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驗室會員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001822479US-GAAP：部門間消除成員2024-04-012024-06-300001822479US-GAAP：部門間消除成員2023-04-012023-06-300001822479US-GAAP：部門間消除成員2024-01-012024-06-300001822479US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-06-300001822479美國公認會計準則：運營部門成員2024-01-012024-06-300001822479美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300001822479美國公認會計準則：運營部門成員2024-04-012024-06-300001822479美國公認會計準則：運營部門成員2023-04-012023-06-300001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2024-04-012024-06-300001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2023-04-012023-06-300001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2024-01-012024-06-300001822479美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2023-01-012023-06-300001822479shc：環氧乙烷侵權訴訟伊利諾伊州成員美國-公認會計準則：待決訴訟成員2023-01-092023-01-090001822479美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2024-01-012024-06-30
目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
對於從美國到美國的過渡期，美國從美國到日本。
委員會檔案編號 001-39729
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索特拉健康公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州47-3531161
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
南山大道9100號, 300套房
布羅德維尤高地, 俄亥俄州
44147
（主要行政辦公室地址）(郵政編碼)
(440) 262-1410
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元SHC納斯達克股市有限責任公司
用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 ☒ 是   ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是   ☐不是
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 是的 ☒*否
截至2024年7月29日，已有 283,214,342登記人普通股的股份，每股面值0.01美元，流通。

目錄表
索特拉健康公司
- 目錄-
第一部分-財務信息
5
項目1.財務報表
5
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
31
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
46
項目4.控制和程序
46
第二部分-其他信息
47
項目1.法律訴訟
47
第1A項。風險因素。
48
項目5.其他信息
48
項目6.展品。
49
簽名
50

目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度10-Q表格報告包括1995年《私人證券訴訟改革法案》含義內的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述的特點通常是使用“相信”、“估計”、“預期”、“項目”、“可能”、“打算”、“計劃”或“預期”等詞語，或者討論戰略、計劃或意圖。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績、成就或行業結果與歷史結果或此類前瞻性陳述中表達、建議或暗示的任何未來結果、業績或成就存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：
•環氧乙烷(“EO”)、鈷-60(“Co-60”)或我們的其他直接材料、服務和供應的供應中斷或供應中斷或價格上漲，包括由於地緣政治不穩定和/或美國、加拿大、聯合王國和/或歐盟對俄羅斯的制裁；
•外幣匯率波動；
•環境、健康和安全法規或偏好以及一般經濟、社會和商業條件的變化；
•與使用、儲存、運輸和處置環氧乙烷和鈷-60等潛在危險材料有關的健康和安全風險；
•當前和未來法律程序和責任索賠的影響和結果，包括與我們在加利福尼亞州、佐治亞州、伊利諾伊州和新墨西哥州的設施使用、排放和排放EO有關的訴訟，以及未來可能會就這些或其他設施提出更多索賠的可能性；
•對我們未能正確履行服務的指控，以及潛在的產品責任索賠、召回、處罰和聲譽損害；
•遵守我們所受的廣泛法規要求、相關成本，以及任何未能收到或維護或延遲收到所需許可或批准的情況；
•行業趨勢的不利變化；
•我們面臨的競爭；
•市場變化，包括通脹趨勢，影響我們的長期供應合同和可變價格條款，並增加我們的收入成本；
•業務連續性風險，包括供應鏈中斷和與我們的運營相關的其他風險；
•在國際上開展業務的風險，包括全球和區域經濟和政治不穩定以及遵守多個法域的許多法律，有時甚至是不一致的法律和條例；
•我們有能力增加現有設施的容量，以及時和具有成本效益的方式建造新設施，併為我們租賃的設施續簽租約；
•我們吸引和留住合格員工的能力；
•嚴重的健康事件或環境事件；
•網絡安全漏洞、未經授權的數據泄露以及我們對信息技術系統的依賴；
•無法進行戰略交易，無法找到合適的收購目標，或無法成功地將戰略收購整合到我們的業務中；
•我們對財務報告保持有效內部控制的能力;
•我們依賴知識產權來維持我們的競爭地位，以及第三方聲稱我們侵犯或挪用了或正在侵犯或挪用他們的知識產權的風險；
•我們有能力遵守各個司法管轄區迅速演變的數據隱私和安全法律法規，以及對此類法律法規的任何無效合規努力；
•我們在未來保持盈利能力的能力；
•對我們的商譽和其他壽命不確定的無形資產，以及其他壽命確定的長期資產和無形資產計提的減值費用；
•在我們開展業務的國家，工會努力和勞工法規的影響；
•我們在美國或非美國司法管轄區的税收狀況的不利變化，或最近美國税法的解釋和適用，或我們業務在美國或非美國税收方面的其他變化；以及
•我們的重要槓桿，以及這種重大槓桿如何對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，限制我們應對公司面臨的挑戰或行業或經濟的更廣泛變化的能力，通過我們的債務協議中包含的限制限制我們運營業務的靈活性，和/或阻止我們履行現有和未來債務下的義務。
3
目錄表
這些聲明是基於當前的計劃、估計和預測，因此您不應過分依賴它們。前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新這些陳述，除非法律要求。包含這一前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們所設想的未來計劃、估計或期望將會實現。
您應仔細考慮上述因素以及本Form 10-Q季度報告中其他部分討論的因素，包括截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分第1A項“風險因素”以及我們的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”(“2023 10-K”)。如果這些趨勢、風險或不確定性實際發生或持續，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。所有可歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述都明確地受到本警告性聲明的限制。
除非明確説明或文意另有所指，否則本10-Q表格季度報告中的術語“Sotera Health”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”指的是Sotera Health Company、特拉華州的一家公司，以及在適當的情況下合併後的子公司。
4
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
索特拉健康公司
合併資產負債表
(以千為單位，每股除外)
截至
2024年6月30日2023年12月31日
資產(未經審計)
流動資產：
現金及現金等價物$246,084 $296,407 
限制性短期現金1,674 5,247 
應收賬款，扣除壞賬備抵美元3,111及$4,689，分別
123,659 147,696 
庫存，淨額57,872 48,316 
預付費用和其他流動資產56,652 53,846 
應收所得税11,736 5,732 
流動資產總額497,677 557,244 
財產、廠房和設備、淨值994,614 946,914 
經營性租賃資產24,272 24,037 
遞延所得税4,749 4,993 
退休後資產30,721 28,482 
其他資產39,541 41,242 
其他無形資產，淨額367,938 416,318 
商譽1,098,306 1,111,190 
總資產$3,057,818 $3,130,420 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$64,487 $71,039 
應計負債69,054 122,471 
遞延收入12,989 13,492 
長期債務的當期部分11,092 4,797 
融資租賃債務的當期部分2,767 8,771 
經營租賃債務的當期部分4,835 5,934 
應付所得税4,409 4,150 
流動負債總額169,633 230,654 
長期債務2,213,518 2,223,674 
融資租賃債務，減少流動部分93,518 63,793 
經營租賃債務，較少的流動部分21,353 20,087 
非流動資產報廢義務48,096 47,944 
遞延租賃收入17,906 18,762 
退休後的債務8,184 8,439 
非流動負債8,762 8,879 
遞延所得税54,084 64,454 
總負債2,635,054 2,686,686 
請參閲承諾和或有事項註釋
股本：
普通股，美元0.01面值，1,200,000授權股份；286,0372024年6月30日和2023年12月31日發行的股票
2,860 2,860 
優先股，美元0.01面值，120,000授權的；不是2024年6月30日發行的股票和
2023年12月31日
— — 
庫存股，按成本計算(2,823和3,207分別於2024年6月30日和2023年12月31日的股票）
(24,764)(27,182)
額外實收資本1,229,428 1,215,178 
留存赤字(639,363)(654,440)
累計其他綜合損失(145,397)(92,682)
權益總額422,764 443,734 
負債和權益總額$3,057,818 $3,130,420 
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄表
索特拉健康公司
合併經營表和全面損益表(虧損)
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
收入：
服務$237,756 $226,050 $464,237 $440,560 
產品38,838 29,232 60,533 35,312 
淨收入合計276,594 255,282 524,770 475,872 
收入成本：
服務109,136 103,900 219,988 208,110 
產品14,667 11,794 24,876 16,671 
收入總成本123,803 115,694 244,864 224,781 
毛利152,791 139,588 279,906 251,091 
運營費用：
銷售、一般和管理費用60,575 60,287 118,784 122,197 
無形資產攤銷15,417 16,097 31,149 32,324 
總運營支出75,992 76,384 149,933 154,521 
營業收入76,799 63,204 129,973 96,570 
利息支出，淨額40,388 30,728 82,159 59,598 
債務再融資損失23,400 — 24,090 — 
外匯（收益）損失
(611)465 (1,183)812 
其他收入，淨額
(1,520)(2,474)(1,249)(3,727)
所得税前收入15,142 34,485 26,156 39,887 
所得税撥備6,388 10,972 11,079 13,532 
淨收入8,754 23,513 15,077 26,355 
其他綜合收益(虧損)税後淨額：
養老金和退休後福利（扣除税款美元10, $6, $47、和$(11)，分別)
30 18 143 (33)
利率衍生品（扣除税款美元（857), $1,036, $(711)和$(2,360)，分別)
(2,461)4,002 (2,042)(5,249)
外幣折算(23,110)21,374 (50,816)32,631 
綜合收益(虧損)$(16,787)$48,907 $(37,638)$53,704 
每股收益：
基本信息$0.03 $0.08 $0.05 $0.09 
稀釋0.03 0.08 0.05 0.09 
加權平均流通股數量：
基本信息282,894 280,893 282,403 280,793 
稀釋284,541 283,147 284,264 283,040 
請參閲合併財務報表附註。
6
目錄表
索特拉健康公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20242023
經營活動：
淨收入$15,077 $26,355 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊40,381 37,920 
無形資產攤銷39,879 41,108 
債務再融資損失24,090 — 
遞延所得税(8,099)315 
基於股份的薪酬費用18,844 15,661 
資產報廢債務的增加1,278 1,127 
未實現外匯（收益）損失(6,980)4,601 
未指定為對衝工具的衍生品的未實現收益（損失）1,750 (747)
債務發行成本攤銷4,704 4,112 
其他(3,258)(2,623)
經營資產和負債變化：
應收賬款22,261 2,549 
庫存(11,084)(3,877)
其他流動資產(3,602)(9,220)
應付帳款(1,959)(20,325)
應計負債(18,585)22,273 
伊利諾伊州EO訴訟和解— (407,712)
佐治亞州EO訴訟和解(35,000)— 
應付/應收所得税，淨額(5,343)(14,067)
其他負債(128)(512)
其他長期資產(3,232)358 
經營活動提供(用於)的現金淨額70,994 (302,704)
投資活動：
購買房產、廠房和設備(76,811)(98,134)
其他投資活動3732 
投資活動所用現金淨額(76,774)(98,102)
融資活動：
長期借款收益2,259,350 500,000 
循環信貸安排的支付— (200,000)
支付債務發行成本和債務折扣(30,204)(24,672)
長期借款的支付(2,260,600)— 
買斷租賃設施(6,736)— 
其他融資活動(3,172)(2,122)
融資活動提供的現金淨額(用於)(41,362)273,206 
匯率變化對現金和現金等值物的影響(6,754)1,796 
現金及現金等值物淨減少，包括限制性現金(53,896)(125,804)
期末現金和現金等值物，包括受限制現金301,654 396,294 
期末現金及現金等值物，包括受限制現金$247,758 $270,490 
現金流量信息的補充披露：
期內支付的利息現金$111,169 $78,352 
本期支付的所得税現金，扣除已收到的退税27,714 27,590 
計入應付賬款的不動產、廠房和設備購買13,538 16,986 
請參閲合併財務報表附註。
7
目錄表
索特拉健康公司
合併權益表
(單位：千)
(未經審計)
截至2024年6月30日的三個月
普通股
其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
總
股權
股份
量
財政部
庫存
2024年3月31日的餘額283,071 $2,860 $(26,042)$1,220,547 $(648,117)$(119,856)$429,392 
基於股份的薪酬計劃143 — 1,278 8,881 — — 10,159 
綜合收益(虧損)：— 
養老金和退休後計劃調整，扣除税款— — — — — 30 30 
外幣折算— — — — — (23,110)(23,110)
利率衍生品，扣除税— — — — — (2,461)(2,461)
淨收入— — — — 8,754 — 8,754
2024年6月30日的餘額283,214 $2,860 $(24,764)$1,229,428 $(639,363)$(145,397)$422,764 
截至2024年6月30日的六個月
普通股

其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
總計
股權
股份
量
財政部
庫存
2023年12月31日的餘額282,830 $2,860 $(27,182)$1,215,178 $(654,440)$(92,682)$443,734 
基於股份的薪酬計劃384 — 2,418 14,250 — — 16,668 
綜合收益(虧損)：
養老金和退休後計劃調整，扣除税款— — — — — 143 143 
外幣折算— — — — — (50,816)(50,816)
利率衍生品，扣除税— — — — — (2,042)(2,042)
淨收入— — — — 15,077 — 15,077
2024年6月30日的餘額283,214 $2,860 $(24,764)$1,229,428 $(639,363)$(145,397)$422,764 
請參閲合併財務報表附註。
8
目錄表
索特拉健康公司
合併權益表（續）
(單位：千)
(未經審計)
截至2023年6月30日的三個月
普通股

其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
總計
股權
股份
量
財政部
庫存
2023年3月31日的餘額282,516 $2,860 $(29,420)$1,195,357 $(702,974)$(104,698)$361,125 
基於股份的薪酬計劃28 — 720 7,615 — — 8,335 
綜合收益(虧損)：
養老金和退休後計劃調整，扣除税款— — — — — 18 18 
外幣折算— — — — — 21,374 21,374 
利率衍生品，扣除税— — — — — 4,002 4,002 
淨收入— — — — 23,513 — 23,513 
2023年6月30日的餘額282,544 $2,860 $(28,700)$1,202,972 $(679,461)$(79,304)$418,367 
截至2023年6月30日的六個月
普通股

其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
總計
股權
股份
量
財政部
庫存
2022年12月31日的餘額282,421 $2,860 $(29,775)$1,189,622 $(705,816)$(106,653)$350,238 
基於股份的薪酬計劃123 — 1,075 13,350 — — 14,425 
綜合收益(虧損)：
養老金和退休後計劃調整，扣除税款— — — — — (33)(33)
外幣折算— — — — — 32,631 32,631 
利率衍生品，扣除税— — — — — (5,249)(5,249)
淨收入— — — — 26,355 — 26,355
2023年6月30日的餘額282,544 $2,860 $(28,700)$1,202,972 $(679,461)$(79,304)$418,367 
請參閲合併財務報表附註。
9
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註

1.陳述的基礎
合併原則- Sotera Health Company（本文中也稱為“公司”、“我們”、“我們的”、“我們”或“其”）是一家全球領先的醫療保健行業關鍵任務端到端滅菌解決方案、實驗室測試和諮詢服務提供商，主要在美洲、歐洲和亞洲開展業務。
我們負責運營和報告三片段、立體、Nordion和Nelson實驗室。我們在附註16“分部信息”中描述了我們的可報告分部。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用-在按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的綜合財務報表時，我們會做出影響報告金額和附註的估計和假設。我們定期評估所用的估計和假設，並在獲得新信息時對其進行修訂。實際結果可能與這些估計不同。
中期財務報表-隨附的綜合財務報表包括公司及其全資子公司的資產、負債、經營業績和現金流量。本財務報表的編制依據《中期財務信息公認會計準則》、《季度報告10-Q表説明》和《S-X規則》第10-01條。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。這些未經審計的中期財務報表應與公司的年度綜合財務報表和2023年10-K報告中的附註一併閲讀。
2.最新會計準則
會計準則更新(“ASU”)已發佈但尚未採用
2023年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2023-07-分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。ASU 2023-07中的修正案要求一個實體提供關於重大分部費用的強化披露。本ASU中的修正案在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。允許及早領養。該公司正在評估這一標準對我們的綜合財務報表和披露的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09-所得税(主題740)：改進所得税披露。這一ASU中的修正案要求各實體每年披露所得税撥備(福利)與法定税率的對賬中的特定類別，併為達到量化門檻的對賬項目提供額外信息。此外，更新要求實體披露按類別(聯邦、州和外國税)以及個別司法管轄區分列的納税情況。對於公共企業實體，本ASU中的修正案在2024年12月15日之後的年度期間有效。該公司正在評估這一標準對我們的綜合財務報表和披露的影響。
3.收入確認
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月按收入時機和部門分列的與外部客户合同的淨收入：
(以千美元計)截至2024年6月30日的三個月
立體學諾迪翁納爾遜：實驗室已整合
時間點$176,354 $40,974 $— $217,328 
隨着時間的推移— 270 58,996 59,266 
總$176,354 $41,244 $58,996 $276,594 
10
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合併財務報表附註
(以千美元計)截至2023年6月30日的三個月
立體學諾迪翁納爾遜：實驗室已整合
時間點$166,590 $30,653 $— $197,243 
隨着時間的推移— 1,322 56,717 58,039 
總$166,590 $31,975 $56,717 $255,282 
(以千美元計)截至2024年6月30日的六個月
立體學諾迪翁納爾遜：實驗室已整合
時間點$342,851 $64,025 $— $406,876 
隨着時間的推移— 1,226 116,668 117,894 
總$342,851 $65,251 $116,668 $524,770 
(以千美元計)截至2023年6月30日的六個月
立體學諾迪翁納爾遜：實驗室已整合
時間點$326,587 $38,241 $— $364,828 
隨着時間的推移— 2,285 108,759 111,044 
總$326,587 $40,526 $108,759 $475,872 
當我們在根據銷售合同條款轉讓商品或服務之前從客户處收到對價時，我們會記錄遞延收入，這代表合同負債。遞延收入總計美元13.0百萬美元和美元13.52024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。在我們將商品或服務的控制權轉讓給客户並且滿足所有收入確認標準後，我們確認遞延收入。
4.庫存
庫存包括以下內容：
(以千美元計)
2024年6月30日2023年12月31日
原材料和供應品$46,626 $43,411 
在製品2,371 471 
成品9,104 4,670 
58,101 48,552 
超額和陳舊庫存準備金(229)(236)
庫存，淨額$57,872 $48,316 
11
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合併財務報表附註
5.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括：
(以千美元計)
2024年6月30日2023年12月31日
預付税金$3,709 $4,129 
預付商業保險3,827 7,174 
預付租金1,226 1,150 
客户合同資產21,599 17,785 
活期存款501 715 
預付維護合同455 422 
應收增值税3,576 4,306 
預付費軟件許可2,746 2,503 
庫存物資3,881 3,669 
嵌入導數1,571 1,225 
其他13,561 10,768 
預付費用和其他流動資產$56,652 $53,846 
6.商譽及其他無形資產
截至2024年6月30日止六個月內的善意變化如下：
(以千美元計)立體學諾迪翁納爾遜：實驗室總
2023年12月31日的商譽$659,888 $276,929 $174,373 $1,111,190 
外幣匯率變化(3,311)(8,582)(991)(12,884)
2024年6月30日的善意$656,577 $268,347 $173,382 $1,098,306 
其他無形資產包括以下內容：
(以千美元計)
總運費
量
累計
攤銷
截至2024年6月30日
有限壽命無形資產
客户關係$652,688 $511,941 
專有技術75,453 51,222 
商號2,545 1,425 
土地使用權8,529 1,912 
密封的來源和供應協議202,400 110,243 
其他4,448 3,302 
有限壽命無形資產總額946,063 680,045 
活生生的無限無形資產
監管許可證和其他(a)
76,229 — 
商品名稱/商標25,691 — 
無限期無形資產合計101,920 — 
總$1,047,983 $680,045 
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日
總運載量
量
累計
攤銷
有限壽命無形資產
客户關係$657,673 $485,188 
專有技術84,918 56,846 
商號2,567 1,207 
土地使用權8,756 1,855 
密封的來源和供應協議208,919 107,561 
其他4,517 2,905 
有限壽命無形資產總額967,350 655,562 
活生生的無限無形資產
監管許可證和其他(a)
78,684 — 
商品名稱/商標25,846 — 
無限期無形資產合計104,530 — 
總$1,071,880 $655,562 
(a)包括某些運輸認證、100億級核許可證以及與獲得此類許可證相關的其他無形資產。這些資產被認為是無限期的，因為加拿大核安全委員會的更新決定在很大程度上基於被許可人之前的評估、報告的事件以及年度合規性和檢查結果。新的許可證申請可能需要大量的時間和成本;而具有歷史合規記錄和當前運營條件的現有許可證持有人更有可能確保為另一個許可證持有人續簽 10Nordion在其75年的歷史中已經證明瞭這一點-年的許可期。
金額包括外幣兑換的影響。全額攤銷金額被註銷。
有限年限無形資產的攤銷費用為#美元。19.81000萬美元和300萬美元20.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元。$15.41000萬美元和300萬美元16.1百萬分別計入截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的綜合經營報表和綜合收益（損失）中的“無形資產攤銷”，其餘部分計入“收入成本”。
有限年限無形資產的攤銷費用為#美元。39.9百萬美元和美元41.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。$31.1百萬美元和美元32.3百萬分別計入截至2023年6月30日的三個月和六個月的合併經營報表和綜合收益（損失）的“無形資產攤銷”中。
未來五年及以後每年的有限壽命無形資產估計攤銷費用總額如下：
(以千美元計)
2024年剩餘時間$39,468 
202542,138 
202622,039 
202720,962 
202820,414 
此後120,997 
總$266,018 
有限壽命無形資產的加權平均剩餘使用壽命約為 九年截至2024年6月30日。
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7.應計負債
應計負債包括以下內容：
(以千美元計)
2024年6月30日2023年12月31日
應計僱員薪酬$30,352 $35,037 
佐治亞州EO訴訟和解儲備金
— 35,000 
伊利諾伊州行政長官訴訟和解儲備金— 288 
其他法律儲備
370 1,480 
應計利息支出6,422 26,681 
嵌入導數2,508 414 
專業費用17,367 12,691 
應計公用事業1,924 2,056 
保險應計3,248 2,922 
應計税2,337 2,407 
其他4,526 3,495 
應計負債$69,054 $122,471 
8.長期債務
長期債務包括以下內容：
(以千美元計)
截至2024年6月30日
總金額未攤銷債務發行成本未攤銷債務貼現淨額
2031年到期的有擔保票據$750,000 $(3,996)$— 746,004 
2031年到期的定期貸款1,509,350 (7,002)(23,742)1,478,606 
2,259,350 (10,998)(23,742)2,224,610 
較小電流部分11,320 (51)(177)11,092 
長期債務$2,248,030 $(10,947)$(23,565)$2,213,518 
(以千美元計)
截至2023年12月31日
總金額未攤銷債務發行成本未攤銷債務貼現淨額
定期貸款，2026年到期$1,763,100 $(1,606)$(10,298)1,751,196 
定期貸款b，2026年到期
497,500 (7,616)(12,609)477,275 
2,260,600 (9,222)(22,907)2,228,471 
較小電流部分5,000 (76)(127)4,797 
長期債務$2,255,600 $(9,146)$(22,780)$2,223,674 
債務融資
高級擔保信貸安排
於2019年12月13日，我們的全資附屬公司Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)根據第一留置權信貸協議(“信貸協議”)訂立優先擔保第一留置權信貸安排(“高級擔保信貸安排”)，包括根據第一留置權信貸協議(“信貸協議”)提供的預付優先擔保第一留置權定期貸款(“定期貸款”)及優先擔保第一留置權循環信貸安排(“循環信貸安排”)。循環信貸安排下的總借款能力為#美元。423.8百萬美元。高級擔保信貸安排還為衞生局局長提供了在特定條件下隨時申請的權利
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合併財務報表附註
根據高級擔保信貸安排中定義的公式提供的增量定期貸款或增量循環信貸承諾。

2024年5月30日，本公司與SHH簽訂了高級擔保信貸安排第4號修正案(“第4號修正案”)。在其他修改中，第4號修正案規定向衞生局局長提供本金總額為#美元的定期貸款(“再融資定期貸款”)。1,509.4百萬美元。根據第4號修正案，再融資定期貸款每年的適用利差應等於(I)ABR加2.25ABR貸款的百分比(如信貸協議所定義)，(Ii)每日簡單SOFR PLUS3.25RFR貸款的百分比(如信貸協議所定義)和(Iii)期限SOFR PLUS3.25定期基準貸款的百分比(定義見信貸協議)，在每種情況下0.00%適用下限和適用利差應以0.25當高級擔保槓桿率(定義見信貸協議)小於或等於3.30：1.00。再融資定期貸款的“軟贖回”溢價為1.00在第4號修正案生效日期後6個月內發生的與再融資定期貸款有關的某些再定價交易。再融資定期貸款按以下比率攤銷1.00年息%，將於2031年5月30日到期。截至2024年6月30日止三個月的再融資定期貸款項下借款加權平均利率為8.58%.

2024年5月30日，SHH、本公司及其若干附屬公司(“擔保人”)和威爾明頓信託協會作為受託人、付款代理、登記員、轉讓代理和票據抵押品代理，簽訂了一份契約(“契約”)，管理SHH新發行的$750.0本金總額為百萬美元7.3752031年到期的優先擔保票據百分比(“擔保票據”)。有抵押票據將於每年6月1日及12月1日每半年派息一次，由2024年12月1日開始，息率為7.375年利率，並將於2031年6月1日到期。抵押票據可於2027年6月1日或之後隨時或不時全部或部分贖回，贖回價格按契約規定的贖回價格，連同贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。於2027年6月1日前任何時間或不時贖回全部或部分有抵押票據，贖回價格相等於100本金總額的%，另加全額溢價，連同贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。此外，在2027年6月1日之前，SHH可隨時或不時贖回40有抵押票據(包括根據契約發行的任何額外有抵押票據)本金總額的%，但不得超過按贖回價格贖回若干股票所得的現金淨額107.375本金總額的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。此外，在2027年6月1日或之前，衞生局局長可隨時或不時贖回10發行日期後十二個月期間，當時未贖回的有抵押票據(包括根據契約發行的任何額外有抵押票據)本金總額的百分比，贖回價格相等於103本金總額的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。

契約項下的債務乃根據一份日期為二零二四年五月三十日的抵押協議(日期為二零二四年五月三十日)、由SHH、本公司、授予該協議的其他授權人及全國協會的威爾明頓信託(“擔保協議”)及相關的融資聲明作為抵押。
該公司使用再融資條款貸款和有擔保票據的綜合淨收益，連同手頭現金，為其現有的美元進行再融資。1,763.12026年到期的百萬美元定期貸款和496.32026年到期的百萬定期貸款b。

於2024年3月1日，本公司與SHH訂立循環信貸安排第3號修正案(“第3號修正案”)。除其他變化外，第3號修正案規定(1)現有循環信貸機制下的新承付款，以取代本金總額為#美元的現有循環承付款。83.0(2)某些提供循環信貸承諾的貸款人還應為根據循環信貸安排簽發本金總額為#美元的信用證提供額外承諾37.5和(Iii)將循環信貸安排的到期日延長至2029年3月1日。
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目錄表
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合併財務報表附註
高級抵押信貸融通及契約載有額外契諾，除其他事項外，在若干例外、限制及資格的規限下，限制吾等及受限制附屬公司從事某些活動的能力，例如產生額外債務或準許對現時擁有或日後收購的任何物業或資產存在任何留置權，如高級抵押信貸融通及契約所述。高級擔保信貸安排和契約還載有某些慣常的平權契約和違約事件，包括控制權變更時的違約。此外，如果本公司或其某些附屬公司收到一項或多項可強制執行的付款判決，而付款總額超過(I)$，則會發生高級擔保信貸安排及契約項下的違約事件162.6百萬或(Ii)30.0綜合EBITDA或LTM EBITDA的百分比(分別在信貸協議和契約中定義)，判決在一段時間內不被擱置或保持未清償60連續幾天。截至2024年6月30日，我們遵守了高級擔保信貸安排和契約下的所有契約。
SHH在高級抵押信貸融資及契約項下的所有責任均由本公司及本公司現有及其後收購或組織的各直接或間接全資境內受限制附屬公司無條件擔保，但有慣例例外，包括(其中包括)法律、法規或合約不允許提供該等擔保或會導致重大不良税務後果的情況。高級擔保信貸安排和契約項下的所有債務，以及此類債務的擔保，基本上由借款人和擔保人的所有資產擔保，但須遵守高級擔保信貸安排、契約和擔保協議中概述的允許留置權和其他例外和排除。
未償信用證以循環信貸安排的抵押物和根據循環信貸安排質押的抵押品作抵押，或以存放在開證行的現金作抵押。截至2024年6月30日，該公司擁有23.7針對循環信貸安排開具的100萬份信用證，使循環信貸安排下的可用資金總額達到#美元400.1百萬美元。
定期貸款利率風險管理
由於SOFR的變化，本公司利用利率衍生品來減少與我們的可變利率債務相關的利息支付中的現金流的可變性。關於上述衍生工具的更多信息，請參閲附註15，“金融工具和金融風險”，“衍生品工具”
總到期日
截至2024年6月30日，公司長期債務(不包括債務貼現)的總到期日如下：
(以千美元計)
2024$3,773 
202515,094 
202615,094 
202715,094 
202815,094 
此後2,195,201 
總$2,259,350 
9.所得税
所得税支出是根據我們對年度有效所得税税率的估計臨時計提的。在確定估計年度有效所得税率時，我們分析各種因素，包括對我們年度收益的預測和收益將發生的徵税司法管轄區、州和地方税的影響、我們利用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力以及可用的税務籌劃替代方案。我們的實際税率是42.2%和42.4截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為%，而31.8%和33.9截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為%。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出與法定税率不同，主要原因是可歸因於利息支出扣除限額和 外幣匯率的影響
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目錄表
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合併財務報表附註
差額，部分被州所得税優惠所抵消。三個月的所得税費用和六截至2023年6月30日的月份與法定税率不同，主要是由於利息支出扣除限制、外國利差和全球無形低税收入(“GILTI”)的影響導致估值免税額淨增加。截至2023年6月30日的六個月的所得税支出也受到州所得税優惠的有利影響。
10.員工福利
該公司贊助各種離職後福利計劃，包括在美國以外的某些國家和地區的固定福利和固定繳款養老金計劃、退休補償安排，以及為退休員工提供擴大醫療保險的計劃，其中大部分與Nordion有關。
界定福利退休金計劃
以下固定收益養老金計劃披露與Nordion相關。某些非實質性的外國固定收益養老金計劃已被排除在下表之外。利息成本、計劃資產預期回報率和精算淨收益攤銷記入“其他收入、淨額”，服務成本部分與合併業務報表和綜合收益(虧損)報表中適用的僱員工資列在同一財務報表項目中。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的固定福利計劃的定期養卹金淨額構成如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(以千美元計)2024202320242023
服務成本$142 $132 $287 $263 
利息成本2,612 2,742 5,263 5,466 
計劃資產的預期回報(3,961)(4,046)(7,980)(8,065)
定期淨收益$(1,207)$(1,172)$(2,430)$(2,336)
其他福利計劃
下文披露的其他福利計劃與Nordion有關，包括補充性退休安排、退休和離職津貼以及退休後福利計劃，其中包括繳款健康和牙科護理福利以及繳款人壽保險。某些非實質性的其他外國福利計劃已被排除在下表之外。除一項以外，所有非養老金離職後福利計劃都沒有資金。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日止的三個月和六個月的其他福利計劃的定期福利淨費用構成如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(以千美元計)2024202320242023
服務成本$2 $2 $5 $4 
利息成本85 90 171 180 
精算淨收益攤銷(33)(44)(66)(88)
定期淨收益成本$54 $48 $110 $96 
本公司目前沒有資金需求，因為Nordion養老金計劃有加拿大聯邦法規定義的持續經營盈餘，該法規要求每年對固定收益養老金計劃進行償付能力測試。
公司可以獲得償付能力付款的合格信用證，最高可達15在估值日確定的償付能力負債市值的%，而不是向養老基金支付現金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有與固定福利計劃相關的未償還信用證，總額為$15.9百萬美元和美元16.0分別為100萬美元。年的實際資金需求五年制這一期間將取決於隨後的年度精算估值。這些金額是估計，可能會隨着實際投資業績、利率變化、加拿大政府法規的任何相關變化和任何自願捐款而變化。
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合併財務報表附註
11.其他全面收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)的金額在扣除相關税項後列報。外幣換算不會根據所得税進行調整。
扣除適用税款後，我們的累計其他全面收益（虧損）餘額的變化如下：
(以千美元計)
已定義
效益
平面圖
外國
貨幣
翻譯
利息
費率
衍生品
總
年初餘額-2024年4月1日$(7,184)$(118,737)$6,065 $(119,856)
之前的其他綜合收益（損失）
重新分類
63 (23,110)1,177 (21,870)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
(33)
(a)
— (3,638)
(b)
(3,671)
當期其他綜合收益(虧損)淨額30 (23,110)(2,461)(25,541)
期末餘額-2024年6月30日$(7,154)$(141,847)$3,604 $(145,397)
年初餘額-2024年1月1日$(7,297)$(91,031)$5,646 (92,682)
之前的其他綜合收益（損失）
重新分類
209 (50,816)5,228 (45,379)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
(66)
(a)
— (7,270)
(b)
(7,336)
當期其他綜合收益(虧損)淨額143 (50,816)(2,042)(52,715)
期末餘額-2024年6月30日$(7,154)$(141,847)$3,604 $(145,397)
(以千美元計)
已定義
效益
平面圖
外國
貨幣
翻譯
利息
費率
衍生品
總
初始餘額-2023年4月1日$3,158 $(119,948)$12,092 $(104,698)
之前的其他綜合收益（損失）
重新分類
62 21,374 10,950 32,386 
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
(44)
(a)
— (6,948)(6,992)
當期其他綜合收益(虧損)淨額18 21,374 4,002 25,394 
期末餘額-2023年6月30日$3,176 $(98,574)$16,094 $(79,304)
年初餘額-2023年1月1日$3,209 $(131,205)$21,343 $(106,653)
之前的其他綜合收益（損失）
重新分類
55 32,631 8,555 41,241 
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
(88)
(a)
— (13,804)(13,892)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(33)32,631 (5,249)27,349 
期末餘額-2023年6月30日$3,176 $(98,574)$16,094 $(79,304)
(a)對於固定福利養老金計劃，從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額在綜合經營和全面收益（虧損）表中記錄為“其他收入，淨額”。
(b)對於利率衍生品，從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額在綜合經營和全面收益（虧損）表中記錄為“利息費用，淨額”。
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合併財務報表附註
12.基於股份的薪酬
IPO前獎項
就IPO前b-1類時間歸屬單位分配的限制性股票每日按比例歸屬 五年制歸屬期間(20%/年)，自相應的b-1類時間歸屬單位的初始歸屬開始日期開始，但受承授人持續服務至每個歸屬日期的限制。一旦本公司控制權發生變更，所有當時就B-1類單位分配的我們普通股的已發行未歸屬股份將於控制權變更完成之日歸屬，但受讓人將通過完成控制權變更繼續提供服務。
針對IPO前B-2類單位分配的限制性股票被視為業績歸屬單位。授予b-2限制性股票所需的業績門檻是：(I)我們的保薦人收到的實際現金收益至少等於或超過其在Sotera Health Topco Parent，L.P.(該公司在首次公開募股前是該公司的直接全資子公司)的投資資本的2.5倍，以及(Ii)保薦人的內部回報率超過20%，但須受該承授人直至該日期的持續服務所規限。這兩個業績門檻都在2024年3月4日達到，因此，截至該日，所有未完成的b-2單位都完全歸其所有。歸屬於首次公開招股前B-2級獎勵的基於股票的薪酬支出於2020年第四季度入賬，原因是相關業績條件被認為可能實現，以及隱含的服務條件得到滿足。
我們認出了$0.4百萬美元和美元0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，與IPO前B-1類獎勵相關的基於股票的薪酬支出分別為百萬美元和0.8百萬美元和美元1.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。
截至2024年6月30日的6個月內，與IPO前獎勵(B-1類和B-2類單位)分配的限制性股票獎勵有關的活動摘要如下：
受限
股票-預售-
IPO B-1
受限
股票-預售-
IPO b-2
未歸屬於2023年12月31日352,447 987,111 
被沒收
(2,650)— 
既得(144,795)(987,111)
2024年6月30日未歸屬205,002 — 
2020年綜合激勵計劃
我們維持長期激勵計劃（“2020年綜合激勵計劃”或“2020年計劃”），允許向員工授予激勵性股票期權（包括我們任何子公司的員工）、非法定股票期權、限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位（“RSU”）以及其他基於現金、基於股權或股權相關的獎勵給員工、董事、和顧問，包括我們子公司的員工或顧問。

我們認出了$9.8百萬(美元)4.6百萬美元用於股票期權和$5.2RSU百萬）和美元7.9百萬(美元)3.7百萬美元用於股票期權和$4.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月，RSU的股份補償費用分別為百萬美元）。我們認出了美元18.1百萬(美元)8.6百萬美元用於股票期權和$9.5RSU百萬）和美元14.7百萬(美元)6.8百萬美元用於股票期權和$7.9截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，RSU分別為百萬美元（含RSU）在我們的綜合經營報表和全面收益（虧損）中的“銷售、一般和行政費用”中。
股票期權
股票期權通常在一段時間內按比例歸屬 二至四年.它們的行使價格等於授予日期普通股的公平市場價值，合同期限為 10好幾年了。下表總結了截至2024年6月30日止六個月的股票期權活動：
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
數量
股份
加權平均
行權價格
2023年12月31日6,972,661 $15.17 
授與1,586,669 14.56 
被沒收(80,751)19.45 
2024年6月30日8,478,579 $15.02 
截至2024年6月30日，已有 4.2百萬已歸屬和可行使的股票期權。
RSU
RSU通常在一段時間內按比例歸屬 一至四年並根據我們在授予之日的市場價格進行估值。下表總結了截至2024年6月30日的六個月我們的未授權RSU活動：
數量
股份
加權平均助學金
日期公允價值
未歸屬於2023年12月31日2,298,836 $13.81 
授與1,181,863 13.98 
被沒收(48,125)15.05 
既得(538,939)17.55 
2024年6月30日未歸屬2,893,635 $13.16 
13.每股收益
每股基本收益代表每股已發行普通股應佔的收入金額。稀釋後每股收益代表每股已發行普通股的應佔收入數額，經潛在攤薄普通股的影響調整後。可能稀釋的普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。在影響將是反攤薄的期間，潛在攤薄的普通股被排除在稀釋每股收益的計算之外。
在公司有淨收入的期間，每股收益採用兩級法計算。這種方法是必要的，因為如果公司宣佈其普通股的股息，分配給IPO前第B-1和B-2類獎勵的未歸屬限制性股票有權獲得不可沒收的股息或股息等價物。根據兩級法，每個期間的收益按比例分配給普通股股東和未歸屬的首次公開募股前b-1和b-2類限制性股票獎勵。截至2024年3月4日，適用於所有b-2類限制性股票獎勵的業績門檻已完全滿足，從而解除了對這些普通股的歸屬和沒收限制。從那一天開始，億2限制性股票不包括在收益分配中。攤薄每股收益以(A)兩類法或(B)庫藏股法(視何者適用而定)對潛在攤薄工具的攤薄程度較高者計算。

我們的普通股基本收益和稀釋後每股收益計算如下：
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
截至三個月截至六個月
以千美元和股數計算（每股金額除外）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
收益：
淨收入$8,754 $23,513 $15,077 $26,355 
減：分配給參與證券7 137 33 159 
歸屬於Sotera Health Company普通股股東的淨利潤$8,747 $23,376 $15,044 $26,196 
加權平均普通股：
加權平均已發行普通股-基本
282,894 280,893 282,403 280,793 
潛在普通股的稀釋效應1,647 2,254 1,861 2,247 
加權平均已發行普通股-稀釋
284,541 283,147 284,264 283,040 
每股普通股收益：
歸屬於Sotera Health Company普通股股東的每股普通股淨利潤-基本$0.03 $0.08 $0.05 $0.09 
歸屬於Sotera Health Company普通股股東的每股普通股淨利潤-稀釋0.03 0.08 0.05 0.09 
每股稀釋收益不考慮以下潛在普通股，因為其影響將具有反稀釋作用：
截至三個月截至六個月
以數以千計的股份6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
股票期權5,776 4,283 5,248 3,928 
RSU1,800 1,308 1,583 1,138 
總反稀釋證券7,576 5,591 6,831 5,066 
14.承付款和或有事項
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時地受到各種訴訟和其他索賠，以及獲得或有利益。此外，我們不時會收到來自政府或監管機構的通訊，內容涉及我們所在司法管轄區的調查或違反法律或法規的指控。我們評估這些監管和法律行動，以確定是否應該記錄或有負債。在作出這些決定時，我們可視乎事情的性質，諮詢內部和外部法律顧問及技術專家。
我們為我們確定為可能和合理評估的監管和法律行動相關的特定責任建立準備金。監管和法律行動的結果可能很難預測，而且往往需要很長時間才能解決，這使得我們的概率和可估計性決定具有很高的判斷力。概率確定需要分析各種可能的結果，評估潛在的損害，以及我們無法控制的多種因素的影響，包括他人的潛在行動、對法律的解釋以及相關事實、情況、法規和其他法律的變化和發展。如果可能的重大損失或有不可能，但合理可能，或可能可能，但無法估計，則披露或有負債的性質，以及估計可能損失的範圍(如果該範圍是可確定的和重大的)。在下文所述的某些事項中，由於與損失結果(S)和/或損失金額(S)或範圍(S)相關的不確定性，我們無法估計潛在的責任。在未來期間最終解決懸而未決的監管和法律問題，包括下述事項，可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或流動資金產生重大不利影響。該公司還可能產生物質防禦和和解成本、管理資源轉移以及對我們的業務、財務狀況和/或經營結果的其他不利影響。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
環氧乙烷侵權訴訟
Stergenics U.S.、LLC和其他醫療用品滅菌公司受到侵權訴訟，指控滅菌設施使用或排放的EO在低水平環境中暴露造成各種傷害。這些訴訟是個人索賠，而不是集體訴訟，下面將進一步詳細説明。
伊利諾伊州
本公司的子公司和其他當事人是被告，大約40在伊利諾伊州的訴訟中，原告指控Stergenics的前Willowbrook工廠排放和釋放EO造成人身傷害或不當死亡(“Willowbrook案件”)。威洛布魯克案正在庫克縣巡迴法院待決，已被指派給一名法官，負責協調證據發現和預審程序。
我們打算大力為威洛布魯克案辯護。
佐治亞州
本公司的子公司和其他各方是佐治亞州訴訟的被告，在這些訴訟中，原告指控因使用、排放和在Stergenics的亞特蘭大工廠(“亞特蘭大案件”)使用、排放和釋放EO而造成的人身傷害、不當死亡和財產貶值。
大致280科布縣州法院正在審理人身傷害和不當死亡索賠，並已將其合併用於預審目的(“人身傷害綜合案件”)。綜合人身傷害案件正在根據一項案件管理命令進行處理，根據該命令，八案件將在第一階段對一般因果關係問題進行司法確定，在第二階段對具體因果關係問題進行司法確定；任何在第一階段和第二階段倖存下來的“池”案件的第一次審判預計不會在2025年9月之前開始。餘下的綜合人身傷害個案(包括九包括人身傷害和財產索賠的案件)被擱置。二在科布縣懸而未決的其他人身傷害訴訟尚未合併。雙方共同要求法院暫緩審理一這些案件與綜合人身傷害案件中被擱置的案件一起。在另一起案件中，Stergenics的一名消毒客户的員工聲稱，他們在客户的分銷設施工作時因接觸到據稱來自該客户產品的殘留EO而受傷；該產品已在Stergenics的亞特蘭大工廠消毒；發現工作正在進行中，根據客户與Stergenics的合同，客户正在賠償Stergenics免受這起訴訟的損失。
該公司的子公司也是大約365科布縣州法院為預審目的而合併的財產貶值訴訟(“合併財產案”)。九在合併財產案件中，正在根據案件管理命令進行處理，其餘案件被擱置。
我們打算大力為亞特蘭大案件辯護。
加利福尼亞
本公司的附屬公司和其他各方是洛杉磯縣高級法院兩起訴訟的被告，在這兩起訴訟中，原告指控Stergenics的Vernon工廠排放和釋放EO造成人身傷害和不當死亡(“Vernon案件”)。這些訴訟仍處於初步階段。
我們打算大力為弗農案件辯護。
新墨西哥州
本公司及其若干附屬公司是新墨西哥州多尼亞阿納縣第三司法地區法院訴訟的被告，新墨西哥州總檢察長(“NMAG”)在訴訟中聲稱，Stergenics位於聖特雷薩的設施排放和釋放的EO惡化了周圍社區的空氣質量，並在很大程度上增加了該等社區居民的健康風險。2024年4月，新墨西哥州上訴法院駁回了NMAG就2023年8月批准Sterigics的簡易動議的命令提出中間上訴的請求
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
關於嚴格責任的判決，不公平行為法索賠，以及財產價值下降、醫療保健費用增加和醫療監測費用增加的索賠。此案已發回多納阿納縣地區法院，對其餘索賠進行進一步審理。此案將於2026年7月開庭審理。一項質疑法院對Sotera Health Company和另一名被告的管轄權的辯方動議仍懸而未決。
該公司、Stergenics和某些其他子公司也是美國新墨西哥區地區法院正在審理的一起訴訟的被告，該訴訟稱，死者在大約一英里外的另一家公司的設施工作時，據稱接觸到聖特雷薩的Stergenics工廠使用、排放和釋放的EO，導致了不當死亡。此案定於2025年10月開庭審理。
我們打算積極為與聖特雷薩設施有關的訴訟辯護。
* * *
未來可能還會對該公司和/或其子公司提起更多與Stergenics的Willowbrook、Atlanta、Santa Teresa、Vernon或其他EO設施有關的EO侵權訴訟。根據我們對科學證據和相關證據的看法，即Stergenics業務排放的EO沒有也不可能造成此類訴訟中所稱的損害，我們認為剩餘或未來的EO案件不太可能造成損失。儘管該公司打算就案情進行有力的辯護，但未來EO侵權訴訟的和解是合理的。威洛布魯克和亞特蘭大和解協議(如之前在附註20，我們的2023年10-K的承諾和或有事項中定義的)是由已達成和解的案件特有的動態驅動的，因此不應產生公司將了結更多的EO侵權訴訟和/或任何此類和解將是可比金額的推定。
基於許多因素，潛在的審判和和解結果可能會有很大不同。EO侵權訴訟將由不同的法官萬億主持，由不同的律師提出不同的證據，並由不同的陪審團裁決。司法管轄區的實體法和程序法各不相同，並可能對案件的訴訟過程和結果產生重大影響。每個原告的主張涉及獨特的事實和證據，包括原告據稱接觸的情況，原告疾病的類型和嚴重程度，原告的病史和療程，原告不動產的位置和其他相關因素，以及其他情況。陪審團審判的結果很少是確定的，一個案件的判決或達成的和解不一定代表其他看似相似的案件的潛在結果。因此，無法估計與未來任何EO侵權訴訟、審判或和解有關的合理可能的損失或損失範圍。
環境責任保險承保範圍
我們已經收到了上述伊利諾伊州、佐治亞州和新墨西哥州EO侵權訴訟的環境責任保險單，其限額為$10.0每宗事件百萬元及$20.0總計一百萬美元。在伊利諾伊州、佐治亞州和新墨西哥州的訴訟中，這些每次發生的次數和總計限制被充分利用。我們對未來被指控的環境責任的保險不包括EO索賠。
我們正在為與EO侵權訴訟相關的法律費用尋求額外的保險，如上文所述的伊利諾伊州、佐治亞州、加利福尼亞州和新墨西哥州。2021年，Stergenics向美國伊利諾伊州北區地區法院提起保險訴訟，涉及20世紀80年代發佈的兩份商業一般責任保單(“伊利諾伊州北區保險訴訟”)。法院發佈了一項命令，宣佈被告保險人對Stergenics和另一被保險方負有為Willowbrook案件辯護的義務(“為秩序辯護的義務”)，並於2024年1月對Stergenics作出判決，金額為#美元。110.2截至2022年8月，在Willowbrook案件中發生的某些辯護費為100萬美元(“辯護費判決”)。被告保險公司已就責任辯護令和辯護費用判決提出上訴。Stergenics也是伊利諾伊州庫克縣巡迴法院和特拉華州高等法院未決的保險覆蓋訴訟的當事人，這些訴訟涉及伊利諾伊州北區保險公司可能無法資助的某些EO訴訟和解金額和辯護費用的各種歷史商業一般責任保單的保險覆蓋範圍。特拉華州高等法院的案件被擱置，等待伊利諾伊州庫克縣巡迴法院的覆蓋訴訟得到解決。我們無法預測所尋求的保險收益最終會收回多少(如果有的話)。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
Sotera Health Company證券訴訟及相關事宜
2023年1月，美國俄亥俄州北區地區法院向美國俄亥俄州地區法院提起股東集體訴訟，起訴本公司、若干前任和現任董事和高級管理人員、本公司的私募股權股東和本公司2020年11月首次公開發行(IPO)和2021年3月本公司第二次公開發行(SPO)的承銷商(“密歇根基金訴訟”)。法院於2023年4月委任奧克蘭縣僱員退休制度、奧克蘭縣自願僱員受益人協會及韋恩縣僱員退休制度(“密歇根基金”)為主要原告，代表建議類別的股東(“建議類別”)就本公司首次公開招股或首次公開發售或在2020年11月20日至2022年9月19日期間收購本公司股份提出申索(“建議類別”)。密歇根基金聲稱，關於公司使用首次公開募股和/或首次公開募股的安全性和/或首次公開募股侵權訴訟以及首次公開募股操作的其他風險的聲明違反了1933年證券法第11、12(A)(2)和15條(在首次公開募股和特殊目的上市的註冊聲明中)和1934年證券交易法第10(B)條、第20(A)條和第100億.5條(在隨後的證券備案文件和其他上下文中做出的聲明)。被告已提出駁回修改後的申訴，該動議仍在等待中。
該公司還收到了根據8 Del的要求。C.§220要求股東檢查其賬簿和記錄(“220要求”)，以調查公司受託人的潛在不當行為和其他問題。該公司已經為220項要求提供了文件，並可能提供額外的文件。
2024年5月，向特拉華州衡平法院提起股東派生訴訟，要求公司作為名義被告(“2024年5月派生訴訟”)。2024年5月衍生品訴訟原告指控本公司某些前任和現任董事和高級管理人員以及本公司的私募股權股東違反受託責任、內幕交易、不當得利和其他違規行為。2024年6月25日，法院暫停了2024年5月的衍生品訴訟，等待對密歇根基金訴訟中駁回修改後的申訴的動議的是非曲直做出裁決。
本公司認為密歇根基金訴訟、220要求和2024年5月衍生工具訴訟中的指控和索賠是沒有根據的，並計劃大力辯護密歇根基金訴訟和2024年5月衍生工具訴訟.
15.金融工具與金融風險
衍生工具
我們不將衍生品用於交易或投機目的，也不參與槓桿衍生品。
在對衝關係中指定的衍生品
本公司不時利用在對衝關係中指定的利率衍生工具來管理與我們的可變利率借款相關的利率風險。這些工具按公允價值計量，公允價值變動在我們的綜合資產負債表中記為“累計其他全面收益(虧損)”的組成部分。

2023年3月，我們簽訂了一項名義金額為#美元的利率互換協議。400.0百萬美元。利率互換於2023年8月23日生效，2025年8月23日到期。我們已將利率掉期指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們可變利率借款的SOFR基準利率變化的現金流變化。我們收取一個月期SOFR利率的利息，並根據掉期協議的條款支付固定利率。
2022年5月，我們進入了二利率上限協議，合併名義金額為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$4.1百萬美元。利率上限於2023年7月31日生效，2024年7月31日到期。我們將這些利率上限指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們可變利率借款的基準利率變化的現金流的可變性。因此，利率上限協議將我們在部分浮動利率借款項下與SOFR期限相關的現金流敞口限制為3.5%.
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
2021年10月，我們進入了二利率上限協議，合併名義金額為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$1.8百萬美元。這兩項利率上限均於2022年12月31日生效，並於2023年7月31日到期。這些利率上限被指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於被對衝的基準利率libor(或其後續利率)變化的現金流變化，方法是將我們與libor基本利率相關的現金流敞口限制在我們浮動利率借款的一部分以下。1.0%.
未在對衝關係中指定的衍生品
此外，本公司不時訂立利率衍生工具，以管理與我們的浮動利率借款有關的經濟風險，而這些借款並非在對衝關係中指定。這些工具在綜合資產負債表中按公允價值入賬，在綜合經營報表和全面收益(虧損)表中的“利息支出淨額”中記錄的任何價值變動。

公司還經常簽訂外幣遠期合同，以管理某些國際子公司的公司間貸款以及非功能性貨幣資產和負債的外幣匯率風險。外幣遠期合約按月到期。
嵌入導數
由於合同的貨幣與當事人的功能貨幣不同，我們在某些客户和供應合同中嵌入了衍生品。嵌入衍生工具的公允價值變動在綜合經營報表和全面收益(虧損)表中的“其他費用(收益)、淨額”中確認。
下表彙總了我們衍生工具的名義價值和公允價值：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位為美元；名義單位為百萬，公允價值為千)公允價值公允價值
概念上的
量		導數
資產		導數
負債		概念上的
量		導數
資產		導數
負債
指定為對衝工具的衍生工具
利率上限$1,000.0 $1,528 — $1,000.0 $8,763 $— 
利率互換400.0 3,817 — 400.0 1,487 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期合約$204.4 $84 $17 $171.0 $149 $9 
嵌入導數136.7 
(a)
1,571 2,508 150.1 1,225 405 
總$1,741.1 $7,000 $2,525 $1,721.1 $11,624 $414 
(a)代表公司某些供應和銷售合同的名義總金額，計入嵌入式衍生品。
嵌入式衍生資產/負債和外幣遠期合同根據期末的狀況，計入我們綜合資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”和“應計負債”。利率掉期和利率上限分別計入綜合資產負債表上的“其他資產”和“非流動負債”，具體取決於期末的狀況。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
下表總結了我們衍生工具在所列期間的活動，以及它們在綜合經營報表和全面收益（損失）中記錄的細目：
(以千美元計)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
在利息支出中記錄的利率衍生品的已實現收益，淨額(a)
(4,906)(9,400)(9,802)(18,571)
嵌入衍生工具的未實現虧損(收益)記入其他費用(收益)，淨額(83)(973)1,750 (747)
外幣遠期合約的已實現虧損(收益)計入外匯(收益)損失1,499 (2,393)5,507 (1,944)
外幣遠期合約未實現虧損(收益)記入外匯(收益)損失653 — 73 (282)
(a) 金額主要是利率上限和掉期的季度結算。
我們預計將重新分類約$4.8衍生工具的税前淨收益從累積的其他全面收益(虧損)轉為未來12個月與我們的現金流對衝相關的收益。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，利率衍生品的未實現收益(扣除適用税項)和從累積的其他全面收益(虧損)重新分類為利息支出的金額，請參閲附註11，扣除適用税項後的未實現收益。
信用風險
我們的某些金融資產，包括現金和現金等價物，都面臨信用風險。
在我們的正常業務過程中，我們還面臨客户的信用風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應收賬款扣除壞賬準備淨額為#美元。3.1百萬美元和美元4.7分別為100萬美元。
金融工具的信用風險源於交易對手有可能違約其對我們的合同義務。如果發生違約，我們將面臨信用風險，但我們預計我們的金融工具的任何交易對手都不會違約。我們通過與被認為具有高信用質量的交易對手打交道來限制我們的信用風險。在交易對手不履行義務的情況下，我們金融工具的賬面價值代表將發生的最大損失金額。
我們的信用團隊評估並定期監測客户信用風險的變化。我們定期評估應收賬款的可回收性，並對無法收回的賬款保持充足的撥備，以應對潛在的信貸損失。這一過程包括審查客户財務信息和信用評級、當前市場狀況以及可能影響應收貿易賬款收款的預期未來經濟狀況。我們定期通過分析賬齡應收賬款、特定客户逾期賬齡金額和應收貿易賬款註銷歷史來審查客户的逾期金額。在認定應收賬款餘額不能收回時，將該餘額沖銷壞賬準備。
公允價值層次結構
我們金融工具的公允價值是在計量日在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。我們將用來確定此類公允價值的估值方法如下：第1級--公允價值，由利用活躍市場對相同資產或負債的報價確定的投入確定；第2級--基於第1級中包含的報價以外的可觀察投入確定的公允價值，例如活躍市場中類似資產和負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價，或其他可觀察到的投入；第3級--公允價值由反映我們自己的假設的不可觀察投入確定，與其他市場參與者做出的合理可用假設一致。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
下表披露了我們金融資產和負債的公允價值：
截至2024年6月30日公允價值
(以千美元計)攜帶
量
第1級
二級
第三級
指定為對衝工具的衍生工具(a)
利率上限$1,528 $— $1,528 $— 
利率互換3,817 — 3,817 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具(b)
外幣遠期合同資產84 — 84 — 
外幣遠期合同負債17 — 17 — 
嵌入式衍生資產1,571 — 1,571 — 
內含衍生負債2,508 — 2,508 — 
長期債務的當期部分(c)
定期貸款，2031年到期
11,092 — 11,292 — 
長期債務(c)
高級擔保票據，2031年到期
746,004 — 749,100 — 
定期貸款，2031年到期
1,467,514 — 1,494,285 — 
融資租賃義務（含當前部分）(d)
96,285 — 96,285 — 
截至2023年12月31日公允價值
(以千美元計)攜帶
量
第1級
二級
第三級
指定為對衝工具的衍生工具(a)
利率上限$8,763 $— $8,763 $— 
利率互換
1,487 — 1,487 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具(b)
外幣遠期合約149 — 149 — 
外幣遠期負債
9 — 9 — 
嵌入式衍生資產1,225 — 1,225 — 
內含衍生負債405 — 405 — 
長期債務的當期部分(c)
定期貸款b，2026年到期
4,797 — $5,000 — 
長期債務(c)
定期貸款，2026年到期1,751,197 — 1,758,163 — 
定期貸款b，2026年到期
472,477 — 492,500 — 
融資租賃義務（含當前部分）(d)
72,564 — 72,564 — 
(a)被指定為對衝工具的衍生工具按公允價值計量，公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。利率上限和掉期是使用定價模型進行估值的，該模型納入了可觀察到的市場輸入，包括利率和收益率曲線。
(b)未被指定為套期保值工具的衍生工具按公允價值計量，損益立即在綜合經營及全面收益(虧損)報表中確認。嵌入的衍生品使用內部開發的模型進行估值，這些模型依賴於可觀察到的市場投入，包括外幣遠期曲線。外幣遠期合同根據外幣匯率在合同有效期內的變化進行估值。
(c)長期債務和長期債務工具的當期部分的賬面金額在扣除貼現和債務發行成本後報告。這些工具的估計公允價值是根據由獨立固定收益證券定價服務提供的非活躍市場上每筆定期貸款和擔保票據的報價計算的。
(d)公允價值接近賬面價值。
27
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
16.細分市場信息
我們根據我們管理、評估和內部報告業務活動的方式來確定我們的運營部門，以分配資源和評估業績。我們有三可報告的部門：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我們根據對組織結構、服務類型和內部編制的財務報表的評估來確定我們的可報告部門。我們的首席運營決策者評估業績，並在消除公司間活動後根據淨收入和部門收入分配資源。我們可報告部門的會計政策與公司2023年10-k年度合併財務報表附註1“重要會計政策”中描述的會計政策相同。
立體學
Stergenics利用三項主要技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照，為醫療設備、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務。
諾迪翁
Nordion是全球領先的Co-60供應商，用於醫療設備、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和照射過程，以及癌症的治療。此外，Nordion還是全球領先的伽馬輻照系統供應商。
納爾遜實驗室
Nelson Labs為醫療器械和製藥行業提供外包微生物學和分析化學測試和諮詢服務。
在截至2024年6月30日的三個月裏，Nordion部門報告的三個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表20.6%, 17.0%和10.5佔總部門截至2024年6月30日的三個月外部淨收入的百分比。在截至2023年6月30日的三個月裏，Nordion部門報告的五個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表31.3%, 13.4%, 12.5%, 10.7%和10.7佔總部門截至2023年6月30日的三個月外部淨收入的百分比。
在截至2024年6月30日的六個月裏，Nordion部門報告的四個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表20.0%, 12.8%, 12.4%和10.0佔總部門截至2024年6月30日的六個月外部淨收入的百分比。在截至2023年6月30日的六個月裏，Nordion部門報告的四個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表26.3%, 17.5%, 10.7%和10.1佔總部門截至2023年6月30日的六個月外部淨收入的百分比。
28
目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(以千美元計)2024202320242023
細分市場收入(a)
立體學$176,354 $166,590 $342,851 $326,587 
諾迪翁41,244 31,975 65,251 40,526 
納爾遜實驗室58,996 56,717 116,668 108,759 
淨收入合計
$276,594 $255,282 $524,770 $475,872 
分部收入(b)
立體學$96,778 $91,450 $182,596 $174,290 
諾迪翁23,420 17,784 34,205 19,310 
納爾遜實驗室17,137 19,251 32,478 33,353 
部門總收入
$137,335 $128,485 $249,279 $226,953 
(a)報告的收入是扣除部門間銷售額後的淨額。我們的Nordion部門確認了$17.9百萬美元和美元14.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們Stergenics部門的銷售收入分別為百萬美元和27.9百萬美元和美元17.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，我們Stergenics部門的銷售收入為100萬美元，未反映在上表中的淨收入中。在這些時期，Stergenics和Nelson Labs的部門間銷售並不重要。
(b)分部收入僅按淨額向首席經營決策者提供，並按分部間利潤淨額報告。
行政管理、會計、信息技術、法律、人力資源、財務、投資者關係、公司發展、税務、採購和營銷等方面的公司運營費用不是由一個部門直接產生的，按淨收入總額分配給該部門。一個部門直接發生的公司運營費用反映在每個部門的收入中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，按部門劃分的資本支出如下：
截至6月30日的六個月，
(以千美元計)20242023
立體學$53,798 $73,725 
諾迪翁19,463 16,283 
納爾遜實驗室3,550 8,126 
資本支出總額$76,811 $98,134 
按分部劃分的總資產以及折舊和攤銷費用尚未現成，也沒有單獨向首席運營決策者報告。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
分部收入與税前綜合收入的對賬如下：
(以千美元計)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
分部收入$137,335 $128,485 $249,279 $226,953 
較少調整：
利息支出，淨額(a)
40,388 30,728 82,159 59,598 
折舊及攤銷(b)
39,830 39,490 80,260 79,028 
基於股份的薪酬(c)
10,206 8,409 18,863 15,757 
債務再融資損失(d)
23,400 — 24,090 — 
未指定為對衝工具的外幣和衍生品的（收益）損失，淨額(e)
(698)(409)532 126 
業務優化費用(f)
593 3,604 647 5,835 
與EO消毒設施相關的專業服務(g)
7,818 11,623 14,157 25,595 
二次發售成本(h)
20 — 1,137 — 
資產報廢債務的增加(i)
636 555 1,278 1,127 
綜合税前收益$15,142 $34,485 $26,156 $39,887 
(a)本對賬所列截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出淨額已進行調整，以符合本年度的列報，以包括利息支出，即2026年到期的定期貸款b的淨額，可歸因於用於為#美元提供資金的貸款收益。408.0伊利諾伊州百萬EO訴訟和解。
(b)包括在伽馬輻照地點持有的鈷-60的折舊。
(c)代表員工和非員工董事的基於股份的薪酬支出。
(d)指註銷未攤銷債務發行成本和貼現，以及與再融資定期貸款和擔保票據相關的某些其他成本。截至2024年6月30日的六個月包括美元0.7與高級擔保信貸安排第3號修正案有關的債務再融資成本為1.6億美元。
(e)代表(I)外幣匯率波動和(Ii)與Nordion某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品的非現金按公允價值計價的影響。
(f)代表(I)與收購及整合近期收購有關的若干成本，(Ii)所收購業務所產生的公允價值調整(不包括在攤銷費用內確認的成本)對收益的影響，(Iii)與2018年醫療同位業務剝離條款有關的過渡服務收入及非現金遞延租賃收入，(Iv)與業務優化、成本節約及其他流程改善項目相關的專業費用及其他成本，及(V)專業費用、工資成本及其他成本，包括與關閉位於伊利諾伊州威洛布魯克的設施有關的持續租賃及公用事業開支。截至2023年6月30日的六個月包括一美元1.0從租户那裏收到與終止Nordion設施的辦公空間租賃有關的取消費用100萬美元。
(g)代表與我們的EO消毒設施相關的訴訟和其他專業費用。提出的截至2023年6月30日的三個月和六個月的數額已進行調整，以不包括利息支出，與2026年到期的定期貸款b相關的淨額可歸因於用於為#美元提供資金的貸款收益。408.0伊利諾伊州百萬EO訴訟和解。
(h)代表與2024年3月4日結束的普通股二次發行相關的費用。
(i)指與Co-60和伽馬處理設施有關的資產報廢債務的非現金增值，其依據是這些設施未來任何退役的場地補救費用估計數，並在資產使用年限內累計。
30

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
您應閲讀以下討論和分析，以及我們的合併財務報表和包含在本季度報告第一部分第一項Form 10-Q中的相關注釋，以及我們的2023 10-k中包含的經審計的合併財務報表和註釋以及管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。本討論和分析包含基於管理層對我們業務和運營的當前預期、估計和預測的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中目前預期和表達的結果大不相同，包括我們在本10-Q季度報告中題為第二部分第1A項“風險因素”的章節中描述的因素，以及我們在2023年10-K報告中描述的第I部分第1A項“風險因素”中描述的因素。
概述
我們是醫療保健行業關鍵任務端到端消毒解決方案、實驗室測試和諮詢服務的全球領先提供商。我們的動力來自於我們的使命：保障全球健康®。我們提供端到端消毒以及微生物和分析實驗室測試和諮詢服務，以幫助確保醫療、藥品和食品對美國和世界各地的醫療從業者、患者和消費者來説是安全的。我們的服務是我們客户製造流程和供應鏈的一個重要方面，有助於確保無菌醫療產品到達醫療從業者和患者手中。這些服務中的大多數都是我們的客户滿足適用的政府要求所必需的。
我們在客户的整個產品生命週期中為他們提供服務，從產品設計到製造和交付，幫助確保他們的產品為最終用户提供無菌、有效和安全的產品。我們經營兩項核心業務：消毒服務和實驗室服務。我們的終端滅菌業務Stergenics和我們的Co-60供應業務Nordion的結合使我們成為滅菌行業唯一垂直整合的全球伽馬滅菌供應商。就財務報告而言，我們的消毒服務業務包括兩個可報告的部門，Stergenics和Nordion，而我們的實驗室服務業務包括一個可報告的部門，Nelson Labs。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們分別錄得淨收入27660美元萬和52480美元萬，淨收入880美元萬和1,510美元萬，調整後淨收入5,520美元萬和9,080美元萬，調整後EBITDA為13730美元萬和24930美元萬。有關調整後淨收益和調整後EBITDA的定義以及這些非GAAP衡量標準與淨收入的對賬情況，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
戰略發展和影響我們經營業績的關鍵因素
以下概述了影響我們截至2024年6月30日的三個月和六個月經營業績的戰略發展和關鍵因素，並可能繼續影響我們未來的業績和財務狀況。
•商業和市場狀況。截至2024年6月30日的三個月的合併淨收入比去年同期增長8.3%，主要是由於銷量的改善和所有細分市場在定價方面的持續有利。
截至2024年6月30日的6個月，合併淨收入比去年同期增長10.3%，這是由於Nordion和Nelson Labs部門的銷量增加以及所有部門的有利定價。
正如在我們的2023年10-k中更詳細地討論的那樣，我們供應的Co-60的一部分來自俄羅斯的核能
反應堆。我們繼續監測俄羅斯核反應堆鈷-60供應中斷的可能性。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們的供應或收入沒有受到影響。
•投資倡議。我們繼續推進與增長相關的投資，包括Stergenics部門的三個積極產能擴大項目和Nordion部門的Co-60開發項目。此外，Nelson Labs在支持藥品測試服務方面取得了進展，同時對其實驗室信息管理系統進行了增強。
•有紀律的戰略性併購活動。我們仍然致力於我們高度自律的收購戰略，並繼續尋找合適的收購目標。
31

•訴訟費用。我們目前是侵權訴訟的對象，聲稱因暴露於EO而受到傷害，這些EO由位於佐治亞州亞特蘭大、新墨西哥州聖特雷薩和加利福尼亞州洛杉磯的現有設施以及我們位於伊利諾伊州威洛布魯克的前設施使用、排放或釋放。此外，我們是新墨西哥州總檢察長提起的訴訟的被告，該訴訟指控我們的聖特蕾莎工廠排放的EO對聖特蕾莎和周圍社區產生了負面影響。我們堅持認為，這些設施不會對其周圍社區構成任何安全風險。我們否認這些訴訟中的指控，並正在對這些指控進行有力的辯護。見合併財務報表第二部分第1項“法律訴訟”和附註14“承付款和或有事項”。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們記錄的成本分別為780美元萬和1,420美元萬，代表與我們的EO消毒設施相關的訴訟相關的專業費用和其他費用。
•借款和財務槓桿。2024年5月30日，本公司與SHH簽訂了高級擔保信貸安排第4號修正案，規定向本公司發行本金總額為15美元的定期貸款，本金總額為15億，於2031年5月30日到期。同日，該公司發行了本金總額為75000美元的萬擔保票據，年利率為7.375%，於2031年6月1日到期。再融資定期貸款和發行擔保票據的收益，連同資產負債表上的現金，用於為公司2026年12月到期的所有未償還的現有定期貸款進行再融資。
2024年3月21日，本公司簽署了高級擔保信貸安排第3號修正案。除其他更改外，修正案規定(I)在現有循環信貸安排下作出新的承擔，以取代本金總額達8,300萬元的現有循環承擔，(Ii)若干提供循環信貸承諾的貸款人亦須為在循環信貸安排下籤發本金總額3,750萬元的信用證提供額外承擔，以及(Iii)將循環信貸安排的到期日延長至2029年3月1日。第3號修正案並未對信貸協議的條款及條件作出任何其他重大更改，包括循環信貸安排修正案項下的承諾額，仍為423.8-100萬美元。

綜合經營成果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月的運營結果的組成部分。
(以千美元計)20242023
$Change
%的變化
淨收入合計$276,594 $255,282 $21,312 8.3 %
收入總成本123,803 115,694 8,109 7.0 %
總運營支出75,992 76,384 (392)(0.5)%
營業收入76,799 63,204 13,595 21.5 %
淨收入8,754 23,513 (14,759)(62.8)%
調整後淨收益(a)
55,187 55,517 (330)(0.6)%
調整後的EBITDA(a)
137,335 128,485 8,850 6.9 %
(a)調整後的淨收入和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務衡量標準。有關我們計算調整後淨收入和調整後EBITDA的更多信息，包括它們作為分析和調整淨收入的工具的侷限性的信息，淨收入是根據公認會計原則計算和呈報的最直接可比財務指標，調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法請參閲下文“非GAAP財務措施”中的對賬部分。
32

淨收入合計
下表按類型比較了截至2024年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的三個月的收入。
(以千美元計)
截至6月30日的三個月的淨收入，
20242023
零錢美元
%的變化
服務$237,756 $226,050 $11,706 5.2 %
產品38,838 29,232 9,606 32.9 %
淨收入合計$276,594 $255,282 $21,312 8.3 %
截至2024年6月30日的三個月，淨營收為27660美元萬，較截至2023年6月30日的三個月增加2,130美元萬，或8.3%.剔除外幣匯率的影響，截至2024年6月30日的三個月的淨收入與截至2023年6月30日的三個月相比增長了約8.8%。
服務收入
在截至2024年6月30日的三個月中，服務收入增加了1,170美元萬，或5.2%，達到23780美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，服務收入為22610美元萬。淨服務收入的增長主要是由於Stergenics和Nelson Labs部門分別為800美元萬和170美元萬的有利定價推動的。Stergenics和Nelson Labs也受益於銷量和組合的有利增長，分別為240美元萬和80美元萬。
產品收益
在截至2024年6月30日的三個月中，產品收入增加了960美元萬，或32.9%，達到3,880美元萬，而截至2023年6月30日的三個月產品收入為2,920美元萬。反應堆收穫計劃的時間安排是諾迪翁公司數量和組合870美元萬改善的主要驅動力。此外，諾迪翁公司還受益於120美元萬的有利定價影響。
收入總成本
下表按類型比較了截至2024年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的三個月的收入成本。
(以千美元計)
截至6月30日的三個月的收入成本，
20242023
零錢美元
%的變化
服務$109,136 $103,900 $5,236 5.0 %
產品14,667 11,794 2,873 24.4 %
收入總成本$123,803 $115,694 $8,109 7.0 %
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，收入總成本分別約佔我們綜合淨收入的44.8%和45.3%。
服務成本收入
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的服務成本收入增加了520萬，或5.0%。服務成本收入的增長部分是由於員工薪酬成本增加了450萬，以及與最近投入使用的資本資產相關的110萬折舊。
產品收入成本
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的產品收入成本增加了290美元萬，或24.4%。增加的主要原因是Co-60出貨量增加，導致直接材料和運輸成本增加290美元萬。
33

運營費用
下表將截至2024年6月30日的三個月的運營費用與截至2023年6月30日的三個月的運營費用進行了比較：
(以千美元計)
截至6月30日的三個月的運營費用，
20242023
$Change
%的變化
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用$60,575 $60,287 $288 0.5 %
無形資產攤銷15,417 16,097 (680)(4.2)%
總運營支出$75,992 $76,384 $(392)(0.5)%
截至2024年和2023年6月30日的三個月，運營費用分別約佔我們綜合淨收入的27.5%和29.9%。
SG&A
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的SG&A費用增加了30美元萬，或0.5%.這一增長主要是由於基於股票的薪酬支出增加了180億美元萬，以及其他與SG&A薪酬相關的增量成本增加了140億美元萬。這一增長被萬法律和其他專業服務費用下降2.3億美元部分抵消。
  無形資產攤銷
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月無形資產攤銷減少了70萬美元，至1,540美元萬，或4.2%，這主要是由於外幣匯率的變化。
利息支出，淨額
利息支出，與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月淨增加970美元萬，或31.4%。利息支出淨額增加的主要驅動因素是利息收入下降5.3億萬，利率衍生活動的有利影響下降4.5億美元。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日，我們的未償債務加權平均利率分別為8.19%和8.20%。
債務再融資損失
截至2024年6月30日止三個月的債務再融資虧損為2,340美元萬，並與我們於2024年5月的資本結構再融資有關。再融資活動導致註銷了某些未攤銷債務發行成本和2026年到期定期貸款的折扣。此外，若干新債發行成本及折扣已於發行再融資定期貸款及有擔保票據時支出。
外匯（收益）損失
截至2024年6月30日的三個月，外匯收益為60美元萬，而截至2023年6月30日的三個月虧損50美元萬。本公司綜合經營報表及全面收益(虧損)中匯兑(收益)虧損的變動主要與以本公司經營實體的本位幣以外的貨幣計價的銷售的短期虧損(由短期收益抵消)有關。如附註15“金融工具與金融風險”所述，我們每月簽訂以美元計價的外幣遠期合約，以管理與我們的國際子公司相關的外幣匯率風險。
其他收入，淨額
其他收入，截至2024年6月30日的三個月的淨萬為150美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨萬為250美元。大部分差異是由於諾迪翁公司嵌入的衍生資產的公允價值淨減少，導致截至2024年6月30日的三個月的其他收入與上年同期相比減少了90美元萬。
34

所得税撥備
截至2024年6月30日的三個月，所得税撥備減少了460美元萬，淨撥備為640美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為1,100美元萬。這一變化主要是由於截至2024年6月30日的三個月的税前收入比截至2023年6月30日的三個月的税前收入有所下降，但被
增加我們超額利息支出結轉餘額的估值撥備。
截至2024年6月30日的三個月的所得税準備金與法定税率不同，主要原因是估值免税額的影響可歸因於利息支出和外國利差的扣除限制，但被國家所得税的優惠部分抵消。截至2023年6月30日的三個月所得税撥備與法定税率不同主要是由於利息支出扣除限制、外國利差的影響以及GILTI的影響而導致的估值撥備淨增加。
淨收入、調整後淨收入和調整後EBITDA
由於上述因素，截至2024年6月30日的三個月的淨收入為880美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為2,350美元萬。截至2024年6月30日的三個月，調整後的淨收益為5,520美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為5,550美元萬；截至2024年6月30日的三個月，調整後的EBITDA為13730美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為12850美元萬。關於調整後淨收入和調整後EBITDA與其根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下文“非GAAP財務指標”。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的六個月的運營結果的組成部分。
(以千美元計)20242023
$Change
%的變化
淨收入合計$524,770 $475,872 $48,898 10.3 %
收入總成本244,864 224,781 20,083 8.9 %
總運營支出149,933 154,521 (4,588)(3.0)%
營業收入129,973 96,570 33,403 34.6 %
淨收入15,077 26,355 (11,278)(42.8)%
調整後淨收益(a)
90,816 91,374 (558)(0.6)%
調整後的EBITDA(a)
249,279 226,953 22,326 9.8 %
(a)調整後的淨收入和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務衡量標準。有關我們計算調整後淨收入和調整後EBITDA的更多信息，包括它們作為分析和調整淨收入的工具的侷限性的信息，淨收入是根據公認會計原則計算和呈報的最直接可比財務指標，調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法請參閲下文“非GAAP財務措施”中的對賬部分。
淨收入合計
下表比較了截至2024年6月30日止六個月與截至2023年6月30日止六個月的收入類型。
(以千美元計)
截至6月30日的六個月淨收入，
20242023
零錢美元
%的變化
服務$464,237 $440,560 $23,677 5.4 %
產品60,533 35,312 25,221 71.4 %
淨收入合計$524,770 $475,872 $48,898 10.3 %
截至2024年6月30日止六個月，淨收入為52480萬美元，比截至2023年6月30日止六個月增加4890萬美元，即10.3%。剔除外幣匯率影響，截至2024年6月30日止六個月淨收入較截至2023年6月30日止六個月增長約10.2%。
35

服務收入
截至2024年6月30日止六個月，服務收入增加2370萬美元，增幅5.4%，至46420萬美元，而截至2023年6月30日止六個月為44060萬美元。淨服務收入的增長主要是由Sterigenics和Nelson Labs部門分別1590萬美元和330萬美元的優惠定價、Nelson Labs部門4.7億美元的服務收入量和組合的有利變化以及60萬美元的外幣匯率變化所推動的。
產品收益
截至2024年6月30日的六個月，產品收入增加了2,520美元萬，或71.4%，達到6,050美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，產品收入為3,530美元萬。反應堆收穫計劃的時間安排是諾迪翁公司產量和組合增加2,430美元萬的主要驅動力。此外，諾迪翁公司還受益於130億美元萬的有利定價影響。
收入總成本
下表按類型比較了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月的收入成本。
(以千美元計)
截至6月30日的6個月的收入成本，
20242023
零錢美元
%的變化
服務$219,988 $208,110 $11,878 5.7 %
產品24,876 16,671 8,205 49.2 %
收入總成本$244,864 $224,781 $20,083 8.9 %
截至2024年和2023年6月30日的六個月，收入總成本分別約佔我們綜合淨收入的46.7%和47.2%。
服務成本收入
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的服務成本收入增加了1,190美元萬，或5.7%.服務成本收入的增長主要是由於員工薪酬成本增加了810萬，與最近投入使用的資本資產相關的折舊增加了220美元萬，以及某些設施維修和維護成本增加了140美元萬。
產品收入成本
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的產品收入成本增加了820萬，或49.2%。增加的主要原因是Co-60出貨量增加，導致直接材料和運輸成本增加780美元萬。
運營費用
下表將截至2024年6月30日的六個月的運營費用與截至2023年6月30日的六個月的運營費用進行了比較：
(以千美元計)
截至6月30日的6個月的運營費用，
20242023
$Change
%的變化
SG&A費用$118,784 $122,197 $(3,413)(2.8)%
無形資產攤銷31,149 32,324 (1,175)(3.6)%
總運營支出$149,933 $154,521 $(4,588)(3.0)%
截至2024年和2023年6月30日的六個月，運營費用分別約佔我們綜合淨收入的28.6%和32.5%。
36

SG&A費用
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的SG&A費用減少了340美元萬，或2.8%。這一下降主要是由於萬法律和其他專業服務費用減少了9.6億美元。這一減少被基於股份的薪酬支出增加310萬和其他增加的SG&A薪酬相關成本310萬部分抵消。
  無形資產攤銷
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的六個月的無形資產攤銷減少120美元萬至3,110美元萬，或3.6%，主要原因是外幣匯率的變化。
利息支出，淨額
利息支出，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月淨增加2,260美元萬，或37.9%。這一增長主要是由於2024年上半年浮動利率借款利率的上升，導致萬利息支出增加950美元。這一差異也是由於利率衍生活動的有利影響減少了880美元萬，利息收入減少了620美元萬，債務發行成本和債務貼現攤銷增加了60美元萬。部分抵消了這些因素的是萬資本化利息增加了33萬美元。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日，我們的未償債務加權平均利率分別為8.19%和8.20%。
債務再融資損失
截至2024年6月30日的六個月的債務再融資虧損為2,410萬美元，主要與2024年5月我們的資本結構再融資有關。再融資活動導致註銷了某些未攤銷債務發行成本和2026年到期定期貸款的折扣。此外，在發行2031年到期的定期貸款和擔保票據時，某些新債務發行成本和折扣已支出。截至2024年6月30日的六個月的債務再融資虧損還包括與循環信貸安排第3號修正案相關的70萬美元的未攤銷債務發行成本的沖銷。
外匯(利得)損
截至2024年6月30日的6個月，外匯收益為120美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，萬虧損80美元。本公司綜合經營及全面收益(虧損)報表中匯兑虧損的變動主要與以本公司經營實體的功能貨幣以外的貨幣計價的銷售的短期虧損(由短期收益抵消)有關。如附註15“金融工具與金融風險”所述，我們每月簽訂以美元計價的外幣遠期合約，以管理與我們的國際子公司相關的外幣匯率風險。
其他收入，淨額
其他收入，截至2024年6月30日的6個月的淨萬為120美元，而截至2023年6月30日的6個月的淨萬為370美元。大部分差異是由於截至2024年6月30日的6個月，諾迪翁嵌入式衍生品的公允價值下降，導致其他收入與上一年同期相比減少25萬美元萬。
所得税撥備
截至2024年6月30日的六個月，所得税撥備減少250美元萬至淨撥備1,110美元萬，而截至2023年6月30日的六個月淨撥備為1,350美元萬。這一變化主要是由於截至2024年6月30日的六個月的税前收入比截至2023年6月30日的六個月的税前收入有所下降，但這部分被我們超額利息支出結轉餘額的估值準備金增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金與法定税率不同，原因是估值免税額的影響可歸因於利息支出和外國利差的扣除限制，但被國家所得税的優惠部分抵消。截至2023年6月30日止六個月的所得税準備與法定税率不同的主要原因是國外差額和GILTI淨增加.
37

淨收入、調整後淨收入和調整後EBITDA
由於上述因素，截至2024年6月30日的六個月的淨收益為1,510美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的淨收益為2,640美元萬。截至2024年6月30日的6個月，調整後淨收入為9,080美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為9,140美元萬；截至2024年6月30日的6個月，調整後EBITDA為24930美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為22700美元萬。關於調整後淨收入和調整後EBITDA與其根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下文“非GAAP財務指標”。
非公認會計準則財務衡量標準
為補充我們根據公認會計原則呈列的綜合財務報表，我們考慮調整後淨收益和調整後EBITDA，這是一種不基於GAAP規定的任何標準化方法的財務衡量標準。
我們將調整後的淨收入定義為攤銷前的淨收入和某些我們在評估持續經營業績時不考慮的其他調整，如下所述。我們將調整後EBITDA定義為扣除利息支出、折舊(包括我們業務中使用的Co-60折舊)和適用於調整後淨收入的所得税撥備之前的調整後淨收益。
我們使用調整後淨收入和調整後EBITDA(非公認會計準則財務指標)作為衡量我們經營業績的主要指標。管理層相信，調整後的淨收入和調整後的EBITDA是有用的，因為它們使管理層能夠更有效地評估我們的經營業績，並比較我們各個時期的經營結果，而不會受到我們預計未來不會保持在同一水平的某些非現金項目和非常規項目的影響，以及對我們的運營不是核心的其他項目的影響。我們相信，這些措施對我們的投資者是有用的，因為它們提供了對影響我們業務的因素和趨勢的更全面的瞭解，而不是在沒有這種披露的情況下獲得的。此外，我們相信，調整後的淨收入和調整後的EBITDA將幫助投資者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的經營的基本表現。我們的管理層還在財務分析和運營決策中使用調整後的淨收入和調整後的EBITDA，調整後的EBITDA作為我們用來確定實現主要年度激勵計劃的指標的基礎。調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同，因此可能無法與之進行比較。
調整後的淨收入和調整後的EBITDA不應與根據公認會計原則編制的財務信息分開考慮，也不應作為財務信息的替代品。在使用調整後淨收益和調整後EBITDA而不是使用最接近公認會計準則等值的淨收益萬億.E時，存在一些限制。例如，調整後的淨收入和調整後的EBITDA主要不包括：
•某些經常性非現金費用，如固定資產折舊，儘管這些資產將來可能需要更換，以及已獲得的無形資產和資產報廢債務的攤銷；
•收購和整合業務的成本，這將繼續是我們增長戰略的一部分；
•外幣匯率波動和未被指定為對衝工具的衍生品按公允價值計價的非現金收益或損失，包括與Nordion的某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品；
•按權益法計入的長期資產、無形資產和投資的減值費用；
•因再融資或提前清償長期債務而產生的債務再融資損失；
•與我們普通股二次發行相關的費用；
•與我們的EO消毒設施相關的訴訟、和解協議和其他活動相關的費用和費用，包括與伊利諾伊州威洛布魯克、佐治亞州亞特蘭大、新墨西哥州聖特雷薩和加利福尼亞州洛杉磯相關的費用，即使該訴訟仍在進行中；
•就經調整的EBITDA而言，利息支出或償還債務利息或本金所需的現金；以及
•基於股份的薪酬支出，在可預見的未來一直是，並將繼續是一項重要的經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分。
38

在評估調整後的淨利潤和調整後的EBITDA時，您應該注意，未來我們將產生與下表中的調整類似的費用。我們對調整後淨利潤和調整後EBITDA的介紹不應被解釋為暗示我們未來的業績將不受這些費用或任何異常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應該考慮調整後的淨利潤和調整後的EBITDA以及其他財務業績指標，包括我們的淨利潤和其他GAAP指標。
下表列出了所示各個時期的淨利潤（根據GAAP計算和呈列的最直接可比的財務指標）與調整後淨利潤和調整後EBITDA的對賬：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(以千美元計)2024202320242023
淨收入$8,754 $23,513 $15,077 $26,355 
無形資產攤銷19,755 20,502 39,879 41,109 
基於股份的薪酬(a)
10,206 8,409 18,863 15,757 
債務再融資損失(b)
23,400 — 24,090 — 
未指定為對衝工具的外幣和衍生品的（收益）損失，淨額(c)
(698)(409)532 126 
業務優化費用(d)
593 3,604 647 5,835 
與EO消毒設施相關的專業服務(e)
7,818 11,623 14,157 25,595 
二次發售成本(f)
20 — 1,137 — 
資產報廢債務的增加(g)
636 555 1,278 1,127 
與税前調整相關的所得税優惠(h)
(15,297)(12,280)(24,844)(24,530)
調整後淨收益55,187 55,517 90,816 91,374 
利息支出，淨額(i)
40,388 30,728 82,159 59,598 
折舊(j)
20,075 18,988 40,381 37,919 
適用於調整後淨利潤的所得税撥備(k)
21,685 23,252 35,923 38,062 
調整後的EBITDA(l)
$137,335 $128,485 $249,279 $226,953 
(A)股東代表向僱員及非僱員董事支付以股份為基礎的薪酬開支。
(B)負債是指註銷未攤銷債務發行成本和貼現，以及與再融資定期貸款和有擔保票據相關的某些其他成本。截至2024年6月30日的6個月包括與高級擔保信貸安排修正案3號修正案相關的70萬美元債務再融資成本。
(C)價格代表(I)外幣匯率波動和(Ii)與Nordion某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品的非現金按公允價值計價的影響。
(D)會計年度指(I)與收購及整合近期收購有關的某些成本，(Ii)所收購業務產生的公允價值調整(不包括在攤銷費用內確認的成本)對收益的影響，(Iii)與2018年剝離Medical Isotopes業務的條款相關的過渡服務收入和非現金遞延租賃收入，(Iv)與業務優化、成本節約和其他流程增強項目相關的專業費用和其他成本，以及(V)專業費用、工資成本和其他成本，包括與關閉伊利諾伊州Willowbrook工廠相關的持續租賃和公用事業支出。截至2023年6月30日的6個月中，包括從租户那裏收到的100億美元的萬取消費用，這筆費用與終止諾迪恩設施的辦公空間租賃有關。
(E)費用代表與我們的EO消毒設施相關的訴訟和其他專業費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月的金額已進行調整，以不包括利息支出，與2026年到期的定期貸款b相關的淨額可歸因於用於資助40800美元萬伊利諾伊州EO訴訟和解的貸款收益。
(F)現金是指與我們於2024年3月4日結束的普通股二次發行相關的費用。
(G)折舊是與Co-60和伽馬加工設施有關的資產報廢債務的非現金增加，其依據是這些設施未來任何退役的估計場地補救費用，並在資產的使用期限內增加。
(H)這代表根據適用於每一項目的税率計算的調整對所得税的影響。我們從調整後淨收益的列報中剔除適用於税收資產和負債以及不尋常項目的税率變化的影響。
39

(I)扣除利息支出，本對賬中列報的截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨額已進行調整，以符合本年度的列報，以包括利息支出，2026年到期的定期貸款b淨額，可歸因於用於資助40800美元萬伊利諾伊州EO訴訟和解的貸款收益。
(j)    包括在伽馬輻照地點持有的鈷-60的折舊。
(K)這是指根據美國公認會計原則確定的所得税撥備或福利與腳註(H)所述税前調整相關的所得税撥備或福利之間的差額。
(L)截至2024年和2023年6月30日止三個月的調整分別為2,340美元萬和2,440美元萬，截至2024年和2023年6月30日止六個月的調整萬為4,720美元，計入收入成本，主要包括無形資產攤銷、折舊和資產報廢債務的增加。
細分運營結果
我們有三個可報告的部門：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我們的首席運營決策者根據部門收入評估業績並在業務內分配資源，這不包括某些項目，這些項目包括在我們的綜合運營和全面收益(虧損)表中確定的税前收入中。我們可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
我們的細分市場
立體學
Stergenics利用三項主要技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照，為醫療設備、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務。
諾迪翁
Nordion是全球領先的Co-60供應商，用於醫療設備、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和照射過程，以及癌症的治療。此外，Nordion還是全球領先的伽馬輻照系統供應商。
由於滿足放射性產品交付的監管和物流要求所需的時間，再加上在安裝Co-60期間為客户提供的便利以最大限度地減少對其運營的幹擾，Nordion的銷售模式在每個季度往往會有很大不同。然而，與時間相關的對我們銷售業績的影響往往會在幾個季度內得到解決，從而在更長的時間段內實現更一致的業績。此外，伽馬輻照系統的銷售很少發生，而且往往是以較大的金額銷售。
Nordion部門的業績還受到Co-60組合、收穫計劃以及客户、產品和服務組合的影響。
納爾遜實驗室
Nelson Labs為醫療器械和製藥行業提供外包微生物學和分析化學測試和諮詢服務。
有關我們可報告分部的更多信息，請參閲綜合財務報表附註16“分部信息”。
 
40

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分部業績
下表比較了截至2024年6月30日止三個月與截至2023年6月30日止三個月的分部淨收入和分部收入：
 
截至6月30日的三個月，
 
(以千美元計)20242023
$改變
%的變化
淨收入
立體學$176,354$166,590$9,764 5.9 %
諾迪翁41,24431,9759,269 29.0 %
納爾遜實驗室58,99656,7172,279 4.0 %
分部收入
立體學$96,778$91,450$5,328 5.8 %
諾迪翁23,42017,7845,636 31.7 %
納爾遜實驗室17,13719,251(2,114)(11.0)%
分部收入利潤率
立體學54.9 %54.9 %
諾迪翁56.8 %55.6 %
納爾遜實驗室29.0 %33.9 %
按細分市場劃分的淨收入
截至2024年6月30日的三個月，Sterigics的淨收入為17640美元萬，與截至2023年6月30日的三個月相比增加了9.80美元萬，或5.9%。這一增長反映了4.9%的定價以及1.4%的成交量和組合變化的有利影響，但由於外幣匯率的不利變化，部分抵消了0.4%的影響。
截至2024年6月30日的三個月，諾迪昂淨收入為4,120美元萬，與截至2023年6月30日的三個月相比，增加了9，30美元萬，或29.0%.反應堆收穫計劃的時間安排導致了26.5%的有利產量和組合，這是淨收入的主要驅動因素，3.8%的有利定價也推動了改善。外幣匯率變動帶來的1.3%的不利影響部分抵消了這一增長。
截至2024年6月30日的三個月，納爾遜實驗室的淨收入為5,900美元萬，比截至2023年6月30日的三個月增加了230美元萬，增幅為4.0%。這一增長歸因於3.0%的有利定價影響以及1.4%的銷量改善和組合變化。外幣匯率為0.4%的不利影響部分抵銷了這一增長。
分部收入
截至2024年6月30日止三個月，Sterigics部門收入為9,680美元萬，較截至2023年6月30日止三個月增加5，30萬，或5.8%.分部收入的增加主要是由於有利的客户定價、銷量和組合變化，但部分被通脹所抵消。
截至2024年6月30日止三個月，Nordion部門收入為2,340美元萬，較截至2023年6月30日止三個月增加560美元萬，或31.7%。反應堆收穫計劃的時間安排是部門收入和部門收入利潤率增加的主要驅動因素，以及有利的定價。
截至2024年6月30日的三個月，納爾遜實驗室的部門收入為1,710美元萬，與截至2023年6月30日的三個月相比減少了210美元萬，或11.0%。分部收入和分部收入利潤率的下降主要是由於產量和組合的影響，以及勞動力成本上升，但被有利的定價部分抵消。
41

截至2024年及2023年6月30日止六個月的分部業績
下表比較了截至2024年6月30日的6個月的部門淨收入和部門收入與截至2023年6月30日的6個月的部門淨收入和部門收入：
 
截至6月30日的六個月，
 
(以千美元計)20242023
$改變
%的變化
淨收入
立體學$342,851$326,587$16,264 5.0 %
諾迪翁65,25140,52624,725 61.0 %
納爾遜實驗室116,668108,7597,909 7.3 %
分部收入
立體學$182,596$174,290$8,306 4.8 %
諾迪翁34,20519,31014,895 77.1 %
納爾遜實驗室32,47833,353(875)(2.6)%
分部收入利潤率
立體學53.3 %53.4 %
諾迪翁52.4 %47.6 %
納爾遜實驗室27.8 %30.7 %
按細分市場劃分的淨收入
截至2024年6月30日的6個月，Sterigics的淨收入為34290美元萬，與截至2023年6月30日的6個月相比，增加了1,630美元萬，增幅為5.0%。這一增長主要是由於4.9%的定價和0.2%的外幣匯率變動帶來的有利影響。
截至2024年6月30日的六個月，Nordion淨營收為6,530美元萬，較截至2023年6月30日的六個月增加2,470美元萬，或61.0%.反應堆收穫計劃的時間安排帶來了有利的產量和58.8%的混合變化，3.2%的定價帶來的有利影響也推動了改進。外匯匯率變動帶來的1.0%的不利影響部分抵消了這些因素。
截至2024年6月30日的六個月，納爾遜實驗室的淨收入為11670美元萬，與截至2023年6月30日的六個月相比增加了7.9億美元萬，增幅為7.3%。這一變化是由於銷量的增加和4.3%的組合變化，加上3.0%的定價的有利影響。
分部收入
截至2024年6月30日的6個月，Sterigics部門的收入為18260美元萬，與截至2023年6月30日的6個月相比增加了830美元萬，增幅為4.8%。分部收入的增長主要是由有利的客户定價推動的，但部分被通脹所抵消。
截至2024年6月30日止六個月，Nordion部門收入為3,420美元萬，較截至2023年6月30日止六個月增加1,490美元萬，或77.1%。反應堆收割計劃的時間安排是分部收入和分部收入利潤率增加的主要驅動因素。
截至2024年6月30日的6個月，納爾遜實驗室的部門收入為3,250美元萬，與截至2023年6月30日的6個月相比，減少了90美元萬，降幅為2.6%。分部收入和分部收入利潤率的下降主要是由於產量和組合的影響，以及勞動力成本上升，但被有利的定價部分抵消。
流動資金和資本資源
現金來源
我們業務的主要流動性來源是運營現金流和我們信貸安排下的借款。截至2024年6月30日，我們擁有24610美元的無限制現金和現金等價物萬。這比2023年12月31日的餘額減少了5,030美元萬。無限制現金和現金等價物減少的主要原因是3,500美元的萬
42

2024年1月亞特蘭大和解協議的付款以及2024年5月與發行再融資定期貸款和擔保票據相關的債務發行成本和折扣的3,020美元萬付款。截至2024年6月30日，我們的海外子公司持有約23810美元萬現金，截至2023年12月31日，我們的海外子公司持有約22410美元萬現金。儘管存在任何潛在的税收後果，但對獲取我們海外子公司持有的現金沒有實質性限制。
如下文更詳細所述，於2024年3月1日，本公司與SHH簽訂了循環信貸安排第3號修正案。第3號修正案並未對信貸協議的條款及條件作出實質改變，包括循環信貸安排下的承諾額，仍為42380美元萬。
如下文所述，於2024年5月30日，本公司與上海恆生完成本金總額150940萬的定期再融資貸款，以及本金總額75000萬的擔保票據發行(統稱為“融資”)，兩者均於2031年到期。該公司利用融資的淨收益，以及手頭的現金，為其現有的176310美元萬定期貸款和2026年到期的49630美元萬定期貸款進行再融資。

現金的用途
我們期望手頭的現金、營運現金流和信貸安排下的可用金額將提供足夠的營運資金來運營我們的業務，滿足可預見的流動性要求(包括我們長期債務的償債)，進行預期的資本支出，包括用於建設和/或擴建現有設施的固定資產投資，並滿足我們預計至少在未來12個月和此後可預見的未來繼續產生的訴訟成本。未來12個月後，我們的主要長期流動性需求將是償還債務、進行資本支出，併為適當的商業收購提供資金。截至2024年6月30日，循環信貸安排沒有未償還借款。我們預計，運營部門提供的任何多餘現金都將分配給資本支出、潛在收購或其他一般公司用途。我們滿足未來營運資本、資本支出和償債要求的能力將取決於我們未來的財務表現，這將受到一系列宏觀經濟、競爭和商業因素的影響，包括利率變化和我們行業的變化，其中許多因素不是我們所能控制的。截至2024年6月30日，我們的利率衍生品限制了我們定期貸款項下浮動利率借款的現金流敞口。有關利率風險變動的額外資料，請參閲附註15，“金融工具與金融風險”，“衍生工具”。

資本支出
我們的資本支出計劃是我們長期戰略的一個組成部分。該計劃包括對新設施和現有設施的投資、業務擴展項目、Stergenics在其伽馬輻照設施使用的Co-60、鈷開發項目和信息技術增強。在截至2024年6月30日的六個月內，我們的資本支出為7,680美元萬，而截至2023年6月30日的六個月資本支出為9,810美元萬。
現金流信息
(以千美元計)截至6月30日的六個月，
20242023
淨現金提供者（用於）：
經營活動$70,994 $(302,704)
投資活動(76,774)(98,102)
融資活動(41,362)273,206 
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響(6,754)1,796 
現金及現金等值物淨減少，包括限制性現金$(53,896)$(125,804)
經營活動
在截至2024年6月30日的6個月中，來自運營活動的現金流增加了37370美元萬，提供的淨現金為7,100美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，運營活動中使用的淨現金為30270美元萬。經營活動的整體現金流的變化主要是由於2023年6月30日釋放40770美元的萬伊利諾伊州和解資金和2024年1月釋放3,500美元的萬亞特蘭大和解資金的時間。
43

投資活動
截至2024年6月30日的六個月，投資活動使用的現金減少2,130美元萬至淨現金使用7,680美元萬，而截至2024年6月30日的六個月為9,810美元萬。造成差異的主要原因是，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月，用於資本支出的現金減少了2,130美元萬。
融資活動
截至2024年6月30日的6個月，融資活動使用的現金為4,140美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，融資活動提供的現金為27320美元萬。差額主要是由於發行2026年2月23日到期的定期貸款b的收益為50000美元萬，但與發行2026年到期的定期貸款b同時，萬償還了20000美元的循環信貸安排未償還餘額，部分抵消了這一影響。此外，在截至2024年6月30日的6個月內，本公司支付了670萬通過融資租賃結算收購某些設施，並支付了550萬的增量債務發行成本，與上年同期相比。
債務融資
高級擔保信貸安排
於2019年12月13日，我們的全資附屬公司SHH根據信貸協議訂立高級擔保信貸安排，包括定期貸款及循環信貸安排。循環信貸安排下的總借款能力為42380美元萬。高級擔保信貸安排亦為衞生局局長提供權利，可在任何時間及在某些條件下，根據高級擔保信貸安排所界定的公式，申請遞增定期貸款或遞增循環信貸承諾。

2024年5月30日，本公司與SHH簽訂了高級擔保信貸安排第4號修正案。在其他變化中，第4號修正案規定了對SHH的本金總額為150940美元的定期貸款再融資(萬)。根據第4號修正案，再融資定期貸款的適用年利率應等於(I)ABR加2.25%的ABR貸款(定義見信貸協議)、(Ii)每日簡單SOFR加3.25%的RFR貸款(定義見信貸協議)和(Iii)定期SOFR加3.25%的定期基準貸款(定義見信貸協議)，在每種情況下，適用下限為0.00%，當高級擔保槓桿率(定義見信貸協議)小於或等於3.30：1.00時，適用利潤率將以0.25%的價格遞減。對於在第4號修正案生效日期後6個月內發生的某些再融資定期貸款的重新定價交易，再融資定期貸款還需支付1.00%的“軟贖回”溢價。再融資定期貸款按1.00%的年利率攤銷，於2031年5月30日到期。截至2024年6月30日止三個月的再融資定期貸款項下借款加權平均利率為8.58%。

2024年5月30日，SHH、本公司、擔保人和威爾明頓信託協會作為受託人、支付代理、登記員、轉讓代理和票據抵押品代理，簽訂了管理SHH新發行的75000美元萬本金總額7.375%擔保票據的契約。該批有抵押債券將每半年派息一次，於每年的六月一日及十二月一日派息一次，由二零二四年十二月一日開始，年息率為7.375釐，並將於二零三一年六月一日期滿。抵押票據可於2027年6月1日或之後隨時或不時全部或部分贖回，贖回價格按契約規定的贖回價格，連同贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。在2027年6月1日之前的任何時間或不時，有抵押票據可按贖回價格全部或部分贖回，贖回價格相等於贖回日期本金總額的100%加整體溢價，連同贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。此外，房屋及房屋局局長可隨時或不時於2027年6月1日前贖回最多40%的有抵押票據(包括根據契約發行的任何額外有抵押票據)本金總額的40%，贖回金額不得超過若干股票發行所得的現金淨額，贖回價格相等於本金總額的107.375%，另加截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息。此外，房屋及房屋局局長可於2027年6月1日或之前隨時或不時贖回當時未償還的抵押票據(包括根據契約發行的任何額外抵押票據)本金總額的10%，贖回價格相等於其本金總額的103%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
44

契約項下的債務乃根據一份日期為二零二四年五月三十日的抵押協議(日期為二零二四年五月三十日)、由SHH、本公司、授予該協議的其他授權人及全國協會的威爾明頓信託(“擔保協議”)及相關的融資聲明作為抵押。
該公司使用再融資條款貸款和擔保票據的綜合淨收益，以及手頭現金，為其現有的2026年到期的176310美元萬定期貸款和2026年到期的49630美元萬定期貸款b進行再融資。

2024年3月1日，本公司與SHH簽訂了循環信貸安排第3號修正案。在其他修改中，第3號修正案規定(I)現有循環信貸安排下的新承諾，以取代總本金為8,300萬的現有循環承諾，(Ii)某些提供循環信貸承諾的貸款人還應為循環信貸安排下本金總額為3,750萬的信用證的簽發提供額外承諾，以及(Iii)將循環信貸安排的到期日延長至2029年3月1日。
高級抵押信貸融通及契約載有額外契諾，除其他事項外，在若干例外、限制及資格的規限下，限制吾等及受限制附屬公司從事某些活動的能力，例如產生額外債務或準許對現時擁有或日後收購的任何物業或資產存在任何留置權，如高級抵押信貸融通及契約所述。高級擔保信貸安排和契約還載有某些慣常的平權契約和違約事件，包括控制權變更時的違約。此外，如本公司或其若干附屬公司收到一項或多項可強制執行的付款判決，而付款總額超過(I)16260美元萬或(Ii)綜合EBITDA或LTM EBITDA(分別定義見信貸協議及契約)的30.0%，而該等判決沒有暫停執行或連續60天未予清償，則會發生高級抵押信貸融資及契約項下的違約事件。截至2024年6月30日，我們遵守了高級擔保信貸安排和契約下的所有契約。
SHH在高級抵押信貸融資及契約項下的所有責任均由本公司及本公司現有及其後收購或組織的各直接或間接全資境內受限制附屬公司無條件擔保，但有慣例例外，包括(其中包括)法律、法規或合約不允許提供該等擔保或會導致重大不良税務後果的情況。高級擔保信貸安排和契約項下的所有債務，以及此類債務的擔保，基本上由借款人和擔保人的所有資產擔保，但須遵守高級擔保信貸安排、契約和擔保協議中概述的允許留置權和其他例外和排除。
未償信用證以循環信貸安排的抵押物和根據循環信貸安排質押的抵押品作抵押，或以存放在開證行的現金作抵押。截至2024年6月30日，公司擁有針對循環信貸安排簽發的2,370美元萬信用證，導致循環信貸安排下的總可獲得性為40010美元萬。
關鍵會計政策和估算
根據公認會計原則編制綜合財務報表及相關披露，要求管理層在特定時間點及在某些情況下作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設會影響隨附的綜合財務報表所呈報的金額。在編制這些綜合財務報表時，管理層對某些金額作出了最佳估計和判斷，並適當考慮了重要性。會計政策的應用涉及對未來不確定性的判斷和假設的使用，因此，實際結果可能與這些估計值不同。
本公司與編制財務報表有關的關鍵會計政策和管理層估計的全面討論載於2023年第10-k號文件第7項。自截至2023年12月31日的年度以來，關鍵會計政策、管理層估計或會計政策沒有重大變化。
新會計公告
有關適用於我們業務的最新會計聲明的説明，請參閲我們合併財務報表的附註2“最新會計準則”。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險在我們的2023年10-k報告第二部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”中進行了描述。在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，這些市場風險沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，評估了公司“信息披露控制和程序”的有效性(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定)。基於他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本10-Q表格季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效，足以提供合理保證，確保我們必須在根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息，在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息將被積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出有關所需披露的決定。
內部控制的變化
截至2024年6月30日止三個月內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
我們可能會不時面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟，包括與人身傷害、財產損失、工人賠償、員工安全、公司治理以及我們作為納斯達克上市公司所披露的信息有關的索賠。此外，我們不時會收到來自政府或監管機構的通訊，內容涉及我們所在司法管轄區的調查或違反法律或法規的指控。目前，除本文所述外，我們無法預測任何未決訴訟事項的結果，也無法合理估計任何未決訴訟事項、與違反法律或法規的指控有關的事項以及與其他不當行為指控有關的事項，或任何此類事項未來的發生情況。關於我們的重大法律程序的信息包括在下面。
附註14“承諾和或有事項”所述的法律程序 我們的合併財務報表
本季度報告Form 10-Q中包含的截至2024年6月30日的三個月和六個月合併財務報表的附註14“承付款和或有事項”包括有關法律程序的信息，這些法律程序構成財務報告用途的重大或有事項，可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。本項內容應與附註14一併閲讀 “承付款和或有事項”是關於下列法律程序的資料，這些資料作為參考納入本項目：
•環氧乙烷侵權訴訟--伊利諾伊州、佐治亞州、加利福尼亞州和新墨西哥州；
•承保環境責任保險；以及
•Sotera Health Company證券訴訟及相關事宜。
未在合併財務報表附註14“承擔和或有事項”中説明的法律訴訟
除了本季度報告Form 10-Q中包含的截至2024年6月30日的三個月和六個月的綜合財務報表附註14“承諾和或有事項”中確定並通過引用併入本項目外，下列事項還構成重大待決法律程序，但我們或我們的任何子公司參與的與我們業務相關的普通訴訟除外。美國證券交易委員會法規要求披露涉及政府主管部門的環境訴訟，以及公司有理由相信將超過指定門檻的潛在經濟制裁。自2024年1月1日起，除先前披露的向斯特根尼公司位於紐約昆斯伯裏、洛杉磯、加利福尼亞州和加利福尼亞州安大略省的工廠發出的違規通知外，本公司使用100美元萬的門檻來確定是否需要披露任何此類訴訟程序，因為我們認為這一門檻下的事項對公司並不重要。

紐約昆斯伯裏環氧乙烷消毒設施違規通知

2023年5月，Stergenics收到紐約州環境保護部(“DEC”)的違規通知(“11月”)，該通知涉及2023年5月在紐約昆斯伯裏的Stergenics工廠停電，導致該工廠的洗滌器系統無法重啟。2024年6月10日，Stergenics和DEC達成了一項同意行政命令，根據該命令，Stergenics同意實施額外的補救措施並支付民事罰款，但這些措施都不會導致物質費用。

加利福尼亞州弗農和安大略省環氧乙烷消毒設施違規通知

2022年，南加州南海岸空氣質量管理區(SCAQMD)對位於SCAQMD地區的環氧氯丙烷滅菌設施進行了調查，其中包括Stergenics在加利福尼亞州弗農和安大略省的設施。在此次調查中，SCAQMD向弗農和安大略省的設施發出NOV，指控違反了SCAQMD的操作、維護、許可和報告要求，並且SCAQMD在2022年檢測到的環境EO水平違反了一般的排放禁令，對設施周圍的非現場工人造成了公共滋擾。Stergenics駁斥了這些指控，並預計能夠以微不足道的金額解決NOV。
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第1A項。風險因素。
之前披露的風險因素在2024年2月27日提交給美國證券交易委員會的2023 10-k年報第I部分“風險因素”以及2024年5月2日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的10-Q季度報告第II部分“風險因素”中披露的風險因素沒有實質性變化。
第5項其他資料

規則10b5-1交易計劃

在截至2024年6月30日的三個月內，本公司的董事或高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(F)條)通過或已終止任何旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”(該術語在S-k條例第408項中定義)的積極抗辯條件的買賣公司證券的合同、指示或書面計劃。
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項目6.展品。
下列展品索引中所列的展品作為本10-Q表格季度報告的一部分進行歸檔、提供或合併，以供參考。
以引用方式併入
展品編號：展品的描述表格文件編號展品提交日期配備/歸檔
特此聲明
3.1
2024年5月23日修訂和重新發布的Sotera公司註冊證書
8-K001-397293.12024-05-24
4.1
作為票據發行方的Sotera Health Holdings，LLC，Sotera Health Company，AS Holdings，以及本協議的擔保方和全國協會Wilmington Trust之間於2024年5月30日簽署的契約
*
4.2
2031年到期的7.375釐高級抵押票據表格(載於附件A至附件4.1)
*
4.3
Sotera Health Holdings，LLC，Sotera Health Company，另一設保方Sotera Health Company，以及全國協會Wilmington Trust之間的票據安全協議，日期為2024年5月30日
*†
10.1
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、每一期限和循環貸款方與摩根大通銀行作為第一留置權行政代理之間的第一留置權信貸協議修正案4，日期為2024年5月30日
*†
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證
*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證
*
32.1
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和首席財務官的證書
**
101.INS
內聯XBRL實例文檔-XBRL實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
*
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔
*
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
*
101.LAB內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔*
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*
* 一起提交
** 隨附
† 根據法規S-k第601（a）（5）項，本展品的部分已被省略。
49

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
索特拉健康公司
作者：
/s/喬納森m.里昂
姓名：Jonathan M.里昂
標題：高級副總裁和首席財務官
(首席財務官)
日期：2024年8月5日
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