indb-202406300000776901假的2024Q212 月 31 日借款2024年3月15日,公司全額贖回了其未償還的次級債券,本金總額為5000萬美元。次級債券最初於2019年3月14日以私募交易的形式向機構合格投資者發行,定於2029年3月15日到期,可以選擇在2024年3月15日或之後的任何預定日期無罰贖回,但須提前30天通知,該通知由公司在贖回前提供。50.0xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesindb: holdingindb: scorexbrli: pureindb: 貸款indb: 位置00007769012024-01-012024-06-300000776901DEI: 郵寄地址會員2024-01-012024-06-3000007769012024-08-0500007769012024-06-3000007769012023-12-310000776901INDB: 商業和工業會員2024-06-300000776901INDB: 商業和工業會員2023-12-310000776901US-GAAP:商業地產成員2024-06-300000776901US-GAAP:商業地產成員2023-12-310000776901US-GAAP:建築貸款成員2024-06-300000776901US-GAAP:建築貸款成員2023-12-310000776901INDB: 小型企業會員2024-06-300000776901INDB: 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信用卡收入會員2023-01-012023-06-300000776901US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000776901US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000776901US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000776901US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000776901US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300000776901US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000776901US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000776901US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300000776901US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000776901US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000776901US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000776901US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000776901US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000776901US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000776901US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000776901US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000776901US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000776901US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000776901US-GAAP:承諾擴大信用成員資格2024-06-300000776901US-GAAP:承諾擴大信用成員資格2023-12-310000776901US-GAAP:回購應收賬款已售會員的義務2024-06-300000776901US-GAAP:回購應收賬款已售會員的義務2023-12-310000776901US-GAAP:備用信用證成員2024-06-300000776901US-GAAP:備用信用證成員2023-12-310000776901INDB:延期備用信用證會員2024-06-300000776901INDB:延期備用信用證會員2023-12-310000776901SRT: 最低成員2024-06-300000776901SRT: 最大成員2024-06-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________
表格 10-Q
___________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根據第 13 或 15 (d) 節提交的季度報告 1934 年的《證券交易法》 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
___________________________________________________
獨立銀行公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
______________________
| | | | | |
MA | 04-2870273 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | | | | | | | |
辦公地址: | 華盛頓街 2036 號 | 漢諾威, | MA | 02339 |
郵寄地址: | 聯合街 288 號 | 羅克蘭, | MA | 02370 |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼) |
(781) 878-6100
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | INDB | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
| | | | | | | | | | | | | | |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
截至 2024 年 8 月 5 日,有 42,483,113 發行人已發行普通股,面值每股0.01美元。
| | | | | |
目錄 |
| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
合併資產負債表——2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 5 |
合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 7 |
綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 8 |
合併股東權益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 10 |
合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 11 |
| |
合併財務報表附註——2024年6月30日 | |
注1-列報基礎 | 13 |
附註2-證券 | 13 |
附註3-貸款、信貸損失備抵和信貸質量 | 18 |
附註4-基於股票的薪酬 | 29 |
附註5-衍生和套期保值活動 | 30 |
注6-公允價值測量 | 36 |
附註7——收入確認 | 43 |
附註8-其他綜合收益(虧損) | 46 |
附註9——承付款和意外開支 | 47 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 48 |
表 1-已關閉的住宅房地產貸款 | 59 |
表 2-住宅抵押貸款銷售額 | 59 |
表 3-抵押貸款服務資產 | 60 |
表 4-不良資產 | 65 |
表 5-不良資產活動 | 65 |
表6-平均未償貸款淨扣除額/(回收額)摘要 | 67 |
表 7-信貸損失補貼分配摘要 | 68 |
表 8-公司和銀行的資本金額和比率 | 70 |
表 9-管理的資產 | 71 |
表 10-運營業績摘要 | 72 |
表 11-本季度迄今的平均餘額、已賺取的利息/已付利息和平均收益率 | 73 |
| |
表 12-年初至今的平均餘額、所得/已付利息和平均收益率 | 75 |
表 13-音量率分析 | 77 |
表 14-非利息收入 | 78 |
表 15-非利息支出 | 80 |
表 16-税收規定和適用税率 | 81 |
表 17-流動性來源 | 83 |
表 18-利率敏感度 | 84 |
| | | | | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 86 |
第 4 項。控制和程序 | 86 |
| |
第二部分。其他信息 | 86 |
第 1 項。法律訴訟 | 86 |
第 1A 項。風險因素 | 86 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 86 |
第 3 項。優先證券違約 | 86 |
第 4 項。礦山安全披露 | 86 |
第 5 項。其他信息 | 86 |
第 6 項。展品 | 87 |
簽名 | 88 |
第 1 部分。財務信息
第 1 項。財務報表
獨立銀行公司
合併資產負債表
(未經審計-千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
資產 |
現金和銀行應付款 | $ | 192,845 | | | $ | 178,861 | |
在銀行賺取利息的存款 | 121,036 | | | 45,469 | |
證券 | | | |
交易 | 4,384 | | | 4,987 | |
股權 | 21,028 | | | 22,510 | |
可供出售(攤銷成本 $1,344,856 和 $1,459,862) | 1,220,656 | | | 1,334,256 | |
持有至到期(公允價值 $1,357,869 和 $1,417,608) | 1,519,655 | | | 1,569,107 | |
證券總額 | 2,765,723 | | | 2,930,860 | |
待售貸款(按公允價值計算) | 17,850 | | | 6,368 | |
貸款 | | | |
商業和工業 | 1,602,752 | | | 1,579,986 | |
商業地產 | 8,151,805 | | | 8,041,508 | |
商業建築 | 786,743 | | | 849,586 | |
小型企業 | 269,270 | | | 251,956 | |
住宅房地產 | 2,439,646 | | | 2,424,754 | |
房屋淨值——第一名 | 504,403 | | | 518,706 | |
房屋淨值——下屬職位 | 612,404 | | | 578,920 | |
其他消費者 | 33,919 | | | 32,654 | |
貸款總額 | 14,400,942 | | | 14,278,070 | |
減去:信用損失備抵金 | (150,859) | | | (142,222) | |
淨貸款 | 14,250,083 | | | 14,135,848 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 32,738 | | | 43,557 | |
銀行房舍和設備,淨額 | 191,303 | | | 193,049 | |
善意 | 985,072 | | | 985,072 | |
其他無形資產 | 15,161 | | | 18,190 | |
人壽保險單的現金退保價值 | 300,111 | | | 297,387 | |
| | | |
其他資產 | 539,115 | | | 512,712 | |
總資產 | $ | 19,411,037 | | | $ | 19,347,373 | |
負債和股東權益 |
存款 | | | |
非計息活期存款 | $ | 4,418,891 | | | $ | 4,567,083 | |
儲蓄和利息支票賬户 | 5,241,154 | | | 5,298,913 | |
貨幣市場 | 3,058,109 | | | 2,818,072 | |
定期存款證 | 2,691,433 | | | 2,181,479 | |
存款總額 | 15,409,587 | | | 14,865,547 | |
借款 | | | |
聯邦住房貸款銀行的借款 | 630,527 | | | 1,105,541 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
次級次級債券(減去未攤銷的債務發行成本,美元29 和 $30) | 62,859 | | | 62,858 | |
| | | | | | | | | | | |
次級債券(減去未攤銷的債務發行成本(美元)20) | — | | | 49,980 | |
借款總額 | 693,386 | | | 1,218,379 | |
其他負債 | 388,815 | | | 368,196 | |
負債總額 | 16,491,788 | | | 16,452,122 | |
承付款和意外開支 | — | | | — | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01 面值,授權: 1,000,000 已發行股份: 無 | — | | | — | |
普通股,$0.01 面值,授權: 75,000,000 股票, 已發放和未付款: 42,469,867 2024 年 6 月 30 日的股票以及 42,873,187 截至 2023 年 12 月 31 日的股票(包括 207,354 和 162,812 未歸屬參與限制性股票獎勵的股份(分別為) | 423 | | | 427 | |
拉比信託持有的股份價值(按成本計算): 78,726 2024 年 6 月 30 日的股票以及 80,222 截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | (3,353) | | | (3,298) | |
遞延補償和其他退休金債務 | 3,353 | | | 3,298 | |
額外已繳資本 | 1,904,869 | | | 1,932,163 | |
留存收益 | 1,128,182 | | | 1,077,488 | |
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (114,225) | | | (114,827) | |
股東權益總額 | 2,919,249 | | | 2,895,251 | |
負債和股東權益總額 | $ | 19,411,037 | | | $ | 19,347,373 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
獨立銀行公司
合併收益表
(未經審計-以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | $ | 197,274 | | | $ | 179,759 | | | $ | 390,500 | | | $ | 350,685 | |
證券的應納税利息和股息 | 13,992 | | | 15,581 | | | 28,223 | | | 30,890 | |
證券的免税利息和股息 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | |
待售貸款的利息 | 199 | | | 39 | | | 303 | | | 73 | |
出售的聯邦基金和短期投資的利息 | 397 | | | 3,312 | | | 880 | | | 3,977 | |
利息和股息收入總額 | 211,864 | | | 198,693 | | | 419,909 | | | 385,628 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款利息 | 61,469 | | | 31,909 | | | 115,789 | | | 54,584 | |
借款利息 | 12,469 | | | 14,238 | | | 28,755 | | | 19,500 | |
利息支出總額 | 73,938 | | | 46,147 | | | 144,544 | | | 74,084 | |
淨利息收入 | 137,926 | | | 152,546 | | | 275,365 | | | 311,544 | |
信貸損失準備金 | 4,250 | | | 5,000 | | | 9,250 | | | 12,250 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 133,676 | | | 147,546 | | | 266,115 | | | 299,294 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户費用 | 6,332 | | | 5,508 | | | 12,560 | | | 11,424 | |
交換費和自動櫃員機費 | 4,753 | | | 4,478 | | | 9,205 | | | 8,662 | |
投資管理和諮詢 | 10,987 | | | 10,348 | | | 20,928 | | | 20,127 | |
抵押銀行收入 | 1,320 | | | 670 | | | 2,116 | | | 978 | |
人壽保險保單的現金退保價值增加 | 2,000 | | | 1,940 | | | 3,928 | | | 3,794 | |
人壽保險福利收益 | — | | | 176 | | | 263 | | | 187 | |
貸款級別的衍生收入 | 473 | | | 1,275 | | | 553 | | | 1,683 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非利息收入 | 6,465 | | | 6,362 | | | 12,720 | | | 12,144 | |
非利息收入總額 | 32,330 | | | 30,757 | | | 62,273 | | | 58,999 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | 57,162 | | | 53,975 | | | 114,336 | | | 110,950 | |
佔用和設備費用 | 12,472 | | | 12,385 | | | 25,939 | | | 25,207 | |
數據處理和設施管理 | 2,405 | | | 2,530 | | | 4,888 | | | 5,057 | |
軟件和訂閲 | 4,475 | | | 3,134 | | | 8,569 | | | 6,083 | |
聯邦存款保險公司評估 | 2,694 | | | 2674 | | | 5,676 | | | 5,284 | |
諮詢費用 | 1,997 | | | 1,935 | | | 3,425 | | | 4,012 | |
廣告 | 1,826 | | | 1,641 | | | 2,986 | | | 2,858 | |
借記卡費用 | 1,602 | | | 2,217 | | | 4,080 | | | 4,388 | |
無形資產的攤銷 | 1,465 | | | 1,716 | | | 3,028 | | | 3,531 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非利息支出 | 13,516 | | | 13,348 | | | 26,574 | | | 26,846 | |
非利息支出總額 | 99,614 | | | 95,555 | | | 199,501 | | | 194,216 | |
所得税前收入 | 66,392 | | | 82,748 | | | 128,887 | | | 164,077 | |
所得税準備金 | 15,062 | | | 20,104 | | | 29,787 | | | 40,186 | |
淨收入 | $ | 51,330 | | | $ | 62,644 | | | $ | 99,100 | | | $ | 123,891 | |
每股基本收益 | $ | 1.21 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.33 | | | $ | 2.78 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.21 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.33 | | | $ | 2.78 | |
加權平均普通股(基本) | 42,468,658 | | | 44,129,152 | | | 42,511,186 | | | 44,564,209 | |
普通股等價物 | 4,308 | | | 7,573 | | | 8,592 | | | 13,568 | |
加權平均普通股(攤薄) | 42,472,966 | | | 44,136,725 | | | 42,519,778 | | | 44,577777 | |
每股普通股申報的現金分紅 | $ | 0.57 | | | $ | 0.55 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.10 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
獨立銀行公司
綜合收益合併報表
(未經審計-千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 51,330 | | | $ | 62,644 | | | $ | 99,100 | | | $ | 123,891 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | |
可供出售證券公允價值的淨變動 | 3,392 | | | (11,451) | | | 384 | | | 5,617 | |
現金流套期保值公允價值的淨變動 | 1,735 | | | (5,448) | | | 247 | | | 4,715 | |
退休後固定福利計劃其他綜合收益的淨變動 | (14) | | | (91) | | | (29) | | | (183) | |
其他綜合收益總額(虧損) | 5,113 | | | (16,990) | | | 602 | | | 10,149 | |
綜合收入總額 | $ | 56,443 | | | $ | 45,654 | | | $ | 99,702 | | | $ | 134,040 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
獨立銀行公司
股東權益合併報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
(未經審計-以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | | 普通股 | | 拉比信託持有的股票按成本計算的價值 | | 遞延補償義務 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 綜合收益(虧損) | | 總計 |
餘額 2024 年 3 月 31 日 | 42,452,457 | | $ | 422 | | | $ | (3,403) | | | $ | 3,403 | | | $ | 1,902,063 | | | $ | 1,101,061 | | | $ | (119,338) | | | $ | 2,884,208 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,330 | | | — | | | 51,330 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,113 | | | 5,113 | |
已申報的普通股股息 ($0.57 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,209) | | | — | | | (24,209) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,139 | | | — | | | — | | | 2,139 | |
已發行限制性股票獎勵,扣除已退還的獎勵 | 4,068 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 5 | |
根據直接股票購買計劃發行的股票 | 13,342 | | | — | | | — | | | — | | | 663 | | | — | | | — | | | 663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償和其他退休金債務 | — | | | — | | | 50 | | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | 42,469,867 | | | $ | 423 | | | $ | (3,353) | | | $ | 3,353 | | | $ | 1,904,869 | | | $ | 1,128,182 | | | $ | (114,225) | | | $ | 2,919,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日餘額 | 44,114,827 | | | $ | 439 | | | $ | (3,286) | | | $ | 3,286 | | | $ | 1,995,077 | | | $ | 971,338 | | | $ | (135,945) | | | $ | 2,830,909 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,644 | | | — | | | 62,644 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,990) | | | (16,990) | |
已申報的普通股股息 ($0.55 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,247) | | | — | | | (24,247) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,921 | | | — | | | — | | | 1,921 | |
已發行限制性股票獎勵,扣除已退還的獎勵 | 5,484 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
根據直接股票購買計劃發行的股票 | 10,590 | | | — | | | — | | | — | | | 677 | | | — | | | — | | | 677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償和其他退休金債務 | — | | | — | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | 44,130,901 | | | $ | 440 | | | $ | (3,289) | | | $ | 3,289 | | | $ | 1,997,674 | | | $ | 1,009,735 | | | $ | (152,935) | | | $ | 2,854,914 | |
獨立銀行公司
股東權益合併報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
(未經審計-以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | | 普通股 | | 拉比持有的股票的價值 以成本為代價信任 | | 遞延補償義務 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累積其他 綜合收益(虧損) | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日餘額 | 42,873,187 | | $ | 427 | | | $ | (3,298) | | | $ | 3,298 | | | $ | 1,932,163 | | | $ | 1,077,488 | | | $ | (114,827) | | | $ | 2,895,251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99,100 | | | — | | | 99,100 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 602 | | | 602 | |
已申報的普通股股息 ($1.14 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,406) | | | — | | | (48,406) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,439 | | | — | | | — | | | 3,439 | |
已發行限制性股票獎勵,扣除已退還的獎勵 | 105,313 | | | 1 | | | — | | | — | | | (762) | | | — | | | — | | | (761) | |
根據直接股票購買計劃發行的股票 | 23,633 | | | — | | | — | | | — | | | 1,321 | | | — | | | — | | | 1,321 | |
根據股票回購計劃回購的股票 (1) | (532,266) | | | (5) | | | — | | | — | | | (31,292) | | | — | | | — | | | (31,297) | |
遞延補償和其他退休金債務 | — | | | — | | | (55) | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | 42,469,867 | | | $ | 423 | | | $ | (3,353) | | | $ | 3,353 | | | $ | 1,904,869 | | | $ | 1,128,182 | | | $ | (114,225) | | | $ | 2,919,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日餘額 | 45,641,238 | | | $ | 455 | | | $ | (3,227) | | | $ | 3,227 | | | $ | 2,114,888 | | | $ | 934,442 | | | $ | (163,084) | | | $ | 2,886,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123,891 | | | — | | | 123,891 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,149 | | | 10,149 | |
已申報的普通股股息 ($1.10 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,598) | | | — | | | (48,598) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權的收益,扣除已支付的現金 | 1,666 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | 80 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,593 | | | — | | | — | | | 3,593 | |
已發行限制性股票獎勵,扣除已退還的獎勵 | 86,559 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1,111) | | | — | | | — | | | (1,110) | |
根據直接股票購買計劃發行的股票 | 18,471 | | | — | | | — | | | — | | | 1,319 | | | — | | | — | | | 1,319 | |
根據股票回購計劃回購的股票 (1) | (1,617,033) | | | (16) | | | — | | | — | | | (121,095) | | | — | | | — | | | (121,111) | |
遞延補償和其他退休金債務 | — | | | — | | | (62) | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | 44,130,901 | | | $ | 440 | | | $ | (3,289) | | | $ | 3,289 | | | $ | 1,997,674 | | | $ | 1,009,735 | | | $ | (152,935) | | | $ | 2,854,914 | |
(1)包含 $311,000 和 $1.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,消費税的影響分別歸因於股票回購計劃回購的股票。
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
獨立銀行公司
合併現金流量表
(未經審計-千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動產生的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 99,100 | | | $ | 123,891 | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
折舊和攤銷 | 21,185 | | | 18,383 | |
未攤銷的淨貸款成本和費用的變化 | (597) | | | (817) | |
獲得的貸款的增加 | (222) | | | (688) | |
信貸損失準備金 | 9,250 | | | 12,250 | |
遞延所得税支出 | 3,832 | | | 339 | |
股票證券淨收益 | (502) | | | (635) | |
| | | |
| | | |
銀行房舍和設備淨虧損 | 68 | | | 115 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
售後回租交易的已實現收益 | — | | | (193) | |
基於股票的薪酬 | 3,439 | | | 3,593 | |
| | | |
人壽保險保單的現金退保價值增加 | (3,928) | | | (3,803) | |
人壽保險福利收益 | (263) | | | (187) | |
經營租賃付款 | (6,819) | | | (6,908) | |
經營租賃終止付款 | (389) | | | — | |
待售貸款的公允價值變動 | (183) | | | 3 | |
淨變化為: | | | |
交易資產 | 603 | | | (589) | |
| | | |
持有待售貸款 | (11,299) | | | (3,777) | |
其他資產 | (4,609) | | | 15,903 | |
其他負債 | 8,128 | | | (14,650) | |
調整總額 | 17,694 | | | 18,339 | |
經營活動提供的淨現金 | 116,794 | | | 142,230 | |
由(用於)投資活動提供的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
購買股權證券 | (341) | | | (284) | |
| | | |
可供出售證券的到期和本金償還所得收益 | 114,843 | | | 33,346 | |
| | | |
持有至到期的證券的到期收益和本金償還額 | 51,473 | | | 84,000 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行股票的淨贖回(購買) | 10,819 | | | (34,270) | |
對低收入住房項目的投資 | (15,393) | | | (16,992) | |
購買人壽保險單 | (99) | | | (99) | |
人壽保險單的收益 | 1,566 | | | 11 | |
貸款淨增加 | (122,666) | | | (233,753) | |
| | | |
購買銀行場地和設備 | (8,197) | | | (6,646) | |
出售銀行房舍和設備所得收益 | 32 | | | 52 | |
| | | |
| | | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 32,037 | | | (174,635) | |
用於融資活動的現金流量 | | | |
定期存款淨增加 | 509,883 | | | 600,435 | |
其他存款淨增加(減少) | 34,086 | | | (1,231,431) | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行借款的淨預付款(還款額) | (475,000) | | | 787,860 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
次級債券的償還 | (5萬個) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
行使股票期權的淨收益 | — | | | 80 | |
已發行限制性股票獎勵,扣除已退還的獎勵 | (793) | | | (1,116) | |
根據直接股票購買計劃發行的股票所得的收益 | 1,308 | | | 1,313 | |
根據股票回購計劃回購的股票的款項 | (30,986) | | | (119,951) | |
已支付的普通股股息 | (47,778) | | | (49,454) | |
用於融資活動的淨現金 | (59,280) | | | (12,264) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 89,551 | | | (44,669) | |
年初的現金和現金等價物 | 224,330 | | | 352,933 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 313,881 | | | $ | 308,264 | |
非現金投資和融資活動補充時間表 | | | |
| | | |
| | | |
與低收入住房項目投資相關的資本承諾淨增加 | $ | 29,285 | | | $ | 15,683 | |
| | | |
在啟動時和/或延期時確認經營租約 | $ | 2,601 | | | $ | 3,943 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
未經審計的合併財務報表附註
註釋 1- 列報基礎
獨立銀行公司(“公司”)是一家在聯邦註冊的州特許銀行控股公司,成立於1985年。該公司是1907年成立的馬薩諸塞州信託公司羅克蘭信託公司(“羅克蘭信託基金” 或 “銀行”)的唯一股東。
在合併過程中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。先前報告的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為,公允列報財務報表所需的所有調整,主要包括正常的經常性調整,均已包括在內。截至2024年6月30日的六個月的業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他中期的預期業績。
欲瞭解更多信息,請參閲公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的合併財務報表及其附註。
注意事項 2- 證券
交易證券
該公司的交易證券為 $4.4 百萬和美元5.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。這些證券存放在拉比信託中,將用於未來與公司不合格401(k)恢復計劃和不合格遞延薪酬計劃相關的付款。
股票證券
該公司的股權證券為 $21.0 百萬和美元22.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。這些證券主要由拉比信託中持有的共同基金組成,將用於未來與公司補充高管退休計劃相關的付款。
下表彙總了所示期間與股票證券相關的合併收益表中非利息收入和非利息支出中確認的損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以千美元計 |
期內確認的股票證券淨(虧損)收益 | $ | (107) | | | $ | 267 | | | 502 | | | 635 | |
減去:該期間出售的股票證券在該期間確認的淨收益 | 3 | | | — | | | 438 | | | 1 | |
報告期內確認的截至報告日仍持有的股票證券的未實現(虧損)收益 | $ | (110) | | | $ | 267 | | | $ | 64 | | | $ | 634 | |
可供出售的證券
下表彙總了可供出售證券的攤銷成本、信貸損失備抵金和公允價值,以及在所示日期累計其他綜合收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 未實現總額 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 未實現總額 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公平 價值 |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | $ | 229,828 | | | $ | — | | | $ | (23,946) | | | $ | — | | | $ | 205,882 | | | $ | 230,198 | | | $ | — | | | $ | (23,060) | | | $ | — | | | $ | 207,138 | |
美國國債 | 724,820 | | | — | | | (51,405) | | | — | | | 673,415 | | | 824,597 | | | — | | | (55,495) | | | — | | | 769,102 | |
機構抵押貸款支持證券 | 304,616 | | | 18 | | | (38,574) | | | — | | | 266,060 | | | 314,269 | | | 24 | | | (37,246) | | | — | | | 277,047 | |
機構抵押貸款債務 | 33,436 | | | — | | | (2,505) | | | — | | | 30,931 | | | 35,713 | | | 6 | | | (2,530) | | | — | | | 33,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
州、縣和市級證券 | 195 | | | — | | | (5) | | | — | | | 190 | | | 195 | | | — | | | (5) | | | — | | | 190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行和保險公司發行的集合信託優先證券 | 1,180 | | | — | | | (143) | | | — | | | 1,037 | | | 1,188 | | | — | | | (170) | | | — | | | 1,018 | |
小型企業管理局集合證券 | 50,781 | | | — | | | (7,640) | | | — | | | 43,141 | | | 53,702 | | | — | | | (7,130) | | | — | | | 46,572 | |
可供出售證券總額 | $ | 1,344,856 | | | $ | 18 | | | $ | (124,218) | | | $ | — | | | $ | 1,220,656 | | | $ | 1,459,862 | | | $ | 30 | | | $ | (125,636) | | | $ | — | | | $ | 1,334,256 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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上表中不包括可供出售證券的應計利息 $3.3 百萬和美元3.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬美元,包含在合併資產負債表的其他資產中。此外,該公司做到了 不 記錄截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內所有可供出售證券的應計利息收入的註銷。此外, 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有的證券拖欠了合同付款,也沒有任何證券處於非應計狀態。
出售證券時,所售特定證券的調整後成本用於計算出售的收益或虧損。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有可供出售的證券,因此 不 收益或損失是在本報告所述期間實現的。
下表顯示了截至所示日期公司處於未實現虧損狀況的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值。 這些可供出售的證券是按主要證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| | | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| # 的 擁有的財產 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| (千美元) |
美國政府機構證券 | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 205,882 | | | $ | (23,946) | | | $ | 205,882 | | | $ | (23,946) | |
美國國債 | 15 | | | — | | | — | | | 673,415 | | | (51,405) | | | 673,415 | | | (51,405) | |
機構抵押貸款支持證券 | 122 | | | 598 | | | (4) | | | 263,528 | | | (38,570) | | | 264,126 | | | (38,574) | |
機構抵押貸款債務 | 12 | | | 1,026 | | | (4) | | | 29,906 | | | (2,501) | | | 30,932 | | | (2,505) | |
州、縣和市級證券 | 1 | | | — | | | — | | | 190 | | | (5) | | | 190 | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
銀行和保險公司發行的集合信託優先證券 | 1 | | | — | | | — | | | 1,037 | | | (143) | | | 1,037 | | | (143) | |
小型企業管理局集合證券 | 8 | | | — | | | — | | | 43,141 | | | (7,640) | | | 43,141 | | | (7,640) | |
總計 | 168 | | | $ | 1,624 | | | $ | (8) | | | $ | 1,217,099 | | | $ | (124,210) | | | $ | 1,218,723 | | | $ | (124,218) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| # 的 擁有的財產 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| (千美元) |
美國政府機構證券 | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 207,138 | | | $ | (23,060) | | | $ | 207,138 | | | $ | (23,060) | |
美國國債 | 17 | | | — | | | — | | | 769,102 | | | (55,495) | | | 769,102 | | | (55,495) | |
機構抵押貸款支持證券 | 115 | | | 1,091 | | | (11) | | | 273,447 | | | (37,235) | | | 274,538 | | | (37,246) | |
機構抵押貸款債務 | 12 | | | 339 | | | (2) | | | 31,682 | | | (2,528) | | | 32,021 | | | (2,530) | |
州、縣和市級證券 | 1 | | | 190 | | | (5) | | | — | | | — | | | 190 | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
銀行和保險公司發行的集合信託優先證券 | 1 | | | — | | | — | | | 1,018 | | | (170) | | | 1,018 | | | (170) | |
小型企業管理局集合證券 | 8 | | | — | | | — | | | 46,572 | | | (7,130) | | | 46,572 | | | (7,130) | |
總計 | 163 | | | $ | 1,620 | | | $ | (18) | | | $ | 1,328,959 | | | $ | (125,618) | | | $ | 1,330,579 | | | $ | (125,636) | |
公司不打算出售這些投資,並已根據現有證據確定,在收回攤銷成本基礎之前,公司很可能不需要出售每隻證券。此外,管理層不認為任何證券因信貸質量原因而受到減值。結果,該公司做到了 不 確認截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內這些投資的信貸損失準備金。公司通過審查有關每個投資類別的各種定性和定量因素來做出這一決定,例如當前的市場狀況、公允價值變化的範圍和性質、發行人評級的變化和趨勢、收益的波動性以及當前分析師的評估。
根據公司對這些定性和定量因素的審查,截至2024年6月30日,上表中按類別列出的減值原因如下:
•美國政府機構證券、美國國庫證券、機構抵押貸款支持證券、機構抵押抵押貸款債務和小型企業管理局集合證券:這些投資組合的合同條款通常不允許發行人以低於當前投資面值的價格結算證券。這些證券市值的下降歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。此外,這些證券由美國政府或其某個機構隱含擔保。
•州、縣和市政證券:該投資組合的合同條款通常不允許發行人
以低於當前投資面值的價格結算證券。市值的下降
這些證券歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。
•集合信託優先證券:該投資組合由一種表現良好的證券組成。該證券的未實現虧損歸因於當前經濟和監管環境中信託優先市場的流動性不足。管理層評估抵押信貸和工具結構,包括當前和預期的延期和違約率及時機。此外,貼現率是通過評估目前在類似工具市場上觀察到的可比點差來確定的。
持有至到期的證券
下表彙總了持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和信貸損失備抵以及在指定日期確認的相應未實現損益總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 未實現總額 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 未實現總額 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公平 價值 |
| (千美元) |
美國政府機構證券 | $ | 28,655 | | | $ | — | | | $ | (549) | | | $ | — | | | $ | 28,106 | | | $ | 29,521 | | | $ | — | | | $ | (1,113) | | | $ | — | | | $ | 28,408 | |
美國國債 | 100,751 | | | — | | | (9,669) | | | — | | | 91,082 | | | 100,712 | | | — | | | (9,177) | | | — | | | 91,535 | |
機構抵押貸款支持證券 | 809,636 | | | 71 | | | (71,216) | | | — | | | 738,491 | | | 829,431 | | | 175 | | | (65,878) | | | — | | | 763,728 | |
機構抵押貸款債務 | 451,912 | | | — | | | (71,966) | | | — | | | 379,946 | | | 477,517 | | | — | | | (69,606) | | | — | | | 407,911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行發行的單一發行人信託優先證券 | 1,500 | | | — | | | (128) | | | — | | | 1,372 | | | 1,500 | | | — | | | (127) | | | — | | | 1,373 | |
小型企業管理局集合證券 | 127,201 | | | — | | | (8,329) | | | — | | | 118,872 | | | 130,426 | | | 384 | | | (6,157) | | | — | | | 124,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期證券總額 | $ | 1,519,655 | | | $ | 71 | | | $ | (161,857) | | | $ | — | | | $ | 1,357,869 | | | $ | 1,569,107 | | | $ | 559 | | | $ | (152,058) | | | $ | — | | | $ | 1,417,608 | |
公司持有的到期證券基本上全部由美國聯邦政府或其他政府贊助機構擔保,長期以來沒有信貸損失。因此,管理層已確定這些證券的虧損預期為零,因此公司做到了 不 記錄截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內任何持有至到期證券的估計信用損失準備金。上表中不包括持有至到期的美元證券的應計利息4.1 百萬和美元4.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬美元,包含在合併資產負債表的其他資產中。此外,該公司做到了 不 記錄截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內所有持有至到期證券的應計利息收入的註銷。此外, 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有的證券拖欠了合同付款,也沒有任何證券處於非應計狀態。
出售證券時,所售特定證券的調整後成本用於計算出售的收益或虧損。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有出售持有至到期的證券,因此 不 在此期間實現了收益或虧損。
公司通過使用信用評級來監控持有至到期證券的信用質量。公司至少每季度對信用評級進行監控。截至2024年6月30日,公司持有的所有至到期證券的評級均為投資等級或更高。
某些可供出售或持有至到期的證券的實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權贖回或預付債務,無論是否有看漲或預付罰款。 可供出售證券和截至2024年6月30日持有至到期證券的合同到期日時間表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | 一年到五年後到期 | | 五到十年後到期 | | 十年後到期 | | 總計 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (千美元) |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 199,070 | | | $ | 179,101 | | | $ | 30,758 | | | $ | 26,781 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 229,828 | | | $ | 205,882 | |
美國國債 | 197,104 | | | 191,812 | | | 527,716 | | | 481,603 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 724,820 | | | 673,415 | |
機構抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 140,024 | | | 125,562 | | | 42,952 | | | 37,416 | | | 121,640 | | | 103,082 | | | 304,616 | | | 266,060 | |
機構抵押貸款債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,688 | | | 2,454 | | | 30,748 | | | 28,477 | | | 33,436 | | | 30,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
州、縣和市級證券 | — | | | — | | | 195 | | | 190 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 195 | | | 190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行和保險公司發行的集合信託優先證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,180 | | | 1,037 | | | 1,180 | | | 1,037 | |
小型企業管理局集合證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,781 | | | 43,141 | | | 50,781 | | | 43,141 | |
可供出售證券總額 | $ | 197,104 | | | $ | 191,812 | | | $ | 867,005 | | | $ | 786,456 | | | $ | 76,398 | | | $ | 66,651 | | | $ | 204,349 | | | $ | 175,737 | | | $ | 1,344,856 | | | $ | 1,220,656 | |
持有至到期證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | $ | 28,655 | | | $ | 28,106 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,655 | | | $ | 28,106 | |
美國國債 | — | | | — | | | 99,759 | | | 90,268 | | | 992 | | | 814 | | | — | | | — | | | 100,751 | | | 91,082 | |
機構抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 463,862 | | | 429,532 | | | 163,010 | | | 141,624 | | | 182,764 | | | 167,335 | | | 809,636 | | | 738,491 | |
機構抵押貸款債務 | — | | | — | | | 63,317 | | | 58,403 | | | 18,813 | | | 16,623 | | | 369,782 | | | 304,920 | | | 451,912 | | | 379,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行發行的單一發行人信託優先證券 | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,372 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,372 | |
小型企業管理局集合證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,222 | | | 6,626 | | | 119,979 | | | 112,246 | | | 127,201 | | | 118,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期證券總額 | $ | 28,655 | | | $ | 28,106 | | | $ | 628,438 | | | $ | 579,575 | | | $ | 190,037 | | | $ | 165,687 | | | $ | 672,525 | | | $ | 584,501 | | | $ | 1,519,655 | | | $ | 1,357,869 | |
總計 | $ | 225,759 | | | $ | 219,918 | | | $ | 1,495,443 | | | $ | 1,366,031 | | | $ | 266,435 | | | $ | 232,338 | | | $ | 876,874 | | | $ | 760,238 | | | $ | 2,864,511 | | | $ | 2,578,525 | |
上表中包括$25.5 截至2024年6月30日,數百萬股可贖回證券。
根據法律要求或允許,為擔保公共資金、信託存款和用於其他目的而質押的證券的賬面價值為美元2.2 十億和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為10億。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司有 不 對超過合併股東權益10%的個別州、縣或市的債務的投資。
註釋 3- 貸款、信貸損失補貼和信貸質量
為投資而持有的貸款和信貸損失備抵金
下表彙總了按貸款類別分列的信貸損失備抵額的變化,並分列了在所述期間分配給每個貸款類別的貸款金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| (千美元) |
| 商業和 工業 | | 商用 房地產 | | 商用 施工 | | 小 商業 | | 住宅 房地產 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 | | 總計 |
信用損失備抵金 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 20,489 | | | $ | 77,929 | | | $ | 7,573 | | | $ | 4,028 | | | $ | 24,180 | | | $ | 12,042 | | | $ | 707 | | | $ | 146,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 | — | | | — | | | — | | | (60) | | | — | | | (11) | | | (737) | | | (808) | |
回收率 | 2 | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 148 | | | 307 | | | 469 | |
信貸損失準備金(解除) | 393 | | | 2,572 | | | 231 | | | 79 | | | 656 | | | (424) | | | 743 | | | 4,250 | |
期末餘額 (1) | $ | 20,884 | | | $ | 80,501 | | | $ | 7,804 | | | $ | 4,059 | | | $ | 24,836 | | | $ | 11,755 | | | $ | 1,020 | | | $ | 150,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| (千美元) |
| 商業和 工業 | | 商用 房地產 | | 商用 施工 | | 小 商業 | | 住宅 房地產 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 | | 總計 |
信用損失備抵金 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 36,932 | | | $ | 76,198 | | | $ | 9,248 | | | $ | 3,338 | | | $ | 20,454 | | | $ | 12,428 | | | $ | 533 | | | $ | 159,131 | |
扣款 | (23,190) | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | (518) | | | (23,767) | |
回收率 | 16 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 10 | | | 249 | | | 283 | |
信貸損失準備金(解除) | 1,384 | | | 2,198 | | | (210) | | | 319 | | | 1,011 | | | (5) | | | 303 | | | 5,000 | |
期末餘額 (1) | $ | 15,142 | | | $ | 78,396 | | | $ | 9,038 | | | $ | 3,606 | | | $ | 21,465 | | | $ | 12,433 | | | $ | 567 | | | $ | 140,647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| (千美元) |
| 商業和 工業 | | 商用 房地產 | | 商用 施工 | | 小 商業 | | 住宅 房地產 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 | | 總計 |
信用損失備抵金 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 19,243 | | | $ | 74,148 | | | $ | 7,683 | | | $ | 3,963 | | | $ | 23,637 | | | $ | 12,797 | | | $ | 751 | | | $ | 142,222 | |
扣款 | — | | | — | | | — | | | (169) | | | — | | | (11) | | | (1,509) | | | (1,689) | |
回收率 | 87 | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 281 | | | 657 | | | 1,076 | |
信貸損失準備金(解除) | 1,554 | | | 6,353 | | | 121 | | | 214 | | | 1,199 | | | (1,312) | | | 1,121 | | | 9,250 | |
期末餘額 (1) | $ | 20,884 | | | $ | 80,501 | | | $ | 7,804 | | | $ | 4,059 | | | $ | 24,836 | | | $ | 11,755 | | | $ | 1,020 | | | $ | 150,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| (千美元) |
| 商業和 工業 | | 商用 房地產 | | 商用 施工 | | 小 商業 | | 住宅 房地產 | | 房屋淨值 | | 其他消費者 | | 總計 |
信用損失備抵金 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 27,559 | | | $ | 77,799 | | | $ | 10,762 | | | $ | 2,834 | | | $ | 20,973 | | | $ | 11,504 | | | $ | 988 | | | $ | 152,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 | (23,471) | | | — | | | — | | | (87) | | | — | | | — | | | (1,024) | | | (24,582) | |
回收率 | 21 | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | 26 | | | 474 | | | 560 | |
信貸損失準備金(解除) | 11,033 | | | 597 | | | (1,724) | | | 820 | | | 492 | | | 903 | | | 129 | | | 12,250 | |
期末餘額 (1) | $ | 15,142 | | | $ | 78,396 | | | $ | 9,038 | | | $ | 3,606 | | | $ | 21,465 | | | $ | 12,433 | | | $ | 567 | | | $ | 140,647 | |
(1)不計入攤銷成本的應計應收利息餘額和信貸損失備抵額的計算為美元59.2 百萬和美元54.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日,分別為 100 萬。
信貸損失備抵餘額增加到美元150.9 截至 2024 年 6 月 30 日,百萬美元142.2 截至2023年12月31日為百萬美元,主要受某些商業貸款的特定儲備金分配以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨貸款增長的推動。
為了估算信貸損失準備金,管理層將貸款組合分為上表所詳述的投資組合部分。這些貸款類別中的每一個都具有獨特的風險特徵,在確定每個細分市場的適當備抵水平時會考慮這些特徵。每個貸款類別的一些獨特特徵包括:
商業投資組合
•商業和工業:包括向商業和公司企業提供的循環貸款、非循環貸款和定期貸款債務,目的是為營運資金和/或資本投資融資。抵押品通常包括應收賬款、庫存、廠房和設備、房地產或其他商業資產。主要還款來源是運營現金流,其次是資產清算。
•商業地產:包括抵押貸款,用於為不動產的投資提供資金,例如多户住宅、商業/零售、辦公、工業、酒店、教育和醫療保健設施以及其他特定用途物業,包括自住的商業地產。貸款通常採用攤銷支付結構編制。抵押品價值是根據第三方評估和評估確定的。發放時允許的貸款價值比率受公司政策和監管準則的約束。主要還款來源是經營租賃和租金產生的現金流,其次是資產清算。
•商業建築:包括短期建築貸款、循環和非循環信貸額度以及建築/永久貸款,為不動產的收購、開發和建設或修復提供資金。項目類型包括住宅用地開發、一至四户家庭、公寓和多户住宅建築、商業/零售、辦公、工業、酒店、教育和醫療保健設施以及其他特定用途物業。根據項目類型,可以採用非攤還或混合支付結構來發放貸款。抵押品價值是根據第三方評估和評估確定的。發放時允許的貸款價值比率受公司政策和監管準則的約束。還款來源因項目類型而異,可能包括出售或租賃單位、運營現金流或其他資產清算的收益。
•小型企業:包括向獨資經營者和小型企業提供的循環貸款、定期貸款和抵押貸款,用於為營運資金和/或資本投資融資。抵押品通常包括商業資產的質押,包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備或房地產(如果適用)。主要還款來源是運營現金流,其次是資產清算。
對於商業投資組合,公司通常從在借款實體中持有實質所有權的個人那裏獲得個人擔保以進行付款。
消費者投資組合
•住宅房地產:公司投資組合中持有的住宅抵押貸款是向表現出定期還款能力的借款人發放的,同時充分考慮了當前和預期收入、就業狀況、流動資產、其他財務資源、信用記錄和抵押品價值等承保因素。抵押品包括一至四户家庭住宅物業的抵押留置權。住宅抵押貸款還包括建造自住的一至四户家庭住宅物業的貸款。
•房屋淨值:房屋淨值貸款和信貸額度是向符合條件的個人發放的,主要由一至四套家庭住宅、公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權作為擔保。每筆房屋淨值貸款都有固定利率,按等額付款,包括本金和利息。大多數房屋淨值信貸額度都有浮動利率,在提取期內以純息付款方式計費。如附註所述,在提取期結束時,房屋淨值信貸額度按當時未償還本金餘額加上預定還款期內所有應計利息的百分比計費。此外,公司可以選擇續訂每筆信貸額度,以延長提款期。借款人資格包括良好的信用記錄、支持性收入要求以及既定政策指導方針內的綜合貸款價值比率。
•其他消費者:其他消費貸款產品包括個人信貸額度和為各種目的向符合條件的個人提供的分期貸款,例如債務合併、個人開支或透支保護。借款人資格包括良好的信用記錄,以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。這些貸款可以是有擔保的,也可以是無擔保的。
信貸質量
公司使用所有可用信息持續監控貸款組合的資產質量。根據這些信息,表現出某些還款問題或其他弱點的貸款可能被歸類為不利的風險評級、拖欠、不良和/或處於非應計狀態。此外,在解決此類貸款的過程中,公司可以選擇修改某些貸款的合同條款,以匹配借款人根據其當前財務狀況償還貸款的能力。
公司在評估其貸款組合的風險時審查了許多信貸質量指標。對於商業投資組合,公司採用10點信用風險評級體系,該體系根據與商業或小型企業貸款交易相關的許多定量和定性因素為每筆貸款債務分配風險等級。考慮的因素包括行業和市場狀況、行業地位、收益趨勢、運營現金流、資產/負債價值、債務能力、擔保人實力、管理和控制、財務報告、抵押品和其他考慮因素。商業投資組合的風險評級類別定義如下:
•Pass:風險評級 “1” 至 “6” 包括從 “基本無風險”(表示借款人的信用狀況和信貸質量的巔峯之作)、財務狀況非常強勁的知名公司以及完全由現金抵押品擔保的貸款(表示借款人可能表現出收益下降、現金流緊張、槓桿率增加或高於平均水平和/或表明資產質量、利潤率和利潤率低於平均水平的市場基本面疲軟)不等市場份額。抵押品保險是保護性的。
•特別提及:借款人表現出潛在的信用弱點或下降趨勢,值得管理層密切關注。如果不加以檢查或糾正,這些趨勢將削弱公司的資產和地位。儘管這些借款人可能表現疲軟,但目前還勉強可以接受;預計不會出現本金或利息損失。
•不合標準:借款人表現出明確的弱點,危及債務的有序清算。債務人當前的淨資產和支付能力或質押的抵押品(如果有)可能無法充分保護貸款。儘管預計不會損失本金,但借款人的正常還款處於危險之中。但是,如果不糾正缺陷,很有可能發生部分利息和/或本金損失。抵押擔保範圍可能不足以支付主要債務。
•值得懷疑:借款人表現出明確的弱點,這些弱點危及債務的有序清算,並增加了這樣的條款,即弱點使根據當前現有的事實、條件和價值觀全額收回債務,非常值得懷疑和不可能。存在嚴重的問題,以至於可能會損失部分本金。
•損失:借款人被認為沒有還款能力。向此類借款人提供的貸款被視為無法收回且價值微乎其微,因此不保證繼續作為公司的活躍資產。
公司採用全面、持續的策略來評估和監測商業信貸質量。最初,信貸質量是在貸款發放時確定的,並在後續行動(例如續訂、修改或審查)發生時重新評估。積極管理的商業借款人必須至少每年提供最新的財務信息,這些信息要經過仔細評估,以瞭解信貸質量的任何變化。較大的貸款關係需要由經驗豐富的信貸專業人員進行全面的年度信用審查,同時採用持續的投資組合監測技術來評估小型貸款關係的信貸質量變化。信貸質量的任何變化都會反映在風險評級的變化中。此外,公司還聘請了一家獨立的貸款審查公司來評估商業貸款組合的信貸質量。獨立貸款審查流程在商業貸款組合中實現了顯著滲透,並每季度向董事會審計委員會報告審查結果。
對於公司的消費者投資組合而言,個人借款人的還款表現最能説明貸款的質量。因此,對於該投資組合,公司根據與每筆消費貸款相關的年齡分析(即逾期天數),使用了及格/違約風險評級系統。在這種結構下,逾期不到90天的消費貸款被賦予 “及格” 評級,而任何逾期90天或以上的消費貸款都被賦予 “違約” 評級。
下表詳細列出了截至下述日期的公司貸款組合的攤銷成本餘額,按信貸質量指標和發放年份列報:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 循環貸款 | | 循環轉換為期限 | | 總計 (1) |
| (千美元) |
商業和 工業的 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | $ | 223,337 | | | $ | 209,490 | | | $ | 138,897 | | | $ | 65,456 | | | $ | 48,408 | | | $ | 138,382 | | | $ | 688,496 | | | $ | — | | | $ | 1,512,466 | |
特別提及 | 10,745 | | | 2,230 | | | 1,055 | | | 367 | | | — | | | 115 | | | 46,629 | | | — | | | 61,141 | |
不合標準 | 2,100 | | | 162 | | | — | | | 485 | | | — | | | 37 | | | 26,361 | | | — | | | 29,145 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業總計 | $ | 236,182 | | | $ | 211,882 | | | $ | 139,952 | | | $ | 66,308 | | | $ | 48,408 | | | $ | 138,534 | | | $ | 761,486 | | | $ | — | | | $ | 1,602,752 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 483,165 | | | $ | 1,102,879 | | | $ | 1,169,539 | | | $ | 1,277,585 | | | $ | 1,168,111 | | | $ | 2,427,116 | | | $ | 97,051 | | | $ | 672 | | | $ | 7,726,118 | |
特別提及 | 7,552 | | | 6,587 | | | 29,574 | | | 53,526 | | | 43,884 | | | 140,827 | | | 352 | | | — | | | 282,302 | |
不合標準 | 20,392 | | | 67,983 | | | 25,714 | | | 13,296 | | | 4,577 | | | 3,792 | | | — | | | — | | | 135,754 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,631 | | | — | | | — | | | 7,631 | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產總額 | $ | 511,109 | | | $ | 1,177,449 | | | $ | 1,224,827 | | | $ | 1,344,407 | | | $ | 1,216,572 | | | $ | 2,579,366 | | | $ | 97,403 | | | $ | 672 | | | $ | 8,151,805 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 116,191 | | | $ | 162,237 | | | $ | 310,484 | | | $ | 96,884 | | | $ | 5,476 | | | $ | 24,984 | | | $ | 21,426 | | | $ | 1,522 | | | $ | 739,204 | |
特別提及 | 2,090 | | | — | | | — | | | 5,911 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,001 | |
不合標準 | 10,588 | | | — | | | 9,193 | | | 19,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,538 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業建築總量 | $ | 128,869 | | | $ | 162,237 | | | $ | 319,677 | | | $ | 122,552 | | | $ | 5,476 | | | $ | 24,984 | | | $ | 21,426 | | | $ | 1,522 | | | $ | 786,743 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 30,468 | | | $ | 47,442 | | | $ | 47,136 | | | $ | 35,359 | | | $ | 22,867 | | | $ | 31,641 | | | $ | 50,424 | | | $ | — | | | $ | 265,337 | |
特別提及 | 48 | | | 122 | | | 21 | | | 99 | | | 150 | | | 242 | | | 727 | | | — | | | 1,409 | |
不合標準 | 393 | | | 389 | | | 67 | | | 84 | | | 452 | | | 475 | | | 664 | | | — | | | 2,524 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小型企業總數 | $ | 30,909 | | | $ | 47,953 | | | $ | 47,224 | | | $ | 35,542 | | | $ | 23,469 | | | $ | 32,358 | | | $ | 51,815 | | | $ | — | | | $ | 269,270 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 86,414 | | | $ | 492,023 | | | $ | 627,025 | | | $ | 393,627 | | | $ | 180,537 | | | $ | 656,400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,436,026 | |
默認 | — | | | — | | | — | | | — | | | 728 | | | 2,892 | | | — | | | — | | | 3,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產總額 | $ | 86,414 | | | $ | 492,023 | | | $ | 627,025 | | | $ | 393,627 | | | $ | 181,265 | | | $ | 659,292 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,439,646 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 10,406 | | | $ | 26,383 | | | $ | 35,059 | | | $ | 52,280 | | | $ | 47,471 | | | $ | 138,993 | | | $ | 795,978 | | | $ | 7,523 | | | $ | 1,114,093 | |
默認 | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | 194 | | | 2,202 | | | 235 | | | 2,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值總額 | $ | 10,406 | | | $ | 26,383 | | | $ | 35,142 | | | $ | 52,280 | | | $ | 47,471 | | | $ | 139,187 | | | $ | 798,180 | | | $ | 7,758 | | | $ | 1,116,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者 (2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 344 | | | $ | 583 | | | $ | 213 | | | $ | 916 | | | $ | 464 | | | $ | 1,617 | | | $ | 29,781 | | | $ | — | | | $ | 33,918 | |
默認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者總數 | $ | 344 | | | $ | 583 | | | $ | 213 | | | $ | 916 | | | $ | 464 | | | $ | 1,617 | | | $ | 29,782 | | | $ | — | | | $ | 33,919 | |
本期核銷總額 | $ | 1,499 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 1,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,004,233 | | | $ | 2,118,510 | | | $ | 2,394,060 | | | $ | 2,015,632 | | | $ | 1,523,125 | | | $ | 3,575,338 | | | $ | 1,760,092 | | | $ | 9,952 | | | $ | 14,400,942 | |
本期核銷總額 | $ | 1,499 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | — | | | $ | 1,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款 | | 循環轉換為期限 | | 總計 (1) |
| (千美元) |
商業和 工業的 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 255,397 | | | $ | 206,214 | | | $ | 117,268 | | | $ | 98,942 | | | $ | 49,317 | | | $ | 120,734 | | | $ | 819,928 | | | $ | — | | | $ | 1,667,800 | |
特別提及 | 136 | | | 1,331 | | | 660 | | | 805 | | | 653 | | | 666 | | | 27,334 | | | — | | | 31,585 | |
不合標準 | 170 | | | 6,797 | | | 1,282 | | | 148 | | | 1,086 | | | 387 | | | 13,964 | | | — | | | 23,834 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業總計 | $ | 255,703 | | | $ | 214,342 | | | $ | 119,210 | | | $ | 99,895 | | | $ | 51,056 | | | $ | 121,787 | | | $ | 861,226 | | | $ | — | | | $ | 1,723,219 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 23,437 | | | $ | — | | | $ | 23,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 508,627 | | | $ | 1,189,436 | | | $ | 1,384,305 | | | $ | 1,318,126 | | | $ | 662,064 | | | $ | 2,264,182 | | | $ | 66,612 | | | $ | 857 | | | $ | 7,394,209 | |
特別提及 | 62,601 | | | 22,115 | | | 72,507 | | | 15,215 | | | 3,268 | | | 131,636 | | | — | | | — | | | 307,342 | |
不合標準 | 542 | | | 24,678 | | | 13,688 | | | 20,421 | | | 13,911 | | | 23,786 | | | — | | | — | | | 97,026 | |
值得懷疑 | — | | | 14,219 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,219 | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產總額 | $ | 571,770 | | | $ | 1,250,448 | | | $ | 1,470,500 | | | $ | 1,353,762 | | | $ | 679,243 | | | $ | 2,419,604 | | | $ | 66,612 | | | $ | 857 | | | $ | 7,812,796 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 112,698 | | | $ | 489,700 | | | $ | 247,726 | | | $ | 48,793 | | | $ | 48,062 | | | $ | 4,749 | | | $ | 25,148 | | | $ | — | | | $ | 976,876 | |
特別提及 | 16,910 | | | 5,023 | | | — | | | 3,866 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,799 | |
不合標準 | 8,659 | | | 11,462 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,121 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業建築總量 | $ | 138,267 | | | $ | 506,185 | | | $ | 247,726 | | | $ | 52,659 | | | $ | 48,062 | | | $ | 4,749 | | | $ | 25,148 | | | $ | — | | | $ | 1,022,796 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
小型企業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 26,279 | | | $ | 53,998 | | | $ | 41,861 | | | $ | 28,187 | | | $ | 14,902 | | | $ | 24,741 | | | $ | 43,853 | | | $ | — | | | $ | 233,821 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 157 | | | — | | | 216 | | | 305 | | | — | | | 678 | |
不合標準 | 370 | | | 135 | | | 137 | | | 335 | | | — | | | 551 | | | 1,065 | | | — | | | 2,593 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小型企業總數 | $ | 26,649 | | | $ | 54,133 | | | $ | 41,998 | | | $ | 28,679 | | | $ | 14,902 | | | $ | 25,508 | | | $ | 45,223 | | | $ | — | | | $ | 237,092 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 246,831 | | | $ | 652,380 | | | $ | 411,534 | | | $ | 188,281 | | | $ | 91,726 | | | $ | 627,591 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,218,343 | |
默認 | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 2,347 | | | — | | | — | | | 2,941 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產總額 | $ | 246,831 | | | $ | 652,380 | | | $ | 411,534 | | | $ | 188,875 | | | $ | 91,726 | | | $ | 629,938 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,221,284 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 14,533 | | | $ | 41,442 | | | $ | 57,879 | | | $ | 52,017 | | | $ | 30,658 | | | $ | 132,915 | | | $ | 762,582 | | | $ | 2,288 | | | $ | 1,094,314 | |
默認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 942 | | | 142 | | | 1,084 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值總額 | $ | 14,533 | | | $ | 41,442 | | | $ | 57,879 | | | $ | 52,017 | | | $ | 30,658 | | | $ | 132,915 | | | $ | 763,524 | | | $ | 2,430 | | | $ | 1,095,398 | |
本期核銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者 (2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 307 | | | $ | 457 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,075 | | | $ | 559 | | | $ | 2,445 | | | $ | 20,940 | | | $ | — | | | $ | 27,325 | |
默認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者總數 | $ | 307 | | | $ | 457 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,075 | | | $ | 559 | | | $ | 2,445 | | | $ | 20,941 | | | $ | — | | | $ | 27,326 | |
本期核銷總額 | $ | 1,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 1,024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,254,060 | | | $ | 2,719,387 | | | $ | 2,350,389 | | | $ | 1,776,962 | | | $ | 916,206 | | | $ | 3,336,946 | | | $ | 1,782,674 | | | $ | 3,287 | | | $ | 14,139,911 | |
本期總註銷總額 | $ | 1,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 23,538 | | | $ | — | | | $ | 24,582 | |
(1)上表中的貸款發放日期反映了原始發放日期,或對先前發放的貸款進行重大修改的日期。
(2)其他消費者投資組合包括記為貸款餘額的存款賬户透支以及相關的總核銷額。
對於公司的消費者投資組合而言,貸款的質量最好由個人借款人的還款表現來體現。但是,該公司確實用Fair Isaac Corporation(“FICO”)目前的分數和價值貸款(“LTV”)的估計值來補充業績數據。定期購買當前的FICO數據並將其附加到所有消費貸款中。此外,自動估值服務和經紀人對價值的看法用於定期補充住宅房地產和房屋淨值投資組合的原始價值數據。 下表顯示了下表所示日期的加權平均FICO分數和加權平均組合LTV比率:
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
住宅房地產投資組合 | | | |
FICO 分數(重新評分)(1) | 755 | | | 754 | |
LTV(重新估值)(2) | 58.7 | % | | 59.8 | % |
房屋淨值投資組合 | | | |
FICO 分數(重新評分)(1) | 769 | | | 770 | |
LTV(重新估值)(2) (3) | 43.5 | % | | 43.3 | % |
(1)2024年6月30日的FICO平均分數基於2024年6月以來對先前發放的貸款的再分數或2024年6月預訂的貸款的發放分數數據。2023年12月31日的FICO平均分數基於自2023年12月起可獲得的再分數(適用於先前發放的貸款)或2023年12月預訂的貸款的發放分數數據。
(2)2024年6月30日的合併LTV比率基於截至2024年5月的最新自動估值(如果有)和/或最新的可用估值數據。2023年12月31日的合併LTV比率基於截至2023年11月的最新自動估值(如果有)和/或截至該日的最新估值數據。更新的自動估值提供了自上次估值以來可能獲得的有關貸款的新信息。如果沒有新的信息,則估值將默認使用先前獲得的數據或最新的評估。
(3)對於房屋淨值貸款和次級留置權中的額度,考慮到貸款和額度的優先留置權數據,LTV數據代表合併的LTV。
無資金的承諾
管理層以與投資貸款一致的方式評估是否需要為無準備金的貸款承諾設立儲備金。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的無準備金承諾準備金估計為美元1.4 百萬和美元1.5 分別為百萬。
資產質量
公司管理其貸款組合的理念以仔細監測為前提,即強調及早發現和應對拖欠和違約情況。拖欠的貸款由收款專家團隊管理,公司力求做出安排,在儘可能短的時間內解決任何拖欠或違約情況。一般來説,貸款 90 逾期天數或更長時間的本金或利息被歸類為非應計貸款。公司還可以對其他貸款行使自由裁量權 90 如果貸款擔保良好和/或正在收款,則拖欠天數或更長時間。
下表顯示了截至指定日期的有關非應計貸款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非應計餘額 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 附有信用損失備抵金 | | 沒有信貸損失備抵金 (1) | | 總計 | | 附有信用損失備抵金 | | 沒有信貸損失備抵金 (1) | | 總計 |
| (千美元) |
商業和工業 | $ | 17,793 | | | $ | — | | | $ | 17,793 | | | $ | 19,890 | | | $ | 298 | | | $ | 20,188 | |
商業地產 | 23,479 | | | — | | | 23,479 | | | 11,911 | | | 11,041 | | | 22,952 | |
| | | | | | | | | | | |
小型企業 | 437 | | | — | | | 437 | | | 394 | | | 4 | | | 398 | |
住宅房地產 | 10,629 | | | — | | | 10,629 | | | 7,634 | | | — | | | 7,634 | |
房屋淨值 | 5,090 | | | — | | | 5,090 | | | 3,171 | | | — | | | 3,171 | |
其他消費者 | 23 | | | — | | | 23 | | | 40 | | | — | | | 40 | |
非應計貸款總額 | $ | 57,451 | | | $ | — | | | $ | 57,451 | | | $ | 43,040 | | | $ | 11,343 | | | $ | 54,383 | |
(1) 上述報告的不包括信貸損失備抵的非應計餘額可歸因於按個人評估的貸款,其中確定由於基礎抵押品價值充足,不存在損失風險。
公司的政策是在貸款處於非應計狀態時撤銷任何應計利息,因此,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有記錄任何非應計貸款的利息收入,但還清的非應計貸款超過記錄的賬面餘額的情況除外。從利息收入中沖銷的應計利息總額為美元112,000 和 $345,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為美元497,000 和 $425,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
下表顯示了在指定日期取消抵押品贖回權的住宅房地產物業的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
債權人持有的被取消抵押品贖回權的住宅不動產 | $ | 110 | | | $ | 110 | |
正在取消抵押品贖回權的住宅房地產抵押貸款的記錄投資 | $ | 1,134 | | | $ | 1,697 | |
下表顯示了截至指定日期的過期融資應收賬款的賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 | | | | 總計 融資 應收賬款 (2) | | 攤銷成本 >90 天 和累積 |
| 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 當前 | |
| (千美元) |
貸款組合 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 5 | | | $ | 164 | | | 2 | | | $ | 147 | | | 5 | | | $ | 17,782 | | | 12 | | | $ | 18,093 | | | $ | 1,584,659 | | | $ | 1,602,752 | | | $ | — | |
商業地產 | 4 | | | 1,483 | | | 2 | | | 1,745 | | | 3 | | | 19,422 | | | 9 | | | 22,650 | | | 8,129,155 | | | 8,151,805 | | | — | |
商業建築 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 786,743 | | | 786,743 | | | — | |
小型企業 | 9 | | | 205 | | | 5 | | | 236 | | | 7 | | | 122 | | | 21 | | | 563 | | | 268,707 | | | 269,270 | | | — | |
住宅房地產 | 15 | | | 3,422 | | | 9 | | | 2,037 | | | 7 | | | 1,583 | | | 31 | | | 7,042 | | | 2,432,604 | | | 2,439,646 | | | — | |
房屋淨值 | 9 | | | 939 | | | 4 | | | 333 | | | 15 | | | 2,713 | | | 28 | | | 3,985 | | | 1,112,822 | | | 1,116,807 | | | — | |
其他消費者 (1) | 424 | | | 259 | | | 15 | | | 55 | | | 1 | | | 1 | | | 440 | | | 315 | | | 33,604 | | | 33,919 | | | — | |
總計 | 466 | | | $ | 6,472 | | | 37 | | | $ | 4,553 | | | 38 | | | $ | 41,623 | | | 541 | | | $ | 52,648 | | | $ | 14,348,294 | | | $ | 14,400,942 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 | | | | 總計 融資 應收賬款 (2) | | 攤銷成本 >90 天 和累積 |
| 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 數字 的貸款 | | 校長 平衡 | | 當前 | |
| (千美元) |
貸款組合 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 6 | | | $ | 398 | | | 1 | | | $ | 17,538 | | | 2 | | | $ | 673 | | | 9 | | | $ | 18,609 | | | $ | 1,561,377 | | | $ | 1,579,986 | | | $ | — | |
商業地產 | 8 | | | 14,674 | | | 2 | | | 8,419 | | | 3 | | | 7,279 | | | 13 | | | 30,372 | | | 8,011,136 | | | 8,041,508 | | | — | |
商業建築 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 849,586 | | | 849,586 | | | — | |
小型企業 | 6 | | | 400 | | | 1 | | | 20 | | | 6 | | | 243 | | | 13 | | | 663 | | | 251,293 | | | 251,956 | | | — | |
住宅房地產 | 24 | | | 6,216 | | | 7 | | | 2,187 | | | 13 | | | 1,573 | | | 44 | | | 9,976 | | | 2,414,778 | | | 2,424,754 | | | — | |
房屋淨值 | 23 | | | 1,640 | | | 4 | | | 1,238 | | | 10 | | | 529 | | | 37 | | | 3,407 | | | 1,094,219 | | | 1,097,626 | | | — | |
其他消費者 (1) | 413 | | | 288 | | | 14 | | | 31 | | | 6 | | | 8 | | | 433 | | | 327 | | | 32,327 | | | 32,654 | | | — | |
總計 | 480 | | | $ | 23,616 | | | 29 | | | $ | 29,433 | | | 40 | | | $ | 10,305 | | | 549 | | | $ | 63,354 | | | $ | 14,214,716 | | | $ | 14,278,070 | | | $ | — | |
(1)其他消費者投資組合包括記為貸款餘額的存款賬户透支。
(2)期末餘額中包含的發放貸款的遞延成本淨額為 $6.2 百萬和美元6.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。期末餘額中包含的已購貸款的未攤銷淨折扣為美元8.4 百萬和美元8.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
貸款修改
下表按應收融資類別、批准的修改類型和修改的財務影響分列,顯示了在所述期間內向遇到財務困難的借款人修改的貸款的期末攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 攤銷成本基礎 | | 佔應收融資總類別的百分比 | | 財務影響 |
(千美元) | | | |
任期延長 | | | | | |
商業和工業 | $ | 7,792 | | | 0.49 | % | | 增加了加權平均合同期限 6 距離貸款有效期還有幾個月 |
商業地產 | 33,114 | | | 0.41 | % | | 增加了加權平均合同期限為 1.1 貸款有效期還有幾年 |
商業建築 | 4,452 | | | 0.57 | % | | 將一筆貸款的合同期限延長至 12 月份 |
| | | | | |
住宅房地產 | 298 | | | 0.01 | % | | 將一筆貸款的合同期限延長至 6.2 年份 |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 45,656 | | | | | |
降低利率 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房屋淨值 | $ | 65 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同利率從 7.99% 到 7.00% |
| | | | | |
總計 | $ | 65 | | | | | |
期限延長和利率降低 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
小型企業 | $ | 36 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同期限延長了 2.5 年,並將貸款的合同利率從 10.25% 到 6.50% |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 36 | | | | | |
|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未完成修改的總數 | $ | 45,757 | | | | | |
| | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 攤銷成本基礎 | | 佔應收融資總類別的百分比 | | 財務影響 |
(千美元) | | | |
任期延長 | | | | | |
商業和工業 | $ | 7,795 | | | 0.49% | | 增加了加權平均合同期限 6 距離貸款有效期還有幾個月 |
商業地產 | 36,489 | | | 0.45% | | 增加了加權平均合同期限 1.0 貸款有效期的年份 |
商業建築 | 6,542 | | | 0.83% | | 增加了加權平均合同期限 10 距離貸款有效期還有幾個月 |
| | | | | |
住宅房地產 | 298 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同期限延長了 6.2 年份 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 51,124 | | | | | |
| | | | | |
降低利率 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
小型企業 | $ | 47 | | | 0.02% | | 將一筆貸款的合同利率從 11.00% 到 8.20% |
| | | | | |
房屋淨值 | 65 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同利率從 7.99% 到 7.00% |
| | | | | |
總計 | $ | 112 | | | | | |
除了微不足道的付款延遲 |
商業和工業 | $ | 1,809 | | | 0.11% | | 修改的財務影響微乎其微 |
商業地產 | 6,350 | | | 0.08% | | 修改的財務影響微乎其微 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 8,159 | | | | | |
期限延長和利率降低 |
商業和工業 | $ | 152 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同期限延長了 1.5 年並將利率從 10.10% 到 7.20% |
| | | | | |
| | | | | |
小型企業 | 36 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同期限延長了 2.5 年並將利率從 10.25% 到 6.50% |
| | | | | |
房屋淨值 | 70 | | | 0.01% | | 將一筆貸款的合同期限延長了 8.1 年並將利率從 10.00% 到 6.80% |
| | | | | |
總計 | $ | 258 | | | | | |
|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未完成修改的總數 | $ | 59,653 | | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 攤銷成本基礎 | | 佔應收融資總類別的百分比 | | 財務影響 |
(千美元) | | | |
任期延長 |
商業和工業 | $ | 8,193 | | | 0.48 | % | | 增加了加權平均合同期限 1 距離貸款有效期還有一個月 |
商業地產 | 15,921 | | | 0.20 | % | | 增加了加權平均合同期限 1.9 貸款有效期還有幾年 |
商業建築 | 2,369 | | | 0.23 | % | | 增加了加權平均合同期限 2 距離貸款有效期還有幾個月 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 26,483 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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期限延期和其他微不足道的付款延遲 |
商業和工業 | $ | 1,965 | | | 0.11 | % | | 期限延長的財務影響包含在上面的期限延期表中,而延遲付款的修改對財務影響微乎其微。 |
商業地產 | 6,857 | | | 0.09 | % | | 期限延長的財務影響包含在上面的期限延期表中,而延遲付款的修改對財務影響微乎其微。 |
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總計 | $ | 8,822 | | | | | |
未完成修改的總數 | $ | 35,305 | | | | | |
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| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 攤銷成本基礎 | | 佔應收融資總類別的百分比 | | 財務影響 |
(千美元) | | | |
任期延長 |
商業和工業 | $ | 8,193 | | | 0.48 | % | | 增加了加權平均合同期限 1 距離貸款有效期還有一個月 |
商業地產 | 18,461 | | | 0.24 | % | | 增加了加權平均合同期限 1.8 貸款有效期還有幾年 |
商業建築 | 2,369 | | | 0.23 | % | | 增加了加權平均合同期限 2 距離貸款有效期還有幾個月 |
小型企業 | 105 | | | 0.04 | % | | 增加了加權平均合同期限 4.3 貸款有效期還有幾年 |
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總計 | $ | 29,128 | | | | | |
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除了微不足道的付款延遲 |
商業和工業 | $ | 2,805 | | | 0.16 | % | | 修改的財務影響微乎其微 |
商業地產 | 7,013 | | | 0.09 | % | | 修改的財務影響微乎其微 |
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總計 | $ | 9,818 | | | | | |
期限延長和利率降低 |
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小型企業 | $ | 44 | | | 0.02 | % | | 將一筆貸款的合同利率從 10.00% 到 6.50%;期限延長的財務影響包含在上面顯示的期限延期表中 |
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總計 | $ | 44 | | | | | |
期限延期和其他微不足道的付款延遲 |
商業和工業 | $ | 1,965 | | | 0.11 | % | | 期限延長的財務影響包含在上面的期限延期表中,而延遲付款的修改對財務影響微乎其微。 |
商業地產 | 6,857 | | | 0.09 | % | | 期限延長的財務影響包含在上面的期限延期表中,而延遲付款的修改對財務影響微乎其微。 |
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總計 | $ | 8,822 | | | | | |
未完成修改的總數 | $ | 47,812 | | | | | |
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公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現,以瞭解其修改工作的有效性。截至2024年6月30日,對借款人的所有貸款進行了修改
在過去的12個月中遇到財務困難是目前的。 下表描述了截至2023年6月30日的過去 12 個月中修改的貸款的攤銷成本和還款狀況:
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| 付款狀態(攤銷成本基礎) |
| 當前 | | 逾期 30-89 天 | | 逾期 90 天以上 |
| (千美元) |
貸款類型 | | | | | |
商業和工業 | $ | 12,963 | | | $ | — | | | $ | — | |
商業地產 | 17,211 | | | 15,120 | | | — | |
商業建築 | 2,369 | | | — | | | — | |
小型企業 | 149 | | | — | | | — | |
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總計 | $ | 32,692 | | | $ | 15,120 | | | $ | — | |
公司認為一筆貸款到賬時已違約 90 逾期天數。在2024年6月30日和2023年6月30日,沒有向在過去12個月中遇到財務困難的借款人修改過貸款,這些借款人隨後在截至當時的三六個月中違約。
截至 2024 年 6 月 30 日,該公司有 $275,000 還承諾向遇到財務困難的借款人提供貸款,這些借款人在當時結束的三個月和六個月的貸款中進行了修改並列在上述表格中。該公司有 不 2023 年 6 月 30 日的此類額外承諾。
根據當前的預期信用損失(“CECL”)方法,對面臨財務困難的借款人的貸款修改進行集體評估,貸款具有相似的風險特徵。
註釋 4- 基於股票的薪酬
在截至2024年6月30日的六個月中,公司開展了以下與股票薪酬相關的活動:
時間歸屬限制性股票獎勵
公司對定期歸屬限制性股票進行了以下獎勵:
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日期 | | 已授予股份 | | 計劃 | | 授予日期每股公允價值 | | 歸屬期 |
2024 年 2 月 22 日 | | 106,200 | | | 2023 年綜合激勵計劃 | | $ | 52.73 | | | 自授予之日起 3 年以上 |
4/15/2024 | | 1,650 | | | 2023 年綜合激勵計劃 | | $ | 48.49 | | | 自授予之日起 3 年以上 |
5/21/2024 | | 11,340 | | | 2018 年非僱員董事股票計劃 | | $ | 52.94 | | | 股票立即歸屬 |
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基於業績的限制性股票獎勵
2024 年 2 月 22 日,公司授予 41,200 基於績效的限制性股票獎勵,代表某些高管級別員工在獎勵下可以獲得的最大股票數量。這些基於績效的限制性股票獎勵是根據2023年綜合激勵計劃頒發的,並確定授予日每股公允價值為美元52.73。歸屬的股票數量取決於公司是否達到某些績效標準,該標準將在截至2026年12月31日的三年業績期結束時進行衡量。獎勵將在確定績效期之後實現績效目標的日期,即2027年3月15日,以較早者為準。
2024 年 3 月 14 日,2021 年 2 月 18 日授予的基於業績的限制性股票獎勵歸於 80授予的最大目標股份的百分比,或 11,874 股票,扣除沒收款項。
注意 5- 衍生品和套期保值活動
公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付金額、時間和期限的差異,主要用於管理公司的利率風險。此外,公司簽訂利率衍生品、外匯合約和風險參與協議,以滿足其客户的業務需求(“與客户相關的頭寸”)。公司通過與經紀交易商建立類似的抵消頭寸,將客户相關頭寸的市場和流動性風險降至最低。衍生工具在公司財務報表中按公允價值記賬。對衍生工具公允價值變動的核算取決於其是否符合會計目的的套期保值資格,此外,還取決於套期保值關係的類型。
公司不對任何衍生品進行自營交易頭寸。
公司受場外衍生品清算要求的約束,這些要求某些衍生品必須通過中央清算所清算。因此,公司通過芝加哥商品交易所清算所(“CME”)清算某些衍生品交易。該清算所要求公司公佈初始和變動保證金,以降低不付款的風險,後者是根據合約的淨資產或負債狀況每天收到或支付的。
利率頭寸
公司可以利用各種利率衍生品作為對衝工具,以應對與公司借款和貸款組合相關的利率風險。利率衍生品是一種協議,根據該協議,一方同意按名義本金支付浮動利率,以換取在預先確定的時間內從第二方獲得相同名義金額的固定利率。與名義本金相關的金額實際上並未兑換。
下表反映了公司在下述日期的利率互換衍生品頭寸,出於會計目的,這些利率互換符合現金流套期保值條件:
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2024年6月30日 |
| | | | | | 加權平均費率 | | |
| | 名義金額 | | 平均到期日 | | 當前 費率 已收到 | | 固定支付 掉期利率 | | 公允價值 |
| | (以千計) | | (以年為單位) | | | | | | (以千計) |
借款利率互換 | | $ | 40 萬 | | | 2.08 | | 5.33 | % | | 3.67 | % | | $ | 6,920 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 當前已付費率 | | 收到固定 掉期利率 | | |
貸款的利率互換 | | 800,000 | | | 2.16 | | 5.34 | % | | 2.70 | % | | (32,298) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 當前已付費率 | | 獲得固定掉期利率 蓋帽-地板 | | |
貸款的利率項圈 | | 20 萬 | | | 1.93 | | 5.45 | % | | 3.40% - 2.09% | | (3,812) | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,400,000 | | | | | | | | | $ | (29,190) | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | | 加權平均費率 | | |
| | 名義金額 | | 平均到期日 | | 當前 費率 已收到 | | 固定支付 掉期利率 | | 公允價值 |
| | (以千計) | | (以年為單位) | | | | | | (以千計) |
借款利率互換 | | $ | 40 萬 | | | 2.58 | | 5.34 | % | | 3.67 | % | | $ | 1,901 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 當前已付費率 | | 收到固定 掉期利率 | | |
貸款的利率互換 | | 850,000 | | | 2.50 | | 5.36 | % | | 2.72 | % | | (27,350) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 當前已付費率 | | 獲得固定掉期利率 蓋帽-地板 | | |
貸款的利率項圈 | | 350,000 | | | 1.48 | | 5.45 | % | | 3.09% - 2.12% | | (4,714) | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,600,000 | | | | | | | | | $ | (30,163) | |
公司目前對衝與支付現有金融工具可變利息相關的預測交易的未來現金流變動風險敞口的最大時長為 4.7 年份。
對於被指定為現金流套期保值工具的衍生工具,收益或虧損的有效部分作為其他綜合收益的一部分報告,隨後在套期保值預測交易影響收益的期間重新歸類為收益。該公司預計約為 $4.9 百萬(税前)將重新歸類為淨利息收入的增加和 $19.4 在2024年6月30日之後的十二個月中,OCI與公司現金流套期保值相關的百萬美元(税前)將被重新歸類為淨利息收入的減少。此次重新分類是由於預計將根據2024年6月30日的遠期曲線通過掉期支付和/或收到的款項。
該公司有 不 截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日的公允價值套期保值。
客户相關職位
出於會計目的,通過公司貸款級衍生品計劃向商業借款人提供的貸款級衍生品,主要是利率互換,不符合套期保值資格。該公司認為,其對商業客户衍生品的敞口有限,因為這些合約在開始時與抵消交易商交易同時匹配。然後,交易對手的衍生品要麼通過清算所清算,要麼直接與單一交易對手結算。商業客户衍生品計劃允許公司保留浮動利率商業貸款,同時允許客户通過簽訂可變利率與固定利率互換來綜合固定貸款利率。與名義本金相關的金額實際上並未兑換。
出於會計目的,通過公司衍生品計劃向商業借款人提供的外匯合約不符合套期保值資格。公司充當外匯合約的賣方和買方,以滿足其客户的需求。為了降低與這些衍生品相關的市場和流動性風險,公司開立了類似的抵消頭寸。與名義本金相關的金額進行兑換。
該公司已通過商業貸款協議與其他交易銀行簽訂了風險參與協議。參與銀行為與借款人相關的利率互換合約的業績提供擔保。這些衍生品不被指定為套期保值,因此,公允價值的變化在收益中確認。根據風險參與協議(一種衍生資產),公司參與與商業借款人執行的利率互換頭寸相關的部分信用風險,向參與銀行支付費用。根據風險參與協議,即衍生負債,公司承擔或參與與商業借款人的利率互換頭寸相關的部分信用風險,收取從另一家銀行收取的費用。
下表反映了公司在下述日期未指定為套期保值的衍生品的客户相關衍生品頭寸:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 到期的名義金額 | | |
| 職位數量 (1) | | 少於 1 年 | | 少於 2 年 | | 少於 3 年 | | 少於 4 年 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 |
| 2024年6月30日 |
| (千美元) |
貸款等級互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
獲得固定、可變的薪酬 | 275 | | | $ | 141,753 | | | $ | 274,409 | | | $ | 242,867 | | | $ | 192,030 | | | $ | 909,490 | | | $ | 1,760,549 | | | $ | (109,344) | |
固定支付,收取變量 | 275 | | | 141,753 | | | 274,409 | | | 242,867 | | | 192,030 | | | 909,490 | | | 1,760,549 | | | 109,251 | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | |
買入外幣,賣出美元 | 21 | | | 83,970 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,970 | | | (1,519) | |
買入美元,賣出外幣 | 21 | | | 83,970 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,970 | | | 1,559 | |
風險參與協議 | | | | | | | | | | | | | | |
參與度已結束 | 17 | | | 23,932 | | | — | | | — | | | 34,372 | | | 91,790 | | | 150,094 | | | 88 | |
參加 | 12 | | | — | | | 13,016 | | | 23,141 | | | — | | | 15,554 | | | 51,711 | | | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 到期的名義金額 | | |
| 職位數量 (1) | | 少於 1 年 | | 少於 2 年 | | 少於 3 年 | | 少於 4 年 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
貸款等級互換 | | | | | | | | | | | | | | | |
獲得固定、可變的薪酬 | 281 | | | $ | 80,682 | | | $ | 252,260 | | | $ | 223,928 | | | $ | 230,513 | | | $ | 997,108 | | | $ | 1,784,491 | | | $ | (88,415) | |
固定支付,收取變量 | 281 | | | 80,682 | | | 252,260 | | | 223,928 | | | 230,513 | | | 997,108 | | | 1,784,491 | | | 88,280 | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | |
買入外幣,賣出美元 | 22 | | | 65,586 | | | 12,957 | | | — | | | — | | | — | | | 78,543 | | | 2,197 | |
買入美元,賣出外幣 | 22 | | | 65,586 | | | 12,957 | | | — | | | — | | | — | | | 78,543 | | | (2,160) | |
風險參與協議 | | | | | | | | | | | | | | |
參與度已結束 | 17 | | | — | | | 24,193 | | | — | | | 13,119 | | | 114,027 | | | 151,339 | | | 200 | |
參加 | 8 | | | — | | | — | | | 13,016 | | | 18,989 | | | 15,725 | | | 47,730 | | | (44) | |
(1)公司可以簽訂一份交易商互換協議,抵消多份商業借款人互換協議。
抵押衍生品
公司承諾將來以規定的利率和時間為住宅抵押貸款提供資金,目的是隨後可以在二級市場上出售貸款。如果履行承諾產生的貸款將在融資後進行出售,則抵押貸款承諾被稱為衍生貸款承諾。這些承諾在其他資產和其他負債的合併資產負債表上按公允價值確認,其公允價值的變化記入抵押貸款銀行收入。此外,公司選擇了公允價值期權,以公允價值計提待售貸款。根據公司的公允價值選擇,待售貸款公允價值的變化作為抵押貸款銀行收入的組成部分記入本期收益。待售貸款的公允價值增加了 $113,000 和 $14,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,待售貸款的公允價值增加了美元183,000 並減少了美元3,000。抵押貸款衍生品公允價值的變化抵消了這些金額的收益。
未償還的貸款承諾使公司面臨風險,即由於抵押貸款利率的變化,從利率鎖定開始到貸款融資,因行使貸款承諾而產生的貸款價格可能會發生變化。如果利率上升,這些貸款承諾的價值就會降低。相反,如果利率下降,這些貸款承諾的價值就會增加。為了防範衍生貸款承諾中固有的價格風險,公司利用 “強制交付” 和 “盡最大努力” 遠期貸款銷售承諾來降低因行使衍生貸款承諾而可能導致貸款價值下降的風險。強制交割合約被視為衍生工具。強制性遠期交割承諾中包括待公佈證券(“TBA”)。某些假設,包括拉動利率和利率鎖定期,用於管理現有和未來的套期保值。基本假設的準確性將影響任何對衝策略的最終有效性。
通過強制性交付合同,公司承諾在指定日期或之前以指定價格向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果公司未能在指定日期之前交付履行承諾所需的抵押貸款金額,則有義務根據當時的市場價格向投資者/交易對手支付 “配對” 費用,以補償投資者的缺口。通常,一旦抵押貸款獲得資金並持有待售,公司就會做出此類承諾,以最大限度地降低未能向投資者提供必要數量的貸款並因此支付配對費用的風險。該公司還出售TBA證券,以抵消衍生貸款承諾公允價值的潛在變化。通常,公司通過簽訂衍生貸款承諾來出售TBA證券,並在30至90天內結算。該公司預計,包括TBA證券在內的強制交割合約的公允價值變化將與衍生貸款承諾公允價值的變化相反。
根據盡最大努力的合同,公司承諾,如果向標的借款人提供的貸款到期,將向投資者提供本金和質量的個人抵押貸款。通常,無論市場走勢如何,盡最大努力現金合約都沒有成對風險。投資者為個人貸款向賣方支付的價格是在貸款獲得資金之前規定的(例如,在貸款人承諾向潛在借款人貸款的同一天)。公司預計,這些盡最大努力的遠期貸款出售承諾的公允價值將與相關的衍生貸款承諾發生淨中性變化。
抵押貸款銀行收入中包含的抵押貸款銷售的已實現淨收益總額為美元947,000 和 $170,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為美元1.5 百萬和美元344,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
資產負債表抵消
公司不抵消衍生工具確認的公允價值金額。公司確實對根據主淨額結算安排與同一交易對手執行的衍生工具產生的返還現金抵押品的義務收回現金抵押品的權利的確認金額進行了淨額。公司依法要求在交易商銀行持有的抵押品受到監控,並在必要時進行調整。
每日通過芝加哥商品交易所對集中清算衍生品公允價值的變化進行結算。並非所有衍生品都需要通過每日清算代理進行清算。因此,公司財務報表中確認的貸款級衍生資產和負債的公允價值總額不相等且具有抵消作用。
下表列出了公司衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類以及淨額結算安排在所示日期對其財務狀況的潛在影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產衍生品 (1) | | | | 負債衍生產品 (2) | |
| | | 公允價值為 | | 公允價值為 | | | | 公允價值為 | | 公允價值為 | |
| | | 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 | | | | 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 | |
| | | (千美元) | |
被指定為對衝的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | | | $ | 6,920 | | (3) | $ | 1,927 | | (3) | | | $ | 36,110 | | (4) | $ | 32,090 | | (4) |
未指定為套期保值的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
客户相關職位 | | | | | | | | | | | | |
貸款級衍生品 | | | 110,610 | | (3) | 99,416 | | (3) | | | 110,703 | | (4) | 99,551 | | (4) |
外匯合約 | | | 1,561 | | | 2,220 | | | | | 1,521 | | | 2,183 | | |
風險參與協議 | | | 88 | | | 200 | | | | | 18 | | | 44 | | |
抵押衍生品 | | | | | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | | 417 | | | 168 | | | | | 14 | | | — | | |
遠期銷售貸款承諾 | | | 39 | | | 17 | | | | | — | | | — | | |
遠期銷售對衝承諾 | | | 111 | | | — | | | | | — | | | — | | |
未被指定為對衝的衍生品總額 | | | 112,826 | | | 102,021 | | | | | 112,256 | | | 101,778 | | |
總計 | | | 119,746 | | | 103,948 | | | | | 148,366 | | | 133,868 | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨額結算調整 (5) | | | (56,755) | | | (48,253) | | | | | 31,341 | | | 25,360 | | |
資產負債表上的淨衍生品 | | | 62,991 | | | 55,695 | | | | | 117,025 | | | 108,508 | | |
| | | | | | | | | | | | |
金融工具 (6) | | | 5,280 | | | 12,018 | | | | | 5,280 | | | 12,018 | | |
抵押的現金抵押品(已收到) | | | (28,463) | | | (17,076) | | | | | — | | | — | | |
衍生品淨金額 | | | $ | 29,248 | | | $ | 26,601 | | | | | $ | 111,745 | | | $ | 96,490 | | |
(1)所有資產衍生品都反映在資產負債表上的其他資產中。
(2)所有負債衍生工具均反映在資產負債表上的其他負債中。
(3)大約 $372,000 和 $2.8 截至2024年6月30日,利率和貸款級衍生資產的公允價值分別包含100萬美元的應計應收利息,而應計應收利息約為美元316,000 和 $3.0 截至2023年12月31日,分別為百萬人。
(4)大約 $1.3 百萬和美元2.8 截至2024年6月30日,利率和貸款級衍生負債的公允價值分別包含100萬美元的應計應付利息,而應計應付利息約為美元1.9 百萬和美元3.0 截至2023年12月31日,分別為百萬人。
(5)淨額結算調整是指根據適用的會計指導,將通過芝加哥商品交易所清算的衍生資產和負債從毛額折算為淨額所記錄的金額,包括變動保證金支付。
(6)反映資產負債表上未計入淨額的同一交易對手的抵消衍生品頭寸。
下表顯示了OCI中包含的公司衍生金融工具的影響以及所示期間的當前收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
被指定為對衝的衍生品 | | | | | | | |
衍生品(有效部分)的OCI收益(虧損),扣除税款 | $ | 1,735 | | | $ | (5,448) | | | $ | 247 | | | $ | 4,715 | |
虧損從OCI重新歸類為利息收入或利息支出(有效部分) | $ | (5,030) | | | $ | (7,020) | | | $ | (10,886) | | | $ | (13,259) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未指定為套期保值的衍生品 | | | | | | | |
客户相關頭寸的公允價值變動 | | | | | | | |
其他收入 | $ | 31 | | | $ | 98 | | | $ | 66 | | | $ | 370 | |
其他費用 | (33) | | | (208) | | | (105) | | | (285) | |
抵押貸款衍生品公允價值的變化 | | | | | | | |
抵押貸款銀行收入 | 237 | | | 198 | | | 368 | | | 152 | |
總計 | $ | 235 | | | $ | 88 | | | $ | 329 | | | $ | 237 | |
公司與機構交易對手的衍生協議包含各種與信用風險相關的或有條款,例如要求公司保持資本充足的資本狀況。如果公司未能滿足這些條件,交易對手可以要求公司立即付款,或要求公司為淨負債頭寸中的衍生品頭寸提供即時和持續的全額抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有具有信用風險或有特徵的衍生工具均處於淨資產狀況。
通過使用衍生品,公司面臨信用風險,以至於衍生品合約的交易對手未按要求行事。如果交易對手未能按照衍生品合約的條款履約,則公司的利率互換信用敞口僅限於與每個交易對手的所有互換的淨正公允價值和應計利息。該公司力求通過信用審批、限額、監控程序以及在適當時獲得抵押品來最大限度地降低交易對手的信用風險。機構交易對手必須具有投資級信用評級,並獲得公司董事會的批准。此外,在場外交易市場上與交易商交易對手雙邊執行的某些衍生合約通過清算所清算,清算所成為交易的交易對手。因此,管理層認為,與這些交易對手簽訂的衍生合約造成信用損失的風險微乎其微。該公司與機構交易對手相關的風險敞口為美元116.9 百萬和美元95.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。該公司與客户交易對手相關的風險敞口約為美元679,000 和 $5.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。信用風險可以通過交易對手質押的抵押品的價值來降低。
註釋 6- 公允價值測量
公允價值是從市場參與者的角度考慮的基於市場的衡量標準,而不是特定實體的衡量標準。因此,即使市場假設不容易獲得,公司在確定公允價值時採用的假設也反映了公司確定市場參與者在計量日將用來對資產或負債進行定價的假設。如果資產或負債的活動量和水平大幅下降,則無論使用何種估值技術,公允價值計量的目標都保持不變。公允價值是指在當前市場條件下,在計量日市場參與者之間通過有序的市場交易(即不是強制清算或不良出售)轉移負債時將要支付的價格,公允價值是指出售資產時將獲得的價格。在確定公允價值時,公司會考慮截至計量日的最新定價信息和其他輸入。在市場混亂時期,某些工具的價格和其他投入的可觀察性可能會降低,或者根本不可用。定價或其他輸入信息的不可用或可用性減少可能會導致工具從一個級別重新分類到另一個級別。
財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)的公允價值衡量和披露主題定義了公允價值,並建立了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級(一級衡量標準),最低優先級為不可觀察的投入(第三級)
測量)。以下是FasB ASC公允價值衡量和披露主題下的公允價值層次結構的三個級別:
第 1 級 — 輸入是申報實體在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第 2 級 — 基於非活躍市場或所有重要投入均可直接或間接觀察到的市場的報價進行估值。
第 3 級 — 需要投入的價格或估值,這些投入對公允價值衡量既重要又不可觀察。
如果估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或投入,那麼公允價值的確定需要更多的判斷。因此,對於歸類為3級的工具,公司在確定公允價值時行使的判斷力最大。金融工具在公允價值層次結構中的等級基於對公允價值計量具有重要意義的任何投入的最低水平。
估值技巧
在截至2024年6月30日的六個月中,使用的估值技術沒有變化。
證券
交易和股票證券
這些股票證券是根據市場報價估值的。這些證券被歸類為1級,因為它們交易活躍,沒有進行估值調整。
美國政府機構和美國國債
公允價值是使用多維點差表或基準估算的。使用的輸入包括基準收益率、報告的交易和經紀商/交易商報價。這些證券被歸類為二級。
機構抵押貸款支持證券
公允價值是使用矩陣或基準估算的。使用的輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行商點差。這些證券被歸類為二級。
機構抵押抵押貸款債務和小型企業管理局集合證券
這些證券的估值模型以波動率為導向,基於評級,並使用多維點差表。使用的輸入包括基準收益率、報告的交易、新發行數據、經紀交易商報價和抵押品表現。如果至少有一個重要的模型假設或輸入不可觀察,則這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第三級;否則,它們被歸類為二級。
州、縣和市級證券
公允價值是使用估值矩陣估算的,其輸入包括債券利率表、最近的交易和收益率關係。這些證券被歸類為二級。
單一和集合發行人信託優先證券
信託優先證券(包括集合和單一發行人優先證券)的公允價值是使用外部定價模型、貼現現金流方法或類似技術估算的。這些估值中使用的輸入包括基準收益率、報告的交易、新發行數據、經紀交易商報價和抵押品表現。如果至少有一個重要的模型假設或輸入不可觀察,則這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第三級;否則,它們被歸類為二級。
待售貸款
公司選擇了公允價值期權來核算發放的待售封閉貸款。公允價值是使用市場報價在個人貸款的基礎上衡量的,如果沒有可比的市場價值或貼現的現金流分析,則可以使用可比的市場價值或貼現的現金流分析。這些資產通常被歸類為 2 級。
衍生工具
衍生品
這些工具的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的,包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款,包括到期期,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括利率曲線和隱含波動率。公司納入信用估值調整,以在公允價值衡量標準中適當反映不良風險。在根據非履約風險的影響調整其衍生合約的公允價值時,公司考慮了淨額結算和任何適用的信用增強(例如抵押品過賬)的影響。此外,結合公允價值衡量指導,公司還選擇了會計政策,以按交易對手投資組合的淨淨額衡量其受主淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。儘管公司已確定用於估值其利率衍生品的大多數投入屬於公允價值層次結構的第二級,但與其利率衍生品和風險參與協議相關的信用估值調整也可能使用第三級投入,例如對當前信用利差的估計,來評估公司及其交易對手違約的可能性。但是,截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司已評估了信用估值調整對其衍生品頭寸總體估值的影響的重要性,並確定信用估值調整對其衍生品的總體估值並不重要。因此,該公司已確定其全部衍生品估值被正確歸類為二級。
抵押衍生品
抵押貸款衍生品的公允價值是根據二級市場中類似資產的當前市場價格確定的,因此在公允價值層次結構中被歸類為二級。
單獨評估的抵押品依賴貸款
根據CECL標準,被視為依賴抵押品的單獨評估貸款的預期信用損失是根據標的抵押品的攤銷成本或公允價值減去出售成本的較低者進行估值。抵押品評估中使用的投入並不總是可以觀察到的,在這種情況下,貸款可能在公允價值層次結構中被歸類為三級;否則,貸款被歸類為二級。
其他自有房地產和其他喪失抵押品贖回權的資產
其他自有房地產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產(如果適用)的估值按該物業的成本或公允價值減去預計的出售成本後的較低值進行估值。公允價值通常是根據房產的最新評估價值減去出售房產的成本估算得出的。評估中使用的某些輸入並不總是可觀察的,因此,在公允價值層次結構中,奧利奧和其他止贖資產可能被歸類為第三級。
商譽和其他無形資產
商譽和其他無形資產需要進行減值測試。公司在每年的第三季度進行年度商譽減值測試,必要時更頻繁地進行一次商譽減值測試。每當事件或情況變化表明其他無形資產的賬面金額可能無法收回時,就會對其他無形資產進行減值審查。為了估算商譽的公允價值,必要時還估算其他無形資產的公允價值,公司利用了對近期市場交易中相關價格倍數的可比分析和貼現現金流分析。這兩種估值模型都需要大量的管理判斷。如果估值模型確定的公允價值低於賬面價值,則無形資產可能會減值。如果減值測試導致減值,公司將把減值的商譽和其他需要進行非經常性公允價值調整的無形資產歸類為三級。
在所示日期,按經常性和非經常性按公允價值計量的資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用報告日的公允價值測量 |
| 平衡 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
| 2024年6月30日 |
| (千美元) |
定期公允價值測量 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
交易證券 | $ | 4,384 | | | $ | 4,384 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券 | 21,028 | | | 21,028 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府機構證券 | 205,882 | | | — | | | 205,882 | | | — | |
美國國債 | 673,415 | | | — | | | 673,415 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | 266,060 | | | — | | | 266,060 | | | — | |
機構抵押貸款債務 | 30,931 | | | — | | | 30,931 | | | — | |
| | | | | | | |
州、縣和市級證券 | 190 | | | — | | | 190 | | | — | |
| | | | | | | |
銀行和保險公司發行的集合信託優先證券 | 1,037 | | | — | | | 1,037 | | | — | |
小型企業管理局集合證券 | 43,141 | | | — | | | 43,141 | | | — | |
持有待售貸款 | 17,850 | | | — | | | 17,850 | | | — | |
衍生工具 | 119,746 | | | — | | | 119,746 | | | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生工具 | 148,366 | | | — | | | 148,366 | | | — | |
經常性公允價值計量總額 | $ | 1,235,298 | | | $ | 25,412 | | | $ | 1,209,886 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
非經常性公允價值衡量標準 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
單獨評估的抵押品依賴貸款 (1) | $ | 25,853 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,853 | |
| | | | | | | |
非經常性公允價值計量總額 | $ | 25,853 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用報告日的公允價值測量 |
| 平衡 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
定期公允價值測量 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
交易證券 | $ | 4,987 | | | $ | 4,987 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券 | 22,510 | | | 22,510 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府機構證券 | 207,138 | | | — | | | 207,138 | | | — | |
美國國債 | 769,102 | | | — | | | 769,102 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | 277,047 | | | — | | | 277,047 | | | — | |
機構抵押貸款債務 | 33,189 | | | — | | | 33,189 | | | — | |
| | | | | | | |
州、縣和市級證券 | 190 | | | — | | | 190 | | | — | |
| | | | | | | |
銀行和保險公司發行的集合信託優先證券 | 1,018 | | | — | | | 1,018 | | | — | |
小型企業管理局集合證券 | 46,572 | | | — | | | 46,572 | | | — | |
持有待售貸款 | 6,368 | | | — | | | 6,368 | | | — | |
衍生工具 | 103,948 | | | — | | | 103,948 | | | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生工具 | 133,868 | | | — | | | 133,868 | | | — | |
經常性公允價值計量總額,淨值 | $ | 1,338,201 | | | $ | 27,497 | | | $ | 1,310,704 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
非經常性公允價值衡量標準 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
單獨評估的抵押品依賴貸款 (1) | $ | 28,881 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,881 | |
| | | | | | | |
非經常性公允價值計量總額 | $ | 28,881 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,881 | |
(1)單獨評估的抵押品依賴貸款的賬面價值基於標的抵押品的攤銷成本或公允價值減去出售成本中較低者。標的抵押品的公允價值通常通過獨立評估確定,其中通常包括各種無法識別的三級投入。管理層可以根據經濟因素和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。這些可能的調整範圍可能會有所不同。
下表顯示了僅披露公允價值的資產和負債在指定日期的估計公允價值和相關賬面金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 使用報告日的公允價值測量 |
| 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
| 2024年6月30日 |
| (千美元) |
金融資產 | | | |
持有至到期的證券 (a) | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | $ | 28,655 | | | $ | 28,106 | | | $ | — | | | $ | 28,106 | | | $ | — | |
美國國債 | 100,751 | | | 91,082 | | | — | | | 91,082 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | 809,636 | | | 738,491 | | | — | | | 738,491 | | | — | |
機構抵押貸款債務 | 451,912 | | | 379,946 | | | — | | | 379,946 | | | — | |
| | | | | | | | | |
銀行發行的單一發行人信託優先證券 | 1,500 | | | 1,372 | | | — | | | 1,372 | | | — | |
小型企業管理局集合證券 | 127,201 | | | 118,872 | | | — | | | 118,872 | | | — | |
| | | | | | | | | |
貸款,扣除信貸損失備抵後的貸款 (b) | 14,224,230 | | | 13,149,417 | | | — | | | — | | | 13,149,417 | |
聯邦住房貸款銀行股票 (c) | 32,738 | | | 32,738 | | | — | | | 32,738 | | | — | |
人壽保險單的現金退保價值 (d) | 300,111 | | | 300,111 | | | — | | | 300,111 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | | | |
定期存款以外的存款負債 (e) | $ | 12,718,154 | | | $ | 12,718,154 | | | $ | — | | | $ | 12,718,154 | | | $ | — | |
定期存款證 (f) | 2,691,433 | | | 2,677,849 | | | — | | | 2,677,849 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行借款 (f) | 630,527 | | | 629,767 | | | — | | | 629,767 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
次級次級債券 (g) | 62,859 | | | 59,657 | | | — | | | 59,657 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 使用報告日的公允價值測量 |
| 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
金融資產 | |
持有至到期的證券 (a) | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | $ | 29,521 | | | $ | 28,408 | | | $ | — | | | $ | 28,408 | | | $ | — | |
美國國債 | 100,712 | | | 91,535 | | | — | | | 91,535 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | 829,431 | | | 763,728 | | | — | | | 763,728 | | | — | |
機構抵押貸款債務 | 477,517 | | | 407,911 | | | — | | | 407,911 | | | — | |
| | | | | | | | | |
銀行發行的單一發行人信託優先證券 | 1,500 | | | 1,373 | | | — | | | 1,373 | | | — | |
小型企業管理局集合證券 | 130,426 | | | 124,653 | | | — | | | 124,653 | | | — | |
| | | | | | | | | |
貸款,扣除信貸損失備抵後的貸款 (b) | 14,106,967 | | | 13,079,368 | | | — | | | — | | | 13,079,368 | |
聯邦住房貸款銀行股票 (c) | 43,557 | | | 43,557 | | | — | | | 43,557 | | | — | |
人壽保險單的現金退保價值 (d) | 297,387 | | | 297,387 | | | — | | | 297,387 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | | | |
定期存款以外的存款負債 (e) | $ | 12,684,068 | | | $ | 12,684,068 | | | $ | — | | | $ | 12,684,068 | | | $ | — | |
定期存款證 (f) | 2,181,479 | | | 2,166,573 | | | — | | | 2,166,573 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行借款 (f) | 1,105,541 | | | 1,103,845 | | | — | | | 1,103,845 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
次級次級債券 (g) | 62,858 | | | 58,911 | | | — | | | 58,911 | | | — | |
次級債券 (f) | 49,980 | | | 49,613 | | | — | | | — | | | 49,613 | |
(a)提供的公允價值基於市場報價(如有)。如果沒有市場報價,則公允價值基於可比工具的報價市場價格和/或貼現現金流分析。
(b)貸款的公允價值是使用退出價格估值方法衡量的,主要通過使用向信用評級相似、剩餘期限或現金流相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來確定,同時納入流動性和信用假設。此外,該金額不包括單獨評估的抵押品依賴貸款,這些貸款被視為在非經常性基礎上按公允價值計值。
(c)聯邦住房貸款銀行股票沒有報價市場價值,按成本記賬;因此,賬面金額接近公允價值。
(d)人壽保險單的現金退保價值按其現金退保價值(或保單退保時可以實現的金額)記賬,因此,賬面金額接近公允價值。
(e)活期存款、儲蓄和利息支票賬户以及貨幣市場存款的公允價值是報告日按需應付的金額。
(f)公允價值是通過使用剩餘期限相似的工具的當前可用利率對預期的未來現金支付進行折扣來確定的。
(g)公允價值是根據期限和期限相似的證券的市場價格確定的。
本摘要不包括賬面價值接近公允價值的某些金融資產和負債。對於金融資產,這些資產可能包括來自銀行的現金、出售的聯邦基金和短期投資。對於金融負債,其中可能包括購買的聯邦資金。在公允價值等級制度中,這些工具都將被視為一級工具。如前所述,彙總中還不包括以經常性和非經常性公允價值計量的金融工具。
公司認為,其目前對金融工具的使用是這些工具的最高和最佳用途。
注意 7- 收入確認
公司非利息收入的一部分來自與客户簽訂的合同,因此,確認的收入描述了向客户轉移承諾的商品或服務,其金額反映了該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。公司根據ASC 606——與客户簽訂的合同收入對此類收入進行核算,並在適用本指南時考慮合同條款以及所有相關事實和情況。為確保與這一核心原則保持一致,公司通過應用以下五個步驟來衡量收入和確認時間:
1. 確定與客户簽訂的合同
2. 確定履約義務
3.確定交易價格
4. 將交易價格分配給履約義務
5. 當實體履行履約義務時(或作為)確認收入
公司已將其與客户簽訂合同的收入分為幾類,這些類別描述了經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。 下表顯示了公司在指定時期內細分的收入來源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 2024 | | 6 月 30 日 2023 | | 6 月 30 日 2024 | | 6 月 30 日 2023 |
| (千美元) |
存款賬户費用(包括現金管理費) | $ | 6,332 | | | $ | 5,508 | | | $ | 12,560 | | | $ | 11,424 | |
交換費 | 3,099 | | | 3,008 | | | 5,996 | | | 5,796 | |
自動櫃員機費用 | 1,152 | | | 1,000 | | | 2,208 | | | 1,938 | |
投資管理-財富管理和諮詢服務 | 9,634 | | | 8,858 | | | 18,714 | | | 17,043 | |
投資管理-零售投資和保險收入 | 1,353 | | | 1,490 | | | 2,214 | | | 3,084 | |
付款處理收入 | 449 | | | 432 | | | 987 | | | 902 | |
信用卡收入 | 596 | | | 555 | | | 1,129 | | | 1,048 | |
其他非利息收入 | 1,366 | | | 1,807 | | | 2,480 | | | 3,005 | |
ASC 606 範圍內的非利息收入總額 | 23,981 | | | 22,658 | | | 46,288 | | | 44,240 | |
ASC 606 範圍之外的非利息收入總額 | 8,349 | | | 8,099 | | | 15,985 | | | 14,759 | |
非利息收入總額 | $ | 32,330 | | | $ | 30,757 | | | $ | 62,273 | | | $ | 58,999 | |
在上文確定的每個收入流中,在確定或分配交易價格時沒有做出任何重大判斷,因為相關合同中通常明確規定了對價和服務要求。下文將進一步説明與每種收入來源相關的更多信息。
存款賬户費用
公司向其客户提供各種存款賬户產品,受適用於個人客户或企業客户的特定存款協議的約束。這些協議確定了雙方的一般條件和義務,幷包括有關存款賬户相關費用的標準信息。
存款賬户服務包括提供存款賬户訪問權限以及訪問公司的各種存款交易服務。這些交易服務主要是標準費用表中確定的服務,包括但不限於透支保障、電匯和支票收取等服務。收入與所提供的各種服務一起確認。例如,公司可能會評估與客户訪問存款賬户相關的每月固定服務費,該費用可能因賬户類型和每日賬户餘額而異。此外,公司還可能單獨評估與客户進行特定交易相關的固定費用。因此,公司認為其履約義務應在提供賬户訪問權限或完成所要求的存款交易的同時履行。
現金管理
現金管理服務是存款賬户費用收入來源的一部分。這些服務主要包括ACH交易處理、付款確認和遠程存款服務。這些服務還受與客户簽訂的單獨協議的約束。這些服務的費用安排旨在評估兩種情況之一下的費用,要麼是每筆交易的費用安排,要麼是收益信用分析安排。根據每筆交易費用安排,固定費用在客户執行交易的同時進行評估,因此,公司認為其履約義務應在完成所要求的交易的同時履行。根據收益信用分析安排,公司向客户提供月收入抵免,該抵免是根據各種因素進行談判和確定的。然後,信用額度可用於吸收根據客户當月存款賬户活動評估的每筆交易費用。超過收益抵免額的任何交易費用均被確認為當月的收入。
交換費
公司通過發行信用卡和借記卡獲得交換收入,這些信用卡和借記卡是通過其在各種信用卡支付網絡中的成員資格發放的。公司向其客户提供信用卡和借記卡,這些信用卡和借記卡是通過這些支付網絡進行授權和結算的,作為交換,公司的收入取決於每個支付網絡的交換計劃。收入與每個網絡內的信用卡交易結算同時確認。
自動櫃員機費用
該公司部署自動櫃員機 (ATM) 作為其整個分支機構網絡的一部分。在自動櫃員機上進行的某些交易要求客户確認所請求的服務並支付費用。某些自動櫃員機費用在存款賬户協議費用表中披露,而向非Rockland Trust存款持有人評估的費用僅在機器交易期間確定。
自動櫃員機費用是每筆交易金額的固定美元,因此與自動櫃員機活動的總體日常處理和結算同時確認。
投資管理-財富管理和諮詢服務
公司為個人、機構、小型企業和慈善機構提供投資管理和信託服務。每種投資管理產品都受其自己的合同以及該產品獨有的單獨可識別的費用表的約束。公司還提供其他服務,例如遺產結算、財務規劃、税務服務以及應客户要求提供的其他特殊服務。
資產管理和/或託管費用基於客户賬户中主要資產每月估值的百分比,而額外或特殊服務的費用本質上是固定的,在提供服務時收取。由於費用取決於所管理的資產,這些資產容易受到公司控制範圍之外的市場因素的影響,因此這種可變對價受到限制,因此在合同啟動時不估算收入。因此,所有收入均根據每月管理費的確定或交易服務的提供進行確認。由於付款主要是在估值期之後進行的,因此公司記錄了已賺取但未收到的收入的應收賬款。 下表列出截至所示日期已賺取但未收到的投資管理收入數額:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
應收賬款,包含在其他資產中 | $ | 5,893 | | | $ | 5,509 | |
投資管理-零售投資和保險收入
公司通過註冊代表出售共同基金股票、單位投資信託股票、第三方模型投資組合、普通證券、固定和可變年金以及人壽保險產品,這些代表既受僱於公司,又與各種經紀商總代理簽訂了向公司客户羣提供這些產品的許可和合同。因此,公司以代理人的身份提供這些服務,並從這些服務的銷售中獲得固定的佣金
產品和服務。在較小程度上,也可以根據公司達到一定的交易量門檻來賺取製作獎金佣金。
總的來説,公司在銷售時確認佣金收入,對於某些保險產品,也可以賺取和確認與每年支付的保費相稱的年度剩餘佣金。
付款處理收入
公司將客户推薦給第三方支付處理合作夥伴,以換取佣金和費用收入。賺取的收入由多個部分組成,包括每位推薦客户的固定推薦費、主要根據第三方從向每位推薦客户提供的服務中獲得的淨收入的百分比確定的返利金額,以及滿足某些新賬户製作門檻時的總生產獎勵佣金。付款處理收入的確認與完成推薦以賺取固定費用金額或處理商家活動以獲得公司的返利和/或生產獎勵金額同時確認。
信用卡收入
公司通過代表第三方信用卡提供商招募新賬户以換取費用,為客户提供消費者和商務信用卡解決方案。所得收入包括新賬户激勵金以及提供消費者和商業用途循環信貸賬户的第三方提供商賺取的交換收入的百分比。信用卡收入與每位新的信用卡會員的設立一起確認,或者第三方在信用卡會員進行的淨購買交易中獲得的交換額時確認。
其他非利息收入
公司賺取各種類型的其他非利息收入,這些收入屬於新的收入確認規則的範圍,並在上表中彙總為一個一般收入來源。該金額包括但不限於以下類型的客户收入:
保險箱租金
該公司將保險箱的使用權出租給客户,銀行開放營業時可以使用這些保險箱。保險箱租賃費是預先支付的,並在合同的年度期限內按比例確認為收入。
外幣
公司賺取與外幣產品相關的各種交易相關的手續費收入,包括外幣紙幣和匯票以及外幣電匯。這些收入的大部分來自客户通過與第三方交易商的安排進行上述外幣交易所賺取的佣金。
註釋 8- 其他綜合收益(虧損)
下表顯示了所示期間其他綜合收益(虧損)各組成部分變化的對賬情況,包括分配給其他綜合收益(虧損)每個組成部分的所得税(支出)福利金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2024年6月30日 | | 六個月已結束 2024年6月30日 |
| 税前 金額 | | 税(費用) 好處 | | 税後 金額 | | 税前 金額 | | 税(費用) 好處 | | 税後 金額 |
| (千美元) |
可供出售證券公允價值的變動 | $ | 5,358 | | | $ | (1,966) | | | $ | 3,392 | | | $ | 1,406 | | | $ | (1,022) | | | $ | 384 | |
減去:淨證券損失重新歸類為其他非利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售證券公允價值的淨變動 | 5,358 | | | (1,966) | | | 3,392 | | | 1,406 | | | (1,022) | | | 384 | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值公允價值的變化 | (2,642) | | | 722 | | | (1,920) | | | (10,546) | | | 2,883 | | | (7,663) | |
減去:淨現金流對衝損失重新歸類為利息收入或利息支出 | (5,030) | | | 1,375 | | | (3,655) | | | (10,886) | | | 2,976 | | | (7,910) | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值公允價值的淨變動 | 2,388 | | | (653) | | | 1,735 | | | 340 | | | (93) | | | 247 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
精算收益淨額攤銷 | (25) | | | 7 | | | (18) | | | (50) | | | 14 | | | (36) | |
先前服務費用淨額的攤銷 | 5 | | | (1) | | | 4 | | | 9 | | | (2) | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
退休後固定福利計劃其他綜合收益的淨變動 (1) | (20) | | | 6 | | | (14) | | | (41) | | | 12 | | | (29) | |
其他綜合收入總額 | $ | 7,726 | | | $ | (2,613) | | | $ | 5,113 | | | $ | 1,705 | | | $ | (1,103) | | | $ | 602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2023年6月30日 | | 六個月已結束 2023年6月30日 |
| 税前 金額 | | 税(費用) 好處 | | 税後 金額 | | 税前 金額 | | 税(費用) 好處 | | 税後 金額 |
| (千美元) |
可供出售證券公允價值的變動 | $ | (14,993) | | | $ | 3,542 | | | $ | (11,451) | | | $ | 7,192 | | | $ | (1,575) | | | $ | 5,617 | |
減去:淨證券損失重新歸類為其他非利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售證券公允價值的淨變動 | (14,993) | | | 3,542 | | | (11,451) | | | 7,192 | | | (1,575) | | | 5,617 | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值公允價值的變化 | (14,599) | | | 4,105 | | | (10,494) | | | (6,700) | | | 1,884 | | | (4,816) | |
減去:淨現金流對衝損失重新歸類為利息收入或利息支出 | (7,020) | | | 1,974 | | | (5,046) | | | (13,259) | | | 3,728 | | | (9,531) | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值公允價值的淨變動 | (7,579) | | | 2,131 | | | (5,448) | | | 6,559 | | | (1,844) | | | 4,715 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
精算收益淨額攤銷 | (137) | | | 39 | | | (98) | | | (274) | | | 77 | | | (197) | |
先前服務費用淨額的攤銷 | 9 | | | (2) | | | 7 | | | 19 | | | (5) | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
退休後固定福利計劃其他綜合收益的淨變動 (1) | (128) | | | 37 | | | (91) | | | (255) | | | 72 | | | (183) | |
其他綜合(虧損)收入總額 | $ | (22,700) | | | $ | 5,710 | | | $ | (16,990) | | | $ | 13,496 | | | $ | (3,347) | | | $ | 10,149 | |
(1)如公司2023年10-k表第8項所列合併財務報表附註中的附註12——員工福利計劃所披露的那樣,先前服務成本的攤銷包含在定期淨養老金成本的計算中。
截至指定日期,有關公司累計的其他綜合收益(虧損)(扣除税款)的信息由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現收益(虧損) 論證券 | | 現金流對衝的未實現收益(虧損) | | | | 退休後固定福利計劃 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| (千美元) |
| 2024 |
期初餘額:2024 年 1 月 1 日 | $ | (96,231) | | | $ | (20,575) | | | | | $ | 1,979 | | | $ | (114,827) | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動 | 384 | | | 247 | | | | | (29) | | | 602 | |
期末餘額:2024 年 6 月 30 日 | $ | (95,847) | | | $ | (20,328) | | | | | $ | 1,950 | | | $ | (114,225) | |
| 2023 |
期初餘額:2023 年 1 月 1 日 | $ | (128,657) | | | $ | (36,630) | | | | | $ | 2,203 | | | $ | (163,084) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動 | 5,617 | | | 4,715 | | | | | (183) | | | 10,149 | |
期末餘額:2023 年 6 月 30 日 | $ | (123,040) | | | $ | (31,915) | | | | | $ | 2,020 | | | $ | (152,935) | |
註釋 9- 承付款和意外開支
具有資產負債表外風險的金融工具
在正常業務過程中,公司進行各種交易以滿足其客户的融資需求,根據公認會計原則,這些交易不包括在合併資產負債表中。這些交易包括髮放信用證和備用信用證的承諾,以及有追索權的貸款敞口,這些風險敞口在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。公司通過對這些承諾進行信貸批准和監督程序,最大限度地減少其在這些承諾下的損失風險。
公司簽訂合同承諾,以規定的利率和特定目的提供信貸,通常有固定的到期日或終止條款。實際上,所有這些提供信貸的承諾都取決於客户在貸款融資時保持特定的信貸標準。
公司有某些貸款風險敞口有追索權。這些貸款關係可能要求公司根據協議回購或彌補某些已出售或轉介給第三方的貸款的某些損失。
備用信用證是為向第三方保證客户履約而簽發的書面附帶條件的承諾。如果客户未按照與第三方簽訂的協議條款履行承諾,則公司將被要求為承諾提供資金。公司未來可能需要支付的最大潛在付款金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金,公司將有權向客户尋求追償。公司的政策通常要求備用信用證安排包含類似於貸款協議中包含的擔保和債務契約。
因簽發備用信用證而收取的費用代表了公司在簽發擔保時承擔的義務的公允價值。根據與擔保有關的適用會計準則,因簽發備用信用證而收取的費用延期收取。然後,在備用信用證協議有效期內,這些費用按比例計入收入。遞延備用信用證費用代表公司在備用信用證擔保下潛在債務的公允價值。
下表彙總了在所示日期的上述金融工具:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
提供信貸的承諾 | $ | 4,757,304 | | | $ | 4,632,105 | |
有追索權出售的貸款風險敞口 | 147,782 | | | 153,850 | |
備用信用證 | 22,726 | | | 21,427 | |
延期備用信用證費用 | 232 | | | 155 | |
租賃承諾
該公司根據不可取消的運營租約為辦公室、停車場和自動櫃員機以及某些分支機構租賃空間。其中一些租約包含續訂選項,可將租賃期限延長為 1 到 20 年份。
自2023年12月31日以來,公司未來應支付的最低租賃付款額沒有重大變化。有關租賃和其他承諾的信息,請參閲公司的 2023 年 10-k 表格。
其他突發事件
2024年6月30日,該銀行參與了正常業務過程中出現的未決訴訟。管理層已與法律顧問一起審查了這些未決訴訟,並考慮了律師對訴訟結果的看法。管理層認為,未決訴訟的最終處置預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的合併財務報表、附註和表格一起閲讀。
關於前瞻性陳述的警示聲明
這份10-Q表季度報告(以下簡稱 “報告”)載於管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及其他方面,包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。此類陳述不是歷史事實,包括對管理層信心和戰略的表述,以及管理層對新的和現有計劃和產品、收購、關係、機會、税收、技術、市場狀況和經濟預期的預期。這些陳述可以通過前瞻性術語來識別,例如 “應該”、“可能”、“可能”、“期望”、“相信”、“預測”、“看法”、“機會”、“允許”、“繼續”、“反映”、“通常”、“預期”、“估計”、“打算”,或此類術語的類似陳述或變體。此類前瞻性陳述涉及某些風險和不確定性,我們的實際業績可能與此類前瞻性陳述存在重大差異。除了2023年10-k表格 “風險因素” 部分列出的風險因素外,可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異的因素還包括但不限於:
•新英格蘭地區和公司市場區域內區域和地方經濟的不利經濟狀況;
•影響金融服務行業的事件,包括備受矚目的銀行倒閉,以及由此導致的存款人、投資者和其他交易對手對銀行信心下降的情況,以及資本市場上銀行的存款競爭、重大中斷、波動性以及銀行股票和其他證券估值的低迷;
•競爭日益激烈的勞動力市場對公司的影響,包括公司必須投入大量資源來吸引和留住合格人員的可能性;
•金融市場的不穩定或波動以及不利的國內或全球總體經濟、政治或商業狀況,無論是由地緣政治問題造成的,包括俄羅斯/烏克蘭衝突、以色列及周邊地區的衝突以及此類衝突的可能擴大、美國總統大選臨近帶來的政治和政策不確定性、美國和國際貿易政策的變化或其他因素,以及這些因素對公司及其客户的潛在影響,包括潛在的影響存款和貸款需求減少,意外拖欠貸款,抵押品損失和服務收入減少;
•惡劣天氣和自然災害、氣候變化、公共衞生危機或其他外部事件以及政府當局為應對任何此類事件而採取的任何行動對公司當地經濟或公司業務造成的意外貸款拖欠、抵押品損失、服務收入減少以及其他潛在的負面影響;
•當地房地產市場的不利變化或波動;
•利率的變化及其對利息資產和/或計息負債、貸款自願預付款水平和抵押貸款支持證券的收款、貸款需求減少或借款人償還浮動利率貸款的能力增加的任何影響;
•收購可能無法在最初預期的水平或時間範圍內產生業績,並可能導致不可預見的整合問題或商譽和/或其他無形資產減值;
•法律、法規、新要求或預期或額外監管監督對高度監管的金融服務行業的影響,包括地區銀行倒閉後監管審查加強,以及由此產生的投資技術以滿足更高的監管預期、合規成本增加或需要調整戰略的結果;
•貿易、貨幣和財政政策及法律的變化,包括聯邦儲備系統理事會的利率政策;
•高於預期的税收支出,包括由於未能遵守一般税法和税法變更而導致的税收支出;
•公司市場領域的競爭加劇,包括可能影響存款收集、存款保留和存款成本的競爭,由於對創新產品和服務的需求而導致的競爭加劇,以及來自可能受到較少監管限制和較低成本結構的非存款機構的競爭;
•證券市場狀況惡化;
•美國長期主權債務的信用評級惡化或聯邦預算的不確定性;
•無法適應信息技術的變化,包括因向互聯網作為服務交付手段的遷移而導致的行業公認的交付模式的變化,包括無法有效實施人工智能等新技術驅動的產品;
•金融服務行業,尤其是商業銀行領域的電子或其他欺詐活動;
•消費者支出和儲蓄習慣的不利變化;
•有關金融服務行業的法律法規的影響,包括需要投資技術以滿足更高的監管期望,或引入導致合規成本增加或需要調整戰略的新要求或預期;
•一般適用於公司業務的法律法規(包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律法規)的變更以及此類變更的相關成本;
•公司因未決或未來的訴訟以及監管和政府行動而可能作出的判決、索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害;
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定機構可能採用的會計政策、慣例和準則的變化;
•與公司及其客户對信息技術的依賴相關的運營風險;網絡威脅、攻擊、入侵和欺詐;以及影響公司或其第三方服務提供商的中斷或其他問題,這些問題可能導致公司操作系統(包括面向客户的系統)中斷或中斷,並對公司業務產生不利影響;
•公司運營或收益出現任何意想不到的重大不利變化:以及
•2023 年表格 10-k 第一部分 1A 項中標題為 “風險因素” 的部分中描述的其他風險。
除非法律要求,否則公司不打算或有義務公開更新任何此類前瞻性陳述,無論是為了迴應新信息、未來事件還是其他方面。公司在本報告之後發表的任何公開聲明或披露如果修改或影響本報告中包含的任何前瞻性陳述,都將被視為修改或取代本報告中的此類陳述。
精選季度財務數據
下文列出的公司精選合併財務和其他數據並不完整,應與本報告其他地方出現的更詳細的信息(包括合併財務報表和相關附註)一起閲讀,並以本報告其他地方出現的更詳細的信息(包括合併財務報表和相關附註)一起閲讀。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 3 月 31 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 | | 9 月 30 日 2023 | | 6 月 30 日 2023 |
| (以千美元計,每股數據除外) |
財務狀況數據 | | | | | | | | | |
證券 | $ | 2,765,723 | | | $ | 2,845,715 | | | $ | 2,930,860 | | | $ | 2,973,974 | | | $ | 3,023,072 | |
貸款 | 14,400,942 | | | 14,330,594 | | | 14,278,070 | | | 14,224,235 | | | 14,139,911 | |
信用損失備抵金 | (150,859) | | | (146,948) | | | (142,222) | | | (140,569) | | | (140,647) | |
商譽和其他無形資產 | 1,000,233 | | | 1,001,698 | | | 1,003,262 | | | 1,004,897 | | | 1,006,609 | |
總資產 | 19,411,037 | | | 19,324,613 | | | 19,347,373 | | | 19,368,109 | | | 19,400,931 | |
存款總額 | 15,409,587 | | | 15,043,221 | | | 14,865,547 | | | 15,059,526 | | | 15,248,051 | |
借款總額 | 693,386 | | | 1,025,393 | | | 1,218,379 | | | 1,000,362 | | | 901,269 | |
股東權益 | 2,919,249 | | | 2,884,208 | | | 2,895,252 | | | 2,885,408 | | | 2,854,914 | |
不良貸款 | 57,451 | | | 56,941 | | | 54,383 | | | 39,171 | | | 45,702 | |
不良資產 | 57,561 | | | 57,051 | | | 54,493 | | | 39,281 | | | 45,812 | |
損益表 | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 211,864 | | | $ | 208,045 | | | $ | 207,170 | | | $ | 202,928 | | | $ | 198,693 | |
利息支出 | 73,938 | | | 70,606 | | | 62,074 | | | 53,048 | | | 46,147 | |
淨利息收入 | 137,926 | | | 137,439 | | | 145,096 | | | 149,880 | | | 152,546 | |
信貸損失準備金 | 4,250 | | | 5,000 | | | 5,500 | | | 5,500 | | | 5,000 | |
非利息收入 | 32,330 | | | 29,943 | | | 32,067 | | | 33,543 | | | 30,757 | |
非利息支出 | 99,614 | | | 99,887 | | | 100,748 | | | 97,782 | | | 95,555 | |
淨收入 | 51,330 | | | 47,770 | | | 54,802 | | | 60,808 | | | 62,644 | |
每股數據 | | | | | | | | | |
淨收入——基本 | $ | 1.21 | | | $ | 1.12 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.38 | | | $ | 1.42 | |
淨收入——攤薄 | 1.21 | | | 1.12 | | | 1.26 | | | 1.38 | | | 1.42 | |
宣佈的現金分紅 | 0.57 | | | 0.57 | | | 0.55 | | | 0.55 | | | 0.55 | |
每股賬面價值 | 68.74 | | | 67.94 | | | 67.53 | | | 65.37 | | | 64.69 | |
每股有形賬面價值 (1) | 45.19 | | | 44.34 | | | 44.13 | | | 42.60 | | | 41.88 | |
性能比率 | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.07 | % | | 1.00 | % | | 1.13 | % | | 1.25 | % | | 1.29 | % |
普通股平均回報率 | 7.10 | % | | 6.63 | % | | 7.51 | % | | 8.35 | % | | 8.78 | % |
淨利率(按完全等值税額計算) | 3.25 | % | | 3.23 | % | | 3.38 | % | | 3.47 | % | | 3.54 | % |
股息支付率 | 47.14 | % | | 49.36 | % | | 44.30 | % | | 39.92 | % | | 38.87 | % |
資產質量比率 | | | | | | | | | |
不良貸款佔貸款總額的百分比 | 0.40 | % | | 0.40 | % | | 0.38 | % | | 0.28 | % | | 0.32 | % |
不良資產佔總資產的百分比 | 0.30 | % | | 0.30 | % | | 0.28 | % | | 0.20 | % | | 0.24 | % |
信貸損失備抵佔貸款總額的百分比 | 1.05 | % | | 1.03 | % | | 1.00 | % | | 0.99 | % | | 0.99 | % |
信貸損失備抵佔不良貸款的百分比 | 262.59 | % | | 258.07 | % | | 261.52 | % | | 358.86 | % | | 307.75 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本比率 | | | | | | | | | |
權益轉資產 | 15.04 | % | | 14.92 | % | | 14.96 | % | | 14.90 | % | | 14.72 | % |
有形股權轉有形資產 (1) | 10.42 | % | | 10.27 | % | | 10.31 | % | | 10.24 | % | | 10.05 | % |
一級槓桿資本比率 | 11.09 | % | | 10.95 | % | | 10.96 | % | | 11.12 | % | | 10.85 | % |
普通股一級資本比率 | 14.40 | % | | 14.16 | % | | 14.19 | % | | 14.41 | % | | 14.06 | % |
基於風險的一級資本比率 | 14.40 | % | | 14.16 | % | | 14.19 | % | | 14.41 | % | | 14.06 | % |
基於風險的總資本比率 | 15.84 | % | | 15.57 | % | | 15.91 | % | | 16.12 | % | | 15.76 | % |
(1) 代表非公認會計準則指標。有關與GAAP每股賬面價值的對賬,請參閲下文第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——管理層概述——非公認會計準則衡量標準”。
行政級別概述
管理層使用淨收入、每股收益、資產和權益回報率、有形普通股回報率、淨利率、每股有形賬面價值、資產質量指標等衡量標準來評估公司的經營業績和財務狀況。管理層使用這些指標來就公司的資產負債表、流動性、利率敏感度和資本資源做出關鍵決策,並幫助確定改善公司財務狀況或經營業績的機會。公司專注於有機增長,但也將考慮通過收購實現增長。對任何潛在的收購機會進行評估,以確定是否有可能提供令人滿意的財務回報以及其他標準(易於整合、協同增效、地理位置)。
2024 年第二季度業績
截至2024年6月30日的三個月,淨收益為5,130萬美元,攤薄後每股收益為1.21美元,而截至2023年6月30日的三個月,淨收益為6,260萬美元,攤薄後每股收益為1.42美元,分別下降18.1%和14.8%,這主要是由於淨利息收入的減少。但是,在持續充滿挑戰的環境中,2024年第二季度反映了穩健的整體業務活動,包括以下關鍵驅動因素:
•紀律貸款增長0.5%;
•淨利率為3.25%;
•穩定的不良資產水平,最低的扣款;
•豐厚的費用收入;
•有針對性的費用管理;以及
•本季度每股有形賬面價值增長0.85美元
賺取利息的資產
下表所示的業績反映了公司過去五個季度的利息收益資產的趨勢。儘管該公司採用的長期戰略通常強調貸款增長與整體經濟增長相稱,但五個季度的變化反映了總利息收入資產餘額相對穩定,住宅房地產投資組合的增長被證券餘額的減少所抵消。下表彙總了公司在每個報告期內的平均利息收入資產:
管理層努力在貸款定價方面遵守紀律,並在產生貸款資產時考慮利率敏感性。此外,管理層對信貸承保採取紀律嚴明的態度,力求避免不當的信用風險和信用損失。
資金和淨利率
該公司的總體資金來源反映了強勁的業務和零售存款增長,管理層將重點放在核心存款增長上,為貸款提供資金。加上2024年上半年的存款增長,截至2024年6月30日,借款總額與2023年12月31日相比減少了5.25億美元,這主要是受聯邦住房貸款銀行借款減少以及2024年第一季度5,000萬美元次級債券的全額贖回所推動。下圖顯示了過去五個季度的資金來源:
在過去的五個季度中,該公司的核心存款佔存款總額的比率有所下降,這主要是由於核心存款流出以及現有存款餘額轉向成本較高的定期存款。下圖顯示了過去五個季度的核心存款百分比:
(1) 上述核心存款佔存款總額的百分比包括通過公司參與IntraFi網絡收取的互惠存款。
下表顯示了過去五個季度的淨利率和存款成本趨勢:
非利息收入
非利息收入主要包括存款賬户費用、交換費和自動櫃員機費、投資管理費和抵押貸款銀行收入。下圖顯示了過去五個季度非利息收入組成部分的趨勢:
費用控制
管理層力求通過監控持續的運營支出,同時進行所需的資本支出,謹慎投資增長計劃,採取平衡的方法來控制非利息支出。公司的主要支出來自Rockland Trust的員工工資和福利,以及與建築物和設備相關的費用。
下圖描繪了公司在過去五個季度的效率比率(通過非利息支出除以非利息收入和淨利息收入的總和來計算):
資本
公司在收入和支出方面的方針旨在促進長期收益增長,這反過來又有助於資本增長。資本主要受收益保留、分紅、其他綜合收益變化和機會主義股票回購的影響。下圖顯示了公司在過去五個季度的賬面價值和每股有形賬面價值:
*有關與GAAP財務指標的對賬,請參閲下文的 “非公認會計準則指標”。
該公司宣佈2024年第二季度的季度現金分紅為每股0.57美元,較2023年第二季度的0.55美元股息增長了3.6%。
非公認會計準則指標
當管理層評估公司的財務業績以做出日常和戰略決策時,是根據其核心銀行業務的業績來評估的,該業務主要來自淨利息收入和非利息或費用收入的組合,減去運營費用、信貸損失準備金以及下表所示的所得税和其他非核心項目的影響。管理層認為,有些影響公司業績的項目與其核心銀行業務無關,例如證券銷售的收益或虧損、併購費用、收購投資組合的信用損失準備金、債務清償損失、減值和其他項目。因此,管理層在計算公司的非公認會計準則營業收益和營業每股收益、運營基礎上的非利息收入和運營效率比率時,不包括管理層認為非核心的項目。管理層認為,將這些項目排除在外有助於提高對公司核心銀行業務和潛在趨勢的知名度,這些趨勢在某種程度上可能會被納入此類項目所掩蓋。
管理層還通過分析每股有形賬面價值(計算方法是將股東權益減去商譽和可識別的無形資產或有形普通股除以已發行普通股)和公司的有形普通股比率(通過有形普通股除以有形資產來計算)來補充其財務業績評估,後者是非公認會計準則的衡量標準。公司之所以提供有關這些有形比率的信息,是因為管理層認為,投資者可能會發現獲得管理層用來評估業績和確定趨勢的相同分析工具很有用。公司在合併和收購活動中確認了商譽和其他無形資產。排除商譽和其他無形資產在衡量所提供比率的資產和資本價值方面的影響,以及其他銀行標準資本比率,便於將公司的資本充足率與金融服務行業其他公司的資本充足率進行比較。
不應將這些非公認會計準則指標視為根據公認會計原則確定的財務業績的替代品。在計算這些非公認會計準則指標時,管理層認為是非核心且不包括的項目,對公司在任何特定時期的業績都可能具有重要意義。公司的非公認會計準則績效指標不一定與其他公司可能提出的類似名稱的非公認會計準則績效指標相似。
下表彙總了有形普通股與有形資產比率和每股有形賬面價值的計算結果,並顯示了非公認會計準則指標的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 3 月 31 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 | | 9 月 30 日 2023 | | 6 月 30 日 2023 | |
有形普通股 | (以千美元計,每股數據除外) | |
股東權益(GAAP) | $ | 2,919,249 | | | $ | 2,884,208 | | | $ | 2,895,251 | | | $ | 2,885,408 | | | $ | 2,854,914 | | (a) |
減去:商譽和其他無形資產 | 1,000,233 | | | 1,001,698 | | | 1,003,262 | | | 1,004,897 | | | 1,006,609 | | |
有形普通股(非公認會計準則) | 1,919,016 | | | 1,882,510 | | | 1,891,989 | | | 1,880,511 | | | 1,848,305 | | (b) |
有形資產 | | | | | | | | | | |
資產(GAAP) | 19,411,037 | | | 19,324,613 | | | 19,347,373 | | | 19,368,109 | | | 19,400,931 | | (c) |
減去:商譽和其他無形資產 | 1,000,233 | | | 1,001,698 | | | 1,003,262 | | | 1,004,897 | | | 1,006,609 | | |
有形資產(非公認會計準則) | $ | 18,410,804 | | | $ | 18,322,915 | | | $ | 18,344,111 | | | $ | 18,363,212 | | | $ | 18,394,322 | | (d) |
| | | | | | | | | | |
普通股 | 42,469,867 | | | 42,452,457 | | | 42,873,187 | | | 44,141,973 | | | 44,130,901 | | (e) |
| | | | | | | | | | |
普通股權與資產比率(GAAP) | 15.04 | % | | 14.92 | % | | 14.96 | % | | 14.90 | % | | 14.72 | % | (a/c) |
有形普通股權與有形資產比率(非公認會計準則) | 10.42 | % | | 10.27 | % | | 10.31 | % | | 10.24 | % | | 10.05 | % | (b/d) |
每股賬面價值 (GAAP) | $ | 68.74 | | | $ | 67.94 | | | $ | 67.53 | | | $ | 65.37 | | | $ | 64.69 | | (a/e) |
每股有形賬面價值(非公認會計準則) | $ | 45.19 | | | $ | 44.34 | | | $ | 44.13 | | | $ | 42.60 | | | $ | 41.88 | | (b/e) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
關鍵會計估計
關鍵會計政策被定義為反映重大管理判斷和不確定性的政策,在不同的假設和條件下可能導致重大差異的會計政策。與這些政策相關的某些估計本質上更依賴於假設和判斷的使用,因此,更有可能得出與最初報告的結果有重大差異的結果。這些關鍵會計估算被定義為根據公認會計原則作出的估算,這些估算值涉及相當大的估算不確定性,並且已經或合理可能對財務狀況或經營業績產生重大影響。
在2024年的前六個月中,關鍵會計估算沒有實質性變化。請參閲第 7 項中的 “關鍵會計估計”。公司2023年10-k表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,其中包含重要會計政策的完整清單。
財務狀況
證券投資組合公司的證券投資組合主要包括美國財政部、美國政府機構證券、機構抵押貸款支持證券、機構抵押貸款債務和小型企業管理局集合證券。公司的證券投資組合中還包括與某些員工福利計劃相關的交易和股票證券。這些證券中的大多數是投資級債務,平均壽命為五年或更短。美國政府機構證券由於擔保而產生的風險低於銀行發放的貸款,根據基於風險的資本規則,與無保險或無擔保的抵押貸款相比,所需的資本更少,流動性比個人抵押貸款更高,可用於抵押銀行的借款或其他債務。該銀行將其證券投資組合視為收入和流動性的來源。證券產生的利息和本金為貸款融資和滿足短期現金需求提供了流動性來源。
截至2024年6月30日,證券總額與2023年12月31日相比減少了1.651億美元,下降了5.6%,這主要是由派息、看漲期和到期日推動的。因此,截至2024年6月30日,該公司的證券佔總資產的比率從2023年12月31日的15.1%降至14.2%。公司根據目前的預期信用損失(“CECL”)方法估算其可供出售和持有至到期證券的預期信用損失。有關公司衡量證券預期信用損失的更多詳細信息,請參閲本報告第一部分第1項所列合併財務報表附註中的附註2 “證券”。
住宅抵押貸款銷售銀行的住宅抵押貸款通常符合允許在二級市場向投資者出售此類貸款的條款、條件和文件。二級市場的貸款銷售為額外的貸款和其他銀行活動提供資金。視市場情況而定,銀行可以在出售貸款的同時出售已售貸款的還本付息,以獲得已發放的還本付息溢價。對於公司保留還本付息的剩餘已售貸款,將確認抵押貸款還本付息資產。此外,作為其資產/負債管理戰略的一部分,該銀行可能會選擇為其投資組合保留某些住宅房地產貸款。出售貸款時,公司簽訂協議,其中包含有關所售貸款的特徵及其發放的陳述和保證。如果發現陳述和擔保在所有重大方面均不準確,則公司可能需要回購抵押貸款或賠償買方的損失。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司分別沒有發生與住宅抵押貸款回購相關的實質性損失。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,該公司的住宅房地產貸款銷售量低於截至2023年6月30日的三個月和六個月,這主要是由當前利率環境下客户需求減少所致。下表顯示了在所述期間已完成的住宅房地產貸款總額以及投資組合中持有或在二級市場出售(或持有待售)的金額明細:
表 1-已關閉的住宅房地產貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
在投資組合中持有 | $ | 56,974 | | | $ | 157,310 | | | $ | 87,512 | | | $ | 248,836 | |
在二級市場出售或持有待售 | 64,381 | | | 19,557 | | | 110,882 | | | 29,491 | |
已結清貸款總額 | $ | 121,355 | | | $ | 176,867 | | | $ | 198,394 | | | $ | 278,327 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,與去年同期相比,公司投資組合中保留的新房產中有很大一部分是在二級市場出售的,這反映了該公司2024年將住宅生產轉移到可售市場的戰略。
下表反映了與在所述期限內出售的貸款以及出售或保留相關還本付息權有關的其他信息:
表 2-住宅抵押貸款銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
已售出,已發佈維修權 | $ | 56,495 | | | $ | 14,125 | | | $ | 94,731 | | | $ | 25,714 | |
已售出,保留維修權 (1) | 1,388 | | | — | | | 4,752 | | | — | |
已售貸款總額 | $ | 57,883 | | | $ | 14,125 | | | $ | 99,483 | | | $ | 25,714 | |
(1) 在上述期間出售的所有保留還本付息權的貸款均在無追索權的情況下出售。
如果出售時保留還本付息權,則建立抵押貸款服務資產,該資產代表當時根據可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果有)估算的公允價值,或者基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。估值模型包含市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用的假設,例如服務成本、貼現率、通貨膨脹率、輔助收入、預付款速度以及違約率和損失。還本付息權記入合併資產負債表中的其他資產,按估計淨服務收入的比例和期內攤銷,並根據每個報告日的公允價值進行減值評估。減值是通過根據利率、貸款類型和投資者類型等主要特徵對權利進行分層來確定的。減值通過估值補貼予以確認,前提是公允價值低於資本化金額。如果公司後來確定全部或部分減值已不復存在,則減少補貼
可以記錄為收入的增加。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日,該銀行代表投資者提供的貸款的本金餘額分別為2.911億美元、2.988億美元和3.115億美元。
下表顯示了與這些貸款相關的服務權的調整後成本以及所示期間的變化:
表 3-抵押貸款服務資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 2,630 | | | $ | 2,810 | | | $ | 2,641 | | | $ | 2,947 | |
補充 | 12 | | | — | | | 36 | | | — | |
| | | | | | | |
攤銷 | (101) | | | (128) | | | (206) | | | (264) | |
估值補貼的變化 | 30 | | | 90 | | | 100 | | | 89 | |
期末餘額 | $ | 2,571 | | | $ | 2,772 | | | $ | 2,571 | | | $ | 2,772 | |
有關抵押貸款活動和抵押貸款相關衍生品的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項所含合併財務報表附註中的附註5 “衍生品和套期保值活動”。
貸款組合與2023年12月31日相比,截至2024年6月30日,該公司的總貸款組合增加了1.229億美元,增長0.9%(按年計算為1.7%)。2024年上半年的增長主要來自商業房地產貸款組合,這反映了建築投資組合的轉賬、適度的新發放活動和還款水平的降低,以及商業和工業投資組合的温和增長。小型企業投資組合也繼續穩步增長,在2024年上半年增長了6.9%,而消費房地產投資組合總額增加了3530萬美元,增長了1.0%(按年計算為2.0%)。
該公司的商業房地產貸款組合,包括商業建築,是公司最大的貸款類型集中地。該公司認為,該投資組合也非常多元化,貸款由各種房產類型擔保,例如自住和非自住的商業、零售、辦公、工業、倉庫和其他特殊用途物業,例如酒店、旅館、療養院、餐館、教堂、娛樂設施、遊艇碼頭和高爾夫球場。商業房地產還包括由某些與住宅相關的房產類型擔保的貸款,包括多户公寓樓、住宅開發用地和公寓。以下餅圖顯示了截至2024年6月30日商業房地產貸款組合的多元化:
(1)商業房地產總投資組合中包括14億美元的業主自用商業房地產貸款。
| | | | | |
| (千美元) |
平均貸款規模 | $ | 1,632 | |
未償還的最大個人商業房地產抵押貸款 | $ | 61,195 | |
商業房地產不良貸款/商業房地產貸款 | 0.26 | % |
管理層認為,公司的商業和工業投資組合是多元化的,向各種行業提供貸款。以下餅圖顯示了截至2024年6月30日商業和工業投資組合的多元化:
| | | | | |
| (千美元) |
平均貸款規模(不包括平面圖部分) | $ | 408 | |
未償還的最大個人商業和工業貸款 | $ | 35,995 | |
商業和工業不良貸款/商業和工業貸款 | 1.11 | % |
該公司的消費者投資組合主要包括固定利率和可調利率的住宅房地產貸款,以及與公司市場區域內單棟住宅開發相關的住宅建築貸款。公司還提供房屋淨值貸款和信貸額度,這些貸款可以作為固定利率定期貸款發放,也可以根據浮動利率循環信貸額度發放,由借款人住所或第二套住房的第一或次級抵押貸款擔保。此外,公司還為其他個人需求提供貸款。其他消費貸款主要包括分期貸款和透支保護。截至2024年6月30日,住宅房地產、房屋淨值和其他消費投資組合總額為36億美元,如下所示:
| | | | | |
| (千美元) |
平均貸款規模 | $ | 113 | |
未償還的最大個人消費貸款 | $ | 5,290 | |
消費者不良貸款/消費貸款 | 0.44 | % |
資產質量公司使用所有可用信息持續監控貸款組合的資產質量。根據該評估,表現出某些還款問題或其他弱點的貸款可能被歸類為拖欠、不良和/或處於非應計狀態。有關相關資產質量類別的更多詳細信息彙總如下:
拖欠公司管理貸款組合的理念以仔細監控為前提,這強調儘早發現和應對拖欠和違約情況。公司力求做出安排,在儘可能短的時間內解決任何違約或違約情況。通常,公司要求在寬限期(通常不超過到期日後的15天)到期時將拖欠通知郵寄給借款人。在寬限期到期之前,可以發送提醒通知並撥打電話。如果拖欠情況在郵寄拖欠通知後的合理時間內沒有得到解決,銀行負責管理其貸款組合的人員將與借款人聯繫,以確定拖欠原因和還款前景。隨後為解決拖欠問題而採取的任何行動將取決於貸款的性質和貸款拖欠的時間長短。在不危及銀行地位的情況下,儘可能合理地考慮借款人的需求。通常在寬限期到期時對貸款收取滯納金。
非應計貸款一般而言,逾期90天或更長時間的本金或利息貸款被歸類為非應計貸款。但是,某些逾期90天或更長時間的貸款如果有良好的擔保並且正在收款中,則可以保持應計狀態。暫停所有非應計貸款和所有先前應計的應計收入
未收利息與當期收入相抵消。貸款一直處於非應計狀態,直至其本金和利息變為流動狀態,並且至少持續六個月,貸款被清算,或者貸款被確定為無法收回並從信貸損失備抵中扣除。
貸款修改在解決問題貸款的過程中,公司可以選擇修改某些貸款的合同條款。公司試圖與借款人一起制定替代還款時間表,以避免或糾正違約。可以對條款進行修改,以適應借款人根據其當前財務狀況的還款能力,並可能包括對期限延期、利率的調整,但微不足道的還款延遲和/或兩者的組合除外。這些行動旨在最大限度地減少經濟損失,避免取消抵押品贖回權或收回抵押品。如果銀行的此類努力未能使業績令人滿意,則將貸款移交給法律顧問,然後啟動止贖程序。如果借款人能夠制定出令人滿意的付款計劃,則在出售喪失抵押品贖回權的財產之前,銀行可以隨時終止止止贖程序。所有貸款修改均由公司審查,以確定借款人在修改時是否被視為遇到財務困難。
已購信貸惡化貸款已購信貸惡化(“PCD”)貸款是自發放以來信貸質量下降微不足道的收購貸款。PCD貸款按攤銷成本入賬,購買時記錄信貸損失備抵金。
不良資產不良資產通常由不良貸款和其他擁有的房地產(“OREO”)組成。不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍應計利息的貸款。
奧利奧由房地產組成,這些房地產主要用作貸款的抵押品,由銀行控制或擁有。這些房產按公允價值減去控制權建立之日的預計銷售成本進行記錄,從而形成了新的成本基礎。貸款中記錄的投資金額超過喪失抵押品贖回資產的公允價值(扣除預計的出售成本)的金額將計入信貸損失備抵金。止贖資產的公允價值隨後下降到新成本基礎以下,是通過使用估值補貼來記錄的。隨後公允價值的增加被記錄為估值補貼的減少,但不低於零。此後在維護房產方面產生的所有費用通常都記作非利息支出。如果房地產被用作出租物業,則淨租金收入和支出記作非利息支出中產生的費用。
下表列出了有關公司在指定日期持有的不良資產的信息:
表 4-不良資產
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| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 | | 6 月 30 日 2023 |
| (千美元) |
按非應計制記賬的貸款 | | | | | |
商業和工業 | $ | 17,793 | | | $ | 20,188 | | | $ | 3,235 | |
商業地產 | 23,479 | | | 22,952 | | | 29,910 | |
小型企業 | 437 | | | 398 | | | 348 | |
住宅房地產 | 10,629 | | | 7,634 | | | 8,179 | |
房屋淨值 | 5,090 | | | 3,171 | | | 3,944 | |
其他消費者 | 23 | | | 40 | | | 86 | |
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不良貸款總額 | $ | 57,451 | | | $ | 54,383 | | | $ | 45,702 | |
| | | | | |
擁有的其他房地產 | 110 | | | 110 | | | 110 | |
| | | | | |
不良資產總額 | $ | 57,561 | | | $ | 54,493 | | | $ | 45,812 | |
不良貸款佔貸款總額的百分比 | 0.40 | % | | 0.38 | % | | 0.32 | % |
不良資產佔總資產的百分比 | 0.30 | % | | 0.28 | % | | 0.24 | % |
下表彙總了所示期間不良資產的變化:
表 5-不良資產活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 2024 | | 6 月 30 日 2023 | | 6 月 30 日 2024 | | 6 月 30 日 2023 |
| (千美元) |
不良資產期初餘額 | $ | 57,051 | | | $ | 56,235 | | | $ | 54,493 | | | $ | 54,881 | |
表現不佳的新手 | 6,201 | | | 18,018 | | | 25,459 | | | 23,434 | |
| | | | | | | |
已扣除的貸款 | (808) | | | (23,767) | | | (1,689) | | | (24,582) | |
已還清貸款 | (3,458) | | | (3,984) | | | (10,440) | | | (5,899) | |
| | | | | | | |
貸款恢復到表現狀態 | (1,429) | | | (680) | | | (10,284) | | | (2,032) | |
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其他 | 4 | | | (10) | | | 22 | | | 10 | |
不良資產期末餘額 | $ | 57,561 | | | $ | 45,812 | | | $ | 57,561 | | | $ | 45,812 | |
信貸損失備抵將信貸損失備抵維持在管理層認為適當的水平,以提供公司目前對按攤銷成本計量的貸款預期終身信貸損失的估計。通過從支出中扣除的信貸損失以及為收回先前扣除的貸款提供信貸來增加補貼,並通過扣除貸款來減少補貼。
根據CECL的方法,公司使用定量模型結合對旨在解決預測風險和定量模型輸出中固有的模型風險的某些定性因素的評估,對具有相似風險特徵的貸款進行集體估算金融資產的信貸損失。考慮到預付款的影響,該模型使用風險敞口合同期內的貸款水平數據來估算預期的信貸損失。在合理且可支持的一年預測期內,將經濟預測納入估計,在此之後,將恢復到公司六個月的歷史長期平均水平。該公司的定性評估基於影響貸款組合中預期損失風險的九個環境因素,另外一個因素旨在捕捉模型的不精確性。與任何資產池不具有相似風險特徵的貸款需要接受個人評估,並從集體評估的資金池中移除,以避免重複計算。對於將進行單獨評估的貸款,公司使用折扣現金流法或公平方法
抵押品的價值方法。後一種方法用於被認為依賴於抵押品的貸款或可能喪失抵押品贖回權的貸款。
管理層的信用損失準備金估算包含了12個月的合理和可支持期內的經濟預測。截至2024年6月30日,管理層選擇的預測假設美聯儲將在2024年下半年開始逐步放鬆利率,到2025年初通貨膨脹率將穩定並恢復到2%的目標,財政政策可能在美國總統大選之前保持不變,鑑於當前的全國住房赤字,新屋銷售將保持強勁,由於入住率和運營現金流的不確定性持續存在,辦公房地產的前景將保持悲觀。此外,信貸損失備抵金每季度進行定性調整,以確保為某些行業、特定抵押品類型或其他可能受到當前經濟環境嚴重影響的特定特徵中被認為風險更大的關係提供保障。
下表彙總了所列時期內每個主要貸款類別淨扣除額與平均未償貸款的比率:
表6-平均未償貸款淨扣除額/(回收額)摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨扣除額/(回收) | | 平均未償貸款 | | 年化淨扣除額/(回收額)與平均貸款的比率 | | 淨扣除額/(回收) | | 平均未償貸款 | | 年化淨扣除額/(回收額)與平均貸款的比率 |
| (千美元) |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
商業和工業 | $ | (2) | | | $ | 1,583,858 | | | — | % | | $ | (87) | | | $ | 1,571,918 | | | (0.01) | % |
商業地產 | — | | | 8,112,683 | | | — | % | | — | | | 8,111,748 | | | — | % |
商業建築 | — | | | 834,876 | | | — | % | | — | | | 838,678 | | | — | % |
小型企業 | 48 | | | 265,273 | | | 0.07 | % | | 118 | | | 261,147 | | | 0.09 | % |
住宅房地產 | — | | | 2,427,635 | | | — | % | | — | | | 2,423,126 | | | — | % |
房屋淨值 | (137) | | | 1,109,979 | | | (0.05) | % | | (270) | | | 1,102,418 | | | (0.05) | % |
其他消費者 (1) | 430 | | | 31,019 | | | 5.58 | % | | 852 | | | 30,844 | | | 5.55 | % |
總計 | $ | 339 | | | $ | 14,365,323 | | | 0.01 | % | | $ | 613 | | | $ | 14,339,879 | | | 0.01 | % |
|
| | | | | | | | | | | |
| 淨扣除額/(回收) | | 平均未償貸款 | | 年化淨扣除額/(回收額)與平均貸款的比率 | | 淨扣除額/(回收) | | 平均未償貸款 | | 年化淨扣除額/(回收額)與平均貸款的比率 |
| (千美元) |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
商業和工業 | $ | 23,174 | | | $ | 1,686,348 | | | 5.51 | % | | $ | 23,450 | | | $ | 1,652,527 | | | 2.86 | % |
商業地產 | — | | | 7,803,702 | | | — | % | | — | | | 7,788,304 | | | — | % |
商業建築 | — | | | 1,044,650 | | | — | % | | — | | | 1,089,311 | | | — | % |
小型企業 | 51 | | | 230,371 | | | 0.09 | % | | 48 | | | 226,479 | | | 0.04 | % |
住宅房地產 | — | | | 2,153,563 | | | — | % | | — | | | 2,105,311 | | | — | % |
房屋淨值 | (10) | | | 1,094,329 | | | — | % | | (26) | | | 1,091,707 | | | — | % |
其他消費者 (1) | 269 | | | 28,863 | | | 3.74 | % | | 550 | | | 30,940 | | | 3.58 | % |
總計 | $ | 23,484 | | | $ | 14,041,826 | | | 0.67 | % | | $ | 24,022 | | | $ | 13,984,579 | | | 0.35 | % |
(1) 其他消費者投資組合包括記作貸款餘額的存款賬户透支和相關的淨扣款。
出於信貸損失備抵的目的,管理層根據具有相似風險特徵的貸款對投資組合進行隔離。信貸損失備抵金是使用本報告所述的分析技術和估算方法分配給每種貸款類別的。儘管這些數額是管理層在評估之日對信貸損失的最佳估計,但它們不一定表示可能發生實際損失的類別,也不一定表示每個類別中可能確認的實際損失的程度。這些貸款類別中的每種都有獨特的風險特徵,在確定每個分部的適當補貼水平時會考慮這些特徵。總額可用於吸收貸款組合中任何部分的損失。
下表按貸款類別列出了在所示日期的信貸損失備抵金的分配情況:
表 7-信貸損失補貼分配摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
| 津貼 金額 | | 津貼金額佔總津貼的百分比 | | 貸款類別佔貸款總額的百分比 | | 津貼 金額 | | 津貼金額佔總津貼的百分比 | | 貸款類別佔貸款總額的百分比 |
| (千美元) |
商業和工業 | $ | 20,884 | | | 13.8 | % | | 11.1 | % | | $ | 19,243 | | | 13.5 | % | | 11.1 | % |
商業地產 | 80,501 | | | 53.3 | % | | 56.6 | % | | 74,148 | | | 52.2 | % | | 56.3 | % |
商業建築 | 7,804 | | | 5.2 | % | | 5.5 | % | | 7,683 | | | 5.4 | % | | 6.0 | % |
小型企業 | 4,059 | | | 2.7 | % | | 1.9 | % | | 3,963 | | | 2.8 | % | | 1.8 | % |
住宅房地產 | 24,836 | | | 16.5 | % | | 16.9 | % | | 23,637 | | | 16.6 | % | | 16.9 | % |
房屋淨值 | 11,755 | | | 7.8 | % | | 7.8 | % | | 12,797 | | | 9.0 | % | | 7.7 | % |
其他消費者 | 1,020 | | | 0.7 | % | | 0.2 | % | | 751 | | | 0.5 | % | | 0.2 | % |
總計 | $ | 150,859 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 142,222 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
為了確定是否應扣除貸款,將分析所有可能的還款來源。可能的還款來源包括未來潛在的現金流、銀行抵押品的價值以及共同製作人或擔保人的實力。當現有信息證實特定貸款或其部分無法收回時,這些金額將立即從信貸損失備抵中扣除,而以前扣除的此類金額的任何追回款項均記入備抵金。
無論貸款是無抵押貸款還是抵押貸款,在貸款或部分貸款被視為無法收回期間,公司都會扣除任何已確認的貸款損失金額。對於陷入困境的、依賴抵押品的貸款,損失確認事件可能包括評估或其他估值,該估值反映了抵押品價值與貸款或應收賬款賬面價值之間的缺口,或者出售抵押品後的虧損餘額。
有關公司信貸損失準備金的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項所列合併財務報表附註中的附註3 “貸款、信貸損失備抵和信貸質量”。
聯邦住房貸款銀行股票聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)是一家為其成員銀行機構提供服務的合作社。成為波士頓FHLB成員的主要原因是獲得可靠的批發資金來源,以此作為管理流動性和利率風險的工具。購買fHLB的股票是會員獲得資金的必要條件。公司要麼購買額外的FHLb股票,要麼根據收到的資金量按比例贖回FHLb股票。公司將持股視為必要的長期投資,以保持資產負債表的流動性,而不是為了獲得投資回報。截至2024年6月30日,該公司對波士頓FHLB股票的投資從2023年12月31日的4,360萬美元降至3,270萬美元,同時聯邦HLB未償還的借款水平有所降低。
商譽和其他無形資產截至2024年6月30日和2023年12月31日,商譽和其他無形資產均為10億美元。
除非某些指標表明有必要提前進行測試,否則公司通常在第三季度進行年度商譽減值測試。因此,公司上次進行年度商譽減值測試是在2023年第三季度,並確定截至2023年8月31日商譽未減值。每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,也會對其他無形資產進行減值審查。2024年第二季度沒有其他表明商譽和其他無形資產減值的事件或變化。
人壽保險保單的現金退保價值銀行持有人壽保險單的目的是抵消其在退休和福利計劃下對員工的未來義務。截至2024年6月30日,人壽保險單的現金退保價值為3.01億美元,而截至2023年12月31日為2.974億美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,公司記錄的人壽保險單免税收入分別為200萬美元和190萬美元,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司記錄的人壽保險單免税收入分別為390萬美元和380萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月中,該公司的人壽保險福利沒有收益,而截至2023年6月30日的三個月的收益為17.6萬美元,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別錄得26.3萬美元和18.7萬美元的收益。
存款截至2024年6月30日,存款總額為154億美元,比2023年12月31日增長了5.44億美元,增長了3.7%。這一增長主要是由市政存款流入以及消費者對更高成本定期存款的持續需求推動的。儘管仍存在一定程度的產品混合,但截至2024年6月30日,無息活期存款總額佔存款總額的28.7%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,存款總成本分別為1.65%和0.85%,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,存款總成本分別為1.56%和0.72%。
該公司的存款主要由核心存款(活期、儲蓄和貨幣市場)以及定期存款組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司的核心存款佔存款總額的比率分別佔存款總額的81.9%和84.6%,下降的主要原因是核心存款流出以及高收益定期存款的增長。此外,公司還可能根據需要使用經紀存款來源,截至2024年6月30日和2023年12月31日,未償餘額分別為9,100萬美元和1.009億美元。
公司的存款賬户在聯邦存款保險公司(“FDIC”)管理的存款保險基金允許的最大範圍內進行保險。聯邦存款保險公司為存款提供保險,最高可達25萬美元的聯邦保險限額。該公司參與IntraFi網絡,使其能夠為消費者、企業和公共實體提供輕鬆獲得數百萬美元的存款證和貨幣市場投資的聯邦存款保險公司存款保險保障。該渠道使公司能夠進入互惠存款交易所,該交易所可用於使尋求增加聯邦存款保險公司保險保障的客户受益,截至2024年6月30日和2023年12月31日,總額分別為9.790億美元和9.591億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該銀行的未投保存款餘額估計分別為51億美元和46億美元。這些金額中包括9.970億美元和7.205億美元的抵押存款,它們提供了額外的保護。
借款公司的借款包括短期和長期借款,為銀行提供了其主要的資金來源之一。維持可用的借貸能力為銀行提供了應急的流動性來源。截至2024年6月30日,借款額為6.934億美元,與2023年12月31日相比減少了5.25億美元。這種下降主要體現在聯邦住房貸款銀行的借款中,該銀行的借款減少了4.75億美元,同時存款餘額在2024年上半年有所增長。此外,公司在2024年第一季度全額贖回了其未償還的次級債券,本金總額為5,000萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司分別有88億美元和85億美元的資產作為借款抵押品。這些資產主要質押給波士頓聯邦住房銀行和波士頓聯邦儲備銀行。
資本資源2024年6月20日,公司董事會宣佈向截至2024年7月1日營業結束時的登記股東派發每股0.57美元的現金股息。該股息於2024年7月8日支付。
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能還有額外的自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架,公司和銀行必須符合具體的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和銀行維持總額、一級資本和普通股一級資本(定義為監管目的)與風險加權資產(定義為監管目的)以及一級資本與平均資產(為監管目的定義)的最低金額和比率(見下表)。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行超過了各自期間有效的所有適用比率的最低要求。下表列出了公司和銀行的資本金額和比率,以及截至所示日期的適用的最低要求:
表 8-公司和銀行的資本金額和比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 出於資本充足率的目的 | | 在提示下獲得充足的資本 糾正措施條款 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | | | 比率 | | 金額 | | | | 比率 |
| 2024年6月30日 |
| (千美元) |
公司(合併) | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(以風險加權資產計) | $ | 2,252,808 | | | 15.84 | % | | $ | 1,137,621 | | | ≥ | | 8.0 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
普通股一級資本 (至風險加權資產) | 2,048,300 | | | 14.40 | % | | 639,912 | | | ≥ | | 4.5 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
一級資本(風險加權資產) | 2,048,300 | | | 14.40 | % | | 853,216 | | | ≥ | | 6.0 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
一級資本(平均資產) | 2,048,300 | | | 11.09 | % | | 738,672 | | | ≥ | | 4.0 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
銀行 | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(以風險加權資產計) | $ | 2,206,663 | | | 15.52 | % | | $ | 1,137,619 | | | ≥ | | 8.0 | % | | $ | 1,422,023 | | | ≥ | | 10.0 | % |
普通股一級資本 (至風險加權資產) | 2,063,155 | | | 14.51 | % | | 639,911 | | | ≥ | | 4.5 | % | | 924,315 | | | ≥ | | 6.5 | % |
一級資本(風險加權資產) | 2,063,155 | | | 14.51 | % | | 853,214 | | | ≥ | | 6.0 | % | | 1,137,619 | | | ≥ | | 8.0 | % |
一級資本(平均資產) | 2,063,155 | | | 11.17 | % | | 738,784 | | | ≥ | | 4.0 | % | | 923,480 | | | ≥ | | 5.0 | % |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| (千美元) |
公司(合併) | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(以風險加權資產計) | $ | 2,268,863 | | | 15.91 | % | | $ | 1,140,554 | | | ≥ | | 8.0 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
普通股一級資本 (至風險加權資產) | 2,022,873 | | | 14.19 | % | | 641,562 | | | ≥ | | 4.5 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
一級資本(風險加權資產) | 2,022,873 | | | 14.19 | % | | 855,416 | | | ≥ | | 6.0 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
一級資本(平均資產) | 2,022,873 | | | 10.96 | % | | 737,984 | | | ≥ | | 4.0 | % | | 不適用 | | | | 不適用 |
銀行 | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(以風險加權資產計) | $ | 2,183,436 | | | 15.32 | % | | $ | 1,140,550 | | | ≥ | | 8.0 | % | | $ | 1,425,687 | | | ≥ | | 10.0 | % |
普通股一級資本 (至風險加權資產) | 2,048,426 | | | 14.37 | % | | 641,559 | | | ≥ | | 4.5 | % | | 926,696 | | | ≥ | | 6.5 | % |
一級資本(風險加權資產) | 2,048,426 | | | 14.37 | % | | 855,412 | | | ≥ | | 6.0 | % | | 1,140,550 | | | ≥ | | 8.0 | % |
一級資本(平均資產) | 2,048,426 | | | 11.10 | % | | 738,055 | | | ≥ | | 4.0 | % | | 922,568 | | | ≥ | | 5.0 | % |
除了上表中概述的最低風險資本要求外,公司還必須以普通股的形式維持最低資本保護緩衝區,以避免對資本分配和全權獎金的限制。所需的資本保護緩衝量為2.5%。截至2024年6月30日,該公司的資本水平超過了緩衝水平。
股息限制公司受聯邦和州銀行監管機構管理的資本和股息要求的約束,公司不會宣佈可能導致公司違反監管要求的現金分紅。在正常業務過程中,公司依賴於從銀行獲得的現金分紅來向股東支付現金分紅並滿足公司的其他現金需求。聯邦和州法律對銀行的資本分配施加了限制。馬薩諸塞州特許銀行,例如銀行,可以隨時申報淨利潤中現金分紅的頻率不得超過季度分紅和非現金分紅。如果銀行的股本受到減值,則不得申報、記入或支付任何股息。如果馬薩諸塞州銀行在任何日曆年申報的所有股息總額超過該年度的淨利潤總額加上前兩年的留存淨利潤,減去任何必要的盈餘轉賬或退回任何優先股的基金,則需要獲得馬薩諸塞州銀行專員的批准。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,該銀行向公司支付的股息總額分別為4,530萬美元和5,590萬美元,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分紅總額分別為9,320萬美元和1.222億美元。
信託優先證券根據與可變利息實體相關的適用會計準則,發行信託優先證券的信託普通股未包含在公司的合併財務報表中。根據美聯儲的資本充足率指南,截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的二級資本中均包含6,100萬美元的信託優先證券,用於監管報告目的。
投資管理下表列出了羅克蘭信託投資管理集團在以下日期管理的總資產和持有的賬户數量:
表 9-管理的資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 | | 6 月 30 日 2023 |
| (千美元) |
管理的資產 | $ | 6,870,636 | | | $ | 6,537,905 | | | $ | 6,303,689 | |
信託、信託和機構賬户數量 | 6,620 | | | 6,550 | | | 6,530 | |
該公司的投資管理集團為個人、機構、小型企業和慈善機構提供投資管理和信託服務。
投資管理集團維護的賬户包括託管賬户和非管理賬户。管理賬户是指銀行負責管理和投資管理和/或投資建議的賬户,而非管理賬户是指銀行僅作為託管人或直接受託人的賬户。銀行收取的費用取決於所提供服務的級別和類型。投資管理集團在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別創造了960萬美元和890萬美元的總費用收入,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別創造了1,870萬美元和1,700萬美元的總費用收入。截至2024年6月30日,管理的總資產為69億美元,其中包括羅克蘭信託基金設計的4.013億美元投資解決方案,這些解決方案通過與LPL Financial(“LPL”)的協議進行管理和執行,而截至2023年12月31日,分別為65億美元和3.830億美元。該公司還有一家作為註冊投資顧問的子公司Bright Rock Capital Management, LLC(“Bright Rock”),該公司為機構和高淨值客户提供機構質量的投資管理服務。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些相同金額中分別包括與Bright Rock相關的4.751億美元和4.498億美元的管理資產。
信託和信託賬户的管理由銀行董事會信託委員會監督。信託委員會已將管理職責下放給三個委員會,一個負責投資,一個負責行政,一個負責運營,所有委員會均由投資管理集團官員組成,他們不少於每季度舉行一次會議。
該銀行與LPL及其關聯公司及其保險子公司LPL Insurance Associates, Inc. 簽訂了協議,提供共同基金股份、單位投資信託股份、一般證券、固定和可變年金以及人壽的銷售
保險。既受僱於銀行又與LPL簽訂許可和合同的註冊代表將在現場向銀行的客户羣提供這些產品。這些代理人還與其他經紀人總代理人一起獲得批准和任命,目的是為客户處理保險解決方案。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,零售投資和保險收入分別為140萬美元和150萬美元,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為220萬美元和310萬美元。
操作結果
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績:
表 10-運營業績摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千美元計,每股數據除外) |
淨收入 | $ | 51,330 | | | $ | 62,644 | | | $ | 99,100 | | | $ | 123,891 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.21 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.33 | | | $ | 2.78 | |
平均資產回報率 | 1.07 | % | | 1.29 | % | | 1.03 | % | | 1.29 | % |
平均淨資產回報率 | 7.10 | % | | 8.78 | % | | 6.87 | % | | 8.70 | % |
淨利率 | 3.25 | % | | 3.54 | % | | 3.24 | % | | 3.67 | % |
淨利息收入淨利息收入的金額受利率變化以及計息資產和計息負債的數量、組合和利率敏感度的影響。
按完全等值税計算(“FTE”),2024年第二季度的淨利息收入為1.391億美元,與2023年第二季度相比減少了1,450萬美元,下降了9.5%。在截至2024年6月30日的六個月中,以全職員工為基礎的淨利息收入為2.777億美元,與截至2023年6月30日的六個月相比減少了3,600萬美元,下降了11.5%。2024年三個月和六個月期間淨利息收入的下降主要歸因於存款成本的上升,導致2024年第二季度的淨利率與去年同期相比下降了29個基點至3.25%,2024年上半年的淨利率與去年同期相比下降了43個基點至3.24%。
下表顯示了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均餘額、淨利息收入、利差和淨利率。貸款和證券的免税收入是按全職員工列報的,方法是將免税收入向上調整,其金額等於在收入全部納税時本應支付的現行所得税税率。
表 11-本季度迄今的平均餘額、已賺取的利息/已付利息和平均收益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 | | 利息 賺了/ 已付費 | | 收益率/利率 | | 平均值 平衡 | | 利息 賺了/ 已付費 | | 收益率/利率 |
| (千美元) |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
銀行的利息存款、出售的聯邦基金和短期投資 | $ | 47,598 | | | $ | 397 | | | 3.35 | % | | $ | 270,443 | | | $ | 3,312 | | | 4.91 | % |
證券 | | | | | | | | | | | |
證券-交易 | 4,739 | | | — | | | — | % | | 4,487 | | | — | | | — | % |
證券-應納税投資 | 2,793,145 | | | 13,992 | | | 2.01 | % | | 3,071,752 | | | 15,581 | | | 2.03 | % |
證券-免税投資 (1) | 189 | | | 2 | | | 4.26 | % | | 191 | | | 2 | | | 4.20 | % |
證券總額 | $ | 2,798,073 | | | $ | 13,994 | | | 2.01 | % | | $ | 3,076,430 | | | $ | 15,583 | | | 2.03 | % |
持有待售貸款 | 12,610 | | | 199 | | | 6.35 | % | | 2,977 | | | 39 | | | 5.25 | % |
貸款 (2) | | | | | | | | | | | |
商業和工業 (1) | 1,583,858 | | | 28,305 | | | 7.19 | % | | 1,686,348 | | | 29,451 | | | 7.00 | % |
商業地產 (1) | 8,112,683 | | | 104,449 | | | 5.18 | % | | 7,803,702 | | | 91,813 | | | 4.72 | % |
商業建築 | 834,876 | | | 15,451 | | | 7.44 | % | | 1,044,650 | | | 17,212 | | | 6.61 | % |
小型企業 | 265,273 | | | 4,376 | | | 6.63 | % | | 230,371 | | | 3,501 | | | 6.10 | % |
商業總額 | 10,796,690 | | | 152,581 | | | 5.68 | % | | 10,765,071 | | | 141,977 | | | 5.29 | % |
住宅房地產 | 2,427,635 | | | 26,472 | | | 4.39 | % | | 2,153,563 | | | 20,943 | | | 3.90 | % |
房屋淨值 | 1,109,979 | | | 18,826 | | | 6.82 | % | | 1,094,329 | | | 17,394 | | | 6.38 | % |
消費房地產總量 | 3,537,614 | | | 45,298 | | | 5.15 | % | | 3,247,892 | | | 38,337 | | | 4.73 | % |
其他消費者 | 31,019 | | | 593 | | | 7.69 | % | | 28,863 | | | 566 | | | 7.87 | % |
貸款總額 | $ | 14,365,323 | | | $ | 198,472 | | | 5.56 | % | | $ | 14,041,826 | | | $ | 180,880 | | | 5.17 | % |
賺取利息的資產總額 | $ | 17,223,604 | | | $ | 213,062 | | | 4.98 | % | | $ | 17,391,676 | | | $ | 199,814 | | | 4.61 | % |
現金和銀行應付款 | 178,558 | | | | | | | 178,707 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 41,110 | | | | | | | 44,619 | | | | | |
其他資產 | 1,876,081 | | | | | | | 1,826,879 | | | | | |
總資產 | $ | 19,319,353 | | | | | | | $ | 19,441,881 | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
存款 | | | | | | | | | | | |
儲蓄和利息支票賬户 | $ | 5,166,340 | | | $ | 16,329 | | | 1.27 | % | | $ | 5,512,995 | | | $ | 9,425 | | | 0.69 | % |
貨幣市場 | 2,909,503 | | | 17,409 | | | 2.41 | % | | 3,044,486 | | | 12,331 | | | 1.62 | % |
定期存款 | 2,579,336 | | | 27,731 | | | 4.32 | % | | 1,630,015 | | | 10,153 | | | 2.50 | % |
計息存款總額 | $ | 10,655,179 | | | $ | 61,469 | | | 2.32 | % | | $ | 10,187,496 | | | $ | 31,909 | | | 1.26 | % |
借款 | | | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的借款 | $ | 957,268 | | | $ | 11,329 | | | 4.76 | % | | $ | 1,068,585 | | | $ | 12,576 | | | 4.72 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
初級次級債券 | 62,859 | | | 1,140 | | | 7.29 | % | | 62,856 | | | 1,044 | | | 6.66 | % |
次級債券 | — | | | — | | | — | % | | 49,921 | | | 618 | | | 4.97 | % |
借款總額 | $ | 1,020,127 | | | $ | 12,469 | | | 4.92 | % | | $ | 1,181,362 | | | $ | 14,238 | | | 4.83 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | $ | 11,675,306 | | | $ | 73,938 | | | 2.55 | % | | $ | 11,368,858 | | | $ | 46,147 | | | 1.63 | % |
非計息活期存款 | 4,360,897 | | | | | | | 4,873,767 | | | | | |
其他負債 | 375,629 | | | | | | | 336,210 | | | | | |
負債總額 | $ | 16,411,832 | | | | | | | $ | 16,578,835 | | | | | |
股東權益 | 2,907,521 | | | | | | | 2,863,046 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 19,319,353 | | | | | | | $ | 19,441,881 | | | | | |
淨利息收入 (1) | | | $ | 139,124 | | | | | | | $ | 153,667 | | | |
利率利差 (3) | | | | | 2.43 | % | | | | | | 2.98 | % |
淨利率 (4) | | | | | 3.25 | % | | | | | | 3.54 | % |
補充信息 | | | | | | | | | | | |
存款總額,包括活期存款 | $ | 15,016,076 | | | $ | 61,469 | | | | | $ | 15,061,263 | | | $ | 31,909 | | | |
總存款成本 | | | | | 1.65 | % | | | | | | 0.85 | % |
融資負債總額,包括活期存款 | $ | 16,036,203 | | | $ | 73,938 | | | | | $ | 16,242,625 | | | $ | 46,147 | | | |
融資負債總額的成本 | | | | | 1.85 | % | | | | | | 1.14 | % |
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,按全職僱員計算的利息收入和收益率調整總額分別為120萬美元和110萬美元。
(2) 包括平均非應計貸款。
(3) 利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(4) 淨利率代表年化淨利息收入佔平均計息資產的百分比。
表 12-年初至今的平均餘額、所得/已付利息和平均收益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 | | 利息 賺了/ 已付費 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息 賺了/ 已付費 | | 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
銀行的計息存款、出售的聯邦基金和短期投資 | $ | 49,091 | | | $ | 880 | | | 3.60 | % | | $ | 172,569 | | | $ | 3,977 | | | 4.65 | % |
證券 | | | | | | | | | | | |
證券-交易 | 4,759 | | | — | | | — | % | | 4,292 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
證券-應納税投資 | 2,830,302 | | | 28,223 | | | 2.01 | % | | 3,094,263 | | | 30,890 | | | 2.01 | % |
證券-免税投資 (1) | 190 | | | 4 | | | 4.23 | % | | 192 | | | 4 | | | 4.20 | % |
證券總額 | $ | 2,835,251 | | | $ | 28,227 | | | 2.00 | % | | $ | 3,098,747 | | | $ | 30,894 | | | 2.01 | % |
持有待售貸款 | 9,853 | | | 303 | | | 6.18 | % | | 2,727 | | | 73 | | | 5.40 | % |
貸款 (2) | | | | | | | | | | | |
商業和工業 (1) | 1,571,918 | | | 55,911 | | | 7.15 | % | | 1,652,527 | | | 56,023 | | | 6.84 | % |
商業地產 (1) | 8,111,748 | | | 206,526 | | | 5.12 | % | | 7,788,304 | | | 181,394 | | | 4.70 | % |
商業建築 | 838,678 | | | 30,872 | | | 7.40 | % | | 1,089,311 | | | 33,679 | | | 6.23 | % |
小型企業 | 261,147 | | | 8,536 | | | 6.57 | % | | 226,479 | | | 6,720 | | | 5.98 | % |
商業總額 | 10,783,491 | | | 301,845 | | | 5.63 | % | | 10,756,621 | | | 277,816 | | | 5.21 | % |
住宅房地產 | 2,423,126 | | | 52,555 | | | 4.36 | % | | 2,105,311 | | | 40,301 | | | 3.86 | % |
房屋淨值 | 1,102,418 | | | 37,270 | | | 6.80 | % | | 1,091,707 | | | 33,638 | | | 6.21 | % |
消費房地產總量 | 3,525,544 | | | 89,825 | | | 5.12 | % | | 3,197,018 | | | 73,939 | | | 4.66 | % |
其他消費者 | 30,844 | | | 1,202 | | | 7.84 | % | | 30,940 | | | 1,143 | | | 7.45 | % |
貸款總額 | $ | 14,339,879 | | | $ | 392,872 | | | 5.51 | % | | $ | 13,984,579 | | | $ | 352,898 | | | 5.09 | % |
賺取利息的資產總額 | $ | 17,234,074 | | | $ | 422,282 | | | 4.93 | % | | $ | 17,258,622 | | | $ | 387,842 | | | 4.53 | % |
現金和銀行應付款 | 178,032 | | | | | | | 180,047 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 44,157 | | | | | | | 29,749 | | | | | |
其他資產 | 1,842,859 | | | | | | | 1,835,669 | | | | | |
總資產 | $ | 19,299,122 | | | | | | | $ | 19,304,087 | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
存款 | | | | | | | | | | | |
儲蓄和利息支票賬户 | $ | 5,166,103 | | | $ | 31,185 | | | 1.21 | % | | $ | 5,628,535 | | | $ | 16,898 | | | 0.61 | % |
貨幣市場 | 2,876,759 | | | 33,400 | | | 2.33 | % | | 3,143,355 | | | 22,724 | | | 1.46 | % |
定期存款 | 2,438,277 | | | 51,204 | | | 4.22 | % | | 1,462,929 | | | 14,962 | | | 2.06 | % |
計息存款總額 | $ | 10,481,139 | | | $ | 115,789 | | | 2.22 | % | | $ | 10,234,819 | | | $ | 54,584 | | | 1.08 | % |
借款 | | | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的借款 | $ | 1,071,282 | | | $ | 25,960 | | | 4.87 | % | | $ | 685,626 | | | $ | 16,220 | | | 4.77 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
初級次級債券 | 62,858 | | | 2,287 | | | 7.32 | % | | 62,856 | | | 2,045 | | | 6.56 | % |
次級債券 | 20,326 | | | 508 | | | 5.03 | % | | 49,909 | | | 1,235 | | | 4.99 | % |
借款總額 | $ | 1,154,466 | | | $ | 28,755 | | | 5.01 | % | | $ | 798,391 | | | $ | 19,500 | | | 4.93 | % |
計息負債總額 | $ | 11,635,605 | | | $ | 144,544 | | | 2.50 | % | | $ | 11,033,210 | | | $ | 74,084 | | | 1.35 | % |
非計息活期存款 | 4,400,002 | | | | | | | 5,045,694 | | | | | |
其他負債 | 361,601 | | | | | | | 355,097 | | | | | |
負債總額 | $ | 16,397,208 | | | | | | | $ | 16,434,001 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益 | 2,901,914 | | | | | | | 2,870,086 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 19,299,122 | | | | | | | $ | 19,304,087 | | | | | |
淨利息收入 (1) | | | $ | 277,738 | | | | | | | $ | 313,758 | | | |
利率利差 (3) | | | | | 2.43 | % | | | | | | 3.18 | % |
淨利率 (4) | | | | | 3.24 | % | | | | | | 3.67 | % |
補充信息 | | | | | | | | | | | |
存款總額,包括活期存款 | $ | 14,881,141 | | | $ | 115,789 | | | | | $ | 15,280,513 | | | $ | 54,584 | | | |
總存款成本 | | | | | 1.56 | % | | | | | | 0.72 | % |
融資負債總額,包括活期存款 | $ | 16,035,607 | | | $ | 144,544 | | | | | $ | 16,078,904 | | | $ | 74,084 | | | |
融資負債總額的成本 | | | | | 1.81 | % | | | | | | 0.93 | % |
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,按全職僱員計算的當期利息收入和收益率的調整總額分別為240萬美元和220萬美元。
(2) 包括平均非應計貸款。
(3) 利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(4) 淨利率代表年化淨利息收入佔平均計息資產的百分比。
下表按FTE列出了有關公司在所述期間利息收入和利息支出變化的某些信息。對於每類計息資產和計息負債,都提供了可歸因於以下變化的信息:(1)利率變動(利率變動乘以上一期間的交易量),(2)交易量的變化(交易量變化乘以舊利率),以及(3)交易量/利率的變化(交易量變化乘以利率變動),這些變化歸因於利率變動列:
表 13-音量率分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 年與 2023 年相比 | | 2024 年與 2023 年相比 |
| 改變 由於 費率 | | 改變 由於 音量 | | 總變化 | | 改變 由於 費率 | | 改變 由於 音量 | | 總變化 |
| (千美元) |
賺取利息資產的收入 | | | | | | | | | | | |
利息收入存款、出售的聯邦基金和短期投資 | $ | (186) | | | $ | (2,729) | | | $ | (2,915) | | | $ | (251) | | | $ | (2,846) | | | $ | (3,097) | |
證券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
證券-應納税投資 | (176) | | | (1,413) | | | (1,589) | | | (32) | | | (2,635) | | | (2,667) | |
證券-免税投資 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
證券總額 | | | | | (1,589) | | | | | | | (2,667) | |
持有待售貸款 | 34 | | | 126 | | | 160 | | | 40 | | | 190 | | | 230 | |
貸款 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 (1) | 644 | | | (1,790) | | | (1,146) | | | 2,621 | | | (2,733) | | | (112) | |
商業地產 (1) | 9,001 | | | 3,635 | | | 12,636 | | | 17,599 | | | 7,533 | | | 25,132 | |
商業建築 | 1,695 | | | (3,456) | | | (1,761) | | | 4,942 | | | (7,749) | | | (2,807) | |
小型企業 | 345 | | | 530 | | | 875 | | | 787 | | | 1,029 | | | 1,816 | |
商業總額 | | | | | 10,604 | | | | | | | 24,029 | |
住宅房地產 | 2,864 | | | 2,665 | | | 5,529 | | | 6,170 | | | 6,084 | | | 12,254 | |
房屋淨值 | 1,183 | | | 249 | | | 1,432 | | | 3,302 | | | 330 | | | 3,632 | |
消費房地產總量 | | | | | 6,961 | | | | | | | 15,886 | |
其他消費者 | (15) | | | 42 | | | 27 | | | 63 | | | (4) | | | 59 | |
貸款總額 (1) (2) | | | | | 17,592 | | | | | | | 39,974 | |
計息資產的總收入 | | | | | $ | 13,248 | | | | | | | $ | 34,440 | |
計息負債的支出 | | | | | | | | | | | |
存款 | | | | | | | | | | | |
儲蓄和利息支票賬户 | $ | 7,497 | | | $ | (593) | | | $ | 6,904 | | | $ | 15,675 | | | $ | (1,388) | | | $ | 14,287 | |
貨幣市場 | 5,625 | | | (547) | | | 5,078 | | | 12,603 | | | (1,927) | | | 10,676 | |
定期存款證 | 11,665 | | | 5,913 | | | 17,578 | | | 26,267 | | | 9,975 | | | 36,242 | |
計息存款總額 | | | | | 29,560 | | | | | | | 61,205 | |
借款 | | | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的借款 | 63 | | | (1,310) | | | (1,247) | | | 616 | | | 9,124 | | | 9,740 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
長期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
初級次級債券 | 96 | | | — | | | 96 | | | 242 | | | — | | | 242 | |
次級債券 | — | | | (618) | | | (618) | | | 5 | | | (732) | | | (727) | |
借款總額 | | | | | (1,769) | | | | | | | 9,255 | |
計息負債支出總額 | | | | | 27,791 | | | | | | | 70,460 | |
淨利息收入的變化 | | | | | $ | (14,543) | | | | | | | $ | (36,020) | |
(1) 反映了以 FTE 為基礎確定的收入。有關調整見本報告表11腳註 (1)。
(2) 貸款包括組合貸款和非應計貸款;但是,為了確定利息收入,未包括非應計貸款的未付利息。
信貸損失準備金信貸損失準備金是指維持適當的信貸損失備抵水平所需的費用應從支出中扣除的費用。該公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月中記錄的信貸損失準備金分別為430萬美元和930萬美元,而截至2023年6月30日的三個月的信用損失準備金為500萬美元,截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金為1,230萬美元。
截至2024年6月30日,該公司的信貸損失準備金佔貸款總額的百分比為1.05%,截至2023年12月31日為1.00%,截至2023年6月30日為0.99%。有關該期間信貸損失準備金的主要驅動因素的更多詳情,請參閲本報告第一部分第1項所列合併財務報表附註中的附註3 “貸款、信貸損失備抵和信貸質量”。
非利息收入下表列出了有關所示期間的非利息收入的信息:
表 14-非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| (千美元) | | |
存款賬户費用 | $ | 6,332 | | | $ | 5,508 | | | $ | 824 | | | 14.96 | % |
交換費和自動櫃員機費 | 4,753 | | | 4,478 | | | 275 | | | 6.14 | % |
投資管理和諮詢 | 10,987 | | | 10,348 | | | 639 | | | 6.18 | % |
抵押銀行收入 | 1,320 | | | 670 | | | 650 | | | 97.01 | % |
人壽保險保單的現金退保價值增加 | 2,000 | | | 1,940 | | | 60 | | | 3.09 | % |
人壽保險福利收益 | — | | | 176 | | | (176) | | | (100.00) | % |
| | | | | | | |
貸款級別的衍生收入 | 473 | | | 1,275 | | | (802) | | | (62.90) | % |
| | | | | | | |
其他非利息收入 | 6,465 | | | 6,362 | | | 103 | | | 1.62 | % |
總計 | $ | 32,330 | | | $ | 30,757 | | | $ | 1,573 | | | 5.11 | % |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| (千美元) | | |
存款賬户費用 | $ | 12,560 | | | $ | 11,424 | | | $ | 1,136 | | | 9.94 | % |
交換費和自動櫃員機費 | 9,205 | | | 8,662 | | | 543 | | | 6.27 | % |
投資管理 | 20,928 | | | 20,127 | | | 801 | | | 3.98 | % |
抵押銀行收入 | 2,116 | | | 978 | | | 1,138 | | | 116.36 | % |
人壽保險保單的現金退保價值增加 | 3,928 | | | 3,794 | | | 134 | | | 3.53 | % |
人壽保險福利收益 | 263 | | | 187 | | | 76 | | | 40.64 | % |
| | | | | | | |
貸款級別的衍生收入 | 553 | | | 1,683 | | | (1,130) | | | (67.14) | % |
| | | | | | | |
其他非利息收入 | 12,720 | | | 12,144 | | | 576 | | | 4.74 | % |
總計 | $ | 62,273 | | | $ | 58,999 | | | $ | 3,274 | | | 5.55 | % |
上表所示非利息收入類別出現差異的主要原因包括:
•截至2024年6月30日的三個月和六個月中,存款賬户費用與去年同期相比有所增加,這主要是由於透支和現金管理費的增加。
•截至2024年6月30日的三個月和六個月中,交換和自動櫃員機費用與去年同期相比有所增加,這主要是由於交易量增加。
•投資管理和諮詢收入的增長,主要是由管理資產水平的增加所推動的,截至2024年6月30日,管理資產水平的增加5.669億美元,增幅9.0%,增幅為69億美元,增幅9.0%
截至 2023 年 6 月 30 日,為數十億。與2024年上半年相比,2023年上半年確認的更高的保險和零售佣金收入部分抵消了這一增長。
•截至2024年6月30日的三個月和六個月中,抵押貸款銀行收入與去年同期相比有所增加,這主要是由於與2023年上半年相比,有很大一部分新發放的貸款是在二級市場出售的,而不是2024年上半年保留在公司的投資組合中。
•由於需求減少,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,貸款水平的衍生品收入與去年同期相比有所下降。
•截至2024年6月30日的三個月,其他非利息收入與去年同期相比相對持平,原因是2024年第二季度確認的FHLB股息收入和商業貸款費用的增加被2023年第二季度所得税申報退税以及購買馬薩諸塞州歷史税收抵免所確認的利息收入減少所抵消。截至2024年6月30日的六個月中,其他非利息收入高於上年同期,這主要歸因於聯邦住房銀行股息收入的增加、股權證券銷售的已實現收益和商業貸款費用,但2023年上半年對馬薩諸塞州歷史税收抵免的折扣購買以及2024年上半年與去年同期相比股票證券未實現收益減少所部分抵消。
非利息支出下表列出了有關所示期間的非利息支出的信息:
表 15-非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| (千美元) | | |
工資和員工福利 | $ | 57,162 | | | $ | 53,975 | | | $ | 3,187 | | | 5.90 | % |
佔用和設備費用 | 12,472 | | | 12,385 | | | 87 | | | 0.70 | % |
數據處理和設施管理 | 2,405 | | | 2,530 | | | (125) | | | (4.94) | % |
軟件和訂閲 | 4,475 | | | 3,134 | | | 1,341 | | | 42.79 | % |
聯邦存款保險公司評估 | 2,694 | | | 2,674 | | | 20 | | | 0.75 | % |
諮詢費用 | 1,997 | | | 1,935 | | | 62 | | | 3.20 | % |
廣告費用 | 1,826 | | | 1,641 | | | (125) | | | (4.94) | % |
借記卡費用 | 1,602 | | | 2,217 | | | (615) | | | (27.74) | % |
無形資產的攤銷 | 1,465 | | | 1,716 | | | (251) | | | (14.63) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非利息支出 | 13,516 | | | 13,348 | | | 168 | | | 1.26 | % |
總計 | $ | 99,614 | | | $ | 95,555 | | | $ | 3,749 | | | 4.25 | % |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| (千美元) | | |
工資和員工福利 | $ | 114,336 | | | $ | 110,950 | | | $ | 3,386 | | | 3.05 | % |
佔用和設備費用 | 25,939 | | | 25,207 | | | 732 | | | 2.90 | % |
數據處理和設施管理 | 4,888 | | | 5,057 | | | (169) | | | (3.34) | % |
軟件和訂閲 | 8,569 | | | 6,083 | | | 2,486 | | | 40.87 | % |
聯邦存款保險公司評估 | 5,676 | | | 5,284 | | | 392 | | | 7.42 | % |
諮詢費用 | 3,425 | | | 4,012 | | | (587) | | | (14.63) | % |
廣告費用 | 2,986 | | | 2,858 | | | 128 | | | 4.48 | % |
借記卡費用 | 4,080 | | | 4,388 | | | (308) | | | (7.02) | % |
無形資產的攤銷 | 3,028 | | | 3,531 | | | (503) | | | (14.25) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非利息支出 | 26,574 | | | 26,846 | | | (272) | | | (1.01) | % |
總計 | $ | 199,501 | | | $ | 194,216 | | | $ | 5,285 | | | 2.72 | % |
上表所示非利息支出類別出現差異的主要原因包括:
•工資和員工福利的增加主要歸因於一般工資、激勵計劃、醫療計劃保險和工資税的增加,但與2024年第二季度確認的公司分成美元BOLI保單估值相關的鉅額福利以及2024年上半年與2023年上半年相比的佣金支出減少所部分抵消。
•截至2024年6月30日的三個月,佔用率和設備支出與去年同期相比相對持平,2024年上半年與2023年上半年相比有所增加,這主要是由與收購的租賃地點相關的一次性租賃退出成本和折舊費用的增加所推動的,但部分被公用事業成本的下降所抵消。
•聯邦存款保險公司2024年第二季度的評估與去年同期持平,截至2024年6月30日的六個月中,聯邦存款保險公司的評估與去年同期相比有所增加,這主要是由於該公司在2024年第一季度確認的聯邦存款保險公司特別評估估計值有所增加。
•在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,借記卡支出有所下降,這主要是由於處理成本降低。
•與去年同期相比,2024年第二季度的諮詢費用相對持平,與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月有所下降,這主要是由於戰略舉措的時機所致。
•與去年同期相比,2024年第二季度的其他非利息支出有所增加,這主要是由軟件和訂閲、考試和審計費用以及通信費用推動的。截至2024年6月30日的六個月中,其他非利息支出與去年同期相比有所下降,這主要是由於招聘費用、法律費用和合同勞動力的減少,但部分被軟件和訂閲、髮卡成本、網上銀行和通信費的增加所抵消。
所得税公司在每年的合併收益表中確認所有所得和支出交易的税收影響,無論出於所得税目的報告交易的年份是哪一年。下表列出了有關公司在指定期限內的税收準備和適用税率的信息:
表 16-税收規定和適用税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
聯邦和州合併所得税條款 | $ | 15,062 | | | $ | 20,104 | | | $ | 29,787 | | | $ | 40,186 | |
有效所得税税率 | 22.69 | % | | 24.30 | % | | 23.11 | % | | 24.49 | % |
混合法定税率 | 27.91 | % | | 27.85 | % | | 27.91 | % | | 27.11 | % |
該公司2024年第二季度的有效税率與去年同期相比有所降低,這主要是由於税前收入減少以及低收入住房税收抵免帶來的税收優惠增加。上表中的有效税率低於混合法定税率,這是由於分散項目的影響,包括與低收入住房税收抵免和股權補償相關的税收優惠,以及某些税收優惠資產,例如人壽保險單、免税債券和聯邦税收抵免。
該公司投資各種低收入住房項目,這些項目是房地產有限合夥企業,負責收購、開發、擁有和運營中低收入住房開發項目。作為這些運營合夥企業的有限合夥人,公司將獲得税收抵免和對標的財產造成的損失的税收減免。這些投資使用比例攤銷法進行核算,並將在2040年之前的不同時期內攤銷,也就是使用税收抵免和其他税收優惠的時期。這些夥伴關係的承諾投資總額為2.583億美元,截至2024年6月30日,其中1.857億美元的資金已到位。預計有限合夥企業的投資將在2024財年產生約380萬澳元的淨税收優惠,通過税收抵免和營業虧損相結合,在投資的剩餘期限內共產生3,730萬美元的淨税收優惠。
風險管理
董事會已批准企業風險管理政策和風險偏好聲明,以陳述公司在確定、衡量和管理與公司當前和不久的將來的預期規模和複雜性相關的風險方面的目標和目的。管理層負責全面的企業風險管理,並不斷努力採用和實施在風險和回報之間取得適當平衡並允許在受控環境中實現戰略目標的做法。
公司實施了 “三道防線” 的企業風險管理框架。第一道防線是負責業務部門、運營領域和公司職能的高管,他們有時在管理委員會、團隊和工作組的協助下擁有和管理風險。第二道防線監控所有風險領域並提供風險管理建議,由企業風險管理部門組成,由首席風險官監督。第三道防線是由向公司董事會審計委員會報告的首席內部審計師和公司內部審計部門進行的獨立保證。
董事會在風險委員會的協助下,監督管理層的企業風險管理實踐。由於必須承擔風險才能創造價值,董事會已批准風險偏好聲明,該聲明定義了公司可接受的剩餘風險承受能力以及確定可能對公司造成重大不利影響的九種主要風險類型,例如財務損失、聲譽損害、法律或監管行動、未能實現戰略目標、客户體驗下降和/或文化侵蝕。公司確定並在風險偏好聲明中涉及的九個主要風險類別是戰略風險和新興風險、文化風險、信用風險、流動性風險、市場和利率風險、運營風險、聲譽風險、合規風險以及技術和網絡風險,下文將逐一討論。
戰略和新興風險戰略和新興風險是指由不利的戰略或業務決策、戰略方向與公司使命和價值觀不一致、未能執行戰略或戰術,或者對行業和/或運營環境變化適應不足或缺乏反應而產生的風險。管理層尋求通過戰略規劃、經常對戰略計劃進展進行高管審查、監控競爭對手和技術、評估新產品、新分支機構和新業務計劃、客户宣傳和危機管理計劃來降低戰略風險。
文化風險文化風險是指領導層失敗和/或同事參與度和工作場所管理不力所產生的風險,這種風險導致公司忽視核心價值觀,並通過行為或不作為損害以關係為基礎的文化,而這種文化一直是公司持續成功的基礎之一。管理層力求通過有效的員工關係、鼓勵持續改進的領導力、文化發展和強化核心價值觀、傳達明確的道德和行為標準、持續執行政策和計劃、對不當行為進行紀律、調整激勵和薪酬以及促進多元化、公平和包容性來降低文化風險。
信用風險信用風險是由於借款人或合同對手未能按約定付款而產生的風險,包括抵押品不足和貸款集中管理不善所產生的風險。儘管在某些情況下,抵押擔保貸款可能足以收回到期金額,但在其他情況下,公司可能會遭受重大的信用損失,這可能會對其經營業績產生不利影響。公司對其貸款組合的可收性做出假設和判斷,包括借款人和交易對手的信譽以及償還貸款的抵押品的價值。有關公司貸款組合的信用風險和信貸質量的進一步討論,請參閲本報告第一部分第1項所列合併財務報表附註中的附註3 “貸款、信貸損失備抵和信貸質量”。
流動性風險流動性風險是由於公司無法在到期時履行債務而產生的風險。流動性風險包括無法獲得資金來源或管理可用資金水平的波動。流動性風險還源於未能識別或應對市場狀況的變化,這些變化影響了以最小的價值損失快速清算資產的能力。
公司的主要資金來源是存款、借款以及貸款和證券的攤銷、預付款和到期。該銀行利用其廣泛的分行網絡來接觸提供市場內核心存款基礎的零售客户。這些基金主要由活期存款、利息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户組成。利率、經濟狀況和競爭因素極大地影響了存款水平。
公司衡量短期流動性的主要指標是基本盈餘/赤字總額佔資產的百分比。該比率分析了流動資產與可用FHLB資金(減去短期負債相對於總資產)之間的關係,截至2024年6月30日,該比率處於保單限額之內。基本盈餘/赤字總額指標主要受存款、證券和短期投資、貸款和借款變化的影響。在不增加非流動資產的情況下,存款的增加將改善基本盈餘/赤字總額衡量標準,而在不增加存款的情況下增加貸款將降低該衡量標準。影響基本盈餘/赤字總額的其他因素包括fHLB抵押品要求、證券投資組合變化和存款組合。
該公司優先將核心存款作為主要資金來源,並繼續維持各種可用流動性來源,包括FHLB預付款和美聯儲的借貸能力。這些資金來源是流動性的或有來源,當存在有利可圖的貸款和投資機會時,公司可以利用這些資金來源來提供資產負債表增長所需的流動性。公司可供抵押的資產金額和類型會影響公司的FHLB和美聯儲的借貸能力。例如,每認捐1美元,一對四的優質家庭住宅貸款可以提供75美分的借貸能力,而質押的商業貸款可能會以較低的金額增加借貸能力。因此,公司的貸款決定也可能影響其流動性狀況。
公司還可能有能力通過私下或公開發行股權或無抵押債務來籌集額外資金,過去曾這樣做過。此外,公司可以自行決定簽訂回購協議或收購經紀存款。無抵押股權或債務的可用性和成本取決於許多因素,包括公司的財務狀況、市場環境和公司的信用評級。公司監測可能影響其通過這些渠道籌集流動性的能力的因素。
下表描述了截至指定日期來自各種來源的當前和未使用的流動能力:
表 17-流動性來源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 傑出 | | 額外 借款 容量 | | 傑出 | | 額外 借貸能力 |
| (千美元) |
波士頓聯邦住房貸款銀行 (1) | $ | 630,527 | | | $ | 2,010,593 | | | $ | 1,105,541 | | | $ | 1,577,746 | |
波士頓聯邦儲備銀行 (2) | — | | | 3,540,552 | | | — | | | 3,078,179 | |
未抵押證券 | — | | | 562,381 | | | — | | | 1,187,882 | |
信用額度 | — | | | 85,000 | | | — | | | 85,000 | |
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初級次級債券 (3) | 62,859 | | | — | | | 62,858 | | | — | |
次級債務 (3) | — | | | — | | | 49,980 | | | — | |
互惠存款 (3) | 978,984 | | | — | | | 959,068 | | | — | |
經紀存款 (3) | 90,984 | | | — | | | 100,923 | | | — | |
| $ | 1,763,354 | | | $ | 6,198,526 | | | $ | 2,278,370 | | | $ | 5,928,807 | |
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,賬面價值分別為38億美元和39億美元的貸款和證券已認捐給波士頓FHLB。
(2) 截至2024年6月30日,賬面價值為49億美元的貸款和證券,以及截至2023年12月31日賬面價值為46億美元的貸款,均在相應期間向波士頓聯邦儲備銀行認捐。
(3) 尚未評估這些類別的額外借貸能力。
除了慣常的運營流動性慣例外,董事會和管理層還認識到需要制定合理的指導方針,以管理流動性風險加劇的環境。流動性風險上升的催化劑可能是公司特定的問題和/或全行業的系統性事件。因此,管理層負責建立旨在提前發現潛在嚴重資金短缺的系統和控制措施,制定評估和監測風險水平的方法,並制定可能緩解或規避潛在流動性危機的應對措施。管理層制定了流動性應急計劃,為發現潛在的流動性問題並及時妥善解決這些問題提供一個框架。在流動性風險明顯增加的時期,流動性應急計劃規定設立一個流動性危機工作隊,以監測可能發生的流動性危機,並採取適當的應對措施。
公司持續監控資產負債表內外的流動性來源,以瞭解脆弱性以及何時可能需要調整資金來源和用途之間的平衡。管理層定期進行各種流動性壓力測試情景和其他分析,以評估因經濟或行業混亂、金融市場波動或不可預見的信貸事件而導致的潛在流動性外流或資金問題。這些情景的結果用於為公司的流動性應急計劃提供信息,並幫助為其流動性需求提供基礎。
市場和利率風險市場風險是指由於市場狀況或其他外部因素或事件導致的利率和投資價值的變化而造成的潛在損失的風險。由於其運營性質,利率風險是公司面臨的最重大的市場風險。
利率風險是收入對利率變化的敏感性。利率變化以及資產和負債水平和期限的波動會影響淨利息收入,而淨利息收入是公司的主要收入來源。利率風險直接來自公司的核心銀行活動。除了直接影響淨利息收入外,利率水平的變化還會影響發放的貸款金額、貸款和證券的現金流時機以及證券和衍生品的公允價值,併產生其他影響。
管理層努力將利率風險控制在董事會批准的限額內,以反映公司對短期和長期利率風險的承受能力。公司試圖通過識別、量化並在適當時對衝風險敞口來管理利率風險。如果資產和負債不能同時以相等的數量重新定價,則存在利率敞口的可能性。公司的目標是通過維持利息收益資產和計息負債的適當組合,維持淨利息收入增長的穩定,並在必要時在管理層認為謹慎的限度內使用利率互換、下限和上限等對衝工具。
該公司使用淨利息收入模擬模型、更簡單的差距分析和股票經濟價值分析來量化其利率敞口。這些分析中的關鍵假設與利率行為以及公司存款和貸款客户的行為有關。最重要的假設與抵押貸款資產(包括抵押貸款和抵押貸款支持證券)的預付以及非到期存款(例如活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户)的壽命和敏感度有關。就抵押貸款資產的預付款而言,假設來自已公佈的可比抵押貸款的預還款中位數估算值。當利率下降時,預付款的風險往往會增加。由於貸款客户未來的預付款行為不確定,因此無法精確確定貸款的利率敏感度,實際行為可能在很大程度上與假設不同。非到期存款、對客户行為的假設、存款類別的變化以及對存款成本的影響程度都可能與模型或分析目前的預期有所不同。
鑑於與市場利率相關的波動性以及未來利率變動的不確定性,管理層一直在積極實現與去年相比更加中性的利率風險狀況。公司運用了多種情景來量化並有效協助管理利率風險,包括市場利率的即時平行變化以及市場利率的逐步(12-24個月)變化,還可能包括管理層在利率環境下認為必要的其他替代情景。下表彙總了這些情景的結果:
表 18-利率敏感度
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| 6 月 30 日 |
| 2024 | 2023 |
| 第 1 年 | | 第 1 年 |
平行利率衝擊(基點) | | | |
-300 | (4.1) | % | | (3.5) | % |
-200 | (1.9) | % | | (2.0) | % |
-100 | (0.5) | % | | (0.9) | % |
+100 | 0.2 | % | | 0.3 | % |
+200 | 0.3 | % | | 0.3 | % |
+300 | 0.6 | % | | 0.8 | % |
+400 | 0.9 | % | | 1.3 | % |
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漸進式費率變化(基點) | | | |
12 個月內有 -200 | (0.5) | % | | (1.0) | % |
12 個月內有 -100 | (0.2) | % | | (0.4) | % |
12 個月內超過 200 | 0.2 | % | | 0.4 | % |
在 24 個月內超過 400 | 不適用 | | 0.4 | % |
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上表中描述的結果取決於實質性假設,例如預付款率、衰減率、貸款和存款的定價決策以及管理層認為合理的其他因素。這些假設可能會受到客户偏好或競爭影響的影響,因此實際體驗可能與模型中的假設不同。因此,儘管這些表格顯示了公司在特定時間點的利率風險敞口,但此類衡量標準的目的不是也不能準確預測市場利率變動的影響,實際結果可能有所不同。
在截至2024年6月30日的三個月中,影響公司淨利息收入的最重要市場因素是美國政府證券和利率互換收益率曲線的形狀、美國最優惠利率、有擔保隔夜融資利率以及長期固定利率貸款提供的其他利率。
該公司使用利率互換協議以及利率上限和下限來管理其貸款和借款組合中固有的利率風險。利率互換是一種協議,其中一方同意對名義本金支付浮動利率,以換取另一方在預定期限內按相同名義金額獲得固定利率。利率上限和下限是指在實現某些市場利率閾值的情況下,一方同意在預定期限內向第二方支付名義本金的浮動利率的協議。雖然利息是通過互換、上限和下限協議支付或收取的,但名義本金不進行兑換。公司還可以通過簽訂遠期銷售合同來管理其抵押貸款銀行業務中固有的利率風險,根據該合同,公司同意向各種投資者提供全部抵押貸款。有關公司衍生金融工具的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項所含合併財務報表附註中的附註5 “衍生品和套期保值活動”。
外幣匯率或大宗商品價格的變動不會直接或實質性地影響公司的收益。股票價格的變動可能會影響與投資相關的業務領域的活動量或費用金額,從而對收益產生適度影響。參見本報告第一部分第1項所含合併財務報表附註2 “證券”。
運營風險運營風險指由人為錯誤或不當行為、交易錯誤或延遲、內部系統或流程不足或失敗、數據不可用、丟失或質量差或外部不利事件引起的風險。運營風險包括欺詐風險和模型風險。整個公司都存在潛在的運營風險敞口。員工和運營基礎設施的持續有效性是降低運營風險不可或缺的一部分,任何缺陷都會使公司面臨規模、規模和範圍各不相同的風險。
信譽風險信譽風險是由於公眾對公司和銀行的負面看法而產生的風險。管理層力求通過包括結構化客户投訴解決流程和持續聲譽監控在內的行動來降低聲譽風險。
監管與合規風險監管與合規風險是指因違反法律或法規、不遵守規定的慣例、銀行內部政策和程序或道德標準而產生的風險。合規風險包括消費者合規風險、法律風險和監管合規風險。管理層尋求通過合規培訓和監管變更管理流程來降低合規風險。
技術和網絡風險技術和網絡風險是指由於技術系統未能按照預期和業務要求運行而產生的損失或其他影響的風險。技術風險包括技術故障、非法篡改技術系統、網絡安全、恐怖活動、因第三方支持中斷而導致的效率低下或暴露。管理層尋求通過適當的安全措施和對數據及其技術環境的控制來降低技術風險。該銀行通過投資安全、可靠和有彈性的技術基礎設施、培養技術風險意識文化和持續改進其技術風險管理實踐,積極管理網絡安全威脅並保持強有力的控制措施以保護其關鍵系統和數據。
合同義務、承諾、意外開支和資產負債表外財務信息
資產負債表外安排在截至2024年6月30日的三個月中,資產負債表外安排沒有實質性變化。
有關公司其他資產負債表外金融工具的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項所列合併財務報表附註中的附註5 “衍生和套期保值活動” 和附註9 “承諾和意外開支”。
合同義務、承諾和意外開支在截至2024年6月30日的三個月中,合同義務、承諾或意外開支沒有實質性變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
本第 3 項要求的信息包含在本報告第一部分第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的 “風險管理” 部分中,並以引用方式納入此處。
第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論。在包括公司首席執行官和公司首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,公司對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。根據該評估,公司首席執行官和公司首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序在本季度報告所涉期末生效。
財務報告內部控制的變化。2024年第二季度公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
2024年6月30日,該銀行參與了正常業務過程中出現的未決訴訟。管理層已與法律顧問一起審查了這些未決訴訟,並考慮了律師對訴訟結果的看法。管理層認為,未決訴訟的最終處置預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2023年10-k表格第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分討論了公司面臨的重大風險和不確定性,其中任何一項或多項都可能對公司的業務、經營業績或財務狀況(包括資本和流動性)產生重大不利影響。截至本報告發布之日,2023年10-k表格第1A項中披露的風險因素沒有任何重大變化,這些風險因素以引用方式納入此處。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 不適用。
(b) 不適用。
(c) 下表列出了有關公司在截至2024年6月30日的三個月內回購普通股的信息:
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| 發行人購買股票證券 |
| 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 | | 總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已宣佈的計劃或 程式 | | 計劃或計劃下可能購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
時期 | | | | | | | |
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | 47 | | | $ | 48.49 | | | — | | | $ | — | |
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
總計 | 47 | | | $ | 48.49 | | | — | | | |
(1) 這些股份的交出與股權補助金的歸屬有關,以履行相關的預扣税義務。
第 3 項。優先證券違約-無。
第 4 項。礦山安全披露——不適用。
第 5 項其他信息
(a) 無
(b) 無
(c)《內幕規則》第10b5-1條交易計劃。在截至2024年6月30日的季度中,我們的董事或執行官均未加入 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,這些術語的定義見S-k法規第408項。
第 6 項。展品
展品索引
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31.1 | 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條認證附於此。* |
31.2 | 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條認證附於此。* |
32.1 | 隨函附上《2002年薩班斯-奧克斯利法案認證法》第906條。+ |
32.2 | 隨函附上《2002年薩班斯-奧克斯利法案認證法》第906條。+ |
101 | 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。* |
104 | 封面交互式數據文件(格式為內聯 XBRL,包含在附錄 101 中)。* |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
獨立銀行公司
(註冊人)
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2024年8月6日 | | /s/ Jeffrey J. Tengel |
| | 傑弗裏·J·滕格爾 總統和 首席執行官 (首席執行官) |
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2024年8月6日 | | /s/ Mark J. Ruggiero |
| | 馬克·魯傑羅 首席財務官 (首席財務官) |