美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________
表格
（Mark One）
在截至的季度期間
要麼
對於從到的過渡期
_____________________________________________
委員會文件編號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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公司或組織的州或其他司法管轄區 |
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美國國税局僱主識別號 |
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主要行政辦公室地址 |
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郵政編碼 |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
_____________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
截至 2024 年 8 月 2 日，有
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。前瞻性陳述主要包含在標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來現金流、收入、收入來源和經營業績、產品收入成本和產品利潤率、運營和其他支出、單位銷售和我們產品的銷售價格、業務戰略、融資計劃、業務擴張、擴大客户羣的投資、產品計劃、競爭地位、行業環境、潛在增長機會、市場增長預期、競爭的影響、成本結構優化的信息，增長加速、潛在的併購活動和重組計劃（包括涉及潛在轉租的費用削減活動、人才調動計劃和遣散費、蛋白質組學和基因組學業務範圍的修改以及某些產品線的終止）以及我們對收購業務和/或產品的收益和整合的預期（包括與2024年1月與SomaLogic, Inc.的合併（“合併”）相關的預期。前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“尋求”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等術語或類似表述以及這些術語的否定詞來識別。
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們在2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分中更詳細地討論了這些風險。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅代表我們管理層截至本10-Q表季度報告發布之日的信念和假設。除非法律要求，否則即使將來有新的信息，我們也沒有義務更新這些前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異的原因。您應該完整閲讀本10-Q表季度報告，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。
Standard BioTools，標準 BioTools 標誌，Fluidigm®，Fluidigm 徽標，48.Atlas，Access Array，Advanta EASE，Atlas，Biomark，Biomark X，“為生活帶來新見解”，CytoF®，CytoF Xt 徽標，D3，Delta Gene，Direct，數字陣列，動態陣列、EP1、EQ、FC1、Flex Six、流體導體、FluiDesign、Helios、高精度 96.96 基因分型、HTI、HTI+、Hyperion、Hyperion+、IMC、成像質譜分析、Juno、Maxpar®、MCD、MSL®、Nanoflex、Open App、Pathsetter、北極星、qdPCR 37K、腳本生成器、腳本中心、單數、SNP 跟蹤、SNP 類型、“釋放加速人類健康突破的工具”、X9 實時 PCR 系統、Xgrade、SomaLogic®、SomaScan®、SomaSignal®、SomaSignal®、Power by SomaLogic、DataDelve 和 Cardio DM 是標準生物工具公司的商標或註冊商標其在美國和/或其他國家的分支機構。本10-Q表季度報告中提及的其他服務標誌、商標和商品名稱均為其各自所有者的財產。
標準生物工具公司
目錄
|
|
頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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|
第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
1 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
1 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
2 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表 |
3 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益（赤字）報表 |
4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 |
5 |
|
|
|
|
簡明合併財務報表附註： |
6 |
|
|
|
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
29 |
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|
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
37 |
|
|
|
第 4 項。 |
控制和程序 |
37 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
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|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
39 |
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|
第 1A 項。 |
風險因素 |
39 |
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|
|
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
39 |
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|
第 3 項。 |
優先證券違約 |
39 |
|
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|
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
39 |
|
|
|
第 5 項。 |
其他信息 |
40 |
|
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|
第 6 項。 |
展品 |
41 |
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展品清單 |
41 |
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簽名 |
42 |
|
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
標準生物工具公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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短期投資 |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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庫存，非當前 |
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應收特許權使用費，非流動 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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其他非流動資產 |
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收購的無形資產，淨額 |
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善意 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債、夾層權益和股東權益（赤字） |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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應計負債 |
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經營租賃負債，當前 |
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遞延收入，當前 |
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當期遞延補助金收入 |
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定期貸款，當期 |
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可轉換票據，當前 |
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流動負債總額 |
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可轉換票據，非流動票據 |
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定期貸款，非流動 |
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遞延所得税負債 |
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經營租賃負債，非流動 |
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遞延收入，非當期 |
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遞延補助金收入，非流動 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注8） |
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夾層淨值： |
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可贖回優先股：$ |
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股東權益（赤字）： |
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優先股：$ |
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普通股：$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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按成本計算的庫存股： |
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) |
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股東權益總額（赤字） |
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( |
) |
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負債總額、夾層權益和股東權益（赤字） |
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$ |
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$ |
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||
參見隨附的註釋
1
標準生物工具公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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產品收入 |
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服務收入 |
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協作和其他收入 |
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總收入 |
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收入成本： |
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產品收入成本 |
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服務成本收入 |
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協作成本和其他收入 |
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總收入成本 |
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毛利潤 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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重組及相關費用 |
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交易和整合費用 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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討價還價的收益 |
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淨利息收入 |
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其他收入（支出），淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税優惠（費用） |
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淨虧損 |
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可贖回優先股的誘導轉換 |
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的股份，基本和攤薄後 |
|
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||||
參見隨附的註釋
2
標準生物工具公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
|
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截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算調整 |
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投資未實現收益（虧損）的淨變化 |
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) |
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( |
) |
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其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
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綜合損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
參見隨附的註釋
3
標準生物工具公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
|
|
普通股 |
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|
額外 |
|
|
Accum。 |
|
|
Accum。 |
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國庫股 |
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股東總數 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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補償。損失 |
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赤字 |
|
|
股票 |
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|
金額 |
|
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（赤字） |
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截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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可贖回優先股的轉換 |
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— |
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( |
) |
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發行限制性股票，扣除扣留的股份 |
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行使股票期權 |
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股票薪酬支出 |
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回購普通股 |
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在訴訟和解中放棄了普通股 |
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合併考慮 (1) |
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淨虧損 |
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其他綜合收益，扣除税款 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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發行限制性股票，扣除扣留的股份 |
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在ESPP下發行普通股 |
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行使股票期權 |
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股票薪酬支出 |
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回購普通股 |
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淨虧損 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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(1) 包括合併對價
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普通股 |
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Accum。 |
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國庫股 |
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股票 |
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金額 |
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赤字 |
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股票 |
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金額 |
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（赤字） |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 |
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發行限制性股票，扣除扣留的股份 |
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在ESPP下發行普通股 |
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股票薪酬支出 |
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回購普通股 |
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淨虧損 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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參見隨附的註釋
4
標準生物工具公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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運營活動 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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討價還價的收益 |
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股票薪酬支出 |
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收購的無形資產的攤銷 |
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折舊和攤銷 |
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短期投資折扣的增加，淨額 |
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非現金租賃費用 |
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為多餘和過時庫存編列經費 |
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認股權證公允價值的變化 |
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其他非現金物品 |
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資產和負債的變化： |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他資產 |
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應計負債 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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購買財產和設備 |
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投資活動提供的淨現金 |
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償還定期貸款和可轉換票據 |
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定期貸款費的支付 |
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ESPP 股票發行的收益 |
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與股權獎勵淨股結算相關的税款支付 |
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行使股票期權的收益 |
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用於融資活動的淨現金 |
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外匯匯率波動對現金和現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金流信息的補充披露 |
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與合併相關的股權對價轉讓 (1) |
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支付利息的現金 |
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為所得税支付的現金，扣除退款 |
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非現金使用權資產和租賃負債 |
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資產報廢債務 |
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(1) 包括與合併相關的股權對價
參見隨附的註釋
5
標準生物工具公司
簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
1。重要會計政策的列報基礎和摘要
業務描述
Standard BioTools Inc.（“標準生物工具” 或 “公司”）是一家特拉華州公司，總部位於加利福尼亞州南舊金山。該公司擁有成熟的標準化下一代技術產品組合，可幫助生物醫學研究人員更快、更好地開發藥物。作為領先的解決方案提供商，該公司致力於使用其專有的質量細胞術和微流控技術提供有關健康和疾病的可靠和可重複的見解，這些技術有助於將科學發現轉化為更好的患者療效。Standard BioTools與全球領先的學術、政府、製藥、生物技術、動植物研究和臨牀實驗室合作，專注於轉化和臨牀研究中最緊迫的需求，包括腫瘤學、免疫學和免疫療法。
2024年1月5日（“截止日期”），公司完成了先前宣佈的與SomaLogic, Inc.（“SomaLogic”）的合併（“合併”）。結果，SomaLogic及其子公司成為標準生物工具的全資子公司。合併完成後，每股SomaLogic普通股，面值美元
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）有關財務報告的適用規則和條例編制的。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。這些中期簡明合併財務報表和相關披露未經審計，其編制基礎與年度財務報表相同。管理層認為，所附財務報表包含所有正常和經常性的調整，這些調整是公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況、截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的現金流所必需的。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。因此，這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表（“2023年財務報表”）一起閲讀，這些財務報表包含在公司於2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中。
中期業績不一定代表截至2024年12月31日的全年業績預期。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告並在附註中披露的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。
構成簡明合併財務報表中報告金額基礎的重要估計和假設包括但不限於確定與客户簽訂的合同中的履約義務；公司績效義務的獨立銷售價格；收入確認的時機；公允價值計量；庫存的可變現淨價值；所得税；以及企業合併中收購的無形資產的公允價值。該公司的估計基於當前的事實和情況、歷史經驗、預測的業績以及其認為合理的其他各種假設。公司從第三方估值專家那裏獲得報告，為與某些公允價值衡量標準相關的估計提供信息和支持。
6
重組和相關費用
重組和相關費用包括員工離職成本、合同終止成本以及與實施重組計劃相關的其他成本。員工離職成本主要包括一次性解僱補助金和遣散費的合同解僱補助金、其他解僱補助金成本以及加速股權獎勵的股票薪酬支出。
公司根據解僱補助金是根據持續福利安排還是根據一次性福利安排提供來記錄重組費用。根據ASC 712 “薪酬——非退休離職後福利”（“ASC 712”），公司對持續的福利安排（例如僱傭協議中記錄的福利安排）進行核算。根據ASC 712，離職後福利負債在債務可能發生時入賬，並且可以合理估計。公司根據ASC 420 “退出或處置成本義務” 對一次性就業福利安排進行核算。一次性解僱補助金支出在實體通知員工之日入賬，除非員工必須提供未來服務，在這種情況下，福利將在未來服務期內按比例計費。其他相關費用在負債發生期間確認。
公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。為了提高公允價值衡量標準的可比性，以下等級對用於衡量公允價值的估值方法的輸入進行了優先排序：
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第 2 級-可直接或間接觀察到的投入，活躍市場的報價除外。
第 3 級-不可觀察的輸入反映了公司自己的估值技術中的假設。這些估值需要大量的判斷。
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同層次。當層次結構中不同級別有多個輸入時，公允價值將根據對整個公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入來確定。評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要對資產或負債的特定因素進行實質性的判斷和考慮。第 3 級輸入本質上很難估計。這些輸入的變化可能會對公允價值衡量產生重大影響。
業務合併
根據ASC 805 “企業合併”（“ASC 805”），公司使用收購會計方法對企業合併進行核算。採用這種會計方法要求：(i) 購置的可識別資產（包括可識別的無形資產）和負債通常按收購日的公允價值計量和確認；（ii）購買價格超過所購可識別資產和假定負債的淨公允價值的部分確認為商譽。當收購的淨資產和承擔的負債的公允價值超過收購價格時，公司將在收購期間以低價收購的收益中記錄收益。確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值需要管理層使用大量的判斷和估計，尤其是對無形資產的判斷和估計。交易成本，包括法律、會計和整合費用，在發生時記作支出，幷包含在公司簡明合併運營報表中的運營費用中。
軟件開發成本
內部使用軟件
在項目的應用程序開發階段，公司將與收購和開發內部用途軟件或雲計算安排相關的某些內部和外部成本資本化。根據權威會計指導，開發供內部使用的軟件和雲計算安排所產生的成本已資本化。這些成本包含在財產和設備中，扣除簡明合併資產負債表中的累計折舊和攤銷。
當軟件準備好用於預期用途時，公司使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷這些成本，通常
7
專為銷售而開發的軟件
在確定了技術可行性之後，開發出售、租賃或以其他方式銷售的計算機軟件所產生的成本將根據權威會計指導進行資本化。技術可行性通常發生在所有規劃、設計、編碼和測試活動完成後，這些活動是確定產品的生產符合其設計規範（包括功能、特徵和技術性能要求）所必需的。確定技術可行性是對管理層對某些外部因素的判斷的持續評估，這些外部因素包括但不限於預期的未來收入、估計的經濟壽命和技術變化。
資本化軟件成本包括開發新產品軟件的直接人工和相關費用。資本化軟件成本包含在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。資本化軟件開發成本的攤銷從該產品可供正式發佈時開始。攤銷是使用直線法逐個產品提供的，期限為
收入確認
當公司的客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即予以確認，金額反映了公司為換取產品或服務而期望獲得的對價（“交易價格”）。與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。
公司與客户的合同通常包括多種不同的產品和服務，公司根據這些履約義務的相對獨立銷售價格（“SSP”）為這些履約義務分配交易價格。SSP是在合同開始時確定的，不會進行更新以反映合同開始和履行義務之間的變化。SSP 通常使用來自最近交易的可觀察數據確定。在沒有足夠數據的情況下，公司使用成本加利潤率的方法來估算產品的SSP。
付款條件可能因客户而異，基於慣常的商業條款，通常少於一年。對於從貨物或服務轉讓到收貨之間的期限為一年或更短的合同，公司不會根據大量融資部分的影響調整收入。由於本應確認的資產攤銷期為一年或更短，因此公司在發生合約時會支出增量成本。
產品收入
該公司的產品收入來自儀器和消耗品的銷售，包括集成流體電路和試劑。公司通常在商品控制權移交給客户時確認產品收入，並且公司擁有可強制執行的付款權。根據合同條款，這通常發生在產品從公司的某個設施發貨時或到達客户的設施時。客户在交付後沒有單方面退回產品的權利。發票通常在發貨時或在服務之前開具並在到期日到期
某些涉及重大定製的儀器（主要包括SomaScan® 設備套裝的銷售）的銷售收入將隨着時間的推移得到確認，因為公司的業績創造了一種由客户同時控制的資產（儀器的安裝和定製在客户現場進行）。收入是根據在履行履約義務方面取得的進展進行確認的，所產生的成本相對於總估計成本的輸入法。
公司有時會在產品控制權移交給客户後進行運輸和裝卸活動。公司已做出會計政策選擇，將這些活動記作產品配送活動，而不是單獨的履約義務。
服務收入
該公司的服務收入主要來自銷售SomaScan® 服務。化驗服務收入是通過對客户樣本進行SomaScan® 分析以生成有關蛋白質生物標誌物的數據來產生的。化驗服務收入已確認
8
在分析數據或報告交付給客户的時間點。SomaScan® 服務以每個樣品的固定價格出售，沒有任何批量折扣、折扣或退款。每份化驗數據報告的交付是一項單獨的履約義務。
該公司還通過維修、維護、安裝、培訓和其他專業產品支持服務產生服務收入。收入在工作完成時予以確認。安裝和培訓服務通常在服務前計費。維修和其他服務通常在工作完成時計費。
服務收入還包括儀器服務和支持合同的收入。隨着時間的推移，與這些安排相關的收入是使用經過一段時間的進展衡量標準來確認的，從而在協議期限內實現直線收入確認，這通常是
協作和其他收入
公司不時簽訂合作安排，其中雙方都是該安排的積極參與者，並面臨合作的重大風險和回報，在這種情況下，合作屬於ASC 808 “合作安排” 的範圍。通過此類合作，公司確定是否有任何債務是公司日常活動的產出以換取對價，如果是，公司將ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”）適用於此類活動。
對於合作伙伴為其他合作活動（主要包括研發活動）收到的其他付款，該公司與ASC 606類似。此類活動的收入在公司履行其義務時予以確認。
其他收入包括許可和特許權使用費收入以及補助收入。當許可證轉讓給客户並且客户能夠使用許可證並從中受益時，公司會確認許可協議的收入。對於包含基於銷售的特許權使用費的合同，公司在（i）相關銷售發生時，或（ii）分配部分或全部特許權使用費的履約義務得到履行時，以較晚者為準，確認收入。
公司獲得來自不同實體的補助金，用於在合同規定的期限內開展研發活動。根據ASC 606，贈款收入不包括在內，因為贈款協議不是與客户簽訂的。由於對向營利性實體發放的補助金沒有權威的GAAP指導方針，因此公司已將該指導方針應用於ASC 958（非營利實體）中。收入一般予以確認，前提是提供補助金的條件得到滿足，任何剩餘的履約義務都只是敷衍了事。
認股證負債
在本次合併中，公司承擔了與SomaLogic的前身公司CM Life Sciences II Inc（“CMLS II”）首次公開募股相關的認股權證負債。CMLS II 已發佈
截至2024年6月30日，認股權證在簡明合併資產負債表中被歸類為負債，因為這些工具無法與公司自有股票掛鈎，因為這些條款允許的結算調整不符合ASC 815（衍生品和套期保值）中固定換固定例外情況的範圍。由於認股權證符合ASC 815-40對衍生品的定義，因此截至截止日，公司將這些認股權證記為按公允價值計算的長期負債，隨後的公允價值變動計入截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中的其他收益（支出）。
分部報告
該公司通過以下方式管理其業務
9
該公司的首席運營決策者（“CODM”），即其首席執行官，主要根據細分市場的營業虧損評估運營部門的業績，並確定資源分配。
最近的會計變更和會計聲明
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告——對應申報板塊披露的改進》，要求披露有關應申報板塊支出的更多詳細信息。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。修正案必須追溯適用，並允許提前通過。該公司目前正在評估採用對合並財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《改進所得税披露》，要求對税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税進行分類。新標準對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。修正案可以前瞻性或回顧性地適用，並且允許提前通過。該公司目前正在評估採用對合並財務報表的影響。
2。業務組合
合併完成後，SomaLogic普通股的每股都被交換為
收購對價還包括置換歸因於合併前服務的股權獎勵。
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截至2024年1月5日已發行和流通的SomaLogic普通股 |
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向SomaLogic股東發行的標準BioTools普通股股票 |
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向SomaLogic股東發行的標準BioTools普通股的公允價值 |
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歸因於組合前服務的標準BioTools替代股權獎勵的公允價值 |
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減去：受服務條件約束的限制性股票的公允價值 |
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轉賬的對價總額 |
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根據ASC 805，公司使用收購會計方法將合併記作業務合併。SomaLogic收購的可識別資產和承擔的負債按收購之日的估計公允價值入賬，並與公司的公允價值合併。
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全部對價 |
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收購的資產 |
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非當前庫存 |
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應收特許權使用費 |
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經營租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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無形資產 |
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收購的資產總額 |
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承擔的負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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經營租賃負債，當前 |
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遞延收入，當前 |
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經營租賃負債，非流動 |
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遞延收入，非當期 |
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認股證負債 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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收購的淨資產的公允價值總額 |
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$ |
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特價購買的收益 |
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$ |
( |
) |
收購的資產和承擔的負債的公允價值超過了轉讓對價的公允價值，從而產生了討價還價的收益。在確認討價還價收購的收益之前，管理層重新評估了收購會計中使用的方法，並證實管理層已經確定了所有收購的資產和承擔的所有負債，沒有額外的資產或負債需要考慮。管理層還重新評估了用於衡量截止日確認金額的程序，以確保衡量結果反映了根據截至截止日期的可用信息轉移的所有對價。管理層確定，討價還價的收購收益主要歸因於公司普通股價格在宣佈合併後的幾天內迅速下跌，這種下跌一直持續到合併結束。在隨附的截至2024年6月30日的六個月簡明合併運營報表中，討價還價收購收益在運營收入下方單獨列報。
收購淨資產的初步公允價值估計基於初步計算和估值，隨着公司在計量期內（自截止日期起最多一年）獲得更多信息，可能會發生變化。
收購的可識別無形資產包括已開發的技術、客户關係和商標。開發的技術和客户關係的公允價值是使用多週期超額收益法的變體估算的，該方法隔離了歸因於所測資產的淨收益。SomaLogic商品名稱的公允價值是使用特許權使用費減免法估算的，該方法確定了擁有該商品名稱所避免的許可費的現值。所得無形資產的使用壽命是根據合同條款或期限估算的，其間大約
11
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公允價值 |
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有用生活 |
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開發的技術 |
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$ |
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商標名稱 |
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客户關係 |
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收購的無形資產的公允價值總額 |
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由於合併，公司產生了 $
未經審計的預計業績
下表中未經審計的預計財務信息彙總了公司和SomaLogic的合併經營業績，就好像兩家公司截至2023年1月1日的合併一樣。
截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的預計財務信息結合了公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務業績以及截至截止日期的5天期間SomaLogic的歷史業績。截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的預計財務信息結合了公司和SomaLogic截至2023年6月30日的各自三個月和六個月期間的歷史業績。截至2023年6月30日的三個月和六個月的預計財務信息已經過調整，以包括與合併相關的某些非經常性影響，包括討價還價收購收益和交易成本。截至2024年6月30日的三個月和六個月的預計財務信息中也消除了同樣的影響。
列報的所有時期未經審計的預計財務信息包括合併產生的業務合併會計影響，主要包括為反映收購的無形資產的額外攤銷費用而進行的調整、對股票薪酬支出的調整以及收購的財產和設備的額外折舊費用。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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淨虧損 |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
12
自截止日期以來，SomaLogic的業績已與公司的業績合併。在 2024 年 1 月 6 日至 2024 年 6 月 30 日期間，SomaLogic 貢獻了收入和虧損美元
3.收入和地理區域
按產品類型和地理區域分列收入
下表根據產品類型和客户設施的地理位置（以千計）分別列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收入：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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產品收入： |
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樂器 |
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消耗品 |
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SomaScan® 測定試劑盒及相關試劑 |
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產品總收入 |
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服務收入： |
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化驗服務 |
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儀器支持服務 |
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服務收入總額 |
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產品和服務收入 |
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協作和其他收入 |
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總收入 |
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$ |
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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歐洲、中東和非洲 (EMEA) |
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亞太地區 |
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總收入 |
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$ |
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劍橋光明有限公司
在合併方面，該公司與Illumina劍橋有限公司（“Illumina”）簽訂了一項為期多年的協議，該協議最初由SomaLogic和Illumina於2021年12月簽署（“Illumina協議”），共同開發和商業化聯合品牌套件，將Illumina的下一代測序（“NGS”）技術與SomaScan® 技術（“聯合品牌套件”）相結合。根據Illumina協議，SomaLogic收到了一筆不可退還的預付款
在聯合品牌試劑盒商業化之後，Illumina有權在Illumina協議的剩餘期限內購買低於SSP的SomaMer試劑，該協議將持續約一段時間
在2024年第一季度，該公司確定聯合品牌套件的商業化可能歸因於搶先體驗計劃的啟動，並將交易價格調整為包括美元
13
NEC 公司
此外，在合併中，公司與NEC解決方案創新者有限公司（“NEC”）簽訂了聯合開發和商業化協議（“JDCA”），該協議最初由SomaLogic和NEC於2020年3月簽署，旨在在日本開發和商業化SomaScan® 服務。JDCA屬於ASC 808的範圍，因為兩家公司都是活躍的參與者，並且根據商業失敗或成功而面臨巨大的回報和風險，其計算方法與ASC 606類似。
與合併有關，公司承擔了某些合同負債並記錄了美元
新英格蘭生物實驗室有限公司
同樣在合併方面，公司與新英格蘭生物實驗室公司（“NEB”）簽訂了非排他性許可協議，該協議最初由SomaLogic和NeB於2022年9月簽署（“許可協議”），根據該協議，公司提供使用與SomaLogic適配體技術相關的某些專有信息和專有技術的許可。根據許可協議，公司保證固定的最低特許權使用費為 $
未履行的績效義務
遞延收入變動摘要如下（以千計）：
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NEC |
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Ilmina |
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其他 |
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總計 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的遞延收入 |
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假設與合併有關的遞延收入 |
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確認期初收入或假定遞延收入餘額 |
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( |
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( |
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期內遞延的收入，扣除已確認的收入 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的遞延收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司預計將在以下時期（以千計）確認與截至2024年6月30日部分完成的服務合同相關的未履行的履約義務產生的收入：
財政年度 |
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預期收入 (1) |
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2024 年剩餘時間 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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|
該公司還未履行上述金額中未包含的預期期限為一年或更短的服務合同的履行義務。
14
4。商譽和收購的無形資產，淨額
收購的無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：
|
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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|
總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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網 |
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|
總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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網 |
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開發的技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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商標名稱 |
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客户關係 |
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— |
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— |
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— |
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收購的無形資產，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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公司收購的無形資產的總攤銷費用為美元
截至2024年6月30日，收購的無形資產的未來預期攤銷費用淨額如下（以千計）：
財政期 |
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2024 年剩餘時間 |
$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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總計 |
$ |
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5。資產負債表詳情
現金、現金等價物和限制性現金
現金、現金等價物和限制性現金包括以下各項（以千計）：
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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受限制的現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金總額 |
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$ |
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$ |
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限制性現金 $
應收賬款
應收賬款包括以下內容（以千計）：
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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貿易應收賬款 |
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$ |
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$ |
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應收特許權使用費，當前 |
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減去：預期信用損失備抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
應收賬款，淨額 |
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$ |
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$ |
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15
庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在處理中工作 |
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成品 |
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總庫存 |
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$ |
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$ |
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庫存，當前 |
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$ |
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$ |
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庫存，非當前 (1) |
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$ |
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$ |
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該公司記錄的多餘和過時庫存費用為美元
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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實驗室和製造設備 |
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$ |
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$ |
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租賃權改進 |
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計算機設備 |
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內部使用的軟件 |
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辦公室傢俱和固定裝置 |
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財產和設備，毛額 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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) |
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( |
) |
在建工程 |
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財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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折舊和攤銷費用為 $
應計負債
應計負債包含在簡明合併資產負債表中的流動負債包括以下內容（以千計）：
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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應計薪酬和相關福利 |
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$ |
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$ |
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應計損失 |
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應計擔保 |
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應計重組 |
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未開具發票的收據 |
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其他 |
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應計負債 |
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$ |
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$ |
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有關重組的更多信息，請參閲附註16。
16
遞延補助金收入
2020 年 9 月，該公司根據美國國立衞生研究院（NIH）的 “快速加速診斷” 計劃與美國國立衞生研究院（“NIH”）簽訂了一份合同，以支持該公司擴大其 COVID-19 測試產品的產能。根據現已完成的合同，公司收到了 $
公司簡明合併資產負債表中遞延補助金收入的當前部分是預計將在未來十二個月內抵消折舊費用的金額。遞延補助金收入的非流動部分包括預計將在以後時期抵消折舊費用的金額。
6。債務
債務的總賬面價值包括以下內容（以千計）：
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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可轉換票據： |
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2014 年筆記 |
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2019 年筆記，當前 |
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可轉換票據總額，淨額 |
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定期貸款，非流動 |
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定期貸款，當期 |
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債務總額 |
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$ |
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可轉換票據
2014年2月，公司完成了2014年優先可轉換票據（“2014年票據”）的承銷公開發行，除非根據2014年票據的條款提前轉換、贖回或回購，否則該票據將於2034年2月1日到期。持有人可以要求公司從2029年2月6日起以現金回購其2014年票據的全部或部分回購價格回購其2014年票據
2019年11月，該公司發行了美元
與這兩張票據相關的發行成本被資本化為債務發行成本，並作為抵消2019年票據賬面價值的抵消額入賬。
可轉換票據的賬面價值接近公允價值，因為利率和條款反映了公司在類似條款和條件下可以獲得的債務利率。可轉換票據不定期交易，可轉換票據也沒有公開市場。可轉換票據的估計公允價值代表三級估值，因為無法使用易於觀察的輸入或衡量標準（例如市場價格）來確定可轉換票據的公允價值。
17
定期貸款額度，淨額
2021年8月2日，公司修訂了其循環信貸額度，除其他外，規定了新的美元
2024年3月4日，公司全額償還了根據定期貸款機制所欠的所有未償債務，並終止了該協議。
7。租約
就合併而言，公司假設
租賃成本
經營租賃的租賃成本在租賃期內按直線法確認。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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運營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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減去：轉租收入 |
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( |
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( |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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租賃到期日
下表將未貼現的租賃付款到期日與公司經營租賃的租賃負債進行了對賬：
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2024年6月30日 |
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2024 年的剩餘時間 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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總計 |
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減去：代表利息的租賃付款金額 |
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( |
) |
未來最低租賃付款的現值 |
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減去：當期經營租賃負債 |
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( |
) |
長期經營租賃負債 |
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$ |
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補充租賃信息
與公司經營租賃相關的補充信息如下：
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2024年6月30日 |
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剩餘租賃期限的加權平均值 |
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加權平均折扣率 |
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% |
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18
8。承諾和意外開支
其他承諾
在正常業務過程中，公司簽訂了各種合同和具有法律約束力的購買承諾。截至2024年6月30日，該公司的未平倉承諾總額為美元
關於Illumina協議，SomaLogic以及現在的公司必須與兩個合同製造組織合作，以確保製造能力。2023年，SomaLogic與Integrated DNA技術有限公司（“IDT”）簽訂了生產定製產品的合同。根據合同製造協議，SomaLogic承諾每年最低購買量為美元
該公司已經簽訂了多項許可和專利協議。根據這些協議，公司支付年度許可證維護費、不可退還的許可證頒發費以及使用許可技術銷售或再許可產品的淨銷售額的百分比的特許權使用費。與這些許可協議相關的未來付款未包括在上述未結承諾中，因為未來需要支付許可款的時限以及此類付款的金額尚不確定。該公司預計在任何特定年份的許可證付款都不會很大。
賠償
在正常業務過程中，公司簽訂的合同和協議包含各種陳述和保證，並規定了一般賠償。該公司在這些協議下的風險尚不清楚，因為這涉及將來可能對公司提起但尚未提出的索賠。迄今為止，公司尚未支付任何索賠，也沒有被要求為與其賠償義務相關的任何訴訟進行辯護。但是，由於這些賠償義務，公司將來可能會記錄費用。
此外，公司還與其高管、董事和某些其他員工簽訂了賠償協議。除某些例外情況外，這些協議規定賠償相關費用，包括律師費、判決、罰款和任何人在任何訴訟或訴訟中產生的和解金額。
法律訴訟
公司可能會不時受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。其中包括與知識產權、兼併和收購、許可、合同法、税務、監管、分銷安排、員工關係和其他事項相關的爭議和訴訟。公司定期審查每件事的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的潛在損失，並且可以估算出一系列可能的損失，則公司應為估計的損失承擔責任。
股東訴訟
2023年11月28日，一名據稱的股東向美國加利福尼亞北區地方法院對該公司及其董事會成員提起訴訟。此後，該申訴被自願駁回。2023年12月12日，特拉華特區分別提出了兩起股東投訴。這些投訴根據《交易法》第14（a）條和根據該法頒佈的第14a-9條以及《交易法》第20（a）條提出索賠，指控他們於2023年11月14日在S-4表格上向美國證券交易委員會提交了存在重大缺陷的註冊聲明。除其他補救措施外，原告還試圖禁止股東對擬議的合併進行投票。該公司正在審查這些投訴，尚未對這些投訴作出正式迴應。2023年12月13日，特拉華州財政法院對SomaLogic和某些高管和董事提起訴訟，指控他們違反信託義務以及協助和教唆違反信託義務。該申訴還要求發佈禁令，推遲擬議的交易，但法院於2024年1月4日駁回了該禁令。修訂後的申訴於2024年6月20日提出，主要包含相同的指控，同時驅逐了一些被告。截至本報告發布之日，公司正在審查經修訂的投訴。訴訟本質上是不確定的，無法保證結果。無論任何原告的索賠是否成功，此類訴訟都可能導致鉅額費用並轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務運營產生不利影響。
在2023年10月24日至2024年1月3日期間，SomaLogic收到了18封來自所謂股東的來信，要求SomaLogic允許檢查其賬簿和記錄和/或對其註冊聲明進行更正性披露。
19
2024年2月，公司與SomaLogic的一位前股東和解了此前懸而未決的訴訟，據此，該公司放棄了該訴訟
2024年5月，公司以美元的價格和解了先前與SomaLogic前股東的未決訴訟
2024年6月4日，公司收到一位股東根據《特拉華州通用公司法》第220條提出的要求，要求檢查公司與先前轉換公司b系列優先股有關的賬簿和記錄。該公司已對需求作出迴應並出示了文件。
將來可能會對我們和我們的某些高級管理人員或董事提起其他訴訟。如果提出了其他類似的投訴，但沒有新的或不同的重要指控，我們不一定會公佈此類額外申訴。
在正常業務過程中，公司不時參與法律訴訟或潛在的法律訴訟，包括涉及就業、知識產權或其他的事項。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但管理層目前認為，任何當前未決事項的最終結果都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
法律訴訟存在不確定性，結果難以預測。由於這些不確定性，應計費用僅基於當時可用的最佳信息。隨着更多信息的出現，公司將繼續重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在責任，並可能修改估計。
其他突發事件
合併後，Standard BioTools負責SomaLogic的責任和義務，包括法律、財務、監管和合規事宜。這些負債和義務將導致標準生物工具產生額外的成本和支出，如果標準生物工具低估了這些成本和支出的金額，或者如果標準生物工具未能履行任何此類負債或義務，則標準生物工具可能無法實現合併的預期收益，並且由於國防和結算成本、管理資源轉移和其他因素，可能會對公司產生不利影響。此外，未來可能會出現未知的、或有或其他的負債、義務或其他問題，而標準生物工具以前沒有意識到這些問題的存在和/或規模。任何此類負債、義務或其他問題都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。關於這些額外事項，公司無法估計可能造成的損失或損失範圍。
9。金融工具的公允價值
金融工具的公允價值
下表彙總了本文所述公允價值層次結構中按重要投資類別定期按公允價值計量的公司金融工具（以千計）：
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使用報告日的公允價值衡量標準 |
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總計 |
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相同資產在活躍市場上的報價（級別 1） |
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重要的其他可觀測輸入（級別 2） |
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大量不可觀察的輸入（級別 3） |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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現金和現金等價物總額 |
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短期投資： |
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美國國債 |
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短期投資總額 |
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按公允價值計量的總資產 |
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20
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使用報告日的公允價值衡量標準 |
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|
總計 |
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|
相同資產在活躍市場上的報價（級別 1） |
|
|
重要的其他可觀測輸入（級別 2） |
|
|
大量不可觀察的輸入（級別 3） |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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現金和現金等價物總額 |
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短期投資： |
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美國國債 |
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短期投資總額 |
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按公允價值計量的總資產 |
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$ |
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在截至2024年6月30日的六個月中，層次結構內部沒有轉移，使用的估值技術也沒有變化。
下表彙總了可供出售的證券（以千計）：
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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到期日（年） |
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攤銷成本 |
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未實現收益 |
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未實現的虧損 |
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估計公允價值 |
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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現金和現金等價物總額 |
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短期投資： |
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美國國債 |
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1 或更少 |
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短期投資總額 |
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可供出售證券總數 |
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( |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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到期日（年） |
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攤銷成本 |
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未實現收益 |
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未實現的虧損 |
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估計公允價值 |
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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現金和現金等價物總額 |
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短期投資： |
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美國國債 |
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1 或更少 |
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短期投資總額 |
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可供出售證券總數 |
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截至2024年6月30日，
21
定期按公允價值計量的負債
下表列出了有關定期按公允價值計量的公司負債的信息，並指出了我們用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：
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截至截止日的認股權證負債的公允價值 |
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$ |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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) |
截至2024年6月30日的認股權證負債的公允價值 |
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$ |
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認股證負債
由於截至截止日期，公開認股權證交易活躍，因此截至收盤日，認股權證是使用二級輸入進行估值的。因此，截至截止日期，該公司擁有相同工具的直接可觀察價格。
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2024年6月30日 |
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波動率 |
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% |
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無風險利率 |
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認股證期限 |
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10。夾層股權
B 系列可贖回優先股
2024年3月18日，公司與Casdin私募增長股票基金II、L.P. 和Casdin Partners Master Fund, L.P.（合稱 “Casdin”）以及維京環球機會非流動性投資子公司和維京全球機會提款有限責任公司（合稱 “Viking”，與Casdin合稱 “投資者”）簽訂了交換協議（“交易協議”）。根據交易協議，投資者（“交易所”）共交易了 (i)
2024年6月18日，公司在S-3表格（文件編號333-280321）上提交了註冊聲明，該聲明於2024年6月27日生效，登記了轉售
該交易所被視為優先股的誘導轉換，因為投資者獲得的轉換價格較低，發行的普通股數量也超過了與投資者簽訂的B系列可轉換優先股購買協議的原始條款規定的數量。這美元
11。股東權益（赤字）
2024 年股票回購計劃
2024 年 2 月 6 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2024 年股票回購計劃”），根據該計劃，公司最多可以回購 $
22
特定數量的股份。在截至2024年6月30日的六個月中，公司回購了
普通股預留
截至2024年6月30日，公司已根據股權補償計劃為未來發行預留普通股如下（以千計）：
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行使期權時發行的證券 |
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限制性股票發行後將發行的證券 |
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可供未來發行的剩餘證券數量 |
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2022年激勵股權激勵計劃 |
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2011 年股權激勵計劃 |
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2017 年激勵獎勵計劃 |
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2017 年員工股票購買計劃 |
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SomaLogic 計劃 |
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為未來發行預留的普通股總額 |
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12。股票薪酬
公司有各種股票薪酬計劃，我們的2023年財務報表對此進行了更全面的描述。根據2022年激勵股權激勵計劃（“2022年計劃”），公司有能力向公司符合條件的員工、董事和非僱員顧問發放多種形式的激勵獎勵。
合併完成後，公司接管了SomaLogic的股票激勵計劃。此外，根據在完成前不久生效的適用公司計劃和獎勵協議，所有購買SomaLogic普通股的未償還期權以及在合併完成前夕已發行的SomaLogic普通股的所有限制性股票單位均由交換比率自動調整，並根據相同的條款和條件（包括任何持續歸屬要求）轉換為涵蓋公司普通股的同類股權獎勵合併的。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了零和美元
限制性股票單位
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單位數量 |
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加權平均值 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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通過收購來假設 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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截至2024年6月30日，與公司股權激勵計劃下未償還的未歸屬限制性股票單位（“RSU”）相關的未確認的股票薪酬支出為美元
23
股票期權
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的數量 |
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加權平均值 |
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加權- |
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聚合 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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通過收購來假設 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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已取消 |
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( |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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於 2024 年 6 月 30 日上線 |
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2024 年 6 月 30 日的未歸屬期權 |
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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，行使的期權總內在價值為美元
基於績效的獎勵
2023年7月，公司根據截至2023年12月31日的十二個月中特定收入和息税折舊攤銷前利潤目標的實現情況，向某些執行官授予基於業績的限制性股票單位（“PSU”），以及該高管在公司的持續任職。股票薪酬支出將在必要的服務期內予以確認，因為人們認為公司很可能會滿足績效指標。某些規定的收入和息税折舊攤銷前利潤目標已實現，PSU歸屬並於2024年4月解除限制。
績效獎項下的活動如下：
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單位數量 |
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加權平均值 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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PSU 已獲批准 |
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性能調整 |
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PSU 已發佈 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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股票薪酬支出
股票薪酬支出在公司的簡明合併運營報表中列報如下（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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產品收入成本 |
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服務成本收入 |
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協作成本和其他收入 |
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研發費用 |
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銷售、一般和管理費用 |
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股票薪酬支出總額 |
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24
13。每股淨虧損
公司的每股基本虧損和攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損減去b系列優先股的任何贖回或誘導轉換除以該期間已發行普通股的加權平均數。限制性股票單位、PSU、購買公司普通股的期權、限制性股票、待發行的員工股票購買計劃（“ESPP”）股票、b系列優先股和可轉換票據被視為潛在的稀釋性普通股，但不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍內，因為它們在所有期限內均具有反稀釋作用。
如上所述，2024年3月18日，公司完善了交易所，所有未償還的B系列優先股的交易總額為
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股淨虧損計算如下（以千計，每股數據除外）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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運營淨虧損 |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
可贖回優先股的誘導轉換 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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分母： |
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在此期間已發行的加權平均股票 |
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歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下可能具有稀釋性的普通股被排除在報告期內的攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用（以千計）：
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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限制性股票單位、PSU、股票期權、限制性股票和 ESPP 股票 |
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B 系列優先股 |
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2019 年筆記 (1) |
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2014 年筆記 |
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認股權證 |
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— |
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總計 |
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這個
14。所得税
公司的季度所得税準備金基於估計的年度有效所得税税率。所得税的季度準備金還包括離散項目，例如估值補貼的變動或最終確定後的調整
25
納税申報表以及不經常出現的項目（如果有），例如税法或税率變更在過渡期內的影響。
公司記錄的所得税支出為 $
公司兩個時期的有效税率都不同於
15。分部報告
該公司在以下地區運營
在2024年第一季度，CODM開始使用營業收入來衡量各細分市場的經營業績。公司通過從收入中減去直接支出（包括收入成本、研發費用以及銷售和營銷費用）來確定每個細分市場的營業收入。攤銷、折舊和重組費用包含在每個部門的運營費用中。公司成本，包括執行管理、人力資源和財務等兩個運營部門共享職能的一般和管理費用，以及利息和税收以及交易和整合費用，不包括在每個細分市場的業績中，這與我們的CODM評估細分市場績效的方式一致。
公司不準備或報告分部資產負債表信息，因為CoDM不使用這些信息來評估分部的經營業績。這些部門遵循與整個公司相同的會計政策。
該公司的業務板塊信息如下（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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蛋白質組學 |
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基因組學 |
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總收入 |
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運營收入（虧損）： |
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蛋白質組學 |
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基因組學 |
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公司開支 |
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重組及相關費用 |
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交易和整合費用 |
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運營總收入（虧損） |
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折舊和攤銷： |
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蛋白質組學 |
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基因組學 |
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企業 |
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折舊和攤銷總額 |
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$ |
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$ |
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26
16。重組及相關費用
2024年4月，在合併完成後對合並後的業務進行戰略審查後，公司宣佈了裁員計劃（“戰略重組”），以降低運營成本並專注於長期增長機會。在這次戰略重組中，公司裁員了大約
一次性解僱補助金是根據ASC 420的 “離職或處置費用義務” 記錄的，而持續福利安排下的解僱補助金是根據ASC 712 “薪酬——非退休離職後津貼” 記錄的。
公司確認的重組費用約為 $
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的重組和相關費用為美元
該公司還繼續確認其重組計劃中持續的設施相關成本重組費用，該費用將持續到設施租賃終止為止。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中公司重組和其他相關負債的變化（以千計）：
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遣散費 |
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設施 |
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其他 (2) |
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總計 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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重組及相關費用 |
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司按細分市場和公司劃分的重組和相關費用如下（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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重組： |
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蛋白質組學 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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基因組學 |
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公司開支 |
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重組和相關費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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17。關聯方
與合併有關的是，公司董事會成員、公司主要股東、SomaLogic前主要股東埃利·卡斯丁發行了股票
27
已從中受益
2024年3月18日，Casdin及其關聯公司與公司簽訂了交易協議，根據該協議，Casdin及其關聯公司持有的B-1系列優先股的所有已發行股份均轉換為總和
28
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的財務信息及其附註，以及我們在2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的財務信息及其附註。本討論和分析中包含的某些信息或本10-Q表季度報告中其他地方列出的某些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括年度報告 “風險因素” 部分中列出的因素，我們的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。
除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “標準生物工具”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指標準生物工具公司及其子公司。
概述
Standard BioTools Inc. 以一個大膽的目標為驅動——釋放工具，加速人類健康領域的突破。我們擁有成熟的標準化下一代高分辨率技術組合，可幫助生物醫學研究人員更快、更好地開發藥物。我們的工具旨在使用我們專有的質量細胞術和微流控技術提供有關健康和疾病的可靠和可重複的見解，這些技術在蛋白質組學和基因組學中非常有用，有助於將科學發現轉化為更好的患者預後。我們與全球領先的學術、政府、製藥、生物技術、動植物研究和臨牀實驗室合作，專注於轉化和臨牀研究中最緊迫的需求，包括腫瘤學、免疫學和免疫療法。
我們通過位於北美、歐洲和亞太地區的直銷隊伍和支持組織以及歐洲、拉丁美洲、中東和亞太地區多個國家的分銷商或銷售代理來分銷我們的系統。我們的製造業務位於新加坡和加拿大。
2024年1月5日，我們完成了與SomaLogic, Inc.（“SomaLogic”）的合併（“合併”），創建了差異化多組學研究工具的領先提供商。
最近的事態發展
我們的領導團隊確定了三個戰略優先事項：收入增長、改善運營紀律和戰略資本配置，年度報告第一部分第1項 “業務” 對此進行了更充分的討論。
B 系列可贖回優先股
2024年3月18日，我們與Casdin私募增長股票基金II、L.P. 和Casdin Partners Master Fund, L.P.（合稱 “Casdin”）以及維京環球機會非流動性投資子公司和維京全球機會提款有限責任公司（合稱 “Viking”，與Casdin合稱 “投資者”）簽訂了交換協議（“交易協議”）。根據交易協議，投資者共交易了（“交易所”）127,780股面值每股0.001美元的b-1系列可轉換優先股（“b-1系列優先股”），以及（ii）127,779股面值每股0.001美元的b-2系列可轉換優先股（“b-2系列優先股”），以及b-1系列優先股 “b系列優先股”），代表b系列優先股的所有已發行股份，共計92,930,553股普通股。該交易所於 2024 年 3 月 18 日竣工。交易所收盤後，截至2024年6月30日，b系列優先股沒有任何股票仍在流通，我們的夾層股權也沒有記錄任何金額。
由於原始轉換價格的降低，該交易所被確定為誘導轉換。已發行普通股的公允價值超過根據原始條款可發行的股票的公允價值，這代表了對投資者的實質性分配，增加了我們的每股淨虧損。
合併
2024年1月5日，我們根據SomaLogic和Martis Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）於2023年10月4日簽訂的協議和合並計劃（“合併協議”）完成了合併，根據該協議，Merger Sub與SomaLogic合併併入了SomaLogic，SomaLogic作為標準生物工具的全資子公司倖存。根據合併協議中規定的條款和條件，在合併生效時（“生效時間”），每股面值0.0001美元的SomaLogic普通股（“SomaLogic普通股”）轉換為獲得1.11股普通股的權利。
29
此外，自生效之日起，我們假設每項SomaLogic股票激勵計劃、購買SomaLogic普通股的未兑現期權和已發行的已歸屬或未歸屬的限制性股票單位。此外，自生效之日起，每份SomaLogic認股權證均按其條款處理。
影響我們績效的因素
以下因素對我們的業務很重要，我們預計它們將在未來影響我們的經營業績和財務狀況：
30
財務運營概述
收入
我們的收入來自三個主要來源：（1）產品收入，（2）化驗服務收入和（3）儀器支持服務收入。我們還從合作安排、許可協議、補助金和特許權使用費中獲得收入。客户包括頂級生物製藥公司和領先的學術研究大學。
產品收入
我們的產品收入來自儀器、消耗品、SomaScan® 檢測試劑盒和其他相關物品的銷售。消耗品收入在很大程度上是由我們活躍的儀器安裝基礎的規模和每台儀器的使用水平推動的。SomaScan® 檢測試劑盒的銷售在很大程度上是由活躍的SomaScan® 認證場所的數量推動的。
化驗服務收入
我們的化驗服務收入主要來自銷售SomaScan® 服務。SomaScan® 服務收入來自對客户樣本進行SomaScan® 分析，以生成有關蛋白質生物標誌物的數據。我們預計，隨着新的和經常性的銷售機會，化驗服務收入將長期增加。隨着我們蛋白質組服務的增強，我們預計將抓住美國地區以外的更多市場機會，贏得與新客户的合同，擴大與現有客户的銷售範圍。
儀器支持服務收入
儀器支持服務收入主要包括保修期後的服務合同、預防性維護計劃、儀器的安裝和培訓。我們預計，根據市場狀況、產品組合和貨幣波動，我們的產品和服務的平均銷售價格將隨着時間的推移而波動。
協作和其他收入
合作和其他收入包括研發服務所得的費用，但歸入其他收入的撥款收入研發服務除外。我們認為，擴大與KOL的合作安排將有助於進一步增強我們的綜合平臺，降低採用門檻，並在我們目前未運營的地理區域和市場中引入或擴大新的市場渠道和客户。
收入成本
產品收入成本
產品收入成本主要包括原材料、設備和生產成本、工資和其他人員成本、管理費用以及與產品收入相關的其他直接成本。此外，產品收入成本包括開發技術的攤銷、我們產品中包含的許可技術的特許權使用費成本、保修成本、多餘和過時庫存準備金、基於庫存的補償費用以及運輸和處理成本。產品收入成本在確認相關收入的期間內確認。產品運輸產生的運費和手續費包含在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的產品收入成本中。我們的產品收入成本和相關產品利潤率可能會波動，具體取決於我們製造設施的產能利用率，以應對市場狀況和對我們產品的需求。
服務成本收入
服務收入成本包括原材料和生產成本、人事相關成本、管理費用和其他直接成本。它還包括SomaMer® 試劑生產差異的成本，例如產量損失、材料使用、支出和產能差異。服務成本收入在確認相關收入的期間內確認。
我們的服務成本收入和相關服務利潤率可能會根據服務材料和勞動力成本的變化而波動。
研究與開發（“研發”）
研發費用主要包括與增強我們的技術以及支持新產品和服務的開發和商業化有關的人事相關成本。研發費用還包括實驗室供應成本、臨牀研究
31
成本、諮詢費和其他分配的管理費用。我們計劃繼續對研發工作進行大量投資，包括僱用更多員工，預計重點是推進我們的蛋白質組學產品和服務。因此，我們預計研發費用在未來時期的絕對美元數將增加，並且佔收入的百分比因時期而異。
銷售、一般和管理（“SG&A”）
銷售和收購費用主要包括我們的銷售和營銷、業務發展、財務、法律、人力資源、信息技術和綜合管理團隊的人事相關成本，以及包括法律和會計服務在內的專業服務。
重組和相關費用
重組及相關費用主要包括與我們最近減免生效相關的遣散費，以及我們在南舊金山設施租賃下已轉租或打算轉租（扣除轉租收入）的樓層的設施成本。這些成本，包括裁員，都是為了提高運營效率、節省成本並使我們的員工隊伍適應未來的業務需求而產生的。除了削減規模外，我們還減少了租賃的辦公空間，優化了我們的製造佔地面積並簡化了支持功能。
交易和整合費用
交易和整合費用包括與合併相關的成本，包括法律、諮詢、會計和其他交易相關成本，包括整合成本。我們預計，在截至2024年12月31日的整個財政年度中，將繼續承擔這些費用。
討價還價購買收益
討價還價收購收益是指所收購資產和承擔的負債的公允價值超過與合併相關的轉讓對價的公允價值。我們確定，討價還價的收購收益主要歸因於我們的股價在宣佈合併後的幾天內迅速下跌，這種下跌一直持續到合併結束。
運營結果
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中我們未經審計的簡明合併運營報表以及佔總收入的百分比（千美元）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
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||||||||||||||||||||
收入 |
|
$ |
37,205 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
27,666 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
82,745 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
52,785 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
產品收入成本 |
|
|
12,202 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
11,883 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
24,983 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
21,873 |
|
|
|
41 |
% |
服務成本收入 |
|
|
10,070 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
2,181 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
18,579 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
4,973 |
|
|
|
9 |
% |
協作成本和其他收入 |
|
|
25 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
87 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
56 |
|
|
|
0 |
% |
總收入成本 |
|
|
22,297 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
14,064 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
43,649 |
|
|
|
53 |
% |
|
|
26,902 |
|
|
|
50 |
% |
毛利潤 |
|
|
14,908 |
|
|
|
40 |
% |
|
|
13,602 |
|
|
|
49 |
% |
|
|
39,096 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
25,883 |
|
|
|
49 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
研究和開發 |
|
|
19,222 |
|
|
|
52 |
% |
|
|
6,184 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
35,202 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
12,613 |
|
|
|
24 |
% |
銷售、一般和 |
|
|
37,674 |
|
|
|
101 |
% |
|
|
22,600 |
|
|
|
82 |
% |
|
|
84,617 |
|
|
|
102 |
% |
|
|
43,895 |
|
|
|
83 |
% |
重組及相關費用 |
|
|
5,749 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
2,267 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
10,033 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
3,417 |
|
|
|
6 |
% |
交易和整合費用 |
|
|
2,782 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
19,945 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
運營費用總額 |
|
|
65,427 |
|
|
|
176 |
% |
|
|
31,051 |
|
|
|
112 |
% |
|
|
149,797 |
|
|
|
181 |
% |
|
|
59,925 |
|
|
|
113 |
% |
運營損失 |
|
|
(50,519) |
) |
|
|
(136) |
)% |
|
|
(17,449) |
) |
|
|
(63) |
)% |
|
|
(110,701) |
) |
|
|
(134) |
)% |
|
|
(34,042) |
) |
|
|
(64 |
)% |
討價還價的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25,213 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
||||
淨利息收入 |
|
|
4,444 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
244 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
9,618 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
316 |
|
|
|
1 |
% |
其他費用，淨額 |
|
|
412 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
466 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
(1,822) |
) |
|
|
(2) |
)% |
|
|
407 |
|
|
|
1 |
% |
所得税前虧損 |
|
|
(45,663) |
) |
|
|
(123 |
)% |
|
|
(16,739) |
) |
|
|
(60) |
)% |
|
|
(77,692) |
) |
|
|
(94) |
)% |
|
|
(33,319) |
) |
|
|
(63) |
)% |
所得税優惠（費用） |
|
|
(55) |
) |
|
|
(0) |
)% |
|
|
(301) |
) |
|
|
(1) |
)% |
|
|
(183) |
) |
|
|
(0) |
)% |
|
|
(564) |
) |
|
|
(1) |
)% |
淨虧損 |
|
$ |
(45,718) |
) |
|
|
(123 |
)% |
|
$ |
(17,040) |
) |
|
|
(61) |
)% |
|
$ |
(77,875) |
) |
|
|
(94) |
)% |
|
$ |
(33,883) |
) |
|
|
(64 |
)% |
32
收入
按產品類型劃分的收入及其佔總收入的百分比如下（以千美元計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
同比- |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
||||||||||||||||||||||
產品收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
樂器 |
|
$ |
7,047 |
|
|
|
19 |
% |
|
$ |
11,587 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
(39) |
)% |
|
$ |
11,950 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
17,510 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
(32) |
)% |
消耗品 |
|
|
8,847 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
10,078 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
(12) |
)% |
|
|
19,258 |
|
|
|
23 |
% |
|
|
21,593 |
|
|
|
41 |
% |
|
|
(11) |
)% |
SomaScan 測定試劑盒及相關試劑 |
|
|
6,269 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
14,547 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
- |
|
|
|
0 |
% |
|
不適用 |
|
||
產品總收入 |
|
|
22,163 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
21,665 |
|
|
|
78 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
45,755 |
|
|
|
56 |
% |
|
|
39,103 |
|
|
|
74 |
% |
|
|
17 |
% |
服務收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
化驗服務 |
|
|
7,680 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
22,542 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
- |
|
|
|
0 |
% |
|
不適用 |
|
||
儀器支持服務 |
|
|
6,373 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
5,821 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
12,538 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
12,702 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
(1) |
)% |
服務收入總額 |
|
|
14,053 |
|
|
|
38 |
% |
|
|
5,821 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
141 |
% |
|
|
35,080 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
12,702 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
176 |
% |
協作和其他收入 |
|
|
989 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
180 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
449 |
% |
|
|
1,910 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
980 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
95 |
% |
總收入 |
|
$ |
37,205 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
27,666 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
34 |
% |
|
$ |
82,745 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
52,785 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
57 |
% |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，總收入增長了34％，達到3,720萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月增長了57％，達到8,270萬美元。由於收購了SomaLogic，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與2023年同期相比，收入分別增加了1,470萬美元和3,860萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的傳統業務收入分別減少了520萬美元和860萬美元，抵消了這些增長。
按細分市場劃分的收入及其佔總收入的百分比如下（千美元）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
同比- |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
||||||||||||||||||||||
蛋白質組學收入 |
|
$ |
28,209 |
|
|
|
76 |
% |
|
$ |
18,088 |
|
|
|
65 |
% |
|
|
56 |
% |
|
$ |
64,389 |
|
|
|
78 |
% |
|
$ |
33,288 |
|
|
|
63 |
% |
|
|
93 |
% |
基因組學收入 |
|
|
8,996 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
9,578 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
(6) |
)% |
|
|
18,356 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
19,497 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
(6) |
)% |
總收入 |
|
$ |
37,205 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
27,666 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
34 |
% |
|
$ |
82,745 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
52,785 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
57 |
% |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，蛋白質組學總收入增長了56％，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中增長了93％。我們蛋白質組學的增長是由收購SomaLogic推動的，這擴大了我們的蛋白質組學能力、產品和服務。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，基因組學總收入下降了6％，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月下降了6％。基因組學領域的持續下滑是預料之中的，這也是我們繼續專注於發展原始設備製造商業務和管理該細分市場以在短期內實現可持續的正貢獻利潤率的推動力。
33
收入成本
收入成本、毛利和毛利率如下（以千美元計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
同比- |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
||||||
產品收入成本 |
|
$ |
12,202 |
|
|
$ |
11,883 |
|
|
|
3 |
% |
|
$ |
24,983 |
|
|
$ |
21,873 |
|
|
|
14 |
% |
服務成本收入 |
|
|
10,070 |
|
|
|
2,181 |
|
|
|
362 |
% |
|
|
18,579 |
|
|
|
4,973 |
|
|
|
274 |
% |
協作成本和其他收入 |
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
|
87 |
|
|
|
56 |
|
|
|
55 |
% |
|
總收入成本 |
|
$ |
22,297 |
|
|
$ |
14,064 |
|
|
|
59 |
% |
|
$ |
43,649 |
|
|
$ |
26,902 |
|
|
|
62 |
% |
毛利潤 |
|
$ |
14,908 |
|
|
$ |
13,602 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
39,096 |
|
|
$ |
25,883 |
|
|
|
51 |
% |
毛利率 |
|
|
40.1 |
% |
|
|
49.2 |
% |
|
|
(9.1) |
)% |
|
|
47.2 |
% |
|
|
49.0 |
% |
|
|
(1.8) |
)% |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，毛利增長了130萬美元，增長了10％，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月增加了1,320萬美元，增長了51％。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的毛利增長主要歸因於2024年第一季度合併的影響，該合併導致收入增加。
運營費用
運營費用如下（以千美元計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
同比- |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
||||||
研究和開發 |
|
$ |
19,222 |
|
|
$ |
6,184 |
|
|
|
211 |
% |
|
$ |
35,202 |
|
|
$ |
12,613 |
|
|
|
179 |
% |
銷售、一般和管理 |
|
|
37,674 |
|
|
|
22,600 |
|
|
|
67 |
% |
|
|
84,617 |
|
|
|
43,895 |
|
|
|
93 |
% |
重組及相關費用 |
|
|
5,749 |
|
|
|
2,267 |
|
|
|
154 |
% |
|
|
10,033 |
|
|
|
3,417 |
|
|
|
194 |
% |
交易和整合費用 |
|
|
2,782 |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
|
19,945 |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
||
運營費用總額 |
|
$ |
65,427 |
|
|
$ |
31,051 |
|
|
|
111 |
% |
|
$ |
149,797 |
|
|
$ |
59,925 |
|
|
|
150 |
% |
研究和開發
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，研發費用增加了1,300萬美元，增長了211％，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月增加了2,260萬美元，增長了179％。增長的主要原因是2024年第一季度合併的影響，其中包括全球員工人數增加導致的薪資和福利支出以及股票薪酬支出的增加。
銷售、一般和管理
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購支出增加了1,510萬美元，增長了67％，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月增加了4,070萬美元，增長了93％。增長主要歸因於2024年第一季度合併的影響，其中包括全球員工人數增加導致的薪資和福利支出以及股票薪酬支出的增加。
34
重組和相關費用
重組和相關費用包括以下內容（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
同比- |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
同比- |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
年份變化 |
|
||||||
遣散費和其他解僱補助金 |
|
$ |
4,625 |
|
|
$ |
1,054 |
|
|
|
339 |
% |
|
$ |
8,011 |
|
|
$ |
1,346 |
|
|
|
495 |
% |
設施和其他 |
|
|
1,124 |
|
|
|
1,213 |
|
|
|
(7) |
)% |
|
|
2,022 |
|
|
|
2,071 |
|
|
|
(2) |
)% |
重組和相關費用總額 |
|
$ |
5,749 |
|
|
$ |
2,267 |
|
|
|
154 |
% |
|
$ |
10,033 |
|
|
$ |
3,417 |
|
|
|
194 |
% |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，重組和相關費用增加了350萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比，重組和相關費用增加了660萬美元，這是由於合併後裁員導致的遣散費和解僱補助金增加。
交易和整合費用
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，交易和整合費用增加了280萬美元，與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月增加了1,990萬美元。增長是由於與合併相關的法律、諮詢、會計成本和整合費用。該公司預計將來會產生額外的整合成本。
討價還價的收益
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，特價收購收益增加了2520萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，這一增長是由於合併於2024年1月完成，這導致合併協議公佈後我們的股價下跌，收購的資產和承擔的負債的公允價值超過了轉讓對價的公允價值。
利息收入，淨額
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中其他收入分別增加420萬美元和930萬美元，這主要是由於貨幣市場基金餘額和短期投資餘額增加以及利率上升所得利息，以及2024年3月償還定期貸款導致的利息支出減少。由於與SomaLogic的合併，貨幣市場基金餘額和短期投資有所增加。
所得税支出
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出分別為10萬美元和30萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税支出分別為20萬美元和60萬美元。我們的税收準備金的減少反映了我們海外業務的影響，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，我們的税前收入有所下降。
我們這兩個時期的有效税率都不同於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於針對遞延所得税資產記錄的國內損失的估值補貼以及美國與國外的税率差異。
流動性和資本資源
自成立以來，我們經歷了營業虧損，截至2024年6月30日，累計赤字為11.246億美元。迄今為止，我們主要通過股票發行、定期貸款、可轉換票據和可贖回優先股來彌補營業虧損。我們為未來運營提供資金和滿足債務契約要求的能力將取決於我們未來的收入和運營現金流水平，以及我們通過股票發行、發行債務工具或兩者兼而有之獲得額外資金的能力。
我們的流動性和資本需求取決於許多因素，包括市場對我們產品和服務的接受程度；我們的業務改善計劃和重組計劃的有效性；支持銷售增長、產品質量、研發和資本支出（包括我們的ERP升級）的成本；以及收購其他業務、資產或技術的成本和時機。
35
我們會根據我們的運營需求、增長計劃和資本資源不斷評估我們的流動性需求。我們預計，自本10-Q表季度報告提交之日起，我們現有的流動性和資本來源將足以支持我們至少在未來12個月內的運營。
流動性來源
我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和短期投資。截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資總餘額為3.947億美元，截至2023年12月31日為1.149億美元。
資本資源和承諾
我們簽訂的安排充當資本來源，相關的合同協議可能會導致我們承擔固定或或有債務。除了我們的普通股股東權益外，我們的資本來源主要包括債務和運營租賃。我們的經營租賃安排要求現金償還，2024年12月1日到期的可轉換債務包含可能導致它們在到期前轉換為普通股的權利。2024年3月4日，我們全額償還了根據定期貸款機制所欠的所有未償債務，並終止了協議。
我們還簽訂了購買商品的合同和具有法律約束力的承諾。這些合同中的大多數都可以在很少或根本沒有通知或罰款的情況下取消。但是，一旦供應商為履行與我們簽訂的合同而產生了費用，並且這些費用無法以其他方式支付，我們將在取消時承擔這些費用。
合併後，我們承擔了額外的現金承諾，包括根據SomaLogic最初於2021年12月與Illumina Cambridge有限公司簽訂的協議，要求與兩個合同製造組織合作，以確保製造能力。具體而言，我們假設與Integrated DNA技術公司（“IDT”）簽訂了生產定製產品的合同，其年度最低購買承諾為230萬美元。由於最低合同期限為三年，我們與該協議相關的總購買承諾為690萬美元。截至2024年6月30日，我們尚未開始根據與iDT的協議下訂單。
未經審計的簡明合併財務報表的附註6和附註7分別對我們的債務和租賃條款進行了更全面的討論。
現金流活動
我們的現金流摘要如下（以千美元計）：
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
現金流摘要： |
|
|
|
|
|
|
||
用於經營活動的淨現金 |
|
$ |
(101,526) |
) |
|
$ |
(17,814) |
) |
投資活動提供的淨現金 |
|
|
368,331 |
|
|
|
83,280 |
|
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(48,094) |
) |
|
|
(4,642) |
) |
外匯匯率波動對現金的影響 |
|
|
(110 |
) |
|
|
(49 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
$ |
218,601 |
|
|
$ |
60,775 |
|
我們主要通過收取產品和服務銷售的應付金額以及根據我們的產品開發和許可協議賺取的費用來從運營中獲得現金流。我們使用現金支付運營費用和營運資金支持業務也對我們的經營活動產生的現金流產生了重大影響。從歷史上看，隨着我們在國內和國際上擴大業務和建設基礎設施，我們的經營活動產生的現金流一直為負數。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們使用短期投資銷售和到期日的淨收益為1.015億美元的經營活動淨現金、4,050萬美元的普通股回購以及820萬美元的定期貸款和可轉換票據的償還提供了820萬美元的資金。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們使用短期投資銷售和到期的淨收益為1,780萬澳元的經營活動淨現金、480萬美元的普通股回購以及增加的6,080萬美元的現金和現金等價物提供了資金。
36
經營活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金與2023年同期相比增加了8,370萬美元。這一增長主要是由合併的影響推動的，這反映了全球業務的擴大，以及大量的交易、整合和重組成本。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為3.683億美元，而截至2023年6月30日的六個月中使用的淨現金為8,330萬美元。截至2024年6月30日的六個月主要反映了合併中獲得的2.8億美元現金和限制性現金，以及扣除購買後的9,100萬美元短期投資銷售和到期日收益。截至2023年6月30日的六個月主要反映了扣除購買後的8,510萬美元短期投資的銷售收益和到期日。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動使用的現金為4,810萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為460萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，來自融資活動的現金變化主要反映了截至2024年6月30日的六個月中4,050萬美元的普通股回購以及820萬美元的定期貸款和可轉換票據的還款。在截至2023年6月30日的六個月中，來自融資活動的現金變化主要反映了480萬美元的普通股回購。
關鍵會計政策與估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制需要使用估計和假設來確定簡明合併資產負債表和運營報表中報告的資產、負債、收入和支出的價值。我們在考慮歷史交易、當前經濟環境以及在這種情況下認為合理的其他各種假設後得出這些估計。實際結果可能與這些估計和判斷存在重大差異。嚴重依賴估計信息來確定其價值的賬户包括收入、貿易應收賬款、庫存、使用權資產、商譽、長期無形資產、租賃負債、所得税負債（資產）和優先股權。有關我們的關鍵會計政策和估算的更多信息，請參閲我們的年度報告中的第7項。
除了在本10-Q表季度報告中其他地方的隨附財務報表附註1中披露的外，我們在年度報告中描述的重大會計政策沒有發生重大變化。
最近的會計公告
財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計準則，並在規定的生效日期由我們採用。除非另有討論，否則最近發佈的尚未生效的標準在採用後不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）的參與下，評估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時做出以下決定
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需要披露。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據對截至2024年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制有效性的限制
控制系統，無論構思和操作多麼完善，都旨在為實現控制系統的目標提供合理但不是絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。由於任何控制系統的固有侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關某些法律訴訟的信息包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項的簡明合併財務報表（未經審計）附註8中。
第 1A 項。風險因素
我們在瞬息萬變的環境中運營，其中涉及許多不確定性和風險。您應仔細考慮我們的年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。我們的年度報告中的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務還受到影響許多其他公司的風險的影響，例如員工關係、總體經濟狀況、全球地緣政治事件和國際運營。此外，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險將來可能會對我們的業務、運營、流動性和股票價格產生重大不利影響。如果發生任何這些風險，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到影響，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
發行人購買股票證券
2024 年 2 月 6 日，我們董事會批准了一項股票回購計劃（“2024 年股票回購計劃”），根據該計劃，我們可以在 2026 年 3 月 1 日之前通過一項或多項《規則》第 10b5-1 條交易計劃或通過談判交易回購高達 5,000 萬美元的普通股。回購取決於良好的市場和商業條件，資金來自手頭現金。該計劃不要求我們收購任何特定數量的股份。截至2024年6月30日，我們已根據2024年股票回購計劃回購了13,603,617股普通股。
下表提供了有關我們在截至2024年6月30日的三個月中回購的普通股的月度信息：
時期 |
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購買的股票總數 |
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每股支付的平均價格 (1) |
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作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 |
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2024 年 4 月 1 日至 30 日 |
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7,595,104 |
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$ |
2.66 |
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7,595,104 |
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1,880 萬美元 |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 |
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3,733,943 |
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$ |
2.47 |
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1,889,027 |
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140 萬美元 |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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140 萬美元 |
1 每股支付的平均價格包括佣金。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
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第 5 項。其他信息
10b5-1 交易安排
我們的高管（定義見《交易法》第16a-1（f）條）和董事可以不時簽訂第10b5-1條或非規則10b5-1的交易安排（每個術語的定義見S-K法規第408項）。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的高級管理人員或董事均未加入
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第 6 項。展品
附件清單中列出的文件（如下所示）以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起提交，每種情況均如其中所示（根據S-K法規第601項編號）。
展品清單
展覽 數字 |
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描述 |
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註冊成立 按引用 來自表單 |
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註冊成立 按引用 來自展覽 數字 |
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提交日期 |
3.1 |
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第八次修訂和重述的標準生物工具公司註冊證書於2011年2月15日提交。 |
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10-K |
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3.1 |
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2011 年 3 月 28 日 |
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3.2 |
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標準生物工具公司章程的修訂和重述 |
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S-8 |
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4.8 |
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4 年 1 月 2022 日 |
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3.3 |
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標準生物工具公司第八次修訂和重述的公司註冊證書修正證書，於2022年4月1日提交。 |
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S-8 |
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4.3 |
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4 年 1 月 2022 日 |
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3.4 |
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標準生物工具公司於2024年1月4日提交的經修訂的第八份經修訂和重述的公司註冊證書的第二份修正證書。 |
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8-K |
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3.1 |
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2024 年 1 月 5 日 |
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10.1# |
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標準生物工具公司修訂並重述了經修訂的2011年股權激勵計劃。 |
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8-K |
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10.1 |
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7/1/2024 |
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10.2# |
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標準生物工具公司非僱員董事薪酬政策。 |
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隨函提交 |
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31.1 |
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根據首席執行官2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 |
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隨函提交 |
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31.2 |
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根據首席財務官2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 |
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隨函提交 |
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32.1 (1) |
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根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該條款是根據首席執行官2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
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隨函提交 |
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32.2 (1) |
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根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《首席財務官》。 |
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隨函提交 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
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隨函提交 |
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101.SCH |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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隨函提交 |
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104 |
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封面格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中 |
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隨函提交 |
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# 董事或執行官有資格參與的管理合同或薪酬計劃或安排。
41
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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標準生物工具公司 |
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日期：2024 年 8 月 6 日 |
作者： |
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/s/ 邁克爾·埃格霍爾姆博士 |
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邁克爾·埃格霍爾姆博士 |
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首席執行官兼總裁 |
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（首席執行官） |
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日期：2024 年 8 月 6 日 |
作者： |
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/s/ 傑弗裏·布萊克 |
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傑弗裏·布 |
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首席財務官 |
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（首席會計和財務官） |
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