agl-20240630000183109712 月 31 日2024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrentxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesagl: 會員xbrli: pureagl: 訴訟agl: 實體agl: 投資agl: 合作伙伴agl: 地理00018310972024-01-012024-06-3000018310972024-08-0100018310972024-06-3000018310972023-12-310001831097US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-06-300001831097US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001831097AGL: 醫療服務會員2024-04-012024-06-300001831097AGL: 醫療服務會員2023-04-012023-06-300001831097AGL: 醫療服務會員2024-01-012024-06-300001831097AGL: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表格 10-Q
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（Mark One）
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| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-40332
_______________________________________________________
agilon Health, inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
| 特拉華 | 37-1915147 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
6210 E Hwy 290， 450 套房
奧斯汀， TX78723
（主要行政辦公室地址）
(562)256-3800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | AGL | 紐約證券交易所 |
_______________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是 o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | | 加速文件管理器 | o |
| | | | |
| 非加速文件管理器 | o | | 規模較小的申報公司 | o |
| | | | |
| | | | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 120億條.2 條）是或否 x
2024 年 8 月 1 日，有 411,482,837 註冊人面值為0.01美元的已發行普通股的股份。
agilon Health, inc.
索引
| | | | | | | | |
第一部分財務信息 | |
| | | |
第 1 項。 | 財務報表： | |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表 | 5 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益（赤字）報表 | 6 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 8 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| | | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| | | |
第二部分。其他信息 | |
| | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
| | | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
| | | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 41 |
| | | |
簽名 | 42 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
agilon Health, inc.
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 109,490 | | | $ | 107,570 | |
| 限制性現金及等價物 | 6,846 | | | 6,759 | |
| 有價證券 | 291,622 | | | 380,773 | |
| 應收賬款，淨額 | 1,437,040 | | | 942,461 | |
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | 39,012 | | | 42,513 | |
| 流動資產總額 | 1,884,010 | | | 1,480,076 | |
| 財產和設備，淨額 | 27,821 | | | 27,576 | |
| 無形資產，淨額 | 74,821 | | | 63,769 | |
| 善意 | 24,133 | | | 24,133 | |
| 其他資產 | 152,530 | | | 145,312 | |
| 總資產 | $ | 2,163,315 | | | $ | 1,740,866 | |
| 負債和股東權益（赤字） | | | |
| 流動負債： | | | |
| 醫療索賠和相關應付賬款 | $ | 1,097,664 | | | $ | 737,724 | |
| 應付賬款和應計費用 | 280,899 | | | 233,182 | |
| 長期債務的當前部分 | 8,750 | | | 6,250 | |
| 流動負債總額 | 1,387,313 | | | 977,156 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 27,360 | | | 32,308 | |
| 其他負債 | 72,775 | | | 70,381 | |
| 負債總額 | 1,487,448 | | | 1,079,845 | |
| | | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| | | |
| 股東權益（赤字）： | | | |
普通股，$0.01 面值： 2,000,000 已獲授權的股份； 411,447 和 406,387 分別已發行和流通的股份 | 4,114 | | | 4,064 | |
| 額外的實收資本 | 2,038,540 | | | 1,986,899 | |
| 累計赤字 | (1,363,572) | | | (1,326,826) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | (2447) | | | (2,298) | |
| agilon Health, Inc. 股東權益總額（赤字） | 676,635 | | | 661,839 | |
| 非控股權益 | (768) | | | (818) | |
| 股東權益總額（赤字） | 675,867 | | | 661,021 | |
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | 2,163,315 | | | $ | 1,740,866 | |
簡明的合併資產負債表包括合併可變利息實體（“VIE”）的資產和負債，因為agilon Health, inc.及其合併子公司，而VIE（“公司”）是這些VIE的主要受益者。簡明的合併資產負債表包括總資產，只能用於結算公司合併VIE的債務，總額為美元1.60十億和美元1.07截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為10億美元，以及債權人無權獲得美元主要受益人普通信貸的公司合併VIE的總負債1.36十億和美元930.6截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。有關其他詳細信息，請參見注釋 14。
見隨附的簡明合併財務報表附註。
agilon Health, inc.
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 醫療服務收入 | $ | 1,479,579 | | | $ | 1,067,234 | | | $ | 3,080,774 | | | $ | 2,120,353 | |
| 其他營業收入 | 3,179 | | | 1,881 | | | 6,338 | | | 3,074 | |
| 總收入 | 1,482,758 | | | 1,069,115 | | | 3,087,112 | | | 2,123,427 | |
| 費用： | | | | | | | |
| 醫療服務費用 | 1,374,060 | | | 932,823 | | | 2,817,902 | | | 1,830,395 | |
| 其他醫療費用 | 76,523 | | | 81,716 | | | 161,947 | | | 165,333 | |
一般和管理（包括以股票為基礎的非現金薪酬支出，美元）18,207, $19,446, $35,116，以及 $33,031，分別是） | 69,612 | | | 79,254 | | | 146,034 | | | 149,006 | |
| 折舊和攤銷 | 5,907 | | | 4,279 | | | 11,751 | | | 7,233 | |
| 支出總額 | 1,526,102 | | | 1,098,072 | | | 3,137,634 | | | 2,151,967 | |
| 運營收入（虧損） | (43,344) | | | (28,957) | | | (50,522) | | | (28,540) | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 權益法投資的收益（虧損） | 9,955 | | | 8,472 | | | 15,639 | | | 9,848 | |
| 其他收入（支出），淨額 | 4,841 | | | 7,087 | | | 10,733 | | | 14,979 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | (1,697) | | | (1,555) | | | (2,981) | | | (3,048) | |
| 所得税前收入（虧損） | (30,245) | | | (14,953) | | | (27,131) | | | (6,761) | |
| 所得税優惠（費用） | (417) | | | (1,073) | | | (284) | | | 686 | |
| 來自持續經營的收入（虧損） | (30,662) | | | (16,026) | | | (27,415) | | | (6,075) | |
| 已終止的業務： | | | | | | | |
| 銷售收益（虧損）前的收益（虧損） | — | | | (769) | | | (518) | | | 5,239 | |
| 出售資產的收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | (8,763) | | | — | |
| 已終止業務總數 | — | | | (769) | | | (9,281) | | | 5,239 | |
| 淨收益（虧損） | (30,662) | | | (16,795) | | | (36,696) | | | (836) | |
| 非控股權益在（收益）虧損中的份額 | (20) | | | 46 | | | (50) | | | 109 | |
| 歸屬於普通股的淨收益（虧損） | $ | (30,682) | | | $ | (16,749) | | | $ | (36,746) | | | $ | (727) | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股淨收益（虧損），基本和攤薄後 | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.07) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.01) | |
| 已終止的業務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.01 | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | | | |
| 基本 | 411,271 | | 410,338 | | 409,152 | | 411,748 |
| 稀釋 | 411,271 | | 410,338 | | 409,152 | | 411,748 |
| | | | | | | |
見隨附的簡明合併財務報表附註。
agilon Health, inc.
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | $ | (30,662) | | | $ | (16,795) | | | $ | (36,696) | | | $ | (836) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 扣除税款的有價證券未實現淨收益（虧損） | 325 | | | (2,768) | | | (132) | | | (872) | |
| 外幣折算調整 | (25) | | | (52) | | | (17) | | | 63 | |
| 綜合收益總額（虧損） | (30,362) | | | (19,615) | | | (36,845) | | | (1,645) | |
| 歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損 | (20) | | | 46 | | | (50) | | | 109 | |
| 歸屬於agilon Health, inc.的總綜合收益（虧損） | $ | (30,382) | | | $ | (19,569) | | | $ | (36,895) | | | $ | (1,536) | |
見隨附的簡明合併財務報表附註。
agilon Health, inc.
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
在截至2024年6月30日的三個月中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 累積其他綜合版
收入（虧損） | | 非控制性
利息 | | 總計
股東
公平
（赤字） |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 2024年4月1日 | 410,843 | | $ | 4,108 | | | $ | 2,020,803 | | | $ | (1,332,890) | | | $ | (2747) | | | $ | (788) | | | $ | 688,486 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | | (30,682) | | | — | | | 20 | | | (30,662) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
| 行使股票期權 | 42 | | 1 | | | 170 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| 限制性股票單位的歸屬 | 690 | | 6 | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (128) | | (1) | | | (634) | | | — | | | — | | | — | | | (635) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | 18,207 | | | — | | | — | | | — | | | 18,207 | |
| 2024年6月30日 | 411,447 | | $ | 4,114 | | | $ | 2,038,540 | | | $ | (1,363,572) | | | $ | (2447) | | | $ | (768) | | | $ | 675,867 | |
在截至 2023 年 6 月 30 日的三個月中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 累積其他綜合版
收入（虧損） | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計
股東
股權
（赤字） |
| 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2023年4月1日 | 414,465 | | $ | 4,145 | | | $ | 2,130,126 | | | $ | (1,048,208) | | | $ | (3,549) | | | $ | (674) | | | $ | 1,081,840 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | | (16,749) | | | — | | | (46) | | | (16,795) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,820) | | | — | | | (2,820) | |
| 行使股票期權 | 265 | | 2 | | | 926 | | | — | | | — | | | — | | | 928 | |
| 限制性股票單位的歸屬 | 373 | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (61) | | (1) | | | (1,714) | | | — | | | — | | | — | | | (1,715) | |
| 普通股回購 | (9,615) | | (96) | | | (201,468) | | | — | | | — | | | — | | | (201,564) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | 19,572 | | | — | | | — | | | — | | | 19,572 | |
| 2023年6月30日 | 405,427 | | $ | 4,054 | | | $ | 1,947,438 | | | $ | (1,064,957) | | | $ | (6,369) | | | $ | (720) | | | $ | 879,446 | |
agilon Health, inc.
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
在截至2024年6月30日的六個月中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 累積其他綜合版
收入（虧損） | | 非控制性
利息 | | 總計
股東
公平
（赤字） |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 2024年1月1日 | 406,387 | | $ | 4,064 | | | $ | 1,986,899 | | | $ | (1,326,826) | | | $ | (2,298) | | | $ | (818) | | | $ | 661,021 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | | (36,746) | | | — | | | 50 | | | (36,696) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | (149) | | | — | | | (149) | |
| 行使股票期權 | 1,476 | | 15 | | | 2,611 | | | — | | | — | | | — | | | 2,626 | |
| 限制性股票單位的歸屬 | 1,860 | | 17 | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (250) | | (2) | | | (1,279) | | | — | | | — | | | — | | | (1,281) | |
| 普通股的發行 | 1,974 | | 20 | | | 15,210 | | | — | | | — | | | — | | | 15,230 | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | 35,116 | | | — | | | — | | | — | | | 35,116 | |
| 2024年6月30日 | 411,447 | | $ | 4,114 | | | $ | 2,038,540 | | | $ | (1,363,572) | | | $ | (2447) | | | $ | (768) | | | $ | 675,867 | |
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 累積其他綜合版
收入（虧損） | | 非控制性
利息 | | 總計
股東
公平
（赤字） |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 2023年1月1日 | 412,385 | | $ | 4,124 | | | $ | 2,106,886 | | | $ | (1,064,230) | | | $ | (5,560) | | | $ | (611) | | | $ | 1,040,609 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | | (727) | | | — | | | (109) | | | (836) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | (809) | | | — | | | (809) | |
| 行使股票期權 | 2,267 | | 22 | | | 10,523 | | | — | | | — | | | — | | | 10,545 | |
| 限制性股票單位的歸屬 | 452 | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (62) | | (1) | | | (1,742) | | | — | | | — | | | — | | | (1,743) | |
| 普通股回購 | (9,615) | | (96) | | | (201,468) | | | — | | | — | | | — | | | (201,564) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | 33,244 | | | — | | | — | | | — | | | 33,244 | |
| 2023年6月30日 | 405,427 | | $ | 4,054 | | | $ | 1,947,438 | | | $ | (1,064,957) | | | $ | (6,369) | | | $ | (720) | | | $ | 879,446 | |
agilon Health, inc.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (36,696) | | | $ | (836) | |
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 11,751 | | | 9,704 | |
| 股票薪酬支出 | 35,116 | | | 33,244 | |
| 權益法投資的損失（收益） | (15,639) | | | (9,848) | |
| 權益法投資收益的分配 | 3,340 | | | — | |
| 出售資產（收益）虧損，淨額和減值 | 3,784 | | | — | |
| 其他非現金物品 | (837) | | | (2,322) | |
| 運營資產和負債的變化： | (67,312) | | | (111,957) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | (66,493) | | | (82,015) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (6,451) | | | (7,811) | |
| 購買無形資產 | (17,893) | | | (1,837) | |
| 投資應收貸款和其他貸款 | (9,742) | | | (8,468) | |
| 對有價證券的投資 | (12,006) | | | (65,568) | |
| 有價證券和其他證券到期的收益 | 115,747 | | | 97,269 | |
| 企業合併中支付的淨現金 | — | | | (44,367) | |
| | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 69,655 | | | (30,782) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 股票發行的收益，淨額 | 1,345 | | | 8,802 | |
| 普通股回購 | — | | | (20 萬) | |
| 償還長期債務 | (2500) | | | (2500) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (1,155) | | | (193,698) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金及等價物的淨增加（減少） | 2,007 | | | (306,495) | |
| 來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金及等價物，期初 | 114,329 | | | 475,912 | |
| 期初來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金及等價物 | — | | | 31,768 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金及等價物，期初 | 114,329 | | | 507,680 | |
| 來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金及等價物，期末 | 116,336 | | | 184,550 | |
| 來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金及等價物，期末 | — | | | 16,635 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金及等價物，期末 | $ | 116,336 | | | $ | 201,185 | |
見隨附的簡明合併財務報表附註。
agilon Health, inc.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
業務描述
agilon Health, inc. 通過其合作伙伴關係和平臺，為現有醫生團體提供必要的能力、資本和商業模式，以創建以醫療保險為中心的全球資本業務線。截至2024年6月30日，該公司通過其簽約醫生網絡向大約提供醫療服務 512,800 Medicare Advantage會員註冊了私人健康計劃。從2024年1月1日起，公司將其業務擴展到：（i）肯塔基州列剋星敦和（ii）喬治亞州的奧古斯塔，並在公司現有的德克薩斯州、賓夕法尼亞州和密歇根州市場建立了更多合作伙伴關係。此外，從2024年1月1日起，公司開始參與醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）的醫療保險共享儲蓄計劃（“MSSP”），並通過其權益法投資參與責任醫療組織實現公平、准入和社區健康（“ACO REACH”）模式（統稱為 “CMS ACO 模型”）。
有關公司參與VIE的其他討論，請參閲附註14。
該公司的最大股東是與私募股權公司克萊頓·杜比利爾和賴斯有限責任公司（“CD＆R”）相關的投資基金。所有與CD&R相關的基金均被視為關聯方。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表由管理層根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制。簡明的合併財務報表包括agilon Health, inc.、其全資子公司及其通過投票權或其他方式控制的合資企業和VIE的賬目。合併後，公司間往來業務和餘額已被清除。公司認為公允列報其財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整，除非另有説明）均已包括在內。 截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。隨附的簡明合併財務信息應與公司向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。
估算值的使用
管理層在編制財務報表時必須作出估計和假設。這些估計和假設影響簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。除其他外，重要估計可能包括用於確定收入和相關應收賬款的估計，風險調整、醫療服務費用和相關應付賬款（包括已發生但未報告的索賠準備金（“IBNR”），以及長期資產、商譽和無形資產（通過業務合併和減值分析獲得）的估值。管理層對收入確認、醫療服務支出以及其他估計、判斷和假設的估計可能與實際業績存在重大不利差異。這些估計是基於對時事和預期未來事件的瞭解，因此，實際結果最終可能與這些估計存在重大差異。
財產和設備
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的財產和設備賬面總額為美元47.3 百萬和美元41.9 百萬，累計折舊金額為 $19.5 百萬和美元14.3 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司確認了美元2.9 百萬和美元1.8 折舊費用分別為百萬美元，折舊費用包含在簡明合併報表的折舊和攤銷費用中
的操作。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認了美元5.8 百萬和美元3.5 折舊費用分別為百萬美元，折舊費用包含在簡明合併運營報表的折舊和攤銷費用中。
所得税
公司使用公司年度有效税率的估算值來確定過渡期的所得税準備金，該估算值適用於年初至今的業績，並根據該季度出現的離散項目進行了調整。在每個季度，公司都會更新其預計的年度有效税率，如果預計的年度有效税率發生變化，則在該季度記錄累計補繳調整。根據美國公認會計原則，公司運用期內税收分配規則在持續經營業務和已終止業務之間分配所得税，在計算持續經營業務所得税前所得税的税收影響時，不考慮其他類別所得税前所得（虧損）的税收影響。
最近的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新》（“ASU”）《分部報告——對應申報分部披露的改進》（“ASU 2023-07”），該報告主要通過加強對重要分部支出的披露來修訂某些應報告的分部披露要求。此外，修正案加強了中期披露要求，闡明瞭實體可以披露多個分部損益指標的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含了其他披露要求。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案必須追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。允許提前收養。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對其簡明合併財務報表披露的潛在影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税——所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”），其中修訂了與所得税相關的某些披露要求。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案要求公共企業實體每年：（i）在費率對賬中披露特定類別，（ii）為核對符合量化門檻的項目提供額外信息。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在2024年12月15日之後開始的年度內生效。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案可以在前瞻性基礎上適用，也可以追溯性應用。允許提前收養。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年度對其簡明合併財務報表披露的潛在影響。
醫療服務收入
醫療服務收入包括與各種Medicare Advantage付款人（“付款人”）簽訂的合同規定的人頭費。根據典型的按人頭計費安排，公司有權按月向每位會員每月收取費用（“PMPM”），為Medicare Advantage健康計劃會員（“會員”）提供由公司簽約初級保健醫生支付的特定範圍的醫療保健服務。PmPm 費用是根據付款人從CMS為這些會員獲得的保費的百分比來確定的。公司通常承擔由其簽約初級保健醫生承擔的會員的全部財務風險，因此應對這些成員所需的所有醫療保健服務的費用負責。費用通常記錄在總收入中，因為公司是協調和控制根據與付款人簽訂的資本合同（臨牀決策除外）的負責人。根據會計準則編纂（“ASC”）606 “客户合同收入”（“ASC”）（“ASC 606”）的定義，與付款人簽訂的資本合約通常是多年期協議，其單一履約義務構成一系列的履約義務，即按月做好準備，在合同期內為成員提供所有方面的必要醫療服務。公司在符合條件的會員有權在合同期內獲得醫療福利的當月確認收入。
公司資本合約的交易價格是可變的，因為根據CMS的風險調整付款方法，公司有權獲得的PMPM費用會定期進行調整。CMS部署了風險調整模型，該模型根據每個成員的健康狀況和某些人口統計因素確定向所有付款人支付的保費。在這種風險調整方法下，CMS使用以下方法計算風險調整後的保費支付
來自各種設置的診斷數據。公司和醫療保健提供者收集必要和可用的診斷數據並將其提交給付款人，公司利用這些數據來估算未來期間將收到的風險調整補助金。風險調整相關收入是使用最可能的金額方法估算的，只有在任何不確定性得到解決後累計收入可能不會發生重大逆轉的情況下，金額才包含在收入中。PMPm費用還可能根據公司與付款人簽訂的合同中規定的某些質量指標的實現情況調整激勵或罰款。公司使用最可能的金額方法將激勵收入視為收入，前提是一旦任何不確定性得到解決，累計收入可能不會發生重大逆轉。
該公司及其任何關聯公司都不是註冊保險公司，因為其運營所在州的州法律不要求承擔風險的提供商進行此類註冊。
應收款
應收賬款主要包括根據與不同付款人簽訂的資本合約應付的款項。根據從付款人那裏收到的報告以及管理層對在以後各期的開放業績年度中將收到的風險調整款的估計，按固定資本合同應付的應收賬款按月入賬。應收賬款按預期變現金額入賬。
濃度
公司與各種付款人簽訂合同，根據該合同，公司有權按月收取pMPm費用，為其簽約初級保健醫生的會員提供一系列明確的醫療保健服務。公司通常為此類會員承擔全部財務風險，因此應對他們所需的所有醫療保健服務的費用負責。公司幾乎所有的應收賬款餘額都來自少數付款人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，來自Medicare Advantage付款人的收入基本上佔公司總收入的全部。
下表顯示了公司相對於主要付款人的收入集中度佔公司總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 付款人 A | 22 | % | | 23 | % | | 22 | % | | 21 | % |
| 付款人 B | 19 | % | | 15 | % | | 17 | % | | 16 | % |
| 付款人 C | * | | 14 | % | | * | | 13 | % |
| 付款人 D | * | | 11 | % | | * | | 11 | % |
| | | | | | | |
___________________________________________
*不到總收入的10％。
下表顯示了公司主要付款人的信用風險集中度佔應收賬款的百分比，淨額：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 付款人 A | 12 | % | | 13 | % |
| 付款人 B | 16 | % | | 11 | % |
| | | |
| 付款人 D | 14 | % | | 21 | % |
| | | |
| | | |
在截至2024年6月30日的第二季度中，公司完成了某些付款人合同的終止。結果，在截至2024年6月30日的三個月中，減少了美元55.9 百萬美元包含在2024年1月1日追溯生效的特定付款人合同終止的醫療服務收入中。
有價證券
下表彙總了公司的有價證券（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 有價證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 168,357 | | | $ | 26 | | | $ | (1,317) | | | $ | 167,066 | | | $ | 234,821 | | | $ | 180 | | | $ | (1,604) | | | $ | 233,397 | |
| 美國國庫券 | 125,774 | | | 11 | | | (1,229) | | | 124,556 | | | 138,329 | | | 261 | | | (1,206) | | | 137,384 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1萬個 | | | — | | | (8) | | | 9,992 | |
| | $ | 294,131 | | | $ | 37 | | | $ | (2,546) | | | $ | 291,622 | | | $ | 383,150 | | | $ | 441 | | | $ | (2,818) | | | $ | 380,773 | |
在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認的利息收入總額為美元4.8 百萬，其中 $3.3 百萬美元與其有價證券投資有關，美元1.5 百萬美元與現金和現金等價物餘額的利息有關。在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認的利息收入總額為美元7.2百萬，其中 $4.8百萬美元與其有價證券投資有關，美元2.4百萬美元與現金和現金等價物餘額的利息有關。在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認的利息收入總額為美元10.2百萬，其中 $7.2百萬美元與其有價證券投資有關，美元3.0百萬美元與現金和現金等價物餘額的利息有關。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認的利息收入總額為美元15.5百萬，其中 $9.6百萬美元與其有價證券投資有關，美元5.9百萬美元與現金和現金等價物餘額的利息有關。
下表彙總了公司截至2024年6月30日的有價證券到期日（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 2024 | | $ | 63,282 | | | $ | 63,063 | |
| 2025 | | 177,274 | | | 175,292 | |
| 2026 | | 53,575 | | | 53,267 | |
| | | | |
| | | $ | 294,131 | | | $ | 291,622 | |
下表彙總了截至2024年6月30日公司按證券類型分列的未實現虧損總額的有價證券，彙總了截至2024年6月30日投資處於持續未實現虧損狀況的時間長度（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 29,142 | | | $ | 115 | | | $ | 109,829 | | | $ | 1,202 | |
| 美國國庫券 | 24,062 | | | 109 | | | 88,538 | | | 1,120 | |
| | | | | | | |
| $ | 53,204 | | | $ | 224 | | | $ | 198,367 | | | $ | 2,322 | |
下表彙總了截至2023年12月31日公司按證券類型分列的未實現虧損總額的有價證券，彙總了截至2023年12月31日投資處於持續未實現虧損狀況的時間長度（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 55,343 | | | $ | 167 | | | $ | 126,189 | | | $ | 1,437 | |
| 美國國庫券 | 37,486 | | | 303 | | | 75,980 | | | 903 | |
| 其他 | 9,992 | | | 8 | | | — | | | — | |
| $ | 102,821 | | | $ | 478 | | | $ | 202,169 | | | $ | 2,340 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的有價證券未實現虧損主要是由利率上調造成的。公司不打算出售處於未實現虧損狀況的有價證券，在攤銷成本基礎（可能是到期）恢復之前，公司被要求出售投資的可能性不大。有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日可供出售的有價證券的信貸損失備抵金。
公允價值測量
公司的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、有價證券、應收賬款、其他負債、應付賬款、某些應計費用以及包括定期貸款和循環信貸額度的借款。由於期限短，在合併資產負債表中歸類為流動資產負債表的金融工具的賬面價值接近其公允價值。公司的現金和現金等價物被歸類為公允價值層次結構的第一級。公司可能需要不時按非經常性公允價值衡量其向醫生合作伙伴團體提供的貸款，主要與公司首次公開募股（“IPO”）完成後分配給他們的股票的應納税款有關。此類衡量標準屬於公允價值層次結構的第二級。定期貸款和循環信貸額度的賬面價值是公允價值的合理估計，因為此類借款的利率接近報告日的市場利率。此類借款被歸類為公允價值層次結構的第二級。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公允價值層次結構內沒有金融資產或負債的實質性轉移。
公司使用估值層次結構來衡量和披露非金融和金融資產及負債的公允價值，其基礎是公允價值衡量的輸入在市場上是可觀察還是不可觀察。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了公司的市場假設。這種層次結構要求在可用時使用可觀察的市場數據。這些輸入創建了以下公允價值層次結構：
•活躍市場中相同工具的1級報價；
•二級——活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到重要投入和重要價值驅動因素的模型推導估值；以及
•級別3——公允價值衡量標準源自估值技術，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。
下表彙總了公司經常性按公允價值計量的金融工具（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 有價證券： | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | — | | | $ | 167,066 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 233,397 | | | $ | — | |
| 美國國庫券 | 124,556 | | | — | | | — | | | 137,384 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 9,992 | | | — | | | — | |
| | $ | 124,556 | | | $ | 167,066 | | | $ | — | | | $ | 147,376 | | | $ | 233,397 | | | $ | — | |
下表彙總了公司的其他資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 向醫生合作伙伴貸款 | $ | 71,385 | | | $ | 71,862 | |
| 健康計劃存款 | 2,051 | | | 2,051 | |
權益法投資 (1) | 51,008 | | | 44,753 | |
| 使用權租賃資產 | 12,626 | | | 13,411 | |
| 其他 | 15,460 | | | 13,235 | |
| | $ | 152,530 | | | $ | 145,312 | |
___________________________________________
(1) 有關公司權益法投資的更多討論，請參閲附註14。
給醫生合作伙伴的貸款
向醫生合夥人提供的貸款主要是指與首次公開募股中分配給他們的股票的應付税款相關的貸款。這些貸款在2026年至2031年之間到期，每年按名義利息複利，沒有預付罰款。此類貸款按預期收取的金額列報。
醫療服務費用是指醫生、醫院和其他輔助提供商向會員提供醫療服務所產生的費用，公司對此負有財務責任，由與公司簽訂合同的付款人支付。醫療服務費用在提供服務的期間內確認，包括對已發生但尚未收到、處理或支付的索賠的估計數，因此未報告。
此類估計數是使用健康保險精算師常用的精算方法得出的，其中包括許多因素和假設，包括醫療服務利用趨勢、成員變化、觀察到的醫療費用趨勢、歷史索賠支付模式和其他因素。通常，在最近幾個月中，公司通過將觀察到的醫療費用趨勢係數應用於有更完整索賠數據的前幾個月發生的PmPm平均醫療費用來估算索賠費用。
在每個時期，公司都會根據實際索賠申請以及其他事實和情況變化重新審查先前確定的醫療索賠應付金額估算。隨着更完整的索賠信息的出現，公司會調整其估計，並在發現變更的時期內確認估算值的變化。估計負債與實際理賠額之間的差額在索賠結算期間確認。該公司的應付醫療索賠餘額是管理層對截至2024年6月30日和2023年6月30日其未付醫療費用負債的最佳估計。公司使用判斷來確定適當的假設，以制定所需的估算值。
下表列出了醫療索賠和相關應付賬款變動的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 醫療索賠和相關應付賬款，年初 | $ | 723,071 | | | $ | 339,748 | |
| 支出成本的組成部分涉及： | | | |
| 本年度 | 2,802,803 | | | 1,790,634 | |
| 前幾年 | 15,099 | | | 39,761 | |
| 已終止的業務-本年度 | — | | | 146,585 | |
| 已停止的業務-前幾年 | — | | | 4,581 | |
| | 2,817,902 | | | 1,981,561 | |
| 支付的索賠涉及： | | | |
| 本年度 | (1,806,692) | | | (774,743) | |
| 前幾年 | (650,106) | | | (304,682) | |
| 已終止的業務-本年度 | — | | | (107,907) | |
| 已停止的業務-前幾年 | — | | | (47,017) | |
| | (2,456,798) | | | (1,234,349) | |
| 醫療索賠和相關應付賬款，期末 | $ | 1,084,175 | | | $ | 1,086,960 | |
醫療索賠和相關應付賬款還包括 $13.5 百萬和美元14.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，可根據風險分擔安排從其他各方收回，並作為預付費用和其他流動資產列報，在簡明合併資產負債表中扣除。
在截至2024年6月30日的第二季度中，公司完成了某些付款人合同的終止。結果，在截至2024年6月30日的三個月中，減少了美元54.3 百萬美元包含在2024年1月1日追溯生效的部分付款人合同終止所產生的醫療服務費用中。
下表彙總了公司的其他負債（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 其他長期突發事件 | $ | 49,000 | | | $ | 49,000 | |
| 長期租賃負債 | 10,063 | | | 10,905 | |
| 權益法負債 — CMS ACO 模型 | 4,895 | | | 1,199 | |
| 其他 | 8,817 | | | 9,277 | |
| | $ | 72,775 | | | $ | 70,381 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司與未申報索賠相關的或有負債的應計額均為美元49.0 百萬。應計金額代表公司根據ASC主題450 “意外開支” 對可能損失的估計。
有關與公司CMS ACO Models投資相關的權益法負債，請參閲附註14。
2021年2月18日，公司簽訂了信貸額度協議（經2021年3月1日的信貸協議第一修正案和截至2023年5月25日的信貸協議第二修正案修訂，即 “信貸額度”）。信貸額度包括：(i) 一美元100.0百萬美元有擔保定期貸款（“有擔保定期貸款機制”）和（ii）一美元100.0百萬美元優先擔保循環信貸額度（“擔保循環信貸額度”），其中
在某些情況下籤發備用信用證的能力，最高限額為美元100.0百萬。在遵守特定條件和收到承諾的前提下，有擔保定期貸款額度（或增加新的定期貸款額度、循環信貸額度或信用證額度）最多可擴大（i）美元50.0百萬加上（ii）根據與償還公司某些債務相關的公式確定的額外金額。信貸額度的到期日為2026年2月18日。
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $36.2 有擔保定期貸款機制下未償還的百萬美元，有擔保循環融資機制下的可用性為美元51.4 百萬，因為該公司的未清信用證總額為 $48.6 百萬。備用信用證自動延期，無需修改 一年 期限，除非公司在到期日之前通知該機構該信函將終止。 沒有 截至2024年6月30日，已從未清信用證中提取款項。
自2023年5月25日信貸協議第二修正案生效，公司過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為信貸協議中使用的基準利率。公司可以選擇，信貸協議下的借款可以是：（i）SOFR利率貸款，（ii）每日簡單SOFR利率貸款，或（iii）基準利率貸款。每日簡單SOFR利率貸款和SOFR利率貸款的利率等於總和 3.50信貸協議中定義的 (a) SOFR 的百分比及更高值，以及 (b) 0%。基準利率貸款的利率等於總和 2.50% 和最高的:(a) 0.50超出隔夜聯邦基金利率的百分比，（b）行政機構不時確定的最優惠利率，（c）一個月的SOFR利率（經最大儲備金調整後）加上 1.00% 和 (d) 0%。此外，公司為未注資的擔保循環融資金額支付承諾費 0.375%。公司還必須支付慣常的信用證費用。截至2024年6月30日，有擔保定期貸款機制的實際利率為 9.376%.
信貸額度由公司的某些子公司（包括被認定為VIE的子公司）提供擔保，幷包含習慣性契約，除其他外，包括對限制性付款的限制，包括：（i）受限子公司的股息和分配，（ii）最低財務比率要求，以及（iii）根據某些財務比率限制額外借款。不履行這些承諾中的任何一項都可能導致信貸協議下的違約事件。如果發生違約事件，貸款人可以選擇宣佈信貸協議下的所有未償金額立即到期並應付。該公司遵守了信貸額度下的所有契約。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司均有 $25.1百萬份與健康計劃付款人風險資本繳款相關的未償擔保債券。
法律訴訟
公司有時是公司正常業務過程中出現的法律訴訟、訴訟和其他索賠的當事方或與之有重要關係。除本附註9所述外，公司未發現任何其他法律訴訟或索賠，無論是單獨還是合起來都可能對公司的業務、前景、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。公司的政策是在發生時支付法律費用。
在 2024 年 2 月和 3 月， 三 假定的集體訴訟，（1）新英格蘭Teamsters養老基金訴agilon Health, inc.等人，1:24-cv-00297（W.D. Tex.，2024年3月19日）；（2）Hope訴agilon Health, inc.等人，1:24-cv-00305（W.D. Tex.，2024年3月25日）；以及（3）印第安納州公共退休系統訴阿吉隆健康等人，1:24-cv-02506（S.D.N.Y.，2024 年 4 月 2 日）已提交。訴訟將公司以及公司執行團隊和董事會的某些現任和前任成員列為被告。這些訴訟通常根據經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）條和20（a）條以及經修訂的1933年《證券法》第11、12（a）（2）和15條提出證券欺詐索賠，涉及公司在年度和季度報告以及財報中發表的與公司的醫療利用率和索賠率、醫療利潤、已發生但未報告的儲備金等有關的聲明，以及 2021 年 4 月至 2024 年 2 月之間的利潤率。訴訟尋求補償性賠償、律師費和其他未指明的公平和/或禁令救濟。由於訴訟的初期階段，公司無法估計最終的個人或總金額或財務影響。
普通股
2024。在截至2024年6月30日的三個月中，公司發行了大約 0.6百萬股普通股主要與股票獎勵的行使和歸屬有關。在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了大約 3.1百萬股普通股主要與股票獎勵的行使和歸屬有關。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了大約 2.0百萬股普通股用於結算與交換普通股相關的負債，以降低某些ACO REACH實體的醫生合作伙伴薪酬百分比。
2023。在截至2023年6月30日的三個月中，公司發行了大約 0.6百萬股普通股主要與股票獎勵的行使和歸屬有關。在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了大約 2.7百萬股普通股主要與股票獎勵的行使和歸屬有關。
2023 年 5 月 18 日，公司大約回購並退休 9.6根據承銷的二次公開發行獲得的百萬股普通股，金額約為 94.6CD&R 出售了百萬股普通股。該公司支付了大約 $20.80 每股，與承銷商在發行中向CD&R支付的每股價格相同。
普通股每股基本淨收益（虧損）（“EPS”）是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。普通股攤薄後的每股淨收益（虧損）是根據已發行普通股的加權平均數加上股票期權、某些業績限制性股票單位和未歸屬限制性股票單位的假設轉換所產生的可發行普通股的影響計算得出的。在本報告所述期間，只有那些對每股基本淨收益（虧損）有稀釋影響的工具才包含在攤薄後的每股淨收益（虧損）中。
下表説明瞭基本每股收益和攤薄後每股收益的計算（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子 | | | | | | | |
| 來自持續經營的收入（虧損） | $ | (30,662) | | | $ | (16,026) | | | $ | (27,415) | | | $ | (6,075) | |
| 非控股權益在持續經營虧損中（收益）的份額 | (20) | | | 46 | | | (50) | | | 109 | |
| 在終止業務之前歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | (30,682) | | | (15,980) | | | (27,465) | | | (5,966) | |
| 來自已終止業務的收入（虧損） | — | | | (769) | | | (9,281) | | | 5,239 | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | $ | (30,682) | | | $ | (16,749) | | | $ | (36,746) | | | $ | (727) | |
| 分母 | | | | | | | |
| 加權平均已發行股票—基本 | 411,271 | | 410,338 | | 409,152 | | 411,748 |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 411,271 | | 410,338 | | 409,152 | | 411,748 |
| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損） | | | | | | | |
| 來自持續經營業務的每股普通股淨收益（虧損），基本收益和攤薄後淨收益（虧損） | $ | (0.07) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.01) | |
| 來自已終止業務的基本和攤薄後的每股普通股淨收益（虧損） | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.01 | |
下表提供了普通股的加權平均潛在股份，這些股票由於本來會產生反稀釋作用（以千計）而被排除在普通股股東的攤薄後每股淨收益（虧損）的計算範圍之外：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 股票期權 | 17,421 | | 17,865 |
| 限制性庫存單位 | 20,177 | | 9,021 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的商譽餘額均為美元24.1 百萬。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有任何事件或情況值得對商譽進行中期減值測試。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的可攤銷無形資產賬面總額為美元124.6 百萬和美元108.0 百萬，累計攤銷額為美元49.8 百萬和美元44.2 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司確認了美元3.0 百萬和美元2.5 攤銷費用分別為百萬美元，包括在簡明合併運營報表的折舊和攤銷費用中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認了美元6.0 百萬和美元3.7 攤銷費用分別為百萬美元，包括在簡明合併運營報表的折舊和攤銷費用中。
收購
2023年2月28日，公司完成了對My Personal Health Record Express, Inc.（“收購”）的收購，該公司是基於價值的醫療技術和互操作性解決方案的領先提供商，現金對價為美元45.3 百萬美元，扣除收購的現金，並需進行某些收盤後調整。公司使用收購會計方法對收購進行了入賬，該會計方法要求根據收購日期公允價值的估計來確認資產和負債。確定收購資產和承擔的負債（包括其他無形資產和遞延税）的價值需要大量的判斷。儘管公司使用其最佳估計和假設來準確估值收購之日收購的資產和承擔的負債，但公司的估計本質上是不確定的，有待完善。因此，在自收購之日起長達一年的衡量期內，公司可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整，同時相應地抵消商譽。計量週期調整記錄在確定調整的時間段內，就好像它們在收購之日完成一樣。在收購資產或承擔負債的價值的最終確定結束後，或收購之日起一年（以先到者為準），任何後續調整都將記錄在公司的合併經營業績中。以下與收購相關的收購價格根據資產的公允價值進行分配，其中包括已開發的技術（美元）27.5 百萬，假設淨負債為美元3.8 百萬，剩餘金額記為商譽美元21.6 百萬。收購的無形資產的加權平均壽命為 10 年份。
下表提供了補充現金流信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 補充現金流信息： | | | |
| 已付利息 | $ | 1,981 | | | $ | 3,174 | |
| 繳納的所得税 | 355 | | | 1,653 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | 326 | | | 435 | |
| 通過發行股票結算負債 | 15,230 | | | — | |
下表彙總了現金、現金等價物和限制性現金等價物（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 109,490 | | | $ | 107,570 | |
限制性現金及等價物 (1) | 6,846 | | | 6,759 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金等價物 | $ | 116,336 | | | $ | 114,329 | |
___________________________________________
(1)限制性現金及等價物主要包括用作抵押品的金額，用於擔保信用證，公司根據與付款人的合同必須持有這些信用證。
合併可變利息實體
截至2024年6月30日和2023年12月31日，agilon Health, inc.的合併資產和負債包括VIE的某些資產，這些資產只能用於結算相關VIE的負債。VIE債權人無法向agilon Health, inc.追索權
agilon Health, inc.的合併資產和負債包括VIE資產和負債，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 74,639 | | | $ | 62,154 | |
| 限制性現金等價物 | 6,844 | | | 6,757 | |
| 應收賬款，淨額 | 1,435,410 | | | 940,618 | |
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | 22,704 | | | 21,907 | |
| 財產和設備，淨額 | 1,472 | | | 1,754 | |
| 無形資產，淨額 | 50,035 | | | 25,561 | |
| 其他資產，淨額 | 6,013 | | | 6,334 | |
| 負債 | | | |
| 醫療索賠和相關應付賬款 | 1,097,664 | | | 737,724 | |
| 應付賬款和應計費用 | 255,440 | | | 188,671 | |
| 其他負債 | 4,201 | | | 4,184 | |
承擔風險的實體。截至2024年6月30日，公司運營 34 全資風險承擔實體（“RBE”），目的是與付款人簽訂風險承擔合同。每個 RBE 的風險股權都被認為不足
無需額外支持即可為其活動提供資金，因此，每個RBE都被視為VIE。公司合併了RBE，因為它已確定其為主要受益人，因為它：（i）有能力控制對RBE經濟表現影響最大的活動；（ii）有義務吸收損失或有權獲得可能對RBE具有重大意義的收益。具體而言，通過RBE的治理和管理協議，公司擁有單方面能力和權力，可以就RBE的戰略和運營活動做出重大決策，包括與付款人談判和簽訂承擔風險的合同，以及批准RBE的年度運營預算。公司還有義務為RBE的損失提供資金，並有權獲得RBE產生的任何財務盈餘的很大一部分。RBE的資產主要包括現金和現金等價物、應收賬款、淨額、無形資產、淨資產和其他資產。其義務主要包括醫療索賠和相關的應付賬款以及RBE的運營費用（應付賬款和應計費用），包括對公司醫生合作伙伴的激勵性補償義務。2021年2月18日，公司執行了信貸額度，該信貸額度由公司的某些VIE擔保。在某些有限的情況下，RBE產生的資產（主要來自醫療服務收入）可用於償還公司的合同債務。
未合併的可變利息實體
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 11 被視為 VIE 的股權法被投資者。該公司已確定，對這些VIE績效影響最大的活動包括資源分配以及與臨牀活動和提供商合同決策相關的其他決策。由於另一方控制VIE的董事會，公司沒有能力控制這些活動，因此公司已確定它不是這些VIE的主要受益人，因此不合並這些VIE。該公司提供支持，以協助其CMS ACO Models投資獲得與向CMS繳納風險資本相關的擔保債券。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，ACoS 有 $103.0 百萬和美元38.5 百萬未償擔保債券。由於公司參與VIE，公司的最大損失敞口無法量化，因為公司有義務根據需要為未合併的VIE提供持續的運營支持。
權益法投資
下表彙總了公司的權益法被投資者（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 權益法投資-其他 (1) | $ | 9,511 | | | $ | 9,148 | |
權益法投資-CMS ACO 模型 (1) | 41,497 | | | 35,605 | |
權益法負債-CMS ACO 模型 (2) | (4,895) | | | (1,199) | |
___________________________________________
(1) 包含在其他資產中，淨計入簡明合併資產負債表。
(2) 包含在簡明合併資產負債表中的其他負債中。
該公司是以下方面的合作伙伴 10 與之合作的全資CMS ACO Models實體 15 其在運營的醫生團體合作伙伴中 13 地理。 該公司CMS ACO Models實體的合併經營業績彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 醫療服務收入 | $ | 446,914 | | | $ | 280,820 | | | $ | 887,074 | | | $ | 561,349 | |
| 醫療服務費用 | (406,921) | | | (241,844) | | | (805,713) | | | (499,321) | |
其他醫療費用 (1) | (22,268) | | | (23,424) | | | (47,673) | | | (39,168) | |
| 運營收入（虧損） | 11,325 | | | 11,184 | | | 20,857 | | | 13,185 | |
淨收益（虧損）(2) | 9,921 | | | 8,426 | | | 15,552 | | | 9,760 | |
___________________________________________
(1) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，包括醫生激勵費用13.7 百萬和美元16.6 分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，包括醫生激勵支出美元30.4 百萬和美元26.3 分別為百萬。
(2) 包含在簡明合併運營報表中權益法投資的收益（虧損）中。
公司CMS ACO Models實體的合併資產負債表彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 流動資產 | $ | 429,516 | | | $ | 174,967 | |
| 非流動資產 | 3,342 | | | 3,341 | |
| 總資產 | 432,858 | | | 178,308 | |
| 流動負債和總負債 | 396,256 | | | 142,027 | |
已終止的業務是指實體中已被處置或被視為待售的組成部分，（i）由於處置交易，該部分的業務和現金流已經或將從正在進行的業務中排除，（ii）該實體在處置交易後不會繼續大量參與該部分的運營。2023年10月31日，公司完成了對MDX Hawaii, Inc.及其相關業務的處置。該公司決定退出夏威夷和獨立執業協會的業務領域，這是一項戰略轉變，將對其運營和財務業績產生重大影響。因此，公司在夏威夷的業務在合併財務報表中反映為所有列報期間的已終止業務。
已終止業務的結果如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 醫療服務收入 | $ | — | | | $ | 79,810 | | | $ | — | | | $ | 161,521 | |
| 其他營業收入 | — | | | 127 | | | — | | | 251 | |
| 總收入 | — | | | 79,937 | | | — | | | 161,772 | |
| 費用： | | | | | | | |
| 醫療服務費用 | — | | | 75,911 | | | — | | | 151,166 | |
| 其他醫療費用 | — | | | 1,409 | | | — | | | 3,816 | |
| 一般和行政 | — | | | 2,245 | | | 518 | | | (661) | |
| 折舊和攤銷 | — | | | 1,236 | | | — | | | 2471 | |
| 運營收入（虧損） | — | | | (864) | | | (518) | | | 4,980 | |
| 其他收入（支出），淨額 | — | | | 128 | | | — | | | 332 | |
| 出售資產的收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | (8,763) | | | — | |
| 利息支出 | — | | | (33) | | | — | | | (73) | |
| 歸屬於普通股的已終止業務的淨收益（虧損） | $ | — | | | $ | (769) | | | $ | (9,281) | | | $ | 5,239 | |
下表提供了截至2023年6月30日的六個月合併現金流量報表中包含的已終止業務的重要非現金運營項目（以千計）：
| | | | | |
| 來自已終止業務的非現金經營活動： | |
| 折舊和攤銷 | $ | 2471 | |
| 股票薪酬支出 | 213 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告中凡提及 “agilon”、“公司”、“我們” 或 “我們的”，均指agilon Health, inc. 及其合併子公司。除非上下文另有説明，否則所提及的 “agilon Health, inc.” 是指沒有子公司的母公司。
關於前瞻性陳述的警示性語言
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的定義，本10-Q表季度報告（“報告”）中非歷史事實陳述的陳述是 “前瞻性陳述”。一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“將”、“可以”、“尋求”、“目標”、“項目”、“樂觀”、“打算”、“估計”、“預期” 或這些詞語或其他類似術語的負面版本。前瞻性陳述包括但不限於所有非歷史事實的事項。它們出現在本報告的多個地方，包括但不限於有關我們的財務狀況、經營業績、現金流、前景和增長戰略的意圖、信念、假設或當前預期的陳述。
前瞻性陳述受已知和未知的風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性可能超出我們的控制範圍。我們提醒您，前瞻性陳述並不能保證未來的業績或結果，包括但不限於我們的實際經營業績、財務狀況和流動性以及我們經營的市場的發展，可能與本報告中包含的前瞻性陳述中作出或建議的業績和結果存在重大差異。此外，即使我們的經營業績、財務狀況和現金流以及我們經營的市場的發展與本報告中所載的前瞻性陳述一致，這些業績或發展可能並不代表後續時期的業績或發展。許多重要因素，包括但不限於第一部分第1A項下討論的風險和不確定性。我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中的 “風險因素” 可能導致實際業績和結果與前瞻性陳述中反映的業績和結果存在重大差異。詳情見第 9A 項。“控制和程序” 在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中，我們正在採取廣泛的補救程序，以解決截至2023年12月31日發現的財務報告內部控制中的重大缺陷。我們正在努力改善內部控制。此外，新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本報告所載前瞻性陳述的風險和不確定性。可能導致實際業績和結果與前瞻性陳述中反映的結果不同的因素包括但不限於：
•我們的淨虧損歷史以及對未來支出將增加的預期；
•未能確定和開發成功的新地區、醫生合作伙伴和付款人，或未能執行我們的增長計劃；
•成功執行我們的運營戰略或取得與我們的歷史表現一致的結果；
•代表我們的會員產生的醫療費用可能超過我們獲得的收入；
•我們有能力以優惠條件與Medicare Advantage（“MA”）付款人簽訂更多合同（如果有的話）；
•我們有能力發展新的醫生合作伙伴關係，足以收回啟動成本；
•以可接受的條件或完全可以獲得的額外資金，以支持我們未來的業務；
•我們的會員人數大幅減少；
•過渡到全方位護理模式對醫生合作伙伴來説可能具有挑戰性；
•公共衞生危機，例如 COVID-19，可能會對我們產生不利影響；
•對我們會員的風險調整係數、醫療服務費用、已發生但未報告的索賠以及付款人合同收益的估計不準確；
•我們與醫生合作伙伴簽訂的某些合同中限制性條款或排他性條款的影響；
•我們僱用和留住合格人員的能力；
•我們實現無形資產全部價值的能力；
•安全漏洞、網絡安全攻擊、數據丟失和其他信息系統中斷；
•我們保護我們的專有知識以及其他專有和內部開發信息的機密性的能力；
•依靠我們的子公司來開展業務併為其提供資金；
•環境、社會和治理問題；
•我們對有限數量的關鍵付款人的依賴；
•與付款人簽訂的有限合同條款以及我們在到期時續訂合同的能力；
•我們在不斷變化的醫療支付器市場中駕馭的能力；
•依靠我們的付款人、醫生合作伙伴和其他提供者來經營我們的業務；
•我們獲得準確和完整的診斷數據的能力；
•依賴第三方軟件、數據、基礎設施和帶寬；
•醫療保健行業的整合與競爭；
•聯邦政府醫療計劃變更和依賴聯邦政府醫療計劃的影響；
•不確定或不利的經濟和宏觀經濟狀況，包括政府支出的下滑或減少；
•醫療保健行業的監管以及我們的醫生合作伙伴遵守此類法律和法規的能力；
•聯邦和州調查、審計和執法行動；
•付款人審計產生的還款義務；
•對管理式醫療保健行業的總體負面宣傳；
•我們對個人身份信息、受保護的健康信息和去識別數據的使用、披露和處理；
•我們未能獲得或維持保險執照、授權證書或同等授權；
•保險未涵蓋的訴訟；
•税收法律法規的變化，或相關判斷或假設的變化；
•我們的債務和我們承擔更多債務的可能性；
•依賴我們的子公司提供現金來為我們的所有運營和支出提供資金；
•我們管理文件中的條款；
•實現投資回報的能力取決於我們普通股價格的升值；
•我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，以及我們補救此類重大缺陷的能力；以及
•與截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的其他因素相關的風險。
除非法律要求，否則我們不承擔且特此免除更新任何前瞻性陳述的義務，這些陳述僅代表其發表之日。
本第 2 項中提供的信息旨在讓讀者瞭解我們的財務狀況、財務狀況的變化和經營業績。我們將按以下順序討論和提供分析：
•概述和最新動態
•關鍵財務和運營指標
•我們經營業績的關鍵組成部分
•運營結果
•非公認會計準則財務指標
•流動性和資本資源
•關鍵會計政策與估計
•最近的會計聲明
概述和近期發展
我們的業務正在通過授權初級保健醫生（“PCP”）成為他們所服務的社區變革的推動者，從而改變醫療保健。我們相信，PCP憑藉其密切的醫患關係，如果提供合適的基礎設施和支付模式，則最有能力推動質量、成本和患者體驗的有意義的變革。通過將agilon平臺、與現有醫生團體的長期合作模式以及不斷壯大的志同道合醫生網絡相結合，我們有望徹底改變美國各地社區老年人的醫療保健。我們專門構建的模式為現有醫生團體提供了必要的能力、資本和業務模式，以創建以醫療保險為中心的、全球資本的業務線。我們的模式通過在當地地區組建風險承擔實體（“RBE”）來運作，這些實體與付款人簽訂協議，提供按月付款，以管理我們的醫生合作伙伴歸因患者的總體醫療保健需求（或全球人均安排）。RBE還與agilon簽訂合同，履行某些職能，並與一個或多個主要醫生團體簽訂長期專業服務協議，根據該協議，主要醫生團體將獲得基本薪酬率，並分享成功提高護理質量和降低成本所節省的費用。
我們的商業模式因專注於現有的社區醫生團體而與眾不同，並圍繞三個關鍵要素構建：（1）agilon的平臺；（2）agilon的長期醫生合作方法；（3）agilon的網絡。通過我們的模式，我們的目標是消除阻礙社區醫生向全方位護理模式發展的障礙，在這種模式下，醫生有權管理其特定的醫療保險患者的健康結果和總體醫療保健需求。
2024 年第二季度業績：
•截至2024年6月30日，約有512,800名Medicare Advantage成員比2023年6月30日增長了38％。
•截至2024年6月30日，CMS ACO模型（定義見下文）的歸因受益人約為131,700人，較2023年6月30日增長了51％。
•總收入為15億美元，較2023年第二季度增長了39％。
•毛利為3200萬美元，而2023年第二季度為5,500萬美元。
•醫療利潤率為1.06億美元，而2023年第二季度為1.34億美元。
•淨虧損為3,100萬美元，而2023年第二季度為1700萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損300萬美元，而2023年第二季度的收益為1200萬美元。
截至 2024 年 6 月 30 日的2024年迄今業績：
•總收入為31億美元，較2023年上半年增長45％。
•毛利為1.07億美元，而2023年上半年為1.28億美元。
•醫療利潤率為2.63億美元，而2023年上半年為2.9億美元。
•淨虧損為3700萬美元，而2023年上半年為100萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為2600萬美元，而2023年上半年為3700萬美元。
成員資格詳情
自2023年6月30日起，Medicare Advantage成員增長了38％，其中包括來自新地區的繳款以及2023年之前現有地區的增長。該平臺上的會員總數包括512,800名Medicare Advantage會員和131,700名CMS ACO Models的歸屬受益人。
2024年第二季度，Medicare Advantage的平均會員人數為50.7萬人。
主要財務和運營指標
我們所有的關鍵指標都不包括我們在夏威夷的業務的歷史業績（在我們的簡明合併財務報表中作為已終止業務包括在內）。
我們監控以下關鍵財務和運營指標，以幫助我們評估業務，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策。我們認為，以下關鍵指標有助於評估我們的業務（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從那時起 | | 從那時起 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| MA 會員 | 512,800 | | 372,800 | | 38 | | | 512,800 | | 372,800 | | 38 | |
| 醫療服務收入 | $ | 1,479,579 | | | $ | 1,067,234 | | | 39 | | | $ | 3,080,774 | | | $ | 2,120,353 | | | 45 | |
| 毛利潤 | $ | 32,175 | | | $ | 54,576 | | | (41) | | | $ | 107,263 | | | $ | 127,699 | | | (16) | |
醫療利潤 (1) | $ | 105,519 | | | $ | 134,411 | | | (21) | | | $ | 262,872 | | | $ | 289,958 | | | (9) | |
| 平臺支持成本 | $ | 41,687 | | | $ | 42,041 | | | (1) | | | $ | 87,399 | | | $ | 85,333 | | | 2 | |
| 淨收益（虧損） | $ | (30,662) | | | $ | (16,795) | | | (83) | | | $ | (36,696) | | | $ | (836) | | | (4,289) | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | $ | (2,830) | | | $ | 12,469 | | | (123) | | | $ | 26,224 | | | $ | 36,507 | | | (28) | |
___________________________________________
(1) 醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。毛利是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）計算得出的與醫療利潤率的最直接可比的財務指標。淨收益（虧損）是根據美國公認會計原則與調整後息税折舊攤銷前利潤計算得出的最直接可比的財務指標。有關其他信息，請參閲下面的 “—非公認會計準則財務指標”。
醫療保險優勢會員
我們的併購成員包括在給定時期結束時加入併購計劃的所有個人，這些個人歸因於我們平臺上的PCP。
醫療服務收入
我們的醫療服務收入包括與不同付款人簽訂的合同下的人均收入。根據典型的人頭支付安排，我們有權按會員每月收取費用（“PMPM”），通過我們的簽約醫生合作伙伴和附屬的PCP為併購健康計劃成員提供一系列明確的醫療保健服務。此類費用通常基於付款人從醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）獲得的相應保費的固定百分比。我們確認符合條件的會員有權獲得醫療保健服務期間的人均收入。
毛利潤
毛利是指從總收入減去醫療服務費用和其他醫療費用中獲得的金額。總收入包括醫療服務收入和其他營業收入。公司的收入成本包括醫療服務費用和其他醫療費用，這些費用代表與提供產生收入的服務直接相關的成本。
下表顯示了我們的毛利潤（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 總收入 | $ | 1,482,758 | | | $ | 1,069,115 | | | $ | 3,087,112 | | | $ | 2,123,427 | |
| 醫療服務費用 | (1,374,060) | | | (932,823) | | | (2,817,902) | | | (1,830,395) | |
其他醫療費用 (1) | (76,523) | | | (81,716) | | | (161,947) | | | (165,333) | |
| 毛利潤 | $ | 32,175 | | | $ | 54,576 | | | $ | 107,263 | | | $ | 127,699 | |
___________________________________________
(1) 代表與盈餘分攤和其他醫療管理費用相關的醫生薪酬支出，這些費用有助於提高醫療成本效率。包括正在實施但尚未產生收入和投資以發展現有市場的地域的成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，實施地區的成本分別為1.8萬美元和770萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，實施地區的成本分別為60萬美元和1,000萬美元。
醫療利潤
我們將醫療利潤定義為扣除醫療服務費用後的醫療服務收入。醫療服務費用是指向我們的會員提供醫療服務所產生的費用。隨着我們平臺的成熟，我們預計醫療利潤率的絕對美元將增加。但是，隨着引入我們平臺的新成員百分比的波動，醫療利潤率pMPm可能會有所不同。該平臺增加的新成員通常會削弱醫療利潤率pmpM。
有關我們使用醫療利潤率以及毛利與醫療利潤率對賬的信息，請參見 “—非公認會計準則財務指標”。
平臺支持成本
隨着我們的醫生合作伙伴增加成員和收入的增長，我們的平臺支持成本，包括區域支持人員和其他為我們的地區提供支持的運營成本，預計將隨着時間的推移佔收入的百分比下降。我們在企業層面的運營支出包括支持付款人合同、臨牀項目開發、質量、數據管理、財務以及法律和合規職能的資源和技術。
下表列出了支持我們的實時地理位置和企業職能的成本，這些費用包含在一般和管理費用中（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 平臺支持成本 | $ | 41,687 | | | $ | 42,041 | | | $ | 87,399 | | | $ | 85,333 | |
| 佔收入的百分比 | 3 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 4 | % |
淨收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤
淨收益（虧損）是美國公認會計原則與調整後息税折舊攤銷前利潤最直接的可比指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的淨收益（虧損），其中不包括：（i）已終止業務的收入（虧損），扣除所得税，（ii）利息支出，（iii）所得税支出（收益），（iv）折舊和攤銷，（v）股票薪酬支出，（vii）遣散費和相關成本，以及（vii）我們在評估持續經營業績時未考慮的某些其他項目。我們通過逐個實體將該期間的實際所有權百分比應用於適用的對賬項目，來反映我們在權益法投資的調整後息税折舊攤銷前利潤中所佔的份額。
有關我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤以及淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤對賬的信息，請參閲 “—非公認會計準則財務指標”。
我們運營業績的關鍵組成部分
收入
醫療服務收入
我們的醫療服務收入包括與不同付款人簽訂的合同下的人均收入。根據典型的人頭支付安排，我們有權收取PMPm費用，通過我們的簽約醫生合作伙伴和附屬的PCP為併購健康計劃成員提供一系列明確的醫療保健服務。此類費用通常基於付款人從CMS獲得的相應保費的固定百分比。我們確認符合條件的會員有權獲得醫療保健服務期間的人均收入。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，醫療服務收入基本上佔我們總收入的全部。
運營費用
醫療服務費用
在我們的每個地區，由醫生、醫院和其他醫療保健提供者組成的網絡為我們的會員提供護理。醫療服務費用是指向我們的會員提供醫療服務所產生的費用。我們的醫療服務費用趨勢主要與會員每次就診費用的變化以及醫療系統和提供者對服務利用率的變化有關。醫療服務費用在提供服務的期限內確認，包括我們對第三方提供但索賠尚未收到、處理或支付的醫療服務的債務的估計。
其他醫療費用
其他醫療費用包括：（i）伴侶醫生補償費用和（ii）其他提供者費用。合作伙伴醫生薪酬支出是指對我們的醫生合作伙伴的債務，相當於我們所在地區產生的盈餘的一部分，盈餘是醫療服務收入減去相應地區的醫療服務費用、其他提供者成本和市場運營成本總額的函數。醫生的付款義務每季度核對一次，結算金通常每年拖欠給提供者，並定期發放臨時付款。其他提供者的費用包括支持醫患參與的款項、某些其他醫療費用以及其他有助於提高醫療成本效率的護理管理費用。其他提供商成本包括正在實施但尚未產生收入的地域所產生的成本。
一般和行政
一般和管理費用包括為我們的地區提供支持的基於市場的支持人員和其他運營成本、支持我們企業職能的人員和其他運營成本，以及為支持我們的醫生合作伙伴發展和擴張而進行的投資。我們的企業職能包括工資和相關費用、股票薪酬（包括根據合作伙伴醫生集團股權協議發行的股票）、運營支持費用、技術基礎設施、財務和法律以及與平臺持續增長相關的其他成本。為了計算醫生合作伙伴激勵支出，我們將企業一般和管理費用的一部分分配給我們的地區。一般和管理費用還包括未申訴的遣散費和應計費用。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用與我們的財產和設備以及收購的無形資產有關。折舊包括與計算機設備和軟件、傢俱和固定裝置以及租賃權益改善相關的費用。攤銷主要包括與收購的無形資產相關的費用。
其他收入（支出）
權益法投資的收益（虧損）
權益法投資的收益（虧損）主要包括與我們參與CMS共享儲蓄計劃（“MSSP”）相關的收入，以及其參與責任醫療組織實現公平、准入和社區健康（“ACO REACH”）模型（統稱為 “CMS ACO模型”）的相關收入。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括利息收入，利息收入主要包括我們的現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物以及有價證券，包括折扣/溢價的攤銷/增加。
利息支出
利息支出主要包括與我們的未償債務相關的利息支出，包括債務折扣和成本的攤銷。
所得税優惠（費用）
我們需要繳納美國聯邦、州和地方企業所得税。遞延所得税資產會被估值補貼減少，以至於管理層認為變現的可能性不大。遞延所得税資產的最終實現取決於未來應納税所得額的產生。管理層根據與我們的計劃和估計一致的假設對未來的應納税所得額做出估算和判斷。
已終止的業務總數
已終止的業務總額主要包括我們在夏威夷的業務業績。對於我們的某些剝離交易，我們繼續對在該交易截止日期之前產生的任何業務負債負責，包括任何罰款、罰款和其他制裁、每筆交易生效日期之前產生的醫療服務索賠的支付、我們獲得補償的未確認税收優惠的負債以及我們目前認為微不足道的其他或有負債。更多討論見簡明合併財務報表附註15。
運營結果
下表彙總了我們經營業績的關鍵組成部分（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 醫療服務收入 | $ | 1,479,579 | | | $ | 1,067,234 | | | $ | 3,080,774 | | | $ | 2,120,353 | |
| 其他營業收入 | 3,179 | | | 1,881 | | | 6,338 | | | 3,074 | |
| 總收入 | 1,482,758 | | | 1,069,115 | | | 3,087,112 | | | 2,123,427 | |
| 費用： | | | | | | | |
| 醫療服務費用 | 1,374,060 | | | 932,823 | | | 2,817,902 | | | 1,830,395 | |
| 其他醫療費用 | 76,523 | | | 81,716 | | | 161,947 | | | 165,333 | |
一般和管理費用（分別包括18,207美元、19,446美元、35,116美元和33,031美元的非現金股票薪酬支出） | 69,612 | | | 79,254 | | | 146,034 | | | 149,006 | |
| 折舊和攤銷 | 5,907 | | | 4,279 | | | 11,751 | | | 7,233 | |
| 支出總額 | 1,526,102 | | | 1,098,072 | | | 3,137,634 | | | 2,151,967 | |
| 運營收入（虧損） | (43,344) | | | (28,957) | | | (50,522) | | | (28,540) | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 權益法投資的收益（虧損） | 9,955 | | | 8,472 | | | 15,639 | | | 9,848 | |
| 其他收入（支出），淨額 | 4,841 | | | 7,087 | | | 10,733 | | | 14,979 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | (1,697) | | | (1,555) | | | (2,981) | | | (3,048) | |
| 所得税前收入（虧損） | (30,245) | | | (14,953) | | | (27,131) | | | (6,761) | |
| 所得税優惠（費用） | (417) | | | (1,073) | | | (284) | | | 686 | |
| 來自持續經營的收入（虧損） | (30,662) | | | (16,026) | | | (27,415) | | | (6,075) | |
| 已終止的業務： | | | | | | | |
| 銷售收益（虧損）前的收益（虧損） | — | | | (769) | | | (518) | | | 5,239 | |
| 出售資產的收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | (8,763) | | | — | |
| 已終止業務總數 | — | | | (769) | | | (9,281) | | | 5,239 | |
| 淨收益（虧損） | (30,662) | | | (16,795) | | | (36,696) | | | (836) | |
| 非控股權益在（收益）虧損中的份額 | (20) | | | 46 | | | (50) | | | 109 | |
| 歸屬於普通股的淨收益（虧損） | $ | (30,682) | | | $ | (16,749) | | | $ | (36,746) | | | $ | (727) | |
下表彙總了我們的經營業績佔總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 醫療服務收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 其他營業收入 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 費用： | | | | | | | |
| 醫療服務費用 | 93 | | | 87 | | | 91 | | | 86 | |
| 其他醫療費用 | 5 | | | 8 | | | 5 | | | 8 | |
一般和管理（包括分別為1％、2％、1％和2％的非現金股票薪酬支出） | 5 | | | 7 | | | 5 | | | 7 | |
| 折舊和攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 支出總額 | 103 | | | 103 | | | 102 | | | 101 | |
| 運營收入（虧損） | (3) | | | (3) | | | (2) | | | (1) | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 權益法投資的收益（虧損） | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他收入（支出），淨額 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税前收入（虧損） | (2) | | | (1) | | | (1) | | | — | |
| 所得税優惠（費用） | — | | | — | | | — | | | — | |
| 來自持續經營的收入（虧損） | (2) | | | (1) | | | (1) | | | — | |
| 已終止的業務： | | | | | | | |
| 銷售收益（虧損）前的收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售資產的收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已終止業務總數 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益（虧損） | (2) | | | (2) | | | (1) | | | — | |
| 非控股權益在（收益）虧損中的份額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於普通股的淨收益（虧損） | (2) | % | | (2) | % | | (1) | % | | — | % |
截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三個月和六個月的比較
醫療服務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 醫療服務收入 | $ | 1,479,579 | | | $ | 1,067,234 | | | $ | 412,345 | | | 39 | % |
| 佔總收入的百分比 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的三個月中，醫療服務收入有所增加，這主要是由於平均會員人數增長了36％，這歸因於七個新地區在2024年開始創造收入，以及我們現有地區的增長。在截至2024年6月30日的三個月中，醫療服務收入的增長在較小程度上也是由pMPm人均率增長2％的推動的。三個月的醫療服務收入
截至2024年6月30日，包括與2024年1月1日追溯生效的部分付款人合同終止相關的5,590萬美元的減免。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 醫療服務收入 | $ | 3,080,774 | | | $ | 2,120,353 | | | $ | 960,421 | | | 45 | % |
| 佔總收入的百分比 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的六個月中，醫療服務收入有所增加，這主要是由於平均會員人數增長了39％，這歸因於七個新地區在2024年開始創造收入，以及我們現有地區的增長。在截至2024年6月30日的六個月中，醫療服務收入的增長也在較小程度上是由pMPm人均率增長4％的推動的。
醫療服務費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 醫療服務費用 | $ | 1,374,060 | | | $ | 932,823 | | | $ | 441,237 | | | 47 | % |
| 佔總收入的百分比 | 93 | % | | 87 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的三個月中，醫療服務支出增加，這主要是由於平均會員人數增長了36％，這歸因於七個新地區於2024年投入運營，以及我們現有地區的增長。在截至2024年6月30日的三個月中，醫療服務支出的增長在較小程度上也是由每位成員的平均醫療服務支出增長9％所推動的。截至2024年6月30日的三個月，醫療服務費用包括與2024年1月1日追溯生效的選定付款人合同終止相關的5,430萬美元減免額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 醫療服務費用 | $ | 2,817,902 | | | $ | 1,830,395 | | | $ | 987,507 | | | 54 | % |
| 佔總收入的百分比 | 91 | % | | 86 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的六個月中，醫療服務支出增加，這主要是由於平均會員人數增長了39％，這歸因於七個新地區於2024年投入運營，以及我們現有地區的增長。截至2024年6月30日的六個月中，醫療服務支出的增長在較小程度上也是由每位成員的平均醫療服務支出增長11％所推動的。
其他醫療費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 其他醫療費用 | $ | 76,523 | | | $ | 81,716 | | | $ | (5,193) | | | (6) | % |
| 佔總收入的百分比 | 5 | % | | 8 | % | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他醫療費用減少了520萬美元，下降了6％。2024年，伴侶醫生的激勵支出下降了1440萬美元，至3,030萬美元，而2023年為4,470萬美元。其他提供商的成本在2024年增加了920萬美元，達到4,620萬美元，而2023年同期為3,700萬美元，這要歸因於我們平臺上的地區和成員數量的增加。截至2023年6月30日的三個月，其他提供商成本包括與2024年投入運營的地域相關的770萬美元成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 其他醫療費用 | $ | 161,947 | | | $ | 165,333 | | | $ | (3,386) | | | (2) | % |
| 佔總收入的百分比 | 5 | % | | 8 | % | | | | |
與2023年相比，截至2024年6月30日的六個月中，其他醫療費用減少了340萬美元，下降了2％。2024年，伴侶醫生的激勵支出下降了2,230萬美元，至8,010萬美元，而2023年為1.024億美元。其他提供商的成本在2024年增加了1,890萬美元，達到8180萬美元，而2023年為6,290萬美元，這要歸因於我們平臺上的地域和成員數量的增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他提供商成本分別包括與次年投入運營的地域相關的60萬美元和1,000萬美元的成本。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 一般和行政 | $ | 69,612 | | | $ | 79,254 | | | $ | (9,642) | | | (12) | % |
| 佔總收入的百分比 | 5 | % | | 7 | % | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用減少了960萬美元，下降了12％。與2023年同期的4,200萬美元相比，2024年支持我們的實時地區和企業職能的運營成本（平臺支持成本）為4,170萬美元，保持相對平穩。截至2024年6月30日的三個月，支持我們的實時地區和企業職能的運營成本佔收入的百分比下降至3％，而2023年同期為4％。支持地域進入的投資在2024年降至480萬美元，而2023年同期為1,130萬美元，這是由於我們的地區預計將在下一個日曆年投入運營，相關的成本下降以及向現有地區的擴張。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 一般和行政 | $ | 146,034 | | | $ | 149,006 | | | $ | (2,972) | | | (2) | % |
| 佔總收入的百分比 | 5 | % | | 7 | % | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用減少了300萬美元，下降了2％。與2023年同期的8,530萬美元相比，支持我們的實時地理區域和企業職能的運營成本（平臺支持成本）增加了210萬美元，達到8,740萬美元，這主要是由於支持2024年投入運營的地域所產生的運營成本增長。截至2024年6月30日的六個月中，支持我們的實時地區和企業職能的運營成本佔收入的百分比下降至3％，而2023年同期為4％。支持地域進入的投資在2024年減少至1,530萬美元，而2023年同期為2,060萬美元，這是由於我們的地區預計將在下一個日曆年投入運營的成本下降以及向現有地區的擴張。
權益法投資的收益（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 權益法投資的收益（虧損） | $ | 9,955 | | | $ | 8,472 | | | $ | 1,483 | | | 18 | % |
| 佔總收入的百分比 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三個月，權益法投資的收益（虧損）與2023年同期相比增加了150萬美元，增長了18％，這主要來自於2024年開始創造收入的兩項新的股票投資以及我們現有的CMS ACO模型投資的增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 權益法投資的收益（虧損） | $ | 15,639 | | | $ | 9,848 | | | $ | 5,791 | | | 59 | % |
| 佔總收入的百分比 | 1 | % | | — | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中，權益法投資的收益（虧損）與2023年同期相比增加了580萬美元，增長了59％，這主要來自於2024年開始創造收入的兩項新股權投資以及我們現有的CMS ACO模型投資的增長。
其他收入（支出），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 4,841 | | | $ | 7,087 | | | $ | (2,246) | | | (32) | % |
| 佔總收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他收入（支出）淨減少了220萬美元，下降了32％，主要來自各種有價證券投資到期後的利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 10,733 | | | $ | 14,979 | | | $ | (4,246) | | | (28) | % |
| 佔總收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，其他收入（支出）淨減少了420萬美元，下降了28％，主要來自各種有價證券投資到期後的利息收入。
已終止的業務總數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 已終止業務總數 | $ | (9,281) | | | $ | 5,239 | | | $ | (14,520) | | | (277) | % |
| 佔總收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | |
已終止的業務總數與2023年10月出售我們在夏威夷的業務有關。截至2024年6月30日的六個月中，已終止的業務總額主要與我們在夏威夷的業務銷售虧損相比與截至2023年6月30日的六個月中已終止業務的收入相比有關。
非公認會計準則財務指標
除了提供根據美國公認會計原則確定的業績外，我們還提供醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤，這是非公認會計準則財務指標。
我們將醫療利潤定義為扣除醫療服務費用後的醫療服務收入。醫療服務費用是指向我們的會員提供醫療服務所產生的費用。隨着我們平臺的成熟，我們預計醫療利潤率的絕對美元將增加。但是，隨着引入我們平臺的新成員百分比的波動，醫療利潤率pMPm可能會有所不同。該平臺增加的新成員通常會削弱醫療利潤率pmpM。我們認為，該指標可以深入瞭解我們的人頭安排的經濟性，因為它包括與會員醫療直接相關的所有醫療服務費用。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的淨收益（虧損），其中不包括：（i）已終止業務的收入（虧損），扣除所得税，（ii）利息支出，（iii）所得税支出（收益），（iv）折舊和攤銷，（v）股票薪酬支出，（vii）遣散費和相關成本，以及（vii）我們在評估持續經營業績時未考慮的某些其他項目。我們通過逐個實體將該期間的實際所有權百分比應用於適用的對賬項目，來反映我們在權益法投資的調整後息税折舊攤銷前利潤中所佔的份額。
毛利是美國公認會計原則與醫療利潤率最直接可比的衡量標準。淨收益（虧損）是美國公認會計原則與調整後息税折舊攤銷前利潤最直接的可比指標。
我們認為，醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤有助於確定我們業務的潛在趨勢，並通過刪除本質上可變且我們在評估持續經營業績時未考慮的項目，從而可以比較我們在多個時期內經常出現的核心業務經營業績，從而促進對我們業務同期經營業績的評估。我們還認為，醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤為我們的經營業績提供了有用的信息，增強了對我們過去業績和未來前景的總體瞭解，並提高了我們用於財務和運營決策的關鍵指標的透明度。我們認為，投資者、證券分析師、評級機構和其他各方廣泛使用醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤或類似標題的非公認會計準則指標，以此作為衡量財務業績的指標。其他公司的計算醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤或類似標題的非公認會計準則指標可能與我們計算這些指標的方式不同。因此，我們列報的醫療利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。
根據美國公認會計原則，調整後的息税折舊攤銷前利潤不被視為衡量財務業績的指標，不包括的項目是理解和評估我們財務業績的重要組成部分。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不能作為淨收益（虧損）、經營、投資或融資活動提供或使用的現金流或合併財務報表中作為財務業績或流動性指標列報的其他財務報表數據等美國公認會計原則指標的替代方案。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映營運資金需求的變化或現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出或償還債務本金所需的利息或本金支付；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映所得税支出（收益）或納税的現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映歷史現金支出或資本支出或合同承諾的未來需求；
•儘管折舊和攤銷費用是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換的任何現金需求；以及
•我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的支出和其他項目可能與其他公司可能從標題相似的非公認會計準則財務指標中排除的支出和其他項目（如果有）有所不同。
下表使用來自上述期間的簡明合併財務報表的數據（以千美元計），列出了毛利與醫療利潤率的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
毛利潤 (1) | $ | 32,175 | | | $ | 54,576 | | | $ | 107,263 | | | $ | 127,699 | |
| 其他營業收入 | (3,179) | | | (1,881) | | | (6,338) | | | (3,074) | |
| 其他醫療費用 | 76,523 | | | 81,716 | | | 161,947 | | | 165,333 | |
| 醫療利潤 | $ | 105,519 | | | $ | 134,411 | | | $ | 262,872 | | | $ | 289,958 | |
___________________________________________
(1) 毛利是指總收入減去醫療服務費用和其他醫療費用。
下表使用來自所述期間的簡明合併財務報表（千美元）的數據，列出了淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | $ | (30,662) | | | $ | (16,795) | | | $ | (36,696) | | | $ | (836) | |
| 已終止業務的（收益）虧損，扣除所得税 | — | | | 769 | | | 9,281 | | | (5,239) | |
| 利息支出 | 1,697 | | | 1,555 | | | 2,981 | | | 3,048 | |
| 所得税支出（福利） | 417 | | | 1,073 | | | 284 | | | (686) | |
| 折舊和攤銷 | 5,907 | | | 4,279 | | | 11,751 | | | 7,233 | |
| | | | | | | |
| 遣散費和相關費用 | 868 | | | — | | | 3,283 | | | 188 | |
| 股票薪酬支出 | 18,207 | | | 19,446 | | | 35,116 | | | 33,031 | |
| 與權益法投資相關的息税折舊攤銷前利潤調整 | 1,404 | | | 2,757 | | | 5,306 | | | 4,724 | |
其他 (1) | (668) | | | (615) | | | (5,082) | | | (4,956) | |
| 調整後 EBITDA | $ | (2,830) | | | $ | 12,469 | | | $ | 26,224 | | | $ | 36,507 | |
___________________________________________
(1) 包括利息收入和交易相關成本。
流動性和資本資源
從歷史上看，我們的運營資金主要來自與付款人的股本安排、股權證券的發行以及信貸協議下的借款。我們通常將任何多餘的現金投資於貨幣市場賬户，這些賬户被歸類為現金等價物和有價證券。我們的投資策略旨在提供安全和資本保值、足夠的流動性以滿足我們業務運營的現金流需求，並實現有競爭力的回報。截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物以及限制性現金及等價物為1.163億美元，有價證券投資為2.916億美元。
我們預計，在可預見的將來，由於我們打算繼續投資擴大業務，以及預計將產生與上市公司運營相關的額外一般和管理費用，在可預見的將來，運營中將繼續出現營業虧損併產生負現金流。因此，將來我們可能需要額外的資本資源來執行戰略計劃以發展我們的業務。
我們現金的主要用途包括支付醫療索賠和其他醫療費用、一般和管理費用、與新地域發展和現有地區擴張相關的成本、還本付息和資本支出。在合同計劃年度結束後，最終對賬和從付款人那裏收到的應付款項通常以拖欠款項結算。
根據我們的計劃運營，我們認為，我們現有的現金和現金等價物、對有價證券的投資以及信貸額度（定義見下文）下的可用借貸能力將足以滿足至少未來12個月的營運資本和資本支出需求，儘管我們未來可能需要額外的資本資源。我們基於可能被證明是錯誤的假設得出這些估計的，我們可以比預期的更快地利用我們的可用資本資源。
將來我們可能需要額外的融資來為營運資金提供資金並支付我們的債務。我們可能會尋求通過公開或私募股權發行和/或債務融資相結合的方式籌集任何必要的額外資本。無法保證我們將成功地獲得足以為我們的運營提供資金的額外資金，或者以對我們有利的條件（如果有的話）獲得額外資金。如果在需要時無法以可接受的條件提供足夠的資金，我們可能需要大幅減少運營費用，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。如果我們確實通過公開或私募股權籌集額外資金，我們現有股東的所有權權益將被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他對我們現有股東權利產生不利影響的優惠。如果我們通過債務融資籌集額外資金，我們可能會受到契約的約束，限制或限制我們採取具體行動的能力，例如承擔額外債務、進行資本支出或宣佈分紅。
實際上，我們的增長計劃和信貸額度嚴重限制了我們向普通股持有人支付股息的能力，因為我們可能試圖從agilon Health Management, inc.向我們提供的資金中支付股息。（“agilon management”）或其子公司，因為信貸額度限制了敏捷龍管理層向我們支付股息或貸款的能力。信貸額度的借款人是我們的全資子公司agilon Management。信貸額度由我們的某些子公司擔保，包括那些被確定為可變利益實體的子公司，幷包含習慣性契約，除其他外，包括對限制性付款的限制，包括：（i）受限子公司的股息和分配，（ii）最低財務比率要求，以及（iii）根據某些財務比率限制額外借款。
截至2024年6月30日，我們有2510萬美元的未償擔保債券與健康計劃付款人風險資本繳款有關。
現金流
以下對我們現金流的摘要討論基於簡明的合併現金流量表。下表列出了現金流的變化（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | (66,493) | | | $ | (82,015) | | | $ | 15,522 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 69,655 | | | (30,782) | | | 100,437 | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (1,155) | | | (193,698) | | | 192,543 | |
（用於）經營活動提供的淨現金
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為6,650萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為8,200萬美元。用於經營活動的淨現金減少的主要原因是與來自新和現有地區的付款人進行結算的時機。我們的運營現金流取決於我們平臺上的會員數量、與付款人結算的時間以及運營和發展業務所需的運營和一般及管理費用水平等因素。
（用於）投資活動提供的淨現金
截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為6,970萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為3,080萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們收到了1.033億美元的有價證券到期收益，並投資了3,410萬美元，主要用於收購無形資產以及財產和設備。在截至2023年6月30日的六個月中，我們以4440萬美元的價格完成了對My Personal Health Record Express, Inc.的收購。
由（用於）融資活動提供的淨現金
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為120萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.937億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們使用2億美元通過承銷的二次公開募股回購了普通股。
債務義務
2021年2月18日，我們執行了一項信貸額度協議（經2021年3月1日的信貸協議第一修正案和截至2023年5月25日的信貸協議第二修正案修訂，即 “信貸額度”）。信貸額度包括：(i) 1億美元的優先有擔保定期貸款（“有擔保定期貸款額度”）和（ii）1億美元的優先擔保循環信貸額度（“擔保循環信貸額度”），在某些情況下能夠簽發備用信用證，最高額度為1億美元。視具體條件和收到的承諾而定，有擔保定期貸款額度（或增加新的定期貸款額度、循環信貸額度或信用證額度）最多可擴大（i）5,000萬美元，外加（ii）根據與償還某些債務相關的公式確定的額外金額。信貸額度的到期日延長至2026年2月18日。
自2023年5月25日信貸協議第二修正案起生效，我們過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為信貸協議中使用的基準利率。我們可以選擇，根據信貸協議的定義，信貸額度下的借款可以是：（i）SOFR利率貸款，（ii）每日簡單SOFR利率貸款，或（iii）基準利率貸款。每日簡單SOFR利率貸款和SOFR利率貸款的利率總和等於3.50％以及信貸協議中定義的（a）SOFR和（b）0％中較高者。基準利率貸款的利率總和等於2.50％，最高利率為：（a）超過隔夜聯邦基金利率的0.50％，（b）行政機構不時確定的最優惠利率，（c）一個月的SOFR利率（經最大儲備金調整後）加上1.00％和（d）0％。此外，我們為未注資的2021年循環信貸額度支付0.375％的承諾費。我們還必須支付慣常的信用證費用。
信貸額度包含習慣性契約，除其他外，包括對限制性付款的限制，包括：（i）受限子公司的股息和分配，（ii）最低財務比率的要求，以及（iii）根據某些財務比率限制額外借款。
有關我們債務的更多討論，請參閲簡明合併財務報表附註8。
股權
截至2024年6月30日，我們的已發行普通股為4.114億股。有關我們股票交易的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註10。
關鍵會計估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們在應用會計政策（包括進行估算和假設）時運用判斷力。我們根據當時獲得的最佳信息、我們的歷史經驗、已知的趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設進行估計。這些估計數影響報告的資產和負債數額、財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。如果我們對與各種交易或其他事項有關的事實和情況的判斷或解釋不同，則可能會採用不同的會計方法，從而導致我們的簡明合併財務報表的列報方式有所不同。我們會不時地重新評估我們的估計和假設。如果估計或假設被證明與實際結果不同，則在以後各期進行調整，以反映對本質上不確定性的問題的最新估計和假設。我們的關鍵會計政策摘要包含在截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策” 以及簡明合併財務報表附註2中。2024年期間，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
最近的會計公告
有關新會計準則的影響，請參閲簡明合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險，包括利率不利變動造成的潛在損失。我們不會在正常業務過程中或出於投機或交易目的使用衍生金融工具。
我們因利息支出變動而面臨的市場風險主要與信貸額度有關。信貸額度下的債務是浮動利率債務，按攤銷成本記賬。因此，利率的波動將影響我們的合併財務報表。利率上升的環境將增加為這筆債務支付的利息金額。假設的利率變動100個基點不會對我們的利息支出產生實質性影響。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的現金、現金等價物、限制性現金等價物和有價證券分別為4.08億美元和4.951億美元，包括銀行存款、存款證、貨幣市場基金、美國國債和公司債務證券。此類利息賺取工具存在一定程度的利率風險。假設的利率變動100個基點不會對我們有價證券的公允價值產生重大影響。隨着時間的推移，利率的下降將減少我們的投資收入。我們投資政策的目標是流動性和資本保值。我們不以交易或投機為目的進行投資。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序。截至本報告所涉期末，我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在其他管理層成員的協助下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。我們的披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在證券交易委員會（“SEC”）規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（2）酌情收集並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據本次審查，儘管我們繼續努力糾正截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述的財務報告內部控制的重大缺陷，並且迄今為止取得了進展，但我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，與該重大漏洞相關的披露控制和程序截至2024年6月30日尚未生效。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現每一次錯報。有效性評估存在這樣的風險，即控制措施可能因條件變化而變得不足，或者政策或程序的遵守程度可能會隨着時間的推移而降低。
財務報告內部控制的變化。根據適用的美國證券交易委員會規則（《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條），管理層必須評估每個財政季度發生的對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。在截至2024年6月30日的最近結束的財季中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響
如第二部分第9A項詳細解釋的那樣。“控制和程序” 在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中，我們正在採取廣泛的補救程序，以解決截至2023年12月31日發現的財務報告內部控制中的重大缺陷。我們正在努力改善內部控制。因此，儘管我們在首席執行官兼首席財務官的參與下確定，在截至2024年6月30日的三個月期間，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響，但截至本報告發布之日，我們將繼續監督這些補救措施的運作情況。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息，請參閲簡明合併財務報表附註9的 “法律訴訟” 部分，這些信息以引用方式納入本項目1。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表中列出的信息外，您還應仔細考慮我們在截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中披露的風險因素。10-k表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)
沒有。
(b)
沒有。
(c)
沒有。
第 5 項。其他信息
2024年8月1日，Veeral Desai辭去了公司首席戰略與發展官的職務，並擔任了新的長期戰略顧問一職，專注於公司的未來增長機會和付款策略。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | | 描述 |
| 10.1† | | Jeffrey Schwaneke和agilon Health, inc.簽訂的經修訂的《僱傭協議》，生效日期為2024年6月3日。†* |
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| 10.2† | | 員工績效限制性股票單位協議的形式—股票增值目標。†* |
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| 31.1 | | 根據《證券交易法》第13a-14 (a) 條，由agilon首席執行官史蒂芬·塞爾進行認證。* |
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| 31.2 | | 根據《證券交易法》第13a-14 (a) 條，由agilon首席財務官傑弗裏·施瓦內克進行認證。* |
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| 32.1 | | 根據《證券交易法》第13a-14 (b) 條和《美國法典》第18條第1350條，由安捷隆首席執行官史蒂芬·塞爾進行認證。** |
| | | |
| 32.2 | | 根據《證券交易法》第13a-14 (b) 條和《美國法典》第18條第1350條，由agilon首席財務官傑弗裏·施瓦內克進行認證。** |
| | | |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。* |
| | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* |
| | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* |
| | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。* |
| | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。* |
| | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。* |
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*隨函提交。
**隨函提供。
† 確定每份管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期：2024 年 8 月 6 日 | | agilon Health, inc. |
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| | | （註冊人） |
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| | | /s/ 傑弗裏·施瓦內克 |
| | | 傑弗裏·施瓦內克 |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官） |