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基本利率成員2024-04-192024-04-190000868857acm：2027年高級債券成員2024-06-300000868857acm：其他債務成員2024-06-300000868857acm：信貸協議成員2024-06-300000868857acm：2027年高級債券成員2023-09-300000868857acm：其他債務成員2023-09-300000868857acm：信貸協議成員2023-09-300000868857非主要受益方的可變利益實體項目2023年10月1日2024-06-300000868857非主要受益方的可變利益實體項目2022年10月1日2023年6月30日00008688572023年6月30日00008688572022-09-300000868857us-gaap:運營業務細分會員acm：國際地區成員2024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員acm：美洲地區成員2024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員acm：Aecom資本成員2024-06-300000868857us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300000868857非主要受益方的可變利益實體項目2024-06-300000868857us-gaap：企業非細分會員2024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員acm：國際地區成員2023-09-300000868857us-gaap:運營業務細分會員acm：美洲地區成員2023-09-300000868857us-gaap:運營業務細分會員acm：Aecom資本成員2023-09-300000868857us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300000868857非主要受益方的可變利益實體項目2023-09-300000868857us-gaap：企業非細分會員2023-09-300000868857美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023年10月1日2024-06-300000868857美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857us-gaap：已實現的累計換算調整成員2024-06-300000868857us-gaap:來自指定或符合的現金流量套期損益的累計淨收益損失成員2024-06-300000868857us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2024-06-300000868857US-GAAP：累計定義利益計劃調整成員2024-06-300000868857us-gaap：已實現的累計換算調整成員2024-03-310000868857us-gaap:來自指定或符合的現金流量套期損益的累計淨收益損失成員2024-03-310000868857us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2024-03-310000868857US-GAAP：累計定義利益計劃調整成員2024-03-310000868857us-gaap：已實現的累計換算調整成員2023-09-300000868857us-gaap:來自指定或符合的現金流量套期損益的累計淨收益損失成員2023-09-300000868857us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2023-09-300000868857US-GAAP：累計定義利益計劃調整成員2023-09-300000868857us-gaap：已實現的累計換算調整成員2023年6月30日0000868857us-gaap:來自指定或符合的現金流量套期損益的累計淨收益損失成員2023年6月30日0000868857us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2023年6月30日0000868857US-GAAP：累計定義利益計劃調整成員2023年6月30日0000868857us-gaap：已實現的累計換算調整成員2023-03-310000868857us-gaap:來自指定或符合的現金流量套期損益的累計淨收益損失成員2023-03-310000868857us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2023-03-310000868857US-GAAP：累計定義利益計劃調整成員2023-03-310000868857us-gaap：已實現的累計換算調整成員2022-09-300000868857us-gaap:來自指定或符合的現金流量套期損益的累計淨收益損失成員2022-09-300000868857us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2022-09-300000868857US-GAAP：累計定義利益計劃調整成員2022-09-300000868857acm：W.troyRudd成員acm：行使股票期權的交易安排成員2024-06-300000868857acm：W.troyRudd成員acm：普通股票交易安排成員2024-06-300000868857acm：W.troyRudd成員2024-04-012024-06-3000008688572024年08月01日00008688572024-06-302024-06-3000008688572023-09-302023-09-300000868857績效股份成員2023年10月1日2024-06-300000868857績效股份成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857固定價格合同成員2024-04-012024-06-300000868857us-gaap：EMEA成員2024-04-012024-06-300000868857SRT: 亞太會員2024-04-012024-06-300000868857SRT：美洲成員2024-04-012024-06-300000868857acm：最高保證價格合同成員2024-04-012024-06-300000868857acm：成本報銷合同成員2024-04-012024-06-300000868857固定價格合同成員2023年10月1日2024-06-300000868857us-gaap：EMEA成員2023年10月1日2024-06-300000868857SRT: 亞太會員2023年10月1日2024-06-300000868857SRT：美洲成員2023年10月1日2024-06-300000868857acm：最高保證價格合同成員2023年10月1日2024-06-300000868857成本報銷合同成員2023年10月1日2024-06-300000868857固定價格合同成員2023-04-012023年6月30日0000868857us-gaap：EMEA成員2023-04-012023年6月30日0000868857SRT: 亞太會員2023-04-012023年6月30日0000868857SRT：美洲成員2023-04-012023年6月30日0000868857擔保最大限價合同成員2023-04-012023年6月30日0000868857成本報銷合同成員2023-04-012023年6月30日0000868857固定價格合同成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857us-gaap：EMEA成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857SRT: 亞太會員2022年10月1日2023年6月30日0000868857SRT：美洲成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857擔保最大限價合同成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857成本報銷合同成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857美國通用會計準則:政府會員Task Order 取消、拆除和移除服務（紐約）成員2024-06-300000868857能源部和Amentum環境能源公司成員Task Order 取消、拆除和移除服務（紐約）成員2024-06-300000868857Amentum 環境能源公司成員Task Order 取消、拆除和移除服務（紐約）成員2024-06-300000868857Task Order 取消、拆除和移除服務（紐約）成員2020年01月31日2020年01月31日0000868857蒙大拿煉油廠成員煉油廠週轉項目成員2019-12-012019年12月31日0000868857蒙大拿煉油廠成員煉油廠週轉項目成員2019-03-012019年3月31日0000868857us-gaap: 循環信貸設施成員持售待售處置業務成員2024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員國際部門成員2024-04-012024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員美洲區成員2024-04-012024-06-300000868857us-gaap:合併實體成員2024-04-012024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員國際部門成員2023年10月1日2024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員美洲區成員2023年10月1日2024-06-300000868857us-gaap:合併實體成員2023年10月1日2024-06-300000868857us-gaap:運營業務細分會員國際部門成員2023-04-012023年6月30日0000868857us-gaap:運營業務細分會員acm: 美洲分區成員2023-04-012023年6月30日0000868857us-gaap:合併實體成員2023-04-012023年6月30日0000868857us-gaap:運營業務細分會員acm: 國際分區成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857us-gaap:運營業務細分會員acm: 美洲分區成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857us-gaap:合併實體成員2022年10月1日2023年6月30日00008688572024年06月05日0000868857us-gaap：留存收益成員2024-04-012024-06-300000868857us-gaap：母公司成員2024-04-012024-06-3000008688572024-04-012024-06-300000868857us-gaap：留存收益成員2023年10月1日2024-06-300000868857us-gaap：母公司成員2023年10月1日2024-06-300000868857us-gaap：留存收益成員2023-04-012023年6月30日0000868857us-gaap：母公司成員2023-04-012023年6月30日00008688572023-04-012023年6月30日0000868857us-gaap：留存收益成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857us-gaap：母公司成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857持售待售處置業務成員2024-06-300000868857持售待售處置業務成員2023-09-300000868857貨幣：美元指數acm: 新循環信貸設施成員us-gaap：擔保隔夜融資利率Sofr會員2024-04-192024-04-190000868857acm: 新B類貸款成員us-gaap：擔保隔夜融資利率Sofr會員2024-04-192024-04-190000868857貨幣：美元指數acm: 新循環信貸設施成員us-gaap：擔保隔夜融資利率Sofr會員2024-04-190000868857貨幣：美元指數acm: 新循環信貸設施成員us-gaap: 基本利率成員2024-04-190000868857acm: 新B類貸款成員us-gaap：擔保隔夜融資利率Sofr會員2024-04-190000868857acm: 新B類貸款成員us-gaap: 基本利率成員2024-04-190000868857acm: 煉油廠檢修項目成員2024-06-300000868857acm: 煉油廠檢修項目成員2019年04月01日2019-04-300000868857美國通用會計原則：應收賬款成員2024-06-302024-06-300000868857美國通用會計原則：應收賬款成員2023-09-302023-09-300000868857持售待售處置業務成員2024-04-012024-06-300000868857持售待售處置業務成員2023年10月1日2024-06-300000868857持售待售處置業務成員2023-04-012023年6月30日0000868857持售待售處置業務成員2022年10月1日2023年6月30日0000868857us-gaap: 職業疏忽責任成員2024-06-3000008688572024-06-300000868857us-gaap: 職業疏忽責任成員2023-09-3000008688572023-09-3000008688572023年10月1日2024-06-3000008688572022年10月1日2023年6月30日iso4217:美元指數xbrli：純形iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli:股份acm: 分段

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

表格10-Q

（標記一）

☒ 按照《1934年證券交易法》第13或15(d)節規定的季度報告

截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日

或者

☐ 按照《1934年證券交易法》第13或15(d)節規定的過渡報告

過渡期間從到

委員會文件號 000-52423

AECOM

（按其章程規定的確切名稱）

特拉華州		61-1088522
設立的州或其他轄區		I.R.S.僱主識別號碼

諾艾爾路13355號
達拉斯, 得克薩斯州		75240
主要執行辦公地址		郵政編碼

(972) 788-1000

註冊人電話號碼，包括區號。

如果上次報告以來更改了公司名稱、地址和財政年度，請註明。

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:


每一類別的名稱	交易標的	註冊交易所名稱
普通股票，面值為$0.01	ACM	請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange

請檢查註冊者是否(1)在過去12個月內(或為期更短的時間）已提交1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告，並（2）在過去90天內是否已受此類提交要求的約束。是☒ 不☐

請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是☒ 不☐

請勾選標記以説明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中“大型快速申報人”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件提交人	☒	加速文件提交人	☐
非加速文件提交人	☐	較小的報告公司	☐
		新興成長公司	☐

如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

股票，每股面值0.0001美元☐否 ☒

截至2024年8月1日， 134,066,746發行人的普通股中共有18,445,222股已發行。

AECOM

指數

第I部分	財務信息

項目1。	基本報表	1

	2024年6月30日（未經審計）和2023年9月30日的合併資產負債表	1

	2024年6月30日（未經審計）和2023年6月30日（未經審計）的三個月和九個月的合併損益表	2

	2024年6月30日（未經審計）和2023年6月30日（未經審計）的三個月和九個月合併綜合收益表	3

	2024年6月30日（未經審計）和2023年6月30日（未經審計）的三個月和九個月的合併股東權益表	4

	2024年6月30日（未經審計）和2023年6月30日（未經審計）的9個月的合併現金流量表	6

	合併財務報表註釋（未經審計）	7

事項二	分銷計劃	27

第3項。	有關市場風險的定量和定性披露	42

事項4。	控制和程序	43

第二部分	其他信息	43

項目1。	法律訴訟	43

項目1A。	風險因素	43

事項二	未註冊的股票股權銷售和籌款用途	44

第3項。	對優先證券的違約	44

事項4。	礦山安全披露。	44

項目5。	其他信息	44

項目6。	展示資料	45

簽名		46

第1項. 基本報表

項目1.基本報表

AECOM

合併資產負債表

（未經審計 - 以千為單位，除股份數據外）


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023
資產
流動資產：
現金及現金等價物	$	1,349,172	$	1,030,447
合併聯營企業中的現金		295,640		229,759
現金及現金等價物總額		1,644,812		1,260,206
應收賬款淨額		2,660,421		2,544,453
合同資產		1,884,755		1,525,051
資產預付款和其他流動資產的變動		732,455		730,145
持有待售的流動資產		135,970		95,221
應收所得税款項		60,251		14,435
總流動資產		7,118,664		6,169,511
房地產和設備淨值		356,878		382,638
遞延所得税資產-淨額		398,871		439,604
未合併聯營企業投資		140,629		139,236
商譽		3,448,160		3,418,930
無形資產-淨額		11,515		17,769
其他非流動資產		151,590		218,666
經營租賃權使用資產		420,291		447,044
總資產	$	12,046,598	$	11,233,398
負債和股東權益
流動負債：
短期債務	$	2,522	$	3,085
應付賬款		2,436,736		2,190,755
應計費用及其他流動負債		2,414,250		2,287,546
應付所得税		44,893		48,161
合同負債		1,261,853		1,188,742
待售的流動負債		65,762		45,625
開多次數		63,628		86,369
流動負債合計		6,289,644		5,850,283
其他長期負債		123,402		123,846
非流動經營租賃負債		496,681		548,851
開多期限有限的負債持有待售資產		782		792
遞延所得税負債淨額		17,784		16,960
養老金福利義務		168,085		195,586
長期債務		2,451,544		2,113,369
負債合計		9,547,922		8,849,687

承諾和可能負債（注15）

AECOm股東權益：
普通股-截至2024年6月30日和2023年9月30日，授權的每股面值; 發行和流通股份 3億$，總股數0.01 截至2024年6月30日和2023年9月30日，分別發行和流通股數135,702,623, 136,210,883 股份數量分別為2024年6月30日和2023年9月30日的135,702,623和136,210,883和頁面。股份數量分別為2024年6月30日和2023年9月30日的135,702,623和136,210,883		1,357		1,362
額外實收資本		4,318,755		4,241,523
累計其他綜合損失		(914,989)		(926,577)
累計赤字		(1,106,797)		(1,103,976)
AECOm股東權益合計		2,298,326		2,212,332
非控制權益		200,350		171,379
總股東權益		2,498,676		2,383,711
負債和股東權益總計	$	12,046,598	$	11,233,398

請參閲綜合財務報表附註。

AECOM

截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月和六個月的營業額

(未經審計 - 以千為單位，每股數據除外)


	截至三個月結束				截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023
營業收入	$	4,151,251	$	3,663,549	$	11,995,004	$	10,536,076
營業收入成本		3,866,207		3,413,471		11,204,816		9,842,916
毛利潤		285,044		250,078		790,188		693,160

合營企業股權益中的收益（損失）		7,647		(303,503)		(1,835)		(286,218)
一般及管理費用		(36,209)		(42,883)		(116,619)		(112,642)
重組成本		(29,025)		(9,115)		(80,670)		(50,547)
營業收支（虧損）		227,457		(105,423)		591,064		243,753

其他收入		963		1,797		6,154		6,282
利息收入		15,817		8,802		43,341		24,492
利息費用		(51370)		(38,868)		(140,350)		(117,940)
税前持續經營業務收益（損失）		192,867		(133,692)		500,209		156,587
持續經營中的所得税費用（收益）		46,035		(20,000)		118,078		46,870
持續經營活動的淨利潤（虧損）		146,832		(113,692)		382,131		109,717
淨利潤 (終止經營)		5,677		(7,607)		(104,998)		(49,770)
淨利潤（損失）		152,509		(121,299)		277,133		59,947

淨利潤歸屬於非控股權益持有人的持續經營業務		(17,355)		(11,829)		(44,585)		(29,562)
淨利潤歸屬於非控股權益持有人的已停止經營業務		(881)		(1,573)		(2,830)		(526)
歸屬於非控股權益的淨收入		(18,236)		(13,402)		(47,415)		(30,088)

淨利潤（損失）歸屬於AECOm的持續經營業務		129,477		(125,521)		337,546		80,155
淨利潤（損失）歸屬於AECOm的已停止經營業務		4,796		(9,180)		(107,828)		(50,296)
淨利潤（損失）歸屬於AECOM	$	134,273	$	(134,701)	$	229,718	$	29,859

每股AECOm的淨收益（虧損）：
基本持續經營每股收益	$	0.95	$	(0.90)	$	2.48	$	0.58
基本停止營業每股收益	$	0.04。	$	(0.07)	$	(0.79)	$	(0.36)
基本每股收益	$	0.99	$	(0.97)	$	1.69	$	0.22

稀釋持續經營每股收益	$	0.95	$	(0.90)	$	2.47	$	0.57
稀釋停業經營每股收益	$	0.03	$	(0.07)	$	(0.79)	$	(0.36)
攤薄每股收益	$	0.98	$	(0.97)	$	1.68	$	0.21

加權平均股數：
基本		136,025		138,741		135,976		138,785
攤薄		136,790		138,741		136,868		140,339

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AECOM

綜合收益的合併報表

（未經審計，以千為單位）


	截至三個月結束				截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023
淨利潤（損失）	$	152,509	$	(121,299)	$	277,133	$	59,947

其他綜合收益，税後：
衍生工具的淨未實現損益，淨税後		(375)		7,234		(9,776)		(2,147)
外幣翻譯調整		(4,422)		18,274		28,613		105,025
養老金調整，淨税影響		(260)		(5,404)		(7,250)		(23,923)
其他綜合收益，扣除税後		(5,057)		20,104		11,587		78,955
綜合收益（損失）、淨額		147,452		(101,195)		288,720		138,902
合併子公司綜合收益中的非控制權益，淨額，税後		(18,198)		(13,234)		(47,414)		(30,183)
淨零售額歸屬於AECOm的綜合收益（損失），税後	$	129,254	$	(114,429)	$	241,306	$	108,719

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AECOM

合併股東權益表

（未經審計，以千為單位）


					累計				總和
			額外的		其他				AECOM		非公司治理股份		總和
	普通		實收資本		綜合		累積的		股東權益（宣告）		控股股東權益		股東權益合計
	股票		資本		損失		赤字		股權		利益		股權
2024年3月31日的餘額	$	1,359	$	4,267,719	$	(909,970)	$	(1,160,441)	$	2,198,667	$	195,688	$	2,394,355
淨收入		—		—		—		134,273		134,273		18,236		152,509
分紅派息		—		—		—		(30,338)		(30,338)		—		(30,338)
其他綜合損失		—		—		(5,019)		—		(5,019)		(38)		(5,057)
股票發行		3		36,887		—		—		36,890		—		36,890
回購股票		(5)		(54)		—		(50,291)		(50,350)		—		(50,350)
以股票為基礎的報酬計劃		—		14,203		—		—		14,203		—		14,203
來自非控制權益的貢獻		—		—		—		—		—		3,037		3,037
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(16,573)		(16,573)
截至2024年6月30日餘額	$	1,357	$	4318755	$	(914989)	$	(1106797)	$	2298326	$	200350	$	2498676


					累計				總和
			額外的		其他				AECOM		非公司治理股份		總和
	普通		繳付的		綜合		累積的		股東		控股股東		股東
	股票		資本		損失		赤字		股權		利益		股權
2023年3月31日的餘額	$	1,387	$	4176931	$	(921,087)	$	(662891)	$	2,594,340	$	142,535	$	2,736,875
淨虧損		—		—		—		(134,701)		(134,701)		13,402		(121,299)
分紅派息		—		—		—		(25,236)		(25,236)		—		(25,236)
其他綜合收益		—		—		20,272		—		20,272		(168)		20,104
股票發行		4		33,821		—		—		33,825		—		33,825
回購股票		(6)		(10)		—		(50,004)		(50,020)		—		(50,020)
以股票為基礎的報酬計劃		—		16,285		—		—		16,285		—		16,285
來自非控制權益的貢獻		—		—		—		—		—		14,539		14,539
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(2,748)		(2,748)
2023年6月30日的餘額	$	1,385	$	4,227,027	$	(900,815)	$	(872,832)	$	2,454,765	$	167,560	$	2,622,325


					累計				總和
			額外的		其他				AECOM		非公司治理股份		總和
	普通		實收資本		綜合		累積的		股東控制權益		控制權股東股權		股東控制權益
	股票		資本		損失		赤字		股權		利益		股權
截至2023年9月30日的資產負債表	$	1,362	$	4,241,523	$	(926,577)	$	(1,103,976)	$	2,212,332	$	171,379	$	2,383,711
淨收入		—		—		—		229,718		229,718		47,415		277,133
分紅派息		—		—		—		(91,194)		(91,194)		—		(91,194)
其他綜合收益		—		—		11,588		—		11,588		(1)		11,587
股票發行		13		53,597		—		—		53,610		—		53,610
回購股票		(18)		(21,179)		—		(141,345)		(162,542)		—		(162,542)
以股票為基礎的報酬計劃		—		44,814		—		—		44,814		—		44,814
來自非控制權益的貢獻		—		—		—		—		—		8,529		8,529
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(26,972)		(26,972)
2024年6月30日的餘額	$	1,357	$	4,318,755	$	(914,989)	$	(1,106,797)	$	2,298,326	$	200,350	$	2,498,676


					累計				總和
			額外的		其他				AECOM		非公司治理股份		總和
	普通		已繳入		綜合		累積的		股東的		控股股東的		股東的
	股票		資本		損失		赤字		股權		利益		股權
2022年9月30日的資產負債表	$	由於更高的薪酬支出，銷售、總務和管理費用增加了0.126萬美元或9.2%，2023年12月31日三個月內與2022年12月31日相比。	$	4,156,594	$	(979,675)	$	(701,654)	$	2,476,654	$	128,725	$	2,605,379
淨收入		—		—		—		29,859		29,859		30,088		59,947
分紅派息		—		—		—		(76,028)		(76,028)		—		(76,028)
其他綜合收益		—		—		78,860		—		78,860		95		78,955
股票發行		15		51,435		—		—		51,450		—		51,450
回購股票		(19)		(21,882)		—		(125,009)		(146,910)		—		(146,910)
以股票為基礎的報酬計劃		—		40,880		—		—		40,880		—		40,880
來自非控制權益的貢獻		—		—		—		—		—		15,215		15,215
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(6,563)		(6,563)
2023年6月30日的餘額	$	1,385	$	4,227,027	$	(900,815)	$	(872,832)	$	2,454,765	$	167,560	$	2,622,325

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AECOM

合併現金流量表

（未經審計 - 單位：千）


	截至6月30日九個月結束，
	2024		2023
經營活動產生的現金流量：
淨利潤	$	277,133	$	59,947
調整淨利潤(虧損)和經營活動提供的現金:
折舊和攤銷		135,549		131,047
未合併聯營公司損失權益		5,235		287,958
非全資合營企業(聯營企業)股權盈利分配		15,141		31,878
非貨幣股票補償		44,814		40,880
終止經營損失的出售		90,412		40,160
外幣翻譯		3,670		7,187
其他		4,652		4,644
運營資產和負債的變動，除併購效應外：
應收賬款和合同資產。		(514,407)		(452,702)
預付款項和其他資產		20,613		(4,127)
應付賬款		290,587		96,033
應計費用及其他流動負債		164,926		32,109
合同負債		72,917		171,892
其他長期負債		(80,852)		(36,111)
經營活動產生的現金流量淨額		528,714		410,795

投資活動產生的現金流量：
支付的業務收購款項，扣除所收到的現金		(18,686)		—
對非合併聯營企業的投資		(48,352)		(44,844)
非合併聯營企業回報率		—		15,419
出售投資所得款		3,180		5,977
其他投資活動		(27,100)		—
處置固定資產所得		343		288
資本支出的付款		(95,280)		(83,293)
投資活動產生的淨現金流出		(185,895)		(106,453)

籌資活動產生的現金流量：
通過信貸協議獲得的借款收益		5,319,563		2,500,070
通過信貸協議償還的借款		(5,017,837)		(2,534,373)
債務發行成本支付		(16,573)		—
分紅派息		(85,391)		(71,248)
普通股的發行收益		25,629		21,975
期權行權所得款項		—		4,112
回購普通股的支付		(163,147)		(145,209)
非控股權益的淨（分配）貢獻		(18,443)		8,652
其他融資活動		573		12,048
籌集資金的淨現金流量		44,374		(203,973)

匯率變動對現金的影響		(1,154)		交易日期：3,001
現金及現金等價物淨增加額		386,039		103,370
期初現金及現金等價物		1,262,152		1,176,772
期末現金及現金等價物		1,648,191		1,280,142
持有待售的流動資產不包括現金及現金等價物		(3,379)		(22,412)
持續經營的現金及現金等價物期末餘額	$	1,644,812	$	1,257,730

請參閲綜合財務報表附註。

AECOM

合併財務報表註釋

(未經審計)

1. 報表介紹

附註一起附送的AECOm公司合併財務報表（以下簡稱報表）未經審計，在管理層看來，已包括當前階段公允陳述公司財務狀況和業績的所有調整事項，包括所有經常性事項。所有公司之間的餘額和交易已予以消除。

必須與公司2023財年（年度報告）第10-k表格中包括的合併財政狀況和附註一起閲讀。本附送的未經審計合併財務報表及相關注釋是根據美國普遍公認會計原則（美國GAAP）制定的中期財務信息和《10-Q表格》和《S-X規則》説明編制的。因此，它們不包括所有的信息和腳註，以形成完整的財務報表，除非另有規定。

本報告中包含的合併財務報表與年度報告中描述的會計政策一致，除非另有説明，應與年度報告一起閲讀。

截至2024年6月30日的三個月和九個月的業績，並不一定能反映截至2024年9月30日的財年業績。

如註釋3所述，公司認為其自營承擔風險的施工業務符合待售資產的標準，從2020財年第一季度開始實行待售分類。因此，這些自營承擔風險的施工業務在合併損益表中呈現為中止經營業務，所有呈現期間的現行資產和非流動資產負債表均以待售資產和負債呈現。

公司根據結束於9月30日（最近的星期五）的，長達52周的業績報告。公司根據截至12月31日、3月31日和6月30日最接近的星期五的時間段報告季度業績。為了明確表示，所有時間段都被呈現為截至9月30日、12月31日、3月31日和6月30日結束。 52或。53公司根據結束於9月30日（最近的星期五）的，長達52周的業績報告。公司根據截至12月31日、3月31日和6月30日最接近的星期五的時間段報告季度業績。為了明確表示，所有時間段都被呈現為截至9月30日、12月31日、3月31日和6月30日結束。

2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）修訂了《會計準則守則》（ASC）280指導方針。

在2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）修訂了《會計準則編碼指南》（ASC）280的指導方針。 分部報告依據新指導意見，在年度和中期披露重大板塊費用和其他板塊項目。新的指導意見對截至2025年12月31日的中期為公司有效，允許提前採用，公司正在評估採用這一新指導意見對其財務報表呈現的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税 （主題740）：所得税披露的改進，其中包括通過所得税披露的改進進一步提高所得税信息，主要涉及利率協調和所支付的所得税的修改。更新還包括其他某些修改，以提高所得税披露的效力。這些修改對於公司的年度賬期從2025年10月1日開始執行，允許提前採用，公司目前正在評估採用這一新指導意見對其財務報表呈現的影響。

3. 已出售業務、商譽和無形資產

在2020財年第一季度，管理層批准了通過出售公司自營的風險承擔建設業務計劃。這些業務包括公司的土木基礎建設、電力和油氣建設業務，此前這些業務曾報道在公司的施工服務板塊中。在考慮了相關事實後，公司得出結論，自營的風險承擔建設業務的資產和負債符合作為待售資產的分類標準。在符合FASB ASC 205-20的規定下，公司得出結論，實際和擬議的處置活動代表了一項戰略性轉移，將對公司的業務和財務結果產生重大影響，並具備作為已停用運營的業務類別的資格。因此，自營的風險承擔建設業務的財務結果在財報中以已出售業務的形式呈現，並在所有呈現期間的合併利潤表中以已停止運營的業務的形式呈現。未在資產負債表日期前銷售的這些業務的流動和非流動資產和負債在財報中均以持有待售的資產和負債的形式呈現

公司分別在2021和2022財年完成了電力和石油天然氣工程建設業務的出售。公司在2021財年第二季度將其土木基礎建設業務出售給Oroco Capital的附屬公司。在2024財年第二季度和2023財年第二季度，公司記錄了有關其土木基礎建設業務中其應收的賬面對價的修訂估計的損失。103.1萬美元和38.92024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。

在2024財年第三季度，公司解決了與其土木基礎建設業務出售相關的不確定事項，收到反方的股權，並根據收到的股權的公允價值記錄了一筆盈利。與此同時，公司作為銀行貸款羣體的成員，參與了反方的一項循環信貸，承諾提供4500萬的資金，該貸款於2029年5月到期。截至2024年6月30日，公司已提供了全部4500萬美元，這些款項均被歸類為其他投資活動和未償付款項流出。12.7百萬美元該公司在2024財年第一季度完成了一項收購。報告期營業部門帶來的商譽價值變化如下：30 2,614.027.1 3,418.9

下表列出了待售資產和負債的摘要資產負債表信息（金額單位：百萬）。


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023

現金及現金等價物	$	3.4	$	1.9
應收賬款和合同資產		132.6		93.3
其他		—		—
持有待售的流動資產	$	136.0	$	95.2

資產和設備，淨值	$	16.6	$	14.2
按公允價值計量減去銷售成本後計提資產減值損失		(16.6)		(14.2)
持有待售非流動資產	$	—	$	—

應付賬款及應計費用	$	65.8		45.6
待售的流動負債	$	65.8	$	45.6

持有待出售的長期負債	$	0.8	$	0.8

下表列出了已停用運營的淨收入情況摘要（金額單位：百萬）：


	截至三個月結束時				九個月截至
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023

營業收入	$	37.3	$	69.1	$	138.4	$	169.6
營業收入成本		41.8		76.0		139.5		178.4
毛損失		(4.5)		(6.9)		(1.1)		(8.8)
共同經營權益		—		—		(3.4)		(1.7)
處置活動的損益		12.7百萬美元		(2.6)		(100.4)		(42.8)
交易費用		—		—		(0.2)		(0.2)
營業收支（虧損）		8.2		(9.5)		(105.1)		(53.5)
其他支出		(0.6)		(0.5)		(1.7)		(0.5)
税前收入（虧損）		7.6		(10.0)		(106.8)		(54.0)
所得税費用（收益）		1.9		(2.4)		(1.8)		(4.2)
已停用運營的業務淨收入（淨損失）	$	5.7	$	(7.6)	$	(105.0)	$	(49.8)

以下是已停用的業務在我們的合併現金流量表中涉及的重要項目（單位：百萬美元）：


	截至三個月結束時				九個月截至
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023

資本支出的付款	$	(0.3)	$	(0.6)	$	(2.4)	$	(5.1)

該公司在2024年的前九個月內按報告期營業部門的變化對商譽的帶頭定值進行了變動。


			外幣
	2021年9月30日		交易所				6月30日，
	2023		影響“棄權”投票		已獲得		2024

	（以百萬計）
美洲	$	2,614.0	$	(1.5)	$	12.3	$	2,624.6
國際		804.9		18.7		—		823.6
總費用	$	3,418.9	$	17.2	$	12.3	$	3,448.2

截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司的已確認有限使用壽命的可辨認無形資產總毛額和已累計攤銷數分別為資產淨額內的其他資產的：

2024年6月30日

2023年9月30日

毛利

累積的

無形資產

毛利

累積的

無形資產

攤銷

數量

攤銷

資產淨額

數量

攤銷

資產淨額

時期

（以百萬計）

(年)

落後訂單和客户關係

671.6

(660.1)

11.5 違約利息：如果您或有關方未能在本協議項下的任何金額到期時為我們支付該等金額，則我們保留按逾期未付款項的未付金額計算的利息收取權利（無論判決前後），利率為該貨幣的1個月擔保過夜融資利率（SOFR）加1％，或者如果該利率不可獲得，則為我們和您或有關方在善意上相互協商的利率。利息將按照複合日計息，每月複利重置的方式計算，並由相關方作為單獨的債務到期應付。

663.8

(646.0)

17.8

1 - 11

收入成本中包括的已收購無形資產的攤銷費用為2014年6月30日和2023年分別為$百萬。下表顯示了現有無形資產的估計攤銷費用，以及餘下的財務2024年和隨後幾年：14.1萬美元和13.9 2024年（還剩三個月）


財政年度	（以百萬計）
2024年（剩餘三個月）	$	4.6
2025		2.1
2026		1.5
2027		1.5
2028		1.5
此後		0.3
總費用	$	11.5 違約利息：如果您或有關方未能在本協議項下的任何金額到期時為我們支付該等金額，則我們保留按逾期未付款項的未付金額計算的利息收取權利（無論判決前後），利率為該貨幣的1個月擔保過夜融資利率（SOFR）加1％，或者如果該利率不可獲得，則為我們和您或有關方在善意上相互協商的利率。利息將按照複合日計息，每月複利重置的方式計算，並由相關方作為單獨的債務到期應付。

4.營收確認

公司遵循確認客户交付的商品或服務控制權的會計原則，金額應反映相應商品或服務的預期補償。公司通常隨着履行績效承諾的滿足而分階段確認收入。公司通常使用實際發生的總成本除以預計發生的總成本的輸入量措施衡量完成進度，這被認為是完成績效承諾的最佳衡量標準。在提供服務的過程中，公司通常會分包服務並代表客户承擔其他直接成本。這些成本將傳遞給客户，並根據GAAP的規定計入公司的收入和成本。這些經過傳遞的收入分別為2014年6月30日和2023年的$。6.6私人股權和其他投資的金額分別為52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。5.6。其中包括我們分享的收益和損失，包括減值，作為其他收入（費用），淨額的組成部分。

收入和利潤的確認取決於多個因素，包括在資產負債表日估計的各種估計的準確性，例如工程進度、材料數量、里程碑的實現、罰款規定、勞動力生產力和成本估計。此外，公司需要根據收到的報酬數量進行估計，包括獎金、獎勵、激勵費用、索賠、未定價的變更指令、罰款和違約金。變量性只在交易價格的估計中包含，只要重大的逆轉不可預見。管理層持續監控可能影響其估計質量的因素，並相應地披露估計的重大變化。可歸屬於索賠的成本被視為合同履行成本。

以下總結了公司的主要合同類型：

成本可報銷合同

成本可報銷合同包括成本加固定費用、成本加固定費率和時間——材料價格合同。根據成本加合同，公司按照協商的費用或費率計費，包括直接成本和間接成本。公司根據實際的直接成本和平衡表日賺得的適用的固定費率或固定費的部分計入收入。在時間——材料價格合同下，公司議價小時計費率，並根據實際在項目上耗費的時間向客户收費。此外，客户也要報銷公司在合同履行過程中發生的材料和其他直接附帶費用。如果公司的收款權等於迄今為止完成的價值，公司可以應用實際迅速的放鬆該應用規定的方法記入收入。

最高限價合同（GMP）

GMP合同與成本加和固定價格合同具有許多相同的合同條款。與成本加合同一樣，客户將獲得項目的所有成本披露，並分別確定總款項或百分比費用。公司為整個項目提供客户一個保證價格（根據客户發佈的變更訂單進行調整）和包括預計完成日期的時間表。成本超支或與項目延期有關的成本通常可能是公司的責任。對於公司的許多商業或住宅GMP合同，最終價格通常在公司與具有與母合同一致條款的分包合同的大部分達成協議，並協商其他合約限制之後才能確定，例如豁免後果性損害以及對責任和違約金的總限額。GMP的合同費用根據項目成本相對於總估計項目成本產生的費用而發生。

固定價格合同

固定價格合同包括總價和固定單價合同。在總價合同中，公司為指定費用承擔合同下的全部工作。總價合同通常會發生價格調整，如果項目範圍發生變化或出現不可預見的情況，而在固定單價合同中，公司按照約定的每單位價格執行一定數量的工作，合同的總價款由實際交付的單位數量決定。固定價格合同的收入根據花費計費法在成本基礎上使用，因為公司認為這是完成進度的最佳衡量標準。

以下表格顯示了公司按收入來源分類的營業收入：


	截至三個月結束時				九個月截至
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023

	（以百萬計）
成本可報銷	$	1,594.7	$	1,500.2	$	4,817.0	$	4,526.4
最高保證價格		1,597.5		1,325.5		4,433.1		3,564.7
固定價格		959.0		837.9		2,744.9		2,445.0
總收入	$	4,151.2	$	3,663.6	$	11,995.0	$	10,536.1


	三個月的結束時間				九個月截至
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023

	（以百萬計）
美洲	$	3,247.0	$	2,829.4	$	9,325.0	$	8,039.3
歐洲、中東、印度、非洲		530.1		476.0		1,645.3		1,418.1
亞洲-澳洲-太平洋		374.1		358.2		1,024.7		1,078.7
總收入	$	4,151.2	$	3,663.6	$	11,995.0	$	10,536.1

截至2024年6月30日，公司將$分配給了未滿足或部分滿足的業績義務，其中約%的業務預計在未來個月內得到滿足。第12個月後剩餘的大部分業績義務預計將在期間內確認。20.7 約佔總數的% 58個月十二個月法律訴訟、索賠和評估。像許多零售商一樣，公司已被指控違反勞動法的加州訴訟。截至2024年5月4日，類/代表行動訴訟仍然懸而未決。期限為四年。

營業收入達到了$764.7和$869.5百萬分別於2024年6月30日和2023年同期結束九個月，並計入了2019年9月30日和2022年同期的合同負債。764.7萬美元和869.5 合同負債代表向客户開具的超出已確認的收入的賬單金額。公司在2019年9月30日和2022年同期結束的九個月內實現了$764.7和869.5百萬美元的收入，這筆收入被計入了合同負債。

公司的收入確認時間可能與其收取現金的權利不一致。這些權利通常取決於預先支付條款，基於完成某些工作階段或服務提供時節點的里程碑計費。公司的應收賬款代表向尚未收到款項的客户開具的賬單，代表從客户獲得現金的無條件權利。合同資產代表按照合同條款確認但尚未開具賬單的合同收入或在資產負債表日後開具的賬單。合同負債代表在資產負債表日開具的賬單，根據合同條款允許，但尚未根據公司的收入確認政策確認為合同收入。

淨應收賬款包括以下內容：


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023

	（以百萬計）
已開票	$	2,101.5	$	2,122.2
合同保留金		644.8		516.5
總應收賬款淨額		2,746.3		2,638.7
壞賬準備和信用損失準備		(85.9)		(94.2)
總應收賬款淨額	$	2,660.4	$	2,544.5

截至2024年6月30日和2023年9月30日，幾乎所有的合同資產預計會在發票上計入，且在內計入現金收回，除索賠外。2024年6月30日和2023年9月30日記錄在合同資產和其他非流動資產中的顯着索賠分別為$萬。自MS購買者在Nota 15中定義並討論的Deactivation，Demolition和Removal Project中保留有資產，該資產在繼續經營的綜合資產負債表中從預付費和其他流動資產中呈現出來。合同保留金表示已向客户開具發票，其中支付已從工作進展支付中扣除，直到客户批准已完成的合同工作，但仍代表現金的無條件權利。十二個月除單項索賠外，估計截至2024年6月30日，2023年9月30日，所有合同資產的收賬預期在內。2024年6月30日和2023年9月30日記錄在合同資產和其他非流動資產中的顯着索賠分別為$萬。170萬美元和160 公司考慮了廣泛的信息以估計預期信用損失，包括過期賬款餘額的相關年齡、基於歷史趨勢的信用損失預測，以及客户的回收歷史和信用質量等。負面的宏觀經濟趨勢或逾期應收賬款的付款可能導致估計信用損失的增加。

單一客户佔公司在2024年6月30日和2023年9月30日的應收賬款逾期餘額的超過%。

不要公司向金融機構出售了應收賬款，截至2024年6月30日和2023年9月30日，分別有$萬未結清。公司對這些應收賬款不承擔財務或法律義務，不會造成重大損失。公司的持續涉入僅限於將客户的付款匯出至與出售的應收賬款相關的金融機構。 105. 合營企業和可變利益實體

公司的合營企業提供建築、工程、項目管理、施工管理，並管理房地產項目投資。合營企業通常是為了一個特定的項目而組合的兩個或更多合夥人。合營企業的管理通常由合營企業執行委員會控制，該委員會由來自合營企業合作伙伴的代表組成。合營企業執行委員會通常提供管理監督，並控制可能對合營企業產生重大影響的決策。305.71百萬美元和291.0公司的某些合營企業沒有員工和最少的營業費用。對於這些合營企業，公司的員工為合營企業提供的工作將由合營企業向第三方客户收取。這些合營企業作為流通企業的功能，向第三方客户開具票據。對於這種類型的合併企業，公司將記錄在公司業務利潤中的所有服務金額和與這些服務相關的費用，包括其他合營企業合夥人提供的服務。對於某些這樣的合營企業，在一個非合併企業向客户開具費用的情況下，公司所佔費用將在權益法下的合營企業的收益中記錄。

金融機構對戰略投資的影響

公司的創業公司提供建築、工程、項目管理、施工管理以及房地產項目投資。聯營公司是兩個或兩個以上合作伙伴的組合，通常為特定項目而組建。聯營公司的管理通常由聯營公司執行委員會控制，該委員會由聯營公司合作伙伴的代表組成。聯營企業執行委員會通常提供管理監督，並控制可能對聯營企業產生重大影響的決策。

公司的一些合營企業沒有員工和最少的營業費用。對於這些合營企業，公司的員工提供合營企業的工作，然後由合營企業向第三方客户收費。這些聯營企業作為流通實體進行運作，向第三方客户開具票據。對於這種類型的合併企業，公司將記錄在公司的業務利潤中的所有服務金額和與這些服務相關的費用，包括其他聯營企業合夥人提供的服務。對於某些此類聯營企業，在非聯營企業向客户開具費用的情況下，該聯營企業所收取的費用的費用增加會記錄在該聯營企業的權益盈餘中。

公司還有其自己的員工和營業費用的聯營企業，並向其提供資本貢獻。根據進一步討論的標準，公司將這些合營企業視為合併實體或權益法投資。

本公司遵守關於變量利益實體（VIE）合併的指南，要求公司使用定性方法確定是否是VIE的主要受益人。識別VIE主要受益人的過程需要考慮指示一個方向指導對聯合創業公司經濟績效影響最為顯著的活動的能力的因素，包括授予聯合創業公司方案經理的權力，聯合創業公司管理委員會中包含的權力，以及某種程度上公司在聯合創業公司的經濟利益。本公司分析其聯合創業公司並將其分類為：

●

必須合併的VIE，因為本公司是主要受益人，或聯合創業公司不是VIE，本公司持有大多數表決權，其他合夥人沒有顯著的參與權；或

●

不需要合併的VIE，並作為股權法投資進行處理，因為本公司不是主要受益人，或聯合創業公司不是VIE，本公司不持有大多數表決權。

作為上述分析的一部分，如果確定本公司具有指導對聯合創業公司經濟績效影響最為顯著的活動的能力，則本公司考慮是否有義務吸收 VIE 的損失或享有潛在對 VIE 非常重要的收益的權利。

為公司聯合創業公司提供合同規定的支持的情況將在附註15中進一步討論。

合併聯合創業公司的財務信息摘要如下：


	6月30日，
	2024		2021年9月30日
	(未經審計)		2023

	（以百萬計）
流動資產	$	916.9	$	806.3
非流動資產		83.0		75.9
總資產	$	999.9	$	882.2

流動負債	$	866.2	$	779.6
非流動負債		1.5		1.5
負債合計		867.7		781.1
總AECOm赤字		(49.9)		(54.9)
非控制權益		182.1		156.0
業主權益總額		132.2		101.1
負債和所有者權益總額	$	999.9	$	882.2

合併聯合創業公司的總營業收入為 $1,799.21百萬美元和1,441.9億美元，截至2024年6月30日的九個月和2023年的九個月分別為。本公司合併聯合創業公司的資產僅限於特定聯合創業公司使用，不可用於公司的一般運營。

未合併聯合創業公司未經審計的財務信息摘要如下所示：


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023

	（以百萬計）
流動資產	$	1,477.3	$	1,177.4
非流動資產		1,208.2		996.3
總資產	$	2,685.5	$	2,173.7

流動負債	$	878.3	$	605.9
非流動負債		505.8		441.7
負債合計		1384.1		1,047.6
合資公司股權		1,301.4		1,126.1
負債和合資公司股權總額	$	2,685.5	$	2,173.7

AECOM對未納入合併範圍的合資公司的投資	$	140.6	$	139.2


	截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，
	2024		2023

	（以百萬計）
營業收入	$	1,562.8	$	944.3
營業收入成本		1,495.3		881.9
毛利潤	$	67.5	$	62.4
淨收入	$	63.9	$	57.9

AECOM對未納入合併範圍的合資公司收益權益的攤薄結果如下:


	截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，
	2024		2023

	（以百萬計）
通過式合資企業	$	24.7	$	18.2
其他合資經營		(26.5)		(304.4)
總費用	$	(1.8)	$	(286.2)

6.養老金福利義務

在美國，公司支持各種合格的定義福利養老計劃。這些計劃下的福利通常基於員工可信服務年數和薪水；然而，所有美國定義福利計劃都關閉在新參與者和已經冷凍的收儲。

公司還在美國支持各種非合格計劃；這些計劃都已冷凍。在美國以外，公司支持各種適合於公司所在國家的養老金計劃，其中一些是政府規定的。

公司養老金計劃的淨週期性福利成本組成（除了服務成本組成）在合併業績表中的其他收入中包括。以下表格詳細説明瞭公司養老金計劃在2024年6月30日和2023年6月30日三個月和九個月的淨週期性福利成本組成:


	截至三個月結束								截至九個月的結束日期
	2024年6月30日				2023年6月30日				2024年6月30日				2023年6月30日
	美國交易法案交易所		國際		美國交易法案交易所		國際		美國交易法案交易所		國際		美國交易法案交易所		國際

	（以百萬計）
淨週期性福利成本的組成部分如下：
服務成本	$	—	$	0.1	$	—	$	—	$	—	$	0.2	$	—	$	0.2
按預測福利義務計算的利息成本		2.4		10.8		2.4		12.3		7.3		32.4		7.3		35.5
計劃資產預期回報		(1.3)		(14.3)		(1.4)		(15.5)		(4.1)		(42.6)		(除前述規定外，我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。)		(45.3)
以前服務成本的攤銷		—		0.1		—		0.1		—		0.1		—		0.1
淨損失（收益）攤銷		0.8		(0.6)		0.9		(0.1)		2.3		(1.8)		2.6		(0.4)
確認的結算損失		—		—		—		0.3		—		—		—		0.3
淨週期福利費用（貸項）	$	1.9	$	(3.9)	$	1.9	$	(3.1)	$	5.5	$	(11.7)	$	5.6	$	(9.6)

截至2024年6月30日，僱主繳納的員工貢獻總額為美國計劃的100萬美元和非美國計劃的100萬美元。預期到2024年9月30日財政年度結束時剩餘的預定年度僱主貢獻分別為美國計劃的100萬美元和非美國計劃的100萬美元。8.6 2027年優先票據19.0 2,541.54.4 2,217.38.5 減：債務和短期借款的流動部分 2,451.5

債務

負債包括以下：


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023

	（以百萬計）
授信協議 (Credit Agreement)	$	1,448.3	$	1,119.8
以下表格顯示了公司截至2024年6月30日的債務計劃到期情況（以百萬美元計）：		997.3		997.3
其他債務		95.9		100.2
總債務		2024年（還剩三個月） 1,015.0		2,541.5
2021再融資修正案於2021年2月8日簽署，根據協議，公司修訂了2014年10月17日簽署的銀團協議，並重新制定了信用協議（在修訂、修改或補充之前，即原始信用協議），公司作為借款人，美國銀行，N.A.作為行政代理人，以及其他相應方參與協議。修訂時，信用協議由1,150,000,000美元的循環信貸設施（“原始循環信貸設施”）和246,968,737.50美元的A類期限貸款設施（“原始A類期限貸款設施”）組成，這兩者將在2026年2月8日到期。用於再融資原始信用協議下的現有循環信貸設施和期限貸款設施並支付相關費用和支出的原始循環信貸設施和原始A類期限貸款設施的融資於2021年2月8日進行。		(66.2)		(89.5)
減：未攤銷的債務發行成本		(23.8)		(14.4)
長期債務	$	2021年4月13日，公司簽署了信用協議第10號修正案，根據該協議，貸款人向公司提供了一項擔保的b類期限貸款設施（“原始b類期限貸款設施”），以總本金數額100萬美元提供給公司。	$	2,113.4

以下表格以百萬為單位顯示了公司截至2024年6月30日的預定到期債務：


財政年度
2024年（還剩三個月）	$	18.9
2025		53.9
2026		25.6開多
2027		1,015.0
2028		8.4
此後		1,419.7
總費用	$	2,541.5

授信協議 (Credit Agreement)

2021年2月8日，公司與美國銀行等方簽署了《2021年再融資信貸協議修正案》（如經修改、修訂或補充的，即“信貸協議”）。根據該修正案，公司修訂並重訂了2014年10月17日訂立的分別以公司作為借款人、美國銀行股份有限公司為行政代理及其他方為簽約方的《聯合授信協議》（在2021年2月8日之前的修改前，即“原授信協議”）。在修正該協議時，信貸協議由一筆可轉讓授信額度（即“原可轉讓授信額度”）和一筆A類固定期限貸款（即“原A類期限貸款”）構成，分別於2026年2月8日到期。2021年2月8日所借款項用於再融資原授信協議下的現有可轉讓授信額度和固定期限貸款以及支付相關費用和開支。開空可轉讓授信額度原金額為$其他 A類期限貸款原金額為$

開空7億原始b期限本金將於2028年4月13日到期。原始b期限信貸的收益用於資助公司現金收購要約的購買價格、費用和開支，該要約最高可購買其未償還的現有$所有板塊7億其未償還的$總額(不包括任何應計利息)的%優先票據到期2024年。 5.8752021年6月25日，公司簽署了《信貸協議第11號修正案》，根據該協議，貸款人向公司提供了額外的$215,000,000原始A期限信貸總額。公司利用原始A期限信貸總額增加的淨收益（加上手頭現金）來(i)贖回公司所有剩餘的%優先票據到期2024年，以及(ii)支付與此贖回相關的費用和支出。

2023年5月23日，公司簽署了《信貸協議第12號修正案》，根據該協議，LIBOR作為利率基準被替換為以美元計價的質押式隔夜融資利率加上一個擴展調整，以及其他貨幣計價的貸款的其他常規關聯替代利率，根據情況以擴展調整為條件。2023年5月23日，公司又簽署了《信貸協議第13號修正案》，根據該協議，有關原始循環信貸設施和原始A期限信貸設施的擴展調整被修改。2024年4月19日，公司簽署了《銀團貸款協議第14號修正案》，根據該協議，公司獲得了一個新的$復旦信貸（“新旋轉信貸”）、一個新的$A期限信貸設施（“新A期限信貸設施”）和一個新的$B期限信貸設施（“新B期限信貸設施”）。新旋轉信貸和新A期限信貸設施將於2029年4月19日到期。新B期限信貸設施將於2031年4月19日到期。新A期限信貸設施和新B期限信貸設施於2024年4月19日以美元全部借出。新旋轉信貸設施的貸款可以在美元或某些外幣中借出，並且可以發行該信貸設施下的信用證。新信貸設施完全取代了原始循環信貸設施，原始A期限信貸設施和原始b期限信貸設施，新信貸設施的借款全部用於全額再融資原信貸設施和一般公司業務。信貸協議允許公司隨時將其子公司指定為該協議的其他合借人。目前，新信貸設施中沒有合借人。（a）新旋轉信貸設施（以美元計）和新A期限信貸設施的借款按年利率計息，按公司的選擇，（i）以一個期限SOFR利率（含有一個%底線和SOFR調整），或（ii）以基準利率（含有一個%底線），在這兩種情況下，再加上一個適用的差額調整，期限SOFR利率為%的適用差額為%，基準利率為%的適用差額為%；(b)新旋轉信貸設施以美元以外的貨幣借款的年利率按該貨幣的適用參考利率（包括任何相關調整），再加上一個適用的差額調整計息。適用的差額調整在各種情況下都受公司的合併槓桿比率的影響而調整。 5.875新b期限信貸設施的借款按年利率計息，按公司的選擇為（a）期限SOFR利率貸款（含有一個

2023年5月23日，公司簽署了對信貸協議的第12號修正案，根據該修正案，在以美元計價的貸款的情況下，利率的基準利率被換成一個帶有差價調整的擔保隔夜融資利率，並在以其他貨幣計價的貸款的情況下，被換成其他慣常的繼任利率，某些情況下帶有差價調整。2023年5月23日，公司簽署了對信貸協議的第13號修正案，根據該修正案，有關原有的續約信貸設施和原有的美元義務貸款A設施的差價調整已經修改。

2024年4月19日，該公司簽署了合作設施協議的第14號修正案，根據該修正案，公司獲得了一個新的$1,500,000,000 續約信貸設施（“新的續約信貸設施”）和一個新的$貨幣基金（“新的$貨幣基金”）。新的續約信貸設施和新的$貨幣基金的成熟期為2029年4月19日。 7.5億新的續約信貸設施（“新的續約信貸設施”）和新的美元義務貸款A設施（“新的美元義務貸款A設施”）（連同新的信貸設施，統稱為“新的比例債務工具”）和新的$7億新的美元義務貸款b設施（“新的美元義務貸款b設施”）（連同新的比例債務工具，統稱為“新的信貸設施”）。新的續約信貸設施和新的美元義務貸款A設施的到期日為2029年4月19日。新的美元義務貸款b設施的到期日為2031年4月19日。新的美元義務貸款A設施和新的美元義務貸款b設施於2024年4月19日全額借款。在新的續約信貸設施下，貸款可以以美元或某些外幣借入，而信用證則可以以美元或某些外幣發行。新信貸設施完全取代了原有的續約信貸設施、原有的美元義務貸款A設施和原有的美元義務貸款b設施，而在新信貸設施下的借款被用於全額再融資原信貸設施和用於一般公司用途。貸款協議允許公司不時地將其某些子公司列為其他共同借款人。目前，在新的信貸設施下沒有共同借款人。

復旦信貸新旋轉信貸設施（以美元計）和新A期限信貸設施的借款按年利率計息，公司的選擇為（a）期限SOFR利率貸款（含有一個 0%底線和SOFR調整為 0.10%），或（b）基準利率貸款（含有一個 0%），在這兩種情況下，再加上一個適用的差額調整，期限SOFR利率為%的適用差額為每個B類普通股在生效時間之前已經發行並有效的股份都被重新分類，交換和轉換成為1.225股A類普通股。%，基準利率為%的適用差額為 0.25%；每個B類普通股在生效時間之前已經發行並有效的股份都被重新分類，交換和轉換成為1.225股A類普通股。新旋轉信貸設施以美元以外的貨幣借款的年利率按該貨幣的適用參考利率（包括任何相關調整），再加上一個適用的差額調整計息。適用的差額調整在各種情況下都受公司的合併槓桿比率的影響而調整。

復旦信貸新b期限信貸設施的借款按年利率計息，按公司的選擇為（a）期限SOFR利率貸款（含有一個 0浮動利率和SOFR調整為 0）或（b）基礎利率（附加 0基礎上加上可適用的 1.875定期SOFR利率的情況如果B3類期限貸款設施因再定價事件在2024年8月8日前被償還，公司將需要償還償還金額為1%的費用。基準利率的情況下為

公司的某些重要子公司（“保證人”）已保證借款人根據信貸協議承擔的公司債務，但需遵循特定的例外情況。借款人根據信貸協議的債務由對公司的幾乎所有資產和其保證人的資產設定抵押，但需遵循特定的例外情況。

信貸協議包含慣常的負面契約，其中包括但不限於限制公司和其某些子公司（但遵循特定的例外情況）承擔抵押和債務、進行投資、出售和限制性支付、改變業務性質、完成合並、重組以及出售全部或幾乎所有其各自資產以及與關聯方交易的能力。公司還需要維持小於或等於的綜合槓桿率 4.00 對1.00的財務契約進行季度測試（但與允許收購有關的特定調整除外）。財務契約不適用於新的 Term b 融資設施。截至 2024 年6月30日，公司符合信貸協議的契約條款。

信貸協議包含慣常的積極契約，包括但不限於遵守適用法律、維護存續狀態、維護財產和保險、保持妥善的賬簿記錄。信貸協議包含慣常的違約事件，包括但不限於未支付本金、利息或費用、向其他債務的交叉違約、聲明和擔保的準確性不足、未能履行契約、破產和無力償還的案件，並在某些情況下受到通知和修正期限以及其他例外情況的限制。

截至2024年6月30日和 2023年9月30日，信貸協議下新的循環信貸設施和原始的循環信貸設施的信用證總額分別為$4.4萬美元和4.4 截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司在其新的循環信貸設施和原始的循環信貸設施下分別有$1,495.6萬美元和1,145.6 億，

2027年優先票據

2017年2月21日，公司完成了一項私募發行$1,000,000,000 %的無抵押2027年優先票據（“2027年優先票據”）的總面值。2017年6月30日，公司完成了一次交換提供，將未註冊的2027年優先票據交換為註冊票據，並獲得相關的擔保。 5.125%

截至2024年6月30日，2027年優先票據的預估公允價值約為$974.9 截至2024年6月30日，2027年優先票據的公允價值是通過從二級債券市場的可觀察市場輸入（二級）的交易價格中取中點，並乘以2027年優先票據的未償餘額計算的。2027年優先票據的利率期貨為每年百分之X，每年3月15日和9月15日半年付息一次，自2017年9月15日起。2027年優先票據將於2027年3月15日到期。 5.125%公司可在2026年12月15日前的任何時間內全額或部分地贖回2027年優先票據，贖回價格等於其本金的X％，加上贖回日為止的“補償性溢價”和應計未償利息。在2026年12月15日之後，公司可在贖回日贖回所有或部分的2027年優先票據，贖回價格等於其本金的X％，加上贖回日應計未償利息。

優先票據的證券發行契約包括一般違約事件，包括但不限於支付違約、交易所違約、未提供契約下的通知及與破產事件相關的規定。合同還包含習慣性的負面契約。 100其他債務主要包括租賃和貸款義務以及無擔保信貸額度。公司的無擔保信貸額度主要用於與普通和專業責任保險計劃有關的備用信用證和與合同履行保證有關的擔保。到2024年6月30日和2023年9月30日，這些未償備用信用證總額分別為$X million。截至2024年6月30日，公司在這些無擔保信貸額度下有$X million的可用餘額。 100公司對其全部債務的平均有效利率，包括利率掉期和利率上限協議的影響，在截至2024年6月30日和2023年的九個月期間分別為X％。在2024年6月30日的財務報表中，利息費用包括對推遲的債務發行成本的攤銷$X million，分別為三個月和九個月。在2023年6月30日報表中，利息費用包括對推遲的債務發行成本的攤銷$X million，分別為三個月和九個月。

公司使用利率衍生品合約來對衝公司可變利率債務的利率風險。公司與金融機構簽訂外匯衍生品合同，以減少其現金流和收益受外匯匯率波動的不利影響。公司的對衝計劃不用於交易或投機目的。

公司在2024年6月30日前遵守與2027年優先票據相關的契約。

其他負債和其他項目

其他債務主要包括租賃和貸款義務以及無擔保信貸額度。公司的無擔保信貸額度主要用於與普通和專業責任保險計劃有關的備用信用證和與合同履行保證有關的擔保。在2024年6月30日和2023年9月30日，這些未償備用信用證總額分別為$X million。截至2024年6月30日，公司在這些無擔保信貸額度下有$X million的可用餘額。909.4萬美元和878.9 公司的未償備用信用證總額主要用於與普通和專業責任保險計劃有關的備用信用證和與合同履行保證有關的擔保。407.1 截至2024年6月30日，公司的無擔保信貸額度下有$X million的可用餘額。

有效利率

公司對其全部債務的平均有效利率，包括利率掉期和利率上限協議的影響，在截至2024年6月30日和2023年的九個月期間分別為X％。 5.5%和5.3，分別。

在2024年6月30日結束的三個月和九個月期間，綜合資產負債表中計入的利息費用包括延遲發行成本的攤銷，分別為$X million。4.0萬美元和6.4 在2023年6月30日結束的三個月和九個月期間，綜合資產負債表中計入的利息費用包括延遲發行成本的攤銷，分別為$X million。1.2萬美元和3.72024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。

衍生金融工具和公允價值測量

公司將衍生工具分別歸類為資產或負債，並計入綜合資產負債表中。公司對於已指定為會計套期保值的衍生工具的公平價值變化（即收益或損失），在綜合損益表中分別記錄為收入成本，利息費用或在綜合資產負債表中累計其他資產中。

。

公司將利率掉期和利率上限協議作為現金流量套期保值，以限制其他在公司債務的可變利率部分的變動利率敞口。公司最初將任何在現金流量套期保值的有效部分中獲利或獲得損失作為其他綜合損益累計。根據現金流量套期保值的類型，當應計負債變動利率債務的利息費用被確認時，該獲利將在隨後重新分類為利息費用。如若套期保值交易不太可能出現，則會對與利率掉期或利率上限協議相關的任何收益或損失進行確認。

在2023財年第三季度，公司將套期保值的債務指數從LIBOR更改為SOFR。公司的未被清償的利率掉期協議的名義本金、固定利率以及相關的有效及到期日期如下：


2024年6月30日
名義金額	名義金額	固定	生效	有效期
貨幣	（以百萬計）	利率	日期	日期
美元指數	400.0	1.283%	2023年2月	3.125%到期於2029年的高級票據


2023年9月30日
名義金額	名義金額	固定	生效	有效期
貨幣	（以百萬計）	利率	日期	日期
美元指數	400.0	1.283%	2023年2月	3.125%到期於2029年的高級票據

2021財年第四季度，公司與名義價值為$的利率掉期協議進行了交易，以管理其可變利率貸款的利率敞口。這些掉期協議於2023年2月生效，於2028年3月終止。通過進入掉期協議，公司將一部分基於SOFR利率的負債轉換為固定利率負債。公司將支付固定利率的1.283%，並以現行一個月期限的SOFR利率收到付款。400.0 在2022財年第三季度，公司購買了名義價值$的利率上限協議，以管理其可變利率貸款的利率敞口。這些上限協議於2022年6月30日生效，於2028年3月終止。這些上限協議降低了公司對一個月期限的SOFR敞口。如果一個月期限的SOFR超過3.465％，公司將收到現行一個月期限SOFR和3.465％之間的差額。 1.283%，並以現行一個月期限的SOFR利率收到支付。

本公司使用外匯遠期合同對未指定為會計套期保值的企業內部交易和以附屬公司之外的貨幣計價的貨幣資產或負債進行套期保值。這些合同的收益和損失在截至2024年6月30日和2023年的九個月中不具有實質性影響。300.0 公司的非養老金金融資產和負債包括利率掉期協議和參與基礎設施製造行業買家的循環信貸機構股權，並分別計入2024年6月30日的其他流動資產，其他非流動資產和其他非流動負債中，分別為3100萬美元和0.40億美元。掉期協議和利率上限協議的公允價值包括在2023年9月30日的其他流動資產和其他非流動資產中，分別為3550萬美元和1250萬美元。掉期協議和利率上限協議的公允價值是通過使用可觀察市場輸入（二級）計算預期現金流的現值來確定的，例如SOFR利率曲線，期貨，波動性和基差價差（適用時）。 3.465%％之間的差額其他貨幣期貨合同%.

公司使用未指定為會計套期保值的外匯期權合同對公司內部交易和以附屬公司之外的貨幣計價的貨幣資產或負債進行套期保值。這些合同的收益和損失在截至2024年6月30日和2023年的九個月中不具有實質性影響。

公允價值衡量

3,100萬美元。2024年6月30日，利率掉期協議和利率上限協議的公允價值分別計入其他流動資產和其他非流動資產，分別為3,100萬美元和40,000萬美元。15.3（未明確提到美元）67.1萬美元和0.1 3550萬美元。2023年9月30日，掉期協議和利率上限協議的公允價值計入其他流動資產和其他非流動資產，分別為3,550萬美元和1,250萬美元。17.2萬美元和3750萬美元將在Legacy GeneDx集團2023財年的營收達到或超過6000萬美元時到期和應付；前提是，如果Legacy GeneDx集團在該期間實現了其營業收入目標，則第二個里程碑付款的1％至2％將變為可支付金額。掉期協議和利率上限協議的公允價值是通過使用可觀察市場輸入（二級）計算預期現金流的現值來確定的，例如SOFR利率曲線，期貨，波動性和基差價差（適用時）。2023年6月30日和2024年6月30日，該公司的非養老金金融資產和負債計入2024年6月30日的其他流動資產，其他非流動資產和其他非流動負債中，分別為3100萬美元和0.40億美元。

由於存在相同資產的報價價格，該公司選擇了其基礎設施製造行業買家的權益法投資的公允價值選擇。該公司對信貸業務使用了公允價值選項。這兩種工具都被歸類為其他非流動資產，變動的公允價值都被歸類為其他收入在合併的操作表中。公司按照信貸業務的規定利率記錄利息收入，並將其歸類為其他收入。股票工具的公允價值是使用一級輸入確定的，債務證券的公允價值是使用三級輸入確定的，例如折現現金流和估計的貼現率。該公司在2024財年第三季度錄得了310萬美元的其他收入損失，表示這些工具公平價值的減少。截至2024年6月30日，該公司的股票和循環信貸額度的公允價值分別為3,100萬美元和4,000萬美元。1.6 2024財年第三季度該公司在其他收入中記錄了310萬美元的虧損，表示這些工具的公平價值下降。12.0萬美元和26.32024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。

有關再分類累積其他綜合損失的衍生品的累積餘額和報告期活動情況，請參見注14。此外，還由於排除自有效性測試的金額而在收入中獲得了其利率交換和利率上限協議相關的物品。否該公司的利率掉期協議和利率上限協議由於排除自有效性測試的金額而在收入中獲得了其損失。

9. 股權支付

公司根據績效盈利計劃（PEP）向員工授予股票單位，單位的獲得和發放取決於累積達成的業績目標和歸屬期。此外，公司還根據歸屬期授予受限制的股票單位給員工和董事。PEP獎勵和受限制股票單位的授予日公允價值主要基於當天的公司普通股收盤價。三年此外，公司還根據歸屬期向員工和董事授予受限制的股票單位。PEP獎勵和受限制股票單位的授予日公允價值主要基於當天的公司普通股收盤價。

為期九個月的受限制股票單位和PEP單位的業務活動截至6月30日如下：


	2024						2023
		已授予和預期於2021年1月2日授予股份			已授予和預期於2021年1月2日授予股份			已授予和預期於2021年1月2日授予股份			已授予和預期於2021年1月2日授予股份
		平均的			平均的			平均的			平均的
	受限制	授予日期			授予日期		限制性	授予日期			授予日期
	股票單位	公允價值		PEP單位	公允價值		股票單位	公允價值		PEP單位	公允價值
	（以百萬計）			（以百萬計）			（以百萬計）			（以百萬計）
截至9月30日未行使	0.8	$	68.34	0.7	$	75.54	1.0	$	53.05	0.7	$	60.60
已行權	0.3	$	92.30	0.2	$	104.82	0.3	$	83.64	0.2	$	94.64
PEP單位獲得	—	$	—	0.2	$	52.49	—	$	—	0.2	$	43.19
34,105	(0.3)	$	50.04	(0.4)	$	52.49	(0.4)	$	45.01	(0.4)	$	43.19
截至6月30日未行使	0.8	$	83.95	0.7	$	95.37	0.9	$	65.96	0.7	$	75.67

這些期權股份支付相關的總薪酬支出分別為2024年6月30日和2023年9月30日的$百萬。截至2024年6月30日和2023年9月30日，未認定的期權股份支付相關的薪酬支出分別為$百萬和$百萬，將按照各自的歸屬期間以平均線性方式確認。44.8萬美元和40.9 1070.31百萬美元和48.3所得税三年.

2024年6月30日和2023年的所得税率分別為%

在2023年6月1日結束的39個星期內，公司的有效税率為%，相比於2023年6月3日結束的39個星期的%。有效税率的下降主要是由於股權補償的更高税費減免率。有效税率高於聯邦法定税率，主要是由於州税。23.6%和29.9為期九個月截至2024年6月30日的公司所得税税率是%，與美國聯邦公司税税率之間的差異主要是因為公司獲得了與所得税抵免相關的税收減免，另外，還存在外國剩餘所得税費用，州所得税費用以及非可抵扣成本等方面的税額。上述所有項目，除審計結算外，都預計會在財年剩餘時間內對有效税率產生持續影響。 21.0百萬的所得税減免，2024年6月30日的公司適用税率之間差異最大的項目是46.1 百萬的外國剩餘所得税費用39.7 百萬的州所得税費用18.2 百萬的非控股利益排除税的收益8.4 百萬的計價抵銷變動的所得税費用7.4 百萬的所得税審計結算收益6.9 百萬的不可抵扣成本所得税費用5.6 所有這些項目，除了審計結算之外，都預計將在財年剩餘時間內對有效税率產生持續影響。

為期九個月截至2023年6月30日的公司所得税税率是%，與美國聯邦公司税税率之間的差異主要是因為公司獲得了與所得税抵免相關的税收減免，還存在外國剩餘所得税費用以及由於AECOm Capital資產減值損失而在2023年第三季度成立的計價抵銷。 21.0百萬的所得税減免，2023年6月30日的公司適用税率之間差異最大的項目是35.7 百萬的外國剩餘所得税費用32.2 百萬的計價抵消之後的所得税費用21.0 由於AECOm Capital資產減值損失而在2023年第三季度成立的計價抵銷。

2024財年第一季度，公司解決了其香港財年2011至財年2021的税務審核，並因不確定税務立場的變化錄得税收益$百萬。6.9 公司使用ASC 740中的年度有效税率方法來計算其中期税務規定。由於全球收入和支出結構的變化、行政審計結果、管理層在本季度考慮新證據的態度對計算本公司有效税率的波動和制定計算税前準備金的估計等各種因素的變化，公司的有效税率從一個季度到另一個季度可能會波動。美國和許多國際立法和監管機構已經提出了可能會對我們的業務活動徵税的立法，這些提議可能對公司的所得税費用和遞延税款餘額產生重大影響。

公司目前在多個司法管轄區進行税務審計，包括美國，在那裏其2017至2020財年的聯邦所得税申報單正在受到IRS的審查。由於税法、法規及相關事實的不同解釋或應用，税務機關可能涉及諸如關於扣除時間、信貸計算和使用、多種税收管轄區的收入課税等問題產生爭議。IRS目前正在審計某些税收抵免及其計算方法。雖然公司在以前的審計週期中歷史上能夠維持税收抵免而不進行調整，但公司認為在未來12個月內，由於此問題可能會對不確定税務立場的負債產生調整，這種情況是相當可能的。然而，由於這些信貸的審計處於早期階段，因此公司無法合理地估計潛在的結果範圍。

一般情況下，公司不會在其非美國子公司的毛利潤差異中計提美國税或外國預扣税，因為這些基礎差異約為50億美元，能夠且意圖無限期地進行再投資。如果分配這些基礎差異，根據現行法律，外國税抵免可能部分或完全減少由此產生的美國所得税負債。在再投資後，還可能存在額外的美國或外國所得税負債，儘管此類額外税款的計算是不切實際的。

基本每股收益（EPS）不包括攤薄，並按期間內普通股平均發行股數計算，淨利潤歸屬於AECOm。攤薄後每股收益是按期間內普通股平均發行股數和潛在普通股數計算的，公司使用的是庫藏股票法，潛在普通股的權益獎勵的攤薄效應也要計算在內。截至2024年6月30日，用於計算潛在普通股的權益獎勵未計入潛在普通股的份額數量不顯著。攤薄虧損每股收益的計算排除了因存在反向攤薄效應而產生的潛在普通股每股收益。1.3 基礎差異約為50億美元，能夠且意圖無限期地進行再投資。如果分配這些基礎差異，根據現行法律，外國税抵免可能部分或完全減少由此產生的美國所得税負債。在再投資後，還可能存在額外的美國或外國所得税負債，儘管此類額外税款的計算是不切實際的。

11.每股收益

基本每股收益（EPS）不包括攤薄，並按期間內普通股平均發行股數計算，淨利潤歸屬於AECOm。攤薄後每股收益是按期間內普通股平均發行股數和潛在普通股數計算的，公司使用的是庫藏股票法，潛在普通股的權益獎勵的攤薄效應也要計算在內。截至2024年6月30日，用於計算潛在普通股的權益獎勵未計入潛在普通股的份額數量不顯著。攤薄虧損每股收益的計算排除了因存在反向攤薄效應而產生的潛在普通股每股收益。 1.3 由於他們的抗稀稀釋效應，本公司在計算攤薄虧損每股收益時沒有納入特定潛在普通股的數量。

以下表格列出了基本每股和攤薄每股收益中分母的調節情況：


	截至三個月結束		截至九個月的結束日期
	6月30日，	6月30日，	6月30日，	6月30日，
	2024	2023	2024	2023

	（以百萬計）
基本每股普通股收益分母	136.0	138.7	136.0	138.8
潛在普通股份	0.8	—	0.9	1.5
稀釋後每股收益分母	136.8	138.7	136.9	140.3

12.租賃

本公司及其子公司是辦公大樓和設備的租賃人。幾乎所有的公司辦公大樓租賃都是營運租賃，而其設備租賃既有營運租賃，也有財務租賃。公司將其設備租賃的租賃和非租賃組成部分劃分為單一租賃組件，但將其辦公大樓租賃的租賃和非租賃組成部分分開。

公司在開始日期確認其運營租賃的使用權資產和租賃負債，其資產和負債的金額等於將租期內的合同規定最低租金貼現後的現值。如果知道，計算使用率；否則，使用公司的增量擔保借款利率計算。營運租賃的折現率主要是基於公司的增量擔保借款利率的分析確定的，而財務租賃的折現率主要是根據租賃中指定的利率確定的。

相關的租金支付會在租賃期內按線性方式計入期間內的租金支出，包括任何公司有權使用資產的免租期。對於具有續約選項，且該續約選項是合理有把握的租約，使用租期，包括延展期，確定適當的租賃分類和計算週期性租金支出。小於12個月的初始租期不會顯示在資產負債表上，並且租賃費用會按線性方式計入賬面價值上。

租賃費用的組成如下:


	截至三個月結束				截至九個月的結束日期
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日

	(數額百萬美元)
營業租賃成本	$	37.1	$	1950萬	$	112.2	$	123.9萬美元現金及現金等價物被屬於2022年12月31日的合併資產負債表，其中$
融資租賃費用：
攤銷租賃權資產		7.2		6.1		21.3		16.9
租賃負債利息		0.7		0.7		2.2		1.9
變量租金成本		8.6		9.2		26.1		25.7
總租金成本	$	53.6	$	56.8	$	161.8	$	168.4

與租賃相關的資產負債表信息如下:


		截至		截至
(除非另有説明，否則數額以百萬美元為單位)	外匯遠期交易和其他合約	2024年6月30日		2023年9月30日
資產：
營運租賃資產	經營租賃權使用資產	$	420.3	$	447.0
融資租賃資產	不動產和設備 - 淨額		65.0		64.8
租賃資產總額		$	485.3	$	511.8

負債：
流動資產：
經營租賃負債	應計費用及其他流動負債	$	139.9	$	139.8
融資租賃負債	開多次數		24.8		25.0
總租賃負債			164.7		164.8
長期債務：
經營租賃負債	非流動營業租賃負債		496.7		548.9
融資租賃負債	長期債務		36.8		39.8
總非流動租賃負債		$	533.5	$	588.7


	截至		截至
	2024年6月30日		2023年9月30日
加權平均剩餘租賃期限(年):
經營租賃	6.1		6.4
融資租賃	2.7		2.9
加權平均折扣率:
經營租賃	5.1	%	除前述規定外，我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。	%
融資租賃	除前述規定外，我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。	%	4.1	%

與租賃相關的其他現金流信息如下:


	截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，
	2024		2023

	（單位百萬）
支付與租賃負債計量相關的現金：
經營租賃的經營現金流量	$	140.8	$	141.7
融資租賃的經營活動現金流量		2.3		1.9
融資租賃的籌資活動現金流量		22.3		17.8
以新的經營租賃換取的租賃權資產		60.7		84.2
以新的融資租賃換得的租賃權資產		21.3		26.7

公司經營租賃和融資租賃的剩餘租賃支付總額如下:


	經營租賃		融資租賃

財年	（以百萬計）
2024年(剩餘三個月)	$	44.9	$	7.2
2025		159.1		25.7
2026		126.5		19.8
2027		96.7		11.2
2028		83.4		1.7
此後		234.1		—
總租賃支付	$	744.7	$	65.6
減去:表示利息的金額	$	(被分類為流動負債，$108.1被分類為非流動負債。該公司在其資產負債表附註中説明，自保留賠款限額的儲備為上述金額。該公司在2023年9月30日二合一資產負債表中未支付和已計提但未報告賠款的儲備為美元)	$	(4.0)
租賃負債的總額	$	636.6	$	61.6

13. 其他財務信息

應計費用和其他流動負債包括以下內容：


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023

	（以百萬計）
應計工資和福利	$	640.4	$	599.8
應計合同成本		1,389.7		1,340.4
其他應計費用		384.2		347.3
總費用	$	2,414.3	$	2,287.5

應計合同成本已包括截至2024年6月30日和2023年9月30日的專業責任準備金餘額，分別為809.6萬美元。其餘的應計合同成本主要與分包商和其他非僱員提供的服務有關。與應計合同損失記錄相關的負債在2024年6月30日和2023年9月30日均不顯著。公司在2024年6月30日和2023年9月30日結束的九個月內，未對使用輸入法確認收入的合同的估計進行重大修訂。在2024財年的前九個月，公司發生了1.295億美元的重組費用。824.1萬美元和億為單位由於互換轉換結構，資產減值和商譽減值的規定，不計算998.1百萬元（100億港元）的盈利和1900百萬元（200億港元）的收入及資產減值損失所造成的影響。80.7 2024年6月30日，集團計提的未付費用包括勞動力開支費用$xx百萬和非勞動力成本$xx百萬。2023財年前九個月裏，公司的重組費用為$xx百萬，包括勞動力成本$xx百萬和非勞動力成本$xx百萬，2023年6月30日計提的未付費用為$xx百萬。15.165.6RP Finance的合併22.4 2024年6月5日，公司董事會宣佈派息每股$xx，該股息於2024年7月19日付給截至2024年7月3日持股人。截至2024年6月30日，應計未付股息總額為$xx百萬，並計入合併資產負債表中的其他應計費用中。50.520.330.2RP Finance的合併28.3 2023年6月30日，集團計提的未付費用包括勞動力開支費用$xx百萬和非勞動力成本$xx百萬。

2024年6月5日，公司董事會宣佈了每股$xx的季度現金分紅，該股息於2024年7月19日付給截至2024年7月3日持股人。0.22 截至2024年6月30日，應計未付股息總額為$xx百萬，並計入合併資產負債表中的其他應計費用中。32.5%的員工被淘汰。2023年，公司繼續重組組織並減少其總體員工數。公司預計所有剩餘的現金離職費用都將在一年內完成。

14. 從累計其他綜合虧損中重新分類出：

以下是與累計其他綜合虧損重分類有關的2024年6月30日和2023年的三個月和九個月的累計餘額和報告期活動（單位：百萬美元）：


			外幣				累積的
	養老金		貨幣		收益/（損失）		其他
	相關		累計折算差額(2)		衍生品		綜合
	調整		調整		實驗室		損失
2024年3月31日的餘額	$	(233.0)	$	(706.7)	$	29.7	$	(910.0)
重新分類前其他綜合收益		(0.4)		(4.4)		3.0		(1.8)
重新分類的積累其他綜合收益		0.2		—		(3.4)		(公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。)
2024年6月30日餘額	$	(233.2)	$	(711.1)	$	29.3	$	(915.0)


			外幣				累積的
	養老金		貨幣		收益/（損失）		其他
	相關		累計折算差額(2)		衍生品		綜合
	調整		調整		實驗室		損失
2023年3月31日的餘額	$	(235.8)	$	(712.9)	$	個月，利率為貸款基準利率加上0.5175%的點差。	$	(921.1)
重分類前的其他綜合（虧損）收益		(6.1)		18.5		10.2		22.6
從其他綜合收益（損失）重新分類的金額		0.7		—		(3.0)		(2.3)
截至2023年6月30日的餘額	$	(241.2)	$	(支架)	$	34.8	$	(900.8)


			外幣				累積的
	養老金		貨幣		收益/（損失）		其他
	相關		累計折算差額(2)		衍生品		綜合
	調整		調整		實驗室		損失
2023年9月30日的餘額	$	(226.0)	$	(739.7)	$	39.1	$	(926.6)
重分類前的其他綜合（虧損）收益		(7.6)		28.6		0.7		21.7
從其他綜合收益（損失）重新分類的金額		0.4		—		(10.5)		(10.1)
2024年6月30日的餘額	$	(233.2)	$	(711.1)	$	29.3	$	(915.0)


			外幣				累積的
	養老金		貨幣		收益/（損失）		其他
	相關		累計折算差額(2)		衍生品		綜合
	調整		調整		實驗室		損失
2022年9月30日餘額	$	(217.3)	$	(799.3)	$	36.9	$	(979.7)
重分類前的其他綜合（虧損）收益		(25.7)		104.9		2.8		82.0
從其他綜合收益（損失）重新分類的金額		1.8		—		(4.9)		(3.1)
2023年6月30日的餘額	$	(241.2)	$	(支架)	$	34.8	$	(900.8)

15. 承諾和不確定性

公司會記錄有關索賠、保證、訴訟、審核和調查的潛在估計負債金額。公司部分依靠合格的精算師協助確定為其設立與保險有關的索賠的準備金水平，這些索賠是已知的並已針對其提出，以及為保險有關索賠設立準備金，這些索賠根據精算分析被認為已經發生，但在各自資產負債表日期之前尚未報告給公司的索賠管理者。公司將任何調整這些保險準備金的金額計入其合併利潤表中。公司在考慮保險賠償之前會就其可能出現的損失進行適當的披露。除非獲得實現，否則公司不會記錄利潤範圍內的偶發事件。在日常業務中，公司可能不知道自己或其聯屬公司正在接受調查，也可能不知道是否已經結束了已知的調查。

在日常業務過程中，公司可能會與客户、貸款人或合作伙伴達成各種提供財務或履約保證的安排。這些安排包括備用信用證、保函和公司擔保，以支持其附屬公司、合作伙伴和合資企業的信用或項目執行承諾。公司的無抵押信貸安排用於發行與一般和專業責任保險計劃和合同履約保證相關的聯保信用證。截至2024年6月30日和2023年9月30日，這些未償還的聯保信用證總額分別為$（缺失內容部分請與原本格式保持一致）。按照約定，履約安排通常具有各種到期日期，範圍從項目合同的完成到在某些情況下比如保修期滿時。公司還可能保證，當項目完成時將達到指定的績效標準。如果項目後來未能達到保證的績效標準，公司可能會承擔額外費用、支付違約金或承擔客户為實現所需的績效標準而發生的費用。未償支付的履約安排金額通常是由或代表第三方執行的剩餘工作成本。一般來説，在合資模式下，如果一方沒有能力完成其合同份額，其他合夥人可能需要完成這些活動。909.4萬美元和878.9 在日常業務過程中，公司可能會達成各種協議，代表某些未合併的合夥企業、合資企業和其他共同執行合同提供財務或履約保證。這些協議主要是為了支持這些實體的項目執行承諾而簽訂的。407.1 公司的投資顧問聯合管理並贊助AECOm-Canyon equity基金，公司間接持有該基金的股權，並有資本承諾以對基金進行投資。截至2024年6月30日，公司有資本承諾以對該基金在未來的

此外，與AECOm資本的投資活動相關，公司為某些合同義務提供擔保，包括完成項目的擔保、有限的債務償還、環境賠償和其他銀行借款人要求的擔保。913.8 在2024年2月，公司被告知，作為放棄的業務的保證人之一，其承保了保證金。公司沒有足夠的信息來確定潛在影響的範圍，然而，公司可能會因這些保證而產生額外的成本。5.3 出售民用基礎設施施工業務相關不確定性的解決，公司同意作為對方現有債務的附加擔保人，這筆債務將在2024年9月30日到期。

能源局去活動、拆除和清理項目。

公司記錄的金額是其估計負債的概率，包括索賠、保證、訴訟、審核和調查。6.3 在接下來的時間內，向該基金捐贈100萬美元。 4年.

此外，公司與AECOm資本保證某些合同義務，包括完成項目的擔保、有限的債務償還、環境賠償和其他銀行借款人要求的擔保。

在2024年2月，公司被告知，作為放棄的業務的保證人之一，其承保了保證金。公司沒有足夠的信息來確定潛在影響的範圍，然而，公司可能會因這些保證而產生額外的成本。

涉及民用基礎設施施工業務的解決方案，公司同意作為對方現有債務的附加擔保人，該債務將於2024年9月30日到期。

能源局去活動、拆除和清理項目。

AECOm環境&能源公司（前名為AECOm能源和建築公司， Former Affiliate）2007年與能源部（DOE）簽署了一份費用報銷型工作任務單，提供關閉、拆除和清理服務。在2010年，該工程在紐約州遭遇了污染和業績問題。在2011年2月，前附屬公司和能源部簽署了一項任務單修改，將一些費用報銷型合同條款變為風險承擔。任務單修改（包括後續修訂）要求能源部支付所有項目成本至1,000萬美元，要求前附屬公司和能源部均分擔從1,000萬美元起發生的所有項目成本，並要求前附屬公司支付超過1,000萬美元的所有項目成本。由於聯邦和州政府機構的意外要求和許可延遲，以及2011年艾爾伯特颶風導致的延遲和相關的基礎穩定活動，前附屬公司被要求在任務單修改的範圍之外執行工作。在2014年12月，前附屬公司根據契約爭議法案向能源部提交了一組索賠，尋求恢復2,600萬美元，包括對改變工作範圍的附加費用（即2014年索賠）。在2019年12月6日，前附屬公司向能源部提交了第二組索賠，尋求恢復額外的106 650萬美元起發生的所有項目成本，前附屬公司和能源部將平均分攤。1067百萬146 超過700萬美元的所有項目成本，要求前附屬公司支付。146百萬美元。

由於聯邦和州政府機構的意外要求和許可延遲，以及2011年艾爾伯特颶風導致的延遲和相關的基礎穩定活動，前附屬公司被要求在任務單修改的範圍之外執行工作。103 在2014年12月，前附屬公司根據契約爭議法案向能源部提交了一組索賠，尋求恢復2,600萬美元，包括對改變工作範圍的附加費用（即2014年索賠）。60.4 2019年索賠包括合同範圍以外的額外項目成本和延誤，因地點和地面條件存在差異（“2019索賠”）。前聯營公司還提交了三項違約索賠，這三項索賠可能使前聯營公司有資格獲得600萬美元的賠償。2019年12月30日，美國能源部否決了前聯營公司的2014年索賠。2020年9月25日，美國能源部否決了前聯營公司的2019年索賠。該公司於2020年12月20日在聯邦法院提出上訴。拆除、停用和場地恢復工作已經完成。148.57百萬329.4 該公司於2020年1月31日出售了其管理服務業務，其中包括曾在美國能源部項目上工作的前聯營公司，出售給了美國證券公司和林賽·戈德堡有限責任公司的附屬公司Maverick Purchaser Sub LLC（“MS Purchaser”）。該公司和MS Purchaser同意，所有未來的美國能源部項目索賠賠償和成本將按照MS Purchaser擁有的股份分成，MS Purchaser持有的股份為85％，該公司持有的股份為15％，並保留所有未來的戰略法律決策權。

該公司分報告板塊為地理區域和業務活動，共有17個報告板塊。在確定其報告板塊時，該公司考慮了其首席運營決策者（CODM）提供的財務信息，CODM即首席執行官。財務數據按地理區域和全球業務線組織。CODm使用這些信息分配資源並評估板塊的表現，主要根據刨除轉售收入後的營收及所得利潤。在考慮了包括開發和利用財務數據供CODm使用等各種因素之後，該公司認為按地理線條確定其營業部門與ASC 280-10的目標是一致的。根據相似的特點，包括長期財務績效、提供服務的性質、內部提供這些服務的流程和客户類型，某些營業部門已被合併，以形成該公司報告的板塊。該公司的美洲區報告板塊為美國、加拿大和拉丁美洲的公共和私人客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及施工管理服務，由設計和諮詢服務美洲和施工管理運營板塊組成。該公司的國際區報告板塊為歐洲、印度、中東、非洲、亞洲和澳大利亞和新西蘭的公共和私人客户提供類似的專業服務，包括這些地理區域的運營板塊。該公司的AECOm Capital運營板塊是其獨立的報告板塊，主要投資和開發房地產項目。被確定與公司整體相關的某些費用不應視為營業部門的一部分，而應在企業報告中進行報告。 10該公司將積極追討所有索賠金額，但不能保證公司將能夠收回提交給美國能源部的2014年索賠和2019年索賠，或任何額外的索賠或成本，這可能對公司的營運產生重大不利影響。 90該公司將積極追討所有索賠金額，但不能保證公司將能夠收回提交給美國能源部的2014年索賠和2019年索賠，或任何額外的索賠或成本，這可能對公司的營運產生重大不利影響。

該公司將積極追討所有索賠金額，但不能保證公司將能夠收回提交給美國能源部的2014年索賠和2019年索賠，或任何額外的索賠或成本，這可能對公司的營運產生重大不利影響。

煉油廠停工維護項目

該公司的前聯營公司於2017年12月與蒙大拿州的一家煉油廠簽訂了一份協議，承擔了計劃停工期間的設備維護服務。停工項目於2019年2月完成。由於公司前聯營公司無法控制的情況，包括客户指導的更改和延遲以及煉油廠的狀態，該公司的前聯營公司除了原始合同外還進行了超過1000萬美元的額外工作，並有權從煉油廠業主那裏獲得約600萬美元的支付。2019年3月，煉油廠業主致函該公司前聯營公司，稱其因前聯營公司的項目表現而產生了約500萬美元的損失。2019年4月，該公司的前聯營公司對煉油廠提起並完成了一項總額為800萬美元的施工留置權，以未支付的勞動力和材料成本為由。2019年8月，在在蒙大拿州第十三司法地區法院提交的子承包商投訴之後，煉油廠業主提起反訴，反訴了該公司的前聯營公司和子承包商。2019年10月，在子承包商撤回訴訟之後，該公司的前聯營公司將該事項移交到聯邦法院，並反訴了煉油廠業主。2019年12月，煉油廠業主聲稱該公司的前聯營公司產生了600萬美元的損失和抵銷。90 該公司的前聯營公司由於合同之外的原因在煉油廠停工期間進行了超過1000萬美元的額外工作，有資格從煉油廠業主那裏獲得約600萬美元的支付。144 該公司的前聯營公司由於合同之外的原因在煉油廠停工期間進行了超過1000萬美元的額外工作，有資格從煉油廠業主那裏獲得約600萬美元的支付。79 煉油廠業主聲稱因該公司的前聯營公司的項目表現而產生了約500萬美元的損失。132 在煉油廠停工期間，該公司的前聯營公司由於合同之外的原因進行了超過1000萬美元的額外工作，並已對煉油廠提出和完成了800萬美元的施工留置權，以未支付的勞動力和材料成本為由。93.0 在2019年12月，煉油廠業主聲稱該公司的前聯營公司產生了600萬美元的損失和抵銷。

該公司於2020年1月31日出售了其管理服務業務，包括曾在美國能源部項目上工作的前聯營公司，出售給了美國證券公司和林賽·戈德堡有限責任公司的附屬公司Maverick Purchaser Sub LLC（“MS Purchaser”）；但煉油廠停工維護項目，包括相關索賠和負債，仍被該公司保留。該訴訟預計將在2025財年第二季度開始。

該公司將積極起訴並辯護本案件，但無法保證公司將能夠在這些努力中取得成功。此事的解決和任何潛在的損失範圍目前無法合理確定或估計，主要是因為此事引發了公司持續評估的複雜法律問題。

16. 報告板塊

該公司按照其地理區域和業務活動劃分報告板塊，共有17個報告板塊。三在確定其報告板塊時，該公司考慮了其首席運營決策者（CODM）提供的財務信息，CODM即首席執行官。財務數據按地理區域和全球業務線組織。CODm使用這些信息分配資源並評估板塊的表現，主要根據刨除轉售收入後的營收及所得利潤。在考慮了包括開發和利用財務數據供CODm使用等各種因素之後，該公司認為按地理線條確定其營業部門與ASC 280-10的目標是一致的。被確定與公司整體相關的某些費用不應視為營業部門的一部分，而應在企業報告中進行報告。

以下表格概述了該公司報告板塊的財務信息：


							AECOM
報告板塊：	美洲			國際			資本		公司		總費用

	（以百萬美元計）
2024年6月30日結束的三個月：
營業收入	$	3,246.9		$	904.2		$	0.1	$	—	$	4,151.2
毛利潤		203.9			81.1			0.1		—		285.1
合營企業收益		3.5			3.5			0.7		—		7.7美元
總務及行政管理費用		—			—			(0.6)		(35.6)		(36.2)
重組成本		—			—			—		(29.1)		(29.1)
營業利潤		207.4			84.6			0.2		(64.7)		227.5
毛利潤佔營業收入的比例		6.3	%		9.0	%		—		—		6.9	%

2023年6月30日結束的三個月：
營業收入	$	2,829.5		$	834.3		$	(0.2)	$	—	$	3,663.6
毛利潤		182.9			67.4			(0.2)		—		250.1
合營企業收益（虧損）		3.5			0.2			(307.2)		—		(303.5)
總務及行政管理費用		—			—			(4.0)		(38.9)		(42.9)
重組成本		—			—			—		(9.1)		(9.1)
業務利潤（虧損）		186.4			67.6			(311.4)		(48.0)		(105.4)
毛利潤佔營業收入的比例		6.5	%		8.1	%		—		—		6.8	%

2024年6月30日結束的九個月：
營業收入	$	9,324.2		$	2,670.0		$	0.8	$	—	$	11,995.0
毛利潤		559.3			230.1			0.8		—		790.2
合營企業收益（虧損）		11.9			12.8			(26.5)		—		(1.8)
總務及行政管理費用		—			—			(12.7百萬美元)		(103.9)		(116.6)
重組成本		—			—			—		(80.7)		(80.7)
營業收入（損失）		571.2			242.9			(38.4)		(184.6)		591.1
毛利潤與營業收入的比率		6.0	%		8.6	%		—		—		6.6	%

2023年6月30日結束的九個月：
營業收入	$	8,039.0		$	2,496.9		$	0.2	$	—	$	10,536.1
毛利潤		519.1			173.9			0.2		—		693.2
聯營企業的權益（損益）		9.3			8.9			(304.4)		—		(286.2)
總務及行政管理費用		—			—			(9.6)		(103.1)		(112.7)
重組費用		—			—			—		(50.5)		(50.5)
業務利潤（虧損）		528.4			182.8			(313.8)		(153.6)		243.8
毛利潤佔營業收入的百分比		6.5	%		7.0	%		—		—		6.6	%


總資產
2024年6月30日	$	7,862.3	$	2,650.0	$	54.7	$	1,343.6
2023年9月30日	$	7,433.1	$	2,536.2	$	64.5	$	1,104.4

項目2。管理層的財務狀況和業務結果分析

前瞻性聲明

本季度報告中包含根據1995年《私人證券訴訟改革法案》的安全港規定的前瞻性聲明，它們不僅反映了公司的歷史事實，還反映了公司關於未來事件的當前信仰、期望或意圖。這些聲明包括關於公司、公司的業務、運營和戰略以及基礎設施諮詢行業的前瞻性聲明。包括使用“預計”、“相信”、“期望”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“將”等術語並與我們未來的收入、支出和業務趨勢有關；未來重視降低我們的自身承擔風險建築暴露；未來會計估計；未來的合同履行義務；未來的回頭客轉換；未來資本配置優先權，包括普通股回購、未來應收交易款項、未來債務償還；未來養老支出；未來税收收益和費用，以及未來税法對我們的影響；未來遵守法規；未來法律索賠和保險覆蓋範圍；未來披露和財務報告的內部控制的未來效應；未來成本節約和其他未來的經濟與行業狀況，都是前瞻性聲明。鑑於所有前瞻性聲明中固有的風險和不確定性，本季度報告中包含這些前瞻性聲明並不意味着我們或任何其他人的目標或計劃將會實現。儘管管理層認為前瞻性聲明所基於的假設是合理的，但這些假設和前瞻性聲明都受到各種因素、風險和不確定性的影響，其中許多超出了我們的控制範圍，包括但不限於：我們的業務具有周期性和脆弱性，容易受到經濟衰退和客户支出減少的影響；政府關門；長期政府合同存在與政府合同撥款有關的不確定性；政府合同受審計和調整合同條款的影響；固定價格合同下的虧損；對通過我們的合資企業實行的運營控制受限；由我們的員工或顧問的不當行為造成的責任；未能遵守適用於我們業務的法律或法規；保持足夠的擔保和財務能力；潛在高槓杆和無法服務我們的債務和保證金的能力；繼續支付股息的能力；面臨不同國家的政治和經濟風險，包括關税、地緣政治事件和衝突；貨幣匯率和利率波動；保留和招聘關鍵技術和管理人員；法律索賠；不足的保險覆蓋；環境法合規和不足的核電賠償；與我們積壓訂單有關的意外調整和取消；可能未能滿足其法律義務的合作伙伴和第三方；管理養老金成本；AECOm Capital的房地產開發；網絡安全問題、IT故障和數據隱私；與銷售管理服務和自營承擔風險的土木基礎設施、電力建設和石油和天然氣業務相關的收益和成本，包括來自這些交易的任何購買調整可能不利以及作為交易一部分要付給我們的未來收益可能會低於我們的期望等風險以及其他進一步的風險和不確定因素，這些風險和因素在本季度10-Q表格中進行了討論，並且我們提交給SEC的任何後續報告中也會進行討論。因此，實際結果可能與任何前瞻性聲明所考慮的結果有所不同。

所有隨後書面和口頭的關於公司或其他事項歸因於公司或以其名義行事的任何人的前瞻性聲明，都在上述警告聲明的全部範圍內得到明確的資格。請勿對這些前瞻性聲明產生過多的依賴，因為它們僅在它們被作出的日期有意義。公司沒有義務（並明確拒絕任何這樣的義務）更新或修訂可能不時作出的任何前瞻性聲明，無論是因為新信息、未來發展還是其他原因。請參閲本季度報告中的“第II部分，項目1A——風險因素”以瞭解可能影響我們未來結果的因素、風險和不確定性的討論。

概述

我們是全球領先的為世界各地的政府、企業和組織提供專業基礎設施諮詢服務的提供者。我們為世界範圍內的公共和私人客户提供諮詢、規劃、諮詢、建築和工程設計、施工和項目管理服務，以及投資和開發服務，主要涵蓋交通、設施、水、環境和能源等重點終端市場。

我們的業務主要關注提供基於知識的服務收費。我們主要通過員工在客户項目上花費的時間計費和管理我們的成本來獲得收入。 AECOm Capital主要從房地產開發銷售和管理費用中獲得收入。

我們將我們的不同專門化客户需求和我們如何管理業務組織成美洲、國際和AECOm Capital三個分部門進行報告。這些部門基於它們的相似特徵進行彙總，包括類似的長期財務表現、提供的服務性質、提供這些服務的內部流程和客户種類。

●

美洲向美國、加拿大和拉丁美洲的公共和私人客户提供交通、水、政府、設施、環境和能源等重點終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計、施工管理和項目管理服務。

●

國際向歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區（包括澳大利亞和太平洋地區）的公共和私人客户提供交通、水、政府、設施、環境和能源等重點終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及項目管理。

●

AECOm Capital主要投資並開發房地產項目。

我們的營業收入取決於我們吸引和保留合格和高生產力員工的能力、確定業務機會、分配我們的勞動力和資本用於盈利和高增長市場、確保新合同、續簽現有客户協議。我們的服務需求可能容易受到突然經濟衰退和政府和私營業界開支減少的影響，這可能導致客户延遲、縮減或取消擬議的和現有的項目。此外，作為一家專業服務公司，保持員工所生成的高質量的工作對於我們的收入和利潤至關重要。鑑於我們的商業全球化，我們的營業收入受到貨幣匯率波動的影響，這些影響可能會在不同的時期和年度發生變化。

我們的成本主要包括向員工支付的補償，包括薪資、附加福利、僱用分包商的成本、其他與項目相關的費用以及銷售、一般和行政成本。

2023年11月，董事會批准將我們的股票回購授權增加至10億美元。截至2024年6月30日，董事會回購授權仍有大約87860萬美元未使用。我們打算將未來可用現金用於分紅和股票回購，符合我們的以回報為驅動的資本配置政策。

我們已經退出幾乎所有的自營承擔風險的建築業務。作為改善盈利能力和保持較低風險度的持續計劃的一部分，我們不斷評估我們的地理風險敞口。

與我們專業服務業務的重點一致，我們在第四財季完成了一項交易，將 AECOm Capital 團隊過渡到一個新平臺。該團隊將繼續以與其目前義務一致的方式支持 AECOm Capital 的投資車輛。

我們預計在2024財年將承擔約8000萬至1億美元的重組費用，主要涉及預期會帶來持續效率和利潤率改善的持續行動。我們的預計重組費用包括持續優化我們的辦公房地產業務和退出東南亞某些國家，視適用法律而定，作為我們持續評估我們的地緣風險敞口和減少風險度的計劃的一部分。

經營結果

截至2024年6月30日的三個月和九個月，與2023年6月30日的三個月和九個月相比

綜合業績


	三個月之內結束								截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		變動				6月30日，		6月30日，		變動
	2024		2023		$		%		2024		2023		$		%

	（以百萬美元計）
營業收入	$	4,151.2	$	3,663.6	$	487.6	13.3	%	$	11,995.0	$	10,536.1	$	1,458.9	13.8	%
營業收入成本		3,866.1		3,413.5		452.6	13.3			11,204.8		9,842.9		1,361.9	13.8
毛利潤		285.1		250.1		35.0	14.0			790.2		693.2		97.0	14.0
合營企業收益（損失）權益		7.7		（303.5）		311.2	（102.5）			(1.8)		（286.2）		284.4	（99.4）
一般及管理費用		（36.2）		（42.9）		6.7	（15.6）			（116.6）		（112.7）		（3.9）	3.5
重組成本		（29.1）		(9.1)		（20.0）	219.8			（80.7）		（50.5）		（30.2）	59.8
營業收支（虧損）		227.5		（105.4）		332.9	（315.8）			591.1		243.8		347.3	142.5
其他收入		1.0		1.7		（0.7）	(41.2)			6.2		6.3		(0.1)	（1.6）
利息收入		15.8		8.8		7.0	79.5			43.3		24.4		18.9	77.5
利息費用		(51.4)		(38.8)		(12.6)	32.5			(140.4)		(117.9)		（22.5）	19.1
税前持續經營業務收益（損失）		192.9		(133.7)		326.6	（244.3）			500.2		156.6		343.6	219.4
經營持續性業務的所得税費用（收益）		46.1		（20.0）		66.1	(330.5)			118.1		46.9		71.2	151.8
持續經營活動的淨利潤（虧損）		146.8		(113.7)		260.5	(229.1)			382.1		109.7		272.4	248.3
淨利潤 (終止經營)		5.7		（7.6）		13.3	(175.0)			(105.0)		(49.8)		(55.2)	110.8
淨利潤（損失）		152.5		(121.3)		273.8	(225.7)			277.1		59.9		217.2	362.6
淨利潤歸屬於持續經營中非控股權益		(17.4)		（11.8）		（5.6）	47.5			(44.6)		（29.5）		（15.1）	51.2
淨利潤歸屬於非控制權益人從終止經營活動中獲取的淨收益		（0.8）		（1.6）		0.8	-50.0			（2.8）		(0.5)		（-2.3）	460.0
歸屬於非控股權益的淨收入		(18.2)		(13.4)		（4.8）	35.8			（47.4）		（30.0）		(17.4)	58.0
淨利潤（虧損）歸屬於AECOm的持續經營業務		129.4		（125.5）		254.9	（203.1）			337.5		80.2		257.3	320.8
淨利潤（虧損）歸屬於AECOm的終止經營業務		4.9		（9.2）		14.1	（153.3）			（107.8）		（50.3）		（57.5）	114.3
淨利潤（損失）歸屬於愛科工程有限公司	$	134.3	$	（134.7）	$	269.0	（199.7）	%	$	229.7	$	29.9	$	199.8	668.2	%

下表顯示經營報表項目對營業收入的百分比關係:


	截至三個月結束				截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023
營業收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
營業收入成本	93.1		93.2		93.4		93.4
毛利潤	6.9		6.8		6.6		6.6
合營企業股權益中的收益（損失）	0.2		（8.3）		0.0		（2.7）
一般及管理費用	有機淨銷售增長		(1.2)		(1.0)		（1.1）
重組成本	（0.7）		（0.2）		（0.7）		(0.5)
營業收支（虧損）	5.5		（-2.9）		4.9		2.3
其他收入	0.0		0.0		0.1		0.1
利息收入	0.4		0.2		0.4		0.2
利息費用	(1.3)		有機淨銷售增長		(1.2)		（1.1）
税前持續經營業務收益（損失）	4.6		(3.6)		4.2		1.5
持續經營業務所得税費用（收益）	1.1		(0.5)		1.0		0.5
持續經營活動的淨利潤（虧損）	3.5		(3.1)		3.2		1.0
淨利潤 (終止經營)	0.2		（0.2）		有機淨銷售增長		(0.4)
淨利潤（損失）	3.7		(3.3)		2.3		0.6
持續經營業務非控制權益所屬淨利潤	(0.4)		(0.3)		(0.4)		(0.3)
終止經營業務非控制權益所屬淨利潤	0.0		(0.1)		0.0		0.0
歸屬於非控股權益的淨收入	(0.4)		(0.4)		(0.4)		(0.3)
愛科工程有限公司持續經營業務淨利潤（損失）	3.1		（3.4）		2.8		0.8
愛科工程有限公司終止經營業務淨利潤（損失）	0.2		(0.3)		有機淨銷售增長		(0.5)
淨利潤（損失）歸屬於愛科工程有限公司	3.3	%	（3.7）	%	1.9	%	0.3	%

營業收入

截至2024年6月30日的三個月中，我們的營業收入增加了48760萬美元，同比去年同期的366360萬美元增長了13.3％。

截至2024年6月30日的前九個月，我們的營業收入比去年同期的10536100萬美元增長了145890萬美元，增長了13.8%，至11995000萬美元。

由於全球範圍內大規模的公共財政運輸、基礎設施、可持續性和韌性以及能源轉型項目的推動，我們的大多數終端市場的營業收入都有所增長。我們的水利市場一直受益於增加的投資，以解決乾旱、洪水和飲用水短缺問題。我們的運輸終端市場一直受益於全球增量的陸地和公共交通投資，而我們的環境終端市場一直受益於需要許可和合規的基礎設施投資以及新能源投資。我們的設施終端市場受益於減碳和綠色設計的積極趨勢。按終端市場劃分的這些趨勢對我們的美洲和國際業務板塊的影響，在適用的範圍內，均在下文中予以説明，並代表了我們幾乎所有的營業收入變化。

在提供服務的過程中，我們通常會為客户提供分包服務和其他直接成本。這些成本由客户支付，根據行業慣例和GAAP，被納入我們的營業收入和成本中。由於這些轉嫁收入在項目和期間之間可能會發生顯著變化，因此營業收入的變化可能不是業務趨勢的指標。截至2024年6月30日為止的三個月的轉嫁收入分別為23億和20億。截至2024年6月30日為止的九個月的轉嫁收入分別為66億和56億。轉嫁收入佔營業收入的比例分別為2024年6月30日結束的三個月為56％和53％，截至2024年6月30日為止的九個月為55％和53％。

營收成本

2024年6月30日結束的三個月，我們的成本費用為386610萬美元，比去年同期的341350萬美元增長了45260萬美元，增長了13.3%。

截至2024年6月30日的前九個月，我們的成本費用為1120480萬美元，比去年同期的984290萬美元增長了136190萬美元，增長了13.8%。

2024年6月30日結束的三個和九個月裏，我們成本費用的變化幾乎全部發生在我們的美洲和國際業務板塊中，下文將對此進行更詳細的説明。

毛利潤

截至2024年6月30日的三個月中，我們的毛利潤從去年同期的25010萬美元增加了3500萬美元，增長了14.0％，至28510萬美元。截至2024年6月30日止的三個月中，毛利率從去年同期的6.8％增加到6.9％。

截至2024年6月30日的九個月中，我們的毛利潤從去年同期的69320萬美元增加了9700萬美元，增長了14.0％，至79020萬美元。2024年6月30日止的九個月中，毛利率從去年同期的6.6％保持不變。

美洲和國際報告細分中所述的原因是毛利潤變化的主要原因。

合營企業利潤分配

2024年6月30日結束的三個月中，我們的合營企業利潤分配為770萬美元，而去年同期的合營企業損失為30350萬美元。權益收益的增加主要是由於我們的AECOm資本板塊在2023財年第三季度錄得減值損失，而2024年沒有重複錄得該類型損失。

2024年6月30日止的九個月中，我們的合營企業損失為180萬美元，而去年同期的合營企業損失為28620萬美元。合營企業損失的減少主要是由於我們的AECOm資本板塊在2023財年錄得的減值損失在2024財年沒有達到同等程度。

一般行政費用

截至2024年6月30日的三個月中，我們的一般和行政費用從去年同期的4290萬美元降低了670萬美元，降幅為15.6％，至3620萬美元。2024年6月30日的三個月中，一般和行政費用佔營業收入的比例為0.9％，而去年同期為1.2％。

截至2024年6月30日的九個月中，我們的一般和行政費用從去年同期的11270萬美元增加了390萬美元，增長了3.5％，至11660萬美元。截至2024年6月30日的九個月中，一般和行政費用佔營業收入的比例為1.0％，而去年同期為1.1％。

2024年6月30日的三個月中，一般和行政費用的減少主要是由於AECOm資本業務板塊中的費用下降。

重組成本

重組費用包括人員成本、房地產成本和業務退出相關成本。在截至2024年6月30日的三個和九個月期間中，我們分別發生了總計2910萬和8070萬美元的重組費用，主要是與使我們的房地產投資靈活的倡議、繼續退出東南亞特定國家、推動支持功能效率和降低風險方面的成本有關。在截至2023年6月30日的三個和九個月期間中，我們分別發生了總計910萬和5050萬美元的重組費用，主要是與為準備退出東南亞特定國家而發生的成本有關。

其他收入

我們在截至2024年6月30日的三個月中的其他收入從去年同期的170萬美元下降到100萬美元。

2024年6月30日止的九個月中，我們的其他收入從去年同期的630萬美元下降到620萬美元。

利息收入

截至2024年6月30日的三個月中，我們的利息收入從去年同期的880萬美元增加到1580萬美元。

截至2024年6月30日的九個月中，我們的利息收入從去年同期的2440萬美元增加到4330萬美元。

2024年6月30日結束的三個月和九個月，利息收入的增長主要是由於利率期貨上的利率增加了我們的利息收入

利息費用

截至2024年6月30日的三個月，我們的利息費用為5140萬美元，而去年同期為3880萬美元。

截至2024年6月30日的九個月，我們的利息費用為14040萬美元，而去年同期為11790萬美元。

2024年6月30日結束的三個月和九個月，利息費用的增加主要是由於利率期貨上的變量債務的利率增加以及與新信貸工具有關的580萬美元的融資費用。如下所示。

所得税費用

2024年6月30日結束的三個月，我們的所得税費用為4610萬美元，去年同期為所得税收益2000萬美元。本期所得税費用增加主要是由於2023財年第三季度錄得的6500萬税收收益，該收益與AECOm Capital減值損失有關。

截至2024年6月30日的九個月，我們的所得税費用為11810萬美元，去年同期為4690萬美元。本期所得税費用的增加主要是由於2023財年第三季度錄得的6500萬税收收益，該收益與AECOm Capital減值損失有關，另外還包括與所得税信貸和激勵有關的1040萬美元税收收益的增加、與海外剩餘收益有關的750萬美元税收成本的增加、與審計解決方案有關的690萬美元税收收益以及與海外税率差異有關的360萬美元税收成本的增加。

在2023年12月31日結束的三個月中，公司完成了香港2011財年至2021財年的税收審計，並錄得了690萬美元的税收收益，主要是由於不確定税務地位的變化。

淨利潤（終止經營業務）

在2020財年第一季度，管理層批准了通過出售我們的自營風險建築業務來處理的計劃。由於這些戰略行動，自營風險建築業務被歸類為終止經營業務。

2024年6月30日結束的三個月，我們的終止經營業務的淨利潤為570萬美元，去年同期為淨虧損760萬美元，增長了1330萬美元。終止經營業務淨利潤的增加主要是由於與我們的土木基礎建設業務出售相關的應計對價的結算，從而產生了1270萬美元的收益。

2024年6月30日結束的九個月，我們的終止經營業務的淨虧損為1.05億美元，2013年6月30日結束的九個月為4980萬美元，增長了5.52億美元。終止經營業務的淨虧損的增加主要是由於對我們的土木基礎建設業務出售相關的應計對價的預計修訂。

淨利潤（歸屬於AECOM）

上述因素導致截至2024年6月30日的三個月和九個月，AECOm的淨利潤分別為1.343億美元和2.297億美元，而截至2023年6月30日的三個月和九個月，AECOm的淨（虧損）收益分別為（1.347億）美元和2.99億美元。

每個報告期段的經營業績

美洲


	截至三個月結束								截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		變更				6月30日，		6月30日，		變更
	2024		2023		$		%		2024		2023		$		%

	（以百萬美元計）
營業收入	$	3,246.9	$	2,829.5	$	417.4	14.8	%	$	9,324.2	$	8,039.0	$	1,285.2	16.0	%
營業收入成本		3,043.0		2,646.6		396.4	15.0			8,764.9		7,519.9		1,245.0	16.6
毛利潤	$	203.9	$	182.9	$	21.0	11.5	%	$	559.3	$	519.1	$	40.2	7.7	%

下表列出了運營報表項目與營業收入的比例關係：


	截至三個月結束				截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023
營業收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
營業收入成本	93.7		93.5		94.0		93.5
毛利潤	6.3	%	6.5	%	6.0	%	6.5	%

營業收入

截止2024年6月30日的三個月內，我們美洲區段的營業收入增加了41740萬美元，或者14.8%，增至324690萬美元，相比去年同期的282950萬美元。2024年6月30日的三個月內，營業收入的增長是由有機增長和過橋收入的增加所推動的，過橋收入增加的原因是我們需要代表客户子承包工作的合同比例更高，包括美洲區域的運輸終端市場的增長6410萬美元，或者12.6%，以及我們的水環境終端市場的增長3340萬美元，或者6.7%，相比去年同期，這些市場受益於上面的綜合營收部分中討論的終端市場趨勢。

截止2024年6月30日的九個月內，我們美洲區段的營業收入增加了128520萬美元，或者16.0%，增至932420.0000000001萬美元，相比去年同期的803900萬美元。2024年6月30日的九個月內，營業收入的增長是由有機增長和過橋收入的增加所推動的，過橋收入增加的原因是我們需要代表客户子承包工作的合同比例更高，包括水環境終端市場的增長15490萬美元，或者10.9%，以及我們的運輸終端市場的增長18900萬美元，或者12.9%，相比去年同期，這些市場受益於上面的綜合營收部分中討論的終端市場趨勢。

營收成本

截止2024年6月30日的三個月內，我們的營業成本增加了39640萬美元，或者15.0%，增至304300萬美元，相比去年同期的264660萬美元。

截止2024年6月30日的九個月內，我們的營業成本增加了124500萬美元，或者16.6%，增至876490萬美元，相比去年同期的751990萬美元。

2024年6月30日的三個月和九個月內的營業成本增加與營業收入增加保持一致。2024年6月30日的三個月和九個月內的營業成本增加是因為我們部分合同需要代表客户承包工作，直接成本包括子承包商和其他成本分別增加了33610萬美元和105240萬美元，餘下的增長是由於勞動成本比上年同期更高所致。

毛利潤

截止2024年6月30日的三個月內，我們美洲區段的毛利潤增加了2100萬美元，或者11.5%，增至20390萬美元，相比去年同期的18290萬美元。作為營業收入的一部分，毛利潤的比例從去年同期的6.5%降至2024年6月30日的三個月內的6.3%。

截至2024年6月30日，我們美洲業務的毛利潤為559.3百萬美元，比去年同期的519.1百萬美元增加了402.0百萬美元，增長了7.7%。作為營業收入的百分比，毛利潤從去年同期的6.5%降至6.0%。

截至2024年6月30日，三個月和九個月的毛利潤增長主要是由於收入增長和重組措施的執行效率提高。此外，除去流通收入，基礎收入也如上所述的增加。毛利潤營業收入的下降是由於流通收入在2024年6月30日的三個月和九個月增加，與去年同期相比。

國際


	截至三個月結束								截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		變更				6月30日，		6月30日，		變更
	2024		2023		$		%		2024		2023		$		%

	（以百萬美元計）
營業收入	$	904.2	$	834.3	$	69.9	8.4	%	$	2670.0	$	2496.9	$	173.1	6.9	%
營業收入成本		823.1		766.9		56.2	7.3			2439.9		2323.0		116.9	5.0
毛利潤	$	81.1	$	67.4	$	13.7	20.3	%	$	230.1	$	173.9	$	56.2	32.3	%

下表列出了利潤表項目與營業收入的百分比關係：


	截至三個月結束				截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2024		2023		2024		2023
營業收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
營業收入成本	91.0		91.9		91.4		93.0
毛利潤	9.0	%	8.1	%	8.6	%	7.0	%

營業收入

截至2024年6月30日，我們國際業務的營業收入為9.042億美元，比去年同期的8.343億美元增加了6990萬美元，增長了8.4%。2024年6月30日的三個月增長主要源於中東地區的3090萬美元和歐洲地區的2490萬美元，相比去年同期。其中設施、水環境和運輸終端市場增長了8.6%、12.1%和5.1%，分別比去年同期增加了2790萬美元、2120萬美元和1590萬美元，這些終端市場受益於前面所述的綜合收入趨勢。

截至2024年6月30日，我們國際業務的營業收入為2670億美元，比去年同期的249.69億美元增加了1731.0萬美元，增長了6.9%。2024年6月30日九個月的收入增長主要出現在歐洲的8670萬美元和中東地區的7400萬美元。其中設施、水環境和運輸終端市場增長了9.0%、8.0%和3.7%，分別比去年同期增加了8720萬美元、4170萬美元和3390萬美元，這些終端市場受益於前面所述的綜合收入趨勢。

營收成本

截至2024年6月30日的三個月，營業成本增長5620萬美元，或7.3％，至82310萬美元，而去年同期為76690萬美元。2024年6月30日結束的三個月的成本增長是由於分包商和其他直接成本增加了2970萬美元和勞動力費用增加了2660萬美元。

截至2024年6月30日的九個月，營業成本增加11690萬美元，或5.0％，至243990萬美元，而去年同期為232300萬美元。2024年6月30日結束的九個月的成本增長是由於勞動力費用增加了8790萬美元。

截至2024年6月30日的三個和九個月，營業成本佔營業收入的百分比相比上年同期有所下降。

毛利潤

截至2024年6月30日的三個月，我們國際業務的毛利潤增長了1370萬美元，或20.3％，至8110萬美元，而去年同期為6740萬美元。毛利潤佔營業收入的比例，從去年同期的8.1％增加到2024年6月30日結束的三個月的9.0％。

截至2024年6月30日的九個月，我們國際業務的毛利潤增加了5620萬美元，或32.3％，至23010萬美元，而去年同期為17390萬美元。毛利潤佔營業收入的比例，從去年同期的7.0％增加到2024年6月30日結束的九個月的8.6％。

2024年6月30日的三個和九個月的毛利潤和毛利潤佔營業收入的比例增加主要是由於收入增加和降低成本，結果是不斷退出低邊際國家，不斷投資於企業能力中心，共享服務中心和交付效率。

AECOm Capital


	截至三個月結束								截至九個月的結束日期
	6月30日，		6月30日，		變更				6月30日，		6月30日，		變更
	2024		2023		$		%		2024		2023		$		%

	（以百萬美元計）
營業收入	$	0.1	$	（0.2）	$	0.3	(150.0)	%	$	0.8	$	0.2	$	0.6	300.0	%
聯營企業的股權益（虧損）	$	0.7	$	(307.2)	$	307.9	(100.2)	%	$	(26.5)	$	(304.4)	$	277.9	(91.3)	%
一般及管理費用	$	（0.6）	$	（4.0）	$	3.4	(85.0)	%	$	（12.7）	$	(9.6)	$	(3.1)	32.3	%

2024年6月30日的三個月的聯營企業權益增加了30790萬美元，或100.2％，至70萬美元，而去年同期虧損30720萬美元。聯營企業收益的增加主要是由於在2023財年錄得的減值損失未重複。2024年6月30日結束的九個月的聯營企業權益虧損減少了27790萬美元，或91.3％，至2650萬美元，而去年同期至30440萬美元。2024年6月30日結束的九個月內權益變化主要是由於財年2023年認定的減值損失未在2024年財年中以同樣的程度重複。截至2024年6月30日的三個月，總和行政費用減少了340萬美元，而去年同期相應減少的原因是與AECOm Capital團隊的過渡相關的持續費用降低。截至2024年6月30日的九個月，總和行政費用增加了310萬美元，而去年同期相應增加的原因是與AECOm Capital業務相關的非重複費用的過渡和實現戰略選擇。

季節性

我們業務存在季節性趨勢。我們的營業收入通常在財年後半年更高。我們的財年第四季度（7月1日至9月30日）通常是我們最強的季度。我們發現美國聯邦政府傾向於在我們的財年結束前的這段時期授權更多的工作，即9月30日。此外，許多美國州政府在財年結束於6月30日時傾向於在新資金可用的第一季度加速支出。此外，我們的建築管理收入通常會在夏季高峯季節增加。在美國境內以及世界其他地區，我們的業務通常受到財務第四季度天氣狀況温和的好處。我們的建築和項目管理服務在夏季的建築高峯季節通常也會擴大。我們的財年第一季度（10月1日至12月31日）通常是我們收入最低的季度。更嚴峻的天氣條件影響了我們在北美部分地區完成工作的能力，節日季節的安排也影響了我們在這一時期的生產力。因此，由於在特定時期開展和完成的客户合同數量和重要性以及企業倡議的支出時間，我們經常出現季節性變化或波動的情況，這是不尋常的。

流動性和資本資源

現金流量

我們的主要流動性來源是來自運營現金流、貸款信貸以及金融市場的可獲得性。我們主要的現金使用包括營業費用、資本支出、運營所需資金、收購、普通股回購、分紅派息以及再融資或償還債務。我們相信我們預計的流動性來源包括運營現金流、現有的現金及現金等價物、循環信貸額度以及必要時發行債務或股票將足以滿足我們未來至少12個月的預計現金需求。我們預計在2024財年中將會投入110,000,000美元左右的重組成本，這與預計能夠持續提供持續的利潤率改善和效率有關的重組行動有關。

一般來説，我們不會針對我們的非美國子公司中的總賬與税收基礎差異提供美國税或外國代扣税，因為這樣的基礎差異可以並且預計會無限期地再投資。截至2024年6月30日，我們已確定將繼續無限期再投資一些外國子公司的收益，因此，我們將繼續根據現有的ASC 740會計準則給出這些未分配的收益，並不會計提額外的税收。由於假設計算的複雜性，暫時無法確定這種暫時性差異上的任何未確認遞延所得税負債金額。根據上述可獲得的現金流源，我們預計我們將繼續有能力永久再投資這些剩餘金額。

截至2024年6月30日，包括現金及現金等價物在內，現金及現金等價物，家庭為人民幣164820萬元，較2023年9月30日的人民幣126220萬元增加了38600萬元，增幅為30.6%。現金及現金等價物的增加主要歸因於根據《信貸協議》第14號修改通知獲得的淨現金收益嗎為320100萬元。

截至2024年6月30日的前九個月，經營性現金流淨額為5,287.0萬元，而截至2023年6月30日的前九個月為4108.0萬元。變化主要歸因於運營資本提供的現金增加約14670萬元，淨收入部分增加了約2,172.0萬元，而非現金項目的調整則減少了約24600萬元。貿易應收賬款賣給金融機構的資產也包含在經營現金流中，其在2024年6月30日前九個月的增加為3,900萬元，而在2023年6月30日前九個月則為負3900萬元。我們預計未來將繼續出售貿易應收賬款，只要條款繼續對我們有利。

截至2024年6月30日的前九個月，投資性現金流淨額為1,859.0萬元，而截至2023年6月30日的前九個月為1,065.0萬元。變化主要歸因於資本支出支付的現金增加了約1,200萬元，用於購併業務的現金支付淨額為1870萬元，以及根據銷售土建基建業務的工程對手所提供的再融資授信資金的2710萬元。

截至2024年6月30日的前九個月，融資性現金流淨額為4440萬元，而截至2023年6月30日的前九個月則是融資性現金流淨額為20400萬。與上一年相比，變化主要歸因於我們的回購計劃中股票回購金額增加了1580萬元，分紅派息增加了1410萬元，但淨現金收益為根據信貸協議第14號修改通知所獲得的3201,000萬元。我們的信貸協議總借款額在此期間可能會有所不同，因為我們定期提款和還款以資助營運資金。

營運資金

流動資金，即流動資產減去流動負債，增加了5,0980萬元，至2024年6月30日為人民幣82900萬元，與2023年9月30日的人民幣31920萬元相比增長了159.7%。淨應收賬款和合同資產，減去合同負債，增加到2024年6月30日的人民幣3,283,300萬元，比2019年9月30日的人民幣2,880,800萬元增加了3萬4千元。

應收賬款天數（DSO），包括淨應收賬款和合同資產，減去合同負債，截至2024年6月30日為69天，而截至2019年9月30日為65天。

在我們的合併財務報表附註中的附註4-營收確認中，提供了中各應收賬款組成部分的比較分析。幾乎所有的合同資產，除索賠外，都預計在12個月內會開具賬單並收款。

只有當索賠有可能導致額外的合同營收，並且索賠金額可以可靠地估計時，相關合同資產才會被真實計入。在這種情況下，收入只記錄與索賠相關的合同成本已經發生的部分。合同資產中的獎勵費用僅在有足夠信息評估合同績效時才被計入。針對代表較高風險或技術難度的合同，獎勵費用通常被推遲，直到收到獎勵費用信函為止。

由於我們的收入在很大程度上取決於可計費的勞動時間，因此大部分的收費通常在工作月結束後的15天內開具發票。其他直接成本通常隨勞動時間一起開具發票。但是，與薪金成本不同，薪金成本通常每兩週或每個月支付一次，直接成本通常在客户收款後（在某些情況下以預付款的形式）才支付。

債務

負債包括以下：


	6月30日，		2021年9月30日
	2024		2023

	（以百萬計）
授信協議 (Credit Agreement)	$	1,448.3	$	1,119.8
2027 Senior Notes		997.3		997.3
其他債務		95.9		100.2
總債務		2,541.5		2,217.3
減少：應付債務及短期借款		（66.2）		（89.5）
減：未攤銷的債務發行成本		(23.8)		（14.4）
長期債務	$	2,451.5	$	2,113.4

以下表格為我們截至2024年6月30日的債務計劃到期表（以百萬計）:


財年
2024年（剩餘三個月)	$	18.9
2025		53.9
2026		25.6
2027		1,015.0
2028		8.4
此後		1,419.7
總費用	$	2,541.5

授信協議 (Credit Agreement)

2021年2月8日，我們簽署了2021年再融資修正版授信協議（統稱“授信協議”），根據該協議，我們修正並重簽了2014年10月17日的“銀團貸款協議”（2021年2月8日之前已經修改，修正或其他補充，統稱“原授信協議”），借款人為公司，美國銀行有限公司為行政代理，其他方為參與方。修正時，授信協議包括11.5億美元的循環貸款設施（“原循環信貸設施”）和2.469687375億美元的一期A類貸款設施（“原一期A類設施”），每項貸款設施在2026年2月8日到期。 2021年2月8日所借款項的原循環信貸設施和原一期A類貸款設施的收益用於再融資原授信協議下的現有循環信貸設施和現有一期貸款設施，並支付相關費用和開支。

2021年4月13日，根據第10號修正案，貸款人為我們提供了一項擔保期限為2028年4月13日的有擔保b類貸款設施（“原B類設施”），原一期A類設施和原循環信貸設施共計700,000,000美元的本金。原期B類設施將在2028年4月13日到期。原期B類設施的收益用於購買我們未償還的5.875%的2024年到期的高級票據（不包括任何應計或未償還利息）的購買價格，費用和相關開支。

2021年6月25日，根據第11號修正案，貸款人為我們提供了原一期A類設施215,000,000美元的增額貸款。我們使用原一期A類設施增額的淨收益（加上手頭現金）支付剩餘的5.875％高級票據到期並支付與清償有關的費用和開支。

2023年5月23日，我們簽署了第12號修正案，根據該修正案，U.S. LIBOR作為利率基準被取代，以用於美元貸款，則採用配備價差的擔保隔夜融入利率，對於其他貨幣的貸款，用於轉型的價差利率，部分情況下也應配備價差。 2023年5月23日，我們簽署了第13號修正案，其中原循環信貸設施和原一期A類設施的價差調整被修改。

2024年4月19日，我們簽署了協議第14號修正案，根據該修正案，我們獲得了新的15億美元循環信貸設施（“新循環信貸設施”），新7.5億美元的一期A類設施（“新一期A類設施”和循環信貸設施，新共配額設施”）和新7億美元的一期b類設施（“新一期B類設施”和總配額設施，新共配額設施”）。新循環信貸設施和新一期A類設施將於2029年4月19日到期。新一期B類設施將於2031年4月19日到期。新一期A類設施和新一期B類設施於2024年4月19日以美元全部借出。新循環信貸設施下的貸款可以以美元或特定外幣借出，並可發行信用證。新信貸設施完全取代原循環信貸設施、原一期A類設施和原一期B類設施，新信貸設施借款全部用於全額再融資原信貸設施及公司一般性企業用途。授信協議允許我們在有需要的時候將某些附屬公司指定為其他的合作借款人。目前，新信貸設施下沒有合作借款人。

新循環信貸設施（以美元計）和新一期A類設施下的借款按我們的選擇按年利率收取，(i)按期國債利率收取利率（底線為0％， SOFR調整為0.10％），或(ii)按基準利率（底線為0％）收取利率，在每種情況下加上1.225％的適用金額，當採用期國債利率時，適用金額為Term SOFR rate，當採用基準利率時，適用金額為0.25％，（b）新循環信貸加元以外的貨幣借款計息基準為相應的貨幣，利率（包括任何相關調整）加上1.225％的適用金額。每種情況下的適用金額取決於我們的每種情況下的彙總槓桿率而進行調整。

新一期B類設施下的借款按我們的選擇按年利率收取，(a)按期國債利率（底線為0％，SOFR調整為0％），或(b)按基準利率（底線為0％）收取利率，在每種情況下加上1.875％的適用金額，當採用期國債利率時，適用金額為Term SOFR rate，當採用基準利率時，適用金額為0.875％。

我們的若干主要子公司（“保證人”）已保證貸款協議下借款人的責任，但可能會有例外情況。貸款協議下的借款人責任由我們和保證人的資產上的留置權擔保，但可能存在例外情況。

信貸協議包含習慣性的負面契約條款，包括但不限於，限制我們和若干子公司承擔留置權和債務，進行投資、處置和限制性支出，改變業務性質，完成兼併、合併及出售全部或實質性全部我們各自的資產和跟關聯方進行交易。我們還需要維持小於或等於4.00比1.00的合併負債率（在許可的收購方面有一定的調整），每季度測試（“財務契約”）。財務契約不適用於新期限b機構。截至2024年6月30日，我們已遵守信貸協議的契約條款。

信貸協議包含一般的肯定性契約條款，包括但不限於，遵守適用法律，保全實體、財產和保險，並保持妥善的簿記記錄。信貸協議包括習慣性的違約事件，包括但不限於，未償還本金、利息或費用，交叉違約至其他債務，陳述和擔保不精確、未能履行契約、破產和破產、控制權變更和未滿足判決，但在某些情況下需要預先通知和糾正。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的新循環信用和原循環信用下的保函分別為440萬美元和440萬美元。截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的新循環信用和原循環信用下可用額度分別為149560萬美元和114560萬美元。

2027年優先票據

2017年2月21日，我們完成了一項1,000,000,000美元的無擔保5.125%優先票據定向增發（“2027年優先票據”）。2017年6月30日，我們完成了一項交換要約，以交換未註冊的2027年優先票據和相關擔保為註銷的票據。

截至2024年6月30日，2027年優先票據的估計公允價值約為97490萬美元。2024年6月30日的2027年優先票據公允價值是通過採用二級債券市場上一個可觀察市場（二級）交易價格的中間點，並將其乘以2027年優先票據未償餘額計算而得的。2027年優先票據的利率為5.125%，按半年付息。2027年優先票據的利息將於每年3月15日和9月15日半年付息，自2017年9月15日起。任何時間，在2026年12月15日之前，我們都可以贖回2027年優先票據的全部或部分，贖回價相當於其本金金額的100%，加上截至贖回日的“獎勵”溢價和應計未弟付息。在2026年12月15日或之後，我們可以以相當於其本金金額的100%加上應計未償還利息的贖回價贖回2027年優先票據的全部或部分。

在2026年12月15日之前的任何時間，我們可以按100%的贖回價格，加上當日的“現償”溢價和截至贖回日的應計未付息金額，贖回2027年優先票據的全部或部分。在2026年12月15日或之後，我們可以按100%的贖回價格，加上贖回日的應計未付息金額贖回2027年優先票據的全部或部分。

根據2027年優先票據發行的債券及各項條款，包括未償付、未交換、未能提供相應通知和相關破產事件中的規定等，包含習慣性的違約事件。債券及各項條款還包括慣用的負面契約條款。

截至2024年6月30日，我們已遵守2027年優先票據的契約條款。

其他債務和其他款項

其他債務主要包括資本租賃和貸款，以及無擔保信貸設施。無擔保信貸設施主要用於一般和專業責任保險計劃中發行的備用信用證和履約擔保。截至2024年6月30日和2023年9月30日，這些未償付的備用信用證分別為90940萬美元和87890萬美元。截至2024年6月30日，我們在這些無擔保信貸設施下可用的金額為40710萬美元。

有效利率

在2024年6月30日和2023年9月30日這九個月內，我們總債務的平均實際利率，包括利息匯率互換協議和利率上限協議的影響，分別為5.5％和5.3％。

利息費用在綜合損益表中包括2024年6月30日和2023年6月30日的負債發行成本攤銷分別為400萬美元和640萬美元，對應2023年6月30日的負債發行成本攤銷分別為120萬美元和370萬美元。

其他承諾

我們參與各種合資企業安排，以提供建築、工程、項目管理、施工管理和運營與維護服務。這些合資企業的所有權百分比通常代表所要執行的工作或每個合資企業夥伴承擔的風險金額。其中一些合營企業被認為是可變利益實體。我們已對我們控制的所有合資企業進行了合併核算。對於其他所有合資企業，我們所佔收益的部分記錄在合營企業的股權收益中。請參閲我們的合併財務報表的附註5 “合資企業和可變利益實體”。

除正常的財產設備增加和更換、推進各種信息技術系統的支出、我們的激勵計劃下的承諾、我們根據股份回購計劃隨時可能的購買金額以及我們可能進行的收購及出售費用外，我們目前沒有任何重大的資本支出或支出計劃，除了以下所述的情況。然而，如果我們在未來收購其他企業或者着手其他資本密集型項目，則可能需要額外的營運資本。

根據我們的保證循環貸款和其他在“其他債務和其他項目”中討論的項目，截至2024年6月30日，包括持續經營和已終止經營，在發出的備用信用證的範圍內，有大約91380萬美元未償付，主要是為了一般和專業責任保險計劃中發行的合同履約擔保。對於我們發出保證的項目，如果其後未能達到保證的績效標準，我們可能將承擔重大的額外成本或因客户為達到所需的績效標準而產生的費用。

我們在資產負債表上確認了我們養老金福利計劃的資金狀況，該資金狀況是由計劃資產公允價值和預期福利義務之間的差額組成。截至2024年6月30日，我們的確定福利養老金計劃有大約13380萬美元的赤字（預期福利義務超過計劃資產的公允價值）。在2024年6月30日這個時間段內，我們為美國計劃和非美國計劃的總僱主貢獻支付了860萬美元和1900萬美元。對於每個計劃，資金要求是根據該計劃所屬國家的當地法律定的。在一些國家，資金要求是強制性的，而在其他國家，則是自主性的。在我們養老金福利方面，我們與工會簽有談判協議，要求我們向我們不控制或管理的各種第三方多僱主計劃做出貢獻。截至2023年9月30日，我們為多僱主養老金計劃貢獻了300萬美元。

合同義務

有關我們合同義務的討論請參閲截至2024年6月30日的年度報告10-k。在2024年6月30日之前9個月內，這些合同義務沒有發生任何變化，屬於業務常規情況外。

彙總組合財務信息

2027年Senior Notes在AECOM的直接和間接100％擁有的子公司（子公司保證人）的共同和幾乎無條件擔保下得到充分的保證。因此，AECOm遵守《規則3-10》及修改後的版本的要求，涉及擔保人和擔保證券發行人的財務報表。除了適用法規規定的慣常限制外，沒有任何限制子公司保證人將資金以股息現金、貸款或墊款的形式轉移給AECOm。

下表總結呈現了AECOm和其子公司保證人的簡化合並摘要財務信息。在呈現合併財務報表時，所有公司內部餘額和交易均被刪除。提供的金額不代表截至2024年6月30日和2023年9月30日的總合並金額，以及2024年6月30日為止的九個月。

簡化合並資產負債表

母公司和子公司保證人

（未經審計 - 單位：百萬）


	2024年6月30日		2023年9月30日
流動資產	$	3,314.2	$	2,617.7
非流動資產		3,024.9		3,230.7
總資產	$	6,339.1	$	5,848.4

流動負債	$	2,797.9	$	2,414.4
非流動負債		2,897.2		2,601.6
負債合計		5,695.1		5,016.0

股東權益總額		644.0		832.4
負債和股東權益總額	$	6,339.1	$	5,848.4

綜合經營業績摘要簡表

母公司和子公司的擔保人

（未經審計 - 以百萬計）


	截至九個月結束時
	2024年6月30日
營業收入	$	6,098.8
營業收入成本		5,716.6
毛利潤		382.2

持續經營活動的淨利潤		86.3
已停止運營業務的淨虧損		—
淨收入	$	86.3

歸屬於艾科姆的淨收益	$	86.3

新會計準則和會計變更

有關最近會計準則的詳細信息，請參見附註中包括第一部分、第一項的合併財務報表。

重要會計估計

我們的會計政策常常要求管理層根據可利用的信息做出重要估計和假設。這些估計和假設顯著影響各種報告數量的資產、負債、收入和費用。如果未來經驗與這些估計和假設顯著不符，我們的經營業績和財務狀況可能會受到影響。

2023年10月31日結束的2023財年度公司10-K年度報告的第二部分第8項“合併財務報表註釋”和第二部分第7項“重要會計估計”中描述了我們編制合併財務報表所使用的重要會計政策和估計。自2023財年度公司10-K年度報告以來，我們沒有實質性地改變我們的估計方法。

項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露

金融市場風險

我們面臨市場風險，主要是與外匯匯率和負債債務的利率敞口相關。我們積極監測這些風險敞口。我們的目標是減少在外匯匯率和利率變動方面與盈利和現金流相關的波動。為實現這一目標，我們有時會進行衍生金融工具，如遠期合同和利率對衝合同。我們的政策和做法是隻在必要時使用衍生金融工具來管理我們的敞口。我們不使用衍生金融工具進行交易。

匯率

我們承擔由美國以外的經營所致的外匯匯率風險。我們時常使用外匯遠期合同來減輕外匯風險。我們通過要求客户以與發生成本相對應的貨幣支付來限制大多數合同中的外匯波動風險。由於這種天然避險，我們一般不需要對履行合同時產生的外匯現金流進行對衝。我們重大外部運營的功能性貨幣是相應的本地貨幣。

利率期貨。

我們的信貸協議和其他債務的利息按浮動利率計算，可能會受到利率上升的不利影響。截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們在期限信貸協議和循環信貸設施下的未償借款分別為144830萬元和111980萬元。根據指定的財務表現水平，這些協議下借款的利息會進行調整。加到借款基準利率的適用邊界可以從0.125%到1.00%，加到期間SOFR利率的借款的適用邊界可以從1.125%到2.00%。截至2024年6月30日的第九個月，我們的加權平均浮動利率借款為164120萬元，或因利率互換和利率上限協議而具有實際固定利率的借款為94120萬元。如果短期浮動利率上升1.00%，我們截至2024年6月30日的利息支出將增加710萬元。我們將我們的現金投資於各種金融工具中，主要是貨幣市場證券或其他適度流動、短期工具，這些證券受到最少的信用和市場風險影響。

事項4. 控制和程序

披露控件和程序的評估

在管理層的評估基礎上，我們的首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）參與，我們的CEO和CFO已經得出結論：截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序，如1934年修正案（Exchange Act）下規定的13a-15（e）和15d-15（e）的規則所定義的，已經生效，以確保我們披露的信息在規定的證券交易委員會規則和表格中記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下累積和通報給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時作出所要求的披露決策。

關於財務報告內控的變化

在截至2024年6月30日的財季內，與規則13a-15和15d-15的第（d）段所要求的評估有關的內部控制 over財務報告沒有發生變化，這些變化會對我們的內部控制 over財務報告產生實質性影響，或者有合理的可能產生

第二部分.其他信息

項目1。

法律訴訟

作為政府承包商，我們必須遵守比非政府承包商更嚴格的各種法律法規。政府對承包商遵守這些法律法規的審查和調查非常密切，而我們不時地收到與我們與政府機構的業務相關的詢問、傳票和類似要求。違規行為可能導致民事或刑事責任，以及被暫停或取消資格，無法再獲得新的政府合同或選項續約。

我們在日常業務中涉及各種調查、索賠和訴訟。我們並不總是清楚我們或我們的關聯公司是否正在接受調查或相關事宜的狀態。儘管我們的法律訴訟結果無法確定，無法提供保證，但根據我們管理層的意見、基於現有的信息和與法律顧問的討論，除了15號附註中所列事項外，我們所涉及的調查、索賠和訴訟都不會對我們的合併財務狀況、經營業績、現金流量或業務開展能力產生重大不利影響。有關某些我們作為當事方的事項，請參見本報告中包含的財務報表的附註15，承諾和或有事項。該附註中所列信息已納入本第一項。我們會不時為訴訟事項設立準備金，當我們認為可能會出現損失時。

項目1A。

風險因素

最新的10-K表格中披露的風險因素未發生重大變化。

項目2.未註冊的股權銷售和資金用途

股票回購計劃

以下表格顯示了截至2024年6月30日的三個月中的回購活動:


				股份總數	最高
				股份購買	近似美元
	股票總數			作為公開	尚未購買價值
	股票數量	平均價格		公佈計劃	根據
財政期間	已購買	每股支付的平均價格		或計劃	計劃或計劃⁽¹⁾

2024年4月1日-30日	—	$	—	—	$	928,900,000
2024年5月1日-31日	279,572	$	89.95	279,572	$	903,800,000
2024年6月1日至30日	280,887	$	89.53	280,887	$	878,600,000
總費用	560,459	$	89.74	560,459

(1)

於2023年11月9日，董事會批准增加公司的回購授權，總額高達10億美元，無到期日。股票回購可以通過公開市場購買或其他方法進行，包括根據10b5-1規則計劃進行。

第三條. 高級證券違約

無。

項目4.礦山安全披露

無。

項目5.其他信息

截至2024年6月30日的財政季度內，公司的任何董事或高管未採用或終止了根據S-k條例408(a)條款定義的10b5-1交易安排或非10b5-1交易安排，除以下情況外:

姓名和頭銜

規則10b5-1簽署日期採用日期10b5-1規則計劃的
交易計劃

規則10b5-1交易計劃的
截止日期

要購買或出售的證券總數
史密斯安培有限公司董事W. Troy Rudd - i)行權購買期權成本、税金、佣金和費用所需的普通股數量，以及ii）

W.特洛伊·拉德,

首席執行官,

董事

2024年5月9日

11/29/2024

銷售股票期權並套現籌集長期財務目標的資金 53,097 期權成本、税金、佣金和費用 100,000普通股股份的回購

項目 6. 陳列品和契約款項(第6頁)

以下文件作為報告的附件提交：

			通過參考併入縮寫
			（交易所法案備案號為0-52423）
			在檔案編號0-52423)
展示文件				提交	提交
數字	描述	形式	展示文件	日期	此處

3.1	修訂後的公司章程	10-K表格	3.1	11/21/2011

公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。	修改和重申公司章程證書的形式	S-4表格	3.2	2014年8月1日

3.3	修正和重訂公司章程證書	10-K表格	3.3	11/17/2014

3.4	股權證明書的修正通知書	表格8-K	3.1	2015年1月9日

3.5	股權證明書的修正通知書	表格8-K	3.1	2017年3月3日

3.6	公司第三次修訂和重訂章程	表單8-K	3.1	2023年5月19日

10.1	《集團貸款及擔保協議》第14次修正協議，日期為2024年4月19日，由AECOm、其他借款人和擔保方、參與方貸款人及美國銀行有限公司作為代理行、搖擺額度貸款人和信用證開證行簽署	表單8-K	10.1	2024年4月25日

31.1	公司首席執行官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條款的認證書				X

31.2	公司首席財務官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條款的認證書				X

32	公司首席執行官和首席財務官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條款的認證書				X

101	以下來自公司2024年6月30日季度報告的基本報表已經使用iXBRL（內嵌式可擴展企業報告語言）格式: (i) 合併資產負債表, (ii) 合併損益表,(iii) 綜合損益表,(iv) 合併股東權益變動表,(v) 合併現金流量表, 和 (vi) 合併財務報表註釋, 已標記為文本塊幷包括詳細標記。				X

104	公司2024年6月30日季度報告的封面以內嵌式 XBRL 格式排版				X

簽名

根據1934年證券交易所法案的要求，註冊人特此授權其代表簽署本報告。


	AECOM


日期：2024年8月6日	通過：	/S/ GAURAV KAPOOR
		Gaurav Kapoor
		致富金融(臨時代碼)