 

 

$

10,698

 

 

$

2,604

 

 

$

917

 

 

$

294

 

 

$

55,321

 

 

$

162,097

 

逾期30-89天

 

 

1,274

 

 

 

475

 

 

 

134

 

 

 

34

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

839

 

 

 

2,766

 

逾期90天或以上

 

 

64

 

 

 

44

 

 

 

3

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

516

 

 

 

628

 

非應計項目

 

 

44

 

 

 

65

 

 

 

84

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24

 

 

 

243

 

總

 

 

60,878

 

 

 

33,351

 

 

 

10,919

 

 

 

2,665

 

 

 

922

 

 

 

299

 

 

 

56,700

 

 

 

165,734

 

本期毛額
撇帳

 

 

(6,138

)

 

 

(559

)

 

 

(167

)

 

 

(43

)

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(2,381

)

 

 

(9,290

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者LHFI總額

 

$

398,883

 

 

$

975,476

 

 

$

557,399

 

 

$

196,388

 

 

$

107,096

 

 

$

299,912

 

 

$

484,923

 

 

$

3,020,077

 

消費者LHFI總額
毛額沖銷

 

$

(6,202

)

 

$

(1,589

)

 

$

(393

)

 

$

(149

)

 

$

(11

)

 

$

(165

)

 

$

(2,528

)

 

$

(11,037

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LHFI總計

 

$

2,557,360

 

 

$

3,821,836

 

 

$

2,060,977

 

 

$

1,267,991

 

 

$

662,502

 

 

$

1,121,424

 

 

$

1,458,434

 

 

$

12,950,524

 

本期總計
毛額沖銷

 

$

(6,345

)

 

$

(2,951

)

 

$

(4,601

)

 

$

(313

)

 

$

(353

)

 

$

(417

)

 

$

(2,535

)

 

$

(17,515

)

 

逾期LHFS

LHFS逾期90天數或更長時間總計$58.1百萬美元和美元51.2百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日，分別為。逾期90天或以上的LHFS是有資格回購的還本付息貸款，由政府全國抵押貸款協會(GNMA)全額擔保。GNMA可選回購計劃允許金融機構從該機構提供服務的證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這種拖欠貸款，金額相當於100貸款本金餘額的%。這種回購期權被認為是一種有條件的期權，直到違約標準得到滿足，這時該期權就變成了無條件的。當Trustmark被視為根據無條件回購選擇權重新獲得對這些貸款的有效控制權時，無論Trustmark是否打算行使回購選擇權，這些貸款都不能再報告為已出售，必須作為持有等待出售的貸款重新計入資產負債表。這些貸款報告為持有待售，抵銷負債報告為短期借款。

在2024年或2023年的前六個月，Trustmark沒有對為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。

LHFI上的ACL

Trustmark針對LHFI的ACL方法基於財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)子主題326-20中的指導以及適用的監管指導。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。LHFI投資組合內的信用質量由管理層持續監控，並反映在LHFI的ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。LHFI的ACL通過PCL、LHFI進行調整，並通過扣除貸款金額、回收淨額而減少。

在acl中報告的估計預期信貸損失金額的方法有兩個基本部分：一個是具有相似風險特徵的貸款池的估計預期信貸損失的集合或集合部分，另一個是涉及與其他貸款不具有共同風險特徵的個別貸款的特定資產部分，以及預期信貸的衡量。

30

 

這類個人貸款的損失。在估計集合部分的ACL時，根據貸款產品類型和相似的風險特徵將貸款劃分為貸款池。

由房地產擔保的貸款和由房地產投資組合部門擔保的其他貸款包括商業和住宅物業的貸款。這些貸款的承保程序包括分析借款人和擔保人的財務狀況和實力、過去類似項目的經驗、市場需求和在既定預算和時間表內成功完成擬議項目的前景、相關抵押品的價值、可獲得的永久融資、最高貸款與價值比率、最低股本要求、可接受的攤銷期限和最低償債範圍要求。借款人的財務實力和償還債務的能力仍然是承銷的主要重點。財務實力的評估基於分析工具，這些分析工具除了分析擬議的創收物業項目外，還考慮了歷史和預測的現金流和業績。擔保人提供的額外支持也被考慮在內。這些貸款的最終償還對利率變化、總體經濟狀況、流動性和長期融資的可獲得性非常敏感。

 

商業和工業LHFI投資組合包括在Trustmark的地理市場內為各種目的向許多類型的企業發放的貸款，例如通常以應收賬款和庫存為擔保的短期營運資金貸款，以及以這些資產為擔保的設備和固定資產購買的定期融資。Trustmark對商業和工業貸款的信貸承保流程包括分析歷史和預測的現金流和業績，評估借款人和擔保人的財務實力，反映在當前和詳細的財務信息中，以及評估支持信貸的基礎抵押品。

 

消費者LHFI投資組合部分由貸款組成，這些貸款根據借款人的信用機構評分以及對借款人的償還能力、信用和抵押品的評估進行集中承銷。獲得財產評估是為了幫助評估抵押品。在評估是否發放貸款時，也要考慮貸款價值比和債務收入比、貸款金額和留置權狀況。這些借款人特別容易受到經濟趨勢低迷的影響，例如對房價、需求和失業率產生負面影響的狀況。

 

國家和其他政治部門LHFI和其他商業LHFI和租賃投資組合部分主要包括對非存款金融機構的貸款，如抵押貸款公司、財務公司和其他金融中介機構的貸款，對國家和政治部門的貸款，以及對非營利組織和慈善組織的貸款。這些貸款的承保依據是貸款的具體性質或目的以及相關抵押品，並特別考慮貸款的具體還款來源。租賃部分主要包括商業設備融資租賃。Trustmark對設備融資租賃的信用承保流程包括分析歷史和預測的現金流和業績，評估借款人和擔保人的財務實力，反映在當前和詳細的財務信息中，以及評估支持信貸的基礎抵押品。

2024年第一季度，作為Trustmark正在進行的模型監測程序的一部分，進行了年度虧損動因分析。分析導致了所有貼現現金流模型的虧損驅動因素的變化，以及設備和融資貸款和租賃模型的虧損驅動因素的變化。這些變化是更新Trustmark的同行小組並納入2022年前的數據的結果，這導致了更直觀的損失驅動因素。所有模型在實施之前都經過了第三方的驗證。

31

 

下表介紹了Trustmark截至2024年6月30日的每個投資組合細分市場、貸款類別、貸款池以及ACL方法和虧損驅動因素：

投資組合細分

 

貸款類別

 

貸款池

 

方法論

 

虧損動因

以房地產為抵押的貸款

 

建築、土地
建設開發用地和其他土地

 

1-4户住宅
建設

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

 

 

 

 

地段及發展

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

 

 

 

 

未改良的土地

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

 

 

 

 

所有其他消費者

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

 

 

其他由1-4擔保
家庭住宅物業

 

消費者1-4家庭-第一優先權

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

 

 

 

 

所有其他消費者

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

 

 

 

 

非住宅自住

 

折扣現金流

 

南方失業率、全國CRE價格指數

 

 

由非農業擔保，
非住宅物業

 

非業主自用-
旅館/汽車旅館

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南部失業率

 

 

 

 

非業主自用辦公室

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南部失業率

 

 

 

 

非業主自用-零售

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南部失業率

 

 

 

 

非業主自用高級
生活/療養院

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南部失業率

 

 

 

 

非業主自用-
所有其他

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南方失業率

 

 

 

 

非住宅自住

 

折扣現金流

 

南方失業率、全國CRE價格指數

 

 

其他有擔保的房地產

 

非住宅非業主
- 已佔用-公寓

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南方失業率

 

 

 

 

非住宅自住

 

折扣現金流

 

南方失業率、全國CRE價格指數

 

 

 

 

非業主自用-
所有其他

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數、南方失業率

其他貸款擔保
房地產

 

其他建築

 

其他建築

 

折扣現金流

 

全國CRE價格指數，全國失業率，BBb 7-10 US CBI

 

 

由1-4個家庭擔保
住宅物業

 

信託標記抵押貸款

 

温暖

 

南方失業率

 

 

 

 

32

 

投資組合細分

 

貸款類別

 

貸款池

 

方法論

 

虧損動因

商業和
工業貸款

 

商業和
工業貸款

 

商業和工業-
非流動資本

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

商業和工業-
營運資金

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

設備融資貸款

 

温暖

 

南方失業率、全國GDP

 

 

 

 

信用卡

 

温暖

 

信任標記呼叫報告數據

消費貸款

 

消費貸款

 

信用卡

 

温暖

 

信任標記呼叫報告數據

 

 

 

 

透支

 

損失率

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

所有其他消費者

 

折扣現金流

 

全國HPI、全國失業率

國家和其他政治
細分貸款

 

國家和其他政治
細分貸款

 

國家的義務和
政治區分單位

 

折扣現金流

 

穆迪債券違約研究

其他商業貸款和租賃

 

其他商業貸款和租賃

 

其他貸款

 

折扣現金流

 

BBb 7-10美國CBI，南部失業率

 

 

 

 

商業和工業-
非流動資本

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

商業和工業-
營運資金

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

設備融資租賃

 

温暖

 

南方失業率、全國GDP

 

33

 

 

下表描述了截至2023年12月31日Trustmark的各個投資組合部門、貸款類別、貸款池和ACL方法以及損失驅動因素：

 

投資組合細分

 

貸款類別

 

貸款池

 

方法論

 

虧損動因

以房地產為抵押的貸款

 

建築、土地
建設開發用地和其他土地

 

1-4户住宅
建設

 

折扣現金流

 

最低利率、全國GDP

 

 

 

 

地段及發展

 

折扣現金流

 

最低利率，南方失業率

 

 

 

 

未改良的土地

 

折扣現金流

 

最低利率，南方失業率

 

 

 

 

所有其他消費者

 

折扣現金流

 

南方失業率

 

 

其他由1-4擔保
家庭住宅
性能

 

消費者1-4家庭-第一優先權

 

折扣現金流

 

最低利率，南方失業率

 

 

 

 

所有其他消費者

 

折扣現金流

 

南方失業率

 

 

 

 

非住宅自住

 

折扣現金流

 

南方失業率、全國GDP

 

 

由非農業擔保，
非住宅物業

 

非業主自用-
旅館/汽車旅館

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

 

 

 

 

非業主自用辦公室

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

 

 

 

 

非業主自用-零售

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

 

 

 

 

非業主自用高級
生活/療養院

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

 

 

 

 

非業主自用-
所有其他

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

 

 

 

 

非住宅自住

 

折扣現金流

 

南方失業率、全國GDP

 

 

其他有擔保的房地產

 

非住宅非業主
- 已佔用-公寓

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

 

 

 

 

非住宅自住

 

折扣現金流

 

南方失業率、全國GDP

 

 

 

 

非業主自用-
所有其他

 

折扣現金流

 

南方空缺率、南方失業率

其他貸款擔保
房地產

 

其他建築

 

其他建築

 

折扣現金流

 

最低利率、全國失業率

 

 

由1-4個家庭擔保
住宅物業

 

信託標記抵押貸款

 

温暖

 

南方失業率

商業和
工業貸款

 

商業和
工業貸款

 

商業和工業-
非流動資本

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

商業和工業-
營運資金

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

設備融資貸款

 

温暖

 

南方失業率、南方GDP

 

 

 

 

信用卡

 

温暖

 

信任標記呼叫報告數據

消費貸款

 

消費貸款

 

信用卡

 

温暖

 

信任標記呼叫報告數據

 

 

 

 

透支

 

損失率

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

所有其他消費者

 

折扣現金流

 

南方失業率

國家和其他政治
細分貸款

 

國家和其他政治
細分貸款

 

國家的義務和
政治區分單位

 

折扣現金流

 

穆迪債券違約研究

其他商業貸款和租賃

 

其他商業貸款和租賃

 

其他貸款

 

折扣現金流

 

最低利率，南方失業率

 

 

 

 

商業和工業-
非流動資本

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

商業和工業-
營運資金

 

折扣現金流

 

信任標誌歷史數據

 

 

 

 

設備融資租賃

 

温暖

 

南方失業率、南方GDP

 

34

 


一般來説，Trustmark使用DCF方法來估計貸款池的ACL的數量部分。貼現現金流模型由兩個關鍵部分組成，即虧損動因分析(LDA)和現金流分析。對於使用貼現現金流方法的貸款池，根據貸款池的不同，有多種假設。通過為每個貸款類別制定LDA，為每個貸款池利用合理和可支持的預測。LDA使用聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)報告中的沖銷數據來構建週期性違約率(PDR)。將PDR分解為PD。使用各種宏觀經濟變量的數據進行迴歸，以確定哪些變量與Trustmark的損失相關。然後將這些變量合併到應用程序中，以使用第三方基準預測計算季度PD。除了PD之外，還使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。Frye Jacobs方法是一個數學公式，它跟蹤LGD和PD之間隨時間的關係，並根據PD預測水平預測LGD。這種模型方法適用於所有池內的建設、土地開發等土地，其他以1-4户家庭住宅物業為抵押，以非農、非住宅物業等房地產為抵押的貸款類別以及消費貸款和其他商業貸款。

在2022年期間，管理層選擇納入與其他建設項目池有關的方法變更。這一變化的組成部分包括管理層利用替代LDA來支持將DCF方法應用於其他建設池所必需的PD和LGD假設。從根本上説，這種方法利用公開報告的違約餘額，並利用廣義線性模型(GLM)框架來估計PD。總而言之，這些差異允許對結果進行縮放，使其特定並直接適用於其他構造段。根據Trustmark的其他施工段的實際性能，假設LGD是一個貫穿週期的常量。這些假設隨後被輸入到貼現現金流模型中，並與提前還款數據結合使用，以計算個人貸款水平的現金流。此前，另一個建設池採用加權平均剩餘期限(WORM)法。管理層認為，這一變化與池中的風險水平相稱。

對於與商業和工業貸款相關的資金池，Trustmark使用自己的PD和LGD數據，而不是上述宏觀經濟變量和Frye Jacobs方法來計算PD和LGD，因為沒有與Trustmark損失相關的可辯解的宏觀經濟變量。Trustmark利用第三方債券違約研究來推導州和政治分區池義務的PD和LGD。由於這一池中沒有損失，因此沒有確定與之相關的可辯解的宏觀經濟因素。

PD和LGD指標與預付款數據結合使用，作為DCF模型的輸入，以計算個人貸款水平的現金流。基於貸款條款的合同現金流根據PD、LGD和預付款進行調整，以得出虧損現金流。這些損失現金流被貸款的票面利率貼現，得出基於現金流的貼現量化損失。第三方針對每個適用池每季度更新預付款研究。

由於貸款的具體特點，對某些貸款池使用了另一種估計ACL的方法。對於非DCF池，特別是使用温法的池，剩餘壽命將計入ACL定量計算。

 

2024年第二季度，Trustmark出售了1-4筆家庭抵押貸款組合，這些貸款在選擇時至少有三筆拖欠和/或非應計款項。作為這次出售的結果，為出售中的貸款子池建立了信用標記。由於缺乏歷史經驗和對這個子池使用行業數據，管理層選擇在未來的基礎上使用信用標誌為這個子池預留，該子池滿足相同的信用標準，即三次拖欠付款和/或非應計項目。所有符合上述信用標準的分池貸款將從1-4個家庭住宅物業池中移除，並放入一個單獨的池中，並將信用標記儲備應用於總餘額。

 

Trustmark確定，可以對其所有貸款池的12個月期間做出合理和可支持的預測。只要LHFI投資組合中貸款的壽命超過這一預測期，Trustmark使用四個季度的返回期，並在貸款的剩餘壽命內直線恢復到歷史平均水平。目前生產中的計量經濟學模型反映了部門或聯營部門對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係，量化準備金納入了對未來狀況的合理和可支持的預測，這些預測將影響Trustmark的資產價值，正如FASB ASC主題326所要求的那樣。在穩定的預測下，這些線性迴歸將合理地預測池的PD。然而，由於新冠肺炎疫情的影響，用於合理和可支持預測的宏觀經濟變量迅速發生變化。在新冠肺炎大流行期間經歷的宏觀經濟層面，尚不清楚正在生產的模型是否會產生合理的代表性結果，因為這些模型最初是使用2004年至2019年的數據進行估計的。在此期間，發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此，計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。

 

為了防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界，Trustmark在應用定期預測時選擇建立一個上限和下限過程。這樣，管理層在確定數量儲備時就不會依賴於未觀察到和未經檢驗的關係。這一方法適用於所有投入變量，包括：南部失業率、全國失業率、全國國內生產總值(GDP)、全國住房價格指數(HPI)、

35

 

全國商業地產(CRE)價格指數和BBB 7-10年期美國公司債券指數(CBI)。上限和下限是基於宏觀經濟變量的分佈，通過在分佈的上下限選擇極端百分位數，即1ST和99這是分別為百分位數。然後使用這些上限和下限來計算預測值超出上限和下限範圍的預測時段的PD。由於宏觀經濟預測的改善，多個時期的PD或LGD達到或接近於零，管理層實施了PD和LGD下限，以計入與每個投資組合相關的風險。PD和LGD下限基於Trustmark的歷史虧損經驗，並在投資組合層面上應用。

ACL方法中使用的定性因素包括：

•
貸款政策和程序
•
經濟狀況和信貸集中度
•
投資組合的性質和數量
•
性能趨勢
•
外部因素

 

雖然所有這些因素都納入了總體方法，但截至2024年6月30日，目前只有三個因素被認為是活躍的：(1)經濟狀況和信貸集中，(2)投資組合的性質和數量，以及(3)業績趨勢。

Trustmark最大的兩個貸款類別是由非農業、非住宅物業擔保的貸款和由其他房地產擔保的貸款。Trustmark選擇專門為這些貸款類別創建一個定性因素，以應對大都市地區經濟條件的變化，並應用額外的池級儲備。這一定性因素基於第三方市場數據和預測趨勢，並根據市場和貸款池提供的信息每季度更新一次。

 

Trustmark目前的量化方法沒有完全納入信用質量的變化。因此，Trustmark利用了業績趨勢定性因素。此因素基於遷移分析，該分析將額外的ACL分配給每個池中的未通過/拖欠貸款。通過這種方式，管理層認為，無論是下降還是改善，ACL都將根據池中貸款的表現直接反映風險的變化。

 

根據商業信貸的風險評級和消費信貸的拖欠情況，通過適當地將貸款池劃分為風險級別，來估計業績趨勢的定性因素。然後使用第三方軟件每季度執行一次遷移分析，並彙編每個風險級別的結果，以根據風險級別計算每個貸款組合的歷史PD平均值。這一平均歷史PD率每年更新一次。對於抵押貸款組合，Trustmark使用內部報告納入滾動率方法來計算PD利率。除了每個投資組合的PD率外，Management還將量化比率和Frye-Jacobs方法得出的k值結合在一起，以計算既包括PD又包括LGD的損失估計。量化利率用於剔除量化準備金已經包括的任何額外準備金。最後，將損失估計率應用於每個投資組合的每個風險級別的總餘額，以計算定性準備金。

 

在2022年期間，管理層選擇激活投資組合定性因素的性質和數量，這是由於1-4個有擔保的家庭住宅物業的子池增長到相當大的規模，基礎性質也不同。投資組合定性因素的性質和數量利用了一種温暖的方法，該方法使用行業數據進行假設，以支持定性調整。行業數據用於根據信用評分範圍編制PD，同時使用行業數據編制LGD。然後，信用子池被聚集到適當的信用評分範圍中，其中基於每個信用評分範圍的PD和LGD計算加權平均損失率。然後，將該加權平均損失率應用於貸款子部分的預期餘額。然後將這一總數用作定性準備金調整。

 

外部因素定性因素是管理層對影響投資組合的所有因素的貸款或池水平影響的最佳判斷，這些因素沒有使用ACL方法的任何其他部分(例如：、自然災害、立法變化、技術和流行病造成的影響)。Trustmark的外部因素-大流行確保了集體評估的貸款的準備金充分性，這些貸款最有可能受到新冠肺炎大流行造成的獨特經濟和行為條件的影響。額外的質量儲量是基於兩個原則得出的。首先是經濟因素與Trustmark的建模PD(源自支撐量化集合儲備的計量經濟學模型)脱節。在疫情期間，聯邦政府為消費者和企業提供了非常措施，包括新冠肺炎貸款支付優惠、對家庭的直接轉移支付、推遲納税和降低利率等。相對於模型開發數據中捕捉到的數據，這些政府幹預可能延長了經濟狀況和違約之間的滯後。由於Trustmark的計量經濟學PD模型在時間和嚴重程度上都依賴於從2007年至2009年經濟低迷期間觀察到的關係，管理層並未預期模型會反映這些情況。例如，雖然模型會預測

36

 

同時出現失業率峯值和貸款違約，當借款人可以要求延期付款時，這種情況可能不會發生。因此，對於受影響的人口來説，經濟狀況沒有被充分考慮為Trustmark量化儲備的一部分。 第二個原則是評級變化所識別的風險變化。 作為Trustmark信用審查流程的一部分，受影響人羣的貸款受到更頻繁的篩查，以確保在這一動態時期保持準確的評級。Trustmark的量化儲備並不直接解決評級變化，因此設計了移民定性因素與量化儲備協同工作。

 

如上所述，經濟因素的脱節意味着，大流行病造成的經濟狀況惡化和疲軟造成的評級變化沒有計入數量儲備。2020年期間，由於不可預見的大流行情況與管理層的預期不同，進一步增加了準備金的範圍，以便在投資組合中適當反映與新冠肺炎大流行有關的風險。為了確保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的，利用歷史Trustmark損失數據來構建一個量化的框架。為了衡量額外準備金的大小，管理層使用了定量商業貸款準備金對宏觀經濟條件變化的敏感性，以適用於評級為可接受或更好的貸款(RR 1-4)。此外，為了考慮已知的風險變化，根據業績趨勢定性因素得出的商業貸款組合損失率的加權平均值被用來計算降級信貸的額外準備金。被評級為風險可接受(RR 5)或可觀察(RR 6)的貸款根據宏觀經濟狀況的平均值和商業貸款組合損失率的加權平均獲得額外準備金，而評級為特別提及(RR 7)和不合標準(RR 8)的貸款則根據上述加權平均獲得額外準備金。2022年期間，管理層注意到，所有與外部因素--大流行質量因素有關的及格貸款(RR 5和RR 6)要麼沒有經歷與大流行有關的重大壓力，要麼自那以後已經恢復，預計未來大流行造成的壓力可能影響這些貸款。因此，管理層決定加快釋放所有通過評級的貸款的額外大流行準備金，作為大流行狀況解決的結果。在2023年第四季度，管理層決定解決外部因素--流行病定性因素，因為從準備金和餘額的角度來看，被確定為受COVID影響的剩餘貸款餘額都不重要。由於這項決議，剩餘的貸款被重新納入業績質量因素。此外，由於這項決議，截至2023年12月31日不再有任何活躍的外部因素。

下表按所用的計量方法分列貸款的折舊及攤銷成本基礎。2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

ACL

 

 

LHFI

 

 

 

對信用損失進行單獨評估

 

 

集體評估信用損失

 

 

總

 

 

對信用損失進行單獨評估

 

 

集體評估信用損失

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地開發和
其他土地

 

$

—

 

 

$

5,101

 

 

$

5,101

 

 

$

—

 

 

 

616,528

 

 

$

616,528

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

10,373

 

 

 

10,373

 

 

 

907

 

 

 

641,858

 

 

 

642,765

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

41,136

 

 

 

41,136

 

 

 

9,730

 

 

 

3,588,917

 

 

 

3,598,647

 

其他有擔保的房地產

 

 

—

 

 

 

12,037

 

 

 

12,037

 

 

 

—

 

 

 

1,344,968

 

 

 

1,344,968

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

—

 

 

 

13,897

 

 

 

13,897

 

 

 

—

 

 

 

1,022,444

 

 

 

1,022,444

 

由1-4户住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

30,647

 

 

 

30,647

 

 

 

1,019

 

 

 

2,234,511

 

 

 

2,235,530

 

商業和工業貸款

 

 

11,491

 

 

 

17,244

 

 

 

28,735

 

 

 

14,812

 

 

 

1,865,795

 

 

 

1,880,607

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

5,645

 

 

 

5,645

 

 

 

—

 

 

 

156,709

 

 

 

156,709

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

—

 

 

 

625

 

 

 

625

 

 

 

—

 

 

 

1,053,015

 

 

 

1,053,015

 

其他商業貸款和租賃

 

 

887

 

 

 

5,602

 

 

 

6,489

 

 

 

887

 

 

 

603,318

 

 

 

604,205

 

總

 

$

12,378

 

 

$

142,307

 

 

$

154,685

 

 

$

27,355

 

 

$

13,128,063

 

 

$

13,155,418

 

 

37

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

ACL

 

 

LHFI

 

 

 

對信用損失進行單獨評估

 

 

集體評估信用損失

 

 

總

 

 

對信用損失進行單獨評估

 

 

集體評估信用損失

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築、土地開發和
其他土地

 

$

—

 

 

$

17,192

 

 

$

17,192

 

 

$

2,020

 

 

$

640,866

 

 

$

642,886

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

12,942

 

 

 

12,942

 

 

 

946

 

 

 

621,451

 

 

 

622,397

 

由非農業、非住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

24,043

 

 

 

24,043

 

 

 

20,812

 

 

 

3,468,622

 

 

 

3,489,434

 

其他有擔保的房地產

 

 

—

 

 

 

4,488

 

 

 

4,488

 

 

 

—

 

 

 

1,312,551

 

 

 

1,312,551

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

—

 

 

 

5,758

 

 

 

5,758

 

 

 

—

 

 

 

867,793

 

 

 

867,793

 

由1-4户住宅擔保
性能

 

 

—

 

 

 

34,794

 

 

 

34,794

 

 

 

3,235

 

 

 

2,279,083

 

 

 

2,282,318

 

商業和工業貸款

 

 

11,436

 

 

 

15,202

 

 

 

26,638

 

 

 

21,102

 

 

 

1,901,808

 

 

 

1,922,910

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

5,794

 

 

 

5,794

 

 

 

—

 

 

 

165,734

 

 

 

165,734

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

—

 

 

 

646

 

 

 

646

 

 

 

—

 

 

 

1,088,466

 

 

 

1,088,466

 

其他商業貸款和租賃

 

 

967

 

 

 

6,105

 

 

 

7,072

 

 

 

967

 

 

 

555,068

 

 

 

556,035

 

總

 

$

12,403

 

 

$

126,964

 

 

$

139,367

 

 

$

49,082

 

 

$

12,901,442

 

 

$

12,950,524

 

所示期間ACL、LHFI的變化如下（以千美元計）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

142,998

 

 

$

122,239

 

 

$

139,367

 

 

$

120,214

 

貸款核銷、出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

(8,633

)

 

 

—

 

 

 

(8,633

)

 

 

—

 

貸款已註銷

 

 

(5,120

)

 

 

(2,773

)

 

 

(11,444

)

 

 

(5,769

)

復甦

 

 

2,111

 

 

 

1,621

 

 

 

4,358

 

 

 

3,398

 

淨(沖銷)回收

 

 

(11,642

)

 

 

(1,152

)

 

 

(15,719

)

 

 

(2,371

)

PCC、LHFI

 

 

14,696

 

 

 

8,211

 

 

 

22,404

 

 

 

11,455

 

SLC、LHFI出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

8,633

 

 

 

—

 

 

 

8,633

 

 

 

—

 

期末餘額

 

$

154,685

 

 

$

129,298

 

 

$

154,685

 

 

$

129,298

 

下表詳細介紹了所示期間按貸款類別列出的ACL、LHFI的變化（單位：千美元）：

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

 

期初餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

PCL

 

 

餘額為
結束
期間

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

5,743

 

 

$

—

 

 

$

7

 

 

$

(649

)

 

$

5,101

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

10,554

 

 

 

(104

)

 

 

63

 

 

 

(140

)

 

 

10,373

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

33,292

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

7,827

 

 

 

41,136

 

其他有擔保的房地產

 

 

9,251

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,786

 

 

 

12,037

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

12,065

 

 

 

(2,494

)

 

 

255

 

 

 

4,071

 

 

 

13,897

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

31,946

 

 

 

(8,780

)

 

 

27

 

 

 

7,454

 

 

 

30,647

 

商業和工業貸款

 

 

27,930

 

 

 

(191

)

 

 

272

 

 

 

724

 

 

 

28,735

 

消費貸款

 

 

5,523

 

 

 

(2,184

)

 

 

1,447

 

 

 

859

 

 

 

5,645

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

638

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13

)

 

 

625

 

其他商業貸款和租賃

 

 

6,056

 

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

410

 

 

 

6,489

 

總

 

$

142,998

 

 

$

(13,753

)

 

$

2,111

 

 

$

23,329

 

 

$

154,685

 

 

截至2024年6月30日止三個月，以非農業、非住宅物業、1-4户住宅物業、其他建築和其他房地產擔保投資組合的SLC、LHFI主要是由於信貸遷移加上貸款增長對定性因素的淨調整。

38

 

 

截至2024年6月30日的三個月，建築、土地開發和其他土地以及1-4户住宅物業組合擔保的其他土地的淨利潤率、LHFI為負，主要是由於宏觀經濟預測的變化。

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

 

期初餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

PCL

 

 

餘額為
結束
期間

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

13,260

 

 

$

—

 

 

$

64

 

 

$

2,019

 

 

$

15,343

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

11,918

 

 

 

(86

)

 

 

75

 

 

 

266

 

 

 

12,173

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

18,640

 

 

 

(58

)

 

 

10

 

 

 

1,784

 

 

 

20,376

 

其他有擔保的房地產

 

 

2,362

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

1,117

 

 

 

3,481

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

14,470

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

(111

)

 

 

14,377

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

26,156

 

 

 

(161

)

 

 

14

 

 

 

2,546

 

 

 

28,555

 

商業和工業貸款

 

 

23,462

 

 

 

(456

)

 

 

217

 

 

 

(53

)

 

 

23,170

 

消費貸款

 

 

5,532

 

 

 

(1,989

)

 

 

1,221

 

 

 

776

 

 

 

5,540

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

729

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(53

)

 

 

676

 

其他商業貸款和租賃

 

 

5,710

 

 

 

(23

)

 

 

—

 

 

 

(80

)

 

 

5,607

 

總

 

$

122,239

 

 

$

(2,773

)

 

$

1,621

 

 

$

8,211

 

 

$

129,298

 

截至2023年6月30日的三個月內，PDC、LHFI的增長主要是由於預付速度下降、宏觀經濟預測疲軟和貸款增長導致1-4户住宅物業組合的期限延長。

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

 

期初餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

PCL

 

 

餘額為
結束
期間

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

17,192

 

 

$

(24

)

 

$

8

 

 

$

(12,075

)

 

$

5,101

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

12,942

 

 

 

(180

)

 

 

513

 

 

 

(2,902

)

 

 

10,373

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

24,043

 

 

 

(2,428

)

 

 

26

 

 

 

19,495

 

 

 

41,136

 

其他有擔保的房地產

 

 

4,488

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,549

 

 

 

12,037

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

5,758

 

 

 

(2,494

)

 

 

272

 

 

 

10,361

 

 

 

13,897

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

34,794

 

 

 

(9,191

)

 

 

65

 

 

 

4,979

 

 

 

30,647

 

商業和工業貸款

 

 

26,638

 

 

 

(775

)

 

 

470

 

 

 

2,402

 

 

 

28,735

 

消費貸款

 

 

5,794

 

 

 

(4,932

)

 

 

2,952

 

 

 

1,831

 

 

 

5,645

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

646

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(21

)

 

 

625

 

其他商業貸款和租賃

 

 

7,072

 

 

 

(53

)

 

 

52

 

 

 

(582

)

 

 

6,489

 

總

 

$

139,367

 

 

$

(20,077

)

 

$

4,358

 

 

$

31,037

 

 

$

154,685

 

 

截至2024年6月30日的六個月，由非農、非住宅物業、其他建築和其他房地產擔保的投資組合的PCL、LHFI主要是由於與這些特定虧損動因模型相關的宏觀經濟預測因虧損動因更新而發生變化，加上信貸遷移和貸款增長對定性因素的淨調整。截至2024年6月30日止六個月，1-4個家庭住宅物業組合的PCL、LHFI主要是由於組合的性質和數量的定性因素的調整，以及由於抵押貸款銷售而實施的信用標記儲備。截至2024年6月30日的六個月，商業和工業投資組合的PCL、LHFI主要是由於信貸遷移對質量因素進行了淨調整。

 

截至2024年6月30日的六個月，建築、土地開發和其他土地、1-4個家庭住宅物業擔保的其他商業貸款和租賃組合的PCL、LHFI為負，主要是由於這些貸款組合的虧損驅動因素更新導致與這些特定虧損動因模型相關的宏觀經濟預測發生變化。

 

 

39

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

 

期初餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

PCL

 

 

餘額為
結束
期間

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

12,828

 

 

$

(14

)

 

$

72

 

 

$

2,457

 

 

$

15,343

 

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

12,374

 

 

 

(120

)

 

 

122

 

 

 

(203

)

 

 

12,173

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

19,488

 

 

 

(86

)

 

 

106

 

 

 

868

 

 

 

20,376

 

其他有擔保的房地產

 

 

4,743

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

(1,267

)

 

 

3,481

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

15,132

 

 

 

—

 

 

 

48

 

 

 

(803

)

 

 

14,377

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

21,185

 

 

 

(455

)

 

 

20

 

 

 

7,805

 

 

 

28,555

 

商業和工業貸款

 

 

23,140

 

 

 

(927

)

 

 

487

 

 

 

470

 

 

 

23,170

 

消費貸款

 

 

5,792

 

 

 

(4,144

)

 

 

2,538

 

 

 

1,354

 

 

 

5,540

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

885

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(209

)

 

 

676

 

其他商業貸款和租賃

 

 

4,647

 

 

 

(23

)

 

 

—

 

 

 

983

 

 

 

5,607

 

總

 

$

120,214

 

 

$

(5,769

)

 

$

3,398

 

 

$

11,455

 

 

$

129,298

 

截至2023年6月30日的六個月內，PDC、LHFI的增長主要歸因於貸款增長以及投資組合定性因素的性質和數量。

其他建築投資組合和其他房地產擔保投資組合的PDC、LHFI下降美元2.1截至2023年6月30日的六個月內，增長了100萬美元，主要是由於ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量的改善，例如全國和南方失業率、全國GDP、最優惠利率和南方空缺率以及PD和LVD下限。

 

 

附註5-按揭銀行業務

MSR

下表詳細説明瞭MSR中的活動，所列期間為(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

131,870

 

 

$

129,677

 

維修資產的來源

 

 

6,664

 

 

 

6,602

 

公允價值變動：

 

 

 

 

 

 

由於市場變化

 

 

3,497

 

 

 

1,926

 

由於徑流

 

 

(5,373

)

 

 

(3,855

)

期末餘額

 

$

136,658

 

 

$

134,350

 

 

Trustmark使用由第三方管理的估值模型來確定MSR的公允價值，該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。Trustmark將條件預付款率(CPR)、浮動利率和貼現率視為確定MSR公允價值時使用的一些主要假設，條件預付款率(CPR)是使用與正在評估的貸款類似的先前貸款的歷史預付款率、浮動利率(從託管餘額賺取的利率)和貼現率。CPR或貼現率假設的增加將導致MSR公允價值的減少，而任一假設的減少將導致MSR公允價值的增加。浮動匯率的增加將導致MSR的公允價值增加，而浮動匯率的下降將導致MSR的公允價值減少。2024年6月30日，MSR的公允價值包括假設的平均提前還款速度8CPR和平均貼現率為10.72%，而假定的平均提前還款速度為8CPR和平均貼現率為10.082023年6月30日。

40

 

已償還/已售出的按揭貸款

2024年和2023年的前六個月，Trustmark售出$555.1百萬美元和美元549.3分別為百萬元的住宅按揭貸款。這些銷售的收益被記錄為抵押貸款銀行業務的非利息收入，淨額為#美元。10.2第一次百萬美元2024年的六個月與美元相比7.7第一次百萬美元2023年的六個月。

下表詳細介紹了為他人出售和提供服務的按揭貸款2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

$

4,832,690

 

 

$

4,826,028

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

3,608,146

 

 

 

3,510,983

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

161,375

 

 

 

112,352

 

其他

 

 

25,565

 

 

 

28,012

 

為他人出售和提供服務的按揭貸款總額

 

$

8,627,776

 

 

$

8,477,375

 

 

由於貸款喪失抵押品贖回權，Trustmark的貸款服務組合受到損失。如果確定出售的貸款違反了Trustmark在出售時作出的陳述或擔保，Trustmark有義務回購貸款的未償還本金餘額，或為了貸款的經濟利益而使購買者變得完整，此處稱為抵押貸款服務返還費用。此類陳述和擔保通常包括關於缺少或不充分檔案文件的貸款、不符合投資者指導方針的貸款、評估不支持價值的貸款和/或借款人或其他第三方通過欺詐獲得的貸款。一般來説，在貸款全部付清之前，可以提出回購請求。然而，在2013年1月1日或之後交付給聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)的抵押貸款受陳述和擔保框架的約束，該框架規定了FNMA和FHLMC不會因違反某些銷售陳述和擔保(如支付歷史和質量控制審查)而行使補救措施的情況，包括退回請求。

 

當收到PUTBACK請求時，Trustmark評估該請求，並根據該請求的性質採取適當的操作。FNMA和FHLMC需要Trustmark來響應60收到之日的天數。全部按揭貸款的還本費用計入其他費用。在兩個地方2024年6月30日和2023年6月30日，Trustmark有一筆準備金，用於支付抵押貸款服務退還費用500一千個。

在合理估計未來可能發生的按揭貸款還款費用的準備金需求時，存在固有的不確定性。未來的退回費用取決於許多主觀因素，包括買方的審查程序、出售的貸款的潛在再融資活動以及根據陳述和擔保的後續後果。Trustmark認為，它已適當地為潛在的抵押貸款服務回購請求預留了資金。

 

附註6-其他房地產

截至2024年6月30日，Trustmark的其他房地產地理分佈主要集中在其阿拉巴馬州、密西西比州和德克薩斯州市場地區。其他房地產賬面價值的很大一部分最終回升，很容易受到這一地區市場狀況變化的影響。

在所列期間，其他不動產的變化和收益(損失)淨額如下(以千美元為單位)：

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

6,867

 

 

$

1,986

 

添加

 

 

4,128

 

 

 

570

 

出售

 

 

(4,695

)

 

 

(1,266

)

(減記)恢復

 

 

286

 

 

 

(153

)

期末餘額

 

$

6,586

 

 

$

1,137

 

 

 

 

 

 

 

 

收益(損失)，銷售其他房地產的淨額
**其他房地產支出

 

$

(962

)

 

$

(112

)

 

41

 

在…2024年6月30日和2023年12月31日，按財產類型劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位)：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

建築、土地開發和其他土地財產

 

$

154

 

 

$

—

 

1-4套家庭住宅物業

 

 

1,891

 

 

 

1,977

 

非農、非住宅物業

 

 

4,541

 

 

 

4,835

 

其他房地產

 

 

—

 

 

 

55

 

其他房地產總計

 

$

6,586

 

 

$

6,867

 

 

在…2024年6月30日和2023年12月31日，按地理位置劃分的其他房地產包括以下內容（單位：千美元）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

阿拉巴馬州

 

$

485

 

 

$

1,397

 

密西西比州(1)

 

 

1,787

 

 

 

1,242

 

田納西州(2)

 

 

86

 

 

 

—

 

德克薩斯州

 

 

4,228

 

 

 

4,228

 

其他房地產總計

 

$

6,586

 

 

$

6,867

 
(1)
密西西比州包括密西西比州中部和南部地區。
(2)
田納西州包括孟菲斯、田納西州和密西西比州北部地區。

2024年6月30日，其他房地產餘額包括美元1.9由於獲得財產的實際佔有權，記錄了數百萬止贖住宅房地產，而美元2.0百萬美元2023年12月31日。 於2024年6月30日和2023年12月31日，以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費者抵押貸款的記錄投資為 $2.0百萬及$6.4分別為100萬美元。

 

附註7-租契

出租人安排

Trustmark通過銷售型和直接融資租賃向客户租賃某些類型的機械和設備，作為其設備融資組合的一部分。這些租賃的剩餘租賃期限通常為 三至九年，其中一些包括續訂選項和/或承租人在租賃期附近或結束時購買租賃財產的選項。 Trustmark確認其銷售型和直接融資租賃的利息收入為美元3.0百萬美元和美元5.4百萬美元，三人和分別截至2024年6月30日的六個月。Trustmark沒有任何其作為出租人的重大經營租賃。

下表總結了Trustmark在所示期間對其銷售型和直接融資租賃的淨投資的組成部分（以千美元計）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

應收租賃

 

$

258,403

 

 

$

161,319

 

非勞動收入

 

 

(44,744

)

 

 

(29,011

)

初始直接成本

 

 

2,223

 

 

 

1,326

 

無保證租賃剩餘

 

 

7,997

 

 

 

4,101

 

淨投資總額

 

$

223,879

 

 

$

137,735

 

下表詳細介紹了Trustmark應收租賃的最低未來租賃付款， 2024年6月30日（千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

2024年(不包括截至2024年6月30日的六個月)

 

$

22,018

 

2025

 

 

42,624

 

2026

 

 

41,520

 

2027

 

 

54,075

 

2028

 

 

43,225

 

此後

 

 

54,941

 

應收租賃款

 

$

258,403

 

 

42

 

承租人安排

對於Trustmark的承租人安排，FBBI的租賃包括在已終止的業務中，因此不包括在以下金額中。 前期金額已重新分類。 下表詳細介紹了所列期間淨租賃成本的組成部分（以千美元計）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權資產攤銷

 

$

113

 

 

$

203

 

 

$

226

 

 

$

560

 

租賃負債利息

 

 

38

 

 

 

41

 

 

 

76

 

 

 

83

 

經營租賃成本

 

 

1,232

 

 

 

1,178

 

 

 

2,412

 

 

 

2,308

 

短期租賃成本

 

 

55

 

 

 

56

 

 

 

113

 

 

 

130

 

可變租賃成本

 

 

205

 

 

 

210

 

 

 

404

 

 

 

447

 

轉租收入

 

 

(2

)

 

 

(3

)

 

 

(5

)

 

 

(6

)

淨租賃成本

 

$

1,641

 

 

$

1,685

 

 

$

3,226

 

 

$

3,522

 

下表詳細介紹了所列期間租賃負債計量中包含的現金付款（以千美元計）：

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

計入經營活動的經營現金流量

 

$

76

 

 

$

83

 

融資現金流包括在融資租賃義務下的付款中

 

 

207

 

 

 

535

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

計入其他經營活動的經營現金流量（固定付款），淨額

 

 

2,254

 

 

 

2,188

 

計入其他經營活動的經營現金流量（負債減少），淨額

 

 

1,593

 

 

 

1,625

 

 

下表詳細介紹了與以下日期的租賃相關的資產負債表信息以及加權平均租賃條款和貼現率 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

融資租賃使用權資產，扣除累計折舊

 

$

3,525

 

 

$

3,751

 

融資租賃負債

 

 

4,127

 

 

 

4,334

 

經營性租賃使用權資產

 

 

36,925

 

 

 

35,711

 

經營租賃負債

 

 

40,517

 

 

 

39,097

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均租期：

 

 

 

 

 

 

融資租賃

 

7.84五年

 

 

8.34五年

 

經營租約

 

9.72五年

 

 

10.28五年

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均貼現率：

 

 

 

 

 

 

融資租賃

 

 

3.61

%

 

 

3.61

%

經營租約

 

 

3.71

%

 

 

3.67

%

 

在…2024年6月30日，融資和經營租賃項下的未來最低租金承諾如下（單位：千美元）：

 

 

 

融資租賃

 

 

經營租約

 

2024年(不包括截至2024年6月30日的六個月)

 

$

290

 

 

$

2,574

 

2025

 

 

584

 

 

 

5,242

 

2026

 

 

589

 

 

 

5,144

 

2027

 

 

594

 

 

 

5,202

 

2028

 

 

599

 

 

 

4,831

 

此後

 

 

2,086

 

 

 

25,922

 

最低租賃付款總額

 

 

4,742

 

 

 

48,915

 

扣除計入的利息

 

 

(615

)

 

 

(8,398

)

租賃負債

 

$

4,127

 

 

$

40,517

 

 

43

 

注8 -存款

在…2024年6月30日和2023年12月31日，存款包括以下內容（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

無息需求

 

$

3,153,506

 

 

$

3,197,620

 

含税需求

 

 

5,358,136

 

 

 

4,947,626

 

儲蓄

 

 

3,538,317

 

 

 

4,047,853

 

時間

 

 

3,412,929

 

 

 

3,376,664

 

總

 

$

15,462,888

 

 

$

15,569,763

 

 

附註9-根據回購協議出售的證券

Trustmark利用根據回購協議出售的證券作為向商業存款客户提供的隔夜回購協議的借款來源，將其未擔保的投資證券作為抵押品。Trustmark根據FASB ASC子主題860-30“轉讓和服務--擔保借款和抵押品”，將根據回購協議出售的證券作為擔保借款入賬。根據回購協議出售的證券按與交易有關的收到的現金金額列報。Trustmark持續監測抵押品水平，並可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外抵押品。根據回購協議出售的證券以賬面金額為#美元的證券作抵押。37.1百萬美元和美元61.6百萬美元2024年6月30日和2023年12月31日。Trustmark的回購協議根據主回購協議進行交易，在交易對手違約的情況下，Trustmark有權與同一交易對手進行抵銷。在2024年6月30日和2023年12月31日，所有回購協議都是短期的，主要是掃蕩回購安排，在這種安排下，多餘的存款被“掃蕩”到與Trustmark的隔夜回購協議中。下表列出根據回購協議出售的證券，按以下質押抵押品2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

住宅按揭轉嫁證券

 

 

 

 

 

 

由FNMA和FHLMC發佈

 

$

5,718

 

 

$

28,600

 

其他住宅抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保

 

 

5,838

 

 

 

526

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保

 

 

8,579

 

 

 

—

 

根據回購協議出售的證券總額

 

$

20,135

 

 

$

29,126

 

 

附註10--與客户簽訂合同的收入

Trustmark根據FASB ASC主題606“與客户的合同收入”對與客户的合同收入進行會計處理，其中規定，收入的確認方式應描述向客户轉讓商品或服務的金額，反映Trustmark預期有權換取這些商品或服務的對價。與客户簽訂合同的收入要麼以描述Trustmark業績的方式隨着時間推移而確認，要麼在產品或服務的控制權轉移到客户手中時確認。Trustmark的非利息收入(虧損)，不包括所有抵押銀行業務、淨收益和證券收益(虧損)、銀行卡淨額和部分費用以及其他收入，均在FASB ASC主題606的範圍內。出售其他房地產的收益或損失也在FASB ASC主題606的範圍內，這些收益或損失作為其他房地產支出計入Trustmark的非利息支出。

當財產的控制權轉移給買方時，Trustmark記錄了出售其他房地產的收益或損失。Trustmark將出售其他房地產的收益或損失計入非利息支出，作為其他淨額。截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他房地產銷售導致淨虧損#美元9071,000美元962分別為1,000美元，而淨虧損為1,000美元341,000美元112三個人一千美元，還有截至2023年6月30日的六個月。

保險分部計入隨附的綜合資產負債表和綜合損益表所列所有期間的非持續經營。有關中止作業的更多信息，請參閲附註2--中止作業。

44

 

下表列出了按可報告經營部門和收入流分列的各期非利息收入(虧損)(以千美元為單位)：

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

 

主題606

 

 

非主題
606 (1)

 

 

總

 

 

主題606

 

 

非主題
606 (1)

 

 

總

 

一般銀行部門

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

10,903

 

 

$

—

 

 

$

10,903

 

 

$

10,673

 

 

$

—

 

 

$

10,673

 

銀行卡等費用

 

 

8,428

 

 

 

758

 

 

 

9,186

 

 

 

8,036

 

 

 

868

 

 

 

8,904

 

抵押貸款銀行業務，淨值

 

 

—

 

 

 

4,204

 

 

 

4,204

 

 

 

—

 

 

 

6,600

 

 

 

6,600

 

財富管理

 

 

174

 

 

 

—

 

 

 

174

 

 

 

215

 

 

 

—

 

 

 

215

 

其他，淨額

 

 

7,251

 

 

 

78

 

 

 

7,329

 

 

 

2,932

 

 

 

(329

)

 

 

2,603

 

證券收益（損失），淨

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息收入(虧損)合計

 

$

26,756

 

 

$

(177,752

)

 

$

(150,996

)

 

$

21,856

 

 

$

7,139

 

 

$

28,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財富管理分部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

21

 

 

$

—

 

 

$

21

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

22

 

銀行卡等費用

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

13

 

財富管理

 

 

9,518

 

 

 

—

 

 

 

9,518

 

 

 

8,667

 

 

 

—

 

 

 

8,667

 

其他，淨額

 

 

38

 

 

 

94

 

 

 

132

 

 

 

36

 

 

 

96

 

 

 

132

 

非利息收入總額

 

$

9,616

 

 

$

94

 

 

$

9,710

 

 

$

8,738

 

 

$

96

 

 

$

8,834

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已整合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

10,924

 

 

$

—

 

 

$

10,924

 

 

$

10,695

 

 

$

—

 

 

$

10,695

 

銀行卡等費用

 

 

8,467

 

 

 

758

 

 

 

9,225

 

 

 

8,049

 

 

 

868

 

 

 

8,917

 

抵押貸款銀行業務，淨值

 

 

—

 

 

 

4,204

 

 

 

4,204

 

 

 

—

 

 

 

6,600

 

 

 

6,600

 

財富管理

 

 

9,692

 

 

 

—

 

 

 

9,692

 

 

 

8,882

 

 

 

—

 

 

 

8,882

 

其他，淨額

 

 

7,289

 

 

 

172

 

 

 

7,461

 

 

 

2,968

 

 

 

(233

)

 

 

2,735

 

證券收益（損失），淨

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息收入(虧損)合計

 

$

36,372

 

 

$

(177,658

)

 

$

(141,286

)

 

$

30,594

 

 

$

7,235

 

 

$

37,829

 
(1)
不屬於FASb ASC主題606範圍內的非利息收入（損失）包括客户衍生品收入和銀行卡內的雜項信用卡費用收入和其他費用;抵押貸款銀行業務，淨額;税收抵免攤銷、各種人壽保險單的現金返還價值、Trustmark非合格延期補償計劃的收益、其他合夥投資和其他淨內的租金收入;和證券 淨收益（損失）。

45

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

 

主題606

 

 

非主題
606 (1)

 

 

總

 

 

主題606

 

 

非主題
606 (1)

 

 

總

 

一般銀行部門

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

21,839

 

 

$

—

 

 

$

21,839

 

 

$

20,988

 

 

$

—

 

 

$

20,988

 

銀行卡等費用

 

 

15,620

 

 

 

958

 

 

 

16,578

 

 

 

15,679

 

 

 

1,017

 

 

 

16,696

 

抵押貸款銀行業務，淨值

 

 

—

 

 

 

13,119

 

 

 

13,119

 

 

 

—

 

 

 

14,239

 

 

 

14,239

 

財富管理

 

 

363

 

 

 

—

 

 

 

363

 

 

 

448

 

 

 

—

 

 

 

448

 

其他，淨額

 

 

10,599

 

 

 

(304

)

 

 

10,295

 

 

 

5,920

 

 

 

(937

)

 

 

4,983

 

證券收益（損失），淨

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息收入(虧損)合計

 

$

48,421

 

 

$

(169,019

)

 

$

(120,598

)

 

$

43,035

 

 

$

14,319

 

 

$

57,354

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財富管理分部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

43

 

 

$

—

 

 

$

43

 

 

$

43

 

 

$

—

 

 

$

43

 

銀行卡等費用

 

 

75

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

24

 

財富管理

 

 

18,281

 

 

 

—

 

 

 

18,281

 

 

 

17,214

 

 

 

—

 

 

 

17,214

 

其他，淨額

 

 

80

 

 

 

188

 

 

 

268

 

 

 

81

 

 

 

191

 

 

 

272

 

非利息收入總額

 

$

18,479

 

 

$

188

 

 

$

18,667

 

 

$

17,362

 

 

$

191

 

 

$

17,553

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已整合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

21,882

 

 

$

—

 

 

$

21,882

 

 

$

21,031

 

 

$

—

 

 

$

21,031

 

銀行卡等費用

 

 

15,695

 

 

 

958

 

 

 

16,653

 

 

 

15,703

 

 

 

1,017

 

 

 

16,720

 

抵押貸款銀行業務，淨值

 

 

—

 

 

 

13,119

 

 

 

13,119

 

 

 

—

 

 

 

14,239

 

 

 

14,239

 

財富管理

 

 

18,644

 

 

 

—

 

 

 

18,644

 

 

 

17,662

 

 

 

—

 

 

 

17,662

 

其他，淨額

 

 

10,679

 

 

 

(116

)

 

 

10,563

 

 

 

6,001

 

 

 

(746

)

 

 

5,255

 

證券收益（損失），淨

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息收入(虧損)合計

 

$

66,900

 

 

$

(168,831

)

 

$

(101,931

)

 

$

60,397

 

 

$

14,510

 

 

$

74,907

 
(1)
不屬於FASb ASC主題606範圍內的非利息收入（損失）包括客户衍生品收入和銀行卡內的雜項信用卡費用收入和其他費用;抵押貸款銀行業務，淨額;税收抵免攤銷、各種人壽保險單的現金返還價值、Trustmark非合格延期補償計劃的收益、其他合夥投資和其他淨內的租金收入;和證券 淨收益（損失）。

注11 -固定福利和其他退休後福利

合格的養老金計劃

Trustmark維持着一項非繳費性税收合格固定福利養老金計劃，名為“Trustmark Corporation養老金計劃”（“持續計劃”），以滿足Trustmark對收購中獲得的計劃所涵蓋的員工做出的承諾。

下表列出了有關所示期間持續計劃淨定期福利成本的信息（單位：千美元）：

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

服務成本

 

$

10

 

 

$

13

 

 

$

20

 

 

$

26

 

利息成本

 

 

61

 

 

 

73

 

 

 

123

 

 

 

146

 

計劃資產的預期回報

 

 

(24

)

 

 

(27

)

 

 

(48

)

 

 

(53

)

因一次性清償而確認的淨(利)損

 

 

(13

)

 

 

—

 

 

 

(13

)

 

 

25

 

定期淨收益成本

 

$

34

 

 

$

59

 

 

$

82

 

 

$

144

 

 

在截至2024年12月31日的計劃年度，Trustmark對持續計劃的最低要求貢獻為$132千人；然而，Trustmark的管理層和董事會將在整個2024年監測該持續計劃，以在該計劃的衡量日期即12月31日之前確定任何額外的資金需求。

46

 

補充退休計劃

Trustmark維持着一項不受限制的補充退休計劃，涵蓋主要高管和高級管理人員以及選擇推遲費用的董事。該計劃根據參與者的保險工資或遞延費用提供退休和/或死亡撫卹金。雖然計劃福利可以從Trustmark的一般資產中支付，但Trustmark已經為該計劃涵蓋的參與者購買了人壽保險合同，這些合同可能用於為該計劃下的未來福利支付提供資金。該計劃的年度衡量日期為12月31日。由於2014年前的合併，Trustmark成為不合格補充退休計劃的管理人，其計劃福利在合併日期之前被凍結。

下表提供了有關Trustmark的非合格補充退休計劃在所述期間的定期福利淨成本的信息(以千美元為單位)：

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

服務成本

 

$

11

 

 

$

17

 

 

$

22

 

 

$

34

 

利息成本

 

 

459

 

 

 

498

 

 

 

936

 

 

 

1,018

 

攤銷先前服務費用

 

 

27

 

 

 

27

 

 

 

55

 

 

 

55

 

確認精算損失淨額

 

 

84

 

 

 

69

 

 

 

179

 

 

 

146

 

定期淨收益成本

 

$

581

 

 

$

611

 

 

$

1,192

 

 

$

1,253

 

 

附註12--股票和激勵性薪酬

Trustmark已根據股票和激勵薪酬計劃(股票計劃)的規定授予限制性股票單位。目前和未來授予的限制性股票單位須遵守股票計劃的規定，該計劃旨在為Trustmark提供靈活性，使其有能力激勵、吸引和保留主要聯營公司和董事的服務。股票計劃還允許Trustmark向主要合夥人和董事授予不合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和業績單位。

限制性股票授權書

績效單位

Trustmark的業績單位被授予三年並授予Trustmark的執行和高級管理團隊。業績單位根據平均有形權益回報率和股東總回報的業績目標授予歸屬。使用蒙特卡羅模擬模型對績效單位進行估值，以估計授予日單位的公允價值。蒙特卡洛模擬是由一家獨立的估值顧問執行的，需要使用主觀建模假設。這些單位是在必要的服務期限內使用直線方法識別的。這些單位為業績單位，如果業績衡量超過100%。這些單位的限制性股票協議規定了股息特權，但沒有投票權。

基於時間的單位

Trustmark的時間單位授予Trustmark的執行和高級管理團隊三年。授予Trustmark董事會成員的Trustmark基於時間的單位授予一年。以時間為基礎的單位採用Trustmark股票在授予日的公允價值進行估值。這些單位是在必要的服務期限內按直線方法確認的。這些單位的限制性股票協議規定了股息特權，但沒有投票權。

下表彙總了顯示期間的庫存計劃活動：

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

 

性能
單位

 

 

時間既得利益
單位

 

未歸屬單位，期末

 

 

209,169

 

 

 

391,550

 

授與

 

 

—

 

 

 

20,920

 

從限制中釋放

 

 

—

 

 

 

(29,672

)

被沒收

 

 

(1,124

)

 

 

(6,776

)

未歸屬單位，期末

 

 

208,045

 

 

 

376,022

 

 

47

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

 

性能
單位

 

 

時間既得利益
單位

 

未歸屬單位，期末

 

 

174,214

 

 

 

358,252

 

授與

 

 

89,928

 

 

 

160,146

 

從限制中釋放

 

 

(54,973

)

 

 

(133,266

)

被沒收

 

 

(1,124

)

 

 

(9,110

)

未歸屬單位，期末

 

 

208,045

 

 

 

376,022

 

 

下表列出了有關所示期間股票計劃下單位補償費用的信息（以千美元計）：

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

績效單位

 

$

522

 

 

$

454

 

 

$

984

 

 

$

732

 

有時間的單位

 

 

856

 

 

 

1,109

 

 

 

2,632

 

 

 

2,546

 

總補償費用

 

$

1,378

 

 

$

1,563

 

 

$

3,616

 

 

$

3,278

 

 

注13--或有事項

與貸款相關的

Trustmark承諾提供信貸，並在正常業務過程中開具備用和商業信用證(信用證)，以滿足客户的融資需求。提供信用證和信用證的承諾的賬面價值接近此類金融工具的公允價值。

提供信貸的承諾是指根據特定條件向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於這些承付款中的許多預計將在沒有充分動用的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。在另一方不履行信貸承諾的情況下，信貸損失的風險由這些票據的合同金額表示。Trustmark在做出這些承諾時，採用與其在貸款過程中相同的信貸政策和標準。獲得的抵押品是基於交易的性質和借款人評估的信譽。2024年和2023年6月30日，Trustmark有未使用的承諾，將提供#美元的信貸4.590十億及$5.120分別為10億美元。

信用證是由Trustmark出具的有條件承諾，以確保客户對第三方的履約。當客户無法償還未償還的貸款或債務工具時，金融備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。當客户未能履行某些合同上的非金融義務時，履約備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。在簽發信用證時，Trustmark對信用風險和抵押品使用相同的政策，在貸款過程中遵循這些政策。在2024年6月30日和2023年6月30日，Trustmark在客户不履行信用證時面臨的最大信用損失風險為$126.6百萬及$142.7分別為100萬美元。這些數額主要包括到期日以下的承付款三年，它們具有非實質性的賬面價值。Trustmark持有抵押品，用於在必要時支持備用信用證。自.起2024年6月30日和2023年6月30日，所持抵押品的公允價值為#美元26.4百萬美元和美元31.5分別為100萬美元。

表外信貸敞口的ACL

Trustmark對錶外信貸敞口保留了單獨的ACL，包括無資金支持的貸款承諾和信用證，這些風險包括在截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表中。

 

在2024年第一季度，管理層決定對未籌措資金的承付款採用業績趨勢定性因素。在這項計算中適用的假設與供資餘額使用的假設相同，但增加了對未供資承付款使用的供資費率。然後，將業績趨勢定性因素準備金與其他計算得出的準備金相加，得到表外信貸敞口的總準備金。

48

 

本報告所列期間表外信貸敞口的ACL變化如下(以千美元為單位)：

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

33,865

 

 

$

34,596

 

 

$

34,057

 

 

$

36,838

 

PDC，表外信用風險

 

 

(3,600

)

 

 

245

 

 

 

(3,792

)

 

 

(1,997

)

期末餘額

 

$

30,265

 

 

$

34,841

 

 

$

30,265

 

 

$

34,841

 

 

對錶外信貸敞口的ACL的調整被記錄到PCL，表外信貸敞口。截至2024年6月30日止三個月的表外信貸風險準備金減少，主要是由於無資金承擔減少導致存款準備金減少，以及宏觀經濟因素的變化導致數量準備金率下降。信貸轉移導致所需準備金增加，部分抵消了這一減少額。截至2024年6月30日止六個月的表外信貸風險準備金減少，主要是由於未供資金承擔的減少而導致所需準備金的減少，部分被實施業績趨勢定性準備金因素所導致的所需準備金的增加所抵銷。截至2023年6月30日的三個月，表外信貸敞口的ACL增加，主要是由於宏觀經濟預測減弱。截至2023年6月30日止六個月的表外信貸風險減少主要是由於建築、土地開發及其他土地組合及其他建設貸款組合的未撥資金餘額減少所致。

對於可由Trustmark無條件取消的表外信貸風險，或在取消安排之前可能提取的此類安排下的未提取金額，不報告任何信貸損失估計。

法律訴訟

TNB及其子公司是在正常業務過程中出現的訴訟和其他索賠的當事人。一些訴訟主張與貸款、託收、服務、投資、信託和其他商業活動有關的索賠，一些訴訟聲稱要求大量損害賠償。

 

根據FASB ASC分主題450-20“或有損失”，如果任何訴訟事項出現可能且可合理估計的或有損失，TNB將為該訴訟事項確立應計責任。目前，TNB根據其評估和法律顧問的諮詢意見認為，在任何目前懸而未決的法律訴訟中不可能敗訴，也不能合理地作出估計。

 

注14-每股收益(EPS)

下表反映了用於計算所列期間基本每股收益和稀釋每股收益的加權平均份額(以千為單位)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

基本股份

 

 

61,197

 

 

 

61,063

 

 

 

61,163

 

 

 

61,037

 

稀釋股

 

 

219

 

 

 

167

 

 

 

211

 

 

 

170

 

稀釋後股份

 

 

61,416

 

 

 

61,230

 

 

 

61,374

 

 

 

61,207

 

 

在確定稀釋每股收益時，不包括加權平均反稀釋股票獎勵。下表反映了所列期間的加權平均反稀釋股票獎勵(單位：千)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

加權平均反稀釋股票獎勵

 

 

—

 

 

 

100

 

 

 

—

 

 

 

64

 

 

49

 

附註15-現金流量表

下表反映了所列期間的具體交易金額(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

已繳納的所得税

 

$

19,545

 

 

$

26,023

 

存款和借款所支付的利息支出

 

 

201,499

 

 

 

130,666

 

從貸款到其他房地產的非現金轉移

 

 

4,128

 

 

 

570

 

租賃負債產生的經營性使用權資產

 

 

1,741

 

 

 

4,403

 

 

附註16-股東權益

監管資本

Trustmark和TNB必須遵守最低的基於風險的資本和槓桿性資本要求，如第一部分“資本充足率”一節所述。項目1-Trustmark的2023年業務年度報告，由聯邦銀行監管機構管理。根據聯邦法規的定義，這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量。Trustmark和TNB的最低風險資本要求包括2.50%。累計其他綜合收益(虧損)扣除税項後，不計入計算監管資本。Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本目的相關的五年分階段過渡期(至2024年12月31日)。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的重大影響，並限制Trustmark和TNB的派息能力。自.起2024年6月30日，Trustmark和TNB超過了所有適用的最低資本標準。此外，Trustmark和TNB符合適用的監管指南，將於2024年6月30日被視為資本充足。為了以這種方式分類，Trustmark和TNB在適用的情況下維持了所附表格所載的最低普通股第一級風險資本、第一級風險資本、總風險資本和第一級槓桿率，且不受其主要聯邦監管機構發佈的任何書面協議、命令或資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。管理層認為，自2024年6月30日以來沒有發生影響Trustmark或TNB目前的分類的重大情況或事件。

50

 

下表提供了Trustmark和TNB在有效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

實際

 

 

 

 

 

 

 

 

 

監管資本

 

 

最低要求

 

 

為了身體健康

 

 

 

量

 

 

比率

 

 

要求

 

 

大寫

 

2024年6月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股權一級資本（風險加權資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,655,593

 

 

 

10.92

%

 

 

7.00

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,762,660

 

 

 

11.63

%

 

 

7.00

%

 

 

6.50

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本（風險加權資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,715,593

 

 

 

11.31

%

 

 

8.50

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,762,660

 

 

 

11.63

%

 

 

8.50

%

 

 

8.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本（到風險加權資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

2,015,973

 

 

 

13.29

%

 

 

10.50

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,939,448

 

 

 

12.79

%

 

 

10.50

%

 

 

10.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級槓桿（相對於平均資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,715,593

 

 

 

9.29

%

 

 

4.00

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,762,660

 

 

 

9.55

%

 

 

4.00

%

 

 

5.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股權一級資本（風險加權資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,521,665

 

 

 

10.04

%

 

 

7.00

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,602,327

 

 

 

10.58

%

 

 

7.00

%

 

 

6.50

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本（風險加權資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,581,665

 

 

 

10.44

%

 

 

8.50

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,602,327

 

 

 

10.58

%

 

 

8.50

%

 

 

8.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本（到風險加權資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,862,246

 

 

 

12.29

%

 

 

10.50

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,759,426

 

 

 

11.61

%

 

 

10.50

%

 

 

10.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級槓桿（相對於平均資產）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trustmark Corporation

 

$

1,581,665

 

 

 

8.62

%

 

 

4.00

%

 

不適用

 

信託標記國家銀行

 

 

1,602,327

 

 

 

8.75

%

 

 

4.00

%

 

 

5.00

%

 

股票回購計劃

2022年12月6日，Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃，從2023年1月1日起生效，根據該計劃，50.0到2023年12月31日，Trustmark的100萬股流通股可能會被收購。根據這項股票回購計劃，沒有回購任何股票。

2023年12月5日，Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃，從2024年1月1日起生效，根據該計劃，50.0到2024年12月31日，Trustmark可能會獲得100萬股流通股。回購計劃將通過公開市場回購或私下協商的交易來實施，該計劃取決於市場狀況和管理層的自由裁量權。根據這項股票回購計劃，沒有回購任何股票。

51

 

其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了所列期間累計其他全面收益(虧損)構成部分的淨變化以及分配給每一構成部分的相關税收影響(以千美元為單位)。以前服務費用的攤銷、因一次性結算而確認的淨損失和淨精算損失的變動都計入定期福利淨成本的計算(更多細節見附註10--界定福利和其他退休後福利)。與養卹金和其他退休後福利計劃有關的重新定級調整列入所附合並損益表中的薪金和僱員福利及其他費用。與現金流量對衝衍生工具相關的重新分類調整計入LHFS和LHFI的利息和費用，並在隨附的綜合損益表中。

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

 

税前
量

 

 

税金(費用)
效益

 

 

税後淨額
量

 

 

税前
量

 

 

税金(費用)
效益

 

 

税後淨額
量

 

可供出售和轉讓的證券
中國證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產生的未實現持有淨收益（損失）
在這段時間裏，有幾個人

 

$

(5,761

)

 

$

1,440

 

 

$

(4,321

)

 

$

(19,633

)

 

$

4,910

 

 

$

(14,723

)

淨（收益）損失的重新分類調整
實現的淨利潤

 

 

182,792

 

 

 

(45,698

)

 

 

137,094

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年未實現持有淨損失變化
轉入持有至到期的證券

 

 

3,671

 

 

 

(918

)

 

 

2,753

 

 

 

3,940

 

 

 

(985

)

 

 

2,955

 

可供出售的證券總額
和轉讓的證券

 

 

180,702

 

 

 

(45,176

)

 

 

135,526

 

 

 

(15,693

)

 

 

3,925

 

 

 

(11,768

)

養老金和其他退休後福利計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

因變更而重新分類調整
實現淨利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期服務成本淨變化

 

 

27

 

 

 

(7

)

 

 

20

 

 

 

27

 

 

 

(7

)

 

 

20

 

一次性付清的已確認淨損失
住區

 

 

(13

)

 

 

3

 

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

精算損失淨額變動

 

 

84

 

 

 

(20

)

 

 

64

 

 

 

69

 

 

 

(17

)

 

 

52

 

養老金和其他退休後總
福利計劃

 

 

98

 

 

 

(24

)

 

 

74

 

 

 

96

 

 

 

(24

)

 

 

72

 

現金流對衝衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有效期累計收益（虧損）變化
現金流對衝衍生品

 

 

(4,873

)

 

 

1,218

 

 

 

(3,655

)

 

 

(19,500

)

 

 

4,875

 

 

 

(14,625

)

（收益）損失的重新分類調整
實現的淨利潤

 

 

4,869

 

 

 

(1,217

)

 

 

3,652

 

 

 

3,997

 

 

 

(999

)

 

 

2,998

 

總現金流對衝衍生品

 

 

(4

)

 

 

1

 

 

 

(3

)

 

 

(15,503

)

 

 

3,876

 

 

 

(11,627

)

其他全面收益(虧損)合計

 

$

180,796

 

 

$

(45,199

)

 

$

135,597

 

 

$

(31,100

)

 

$

7,777

 

 

$

(23,323

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

 

税前
量

 

 

税金(費用)
效益

 

 

税後淨額
量

 

 

税前
量

 

 

税金(費用)
效益

 

 

税後淨額
量

 

可供出售和轉讓的證券
中國證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產生的未實現持有淨收益（損失）
在這段時間裏，有幾個人

 

$

(8,313

)

 

$

2,078

 

 

$

(6,235

)

 

$

10,901

 

 

$

(2,494

)

 

$

8,407

 

淨（收益）損失的重新分類調整
實現的淨利潤

 

 

182,792

 

 

 

(45,698

)

 

 

137,094

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年未實現持有淨損失變化
轉入持有至到期的證券

 

 

7,332

 

 

 

(1,833

)

 

 

5,499

 

 

 

7,799

 

 

 

(1,950

)

 

 

5,849

 

可供出售的證券總額
和轉讓的證券

 

 

181,811

 

 

 

(45,453

)

 

 

136,358

 

 

 

18,700

 

 

 

(4,444

)

 

 

14,256

 

養老金和其他退休後福利計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

因變更而重新分類調整
實現淨利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期服務成本淨變化

 

 

55

 

 

 

(14

)

 

 

41

 

 

 

55

 

 

 

(14

)

 

 

41

 

一次性付清的已確認淨損失
住區

 

 

(13

)

 

 

3

 

 

 

(10

)

 

 

25

 

 

 

(6

)

 

 

19

 

精算損失淨額變動

 

 

179

 

 

 

(44

)

 

 

135

 

 

 

146

 

 

 

(36

)

 

 

110

 

養老金和其他退休後總
福利計劃

 

 

221

 

 

 

(55

)

 

 

166

 

 

 

226

 

 

 

(56

)

 

 

170

 

現金流對衝衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有效期累計收益（虧損）變化
現金流對衝衍生品

 

 

(20,833

)

 

 

5,208

 

 

 

(15,625

)

 

 

(13,231

)

 

 

3,308

 

 

 

(9,923

)

（收益）損失的重新分類調整
實現的淨利潤

 

 

9,689

 

 

 

(2,422

)

 

 

7,267

 

 

 

6,928

 

 

 

(1,732

)

 

 

5,196

 

總現金流對衝衍生品

 

 

(11,144

)

 

 

2,786

 

 

 

(8,358

)

 

 

(6,303

)

 

 

1,576

 

 

 

(4,727

)

其他全面收益(虧損)合計

 

$

170,888

 

 

$

(42,722

)

 

$

128,166

 

 

$

12,623

 

 

$

(2,924

)

 

$

9,699

 

下表列出了所列期間累計其他全面收益（虧損）各組成部分餘額的變化（以千美元計）。 所有金額均不含税呈列。

 

證券
可用 待售
並轉移
證券

 

 

已定義
效益
養老金項目

 

 

現金流
樹籬
衍生品

 

 

總

 

2024年1月1日餘額

$

(204,670

)

 

$

(6,075

)

 

$

(8,978

)

 

$

(219,723

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

(736

)

 

 

—

 

 

 

(15,625

)

 

 

(16,361

)

從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益（虧損）

 

137,094

 

 

 

166

 

 

 

7,267

 

 

 

144,527

 

其他綜合收益(虧損)淨額

 

136,358

 

 

 

166

 

 

 

(8,358

)

 

 

128,166

 

2024年6月30日的餘額

$

(68,312

)

 

$

(5,909

)

 

$

(17,336

)

 

$

(91,557

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年1月1日的餘額

$

(254,442

)

 

$

(5,792

)

 

$

(15,169

)

 

$

(275,403

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

14,256

 

 

 

—

 

 

 

(9,923

)

 

 

4,333

 

從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益（虧損）

 

—

 

 

 

170

 

 

 

5,196

 

 

 

5,366

 

其他綜合收益(虧損)淨額

 

14,256

 

 

 

170

 

 

 

(4,727

)

 

 

9,699

 

2023年6月30日的餘額

$

(240,186

)

 

$

(5,622

)

 

$

(19,896

)

 

$

(265,704

)

 

53

 

附註17--公允價值

按公允價值計量的金融工具

Trustmark用於確定公允價值的方法主要基於使用獨立的、基於市場的數據，以反映在計量日期市場參與者在有序交易中交換頭寸時可合理預期的價值。按公允價值列報的資產的主要部分，其性質是可以使用價格或投入進行估值，這些價格或投入可通過各種獨立數據提供商隨時觀察到。Trustmark為公平估值數據選擇的供應商是廣泛認可和接受的供應商，其評估支持金融機構、投資和共同基金以及投資組合經理的定價職能。Trustmark記錄和評估了供應商使用的定價方法，並維護了定期測試估值異常的內部流程。

Trustmark利用獨立的定價服務，就可供出售的證券組合的賬面價值向其提供建議。作為Trustmark程序的一部分，根據市場變化評估服務提供的價格是否合理。當存在可疑價格時，Trustmark會進一步調查，以確定該價格是否有效。如果需要，可以利用其他市場參與者來確定正確的公允價值。Trustmark還在與定價來源就其價格發現方法進行徹底討論時，審查並確認了其決定。

按揭貸款承諾根據貸款有資格代替特定證券交付的類似抵押品、期限、利率和交付的證券價格進行估值。Trustmark收購由市場數據供應商提供的廣泛的抵押貸款證券價格，而後者又從廣泛的證券交易商名單中積累價格。價格通過抵押貸款管道管理系統進行處理，該系統根據不同特徵(期限、期限、利率和抵押品)的相似性累積和分離所有貸款承諾和遠期銷售交易。價格與那些被視為合格替代或抵消的頭寸相匹配(I.e.、“可交付”)用於在市場中觀察到的相應的安全。

Trustmark通過使用現行的市場參與者假設和市場參與者估值過程來估計MSR的公允價值。這種估值會定期與其他第三方公司的估值進行對比測試和驗證。

Trustmark從使用行業標準貼現現金流方法的第三方定價服務獲得利率掉期的公允價值。此外，信用估值調整被納入公允價值，以計入潛在的不履行風險。在調整其利率掉期合約的公允價值以考慮非履行風險的影響時，Trustmark考慮了任何適用的信用增強，如抵押品過帳、門檻、相互看跌和擔保。與財務會計準則委員會的公允價值計量指導相結合，Trustmark做出了一項會計政策選擇，以按交易對手投資組合的淨額計算這些衍生金融工具的信用風險，這些衍生金融工具受主要淨額結算協議的約束。

Trustmark已確定，用於對其提供給合格商業借款人的利率互換進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級，而與這些衍生品相關的信用估值調整利用第三級投入，例如對當前信用利差的估計。Trustmark已評估信貸估值調整對其利率互換整體估值的影響，並已確定信貸估值調整對該等衍生工具的整體估值並不重大。因此，Trustmark將其利率掉期估值歸類為公允價值層次的第二級。

Trustmark還利用交易所交易的衍生工具，如國庫券期貨合約和期權合約，實現公允價值回報，以抵消可歸因於利率的MSR公允價值的變化。該等衍生工具的公允價值乃根據活躍市場對相同資產的報價釐定，因此可歸類於公允價值等級的第一級。此外，Trustmark在其按揭銀行業務領域使用衍生工具，例如利率鎖定承諾，該等衍生工具缺乏可觀察到的估值投入，因而被納入公允價值體系的第三級。

目前，Trustmark沒有提出通過內部建模得出的公允價值。如果出現與現有方法無關的需要公平估值的倉位，Trustmark將盡一切合理努力獲取市場參與者的假設或獨立評估。

54

 

金融資產負債

下表概述了按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債。2024年6月30日和2023年12月31日，按用於計量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分隔(以千美元為單位)。截至2024年6月30日的六個月的公允價值水平與截至2023年12月31日的年度之間沒有轉移。

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

總

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

美國國債

 

$

172,955

 

 

$

172,955

 

 

$

—

 

 

$

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

1,448,704

 

 

 

—

 

 

 

1,448,704

 

 

 

—

 

可供出售的證券

 

 

1,621,659

 

 

 

172,955

 

 

 

1,448,704

 

 

 

—

 

LHFS

 

 

185,698

 

 

 

—

 

 

 

185,698

 

 

 

—

 

MSR

 

 

136,658

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

136,658

 

其他資產

 

 

26,880

 

 

 

9,991

 

 

 

16,198

 

 

 

691

 

其他負債

 

 

41,645

 

 

 

180

 

 

 

41,465

 

 

 

—

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

總

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

美國國債

 

$

372,368

 

 

$

372,368

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美國政府機構的義務

 

 

5,792

 

 

 

—

 

 

 

5,792

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

1,384,718

 

 

 

—

 

 

 

1,384,718

 

 

 

—

 

可供出售的證券

 

 

1,762,878

 

 

 

372,368

 

 

 

1,390,510

 

 

 

—

 

LHFS

 

 

184,812

 

 

 

—

 

 

 

184,812

 

 

 

—

 

MSR

 

 

131,870

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

131,870

 

其他資產 - 衍生物

 

 

23,316

 

 

 

7,685

 

 

 

14,786

 

 

 

845

 

其他負債 - 衍生物

 

 

35,600

 

 

 

21

 

 

 

35,579

 

 

 

—

 

 

按公允價值計量的第三級資產的變動 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月彙總如下（單位：千美元）：

 

 

 

MSR

 

 

其他資產-
衍生品

 

餘額，2024年1月1日

 

$

131,870

 

 

$

845

 

計入抵押貸款銀行業務的淨收益合計淨額 (1)

 

 

(1,876

)

 

 

1,556

 

添加

 

 

6,664

 

 

 

—

 

銷售

 

 

—

 

 

 

(1,710

)

餘額，2024年6月30日

 

$

136,658

 

 

$

691

 

 

 

 

 

 

 

 

計入收益的當期收益(虧損)總額
可歸因於未實現收益變化或
截至2024年6月30日，公司仍有虧損。

 

$

3,498

 

 

$

1,304

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2023年1月1日

 

$

129,677

 

 

$

157

 

計入抵押貸款銀行業務的淨收益合計淨額 (1)

 

 

(1,929

)

 

 

1,553

 

添加

 

 

6,602

 

 

 

—

 

銷售

 

 

—

 

 

 

(1,239

)

平衡，2023年6月30日

 

$

134,350

 

 

$

471

 

 

 

 

 

 

 

 

所包括期間的總收益(虧損)
*可歸因於未實現利潤變化的其他收益
截至2023年6月30日，仍有收益或虧損

 

$

1,926

 

 

$

514

 

 

(1)
總淨(虧損)收益計入抵押貸款銀行業務，與MSR相關的淨收益包括因市場變化和流失而導致的公允價值變動。

55

 

根據公認會計原則，Trustmark可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。截至2024年6月30日的資產在非經常性基礎上按公允價值計量，包括抵押品依賴型LHFI。當借款人遇到財務困難時，貸款依賴於抵押品，預計貸款的償還將主要通過出售抵押品來實現。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失以貸款的攤餘成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額計量，並根據出售的估計成本進行調整。抵押品依賴型貸款的公允價值估計來自基於當前市場價值的評估價值或抵押品的價值，通常來自最近收到和審查的評估。目前的評估是根據檢查日期每年進行一次，如果市場情況需要，也可以更頻繁地進行。評估是從國家認證的評估師那裏獲得的，並基於某些假設，這些假設可能包括建築或開發狀況以及物業的最高和最佳使用情況。這些評估由Trustmark的評估審查部門審查，以確保它們是可接受的，並根據與資產處置相關的成本下調價值。2024年6月30日，Trustmark的未償還餘額為#美元27.4百萬美元，相關的ACL為$12.4依賴抵押品的LHFI為100萬美元，而未償還餘額為#美元49.1百萬美元，相關的ACL為$12.4在抵押品依賴的LHFI中2023年12月31日。抵押品依賴型LHFI在公允價值層次結構中被歸類為3級。

非金融資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的某些非金融資產包括止贖資產(初始確認或隨後減值時)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和非金融負債、無形資產和其他非金融長期資產在減值評估中按公允價值計量。

其他不動產包括通過喪失抵押品贖回權以償還債務而獲得的資產，並在喪失抵押品贖回權時以公允價值減去出售成本(估計公允價值)入賬。公允價值以獨立評估和其他相關因素為基礎。在釐定止贖後的公允價值時，管理層亦會考慮其他因素或最新發展，例如自估值時起市況的變化及考慮處置計劃的預期銷售價值，這可能會導致調整以降低評估中顯示的抵押品價值估計。定期重估在公允價值層次中被歸類為第三級，因為使用的假設在市場上可能無法觀察到。

止贖資產為#美元361在第一次測量中，有數千人被重新測量2024年的六個月，要求減記#美元711,000美元達到目前的公允價值，而不是430數以千計的止贖資產在第一季度被重新計量2023年的六個月，要求減記#美元158一千個。

金融工具的公允價值

FASB ASC主題825“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。

金融工具的賬面值和估計公允價值 2024年6月30日和2023年12月31日如下（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

攜帶
價值

 

 

估計數
公允價值

 

 

攜帶
價值

 

 

估計數
公允價值

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第2級輸入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和短期投資

 

$

822,141

 

 

$

822,141

 

 

$

975,343

 

 

$

975,343

 

持有至到期的證券

 

 

1,380,487

 

 

 

1,293,131

 

 

 

1,426,279

 

 

 

1,355,504

 

第3級輸入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨LHFI

 

 

13,000,733

 

 

 

12,952,418

 

 

 

12,811,157

 

 

 

12,762,505

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第2級輸入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

15,462,888

 

 

 

15,445,186

 

 

 

15,569,763

 

 

 

15,553,417

 

購買的聯邦基金和出售的證券
回購協議

 

 

314,121

 

 

 

314,121

 

 

 

405,745

 

 

 

405,745

 

其他借款

 

 

336,687

 

 

 

336,687

 

 

 

483,230

 

 

 

483,226

 

附屬票據

 

 

123,592

 

 

 

112,500

 

 

 

123,482

 

 

 

108,125

 

次級債務證券

 

 

61,856

 

 

 

47,629

 

 

 

61,856

 

 

 

48,856

 

 

56

 

 

公允價值期權

Trustmark已選擇根據公允價值選項對其抵押LHFS進行會計處理，並將這些抵押LHF的利息收入報告為LHFS和LHFI的利息和費用。抵押LHFS的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整。按揭貸款機構積極管理及監察按揭貸款機構，並可透過使用衍生工具減低貸款的某些市場風險。這些衍生工具按公允價值列賬，公允價值變動記為抵押貸款銀行的非利息收入(損失)淨額。LHFS的公允價值變動大部分被衍生工具的公允價值變動所抵銷。截至2024年6月30日的三個月和六個月，淨虧損#美元。1641,000美元1.6按公允價值選擇計入LHFS公允價值變動後的抵押貸款銀行業務的非利息收入(虧損)分別為100萬美元，而淨虧損為#美元。1.2百萬美元和美元238三個人一千美元，還有截至2023年6月30日的六個月。截至2024年6月30日的三個月和六個月LHFS和LHFI的利息和費用包括$2.2百萬美元和美元4.0根據公允價值選擇，LHFS賺取的利息分別為百萬美元，而公允價值期權為#美元2.1百萬美元和美元3.6百萬美元，三人和截至2023年6月30日的六個月，分別為。公允價值期權的選擇使Trustmark能夠減少因按成本或公允價值中較低的金融工具和按公允價值對衍生工具進行會計而產生的不對稱所造成的會計波動。公允價值選項選擇不適用於GNMA可選回購貸款，這些貸款不符合FASB ASC主題825下將在公允價值選項下計入的要求。GNMA可選回購貸款總額為$82.6百萬美元和美元78.8百萬美元分別於2024年6月30日和2023年12月31日，並計入LHFS隨附的合併資產負債表。有關GNMA可選回購貸款的更多信息，請參閲附註3-LHFI和ACL LHFI中標題為“逾期LHFS”的章節。

下表提供有關LHFS的公允價值及未償還合約本金的資料，該等本金根據公允價值選項於2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

LHFS的公允價值

 

$

103,137

 

 

$

105,974

 

LHFS合同本金未償還

 

 

101,690

 

 

 

102,994

 

公允價值減去未付本金

 

$

1,447

 

 

$

2,980

 

 

附註18-衍生金融工具

指定為對衝工具的衍生工具

Trustmark從事現金流對衝計劃，以增加利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的敞口。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到固定利率金額，以換取Trustmark在協議有效期內進行可變利率付款，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率下限利差包括，如果利率低於合同上購買的最低執行利率，則收到可變利率金額，如果利率低於合同上出售的最低執行利率，則支付可變利率金額。Trustmark使用這種衍生品來對衝與現有和預期的可變利率貸款資產相關的可變現金流。2024年6月30日，被指定為現金流對衝的Trustmark利率掉期和底價差的名義價值總計為#美元。1.31510億美元，而不是美元1.12510億美元2023年12月31日。

Trustmark將這些現金流對衝的任何損益記錄在累計的其他全面收益(虧損)中。根據Trustmark的會計政策選擇，代表被排除在有效性評估之外的對衝成分的衍生工具的損益在對衝有效期內以系統和理性的基礎確認，如對衝初始時所記錄的那樣。LHFS和LHFI的利息和費用中包括的除外部分的收益確認總額為#美元。1241,000美元209三家公司的千元攤銷費用和分別截至2024年6月30日的六個月，而$131,000美元22三家公司的千元攤銷費用和截至2023年6月30日的六個月。當Trustmark的可變利率a收到利息支付時在累計其他全面收益(虧損)中列報的金額在同期的合併損益表中重新分類為LHFS和LHFI的利息和費用。Trustmark估計，在接下來的12個月裏，15.6百萬將被重新歸類為降低LHFS和LHFI的利息和費用。這一數額可能會因利率變化、對衝解除指定或其他對衝的增加而有所不同。

57

 

未被指定為對衝工具的衍生工具

Trustmark利用交易所交易的衍生工具組合，如國庫券期貨合約和期權合約，以實現公平價值回報，從而在經濟上對衝可歸因於利率的MSR公允價值的變化。這些交易被認為是獨立的衍生品，否則就沒有資格進行對衝會計。這些衍生工具的名義總值為$。301.5百萬美元2024年6月30日與美元相比285.0百萬美元2023年12月31日。這些交易所交易衍生工具的公允價值變動在抵押貸款銀行業務中記為非利息收入(虧損)淨額，並由MSR的公允價值變動抵消。這一戰略的影響導致了淨負面影響無效的$4.5百萬美元和美元1.3截至該三個月的分別是2024年6月30日和2023年6月30日。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月中，影響為淨負無效#美元。5.6百萬美元和美元3.1分別為100萬美元。

作為Trustmark在抵押貸款銀行領域的風險管理戰略的一部分，使用了遠期銷售合同等衍生工具。根據遠期銷售合同，Trustmark的義務包括在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款的承諾。該等衍生工具的公允價值變動於按揭銀行淨額記為非利息收入(虧損)，並由LHFS的公允價值變動抵銷。Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為#美元125.0百萬美元2024年6月30日，正向估值調整為#美元119千美元，而不是$109.5百萬美元，估值調整為負值$994千元，在2023年12月31日。

Trustmark還在其抵押貸款銀行領域利用利率鎖定承諾等衍生品工具。利率鎖定承諾是與客户的住房抵押貸款承諾，保證在指定的時間段內以指定的利率進行擔保。該等衍生工具的公允價值變動於按揭銀行淨額記為非利息收入(虧損)，並由遠期銷售合約的公允價值變動抵銷。Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為#美元89.5百萬美元2024年6月30日，正向估值調整為#美元691千美元，而不是$61.9百萬美元，正向估值調整為$845千元，在2023年12月31日。

Trustmark直接向尋求管理利率風險的合格商業貸款客户提供某些衍生品產品。Trustmark通過與機構衍生品市場參與者進行抵銷利率掉期交易，在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。作為本計劃的一部分執行的衍生品交易不被指定為合格套期保值關係，因此，按照公允價值計入銀行卡和其他費用中記錄為非利息收入(損失)的公允價值變化。由於這些衍生品具有鏡像合同條款，除抵押品條款可減輕不履行風險的影響外，公允價值的變化預計將大幅抵消。對於可清算交易，抵消性利率互換交易要麼通過芝加哥商品交易所清算，要麼直接向機構衍生品市場參與者預訂，以進行不可清算交易。芝加哥商品交易所規則在法律上將為中央清算利率掉期支付或收到的變動保證金抵押品視為結算，而不是抵押品。因此，包括在其他資產和其他負債內的中央結算利率掉期按淨額在隨附的綜合資產負債表中列報。2024年6月30日，Trustmark擁有名義總金額為#美元的利率互換1.640與此計劃相關的10億美元，相比之下，1.50010億美元2023年12月31日。

與信用風險相關的或有特徵

Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議，其中包含一些條款，即如果Trustmark對其任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，那麼Trustmark也可以被宣佈對其衍生品債務違約。

2024年6月30日，曾經有過不是I的終止值負債頭寸的最高利率互換，包括應計利息，但不包括與這些協議有關的任何不履行風險調整，與美元相比1.4百萬美元2023年12月31日。2024年6月30日和2023年12月31日，Trustmark發佈的抵押品為$401,000美元2.0由於這些協定規定的門檻和最低轉賬金額，這筆款項將分別抵扣其義務。如果Trustmark違反了這些觸發條款中的任何一項2024年6月30日，它可能被要求按終止價值償還協議規定的義務。

當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同，分擔與某些利率互換相關的信用風險時，就會產生信用風險參與協議。這些協議規定了對標的掉期第三方違約造成的損失的補償。2024年6月30日，Trustmark已經簽訂了八風險p作為受益人的約定協議，名義金額總額為美元53.4百萬相比 六作為受益人的風險參與協議，名義金額總額為美元40.1百萬美元2023年12月31日。 2024年6月30日，Trustmark已經簽訂了三十七作為擔保人的風險參與協議，名義金額總額為美元304.9百萬相比 三十五歲作為擔保人的風險參與協議，名義金額總額為美元304.7百萬美元2023年12月31日。 2024年6月30日和2023年12月31日，這些風險參與協議的總公允價值均不重大。

58

 

表格披露

下表披露了Trustmark合併資產負債表中衍生工具的公允價值 2024年6月30日和2023年12月31日以及這些衍生工具對Trustmark在所列期間運營業績的影響（以千美元計）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

對衝關係中的衍生品：

 

 

 

 

 

 

利率合約：

 

 

 

 

 

 

包括在其他資產中的利率互換(1)

 

$

210

 

 

$

1,182

 

包括在其他資產中的利率下限

 

 

2,092

 

 

 

1,689

 

包括在其他負債中的利率互換(1)

 

 

3,115

 

 

 

267

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

利率合約：

 

 

 

 

 

 

包括在其他資產中的交易所交易購買期權

 

$

23

 

 

$

180

 

其他資產中包含的場外書面期權(利率鎖定)

 

 

691

 

 

 

845

 

包含在其他資產中的期貨合約

 

 

1,912

 

 

 

7,505

 

包括在其他資產中的利率互換 (1)

 

 

13,891

 

 

 

11,910

 

包括在其他資產中的信用風險參與協議

 

 

5

 

 

 

5

 

包括在其他負債中的遠期合同

 

 

(119

)

 

 

994

 

包括在其他負債中的交易所交易的書面期權

 

 

180

 

 

 

21

 

包括在其他負債中的利率互換 (1)

 

 

38,423

 

 

 

34,255

 

包括在其他負債中的信用風險分擔協議

 

 

46

 

 

 

63

 

 

(1)
根據公認會計原則，為中央結算的利率互換支付或收到的變動保證金抵押品付款在法律上被定性為已結算。因此，包括在其他資產和其他負債內的中央結算利率掉期按淨額在隨附的綜合資產負債表中列報。

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

對衝關係中的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從累計的其他中重新歸類的損益金額
全面收益（損失）並確認於
LHFS和LHFI的利息和費用

 

$

(4,869

)

 

$

(3,997

)

 

$

(9,689

)

 

$

(6,928

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款銀行業務中確認的收益（損失）金額，淨額

 

$

(3,007

)

 

$

(6,347

)

 

$

(8,133

)

 

$

(3,892

)

銀行卡和其他費用中確認的收益（損失）金額

 

 

51

 

 

 

200

 

 

 

(5

)

 

 

190

 

 

下表披露了衍生工具計入其他全面收益（虧損）（扣除税後）的金額

指定為所示期間的現金流對衝（單位：千美元）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

現金流對衝關係中的衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在其他全面確認的收益（虧損）金額
收入（虧損），扣除税款

 

$

(3,655

)

 

$

(14,625

)

 

$

(15,625

)

 

$

(9,923

)

 

Trustmark的利率掉期衍生工具須遵守主淨結算協議，因此有資格在合併資產負債表中進行抵消。 Trustmark已選擇不抵消其合併資產負債表中的任何衍生工具。 有關截至2011年合併資產負債表中有資格抵消的金融工具的信息 下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）：

 

衍生工具資產的抵銷

 

 

截至2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額
財務狀況表

 

 

 

 

 

 

毛收入
數額：
公認的
資產

 

 

總金額
的偏移量
的聲明
財務狀況

 

 

淨額
資產列示於
表
財務狀況

 

 

金融
儀器

 

 

現金抵押品
已收到

 

 

淨額

 

衍生品

 

$

16,193

 

 

$

—

 

 

$

16,193

 

 

$

(4,721

)

 

$

(6,220

)

 

$

5,252

 

 

59

 

 

衍生負債的抵銷

 

 

截至2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額
財務狀況表

 

 

 

 

 

 

毛收入
數額：
公認的
負債

 

 

總金額
的偏移量
的聲明
財務狀況

 

 

的淨值
提出的負債
表中
財務狀況

 

 

金融
儀器

 

 

現金抵押品
張貼

 

 

淨額

 

衍生品

 

$

41,538

 

 

$

—

 

 

$

41,538

 

 

$

(4,721

)

 

$

(40

)

 

$

36,777

 

 

衍生工具資產的抵銷

 

 

截至2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額
財務狀況表

 

 

 

 

 

 

毛收入
數額：
公認的
資產

 

 

總金額
的偏移量
的聲明
財務狀況

 

 

淨額
資產列示於
表
財務狀況

 

 

金融
儀器

 

 

現金抵押品
已收到

 

 

淨額

 

衍生品

 

$

14,781

 

 

$

—

 

 

$

14,781

 

 

$

(4,339

)

 

$

—

 

 

$

10,442

 

 

衍生負債的抵銷

 

 

截至2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額
財務狀況表

 

 

 

 

 

 

毛收入
數額：
公認的
負債

 

 

毛額
的偏移量
的聲明
財務狀況

 

 

淨額
提出的負債
在的聲明中
財務狀況

 

 

金融
儀器

 

 

現金抵押品
張貼

 

 

淨額

 

衍生品

 

$

34,522

 

 

$

—

 

 

$

34,522

 

 

$

(4,339

)

 

$

(2,040

)

 

$

28,143

 

 

附註19-細分市場信息

Trustmark的管理報告結構包括二細分市場：普通銀行和財富管理。有關Trustmark經營部門的完整概覽，請參閲Trustmark的第二部分中的附註20-部門信息。項目8-財務報表和補充數據。2023年年度報告。

保險分部計入隨附的綜合資產負債表和綜合損益表所列所有期間的非持續經營。有關中止作業的更多信息，請參閲附註2--中止作業。

除內部分配外，每個可報告部門的會計政策與Trustmark的會計政策相同。後臺運營支持的非利息支出根據這些服務的估計使用情況分配給細分市場。Trustmark通過在匹配期限的基礎上分配資金成本或收益信貸的過程來衡量其業務部門的淨利息收入。這個過程被稱為“資金轉移定價”，對業務單位持有的資產收取適當的資金成本，或將潛在的負債收益計入業務單位的貸方。這些費用和信貸的淨額流入一般銀行部門，該部門包括負責確定TNB的資金和利率風險戰略的管理團隊。

60

 

下表按可報告部分披露了所列期間的財務信息(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

一般銀行業務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

139,533

 

 

$

138,375

 

 

$

271,047

 

 

$

274,531

 

信貸損失準備金

 

 

19,732

 

 

 

8,435

 

 

 

27,080

 

 

 

9,369

 

非利息收入(虧損)

 

 

(150,996

)

 

 

28,995

 

 

 

(120,598

)

 

 

57,354

 

非利息支出

 

 

110,005

 

 

 

113,660

 

 

 

221,678

 

 

 

223,215

 

所得税前收入(虧損)

 

 

(141,200

)

 

 

45,275

 

 

 

(98,309

)

 

 

99,301

 

所得税

 

 

(38,429

)

 

 

5,855

 

 

 

(32,120

)

 

 

13,779

 

一般銀行淨收入（虧損）

 

$

(102,771

)

 

$

39,420

 

 

$

(66,189

)

 

$

85,522

 

精選財務信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

18,272,094

 

 

$

18,138,313

 

 

$

18,272,094

 

 

$

18,138,313

 

折舊及攤銷

 

$

9,975

 

 

$

8,570

 

 

$

18,342

 

 

$

16,013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財富管理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

1,496

 

 

$

1,529

 

 

$

2,812

 

 

$

2,968

 

信貸損失準備金

 

 

(3

)

 

 

21

 

 

 

165

 

 

 

89

 

非利息收入

 

 

9,710

 

 

 

8,834

 

 

 

18,667

 

 

 

17,553

 

非利息支出

 

 

8,321

 

 

 

7,961

 

 

 

16,312

 

 

 

15,995

 

所得税前收入

 

 

2,888

 

 

 

2,381

 

 

 

5,002

 

 

 

4,437

 

所得税

 

 

722

 

 

 

597

 

 

 

1,245

 

 

 

1,110

 

財富管理淨收入

 

$

2,166

 

 

$

1,784

 

 

$

3,757

 

 

$

3,327

 

精選財務信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

180,393

 

 

$

206,556

 

 

$

180,393

 

 

$

206,556

 

折舊及攤銷

 

$

64

 

 

$

67

 

 

$

126

 

 

$

136

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已整合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

141,029

 

 

$

139,904

 

 

$

273,859

 

 

$

277,499

 

信貸損失準備金

 

 

19,729

 

 

 

8,456

 

 

 

27,245

 

 

 

9,458

 

非利息收入(虧損)

 

 

(141,286

)

 

 

37,829

 

 

 

(101,931

)

 

 

74,907

 

非利息支出

 

 

118,326

 

 

 

121,621

 

 

 

237,990

 

 

 

239,210

 

持續經營的收入(虧損)
未繳納所得税的收入

 

 

(138,312

)

 

 

47,656

 

 

 

(93,307

)

 

 

103,738

 

所得税

 

 

(37,707

)

 

 

6,452

 

 

 

(30,875

)

 

 

14,889

 

綜合淨收益(虧損)來自
**繼續運營

 

$

(100,605

)

 

$

41,204

 

 

$

(62,432

)

 

$

88,849

 

精選財務信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續經營的總資產

 

$

18,452,487

 

 

$

18,344,869

 

 

$

18,452,487

 

 

$

18,344,869

 

折舊和攤銷
**繼續運營

 

$

10,039

 

 

$

8,637

 

 

$

18,468

 

 

$

16,149

 

 

附註20--最近通過的會計政策和即將發佈的會計公告

新近採用的會計政策

除下文詳述的變化外，Trustmark一直將其會計政策應用於隨附的綜合財務報表中列示的所有期間。

ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”。 ASU 2023-07發佈於2023年11月，旨在改善有關公共實體可報告部門的披露，並滿足投資者和其他資本分配者對有關可報告部門費用的更多、更詳細信息的要求。ASU 2023-07修正案要求公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者(CODM)幷包括在每次報告的分部損益衡量中的重大分部費用，以及按應報告分部列出的其他分部項目的金額和對其構成的描述。其他分部項目類別是分部收入減去所披露的重大費用與各分部損益的報告指標之間的差額。ASU 2023-07還要求公共實體提供FASB目前要求的關於可報告部門的損益和資產的所有年度披露

61

 

ASC過渡時期的話題280。ASU 2023-07修正案明確，如果CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一個以上的分部損益衡量標準，公共實體可以報告這些額外分部利潤衡量標準中的一個或多個。然而，至少一項報告的分部損益計量(或如果只披露一項，則為單一報告的計量)應是最符合在公共實體的合併財務報表中計量相應金額時使用的計量原則的計量。ASU 2023-07要求公共實體披露CODM的名稱和職位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準(S)來評估分部業績和決定如何分配資源。此外，ASU 2023-07要求具有單一可報告分部的公共實體提供ASU 2023-07修正案所要求的所有披露以及FASB ASC主題280中的所有現有分部披露。ASU 2023-07修正案在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效，並允許提前採用。ASU 2023-07中的修正應追溯適用於財務報表列報的所有期間。實施時，前幾個期間披露的分部費用類別和金額應以採用期間確定和披露的重大分部費用類別為基礎。Trustmark擁有通過ASU 2023-07關於年度披露要求的修正案生效2024年1月1日，並將在截至2024年12月31日的年度報告Form 10-k中提交任何新要求的年度披露。Trustmark打算採用ASU 2023-07關於從2025年1月1日起生效的中期披露要求的修正案，並將從截至2025年3月31日的10-Q表格季度報告開始提交任何新要求的中期披露。採用ASU 2023-07是不是預計不會對Trustmark的合併財務報表或運營結果產生實質性影響。

待定會計公告

ASU 2023-09，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。ASU 2023-09於2023年12月發佈，旨在改善所得税的披露，以滿足投資者、貸款人、債權人和其他資本分配者(統稱為“投資者”)使用財務報表做出資本分配決定的要求。在FASB的2021年議程諮詢過程和其他利益攸關方外聯過程中，投資者強調，當前的所得税披露制度不能提供足夠的信息，無法理解一個在多個司法管轄區運營的實體的税收條款。投資者目前依靠税率調節表和其他披露，包括現金流量表中支付的全部所得税，來評估所得税風險和機會。ASU 2023-09中的修正案將要求在税率對賬披露以及按司法管轄區分列的已繳納所得税披露中統一類別和更大程度地分解信息。ASU 2023-09修正案在2024年12月15日之後的年度期間生效，並允許對尚未發佈或可供發佈的年度財務報表提前採用。Trustmark打算通過ASU 2023-09修正案生效2025年1月1日，並將在截至2025年12月31日的年度報告Form 10-k中包括所需的披露。Trustmark目前正在評估ASU 2023-09要求的披露變更；然而，採用ASU 2023-09是不是預計不會對Trustmark的合併財務報表或運營結果產生實質性影響。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

下面對Trustmark公司(Trustmark)的財務狀況和經營結果進行敍述性的討論和分析。這一討論應與未經審計的合併財務報表和第一部分項目1--本報告財務報表中所列的補充財務數據一併閲讀。

業務説明

Trustmark是一家成立於1968年的密西西比州商業公司，是一家總部位於密西西比州傑克遜的銀行控股公司。Trustmark的主要子公司是Trustmark National Bank(TNB)，最初由密西西比州於1889年特許成立。截至2024年6月30日，TNB的總資產為184.5美元億，約佔Trustmark合併資產的99.99%。

通過TNB及其其他子公司，Trustmark是一家金融服務組織，通過位於阿拉巴馬州(包括佐治亞州貸款生產辦公室(LPO)，此處統稱為Trustmark的阿拉巴馬州)、佛羅裏達州(主要在該州的西北部或“狹長柄”地區，此處稱為Trustmark的佛羅裏達市場)、密西西比州、田納西州(在孟菲斯和北密西西比州)、德克薩斯州(主要在休斯頓、密西西比州)、密西西比州(孟菲斯和密西西比州北部)的辦事處和2,515名全職員工(截至2024年6月30日)提供銀行和其他金融解決方案這裏被稱為Trustmark的德克薩斯市場)。Trustmark的運營按照兩個運營部門進行管理：一般銀行部門和財富管理部門。有關Trustmark業務的完整概述，請參閲第一部分項目1中“本公司”一節。-Trustmark截至2023年12月31日的財政年度10-k表格中的業務年度報告(2023年年度報告)。

62

 

高管概述

Trustmark在2024年第二季度完成了以下重要的非例行交易：

•
2024年5月31日，TNB完成了將其全資子公司Fisher Brown Bottrell Insurance，Inc.(FBBI)出售給Marsh&McLennan Agency LLC的交易，這與之前於2024年4月23日宣佈的條款一致。Trustmark確認了出售22830美元萬(萬，税後淨額)的非持續業務收入的淨收益。FBBI在出售前的業務計入本期及以前期間非持續業務的收入。
•
Trustmark重組了其投資證券組合，出售了15.61億可供出售的證券，平均收益率為1.36%，產生了18280美元的萬虧損(税後淨額為13710美元萬)，並計入了安全收益(虧損)的非利息收入(虧損)，淨額。Trustmark還購買了13.78億美元的億可供出售證券，平均收益率為4.85%。
•
Trustmark出售了1-4筆家庭抵押貸款組合，這些貸款在選擇時至少有三筆拖欠和/或非應計付款，總額為5,620美元萬，導致損失1,340美元萬(税後淨額為1,010美元萬)。與信貸有關的部分損失總額為860萬(税後淨額為650萬)，並作為對註銷和信貸損失準備金的調整入賬。與信貸相關的損失部分總計為480萬(税後淨額為360萬)，並在其他淨額中計入非利息收入(損失)。
•
2024年4月8日，Visa開始對Visa b-1類普通股(Visa b-1股)的任何和所有流通股進行初始交換要約，交換要約將於2024年5月3日到期。參與交換要約的持有者將獲得Visa b-2類普通股(Visa b-2股)和Visa C類普通股(Visa C股)的組合，以換取Visa有效投標並接受Visa交換的Visa b-1股。TNB提交了其3.87VisaB-1股票的報價，萬接受了這些股票。作為對Visa有效投標和接受交換的每一股Visa b-1股票的交換，TNB獲得了新發行的Visa b-2股票的50.0%，以及價值相當於Visa b-1股票的50.0%的新發行的Visa C股票。TNB收到的VisaC股以公允價值確認，產生了810萬美元的收益(税後淨額為600美元萬)，並在2024年第二季度計入了其他淨額的非利息收入(虧損)。VisaB-2的股票是按其名義賬面價值記錄的。

除了這些重要的非常規交易外，Trustmark在截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務業績反映了投資貸款(LHFI)的持續增長、非利息收入的增加和有紀律的費用管理。Trustmark的資本狀況保持穩健，反映了其多元化金融服務業務的持續盈利能力。Trustmark仍然處於有利地位，致力於滿足其客户和所服務社區的銀行和金融需求，並繼續專注於提供支持、建議和解決方案，以滿足其客户的獨特需求。Trustmark致力於長期管理特許經營權，支持投資以促進盈利收入增長，重新調整交付渠道以支持不斷變化的客户偏好，以及重組和提高效率的機會，以提高長期股東價值。Trustmark董事會宣佈季度現金股息為每股0.23美元。紅利將於2024年9月15日支付給2024年9月1日登記在冊的股東。

近期經濟和工業發展情況

2024年前六個月經濟活動略有改善；然而，由於烏克蘭和中東衝突、通貨膨脹、其他經濟和行業波動、美國2024年選舉週期、能源價格上漲和更廣泛的價格壓力等地緣政治事態對潛在經濟影響的不確定性累積，經濟關切依然存在。圍繞全球市場近期走向及其對美國經濟的潛在影響的疑慮，預計將在短期內持續存在。雖然Trustmark的客户羣完全是國內的，但國際經濟狀況會影響國內的經濟狀況，因此可能會對Trustmark的財務狀況或經營業績產生影響。

市場利率在經歷了較長一段時間的歷史低點後，於2022年開始上升。從2022年3月開始，美聯儲開始三年來首次上調聯邦基金目標利率，並在整個2022年和2023年上半年繼續多次上調。自2023年7月以來，美聯儲一直將聯邦基金目標利率維持在5.25%至5.50%的範圍內。此外，FRB在2022年和2023年上半年多次將其支付的準備金利息從0.10%提高到2023年7月的5.40%。自2023年7月以來，FRB一直將準備金利率維持在5.40%。這些較高的利率增加了資金存款成本的競爭壓力。無法預測利率變化的速度和幅度，也無法預測利率變化將對Trustmark的運營結果產生的影響。

在2024年7月的《聯邦儲備區對當前經濟狀況的評論摘要》中，12個聯邦儲備區的報告建議，在報告期內(涵蓋2024年5月21日至2024年7月8日)

63

 

經濟活動保持小幅至適度增長。在本報告所述期間，12個聯邦儲備區(區)的報告指出了以下情況：

•
在大多數地區，家庭支出幾乎沒有變化。不同地區的汽車銷量有所不同；然而，一些地區指出，銷量較低的部分原因是經銷商受到網絡攻擊和高利率。旅遊和旅遊業穩步增長，符合季節性預期。隨着全國各地的零星乾旱，農業條件各不相同。不同地區的製造業活動差異很大，從快速下滑到温和增長。零售補充庫存刺激了運輸活動的小幅增長，而海運運力緊張導致現貨價格飆升。
•
大多數地區對消費和商業貸款的需求疲軟。關於住宅和商業房地產市場的報道各不相同。
•
對經濟未來的預期是，由於即將到來的選舉、國內政策、地緣政治衝突和通脹的不確定性，未來6個月經濟增長將放緩。
•
就業總體上略有上升。大多數地區報告就業人數持平或略有上升。幾個地區報告稱，由於新訂單增長放緩，製造業就業人數下降。在所有地區，熟練工人的供應仍然是一個挑戰；然而，有幾個地區報告説，勞動力供應條件有所改善。勞動力流動率較低，這減少了尋找新工人的需求。幾個地區的聯繫人預計，未來他們會對聘用的人更加挑剔，而不是回補所有空缺職位。工資以温和的速度增長。幾個區報告稱，由於工人供應增加和對工人的競爭減少，工資增長有所放緩。
•
物價總體上以温和的速度上漲。雖然消費者支出通常報告顯示變化很小或沒有變化，但幾乎每個區都提到零售商打折商品，或者對價格敏感的消費者只購買必需品，降低質量，減少購買商品，或者四處選購最划算的商品。投入成本開始企穩；然而，美聯儲亞特蘭大第六區特別指出，銅和電力供應等產品出現了顯著增長。

美聯儲亞特蘭大第六區(包括Trustmark的阿拉巴馬州、佛羅裏達州和密西西比州的市場區域)、聖路易斯的第八區(包括Trustmark的田納西州市場區域)和達拉斯的第十一區(包括Trustmark的德克薩斯州市場區域)的報告指出，報告期內的調查結果與上文討論的結果相似。美聯儲第六區還指出，貸款保持相對持平，較高的存款和借款成本繼續拖累銀行收益，一些金融機構出售證券，將收益再投資於更高收益的資產，利率上升對銀行客户造成不利影響，因為企業和消費者以更高的利率對債務進行再融資，隨着信貸狀況繼續正常化，違約率增加。美聯儲第11區報告稱，除消費者貸款外，所有貸款類型的信貸標準都在繼續收緊，但速度有所放緩。儘管信貸標準繼續收緊，但貸款需求仍在增加，貸款價格漲幅有所放緩，銀行家們預計商業房地產貸款的信貸緊縮將在未來三個月加速，貸款規模增長速度加快。美聯儲第11區還指出，近一半的銀行家報告存款增加，略多的人預計存款將在短期內上升，貸款不良繼續上升，特別是消費者、商業和工業貸款。銀行家的前景仍然喜憂參半，因為他們預計短期內貸款需求將增加，但貸款表現和商業活動將惡化。

財務亮點

Trustmark公佈，2024年第二季度淨收入為7,380美元萬，即基本和稀釋後每股收益(萬)分別為1.21美元和1.2美元，而2023年第二季度為4,500美元，即基本和稀釋後每股收益0.74美元。在截至2024年6月30日的季度，Trustmark公佈的業績產生了21.91%的平均有形股本回報率、1.58%的平均資產回報率、9.20%的平均股本與平均資產比率和19.01%的股息支付率，而截至2023年6月30日的季度，平均有形股本回報率為15.18%，平均資產回報率為0.96%，平均股本與平均資產比率為8.42%，股息支付率為31.08%。

Trustmark公佈，截至2024年6月30日的6個月，淨收入為11540美元萬，即基本和稀釋後每股收益分別為1.89美元和1.88美元，而2023年同期為9,530美元萬，即基本和稀釋後每股收益1.56美元。Trustmark在2024年前六個月的報告業績產生了平均有形股本回報率17.56%，平均資產回報率1.24%，平均股本與平均資產比率9.09%，股息支付率24.34%，而2023年前六個月的平均有形股本回報率為16.56%，平均資產回報率為1.03%，平均股本與平均資產比率為8.33%，股息支付率為29.49%。

64

 

Trustmark在2024年第二季度完成了FBBI的出售。因此，截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務業績包括持續和非持續業務。非持續業務包括FBBI在出售前的財務業績以及第二季度出售的淨收益。Trustmark報告截至2024年6月30日的三個月和六個月的持續運營淨虧損分別為10060美元萬和6,240美元萬，而2023年同期的持續運營淨收益分別為4,120美元萬和8,880美元萬。Trustmark在截至2024年6月30日的三個月和六個月的持續運營中報告的業績分別產生了-29.05%和-9.18%的平均有形股本回報率，平均資產回報率分別為-2.16%和-0.67%，而2023年同期的平均有形股本回報率分別為13.28%和14.75%，平均資產回報率分別為0.88%和0.97%。截至2024年6月30日的三個月和六個月持續經營的淨虧損主要是由於2024年第二季度可供出售證券的銷售虧損。

總收入，即淨利息收入加上非利息收入(虧損)，在截至2024年6月30日的三個月為負25.7億美元萬，與2023年同期相比減少了17800美元萬，主要是由於出售可供出售的證券的18280美元萬虧損和銷售1-4個家庭抵押貸款的4.8億美元非信貸相關虧損，部分被VisaC股810美元的萬公允價值調整和淨利息收入的增加所抵消。截至2024年6月30日止六個月的總收入為17190萬，較2023年同期減少18050萬，減幅為51.2%，主要是由於出售可供出售證券的虧損、出售1-4個家庭按揭貸款的非信貸相關虧損，以及被VisaC股份的公允價值調整部分抵銷的淨利息收入減少所致。

截至2024年6月30日止三個月及六個月的淨利息收入分別為14100萬及27390萬，較2023年同期分別增加110萬及0.8%，較2023年同期分別減少360萬及1.3%，主要是由於持有待售貸款的利息及費用增加、存款利息增加及其他利息開支下降所致。截至2024年6月30日止三個月及六個月的利息收入合共為23920元萬及46900元萬，較2023年同期分別增加2,060元萬或9.4%及5,160元萬或12.4%，主要是由於利率環境上升及貸款增長導致LHFS及LHFI的利息及費用增加所致。截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出總計為9,810美元萬和19510美元萬，與2023年同期相比，分別增加了1,950美元萬和5,520美元萬，增幅分別為24.8%和39.5%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出增加，主要是由於利率上升、對存款的競爭加劇和平均餘額增加，主要是由於利率上升、對存款的競爭加劇和平均餘額增加，但主要是由於短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款的減少，其他利息支出的減少部分抵消了利息支出的增加。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息收入(虧損)分別為負14130美元萬和負10190美元萬，與2023年同期相比，分別減少了17910美元萬和17680美元萬，這主要是由於出售可供出售的證券的虧損和抵押貸款銀行業務淨額的下降，但被其他淨額的增加部分抵消。其他方面，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨額分別為750美元萬和1,060美元萬，與2023年同期相比分別增加470美元萬和530美元萬，主要是由於810美元的萬VisaC股票公允價值調整以及現金管理服務費的增加以及出售房產和設備的淨收益，但被出售1-4個家庭抵押貸款的480美元萬非信貸相關虧損部分抵消。截至2024年6月30日止三個月及六個月的按揭銀行業務淨額分別為420美元萬及1,310美元萬，較2023年同期分別減少240美元萬或36.3%及110美元萬及7.9%，主要是由於淨負對衝無效及抵押貸款風險流失增加所致，但貸款銷售收益淨額增加部分抵銷了這兩項數字的影響。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出總額分別為11830美元萬和23800美元萬，與2023年同期相比，分別減少了330美元萬和120美元萬，降幅為2.7%和0.5%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出的減少主要是由於服務和費用以及工資和員工福利的下降，部分被其他支出的增加所抵消。截至2024年6月30日止三個月及六個月的服務及費用分別為2,470美元萬及4,920美元萬，較2023年同期分別減少310美元萬或11.1%及370美元萬或7.0%，主要原因是外部服務及費用下降，主要涉及其他服務及費用及法律費用、主要與電話費用有關的通訊費用及廣告費用，但與軟件有關的數據處理開支增加部分抵銷。截至2024年6月30日的三個月和六個月，薪資和員工福利總額分別為6,480美元萬和13030美元萬，分別減少200美元萬和120美元萬，降幅為2.9%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的工資和員工福利減少，主要是由於與抵押貸款產生有關的佣金、年度零售管理激勵薪酬和各種其他薪酬支出下降，但年度一般激勵薪酬和經紀佣金的增加部分抵消了這一下降。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的工資和員工福利減少，主要是由於與抵押貸款產生有關的佣金支出、雜項其他薪酬支出、年度零售管理激勵薪酬和醫療保險支出的下降，但薪酬支出的增加部分抵消了這一下降，主要是由於一般業績增長、經紀人佣金和年度一般激勵薪酬。其他費用

65

 

截至2024年6月30日的三個月和六個月，萬總額分別為1,520美元和3,140美元，與2023年同期相比，分別增加了150美元萬和350美元萬，增幅分別為10.7%和12.3%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月其他費用增加，主要是由於FDIC評估費用增加，主要是由於評估率提高，但被包括贊助和捐款、運營虧損和特許經營税在內的各種其他雜項費用的下降部分抵消。與2023年同期相比，2024年頭六個月的其他支出增加，主要是由於FDIC評估費用和其他房地產費用增加，主要是由於其他房地產銷售淨虧損增加，但被各種其他雜項費用的下降部分抵消，包括文具和用品費用、贊助和捐款、差旅和娛樂費用以及特許經營税。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，Trustmark對LHFI的個人信用貸款總額分別為2,330萬美元和3,100美元萬，其中包括860美元的萬個人信用貸款，LHFI出售1-4個家庭抵押貸款，以彌補出售1-4個家庭抵押貸款的信貸相關部分的損失。截至2024年6月30日的三個月和六個月，不包括出售1-4個家庭抵押貸款的PCL，LHFI總計為1,470美元萬和2,240美元萬，而2023年同期分別為8，20美元萬和1,150美元萬。截至2024年6月30日的三個月和六個月的LHFI的PCL，不包括PCL、LHFI 1-4家庭抵押貸款，主要反映了所需準備金的增加，這是由於信貸遷移和貸款增長對定性因素進行了淨調整，以及與特定虧損驅動因素模型相關的宏觀經濟預測因虧損驅動因素更新而發生的淨變化。截至2024年6月30日的三個月和六個月，表外信貸敞口的PCL總計分別為負360美元萬和負380美元萬，而2023年同期分別為24.5億美元萬和負200億美元萬。截至2024年6月30日止三個月及六個月的表外信貸風險的PCL公佈，主要反映由於未供資金承擔的減少及總儲備率的變動而導致所需準備金減少，但因實施業績趨勢定性準備金因素而導致所需準備金增加而被部分抵銷。有關LHFI和表外信貸風險的PCL的更多信息，請參閲“信貸損失準備金”一節。

截至2024年6月30日，不良資產總額為5,090美元萬，與2023年12月31日相比減少了5,600美元萬，降幅為52.4%，反映了非應計LHFI和其他房地產的下降。截至2024年6月30日，非應計LHFI總計4,430萬，較2023年12月31日減少5,570萬，或55.7%，主要是由於2024年第二季度出售1-4個家庭抵押貸款，以及德克薩斯州市場區域的一項大型非應計商業信貸的清償，以及阿拉巴馬州市場區域的一項大型非應計商業信貸的顯著減少，但阿拉巴馬州市場區域的一項大型商業信貸抵消了部分抵銷。截至2024年6月30日，其他房地產淨額為660美元萬，與2023年12月31日相比減少了28.1美元萬，降幅為4.1%，主要是由於密西西比州和阿拉巴馬州市場地區出售的物業被密西西比州市場地區喪失抵押品贖回權的物業所抵消。

截至2024年6月30日，LHFI總計131.55美元億，比2023年12月31日增加了20490美元萬，增幅為1.6%。LHFI在2024年前六個月的增長主要是由於由房地產和其他商業貸款和租賃擔保的LHFI的淨增長，部分被商業和工業LHFI以及州和其他政治分支LHFI的下降所抵消。有關LHFI的變化和按貸款類別劃分的比較餘額的更多信息，請參閲標題為“LHFI”的部分。

管理層繼續保持其過剩的融資能力，為Trustmark的持續運營提供充足的流動性。在這方面，Trustmark受益於其強大的存款基礎、其投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金的機會，如上游聯邦資金額度、FHLB預付款和經紀存款。關於Trustmark超額融資能力的進一步討論，請參閲“資本資源和流動性”一節。

截至2024年6月30日，總存款為154.63美元億，比2023年12月31日減少10690美元萬，降幅為0.7%。2024年前六個月，無息存款減少4,410萬，降幅為1.4%，主要原因是商業無息活期存款賬户減少。計息存款於2024年上半年減少6,280萬，或0.5%，主要是由於公共及消費者利息支票户口及消費者儲蓄户口減少，但商業利息支票户口、企業及消費者貨幣市場存款户口及所有類別存款證的增長部分抵銷了有關跌幅。

截至2024年6月30日，根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券總計31410萬美元，比2023年12月31日減少9160萬美元，即22.6%，主要是由於購買的上游聯邦基金減少。 截至2024年6月30日，其他借款總額為33670萬美元，比2023年12月31日減少14650萬美元，即30.3%，主要是由於與達拉斯FHLb的未償短期FHLb預付款下降。

66

 

最近的立法和監管發展

Trustmark 2023年年度報告中包含的監管發展沒有重大變化。 有關適用於Trustmark的立法和監管的更多信息，請參閲第一部分中標題為“監督和監管”的部分。項目1. - Trustmark 2023年年度報告的業務。

67

 

選定的財務數據

下表列出了自Trustmark截至所列期間合併財務報表得出的財務數據（以千美元計，每股數據除外）：

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

合併損益表(損益)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入總額

 

$

239,151

 

 

$

218,528

 

 

$

468,991

 

 

$

417,428

 

利息支出總額

 

 

98,122

 

 

 

78,624

 

 

 

195,132

 

 

 

139,929

 

淨利息收入

 

 

141,029

 

 

 

139,904

 

 

 

273,859

 

 

 

277,499

 

PCC、LHFI

 

 

14,696

 

 

 

8,211

 

 

 

22,404

 

 

 

11,455

 

SLC、LHFI出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

8,633

 

 

 

—

 

 

 

8,633

 

 

 

—

 

PDC，表外信用風險

 

 

(3,600

)

 

 

245

 

 

 

(3,792

)

 

 

(1,997

)

非利息收入(虧損)

 

 

(141,286

)

 

 

37,829

 

 

 

(101,931

)

 

 

74,907

 

非利息支出

 

 

118,326

 

 

 

121,621

 

 

 

237,990

 

 

 

239,210

 

所得税前持續經營的收入(虧損)

 

 

(138,312

)

 

 

47,656

 

 

 

(93,307

)

 

 

103,738

 

持續經營所得所得税

 

 

(37,707

)

 

 

6,452

 

 

 

(30,875

)

 

 

14,889

 

持續經營的收入(虧損)

 

 

(100,605

)

 

 

41,204

 

 

 

(62,432

)

 

 

88,849

 

所得税前非持續經營所得

 

 

232,640

 

 

 

5,127

 

 

 

237,152

 

 

 

8,688

 

停止經營的所得税

 

 

58,203

 

 

 

1,294

 

 

 

59,353

 

 

 

2,200

 

非持續經營的收入

 

 

174,437

 

 

 

3,833

 

 

 

177,799

 

 

 

6,488

 

淨收入

 

$

73,832

 

 

$

45,037

 

 

$

115,367

 

 

$

95,337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總收入(1)

 

$

(257

)

 

$

177,733

 

 

$

171,928

 

 

$

352,406

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股數據(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續經營業務的每股基本收益（虧損）（每股收益）

 

$

(1.64

)

 

$

0.67

 

 

$

(1.02

)

 

$

1.46

 

已終止業務的基本每股收益

 

$

2.85

 

 

$

0.06

 

 

$

2.91

 

 

$

0.11

 

基本每股收益-總計

 

$

1.21

 

 

$

0.74

 

 

$

1.89

 

 

$

1.56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續運營的稀釋每股收益

 

$

(1.64

)

 

$

0.67

 

 

$

(1.02

)

 

$

1.45

 

已終止業務的攤薄每股收益

 

$

2.84

 

 

$

0.06

 

 

$

2.90

 

 

$

0.11

 

稀釋每股收益-總計

 

$

1.20

 

 

$

0.74

 

 

$

1.88

 

 

$

1.56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股現金股息

 

$

0.23

 

 

$

0.23

 

 

$

0.46

 

 

$

0.46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

績效比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均股本回報率

 

 

17.19

%

 

 

11.43

%

 

 

13.63

%

 

 

12.39

%

持續經營的平均股本回報率

 

 

(23.42

)%

 

 

10.46

%

 

 

(7.38

)%

 

 

11.54

%

平均有形股本回報率

 

 

21.91

%

 

 

15.18

%

 

 

17.56

%

 

 

16.56

%

持續經營的平均有形股權回報率

 

 

(29.05

)%

 

 

13.28

%

 

 

(9.18

)%

 

 

14.75

%

平均資產回報率

 

 

1.58

%

 

 

0.96

%

 

 

1.24

%

 

 

1.03

%

持續經營的平均資產回報率

 

 

(2.16

)%

 

 

0.88

%

 

 

(0.67

)%

 

 

0.97

%

平均股權/平均資產

 

 

9.20

%

 

 

8.42

%

 

 

9.09

%

 

 

8.33

%

淨息差（完全應税等值）

 

 

3.38

%

 

 

3.33

%

 

 

3.29

%

 

 

3.36

%

股息支付率

 

 

19.01

%

 

 

31.08

%

 

 

24.34

%

 

 

29.49

%

持續經營的股息支付率

 

 

(14.02

)%

 

 

34.33

%

 

 

(45.10

)%

 

 

31.51

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信用質量比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨沖銷（收回）（不包括出售1-4個家庭抵押貸款
貸款）/平均貸款

 

 

0.09

%

 

 

0.04

%

 

 

0.11

%

 

 

0.04

%

SLC、LHFI（不包括SLC、LHFI銷售1-4個家庭抵押貸款
貸款）/平均貸款

 

 

0.44

%

 

 

0.26

%

 

 

0.34

%

 

 

0.18

%

非應計LHFI /（LHFI + LHFS）

 

 

0.33

%

 

 

0.59

%

 

 

 

 

 

 

不良資產/（LHFI + LHFS）
加上其他房地產

 

 

0.38

%

 

 

0.60

%

 

 

 

 

 

 

ACL、LHFI / LHFI

 

 

1.18

%

 

 

1.03

%

 

 

 

 

 

 
(1)
與Trustmark經審計的年度財務報表一致，總收入定義為淨利息收入加非利息收入（損失）。
(2)
由於四捨五入，持續經營業務和已終止經營業務的每股收益可能不會與淨利潤的每股收益相加。

68

 

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

合併資產負債表

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

18,452,487

 

 

$

18,422,626

 

證券

 

 

3,002,146

 

 

 

3,330,548

 

貸款總額（LHFI + LHFS）

 

 

13,341,116

 

 

 

12,795,061

 

存款

 

 

15,462,888

 

 

 

14,913,900

 

股東權益總額

 

 

1,879,141

 

 

 

1,571,193

 

 

 

 

 

 

 

 

股票表現

 

 

 

 

 

 

市值-收盤

 

$

30.04

 

 

$

21.12

 

賬面價值

 

 

30.70

 

 

 

25.73

 

有形賬面價值

 

 

25.23

 

 

 

20.24

 

 

 

 

 

 

 

 

資本比率

 

 

 

 

 

 

總權益/總資產

 

 

10.18

%

 

 

8.53

%

有形股權/有形資產

 

 

8.52

%

 

 

6.83

%

有形股權/風險加權資產

 

 

10.18

%

 

 

8.26

%

第1級槓桿率

 

 

9.29

%

 

 

8.35

%

普通股一級風險資本比率

 

 

10.92

%

 

 

9.87

%

一級風險資本充足率

 

 

11.31

%

 

 

10.27

%

基於風險的總資本比率

 

 

13.29

%

 

 

12.08

%

非公認會計準則財務指標

除了由美國公認會計原則(GAAP)和銀行業監管機構定義的資本比率外，Trustmark在評估資本利用率和充足性時還使用各種有形普通股權益衡量標準。根據Trustmark的定義，有形普通股權益代表普通股權益減去商譽和可識別的無形資產。Trustmark的普通股一級資本包括普通股、資本盈餘和留存收益，減去商譽和其他無形資產、相關遞延税項淨額以及不允許的遞延税項資產和門檻扣除(視情況而定)。

Trustmark認為，這些措施很重要，因為它們反映了抵禦意外市場狀況的可用資本水平。此外，通過介紹這些措施，讀者可以將Trustmark資本的某些方面與其他組織進行比較。這些比率不同於銀行監管機構定義的資本衡量標準，主要是因為分子不包括與優先證券相關的股東權益，其性質和程度因組織而異。根據Management的經驗，許多股票分析師將有形普通股權益指標與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。

這些計算旨在補充公認會計準則和銀行業監管機構定義的資本比率。由於GAAP不包括這些資本比率指標，Trustmark認為，對於這些有形的普通股權益比率，沒有可比的GAAP財務指標。儘管這些措施對Trustmark很重要，但沒有標準化的定義，因此，Trustmark的計算方法可能無法與其他組織的計算方法相比較。此外，這些措施對投資者的有用性可能也是有限的。因此，Trustmark鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表和與之相關的附註，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。

69

 

下表將Trustmark對這些衡量標準的計算與根據GAAP報告的所列期間的金額(以千美元為單位，每股數據除外)進行了核對：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

有形權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

$

1,727,489

 

 

$

1,580,291

 

 

$

1,702,005

 

 

$

1,552,215

 

減值：商譽

 

 

 

(334,605

)

 

 

(334,605

)

 

 

(334,605

)

 

 

(334,605

)

可識別的無形資產

 

 

 

(195

)

 

 

(320

)

 

 

(210

)

 

 

(381

)

總平均有形權益

 

 

$

1,392,689

 

 

$

1,245,366

 

 

$

1,367,190

 

 

$

1,217,229

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

$

1,879,141

 

 

$

1,571,193

 

 

 

 

 

 

 

減值：商譽

 

 

 

(334,605

)

 

 

(334,605

)

 

 

 

 

 

 

可識別的無形資產

 

 

 

(181

)

 

 

(303

)

 

 

 

 

 

 

有形資產總額

(a)

 

$

1,544,355

 

 

$

1,236,285

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

 

$

18,452,487

 

 

$

18,422,626

 

 

 

 

 

 

 

減值：商譽

 

 

 

(334,605

)

 

 

(334,605

)

 

 

 

 

 

 

可識別的無形資產

 

 

 

(181

)

 

 

(303

)

 

 

 

 

 

 

有形資產總額

(b)

 

$

18,117,701

 

 

$

18,087,718

 

 

 

 

 

 

 

風險加權資產

(c)

 

$

15,165,038

 

 

$

14,966,614

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入因無形多元化而調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續經營的淨收益(虧損)

 

 

$

(100,605

)

 

$

41,204

 

 

$

(62,432

)

 

$

88,849

 

加：無形攤銷扣除税款
**繼續運營

 

 

 

20

 

 

 

25

 

 

 

40

 

 

 

167

 

持續經營淨利潤（損失）調整後
無形資產攤銷

 

 

$

(100,585

)

 

$

41,229

 

 

$

(62,392

)

 

$

89,016

 

期末已發行股份

(d)

 

 

61,205,969

 

 

 

61,069,036

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形股票測量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均有形股本回報率
持續經營業務 (1)

 

 

 

(29.05

)%

 

 

13.28

%

 

 

-9.18

%

 

 

14.75

%

有形股權/有形資產

(A)/(B)

 

 

8.52

%

 

 

6.83

%

 

 

 

 

 

 

有形股權/風險加權資產

(a)/（c）

 

 

10.18

%

 

 

8.26

%

 

 

 

 

 

 

有形賬面價值

(a)/（d）* 1，000

 

$

25.23

 

 

$

20.24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股一級資本（CET 1）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

$

1,879,141

 

 

$

1,571,193

 

 

 

 

 

 

 

CECL過渡調整

 

 

 

6,500

 

 

 

13,000

 

 

 

 

 

 

 

與AOCI相關的調整

 

 

 

91,557

 

 

 

265,704

 

 

 

 

 

 

 

CET1調整和扣除：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

相關遞延税項負債(DTLS)的商譽淨額

 

 

 

(320,758

)

 

 

(370,227

)

 

 

 

 

 

 

CET1的其他調整和扣除(2)

 

 

 

(847

)

 

 

(2,915

)

 

 

 

 

 

 

CET1資本

(e)

 

 

1,655,593

 

 

 

1,476,755

 

 

 

 

 

 

 

額外的一級資本工具加上相關盈餘

 

 

 

60,000

 

 

 

60,000

 

 

 

 

 

 

 

一級資本

 

 

$

1,715,593

 

 

$

1,536,755

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股一級風險資本比率

(E)/(C)

 

 

10.92

%

 

 

9.87

%

 

 

 

 

 

 
(1)
用經無形攤銷調整後的持續經營的年化淨收益(虧損)除以總平均有形權益來計算。
(2)
包括適用的其他無形資產、不允許的遞延税項資產和起徵點扣除。

Trustmark披露了某些非GAAP財務衡量標準，包括對重大非常規交易進行調整的淨收入，因為管理層將這些衡量標準用於商業規劃目的，包括對照內部預計的經營結果來管理Trustmark的業務，以及衡量Trustmark的業績。Trustmark認為這些是對其核心運營業務的衡量，不包括以下詳細説明的項目的影響，因為這些項目通常不具有運營性質。這些非公認會計原則財務指標也為比較所附精選財務數據表和綜合財務報表中所列期間業績提供了另一種基礎，剔除了非營運和不尋常或非經常性項目造成的潛在差異。提醒讀者，根據公認會計原則，這些調整是不允許的。Trustmark鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表和與之相關的附註，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

70

 

下表列出了根據公認會計原則報告的淨收入和選定財務比率的調整數，這些調整是由於列報期間發生的重大非常規項目造成的(千美元，每股數據除外)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

持續經營淨收益(虧損)(GAAP)

 

$

(100,605

)

 

$

41,204

 

 

$

(62,432

)

 

$

88,849

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重大非例行交易(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SLC、LHFI出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

6,475

 

 

 

—

 

 

 

6,475

 

 

 

—

 

出售1-4個家庭按揭貸款的虧損

 

 

3,598

 

 

 

—

 

 

 

3,598

 

 

 

—

 

Visa C股公允價值調整

 

 

(6,042

)

 

 

—

 

 

 

(6,042

)

 

 

—

 

證券收益（損失），淨

 

 

137,094

 

 

 

—

 

 

 

137,094

 

 

 

—

 

經重大非常規項目調整後的淨收入
內部交易(非公認會計準則)

 

$

40,520

 

 

$

41,204

 

 

$

78,693

 

 

$

88,849

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後持續運營的稀釋每股收益

 

$

0.66

 

 

$

0.67

 

 

$

1.28

 

 

$

1.45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務比率--報告(GAAP)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持續經營的平均股本回報率

 

 

-23.42

%

 

 

10.46

%

 

 

-7.38

%

 

 

11.54

%

持續經營的平均有形股權回報率

 

 

-29.05

%

 

 

13.28

%

 

 

-9.18

%

 

 

14.75

%

持續經營的平均資產回報率

 

 

-2.16

%

 

 

0.88

%

 

 

-0.67

%

 

 

0.97

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務比率-調整後(非公認會計準則)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後持續經營業務的平均股本回報率

 

 

9.06

%

 

 

10.46

%

 

 

9.11

%

 

 

11.54

%

調整後持續經營的平均有形權益回報率
提高運營效率。

 

 

11.14

%

 

 

13.28

%

 

 

11.29

%

 

 

14.75

%

調整後持續經營業務的平均資產回報率

 

 

0.87

%

 

 

0.88

%

 

 

0.85

%

 

 

0.97

%

經營成果

淨利息收入

淨利息收入是Trustmark收入流的主要組成部分，代表賺取資產產生的利息和手續費收入與存款和借款支付的利息支出之間的差額或利差。利率的波動，以及盈利資產和計息負債的數量和組合變化，都會對淨利息收入產生重大影響。淨息差是通過將全額應税等值(FTE)淨利息收入除以平均生息資產來計算的，並衡量Trustmark如何有效地利用其生息資產相對於為其融資的利息成本。所附的收益率/利率分析表顯示了Trustmark所有資產和負債的平均餘額，以及與盈利資產和計息負債相關的利息收入或支出。收益率和税率是根據利息收入和費用計算的，調整後的利息收入和費用以FTE為基礎，使用所示每個時期有效的聯邦法定公司税率。非應計項目的貸款已計入平均貸款餘額，這些貸款計入非應計項目之前收取的利息已計入利息收入。貸款費用包括在與LHFS和LHFI平均餘額相關的利息中，這並不重要。

截至2024年6月30日止三個月的淨利息收入(FTE)較2023年同期增加100FTE，增幅0.7%，主要原因是LHFS和LHFI-FTE的利息和費用增加，以及其他利息支出下降，但存款利息的增加部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日止六個月的淨利息收入-全時萬較2023年同期減少380FTE，或1.3%，主要是由於存款利息增加，部分抵銷了LHFS和LHFI-FTE利息和費用的增加以及其他利息支出的減少。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的淨息差-FTE增加了5個基點至3.38%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日止三個月的淨息差增加，主要是由於LHFS和LHFI組合以及證券組合的收益率上升，主要是由於2024年第二季度可供出售的證券組合的重組，但部分被計息存款成本的增加所抵消。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的淨息差-FTE下降了7個基點至3.29%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日止六個月的淨息差減少，主要是由於生息存款成本上升，而LHFS和LHFI組合的收益率上升部分抵銷了這一影響。

截至2024年6月30日止三個月的平均可賺取利息資產為171.89元億，較2023年同期的172.48元億減少5,900元萬，跌幅0.3%，主要是由於平均總證券及平均其他可賺取資產減少，部分被平均貸款(LHFS及LHFI)增加所抵銷。截至2024年6月30日的六個月，平均生息資產為171.39美元億，而2023年同期為170.58美元億，增加了8,050美元萬，增幅為0.5%.

71

 

主要原因是平均貸款(LHFS和LHFI)增加，部分被平均證券總額和平均其他盈利資產的下降所抵消。與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，平均貸款(LHFS和LHFI)分別增加了57710美元萬(4.5%)和60770美元萬(4.8%)，主要是由於LHFI投資組合的平均餘額分別增加了57180美元萬(4.6%)和58720美元萬(4.7%)。2024年6月30日的餘額與2023年6月30日的餘額相比，LHFI投資組合的增長主要是由於以房地產和其他商業貸款和租賃為擔保的LHFI的淨增長。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月，平均總證券減少了32250美元萬或8.9%，以及32570美元萬或8.9%，主要是由於2024年第二季度作為可供出售證券組合重組的一部分而購買的可供出售證券淨額，以及政府證券交易所擔保證券相關貸款的催繳、到期日和還款。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月平均其他收益資產分別減少了31040美元萬和19870美元萬，主要原因是聯邦儲備銀行持有的準備金和對聯邦住房金融局股票的投資減少。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息收入-全時當量分別為24250美元萬和47570美元萬，分別增加2,050美元萬或9.3%，5,140美元萬或12.1%，而總盈利資產的收益率分別增至5.67%和5.58%，而2023年同期分別為5.16%和5.02%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息收入-FTE的增加主要是由於LHFS和LHFI-FTE的利息和費用增加。於截至2024年6月30日止三個月及六個月內，本地高息債券及本地高息債券的利息及費用分別增加2,350元萬(12.2%)及5,390元萬(14.5%)，而本地高息債券及本地高息投資的收益率較2023年同期分別上升46個基點至6.54%及53個基點至6.47%，主要是由於利率環境上升及本地高息投資平均結餘增加所致。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均計息負債總額為133.77美元億，而2023年同期分別為130.47美元億和128.17美元億，分別增加33020美元萬和55960美元萬，增幅分別為2.5%和4.4%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均計息負債增加，主要是由於平均計息存款增加，部分被平均其他借款的下降所抵消。與2023年同期比較，截至2024年6月30日的3個月和6個月的平均有息存款分別增加10.81元億和12.63元億，增幅分別為9.7%和11.5%，反映平均定期存款和平均有息活期存款的增長，但增幅因平均儲蓄存款的跌幅而被部分抵銷。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均其他借款分別減少79540美元萬或52.5%和72190美元萬或51.3%，這主要是由於資金需求的變化導致與達拉斯聯邦住房貸款機構的短期貸款餘額減少。

截至2024年6月30日止三個月及六個月的利息支出分別為9,810美元萬及19510美元萬，較2023年同期分別增加1,950美元萬(24.8%)及5,520美元萬(39.5%)，而有息負債總額的利率則分別上升53個基點至2.95%及73個基點至2.93%，主要是由於存款利息增加，部分被其他利息支出下降所抵銷。截至2024年6月30日止三個月及六個月的存款利息分別上升2,930萬(53.8%)及7,210萬(75.6%)，而有息存款利率較2023年同期分別上升79個基點至2.75%及100個基點至2.75%，主要是由於利率上升，反映存款的競爭壓力增加，以及定期存款和按揭證券基金户口的平均結餘增加。與2023年同期相比，截至2024年6月30日止三個月及六個月的其他利息開支分別減少1,060萬(54.6%)及1,840萬(52.8%)，而其他借款利率則分別下降21個基點至4.91%及17個基點至4.84%，主要是由於與達拉斯聯邦住房貸款抵押貸款機構的未償還短期貸款減少所致。

72

 

下表提供了所列期間內税項等值淨息差各組成部分的税項等值基準收益率或税率(以千美元為單位)：

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

收益率/
費率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

收益率/
費率

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和證券
在逆回購下購買的債券
三個國家的協議

 

$

110

 

 

$

2

 

 

 

7.31

%

 

$

3,275

 

 

$

45

 

 

 

5.51

%

證券--應納税

 

 

3,287,473

 

 

 

17,929

 

 

 

2.19

%

 

 

3,603,591

 

 

 

16,779

 

 

 

1.87

%

證券-免税

 

 

112

 

 

 

1

 

 

 

3.59

%

 

 

6,514

 

 

 

69

 

 

 

4.25

%

貸款（LHFS和LHFI）

 

 

13,309,127

 

 

 

216,399

 

 

 

6.54

%

 

 

12,732,057

 

 

 

192,941

 

 

 

6.08

%

其他盈利資產

 

 

592,625

 

 

 

8,124

 

 

 

5.51

%

 

 

903,027

 

 

 

12,077

 

 

 

5.36

%

生息資產總額

 

 

17,189,447

 

 

 

242,455

 

 

 

5.67

%

 

 

17,248,464

 

 

 

221,911

 

 

 

5.16

%

其他資產

 

 

1,740,307

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,648,583

 

 

 

 

 

 

 

ACL，LHFI

 

 

(143,245

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(121,960

)

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

18,786,509

 

 

 

 

 

 

 

 

$

18,775,087

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息存款

 

$

12,222,381

 

 

 

83,681

 

 

 

2.75

%

 

$

11,141,623

 

 

 

54,409

 

 

 

1.96

%

購買聯邦基金並
回購出售的證券
三個國家的協議

 

 

434,760

 

 

 

5,663

 

 

 

5.24

%

 

 

389,834

 

 

 

4,865

 

 

 

5.01

%

其他借款

 

 

719,762

 

 

 

8,778

 

 

 

4.91

%

 

 

1,515,203

 

 

 

19,350

 

 

 

5.12

%

計息負債總額

 

 

13,376,903

 

 

 

98,122

 

 

 

2.95

%

 

 

13,046,660

 

 

 

78,624

 

 

 

2.42

%

無息活期存款

 

 

3,183,524

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,595,927

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

498,593

 

 

 

 

 

 

 

 

 

552,209

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

1,727,489

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,580,291

 

 

 

 

 

 

 

總負債和
股東權益

 

$

18,786,509

 

 

 

 

 

 

 

 

$

18,775,087

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差

 

 

 

 

 

144,333

 

 

 

3.38

%

 

 

 

 

 

143,287

 

 

 

3.33

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減去税收等值調整

 

 

 

 

 

3,304

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,383

 

 

 

 

人均淨息差
合併報表
收入（損失）

 

 

 

 

$

141,029

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,904

 

 

 

 

 

73

 

 

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

收益率/
費率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

收益率/
費率

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和證券
在逆回購下購買的債券
三個國家的協議

 

$

112

 

 

$

3

 

 

 

5.39

%

 

$

2,829

 

 

$

75

 

 

 

5.35

%

證券--應納税

 

 

3,316,784

 

 

 

33,563

 

 

 

2.03

%

 

 

3,634,824

 

 

 

33,540

 

 

 

1.86

%

證券-免税

 

 

226

 

 

 

5

 

 

 

4.45

%

 

 

7,910

 

 

 

161

 

 

 

4.10

%

貸款（LHFS和LHFI）

 

 

13,239,466

 

 

 

425,855

 

 

 

6.47

%

 

 

12,631,810

 

 

 

371,908

 

 

 

5.94

%

其他盈利資產

 

 

581,920

 

 

 

16,234

 

 

 

5.61

%

 

 

780,657

 

 

 

18,604

 

 

 

4.81

%

生息資產總額

 

 

17,138,508

 

 

 

475,660

 

 

 

5.58

%

 

 

17,058,030

 

 

 

424,288

 

 

 

5.02

%

其他資產

 

 

1,735,414

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,700,643

 

 

 

 

 

 

 

ACL，LHFI

 

 

(140,978

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(120,974

)

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

18,732,944

 

 

 

 

 

 

 

 

$

18,637,699

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息存款

 

$

12,260,895

 

 

 

167,397

 

 

 

2.75

%

 

$

10,997,795

 

 

 

95,307

 

 

 

1.75

%

購買聯邦基金並
回購出售的證券
三個國家的協議

 

 

431,444

 

 

 

11,254

 

 

 

5.25

%

 

 

413,055

 

 

 

9,697

 

 

 

4.73

%

其他借款

 

 

684,290

 

 

 

16,481

 

 

 

4.84

%

 

 

1,406,197

 

 

 

34,925

 

 

 

5.01

%

計息負債總額

 

 

13,376,629

 

 

 

195,132

 

 

 

2.93

%

 

 

12,817,047

 

 

 

139,929

 

 

 

2.20

%

無息活期存款

 

 

3,152,045

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,703,987

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

502,265

 

 

 

 

 

 

 

 

 

564,450

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

1,702,005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,552,215

 

 

 

 

 

 

 

總負債和
股東權益

 

$

18,732,944

 

 

 

 

 

 

 

 

$

18,637,699

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差

 

 

 

 

 

280,528

 

 

 

3.29

%

 

 

 

 

 

284,359

 

 

 

3.36

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減去税收等值調整

 

 

 

 

 

6,669

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,860

 

 

 

 

人均淨息差
合併報表
收入（損失）

 

 

 

 

$

273,859

 

 

 

 

 

 

 

 

$

277,499

 

 

 

 

信貸損失準備

PCL，LHFI是將LHFI的ACL維持在LHFI投資組合內固有的預期信貸損失金額所必需的金額。LHFI的PCL和相關ACL的數量基於Trustmark的ACL方法。截至2024年6月30日的三個月和六個月，不包括出售1-4個家庭抵押貸款的PCL，LHFI總計為1,470美元萬和2,240美元萬，而2023年同期分別為8，20美元萬和1,150美元萬。截至2024年6月30日的三個月和六個月的LHFI的PCL，不包括PCL，LHFI銷售1-4個家庭抵押貸款，主要反映了所需準備金的增加，這是由於信貸遷移和貸款增長導致的定性因素的淨調整，以及由於虧損驅動因素更新導致與特定虧損驅動因素模型相關的宏觀經濟預測的淨變化。

FASB ASC主題326要求Trustmark估計表外信用敞口的預期信用損失，這些信用敞口不是Trustmark無條件取消的。Trustmark為表外信貸敞口保留了一個單獨的ACL，包括無資金來源的承諾和信用證。對錶外信貸敞口的ACL的調整被記錄到PCL，表外信貸敞口。截至2024年6月30日的三個月和六個月，PCL，表外信貸敞口總額分別為負360美元萬和負380億美元萬，而2023年同期分別為24.5億美元萬和負200億美元萬。截至2024年6月30日止三個月及六個月的表外信貸風險的PCL公佈，主要反映由於未供資金承擔的減少及總儲備率的變動而導致所需準備金減少，但因實施業績趨勢定性準備金因素而導致所需準備金增加而被部分抵銷。

74

 

有關Trustmark的ACL方法的信息以及對PCL的進一步分析，請參閲標題為“信貸損失準備”的部分。

非利息收入(虧損)

下表提供了所列各期間非利息收入(損失)的比較組成部分(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

押金服務費
個賬户

 

$

10,924

 

 

$

10,695

 

 

$

229

 

 

 

2.1

%

 

$

21,882

 

 

$

21,031

 

 

$

851

 

 

 

4.0

%

銀行卡等費用

 

 

9,225

 

 

 

8,917

 

 

 

308

 

 

 

3.5

%

 

 

16,653

 

 

 

16,720

 

 

 

(67

)

 

 

-0.4

%

抵押貸款銀行業務，淨值

 

 

4,204

 

 

 

6,600

 

 

 

(2,396

)

 

 

-36.3

%

 

 

13,119

 

 

 

14,239

 

 

 

(1,120

)

 

 

-7.9

%

財富管理

 

 

9,692

 

 

 

8,882

 

 

 

810

 

 

 

9.1

%

 

 

18,644

 

 

 

17,662

 

 

 

982

 

 

 

5.6

%

其他，淨額

 

 

7,461

 

 

 

2,735

 

 

 

4,726

 

 

N/m

 

 

 

10,563

 

 

 

5,255

 

 

 

5,308

 

 

N/m

 

證券收益（損失），淨

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

N/m

 

 

 

(182,792

)

 

 

—

 

 

 

(182,792

)

 

N/m

 

非利息收入總額
（損失）

 

$

(141,286

)

 

$

37,829

 

 

$

(179,115

)

 

N/m

 

 

$

(101,931

)

 

$

74,907

 

 

$

(176,838

)

 

N/m

 

不適用-百分比變化大於+/- 100%被認為沒有意義

下文將進一步詳細討論非利息收入（損失）各個組成部分的變化。 有關Trustmark財富管理收入的分析，請參閲標題為“分部運營結果”的部分。

抵押貸款銀行，淨

下表説明瞭抵押貸款銀行業務的組成部分，淨計入所列期間非利息收入（損失）（單位：千美元）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

抵押貸款服務收入，淨

 

$

6,993

 

 

$

6,764

 

 

$

229

 

 

 

3.4

%

 

$

13,927

 

 

$

13,549

 

 

$

378

 

 

 

2.8

%

公允價值變化-MSR從
徑流

 

 

(3,447

)

 

 

(2,710

)

 

 

(737

)

 

 

-27.2

%

 

 

(5,373

)

 

 

(3,855

)

 

 

(1,518

)

 

 

-39.4

%

貸款銷售收益，淨

 

 

5,151

 

 

 

3,887

 

 

 

1,264

 

 

 

32.5

%

 

 

10,160

 

 

 

7,684

 

 

 

2,476

 

 

 

32.2

%

抵押貸款銀行收入
淨對衝前
無效

 

 

8,697

 

 

 

7,941

 

 

 

756

 

 

 

9.5

%

 

 

18,714

 

 

 

17,378

 

 

 

1,336

 

 

 

7.7

%

公允價值變化-MSR從
市場變化

 

 

(1,626

)

 

 

5,898

 

 

 

(7,524

)

 

N/m

 

 

 

3,497

 

 

 

1,926

 

 

 

1,571

 

 

 

81.6

%

公允價值變動
**金融衍生品

 

 

(2,867

)

 

 

(7,239

)

 

 

4,372

 

 

 

60.4

%

 

 

(9,092

)

 

 

(5,065

)

 

 

(4,027

)

 

 

-79.5

%

淨對衝無效性

 

 

(4,493

)

 

 

(1,341

)

 

 

(3,152

)

 

N/m

 

 

 

(5,595

)

 

 

(3,139

)

 

 

(2,456

)

 

 

-78.2

%

抵押貸款銀行業務，淨值

 

$

4,204

 

 

$

6,600

 

 

$

(2,396

)

 

 

-36.3

%

 

$

13,119

 

 

$

14,239

 

 

$

(1,120

)

 

 

-7.9

%

不適用-百分比變化大於+/- 100%被認為沒有意義

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月按揭銀行業務淨額減少，主要是由於淨負對衝無效和MSR流出增加，但淨貸款銷售收益的增加部分抵消了淨額的減少。截至2024年6月30日止三個月及六個月的按揭貸款分別為37950萬及65350萬，較2023年同期分別減少5,180萬及13890萬，跌幅分別為12.0%及17.5%。截至2024年6月30日，為其他人提供的貸款總額為86.28億美元億，而2023年6月30日為82.6億美元，增加了36770美元億，增幅為4.5%。

抵押貸款銀行收入的一個重要組成部分是銷售貸款的淨收益。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的貸款銷售淨收益增加，主要是由於二級營銷活動的利潤率較高。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的貸款銷售淨收益增加，主要是由於二級營銷活動的利潤率較高，部分被抵押貸款公允價值調整的下降所抵消。截至2024年6月30日的三個月和六個月，貸款銷售總額分別為29680美元萬和55510美元萬，分別比2023年同期減少3,870美元萬或11.5%，增加580美元萬或1.1%。

75

 

其他，淨額

下表説明瞭列報各期間非利息收入(虧損)中包括的其他淨額的組成部分(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

合夥企業攤銷
**提供税收抵免目的

 

$

(1,824

)

 

$

(2,019

)

 

$

195

 

 

 

9.7

%

 

$

(3,658

)

 

$

(3,980

)

 

$

322

 

 

 

8.1

%

增加人壽保險現金
根據退保價值計算

 

 

1,860

 

 

 

1,716

 

 

 

144

 

 

 

8.4

%

 

 

3,704

 

 

 

3,409

 

 

 

295

 

 

 

8.7

%

1-4個家庭的銷售損失
按揭貸款

 

 

(4,798

)

 

 

—

 

 

 

(4,798

)

 

N/m

 

 

 

(4,798

)

 

 

—

 

 

 

(4,798

)

 

N/m

 

Visa C股票公允價值
*調整

 

 

8,056

 

 

 

—

 

 

 

8,056

 

 

N/m

 

 

 

8,056

 

 

 

—

 

 

 

8,056

 

 

N/m

 

其他雜項收入

 

 

4,167

 

 

 

3,038

 

 

 

1,129

 

 

 

37.2

%

 

 

7,259

 

 

 

5,826

 

 

 

1,433

 

 

 

24.6

%

其他合計，淨額

 

$

7,461

 

 

$

2,735

 

 

$

4,726

 

 

N/m

 

 

$

10,563

 

 

$

5,255

 

 

$

5,308

 

 

N/m

 

不適用-百分比變化大於+/- 100%被認為沒有意義

截至2024年6月30日的三個月和六個月內其他淨增長，與2023年同期相比，主要是由於Visa C股票公允價值調整的收益以及現金管理服務費和銷售場所和設備淨收益的增加，部分被出售1- 4家庭抵押貸款。

非利息支出

下表説明瞭所列期間非利息費用的比較組成部分（以千美元計）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

% 變化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

薪酬和員工福利

 

$

64,838

 

 

$

66,799

 

 

$

(1,961

)

 

 

-2.9

%

 

$

130,325

 

 

$

131,571

 

 

$

(1,246

)

 

 

-0.9

%

服務和收費

 

 

24,743

 

 

 

27,821

 

 

 

(3,078

)

 

 

-11.1

%

 

 

49,174

 

 

 

52,855

 

 

 

(3,681

)

 

 

-7.0

%

淨入住率--房地

 

 

7,265

 

 

 

6,897

 

 

 

368

 

 

 

5.3

%

 

 

14,535

 

 

 

14,212

 

 

 

323

 

 

 

2.3

%

設備費用

 

 

6,241

 

 

 

6,337

 

 

 

(96

)

 

 

-1.5

%

 

 

12,566

 

 

 

12,632

 

 

 

(66

)

 

 

-0.5

%

其他費用

 

 

15,239

 

 

 

13,767

 

 

 

1,472

 

 

 

10.7

%

 

 

31,390

 

 

 

27,940

 

 

 

3,450

 

 

 

12.3

%

總非利息支出

 

$

118,326

 

 

$

121,621

 

 

$

(3,295

)

 

 

-2.7

%

 

$

237,990

 

 

$

239,210

 

 

$

(1,220

)

 

 

-0.5

%

下面將更詳細地討論非利息支出各組成部分的變化。管理層認為，有紀律的費用管理是支持提高股東價值的關鍵重點領域。

薪酬和員工福利

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的工資和員工福利減少，主要是由於與抵押貸款產生有關的佣金、年度零售管理激勵薪酬和各種其他薪酬支出下降，但年度一般激勵薪酬和經紀佣金的增加部分抵消了這一下降。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的工資和員工福利減少，主要是由於與抵押貸款產生有關的佣金支出、雜項其他薪酬支出、年度零售管理激勵薪酬和醫療保險支出的下降，但薪酬支出的增加部分抵消了這一下降，主要是由於一般業績增長、經紀人佣金和年度一般激勵薪酬。

服務和費用

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的服務和費用的下降主要是由於外部服務和費用的下降，主要是與其他服務和費用以及法律費用、主要與電話費用有關的通信費用以及廣告費用的下降，但與軟件相關的數據處理費用的增加部分抵消了這一下降。

76

 

其他費用

下表説明瞭所列期間其他非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位)：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

貸款費用

 

$

2,880

 

 

$

3,066

 

 

$

(186

)

 

 

-6.1

%

 

$

5,835

 

 

$

5,604

 

 

$

231

 

 

 

4.1

%

無形資產攤銷

 

 

27

 

 

 

34

 

 

 

(7

)

 

 

-20.6

%

 

 

55

 

 

 

223

 

 

 

(168

)

 

 

-75.3

%

FDIC評估費用

 

 

4,816

 

 

 

2,550

 

 

 

2,266

 

 

 

88.9

%

 

 

9,325

 

 

 

4,920

 

 

 

4,405

 

 

 

89.5

%

其他房地產支出淨額

 

 

327

 

 

 

171

 

 

 

156

 

 

 

91.2

%

 

 

998

 

 

 

343

 

 

 

655

 

 

N/m

 

其他雜項費用

 

 

7,189

 

 

 

7,946

 

 

 

(757

)

 

 

-9.5

%

 

 

15,177

 

 

 

16,850

 

 

 

(1,673

)

 

 

-9.9

%

其他費用合計

 

$

15,239

 

 

$

13,767

 

 

$

1,472

 

 

 

10.7

%

 

$

31,390

 

 

$

27,940

 

 

$

3,450

 

 

 

12.3

%

不適用-百分比變化大於+/- 100%被認為沒有意義

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月其他費用增加，主要是由於FDIC評估費用增加，主要是由於評估率提高，但被包括贊助和捐款、運營虧損和特許經營税在內的各種其他雜項費用的下降部分抵消。與2023年同期相比，2024年頭六個月的其他支出增加，主要是由於FDIC評估費用和其他房地產費用增加，主要是由於其他房地產銷售淨虧損增加，但被各種其他雜項費用的下降部分抵消，包括文具和用品費用、贊助和捐款、差旅和娛樂費用以及特許經營税。聯邦存款保險公司評估率上升的主要原因是，聯邦存款保險公司在2023年第二季度提高了總體評估率和聯邦存款保險公司將初始基本評估率提高2個基點，這是聯邦存款保險公司將DIF恢復到所需水平的最終規則的一部分。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Trustmark分別出售了價值370美元的萬和470美元的萬的其他房地產，分別產生了90.7美元的萬和96.2美元的萬的淨虧損。在2024年第二季度，出售的其他房地產中有2.10億美元萬是1-4家庭抵押貸款銷售的一部分，這造成了78.1美元萬的淨虧損。

細分市場運營的結果

關於按可報告分部衡量財務業績和財務信息所用方法的説明，見第一部分第1項--本報告財務報表--附註19--分部信息。保險分部計入隨附的綜合資產負債表和綜合損益表所列所有期間的非持續經營。關於非連續性業務的更多信息，請見第一部分所列附註2--非連續性業務項目1.本報告財務報表。以下討論了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月每個可報告部門的運營結果的變化。

一般銀行業務

當截至2024年6月30日的6個月與2023年同期相比，一般銀行業務部門的淨利息收入減少了3.5億萬，或1.3%。淨利息收入減少的主要原因是存款利息增加，以及與在FRBA持有的餘額所賺取的利息相關的其他利息收入下降，但這一下降因LHFS和LHFI的利息和費用增加以及與FHLB墊款利息相關的其他利息支出下降而被部分抵消。截至2024年6月30日的6個月，一般銀行部門的個人信用貸款(LHFI和表外信貸敞口)總計為2,710美元萬，而2023年同期的個人信用貸款為940美元萬，增加了1,770美元萬。不包括出售1-4個家庭按揭貸款的860美元萬PCL，一般銀行部門的PCL在2024年前六個月總計1,840美元萬，增加910美元萬，或96.9%。有關這些淨利息收入和PCL項目的更多信息，請參閲標題為“財務要點”和“經營業績”的部分。

與2023年同期相比，一般銀行業務部門的非利息收入(虧損)減少了17800美元萬，這主要是由於出售可供出售的證券的淨虧損，出售1-4個家庭抵押貸款的非信貸相關虧損，以及抵押貸款業務的減少，淨額被VisaB-1類股票轉換為VisaC類股票的收益部分抵消。一般銀行業務部門的非利息收入(虧損)包括存款賬户的服務費；財富管理；銀行卡和其他費用；抵押貸款銀行業務，淨額；其他，淨收益和證券收益(虧損)，淨額。有關這些非利息收入項目的更多信息，請參閲標題為“非利息收入(損失)”的分析。

77

 

與2023年同期相比，一般銀行業務部門的非利息支出減少了150FDIC，降幅為0.7%，這主要是由於外部服務和費用、工資和員工福利、廣告費用和通信費用的下降，但與軟件相關的萬評估費用和數據處理費用的增加部分抵消了這一下降。有關這些非利息支出項目的更多信息，請參閲標題為“非利息支出”的部分中的分析。

財富管理

與2023年同期相比，財富管理部門2024年前六個月的淨收入增加了43萬美元，增幅為12.9%，這主要是由於非利息收入的增加部分抵消了非利息支出的增加和淨利息收入的下降。與2023年同期相比，財富管理部門的淨利息收入減少15.6萬，或5.3%，這主要是由於貸款利息和費用下降以及私人銀行部產生的存款利息支出增加所致。截至2024年6月30日的6個月，PCL總額為16.5美元萬，而2023年同期的PCL為8.9美元萬。財富管理部門的非利息收入，主要包括與投資管理、信託和經紀服務有關的收入，與2023年同期相比，增加了110萬，增幅為6.3%，主要是由於經紀和投資服務收入的增加，部分被信託管理服務收入的減少所抵消。與2023年同期相比，財富管理部門的非利息支出增加了31.7萬美元，增幅為2.0%，主要原因是工資和員工福利支出增加，主要與經紀佣金和信託激勵有關，部分被業務流程外包支出的減少所抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，Trustmark管理和管理的資產分別為90.36億美元億和182.03美元億，經紀資產分別為28.48億美元億和24.42億美元億。

所得税

在截至2024年6月30日的三個月和六個月，Trustmark持續運營的綜合有效税率分別為27.3%和33.1%，而2023年同期分別為13.5%和14.4%。截至2024年6月30日的三個月和六個月持續經營業務的有效税率增加，主要是由於2024年第二季度發生的重大非常規交易。不包括重大的非常規交易，Trustmark在截至2024年6月30日的三個月和六個月的持續運營的綜合有效税率分別為18.7%和17.0%。Trustmark的有效税率繼續低於法定税率，這主要是由於各種免税收入項目及其利用所得税抵免計劃。Trustmark投資於以聯邦和/或州為基礎提供所得税抵免的合夥企業(T.N：行情)即、新的市場税收抵免、低收入住房税收抵免或歷史税收抵免)。與這些合夥企業有關的所得税抵免按照所得税法明確允許的方式使用，並記錄為所得税支出的減少。

財務狀況

盈利資產是Trustmark的主要收入來源，包括證券、貸款、出售的聯邦基金、根據逆回購協議出售的證券和其他盈利資產。截至2024年6月30日的6個月，平均收益資產總額為171.39美元億，或總平均資產的91.5%，而截至2023年6月30日的6個月，平均收益資產為170.58美元，或總平均資產的91.5%，增加8,050美元億，或0.5%。

證券

管理層利用證券組合管理利率風險，產生利息收入，提供流動性，並用作公共存款和批發融資的抵押品。風險和回報可以通過改變投資組合的期限、組成和/或餘額來調整。截至2024年6月30日，該投資組合的加權平均壽命為5.0年，而截至2023年12月31日為4.5年。投資組合加權平均壽命增加的主要原因是2024年第二季度可供出售的證券組合進行了重組。

與2023年12月31日相比，2024年前六個月的總投資證券減少了18700美元萬，或5.9%。這一減少主要是由於2024年第二季度作為可供出售證券組合重組的一部分而購買的可供出售證券的淨額出售，以及GSE擔保證券相關貸款的催繳、到期日和償還。Trustmark出售了15.61美元的可供出售的證券，2024年前六個月產生了18280美元的億虧損，而2023年前六個月沒有出售任何證券。

於2022年，Trustmark將約76600美元萬可供出售的證券重新分類為持有至到期的證券，以減輕利率環境上升對可供出售證券的公允價值的潛在不利影響

78

 

對有形普通股權益的相關影響。在這些轉讓之日，可供出售證券的未實現淨持有虧損總額約為9,190美元萬(税後淨額為6,890美元萬)。由此產生的未實現持有虧損淨額將在證券的剩餘壽命內攤銷，作為收益率調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。

截至2024年6月30日，所有轉讓證券的未攤銷、未實現淨虧損包括在合併資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)中，合計為5,210美元萬，而截至2023年12月31日的淨未攤銷、未實現虧損為5,760美元萬。

可供出售的證券按其估計公允價值列賬，未實現收益或虧損在AOCI(股東權益的一個單獨組成部分)中確認，扣除税款。截至2024年6月30日，可供出售的證券總額為16.22美元億，佔證券投資組合的54.0%，而截至2023年12月31日，可供出售的證券總額為17.63美元億，佔總證券的55.3%。截至2024年6月30日，可供出售證券的未實現虧損淨額為2,170美元萬，而截至2023年12月31日的未實現虧損淨額為19610美元萬。截至2024年6月30日，可供出售的證券包括美國國債和GSE擔保的抵押貸款相關證券。

持有至到期日的證券按攤銷成本列賬，代表Trustmark既打算且有能力持有至到期日的證券。截至2024年6月30日，持有至到期的證券總額為13.8億美元億，佔證券投資組合總額的46.0%，而截至2023年12月31日，持有至到期證券總額為14.26億美元，佔證券總額的44.7%。

管理層繼續將資產質量作為證券投資組合的戰略目標之一，穆迪投資者服務公司(Moody‘s)確定的美國國債、政府支持債券和其他AAA評級證券佔投資組合的100.0%，這就是明證。Trustmark擁有的任何證券都不以被認為是次貸的資產作抵押。此外，除了在達拉斯聯邦住房金融局和澳大利亞聯邦儲蓄銀行的股權外，Trustmark不持有GSE或其他政府實體的任何其他股權投資。

截至2024年6月30日，Trustmark沒有持有任何賬面價值超過總股東權益10%的發行人的證券，但豁免納入的某些GSE除外。管理層繼續密切監測信貸質量以及由政府支持企業發行並由Trustmark的證券組合持有的債務和抵押貸款支持證券的評級。

下表按穆迪確定的2024年6月30日和2023年12月31日的攤餘成本和估計公允價值以及信用評級列出Trustmark的證券投資組合(以千美元為單位)：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

攤銷成本

 

 

估計公允價值

 

 

 

量

 

 

%

 

 

量

 

 

%

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AAA級

 

$

1,643,310

 

 

 

100.0

%

 

$

1,621,659

 

 

 

100.0

%

可供出售的證券總額

 

$

1,643,310

 

 

 

100.0

%

 

$

1,621,659

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AAA級

 

$

1,380,487

 

 

 

100.0

%

 

$

1,293,131

 

 

 

100.0

%

持有至到期的證券總額

 

$

1,380,487

 

 

 

100.0

%

 

$

1,293,131

 

 

 

100.0

%

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

攤銷成本

 

 

估計公允價值

 

 

 

量

 

 

%

 

 

量

 

 

%

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AAA級

 

$

1,959,007

 

 

 

100.0

%

 

$

1,762,878

 

 

 

100.0

%

可供出售的證券總額

 

$

1,959,007

 

 

 

100.0

%

 

$

1,762,878

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AAA級

 

$

1,425,939

 

 

 

100.0

%

 

$

1,355,164

 

 

 

100.0

%

未評級(1)

 

 

340

 

 

 

—

 

 

 

340

 

 

 

—

 

持有至到期的證券總額

 

$

1,426,279

 

 

 

100.0

%

 

$

1,355,504

 

 

 

100.0

%

 

(1)
未評級證券主要包括密西西比州市政一般債務。

上表顯示Trustmark證券的信用評級，其格式可根據信用評級類別而不是根據基礎證券的類別顯示證券。

79

 

LHFS

截至2024年6月30日，LHFS總額為18570萬美元，其中包括正在出售給第三方的10310萬美元住宅房地產抵押貸款和8260萬美元GNMA選擇性回購貸款。 截至2023年12月31日，LHFS總額為18480萬美元，其中包括正在出售給第三方的10600萬美元住宅房地產抵押貸款和7880萬美元GNMA選擇性回購貸款。 有關逾期90天或以上符合回購條件的GNMA貸款的信息，請參閲以下不良資產表。

在2024年或2023年的前六個月，Trustmark沒有對為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。

有關GNMA選擇性回購貸款的更多信息，請參閲第一部分註釋4 - LHFI和信用損失備抵、LHFI中標題為“逾期LHFS”的部分。項目1. - 本報告的財務報表。

LHFI

截至2024年6月30日和2023年12月31日，LHFI包括以下內容（以千美元計）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

量

 

 

%

 

 

量

 

 

%

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

616,528

 

 

 

4.7

%

 

$

642,886

 

 

 

5.0

%

其他由1-4户住宅物業擔保

 

 

642,765

 

 

 

4.9

%

 

 

622,397

 

 

 

4.8

%

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

3,598,647

 

 

 

27.3

%

 

 

3,489,434

 

 

 

26.9

%

其他有擔保的房地產

 

 

1,344,968

 

 

 

10.2

%

 

 

1,312,551

 

 

 

10.1

%

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

1,022,444

 

 

 

7.8

%

 

 

867,793

 

 

 

6.7

%

由1-4户住宅物業擔保

 

 

2,235,530

 

 

 

17.0

%

 

 

2,282,318

 

 

 

17.6

%

商業和工業貸款

 

 

1,880,607

 

 

 

14.3

%

 

 

1,922,910

 

 

 

14.9

%

消費貸款

 

 

156,709

 

 

 

1.2

%

 

 

165,734

 

 

 

1.3

%

國家和其他政治分區貸款

 

 

1,053,015

 

 

 

8.0

%

 

 

1,088,466

 

 

 

8.4

%

其他商業貸款和租賃

 

 

604,205

 

 

 

4.6

%

 

 

556,035

 

 

 

4.3

%

LHFI

 

$

13,155,418

 

 

 

100.0

%

 

$

12,950,524

 

 

 

100.0

%

 

與2023年12月31日相比，LHFI增加了20490美元萬，或1.6%。LHFI在2024年前六個月的增長主要是由於由房地產和其他商業貸款和租賃擔保的LHFI的淨增長，部分被商業和工業LHFI以及州和其他政治分支LHFI的下降所抵消。

於2024年首六個月，以房地產為抵押的本地高頻投資增加24350元萬，增幅2.6%，反映其他建築本地高頻投資、由非農、非住宅物業擔保的本地高頻投資、其他以房地產為抵押的本地高頻投資，以及由1-4個家庭住宅物業擔保的其他本地高頻投資，但部分被建築、土地開發及其他土地淨下降所抵銷，以及由1-4個家庭住宅物業擔保的本地高頻投資及本地高頻投資。2024年前六個月，其他建築貸款增加了15470美元(萬)，增幅為17.8%，主要是由於阿拉巴馬州、密西西比州和德克薩斯州市場地區的新建築貸款被相關建設項目完成後轉移到其他貸款類別的其他建築貸款部分抵消。在2024年的前六個月，41410美元的萬貸款從其他建築轉移到其他貸款類別，包括11880美元的萬用於多户住宅貸款，27730美元的萬用於非業主自住貸款，1,800美元的萬用於業主自住貸款。不包括貸款類別之間的所有重新分類，2024年前六個月，所有五個市場地區的其他建築貸款增長總額為54570美元萬，增幅為62.9%。NFNR LHFI在2024年前六個月增加了10920美元的萬，增幅為3.1%，這主要是由於密西西比州、阿拉巴馬州和德克薩斯州市場地區轉移到NFNR LHFI的其他建築貸款。不包括其他建築貸款重新分類，NFNR LHFI在2024年前六個月減少了18610美元萬，降幅為5.3%，這主要是由於密西西比州、德克薩斯州和田納西州市場地區的非業主自住性貸款以及密西西比州和田納西州市場地區的業主自住性貸款的下降，但阿拉巴馬州市場地區的業主自住性貸款的增加部分抵消了這一下降。2024年前六個月，其他房地產擔保的LHFI增加了3,240美元萬，或2.5%，主要是由於其他建築貸款轉移到LHFI，這些貸款是由阿拉巴馬州、德克薩斯州和密西西比州市場地區的多户住宅物業擔保的。不包括其他建築貸款重新分類，2024年前六個月，其他以房地產抵押的LHFI減少了8,640美元萬，降幅為6.6%，主要是由於阿拉巴馬州和密西西比州市場地區由多户住宅物業擔保的LHFI下降，部分被德克薩斯州市場地區由多户住宅物業擔保的LHFI的增長所抵消。其他由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI在2024年前六個月增加了2,040美元萬，或3.3%，主要是由於密西西比州、佛羅裏達州和德克薩斯州市場區域的增長。由建築、土地開發和其他土地擔保的LHFI在2024年前六個月減少了2,640美元萬，降幅為4.1%，主要原因是阿拉巴馬州和密西西比州市場的土地開發貸款減少

80

 

地區。由於2024年第二季度銷售了1-4個家庭抵押貸款，由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI在2024年前6個月減少了4,680美元萬，或2.1%，主要是在密西西比州市場地區。Trustmark以1-4個家庭住宅物業為抵押的LHFI主要包括在密西西比州市場區域，因為這些貸款是作為位於密西西比州傑克遜的抵押貸款業務的一部分進行集中分析和批准的。

2024年前六個月，其他商業貸款和租賃增加了4,820美元萬，或8.7%，主要是由於設備融資租賃的增加。2024年前六個月，商業和工業LHFI下降了4,230美元萬，降幅為2.2%，反映了田納西州、德克薩斯州和佛羅裏達州市場地區的下降，但密西西比州和阿拉巴馬州市場地區的增長部分抵消了這一下降。2024年前六個月，州政府和其他政治部門的LHFI下降了3,550美元萬，降幅為3.3%，反映出密西西比州、德克薩斯州、田納西州和佛羅裏達州市場地區的下降。

下表提供了有關Trustmark的房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度的信息，這些貸款和房屋淨值信用額度包括在LHFI中，由1-4個家庭住宅物業擔保，在所述時期內(以千美元為單位)：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

房屋淨值貸款

 

$

69,115

 

 

$

58,176

 

房屋淨值信用額度

 

 

449,987

 

 

 

430,933

 

Trustmark擁有第一留置權的貸款和額度的百分比

 

 

47.6

%

 

 

47.8

%

Trustmark不持有第一留置權的貸款和額度的百分比

 

 

52.4

%

 

 

52.2

%

 

由於與第二留置權相關的風險增加，貸款條款和承保指南不同於第一留置權擔保的產品所使用的條款和承保指南。貸款金額和貸款與價值比率是有限的，第二留置權的貸款額低於第一留置權。此外，利率和最長攤銷期限也會相應調整。此外，無論留置權的位置如何，所有房屋淨值信用額度的合格信用評分通常高於定期貸款。LHFI的ACL也反映了通過對投資組合的這一部分應用更大的損失係數而增加的與第二留置權相關的風險。

Trustmark的可變利率LHFI主要基於各種最優惠和SOFR利率基準。下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日Trustmark的LHFI利率條款的信息(以千美元為單位)：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

固定

 

 

變量

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

170,396

 

 

$

446,132

 

 

$

616,528

 

其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業

 

 

189,266

 

 

 

453,499

 

 

 

642,765

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

1,388,850

 

 

 

2,209,797

 

 

 

3,598,647

 

其他有擔保的房地產

 

 

186,048

 

 

 

1,158,920

 

 

 

1,344,968

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

13,561

 

 

 

1,008,883

 

 

 

1,022,444

 

由1- 4户住宅物業擔保

 

 

1,298,521

 

 

 

937,009

 

 

 

2,235,530

 

商業和工業貸款

 

 

793,709

 

 

 

1,086,898

 

 

 

1,880,607

 

消費貸款

 

 

130,372

 

 

 

26,337

 

 

 

156,709

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

988,680

 

 

 

64,335

 

 

 

1,053,015

 

其他商業貸款和租賃

 

 

357,290

 

 

 

246,915

 

 

 

604,205

 

LHFI

 

$

5,516,693

 

 

$

7,638,725

 

 

$

13,155,418

 

 

81

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

固定

 

 

變量

 

 

總

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

158,143

 

 

$

484,743

 

 

$

642,886

 

其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業

 

 

180,665

 

 

 

441,732

 

 

 

622,397

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

1,487,255

 

 

 

2,002,179

 

 

 

3,489,434

 

其他有擔保的房地產

 

 

147,111

 

 

 

1,165,440

 

 

 

1,312,551

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

10,240

 

 

 

857,553

 

 

 

867,793

 

由1- 4户住宅物業擔保

 

 

1,374,499

 

 

 

907,819

 

 

 

2,282,318

 

商業和工業貸款

 

 

756,812

 

 

 

1,166,098

 

 

 

1,922,910

 

消費貸款

 

 

137,424

 

 

 

28,310

 

 

 

165,734

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

1,022,092

 

 

 

66,374

 

 

 

1,088,466

 

其他商業貸款和租賃

 

 

300,094

 

 

 

255,941

 

 

 

556,035

 

LHFI

 

$

5,574,335

 

 

$

7,376,189

 

 

$

12,950,524

 

 

在下表中，按地區報告的LHFI（以及相關不良資產和淨沖銷）與起源地點相關，但以1-4個家庭住宅物業（代表傳統抵押貸款）和信用卡為擔保的貸款除外。 這些貸款包含在密西西比州地區，因為它們是作為Trustmark位於密西西比州傑克遜的總部特定業務的一部分進行集中分析和批准的。

82

 

下表列出了截至2024年6月30日按地區劃分的LHFI構成，並反映了每個地區的多元化貸款組合（以千美元計）：

 

 

2024年6月30日

 

LHFI按地區劃分的構成

 

總

 

 

阿拉巴馬州

 

 

佛羅裏達州

 

 

密西西比州

 

 

田納西州

 

 

德克薩斯州

 

房地產抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建設、土地開發和其他土地

 

$

616,528

 

 

$

275,640

 

 

$

30,427

 

 

$

163,889

 

 

$

41,046

 

 

$

105,526

 

其他由1-4户住宅擔保
性能

 

 

642,765

 

 

 

152,184

 

 

 

60,268

 

 

 

314,328

 

 

 

79,834

 

 

 

36,151

 

由非農業、非住宅物業擔保

 

 

3,598,647

 

 

 

1,052,737

 

 

 

226,977

 

 

 

1,512,307

 

 

 

133,835

 

 

 

672,791

 

其他有擔保的房地產

 

 

1,344,968

 

 

 

560,797

 

 

 

1,703

 

 

 

370,854

 

 

 

6,384

 

 

 

405,230

 

其他以房地產為抵押的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他建築

 

 

1,022,444

 

 

 

557,251

 

 

 

4,720

 

 

 

203,004

 

 

 

—

 

 

 

257,469

 

由1-4户住宅物業擔保

 

 

2,235,530

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,231,895

 

 

 

3,635

 

 

 

—

 

商業和工業貸款

 

 

1,880,607

 

 

 

676,858

 

 

 

22,064

 

 

 

802,334

 

 

 

151,496

 

 

 

227,855

 

消費貸款

 

 

156,709

 

 

 

21,893

 

 

 

7,073

 

 

 

97,890

 

 

 

16,817

 

 

 

13,036

 

國家和其他政治分區貸款

 

 

1,053,015

 

 

 

72,787

 

 

 

51,084

 

 

 

796,947

 

 

 

23,672

 

 

 

108,525

 

其他商業貸款和租賃

 

 

604,205

 

 

 

285,002

 

 

 

8,516

 

 

 

197,774

 

 

 

43,059

 

 

 

69,854

 

LHFI

 

$

13,155,418

 

 

$

3,655,149

 

 

$

412,832

 

 

$

6,691,222

 

 

$

499,778

 

 

$

1,896,437

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各地區建設、土地開發和其他土地貸款

 

很多

 

$

72,597

 

 

$

27,887

 

 

$

7,284

 

 

$

19,673

 

 

$

6,506

 

 

$

11,247

 

發展

 

 

122,826

 

 

 

56,857

 

 

 

878

 

 

 

25,218

 

 

 

12,502

 

 

 

27,371

 

未改良的土地

 

 

104,436

 

 

 

19,762

 

 

 

12,051

 

 

 

27,149

 

 

 

7,859

 

 

 

37,615

 

1-4家庭建設

 

 

316,669

 

 

 

171,134

 

 

 

10,214

 

 

 

91,849

 

 

 

14,179

 

 

 

29,293

 

建築、土地開發和
其他土地貸款

 

$

616,528

 

 

$

275,640

 

 

$

30,427

 

 

$

163,889

 

 

$

41,046

 

 

$

105,526

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按地區劃分的非農業、非住宅物業擔保的貸款

 

非所有者自住：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售

 

$

331,174

 

 

$

115,459

 

 

$

22,998

 

 

$

95,638

 

 

$

16,980

 

 

$

80,099

 

辦公室

 

 

257,391

 

 

 

100,383

 

 

 

19,451

 

 

 

72,173

 

 

 

1,546

 

 

 

63,838

 

酒店/汽車旅館

 

 

278,437

 

 

 

128,705

 

 

 

47,859

 

 

 

76,834

 

 

 

25,039

 

 

 

—

 

迷你倉

 

 

145,336

 

 

 

41,249

 

 

 

1,678

 

 

 

89,905

 

 

 

639

 

 

 

11,865

 

工業

 

 

509,631

 

 

 

137,814

 

 

 

18,914

 

 

 

178,304

 

 

 

2,985

 

 

 

171,614

 

醫療保健

 

 

120,089

 

 

 

92,200

 

 

 

680

 

 

 

24,600

 

 

 

329

 

 

 

2,280

 

便利店

 

 

25,609

 

 

 

2,947

 

 

 

413

 

 

 

13,989

 

 

 

228

 

 

 

8,032

 

療養院/老年生活

 

 

527,800

 

 

 

227,059

 

 

 

—

 

 

 

200,257

 

 

 

4,546

 

 

 

95,938

 

其他

 

 

118,763

 

 

 

32,470

 

 

 

8,757

 

 

 

60,783

 

 

 

8,042

 

 

 

8,711

 

非自有貸款總額

 

 

2,314,230

 

 

 

878,286

 

 

 

120,750

 

 

 

812,483

 

 

 

60,334

 

 

 

442,377

 

業主自用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

辦公室

 

 

146,066

 

 

 

43,808

 

 

 

35,796

 

 

 

36,678

 

 

 

11,224

 

 

 

18,560

 

教堂

 

 

55,308

 

 

 

13,697

 

 

 

4,010

 

 

 

31,652

 

 

 

3,503

 

 

 

2,446

 

工業倉庫

 

 

158,118

 

 

 

11,309

 

 

 

4,503

 

 

 

39,103

 

 

 

15,009

 

 

 

88,194

 

醫療保健

 

 

122,993

 

 

 

11,253

 

 

 

8,210

 

 

 

84,065

 

 

 

2,233

 

 

 

17,232

 

便利店

 

 

132,276

 

 

 

11,807

 

 

 

29,012

 

 

 

57,593

 

 

 

—

 

 

 

33,864

 

零售

 

 

91,918

 

 

 

9,190

 

 

 

14,488

 

 

 

51,438

 

 

 

8,407

 

 

 

8,395

 

餐飲業

 

 

36,809

 

 

 

4,019

 

 

 

2,870

 

 

 

9,593

 

 

 

16,509

 

 

 

3,818

 

汽車經銷商

 

 

41,127

 

 

 

4,765

 

 

 

187

 

 

 

20,475

 

 

 

15,700

 

 

 

—

 

療養院/老年生活

 

 

368,429

 

 

 

52,648

 

 

 

—

 

 

 

289,669

 

 

 

—

 

 

 

26,112

 

其他

 

 

131,373

 

 

 

11,955

 

 

 

7,151

 

 

 

79,558

 

 

 

916

 

 

 

31,793

 

業主自住貸款總額

 

 

1,284,417

 

 

 

174,451

 

 

 

106,227

 

 

 

699,824

 

 

 

73,501

 

 

 

230,414

 

以非農業、非住宅為擔保的貸款
性能

 

$

3,598,647

 

 

$

1,052,737

 

 

$

226,977

 

 

$

1,512,307

 

 

$

133,835

 

 

$

672,791

 

信貸損失準備

LHFI

Trustmark針對LHFI的ACL方法基於FASB ASC子主題326-20“金融工具--信貸損失--以攤銷成本計量”中的指導，以及其主要監管機構的適用監管指導。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。LHFI投資組合內的信用質量由管理層持續監控，並反映在貸款的ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。LHFI上的ACL通過PCL、LHFI進行調整，並通過扣除貸款金額、回收淨額而減少。

83

 

貸款損失估計過程涉及適當考慮Trustmark的LHFI投資組合部門的獨特特徵的程序。這些部分被進一步細分為貸款類別，即估計信用風險的水平。在計算津貼水平時，信貸損失假設是使用一個模型估計的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。對投資組合和個人信用的評價本質上是主觀的，因為它們需要對特定情況的事實和情況進行估計、假設和判斷。

2024年第二季度，Trustmark出售了1-4筆家庭抵押貸款組合，這些貸款在選擇時至少有三筆拖欠和/或非應計款項。作為這次出售的結果，為出售中的貸款子池建立了信用標記。由於缺乏歷史經驗和使用這個子池的行業數據，管理層選擇在未來的基礎上使用信用標誌為這個子池預留符合三個拖欠付款和/或非應計項目的相同信用標準的子池。所有符合上述信用標準的分池貸款將從1-4個家庭住宅物業池中移除，並放入一個單獨的池中，並將信用標記儲備應用於總餘額。

目前正在生產的計量經濟學模型反映了部門或池級別的違約概率(PD)對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係，量化準備金納入了對未來狀況的合理和可支持的預測，這些預測將影響Trustmark的資產價值，正如FASB ASC主題326所要求的那樣。在穩定的預測下，這些線性迴歸將合理地預測池的PD。然而，由於新冠肺炎疫情的影響，用於合理和可支持預測的宏觀經濟變量迅速發生變化。在新冠肺炎大流行期間經歷的宏觀經濟層面，尚不清楚正在生產的模型是否會產生合理的代表性結果，因為這些模型最初是使用2004年至2019年的數據進行估計的。在此期間，發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此，計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。

為了防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界，Trustmark在應用定期預測時選擇建立一個上限和下限過程。這樣，管理層在確定數量儲備時就不會依賴於未觀察到和未經檢驗的關係。這種方法適用於所有投入變量，包括：南部失業率、全國失業率、全國國內生產總值(GDP)、全國住房價格指數(HPI)、全國商業地產(CRE)價格指數和BBB 7-10年期美國公司債券指數。上下限以宏觀經濟變量的分佈為基礎，分別選取分佈上下限的極端百分位數，即第1個和第99個百分位數。然後使用這些上限和下限來計算預測值超出上限和下限範圍的預測時段的PD。由於宏觀經濟預測的改善，多個期間的PD或違約損失(LGD)為零或接近零，管理層實施了PD和LGD下限，以計入與每個投資組合相關的風險。PD和LGD下限基於Trustmark的歷史虧損經驗，並在投資組合層面上應用。

外部因素定性因素是管理層對影響投資組合的所有因素(即自然災害、立法變化、技術和流行病的影響)的最佳判斷，這些因素影響了投資組合，而這些因素沒有使用ACL方法的任何其他部分。Trustmark的外部因素-大流行確保了集體評估的貸款的準備金充足，這些貸款最有可能受到新冠肺炎大流行造成的獨特經濟和行為條件的影響。額外的質量儲量是基於兩個原則得出的。首先是經濟因素與Trustmark的建模PD(源自支撐量化集合儲備的計量經濟學模型)脱節。在疫情爆發期間，聯邦政府為消費者和企業提供了非常措施，包括新冠肺炎貸款支付優惠、對家庭的直接轉移支付、推遲納税和降低利率等。相對於模型開發數據中捕捉到的數據，這些政府幹預可能延長了經濟狀況和違約之間的滯後。由於Trustmark的計量經濟學PD模型在時間和嚴重程度上都依賴於從2007年至2009年經濟低迷期間觀察到的關係，管理層並未預期模型會反映這些情況。例如，儘管這些模型會預測同期的失業率峯值和貸款違約，但當借款人可以要求延期還款時，這種情況可能不會發生。因此，對於受影響的人口來説，經濟狀況沒有被充分考慮為Trustmark數量儲備的一部分。第二個原則是通過評級變化確定的風險變化。作為Trustmark信用審查過程的一部分，對受影響人羣中的貸款進行了更頻繁的篩選，以確保在這一動態時期保持準確的評級。Trustmark的數量儲備沒有直接涉及評級的變化；因此，移民定性因素被設計為與數量儲備協調工作。

如上所述，經濟因素的脱節意味着，大流行病造成的經濟狀況惡化和疲軟造成的評級變化沒有計入數量儲備。2020年期間，由於不可預見的大流行情況與管理層的預期不同，進一步增加了準備金的範圍，以便在投資組合中適當反映與新冠肺炎大流行有關的風險。為了確保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的，利用歷史Trustmark損失數據來構建一個量化的框架。為了計算額外準備金的規模，管理層使用了量化商業貸款準備金對#年變化的敏感度

84

 

適用於評級為可接受或更好的貸款的宏觀經濟條件(風險費率1-4)。此外，為了考慮已知的風險變化，根據業績趨勢定性因素得出的商業貸款組合損失率的加權平均值被用來計算降級信貸的額外準備金。評級為可接受的風險(風險等級5)或觀察(風險等級6)的貸款根據宏觀經濟狀況的平均值和商業貸款組合損失率的加權平均值獲得額外準備金，而評級為特別提及(風險等級7)和不合標準(風險等級8)的貸款根據上述加權平均獲得額外準備金。2022年期間，管理層注意到，與外部因素--大流行質量因素有關的所有通過率貸款(風險等級5和6)要麼沒有經歷與大流行病有關的重大壓力，要麼已經恢復，預計未來因大流行而產生的壓力可能會影響這些貸款。因此，管理層決定加快釋放所有通過率貸款的額外大流行準備金，這是大流行狀況得到解決的結果。在2023年第四季度，管理層決定解決外部因素--流行病定性因素，因為從準備金和餘額的角度來看，被確定為受COVID影響的剩餘貸款餘額都不重要。由於這項決議，剩餘的貸款被重新納入業績質量因素。此外，由於這項決議，截至2023年12月31日不再有任何活躍的外部因素。

在2022年期間，管理層選擇激活投資組合定性因素的性質和數量，這是由於1-4個有擔保的家庭住宅物業的子池增長到相當大的規模，基礎性質也不同。投資組合定性因素的性質和數量利用了一種温暖的方法，該方法使用行業數據進行假設，以支持定性調整。行業數據用於根據信用評分範圍編制PD，同時使用行業數據編制LGD。然後，信用子池被聚集到適當的信用評分範圍中，其中基於每個信用評分範圍的PD和LGD計算加權平均損失率。然後，將這個加權平均損失率應用於貸款子部分的預期餘額。然後將這一總數用作定性準備金調整。

Trustmark目前的量化方法沒有完全納入信用質量的變化。因此，Trustmark利用了業績趨勢定性因素。此因素基於遷移分析，該分析將額外的ACL分配給每個池中的未通過/拖欠貸款。通過這種方式，管理層認為，無論是下降還是改善，ACL都將根據池中貸款的表現直接反映風險的變化。

根據商業信貸的風險評級和消費信貸的拖欠情況，通過適當地將貸款池劃分為風險級別，來估計業績趨勢的定性因素。然後使用第三方軟件每季度執行一次遷移分析，並彙編每個風險級別的結果，以根據風險級別計算每個貸款組合的歷史PD平均值。這一平均歷史PD率每年更新一次。對於抵押貸款組合，Trustmark使用內部報告納入滾動率方法來計算PD利率。除了每個投資組合的PD率外，Management還將量化比率和Frye-Jacobs方法得出的k值結合在一起，以計算既包括PD又包括LGD的損失估計。量化利率用於剔除量化準備金已經包括的任何額外準備金。最後，將損失估計率應用於每個投資組合的每個風險級別的總餘額，以計算定性準備金。

確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時流行的因素和預測，對整個LHFI投資組合進行評估，可能會導致津貼和信貸損失費用發生重大變化。

關於Trustmark的ACL方法以及計算中包含的定量和定性因素的完整説明，請參閲本報告第一部分中的附註4--LHFI和信貸損失準備LHFI。

截至2024年6月30日，LHFI上的acl為15470美元萬，比2023年12月31日增加了1530美元萬，或11.0%。2024年前六個月的淨額增長主要是由於信貸遷移和貸款增長導致的質量因素的淨調整，以及與特定虧損驅動因素模型相關的宏觀經濟預測因虧損驅動因素更新而發生的淨變化。將Trustmark價值15470美元的萬ACL分配給LHFI，佔商業LHFI的1.05%，佔消費者和家庭抵押貸款LHFI的1.59%，導致截至2024年6月30日，ACL佔總LHFI的1.18%。相比之下，截至2023年12月31日，ACL佔總LHFI的1.08%，分配給商業LHFI的ACL為0.85%，分配給消費者和抵押貸款LHFI的ACL為1.81%。

85

 

下表列出了所示期間LHFI ACL的變化（以千美元計）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

142,998

 

 

$

122,239

 

 

$

139,367

 

 

$

120,214

 

PCC、LHFI

 

 

14,696

 

 

 

8,211

 

 

 

22,404

 

 

 

11,455

 

SLC、LHFI出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

8,633

 

 

 

—

 

 

 

8,633

 

 

 

—

 

沖銷

 

 

(5,120

)

 

 

(2,773

)

 

 

(11,444

)

 

 

(5,769

)

沖銷、出售1-4個家庭抵押貸款

 

 

(8,633

)

 

 

—

 

 

 

(8,633

)

 

 

—

 

復甦

 

 

2,111

 

 

 

1,621

 

 

 

4,358

 

 

 

3,398

 

淨(沖銷)回收

 

 

(11,642

)

 

 

(1,152

)

 

 

(15,719

)

 

 

(2,371

)

期末餘額

 

$

154,685

 

 

$

129,298

 

 

$

154,685

 

 

$

129,298

 

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月淨沖銷增加主要是由於與2024年第二季度銷售1-4個家庭抵押貸款相關的沖銷以及德克薩斯州市場地區毛沖銷增加主要與兩項大型非應計商業信貸有關。

下表列出了所示期間按地理市場區域劃分的淨（沖銷）復甦（以千美元計）：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

阿拉巴馬州

 

$

59

 

 

$

(141

)

 

$

(282

)

 

$

(409

)

佛羅裏達州

 

 

4

 

 

 

(35

)

 

 

281

 

 

 

(71

)

密西西比州

 

 

(479

)

 

 

(762

)

 

 

(1,968

)

 

 

(1,537

)

田納西州

 

 

(122

)

 

 

(166

)

 

 

(301

)

 

 

(290

)

德克薩斯州

 

 

(2,471

)

 

 

(48

)

 

 

(4,816

)

 

 

(64

)

淨(沖銷)回收，不包括出售
提供1-4筆按揭貸款

 

 

(3,009

)

 

 

(1,152

)

 

 

(7,086

)

 

 

(2,371

)

密西西比州-銷售1-4個家庭抵押貸款

 

 

(8,633

)

 

 

—

 

 

 

(8,633

)

 

 

—

 

淨（沖銷）回收總額

 

$

(11,642

)

 

$

(1,152

)

 

$

(15,719

)

 

$

(2,371

)

截至2024年6月30日的三個月和六個月，不包括PCL、LHFI 1-4家庭按揭貸款的PCL、LHFI分別佔平均貸款(LHFS和LHFI)的0.44%和0.34%，而2023年同期的平均貸款(LHFS和LHFI)分別為0.26%和0.18%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的LHFI的PCL，不包括PCL，LHFI銷售1-4個家庭抵押貸款，主要反映了所需準備金的增加，這是由於信貸遷移和貸款增長導致的定性因素的淨調整，以及由於虧損驅動因素更新導致與特定虧損驅動因素模型相關的宏觀經濟預測的淨變化。

表外信貸風險敞口

Trustmark對錶外信貸風險保持着單獨的ACL，包括無資金支持的貸款承諾和信用證，這些風險包括在隨附的綜合資產負債表中。資產負債表外信貸敞口的預期信貸損失是通過計算合同期內不能被Trustmark無條件取消的敞口的承諾使用率來估計的。Trustmark計算該期間的貸款池級別未撥款金額。Trustmark在每個期間計算一個預期籌資利率，並將其應用於每個池的未供資金承諾餘額，以確保根據根據歷史水平預計將獲得資金的餘額，將準備金應用於每個池。此外，對未籌措資金的承付款餘額適用儲備率，其中包括本期預期信貸損失率的數量和大部分質量方面。適用的準備金比率不包括業績趨勢定性因素對準備金的影響。在2024年第一季度，管理層決定對未籌措資金的承付款採用業績趨勢定性因素。在這項計算中適用的假設與供資餘額使用的假設相同，但增加了對未供資承付款使用的供資費率。然後，將業績趨勢定性因素準備金與其他計算得出的準備金相加，得到表外信貸敞口的總準備金。有關Trustmark關於表外信用風險的ACL方法的完整説明，請參閲附註13--第一部分中的或有事項--本報告的財務報表中標題為“關於表外信用風險的ACL”一節。

86

 

對錶外信貸敞口的ACL的調整被記錄到PCL，表外信貸敞口。截至2024年6月30日，表外信貸敞口的ACL總額為3,030美元萬，而截至2023年12月31日為3,410美元萬，減少380美元萬，或11.1%.截至2024年6月30日的三個月和六個月，PCL，表外信貸敞口總額分別為負360美元萬和負380億美元萬，而2023年同期分別為24.5億美元萬和負200億美元萬。截至2024年6月30日止三個月及六個月的表外信貸風險的PCL公佈，主要反映由於未供資金承擔的減少及總儲備率的變動而導致所需準備金減少，但因實施業績趨勢定性準備金因素而導致所需準備金增加而被部分抵銷。

不良資產

下表提供了2024年6月30日和2023年12月31日按地理市場區域劃分的不良資產構成(以千美元為單位)：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

非應計項目LHFI

 

 

 

 

 

 

阿拉巴馬州

 

$

26,222

 

 

$

23,271

 

佛羅裏達州

 

 

614

 

 

 

170

 

密西西比州

 

 

14,773

 

 

 

54,615

 

田納西州

 

 

2,084

 

 

 

1,802

 

德克薩斯州

 

 

599

 

 

 

20,150

 

非應計LHFI總額

 

 

44,292

 

 

 

100,008

 

其他房地產

 

 

 

 

 

 

阿拉巴馬州

 

 

485

 

 

 

1,397

 

佛羅裏達州

 

 

—

 

 

 

—

 

密西西比州

 

 

1,787

 

 

 

1,242

 

田納西州

 

 

86

 

 

 

—

 

德克薩斯州

 

 

4,228

 

 

 

4,228

 

其他房地產總計

 

 

6,586

 

 

 

6,867

 

不良資產總額

 

$

50,878

 

 

$

106,875

 

 

 

 

 

 

 

 

不良資產/總貸款(LHFS和LHFI)和礦石

 

 

0.38

%

 

 

0.81

%

 

 

 

 

 

 

 

貸款逾期90天或以上

 

 

 

 

 

 

LHFI

 

$

5,413

 

 

$

5,790

 

 

 

 

 

 

 

 

LHFS擔保的GNMA服務貸款(1)

 

$

58,079

 

 

$

51,243

 

 

(1)
沒有回購的義務。

有關Trustmark的有服務的GNMA貸款有資格回購的更多信息，以及Trustmark根據GNMA可選回購計劃回購拖欠抵押貸款的影響，請參閲LHFS之前的討論。

非應計項目LHFI

截至2024年6月30日，非應計長期高頻投資總額為4,430美元萬，佔長期穩定融資和長期高頻投資總額的0.33%，較2023年12月31日減少5,570美元萬，或55.7%。2024年前六個月非應計LHFI的減少主要是由於2024年第二季度出售了1-4個家庭抵押貸款，以及德克薩斯州市場地區的一項大型非應計商業信貸的解決，以及阿拉巴馬州市場地區的一項大型非應計商業信貸的大幅減少，但阿拉巴馬州市場地區的一項大型商業信貸被部分抵消。

關於非應計LHFI的其他信息，見本報告第一部分附註4--LHFI和LHFI信貸損失準備第1項--財務報表中“非應計和逾期LHFI”部分。

87

 

其他房地產

與2023年12月31日相比，2024年6月30日的其他房地產價格下降了28.1%(萬)，降幅為4.1%。其他房地產的減少主要是由於密西西比州和阿拉巴馬州市場地區出售的物業在很大程度上被密西西比州市場地區喪失抵押品贖回權的物業所抵消。在2024年的前六個月，Trustmark在密西西比州市場地區止贖並隨後出售了總計2.7億美元的萬房產，其中2.10億美元的萬作為2024年第二季度1-4個家庭抵押貸款銷售的一部分出售。

下表説明瞭按地理市場區域劃分的其他房地產在報告期間的變化(以千美元為單位)：

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

 

 

總

 

 

阿拉巴馬州

 

 

佛羅裏達州

 

 

密西西比州

 

 

田納西州

 

 

德克薩斯州

 

期初餘額

 

$

7,620

 

 

$

1,050

 

 

$

71

 

 

$

2,870

 

 

$

86

 

 

$

3,543

 

添加

 

 

1,900

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,900

 

 

 

—

 

 

 

—

 

出售

 

 

(3,738

)

 

 

(638

)

 

 

(71

)

 

 

(3,029

)

 

 

—

 

 

 

—

 

(減記)恢復

 

 

804

 

 

 

73

 

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

—

 

 

 

685

 

期末餘額

 

$

6,586

 

 

$

485

 

 

$

—

 

 

$

1,787

 

 

$

86

 

 

$

4,228

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

 

總

 

 

阿拉巴馬州

 

 

佛羅裏達州

 

 

密西西比州

 

 

田納西州

 

 

德克薩斯州

 

期初餘額

 

$

1,684

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,495

 

 

$

189

 

 

$

—

 

添加

 

 

270

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

229

 

 

 

41

 

 

 

—

 

出售

 

 

(724

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(494

)

 

 

(230

)

 

 

—

 

(減記)恢復

 

 

(93

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(93

)

 

 

—

 

 

 

—

 

期末餘額

 

$

1,137

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,137

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

 

 

總

 

 

阿拉巴馬州

 

 

佛羅裏達州

 

 

密西西比州

 

 

田納西州

 

 

德克薩斯州

 

期初餘額

 

$

6,867

 

 

$

1,397

 

 

$

—

 

 

$

1,242

 

 

$

—

 

 

$

4,228

 

添加

 

 

4,128

 

 

 

92

 

 

 

—

 

 

 

4,002

 

 

 

34

 

 

 

—

 

出售

 

 

(4,695

)

 

 

(1,160

)

 

 

(71

)

 

 

(3,464

)

 

 

—

 

 

 

—

 

(減記)恢復

 

 

286

 

 

 

156

 

 

 

—

 

 

 

78

 

 

 

52

 

 

 

—

 

調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

71

 

 

 

(71

)

 

 

—

 

 

 

—

 

期末餘額

 

$

6,586

 

 

$

485

 

 

$

—

 

 

$

1,787

 

 

$

86

 

 

$

4,228

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六個月

 

 

 

總

 

 

阿拉巴馬州

 

 

佛羅裏達州

 

 

密西西比州

 

 

田納西州

 

 

德克薩斯州

 

期初餘額

 

$

1,986

 

 

$

194

 

 

$

—

 

 

$

1,769

 

 

$

23

 

 

$

—

 

添加

 

 

570

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

340

 

 

 

230

 

 

 

—

 

出售

 

 

(1,266

)

 

 

(194

)

 

 

—

 

 

 

(819

)

 

 

(253

)

 

 

—

 

(減記)恢復

 

 

(153

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(153

)

 

 

—

 

 

 

—

 

期末餘額

 

$

1,137

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,137

 

 

$

—

 

 

$

—

 

其他房地產每年都會重新估值，如果市場狀況有必要的話，會更頻繁地進行重新估值。在喪失抵押品贖回權後，如果不存在準備金，財產定期重估的損失將從其他房地產減記準備金或其他房地產費用淨收益中扣除。與2023年同期相比，2024年前六個月其他房地產的減記減少了43.9萬美元，這主要是由於密西西比州和阿拉巴馬州市場地區喪失抵押品贖回權的其他房地產的復甦有所增加。

關於其他房地產的更多信息，請參見第一部分附註6-其他房地產第一項-本報告財務報表。

88

 

存款

Trustmark的存款是其主要資金來源，主要由Trustmark所服務社區的核心存款組成。存款包括有息和無息的活期賬户、儲蓄、MMDA、存單和個人退休賬户。截至2024年6月30日，總存款為154.63美元億，而截至2023年12月31日的總存款為155.7美元，減少10690美元億，降幅為0.7%。2024年前六個月，無息存款減少4,410萬，降幅為1.4%，主要原因是商業無息活期存款賬户減少。計息存款在2024年上半年減少6,280萬，或0.5%，主要是由於公共和消費者利益支票賬户和消費者儲蓄賬户的下降，但商業利息支票賬户、企業和消費者MMDA以及所有類別的CD的增長部分抵消了這一下降。

截至2024年6月30日，Trustmark的無保險存款總額為55.52美元億，佔總存款的35.9%，而截至2023年12月31日，億為56.01美元，佔總存款的36.0%。

借款

Trustmark使用短期借款，如購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和短期FHLB預付款，為盈利資產的增長超過存款增長提供資金。有關Trustmark過剩融資能力的進一步討論，請參閲標題為“流動性”的部分。

截至2024年6月30日，根據回購協議購買和出售的聯邦基金和證券總額為31410美元萬，而截至2023年12月31日，聯邦基金購買和出售的證券總額為40570美元，減少9,160美元萬，降幅為22.6%，主要是由於上游聯邦基金購買量減少。在2024年6月30日和2023年12月31日，2,910美元萬和3,570美元萬分別代表客户相關交易，例如商業掃蕩回購餘額。截至2024年6月30日，Trustmark購買了28500美元的上游聯邦基金，而截至2023年12月31日，購買了37000美元的萬。

截至2024年6月30日，其他借款總額為33670美元萬，與2023年12月31日的48320美元萬相比，減少了14650美元萬，降幅為30.3%，這主要是由於與達拉斯聯邦住房金融局的短期貸款餘額下降所致。

法律環境

本節要求的資料列在附註13“法律訴訟”--第一部分項目1-的標題下。

表外安排

本節要求提供的資料列於附註13“與借貸有關”標題下--第一部分所列或有事項項目1--本報告的財務報表。

資本資源與流動性

Trustmark非常重視保持強大的資本狀況，這可以提高投資者信心，提供以優惠條件獲得資金來源的途徑，並增強Trustmark利用業務增長和收購機會的能力。然而，較高的流動性水平會承擔相應的成本，以較低的短期、更具流動性的收益資產的收益率衡量，以及較高的延長負債到期日費用。Trustmark根據風險和增長機會以及監管要求管理資本。Trustmark利用資本模型為管理層提供每月分析其戰略資本比率變化的工具。這使管理層能夠持有足夠的資本，以提供增長機會，保護資產負債表免受突然出現的不利市場狀況的影響，同時保持對股東具有吸引力的股本回報。

截至2024年6月30日，Trustmark的總股東權益為18.79億美元，與2023年12月31日相比增加了21730美元萬，增幅為13.1%。於2024年首六個月，股東權益增加主要是由於可供出售證券的公平市價淨變動所致，主要原因是2024年第二季度可供出售證券組合的重組，以及11540美元萬的淨收益，但被2,840萬的普通股股息部分抵銷。

監管資本

Trustmark和TNB遵守最低的基於風險的資本和槓桿性資本要求，這一要求在第一部分第1項“資本充足率”一節中有所描述。-Trustmark的2023年年度報告，由聯邦銀行監管機構管理。根據聯邦法規的定義，這些資本要求涉及定量和定性措施。

89

 

資產、負債和某些表外工具。Trustmark和TNB基於風險的最低資本要求包括2.5%的資本保護緩衝。AOCI不包括在計算監管資本中。Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本目的相關的五年分階段過渡期(至2024年12月31日)。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的重大影響，並限制Trustmark和TNB的派息能力。截至2024年6月30日，Trustmark和TNB超過了所有適用的最低資本標準。此外，Trustmark和TNB符合適用的監管指南，將於2024年6月30日被視為資本充足。按照這種方式歸類，Trustmark和TNB維持最低普通股第一級風險資本、第一級風險資本、總風險資本和第一級槓桿率，不受任何書面協議、命令或資本指令或其主要聯邦監管機構發佈的立即糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。管理層認為，自2024年6月30日以來發生的任何重大情況或事件均未影響Trustmark或TNB目前的分類。

2020年，Trustmark通過發行12500美元的萬次級票據改善了資本結構。截至2024年6月30日，次級票據的賬面價值為12360美元萬，而截至2023年12月31日的賬面價值為12350美元萬。次級票據將於2030年12月1日到期，在某些情況下可根據Trustmark的選擇權進行贖回。出於監管資本的目的，次級票據於2024年6月30日和2023年12月31日符合Trustmark的二級資本資格。Trustmark可以利用次級票據的全部賬面價值作為二級資本，直到2025年12月1日(到期前五年)。從2025年12月1日開始，次級票據將以每年20.0%的速度逐步退出二級資本，直至到期。

2006年，Trustmark通過發行信託優先證券改善了資本結構。出於監管資本的目的，該信託優先證券在2024年6月30日和2023年12月31日符合一級資本資格。根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》和《巴塞爾協議III最終規則》的規定，Trustmark打算繼續使用由Trustmark優先資本信託I(該信託)發行的6,000美元萬優先證券作為一級資本，達到監管上限。

有關Trustmark和TNB在2024年6月30日和2023年12月31日生效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率的説明，請參閲第一部分附註16-股東權益第1項-本報告的財務報表標題“監管資本”一節。

普通股分紅

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，每股普通股股息為0.46美元。Trustmark的2024年指示股息為每股普通股0.92美元，與2023年宣佈的每股普通股股息相同。

股票回購計劃

Trustmark董事會不時批准股票回購計劃。一般來説，股票回購計劃允許Trustmark主動管理其資本狀況，並將多餘資本返還給股東。購買的股票還為Trustmark提供了履行與股票補償獎勵有關的義務所需的普通股。

2022年12月6日，Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃，從2023年1月1日起生效，根據該計劃，到2023年12月31日，Trustmark的已發行普通股可獲得5,000美元的萬。根據這一授權，沒有回購任何股份。

2023年12月5日，Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃，從2024年1月1日起生效，根據該計劃，到2024年12月31日，Trustmark可能會收購5,000美元的萬已發行普通股。回購計劃將通過公開市場回購或私下協商的交易來實施，該計劃取決於市場狀況和管理層的自由裁量權。根據這一授權，沒有回購任何股票。

流動性

流動性是指確保有足夠的現金流和流動資產來履行當前和未來的財務義務的能力，包括貸款和存款提取需求、為運營成本融資和其他公司目的。持續的運營現金流和充足的資本提供了內部產生的流動性。此外，管理層保持從各種外部來源籌集資金的能力，以滿足日常資金需求，例如滿足存款提款、貸款支付和安保結算所需的資金需求。流動資金戰略還包括使用批發資金來源，以應對影響資金可獲得性的存貸款需求的季節性波動和經濟的週期性波動。管理層保持過剩的資金能力，以滿足與不利情況相關的潛在需求。

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資產負債表的資產方面主要通過貸款和證券的到期日和現金流以及質押或出售某些貸款和證券的能力來提供流動性。資產負債表的負債部分主要通過無息和有息存款提供流動性。Trustmark利用購買的聯邦資金、FHLB預付款、根據回購協議出售的證券、美聯儲貼現窗口(貼現窗口)和經紀存款來提供額外的流動性。獲得這些額外來源代表了Trustmark的增量借款能力。

持續監察Trustmark的流動資金狀況，並在認為適當時作出調整以管理結餘。流動性風險管理是Trustmark資產/負債管理流程的重要組成部分。Trustmark定期模擬流動性壓力情景，以評估由於經濟中斷或管理層認為適當的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入Trustmark的應急資金計劃，該計劃為確定其流動性需求提供了基礎。

存款賬户是Trustmark最大的資金來源。2024年上半年的平均存款總額為154.13美元億，約佔平均負債和股東權益的82.3%，相比之下，2023年前6個月的平均存款為147.02美元億，佔平均負債和股東權益的78.9%。有關平均計息存款的詳細資料，請參閲“淨利息收入”一節所載的分析。

截至2024年6月30日，Trustmark在美聯儲的計息賬户中持有53940美元的萬，而截至2023年12月31日，該銀行持有的萬為71200美元。

Trustmark利用中介存款來補充其他批發資金來源。截至2024年6月30日，經紀人橫掃MMDA存款總額為1,030美元萬，而截至2023年12月31日為1,060美元萬。此外，截至2024年6月30日，Trustmark擁有59980美元的萬經紀CD，而截至2023年12月31日，萬為57880美元。

截至2024年6月30日，Trustmark購買了28500美元的上游聯邦基金，而在2023年12月31日購買了37000美元的上游聯邦基金萬。Trustmark維持着充足的聯邦資金額度，以提供充足的短期流動性。

Trustmark與達拉斯聯邦住房金融局保持着關係，截至2024年6月30日，聯邦住房金融局提供了25000美元的未償還短期預付款和無長期預付款，而截至2023年12月31日，未償還的短期預付款和長期預付款為40000美元萬。根據現有的借款協議，Trustmark擁有足夠的合格抵押品，可在2024年6月30日將達拉斯聯邦住房貸款機構的預付款或信用證增加41.77億。

此外，截至2024年6月30日，Trustmark在亞特蘭大聯邦住房貸款機構沒有未償還的短期或長期聯邦住房貸款，而在2013年銀行信託合併中收購的2023年12月31日的聯邦住房貸款沒有短期和5.8億美元的長期萬預付款。Trustmark具有非成員身份，因此沒有向亞特蘭大FHLB額外借款的能力。

此外，Trustmark有能力利用其未擔保的投資證券作為抵押品。截至2024年6月30日，Trustmark擁有約72600美元的萬未擔保機構證券，而截至2023年12月31日，萬的未擔保國債和機構證券為84200美元。

另一個借款來源是貼現窗口。截至2024年6月30日，Trustmark在貼現窗口的抵押品能力約為12.47億美元，主要來自商業和工業LHFI的承諾，而2023年12月31日的億為13.74萬億美元。

此外，2020年3月15日，為應對新冠肺炎疫情，美聯儲將受保存款機構的存款準備金率降至零%，這增加了TNB的可用流動性。

2020年，Trustmark發行了12500美元的萬本金總額為3.625%的固定利率至浮動利率的次級票據。於2024年6月30日，附屬票據的賬面金額為12360美元萬 相比之下，截至2023年12月31日，萬為12350美元。次級票據將於2030年12月1日到期，在某些情況下可根據Trustmark的選擇權進行贖回。附屬票據為無抵押債務，在償付權上從屬於Trustmark的所有現有及未來優先債務，不論是否有抵押。附屬票據僅為Trustmark的義務，不是其任何子公司(包括TNB)的義務，也不由其擔保。

2006年，Trustmark通過新成立的特拉華州信託附屬公司萬.E Trust完成了6,000美元萬億信託優先證券的私募。信託優先證券將於2036年9月30日到期，可根據Trustmark的選擇進行贖回。出售信託優先證券所得款項由信託公司用來購買合共6,190萬美元的信保次級債券本金。

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Trustmark董事會目前有權發行最多2000股無面值的萬優先股。未來發行優先股的能力將為Trustmark提供額外的財務和管理靈活性，以滿足一般公司和收購目的。截至2024年6月30日，Trustmark沒有已發行和已發行的優先股。

管理層相信，Trustmark擁有足夠的流動資金和資本資源，以滿足目前已知的持續業務交易產生的現金流需求。截至2024年6月30日，管理層不知道有任何事件合理地可能對Trustmark的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對Trustmark產生重大不利影響。

在正常的業務過程中，Trustmark已經履行了合同義務，並做出了其他承諾，以支付未來的款項。關於截至2024年6月30日和2023年12月31日的預期付款時間，請參閲第一部分第1項--本報告和Trustmark 2023年年度報告的合併財務報表的附註。自年底以來，Trustmark的合同義務沒有發生實質性變化。

資產/負債管理

概述

市場風險反映了利率和市場價格不利變化帶來的潛在損失風險。Trustmark制定了風險管理政策，以監控和限制市場風險敞口。Trustmark的主要市場風險是核心銀行活動產生的利率風險。利率風險是指Trustmark的金融產品或服務所產生的收入的潛在變化性，這是由於各種市場利率的變化造成的。市場利率變化可以採取絕對變化、不同利率之間關係的差異以及利率期限結構的形狀或斜率的變化的形式。

在2023年6月30日LIBOR停止日期之後，根據可調整利率(LIBOR)法案，在此後到期且未提供有效手段在停止時替換LIBOR的金融合同中替換LIBOR的全國性進程生效。對於一方有權確定替代利率的合同，如果當事人選擇由FRB確定的基於SOFR的基準替代利率，可調整利率(LIBOR)法案也為各方提供了一個安全港。Trustmark擁有大量的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具，其屬性直接或間接依賴於LIBOR。截至2024年6月30日，Trustmark的所有LIBOR敞口已得到補救或正在補救中。從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會帶來成本和額外風險。Trustmark無法預測從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響；但Trustmark已經實施了各種措施來管理過渡和降低風險。關於從倫敦銀行間同業拆借利率和Trustmark對這一過渡的管理的其他信息，請參閲第I部分第1A項中各自的風險因素。-風險因素，Trustmark 2023年年報。

管理層不斷開發和應用具有成本效益的戰略來管理這些風險。管理層的資產/負債委員會制定日常運營指導方針，批准影響淨利息收入的戰略，並在Trustmark董事會制定的政策範圍內協調活動。資產/負債管理計劃的一個主要目標是量化、監測和管理利率風險，並協助管理層在不同的利率環境下保持淨息差的穩定。

衍生品

Trustmark使用金融衍生品來管理利率風險。管理層的資產/負債委員會在其利率風險管理的監督角色中，批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。Trustmark最常見的衍生品是利率鎖定承諾、遠期合約(期貨合約和期貨合約期權)、利率掉期、利率上限和利率下限。一般而言，這些工具的價值被設計為與其對衝的資產價值成反比(I.e，如果被套期保值資產的價值下降，相關對衝資產的價值上升)。此外，Trustmark作為一個或多個客户的交易對手簽訂了衍生品合同，與向這些客户發放的貸款有關。這些交易旨在對衝客户的利率風險，Trustmark並非出於投機目的而進行交易。聯邦政府加強對衍生品市場的監管，可能會增加Trustmark管理衍生品項目的成本。

指定為對衝工具的衍生工具

Trustmark從事現金流對衝計劃，以增加利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的敞口。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到固定利率金額，以換取Trustmark在協議有效期內進行可變利率付款，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率下限利差涉及在利率低於以下時收取可變利率金額

92

 

合同上購買的最低執行利率，如果利率低於合同上出售的最低執行利率，則支付可變利率金額。Trustmark使用這種衍生品來對衝與現有和預期的可變利率貸款資產相關的可變現金流。截至2024年6月30日，被指定為現金流對衝的Trustmark利率掉期和底價差的名義總價值為13.15億，而截至2023年12月31日的名義價值為11.25美元億。

Trustmark將這些現金流對衝的任何收益或損失記錄在AOCI中。根據Trustmark的會計政策選擇，代表被排除在有效性評估之外的對衝成分的衍生工具的損益在對衝有效期內以系統和理性的基礎確認，如對衝初始時所記錄的那樣。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，包括在LHFS和LHFI的利息和費用中的除外部分的收益確認分別為12.4萬和20.9萬的攤銷費用，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用分別為1.3萬億美元和2.2億美元萬。由於Trustmark的可變利率資產收到利息支付，在AOCI中報告的金額在同一時期的合併收益表中重新分類為LHFS和LHFI的利息和費用。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，Trustmark將税後淨虧損分別為370美元萬和730美元萬重新歸類為LHFS和LHFI的利息和費用，而2023年同期分別為300萬和520美元萬。Trustmark估計，在未來12個月內，1,560美元的萬將被重新歸類為降低LHFS和LHFI的利息和費用。這一數額可能會因利率變化、對衝解除指定或其他對衝的增加而有所不同。

未被指定為對衝工具的衍生工具

作為Trustmark在抵押銀行業務中風險管理策略的一部分，使用了各種衍生工具，如利率鎖定承諾和遠期銷售合同。利率鎖定承諾是與客户的住宅抵押貸款承諾，保證在指定的時間段內以指定的利率進行擔保。Trustmark根據遠期合同承擔的義務包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。截至2024年6月30日，Trustmark在這些衍生工具下的表外債務名義總額為21450美元萬，正估值調整為80.9美元萬，而2023年12月31日的正估值調整為17140美元萬，負估值調整為15萬。

Trustmark利用交易所交易的衍生工具組合，例如國庫券期貨合約和期權合約，以實現公平價值回報，從而在經濟上對衝可歸因於利率的MSR公允價值的變化。這些交易被認為是獨立的衍生品，否則就沒有資格根據GAAP進行對衝會計處理。截至2024年6月30日，這些衍生工具的名義總金額為30150美元萬，而截至2023年12月31日的名義總金額為28500美元萬。該等交易所買賣衍生工具按公允價值計入按揭銀行業務的公允價值變動，記為非利息收入(虧損)淨額，並由MSR的公允價值變動抵銷。MSR公允價值代表未來現金流的現值，其中包括衰退和利率變化的影響。對衝MSR公允價值的無效性是通過將對衝工具的價值變化與MSR資產的公允價值變化進行比較來衡量的，這些變化可歸因於利率變化和其他由市場驅動的估值投入和假設的變化。這一戰略的影響導致截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別淨減少450億美元的萬和130億美元的萬。在截至2024年和2023年6月30日的6個月裏，影響分別是560美元的萬和310美元的萬的淨負面無效。

Trustmark直接向符合條件的商業貸款客户提供某些利率衍生品產品，這些客户尋求根據他們與TNB簽訂的貸款來管理他們的利率風險。Trustmark通過與機構衍生品市場參與者進行抵銷利率掉期交易，在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。作為本計劃的一部分執行的衍生品交易不被指定為GAAP下的合格對衝關係，因此，在Trustmark的財務報表中以公允價值進行，公允價值的變化被記錄為銀行卡和其他費用中的非利息收入。由於這些衍生品具有鏡像合同條款，除抵押品條款可減輕不履行風險的影響外，公允價值的變化預計將大幅抵消。芝加哥商品交易所規則在法律上將為中央清算利率掉期支付或收到的變動保證金抵押品視為結算，而不是抵押品。因此，包括在其他資產和其他負債內的中央結算利率掉期按淨額在隨附的綜合資產負債表中列報。截至2024年6月30日，Trustmark擁有與該計劃相關的名義總金額為16.4美元億的利率掉期，而截至2023年12月31日的名義總金額為15美元億。

與信用風險相關的或有特徵

Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議，其中包含以下條款：如果Trustmark對其任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，那麼Trustmark也可能被視為違約其衍生品債務。

93

 

截至2024年6月30日，負債中沒有利率互換的終止價值，其中包括應計利息，但不包括與這些協議相關的任何非履行風險調整，而截至2023年12月31日，利率互換的萬為140億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，由於這些協議下的談判門檻和最低轉移金額，Trustmark分別為其債務提供了4萬和200萬的抵押品。如果Trustmark在2024年6月30日違反了這些觸發條款中的任何一項，它可能會被要求以終止價值(預計接近公平市場價值)來償還協議規定的義務。

當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同，分擔與某些利率互換相關的信用風險時，就會產生信用風險參與協議。這些協議規定了對標的掉期第三方違約造成的損失的補償。截至2024年6月30日，Trustmark作為受益人簽訂了8份風險參與協議，總名義金額為5,340美元萬，而截至2023年12月31日，作為受益人的6份風險參與協議的總名義金額為4,010美元萬。截至2024年6月30日，Trustmark作為擔保人簽署了37項風險參與協議，總名義金額為30490萬，而截至2023年12月31日，作為擔保人的35項風險參與協議的總名義金額為30470萬。這些風險參與協議的總公允價值在2024年6月30日和2023年12月31日都是無關緊要的。

Trustmark在衍生品市場的參與受到聯邦政府加強對這些市場的監管。Trustmark認為，它可能會繼續使用金融衍生品來管理利率風險，並根據沃爾克規則向某些合格的商業貸款客户提供衍生品產品。然而，聯邦政府加強了對衍生品市場的監管，增加了Trustmark管理其衍生品項目的成本。其中一些成本(特別是與沃爾克規則和其他聯邦法規有關的合規成本)預計將在未來再次發生。

市場/利率風險管理

管理利率風險的主要目的是有效地進行資本投資，並保留核心銀行業務創造的價值。這是通過開發和實施貸款、融資、定價和對衝策略來實現的，這些策略旨在根據特定的流動性和利率風險指導方針，在不同的利率環境下最大限度地提高淨利息收入表現。

財務模擬模型是管理層資產/負債委員會用來衡量利率敞口的主要工具。短期市場利率和整體利率環境的顯着上升，可能會影響資產負債表的構成和利率。該模擬結合了歷史分析和預期行為，包含了有關此類變化影響的假設。通過廣泛的情景，管理層獲得了利率變化對淨利息收入的潛在影響的廣泛信息。構建模型是為了模擬Trustmark資產負債表的現金流和應計特徵。對利率的方向和波動性、收益率曲線的斜率以及Trustmark資產負債表結構的變化做出了假設，這些假設都是由戰略計劃和客户行為造成的。此外，該模型還納入了管理層對貸款和存款增長、定價、提前還款速度和利差等因素的假設和預期。

根據使用靜態餘額的模擬模型的結果，下表彙總了與基本情況、持平情景相比，在2024年6月30日、2024年和2023年，各種一年期利率變動情景對淨利息收入的影響。

 

 

 

估計百分比變化
淨利息收入

 

利率的變化

 

2024

 

 

2023

 

+200個基點

 

 

1.7

%

 

 

3.1

%

+100個基點

 

 

0.9

%

 

 

1.6

%

-100個基點

 

 

-1.3

%

 

 

-1.7

%

-200個基點

 

 

-3.3

%

 

 

-3.6

%

 

管理層不能就利率變化對淨利息收入的實際影響提供任何保證。所提供的估計不包括2024年各種資產和負債餘額可能發生的戰略變化的影響，也不包括Trustmark可能因應利率變化而採取的額外行動的影響。管理層將繼續審慎管理資產負債表，以努力控制利率風險，並長期保持盈利能力。

利率風險管理的另一個組成部分是衡量給定市場利率變化的經濟風險價值。經濟風險值可顯示與較長期資產負債表項目有關的風險，而這些風險可能不會影響較短期間的淨利息收入。Trustmark使用計算機建模技術來確定所有資產和負債現金流(包括表內和表外)的現值，並根據提前還款預期進行調整，使用市場貼現率。經濟價值

94

 

權益價值(EVE)，也稱為投資組合淨值，定義為資產現金流的現值和負債現金流的現值之間的差額。在不同的市場利率環境下，從基本情況情景來看，由此產生的EVE的變化是這些利率環境下的EVE風險金額。

下表總結了各種利率變化對6月30日、2024年和2023年投資組合淨值的影響。

 

 

 

估計百分比變化
在投資組合淨值中

 

利率的變化

 

2024

 

 

2023

 

+200個基點

 

 

-2.0

%

 

 

-3.6

%

+100個基點

 

 

-0.8

%

 

 

-1.7

%

 

Trustmark使用由第三方管理的估值模型來確定MSR的公允價值，該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。該模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時使用的假設，包括對預付款速度、貼現率、違約率、服務成本(包括拖欠和止贖成本)、託管賬户收益、合同服務費收入和其他輔助收入(如滯納金)的估計。管理層每季度審查所有重要假設。抵押貸款提前還款速度是模型中的一個關鍵假設，是借款人預計償還抵押貸款本金的年率。用於確定估計未來淨服務收入現值的貼現率是模型中的另一個關鍵假設，是對市場投資者對具有類似風險的資產所要求的回報率的估計。隨着市場狀況和利率的變化，這兩種假設都可以改變，而且通常會改變。

舉例來説，提前還款速度或貼現率假設的增加將導致MSR公允價值的減少，而任一假設的減少將導致MSR公允價值的增加。近年來，貸款提前還款速度和貼現率在市場驅動下出現了顯著波動。這些波動可能會很快，而且可能會繼續很大。因此，在市場參與者在確定MSR公允價值時使用的範圍內估計提前還款速度和/或貼現率需要重要的管理層判斷。

截至2024年6月30日，MSR的公允價值為13670美元萬，而截至2023年6月30日的公允價值為13440美元萬。2024年6月30日預付款速度不利變化10%或貼現率增加100個基點對MSR公允價值的影響將是公允價值分別下降約490美元萬和550美元萬，而2023年6月30日的公允價值分別下降約470美元萬和550萬。相反方向的相同幅度變化將在各自的金額中產生類似的公允價值增長。

關鍵會計政策

有關Trustmark的關鍵會計政策的概述，請參閲Trustmark的2023年年度報告中第二部分的“關鍵會計政策”部分。第7項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。2024年前六個月，Trustmark的關鍵會計政策沒有重大變化。

關於Trustmark的列報基礎和會計政策的更多信息，見第一部分中的附註1--業務、財務報表列報基礎和合並原則。項目1-本報告的財務報表。

最近採用的會計政策和即將發佈的會計公告

關於最近通過的和待定的會計政策及其對Trustmark的影響的完整清單，見附註20--最近通過的和待定的會計公告，載於第一部分項目1--本報告的財務報表。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的信息包含在《管理層討論與分析》中關於市場/利率風險管理的討論中。

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項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，Trustmark的管理層在其首席執行官、財務主管和首席財務官(首席財務官)的參與下，對Trustmark的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，Trustmark的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在上個財政季度，Trustmark對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對Trustmark的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

本節要求提供的資料載於本報告第一部分“或有事項”附註13“法律訴訟”標題下。

根據FASB會計準則編纂(ASC)主題450-20“或有損失”，當訴訟事項出現可能且可合理估計的或有損失時，Trustmark將為這些事項確立應計負債。目前，Trustmark認為，根據其評估和法律顧問的建議，在任何此類訴訟中的損失是不可能的，也是合理的可估量。將繼續監測所有事項，看是否有進一步的事態發展，使這種或有損失的情況既有可能發生，也可以合理評估。鑑於預測法律訴訟結果的固有困難，Trustmark無法預測目前懸而未決的事項的最終結果或其最終解決的時間。然而，Trustmark目前認為，根據法律顧問的建議和管理層的評估，並在考慮到其目前的保險覆蓋範圍後，目前懸而未決的法律程序應該不會對Trustmark的綜合財務狀況產生重大不利影響。

第1A項。風險因素

此前在Trustmark的2023年年報中披露的風險因素並未發生實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2023年12月5日，Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃，從2024年1月1日起生效，根據該計劃，到2024年12月31日，Trustmark可能會收購價值5,000美元的萬流通股。回購計劃將通過公開市場回購或私下協商的交易來實施，該計劃取決於市場狀況和管理層的自由裁量權。

下表提供了截至2024年6月30日的三個月內Trustmark或代表Trustmark購買其普通股的信息（以千美元計，每股金額除外）：

 

期間

 

購買的股份總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數

 

 

期末根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值

 

2024年4月1日至4月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

50,000

 

2024年5月1日至5月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50,000

 

2024年6月1日至2024年6月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50,000

 

總

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

項目3.高級證券違約

沒有。

96

 

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

董事及高級管理人員的證券交易計劃

截至2024年6月30日的三個月內，Trustmark沒有任何董事或執行官 通過或已終止購買或出售Trustmark證券的任何合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10 b5 -1（c）或任何“非規則10 b5 -1交易安排”（定義見規則S-K第408（c）項）的肯定抗辯條件.

項目6.展品

附錄索引中列出的展品在此提交或通過引用併入本文。

 

展品索引

 

 

 

31-a

 

首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。

 

31-b

 

首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行認證。

 

32-a

 

首席執行官根據USC 18進行認證SS. 1350，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。

 

32-b

 

首席財務官根據USC 18進行認證SS. 1350，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。

 

101

 

內聯BEP交互式數據。

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

 

* - 表示管理合同。

 

所有其他附件均被省略，因為它們不適用或相關説明不要求。

97

 

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

TRUSSTMARK Corporation

 

發信人：

 

/s/ Duane A.杜威

 

發信人：

 

/s/託馬斯C.歐文斯

 

杜安·A杜威

 

 

Thomas C.歐文斯

 

總裁與首席執行官

 

 

財務主管兼首席財務官

 

 

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月6日

 

日期：

 

2024年8月6日

 

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