綜合簡報審查報告
中期財務報表

致董事會和股東

桑坦德銀行（巴西）S.A.

導言

我們已經審查了桑坦德銀行的合併簡明資產負債表 截至2024年6月30日（巴西）有限公司（“銀行”）及其子公司以及相關的合併簡明收益表 以及截至當時的季度和六個月期間的綜合收益，以及合併簡明的股東變動表 當時結束的六個月期間的股本和現金流量，以及解釋性説明。

管理層負責編制和列報這些合併文件 根據國際會計準則（IAS）34-“中期財務報告” 編制的簡明中期財務報表 由國際會計準則理事會（IASB）發佈。我們的責任是就這些合併後的簡報得出結論 根據我們的審查得出的中期財務報表。

審查範圍

我們根據巴西和國際標準進行了審查 關於中期財務信息的審查（NBC TR 2410）-“獨立報對中期財務信息的審查” 實體的審計師” 和ISRE 2410-“獨立審計師對中期財務信息的審查 實體”，分別是）。對臨時信息的審查包括進行查詢，主要是對負責財務的人員進行查詢 和會計事項, 並運用分析和其他審查程序.審查的範圍遠小於所進行的審計 根據巴西和國際審計準則，因此我們無法得到保證 瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據我們的評論，沒有引起我們的注意 認為上述所附的合併簡明中期財務報表在所有材料中均未編制 根據國際會計準則IAS 34-國際會計準則發佈的 “中期財務報告” 會計準則委員會（IASB）。

其他事項

增值聲明

上述合併簡明中期財務報表 包括根據責任編制的截至2024年6月30日的六個月期間的合併增值表 銀行的管理情況，並以補充信息的形式提交。本聲明已接受審查程序 同時對合並簡明中期財務報表進行審查，以確定其是否已對賬 附上合併的簡明中期財務報表和會計記錄（如適用），以及其形式和內容是否符合 根據會計準則CPC 09-“增值表” 中規定的標準。根據我們的評論，什麼都沒有 引起了我們的注意，這使我們相信，這份增值聲明的編寫總的來説還不夠充分 重要方面，根據本會計準則中規定的標準，並與合併簡報一致 整體中期財務報表。

聖保羅，2024 年 7 月 31 日

普華永道

獨立審計師有限公司

CRC 2SP000160/O-5

凱奧·費爾南德斯·阿蘭特斯

會計 CRC 1SP222767/O-3

合併簡明餘額 工作表

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|5

解釋性説明是簡要説明的組成部分 合併財務報表。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|6

合併簡明報表 收入的

管理層的隨附説明是 這些財務報表的組成部分。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|7

合併簡明報表 的綜合收益

解釋性説明是簡要説明的組成部分 合併財務報表。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|8

合併簡明報表 股東權益的變化

這個 解釋性附註是簡明合併財務報表的組成部分。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|9

合併簡明聲明 的現金流量

解釋性説明是簡要説明的組成部分 合併財務報表。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|10

桑坦德銀行（巴西）有限公司（桑坦德銀行） 或銀行）由總部設在西班牙（西班牙桑坦德銀行）的桑坦德銀行股份有限公司直接或間接控制，處於領先地位 在巴西中央銀行（Bacen）設立金融和保誠集團公司，成立為股份公司， 總部設在尤塞利諾·庫比契克總統大道，2041 e 2235-A區-維拉奧林匹亞-聖保羅-SP.銀行 桑坦德銀行是一家多元銀行，通過商業、投資、信貸、融資和投資開展業務， 房地產信貸、租賃和外匯投資組合。它還通過受控公司在支付機構開展業務， 財團管理、證券經紀、保險經紀、消費者融資、數字平臺、福利管理、管理 以及不良信貸、資本和私人養老金市場的復甦，以及食物、膳食和膳食的供應和管理 其他代金券。運營是在一組融入金融市場運營的機構的背景下進行的。這個 與所提供的服務相對應的利益和成本由它們相互吸收，並在正常業務過程中實現 並在交換條件下。

董事會授權發行 在2024年7月30日舉行的會議上，截至2024年6月30日的學期的簡明合併中期財務報表。

上述財務報表是 但須經桑坦德銀行審計委員會發布的批准建議和獨立審計師的無保留報告.

合併財務報表已編制 根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則（IFRS®） (IASB®)（目前被國際財務報告準則基金會稱為 “IFRS® 會計準則”）及其解釋 由 IFRS® 解釋委員會（現稱國際財務報告解釋委員會）發佈 IFRIC®)。與桑坦德銀行財務報表特別相關的所有相關信息（僅與這些信息有關）是 被披露，與桑坦德銀行在其管理中使用的信息相對應。

c.1) 收養 新標準和對現有標準的解釋。

· 修正案 至國際會計準則第1號——財務報表的列報：修正案旨在規定負債分類的要求 為當前或非電流。修正案闡明瞭推遲和解權的含義；而推遲和解權必須 存在於財務報告期末；該評級不受該實體行使評級可能性的影響 推遲權；只有可轉換負債中嵌入的衍生品本身就是股票工具，即負債條款 不會影響其分類。國際會計準則1的變更自2024年1月1日起生效，桑坦德銀行預計不會產生實質性影響 在財務報表上。

· 修正案 至國際會計準則第1號和國際財務報告準則實務報表2——會計政策的披露：“重要會計” 一詞的更改 政策” 改為 “物料會計政策”。該變更還定義了什麼是 “物料會計政策信息”， 解釋如何對其進行識別，並澄清不需要披露無關緊要的會計政策信息，但如果是，則需要披露哪些信息 不應掩蓋相關的會計信息。同樣修訂的 “國際財務報告準則實踐聲明2作出重要性判斷” 為如何將重要性概念應用於會計政策披露提供指導。

· 修正案 至國際會計準則第7號《現金流量表》和《國際財務報告準則第7號》——金融工具：披露：要求各實體提供額外信息 有關其供應商融資協議的披露。國際會計準則理事會發布這些新要求是為了向用户提供財務報表 提供的信息使他們能夠評估供應商融資安排如何影響實體的債務和現金流，並瞭解情況 供應商融資安排對實體風險敞口的影響。實體面臨的流動性風險以及如果出現以下情況，該實體將受到怎樣的影響 這些安排已不再可供它使用。對IAS 7和IFRS 7的修改自2024年1月1日起生效，桑坦德銀行已通過驗證 對財務報表沒有影響。

· 修正案 至國際財務報告準則第16號——租賃：闡明瞭賣方-承租方在衡量銷售產生的租賃負債時使用的要求 和回租交易，以確保賣方-承租人不承認與之相關的任何金額的收益或損失 使用他保留的東西的權利。國際財務報告準則第16號的變更自2024年1月1日起生效，桑坦德銀行預計不會對以下方面產生實質性影響 財務報表。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|11

c.2) 新標準 以及未來幾年生效的解釋

· 國際財務報告準則第18號 — 簡報 和財務報表中的披露：取代國際會計準則1——財務報表的列報。《國際財務報告準則第18號》引入了新的小計 以及損益表結構中的三類收入和支出 (經營, 投資和融資).它還需要 公司將披露對管理層定義的與損益表相關的績效衡量標準的解釋。

這些更改適用於 從 2027 年 1 月 1 日開始的年份。桑坦德銀行正在評估這一變化的影響。

· 修正案 到IAS 21 — 匯率變動和財務報表轉換的影響：如果一種貨幣不可兑換， 可能難以確定適當的匯率。儘管不常見，但當政府強加時，可能會出現缺乏可兑換性的情況 禁止貨幣兑換或限制外幣交易量的外匯管制。的修正案 IAS 21闡明瞭各實體應如何評估一種貨幣是否易於兑換，以及應如何確定即期匯率 用於一種難以兑換的貨幣，並要求披露允許用户使用財務報表的信息 瞭解不可兑換的貨幣的影響。這些變更將於 2025 年 1 月 1 日起生效。桑坦德銀行正在評估 這種變化的影響。

c.3) 估計 用過的

合併結果和計算 的合併股權受銀行管理人員使用的會計政策、假設、估計和衡量方法的影響 在編制財務報表時。該銀行做出的估計和假設會影響資產和負債的申報價值 用於將來的時期。根據國際財務報告準則，所有必需的估計和假設都是管理層根據國際財務報告準則作出的最佳估計 適用的標準。

在合併財務報表中， 估算由銀行管理層和合並實體做出，目的是量化某些資產、負債和收入 以及開支和解釋性説明的披露.

c.3.1) 關鍵 估計

關鍵估計和假設 對某些資產、負債、收入和支出的會計餘額以及對披露的影響最為顯著 解釋性説明中描述如下：

i. 對公允價值的評估 某些金融工具

金融工具最初得到認可 按公允價值計算和未按公允價值計量的損益按交易成本進行調整。

金融資產和負債隨後是 在每個週期結束時使用估值技術進行測量。該計算基於假設，其中考慮了管理層的 根據資產負債表日存在的信息和市場狀況進行判斷。

桑坦德銀行對公允價值進行分類 使用反映衡量過程中使用的模型的公允價值層次結構進行衡量，將金融工具分開 進入一級、二級或三級。

合併中期報告附註18.a&c 截至2024年6月30日的財務報表分別列出了金融工具的會計實務和敏感性分析。

二。信貸損失準備金 由於減值

不可收回的賬面價值 通過在 “金融資產損失（淨額）——金融資產” 項下記錄損失準備金對金融資產進行調整 在合併損益表中以 “攤銷成本” 計量。先前記錄的損失的逆轉情況在 減值減少期間的合併損益表，客觀上可以與復甦事件相關。

單獨衡量因以下原因造成的損失 在評估減值的貸款減值時，銀行會考慮交易對手的狀況，例如其經濟和財務 情況、負債水平、創收能力、現金流、管理、公司治理和內部質量 控制措施、付款記錄、該行業的經驗、突發事件和信用額度，以及資產的特徵，例如 流動性水平和總信貸價值的性質和目的、類型、充足性和保障，同時也基於歷史經驗 評估時已知的損傷和其他情況。

衡量減值造成的損失 在集體減值評估的貸款中，銀行根據其特徵將金融資產分成幾組 以及信用風險的相似之處，即根據細分市場、資產類型、擔保和其他與歷史相關的因素 評估時已知的損傷經歷和其他情況。

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三。養老基金的準備金

固定福利計劃以記錄為基礎 根據專業公司每年年底進行的精算研究，該研究在以後的期間生效，以及 在合併損益表的利息和類似費用和準備金（液體）項中確認。

固定福利的現值 債務是結清債務所需的預期未來付款的現值，不扣除任何計劃資產 這是由於員工在本期和過去時期的服務造成的。

iv。準備金、或有資產和 負債

司法和行政規定 當司法或行政行動損失的風險被評估為可能且所涉金額時，即啟動訴訟 可以根據行動的性質、複雜性和歷史以及法律顧問的意見充分肯定地進行衡量。 內部和外部。

v. 善意

記錄在案的商譽受以下條件的約束 可回收性測試，每年至少進行一次或在更短的時間內進行一次，以防出現可收回價值下降的跡象 資產的。

用於可恢復性的基礎 測試是使用的價值，為此，估計的現金流至少為5年。現金流已準備就緒 考慮幾個因素，例如：(i) 對利率、通貨膨脹、匯率和其他因素的宏觀經濟預測；(ii) 行為 以及國家金融體系的增長估計; (iii) 成本, 回報, 協同作用和投資計劃的增加; (iv) 客户行為; 以及 (v) 增長率和適用於永久流量的調整.這些估計值的採用涉及未來的概率 事件發生和改變這些因素中的任何一個都可能產生不同的結果。現金流估算基於準備的評估 由獨立的專業公司每年或在有證據表明其回收價值下降時進行審查 並得到管理層的批准。

六。對實現收入的期望 税收（IR）和社會貢獻（CS）税收抵免

遞延所得税資產和負債包括 臨時差額，指預計將根據資產賬面價值差額收回或支付的金額 和負債及其各自的計算基礎，税收損失的抵免額和累計的CSLL（社會）的負數 對淨利潤的貢獻）。這些價值是按照資產變現期間的預期匯率來衡量的，或 責任已結清。遞延所得税資產僅在認為可能的範圍內確認臨時差額 合併後的實體將有足夠的未來應納税利潤用於使用遞延所得税資產。

其他遞延所得税資產（累計） 只有在認為合併實體可能有足夠的未來應納税額時，才會確認税收損失抵免） 利潤可以利用。

確認的遞延所得税資產和 在每個資產負債表日對負債進行審查，並根據所進行分析的結果進行適當調整。 該銀行遞延所得税資產的預期變現基於對未來業績的預測和技術研究。

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2。整合的基礎

以下是直接和間接控制的實體 以及桑坦德銀行簡明合併財務報表中包含的投資基金。有關公司入賬的類似信息 附註5中提供了銀行使用權益法的情況。

(1) 該實體的收購發生了 於 2024 年 3 月 6 日。其資產負債表的合併將從4月開始反映，但會有所延遲。

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合併投資基金

(1) 銀行 桑坦德銀行以債權人的身份出現在某些以房地產作為抵押品的逾期信貸業務中。恢復這些內容的操作 信貸包括作為房地產投資基金資本抵押品的房產出資及其後果 通過支付上述信貸業務的款項，將基金的股份轉讓給桑坦德銀行。

(2) 銀行 桑坦德銀行通過其子公司持有駐地桑坦德銀行帕拉蒂和桑坦德金融機構對衝策略子基金的風險和收益 在愛爾蘭，兩者均已完全合併到其合併財務報表中。桑坦德帕拉蒂沒有自己的股權頭寸， 所有記錄都來自桑坦德金融機構對衝策略的財務狀況。

(3) 基金 由 Return Capital Servicos de Recuperacão de Credito S.A. 控制

企業動向是 實施的目的是根據桑坦德銀行的業務計劃重組各實體的業務和活動 企業集團。

2024 年 6 月 30 日，Apé11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A.（“Apé11”）已完全註冊成立，其資產被吸收 根據既定條件，其直接控股公司桑坦德控股Imobiliária S.A.（“SHI”） 在《協議和操作理由》中。Apé11的全部合併的實施並不意味着增加 在SHI的股本中，因為Apé11發行的所有股票均由SHI持有，因此已經反映在 股權投資賬户。

2024 年 6 月 30 日，Mobills Labs Soluães Em Technologia Ltda（“Mobills Labs”）已完全註冊成立，其資產被其直接控股公司吸收， 根據協議和理由中規定的條件，Toro Investimentos S.A.（“Toro Investimentos”） 手術的。Mobills Labs的全面合併並不意味着Toro Investimentos的收入增加 股本，因為Mobills Labs的所有排放配額均由Toro Investimentos持有，因此已經反映在 股權投資賬户。

2024 年 6 月 27 日，在得出結論之後 根據2023年7月24日宣佈的運營先決條件，桑坦德銀行（巴西）股份有限公司完成了聯合機構的組建 與 Pluxee 集團（前身為索迪斯）合作。

該操作的經濟合理性是 主要基於:(i) Pluxee Instituião de Pagamento業務合併所產生的協同效應 與索迪斯合作的 S.A.（現名為 “Ben Benefícios e Serviquos Instituicão de Pagamentos S.A.”） 在巴西，以及（ii）合併後的公司探索桑坦德銀行客户羣以提供其產品和服務的能力（即 在桑坦德分行的毛細管中）。

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為了組建合資企業，Banco 桑坦德銀行出資相當於20.44億雷亞爾的款項，這筆款項歸因於：（i）其對福利子公司Pluxee Instituião的投資 de Pagamento S.A.（現名 “Ben Benefícios e Servicos Instituicão de Pagamentos S.A.”）； （ii）部分現金資源；（iii）探索其客户羣的獨家經營合同。

由於這次行動，桑坦德銀行 而Pluxee集團現在分別持有Pluxee Benefícios Brasil S.A.（“Pluxee”）股本的20％和80％的權益， 合資車。

2024 年 5 月 31 日，Mobills Corretora de Seguros Ltda。（“Mobills Corretora”）已完全註冊成立，其資產被其直接控股公司Toro Asset吸收 Management S.A.（“Toro Asset”），根據協議和運營理由中規定的條件。 畢竟，Mobills Corretora的全部註冊實施並不意味着Toro Asset的股本增加 Mobills Corretra的已發行股票中有一部分由Toro Asset持有，因此已反映在股權投資賬户中。

2024 年 5 月 17 日，Return Capital S.A.（“回報”） ——桑坦德銀行（巴西）股份公司的全資子公司——與Gira的少數合夥人一起簽訂了 Agronegócio S.A.（“Gira”）的應收賬款綜合管理部門確定了股票買賣協議 收購少數股東持有的 Gira 20% 的股本（“運營”）。交易的結果是，Banco 桑坦德（巴西）股份有限公司現在間接持有 Gira 100% 的股本。

2024 年 3 月 12 日，桑坦德銀行 Corretora de Seguros， Investimentos e Servicos（“Santander Corretora”）與 América Gestão 的股東一起正式成立 Serviásos em Energia S.A.（“América Energia”）、股票買賣協議和其他契約 打算收購美國能源（“運營”）總股本和有表決權股本的70％。交易的完成 必須遵守類似交易中常見的某些暫停條件，包括獲得相關監管 授權。2024年7月4日，隨着運營的結束，桑坦德銀行科雷托拉開始持有美國能源公司70％的股份 持股。

2024 年 3 月 6 日，桑坦德銀行 Corretora de Seguros， 鑑於符合適用的先例條件，Investimentos e Servicos S.A. 完成了收購業務 並投資了Fit Economia de Energia S.A.（“公司”），使其持有公司65％的股本 （“操作”）。有關收購金額和假定對價的更多信息正在評估中，將是 在未來的披露中酌情披露，這與必須完成收購方法的會計核算有關 自交易之日起 1 年內。

收購是通過收購進行的， 桑坦德銀行發行的14,588,271股無面值普通註冊股票，付款條件如下：

2023 年 12 月 22 日，桑坦德控股 Imobiliária 公司的全資子公司S.A.（“SHI”）與Apé11 Tecnologia的合作伙伴簽署了協議 e Negócios Imobiliários Ltda（“Apé11”）確定了股票購買和銷售協議，以收購 少數股東持有的Apè11股本的其餘10％（“運營”）。作為該行動的結果, SHI現在持有Apè11的100％股本。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|16

2023 年 10 月 31 日，Mob Soluóes em Technologia Ltda（“Mob”）已完全註冊成立，其資產被其直接控股公司Mobills吸收 Labs Soluzöes en Technologia Ltda.(“Mobills”), 根據議定書規定的條件 以及操作的理由。Mob的全部註冊實施並不意味着Mobills的股本增加， 因為Mob的所有排放配額都由Mobills持有，因此已經反映在股權投資賬户中。

E 2023 年 8 月 31 日，Aymoré Crédito， Financiamento e Investimento S.A.（“Aymoré”）和桑坦德保險、投資和服務有限公司 （“Santander Corretora de Seguros”）完成了對艾莫雷持有的股份的出售，佔50％（五十） Banco PSA Finance Brasil S.A.（“Banco PSA”）股本的百分比），分配給 Stellantis Financial Service, S.A.，S.A.，以及 (b) 由桑坦德銀行Corretora de Seguros撰寫，佔Stellantis Corretora de Seguros e Servicos股本的50％（百分之五十） Ltda。（“Stellantis Corretora”），代表斯泰蘭蒂斯服務有限公司（“運營”）。

隨着行動的結束, 艾莫雷不再持有PSA銀行的股份，桑坦德銀行Corretora de Seguros不再持有Stellantis的股份 Corretora。

2023 年 4 月 28 日，桑坦德銀行科雷托拉 de Seguros、Investimentos e Servicos S.A.（“Santander Corretora”）完成了對佔40％的股份的出售 Webmotors S.A.（“Webmotors”）向Carsales.com投資私人有限公司（“Carsales”）（“運營”）的股本。 隨着運營的結束，桑坦德銀行Corretora現在持有Webmotors30％的股本，Carsales持有Webmotors70％的股本。

3.金融資產

按性質和類別分類 用於評估銀行資產，與 “現金及現金等價物” 和 “衍生品” 相關的餘額除外 用作 “對衝工具”，2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日如下所示：

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|17

b) 估值調整 因金融資產的可收回價值損失而產生

b.1) 通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產

如解釋性所示 該銀行截至2024年6月30日的學期合併中期財務報表附註2，賬面價值的變化 的金融資產和負債在合併損益表中確認，計量的金融資產除外 按公允價值計入其他綜合收益，其中公允價值的變動暫時在合併淨資產中確認 “其他綜合收益”。

“其他” 中的借記或貸項 公允價值變動產生的 “綜合收益” 將保留在銀行的合併淨資產中，直至相應的資產 在合併損益表中確認後予以註銷。作為公允價值衡量過程的一部分，當 有證據表明這些工具的可收回價值存在損失，這些金額不再在淨資產中確認 標題是 “通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產”，並重新歸類為合併資產 該日累計價值的損益表。

2024 年 6 月 30 日， 銀行分析了構成該投資組合的各種資產的公允價值的變化，得出的結論是，當天 沒有顯著差異，其起源可以視為減值損失所致。因此，博覽會的所有變化 這些資產的價值在 “其他綜合收益” 中列報。其他綜合收益餘額的變化 過渡期在其他綜合收益合併報表中確認。

b.2) 按攤銷成本計量的金融資產-貸款、信貸機構的其他金額、向客户提供的預付款和債務工具

條款的變化 對於 “按攤銷成本計量的金融資產-貸款，其他信貸金額” 中包含的資產的可收回價值損失 截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，機構、客户預付款和債務工具”（1）如下：

	簡明合併中期財務報表 | 2024年6月30日|18

c) 不可恢復 資產

金融資產被視為一種金融資產 如果有客觀證據證明發生了以下事件，則無法收回：(i) 對預計的未來現金造成不利影響 就債務工具（貸款和債務證券）而言，交易當日的流量；（ii）表示其賬面價值不能 就股權工具而言，應全額追回；（iii）因違反貸款條款或條款而產生的，以及（iv）在破產期間 訴訟。

變更詳情 被歸類為 “貸款、客户預付款和債務工具” 的金融資產餘額被視為不可收回 由於信用風險，截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間如下：

d) 條款 對於所提供的財務擔保合同的損失

《國際財務報告準則第9號》要求為預期編列經費 對於所提供的尚未履行的財務擔保合同, 應記錄信貸損失.應該對其進行衡量和核算 因為如果擔保已兑現，但背書客户不遵守規定，其準備金費用應反映信用風險 及其合同義務。以下是這些動作

截至2024年6月30日的期間的準備金 還有 2023 年。

4。持有的非流動資產 銷售

持有待售的非流動資產包括 未使用的資產。

5。對同事的興趣以及 合資企業

聯合控制

桑坦德銀行及其子公司考慮 如果投資的股東協議定義了戰略、財務和運營，則被歸類為聯合控制權 決策需要所有投資者的一致同意。

重大影響

關聯公司是指其所在的實體 銀行能夠行使重大影響力（重大影響力是指參與財務和運營政策的權力） 被投資者的決定），但不具有控制權或共同控制權。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|19

(1) 餘額 收購 Pluxee 的股份包括您對其子公司 Ben Benefícios e Serviãos e Serviãos Instituião 的投資 de Pagamentos S.A. 以及預期的未來盈利能力所產生的商譽，如附註2.c所述

銀行沒有提供擔保 適用於具有聯合控制和重大影響力的公司。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|20

該銀行沒有或有負債 對於具有聯合控制和重大影響力的公司而言，可能存在與投資相關的巨大損失風險。

以下是餘額的變化 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的期間內，本項目中：

未確認聯營公司投資的減值損失 以及 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的合資企業。

共同控制的委託人的詳細信息 公司:

6。永久資產

銀行的有形資產是指固定資產 資產供自己使用。該銀行沒有作為投資物業持有或根據經營租賃租賃租賃的有形資產。該銀行 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間內，也不是任何融資租賃協議的當事方。

按資產類別分列的合併中有形資產的詳細信息 資產負債表如下：

折舊費用記錄在 損益表中的 “折舊和攤銷” 標題。

b) 因無法追回而造成的損失

在截至2024年6月30日的期間，沒有虧損的影響 由於無法恢復（2023 年 12 月 31 日 — 4,984 雷亞爾）

c) 承諾購買有形資產

截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 2023 年 31 月 31 日，該銀行沒有收購有形資產的合同承諾。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|21

7。無形資產-商譽

商譽構成 收購成本與銀行在被收購方資產、負債和或有資產淨公允價值中所佔份額之間的超出部分 負債。當超額部分為負數（折扣）時，將立即在損益中予以確認。根據國際財務報告準則第3號：商業 合併、商譽按成本記賬，不攤銷，但每年進行一次減值測試，或在有證據時進行測試 分配給他的現金生成單位的減值情況。商譽按其成本價值減去累計減值入賬 損失。確認的商譽減值損失不可逆轉。處置實體的收益和損失包括賬面利潤 與所售實體相關的商譽的價值。

記錄在案的商譽 須經過可回收性測試（注1.c.3.1.v），並根據運營部門進行分配（註釋15）。

根據假設 如上所述，2024年6月30日未發現可收回的商譽價值損失。

(1) 現金流預測基於管理層的 內部預算和增長計劃，考慮歷史數據、預期和市場狀況，例如行業增長、利率 和通貨膨脹指數。

量化商譽 可恢復性測試每年進行一次。每年年底，都會對是否存在減損跡象進行分析。 在截至2024年6月30日的期間和2023財年中，沒有減值的證據。在商譽可回收性測試中，折扣 而永久增長率是計算貼現期貨現值（使用價值）的最敏感假設 現金流。這些利率的變化幅度為+0.25％或-0.25％，折現後的現金流價值將繼續 以表明沒有減值。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|22

8。無形資產-其他 無形資產

其他無形資產的流動 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間內，情況如下：

攤銷費用包含在 損益表中的 “折舊和攤銷” 項目。

9。金融負債

這個 為評估目的，按性質和類別對銀行的金融負債進行分類，“衍生品” 中包含的金融負債除外 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日用作 Hedge”：

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|23

b.1) 來自中央銀行的存款 巴西和信貸機構的存款。

(1) 未付賬款。

(2) 包括以下操作 由進出口融資額度產生的信貸機構、來自該國（BNDES和Finame）和國外的在線貸款等 國外信貸額度。

（3）它們基本上是指 由自行發行的債券支持的回購協議。

b.2) 客户存款

(1) 未付賬款。

(2) 它們基本上是指由自行發行的債券支持的回購協議。

b.3) 債券和證券

(1) 房地產信貸賬單 是固定收益證券，由房地產信貸支持，由房地產抵押貸款或信託銷售提供擔保。2024 年 6 月 30 日 它們的到期日介於2024年至2034年之間（2023年12月31日——到期日介於2024年至2030年之間）。

（2）主要特徵 的財務賬單的最低期限為兩年，最低名義價值為50雷亞爾，提前贖回的許可僅為5％ 發行的金額。2024 年 6 月 30 日，它們的到期日介於 2024 年至 2034 年（2023 年 12 月 31 日）之間，到期日介於 2024 年至 2034 年之間 2033)。

(3) 有擔保的房地產賬單 是由發行人擔保的房地產信貸和與之分開的房地產信貸池支持的固定收益證券 發行人的其他資產。2024 年 6 月 30 日，它們的到期日介於 2024 年至 2035 年（2023 年 12 月 31 日）之間，到期日介於 2024 年和 2035 年）。

“債券和” 餘額的變化 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間，證券” 如下：

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|24

“歐洲債券” 的構成 和其他證券” 如下：

b.4) 符合股權條件的債務工具

餘額的詳細信息 在 “符合資本條件的債務工具” 項目中，指的是發行構成I級資本工具和 參考淨值的二級如下：

(1) 問題是通過開曼羣島提出的 代理機構，源頭沒有所得税，利息從2019年5月8日起每半年支付一次。

(2) 11月發行的財務票據 2021 年有兑換和回購選項。

註釋具有以下共同特徵：

(a) 單位價值至少為15萬美元 當超過這個最低值時，按1,000美元的整數倍計算；

(b) 票據可以回購或兑換 由桑坦德銀行在票據發行之日起的五（五）週年後由桑坦德銀行自行決定或因變更而提供 在適用於票據的税收立法中；或在任何時候，由於某些監管事件的發生。

“權益” 餘額的變化 截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，“符合條件的債務工具” 如下：

(1) 利息報酬 提及符合一級和二級資本條件的債務工具被記錄為該期間業績的對立條目，被記錄為 “利息” 和類似的費用”。

10。司法規定和 行政程序、承諾和其他條款

餘額的構成 項目 “規定” 如下：

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b) 税收、社會保障、勞動和民事條款

桑坦德銀行及其子公司是 是正常過程中產生的税收、社會保障、勞動和民事性質的法律和行政訴訟不可分割的一部分 他們的活動。

這些條款的制定依據是 行動的性質、複雜性和歷史，以及根據內部意見對公司行為的損失評估 以及外部法律顧問。桑坦德銀行的政策是為評估為可能虧損的股票提供全額準備金的風險價值。

管理層知道這些規定 設立足以彌補法律和行政訴訟可能造成的損失, 具體如下:

b.1) 司法和行政 税收和社會保障性質的議事錄

主要司法和行政 可能有損失風險的訴訟

桑坦德銀行及其控股公司 是與税收和社會保障討論相關的法律和行政訴訟的當事方，這些訴訟的分類依據是 法律顧問的意見，即可能遭受損失的風險。

臨時財務捐款 客户運營交易（CPMF）——1,133,191 雷亞爾（2023 年 12 月 31 日——1,099,049 雷亞爾）合併：2003 年 5 月，巴西聯邦 税務局發佈了對桑坦德證券分銷商和資產分銷有限公司的税收評估通知。（桑坦德 DTVM）和桑坦德銀行（巴西）股份有限公司的另一起案件。該案的目標是收集CPMF的有關其開展業務的款項 桑坦德銀行dTVM管理其客户資源和銀行向桑坦德銀行提供的清算服務，發生了 在 2000 年、2001 年和 2002 年期間。兩家公司的管理程序均以不利的結局結束。2015 年 7 月 3 日，銀行和桑坦德銀行 Brasil Tecnologia S.A.（現名為Produban Serviásos de Informática S.A. 和桑坦德銀行 DTVM）提起訴訟，尋求 取消這兩筆税收債務。該訴訟的判決和裁決毫無根據，因此向STJ提出了特別上訴 向STF提出特別上訴，正在等待判決。根據法律顧問的評估，制定了一項規定 彌補在法律訴訟中認為可能的損失。

國家社會保障研究所 (INSS)-綜合股票 140,177 雷亞爾（2023 年 12 月 31 日 — 合併後為 138,250 雷亞爾）：桑坦德銀行和控股公司 在行政和司法上討論各種金額的社會保障繳款和教育工資的徵收問題 根據法律顧問的評估，這不具有工資性質。

服務税 (ISS)-金融機構 -合併股中為410,740雷亞爾（2023年12月31日-合併股價為379,234雷亞爾）：桑坦德銀行及其控股公司討論 在行政和司法方面，一些市政當局要求根據運營產生的各種收入向基礎設施服務部門付款 通常不歸類為提供服務。此外, 涉及國際空間站的其他行動被歸類為可能的損失風險, 在註釋 10.b.4 中進行了描述。

b.2) 司法 和勞動性質的行政訴訟

這些是工會, 協會提起的訴訟, 公共勞動部和前僱員聲稱他們認為應得的勞工權利，特別是 “加班費” 以及其他勞工權利，包括與退休金有關的程序。

對於被認為常見和類似的訴訟 本質上，撥款是根據已結訴訟的歷史平均水平記錄的。不符合先前標準的操作 是根據進行的個人評估提供的，準備金是根據可能的風險制定的 損失問題、法律和判例與法律顧問進行的損失評估相一致。

Banespa 前員工。

AFABESP 協助的集體行動 (退休人員和Banespa前僱員協會) 要求支付舊的BANESPA章程中規定的半年獎金. 該行動的最終決定對桑坦德銀行不利。有了這個，決定的每位受益人都可以參加個人訴訟 以收到應付的款項。損失風險被歸類為可能風險。

由於裁決採取了不同的立場 對於每起案件，地區勞動法院（TRT）啟動了一項名為重複需求解決事件（IRDR）的程序 目的是為銀行辯護的論點制定客觀標準，主要是訴訟時效和付款限制 直到2006年12月（指計劃五的制定）。2024 年 3 月 11 日，IRDR 事件獲準進行未來審判， 暫停所有在聖保羅（首都）和屬於其中的其他城市的二審（TRT）提起的程序 聖保羅TrT的管轄權。

最後，由於解釋的分歧 在 “聯邦憲法” 規定的勞動時效法規中, 一項指控不遵守基本戒律的訴訟 （ADPF）也已提交，因此聯邦最高法院（STF）可以解決問題並指明正確的使用期限 提起的個別案件。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|26

2024 年 6 月 27 日，簽署了一項協議 在TrT之前，銀行與有關各方（AFABESP和法律顧問）之間，為和解制定標準和條件 個人行為的。協議的實施取決於每個受益人的個人表現和遵守情況 相應的行動可以持續到2024年7月31日，也可以延長至2024年8月15日。

b.3) 司法 和民事性質的行政訴訟

這些規定通常源於： (1) 要求審查合同條款和條件的行動或要求進行貨幣調整的行動，包括所謂的影響 各種政府經濟計劃的實施，（2）因融資合同而採取的行動，（3）執法行動；以及（4） 賠償損失和損害的訴訟。對於被認為是普通和性質相似的民事訴訟，規定以記錄為依據 以已結案件的歷史平均水平為準。不符合先前標準的操作是根據個人規定的 進行了評估，根據可能的損失風險、法律和判例制定條款 而損失評估則由法律顧問進行.

主要過程被歸類為可能的過程 損失風險描述如下：

補償訴訟-參考賠償 與消費者關係有關的物質和/或精神損害，主要涉及與信用卡、直接消費者有關的問題 信貸、往來賬户、賬單和貸款及其他事項。在與企業認為相似和常見的原因有關的行動中, 在銀行的正常活動過程中，準備金是根據封閉流程的歷史平均水平構成的。行動 不符合先前標準的，是根據進行的個別評估提供的，規定是 根據可能的損失風險、法律和判例，根據法律進行的損失評估而構成 顧問們。

經濟計劃-它們指的是司法討論, 據他們所知，他們為經濟計劃（Bresser、Verão、Collor I和II）導致的通貨膨脹清洗辯護 此類計劃侵犯了與適用通貨膨脹指數有關的既得權利，據稱應歸因於儲蓄賬户、司法存款 和定期存款（CDB）。這些訴訟是根據法律顧問對損失的個人評估制定的。

桑坦德銀行也是公共民事訴訟的當事方 消費者保護機構、檢察官辦公室或公設辯護人辦公室就同一事項提起訴訟。《憲法》 只有根據個別處決的請求才對可能存在風險的案件作出規定。這個問題仍在分析中 由 STF 撰寫。STF中有有利於銀行的判例與類似於儲蓄的經濟現象有關，因為 就定期存款（CDB）更正和適用於合同的更正而言（表）。

但是，STF的判例還沒有 在修改巴西貨幣標準的規則的合憲性基礎上得到了鞏固。2010 年 4 月 14 日，最高法院 司法部（STJ）決定，提起公開民事訴訟討論清洗的最後期限為自計劃出臺之日起5年， 但是這個決定尚未成為最終決定。因此，通過這項決定，5年期後提出的大多數行動將 可能被認為是沒有根據的，從而減少了所涉金額。STJ還決定，個人儲户有資格獲得的最後期限 公共民事訴訟也為5年，從相應刑期的最終判決算起。桑坦德銀行相信成功 由於其內容和依據，在這些法庭上辯護的論文。

在2017年底，聯邦總檢察長的 辦公室（AGU）、Bacen、消費者保護研究所（Idec）、巴西儲户陣線（Febrapo）和巴西銀行聯合會 （Febraban）簽署了一項協議，旨在結束有關經濟計劃的法律糾紛。

討論的重點是確定金額 這筆款項將根據計劃制定之日書中的餘額支付給每位作者。付款的總價值將取決於 關於訂閲數量，以及在法庭上證明賬户和餘額存在的儲户人數 在指數變更的週年紀念日。雙方談判達成的協議得到了STF的批准。

在STF下達的決定中， 是國家在協議有效期內暫停處理該問題的所有程序，個案除外 完全遵守判決。

該協議於 2020 年 3 月 11 日延長 以附錄的形式提出，其中包括僅涉及討論Collor I計劃的行動。此擴展名有一個術語 為期5年，附錄條款於2020年6月3日獲得批准。

管理層認為這些規定構成 考慮到已批准的協議，足以承保經濟計劃所涉及的風險。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|27

b.4) 或有税收和社會保障、勞動和民事負債被歸類為可能的損失風險

它們是司法和行政的 根據法律顧問的意見，具有税收和社會保障、勞動和民事性質的程序被歸類為可能的風險 損失，因此沒有備抵金。

儘可能對税收行動進行分類 合併虧損總額為33,758雷亞爾（2023年12月31日-3464.4萬雷亞爾），主要流程如下：

PIS 和 COFINS-法律訴訟 由桑坦德銀行（巴西）股份有限公司和該集團的其他實體提出，以排除適用第9.718/98號法律的可能性，該法律修改了 社會融合計劃（PIS）和社會保障融資繳款（COFINS）的計算基礎，對其進行了擴展 適用於所有實體的收入，而不僅僅是提供服務所產生的收入。關於桑坦德銀行（巴西）有限公司 案件，2015年，聯邦最高法院（STF）受理了聯邦聯盟提出的與PIS有關的特別上訴，並駁回了該上訴 聯邦公共部就COFINS的捐款提起的特別上訴，確認了委員會的決定 2007年8月，聯邦地區法院支持桑坦德銀行（巴西）有限公司。STF 通過《綜合反響》決定了主題 372 並部分接受了聯邦聯盟的上訴，確立了其對產生的營業收入適用PIS/COFINS的論點 來自金融機構的典型活動。裁決公佈後，該銀行就以下問題提出了新的上訴： PIS，正在等待分析。根據法律顧問的評估，風險預測被歸類為可能的損失， 上訴外流的可能性不大。截至2024年6月30日，所涉金額為2,173,374雷亞爾。對於其他法律訴訟，相應的 PIS 和 COFINS 的義務已經確定。

INSS 關於利潤分享或業績 (PLR) -銀行及其控制的公司因税務機關提出的以下問題而提起法律和行政訴訟 按利潤和業績比例繳納的款項徵收社會保障繳款。2024 年 6 月 30 日，該值約為 951100萬雷亞爾。

服務税 (ISS)-金融機構 -桑坦德銀行及其控股公司正在行政和司法上討論一些市政當局的這一要求， 根據通常不歸類為提供服務的業務所產生的各種收入向基礎設施服務機構付款。2024 年 6 月 30 日， 價值約為 389800萬雷亞爾。

未經批准的補償-銀行 及其附屬機構在行政和司法上與聯邦税務局討論不批准抵免税收的問題 由於多付或不當付款造成的。2024 年 6 月 30 日，價值約為 496800萬雷亞爾。

皇家銀行的攤銷 商譽——巴西聯邦税務局對該銀行發出違規通知，要求向IRPJ和CSLL付款， 包括2009年基期的逾期付款費用.税務機關認為，與收購有關的商譽 桑坦德銀行不能出於税收目的扣除在皇家銀行成立之前的賬目中攤銷的股份。違規行為 通知已正式受到質疑。2024年4月4日，該銀行的上訴被CARF高等分庭受理，以取消違規行為 全部。

信貸業務虧損—— 銀行及其控股公司對巴西聯邦税務局發佈的税收評估提出異議，指控其不當扣除了 根據IRPJ和CSLL的計算基準得出的信貸業務損失，因為據稱它們不符合適用法律的要求。 2024 年 6 月 30 日，價值約為 142000萬雷亞爾。

CSLL 税收損失和負基數的使用 — 巴西聯邦税務局在2009年和2019年就涉嫌不當的税收補償而起草的評估通知 虧損和負的CSLL基數，這是前幾個時期發佈的税收評估的結果。行政層面的判決是 等待。2024 年 6 月 30 日，價值約為 244200萬雷亞爾。

蘇達梅里斯銀行商譽攤銷 -税務機關發佈違規通知，要求向IRPJ和CSLL付款，包括逾期付款費用，指的是 收購蘇達梅里斯銀行時支付的商譽攤銷的税收減免，指的是2007年至2012年的基準期。 桑坦德銀行提出了各自的行政辯護，但被判不利。目前，第一起違規行為正在等待中 由 CARF 做出判斷。至於第二起違規行為，由於CARF高級分庭部分受理了上訴，出現了分歧 領取未入場的部分。因此，提起訴訟，討論收款部分。2024 年 6 月 30 日，價值 約為 817,104 雷亞爾。

IRPJ 和 CSLL-資本收益- 巴西聯邦税務局對桑坦德保險公司（ABN AMRO Brasil Dois的合法繼任者）發佈了税收評估通知 參與者有限公司（AaB Dois Par）收取與2005財年相關的所得税和社會繳款。巴西人 聯邦税務局聲稱，出售Real Seguros S.A. 和 Real Vida e Previdència S.A. 股份的資本收益 按AaB Dois Par的税率應按34.0％而不是15.0％的税率徵税。該評估受到了行政質疑。基於 瞭解交易中採用的税收待遇符合現行税收立法，資本收益是 按規定徵税。管理程序的結局對公司不利。2020年7月，該公司提起訴訟，要求取消 債務。法律訴訟等待判決。作為蘇黎世前財務總監，桑坦德銀行應對此過程中的任何不利結果負責 Santander Brasil Seguros e Previdència S.A. 2024年6月30日，金額約為561,486雷亞爾。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|28

IRRF — 國外匯款 — 公司 提起訴訟，要求取消對提供技術服務所得款項的預扣所得税（IRRF） 由於巴西和智利之間簽署了國際條約，總部設在國外的公司；巴西-墨西哥和巴西-西班牙之間簽署了國際條約， 從而避免雙重徵税.作出了有利的判決，國庫向聯邦地區提出了上訴 第三地區法院，正在等待判決。2024 年 6 月 30 日，價值約為 983,497 雷亞爾。

勞工索賠被歸類為可能的損失 合併後的總額為17500萬雷亞爾，包括以下流程：

調整Banesprev退休金 IGPDI的補編——Afabesp提起的集體訴訟，要求更改社會保障福利的調整指數 適用於1975年之前僱用的退休人員和前Banespa員工。桑坦德對該訴訟作出了不利的判決，桑坦德銀行提出了上訴。上訴 等待審判。

與民事訴訟相關的責任 合併後可能的損失風險總額為269300萬雷亞爾，主要流程為：

有關監護權的賠償訴訟 服務-由桑坦德銀行在專家階段提供，尚未作出裁決。

11。股東權益

根據章程，桑坦德銀行 經董事會審議，無論是否進行法定改革，資本存量均可增加至法定資本的限額 通過發行最多9,090,9090（九十億、九千萬、九十九萬九千九十）的董事人數 股票，遵守有關優先股數量的法律限制。任何超過此限額的增資都將 需要股東批准。

在舉行的普通股東大會上 2024 年 4 月 26 日，在不發行的情況下，增資 10,000,000,000.00 雷亞爾（100 億雷亞爾）的股本獲得批准 通過將法定利潤儲備餘額的部分資本化為新股。

股本，已全額認購和 已支付，分為註冊股份，沒有面值。

根據法定，股東有保障 每年最低分紅為淨利潤的25％，根據立法進行調整。優先股沒有投票權 權利，不能轉換為普通股，但它們具有授予普通股的相同權利和優勢 優先分配股息和支付給普通股的股息的額外10％，以及資本的償還， 如果銀行解散，則不收取保費。

股息的計算和支付方式為 根據巴西公司法。

在年度股東大會之前， 董事會可以根據：（i）資產負債表或利潤來決定所得利潤的股息的申報和支付 上次資產負債表中存在的儲備金或 (ii) 在不到六個月的時間內發行的資產負債表，前提是總股息 在本財政年度的每個學期支付的金額不超過資本儲備的價值。這些股息已全部分配給強制性股息 分紅。

下面，我們介紹的分佈情況 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股息和股本利息。

(1) 一月份由董事會決定 2024 年 11 月 11 日，於 2024 年 2 月 8 日支付，沒有任何報酬作為貨幣調整。

(2) 他們已完全分配到最低限度 銀行在2024財政年度分配的強制性股息。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|29

(1) 一月經董事會批准 2023 年 19 日，於 2023 年 3 月 6 日支付，沒有任何通貨膨脹調整補償。

(2) 4月經董事會批准 2023 年 13 月 13 日，於 2023 年 5 月 15 日支付，沒有任何通貨膨脹調整補償。

(3) 7月經董事會批准 2023 年 13 月 13 日，於 2023 年 8 月 16 日支付，沒有任何通貨膨脹調整補償。

(4) 十月經董事會批准 2023 年 10 月 10 日，於 2023 年 11 月 10 日支付，沒有任何通貨膨脹調整補償。

(5) 這些都完全歸因於強制性 銀行在2023財年分配的最低股息。

扣除後計算的淨利潤 和法律條款，將分配如下：

法律儲備

根據巴西公司的説法 立法，法律儲備金的組成為5％，直到達到資本的20％。該儲備金旨在確保 資本存量的完整性，只能用於抵消損失或增加資本。

資本儲備

銀行的資本儲備是組成的 of：用於認購股票和其他資本儲備的商譽儲備，只能用於吸收超過應計損失的損失 利潤和利潤儲備；贖回、償還或收購我們發行的股份；併入股本；或付款 在某些情況下，優先股的股息。

股息均衡儲備金

分配股息後， 經執行委員會提議並經董事會批准，可將餘額（如果有）分配給組建 股息均衡儲備金，將限於資本存量價值的50％。該儲備金旨在保證 用於支付股息的資源，包括以股本利息或其預期的形式支付股息，旨在維持股息的流動 對股東的補償。

在 2024 年 1 月 24 日舉行的一次會議上， 董事會批准了一項新的單位回購計劃，以延續同日到期的回購計劃 以及桑坦德銀行直接或通過其開曼分行發行的存託憑證, 用於維持國庫或隨後處置.

回購計劃涵蓋了此次收購 最多36,205,005個單位，相當於12月31日的36,205,005股普通股和36,205,005股優先股， 2023年，約佔該銀行資本存量的1％。截至2024年6月30日，桑坦德銀行擁有355,494,003股普通股和383,298,414股 流通中的優先股。

回購的目的是（1）最大限度地提高 通過有效管理資本結構為股東創造價值; (2) 使管理人員能夠付款, 根據長期激勵措施的條款，銀行及其控制下的公司的管理層員工和其他員工 計劃。回購計劃的期限最長為18個月，從2024年2月6日開始，到2025年8月6日結束。

(*) 從一開始就考慮 證券交易所的業務。

12。所得税

總計 六個月期間的所得税與會計利潤的對賬情況如下：

(1) 考慮 PIS 和 COFINS 作為利潤基礎（某些收入和支出的淨基數）的組成部分；因此，根據國際會計準則第12號，將其入賬 作為所得税。

(2) 主要包括税費 對來自更新司法存款的收入以及不屬於臨時差額的其他收入和開支的影響。

(3) 速率差異的影響 適用於其他非金融和金融公司，其社會繳款率分別為9％和15％。

13。收入賬户的詳細説明

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|30

14。員工福利計劃

桑坦德銀行有長期薪酬計劃 與其股票市場價格的表現有關。桑坦德銀行執行委員會成員有資格參加這些計劃， 此外還有董事會確定的參與者，其選擇要考慮小組中的資歷。的成員 董事會只有在執行委員會任職時才參與上述計劃。

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我們的長期計劃分為 地方和全球計劃，以及解僱時的具體績效指標和規則，有權獲得。

全球ILP（長期激勵）計劃

我們目前啟動了4個全球計劃 在 2019 年、2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年。符合條件的高管有全球股票和期權的目標激勵措施，最低限度後再付款 三年的延期期和以雷亞爾結算資產的銷售價值。

定價模型

定價模型基於當地 波動率模型或 Dupire 模型，允許同時校準所有報價的歐洲期權。除了這個模型，還有 是應對股息不確定性的延期，其中一部分股息價值被視為已確認，其餘部分相互關聯 到底層證券的表現。此擴展模型集成到 PDE 引擎中，該引擎通過數值求解相應的問題 隨機微分方程來計算產品的預期值。

定價中使用的數據和假設 模型，包括加權平均股價、行使價、預期波動率、期權壽命、預期股息和無風險 利率:

• 加權平均股價 根據2022年7月1日至2022年1月27日之間的15天加權平均值，（和行使價）為3,104歐元

• 使用的預期波動率為 33.80

• 期權將於 2030 年 1 月 2 日到期

• 預期股息範圍為 短期（2022年）約為6.6美分，長期而言（2030年）每年約為5.75美分

• 使用的折扣曲線給出 2030 年折扣為 0.96

所有周期中的行使價和 如果實現了法規中確定的目標，將是行使日的市場價格。

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|32

本地IP計劃（長期激勵）

可以批准長期激勵計劃 根據集團中新公司或特定業務的戰略。

每個計劃都有特定的合同 其計算和支付必須得到既定治理機構的批准，同時遵守當地和全球監管決議。

每個參與者的參考價值 將轉換為 SANB11 股票，通常按付款前一個月最近 15 個交易時段的價格兑換 計劃的。

在歸屬期結束時，付款 如果是本地計劃，則由此產生的份額或等同於全球計劃股份/期權的價值均由 1 年限制，這筆款項仍受Malus/Clawback條款的適用約束。，該條款可能會減少或取消 在不遵守內部法規和麪臨過高風險的情況下以及在重大情況下應交割的股份 根據《交易法》（SEC）第10D條，未遵守適用於公司的財務報告要求 股票在紐約證券交易所上市。

對結果的影響

對結果的影響已記錄在案 在 “人事費用” 標題下，如下所示：

長期激勵計劃（延期） 考慮到可持續的長期財務狀況，確定未來延期分期支付可變薪酬的要求 依據，包括根據承擔的風險和成本的波動進行削減或取消的可能性 資本。

帶付款的可變薪酬計劃 桑坦德銀行股票中提及的分為兩個計劃：（i）身份識別集體和（ii）其他員工。對... 的影響 結果記錄在 “人事費用” 標題下，如下所示：

	簡明合併中期財務報表 | 2024 年 6 月 30 日|33

15。運營部門

根據國際財務報告準則第8號， 運營部門是實體的一個組成部分：

運營部門可以 從事必須從中獲得收入的商業活動，例如，創業公司可能是在盈利之前的運營部門 收入。

根據這些指導方針, 該銀行已確定了以下應報告的運營部門：

• 商業銀行

• 全球批發 銀行

該銀行有兩個部門， 商業細分市場，包括個人和法人實體（全球企業客户除外，這些客户在全球範圍內處理） 批發銀行板塊）和全球批發銀行板塊，其中包括投資銀行和市場，包括財資 和股票交易部門。

該銀行在巴西運營 在國外，通過開曼和盧森堡的分支機構，為巴西客户提供服務，因此沒有地域劃分。

損益表 其他重要數據如下：

(1) 包括商業銀行對美元投資的外匯套期保值（一種減輕税收影響和交易的策略） 離岸投資的利率變化（按淨利潤計算），其結果記錄在 “資產和金融收益（虧損）” 中 負債” 在税目中完全抵消。

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16。與關聯的交易 派對

銀行的相關信息 除其受控的、關聯的和共同控制的公司外，當事方還包括銀行管理層的關鍵人員 以及此類關鍵人員可能對其施加重大影響或控制的實體.

桑坦德有 董事會批准的關聯方交易政策，旨在確保該政策中規定的所有交易 是在考慮桑坦德銀行及其股東利益的情況下進行的。該政策定義了某些批准的權力 董事會的交易。既定規則也適用於桑坦德銀行的所有員工和管理人員 及其子公司。

運營和 向關聯方提供服務的報酬是在正常業務過程中和交換條件下進行的，包括 利率, 條款和擔保, 且不涉及超過正常收款風險或存在其他不利因素.

在此期間 從 2024 年 1 月到 12 月，管理層提議的管理人員（董事會和高管）全球薪酬金額 董事會）最高可達500,000,000雷亞爾（五億雷亞爾），涵蓋固定、可變和基於行動。該提案尚待審議 在2024年4月26日舉行的普通股東大會（AGO）上。

該銀行有長期的利益 基於實現目標的薪酬計劃，與其股票市場價格的表現掛鈎。

以下 該表顯示了董事會和執行委員會的薪金和費用：

此外，在截至6月的學期中 2024 年 30 日，收取的管理薪酬費用為 24,033 雷亞爾（2023 年 6 月 30 日——23,645 雷亞爾）。

終止 在不履行義務或不遵守承包商自己的意願的情況下，與管理人員的僱用關係確實如此 不賦予他們任何經濟補償的權利，他們的福利可以終止。

根據現行立法，沒有貸款或墊款 授予的涉及：

I-董事，董事會成員 以及審計委員會及其各自的配偶和親屬，直至第二級；

II-參與的個人或法人實體 在桑坦德銀行的首府，比例超過10％；

III-法人實體，其中桑坦德銀行 持有超過10％的資本；是

IV-法律實體，在 他們持有超過10％的資本，任何董事，董事會成員和審計委員會成員或管理人員 金融機構本身及其配偶和各自的親屬，直至第二級。

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下表顯示了直接持股 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（普通股和優先股）：

(*) 沒有成員 的董事會和執行委員會持有任何類別的1.0％或以上的股份。

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下表顯示了 集團內公司之間發生的交易：