業務的組織和描述

RealReal, Inc.（以下簡稱 “公司”）是一個在線市場，提供多個類別的經過認證的寄售奢侈品，包括女士時裝、男士時裝以及珠寶和手錶。該公司於2011年3月29日在特拉華州註冊成立，總部位於加利福尼亞州舊金山。

演示基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）對中期報告的要求編制的。公司的本位幣和報告貨幣是美元。

此處包含的截至2023年12月31日的簡明資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表。隨附的未經審計的簡明財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述公司財務狀況、經營業績、股東權益（赤字）和現金流所必需的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，綜合虧損等於淨虧損，因為公司在本報告所述期間沒有其他綜合收益（虧損）項目。公司對列報方式進行了更改，將財產和設備處置損失以及資本化專有軟件的減值重新歸類為簡明現金流量表中運營現金流中的其他調整。為了符合本期的列報方式，對以往各期的金額進行了改動。

這些未經審計的簡明財務報表應與我們在2024年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中包含的公司的財務報表和附註一起閲讀。

限制性現金包括存入金融機構的現金，作為公司設施租賃信用證的抵押品以及公司的信用卡。 該公司有 $14.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，限制性現金為百萬美元。

庫存，淨額

在簡明資產負債表中經常性以公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。公允價值的定義是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，資產將獲得的交易價格或為在本市場或最有利市場轉移該資產或負債的負債而支付的退出價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。關於公允價值計量的權威指南為披露公允價值計量標準建立了三級公允價值層次結構，如下所示：

級別 1 — 可觀察的輸入，例如衡量日期相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。

第 2 級 — 資產或負債的投入（不包括在第 1 級的報價）可以直接或間接觀察。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。

3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。

在本報告所述期間，公允價值層次結構的1級、2級或3級之間沒有轉移。

經常性以公允價值計量的資產和負債

截至2023年12月31日，該公司持有美元124.8 百萬美元的貨幣市場基金。此類金額被視為第一級，公司不持有其他定期按公允價值計量的資產或負債。

其他金融工具的公允價值計量

其本金金額 3.002025年到期的可轉換優先票據百分比（“2025年票據”）和 1.002028年到期的可轉換優先票據（“2028年票據” 以及與2025年票據一起的 “可轉換優先票據”）的百分比為美元26.7 百萬和美元281.0 分別為百萬。可轉換優先票據的本金與其各自的淨賬面金額之間的差額是未攤銷的債務發行成本（見附註7）。

截至2024年6月30日，與賬面價值不同的2025年票據和2028年票據的公允價值是根據場外市場可轉換優先票據的報價使用報告期的最新交易信息確定的。

認股權證的公允價值計量

在票據交易所（定義見附註6——不可轉換票據，淨額）方面，公司發行了認股權證（“認股權證”），以收購總額不超過 7,894,737 以行使價為美元向交易所票據持有人發行的公司普通股股份（視認股權證條款進行調整而定）1.71，但須遵守某些無現金行使條款，並根據認股權證條款進行調整。認股權證自發行之日起行使至2029年3月1日到期。根據ASC 480，認股權證被記作負債，因為如果發生根本性變化，可能發生在公司的控制範圍之外，認股權證可能需要以現金結算。公允價值的變化在公司簡明運營報表中認股權證負債公允價值的變動中確認。分配給認股權證的發行成本包含在公司簡明運營報表的出售、一般和管理費用中。

財產和設備，淨額

財產和設備淨額按成本減去累計折舊和攤銷額入賬。折舊和攤銷按相應資產的估計使用壽命進行直線記錄。 財產和設備，淨包括以下內容（以千計）：

財產和設備的折舊和攤銷費用為美元8.1 百萬和美元7.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元16.3 百萬和美元15.3在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司錄得美元7.2 作為公司實施的儲蓄計劃的一部分，租賃權益改善和固定資產處置的減值數百萬美元，這與關閉其幾個辦公和零售點有關。該公司做到了 不 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與儲蓄計劃相關的租賃權益改善或固定資產處置的記錄減值。

其他應計負債和流動負債

交換紙幣

2024年2月29日（“截止日期”），公司與其2025年票據和2028年票據的某些持有人（“交易所持有人”）簽訂了交換協議，以交換（i）美元145.82025年票據的本金總額為百萬美元，以及（ii）美元6.52028年票據（合計 “已交換票據”）的本金總額為百萬美元135.0公司本金總額為百萬美元 4.25%/8.75根據契約（“票據交易所”），2029年到期的PIK/Cash優先擔保票據（“2029年票據”）百分比。2029年票據的利率為 13.00每年百分比，包括現金利息，利率為 8.75每年百分比每半年支付一次欠款和實物付款（“PIK”）利息，利率為 4.25每年百分比，每半年支付一次。在截至2024年6月30日的六個月中， 不 由於PiK應計利息而添加到未償本金中的金額。2029年票據將在（a）2029年3月1日以及（b）2027年12月1日或之後的任何日期（如果有）（a）當時未償還的2028年票據本金總額大於美元的任何日期（如果有）到期，以較早者為準20百萬和 (b) 截至決定之日公司及其子公司持有的非限制性現金和現金等價物（如果有）與（ii）截至確定之日2028年未償還票據的本金總額之間的差額75百萬。在票據交易所方面，公司發行了認股權證（有關認股權證條款的更多詳情，請參閲附註4——公允價值計量）。

由於2029年票據的條款被認為與交換票據的條款有很大不同，因此票據交易所被視為交換票據的失效。在債務清償會計方面, 公司記錄的收益為 $4.2百萬作為交換票據的賬面金額與2029年票據的公允價值之間的差額。入賬收益中包括與交易所票據相關的未攤銷債務折扣和發行成本以及認股權證的公允價值，因為它們代表作為票據交易所的一部分向交易所持有人支付的費用。

公司根據相對公允價值為認股權證和2029年票據分配發行成本。公司分配了美元0.4認股權證的發行成本為百萬美元，其餘部分分配給2029年票據。與2029年票據相關的發行成本將在2029年票據的預期到期日之前分攤為利息支出，實際利率為 13.35%.

管理2029年票據的契約包含某些契約，其中包括（i）公司關於不允許在任何循環信貸額度、延遲提取定期貸款額度或合格證券化融資（在任何借款基礎或類似限制生效之後）下當時可供提取的未使用承付款的總和（計算得出）的承諾，以及（b）持有的非限制性現金和現金等價物的金額公司及其子公司（如果有））的金額應低於 $25截至任何月的最後一天為百萬美元，（ii）限制公司及其某些未來子公司（如果有）的能力，除其他外，（a）授予或承擔留置權擔保債務，（b）承擔或擔保額外債務，（c）與關聯公司進行交易，（d）出售或以其他方式處置資產，包括子公司的股本，（e）做出某些限制性規定付款或其他投資，或 (f) 支付股息或進行其他分配（包括貸款和其他預付款，以及（iii）限制，在這種情況下本公司和任何未來擔保人（如果有）將資產與他人合併、合併或合併，或將其全部或基本上全部資產出售給他人。

管理2029年票據的契約規定了某些違約事件，之後可以宣佈2029年票據立即到期並付款，並列出了涉及公司或其子公司的某些類型的破產或破產違約事件。

2029年票據由公司未來的某些全資國內子公司（如果有）以優先擔保方式擔保。2029年票據和擔保（如果有），以及與2029年票據和擔保（如果有）同等擔保的任何未來債務，由公司和擔保人（如果有）的幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，但某些例外情況除外。

2025年3月1日當天或之後，如果在以下時間兑換，公司可以選擇以以下贖回價格（以本金百分比表示）加上應計和未付利息，隨時全部或部分贖回2029年票據，但不包括適用的贖回日期（視相關記錄日期的登記持有人有權獲得在相關利息支付日到期的利息而定）時期：2025 年 3 月 1 日至（但不包括）2026 年 3 月 1 日- 113.0%；2026 年 3 月 1 日至（但不包括）2026 年 10 月 1 日- 106.5%；以及 2026 年 10 月 1 日及以後- 100.0%。此外，在2025年3月1日之前，公司可以隨時選擇全部或不時部分贖回2029年票據，贖回價格等於 100已贖回的2029年票據本金的百分比加上截至適用的保費，以及截至但不包括適用贖回日的應計和未付利息（視情況而定

相關記錄日期的登記持有人有權獲得在相關利息支付日到期的利息）。儘管如此，在2025年3月1日或之前，公司可以隨時不時地進行總額兑換，但不超過2025年3月1日 402029年票據原始本金總額（在發行任何PiK付款後計算）與一次或多次股票發行的淨收益的百分比，前提是其淨現金收益歸入公司的普通股資本或用於購買公司的股本（被取消資格的股票除外），贖回價格為 113.0%，加上截至但不包括適用贖回日的應計利息和未付利息（受相關記錄日登記持有人在相關利息支付日獲得到期利息的利息的權利），前提是至少 60每次此類贖回後，2029年票據原始本金總額的百分比（在任何PiK付款生效後計算）仍未償還。

2020年6月，公司發行的本金總額為美元172.5 根據契約，其2025年票據中有100萬張以私募形式向合格的機構買家發行。除非公司提前贖回或回購或轉換，否則2025年票據將於2025年6月15日到期。2024年2月，與票據交易所相關的部分2025年票據被註銷（見附註6——不可轉換票據，淨額）。

發行時，公司從2025年票據發行中獲得的淨收益約為美元165.8 百萬，扣除初始購買者的折扣和佣金以及發行費用。該公司使用了大約 $22.5 2025年票據發行的淨收益中的100萬美元用於為下述上限看漲期權交易的淨成本提供資金。公司打算將剩餘的淨收益用於一般公司用途。

2021年3月，公司發行的本金總額為美元287.5 根據契約，其2028年票據中有100萬張以私募形式向合格的機構買家發行。除非公司提前贖回或回購或轉換，否則2028年票據將於2028年3月1日到期。2024年2月，與票據交易所相關的部分2028年票據被註銷（見附註6——不可轉換票據，淨額）。

發行時，公司從2028年票據發行中獲得的淨收益約為美元278.1 百萬，扣除初始購買者的折扣和佣金以及發行費用。該公司使用了大約 $33.7 2028年票據發行的淨收益中的100萬美元用於為下述上限看漲期權交易的淨成本提供資金。公司打算將剩餘的淨收益用於一般公司用途。

2025年票據的累計利率為 3.00每年百分比，從2020年12月15日開始，每半年在每年的6月15日和12月15日分期付款。適用於2025年票據的初始轉換率為每1,000美元本金的2025年票據中有56.2635股普通股（相當於初始轉換價格約為美元）17.77 每股公司普通股）。2028年票據的累計利率為 1.00每年百分比，從2021年9月1日開始，每半年在每年的3月1日和9月1日分期支付。適用於2028年票據的初始轉換率為每1,000美元本金的2028年票據中有31.4465股普通股（相當於初始轉換價格約為美元）31.80 每股公司普通股）。兑換率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會根據應計和未付利息進行調整。此外，公司活動發生後，在某些情況下，對於選擇轉換與此類公司活動相關的可轉換優先票據的持有人，公司將提高轉換率，增加一定數量的股份。

2025年票據可在2023年6月20日當天或之後隨時由公司選擇全部或部分贖回，2028年票據可隨時由公司選擇全部或部分兑換，以及

在2025年3月5日當天或之後，不時地，如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130當時有效的轉換價格的百分比 20 任何交易日（不論是否連續），包括公司提供贖回通知之日之前的交易日 30 連續交易日時段以公司發送相關贖回通知之日之前的交易日結束，包括該交易日。此外，要求贖回任何票據都將構成該票據的根本性變化，在這種情況下，如果在要求贖回後進行轉換，則適用於該票據轉換的兑換率將在某些情況下提高。

對於2025年票據，在2025年3月15日之前，對於2028年票據，在2027年12月1日之前，適用的可轉換優先票據只能在以下情況下進行轉換：

•在任何日曆季度（且僅在該日曆季度），如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130每個適用交易日的適用轉換價格的百分比至少為 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日時段以上一個日曆季度的最後一個交易日結束，包括該日曆日的最後一個交易日；

•在此期間 五 任何一個工作日之後 五 連續交易日期間，在該期間的每一天，該交易日每1,000美元可轉換優先票據本金的交易價格低於 98公司上次公佈的普通股銷售價格的產品百分比以及該交易日的適用轉換率；

•在特定公司交易發生時；或

•如果公司要求贖回任何可轉換優先票據。

對於2025年票據，在2025年3月15日及之後，對於2028年票據，在2027年12月1日及之後，直到到期日之前的預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以隨時以1,000美元本金的倍數轉換全部或部分可轉換優先票據。轉換後，可轉換優先票據將由公司選擇以現金、公司普通股或現金和公司普通股的組合進行結算。該公司目前的意圖是通過合併結算來結算2025年票據和2028年票據的轉換，這包括以現金償還本金部分以及轉換價值超過普通股本金的任何部分。截至2024年6月30日，允許2025年票據或2028年票據的持有人轉換的條件尚未得到滿足。

可轉換優先票據是公司的無抵押和非次級債務，將優先於公司未來任何債務的受付權，這些債務的受付權明確排在可轉換優先票據的受付權的次要地位；受付權等於本公司現有和未來的任何非次級無抵押債務；在支付權上實際上排在公司的任何有擔保債務的次要地位以擔保此類債務的資產的價值為限；並從結構上講從屬於公司未來子公司產生的所有現有和未來負債以及其他負債和義務。

如果公司（不僅僅是公司的重要子公司）發生破產、破產或重組，則當時未償還的2025年票據和2028年票據的本金以及所有應計和未付利息將立即到期支付，無需任何人採取任何進一步行動或發出任何通知。如果違約事件（與公司有關的破產、破產或重組除外，而不僅僅是公司重要子公司的違約事件）發生並仍在繼續，則除某些違約報告事件外，受託人通過向公司發出通知，或至少是該公司的票據持有人 25通過向我們和受託人發出通知，當時未償還的2025年票據或2028年票據本金總額的百分比可以申報所有2025年票據或2028年票據（如適用）的本金以及所有應計和未付利息，將立即到期並支付。

2025年票據的賬面金額為美元26.5截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元，本金為 $26.7百萬，扣除未攤銷的發行成本 $0.2百萬。截至2024年6月30日，2025年票據被歸類為短期負債。與2025年票據相關的發行成本將攤銷為2025年票據預期壽命或大約2025年票據預期壽命內的利息支出 五年 按實際利率計算的期限為 3.74%。2028年票據的賬面金額為美元276.2截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元，本金為 $281.0百萬，扣除未攤銷的發行成本 $4.9百萬。截至2024年6月30日，2028年票據被歸類為長期負債。與2028年票據相關的發行成本將在2028年票據的預期壽命內或大約分期內攤銷為利息支出 七年 按實際利率計算的期限為 1.45%.

2025年票據和2028年票據的看漲期權交易上限

在發行2025年票據和2028年票據方面，包括首次購買者行使購買額外2025年票據和2028年票據的期權，該公司與某些金融機構（統稱為 “交易對手”）就其普通股進行了上限看漲期權交易。公司總共支付了大約 $22.5 向與2025年上限看漲期權交易（“2025年上限看漲期權”）相關的交易對手支付百萬美元，以及美元33.7 向與2028年上限看漲期權交易和（“2028年上限看漲期權” 以及2025年上限看漲期權一起的 “上限看漲期權”）相關的交易對手支付百萬美元。2025年上限看漲期權和2028年上限看漲期權最初涵蓋的範圍約為 9,705,454 股票和 9,040,869 公司普通股的行使價分別對應於2025年票據和2028年票據的初始轉換價。2025年上限看漲期權和2028年上限看漲期權需進行反稀釋調整，這些調整旨在與2025年票據和2028年票據中的票據基本相同（如適用），並可在2025年票據或2028年票據轉換時行使（如適用）。上限看漲期權可能會根據影響公司的特定特殊事件（包括合併事件、要約收購和公告事件）的發生進行調整。此外，Capped Calls受某些特定的額外幹擾事件的影響，這些事件可能導致Capped Calls的終止，包括國有化、破產或退市、法律變更、未能交付、破產申請和套期保值中斷。2025年上限看漲期權從2025年4月16日開始結算，最後一部分計劃於2025年6月12日到期。2028年上限看漲期權從2027年12月31日開始以成分結算，最後一部分計劃於2028年2月28日到期。

2025年上限看漲期權的上限價格最初為美元27.88 每股，表示溢價為 100.0比公司普通股收盤價美元高出百分比13.94 每股將於2020年6月10日公佈，根據上限看漲期權交易的條款，將進行某些調整。2028年上限看漲期權的上限價格最初為美元48.00 每股，表示溢價為 100.0比公司普通股收盤價美元高出百分比24.00 2021 年 3 月 3 日的每股收益為

根據上限看漲期權交易的條款，將進行某些調整。公司預計將從交易對手那裏獲得一定數量的公司普通股，或者在公司選擇時（視某些條件而定）獲得現金，其總市值（如果是現金結算，則為一定金額）大約等於此類超額股權乘以與行使的2025年和2028年上限看漲期權相關的公司普通股數量的乘積。

這些上限看漲期權工具符合ASC 815-40中概述的歸類為股東權益的條件，不計為衍生品，並且只要繼續滿足股票分類的條件，隨後就不會重新計量。該公司記錄的額外實收資本減少了約美元22.5 百萬和美元33.7 百萬美元與2025年上限看漲期權和2028年上限看漲期權交易的保費支付有關。

在票據交易所方面，公司收到了 $0.4與結算某些上限看漲期權有關的百萬現金。此類和解生效後，2025年上限看漲期權和2028年未償還的上限看漲期權的覆蓋範圍約為 1,504,992 和 8,837,095 分別是公司普通股的股份。由於上限看漲期權屬於股權分類，因此這些上限看漲期權的結算收益將計入額外的已付資本。

2019 年股權激勵計劃

在公司的首次公開募股中，公司通過了2019年股權激勵計劃（“2019年計劃”）。2019年計劃允許公司向參與者授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和績效獎勵。根據2019年計劃的條款和條件，2019年計劃下批准的初始補助股份數量為 8,000,000。這些可用股票每年增加的金額等於兩者中較低者 8,000,000 股票， 5公司在12月31日前夕已發行普通股數量的百分比，或公司董事會確定的股票數量。

2022年2月，公司向PSU授予公司某些員工的財務業績目標。發行的單位數量將取決於與批准的績效目標相關的財務指標的實現情況，範圍可能介於 0% 到 150目標金額的百分比。PSU須在公司持續提供服務，並將在大約之後歸屬 三年。PSU是使用授予之日的公允價值來衡量的。與PSU相關的薪酬支出是根據公司預計將歸屬的股票的估計數量確認的，並可能根據業績狀況的中期業績估計進行調整。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，由於認為不可能實現財務業績目標，公司沒有記錄股票薪酬支出。

2023年3月，公司根據2019年計劃向公司某些員工授予PSU，前提是市場和服務條件的實現。歸屬單位的數量將取決於批准的市場條件的實現以及在公司的持續服務。PSU 有資格進行投資 三 分成一部分 五年 演出期。PSU是使用蒙特卡羅模擬來衡量的，以根據市場條件得到滿足的概率獲得授予之日的公允價值。與PSU相關的薪酬支出基於公允價值，並在必要的服務期內予以確認。只要滿足了必要的服務期，無論市場狀況是否得到滿足，補償費用都將得到確認。

2024年3月，公司向PSU授予公司某些員工的財務業績目標。發行的單位數量將取決於與批准的績效目標相關的財務指標的實現情況，範圍可能介於 0% 到 200目標金額的百分比。PSU須在公司持續提供服務，並將在大約之後歸屬 三年。PSU是使用授予之日的公允價值來衡量的。與PSU相關的薪酬支出是根據公司預計將授予的股票的估計數量確認的，並可能根據業績狀況的中期業績估計進行調整。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $40.1與限制性股票單位和PSU相關的未確認的薪酬支出總額為100萬英鎊，預計將在剩餘的加權平均歸屬期內予以確認，即大約 2.3 年份。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 與期權相關的未確認的薪酬支出。

激勵補助金

公司在2019年計劃之外向某些高管發放了股票獎勵。根據《納斯達克上市規則》第5635（c）（4）條，這些獎勵是作為激勵措施發放的，是他們開始工作和與公司簽訂錄用書的材料。

激勵池總共包括 5,625,000 公司普通股的股份，包括 (a) 2,050,000 根據市場和服務條件有資格歸屬的PSU的股份 四 分成一部分 五年 表演期和 (b) 3,575,000 限制性股票單位的股份通常受與根據2019年計劃發放的補助相同的條款和條件的約束。截至2024年6月30日，PSU的未確認費用為美元2.7百萬美元，RSU 的未確認支出為 $8.2百萬。

員工股票購買計劃

在公司的首次公開募股中，公司採用了員工股票購買計劃（“ESPP”）。員工股票購買計劃允許員工在六個月的發行期內以等於 (1) 中較低者的購買價格購買普通股85該發行期第一個工作日普通股公允市場價值的百分比，以及 (2) 85該發行期最後一個工作日普通股公允市場價值的百分比。根據員工股票購買計劃可以發行的普通股的初始數量為 1,750,000 股份。這些可用股票的增加量等於以下兩者中較小者 1,750,000 股票， 1前不久的12月31日已發行普通股數量的百分比，或公司董事會確定的股份數量。

有 333,753 和 469,199 員工在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內分別在ESPP下購買的股票。截至2024年6月30日，與ESPP下的購買權相關的未確認的補償成本總額並不重要。

股票薪酬

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司的資本為美元0.1 百萬和美元0.2 專有軟件的股票薪酬支出分別為百萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的資本為美元0.3百萬和美元0.4專有軟件的股票薪酬支出分別為百萬美元。

該公司根據各種不可取消的運營租約租賃其公司辦公室、零售空間和身份驗證中心，其條款包括 一年 到 十五年。

該公司記錄的經營租賃成本為 $5.3 百萬和美元5.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元10.4百萬和美元12.8在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。該公司還產生了美元1.4 百萬和美元1.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，可變租賃成本分別為百萬美元，以及美元2.9百萬和美元2.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，可變租賃成本分別為百萬美元。可變租賃成本主要由公司在運營費用、財產税和保險中所佔的比例組成。

由於在截至2023年6月30日的六個月中，辦公室和門店關閉，公司對其使用權資產進行了減值審查。減值損失是根據賬面價值超過其公允價值進行計量和記錄的，該損失是根據預期的未來現金流使用貼現率和其他定量和定性因素進行估算的。結果，該公司記錄了 $26.3在截至2023年6月30日的六個月中，100萬美元與某些辦公和商店使用權資產的減值有關。 沒有 減值費用是在截至2024年6月30日的六個月中記錄的。減值費用包含在簡明運營報表中的重組費用中。

該公司對某些車輛和設備有租約，這些車輛和設備被歸類為融資租賃。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些車輛和設備租賃的融資租賃使用權資產和融資租賃負債並不重要。

2023年2月，該公司宣佈了一項儲蓄計劃，通過關閉某些零售和辦公場所以及裁員來減少其房地產業務和運營支出。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了美元38.3百萬美元的重組費用，其中包括使用權資產減值費用26.3百萬，租賃權益改善減值費用為 $7.2百萬，員工遣散費 $3.0百萬美元，以及其他相關費用1.8百萬。在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了微不足道的重組費用。與重組相關的費用記錄在公司簡要運營報表的單獨細列項目中。

新澤西州錫考克斯身份驗證中心發生火災

2024 年 5 月，該公司位於新澤西州錫考克斯的一個身份驗證中心發生火災。損失主要限於固定資產、租賃權益改善、供應以及寄售和自有庫存。公司維持財產、貨物、一般責任和營業中斷保險。

截至2024年6月30日，與保險公司的討論仍在進行中。根據公司保險單的規定，公司記錄了被認為有可能收回的火災相關費用的保險賠償。

公司記錄的初始應收保險金額為 $3.1百萬美元，在簡明資產負債表的預付資產和其他流動資產中列報，以及簡明運營報表中運營和技術部門的相關保險追回收益，部分抵消了與火災相關的適用損失。在截至2024年6月30日的期間，該公司的淨虧損為美元0.4百萬與火災有關。

截至2024年6月30日，公司共收到保險公司的預付款，總額約為美元0.8百萬美元用於彌補火災的直接影響，這筆款項已包含在簡明現金流量表中經營活動的淨現金流中。

不可取消的購買承諾

該公司承諾在正常業務過程中提供雲服務和其他服務，到2027年的到期期限各不相同。截至2024年6月30日，10-k表年度報告中財務報表中披露的公司不可取消的購買承諾沒有重大變化。

突發事件

公司不時受訴訟和其他法律訴訟的約束，目前正在參與訴訟和其他法律訴訟，並且公司不時收到政府機構的詢問。意外開支會計要求公司使用與損失可能性以及損失金額或範圍估計相關的判斷。當可能發生負債並且可以合理估計損失金額時，公司會記錄意外損失。當損失不可能但合理可能時，公司會披露重大突發事件。

2018年11月14日，香奈兒公司在美國紐約南區地方法院起訴該公司。該申訴指控聯邦和州法律指控商標侵權、不正當競爭和虛假廣告。2019年2月1日，香奈兒公司提交了第一份修正申訴，其中包括對公司的基本相似索賠。2019年3月4日，公司提出了駁回第一修正投訴的動議，該動議於2020年3月30日獲得部分批准，部分被駁回。對公司的尚存索賠包括《美國法典》第15編第1114節規定的商標侵權、《美國法典》第15編第1125節下的虛假廣告以及紐約普通法下的不正當競爭。2020年5月29日，公司提交了對經修訂的投訴的答覆。2020年11月3日，該公司尋求修改答案的許可，對香奈兒公司提出反訴，理由是香奈兒公司違反了《謝爾曼法案》、《美國法典第15章第1和2節》、《唐納利法案》，紐約通用巴士。法律。§ 340 和紐約普通法。修改許可動議於2021年2月24日獲得批准。2021年2月25日，該公司對香奈兒提出了第一份修正答案、肯定性抗辯和反訴。該公司的反訴指控違反了《謝爾曼法案》、《美國法典》第15節第1和2節、紐約州通用汽車公司《唐納利法案》。法律。§ 340 和紐約普通法。2021年3月18日，香奈兒動議駁回公司的反訴，並動議駁回公司的不乾淨之手的肯定辯護。香奈兒的解僱動議和罷工動議尚待決定。雙方同意在2021年4月暫緩進行和解討論。經過幾次調解，雙方未能達成解決方案，中止措施於2021年11月解除。香奈兒隨後要求暫緩對公司的反訴和不潔之手辯護進行部分披露，而香奈兒駁回和駁回這些指控的動議仍在審理中，並於2022年3月10日批准了香奈兒的請求。此後，雙方繼續就香奈兒針對該公司的假冒和虛假廣告索賠進行事實調查。事實調查原定於2023年8月15日完成，但是，應雙方的要求，法院於2023年7月19日下令暫緩審理此案，以使雙方能夠再次嘗試調解。原定於2023年10月24日開始的調解被推遲，各方正在努力在2024年重新安排調解時間。本次訴訟的最終結果，包括我們對香奈兒索賠的責任（如果有）尚不確定。該訴訟或類似訴訟的不利結果可能會對公司的業務產生不利影響，並可能導致其他類似的訴訟。公司無法預測或合理估計與該索賠有關的最終結果或可能的損失。

從2019年9月10日開始，聖馬特奧高等法院、馬林縣高等法院和美國加利福尼亞北區地方法院對公司及其高管和董事以及首次公開募股的承銷商提起了所謂的股東集體訴訟。2021年7月27日，公司原則上達成了和解股東集體訴訟的協議。2021年11月5日，原告向聯邦法院提交了已執行的和解條款以及要求初步批准和解的動議。2022年3月24日，法院下達了初步批准和解的命令。2022年7月28日，法院下達命令，最終批准和解並駁回此案。和解條款的財務條款規定，公司將支付 $11.0三十以內一百萬 (30）和解獲得初步批准或原告律師提供付款指示後幾天。公司於2022年3月29日使用可用資源支付了和解金額，並記錄了約美元11.0作為法律和解，截至2021年12月31日止年度的運營支出為百萬美元。 一個 馬林縣案的原告選擇退出聯邦和解，並正在馬林縣高等法院提起訴訟。州法院的暫停審理已解除，選擇退出的原告於2022年10月31日提出了修正後的申訴，指控根據1933年《證券法》（“證券法”）代表州法院提出假定的集體索賠 二 根據所謂的新披露，選擇退出和解協議的股東以及在2019年11月21日至2020年3月9日期間購買股票的股東。這些索賠涉及涉嫌違反《證券法》第11條和第15條的行為。2024年2月23日，原告提出了集體認證申請，該動議仍在審理中。在集體認證動議提出之前，該案的案情調查將暫時擱置

已決定。儘管公司打算針對該訴訟進行有力辯護，但無法保證公司的辯護會成功。出於這個原因，公司目前無法估計與本次訴訟相關的損失或可能遭受的損失範圍。

賠償

在正常業務過程中，公司可能會就某些事項向供應商、董事、高級管理人員和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議而產生的損失、第三方提出的知識產權侵權索賠以及與公司的各種服務或其作為或不作為有關或產生的其他責任。公司沒有因此類賠償而產生任何材料成本，也沒有在財務報表中計提與此類債務相關的任何負債。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的所得税準備金並不重要。

公司將全額估值補貼維持在 $292.3百萬美元，而其遞延所得税資產總額為美元319.4截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。遞延所得税資產主要由聯邦和州税收淨營業虧損結轉組成。由於1986年《美國國税法》規定的歷史或未來所有權百分比變動規則以及類似的州規定，淨營業虧損結轉額的使用可能會受到年度限制。年度限制可能導致某些淨營業虧損結轉額在使用之前到期。

截至2024年6月30日，根據ASC 740美元所得税，該公司有未確認的税收優惠2.9 百萬和 不 適用的利息。有 不 未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響公司截至2024年6月30日的有效税率。該公司的政策是將與不確定税收狀況相關的利息和罰款作為所得税準備的一部分。公司預計，未確認的税收優惠金額在未來十二個月內不會大幅增加或減少。由於歷史損失，所有年份均可接受税務機關的審查和調整。