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奧羅拉大麻公司

簡明合併中期財務報表
(未經審計)



在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(以加元計)









目錄
簡明合併中期財務狀況表
3
簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表
4
權益變動簡明合併中期報表
6
現金流量簡明合併中期報表
8
簡明合併中期財務報表附註
注意事項 1操作性質
9
注意事項 11基於股份的薪酬
18
注意事項 2物料會計政策與判斷
9
注意事項 12每股收益(虧損)
20
注意事項 3生物資產
11
注意事項 13補充現金流信息
21
注意事項 4庫存
12
注意 14承付款和或有開支
21
注意事項 5不動產、廠房和設備
13
註釋 15收入
23
注意事項 6持有待售資產和負債和已終止業務
14
註釋 16分段信息
24
注意事項 7無形資產和商譽
15
注十七金融工具的公允價值
25
注意事項 8貸款和借款
16
注十八金融工具風險
25
注意事項 9租賃負債
17
注十九後續事件
26
注意事項 10股本
17



奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務狀況表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2024 年 3 月 31 日
(數額以千加元計)
注意2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
$$
資產
當前
現金和現金等價物115,487113,439
受限制的現金1366,68065,782
應收賬款
18 (a)
30,62945,411
有價證券4,036
衍生資產881760
生物資產336,20442,774
庫存4165,754143,602
預付費和其他流動資產9,4439,402
持有待售資產6 (a)14,2881,399
439,366426,605
財產、廠房和設備5283,729294,324
存款和其他長期資產11,08012,028
租賃應收賬款5,9176,343
無形資產740,73840,850
善意743,18043,180
遞延所得税資產14,67915,343
總資產838,689838,673
負債
當前
應付賬款和應計負債
18 (b)
51,88358,563
應繳所得税
18 (b)
2,0411,547
遞延收入1,8521,687
貸款和借款849,20952,361
租賃負債94,8174,856
規定5,7955,606
待售負債6 (a)1,206
116,803124,620
貸款和借款83,1724,898
租賃負債944,90642,676
衍生負債
10 (c)、11 (e)、17
2,9202,309
其他長期負債
17
50,95446,110
遞延所得税負債17,59116,190
負債總額236,346236,803
股東權益
股本106,973,5506,971,416
儲備162,623162,351
累計其他綜合虧損(208,298)(206,058)
赤字(6,366,257)(6,367,936)
歸屬於奧羅拉大麻公司股東的總股權561,618559,773
非控股權益40,72542,097
權益總額602,343601,870
負債和權益總額838,689838,673
運營性質(注1)
承付款項和或有開支(注14)
後續事件(注19)

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

3


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
截至6月30日的三個月
注意2024
2023 (1)
$$
收入1592,03781,198
消費税15(8,602)(6,466)
淨收入83,43574,732
銷售成本
4
53,31060,133
公允價值調整前的毛利30,12514,599
出售的庫存和生物資產公允價值的變化
3、4
33,04817,452
生物資產公允價值變動產生的未實現收益3(47,469)(28,873)
毛利潤44,54626,020
開支
一般和行政22,52421,349
銷售和營銷14,02412,670
收購成本1,001226
研究和開發9871,101
折舊和攤銷
5、7
2,1142,814
基於股份的薪酬113,0192,281
43,66940,441
運營收入(虧損)877(14,421)
其他收入(支出)
利息和其他收入3,3463,351
財務和其他成本(1,736)(5,208)
外匯收益(虧損)1,843(3,450)
其他收益3,50059
重組費用(432)
不動產、廠房和設備的減值
5、6 (a)
(129)
6,824(5,680)
税前收入(虧損)7,701(20,101)
所得税回收(費用)
當前(821)(215)
延期,淨額(2,036)119
(2,857)(96)
持續經營業務的淨收益(虧損)4,844(20,197)
已終止業務的淨收益(虧損),扣除税款6 (b)304(8,134)
淨收益(虧損)5,148(28,331)
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
(1) 由於業務已終止,對比信息進行了調整,見附註6 (b)。
4


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
(續)
截至6月30日的三個月
注意2024
2023 (1)
$$
持續經營業務的淨收益(虧損)4,844(20,197)
已終止業務的淨收益(虧損),扣除税款6 (b)304(8,134)
淨收益(虧損)5,148(28,331)
其他不會重新歸類為淨虧損的綜合虧損(“OCI”)
其他可能重新歸類為淨虧損的綜合收益(虧損)
外幣折算收益(虧損)(2,240)1,829
其他綜合收益(虧損)總額(2,240)1,829
持續經營的綜合收益(虧損)2,604(18,368)
來自已終止業務的綜合收益(虧損)304(8,134)
綜合收益(虧損)2,908(26,502)
來自持續經營的淨收益(虧損)歸因於:
奧羅拉大麻公司6,216(18,764)
非控股權益(1,372)(1,433)
來自已終止業務的淨收益(虧損)歸因於:
奧羅拉大麻公司6 (b)304(8,134)
非控股權益
綜合收益(虧損)歸因於:
奧羅拉大麻公司4,280(25,069)
非控股權益(1,372)(1,433)
每股收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益
持續運營120.12 美元(0.53 美元)
已終止的業務120.01 美元(0.23 美元)
操作總數120.13 美元(0.76 美元)

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
(1) 由於業務已終止,對比信息進行了調整,見附註6 (b)。
5


奧羅拉大麻公司
權益變動簡明合併中期報表
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股份金額除外)
股本儲備AOCI
注意普通股金額
基於共享
補償
補償
選項/
已發行的認股權證/股票
可兑換
注意事項
換進去
所有權
利息
發行股票的義務總計
儲備
公平
價值
已推遲
助理 OCI 提貨外幣兑換總計
AOCI
收益(赤字)非控股權益總計
#$$$$$$$$$$$$$$$
餘額,2024 年 3 月 31 日54,545,7976,971,416217,49827,667419(86,800)3,567162,351(209,866)18,919208(15,319)(206,058)(6,367,936)42,097601,870
根據RSU、PSU和DSU計劃發行的股票10 (b)103,7242,134(2,161)(2,161)(27)
基於股份的薪酬112,4332,4332,433
看跌期權負債(4,841)(4,841)
該期間的綜合收益(虧損)(2,240)(2,240)6,520(1,372)2,908
餘額,2024 年 6 月 30 日54,649,5216,973,550217,77027,667419(86,800)3,567162,623(209,866)18,919208(17,559)(208,298)(6,366,257)40,725602,343

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

6


奧羅拉大麻公司
權益變動簡明合併中期報表
截至2023年6月30日的三個月
(金額以千加元表示,股份金額除外)

股本儲備AOCI
注意
普通股 (1)
金額
基於共享
補償
補償
選項/
認股權證
可轉換票據換進去
所有權
利息
發行股票的義務總計
儲備
公平
價值
已推遲
助理 OCI 提貨外幣兑換總計
AOCI
赤字非控股權益總計
#$$$$$$$$$$$$$$$
餘額,2023 年 3 月 31 日
34,526,9316,841,234212,34027,667419(86,800)414154,040(214,599)18,919208(16,893)(212,365)(6,296,833)31,061517,137
通過股權融資發行的股票2,127,21215,687(414)(414)15,273
股票發行成本(548)(548)
股票發行成本的遞延税(120)(120)
RSU、PSU 和 DSU 的行使11 (a)1462(2)(2)
基於股份的付款10 (c)2,0502,0502,050
基於股份的薪酬11(1,930)(1,930)
子公司所有權權益的變動11 (a) (b)2,5722,572
該期間的全面損失1,8291,829(26,898)(1,433)(26,502)
餘額,2023 年 6 月 30 日36,654,2896,856,255214,38827,667419(86,800)155,674(214,599)18,919208(15,064)(210,536)(6,325,661)32,200507,932
(1) 由於 1:10 的反向股票拆分,對比信息進行了調整。

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
7


奧羅拉大麻公司
現金流量簡明合併中期報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(數額以千加元計)
截至6月30日的三個月
注意2024
2023 (1)
$$
運營活動
持續經營業務的淨收益(虧損)4,844(20,197)
非現金項目的調整:
生物資產公允價值變動產生的未實現收益 3(47,469)(28,873)
出售的庫存和生物資產公允價值的變化
433,04817,452
不動產、廠房和設備的折舊55,6339,679
無形資產的攤銷7107245
基於股份的薪酬
11
3,0192,281
不動產、廠房和設備的減值
5、6 (a)
129
淨利息應計和增加7133,670
遞延税收回收2,036(231)
其他損失(收益)(2,521)(112)
外匯損失(收益)(2,313)2,129
遞延薪酬攤銷952952
在非現金營運資金變動之前持續經營活動中使用的現金(1,822)(13,005)
非現金營運資金的變化1310,6823,814
持續經營的經營活動提供的(用於)的淨現金8,860(9,191)
已終止業務中用於經營活動的淨現金(485)(2,046)
經營活動提供(使用)的淨現金8,375(11,237)
投資活動
處置有價證券的收益4,700
購買不動產、廠房和設備以及無形資產5(5,153)(4,297)
處置待售財產、廠房和設備及資產的收益
6 (a)
1,2672,394
已終止業務中用於投資活動的淨現金(255)
由(使用)投資活動提供的淨現金814(2,158)
融資活動
貸款和借款的收益8671
償還貸款和借款8(5,593)(516)
償還可轉換債券(61,867)
租賃負債本金部分的淨付款9(1,384)(1,438)
以現金髮行的股票,扣除發行成本1,722
用於已終止業務融資活動的淨現金(89)
用於融資活動的淨現金(6,306)(62,188)
外匯對現金和現金等價物的影響63(1,749)
現金和現金等價物的增加(減少)2,946(77,332)
限制性現金的增加(減少)13(898)245
現金和現金等價物,期初113,439234,942
現金和現金等價物,期末115,487157,855
補充現金流量信息(附註13)

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

(1) 由於業務已終止,對比信息進行了調整,見附註6 (b)。
8


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註1 業務性質

Aurora Cannabis Inc.(“公司” 或 “Aurora”)於2006年12月21日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立,名為Milk Capital Corp.,自2014年10月2日起,公司更名為Aurora Cannabis Inc.。該公司的股票在納斯達克資本市場(“納斯達克”)和多倫多證券交易所(“TSX”)上市,交易代碼為 “ACB”,並在法蘭克福證券交易所(“FX”)上市 SE”),交易代碼為 “21P1”。

該公司的總部和主要地址是艾伯塔省埃德蒙頓西南街2207號900號T6X 1V8。該公司的註冊和記錄辦公地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街666號1700套房,V6C 2X8。

該公司的主要戰略業務領域側重於在加拿大和國際上生產、分銷和銷售大麻相關產品。Aurora 目前在下列司法管轄區開展以下關鍵業務活動:

•根據《大麻法》在加拿大生產、分銷和銷售醫用和消費類大麻產品;
•根據《德國藥品法》和《德國麻醉藥品法》在歐盟(“歐盟”)分銷批發醫用大麻;以及
•在包括澳大利亞、新西蘭、加勒比地區、南美和以色列在內的各種國際市場批發醫用大麻的分銷。

該公司持有Bevo Agtech Inc.(“Bevo”)50.1%的控股權,該公司是北美繁殖蔬菜和觀賞植物的主要供應商Bevo Farms Ltd.的唯一母公司。

附註2 物料會計政策與判決

(a) 列報和衡量基礎

公司的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則》(“IAS”)和國際會計準則(“IAS”)34《中期財務報告》(“IAS 34”)編制的。除非另有説明,否則所有金額均以千加元列報,股票和每股數據除外。

簡明的合併中期財務報表以加元列報,除採用新的會計政策(附註2(d))外,均按照公司年度合併財務報表中描述的相同會計政策、關鍵估計和方法編制。鑑於根據國際會計準則第34號,年度經審計的合併財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被簡要或排除,因此這些簡明合併中期財務報表應與截至2024年3月31日止年度的年度經審計的合併財務報表,包括隨附的附註一起閲讀。

(b) 合併的基礎

簡明的合併中期財務報表包括公司及其子公司的財務業績。子公司包括全資擁有的實體以及Aurora有權或有能力控制被投資者的財務和/或運營決策(即控制權)的實體,這反過來又可能影響公司對被投資方可變回報的風險敞口或權利。簡明的合併中期財務報表分別包括收購或處置實體自獲得控制權之日或失去控制權之日起的經營業績。合併後,所有公司間餘額和交易都將被清除。

在截至2024年6月30日的三個月中,公司的主要子公司如下:
主要子公司所有權百分比功能貨幣
奧羅拉大麻企業公司(“ACE”)100%加元
奧羅拉德國有限公司(“德國奧羅拉”)100%歐洲歐元
TerraFarma Inc.100%加元
惠斯勒醫用大麻公司(“惠斯勒”)100%加元
Bevo Agtech Inc.(“Bevo”)50.1%加元
CannaHealth 治療公司100%加元
AcB 自保保險公司 100%加元
Indica Industries Pty Ltd.(“澳大利亞MedreLeaf”) 100%澳元

所有持股均為普通股或其他股權。其他子公司雖然包含在簡明的合併中期財務報表中,但並不重要,也沒有反映在上表中。






9


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
(c) 已終止的業務

公司將已終止業務的財務業績與持續業務分開報告,以區分出售交易的財務影響和正在進行的業務。當出售公司的一個或一組組成部分代表着戰略轉變,這將對公司的運營和財務業績產生影響,並且可以在運營和財務報告方面明確區分運營和現金流與公司其他部門時,即已終止經營報告。

除非另有説明,否則已終止業務的業績不包括在簡明合併中期財務報表和簡明合併中期財務報表附註中的持續經營業務和業務板塊信息中,並在本期和比較期的簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中扣除税款。請參閲附註 6 (b) 已終止的業務。

(d) 採用新的會計公告

對國際會計準則1的修正:負債分類為流動或非流動

該修正案澄清了與確定在財務狀況表中應將負債列為當期還是非流動負債有關的要求。根據新的要求,對負債列報為當期還是非流動負債的評估以截至報告日的合同安排為基礎,不影響確認的金額或時間。該修正案追溯適用於 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期。公司追溯適用了自2024年4月1日起生效的修正案,並未影響流動負債與非流動負債的分類。

(e) 尚未通過的新會計公告

國際會計準則理事會最近發佈了以下《國際財務報告準則》準則。無關緊要或預計不會產生重大影響的聲明已被排除在外。
國際財務報告準則S1披露可持續發展相關財務信息的一般要求

該標準規定了總體要求,目的是要求實體披露有關其可持續性相關風險和機會的信息,這對於普通用途財務報告的主要用户在做出與向該實體提供資源相關的決策時有用。該標準適用於自2025年1月1日或之後開始的年度報告期。公司將繼續評估該標準的影響。

IFRS S2 氣候相關披露

該標準規定要求實體披露有關其與氣候相關的風險和機會的信息,這些信息對於普通用途財務報告的主要用户在做出與該實體提供資源相關的決策時很有用。該標準適用於從 2025 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期。公司將繼續評估該標準的影響。




10


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註3 生物資產

以下是生物資產的細目:

2024年6月30日
2024 年 3 月 31 日
$$
室內大麻生產設施23,35621,522
植物繁殖生產設施12,65021,252
户外大麻生產設施198
36,20442,774

在此期間,生物資產賬面價值的變化如下:
$
餘額,2024 年 3 月 31 日42,774
生產成本資本化
27,068
出售生物資產(22,617)
外幣折算2
公允價值的變化減去因生物轉化而產生的銷售成本
47,469
收穫後轉移到庫存
(58,492)
餘額,2024 年 6 月 30 日36,204

在截至2024年6月30日的三個月中,生物資產支出佔銷售成本的2,260萬美元(截至2023年6月30日的三個月,為1,460萬美元),其中包括與出售的生物資產公允價值變動相關的390萬美元(截至2023年6月30日的三個月——170萬美元)。

a) 室內大麻生產設施

下表突出顯示了對室內大麻生產設施種植的生物資產公允價值的重大假設變化的敏感性和影響:
重要的投入和假設輸入範圍靈敏度對公允價值的影響
6月30日
2024
2024 年 3 月 31 日6月30日
2024
2024 年 3 月 31 日
每克的平均銷售價格6.10 美元4.88 美元
每克增加或減少 1.00 美元
4,603 美元5,490 美元
加權平均產量(每株植物克數)68.6168.61
每株植物增加或減少 5 克
1,671 美元1,538 美元
加權平均有效收益率100%100%
增加或減少 5%
1,149 美元1,057 美元
完成生產的每克成本1.05 美元0.99 美元
每克增加或減少 1.00 美元
4,711 美元5,619 美元

截至2024年6月30日,公司室內大麻種植設施生產的一克幹大麻的加權平均公允價值減去完工成本和銷售成本為每克4.88美元(2024年3月31日為每克3.76美元)。

在截至2024年6月30日的三個月中,該公司的室內大麻生物資產生產了11,744千克幹大麻(2023年6月30日為9,585千克)。

b) 植物繁殖生產設施

下表突出顯示了對植物繁殖生產設施種植的生物資產公允價值的重大假設變化的敏感性和影響:
重要的投入和假設輸入範圍靈敏度對公允價值的影響
6月30日
2024
2024 年 3 月 31 日6月30日
2024
2024 年 3 月 31 日
每株花卉/牀上用品植物的平均銷售價格6.18 美元7.77 美元
增加或減少 10%
1,007 美元2,360 美元
生產過程中的平均完成階段47%59%
增加或減少 10%
837 美元3,464 美元

截至2024年6月30日,每株繁殖廠減去完工成本和銷售成本的加權平均公允價值為每株植物2.12美元(2024年3月31日為2.87美元)。
11


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註4 庫存

以下是庫存明細:
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
資本化
成本
公允價值
調整
攜帶
價值
資本化
成本
公允價值
調整
攜帶
價值
$$$$$$
收穫的大麻
在處理中工作
44,76439,86884,63225,97732,51958,496
成品
22,77020,40143,17134,87110,78245,653
67,53460,269127,80360,84843,301104,149
提取的大麻
在處理中工作
8,7253,43812,1638,6744,42813,102
成品
9,1814969,6778,7495909,339
17,9063,93421,84017,4235,01822,441
用品和消耗品14,39514,39514,98714,987
商品和配件1,7161,7162,0252,025
期末餘額101,55164,203165,75495,28348,319143,602

在截至2024年6月30日的三個月中,庫存支出佔銷售成本的比例為6,370萬美元(截至2023年6月30日的三個月,為6,300萬美元),其中包括與所售庫存公允價值變動相關的2910萬美元(截至2023年6月30日的三個月——1,580萬美元)。
在截至2024年6月30日的三個月中,公司確認了1,580萬美元的庫存準備金(截至2023年6月30日的三個月-1,840萬美元),其中包括210萬美元的銷售成本(截至2023年6月30日的三個月-800萬美元)和1,370萬美元的庫存公允價值的變化(截至2023年6月30日的三個月-1,040萬美元)。

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簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註5 財產、廠房和設備

以下彙總了所反映期間不動產、廠房和設備的賬面價值:
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
成本累計折舊減值賬面淨值成本累計折舊減值賬面淨值
自有資產
土地43,96743,96743,91443,914
建築物236,555(101,030)135,525242,052(97,885)(300)143,867
在建工程30,040(6)30,03426,330(645)25,685
計算機軟件和設備
31,352(30,275)1,07731,333(30,135)1,198
傢俱和固定裝置7,414(6,290)1,1247,900(6,444)1,456
生產和其他設備146,121(108,495)(129)37,497154,042(106,370)(202)47,470
自有資產總額495,449(246,096)(129)249,224505,571(240,834)(1,147)263,590
使用權租賃資產
土地13,890(1,665)12,22513,890(1,601)12,289
建築物39,358(17,397)21,96137,252(16,640)(2,512)18,100
生產和其他設備5,332(5,013)3195,290(4,945)345
使用權租賃資產總額58,580(24,075)34,50556,432(23,186)(2,512)30,734
不動產、廠房和設備共計554,029(270,171)(129)283,729562,003(264,020)(3,659)294,324

下文概述了本報告所述期間不動產、廠房和設備賬面淨值的變化:
餘額,2024 年 3 月 31 日補充處置
其他 (1)
折舊減值外幣折算餘額,2024 年 6 月 30 日
自有資產
土地43,9145343,967
建築物143,86737(5,093)(3,150)(136)135,525
在建工程25,6854,879(532)230,034
計算機軟件和設備
1,19841(3)(157)(2)1,077
傢俱和固定裝置1,4568(12)(205)(127)41,124
生產和其他設備
47,470111(55)(7,207)(2,771)(129)7837,497
自有資產總額263,5905,076(67)(13,040)(6,205)(129)(1)249,224
使用權租賃資產
土地12,289(64)12,225
建築物18,1005,991(562)(835)(758)2521,961
生產和其他設備
34557(83)319
使用權租賃資產總額
30,7346,048(562)(835)(905)2534,505
不動產、廠房和設備共計
294,32411,124(629)(13,875)(7,110)(129)24283,729
(1) 包括關聯項目完成後對在建工程成本的重新分類以及向持有待售資產的轉移(注6)。

與自有資產和使用權租賃資產的製造設備和生產設施相關的折舊計為存貨資本,在銷售商品時計為銷售成本。在截至2024年6月30日的三個月中,公司確認了710萬美元(截至2023年6月30日的三個月,即980萬美元)的折舊費用,其中440萬美元(截至2023年6月30日的三個月,為540萬美元)反映在銷售成本中。
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註6 待售資產和負債及已終止業務

(a) 持有待售資產和負債

持有待售資產包括以下內容:
總計
餘額,2024 年 3 月 31 日1,399
補充14,089
處置所得收益(1,200)
餘額,2024 年 6 月 30 日14,288
(1) 處置損失在合併虧損和綜合虧損報表中的其他收益(虧損)中確認。

在截至2024年6月30日的三個月中,公司正式決定退出其在烏拉圭的業務,該業務由其全資子公司ICC Labs Inc.(“ICC”)運營。因此,國際商會的財產、廠房和設備被重新歸類為待售資產。就歸類為待售資產的使用權資產而言,120萬美元的相關租賃負債被歸類為待售負債。

(b) 已終止的業務

關於關閉Aurora Nordic工廠Reliva,解散其在Growery B.V. 的合作伙伴關係以及決定退出其在烏拉圭的ICC業務,該公司報告説,這些以前的現金產生單位已停止運營。

下表彙總了公司在相應時期的簡明合併中期已終止業務:

截至6月30日的三個月
截至6月30日的三個月
20242023
收入199456
銷售成本(回收)(304)3,931
出售的庫存和生物資產公允價值的變化363
生物資產公允價值變動造成的未實現虧損(收益)764
毛利潤503(4,602)
開支2641,012
其他費用(收入)(65)158
所得税(復甦)(49)
處置已終止業務造成的損失2,411
1993,532
來自已終止業務的淨收益(虧損)304(8,134)



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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註7 無形資產和商譽

以下是無形資產和商譽的連續性時間表:
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
成本累計攤銷賬面淨值成本累計攤銷減值賬面淨值
終身無形資產:
客户關係42,529(37,419)5,11042,439(37,349)5,090
許可證和執照43,386(43,319)6754,002(43,305)(10,652)45
專利985(794)191982(793)189
知識產權和專有技術52,590(52,590)52,590(52,590)
軟件17,234(16,522)71218,661(16,408)(1,504)749
無限期終身無形資產:
品牌7,5007,50028,200(20,700)7,500
許可證和執照27,15827,15827,27727,277
無形資產總額191,382(150,644)40,738224,151(150,445)(32,856)40,850
善意43,18043,18043,18043,180
總計234,562(150,644)83,918267,331(150,445)(32,856)84,030

以下概述了本報告所述期間無形資產和商譽賬面淨值的變化:
平衡,
2024 年 3 月 31 日
補充其他攤銷外幣折算餘額,2024 年 6 月 30 日
終身無形資產:
客户關係5,09090(70)5,110
許可證和執照4535(13)67
專利1892191
軟件74977(90)(24)712
無限期無形資產:
品牌7,5007,500
許可證和執照27,277(138)1927,158
無形資產總額40,85077(103)(107)2140,738
善意43,18043,180
總計84,03077(103)(107)2183,918
企業合併產生的商譽分別以2450萬美元和1,870萬美元的價格分配給了大麻板塊和植物繁殖板塊(2024年3月31日為2450萬美元和1,870萬美元)。
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註8 貸款和借款
2022年8月25日,通過收購Bevo50.1%的控股權,公司收購了Bevo信貸額度(“信貸協議”)下的貸款。信貸協議包括兩筆5,260萬美元的定期貸款(“定期貸款1” 和 “定期貸款2”)和一筆1,800萬美元的循環貸款。

活期和非流動信貸額度的賬面價值變化如下:
信貸設施
餘額,2024 年 3 月 31 日57,259
圖紙671
利息增加44
本金還款(5,593)
餘額,2024 年 6 月 30 日
52,381
當前部分(49,209)
長期部分3,172
定期設施 1

第一期融資機制代表三批預付款,這些預付款現已合併並已全部支用。該公司每季度支付的本金為50萬美元。任何剩餘的本金餘額將在2025年1月21日到期時到期。截至2024年6月30日,從第一定期貸款中提取的總金額為3500萬美元(2024年3月31日為3550萬美元),借款利率為8.3%。
短期融資機制 2
2023年10月20日,公司對信貸協議進行了另一項修訂,其中包括一項額外的定期貸款(“定期貸款2”),其中有多筆預付款,金額高達1,600萬美元,到期日為2026年10月20日,專門用於為資本擴張提供資金。截至2024年6月30日,從第二期定期融資機制中提取的總金額為320萬美元(2024年3月31日為280萬美元),借款利率為8.3%。
左輪手槍

該循環貸款提供總額高達1,800萬美元的可用借款。利息支付以優惠利率加上介於0.25%至1.75%之間的利潤率為基礎。截至2024年6月30日,從左輪手槍中提取的總金額為1170萬美元(2024年3月31日為1,680萬美元),借款利率為8.3%。
債權人協議

2024年3月18日,公司與Bevo簽訂了無擔保的Pari Passu債權人協議(“債權人協議”),在該協議中,Bevo的參與股東根據債權人協議提供資金。債權人協議的貸款總額為500萬美元,年利率為14.0%。本金和應計利息將於2025年5月31日到期。該公司預付了250萬美元的資金,這些資金在合併後被沖銷。
截至2025年3月31日,未貼現貸款和借款本金還款總額如下:

$
接下來的 12 個月49,209
1 年到 3 年以上3,172
長期債務還款總額52,381
在截至2024年6月30日的三個月中,貸款和借款的總利息支出330萬美元(截至2023年6月30日的三個月為80萬美元)在簡明的合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中確認為財務和其他成本。合併財務狀況表中的應付賬款和應計負債中記錄了10萬美元(2024年3月31日為零)的應計利息。

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簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註9 租賃負債

流動和非流動租賃負債賬面價值的變化如下:
餘額,2024 年 3 月 31 日47,532
增加租約6,048
租賃付款(2,134)
轉入待售負債 (1)
(1,248)
租賃修改(1,250)
利息增加775
餘額,2024 年 6 月 30 日49,723
當前部分(4,817)
長期部分44,906
(1) 請參閲附註6 (a) 待售資產和負債。

附註10 股本

(a) 已授權

公司的法定股本由以下內容組成:

i. 無限數量的無面值普通有表決權的股份。
二、無限數量的 “A” 類股票,每股面值為1.00美元。
III. 無限數量的 “B” 類股票,每股面值為5.00美元。

(b) 已發行和流通的股份

截至2024年6月30日,已發行和流通54,649,521股普通股(2024年3月31日——54,545,797股)。截至2024年6月30日,沒有 “A” 類股票和 “B” 類股票的發行和流通。

(c) 股票購買權證

未兑現的認股權證摘要如下:
認股權證
加權平均值
行使價格
#$
餘額,2024 年 3 月 31 日7,074,348432.39
已過期(3,159)1,124.60
餘額,2024 年 6 月 30 日7,071,189432.40

以下概述了權證衍生負債:

等值美元
六月
2022年發售
六月
2022年發售
$$
餘額,2024 年 3 月 31 日476353
衍生負債的未實現收益5
餘額,2024 年 6 月 30 日
481353

下表彙總了截至2024年6月30日仍未償還的認股權證:
行使價 ($)到期日期認股權證 (#)
43.79 — 418.80 (1)
2024 年 7 月 23 日-2025 年 11 月 30 日7,069,819
1,160.89 (1)
2024年8月22日1,370
7,071,189

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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註11 基於股份的薪酬

(a) 股票期權

未償還的股票期權摘要如下:
股票
選項 (#)
加權平均值
行使價 ($)
餘額,2024 年 3 月 31 日1,186,824104.90
已授予732,2537.59
已過期(3,895)1,289.10
餘額,2024 年 6 月 30 日1,915,18265.28


下表彙總了截至2024年6月30日未償還的股票期權:
行使價 ($)到期日期加權平均剩餘壽命
未平倉期權 (#)
可行使期權 (#)
7.59-23.80
2027 年 5 月 31 日-2029 年 6 月 24 日4.281,688,124348,656
48.60-272.40
2025 年 1 月 10 日-2027 年 2 月 28 日1.83153,633132,620
565.20-949.20
2024 年 8 月 28 日-2024 年 11 月 13 日0.2273,17573,176
1,124.40
2024年7月12日0.03250250
1,915,182554,702

在截至2024年6月30日的三個月中,在簡明的合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中確認了80萬美元(截至2023年6月30日的三個月,即50萬美元)的股票期權支出。股票期權的服務要求為三年,在此期間加速攤銷,並在五年後到期。

根據以下加權平均假設,在以下相應時期授予的股票期權是根據以下加權平均假設得出的公允估值:
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月截至2023年6月30日的三個月
無風險年利率 (1)
3.80%4.34%
預期的年度股息收益率%%
預期的股價波動 (2)
80.82%85.06%
期權的預期壽命(年)(3)
2.552.67
沒收率11.22%19.63%
加權平均值$3.85$4.10
(1) 無風險利率以加拿大政府債券為基礎,剩餘期限等於期權的預期壽命。
(2) 波動率是使用公司和同一行業中某些公司的平均歷史波動率估算的。
(3) 預期壽命(以年為單位)代表授予的期權預計到期的到期時間。

(b) 限制性股票單位(“RSU”)

未償還的限制性股票單位摘要如下:
RSU
#
餘額,2024 年 3 月 31 日797,689
已授予375,815
既得(112,077)
被沒收(9,262)
餘額,2024 年 6 月 30 日1,052,165

在截至2024年6月30日的三個月中,RSU支出120萬美元(截至2023年6月30日的三個月為130萬美元)在合併損益(虧損)和綜合收益(虧損)報表的股份薪酬中確認。RSU的服務要求為三年,在此期間加速攤銷,並在三年後到期。
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)

(c) 遞延股份單位(“DSU”)

在2018年11月30日舉行的公司年度股東大會和特別會議上,股東批准了DSU計劃,該計劃最近在2022年股東周年大會上經股東修訂和批准,將限額從固定最高計劃改為滾動計劃,前提是公司所有股權薪酬計劃下總髮行和已發行普通股的7.5%,公司所有全額獎勵計劃的滾動上限為4.0%,其中包括 RSU、PSU 和 DSU 計劃。根據DSU計劃的條款,可以向公司的非僱員董事授予DSU。每位非僱員董事都有權在離職之日起 90 天內(即從董事會退休之日)兑換其 DSU。公司可以自行決定將DSU兑換為(i)現金;(ii)國庫發行的普通股;(iii)在公開市場上購買的普通股;或(iv)上述各項的任意組合。

DSU
#
餘額,2024 年 3 月 31 日277,206
已發行 42,015
餘額,2024 年 6 月 30 日319,221

在截至2024年6月30日的三個月中,DSU支出30萬美元(截至2023年6月30日的三個月為30萬美元)在合併損益(虧損)和綜合收益(虧損)報表的股份薪酬中確認。DSU在發行後立即歸屬,沒有到期日。

(d) 績效分成單位(“PSU”)

未完成的PSU摘要如下:

PSU
#
餘額,2024 年 3 月 31 日700,880
已批准 (1)
593,209
已取消(7,812)
餘額,2024 年 6 月 30 日1,286,277
(1) 包括根據現金結算計劃附註11(e)發行的PSU。

在截至2024年6月30日的三個月中,PSU支出70萬美元(截至2023年6月30日的三個月為20萬美元)在合併損益(虧損)和綜合收益(虧損)報表的股份薪酬中確認。PSU的懸崖歸屬結構為三年,在第三年全部攤銷,三年後到期。

根據以下加權平均假設,在以下相應時期內授予的PSU是公允估值的:
截至6月30日的三個月
截至6月30日的三個月
20242023
無風險年利率 (1)
3.75%4.76%
股息收益率%%
預期的股價波動 (2)
90.65%90.65%
同行羣體的預期股價波動率 (2)
91.51%91.51%
期權的預期壽命(年)(3)
33
沒收率15.14%12.45%
股權與同行羣體的相關性 (4)
39.14%39.14%
(1) 無風險利率以加拿大政府債券為基礎,剩餘期限等於PSU的預期壽命。
(2)波動率是使用Aurora和同行公司集團的20天VWAP歷史波動率估算的。
(3) 預期壽命(以年為單位)表示授予的PSU的預計到期時間。
(4) 股權相關性是使用公司和同行公司集團的1年曆史股權相關性來估算的。

在截至2024年6月30日的三個月中,授予的PSU的加權平均公允價值為每單位9.63美元(截至2023年6月30日的三個月,每單位8.75美元)。

(e) 現金結算的 DSU 和 PSU

在截至2024年6月30日的三個月中,公司發行了42,015份DSU和462,547份PSU(截至2023年6月30日的三個月——29,605份DSU和零PSU),這些股將根據績效股份單位和限制性股票單位長期現金以現金結算
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簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
分別為已結算計劃和非僱員董事遞延股份單位現金計劃。根據這些計劃發行的DSU和PSU包含在上述連續性中。

須接受現金結算的DSU被歸類為衍生負債。它們最初按公允價值計量,並作為衍生負債記錄在合併財務狀況表中。DSU的發行是為了確認董事過去的任職情況,因此在合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中按公允價值立即計入基於股份的薪酬支出。每個報告期都會對DSU進行重新測量,差額來自基於股份的薪酬支出。結算後,對DSU進行重新計量,衍生負債按重新測算的金額消除。在截至2024年6月30日的三個月中,公司在簡明的合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中確認了30萬美元(截至2023年6月30日的三個月,即20萬美元)的股份薪酬支出包含在DSU支出中。截至2024年6月30日,相關衍生負債為160萬美元(2024年3月31日為120萬美元)。

須接受現金結算的PSU被歸類為衍生負債。它們最初使用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量,並作為衍生負債記錄在合併財務狀況表中。PSU 的服務要求為三年,在此期間按比例攤銷。每個報告期均按公允價值對PSU進行重新計量,價值的變化反映在基於股份的薪酬支出中。在截至2024年6月30日的三個月中,PSU支出中包含的合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中基於股份的薪酬支出為30萬美元(截至2023年6月30日的三個月,為零)。截至2024年6月30日,相關衍生負債為90萬美元(2024年3月31日為60萬美元)。

附註12 每股收益(虧損)

以下是每股基本收益和攤薄收益(虧損)的對賬情況:

截至6月30日的三個月
截至6月30日的三個月
20242023
歸屬於Aurora股東的持續經營業務淨收益(虧損)6,216 美元(18,764 美元)
歸屬於Aurora股東的已終止業務的淨收益(虧損)304 美元(8,134 美元)
歸屬於Aurora股東的淨收益(虧損)6,520 美元(26,898 美元)
已發行普通股的加權平均數51,721,79035,355,862
每股基本收益(虧損),持續經營0.12 美元(0.53 美元)
每股基本收益(虧損),已終止業務0.01 美元(0.23 美元)
每股基本收益(虧損)0.13 美元(0.76 美元)

攤薄後的每股收益(虧損)與每股基本虧損相同,因為在行使RSU、DSU、PSU、認股權證和股票期權時發行的股票具有反稀釋性。

20


奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註13 補充現金流量信息

非現金營運資金的變化如下:
截至6月30日的三個月截至6月30日的三個月
20242023
$$
應收賬款17,8228,242
生物資產(4,451)(4,337)
庫存5,37715,844
預付資產和其他流動資產(44)(1,653)
應付賬款和應計負債(8,869)(14,825)
應繳所得税494285
遞延收入165195
規定188
其他流動負債63
非現金營運資金的變化10,6823,814

其他補充現金流信息如下:
截至6月30日的三個月截至6月30日的三個月
20242023
$$
應付賬款中的財產、廠房和設備
(2,060)
增加使用權資產6,048
預付賬款的攤銷3,0394,984
支付的利息 1,1872,416
收到的利息
(2,501)(863)
截至2024年6月30日,限制性現金中包括歸因於信用證和公司信用卡抵押品的340萬美元(2024年3月31日——340萬美元),與收購MedreLeaf Australia相關的80萬美元(2024年3月31日——80萬美元),自保270萬美元(2024年3月31日——2,270萬美元),歸屬於國際子公司的10萬美元(2024年3月31日——10萬美元),以及 3,960萬美元(2024年3月31日——3,880萬美元)為隔離小組計劃預留的保險資金。

附註14 承付款和意外開支

(a) 索賠和訴訟

公司和/或其子公司可能會不時成為法律訴訟的被告,公司打算對任何此類法律訴訟採取適當行動,包括在必要時為自己辯護,以免受此類法律索賠。除了下述索賠外,截至本報告發布之日,Aurora不知道還有其他針對本公司的重大或重大索賠。

2019年11月21日,美國新澤西州地方法院代表在2018年10月23日至2020年2月6日期間購買或以其他方式收購公開交易的Aurora證券的個人或實體對公司及其某些現任和前任董事和高級管理人員啟動了所謂的集體訴訟。2024年3月4日進行了調解並達成了暫定和解。擬議的和解現在必須得到法院的批准。

2020年6月16日,該公司及其子公司ACE在艾伯塔省因涉嫌錯誤貼上四氫大麻酚/CBD含量不準確的大麻產品標籤而被點名。該集體訴訟涉及許多其他當事方,包括Aleafia Health Inc.、Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.等,並指控在實驗室測試中,發現某些大麻產品的四氫大麻酚效力低於標示量,這表明塑料容器可能在滲出大麻素。在此事進行期間,公司對指控提出異議,並打算對索賠進行有力辯護。估計訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的,特別是在有關事項涉及不確定的金錢損失索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因,公司目前無法預測上述事項的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失或一系列可能的損失。

2020年6月15日,艾伯塔省國王法庭前條款表的一方對奧羅拉和一名前官員提起訴訟,指控其違反了該條款表規定的義務,原告要求賠償1,800萬美元。儘管此事仍在進行中,該公司認為該訴訟沒有法律依據,並打算為索賠進行辯護。
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奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
2020年8月10日,代表購買或以其他方式收購了公開交易的Aurora證券並因Aurora在2019年9月11日和2019年12月21日期間發表包含虛假陳述的聲明而遭受損失的個人或實體,向艾伯塔省國王法院提起了所謂的集體訴訟,對奧羅拉和艾伯塔省的某些執行官提起了集體訴訟。原告和被告都為休假申請準備了事實。在聽證會之前,被告提出了休庭請求,並允許修改其訴狀。修訂後的索賠聲明於2024年3月8日提交。該公司已提出動議,要求撤銷該修正案。該公司對這些指控提出異議,並打算對這些指控進行有力辯護。估計訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的,特別是在有關事項涉及不確定的金錢損失索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因,公司目前無法預測上述事項的最終時間或結果,也無法合理估計可能造成的損失或一系列可能的損失。

2021年1月4日,一位前房東向艾伯塔省國王法庭對Aurora和Hempco提起民事訴訟,涉及金額為890萬加元的未付租金,相當於約40萬澳元的拖欠租金和費用,外加850萬加元的租金損失和剩餘租期。該公司於2021年3月24日提交了答辯聲明。原告提出申請,要求對公司作出簡易判決,公司已提交宣誓書作為迴應。對公司宣誓書和原告宣誓書的盤問已經完成。在此事進行期間,公司打算繼續對索賠進行辯護。

2022年11月1日,奧羅拉的一名前僱員對奧羅拉大麻企業公司和奧羅拉的另一名前僱員(“被告員工”)提起訴訟。原告聲稱,被告僱員於2017年1月租賃了原告擁有的一處房產,並表示Aurora是被告僱員的擔保人。索賠指出,被告僱員離開了財產並造成了損失。原告還要求支付未付的租金和律師費。沒有任何記錄表明Aurora是任何此類關係的當事方。原告已收到對被告僱員的簡易判決,現在將試圖恢復對被告僱員的判決。然後,原告將決定是否對公司提起賠償索賠。該公司對這些指控提出異議,並打算對索賠進行辯護。

2022年11月15日,該公司及其子公司ACE和MedreLeaf Corp.(於2020年7月與ACE合併)在安大略省高等法院的所謂集體訴訟中被點名。所謂的集體訴訟稱,該公司未能警告據稱與消費大麻有關的某些風險。索賠聲明已於2022年11月22日送達公司,並提交併送達了答辯書。2024年1月24日,原告提供了有關集體認證的動議記錄。我們預計認證聽證會不會在2025年3月之前舉行。

公司在正常業務過程中面臨訴訟和類似索賠,包括與就業、人力資源、產品責任和商業糾紛相關的索賠。公司已收到通知或知道可能針對我們的某些索賠,這些索賠的規模可以忽略不計,或者我們目前無法預測此類索賠的結果,由於各種因素可能導致的索賠或訴訟,包括:某些索賠的初步性質;不完整的事實記錄;以及對方及其要求的不可預測性。管理層認為,根據法律評估和目前獲得的信息,除上述索賠外,任何索賠都不太可能對合並財務報表產生重大影響,除非通過保險或其他途徑作出規定,否則任何索賠都不太可能對合並財務報表產生重大影響。

關於上述索賠,截至2024年6月30日,公司已確認簡明合併中期財務狀況表中的準備金總額為30萬美元(2024年3月31日為230萬美元)。
(b) 承諾

該公司有與各種辦公空間、生產設備、車輛、設施和倉庫相關的各種租賃承諾,到2033年6月到期。公司有某些帶有可選續訂條款的租約,公司可以選擇行使這些租約。

除了附註18(b)中披露的租賃負債承諾以及附註8中披露的貸款和借款還款外,該公司還有160萬美元的未來資本承諾和購買承諾付款,將在未來12個月內到期。


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奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註15 收入

該公司通過貨物轉讓以及在某個時間點從以下收入來源中獲得收入。商品銷售淨收入反映在截至2024年6月30日的三個月(截至2023年6月30日的三個月,截至2023年6月30日的三個月-60萬美元)中,實際收益和未來回報的估計可變對價和價格調整為零。估計的可變對價基於歷史經驗和管理層對未來回報和價格調整的預期。截至2024年6月30日,估計可變對價的淨回報負債為零(2024年3月31日為120萬美元),幷包含在簡明合併中期財務狀況報表的遞延收入中。
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月醫療消費者批量批發大麻總量植物繁殖總計
$$$$$$
加拿大27,11711,5331,62040,2702,61542,885
澳大利亞9,1609,1609,160
歐洲10,73510,73510,735
美國20,46620,466
其他189189189
淨收入總額47,20111,5331,62060,35423,08183,435
截至2023年6月30日的三個月醫療消費者
其他大麻 (1)
大麻總量植物繁殖總計
$$$$$$
加拿大25,44012,84237138,6531,84640,499
澳大利亞5,4765,4765,476
歐洲10,39910,39910,399
美國18,05818,058
其他300300300
淨收入總額41,61512,84237154,82819,90474,732

(1) 包括核心和非核心批發散裝大麻。
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奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
附註16 分段信息

截至2024年6月30日,該公司有兩個應報告的運營部門:(i)大麻和(ii)植物繁殖。在截至2024年3月31日的年度中,公司更改了內部管理報告,導致運營部門的構成發生變化。對比期進行了重報,以適應細分市場構成的變化,合併了以前的加拿大和歐盟大麻業務板塊。

運營部門大麻植物繁殖
企業 (1)

總計
$$$$
截至2024年6月30日的三個月
淨收入60,35423,08183,435
公允價值調整前的毛利(虧損)27,3323,517(724)30,125
毛利潤45,401(131)(724)44,546
銷售費用、一般費用和管理費用32,8899102,74936,548
税前收入(虧損)13,015(2,589)(2,725)7,701
截至2023年6月30日的三個月
淨收入54,82819,90474,732
公允價值調整前的毛利(虧損)13,64695314,599
毛利潤26,508(488)26,020
銷售、一般和管理費用30,3944383,18734,019
税前虧損(3,483)(383)(16,235)(20,101)
(1) 公司配置下的淨收益(虧損)包括有價證券、衍生品和聯營公司投資的公允價值收益和虧損。公司和管理支出,例如監管費、股份薪酬和與債務發行相關的融資支出,也包括在公司項下。

地理區段加拿大歐盟澳大利亞烏拉圭總計
$$$$$
非流動資產
2024年6月30日295,55229,17939,90714,089378,727
2024 年 3 月 31 日308,81629,36838,19714,001390,382

截至2024年6月30日的三個月,淨收入中包括客户G在植物繁殖領域的約1,540萬美元(截至2023年6月30日的三個月,客户G為1,390萬美元)的淨收入,佔公司淨收入的10%或以上。

附註17 金融工具的公允價值
下表彙總了截至2024年6月30日金融工具的賬面價值:
攤銷成本FVTPL總計
$$$
金融資產
現金和現金等價物
115,487115,487
受限制的現金
66,68066,680
應收賬款,不包括銷售税和應收租賃款27,05327,053
衍生資產881881
租賃應收賬款8,1728,172
金融負債
應付賬款和應計負債
51,88351,883
租賃負債49,72349,723
衍生負債2,9202,920
貸款和借款52,38152,381
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奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)

以下是根據不同投入水平分列的按公允價值計量的金融工具摘要:
注意事項第 1 級第 2 級第 3 級總計
$$$$
截至2024年6月30日
衍生資產881881
其他長期責任59450,36050,954
衍生負債
10 (c)、11 (e)
2,0478732,920
截至2024年3月31日
有價證券4,0364,036
衍生資產760760
其他長期責任59145,51946,110
衍生負債10 (c)、11 (e)1,6986112,309

其他長期負債包括收購Bevo產生的看跌期權。使用蒙特卡羅模擬對看跌期權進行估值。該確定依賴於預測信息,模型中使用的主要假設是收入、銷售成本和運營費用。截至2024年6月30日,行使看跌期權時應付金額的現值為5,040萬美元,該金額記入合併財務狀況表中的其他長期負債。合併財務狀況報表中記錄了484萬美元的赤字。
附註18 金融工具風險

公司面臨各種與金融工具相關的風險。董事會通過評估、監控和批准公司的風險管理流程來減輕這些風險。

(a) 信用風險

信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,公司可能遭受損失的風險。該公司面臨的現金和現金等價物、應收賬款和應收貸款的信用風險適中。風險敞口僅限於簡明合併中期財務狀況報表中反映的賬面金額。通過在評級較高的加拿大金融機構持有這些工具,可以減輕現金和現金等價物的風險。根據百慕大金融管理局管理的《獨立賬户公司法》,保險公司保留了數額為3,960萬美元的某些限制性資金。由於公司不投資資產支持存款或投資,因此預計不會有任何信用損失。公司定期評估其投資質量,並對金融機構的信用評級及其擔保投資證書(“GIC”)的投資等級感到滿意。公司通過管理和監控基礎業務關係來降低與應收貸款相關的信用風險。

該公司在正常業務過程中向某些客户提供信貸,並已建立信用評估和監控流程以降低信用風險。信用風險通常僅限於來自政府機構的應收賬款,這些機構的違約風險通常較低。非政府客户的信用風險是根據具體情況進行評估的,並在必要時記錄準備金。截至2024年6月30日,扣除備抵後的應收賬款中有1,710萬美元來自非政府批發客户(2024年3月31日為2,280萬美元)。

截至2024年6月30日,四個客户佔貿易應收賬款的10%或更多(2024年3月31日——兩個客户)。

截至2024年6月30日,估計信貸損失準備金為110萬美元(2024年3月31日為130萬美元)。在截至2024年6月30日的三個月中,公司註銷了零(2024年3月31日——210萬美元),並確認了簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中記錄的20萬美元(2023年6月30日——支出20萬美元)的回收。

該公司的貿易應收賬款賬齡淨額如下:
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
$$
0 — 60 天16,14933,239
61 天以上7,5487,303
23,69740,542

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奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表附註
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(金額以千加元表示,股票和每股金額除外)
(b) 流動性風險

公司的應付賬款和應計負債的構成如下:
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
$$
貿易應付賬款10,62320,325
應計負債19,59220,097
工資負債19,17715,496
應付消費税2,2722,107
應付所得税和銷售税2,1431,940
其他應付賬款117145
53,92460,110

除了附註14中概述的承諾外,截至2024年6月30日,公司還有以下未貼現的合同債務,預計將在以下相應期限內支付:
總計≤1 年1 年以上-3 年3 年以上-5 年> 5 年
$$$$$
應付賬款和應計負債51,88351,883
租賃負債 (1)
100,4038,36723,33115,89852,807
貸款和借款52,38149,2093,172
資本承諾 (2)
1,6081,608
206,275111,06726,50315,89852,807
(1) 包括到期日之前的應付利息。
(2) 涉及公司向供應商作出的與現有建築有關的設備採購和資本項目的剩餘承諾。

流動性風險是指公司無法在到期時履行與其金融負債相關的財務義務的風險。公司通過管理其資本結構和資源來管理流動性風險,以確保有足夠的流動性來結算到期的債務和負債。我們為運營需求提供資金的能力取決於未來的經營業績和現金流,這些因素受經濟、財務、競爭、業務和監管條件以及其他因素的影響,其中一些因素是我們無法控制的。我們的主要短期流動性需求是為淨營業虧損、維護現有設施的資本支出、可轉換債券的還款和租賃付款提供資金。我們的中期流動性需求主要與租賃付款有關,我們的長期流動性需求主要與潛在的戰略計劃有關。

截至2024年6月30日,公司可以使用以下資本資源為運營和債務提供資金:

•1.155億美元的現金及現金等價物;以及
•訪問2023年貨架招股説明書(定義見下文)。該公司目前可以獲得根據2023年現成招股説明書註冊出售的證券,該招股説明書目前涵蓋6.5億美元的可發行證券。在根據向美國證券交易委員會提交的2023年貨架招股説明書和相應的F-10表格註冊聲明下注冊的6.5億美元證券中,約2.253億美元將用於可能行使自2022年起在融資交易中發行的當前未兑現的認股權證。在2023年10月3日收購交易完成以及認股權證在年內到期之後,在2023年現貨招股説明書仍然有效的25個月期間,大約有3.964億美元可用於潛在的新發行普通股、認股權證、期權、認購收據、債務證券或其任何組合。大麻行業、股票市場和公司股價的波動可能會影響金額和我們在2023年貨架招股説明書下籌集資金的能力。

基於上述所有因素,該公司認為,其運營成本的降低、當前的流動性狀況以及獲得2023年貨架招股説明書的機會足以為可預見的將來的運營活動和投資、融資和戰略活動的現金承諾提供資金。此外,如有必要,該公司可以獲得與其自保單相關的6,230萬美元的限制性現金。

注 19 後續活動

2024年7月31日,該公司的全資子公司Aurora Cannabis Enterprises Inc.與Vectura Fertin Pharma Inc.的全資子公司Cogent國際製造有限公司(“Cogent”)簽訂了商業合作協議,根據該協議,Cogent將首先在Aurora的加拿大醫用大麻患者平臺上推出其新開發的CBD潤喉糖(“協議”)。該協議的初始期限預計為24個月,規定按季度向Aurora收取固定費用,用於在協議期限內向Cogent提供某些營銷、分銷和數據收集服務,總額為980萬美元,並允許Aurora按銷售額的百分比賺取淨收入。
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