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RateContract4成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2029-06-292029-06-290000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716美國公認會計準則：應計負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國公認會計準則：應計負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000874716美國-公認會計準則：長期債務成員idxx：非衍生外幣會員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000874716美國-公認會計準則：長期債務成員idxx：非衍生外幣會員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-31

美國
美國證券交易委員會。
華盛頓特區20549
形式 10-Q 
 
(Mark One)。
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條的季度報告。
截至本季度末2024年6月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易所法》第13或15（d）條提交的過渡報告
適用於從_的過渡期。

委託文件編號：000-19271 

IDEXX Logo.gif
  IDEX LABORATORIES，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州01-0393723
（成立的州或其他司法管轄區
或組織)
（國税局 僱主識別號）
一個IDEXX Drive威斯布魯克緬因州04092
（主要行政辦公室地址）(郵政編碼)
207-556-0300
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
必須用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý 不是¨


通過勾選來驗證註冊人是否已在過去12個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交和發佈的所有互動數據文件。 是ý不是的。¨

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

註明截至最後可行日期發行人每類普通股的已發行股數。註冊人普通股的發行股數（每股面值0.10美元）為 82,305,8982024年8月1日。


術語和精選縮略語詞彙

為了幫助讀者，我們在本季度報告中包含了以下表格10-Q中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計其他綜合收益或虧損
ASU會計準則更新
CAG伴侶動物集團是一個報告部門，提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉。
信貸安排我們根據修訂和重述的信貸協議提供的125億美元五年期無擔保信貸融資;包括i）100億美元循環信貸融資，也稱為信貸額度，和ii）25，000萬美元三年期定期貸款。
FASB美國財務會計準則委員會
LPD牲畜、家禽和乳製品是一個為畜禽健康提供診斷產品和服務的報告部門，旨在確保牛奶的質量和安全，提高生產者的效率。
Opti醫療
Opti醫療系統公司是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯韋爾。這項業務為人類醫療診斷部門提供護理點和實驗室診斷(包括電解液和血氣分析儀及相關消耗品)。羅斯韋爾工廠還生產運行Catalyst One的電解液幻燈片(儀器消耗品)®、Catalyst Dx®，以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。Opti Medical在我們的其他運營部門進行了報告。
有機收入增長非公認會計準則財務計量，指扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響後，收入與上年同期相比的百分比變化。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
報告的收入增長代表根據美國公認會計原則報告的收入與上一年同期相比的百分比變化。
SaaS軟件即服務
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
高級票據協議私募優先票據的票據購買協議，稱為優先票據或長期債務。
軟性由紐約聯邦儲備委員會(或有擔保隔夜融資利率的後續管理人)管理的有擔保隔夜融資利率。
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
水水，一個提供水微生物學測試產品的報告部門。



IDEX LABORATORIES，Inc. 
表格10-Q季度報告
目錄表：

  
項目編號 頁面
  
第一部分-財務信息 
第1項。
財務報表(未經審計)
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併利潤表
4
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表
5
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月股東權益簡明合併報表
6
截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
51
第四項。
控制和程序
52
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
53
第1A項。
風險因素
53
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
第五項。
其他信息
55
第六項。
陳列品
56
簽名
 
58





第I部- 財務信息 
項目1. 財務報表  
IDEX LABORATORIES，Inc. 和 附屬公司
濃縮合並資產負債表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

2024年6月30日2023年12月31日
資產  
流動資產：  
現金及現金等價物$401,590 $453,932 
應收賬款淨額533,606 457,445 
庫存379,958 380,282 
其他流動資產213,458 203,595 
流動資產總額1,528,612 1,495,254 
長期資產：
財產和設備，淨額708,178 702,177 
經營性租賃使用權資產119,526 115,499 
商譽408,023 365,961 
無形資產，淨額110,810 84,500 
其他長期資產539,718 496,534 
長期資產總額1,886,255 1,764,671 
總資產$3,414,867 $3,259,925 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$117,468 $110,643 
應計負債541,124 478,712 
信貸安排250,000 250,000 
長期債務的當期部分170,112 74,997 
遞延收入的當期部分37,998 37,195 
流動負債總額1,116,702 951,547 
長期負債：
遞延所得税負債10,023 7,235 
長期債務，扣除當期部分524,743 622,883 
長期遞延收入，扣除流動部分26,785 28,533 
長期經營租賃負債，扣除流動部分 102,965 99,671 
其他長期負債53,396 65,526 
長期負債總額717,912 823,848 
總負債1,834,614 1,775,395 
承諾、或有事項和擔保（注16）
股東權益：
普通股，$0.10面值：授權： 120,000股份;發行： 107,6862024年股票和 107,5062023年股票;已發行： 82,4772024年股票和 83,0322023年股票
10,769 10,751 
額外實收資本1,625,451 1,569,565 
遞延股票單位：未償還： 602024年單位和 592023年單位
5,885 5,530 
留存收益4,883,448 4,444,571 
累計其他綜合損失(85,181)(71,206)
庫存股，按成本計算：25,2092024年股票和 24,4742023年股票
(4,860,119)(4,474,681)
股東權益總額1,580,253 1,484,530 
總負債和股東權益$3,414,867 $3,259,925 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

IDEX LABORATORIES，Inc.和子公司
簡明綜合收益表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
收入：
產品收入$577,272 $540,680 $1,120,321 $1,046,622 
服務收入426,306 402,950 847,352 797,203 
總收入1,003,578 943,630 1,967,673 1,843,825 
收入成本：
產品收入成本180,642 179,999 357,412 353,609 
服務成本收入203,777 190,781 398,032 374,395 
收入總成本384,419 370,780 755,444 728,004 
毛利619,159 572,850 1,212,229 1,115,821 
費用：
銷售和營銷142,665 140,532 292,118 288,336 
一般和行政157,243 89,669 249,267 159,770 
研發55,450 46,505 108,085 91,172 
營業收入263,801 296,144 562,759 576,543 
利息開支(8,099)(10,542)(16,010)(23,669)
利息收入3,354 327 7,786 743 
未計提所得税準備的收入259,056 285,929 554,535 553,617 
所得税撥備55,758 61,693 115,658 115,327 
淨收入$203,298 $224,236 $438,877 $438,290 
每股收益：
基本信息$2.46 $2.70 $5.30 $5.28 
稀釋$2.44 $2.67 $5.24 $5.22 
加權平均未償還股份：
基本信息82,630 83,086 82,863 83,039 
稀釋83,393 83,983 83,684 83,980 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

IDEX LABORATORIES，Inc.和子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)
截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
淨收入$203,298 $224,236 $438,877 $438,290 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣兑換調整(7,885)1,752 (27,658)6,010 
固定福利計劃的重新分類調整包括在淨利潤中，扣除税款美元10及$292024年和$34及$542023年
53 178 147 297 
歐元計價票據的未實現收益（損失），扣除税款費用（收益）美元224及$7292024年和美元（110)和$(575）2023年
718 (353)2,336 (1,843)
未實現投資收益，扣除税款費用（收益）美元0及$02024年和$0及$22023年
— 1 1 7 
淨利潤中包含的投資的重新分類調整，扣除税後美元0及$512024年和$0及$02023年
— — 163 — 
衍生工具的未實現收益(虧損)：
外幣兑換合同未實現收益（損失），扣除税款費用（收益）美元844及$3,0962024年和$46及$202023年
2,298 (131)8,146 (340)
跨貨幣掉期的未實現收益（損失），扣除税款費用（收益）美元417及$1,0552024年和美元（553)和$(940）2023年
1,335 (1,776)3,384 (3,016)
利率互換未實現收益，扣除税款費用（收益）美元214及$8702024年和$1,107及$1,0932023年
684 3,550 2,790 3,505 
淨利潤中包含的（收益）虧損的重新分類調整，扣除税款（費用）收益為美元（713)和$(1,183）2024年和美元（127)和$(244）2023年
(1,987)(271)(3,284)(489)
衍生工具未實現收益（損失）2,330 1,372 11,036 (340)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(4,784)2,950 (13,975)4,131 
綜合收益$198,514 $227,186 $424,902 $442,421 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

IDEX LABORATORIES，Inc. 和子公司
簡明合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外) 
(未經審計)  
普通股
股份數量
$0.10面值
額外實收資本遞延股票留存收益累計其他綜合
(虧損)收入		庫存股股東權益總額
餘額2023年12月31日107,506 $10,751 $1,569,565 $5,530 $4,444,571 $(71,206)$(4,474,681)$1,484,530 
淨收入— — — — 235,579 — — 235,579 
其他全面虧損，淨額— — — — — (9,191)— (9,191)
普通股回購，淨值— — — — — — (177,192)(177,192)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠161 16 20,792 (28)— — — 20,780 
基於份額的薪酬成本— — 14,392 8 — — — 14,400 
餘額2024年3月31日107,667 $10,767 $1,604,749 $5,510 $4,680,150 $(80,397)$(4,651,873)$1,568,906 
淨收入— — — — 203,298 — — 203,298 
其他全面虧損，淨額— — — — — (4,784)— (4,784)
普通股回購，淨值— — — — — — (208,246)(208,246)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠19 2 5,358 — — — — 5,360 
推遲的股票活動— — (375)375 — — — — 
基於份額的薪酬成本— — 15,719 — — — — 15,719 
餘額2024年6月30日107,686 $10,769 $1,625,451 $5,885 $4,883,448 $(85,181)$(4,860,119)$1,580,253 

普通股
股份數量
$0.10面值
額外實收資本遞延股票留存收益累計其他綜合
(虧損)收入		庫存股股東權益總額
餘額2022年12月31日107,193 $10,719 $1,463,215 $5,182 $3,599,529 $(77,796)$(4,392,112)$608,737 
淨收入— — — — 214,054 — — 214,054 
其他全面收益，淨額— — — — — 1,181 — 1,181 
普通股回購，淨值— — — — — — (9,554)(9,554)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠128 13 12,765 (25)— — — 12,753 
基於份額的薪酬成本— — 13,923 7 — — — 13,930 
餘額2023年3月31日107,321 $10,732 $1,489,903 $5,164 $3,813,583 $(76,615)$(4,401,666)$841,101 
淨收入— — — — 224,236 — — 224,236 
其他全面收益，淨額— — — — — 2,950 — 2,950 
普通股回購，淨值— — — — — — (77)(77)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠57 6 10,283 — — — — 10,289 
推遲的股票活動— — (345)345 — — — — 
基於份額的薪酬成本— — 15,356 6 — — — 15,362 
餘額2023年6月30日107,378 $10,738 $1,515,197 $5,515 $4,037,819 $(73,665)$(4,401,743)$1,093,861 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6

IDEX LABORATORIES，Inc. 和子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)

截至以下日期的六個月
6月30日，
20242023
  
經營活動的現金流：  
淨收入$438,877 $438,290 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷62,097 56,186 
減值費用250 — 
信貸損失準備金3,743 3,857 
遞延所得税(22,021)(12,932)
基於股份的薪酬費用30,119 29,292 
其他967 (157)
資產和負債變動情況：
應收賬款(82,981)(61,158)
庫存(6,213)(38,906)
其他資產和負債18,783 (24,236)
應付帳款3,802 (4,155)
遞延收入(526)(1,855)
經營活動提供的淨現金446,897 384,226 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(63,578)(66,981)
收購企業(77,000)— 
淨投資對衝收益727 — 
投資活動使用的現金淨額(139,851)(66,981)
融資活動的現金流：
信貸安排下的還款，淨額— (315,000)
與收購相關的扣留的支付— (1,780)
普通股回購，淨值(370,285)— 
行使股票期權和員工股票購買計劃的收益26,241 23,086 
對限制性股票法定預扣税的預扣税股份(10,268)(9,676)
其他— 6,256 
融資活動使用的現金淨額(354,312)(297,114)
匯率變化對現金的淨影響(5,076)161 
現金及現金等價物淨(減)增(52,342)20,292 
期初現金及現金等價物453,932 112,546 
期末現金及現金等價物$401,590 $132,838 
  
補充現金流信息：
繳納所得税的現金$90,918 $97,127 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$8,322 $15,448 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

IDEX LABORATORIES，Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註：
(未經審計)


注1。列報依據和合並原則。

隨附的IDEXX實驗室及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計準則和S規則10-01中關於作為本季度報告的一部分以Form 10-Q形式提交的財務報表的要求編制的。除非上下文另有規定，否則本季度報告中提及的“IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是IDEXX實驗室公司及其子公司。

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括IDEXX實驗室公司以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體，我們是其主要受益者。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了我們管理層認為為公平陳述我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有這些調整都是週期性的。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明全年或未來任何時期的預期結果。該等未經審核簡明綜合財務報表應與本公司截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年報(“2023年年報”)所載經審核財務報表及其附註一併閲讀。

在編制簡明綜合財務報表時，我們需要作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設可能會影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和方法。我們根據歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額作出判斷的基礎。

注2.會計政策

重大會計政策

截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合財務報表的編制所使用的重要會計政策，與我們2023年年報的綜合財務報表“附註2.重要會計政策摘要”中所討論的一致，並已更新如下。

尚未採用的新會計公告

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”，旨在改善可報告分部的披露要求，主要是通過加強對重大費用的披露。修訂將要求披露定期提供給首席運營決策者並計入分部損益的重大分部費用。這些修正在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的過渡期生效，並允許提前採用，並將追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。預計ASU 2023-07的實施不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)：所得税披露的改進》，其中包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過標準化和拆分所得税税率調節類別和司法管轄區支付的所得税。修正案在2024年12月15日之後的年度期間生效，允許提前採用，可以前瞻性地或追溯地實施。我們目前正在評估ASU 2023-09，以確定其對我們合併財務報表的影響。

8

注3.美國、印度、印度和印度收入

按產品和服務類別以及主要地理區域劃分的收入

我們根據主要產品和服務類別列出了CGM部門的分類收入。我們的水和LPD部門由一個主要產品類別組成。

下表按主要產品和服務類別列出了收入：
(單位：千)截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
MAG分部收入：  
CAG診斷經常性收入：$808,454 $762,476 $1,588,598 $1,489,378 
IDEXX VetLab耗材325,348 303,735 642,277 594,849 
快速檢測產品103,290 97,340 189,605 179,372 
參考實驗室診斷和諮詢服務347,373 330,106 691,711 653,286 
CAG診斷服務和附件32,443 31,295 65,005 61,871 
CAG診斷資本-儀器35,292 34,054 69,384 67,198 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統：
78,552 70,122 153,601 137,355 
經常性收入
63,117 53,725 122,817 105,432 
系統和硬件
15,435 16,397 30,784 31,923 
CGM分部收入922,298 866,652 1,811,583 1,693,931 
水部門收入46,726 43,029 89,797 81,912 
LPD分部收入30,306 29,911 58,511 59,119 
其他分部收入4,248 4,038 7,782 8,863 
總收入$1,003,578 $943,630 $1,967,673 $1,843,825 

下表列出了基於客户住所的主要地理區域的收入：
(單位：千)截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
美國$660,146 $621,607 $1,291,155 $1,212,020 
歐洲、中東和非洲200,689 178,666 400,520 354,674 
亞太地區80,435 80,906 156,739 159,266 
加拿大40,992 41,635 77,703 77,597 
拉丁美洲和加勒比地區21,316 20,816 41,556 40,268 
總收入$1,003,578 $943,630 $1,967,673 $1,843,825 

具有多重履行義務的合同

我們與客户簽訂了多種履行義務的安排，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務，應單獨核算，需要做出重大判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户安排的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。

我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務發生相關商品或服務轉移時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，它代表承諾的產品或服務在單獨銷售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立銷售價格不能直接觀察到時，我們使用可獲得的相關信息來確定獨立銷售價格，並應用適當的估計方法，包括但不限於成本。
9

外加保證金方法。如上文收入類別所述，我們在履行每項履約義務時確認收入，無論是在某一時間點或在一段時間內。我們不披露作為最初預期期限為一年或更短的安排的一部分的剩餘履約義務的信息。

以下客户安排代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

    客户承諾安排。在簽訂多年協議後，我們為客户提供購買每年最低數量的產品和服務的獎勵。

免費或打折的儀器和系統。我們的許多客户承諾協議，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們基於相對獨立銷售價格將包括未來承諾購買量和預期價格調整在內的總對價分配給已確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉移獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當在協議期限內向客户開出產品和服務的賬單時，合同資產轉移到應收賬款。我們已確定，這些安排不包括重要的融資部分。

2023年12月31日，我們的合同資產為美元223.1百萬美元，其中約為$14.2百萬美元和300萬美元28.7在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，當客户收到相關產品和服務的賬單時，百萬美元重新分類為應收賬款。此外，由於根據承諾安排進行了新的安置，扣除重新歸類為應收賬款和為信貸損失建立撥備的後續金額，我們的合同資產為1美元。238.9截至2024年6月30日，用户數量為100萬。我們在客户安排的期限內監控他們的購買，以評估我們合同資產的變現能力，並審查可變對價的估計。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，與前幾個期間履行的業績義務有關的減值和收入調整，包括對合同修改產生的收入的累積追趕調整，並不重要。

預先支付給客户的費用。我們以IDEXX積分的形式為客户提供獎勵，在簽訂多年協議後購買每年最低數量的未來產品和/或服務。如果客户違反協議，他們被要求退還全部或部分預付費用，或進行其他償還、補救措施，或兩者兼而有之。以IDEXX積分或不時以現金形式給予客户的前期獎勵(以前稱為“客户獲取成本”)，並不是用來交換不同的商品或服務，而是作為在其他流動和長期資產內支付給客户的對價，這些代價隨後被確認為在客户安排期限內收入的減少。如果這些前期激勵隨後被用於購買工具，我們將根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買減去前期激勵和預期價格調整的估計)分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户接受時確認工具收入和成本。如果發票票據收入超過已確認票據收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時確認。我們已確定這些安排不包括重要的融資部分。

2023年12月31日，我們向客户支付的資本化對價為美元168.9100萬美元，其中約美元13.8百萬美元和300萬美元28.2在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，100萬分別被確認為收入的減少。此外，由於向客户支付了新的款項，扣除隨後的確認，我們向客户支付的資本化對價為1美元。191.6截至2024年6月30日，用户數量為1.8億。我們在客户安排期間監控他們的購買，以評估我們向客户支付的資本化對價的變現能力，並審查可變對價的估計。在截至2024年6月30日的前三個月和前六個月，與前幾個期間履行的業績義務有關的減值和收入調整，包括對合同修改產生的收入的累積追趕調整，並不重要。

10

回扣安排。我們的返點安排為客户提供了根據他們在協議期限內購買的產品和/或服務的數量來賺取未來返點的機會。返點激勵通常以多年安排的形式提供，其中包括客户承諾每年購買最低數量的產品和服務，或者，在較小程度上，有時提供的產品和服務沒有未來的購買承諾。我們將客户在未來購買中獲得回扣的權利作為一項單獨的履約義務來考慮，並根據客户在協議期限內將獲得的回扣的估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的履約義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣將被推遲並隨後在購買產品和/或服務時確認。

2023年12月31日，我們與返點和預付對價安排相關的遞延收入為美元32.9百萬美元，其中約為$2.8百萬美元和美元5.8在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，當客户購買符合條件的產品和服務時，分別獲得了100萬美元的認可。此外，由於根據回扣和前期考慮安排購買了新客户，扣除隨後的確認，我們的遞延收入為美元。30.4截至2024年6月30日，有100萬人，其中約18%, 30%, 23%, 16%，和%13預計將分別在2024年剩餘時間、2025年、2026年、2027年及其以後確認10%。

對於我們的客户承諾安排，我們估計未來與多年安排相關的收入約為美元。4.1億美元，其中約有14%, 26%, 23%, 18%，和%19預計將分別在2024年剩餘時間、2025年、2026年、2027年及其以後確認10%。這些未來收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾未來購買，扣除支付給客户的對價和預期價格調整帶來的預期收入減少，因此低於我們客户聲明的合同承諾。

儀器租賃安排。儀器租賃和試劑租賃安排的收入在安排期限內按應課税基準確認為經營租賃，或在安裝和客户驗收時確認為銷售型租賃。客户通常在租賃安排的期限內按月支付等額費用，以獲得租賃安排下的工具使用權。對於某些安排，客户有權在租賃期結束時購買該工具。我們的試劑租賃協議允許客户在簽訂多年協議後使用我們的儀器，以購買每年最低數量的消耗品。這些類型的安排包括我們工具使用權的嵌入租賃，我們根據相對獨立銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。租賃收入在我們綜合損益表的產品收入中列示。租賃收入約為$3.31000萬美元和300萬美元7.2截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為10萬美元，而5.51000萬美元和300萬美元10.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億歐元，包括經營租賃和銷售類型租賃。

銷售型試劑租賃安排。我們有效地將儀器控制權轉移給客户的試劑租賃安排被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開具賬單之前、在安裝和客户驗收時確認儀器收入和成本。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他流動和長期資產內的應收租賃，並在安排期限內向客户收取產品和服務的賬單時轉移到應收賬款。於2023年12月31日，我們的應收租賃資產為23.12000萬美元，其中約合美元1.41000萬美元和300萬美元3.0在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，當客户分別收到相關產品和服務的賬單時，100萬美元重新分類為應收賬款。此外，由於銷售型試劑租賃安排下的新安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及為信貸損失建立的備抵，我們的應收租賃資產為#美元。20.4截至2024年6月30日，為1.2億美元。截至2024年6月30日，折扣和非勞動收入的影響並不大。在開始日期確認的損益以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息收入並不重要。我們在客户安排的期限內監控客户購買，以評估我們的應收租賃資產的變現能力。截至2024年6月30日的三個月和六個月內的減值不是實質性的。

經營型試劑租賃安排。我們的試劑租賃安排沒有有效地將儀器的控制權轉移給我們的客户，我們被歸類為運營租賃，我們在安排的期限內按比例確認儀器的收入和成本。這台儀器的成本是
11

在財產和設備內資本化。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們將儀器NTS共$3.21000萬美元和300萬美元6.6分別為2.6億美元和3.8億美元4.81000萬美元和300萬美元8.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別從庫存到財產和設備。

我們估計，與我們的試劑租賃安排有關的未來收入約為美元64.01000萬美元，其中約400萬美元13%, 24%, 21%, 17%，以及25預計將在2024年剩餘時間以及2025年、2026年、2027年及其以後的全年分別確認10%。這些未來收入與尚未履行的業績義務有關，客户已承諾未來購買，扣除預期價格調整後，因此可能低於客户聲明的合同承諾。

延期保修和合同後支持收入

2023年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為美元26.0100萬美元，其中約美元1.6百萬美元和300萬美元17.5在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別確認了100萬歐元。此外，由於新的安排，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為#美元25.7截至2024年6月30日。我們不披露屬於最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息，也不會在客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短的情況下根據融資部分的影響進行調整。與延長保修和原始持續時間超過一年的合同後支持相關的遞延收入為美元。9.1截至2024年6月30日，100萬人，其中約22%, 37%, 23%, 10%、%和%8預計將在2024年剩餘時間以及2025年、2026年、2027年及其以後的全年分別確認10%。我們已確定這些安排不包括重要的融資部分。

獲得合同的費用

在2023年12月31日，我們的遞延佣金成本，包括在其他流動和長期資產中，是$19.7100萬美元，其中約美元1.6百萬美元和美元3.4在截至2024年6月30日的前三個月和前六個月分別確認了100萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延長保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除隨後的確認，我們的遞延佣金成本為美元19.6截至2024年6月30日，用户數量為100萬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，遞延佣金成本的減值並不重大。


注4.收購、資產購買和投資

我們相信，我們對業務和其他資產的收購通過擴大我們的地理範圍、客户基礎或擴大現有的產品和服務線來增強我們現有的業務。

企業合併

2024年2月1日，我們收購了總部位於美國的一傢俬有軟件和數據平臺業務的資產，該業務擴展了我們的實踐管理系統雲本地工作流，併為我們的客户及其客户提供戰略數據解決方案，價格約為81.12000萬美元，包括估計的或有付款#美元4.41000萬美元。我們估計收購的資產和負債的公允價值和壽命如下：完成的技術為$17.11000萬美元，生活在6年頭；客户關係無形資產為$12.51000萬美元，生活在10數年；一份價值$的競業禁止協議4.71000萬美元，生活在5幾年；和一個商標$0.71000萬美元，生活在10好幾年了。我們還確認了商譽為$。45.82000萬美元，這代表着與我們軟件業務的協同效應，以及0.3淨有形資產，包括應收賬款。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購價格分配可能會因營運資金調整及税務相關事宜的結算而有所修訂。收購費用並不高。
12

注5.基於股份的薪酬。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位、基於業績的限制性股票單位和員工股票購買權的公允價值總計為$4.6百萬美元和美元70.2分別為100萬美元和#美元3.3百萬美元和美元60.6分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月的未確認補償支出總額，減去估計沒收的未確認補償支出總額，用於未歸屬的基於股份的補償獎勵截至2024年6月30日，是$95.6百萬，它將在加權平均期間內確認，約為1.7好幾年了。於截至2024年6月30日止三個月及六個月內，我們確認以股份為基礎的薪酬開支為$15.7百萬美元和美元30.1分別為100萬美元和#美元15.4百萬美元和美元29.3截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

在2024年第一季度，我們批准了大約11.51000萬個基於業績的限制性股票單位取決於我們在2024年1月1日至2026年12月31日期間相對於預先確立的財務業績指標的表現。賺取的股份將於授出日期的三週年或根據基於業績的限制性股票單位格蘭特。

我們決定在授予之日對期權獎勵進行估值時使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授權日做出不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。授予期權獎勵的行權價格等於或高於授予日我們普通股的收盤價。我們從未就我們的普通股支付過任何現金股息，目前我們也不打算支付此類股息；因此，我們假設不會支付超過期權獎勵預期條款的股息。

用於確定授予日每個期權獎勵的公允價值和加權平均估計公允價值的估值假設的加權平均值如下：
截至以下日期的六個月
6月30日，
20242023
預期股價波動32 %32 %
預期期限(以年為單位)7.06.7
無風險利率4.3 %3.7 %
授予期權的加權平均公允價值$239.64 $201.37 
注6.信貸損失

我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款計提信用損失準備金。我們的估計是基於對特定客户情況的詳細分析，以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。此外，我們的估計是基於歷史信用損失經驗、對復甦的估計、當前經濟狀況和未來預期而制定的。

如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響外國客户向我們支付以美元計價的購買商品的能力，可能需要額外的津貼。我們通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信貸敞口。我們的活動包括及時對賬、解決糾紛和確認付款。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。

當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備用金中沖銷。我們可能需要抵押資產支持或預付款來緩解信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。

應收帳款

與應收賬款相關的信用損失準備BLLE是$12.31000萬美元和300萬美元9.5分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。資產負債表上反映的應收賬款是扣除這一準備金的淨額。根據老化分析，截至2024年6月30日，大約80我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約20%被認為是逾期，其中大約2.5%大於60過去的幾天
13

到期了。截至2023年12月31日，大約83我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約17%被認為是逾期，其中大約1.7%大於60逾期幾天。

合同資產和租賃應收款

與合同資產和租賃應收款有關的信貸損失準備金為#美元。6.71000萬美元和300萬美元6.4分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。資產負債表上反映的資產是扣除這些準備金後的淨額。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率很低。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這是基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或在新客户的情況下，公佈的與客户有關的信用和財務信息。
説明7. 庫存
庫存以成本（先進先出）或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是正常業務過程中的估計售價，減去完工、處置和運輸的合理可預測成本。庫存組成如下：
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
  
原料$104,087 $106,392 
在製品32,042 28,989 
成品243,829 244,901 
庫存$379,958 $380,282 

説明8. 租契

經營租賃負債的到期日如下：
(單位：千)2024年6月30日
 
2024年（剩餘時間）$11,583 
202526,307 
202624,357 
202719,580 
202813,896 
此後49,178 
租賃付款總額144,901 
扣除計入的利息(21,881)
總$123,020 

截至2024年6月30日尚未開始的租賃的最低未來租賃付款總額並不重大。

租賃的補充現金流信息如下：
(單位：千)截至以下日期的六個月
6月30日，
20242023
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$13,700 $14,136 
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產，扣除早期
租約終止 (1)
$17,137 $7,717 

(1) 截至2024年6月30日止六個月的新增額包括美元1.0 2024年第一季度與業務收購相關獲得了百萬美元的使用權資產。
14

説明9. 其他當前和長期資產

其他流動資產

其他流動資產包括：
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
  
合同資產，淨額(1)
$58,714 $55,111 
對客户的考慮 (2)
59,626 54,081 
預付費用46,453 48,370 
應收税金15,988 16,972 
其他資產32,677 29,061 
其他流動資產$213,458 $203,595 

(1) 合同資產淨值為扣除信用損失撥備後的淨額。請參閲“註釋6。信用損失。"
(2)請參閲“註釋3。收入的向客户支付的預付對價”，瞭解有關向客户支付對價的更多信息。

其他長期資產

其他長期資產包括以下內容：
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
合同資產，淨額(1)
$180,169 $167,963 
對客户的考慮 (2)
131,935 114,850 
遞延所得税126,057 107,364 
股權投資30,000 30,250 
長期產品供應安排投資23,792 25,943 
其他資產47,765 50,164 
其他長期資產$539,718 $496,534 

(1) 合同資產淨值為扣除信用損失撥備後的淨額。請參閲“註釋6。信用損失。"
(2)請參閲“註釋3。收入的向客户支付的預付對價”，瞭解有關向客户支付對價的更多信息。

15

注10.應付賬款、應計負債和其他長期負債

應付帳款-供應商融資計劃

我們與第三方達成協議，提供供應商融資計劃，以促進參與供應商向指定的第三方金融機構為我們的付款義務提供融資的能力。參與供應商可自行決定以折扣價在預定到期日之前為我們的一項或多項付款義務提供資金。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排為金額融資的決定的影響。付款條件與我們的貿易應付款項的條件是一致的。與債務有關的活動在未經審計的綜合現金流量表的業務活動中列報。根據這項安排，我們在未經審計的簡明綜合資產負債表上的應付帳款中包括的未償還付款債務的變動如下：

(單位：千)截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
期初未清的付款義務$10,400 $7,536 $9,057 $10,171 
*期內增加的付款義務10,256 12,343 23,324 25,374 
--期內結清的付款義務(11,909)(14,484)(23,634)(30,150)
期末未繳債務$8,747 $5,395 $8,747 $5,395 

應計負債

應計負債包括以下內容：
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
  
應計税$146,373 $86,553 
應計費用166,919 113,596 
應計僱員薪酬及相關費用124,018 174,375 
累積客户激勵和退款義務83,759 84,386 
流動租賃負債20,055 19,802 
應計負債$541,124 $478,712 

其他長期負債

其他長期負債包括：
(單位：千)2024年6月30日2023年12月31日
應計税$28,686 $39,642 
其他應計長期費用24,710 25,884 
其他長期負債$53,396 $65,526 

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注11。 債務

信貸安排

2024年6月30日，我們有美元250.0 我們的信貸機制下的未償借款為100萬美元，全部為美元250.0 百萬定期貸款，加權平均有效利率為 6.3%，不包括我們利率互換的任何影響。2023年12月31日，我們有美元250.0在我們的信貸安排下未償還的100萬美元，所有這些都是250.0 百萬定期貸款，加權平均有效利率為 6.0%。截至2024年6月30日，我們的剩餘借款餘額為$998.5百萬美元以下1.251000億美元的信貸安排。信貸安排下的可用資金由於簽發信用證而進一步減少，信用證主要是與我們的工人賠償保險單有關簽發的，金額為#美元。1.51000萬美元。

信貸安排的適用利率按年利率計算，年利率等於(由我們選擇)(I)最優惠利率加保證金，範圍為0.0%到 0.375%基於我們的綜合槓桿率，(Ii)調整後的定期SOFR利率，加上0.10%，外加一個範圍為0.875%到 1.375%基於我們的綜合槓桿率，或(Iii)調整後的每日簡單SOFR利率，加上0.10%，外加一個範圍為0.875%到 1.375%基於我們的綜合槓桿率。2023年3月，我們簽訂了利率互換合同，以管理美元的經濟影響。250.0在我們的信貸安排下，有100萬美元的可變利息借款。有關我們的衍生工具和對衝活動的討論，請參閲“附註19.套期保值工具”。

信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是一項綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與未計利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率不得超過信貸安排條款下的綜合槓桿率。3.5-比1。截至2024年6月30日，我們遵守了信貸安排的契約。

高級附註

以下為截至2024年6月30日以私募方式發行及發售的所有未償還無抵押優先票據(統稱為“優先票據”)：
(本金(以千為單位))
發行日期到期日系列本金金額票面利率高級票據協議
12/11/201312/11/20252025年B系列票據$75,000 4.04 %紐約人壽2013年票據協議
9/4/20149/4/20262026年高級債券$75,000 3.72 %紐約人壽2014年票據協議
7/21/20147/21/20242024年B系列票據$75,000 3.76 %保誠2015年修訂協議
6/18/20156/18/20252025年C系列筆記€88,857 1.785 %保誠2015年修訂協議
2/12/20152/12/20272027年B系列票據$75,000 3.72 %√ 2014年票據協議
3/14/20193/14/20292029年C系列筆記$100,000 4.19 %√ 2014年票據協議
4/2/20204/2/2030SYS 2030 D系列筆記$125,000 2.50 %√ 2014年票據協議
4/14/20204/14/2030保誠2030年D系列票據$75,000 2.50 %保誠2015年修訂協議

高級票據協議包含這類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的負債、優先負債、根本變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率，如高級票據協議中所定義的，不超過3.5-比1。截至2024年6月30日，我們遵守了高級票據協議的公約。
17



注12.普通股的回購

我們主要通過在公開市場回購來獲得普通股的股份。我們還收購員工交出的股份，以支付因歸屬受限股票單位和結算遞延股票單位而應繳納的最低法定預扣税，否則在本文中稱為員工交出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間發行的庫存股數量並不重要。

2022年《降低通貨膨脹法案》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收1%的不可抵扣消費税，並計入在公開市場回購中獲得的庫存股的成本。

以下是我們公開市場普通股回購的摘要，按交易日期報告，以及通過員工自首獲得的股票：
(以千為單位，每股除外)
截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
  
在公開市場回購的股份415 — 718 — 
通過員工交出法定預扣税金獲得的股份— — 18 19 
回購的股份總數415 — 736 19 
在公開市場回購股份的成本$208,169 $— $375,271 $— 
僱員自首的股份成本79 79 10,268 9,676 
股份總成本價$208,248 $79 $385,539 $9,676 
每股平均成本-公開市場回購$501.44 $— $522.32 $— 
每股平均成本--員工自首$496.95 $469.84 $560.01 $503.35 
每股平均成本-合計$501.44 $469.84 $523.26 $503.35 
注13.所得税。

我們的有效所得税税率是21.5截至2024年6月30日的三個月的21.6截至2023年6月30日的三個月的20.9截至2024年6月30日的六個月的百分比，而20.8截至2023年6月30日的六個月。與上一年同期相比，截至2024年6月30日的三個月我們的有效税率有所下降，這主要是由於與研發税收抵免和地域收入組合相關的比較税率優惠，但與基於股份的薪酬相關的税收優惠減少部分抵消了這一影響。與上一年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，我們的有效税率有所增加，這主要是由於地理收入組合的推動，但與研發税收抵免相關的税率優惠部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日的三個月的有效税率略高於美國聯邦法定税率21%，原因是美國的州税被基於股票的薪酬的税收優惠所抵消。截至2024年6月30日的六個月的有效税率略低於美國聯邦法定税率21%，原因是股票薪酬的税收優惠被美國州税抵消。
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注14.累計其他綜合收益

扣除税項後的累積其他全面收入的變動如下：
截至2024年6月30日的六個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額未實現的收益(虧損)
淨投資套期保值，税後淨額
(單位：千)未實現（損失）投資收益，
税後淨額		外幣兑換合約利率互換歐洲名義紙幣交叉貨幣掉期固定福利計劃，不含税累計匯兑
調整，調整		總
     
截至2023年12月31日的餘額$(164)$(2,397)$1,106 $2,346 $1,428 $(3,559)$(69,966)$(71,206)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)1 8,146 2,790 2,336 3,384 — (27,658)(11,001)
從累計其他全面收益重新分類163 (1,808)(1,476)— — 147 — (2,974)
截至2024年6月30日餘額$— $3,941 $2,420 $4,682 $4,812 $(3,412)$(97,624)$(85,181)

截至2023年6月30日的6個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額未實現的收益(虧損)
淨投資套期保值，税後淨額
(單位：千)未實現投資損失，
税後淨額		外幣兑換合約利率互換歐洲名義紙幣交叉貨幣掉期固定福利計劃，不含税累計匯兑
調整，調整		總
     
截至2022年12月31日的餘額$(172)$839 $— $4,947 $7,057 $(2,776)$(87,691)$(77,796)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)7 (340)3,505 (1,843)(3,016)— 6,010 4,323 
從累計其他全面收益重新分類— (273)(216)— — 297 — (192)
截至2023年6月30日的餘額$(165)$226 $3,289 $3,104 $4,041 $(2,479)$(81,681)$(73,665)

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下表列出了從AOCI重新分類至淨利潤的組成部分和金額：
(單位：千)損益表中受影響的項目截至6月30日的三個月內從AOCI重新分類的金額，截至6月30日的六個月內從AOCI重新分類的金額，
 2024202320242023
 
外幣兑換合約收入成本$1,721 $115 $2,531 $450 
税費支出(480)(60)(723)(177)
税後淨收益$1,241 $55 $1,808 $273 
利率互換合約利息開支$979 $283 $1,936 $283 
税費支出(233)(67)(460)(67)
税後淨收益$746 $216 $1,476 $216 
投資其他運營費用$— $— $(214)$— 
税收優惠— — 51 — 
税後淨虧損$— $— $(163)$— 
固定福利計劃收入成本和運營費用$(63)$(212)$(176)$(351)
税收優惠10 34 29 54 
税後淨虧損$(53)$(178)$(147)$(297)

注15.每股收益

每股基本收益是通過將股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股和既有遞延股票單位的加權平均股數來計算的。稀釋每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於，假設行使稀釋期權以及假設使用庫存股方法發行未歸屬限制性股票單位和未歸屬遞延股票單位時，分母會增加，除非影響是反攤薄的。庫存股方法假設，所得款項，包括行使員工股票期權所收到的現金和未歸屬股票補償獎勵的未確認補償費用總額，將用於按期內平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既有遞延股票單位計入基本和稀釋後每股收益的已發行股票，因為我們普通股的相關股票可以無現金對價發行，我們發行的普通股的股票數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們2023年年度報告中合併財務報表的“附註5.基於股份的薪酬”。

以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股對賬：
(單位：千)截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
  
基本每股收益的流通股82,630 83,086 82,863 83,039 
稀釋後每股收益的流通股：
基本每股收益的流通股82,630 83,086 82,863 83,039 
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應763 897 821 941 
83,393 83,983 83,684 83,980 
20

某些收購股份的獎勵和期權被排除在每股稀釋收益的已發行股份的計算之外，因為它們具有反稀釋性。 下表列出了有關這些反稀釋獎勵和期權的信息：
(單位：千)截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
2024202320242023
  
反稀釋獎勵相關股份的加權平均數70 1 53 1 
反稀釋期權相關股票的加權平均數量474 397440 371

説明16. 承諾、連續性和保證

承付款

有關我們的租賃承諾的更多信息，請參閲“附註8.租賃”。

或有事件

我們受到在正常業務過程中可能發生的索賠的影響，包括實際和威脅的訴訟及其他事項。當有可能進行未來支出，並且此類支出可以合理估計時，我們應計或有損失。然而，法律行動的結果不能肯定地預測，因此我們在這些或有事件中的實際損失可能超過我們的應計項目。除下文所述的訴訟事項外，截至2024年6月30日，我們與實際訴訟和威脅訴訟相關的應計項目並不重要。

我們是一起正在進行的訴訟案件的被告，該案件涉及涉嫌違反合同，因為根據一項到期的專利許可協議，我們在2004年至2017年期間少支付了使用費。原告主張索賠約#美元。50.02000萬美元，包括截至2020年6月30日的利息，聲稱在整個協議期限內，不正確的版税條款適用於某些許可產品和服務，並且與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付版税。2020年9月，初審法院做出了有利於原告的裁決。上訴法院於2022年8月推翻了初審法院關於特許權使用費支付的裁決，州最高法院批准了原告的複審申請。2024年6月，州最高法院推翻了上訴法院，恢復了初審法院關於特許權使用費支付的裁決，並將案件發回上訴法院處理剩餘問題，包括與適用利益相關的問題。我們將繼續在這件事上積極為自己辯護；然而，訴訟本身是不可預測的，我們無法確切地預測這件事的最終結果、時間或實際損失金額。在2024年第二季度，我們增加了之前確定的應計項目$27.5與此事有關的百萬元至$89.01000萬美元，這是根據案件的當前狀況和相關的估計利息，我們目前對可能損失金額的最佳估計。與這件事有關的實際損失可能高於或低於我們累積的金額，具體取決於案件的最終結果。

我們不時收到通知，聲稱我們的產品侵犯了第三方專有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟經常是複雜和昂貴的，專利訴訟的結果可能很難預測。不能保證我們會在可能對我們提起的任何侵權訴訟中獲勝。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能會因訴訟而被要求支付損害賠償金。

擔保

我們在正常業務過程中與第三方訂立協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失賠償該等第三方。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制我們的賠償義務的最大數額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。吾等並無因履行任何此等賠償責任而招致重大開支，而根據吾等對所涉風險性質的分析，吾等相信此等協議下潛在賠償的公允價值微乎其微。因此，我們記錄了不是截至2024年6月30日和2023年12月31日的這些債務的負債。
21


注17.細分市場報告

我們主要通過三業務細分：同伴動物集團(“CAG”)、水質產品(“水”)和牲畜、家禽和乳製品(“LPD”)。CAG為獸醫和生物醫學研究社區提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。水為檢測和量化水中的各種微生物參數提供了創新的測試解決方案。LPD提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀態，提高生產者的效率，並確保牛奶的質量和安全。我們的其他經營部門將我們的人類醫療診斷業務(“OPTI醫療”)與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。Opti Medical開發、製造和分銷人類醫療診斷產品和服務。

經營部門被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官。我們的可報告部門包括CAG、Water、LPD和Other。不將資產分配給分部用於內部報告目的。部門間收入不包括在下表中，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間並不重要。

以下是各個細分市場的性能摘要：
(單位：千)截至6月30日的三個月，
CAG水LPD其他合併合計
2024
收入$922,298 $46,726 $30,306 $4,248 $1,003,578 
營業收入$241,550 $20,504 $1,499 $248 $263,801 
利息支出，淨額(4,745)
未計提所得税準備的收入259,056 
所得税撥備55,758 
淨收入$203,298 
2023
收入$866,652 $43,029 $29,911 $4,038 $943,630 
營業收入$275,509 $19,820 $1,951 $(1,136)$296,144 
利息支出，淨額(10,215)
未計提所得税準備的收入285,929 
所得税撥備61,693 
淨收入$224,236 
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(單位：千)截至6月30日的6個月，
CAG水LPD其他合併合計
2024
收入$1,811,583 $89,797 $58,511 $7,782 $1,967,673 
營業收入$521,246 $39,934 $2,365 $(786)$562,759 
利息支出，淨額(8,224)
未計提所得税準備的收入554,535 
所得税撥備115,658 
淨收入$438,877 
2023
收入$1,693,931 $81,912 $59,119 $8,863 $1,843,825 
營業收入$537,259 $36,791 $3,259 $(766)$576,543 
利息支出，淨額(22,926)
未計提所得税準備的收入553,617 
所得税撥備115,327 
淨收入$438,290 

請參閲“註釋3。收入”是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月按可報告分部以及按主要產品和服務類別分類的收入摘要。 
注18。 公平值計量

美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。美國公認會計原則要求一個實體在計量公允價值時，儘可能地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

我們有按公允價值按經常性基礎計量的某些金融資產和負債，按非經常性基礎按公允價值計量的某些非金融資產和負債，以及在我們的未經審計簡明綜合資產負債表中未按公允價值計量但我們就其披露了公允價值的某些金融資產和負債。

這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構，其定義如下：
1級該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。我們對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮資產或負債特有的因素。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們沒有在公允價值等級的第一級和第二級之間進行任何轉移，或者在第三級之間進行任何轉移。

我們的交叉貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量，並被歸類為衍生工具。我們使用截至每個資產負債表日收盤時的現行市場狀況來衡量我們的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

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我們的外匯合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量，並被歸類為衍生工具。我們使用收益法來衡量我們的外幣兑換合同的公允價值，其基礎是現行市場遠期匯率減去合同匯率乘以名義金額。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的利率掉期合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量，並被歸類為衍生工具。我們使用剩餘年限與到期日相近的債務發行的當前市場利率來衡量我們的利率互換合同的公允價值，並根據適用的信用風險進行調整。

我們的無抵押信貸工具及高級票據(“長期債務”)項下的未償還金額在我們未經審核的簡明綜合資產負債表中按賬面價值計量，儘管我們披露該等金融工具的公允價值。我們採用收益法，根據剩餘年限與到期日相近的債務發行的當前市場利率，採用貼現現金流分析，並根據適用的信用風險進行調整，來確定我們信貸安排項下未償還金額和長期債務的公允價值。我們的信貸安排和長期債務是使用二級投入進行估值的。估計的FAI我們信貸工具的R值接近其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值此處為$668.0百萬美元和美元695.1百萬分別為2024年6月30日和2024年6月30日，670.0百萬美元和美元698.2截至2023年12月31日，分別為100萬美元。


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下表列出了我們按公允價值等級內的級別按經常性基準按公允價值計量的資產和負債：
(單位：千)
截至2024年6月30日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		截至2024年6月30日餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$249,822 $— $— $249,822 
交叉貨幣掉期 (3)
$— $1,215 $— $1,215 
外幣兑換合約 (3)
$— $5,823 $— $5,823 
利率互換(4)
$— $3,174 $— $3,174 
負債
交叉貨幣掉期 (3)
$— $1,154 $— $1,154 
外幣兑換合約 (3)
$— $807 $— $807 
或有對價$— $— $4,400 $4,400 
(單位：千)
截至2023年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		截至2023年12月31日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$290,807 $— $— $290,807 
股票共同基金(2)
$99 $— $— $99 
交叉貨幣掉期 (3)
$— $664 $— $664 
外幣兑換合約(3)
$— $1,783 $— $1,783 
利率互換(4)
$— $1,451 $— $1,451 
負債
交叉貨幣掉期 (3)
$— $5,041 $— $5,041 
外幣兑換合約(3)
$— $5,532 $— $5,532 
遞延補償(5)
$99 $— $— $99 

(1)原到期日低於 90天包括在現金和現金等值物中。截至2024年6月30日，現金及現金等值物的剩餘餘額包括活期存款。
(2)股權共同基金與遞延薪酬計劃有關，該計劃被假設為之前業務合併的一部分。該金額包括在其他流動資產中。有關相關延期賠償責任的討論，請參閲下文腳註（5）。延期補償計劃項下的義務已於2024年第一季度完成。
(3)交叉貨幣互換和外幣兑換合約計入其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債，具體取決於損益狀況和預期結算日期。
(4)利率互換包括在其他長期資產中。
(5)假定為先前業務合併一部分的遞延補償計劃計入應計負債。我們的遞延補償計劃的公允價值與上文腳註(2)中討論的基礎股票共同基金的表現掛鈎。該計劃規定的義務已於2024年第一季度完成。

由於到期日較短，若干金融工具(包括現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款)的估計公允價值與其各自的賬面價值大致相同。
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或有對價

我們已將與收購相關的或有對價負債歸類於公允價值層次的第三級，因為公允價值是使用重大不可觀察投入確定的，其中包括未來收入的成就。或有對價包括在其他短期和長期負債內。或有對價估計公允價值的變動計入未經審計的簡明綜合收益表。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月或有對價負債的公允價值如下：

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：千)2024202320242023
 
期初的或有對價$4,400 $120 $— $120 
收購所記錄的或有對價— — 4,400 — 
期末的或有對價$4,400 $120 $4,400 $120 

與2024年第一季度收購的軟件業務相關的或有對價是基於在收購日期後的每個年度期間實現某些未來收入里程碑的情況三年制期間的收入，以及三年制期間，最高限額為$30.01,000,000(未貼現)以現金支付。2024年收購的或有對價負債的公允價值是使用概率加權模型確定的。截至2024年6月30日的餘額包括#美元1.7預計將在未來12個月內支付的金額記為流動負債。未來的收入結果本質上是不確定的，實際結果可能與預期不同。
注19.套期保值工具
 
本附註內的披露旨在提供透明度，説明我們如何及為何使用衍生工具及非衍生工具(統稱“對衝工具”)、如何入賬該等工具及相關對衝項目，以及該等工具及相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績及現金流。

我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們利用套期保值工具來管理一部分外匯兑換風險和利率風險。管理與美元相關的利率波動的影響250.0在我們的可變利率信貸安排下，我們在2023年進行了利率互換，獲得了100萬筆借款。我們已將利率互換指定為現金流對衝。

我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們也可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表敞口相關的外幣波動的影響，包括對某些外國子公司的淨投資。

我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的對衝活動的範圍。我們與資本雄厚的大型跨國金融機構簽訂外幣兑換合同，除風險管理外，我們不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策基於我們將此類工具指定為套期保值交易。

我們在資產負債表日按公允價值確認所有套期保值工具資產和負債。不符合對衝會計處理資格的工具通過收益按公允價值入賬。要符合對衝會計處理的資格，現金流和淨投資對衝必須非常有效地抵消被對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期保值會計的資格，則套期保值工具的公允價值從該套期保值的有效部分的變動在扣除税項後的AOCI中遞延，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。我們取消了對衝工具的指定
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當被套期保值交易發生的可能性變得不太可能時的套期保值會計。對於解除指定的票據，從解除指定之日起至票據到期日止的損益在收益中確認。除牌時AOCI的任何收益或虧損將重新分類為對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。有關套期保值工具對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合收益表的影響的進一步信息，請參閲“附註14.累計其他全面收益”。

吾等與衍生工具交易的交易對手訂立主要淨額結算安排，容許若干未償還應收賬款及應付款項在發生違約時予以抵銷。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明綜合資產負債表中按毛數列報我們的衍生資產和負債。所有與我們的外幣兑換合約相關的現金流都被歸類為經營性現金流，這與被套期保值的標的項目的現金流處理是一致的。

現金流對衝：

我們已指定我們的外幣兑換合約和利率互換作為現金流對衝，因為這些衍生工具管理我們對可歸因於外幣兑換的預測交易的現金流變化的風險敞口，以及根據我們的信貸安排條款對可變利息債務的利率的敞口。除非另有説明，否則我們也已指定我們的衍生工具符合對衝會計處理的資格。

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內，我們沒有取消任何對衝會計處理工具的指定。截至2024年6月30日，預計將在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的外匯合同的税後淨收益估計為$3.5如果匯率在2024年6月30日的水平上沒有波動，那麼從我們的利率互換合同中預計將在未來12個月內重新歸類為收益，扣除税收後的估計收益金額為$2.2如果利率不在2024年6月30日的水平上波動，則為70萬美元。

外幣兑換合約：我們的目標是對衝大約75%到 85以歐元、英鎊、加拿大元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售估計敞口的%。我們還有與公司間海外交易和新興市場相關的額外未對衝外幣敞口，在這些市場進行對衝是不切實際的。我們主要使用期限在以下的外幣兑換合約24個月我們每季度簽訂合同，對衝今年和次年預期外幣交易的增量部分。因此，我們的外幣匯率波動和外幣兑換合同名義價值的風險可能會在全年有所不同。美元是我們所有外幣兑換合同中購買或出售的貨幣。對衝預測公司間庫存採購和銷售的外幣兑換合同名義金額總計美元288.0百萬美元和美元294.0分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

利率互換：我們簽訂了一份利率互換合同，以管理可變利息債務對信貸安排條款下借款金額的經濟影響。自2023年3月31日起，與美元相關的浮動利率250.0在信貸安排下，未償還的借款中有1,000萬筆實際上固定在3.9%加上適用的信用利差，截至2025年10月20日。

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下表顯示了現金流量對衝會計對我們未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的位置和金額的信息：
(單位：千) 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2024202320242023
記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目收入成本$384,419 $370,780 $755,444 $728,004 
外匯合約
從累積的其他全面收益中重新歸類為淨收益的數額$1,721 $115 $2,531 $450 
記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目利息開支$(8,099)$(10,542)$(16,010)$(23,669)
利率互換合約
從累積的其他全面收益中重新歸類為淨收益的數額$979 $283 $1,936 $283 

淨投資對衝、歐元計價票據

2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元的債券88.9百萬歐元計價1.7852025年6月18日到期的%C系列高級債券。我們已指定這些以歐元計價的票據作為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝，以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些歐元計價票據的折算美元價值變化的收益和損失記錄在AOCI而不是收益中。我們錄得了$的收益0.71000萬美元和300萬美元2.3萬, 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，由於這一投資對衝淨額，AOCI內的税收淨額和虧損$0.41000萬美元和300萬美元1.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。截至2024年6月30日記錄的相關累計未實現收益將在出售或大幅清算外國子公司時重新歸類為收益d或者全部或部分對衝不再有資格進行對衝會計處理。有關發行這些歐元計價票據的進一步信息，請參閲我們2023年年度報告中包含的綜合財務報表中的“附註13.債務”。

淨投資對衝、交叉貨幣互換

我們簽訂了交叉貨幣互換合同，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣換算收益和損失。這些交叉貨幣掉期的到期日從2025年6月30日到2029年6月29日。

在交叉貨幣互換合約到期時，我們將交付名義金額的歐元。15百萬美元，並將獲得大約$17.52025年6月18日來自交易對手的1000萬歐元；我們將交付名義金額的歐元35百萬美元，並將獲得$37.82028年3月31日來自交易對手的1000萬歐元；我們將交付名義金額的歐元90百萬美元，並將獲得$98.22028年6月30日從交易對手那裏獲得1000萬歐元；我們將交付名義上的歐元金額20百萬美元，並將獲得$21.32029年6月29日從交易對手那裏獲得1.8億美元。交叉貨幣掉期合約的公允價值變動計入AOCI，並將在出售或大量清算境外子公司時重新分類為收益。D.在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們錄得收益$1.3百萬美元和美元3.4百萬美元，分別扣除税收淨額，在AOCI內，由於這些淨投資對衝和#美元的損失1.8百萬美元和美元3.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。我們將收到交易對手按固定利率支付的季度利息，直至交叉貨幣掉期到期。這一利率部分被排除在對衝有效性的評估之外，並被確認為對衝工具有效期內利息支出的減少。我們認出了美聯社接近1美元0.4百萬美元和美元0.7百萬相關扣除部分，分別為2024年6月30日終了的三個月和六個月的利息支出減少額和#美元0.8百萬美元和美元1.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
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合併資產負債表中指定為套期保值工具的公允價值

除非另有説明，我們未經審計的簡明綜合資產負債表上的對衝工具的公允價值及其各自的分類以及根據主淨額結算安排應抵銷的金額由以下衍生工具組成：
(單位：千) 套期保值資產
 2024年6月30日2023年12月31日
指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$5,150 $1,783 
交叉貨幣掉期 其他流動資產1,196 — 
利率互換合約其他長期資產3,174 1,451 
外幣兑換合約其他長期資產673 — 
交叉貨幣互換其他長期資產19 664 
資產負債表上作為對衝工具呈列的衍生工具總額10,212 3,898 
未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額(775)(1,783)
淨額 $9,437 $2,115 

(單位：千) 對衝負債
 2024年6月30日2023年12月31日
指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約應計負債$701 $5,532 
交叉貨幣互換其他長期負債1,154 5,041 
外幣兑換合約其他長期負債106 — 
資產負債表上作為對衝工具呈列的衍生工具總額1,961 10,573 
指定為資產負債表上淨投資對衝的非衍生外幣計價債務 (1)
長期債務95,122 98,187 
資產負債表上呈現的對衝工具總額97,083 108,760 
未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額(775)(1,783)
淨額 $96,308 $106,977 
(1)金額是指已報告的外幣債務賬面金額。有關我們長期債務的公允價值的信息，請參閲“附註18.公允價值計量”。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含的陳述，在一定程度上不是歷史事實的陳述，構成了“前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的《1934年證券交易法》(《交易法》)第21E條的定義，這些關於我們業務和預期的前瞻性陳述包括，除其他外，與我們對收入確認時間和金額的預期；業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準；外幣匯率和套期保值活動的預期影響；資產變現能力；未來現金流和現金使用；未來普通股回購；未來債務水平和資本支出；營運資本和流動性前景；關鍵會計估計；商譽扣除；通貨膨脹；以及正在進行的訴訟事項。前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目”以及類似的詞語和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測；是基於當前的估計、預測、信念和假設；不是對未來業績的保證。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。這些前瞻性陳述涉及大量風險和不確定性，包括宏觀經濟事件、條件和不確定性的不利影響和持續時間，例如地緣政治不穩定(包括戰爭、恐怖襲擊和武裝衝突)、總體經濟不確定性、通脹壓力、惡劣天氣和其他自然條件、供應鏈對我們業務的挑戰、運營結果、流動性、財務狀況和股票價格，以及“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”等標題下描述的其他事項，在我們的2023年年報、本Form 10-Q季度報告、截至2024年3月31日的Form 10-Q季度報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中描述的那些，以及我們在2023年年報和本Form 10-Q季度報告的相應章節中描述的那些，以及在我們不時提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中描述的那些。

任何前瞻性陳述僅代表我們在向美國證券交易委員會提交本10-Q表格季度報告之日的估計，不應被視為代表我們在隨後任何日期的估計。口頭或書面的前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，它們會受到本節所述或交叉引用的風險和不確定性的影響。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計或預期發生變化。

以下討論和分析應與我們的2023年年度報告一起閲讀，其中包括關於我們的更多信息，我們的運營結果，我們的財務狀況和我們的現金流，以及我們的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註，包括在本季度報告的10-Q表第I部分第1項財務報表中。

我們的財政季度於6月30日結束。除非另有説明，以下對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增加和減少的參考，將與上一年同期進行比較。

業務概述：
 
我們主要為動物伴侶、獸醫、牲畜、家禽和乳製品以及水質檢測部門開發、製造和分銷產品並提供服務。我們還為人類醫療診斷部門設計、製造和分發護理點。我們的主要產品和服務包括：

•醫療保健點獸醫診斷產品，包括醫療儀器、消耗品和快速檢測試劑盒；
•獸醫參考實驗室、診斷研究和諮詢服務；
•實行獸醫使用的獸醫管理系統和診斷成像系統和醫療服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料檢測和實驗室診斷儀器以及服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測和產品；
•檢測水中某些微生物污染物的產品；以及
•護理點電解液和血氣分析儀。

業務分類説明。我們主要通過三個業務部門運營：基於診斷和信息管理的產品和服務，適用於伴生動物獸醫行業，我們稱為伴侶動物集團(簡稱CAG)；水質產品(簡稱水)；以及診斷產品和服務，用於畜禽健康，確保牛奶的質量和安全，並提高生產者的效率，我們稱為畜禽和
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乳製品(“LPD”)。我們的另一個運營部門將我們的人類醫療診斷產品業務(“OPTI Medical”)與我們的外部許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。

CAG開發、設計、製造和分銷產品和軟件，併為獸醫和生物醫學分析部門提供服務，主要與診斷和信息管理有關。水務公司開發、設計、製造和分銷一系列產品，用於檢測水中的各種微生物參數。LPD開發、設計、製造和分發診斷測試和相關軟件，並提供服務，用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高牛的繁殖效率，並確保牛奶的質量和安全。Opti Medical開發、設計、製造和分銷人類醫療診斷產品。

貨幣及其他項目

貨幣影響有關外幣匯率影響的更多信息，請參閲本季度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露”中的“第一部分，第3項”。

其他項目。有關配套動物保健、分銷商採購和庫存、經濟狀況和專利到期等趨勢的更多信息，請參閲我們2023年年度報告中的“第一部分，第一項業務-專利和許可證”和“第二部分第七項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

關鍵會計估計和假設：

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。在編制截至2024年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策以及重大判斷和估計，與我們2023年年報中在標題“第二部分.第7項.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計估計和假設”一節中討論的內容一致。

近期會計公告 

關於最近的會計準則和修訂將對我們的綜合財務報表產生的影響的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格“第一部分財務報表”中未經審計的簡明綜合財務報表的附註2。

非公認會計準則財務指標

下面的收入分析和討論將重點放在有機收入增長上，本分析和討論中提到的“收入”、“收入”或“收入增長”是指“有機收入增長”。有機收入增長是一項非GAAP財務指標，代表截至2024年6月30日的前三個月和六個月的收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購、收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。管理層認為，報告有機收入增長為投資者提供了有用的信息，因為它有助於更容易地將我們的收入表現與之前和未來的時期以及與我們同行的表現進行比較。

我們將外幣匯率變化的影響排除在有機收入增長之外，因為外幣匯率的變化不在管理層的控制之下，受到波動性的影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。我們計算外幣匯率變動對收入的影響，方法是將本年度加權平均匯率與上一年可比期間的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度的外幣收入。

31

我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量在不同時期可能會有很大差異，而且因為它們需要或產生現金作為交易的內在結果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營成本趨勢。我們認為，當輸入、流程和輸出的三個要素都存在時，我們認為收購是一項業務，與ASU 2017-01一致。企業合併：(主題805)澄清企業的定義“在企業合併中，如果收購資產的公允價值基本上全部集中在單一可識別資產或一組類似可識別資產中，我們不認為這些資產是企業。我們認為不是企業的典型收購是客户名單資產收購，它不具備運營企業所需的所有要素，如員工或基礎設施。我們相信，轉換和留住這些獲得的客户所需的努力在性質上與我們現有的客户基礎相似，因此包括在有機收入增長中。收購產生的收入的百分比變化是指本年度期間(僅限於收購之日起最初12個月內)可直接歸因於業務收購的收入。

我們還在Form 10-Q的本季度報告中使用調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後的EBITDA比率以及淨債務與調整後的EBITDA比率，所有這些都是非GAAP財務指標，應作為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是作為替代指標。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。
32



經營成果

截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月

公司總數。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
截至6月30日的三個月，
淨收入
(千美元)
20242023美元零錢
報告的收入增長 (1)
貨幣變化百分比收購的百分比變化
有機收入增長 (1)
       
CAG$922,298 $866,652 $55,646 6.4 %(0.7 %)0.4 %6.7 %
美國628,684 594,395 34,289 5.8 %— 0.5 %5.2 %
國際293,614 272,257 21,357 7.8 %(2.2 %)— 10.1 %
水46,726 43,029 3,697 8.6 %(0.9 %)— 9.5 %
美國24,461 21,208 3,253 15.3 %— — 15.3 %
國際22,265 21,821 444 2.0 %(1.8 %)— 3.8 %
LPD30,306 29,911 395 1.3 %(1.6 %)— 2.9 %
美國5,115 4,422 693 15.7 %— — 15.7 %
國際25,191 25,489 (298)(1.2 %)(1.8 %)— 0.7 %
其他4,248 4,038 210 5.2 %— — 5.2 %
公司總數$1,003,578 $943,630 $59,948 6.4 %(0.7 %)0.3 %6.7 %
美國660,146 621,607 38,539 6.2 %— 0.5 %5.7 %
國際343,432 322,023 21,409 6.6 %(2.1 %)— 8.8 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入.有機收入的增長反映了MAG Diagnostics經常性收入的增長，包括全球已實現價格上漲和銷量增加的好處。在銷量和價格上漲的支持下，我們的獸醫軟件和診斷成像服務的增加也促進了收入的增加。我們水務業務的收入增加主要是由於美國和歐洲的已實現價格上漲和水量增加。LPD收入的增長主要是由於 北美和歐洲的已實現價格上漲和銷量增長。外幣匯率總體變化導致收入增長下降0.7%。一採購增加了收入增長， 0.3%.


33

下表列出了公司的總經營業績：
截至6月30日的三個月，變化
總公司--經營業績
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
      
收入$1,003,578 $943,630 $59,948 6.4 %
收入成本384,419 370,780 13,639 3.7 %
毛利619,159 61.7 %572,850 60.7 %46,309 8.1 %
運營費用：
銷售和營銷142,665 14.2 %140,532 14.9 %2,133 1.5 %
一般和行政157,243 15.7 %89,669 9.5 %67,574 75.4 %
研發55,450 5.5 %46,505 4.9 %8,945 19.2 %
總運營支出355,358 35.4 %276,706 29.3 %78,652 28.4 %
營業收入$263,801 26.3 %$296,144 31.4 %$(32,343)(10.9 %)

毛利.由於收入增加和增長100個基點，毛利潤增加 毛利率。毛利率的增長反映了淨價格實現的好處，抵消了通貨膨脹成本的影響、軟件服務毛利率的增長和有利的業務組合。外幣匯率的整體變化使毛利率增加了約10個基點，其中包括本期對衝收益較前期較高的影響。

運營中費用. 銷售和營銷費用增加主要是由於旅行成本增加。一般和行政費用增加，主要是由於與正在進行的訴訟事項相關的6150萬美元費用以及外部服務費用增加。研發費用增加主要是由於項目成本和人員相關成本增加。外幣匯率的總體變化對營業費用增長並不顯着。
34


同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
截至6月30日的三個月，
淨收入
(千美元)
20242023美元零錢
報告的收入增長 (1)
貨幣變化百分比收購的百分比變化
有機收入增長 (1)
       
CAG診斷經常性收入：$808,454 $762,476 $45,978 6.0 %(0.7 %)— 6.7 %
IDEXX VetLab耗材325,348 303,735 21,613 7.1 %(1.0 %)— 8.1 %
快速檢測產品103,290 97,340 5,950 6.1 %(0.4 %)— 6.5 %
參考實驗室診斷和諮詢服務347,373 330,106 17,267 5.2 %(0.5 %)— 5.8 %
MAG診斷服務和配件32,443 31,295 1,148 3.7 %(1.0 %)— 4.7 %
CAG診斷資本-儀器35,292 34,054 1,238 3.6 %(1.2 %)— 4.8 %
獸醫軟件、服務和診斷成像系統78,552 70,122 8,430 12.0 %(0.1 %)4.5 %7.6 %
經常性收入63,117 53,725 9,392 17.5 %(0.1 %)5.9 %11.7 %
系統和硬件15,435 16,397 (962)(5.9 %)(0.1 %)— (5.8 %)
淨CAG收入$922,298 $866,652 $55,646 6.4 %(0.7 %)0.4 %6.7 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

CAG診斷經常性收入.增加 在CAG診斷公司，經常性收入主要是由於更高的實現價格，其次是更高的銷量。外幣匯率的影響下降。CAG診斷反覆出現營收增長0.7%。

IDEXX VetLab耗材收入的增長主要是由於更高的價格變現，其次是我們儀器安裝基礎的擴大和我們可用測試菜單的擴大支持了銷量的增加。外幣匯率的整體變動令財政收入增幅減少1.0%。

漲幅在……裏面快速化驗的收入主要來自較高的價格變現，但部分被較低的銷量所抵消。外幣匯率的總體變動使收入增長減少了0.4%。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於檢測數量增加，主要是在美國，其次是歐洲和亞太地區，以及更高的價格變現。外幣匯率的總體變動使收入增長減少了0.5%。

CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎增長了11%。外幣匯率的影響使收入增長減少了1.0%。

CAG診斷資本-儀器收入。儀器收入的增加主要是由於有利的銷售組合和更高的溢價儀器配置，但部分被計劃定價影響所抵消。外幣匯率的總體變化使收入增長減少了1.2%。

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入.收入的增長主要是由於活躍安裝基礎擴大帶來的經常性收入增加，從而導致訂閲和支持收入增加以及實現價格上漲。我們的系統和硬件收入下降是由於與新軟件（主要基於雲）放置相關的硬件銷售下降。外幣匯率總體變化導致收入增長下降0.1%。 收購使收入增長增加4.5%.
35


下表顯示了CAG部門的運營結果：
截至6月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$922,298 $866,652 $55,646 6.4 %
收入成本353,227 340,943 12,284 3.6 %
毛利569,071 61.7 %525,709 60.7 %43,362 8.2 %
運營費用：
銷售和營銷129,435 14.0 %128,442 14.8 %993 0.8 %
一般和行政147,028 15.9 %79,737 9.2 %67,291 84.4 %
研發51,058 5.5 %42,021 4.8 %9,037 21.5 %
總運營支出327,521 35.5 %250,200 28.9 %77,321 30.9 %
營業收入$241,550 26.2 %$275,509 31.8 %$(33,959)(12.3 %)

毛利.由於收入增加和毛利率增加100個基點，毛利潤增加。毛利率的增長反映了淨價格實現的好處，抵消了通貨膨脹成本的影響、軟件服務毛利率的增長和有利的業務組合。外幣匯率對毛利率的總體變化並不顯着。

運營費用.銷售和營銷費用增加主要是由於差旅成本增加，但部分被薪酬成本下降所抵消。一般和行政費用增加，主要是由於與正在進行的訴訟事項相關的6150萬美元費用以及外部服務費用增加。研發費用增加主要是由於項目成本和人員相關成本增加。外幣匯率的總體變化對營業費用增長並不顯着。

36

水

下表列出了水務部門的運營結果：
截至6月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$46,726 $43,029 $3,697 8.6 %
收入成本14,652 12,710 1,942 15.3 %
毛利32,074 68.6 %30,319 70.5 %1,755 5.8 %
運營費用：
銷售和營銷5,971 12.8 %5,228 12.1 %743 14.2 %
一般和行政4,324 9.3 %4,028 9.4 %296 7.3 %
研發1,275 2.7 %1,243 2.9 %32 2.6 %
總運營支出11,570 24.8 %10,499 24.4 %1,071 10.2 %
營業收入$20,504 43.9 %$19,820 46.1 %$684 3.5 %

收入.收入的增加主要是由於更高的實現價格和更高的銷量。美國和歐洲銷量的增長主要來自我們的Colilert檢測產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌檢測的相關配件。從總體上看，國外貨幣匯率使收入減少了約0.9%。

毛利. 毛利潤因收入增加而增加，但部分被毛利率下降190個基點所抵消。毛利率下降的主要原因是產品成本上升，但部分被較高的實現價格所抵消。外幣匯率的整體變動使毛利率增加了約10%基點，包括本期對衝收益較上一期增加的影響。

運營中費用。銷售和營銷費用增加了p這主要是因為與人事有關的費用較高。一般和行政費用增加的主要原因是壞賬費用增加。 R與前一年相比，研究和開發費用相對不變。外幣匯率的整體變化導致營業費用增長減少了約1%。



37

畜牧、家禽和奶製品 

下表顯示了LPD部門的運營結果：
截至6月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
      
收入$30,306 $29,911 $395 1.3 %
收入成本14,748 13,825 923 6.7 %
毛利15,558 51.3 %16,086 53.8 %(528)(3.3 %)
運營費用：
銷售和營銷6,988 23.1 %6,440 21.5 %548 8.5 %
一般和行政4,179 13.8 %4,675 15.6 %(496)(10.6 %)
研發2,892 9.5 %3,020 10.1 %(128)(4.2 %)
總運營支出14,059 46.4 %14,135 47.3 %(76)(0.5 %)
營業收入$1,499 4.9 %$1,951 6.5 %$(452)(23.2 %)

收入. r的增加均衡主要是由於已實現價格上漲以及北美和歐洲的銷量上漲，但部分被亞太地區測試水平下降所抵消。外幣匯率總體變化導致收入增長下降1.6%。

毛利。這個毛利潤下降主要是由於毛利率下降250個基點，部分被收入增加所抵消。 外幣匯率的整體變化使毛利率提高約70基點, 包括本期對衝收益與前期對衝損失相比的影響。剔除外幣匯率的影響，毛利率下降主要是由於產品成本上升，部分被已實現價格上升所抵消。

運營費用. 銷售和市場營銷費用增加主要是由於人員相關成本增加。G一般和行政費用下降主要是由於人事相關成本下降。R採購和開發成本下降主要是由於項目成本下降。外幣匯率的整體變化導致營業費用增長下降約1%。
38

其他

下表列出了行動的其他結果：
截至6月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
      
收入$4,248 $4,038 $210 5.2 %
收入成本1,792 3,302 (1,510)(45.7 %)
毛利2,456 57.8 %736 18.2 %1,720 233.7 %
運營費用：
銷售和營銷271 6.4 %422 10.5 %(151)(35.8 %)
一般和行政1,712 40.3 %1,229 30.4 %483 39.3 %
研發225 5.3 %221 5.5 %4 1.8 %
總運營支出2,208 52.0 %1,872 46.4 %336 17.9 %
營業收入$248 5.8 %$(1,136)(28.1 %)$1,384 (121.8 %)


收入. 收入的增長主要是由於我們的OPTI醫療消耗品的實際價格較高，部分被儀器數量的下降所抵消.
 
毛利.毛利潤增長主要是由於毛利率上升3，960個基點。毛利率的增長主要是由於產品成本下降，包括與停產OPTI COVID-19 PCR檢測產品相關的上年成本相比有利。外幣匯率的整體變化並未對毛利率產生重大影響。

運營費用.由於薪酬成本下降，銷售和營銷費用下降。一般和行政費用增加，主要是由於外幣計價交易結算的外匯損失較上年增加。所有經營分部結算的外匯損益均在其他中報告。

非經營性項目

利息支出.截至2024年6月30日的三個月，利息費用為8.1億美元，而上一年同期為1，050萬美元。利息費用的下降主要是由於平均債務水平較低，以及在較小程度上較低的利率。截至2024年6月30日的三個月，利息收入為3.4億美元，而上年同期為3000萬美元。利息收入的增加主要是由於貨幣市場投資與上年同期相比增加。

所得税撥備. 截至2024年6月30日的三個月，我們的實際所得税率為21.5%，而截至2023年6月30日的三個月為21.6%。我們的有效税率下降主要是由於與研發税收抵免和地域收入組合相關的比較税率好處，部分被與股份薪酬相關的税收好處較低所抵消。
39

經營成果

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

公司總數。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
截至6月30日的6個月，
淨收入
(千美元)
20242023美元零錢
報告的收入增長 (1)
貨幣變化百分比收購的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG$1,811,583 $1,693,931 $117,652 6.9 %(0.3 %)0.3 %7.0 %
美國1,230,879 1,158,922 71,957 6.2 %— 0.5 %5.7 %
國際580,704 535,009 45,695 8.5 %(1.1 %)— 9.7 %
水89,797 81,912 7,885 9.6 %(0.4 %)— 10.0 %
美國46,660 41,128 5,532 13.5 %— — 13.5 %
國際43,137 40,784 2,353 5.8 %(0.8 %)— 6.6 %
LPD58,511 59,119 (608)(1.0 %)(0.8 %)— (0.2 %)
美國10,279 8,965 1,314 14.7 %— — 14.7 %
國際48,232 50,154 (1,922)(3.8 %)(1.0 %)— (2.9 %)
其他7,782 8,863 (1,081)(12.2 %)— — (12.2 %)
公司總數$1,967,673 $1,843,825 $123,848 6.7 %(0.4 %)0.3 %6.8 %
美國1,291,155 1,212,020 79,135 6.5 %— 0.4 %6.1 %
國際676,518 631,805 44,713 7.1 %(1.1 %)— 8.1 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入e. 有機收入的增長反映了MAG Diagnostics經常性收入的增長，包括全球已實現價格上漲和銷量增加的好處。獸醫軟件和診斷成像系統經常性收入的銷量和價格上漲也推動了收入的增加，這得益於對訂閲型軟件的需求。我們水務業務的收入增加主要是由於美國和某些國際地區的價格上漲和量增加的好處。我們LPD業務的下降主要是由於中國需求下降，但部分被美國和歐洲實現價格上漲和銷量增長所抵消。其他收入減少主要是由於 我們的OPTI醫療器械和消耗品的數量減少. 外幣匯率總體變化導致收入增長下降0.4%。一採購增加了收入增長， 0.3%.
40

下表列出了公司的總經營業績：
截至6月30日的6個月，變化
總公司--經營業績
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$1,967,673 $1,843,825 $123,848 6.7 %
收入成本755,444 728,004 27,440 3.8 %
毛利1,212,229 61.6 %1,115,821 60.5 %96,408 8.6 %
運營費用：
銷售和營銷292,118 14.8 %288,336 15.6 %3,782 1.3 %
一般和行政249,267 12.7 %159,770 8.7 %89,497 56.0 %
研發108,085 5.5 %91,172 4.9 %16,913 18.6 %
總運營支出649,470 33.0 %539,278 29.2 %110,192 20.4 %
營業收入$562,759 28.6 %$576,543 31.3 %$(13,784)(2.4 %)

毛利。由於營收增加和毛利率上升110個基點，毛利增加。毛利率的增長反映了淨價實現、抵消通脹成本影響、降低儀器成本、軟件服務毛利率增長以及有利的業務組合帶來的好處。外幣匯率整體變動對毛利率影響不大。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是差旅費用增加，其次是與人員有關的費用增加。一般和行政費用增加的主要原因是與正在進行的訴訟相關的6,150美元的萬費用，與前一年1,600美元的萬客户合同解決收益相比，以及更高的外部服務成本。研發費用增加的主要原因是項目成本和與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變動對營業費用增長並不顯著。

41

同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
截至6月30日的6個月，
淨收入
(千美元)
20242023美元零錢
報告的收入增長 (1)
貨幣變化百分比收購的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG診斷經常性收入：$1,588,598 $1,489,378 $99,220 6.7 %(0.3 %)— 7.0 %
IDEXX VetLab耗材642,277 594,849 47,428 8.0 %(0.5 %)— 8.5 %
快速檢測產品189,605 179,372 10,233 5.7 %(0.2 %)— 5.9 %
參考實驗室診斷和諮詢服務691,711 653,286 38,425 5.9 %(0.2 %)— 6.1 %
MAG診斷服務和配件65,005 61,871 3,134 5.1 %(0.7 %)— 5.7 %
CAG診斷資本-儀器69,384 67,198 2,186 3.3 %(0.8 %)— 4.0 %
獸醫軟件、服務和診斷成像系統：153,601 137,355 16,246 11.8 %(0.1 %)3.9 %8.0 %
經常性收入122,817 105,432 17,385 16.5 %(0.1 %)5.1 %11.5 %
系統和硬件30,784 31,923 (1,139)(3.6 %)(0.1 %)— (3.5 %)
淨CAG收入$1,811,583 $1,693,931 $117,652 6.9 %(0.3 %)0.3 %7.0 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

CAG診斷經常性收入. MAG Diagnostics經常性收入的增長主要是由於已實現價格上漲，以及（在較小程度上）產量上漲。不外幣匯率影響減弱 CAG診斷反覆出現營收增長0.3%。

IDEXX VetLab耗材收入的增長主要是由於更高的價格變現，其次是我們儀器安裝基礎的擴大和我們可用測試菜單的擴大支持了銷量的增加。這個外幣匯率的總體變動 營收增幅減少0.5%。

這一增長快速化驗的收入主要來自較高的價格變現，但部分被較低的銷量所抵消。這個外幣匯率的總體變動收入增長減少了0.2%.

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於價格實現和檢測量的增加，主要是在美國，其次是歐洲和亞太地區。這個外幣匯率的總體變動營收增長0.2%。

CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎增長了11%。這個外幣匯率的總體變動營收增幅減少0.7%。

CAG診斷資本-儀器收入.工具收入的增長主要是由於有利的銷售組合和更高的優質工具投放，但部分被計劃定價影響所抵消。外幣匯率整體變化導致收入下降 增長0.8%。

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入.收入的增長主要是由於已實現價格上漲和活躍安裝基礎擴大帶來的經常性收入增加，從而導致訂閲和支持收入增加。我們的系統和硬件收入下降是由於與新軟件（主要基於雲）放置相關的硬件銷售下降。 這個外幣匯率的總體變動 對收入增長並不顯着.收購增加了收入增長 3.9%.

42

下表顯示了CAG部門的運營結果：
截至6月30日的6個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$1,811,583 $1,693,931 $117,652 6.9 %
收入成本696,276 669,465 26,811 4.0 %
毛利1,115,307 61.6 %1,024,466 60.5 %90,841 8.9 %
運營費用：
銷售和營銷266,338 14.7 %264,038 15.6 %2,300 0.9 %
一般和行政228,831 12.6 %140,988 8.3 %87,843 62.3 %
研發98,892 5.5 %82,181 4.9 %16,711 20.3 %
總運營支出594,061 32.8 %487,207 28.8 %106,854 21.9 %
營業收入$521,246 28.8 %$537,259 31.7 %$(16,013)(3.0 %)

毛利。由於營收增加和毛利率上升110個基點，毛利增加。毛利率的增長反映了淨價實現、抵消通脹成本影響、降低儀器成本、軟件服務毛利率增長以及有利的業務組合帶來的好處。外幣匯率整體變動對毛利率影響不大。

運營費用.銷售和營銷費用增加主要是由於旅行成本增加。一般和行政費用增加，主要是由於與正在進行的訴訟事項相關的6150萬美元費用、與上一年1600萬美元客户合同解決收益相比，以及外部服務成本增加。研發費用增加主要是由於項目成本和人員相關成本增加。外幣匯率的總體變化對營業費用增長並不顯着。
43

水

下表列出了水務部門的運營結果：
截至6月30日的6個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$89,797 $81,912 $7,885 9.6 %
收入成本27,226 24,325 2,901 11.9 %
毛利62,571 69.7 %57,587 70.3 %4,984 8.7 %
運營費用：
銷售和營銷11,487 12.8 %10,469 12.8 %1,018 9.7 %
一般和行政8,631 9.6 %7,929 9.7 %702 8.9 %
研發2,519 2.8 %2,398 2.9 %121 5.0 %
總運營支出22,637 25.2 %20,796 25.4 %1,841 8.9 %
營業收入$39,934 44.5 %$36,791 44.9 %$3,143 8.5 %

收入.收入增加是由於已實現價格上漲 以及更高的銷量。美國和歐洲銷量的增長主要來自我們的Colilert測試產品和用於大腸桿菌和大腸桿菌的相關配件。大腸桿菌測試，其中包括第一季度訂單時間比上年推遲的好處，以及Tectta儀器放置量增加。的 外幣匯率的總體變動收入增長下降0.4%。

毛利.毛利增加由於收入增加，部分被毛利率下降60個基點所抵消。 毛利率下降主要是由於產品成本上升，但部分被已實現價格上升所抵消。的 外幣匯率的總體變動毛利率提高約10 基點，包括與前期相比，本期對衝收益較高的影響.

運營中費用。銷售和營銷費用增加了p由於人員相關成本較高而引發爭議。一般和行政費用增加主要是由於壞賬費用增加和人員相關成本增加。研發費用增加主要是由於外部服務成本增加。外幣匯率的總體變化對營業費用增長並不顯着。

44

畜牧、家禽和奶製品 

下表顯示了LPD部門的運營結果：
截至6月30日的6個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$58,511 $59,119 $(608)(1.0 %)
收入成本27,719 27,980 (261)(0.9 %)
毛利30,792 52.6 %31,139 52.7 %(347)(1.1 %)
運營費用：
銷售和營銷13,727 23.5 %12,900 21.8 %827 6.4 %
一般和行政8,487 14.5 %8,876 15.0 %(389)(4.4 %)
研發6,213 10.6 %6,104 10.3 %109 1.8 %
總運營支出28,427 48.6 %27,880 47.2 %547 2.0 %
營業收入$2,365 4.0 %$3,259 5.5 %$(894)(27.4 %)

Revenue.收入下降主要是由於亞太地區的檢測和羣體健康篩查水平較低，但部分被美國和歐洲的實際價格上漲和銷量增長所抵消。的 外幣匯率的總體變動收入增長下降0.8%。

毛利. 毛利潤下降主要是由於收入下降，以及在較小程度上毛利率下降10個基點。的 外幣匯率的總體變動 毛利率提高了約60個基點，包括本期對衝收益與前期對衝損失的影響。 排除外幣匯率影響，t他毛利率下降主要是由於產品成本上升和銷售組合不利，但部分被已實現價格上升所抵消。

運營費用ES.銷售和營銷費用 增加主要是由於人員相關成本增加。一般和行政費用下降主要是由於人員相關成本下降。 R採購和開發費用增加主要是由於人員相關成本增加，但部分被項目成本下降所抵消。外幣匯率整體變化導致營業費用增長下降不到1%。
45

其他

下表列出了行動的其他結果：
截至6月30日的6個月，變化
經營成果
(千美元)
2024佔收入的百分比2023佔收入的百分比量百分比
收入$7,782 $8,863 $(1,081)(12.2 %)
收入成本4,223 6,234 (2,011)(32.3 %)
毛利3,559 45.7 %2,629 29.7 %930 35.4 %
運營費用：
銷售和營銷566 7.3 %929 10.5 %(363)(39.1 %)
一般和行政3,318 42.6 %1,977 22.3 %1,341 67.8 %
研發461 5.9 %489 5.5 %(28)(5.7 %)
總運營支出4,345 55.8 %3,395 38.3 %950 28.0 %
營業收入$(786)(10.1 %)$(766)(8.6 %)$(20)2.6 %

收入. 收入減少的主要原因是我們OPTI醫療器械和消耗品的數量減少，但部分被較高的實現價格所抵消。

毛利。由於毛利率上升1600個基點，抵消了收入的下降，毛利潤有所增加。毛利率的增長主要是由於產品成本的降低，包括與上一年與OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品停產相關的成本相比有利的對比、服務成本的降低以及實現價格的提高。外幣匯率的整體變動對毛利率並無重大影響。

運營費用.由於薪酬成本下降，銷售和營銷費用下降。一般和行政費用增加，主要是由於外幣計價交易結算的外匯損失較上年增加。所有經營分部結算的外匯損益均在其他中報告。

非經營性項目

利息支出和收入。截至2024年6月30日的6個月，利息支出為1,600萬，而去年同期為2,370美元萬。利息支出減少主要是由於平均債務水平下降，其次是利率下降。截至2024年6月30日的6個月，利息收入為780萬，而去年同期為70萬。利息收入增加的主要原因是與上一年同期相比，貨幣市場投資增加。

所得税撥備. 截至2024年6月30日的6個月，我們的有效所得税税率為20.9%，而截至2023年6月30日的6個月的有效所得税税率為20.8%。我們有效税率的增加主要是由地域收入組合推動的，但與研究和開發税收抵免相關的税率優惠部分抵消了這一增長。
46


流動性與資本資源

我們通過手頭的現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及我們的信貸安排下的可用金額來為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的同伴動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付款項來產生現金。我們的現金支出主要用於員工的薪酬和福利、庫存和用品、税收、研發、資本支出、租金、與佔用相關的費用、利息支出和業務收購。截至2024年6月30日，我們擁有40160美元的萬現金和現金等價物，而截至2023年12月31日的萬為45390美元。截至2024年6月30日，營運資本總額為41190美元萬，而截至2023年12月31日，營運資本總額為54370美元萬。截至2024年6月30日，我們在12.5美元萬信貸安排下的剩餘借款為99850美元億，信貸安排下的未償還借款為25000美元萬。對於未付信用證，我們的信貸安排下的一般可用資金減少了150美元萬。我們相信，如果有必要，我們可以獲得更多借款，為我們的增長目標提供資金。我們進一步相信，目前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款將足以為我們的運營、資本購買需求和未來12個月的預期增長需求提供資金。我們相信，這些資源，加上我們在需要時獲得額外融資的能力，也將足以在可預見的未來為我們目前開展的業務提供資金。我們未來可能會根據市場狀況達成新的融資安排，或對現有債務進行再融資或註銷。如果我們在美國需要的資本超過了我們業務產生的資本，例如，為重大的可自由支配活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，而我們可能無法以有利的條件完成或根本無法完成。此外，這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們根據所有子公司之間的可用資金來管理我們在全球的現金需求。我們的外國現金和現金等價物通常可以不受限制地為美國以外的普通商業運營提供資金。
下表列出了我們在國內和海外子公司持有的現金和現金等價物：
現金及現金等價物

(千美元)
2024年6月30日2023年12月31日
  
美國$293,790 $324,434 
外國107,800 129,498 
總$401,590 $453,932 
  
我們的海外子公司以美元持有的現金和現金等價物總額$8,104 $13,170 
在截至2024年6月30日持有的40160美元萬現金和現金等價物中，大約15170美元的萬是作為銀行存款存放在多元化的機構集團，主要是具有系統重要性的銀行，24980美元的萬以美國政府貨幣市場基金的形式持有。截至2023年12月31日，在持有的45390美元萬現金和現金等價物中，16310美元萬作為銀行存款存放在多元化的機構集團，主要是具有系統重要性的銀行，29080美元萬持有在美國政府貨幣市場基金中。截至2024年6月30日，現金和現金等價物包括以非美國貨幣計價的約100美元萬現金，這些現金是在一個受貨幣管制限制的國家持有的，這限制了我們將資金轉移到其所在國家以外的能力。受貨幣管制限制的現金通常可在其持有的國家內使用。

47

下表提供了有關營運資本的其他關鍵信息：
截至以下三個月
2024年6月30日2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日
  
未完成銷售天數(1)
47.3 45.7 46.1 45.6 43.9 
庫存週轉率 (2)
1.4 1.3 1.3 1.3 1.3 
(1)     未付銷售天數是指每個季度初和季末的應收賬款餘額除以該季度收入的平均值，然後乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率的計算方法是本季度與庫存相關的收入成本的四倍，再除以每個季度初和季末的平均庫存餘額。

現金的來源和用途

下表列出了提供（使用）的現金：
截至6月30日的6個月，
(千美元)20242023變化
   
經營活動提供的淨現金$446,897 $384,226 $62,671 
投資活動使用的現金淨額(139,851)(66,981)(72,870)
融資活動使用的現金淨額(354,312)(297,114)(57,198)
匯率變化對現金的淨影響(5,076)161 (5,237)
現金和現金等價物淨變化$(52,342)$20,292 $(72,634)

經營活動. 截至2024年6月30日的六個月內，經營活動提供的現金比上年同期增加了6270萬美元，主要是由於非現金經營費用被記錄為與2024年第二季度正在進行的訴訟事項相關的應計負債，以及用於庫存的現金減少，部分被應收賬款增加所抵消。下表列出了經營資產和負債變化對現金流的影響：
截至6月30日的6個月，
(千美元)20242023變化
   
應收賬款$(82,981)$(61,158)$(21,823)
庫存(6,213)(38,906)32,693 
應付帳款3,802 (4,155)7,957 
遞延收入(526)(1,855)1,329 
其他資產和負債18,783 (24,236)43,019 
因經營性資產和負債變化而產生的現金總額變化$(67,135)$(130,310)$63,175 

與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月中，營業資產和負債變化提供的現金增加了6,320美元萬。其他資產和負債的變化主要是由於計入應計負債的非現金業務費用增加，其中包括與2024年第二季度記錄的一起正在進行的訴訟事項有關的6 150美元萬應計費用。與上一年同期相比，本期間支付的年度員工激勵計劃款項增加，以及支付給客户的對價增加，部分抵消了其他資產和負債的這一費用。與上一年相比，本期間提供的現金增加，還包括上一年使用現金支付1,500美元的萬裏程碑付款以許可知識產權所帶來的相對好處。庫存使用的現金減少的主要原因是前一年為減輕供應鏈風險和支持需求而計劃的庫存增長。應收賬款使用的現金增加，主要是由於當期收入增加和未付銷售天數增加，部分原因是某些大客户談判延長了付款條件。

從歷史上看，我們經歷了第一季度經營活動的淨現金流按比例下降，而今年剩餘時間的經營活動現金流按比例上升，主要是由於獲得獎金的年度後的第一季度與年度員工激勵計劃有關的付款。

48

投資活動. 在截至2024年6月30日的6個月中，投資活動使用的現金為13990美元萬，而去年同期為6,700美元萬。投資活動使用的現金增加的主要原因是本年度收購了一家軟件企業。

融資活動. 在截至2024年6月30日的6個月中，融資活動使用的現金為35430美元萬，而去年同期為29710美元萬。現金使用量的增加主要是由於本年度我們的普通股回購了37030美元的萬，而上一年沒有回購。這一增長被本年度我們的信貸安排下沒有淨借款或償還的部分抵消，而上一年我們信貸安排下的償還金額為31500美元萬。

我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們還回購我們的股票，以抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資和部署活動的水平以及股價和現行利率而有所不同。有關股份回購的其他資料，請參閲本季度報告10-Q表格“第一部分財務報表”內未經審核簡明綜合財務報表的附註12。

截至2024年6月30日，我們在信貸安排下有25000美元的萬未償還借款。在信貸安排下發生違約事件時，我們的信貸安排下的債務可能會加速履行，其中包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)下的僱員退休金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。金融契約是一項綜合槓桿率測試。

2024年7月22日，我們用手頭的現金償還了7,500美元的萬2024年B系列債券的本金總額。我們預計將償還將於2025年6月18日到期的歐元8890萬2025系列C系列債券的本金總額，付款時手頭有可用現金。

倘若吾等選擇預付任何優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額(S)。此外，如本公司控制權發生變動或出售本公司若干資產，而其所得款項不再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。優先票據下的債務可在適用的高級票據協議下發生違約事件時加速履行，每個違約事件包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和財務契約時的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與僱員退休金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。

貨幣折算對現金的影響外幣匯率變動的淨影響與美元與我們境外子公司的功能貨幣之間的匯率變化有關。隨着美元相對於外幣價值的變化，這些變化將在每個時期內波動。一種貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行國政府的債務水平和經濟實力。

表外安排我們沒有表外安排或可變利益實體，但信用證和第三方擔保除外。

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財務契約。我們的信貸安排和高級票據協議的唯一財務契約是綜合槓桿率測試，該測試要求我們的債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益、與收購相關的非經常性交易費用、基於股票的薪酬費用和某些其他非現金損失和費用(“經調整EBITDA”)的比率不超過3.5比1，如高級票據協議和信貸安排的定義。截至2024年6月30日，我們遵守了這一公約。以下是我們綜合槓桿率計算的詳細信息：
(千美元)截至12個月
往績12個月調整後EBITDA：2024年6月30日
 
股東應佔淨收益$845,629 
利息開支33,922 
所得税撥備216,465 
折舊及攤銷120,819 
收購相關費用288 
基於股份的薪酬費用60,566 
非常和其他非經常性非現金費用1,734 
調整後的EBITDA$1,279,423 
 
債務與調整後EBITDA的比率：2024年6月30日
 
信用額度$250,000 
長期債務的當前和長期部分694,855 
債務總額944,855 
與收購相關的應付或有對價4,687 
遞延融資成本267 
總債務$949,809 
總債務與調整後EBITDA比率0.74 
減去：現金和現金等價物$401,590 
淨債務$548,219 
淨債務與調整後EBITDA比率0.43

調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後EBITDA的比率以及淨債務與調整後EBITDA的比率是非GAAP財務指標，不應被視為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不應被視為替代指標。管理層認為，報告這些非GAAP財務指標提供了補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。

其他承諾、或有事項和擔保。

截至2024年6月30日的重大承付款、或有事項和擔保在本季度報告10-Q表“第一部分財務報表”中未經審計的簡明合併財務報表的附註16中説明。
50


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲標題“第二部分.項目7A”下的章節。在我們的2023年年度報告中，我們將“定量和定性地披露市場風險”。截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們在2023年年報中描述的市場風險沒有發生實質性變化，除了匯率的影響，如下所述。

外幣兑換的影響s。大致 21% 在截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們的綜合收入中有約21%來自在美國製造的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的這一比例約為21%。美元相對於其他貨幣的匯率走強對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元走弱則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來時期相對於相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和費用以及以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這一風險。此外，我們對公司間庫存採購和銷售的指定對衝有助於推遲某些匯率波動對非美元計價收入的影響。

我們的外匯兑換對經營業績的影響由三部分組成：1)當地貨幣收入和支出；2)對衝合約的影響；3)我們子公司的公司間餘額和貨幣餘額，其計價貨幣與每個子公司使用的功能貨幣不同。

下表列出了與上年同期相比，本期外匯匯率對我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益的估計影響：
截至以下三個月
6月30日，		截至6月30日的6個月，
(以千為單位，每股除外)2024202320242023
  
收入減少$(7,109)$(4,175)$(6,862)$(22,525)
營業利潤(減少)，不包括對衝活動和匯率對外幣交易結算的影響$(3,811)$(2,627)$(3,638)$(13,063)
對衝收益-本期1,721 115 2,531 450 
外幣交易結算匯兑損失--本期(1,001)(593)(1,934)(675)
營業利潤(減少)-本期$(3,091)$(3,105)$(3,041)$(13,288)
對衝收益--上期(115)(5,781)(450)(8,017)
外幣交易結算匯兑損失--前期593 832 675 1,607 
營業利潤較上一季度下降$(2,613)$(8,054)$(2,816)$(19,698)
稀釋後每股收益與上一季度相比下降$(0.02)$(0.07)$(0.02)$(0.18)
51

根據我們目前的匯率假設，我們預計今年剩餘時間與上年同期相比的同比變化將使我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益分別減少約1,200美元萬、300美元萬和每股0.03美元。匯率對我們營業利潤和稀釋後每股收益的不利影響包括外幣對衝活動的淨同比影響，預計在截至2024年12月31日的剩餘時間內，我們的總營業利潤將增加約200億萬，每股收益增加0.02美元。美元對我們進行交易的外幣價值變化的實際影響可能與我們上述的預期有很大不同。上述估計假設，在2024年剩餘時間裏，美元的價值將反映歐元為1.07美元，英鎊為1.26美元，加元為0.72美元，澳元為0.66美元；日元為163元，人民幣為7.38元，巴西雷亞爾兑美元為5.55雷亞爾。

根據2024年剩餘時間的預計收入和支出，不包括以功能附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易差額的影響，我們預計美元升值1%將使收入減少約600美元萬，營業收入減少約200美元萬，扣除對衝頭寸。

利率風險和通貨膨脹的影響。我們簽訂了一項利率互換協議，以管理可變利息債務對信貸安排條款下借款金額的影響。從2023年3月31日開始，截至2025年10月20日，與信貸安排下25000美元萬未償還借款相關的浮動利率實際上固定在3.9%，外加適用的信貸利差。截至2024年6月30日，信貸安排下的未償還借款為250.0美元。我們已將利率互換指定為現金流對衝。有關我們利率互換的更多信息，請參閲“第一部分，第1項。財務報表，附註19。套期保值工具”。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，我們的運營成本面臨通脹壓力，預計2024年剩餘時間內，我們將繼續面臨勞動力、大宗商品、能源和運輸成本上升以及供應商提價的問題。我們可能無法通過提高生產率和提高價格來抵消這些更高的成本，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。如果競爭對手不進行類似的價格調整，或者客户拒絕以更高的價格購買，我們可能實施的任何價格上漲都可能導致銷售量下降或業務損失。

項目4.控制和程序
 
披露控制和程序：
 
我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序，這些控制和程序由美國證券交易委員會在1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義。交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2024年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2024年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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第二部分--其他信息。
 
項目1.法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會受到正常業務過程中出現的未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類目前懸而未決或受到威脅的事項的處置預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，在任何特定時期，我們的運營結果、財務狀況或現金流可能會因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。

第1A項。風險因素：
 
除了10-Q表格季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮“第一部分”中討論的風險因素。項目1A.我們2023年年度報告中提到了“風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與2023年年度報告之前披露的風險因素相比，沒有重大變化。2023年年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

53

項目2. 股權證券的未登記銷售和收益的使用
 
在截至2024年6月30日的三個月內，我們回購了普通股，詳情如下：
期間購買的股份總數
(a) 
每股平均支付價格(3)
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數。(1)
(c)
根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量。(1)
(d)
    
2024年4月1日至4月30日317,600 $503.97 317,600 2,253,385 
2024年5月1日至5月31日67,640 $489.76 67,640 2,185,745 
2024年6月1日至6月30日30,059 $500.97 29,900 2,155,845 
總415,299 
(2)
415,140 2,155,845 

(1)截至2023年12月31日，我們的董事會已批准在公開市場或根據公司的股份回購計劃在談判交易中回購最多7,300股我們的普通股萬股票。股票回購計劃於1999年8月13日獲得批准並宣佈，董事會多次提高了根據股票回購計劃可以購買的最大股票數量。此股票回購計劃沒有指定的到期日。在截至2024年6月30日的三個月內，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有股份回購計劃到期。在截至2024年6月30日的三個月中，根據我們的股票回購計劃進行了415,140次股票回購。

(2)在截至2024年6月30日的三個月裏，我們收到了159股普通股，員工交出了這些普通股，以支付歸屬限制性股票單位所需的最低預扣税。在上表中，這些份額包括在(A)和(B)欄中，但不包括在(C)和(D)欄中。這些股份不會減少根據股份回購計劃可能購買的股份數量。

(3)包括在公開市場回購的股票不可抵扣的1%消費税。

回購的股份總數包括因員工法定扣繳税款而交出的股份。有關股份回購的其他資料，請參閲本季度報告10-Q表格“第一部分財務報表”內未經審核簡明綜合財務報表的附註12。
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項目5.其他信息

規則10 b5 -1交易計劃選舉

在截至2024年6月30日的三個月內，無我們的董事或高級管理人員(定義見交易法第16a-1(F)條)採用、修改或終止任何“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”(該等術語在1933年證券法S-k規則第408(A)項中定義)。

在目前的表格8-k報告中，報告的是以下信息，而不是報告。

根據表格8-K第5.02項作出的披露：董事或某些高級人員的離職；董事的選舉；某些高級人員的委任；某些高級人員的補償安排

    截至2024年8月2日，吾等與喬納森·J·馬澤爾斯基、我們的總裁和首席執行官訂立了第三份經修訂及重新簽署的僱傭協議(“經修訂馬澤爾斯基協議”)，並與我們目前聘用的每位指定高管(馬澤爾斯基先生除外)及我們的其他高級管理人員修訂及重述控制權變更協議(“控制權變更協議”)。

修訂後的《馬澤爾斯基協議》和《控制權變更協議》的條款分別與馬澤爾斯基先生先前的僱傭協議和我們的高級管理人員先前的控制權變更協議(我們以前稱為高管僱傭協議)基本相同，只是：

•修改了“控制權變更”的定義，使之具有與我們2018年股票激勵計劃中所闡述的相同的含義(條件是，對於受修訂後的1986年國內税法(以下簡稱“守則”)第409a節約束的任何支付或福利，“控制權變更”必須構成適用財政部法規含義內的“控制權變更事件”)；

•增加了一項規定，澄清在控制權發生變化時，任何未完成的業績股權獎勵將受制於適用的股權獎勵協議中規定的條款和條件；

•增加了一些條款，規定減少守則第280G節所指的任何潛在的“降落傘付款”，在控制權發生變化的情況下，如果這種減少會根據守則第4999節為高管帶來更好的税後結果，則可能支付給高管的任何“降落傘付款”；
•加入了某些其他澄清或技術修改；以及

•修訂後的《馬澤爾斯基協定》反映了馬澤爾斯基先生目前每年11萬美元的基本工資。

上文對修訂的馬澤爾斯基協議和控制變更協議的描述通過參考修訂的馬澤爾斯基協議和控制變更協議的形式完整地進行了限定，其作為本協議的附件10.3和10.4提交，並通過引用併入本文。
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項目6.展品 
以引用方式併入
證物編號：展品説明表格展品提交日期/期間結束日期存檔/隨附
材料合同
10.1
IDEXX實驗室公司與James F.Polewaczyk簽署並於2024年5月7日生效的諮詢協議
8-K10.15/10/2024
10.2
由借款人摩根大通銀行作為行政代理、摩根大通銀行多倫多分行作為多倫多代理以及貸款人不時與貸款人簽訂的於2024年5月2日至第四次修訂和重新簽署的信貸協議的暫緩供股協議
X
10.3**
本公司與喬納森·J·馬澤爾斯基於2024年8月2日簽訂的第三份經修訂和重新簽署的僱傭協議
X
10.4**
本公司每名行政人員(行政總裁除外)之間的控制權變更協議格式
X
10.5**
2013-2015年度授予員工股票期權協議格式
X
第13a-14(A)/15-14(A)條
31.1
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書(現提交)
X
31.2
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席財務官證書(現提交本文件)
X
32.1
根據USC 18認證首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條（隨附）
X
32.2
根據USC 18認證首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條（隨附）
X
56

交互數據文件
101以下來自IDEXX實驗室股份有限公司的S截至2024年6月30日的季度10-Q報表的財務和相關信息，以內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式，包括：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面收益表；(4)綜合股東權益變動表；(5)綜合現金流量表；(6)綜合財務報表附註。
104公司截至2024年6月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
**管理合同或補償計劃或安排。
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簽名 
 
根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEX LABORATORIES，Inc.
/S/布萊恩·P·麥基恩
日期：2024年8月6日布萊恩·P·麥肯
執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管
(首席財務官)

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