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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________
表格 10-Q
_________________________
(Mark One)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-39982
_________________________
能源庫控股有限公司
_________________________
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | |
特拉華 | 85-3230987 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
4360 公園露臺大道, 100 號套房 西湖村, 加利福尼亞 | 91361 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(805) 852-0000
註冊人的電話號碼,包括區號
_________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.0001美元 | NRGV | 紐約證券交易所 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告;(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件(如果有)。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。(選一個):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | § | 加速過濾器 | x |
非加速過濾器 | § | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 120億條第 2 條)。是或否x
註冊人有 150,484,246,普通股,面值每股0.0001美元,截至2024年8月1日已流通。
目錄
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| 頁面 |
關於前瞻性陳述的警示説明 | 3 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。財務報表 | 5 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。控制和程序 | 38 |
| |
第二部分-其他信息 | 40 |
第 1 項。法律訴訟 | 40 |
第 1A 項。風險因素 | 40 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
第 3 項。優先證券違約 | 40 |
第 4 項。礦山安全披露 | 41 |
第 5 項。其他信息 | 41 |
第 6 項。展品 | 42 |
簽名 | 43 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述,包括有關我們未來的經營業績或財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素,這些因素在某些情況下是我們無法控制的,可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。在某些情況下,您可以識別前瞻性陳述,因為它們包含 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或 “將” 等詞語,或者這些詞語或其他類似術語或表述的否定詞。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
•我們的戰略、擴張計劃、客户機會、未來運營、未來財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景和計劃的變化;
•我們的業務模式和增長戰略的實施、市場接受程度和成功;
•我們發展和維護品牌和聲譽的能力;
•與我們的業務、競爭對手和行業相關的發展和預測;
•健康流行病對我們業務的影響以及我們可能採取的應對措施;
•我們對我們獲得和維持知識產權保護且不侵犯他人權利的能力的期望;
•根據喬布斯法案,對我們將成為新興成長型公司的期望;
•我們未來的資本要求以及現金的來源和用途;
•我們業務的國際性質以及戰爭或其他敵對行動對我們業務和全球市場的影響;
•我們為我們的運營和未來增長獲得資金的能力;以及
•我們的業務、擴張計劃和機會。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們在10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受我們的2023年10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方描述的風險、不確定性和其他因素的影響。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現,我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。此外,我們在此處或其他地方(包括我們的公司網站)對環境、社會和治理(“ESG”)評估、目標和相關問題的討論以各種 ESG 標準和框架(包括基礎數據衡量標準)以及各利益相關者的利益為依據。此類討論中提及的 “重要性” 以及對ESG “重要性” 的任何相關評估可能與聯邦證券法中用於美國證券交易委員會報告目的 “重要性” 的定義有所不同。此外,這些信息中有許多受假設、估計或第三方信息的影響,這些信息仍在不斷變化並可能發生變化。例如,我們注意到,有關温室氣體(“GHG”)核算的標準和預期以及衡量和計算温室氣體排放量和温室氣體減排量的過程正在演變,我們衡量排放量和任何減排量的方法可能在當前或將來的某個時候被認為不符合最佳實踐。此外,由於框架要求的修訂、信息的可用性或質量、我們的業務或適用的政府政策的變化或其他因素,我們基於任何標準的披露可能會發生變化,其中一些因素可能超出我們的控制範圍。
此外,“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息。儘管我們認為信息為這些陳述提供了合理的依據,但這些信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關內容進行了詳盡的調查或審查
信息。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。任何前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日,除非法律要求,否則我們沒有義務更新任何前瞻性信息或陳述,無論是書面還是口頭的,以反映任何變化。所有歸因於我們的前瞻性陳述均受這些警示性陳述的明確限制。
第 I 部分財務信息
第 1 項。財務報表
能源庫控股有限公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 106,835 | | | $ | 109,923 | |
受限制的現金 | 6,116 | | | 35,632 | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元16 和 $69 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | 3,465 | | | 27,189 | |
合同資產,扣除信貸損失備抵金後的美元1,393 和 $1,113 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | 33,297 | | | 84,873 | |
庫存 | 111 | | | 415 | |
客户融資應收賬款,當期部分,扣除信貸損失備抵金 $187 和 $375 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | 1,313 | | | 2,625 | |
向供應商支付的預付款 | 5,388 | | | 8,294 | |
預付費用和其他流動資產 | 5,334 | | | 4,520 | |
持有待售資產 | — | | | 6,111 | |
流動資產總額 | 161,859 | | | 279,582 | |
財產和設備,淨額 | 62,642 | | | 31,043 | |
無形資產,淨額 | 3,181 | | | 1,786 | |
經營租賃使用權資產 | 1,259 | | | 1,700 | |
客户融資應收賬款,長期部分,扣除信貸損失備抵金 $1,015 和 $957 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | 7,102 | | | 6,698 | |
投資 | 17,443 | | | 17,295 | |
其他資產 | 2,117 | | | 2,649 | |
總資產 | $ | 255,603 | | | $ | 340,753 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 28,553 | | | $ | 21,165 | |
應計費用 | 17,747 | | | 85,042 | |
| | | |
合同負債,流動部分 | 9,880 | | | 4,923 | |
租賃負債,流動部分 | 286 | | | 724 | |
流動負債總額 | 56,466 | | | 111,854 | |
遞延養老金債務 | 1,637 | | | 1,491 | |
合同負債,長期部分 | — | | | 1,500 | |
其他長期負債 | 1,948 | | | 2,115 | |
負債總額 | 60,051 | | | 116,960 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益 | | | |
優先股,美元0.0001 面值; 5,000 已授權的股份, 無 發行的 | — | | | — | |
普通股,美元0.0001 面值; 50 萬 已授權的股份, 150,136 和 146,577 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行和尚未到期 | 15 | | | 15 | |
額外的實收資本 | 492,459 | | | 473,271 | |
累計赤字 | (295,399) | | | (248,072) | |
累計其他綜合虧損 | (1,512) | | | (1,421) | |
非控股權益 | (11) | | | — | |
股東權益總額 | 195,552 | | | 223,793 | |
負債和股東權益總額 | $ | 255,603 | | | $ | 340,753 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
能源庫控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
(除每股數據外,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 3,770 | | | $ | 39,680 | | | $ | 11,529 | | | $ | 51,102 | |
收入成本 | 2,721 | | | 35,733 | | | 8,412 | | | 44,736 | |
毛利潤 | 1,049 | | | 3,947 | | | 3,117 | | | 6,366 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 4,861 | | | 4,852 | | | 9,031 | | | 9,426 | |
研究和開發 | 6,951 | | | 10,218 | | | 13,917 | | | 21,396 | |
一般和行政 | 16,278 | | | 17,012 | | | 31,542 | | | 36,412 | |
折舊和攤銷 | 279 | | | 226 | | | 574 | | | 435 | |
資產減值和資產出售虧損 | 565 | | | — | | | 565 | | | — | |
運營損失 | (27,885) | | | (28,361) | | | (52,512) | | | (61,303) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | (38) | | | — | | | (46) | | | (1) | |
利息收入 | 1,746 | | | 2,295 | | | 3,572 | | | 4,230 | |
其他收入(支出),淨額 | (22) | | | (92) | | | 1,648 | | | (251) | |
所得税前虧損 | (26,199) | | | (26,158) | | | (47,338) | | | (57,325) | |
所得税準備金 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
淨虧損 | (26,199) | | | (26,162) | | | (47,338) | | | (57,329) | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (11) | | | — | | | (11) | | | — | |
歸屬於 Energy Vault Holdings, Inc. | $ | (26,188) | | | $ | (26,162) | | | $ | (47,327) | | | $ | (57,329) | |
| | | | | | | |
歸屬於Energy Vault Holdings, Inc. 的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.18) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.41) | |
已發行股票的加權平均值——基本股和攤薄後股票 | 149,143 | | | 142,756 | | | 148,081 | | | 141,129 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損)——扣除税款 | | | | | | | |
養老金的精算收益(虧損) | $ | 3 | | | $ | (218) | | | $ | (228) | | | $ | (54) | |
外幣折算(虧損)收益 | (15) | | | 45 | | | 137 | | | 166 | |
歸屬於Energy Vault Holdings, Inc.的其他綜合(虧損)收益總額 | (12) | | | (173) | | | (91) | | | 112 | |
歸屬於能源保險控股公司的綜合虧損總額 | $ | (26,200) | | | $ | (26,335) | | | $ | (47,418) | | | $ | (57,217) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
能源庫控股有限公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 147,868 | | | $ | 15 | | | $ | 482,955 | | | $ | (269,211) | | | $ | (1,500) | | | $ | — | | | $ | 212,259 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,504 | | | — | | | — | | | — | | | 9,504 | |
限制性股票單位(“RSU”)的歸屬,扣除為工資税預扣的股份 | 2,268 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (26,188) | | | — | | | (11) | | | (26,199) | |
養老金的精算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 150,136 | | | $ | 15 | | | $ | 492,459 | | | $ | (295,399) | | | $ | (1,512) | | | $ | (11) | | | $ | 195,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 141,392 | | | $ | 14 | | | $ | 445,870 | | | $ | (180,796) | | | $ | (603) | | | $ | — | | | $ | 264,485 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | 98 | | | — | | | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,093 | | | — | | | — | | | — | | | 10,093 | |
RSU 的歸屬,扣除預扣的工資税股份 | 1,213 | | | — | | | (758) | | | — | | | — | | | — | | | (758) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (26,162) | | | — | | | — | | | (26,162) | |
養老金精算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (218) | | | — | | | (218) | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 142,703 | | | $ | 14 | | | $ | 455,283 | | | $ | (206,958) | | | $ | (776) | | | $ | — | | | $ | 247,563 | |
能源庫控股有限公司
簡明合併股東權益表(續)
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | 146,577 | | | $ | 15 | | | $ | 473,271 | | | $ | (248,072) | | | $ | (1,421) | | | $ | — | | | $ | 223,793 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 19,188 | | | — | | | — | | | — | | | 19,188 | |
RSU 的歸屬,扣除預扣的工資税股份 | 3,559 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (47,327) | | | — | | | (11) | | | (47,338) | |
養老金精算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (228) | | | — | | | (228) | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 150,136 | | | $ | 15 | | | $ | 492,459 | | | $ | (295,399) | | | $ | (1,512) | | | $ | (11) | | | $ | 195,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 138,530 | | | $ | 14 | | | $ | 435,852 | | | $ | (147,265) | | | $ | (888) | | | $ | — | | | $ | 287,713 | |
2016-13 年通過 ASU | — | | | — | | | — | | | (2,364) | | | — | | | — | | | (2,364) | |
行使股票期權 | 141 | | | — | | | 113 | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 23,809 | | | — | | | — | | | — | | | 23,809 | |
RSU 的歸屬,扣除預扣的工資税股份 | 4,032 | | | — | | | (4,491) | | | — | | | — | | | — | | | (4,491) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (57,329) | | | — | | | — | | | (57,329) | |
養老金精算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | — | | | 166 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 142,703 | | | $ | 14 | | | $ | 455,283 | | | $ | (206,958) | | | $ | (776) | | | $ | — | | | $ | 247,563 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
能源庫控股有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (47,338) | | | $ | (57,329) | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 574 | | | 435 | |
非現金利息收入 | (760) | | | (681) | |
基於股票的薪酬 | 19,188 | | | 23,809 | |
資產減值和資產出售虧損 | 565 | | | — | |
| | | |
| | | |
信貸損失準備金 | 353 | | | 240 | |
外匯損失 | 107 | | | 258 | |
運營資產的變化 | 75,161 | | | (50,857) | |
運營負債的變化 | (59,696) | | | (7,699) | |
用於經營活動的淨現金 | (11,846) | | | (91,824) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
出售財產和設備的收益 | 219 | | | — | |
購買財產和設備 | (21,051) | | | (18,817) | |
| | | |
購買股權證券 | — | | | (6,0000) | |
用於投資活動的淨現金 | (20,832) | | | (24,817) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
行使股票期權的收益 | — | | | 113 | |
保險費融資的收益 | 1,670 | | | — | |
償還保險費融資 | (819) | | | — | |
支付與股權獎勵淨額結算相關的税款 | (297) | | | (4,562) | |
支付融資租賃債務 | (194) | | | (21) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 360 | | | (4,470) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (286) | | | (34) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (32,604) | | | (121,145) | |
現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 145,555 | | | 286,182 | |
現金、現金等價物和限制性現金——期末 | 112,951 | | | 165,037 | |
減去:期末限制性現金 | 6,116 | | | 57,988 | |
現金和現金等價物-期末 | $ | 106,835 | | | $ | 107,049 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
繳納的所得税 | $ | 51 | | | $ | 46 | |
支付利息的現金 | 46 | | | 1 | |
非現金投資和融資信息的補充披露: | | | |
養老金精算損失 | (228) | | | (54) | |
通過應付賬款和應計費用籌措資金的財產和設備 | 2,569 | | | 6,108 | |
通過融資租賃獲得的資產 | 120 | | | — | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 業務的組織和描述
Energy Vault Holdings, Inc. 及其子公司在本文中被稱為 “Energy Vault” 或 “公司”,該公司開發和部署公用事業規模的儲能解決方案,旨在幫助全球向清潔能源未來過渡。該公司的使命是提供儲能解決方案,以加速全球向可再生能源的過渡。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規章制度按應計制編制的。根據此類規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。因此,這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表(包括此處)來自公司截至該日的合併財務報表。
管理層認為,這些未經審計的中期簡明合併財務報表反映了所有必要的調整,以公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績、綜合虧損和股東權益活動,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的公司現金流。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定表示截至2024年12月31日的財年或任何中期或未來任何其他年度的預期業績。
整合原則
這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括Energy Vault Holdings, Inc.、其全資子公司和一家控股子公司。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
非控股權益
2024年5月,該公司的合併子公司Cetus Energy, Inc.(“Cetus”)向Cetus的一名員工發放了代表非控股權益的基於股份的支付獎勵。子公司的非控股權益被視為控股子公司的所有權權益,不歸屬於母公司。公司將非控股權益列為公司簡明合併資產負債表中股東權益的一部分。
新興成長型公司
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“JOBS法”)第102(b)(1)條規定,在要求私營公司(即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計準則之前,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則。《喬布斯法案》規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期,這意味着,當標準發佈或修訂時,如果上市公司或私營公司的申請日期不同,公司作為新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。
這可能會使公司的合併財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能,後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響未經審計的中期簡明合併財務報表中報告的金額的估計和假設
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(未經審計)
聲明和附註。公司持續評估其假設。公司管理層認為,根據作出估計、判斷和假設時獲得的信息,所使用的估計、判斷和假設是合理的。管理層做出的重要估計包括收入確認、應計保修和股票薪酬。由於做出假設和估計所涉及的固有不確定性,情況的變化可能導致實際業績與這些估計有所不同,這種差異可能對公司的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。
分部報告
該公司在中報告其經營業績和財務信息 一 運營和可報告的細分市場。我們的首席運營決策者,即首席執行官,負責審查我們的合併經營業績,並使用合併的財務信息來制定運營決策、評估財務業績和分配資源。
信貸集中和其他風險
使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應收客户融資。
通過向信譽良好的機構進行銀行業務,可以減輕與現金和現金等價物以及限制性現金相關的風險。有時,任何一家機構的此類餘額都可能超過聯邦保險金額。
截至 2024 年 6 月 30 日,三個客户佔據 43%, 34%,以及 23應收賬款的百分比。截至 2023 年 12 月 31 日,一位客户佔據 92應收賬款的百分比。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,一位客户佔據 100應收客户融資的百分比。
來自三個客户的收入佔比 46%, 30%,以及 14截至2024年6月30日的三個月,佔總收入的百分比以及來自兩個客户的收入 69% 和 19截至2024年6月30日的六個月中佔總收入的百分比。來自一位客户的收入考慮在內 90截至2023年6月30日的三個月,佔總收入的百分比以及來自兩個客户的收入 80% 和 14截至2023年6月30日的六個月中佔總收入的百分比。
重要會計政策摘要
公司於2024年3月13日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告所包含的合併財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策。在截至2024年6月30日的六個月中,這些政策沒有任何重大變化。
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(未經審計)
注意事項 3。 收入確認
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的產品和服務類別收入如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
儲能產品的銷售 (1) | $ | 2,958 | | | $ | 39,531 | | | $ | 10,683 | | | $ | 50,804 | |
維護服務 | 545 | | | — | | | 545 | | | — | |
軟件許可 | 152 | | | — | | | 186 | | | — | |
知識產權許可 | 115 | | | — | | | 115 | | | — | |
其他 | — | | | 149 | | | — | | | 298 | |
總收入 | $ | 3,770 | | | $ | 39,680 | | | $ | 11,529 | | | $ | 51,102 | |
______________
(1) 包括來自建造和轉讓儲能系統以及銷售儲能系統備件的收入。以往各期備件銷售收入列在 “其他” 項下。$0.3截至2024年3月31日的三個月,“其他” 項下報告的備件銷售收入為百萬美元,已計入截至2024年6月30日的六個月的 “儲能產品銷售”。
剩餘的履約義務
剩餘的履約義務是指工作全部或部分未完成的合同項下未實現的交易價格金額。截至2024年6月30日,公司的剩餘履約義務金額為美元46.5百萬。公司通常預計將確認大約 90剩餘履約義務作為下一年度收入的百分比 12 月,其餘時間自2024年6月30日起超過12個月。
合約餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的信息(金額以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
可退還捐款 | $ | 25000 | | | $ | 25000 | |
未開單應收賬款 | 9,690 | | | 55,241 | |
保留金 | — | | | 5,745 | |
減去信用損失備抵金 | (1,393) | | | (1,113) | |
扣除信貸損失備抵後的合同資產 | $ | 33,297 | | | $ | 84,873 | |
| | | |
合同負債,流動部分 | $ | 9,880 | | | $ | 4,923 | |
合同負債,長期部分 | — | | | 1,500 | |
合同負債總額 | $ | 9,880 | | | $ | 6,423 | |
合同資產包括可退還的捐款、未開票的應收賬款和預付款。
可退還的捐款是指公司向客户繳納的款項,用於建造其第一個重力儲能系統(“GESS”)。在客户的第一個GESS基本完成後,可退還的捐款將退還給公司,但如果未達到某些績效指標,將根據潛在的違約金進行調整。在2024年第二季度,公司與該公司簽署了合同修正案
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(未經審計)
客户取消了還款的實質性完成條件。該公司預計將收取這筆錢25.02024年下半年可退還的100萬筆捐款。
未開單應收賬款是指一段時間內確認履約義務的項目的未開單工作的估計價值。
保留金是指已開具賬單的合同金額的一部分,但合同允許客户保留一部分開單金額,直到合同最終結算。保留金不被視為重要的融資組成部分,因為其目的是保護客户。
合同負債由遞延收入組成。根據某些合同,公司可能有權在履行相關合同工作之前向客户開具發票並獲得付款。在這種情況下,公司確認超過確認收入的預付款負債,這被稱為遞延收入。遞延收入不被視為重要的融資組成部分,因為它通常用於滿足合同初期可能更高的營運資金需求。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的收入為美元0.5百萬和美元1.0分別為百萬美元,與截至2023年12月31日的遞延收入中包含的金額有關,這主要是由於該期間相關項目的實際進展所致。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的收入為美元6.3百萬和美元17.6分別為百萬美元,與截至2022年12月31日的遞延收入中包含的金額有關,這主要是由於該期間相關項目的實際進展所致。
注意事項 4。 信用損失備抵金
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,信貸損失備抵的活動如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | 應收賬款 | | 合約資產 | | 應收客户融資 | | 總計 |
期初信貸損失備抵金 | | $ | 69 | | | $ | 1,113 | | | $ | 1,332 | | | $ | 2,514 | |
信貸損失準備金(收益) | | (53) | | | 536 | | | (130) | | | 353 | |
註銷 | | — | | | (256) | | | — | | | (256) | |
期末信貸損失備抵金 | | $ | 16 | | | $ | 1,393 | | | $ | 1,202 | | | $ | 2,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 應收賬款 | | 合約資產 | | 應收客户融資 | | 總計 |
期初信貸損失備抵金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
由於採用亞利桑那州立大學 2016-13 年度而增加 | | 81 | | | 1,063 | | | 1,220 | | | 2,364 | |
信貸損失準備金(收益) | | (69) | | | 255 | | | 54 | | | 240 | |
期末信貸損失備抵金 | | $ | 12 | | | $ | 1,318 | | | $ | 1,274 | | | $ | 2,604 | |
公司使用違約概率(“PD”)和虧損設定違約(“LGD”)方法按金融資產類型計算每位客户的預期信用損失備抵額。由於公司的運營歷史有限且缺乏虧損記錄,公司使用穆迪公佈的公司債券的平均歷史利率得出其PD和LGD利率。公司使用的PD和LGD利率與客户的信用評級以及金融資產預計保持未償還的時間段相對應。
公司通過監控客户擔保人的信貸質量和財務狀況,定期評估其客户應收融資。公司客户融資應收賬款的攤銷成本基礎為美元9.6百萬和美元10.7截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
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(未經審計)
注意事項 5。 公允價值測量
某些金融工具(包括現金、應付賬款和應計費用)的賬面金額由於其到期日和市場利率(如果適用)相對較短,因此其賬面金額接近其公允價值。
公司根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平,對合並資產負債表中以公允價值記錄或披露的資產和負債進行分類。類別如下:
•1級投入,包括活躍市場中相同資產和負債的報價。
•2級——除1級以外的其他可直接或間接觀察的輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上資產或負債的整個期限內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入。
•級別 3—不可觀察的輸入,其中幾乎沒有或根本沒有市場數據,這要求報告實體制定自己的假設。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司定期按公允價值計量的金融資產和負債分別如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產(負債): | | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生資產 — 轉換選項 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | |
認股權證責任 (2) | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
______________
(1) 更多信息請參閲附註7——投資。公司將衍生工具的公允價值確定為可轉換票據轉換後的預期結算價值與可轉換票據本金之間的差額。
(2) 認股權證未公開交易,公司使用Black-Scholes模型來確定認股權證的公允價值。
注意事項 6。 關聯方交易
2019年5月,該公司收到了一美元1.5 一位主要股東擁有的客户為基於重力的系統存入了數百萬美元的存款。存款和訂單是在客户所有者成為公司主要股東之一之前收到的,該存款已在截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表中的細列項目,即合同負債長期部分中確認。在截至2024年6月30日的六個月中,公司得出結論,不再有義務向客户提供基於重力的系統,並且押金不可退還。結果,公司取消了對美元的認可1.5百萬負債,並在截至2024年6月30日的六個月簡明合併運營報表中將其確認為細列項目(其他收入(支出)淨額內的收益。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司支付了美元0.3 百萬和美元0.6 該公司高管直系親屬擁有的公司的營銷和銷售成本分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司支付了美元0.4 百萬和美元0.8 分別為百萬。
2023年5月,公司與一家隸屬於Energy Vault董事會(“董事會”)成員的公司簽署了技術許可期權協議。該協議允許客户行使選擇權,在某些地區簽訂許可協議,使用公司的重力存儲技術,以換取$的費用0.5百萬。客户於2023年6月30日行使了一個地區的期權,並支付了美元的許可費0.5百萬。客户行使額外領土的選擇權已於2024年6月30日到期。在期權協議到期之前,該公司有 $0.3與該協議相關的遞延收入為百萬美元。公司同意向客户退款 $0.3期權協議到期時收取一百萬美元的期權費,以換取支持重力存儲工作的軟件。截至2024年6月30日,公司沒有任何與期權協議相關的遞延收入。此外,公司將終止客户行使的該地區的許可協議,自2024年6月30日起生效,公司預計不會向該客户收取任何額外的許可費。
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(未經審計)
注意事項 7。 投資
下表提供了投資與公司簡明合併資產負債表(金額以千計)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
投資股權證券 | $ | 15,000 | | | $ | 15,000 | |
可轉換應收票據 | 2,443 | | | 2,295 | |
| $ | 17,443 | | | $ | 17,295 | |
投資股票證券
2022年11月,公司購買了美元9.0美國電池和模塊製造商KORE Power, Inc.(“KORE”)的數百萬股權證券。2023 年 2 月,公司額外購買了 $6.0百萬股權證券,使公司對韓國的總投資增加到美元15.0百萬。
這些股權證券的公允價值不容易確定,按成本入賬,減去與相同或相似證券的可觀察交易相關的減值加減調整,未實現的收益和虧損包含在收益中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些股權證券的賬面價值等於其成本基礎。
可轉換應收票據
2021年10月,公司與DG Fuels, LLC(“DG Fuels”)簽訂了可轉換本票購買協議,併購買了本金餘額為美元的期票1.0百萬(“DG燃料第一批註釋”)。2022年4月,公司從DG Fuels購買了額外的期票,本金餘額為美元2.0百萬。(“危險品燃料第二批附註”)(統稱 “危險品燃料附註”)。
總幹事燃料票據的到期日為 (i) 中較早者 30 自票據發行之日起兩年週年紀念日後的任何時間,本公司提出付款要求後的天數;(ii) 四年 該説明發布之日的週年紀念日;(iii) 五天 財務結算後(“財務結算” 是指DG Fuels或其子公司以項目融資方式結算債務和股權資本,為DG Fuels目前正在開發的某些生物燃料設施的建設融資),或(iv)在公司自行決定發生違約事件時進行交易。 總幹事燃料票據的年利率為 10.0%.
該公司打算在下一輪股權融資中持有DG Fuels票據並將其轉換為DG Fuels發行的股權證券,金額超過美元20.0每人一百萬 20發行價格的百分比折扣。DG Fuels票據的本金餘額和未付的應計利息將由公司選擇,在下一輪股權融資結束時轉換為股權證券。
DG Fuels票據中的折扣轉換率被視為一種贖回功能,是一種嵌入式衍生品,需要按照ASC 815——衍生品和套期保值的估計公允價值進行分叉和單獨核算。購買DG Fuels 第一批票據時的嵌入式衍生品是美元的資產0.4百萬美元,購買DG Fuels Pranche 2票據時的嵌入式衍生品為美元的資產0.7百萬。在簡明的合併資產負債表中,衍生工具的估計公允價值被確認為衍生資產,抵消了DG Fuels票據的折扣。公司使用實際利率法將票據的折扣攤銷為利息收入。公司確認的DG Fuels票據的利息收入為美元0.2百萬和美元0.3截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元0.1百萬和美元0.2在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。與債務折扣攤銷相關的利息收入為美元0.1百萬和美元0.1截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元50千和 $0.1在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
衍生金融工具記入簡明合併資產負債表中的其他資產。在每個報告期內,公司都會根據其估計的公允價值重新計量該衍生金融工具。估計公允價值的變動計入其他收益(支出),淨計入合併運營報表和綜合虧損。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,嵌入式衍生品的公允價值沒有變化。
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DG Fuels票據中嵌入式衍生品的期初和期末資產餘額對賬如下(金額以千計):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初 | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | |
公允價值的變化 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末 | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | |
注意事項 8。 財產和設備,淨額
截至2024年6月30日和2023年12月31日,財產和設備的淨額包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
土地 | $ | 302 | | | $ | 226 | |
建築物 | 774 | | | 774 | |
機械和設備 | 11,713 | | | 9,330 | |
融資租賃使用權資產——車輛 | 186 | | | 187 | |
傢俱和信息技術設備 | 1,332 | | | 1,474 | |
租賃權改進 | 700 | | | 702 | |
在建工程 | 50,747 | | | 20,095 | |
財產和設備總額 | 65,754 | | | 32,788 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (3,112) | | | (1,745) | |
財產和設備,淨額 | $ | 62,642 | | | $ | 31,043 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,與財產和設備相關的折舊和攤銷額為美元0.4 百萬和美元0.6 分別為百萬美元,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與財產和設備相關的折舊和攤銷額為美元0.2 百萬和美元0.4 分別為百萬。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,資產減值和資產出售虧損總額為美元0.6 百萬,由 $ 組成0.5百萬美元的資產減值和美元0.1出售資產的損失為百萬美元。資產減值涉及由於公司辦公室搬遷而註銷公司西湖村辦公室的租賃權益改善。資產出售損失涉及出售該公司位於瑞士的研發基地的一家水泥廠。該公司做到了 不 確認截至2023年6月30日的三個月和六個月內出售資產的任何減值或虧損。
機械設備和在建工程的增加主要涉及在德克薩斯州斯奈德建造的商業示範裝置(“Snyder CDU”),在德克薩斯州斯奈德建造的電池儲能系統(“BESS”)(“Snyder BESS”),以及在加利福尼亞州卡利斯托加建造的混合儲能系統。
2023 年 12 月,公司支付了 $6.3百萬美元用於收購斯奈德基民盟將要使用的土地和其他相關資產。在收購時,該公司打算轉售不用於斯奈德基民盟和所有其他相關資產的土地。因此,該公司記錄了 $6.1截至2023年12月31日,收購價中的百萬美元是簡明合併資產負債表中待售資產。在2024年第二季度,該公司決定保留最初歸類為待售的資產,而是在德克薩斯州斯奈德的場地上開發56.9兆瓦/113.8兆瓦時的BESS。因此,在截至2024年6月30日的三個月中,公司將財產和設備從持有待售資產重新歸類為在建工程。
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注意事項 9。 無形資產,淨額
無形資產按攤銷成本列報,包括以下內容(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
資本化軟件將出售 | $ | 3,346 | | | $ | (165) | | | $ | 3,181 | | | $ | 1,786 | | | $ | — | | | $ | 1,786 | |
軟件應用程序可供普遍發佈並投入使用後,公司將按產品的估計經濟壽命或產品的當前總收入佔該產品當前和預期未來總收入的比率以較大者為基礎攤銷資本化成本。我們的外部用途軟件開發成本的使用壽命為 五年。截至2024年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用為美元0.1 百萬和美元0.2 分別為百萬。有 不 截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用。
無形資產的未來攤銷費用估計如下(金額以千計):
| | | | | |
| 金額 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 166 | |
2025 | 329 | |
2026 | 329 | |
2027 | 329 | |
2028 | 329 | |
小計 | 1,482 | |
正在進行的軟件項目 | 1,699 | |
總計 | $ | 3,181 | |
注意 10。 債務
2023年7月,公司簽訂了與某些保險單的保費相關的融資協議。公司有義務向貸款人償還總額為 $1.1百萬美元,按月等額還款,年利率為 7.0%,從 2023 年 7 月 15 日開始。這筆融資已在2024年第一季度全額償還。
2023年9月,公司簽訂了一項與某些保險單的保費相關的融資協議。公司有義務向貸款人償還總額為 $0.2百萬美元,按四個月等額還款,年利率為 7.0%,從 2023 年 9 月 15 日開始。這筆融資已在2024年第一季度全額償還。
2024年4月,公司簽訂了兩份與某些保險單的保費相關的融資協議。對於第一筆融資,公司有義務向貸款人償還總額為美元1.4從 2024 年 4 月 10 日起,按月等額支付十萬英鎊。對於第二筆融資,公司有義務向貸款人償還總額為美元0.4從 2024 年 5 月 10 日開始,按月等額發放九筆款項,即可獲得百萬美元。兩筆融資的年利率均為 7.4%.
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司保費融資的賬面價值為美元1.2百萬和美元0.4分別為百萬元,幷包含在簡明合併資產負債表的細列項目 “應計費用” 中。
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(未經審計)
注意 11。 補充資產負債表詳情
| | | | | | | | | | | | | | |
(金額以千計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
預付資產和其他流動資產: | | | | |
預付費用 | | $ | 3,837 | | | $ | 3,131 | |
應收退税 | | 1,252 | | | 1,359 | |
其他 | | 245 | | | 30 | |
總計 | | $ | 5,334 | | | $ | 4,520 | |
| | | | |
其他資產: | | | | |
| | | | |
衍生資產 — 轉換選項 | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | |
其他 | | 1,092 | | | 1,624 | |
總計 | | $ | 2,117 | | | $ | 2,649 | |
| | | | |
應計費用: | | | | |
專業費用 | | $ | 5,943 | | | $ | 4,522 | |
應計購買 | | 3,382 | | | 71,932 | |
員工成本 | | 4,364 | | | 5,985 | |
應付税款 | | 684 | | | 733 | |
應計項目損失 | | — | | | 591 | |
保險費融資 | | 1,229 | | | 358 | |
保修累計 | | 2,123 | | | 894 | |
其他 | | 22 | | | 27 | |
總計 | | $ | 17,747 | | | $ | 85,042 | |
| | | | |
租賃負債,流動部分: | | | | |
經營租賃 | | $ | 249 | | | $ | 697 | |
融資租賃 | | 37 | | | 27 | |
總計 | | $ | 286 | | | $ | 724 | |
| | | | |
其他長期負債: | | | | |
經營租賃 | | $ | 955 | | | $ | 1,044 | |
資產報廢義務 | | 228 | | | 52 | |
保修累計 | | 661 | | | 924 | |
融資租賃 | | 102 | | | 93 | |
認股權證責任 | | 2 | | | 2 | |
總計 | | $ | 1,948 | | | $ | 2,115 | |
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(未經審計)
注意 12。 股票薪酬
2017 年股票激勵計劃
2017年,公司通過了其2017年股票激勵計劃(“2017年計劃”),該計劃規定向公司的員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票和限制性股票單位。根據2017年計劃授予的期權要麼是激勵性股票期權(“ISO”),要麼是非合格股票期權(“NSO”)。根據2017年計劃發放的獎勵期限最長為 十年。根據2017年計劃的條款,授予獎勵的行使價不低於公司董事會確定的授予之日股票的估計公允價值。對於持有超過以下資格的員工 10所有類別股票投票權的百分比,ISO和NSO的行使價不低於 110董事會確定的授予當日股票估計公允價值的百分比。獎勵通常超過一對 四年。
2020 年股票激勵計劃
2020年,公司通過了其2020年股票激勵計劃(“2020年計劃”)。2020年計劃規定向公司的員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票和限制性股票單位。根據2020年計劃授予的期權要麼是ISO,要麼是國家統計局。2020年計劃下的獎勵發放期限最長為 十年。根據2020年計劃的條款,授予獎勵的行使價不低於公司董事會確定的授予之日股票的估計公允價值。對於持有超過... 的員工 10所有類別股票投票權的百分比,ISO和NSO的行使價不低於 110董事會確定的授予當日股票估計公允價值的百分比。獎勵通常超過一對 四年。
2022 年股權激勵計劃
2022年,公司通過了其2022年股權激勵計劃(“2022年激勵計劃”)。2022年激勵計劃規定向公司的員工、非僱員董事和顧問授予股票期權、股票增值權(“SAR”)、限制性股票和限制性股票單位。根據2022年激勵計劃,到期或被沒收或取消的普通股標的獎勵股票將再次可供發行。
根據2022年激勵計劃預留髮行的公司普通股的初始數量約為 15.5百萬,再加上大約 8.3百萬股股票將根據2017年和2020年計劃授予的獎勵。從2022年3月1日開始,截至2031年3月31日(包括在內),根據2022年激勵計劃可能發行的公司普通股數量將增加一定數量的股數,等於(i)中較小者 4.0前一個月最後一天已發行股份的百分比或 (ii) 較少數量的股份(包括 零)由公司董事會為該財年的年度增長而決定。
2022 年激勵計劃
2022年,公司通過了其2022年激勵計劃,該計劃規定向以前不是Energy Vault僱員或在真正失業一段時間後的個人授予股票期權、SARs、限制性股票和限制性股票單位,作為激勵這些人進入Energy Vault工作的激勵材料。根據2022年激勵計劃,到期或被沒收或取消的普通股標的獎勵股票將再次可供發行。 8.0根據2022年激勵計劃,公司保留了百萬股普通股供發行。
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(未經審計)
股票期權活動
截至2024年6月30日的六個月中,股票期權活動如下(金額以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償期權 |
| 的數量 選項 | | 加權平均值 行使價格 每股 | | 加權平均值 剩餘的 合同的 期限(以年為單位) | | 聚合 固有的 價值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 5,807 | | | $ | 1.71 | | | 6.37 | | $ | 3,605 | |
授予的股票期權 | 800 | | | 1.17 | | | — | | | — | |
行使的股票期權 | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期權被沒收、取消或到期 | (30) | | | 0.80 | | | — | | | — | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 6,577 | | | 1.65 | | | 6.41 | | 209 | |
| | | | | | | |
自2024年6月30日起可行使的期權 | 2,343 | | | 1.53 | | | 5.99 | | 204 | |
期權已歸屬,預計將於 2024 年 6 月 30 日歸屬 | 6,577 | | | 1.65 | | | 6.41 | | 209 | |
截至2024年6月30日,與預計授予的未歸屬獎勵相關的未確認的股票薪酬支出總額為美元5.2 百萬。確認此類股票薪酬支出的加權平均期約為 2.08 年份。
截至2024年6月30日,已發行期權、可行使期權、既得期權和預期歸屬期權的總內在價值是根據期權行使價與公司在紐約證券交易所普通股收盤價之間的差額計算得出的。
該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定股票期權的公允價值。 下表彙總了用於估算截至2024年6月30日的六個月內授予的股票期權公允價值的假設。
| | | | | |
預期期限(以年為單位) | 6.25 |
預期的波動率 | 95.0 | % |
無風險利率 | 4.40 | % |
預期股息收益率 | — | |
預期期限是指已授予的期權預計到期的期限。公司對具有以下特徵的 “普通普通股期權” 使用美國證券交易委員會工作人員會計公告第107號簡化方法:(i)股票期權在授予日按市場價格授予;(ii)行使性以在歸屬日期之前的服務為條件;(iii)如果員工在歸屬前終止服務,則員工將沒收股票期權,(iv)如果員工在歸屬後終止服務,則該員工將有行使股票期權的90天;以及(v)股票期權不可轉讓和不可轉讓可以對衝。波動率假設基於公司和同行公司普通股的歷史波動率。無風險利率基於美國國債利率,剩餘預期期限相等。
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(未經審計)
限制性股票單位
截至2024年6月30日的六個月中,RSU的活動如下(金額以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | |
| RSU 數量 | | 加權平均值 贈款日期博覽會 每股價值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的未歸屬餘額 | 19,029 | | | $ | 4.55 | |
RSU 已獲批 | 9,127 | | | 1.60 | |
RSU 被沒收 | (1,090) | | | 3.65 | |
RSU 已歸屬 | (3,744) | | | 4.75 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未歸屬餘額 | 23,322 | | | $ | 3.41 | |
截至2024年6月30日,與這些限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出為美元64.5 百萬美元,預計將在剩餘的加權平均歸屬期內得到認可,大約為 1.89 年份。
公司發行基於市場的限制性股票單位,歸屬於公司達到特定目標股票。對於這些限制性股票單位,公司使用蒙特卡羅模擬來確定公允價值,該模擬涉及隨機迭代,根據適當的概率分佈(基於常用的Black-Scholes輸入),在RSU的合同期限內採取不同的未來價格路徑。每個基於市場的RSU的公允價值是通過採用每次蒙特卡羅模擬試驗的平均授予日公允價值來確定的。薪酬支出在派生的服務期內按直線方式確認,在歸屬期內,不會根據實際績效進行持續調整或逆轉。 下表彙總了用於估算截至2024年6月30日的六個月內授予的基於市場的RSU的公允價值的假設。
| | | | | |
預期期限(以年為單位) | 4.00 |
預期的波動率 | 90.0 | % |
無風險利率 | 4.49 | % |
預期股息收益率 | — | |
股票薪酬支出
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出總額如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售和營銷 | $ | 1,782 | | | $ | 1,727 | | | $ | 3,497 | | | $ | 3,676 | |
研究和開發 | 2,059 | | | 2,785 | | | 4,286 | | | 5,934 | |
一般和行政 | 5,663 | | | 5,581 | | | 11,405 | | | 14,199 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 9,504 | | | $ | 10,093 | | | $ | 19,188 | | | $ | 23,809 | |
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(未經審計)
注意 13。 重組費用
2024年6月,公司實施了一系列成本節約措施。在截至2024年6月30日的三個月中,公司確認的重組成本為美元1.7百萬美元,包括裁員成本,與這些節省成本的措施有關。該公司預計不會產生與這些成本削減措施相關的額外費用。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的重組支出總額如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售和營銷 | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 288 | | | $ | — | |
研究和開發 | 503 | | | — | | | 503 | | | — | |
一般和行政 | 918 | | | — | | | 918 | | | — | |
重組費用總額 | $ | 1,709 | | | $ | — | | | $ | 1,709 | | | $ | — | |
簡明合併資產負債表中列項目 “應計費用” 中包含的重組費用的期初和期末負債餘額的對賬如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
計入開支的費用 | 1,709 | | | — | | | 1,709 | | | — | |
已支付或結算的費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末 | $ | 1,709 | | | $ | — | | | $ | 1,709 | | | $ | — | |
注意 14。 所得税
該公司做到了 不 確認截至2024年6月30日的三個月和六個月中的任何税收準備金,並確認了美元的税收條款4在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,為千人。該公司已記錄了針對公司幾乎所有遞延所得税淨資產的估值補貼。當公司的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,公司會提供估值補貼。由於公司的虧損歷史,公司確定變現遞延所得税資產的可能性不大。
注 15。 普通股每股淨虧損
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損計算方法如下(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
歸屬於 Energy Vault Holdings, Inc. | $ | (26,188) | | | $ | (26,162) | | | $ | (47,327) | | | $ | (57,329) | |
已發行股票的加權平均值——基本股和攤薄股票 | 149,143 | | | 142,756 | | | 148,081 | | | 141,129 | |
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後歸屬於Energy Vault Holdings, Inc. | $ | (0.18) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.41) | |
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中攤薄的普通股等價物。由於這些時期的淨虧損,每股普通股的基本淨虧損和攤薄後的淨虧損是相同的,因為潛在的稀釋性證券的影響本來是反稀釋的。
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(未經審計)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日的三個月和六個月(金額以千計)中,其影響具有反稀釋作用,因此在攤薄後的加權平均已發行普通股的計算中不包括以下普通股等價證券的未償還餘額:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三六個月 |
| 2024 | | 2023 |
私人認股權證 | 5,167 | | | 5,167 | |
股票期權 | 6,577 | | | 6,120 | |
RSU | 23,322 | | | 23,800 | |
| | | |
總計 | 35,066 | | | 35,087 | |
與2022年的反向資本重組有關,符合條件的Energy Vault股東在交易完成前不久獲得了或有收款權 9.0公司在紐約證券交易所上市的普通股中的百萬股公司普通股(“盈利股票”),等於或超過任何一股的特定指定價格 20 交易日之內 30 連續交易時段(“盈利觸發事件”)。 9.0截至2024年6月30日,由於收益觸發事件尚未得到滿足,標的股票仍可臨時發行,因此截至2024年6月30日,上面的反稀釋表中不包括數百萬股普通股等價物。
注 16。 承付款和意外開支
截至2024年6月30日,我們的主要承諾主要包括運營租賃、融資租賃、遞延養老金、保修義務和已簽發的採購訂單下的債務。截至2024年6月30日,我們的不可取消購買義務總額約為美元5.0百萬。
意外損失:
在正常業務過程中,公司經常受到各種法律訴訟的約束。公司已經確定了某些法律問題,在這些問題上,公司認為不太可能出現不利的結果,因此沒有設立任何儲備金。儘管公司目前認為,解決針對公司的索賠,包括合理可能出現不利結果的索賠,不會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響,但這些問題存在固有的不確定性,公司對這些問題的看法將來可能會發生變化。
保證擔保義務:
公司為其BESS客户提供有限擔保,確保BESS沒有缺陷。公司的有限擔保期通常為項目基本完成之後的兩年。這些擔保被視為保證型擔保,為產品的質量提供保證。對於保證型保修,公司記錄了施工期間未來保修成本的估算。保修成本作為收入成本的組成部分記錄在公司的合併運營報表中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日,公司分別應計了以下估計保修負債(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
保修期餘額,期初 | $ | 2,005 | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | — | |
發放的保修應計費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
估計數的變化 | 1,288 | | | — | | | 1,532 | | | — | |
定居點 | (509) | | | — | | | (565) | | | — | |
保修餘額,期末 | $ | 2,784 | | | $ | — | | | $ | 2,784 | | | $ | — | |
管理層在每個報告期內都會審查計算估計保修責任時使用的關鍵輸入和假設。公司可能會根據將實際保修結果與預期結果進行比較以發現重大差異或基於績效趨勢或其他定性結果對估算的保修責任進行額外調整
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
因素。如果未來時期的實際故障率或更換成本與我們的估計值不同,則可能需要更改這些估算值,從而導致預計保修責任的增加或減少,這可能是實質性的。
信用證:
在正常業務過程中,根據某些合同,公司必須為客户、保險公司和擔保債券提供商開具信用證,以證明項目績效,為供應商提供付款擔保。此類信用證通常由銀行或類似的金融機構簽發。信用證要求開證人在一定條件下向信用證持有人支付特定金額。截至 2024 年 6 月 30 日,有 $10.7通過公司的信用關係簽發的數百萬張信用證。該公司不知道有任何與其未清信用證有關的重大索賠。公司的限制性現金餘額為美元6.1截至2024年6月30日,百萬美元主要由銀行持有的作為公司信用證抵押品的現金組成。
履約和付款保證金:
在正常業務過程中,某些客户要求Energy Vault為與其項目相關的合同承諾提供履約和付款保證金。這些債券為公司將根據合同條款履行義務以及公司向分包商和供應商付款提供了保障。如果公司未能履行合同或向分包商和供應商付款,則客户可以要求擔保人根據保證金付款或提供服務。公司必須向擔保人償還其產生的費用或支出。截至 2024 年 6 月 30 日,有 $43.2百萬份未償還的履約債券和付款債券。
其他債券:
在正常業務過程中,Energy Vault需要獲得其他債券,例如用於保險和政府付款。這些債券為公司將按照銀行和税務或許可機構的要求存入必要的儲備金提供了保障。此外,還向銀行發行債券,作為這些銀行提供的信用證的支持。截至 2024 年 6 月 30 日,有 $13.8百萬美元未償還的其他債券。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了Energy Vault管理層認為與評估和理解Energy Vault合併運營業績和財務狀況相關的信息。討論內容應與我們未經審計的中期簡明合併財務報表、相應附註以及本季度報告其他地方包含的其他財務信息一起閲讀。討論和分析還應與經審計的合併財務報表、相應附註以及我們在2024年3月13日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的年度報告中其他地方包含的其他財務信息一起閲讀。本討論可能包含基於Energy Vault當前預期的前瞻性陳述,這些陳述涉及風險、不確定性和假設。Energy Vault的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。您應閲讀標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分,瞭解前瞻性陳述的討論,以及標題為 “風險因素” 的部分,以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中以及本季度報告其他地方所包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的因素。Energy Vault的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果。除非上下文另有要求,否則本季度報告中提及 “我們”、“我們”、“公司” 或 “Energy Vault” 的所有內容均指合併完成之前和之後的特拉華州公司Energy Vault Holdings, Inc.及其子公司(定義見下文)。
我們的業務
Energy Vault開發和部署公用事業規模的儲能解決方案,旨在幫助全球向清潔能源的未來過渡。
我們公司的全面產品包括專有的重力、電池和綠色氫能存儲解決方案,由我們與技術無關的能源管理軟件解決方案提供支持。我們採用以客户為中心、基於解決方案的方法,幫助公用事業、獨立電力生產商和大型工業能源用户降低能源成本,同時保持電力可靠性。隨着世界向由太陽能和風能等越來越間歇性可再生能源驅動的經濟過渡,向不斷增長的全球人口提供清潔和負擔得起的電力的能力將在很大程度上取決於在適當時間儲存和分配能源的能力。我們正在努力創造一個由可再生資源驅動的世界,以便每個人都能獲得清潔、可持續和負擔得起的能源。
我們的解決方案旨在通過存儲可再生能源生產活躍時產生的能量來解決主要可再生能源生產來源固有的間歇性問題。一旦能量儲存在我們的解決方案中,無論可再生能源當時的發電能力如何,都可以隨時以可控和可靠的方式將其排放到電網。我們的儲能解決方案旨在容納各種可再生能源,並實現相對於化石燃料具有吸引力的均衡能源成本。總的來説,這些能力極大地拓寬了某些可再生能源可以解決的用例和持續時間場景。
影響我們業務的關鍵因素和趨勢
我們認為,我們的業績和未來的成功取決於幾個因素,這些因素為我們帶來了重大機遇,但也帶來了風險和挑戰,包括下文和第一部分第1A項中討論的風險和挑戰。我們於2024年3月13日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表年度報告的 “風險因素”。
產品開發和部署計劃
我們利用我們的可持續和差異化技術為客户提供經濟的解決方案,以滿足他們的短、長期和長期可再生能源存儲需求。我們的儲能解決方案旨在容納各種可再生能源,並實現相對於化石燃料具有吸引力的均衡能源成本。
我們預計,我們的市場將以高增長和快速變化的用例和需求為特徵。我們認為,我們的大多數競爭對手主要專注於基於單一儲能技術的垂直孤立解決方案的開發和營銷。或者,我們戰略性地選擇設計一個敏捷且不可知的軟件平臺,該平臺不僅可以協調對一種儲能技術的管理,還可以協調我們一種或多種不同的存儲介質和底層發電資產的管理,以協調資產運營並提高具有競爭力的運營績效。我們預計,這將擴大可能的用例和持續時間
由某些可再生能源解決,從而推動更快地過渡到更廣泛地利用可再生能源。
我們的儲能解決方案系列可確保我們的客户擁有他們當今的需求以及未來的需求,從而保護他們在這個高增長的市場及其快速變化的用例和要求中對我們產品的投資。出於這些原因,我們相信我們完全有能力在不斷變化的儲能解決方案市場中成功競爭。
我們主要依賴兩種項目交付模型,即(i)工程、採購和施工(“EPC”)交付和(ii)工程設備(“EEQ”)交付。在 EPC 模式下,我們通常依靠第三方 EPC 公司在我們的監督下構建我們的存儲系統,由專門的團隊負責項目管理。在EEQ模式下,我們負責交付和安裝我們提供的設備,並解決我們供應範圍內的問題。
我們的成本預測在很大程度上取決於原材料(例如鋼鐵)、設備(例如電機、電池、逆變器和電力電子設備)以及技術和施工服務提供商(例如工程、採購、建築公司)。Energy Vault所依賴的全球供應鏈受到以下因素的重大影響:(i)經濟不確定性,包括烏克蘭戰爭和中東衝突,以及(ii)項目預算面臨的高通脹壓力,導致潛在的重大延誤和成本波動,特別是在電機和電力電子供應鏈中的鋰、變壓器、逆變器、電機、微芯片和許多其他原材料方面。從部署和成本的角度來看,這些未來的時機和財務發展可能會影響Energy Vault的業績。
儲能行業
我們認為,氣候變化對人類構成巨大風險,減少人類產生的温室氣體排放是目前世界上最緊迫的挑戰之一。二氧化碳是人類活動排放的主要温室氣體,根據國際能源署的數據,能源部門估計佔全球人類產生的温室氣體排放量的75%以上。燃燒化石燃料會將二氧化碳和一氧化二氮釋放到大氣中,從而助長氣候變化。
與化石燃料相比,可再生能源在有限的自然資源使用和温室氣體排放方面具有環境優勢。向風能和太陽能等可再生能源過渡的主要障礙是這些類型的能源的間歇性供應。需要儲能解決方案來平衡可變可再生能源的生產間歇性,以支持清潔能源的未來和平衡的電網基礎設施。
我們所涉及的儲能市場的增長主要是由儲能技術和可再生能源成本的降低、政府規定、減少温室氣體排放的財政激勵措施以及推動能源獨立目標的日益增加的地緣政治壓力所推動的。這些動態推動了對額外可再生能源發電的需求以及儲能解決方案中容量和存儲期的增加。
根據彭博新能源財經於2023年10月發佈的《2023年下半年儲能市場展望》,儲能市場預計將 “到2030年以27%的複合年增長率增長,年新增量將達到110吉瓦/372吉瓦時,或預期的2023年千兆瓦裝機量的2.6倍。”預計政府法規和專注於減少能源使用、成本和排放的公司都將推動向可再生能源的轉移。
我們的業務取決於我們的儲能產品在市場上的接受程度。即使可再生能源和儲能比以往任何時候都更廣泛地採用,潛在客户仍可能會選擇競爭對手的儲能產品。
增加可再生能源的部署
在過去的十年中,可再生能源的部署加速,太陽能和風能已成為低成本能源。儲能對於減少可再生能源發電的間歇性和波動性至關重要。但是,無法保證可再生能源的部署將以預期的速度進行。通貨膨脹壓力、供應鏈中斷、地緣政治壓力和其他因素可能導致可再生能源需求和部署的波動,對我們的收入和未來創造利潤的能力產生不利影響。
競爭
我們的產品市場競爭激烈,隨着新的和現有的競爭對手推出儲能解決方案和組件,我們可能會面臨日益激烈的競爭。此外,隨着我們將來擴展我們的服務和數字應用程序,我們可能會面臨其他競爭對手,包括提供軟件解決方案的軟件提供商和硬件製造商。如果我們的市場份額由於競爭加劇而下降,或者我們無法按照預期進行競爭,那麼我們的收入和未來創收能力可能會受到不利影響。
通脹
在我們經營的市場中,近年來通貨膨脹率一直較高。如果我們的市場通貨膨脹率繼續上升,可能會增加我們可能無法轉嫁給客户的支出。它還可能增加我們產品的成本,從而對它們的競爭力產生負面影響。
政府監管與合規
世界各國的政府已經宣佈並實施了各種政策、法規和立法,以支持從化石燃料向低碳能源的過渡,包括通過使用儲能解決方案。例如,2022年8月,美國國會通過了《減少通貨膨脹法案》(“IRA”)。IRA為儲能解決方案的關鍵組件的國內製造以及獨立儲能項目的建設提供激勵措施。由此帶來的經濟改善預計將降低在國內市場實施存儲的成本,並可能擴大和加速儲能系統在短期、長期和長期用例(例如Energy Vault提供的用例)中的採用。此類政府政策和計劃通過各種方法,包括提供財政支持、促進電網整合和支持研發,在刺激不同市場採用儲能解決方案方面發揮着越來越重要的作用。
儘管我們不受公用事業監管,但聯邦、州和地方政府有關電力的法規和法規嚴重影響着我們產品和服務的市場。這些法規和法規通常涉及電價、淨計量、激勵措施、税收、與公用事業的競爭以及客户自有發電的互聯互通。在美國,政府不斷修改這些法規和條例。政府通常通過州公用事業或公共服務委員會採取行動,定期為商業客户更改和採用不同的費率。這些變化可能會影響我們為當前和未來的客户節省電力購買成本的能力。我們認為,我們完全有能力獲得IRA中包含的激勵措施,其頒佈有利於我們的業務和未來運營。但是,由於該立法最近獲得通過,適用的美國財政部和國税局指導方針已於2023年第三季度發佈,因此我們還沒有看到這些IRA激勵措施可能對我們未來的業務、運營和財務業績產生的影響,也無法保證我們會從IRA的激勵措施中實現預期的好處。
最近的事態發展
2024年6月,該公司與客户簽訂了工程、採購和施工合同,在澳大利亞建造一座200兆瓦/400兆瓦時的BESS。此外,公司與該客户簽署了維護協議,在施工完成後為BESS提供維護服務。
2024年6月,公司實施了一系列成本節約措施,預計將在2024年下半年實現300萬至400萬美元的實際成本節約,每年節省600萬至800萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中,公司確認了170萬美元的重組成本,其中包括與這些成本節約措施相關的裁員成本。
關鍵運營指標
下表列出了我們在所列期間的關鍵運營指標(除非另有説明,否則金額以千計):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
新預訂 | $ | 182,830 | | | $ | 33,093 | | | $ | 182,830 | | | $ | 33,093 | |
取消 | (182,238) | | | — | | | (182,238) | | | — | |
淨預訂量 | $ | 592 | | | $ | 33,093 | | | $ | 592 | | | $ | 33,093 | |
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新預訂(以 MWh 為單位) | 400 | | | — | | | 400 | | | — | |
取消(以 MWh 為單位) | (400) | | | — | | | (400) | | | — | |
淨預訂量(以 MWh 為單位) | — | | | — | | | — | | | — | |
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
開發的管道 (1) | $ | 2,781,000 | | | | | |
已開發管道(以 GWh 為單位)(1) | 9,655 | | | | | |
待辦事項 (2) | $ | 263,966 | | | $ | 275,376 | | | $ | 374,589 | |
待辦事項(以 MWh 為單位)(2) | 693 | | | 713 | | | 313 | |
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(1) 已開發的管道是公司在2024年第二季度開始跟蹤的一項新的關鍵運營指標,因此未包括前一時期的可比數據。
(2) 公司在2024年第二季度更改了對積壓的定義,因此公司根據新的定義列報了截至2023年12月31日和2023年6月30日的可比金額。
預訂
預訂是指在此期間簽署的客户合同的合同總價值和將要交付的總兆瓦時,減去該期間取消的合同的總總價值和總兆瓦時。合同總價值不包括任何潛在的未來可變付款或知識產權(“IP”)特許權使用費。由於我們合同的長期性質,預訂是一項關鍵指標,使我們能夠了解和評估公司的增長以及與客户合同相關的預計未來收入。
開發的管道
已開發的管道代表未簽訂合同的潛在收入,在這些項目中,潛在的潛在客户要麼將項目授予公司,要麼將公司列入獲得項目的候選名單。開發的管道是一項內部管理指標,我們使用來自全球銷售團隊的信息來構建該指標,並由管理層進行監控,以瞭解我們公司的潛在預期增長並估算潛在的未來收入。已開發的管道受現行外匯匯率和設備價格的影響,如果這些投入發生變化,則可能因時期而異。
已開發的管道產生的利潤率可能不等於我們的歷史經營業績。作為業績衡量標準,我們直到最近才開始持續跟蹤我們開發的管道,因此,我們在確定這些潛在合同可能實現的實現水平方面沒有豐富的經驗。由於外部市場因素以及我們無法控制的經濟或其他因素,我們的客户可能會遇到項目延誤或取消訂單。
待辦事項
待辦事項是指來自尚未完成的項目和服務的合同但未確認的收入、來自知識產權許可協議的未確認收入或其他收入,以及來自收費安排的未確認收入。待辦事項不包括任何潛在的未來可變付款或知識產權使用費。待辦事項是我們行業中常用的衡量標準。但是,我們確定待辦事項的方法可能無法與其他人使用的方法相提並論。自 2024 年第二季度起,我們更新了計算待辦事項的方法。根據我們之前的方法,我們的待辦事項等於我們在GAAP下的剩餘績效義務。我們相信,我們計算待辦事項的新方法使我們能夠更好地評估公司的增長並估算未來的收入。
我們無法保證我們的待辦事項將在最初的預期時期內產生實際收入,或者根本無法保證。由於外部市場因素以及我們無法控制的經濟或其他因素,我們的客户可能會遇到項目延誤或取消訂單。如果我們的待辦事項未能如預期或及時帶來收入,我們的收入、盈利能力和流動性可能會下降。
運營結果的關鍵組成部分
收入
該公司通過銷售和許可我們的儲能解決方案獲得收入。迄今為止,該公司的收入主要來自出售我們的BESS和許可我們的eVx技術。除了這些收入來源外,我們預計未來還將通過出售我們的GESS、銷售或許可公司的軟件解決方案、出售維護客户自有儲能系統的長期服務協議以及與我們打算擁有和運營的儲能系統相關的收費安排來創造收入。
當公司出售BESS時,當我們將產品的控制權移交給客户時,公司會確認一段時間內的收入。當公司對其知識產權進行許可時,收入將在客户獲得對許可技術的控制權時予以確認。
我們的收入受到客户購買的產品和服務的價格、數量和組合變化的影響,而這些變動是由我們產品的需求、客户的地域組合、競爭對手的產品供應實力以及政府向我們產品的最終用户提供的激勵措施所推動的。
我們的收入增長取決於每年建造的儲能系統數量的持續增長,以及我們在目前競爭和計劃在未來競爭的地理區域增加需求份額的能力。此外,我們的收入增長取決於我們繼續開發和商業化新的創新產品以滿足客户儲能需求的能力。
收入成本
收入成本主要包括產品成本,包括購買的材料和用品,以及與分包商、直接人工和產品保修相關的成本。
我們的收入成本受電池、逆變器、外殼、變壓器和電纜等材料的潛在成本以及分包商提供建築服務的成本的影響。我們目前不對衝原材料價格的變化,因為我們不購買原材料。我們從供應商那裏購買儲能系統組件。
毛利和毛利率
根據儲能系統銷售合同將重要卸載材料的控制權移交給客户的時機,毛利和毛利率可能因時期而異。當重要已卸載材料的控制權移交給客户時,公司確認的收入金額等於這些材料的成本。這些材料固有的利潤率將推遲到公司履行其在儲能系統建造期間安裝材料的義務之後。因此,毛利和毛利率將因時期而異,具體取決於與卸載材料相關的收入確認時間。
此外,由於我們的銷售量、產品價格、產品成本、產品組合、地域結構以及我們提供安裝和施工服務的時間,毛利和毛利率可能因時期而異。
銷售和營銷(“S&M”)費用
S&M 費用主要包括營銷、銷售和相關支持團隊的內部人事相關成本,以及外部成本,例如專業服務費、貿易展覽、營銷和銷售相關宣傳材料、公共關係費用、網站運營和維護成本。人事相關費用包括工資、福利和股票薪酬支出。
研究與開發(“研發”)費用
研發費用主要包括與我們的研究活動和開發計劃相關的內部和外部費用,包括與產品開發、測試和評估成本直接相關的材料成本、包括人工和材料運輸在內的施工成本、管理費用和其他直接費用,包括人事相關費用和與產品安全、可靠性和開發研究相關的諮詢費用。人事相關費用包括工資、福利和股票薪酬支出。
一般和行政(“G&A”)費用
G&A 費用包括信息技術費用、法律和專業費用、差旅費用以及我們的公司、行政、財務和其他管理職能的人事相關費用,包括專業和合同服務費用。人事相關費用包括工資、福利和股票薪酬支出。在較小程度上,一般和管理費用包括投資者關係費用、保險費用、租金、辦公費用和維護成本。
折舊和攤銷費用
折舊和攤銷費用包括與財產和設備相關的成本以及無形資產的攤銷。在我們建造和擁有儲能系統的過程中,我們預計將投資額外的財產、設備和其他資產,這將導致未來的折舊費用增加。
資產減值和資產出售虧損
資產減值和資產出售損失包括與財產和設備的減記或出售相關的損失。
利息收入
利息收入包括來自我們的貨幣市場基金、計息儲蓄賬户、客户融資應收賬款和可轉換應收票據的利息收入。
操作結果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併比較
下表列出了我們在所述期間的經營業績(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
收入 | $ | 3,770 | | | $ | 39,680 | | | $ | (35,910) | | | | | $ | 11,529 | | | $ | 51,102 | | | $ | (39,573) | | | |
收入成本 | 2,721 | | | 35,733 | | | (33,012) | | | | | 8,412 | | | 44,736 | | | (36,324) | | | |
毛利潤 | 1,049 | | | 3,947 | | | (2,898) | | | | | 3,117 | | | 6,366 | | | (3,249) | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 4,861 | | | 4,852 | | | 9 | | | | | 9,031 | | | 9,426 | | | (395) | | | |
研究和開發 | 6,951 | | | 10,218 | | | (3,267) | | | | | 13,917 | | | 21,396 | | | (7,479) | | | |
一般和行政 | 16,278 | | | 17,012 | | | (734) | | | | | 31,542 | | | 36,412 | | | (4,870) | | | |
折舊和攤銷 | 279 | | | 226 | | | 53 | | | | | 574 | | | 435 | | | 139 | | | |
資產減值和資產出售虧損 | 565 | | | — | | | 565 | | | | | 565 | | | — | | | 565 | | | |
運營損失 | (27,885) | | | (28,361) | | | 476 | | | | | (52,512) | | | (61,303) | | | 8,791 | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (38) | | | — | | | (38) | | | | | (46) | | | (1) | | | (45) | | | |
利息收入 | 1,746 | | | 2,295 | | | (549) | | | | | 3,572 | | | 4,230 | | | (658) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | (22) | | | (92) | | | 70 | | | | | 1,648 | | | (251) | | | 1,899 | | | |
所得税前虧損 | $ | (26,199) | | | $ | (26,158) | | | $ | (41) | | | | | $ | (47,338) | | | $ | (57,325) | | | $ | 9,987 | | | |
收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的產品和服務類別收入如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
儲能產品的銷售 (1) | $ | 2,958 | | | $ | 39,531 | | | $ | 10,683 | | | $ | 50,804 | |
維護服務 | 545 | | | — | | | 545 | | | — | |
軟件許可 | 152 | | | — | | | 186 | | | — | |
知識產權許可 | 115 | | | — | | | 115 | | | — | |
其他 | — | | | 149 | | | — | | | 298 | |
總收入 | $ | 3,770 | | | $ | 39,680 | | | $ | 11,529 | | | $ | 51,102 | |
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(1) 包括來自儲能系統的建造和轉讓以及儲能系統備件銷售的收入。前期備件銷售收入包含在 “其他” 項下。截至2024年3月31日的三個月,“其他” 項下報告的30萬美元備件銷售收入已包含在截至2024年6月30日的六個月的 “儲能產品銷售” 中。
截至2024年6月30日的三個月,收入下降了3,590萬美元,至380萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,收入為3,970萬美元;截至2024年6月30日的六個月收入從截至2023年6月30日的六個月的5,110萬美元下降了3,960萬美元,至1150萬美元。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,收入的下降主要是由於BESS項目的建設和轉讓收入減少導致儲能產品銷售收入減少。維護服務收入50萬美元、軟件許可收入20萬美元和知識產權許可收入10萬美元,部分抵消了儲能產品銷售收入的減少。提供維護服務和軟件許可的收入是公司在2024年的新收入來源,來自購買BESS的兩個客户。在客户的BESS基本完成後,公司開始向客户提供這些服務。
截至2024年6月30日的三個月,來自三個客户的收入佔總收入的46%、30%和14%,在截至2024年6月30日的六個月中,來自兩個客户的收入佔總收入的69%和19%。截至2023年6月30日的三個月,來自一個客户的收入佔總收入的90%,在截至2023年6月30日的六個月中,來自兩個客户的收入佔總收入的80%和14%。
收入成本
截至2024年6月30日的三個月,收入成本與截至2023年6月30日的三個月的3570萬美元相比下降了3,300萬美元,至270萬美元;截至2024年6月30日的六個月的收入成本與截至2023年6月30日的六個月的4,470萬美元相比,下降了3,630萬美元,至840萬美元。
收入成本下降的原因是公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月中正在進行的BESS項目已進入最後階段,而在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,這些項目處於早期階段。
毛利和毛利率
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,毛利分別為100萬美元和310萬美元,毛利率分別為27.8%和27.0%。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,毛利分別為390萬美元和640萬美元,毛利率分別為9.9%和12.5%。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的毛利率和毛利率主要歸因於公司BESS項目的實際進展。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的毛利有所下降,這是由於公司的BESS項目在2024年進入最後階段,收入減少了。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的毛利率有所增加,這主要是由於與2023年為BESS項目轉讓利潤率較低的設備相比,2024年為公司BESS項目提供的建築服務利潤率更高。
S&M
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,S&m支出均為490萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,S&m支出減少了40萬美元,至900萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為940萬美元。減少的原因是人事相關支出減少了40萬美元,主要是由於裁員。
研發
截至2024年6月30日的三個月,研發費用減少了330萬美元,至700萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,研發費用為1,020萬美元。減少的主要原因是人事相關費用減少了220萬美元,軟件費用減少了80萬美元,工程費用減少了20萬美元,諮詢費用減少了20萬美元。成本下降的主要原因是注重成本控制和裁員。
截至2024年6月30日的六個月中,研發費用減少了750萬美元,至1,390萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為2140萬美元。減少的主要原因是人事相關費用減少了370萬美元,工程費用減少了260萬美元,軟件費用減少了100萬美元,諮詢費用減少了20萬美元。成本下降的主要原因是注重成本控制和裁員。
G&A
截至2024年6月30日的三個月,併購支出減少了70萬美元,至1,630萬美元,而截至2023年6月30日的三個月為1,700萬美元。減少的主要原因是軟件支出減少了40萬美元,法律費用減少了30萬美元,人事相關費用減少了20萬美元。成本下降的主要原因是注重成本控制和裁員。
截至2024年6月30日的六個月中,併購支出減少了490萬美元,至3,150萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為3,640萬美元。減少的主要原因是人事相關支出減少了420萬美元,軟件費用減少了60萬美元。成本下降的主要原因是注重成本控制和裁員。
折舊和攤銷
截至2024年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用增加了10萬美元,至30萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用為20萬美元。增長主要是由於與公司資本化軟件相關的10萬美元攤銷成本。某些資本化軟件產品自2024年1月1日起投入使用,在截至2024年6月30日的三個月中,攤銷費用為10萬美元。截至2023年6月30日的三個月,沒有可比的支出。
截至2024年6月30日的六個月中,折舊和攤銷費用增加了10萬美元,至60萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為40萬美元。增長主要是由於與公司資本化軟件相關的20萬美元攤銷成本。某些資本化軟件產品自2024年1月1日起投入使用,在截至2024年6月30日的六個月中,攤銷費用為20萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,沒有類似的支出。
資產減值和資產出售虧損
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,資產減值和資產出售虧損總額為60萬美元,其中包括50萬美元的資產減值和10萬美元的資產出售虧損。資產減值涉及由於公司辦公室搬遷而註銷公司西湖村辦公室的租賃權益改善。資產出售損失涉及出售該公司位於瑞士的研發基地的一家水泥廠。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有確認任何資產出售減值或虧損。
利息收入
截至2024年6月30日的三個月,利息收入減少了50萬美元,至170萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,利息收入為230萬美元;與截至2024年6月30日的六個月的420萬美元相比,利息收入減少了70萬美元至360萬美元。利息收入的減少主要是由於我們的貨幣市場基金的利息收入減少。
其他收入(支出),淨額
截至2024年6月30日的三個月,其他支出淨減少了10萬美元,至2.2萬美元,而截至2023年6月30日的三個月為10萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,其他收入(支出)淨增加190萬美元,淨增190萬美元,而截至2023年6月30日的六個月中,扣除30萬美元的其他支出。其他方面的變化
淨收入(支出)主要來自於在截至2024年6月30日的六個月中取消承認與關聯方的合同負債所產生的150萬美元收益。2019年,該公司從其主要股東之一擁有的一位客户那裏收到了150萬美元的重力系統存款。在截至2024年6月30日的六個月中,公司得出結論,不再有義務向客户提供基於重力的系統,並且押金不可退還。結果,在截至2024年6月30日的六個月中,公司取消了對150萬美元負債的確認,並將其確認為收益。在截至2023年6月30日的六個月中,沒有這樣的可比收益。
流動性和資本資源
流動性來源
自成立以來,我們主要通過發行和出售股權,以及2022年反向資本重組和對公共股權的私人投資的收益,為用於運營和投資活動的淨現金提供資金。我們的現金等價物是購買的高流動性投資,其原始或剩餘到期日為三個月或更短的期限。我們幾乎所有的限制性現金餘額都由銀行持有,作為公司信用證的抵押品。
下表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金餘額(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
現金和現金等價物 | $ | 106,835 | | | $ | 109,923 | |
受限制的現金 | 6,116 | | | 35,632 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 112,951 | | | $ | 145,555 | |
管理層認為,無論我們未來在行使私人認股權證時可能獲得的任何現金收益,截至本季度報告提交之日,其現金、現金等價物和限制性手頭現金都足以為我們至少未來十二個月的運營活動提供資金。
我們的私人認股權證的行使價為每份認股權證11.50美元,但須進行某些特定調整。如果我們的普通股價格超過每股11.50美元,我們的私人認股權證持有人更有可能行使認股權證。如果我們的普通股價格下跌,包括跌破每股11.50美元,我們的私人認股權證持有人行使認股權證的可能性就會降低。
此外,如果Energy Vault簽訂最終的合作和/或合資協議或在未來進行業務合併,我們可能需要尋求額外的融資。
Energy Vault過去曾出現過負的運營現金流和營業虧損。由於我們正在進行的研發活動,我們未來可能會繼續蒙受營業虧損。根據市場狀況,我們可能會通過股權和/或債務融資尋求額外資本。如果我們需要通過發行股票證券籌集額外資金,就會導致股東稀釋。發行的任何股票證券還可能提供優先於我們普通股持有人的權利、優惠或特權。如果我們通過發行債務證券籌集資金,則這些債務證券的權利、優惠和特權將優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。債務證券或借款的條款可能會對我們的業務施加重大限制。信貸市場和金融服務行業過去和將來都可能經歷不確定時期,這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。
具有延期付款條款的許可協議
該公司已許可其重力存儲技術,其中某些協議包含延期付款條款。某些許可協議中許可款的可收性存在不確定性,而且公司尚未確認與可收款性不確定的許可協議相關的任何收入。
截至2024年6月30日,具有延期付款條件的許可協議的預期現金流入如下(金額以千計):
| | | | | | | | |
| | 金額 |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 4,000 | |
2025 | | 6,750 | |
2026 | | 5,750 | |
2027 | | 5,750 | |
2028 | | 6,250 | |
此後 | | 19,000 | |
總計 | | $ | 47,500 | |
合同義務
截至2024年6月30日,我們的主要承諾主要包括運營租賃、融資租賃、遞延養老金、保修義務和已簽發的採購訂單下的債務。截至2024年6月30日,我們的不可撤銷購買債務總額約為500萬美元。
現金流
下表彙總了所述期間來自經營、投資和融資活動的現金流量(金額以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
用於經營活動的淨現金 | $ | (11,846) | | | $ | (91,824) | |
用於投資活動的淨現金 | (20,832) | | | (24,817) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 360 | | | (4,470) | |
匯率變動對現金的影響 | (286) | | | (34) | |
現金淨減少 | $ | (32,604) | | | $ | (121,145) | |
運營活動
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的總額分別為1180萬美元和9180萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中,運營現金流受到4,730萬美元淨虧損和5,970萬美元運營負債減少的負面影響。運營負債減少的主要原因是應付賬款和應計費用減少了6,270萬美元,部分被遞延收入增加的350萬美元所抵消。運營資產減少了7,520萬美元,非現金費用減少了2,000萬美元,對運營現金流產生了積極影響。運營資產減少的主要原因是合同資產減少了5,100萬美元,應收賬款減少了2380萬美元。非現金費用主要包括1,920萬美元的股票薪酬支出、60萬美元的折舊和攤銷、60萬美元的資產減值和資產出售虧損以及40萬美元的信貸損失準備金,部分被80萬美元的非現金利息收入所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,經營活動中使用的現金9180萬美元受到淨虧損5,730萬美元、運營資產增加5,090萬美元和運營負債減少770萬美元的負面影響。運營資產的增加主要是由於向供應商提供的與BESS項目設備採購相關的預付款增加了5,490萬美元,合同資產增加了3,480萬美元,這主要是由於未開票應收賬款的增加。應收賬款減少3,230萬美元、庫存減少440萬美元以及預付資產和其他流動資產減少210萬美元,部分抵消了運營資產的增加。運營負債減少的主要原因是應付賬款和應計費用減少了4,600萬美元,部分被遞延收入增加的3,890萬美元所抵消。運營現金流受到2410萬美元非現金支出的積極影響,這主要是由於2380萬美元的股票薪酬支出造成的。
投資活動
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的現金總額分別為2,080萬美元和2480萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的現金包括2,110萬美元用於購買不動產和設備,主要與斯奈德基民盟、斯奈德貝斯和在加利福尼亞州卡利斯托加建造的混合儲能系統的建設有關,部分被出售該公司瑞士研發基地水泥廠的20萬美元收益所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的現金包括1,880萬美元用於購買房產和設備,主要與斯奈德基民盟的建設和在加利福尼亞州卡利斯托加建造的混合儲能系統有關。此外,該公司在韓國購買了600萬美元的股權證券。
融資活動
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的現金總額為40萬美元,而截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的現金為450萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的現金歸因於170萬美元的保險保費融資收益,部分被80萬美元的保險保費融資還款、與淨股權獎勵結算相關的30萬美元税款以及20萬美元的融資租賃債務付款所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的現金主要歸因於與淨股權獎勵結算相關的460萬美元税款,部分被行使股票期權的10萬美元現金收益所抵消。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們的簡明合併運營報表,我們使用非公認會計準則財務指標,衡量調整後的S&m費用、調整後的研發費用、調整後的併購費用、調整後的運營費用和調整後的息税折舊攤銷前利潤。管理層認為,這些非公認會計準則財務指標補充了我們的GAAP金額,這些指標與我們的GAAP指標一起考慮,有助於證券分析師和投資者評估我們的持續經營業績。這些非公認會計準則指標的列報方式不應孤立考慮,也不能作為根據公認會計原則計算的其他財務業績指標的替代方案。這些非公認會計準則指標及其與GAAP財務指標的對賬如下所示。
下表提供了 GAAP S&M 支出與非 GAAP 調整後的 S&M 支出(金額以千計)之間的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
S&M 開支 (GAAP) | $ | 4,861 | | | $ | 4,852 | | | $ | 9,031 | | | $ | 9,426 | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 1,782 | | | 1,727 | | | 3,497 | | | 3,676 | |
重組費用 | 288 | | | — | | | 288 | | | — | |
調整後的S&M支出(非公認會計準則) | $ | 2,791 | | | $ | 3,125 | | | $ | 5,246 | | | $ | 5,750 | |
下表提供了GAAP研發費用與非GAAP調整後的研發費用(金額以千計)之間的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
研發費用 (GAAP) | $ | 6,951 | | | $ | 10,218 | | | $ | 13,917 | | | $ | 21,396 | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 2,059 | | | 2,785 | | | 4,286 | | | 5,934 | |
重組費用 | 503 | | | — | | | 503 | | | — | |
調整後的研發費用(非公認會計準則) | $ | 4,389 | | | $ | 7,433 | | | $ | 9,128 | | | $ | 15,462 | |
下表提供了GAAP併購支出與非GAAP調整後的G&A支出(金額以千計)之間的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
併購費用 (GAAP) | $ | 16,278 | | | $ | 17,012 | | | $ | 31,542 | | | $ | 36,412 | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 5,663 | | | 5,581 | | | 11,405 | | | 14,199 | |
重組費用 | 918 | | | — | | | 918 | | | — | |
調整後的併購費用(非公認會計準則) | $ | 9,697 | | | $ | 11,431 | | | $ | 19,219 | | | $ | 22,213 | |
下表提供了 GAAP 運營費用與非 GAAP 運營支出(以千計)之間的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
S&M 開支 (GAAP) | $ | 4,861 | | | $ | 4,852 | | | $ | 9,031 | | | $ | 9,426 | |
研發費用 (GAAP) | 6,951 | | | 10,218 | | | 13,917 | | | 21,396 | |
併購費用 (GAAP) | 16,278 | | | 17,012 | | | 31,542 | | | 36,412 | |
運營費用 (GAAP) | 28,090 | | | 32,082 | | | 54,490 | | | 67,234 | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 9,504 | | | 10,093 | | | 19,188 | | | 23,809 | |
重組費用 | 1,709 | | | — | | | 1,709 | | | — | |
調整後的運營費用(非公認會計準則) | $ | 16,877 | | | $ | 21,989 | | | $ | 33,593 | | | $ | 43,425 | |
下表提供了淨虧損與非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況,淨虧損是最直接的可比公認會計原則衡量標準(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
歸屬於能源金庫控股有限公司(GAAP)的淨虧損 | $ | (26,188) | | | $ | (26,162) | | | $ | (47,327) | | | $ | (57,329) | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | |
淨利息收入 | (1,708) | | | (2,295) | | | (3,526) | | | (4,229) | |
所得税準備金 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
折舊和攤銷 | 279 | | | 226 | | | 574 | | | 435 | |
股票薪酬支出 | 9,504 | | | 10,093 | | | 19,188 | | | 23,809 | |
重組費用 | 1,709 | | | — | | | 1,709 | | | — | |
取消承認合同責任的收益 | — | | | — | | | (1,500) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
資產減值和資產出售虧損 | 565 | | | — | | | 565 | | | — | |
外匯損失 | 47 | | | 88 | | | 107 | | | 258 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) | $ | (15,792) | | | $ | (18,046) | | | $ | (30,210) | | | $ | (37,052) | |
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤(歸屬於Energy Vault Holdings, Inc.的淨虧損)列為衡量我們業績的補充指標,也因為我們認為該指標經常被證券分析師、投資者和其他利益相關方用於評估我們行業的公司。調整後的息税折舊攤銷前利潤指標不包括管理層在評估我們持續經營業績時未考慮的項目的財務影響,因此便於逐期審查我們的經營業績。
在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時,應該意識到,將來我們可能會產生與上述調整類似的費用。不應將我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報解釋為我們未來的業績不會受到此類調整影響的推斷。調整後的息税折舊攤銷前利潤不能衡量我們的財務業績
GAAP,不應被視為淨虧損、營業虧損或根據公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案,也不應將其視為衡量我們流動性的經營活動現金流的替代方案。
我們調整後的息税折舊攤銷前利潤指標作為分析工具存在侷限性,不應孤立地考慮,也不能作為對根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是:
•它不反映我們的現金支出、未來資本支出要求或合同承諾;
•它不反映我們營運資金需求的變化或現金需求;
•它不反映基於股票的薪酬,這是一項持續的支出;
•儘管折舊和攤銷是非現金費用,但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換,而且我們調整後的息税折舊攤銷前利潤指標並未反映此類置換的任何現金需求;
•未針對我們的簡明合併現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整;
•它不反映我們認為不代表我們持續經營的事項所產生的收益或費用的影響;
•它不反映與將子公司收益轉移給我們的限制或相關的成本;以及
•我們行業中的其他公司對該衡量標準的計算方式可能與我們不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。
由於這些限制,調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金或可用來履行義務的現金的衡量標準。您應主要依靠我們的GAAP業績,僅補充使用調整後的息税折舊攤銷前利潤,以彌補這些限制。
關鍵會計估計
按照公認會計原則編制這些財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
與2024年3月13日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告中所包含的第7項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中在 “關鍵會計政策和估算的使用” 標題下披露的關鍵會計政策和估計值相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有任何變化。
新興成長公司會計選舉
根據經修訂的1933年《證券法》第2(a)條的定義,我們是一家 “新興成長型公司”,並且不可撤銷地選擇利用延長過渡期的好處來制定新的或修訂的財務會計準則。預計到2026年底,我們仍將是一家新興的成長型公司,並有望繼續利用延長過渡期的好處。這可能使我們很難或不可能將我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較,該公司要麼不是新興成長型公司,要麼是一家新興成長型公司,由於所使用的會計準則可能存在差異,選擇不利用新興成長型公司的延期過渡期豁免。
最近通過和發佈的會計公告
本季度報告其他部分所列未經審計的簡明合併財務報表附註2描述了最近發佈和通過/未通過的會計公告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。
外幣風險
我們與客户簽訂的大多數合同都以美元計價,我們的某些最終協議可能以美元以外的貨幣計價,包括歐元、瑞士法郎、澳大利亞元、南非蘭特、巴西雷亞爾和沙特里亞爾。美元走強可能會增加我們為國際客户提供解決方案的成本,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
此外,我們的部分收入來自美國境外,部分運營費用以外貨幣計價,例如歐元、瑞士法郎和澳元,並且會因外幣匯率的變化而波動。如果我們增加外幣敞口,無法成功對衝與貨幣波動相關的風險,我們的經營業績可能會受到不利影響。
通貨膨脹風險
我們的業務可能會受到通貨膨脹的不利影響,主要是材料、勞動力和建築成本的上漲。儘管很難準確衡量通貨膨脹對此類估計的影響,但我們認為,如果我們的成本因巨大的通貨膨脹壓力而受到影響,我們可能無法通過提價或其他糾正措施完全抵消更高的成本,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
信用風險
信用風險是指交易對手可能違約導致我們損失的風險。我們的客户包括銷售我們的儲能產品和解決方案的交易對手以及我們知識產權的被許可人。我們的一個或多個重要客户的流失、他們無法履行合同或拖欠付款可能會損害我們的業務,並對收入、經營業績和現金流產生負面影響。信貸政策已獲得批准和實施,旨在評估我們的現有和潛在客户,以減輕信貸損失。這些政策制定了指導方針、控制措施和信用額度,通過強制對現有和潛在客户的財務狀況進行適當評估,監督機構的信用評級,以及實施根據交易對手的風險狀況限制風險敞口的信貸慣例,在批准的容忍度內管理信用風險。此外,客户必須根據其項目進度支付里程碑式的款項。在認為必要時,我們有時可能要求提供信用證、父母擔保或現金抵押品。
我們的總體風險敞口可能會受到宏觀經濟或監管變化的正面或負面影響,這些變化可能會影響我們的交易對手。目前,管理層預計客户的不履約不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。我們持續監控所有客户的信譽。
大宗商品價格風險
我們面臨某些大宗商品原材料市場價格波動的風險,包括水泥、鋼鐵、鋁和鋰,這些原材料用於我們從供應商那裏購買的組件,然後用作產品的投入。這些原材料的價格可能會不時受到供應限制或其他物流成本市場因素的影響。由於我們不是這些原材料的直接買家,因此我們不簽訂套期保值安排來降低大宗商品風險。如果供應商提高組件價格,這些原材料的重大價格變動可能會降低我們的營業利潤率,而我們無法從客户那裏收回此類漲幅,並可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
第 4 項。控制和程序
對控制有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼精良,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實,管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。基於對我們的評估
披露控制和程序截至2024年6月30日,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,管理層根據《交易法》第13a-15(d)條或第15d-15(d)條進行的評估中確定的對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
Energy Vault一直並將繼續參與正常業務過程中出現的法律訴訟,如果確定其結果對Energy Vault不利,則不會對Energy Vault的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。Energy Vault可能會不時參與其正常業務過程中出現的其他法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外,截至本報告發布之日,正如我們先前在2024年3月13日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的那樣,我們的風險因素沒有重大變化。在做出投資決策之前,您應仔細考慮公司2023年年度報告第1部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險以及本季度報告中包含的所有其他信息。任何這些風險或不確定性都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
政府對貨幣兑換和資金外流的控制可能會影響我們的流動性。
我們的客户和子公司位於司法管轄區,這些司法管轄區對當地貨幣與外幣的可兑換性施加或可能實施管制,在某些情況下,還會對將貨幣匯出該司法管轄區施加管制。因此,我們在完成獲取外幣並匯款給公司所需的行政程序時可能會遇到延遲、限制或限制,這可能會對我們的流動性和業務產生重大影響。在我們進行交易的國家/地區外匯供應短缺,或者無法或難以遵守地方當局的要求和批准,可能會延遲、限制或限制我們的客户將欠我們的款項轉換為美元並將這些款項匯給我們的能力,從而嚴重影響我們的流動性和業務。
我們的待辦事項、預訂量和已開發渠道的總量可能無法預示我們未來的收入,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的待辦事項包括來自尚未完成的項目和服務的合同但未確認的收入、來自知識產權許可協議的未確認收入或其他收入,以及來自收費安排的未確認收入。待辦事項不包括任何潛在的未來可變付款或知識產權使用費。截至 2024 年 6 月 30 日,積壓總額為 2.64 億美元。我們的預訂代表合同總價值(不包括任何潛在的未來可變付款或知識產權特許權使用費)和在此期間簽署的客户合同中交付的總兆瓦時,扣除該期間取消的合同的總總總價值和總兆瓦時。在截至2024年6月30日的三個月中,預訂總額為60萬美元。我們開發的管道代表未簽訂合同的潛在收入,在這些項目中,潛在的潛在客户要麼將項目授予公司,要麼將公司列入獲得項目的入圍名單。截至2024年6月30日,已開發的管道總額為28億美元。
無法保證我們的積壓、預訂和開發的產品線將在未來的任何特定時期或根本上帶來實際收入。這是因為積壓、預訂和已開發合同中包含的合同的實際收到、時間和收入金額會受到各種突發事件的影響,其中許多是我們無法控制的。我們未能實現合同收入,這些收入包含在積壓、預訂和已開發管道項下的估計總金額中,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外,我們與客户的合同可能會延遲和取消。通常,客户可以在安裝之前取消訂單,儘管客户為方便而終止訂單可能會要求客户向我們支付某些費用,但我們可能無法收回在取消之前產生的與設計、許可、安裝和場地準備相關的部分費用。由於我們無法控制的因素,我們行業的取消率可能會在任何給定時期內上升,包括由於許可或其他監管問題而無法在客户選擇的地點安裝儲能系統、可供客户使用的替代電力來源的成本或可用性發生意想不到的變化,或者每個客户獨有的其他原因。我們的運營費用基於預期的銷售水平,我們的某些支出是固定的。如果我們在花費大量資源後未能成功完成銷售,或者遇到延遲或取消的情況,我們的業務可能會受到重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 披露以代替在表格8-K上報告當前報告。
沒有。
(b) 證券持有人向董事會推薦被提名人的程序發生重大變化。
沒有。
(c) 內幕交易安排和政策。
在截至2024年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-K法規第408(a)項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
| 文件描述 | | 時間表/表格 | | 文件號 | | 展品編號 | | 申報日期 |
3.1 | | 修訂和重述了Energy Vault Holdings, Inc.的章程 | | 8-K | | 001-39982 | | 3.1 | | 2022年2月14日 |
3.2 | | 經修訂和重述的Energy Vault Holdings, Inc.公司註冊證書 | | 8-K | | 001-39982 | | 3.2 | | 2022年2月14日 |
10.1 | | Michael t. Beer 和 Energy Vault Holdings, Inc. 於 2024 年 4 月 4 日由邁克爾·比爾和能源寶庫控股公司之間簽訂的日期為 | | 8-K | | 001-39982 | | 10.1 | | 2024年4月4日 |
31.1** | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條要求對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
31.2** | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條要求對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
101.INS** | | XBRL 實例文檔 | | | | | | | | |
101.CAL** | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
101.SCH** | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
101.DEF** | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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101. PRE** | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
104** | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | |
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** 隨函提交
^ 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交,也不得以引用方式納入Energy Vault Holdings, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件,無論這些文件中包含何種通用註冊措辭這樣的申報。
簽名
根據1934年《證券法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告,經正式授權。
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| 能源保險庫控股有限公司 |
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日期:2024 年 8 月 6 日 | 作者: | /s/ 羅伯特·皮科尼 |
| | 姓名:羅伯特·皮科尼 |
| | 職務:首席執行官 |
| | (首席執行官) |
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日期:2024 年 8 月 6 日 | 作者: | /s/ 邁克爾·比爾 |
| | 姓名:邁克爾·比爾 |
| | 職務:首席財務官 |
| | (首席財務和會計官) |