九-20240630
錯誤2024Q2000153228612月31日xbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票九：段xbrli：純粹00015322862024-01-012024-06-3000015322862024-08-0100015322862024-06-3000015322862023-12-310001532286美國-GAAP：服務成員2024-04-012024-06-300001532286美國-GAAP：服務成員2023-04-012023-06-300001532286美國-GAAP：服務成員2024-01-012024-06-300001532286美國-GAAP：服務成員2023-01-012023-06-300001532286美國-公認會計準則：產品成員2024-04-012024-06-300001532286美國-公認會計準則：產品成員2023-04-012023-06-300001532286美國-公認會計準則：產品成員2024-01-012024-06-300001532286美國-公認會計準則：產品成員2023-01-012023-06-3000015322862024-04-012024-06-3000015322862023-04-012023-06-3000015322862023-01-012023-06-300001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-3100015322862024-03-310001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-04-012024-06-300001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-06-300001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-3100015322862023-03-310001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-3000015322862023-06-300001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-06-300001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-3100015322862022-12-310001532286美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001532286美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-06-300001532286九：水泥會員2024-04-012024-06-300001532286九：水泥會員2023-04-012023-06-300001532286九：水泥會員2024-01-012024-06-300001532286九：水泥會員2023-01-012023-06-300001532286九：螺旋管成員2024-04-012024-06-300001532286九：螺旋管成員2023-04-012023-06-300001532286九：螺旋管成員2024-01-012024-06-300001532286九：螺旋管成員2023-01-012023-06-300001532286九：WirelineMember2024-04-012024-06-300001532286九：WirelineMember2023-04-012023-06-300001532286九：WirelineMember2024-01-012024-06-300001532286九：WirelineMember2023-01-012023-06-300001532286九：服務收入會員2024-04-012024-06-300001532286九：服務收入會員2023-04-012023-06-300001532286九：服務收入會員2024-01-012024-06-300001532286九：服務收入會員2023-01-012023-06-300001532286九：工具會員2024-04-012024-06-300001532286九：工具會員2023-04-012023-06-300001532286九：工具會員2024-01-012024-06-300001532286九：工具會員2023-01-012023-06-300001532286九：工具收入會員2024-04-012024-06-300001532286九：工具收入會員2023-04-012023-06-300001532286九：工具收入會員2024-01-012024-06-300001532286九：工具收入會員2023-01-012023-06-300001532286US-GAAP：客户關係成員2024-06-300001532286US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-06-300001532286US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001532286US-GAAP：非競爭性協議成員2023-12-310001532286US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2024-06-300001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310001532286九：TwothousandAndEighteenABLCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2024-06-300001532286九：TwothousandAndEighteenABLCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310001532286美國公認會計準則：短期債務成員2024-06-300001532286美國公認會計準則：短期債務成員2023-12-310001532286九：公開報價會員2023-01-302023-01-300001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員九：公開報價會員2023-01-300001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-01-012023-03-310001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember2023-01-312023-01-310001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2023-01-312023-01-310001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeMember2023-01-312023-01-310001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember2024-01-012024-06-300001532286九：兩千二十八高級註釋成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2024-01-012024-06-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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________
形式 10-Q
_________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
自2010年起的過渡期        從現在到現在           
委員會文件號： 001-38347
__________________________________________________________________
九能源服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________________
特拉華州80-0759121
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
2001年柯比大道，200套房
休斯敦, TX77019
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(281) 730-5100
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元九紐約證券交易所
      
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ 加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☒
   新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。 是的 ☐不是，不是。x
截至2024年8月1日，註冊人普通股（每股面值0.01美元）的流通股數為 41,167,385.


目錄
第一部分
財務信息
 
  
第1項。
財務報表(未經審計)
1
   
簡明綜合資產負債表
1
   
簡明合併利潤表和全面收益表（虧損）
2
   
股東權益簡明合併報表(虧損)
3
   
現金流量表簡明合併報表
4
   
簡明合併財務報表附註
6
  
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
16
  
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
28
  
第四項。
控制和程序
28
第二部分
其他信息
29
  
第1項。
法律訴訟
29
  
第1A項。
風險因素
29
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
29
  
第三項。
高級證券違約
29
  
第四項。
煤礦安全信息披露
29
  
第五項。
其他信息
29
  
第六項。
陳列品
30
   
簽名
31



有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述會受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。除歷史事實以外的所有陳述，包括與我們的戰略、未來業務、財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標有關的陳述，均為前瞻性陳述。在本Form 10-Q季度報告中使用的“可能”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“可能”、“繼續”、“預測”、“潛在”、“項目”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述，儘管並不是所有的前瞻性表述都包含這樣的識別詞語。
所有前瞻性陳述僅限於截至本季度報告10-Q表格之日；除非法律要求，否則我們不承擔任何更新這些陳述的義務，我們警告您不要過度依賴這些陳述。儘管我們相信我們在本季度報告10-Q表格中所作的前瞻性陳述所反映或暗示的我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖或期望一定會實現。
我們在截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告第I部分第1A項的“風險因素”項下披露了可能導致我們的實際結果與我們的預期大不相同的重要因素。這些因素包括以下因素，其中一些是我們無法控制的：
•我們的業務是週期性的，依賴於陸上石油和天然氣行業的資本支出和完井，而此類活動的水平是不穩定的，受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響。如果石油和天然氣價格下跌，我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和前景可能會受到實質性的不利影響。可能影響近期大宗商品價格的重要因素包括石油輸出國組織(OPEC)成員國和其他石油出口國的行動；美國的能源、貨幣和貿易政策；美國和世界各地的經濟增長速度；以及美國和全球的地緣政治和經濟發展，包括衝突、不穩定、戰爭行為和恐怖主義，特別是在俄羅斯、烏克蘭和中東。
•通貨膨脹可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；特別是勞動力或材料的成本上漲可能會抵消我們產品和服務的價格上漲。
•如果我們無法吸引和留住關鍵員工、技術人員和其他熟練和合格的工人，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到影響。
•我們可能無法維持現有價格或對我們的產品和服務實施提價，而我們的可溶性插頭產品市場上的激烈競爭可能會導致定價壓力、銷售額下降或市場份額減少。
•我們的成功可能會受到我們實施新技術和服務的能力的影響。
•我們的鉅額債務可能會對我們的業務和未來前景產生嚴重的不利影響，我們債務協議中的限制可能會限制我們的增長和我們從事某些活動的能力。
•我們當前和潛在的競爭對手可能比我們擁有更長的運營歷史，更多的財務或技術資源，以及更高的知名度。
•我們的運營受到油田服務行業固有條件的制約，例如設備缺陷、因涉及我們的卡車或其他設備的事故或損壞而產生的責任、爆炸和無法控制的氣體或井液流動，以及失去油井控制。
•如果我們無法準確預測客户需求或客户在短時間內取消訂單，我們可能會持有過剩或過時的庫存，這將降低毛利率。相反，庫存不足將導致失去收入機會，並可能失去市場份額和破壞客户關係。
•我們依賴於單一行業的客户。失去一個或多個重要客户，包括我們在美國以外的某些客户，可能會對我們的財務狀況、前景和運營結果產生不利影響。對美國以外的客户的銷售也使我們面臨着在國際上開展業務所固有的風險，包括政治、社會和經濟不穩定和中斷、出口管制、經濟制裁、禁運或貿易限制以及外幣匯率的波動。


•我們可能會受到人身傷害和財產損失的索賠或其他訴訟的影響，這可能會對我們的財務狀況、前景和運營結果產生實質性的不利影響。
•在健康、安全和環境保護問題上，我們受制於聯邦、州和地方法律法規。根據這些法律和法規，我們可能會承擔懲罰、損害或補救或其他糾正措施的費用。法律或政府法規的任何變化都可能增加我們的經營成本。
•我們的成功可能受到我們專有技術的使用和保護以及我們簽訂許可協議的能力的影響。我們的知識產權受到限制，因此，我們將他人排除在使用我們專有技術之外的權利也受到限制。
•我們可能會受到知識產權糾紛的不利影響。
•如果我們防範網絡安全風險的系統被證明是不夠的，我們可能會受到以下不利影響：知識產權、專有信息、客户或商業數據的丟失或損壞；業務運營中斷；或預防、應對或緩解網絡安全攻擊的額外成本。
•我們未來的財務狀況和經營結果可能會受到資產減值費用的不利影響。
•對氣候變化和保護措施的更多關注可能會減少對石油和天然氣的需求，從而減少我們的產品和服務，並可能增加我們的運營成本。此外，公眾對石油和天然氣行業的負面看法可能會對我們籌集債務和股權資本的能力產生不利影響，而針對石油和天然氣勘探和開發活動的更多行動可能會導致運營延誤或限制，增加運營成本，增加監管負擔，並增加訴訟風險。對可持續性問題的更嚴格審查也可能對我們的業務產生不利影響。
•季節性和不利的天氣條件以及氣候變化帶來的實際風險可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響，包括影響運營、增加成本和對我們產品和服務的需求產生不利影響。
我們目前不知道的、我們目前認為無關緊要的或可能適用於任何公司的其他風險或不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
這些警告性聲明限定了可歸因於我們或代表我們行事的人的所有前瞻性聲明。


第一部分-財務信息
項目1.財務報表
九能源服務公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位為千，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
資產  
流動資產  
現金及現金等價物$26,027 $30,840 
應收賬款淨額84,398 88,449 
應收所得税679 490 
庫存，淨額59,710 54,486 
預付費用和其他流動資產7,519 9,368 
流動資產總額178,333 183,633 
財產和設備，淨額77,057 82,366 
經營性租賃使用權資產淨額38,456 42,056 
融資租賃使用權資產淨額48 51 
無形資產，淨額84,837 90,429 
其他長期資產2,991 3,449 
總資產$381,722 $401,984 
負債和股東權益(赤字)
流動負債
應付帳款$39,395 $33,379 
應計費用32,393 36,171 
長期債務的當期部分730 2,859 
經營租賃債務的當期部分10,415 10,314 
融資租賃債務的當期部分30 31 
流動負債總額82,963 82,754 
長期負債
長期債務318,748 320,520 
長期經營租賃義務28,686 32,594 
其他長期負債1,040 1,746 
總負債431,437 437,614 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益(虧損)
普通股(120,000,000授權股份價格為$0.01票面價值；41,167,385和35,324,861分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行和發行在外的股份）
412 353 
額外實收資本803,215 795,106 
累計其他綜合損失(5,016)(4,859)
累計赤字(848,326)(826,230)
股東權益合計(虧損)(49,715)(35,630)
總負債和股東權益(赤字)$381,722 $401,984 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1

九能源服務公司
收入和綜合收入（損失）簡明合併報表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
收入
服務$99,971 $122,576 $206,864 $248,196 
產品32,430 38,852 67,657 76,640 
132,401 161,428 274,521 324,836 
成本和費用
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)
服務87,183 98,630 177,273 196,797 
產品24,865 28,812 50,781 57,763 
一般和行政費用12,482 14,233 24,747 33,947 
折舊6,602 7,433 13,336 14,853 
無形資產攤銷2,796 2,896 5,592 5,792 
或有負債重新估值的（收益）損失(118)211 (192)(81)
(收益)出售財產和設備的損失27 (98)1 (428)
營業收入(虧損)(1,436)9,311 2,983 16,193 
利息開支12,782 12,994 25,574 25,448 
利息收入(154)(299)(464)(484)
其他收入(162)(162)(324)(324)
所得税前虧損(13,902)(3,222)(21,803)(8,447)
所得税撥備(福利)139 (685)293 199 
淨虧損$(14,041)$(2,537)$(22,096)$(8,646)
每股虧損
基本信息$(0.40)$(0.08)$(0.64)$(0.26)
稀釋$(0.40)$(0.08)$(0.64)$(0.26)
加權平均流通股
基本信息35,477,154 33,293,740 34,663,736 32,801,783 
稀釋35,477,154 33,293,740 34,663,736 32,801,783 
其他綜合虧損，税後淨額
外幣兑換調整，扣除美元0各期税收
$53 $(54)$(157)$(222)
其他全面收益（虧損）總額，扣除税款53 (54)(157)(222)
全面損失總額$(13,988)$(2,591)$(22,253)$(8,868)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2

九能源服務公司
簡明合併股東權益報表(虧損)
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		保留
收益
(累計赤字)		總
股東權益(虧損)
股份量
餘額，2024年3月31日35,324,861 $353 $795,687 $(5,069)$(834,285)$(43,314)
根據股票補償計劃發行普通股，扣除沒收1,643,450 17 (17)— — — 
基於股票的薪酬費用— — 807 — — 807 
ATM計劃下普通股發行4,199,074 42 6,738 — — 6,780 
其他綜合收益— — — 53 — 53 
淨虧損— — — — (14,041)(14,041)
餘額，2024年6月30日41,167,385 $412 $803,215 $(5,016)$(848,326)$(49,715)

普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		保留
收益
(累計赤字)		總
股東權益(虧損)
股份量
平衡，2023年3月31日34,720,752 $347 $793,434 $(4,996)$(800,126)$(11,341)
根據股票補償計劃發行普通股，扣除沒收654,345 7 (7)— — — 
基於股票的薪酬費用— — 522 — — 522 
受限制股票和股票單位的歸屬517 — (2)— — (2)
其他綜合損失— — — (54)— (54)
淨虧損— — — — (2,537)(2,537)
平衡，2023年6月30日35,375,614 $354 $793,947 $(5,050)$(802,663)$(13,412)

普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		保留
收益
(累計赤字)		總
股東權益(虧損)
股份量
平衡，2023年12月31日35,324,861 $353 $795,106 $(4,859)$(826,230)$(35,630)
根據股票補償計劃發行普通股，扣除沒收1,643,450 17 (17)— — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,388 — — 1,388 
ATM計劃下普通股發行4,199,074 42 6,738 — — 6,780 
其他綜合損失—— — (157)— (157)
淨虧損—— — — (22,096)(22,096)
餘額，2024年6月30日41,167,385 $412 $803,215 $(5,016)$(848,326)$(49,715)

普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		保留
收益
(累計赤字)		總
股東權益(虧損)
股份量
平衡，2022年12月31日33,221,266 $332 $775,006 $(4,828)$(794,017)$(23,507)
發行與單位發行相關的普通股1,500,000 15 17,939 — — 17,954 
根據股票補償計劃發行普通股，扣除沒收653,831 7 (7)— — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,011 — — 1,011 
受限制股票和股票單位的歸屬517 — (2)— — (2)
其他綜合損失—— — (222)— (222)
淨虧損—— — — (8,646)(8,646)
平衡，2023年6月30日35,375,614 $354 $793,947 $(5,050)$(802,663)$(13,412)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

九能源服務公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
 20242023
經營活動的現金流  
淨虧損$(22,096)$(8,646)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額
折舊13,336 14,853 
無形資產攤銷5,592 5,792 
經營租賃攤銷6,631 5,753 
遞延融資成本攤銷3,657 4,020 
壞賬準備345 333 
庫存報廢準備金558 667 
基於股票的薪酬費用1,388 1,011 
(收益)出售財產和設備的損失1 (428)
或有負債重新估值的收益(192)(81)
經營性資產和負債的變動
應收賬款淨額3,694 10,154 
庫存，淨額(5,883)(2,116)
預付費用和其他流動資產1,849 3,073 
應付賬款和應計費用2,692 2,941 
應收/應付所得税(186)(350)
經營租賃義務(6,539)(5,659)
其他資產和負債(790)(222)
經營活動提供的淨現金4,057 31,095 
投資活動產生的現金流
出售財產和設備所得收益34 370 
財產和設備傷亡損失收益— 840 
購置財產和設備(8,127)(12,310)
投資活動所用現金淨額(8,093)(11,100)
融資活動產生的現金流
ATM計劃下發行普通股的收益6,780 — 
ABL信貸設施的收益— 40,000 
ABL信貸工具的付款(5,000)— 
單位發售收益，扣除折扣— 279,750 
2023年票據贖回— (307,339)
償還短期債務(2,129)(1,938)
債務發行成本— (6,290)
融資租賃的付款(27)(172)
或有負債的支付(343)(145)
受限制股票和股票單位的歸屬— (2)
融資活動提供(用於)的現金淨額(719)3,864 
外幣兑換對現金的影響(58)(182)
現金及現金等價物淨增(減)(4,813)23,677 
現金及現金等價物
期初現金和現金等價物$30,840 $17,445 
4

期末現金和現金等價物$26,027 $41,122 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$22,043 $9,019 
繳納所得税的現金$487 $533 
為經營租賃支付的現金$6,539 $5,659 
用經營性租賃義務換取的使用權資產$1,898 $11,297 
非現金投融資活動補充日程表：
為換取融資租賃義務而獲得的使用權資產$26 $28 
應付賬款和應計費用中的資本支出$1,021 $3,412 
 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

九能源服務公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司和組織
背景
Nine Energy Service，Inc.(“公司”或“Nine”)是特拉華州的一家油田服務公司，通過各種工具和方法提供完成非常規油井不可或缺的服務。該公司總部設在德克薩斯州休斯敦。
本公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官，其董事會根據以綜合水平提供的財務信息分配資源並評估業績。因此，該公司確定其運作方式為一可報告細分市場，稱為完井解決方案.
風險和不確定性
由於Nine是現貨市場業務，該公司的業務及其定價在很大程度上取決於石油和天然氣公司的非常規資源開發活動水平和相應的資本支出。這些活動和支出水平受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響，這些價格在歷史上和近年來都非常不穩定。此外，該公司的收益受到其維持當前定價水平的能力、工資和勞動力通脹、勞動力短缺以及供應鏈限制的影響。由於其業務的現貨市場性質，該公司的收入和盈利能力與美國本土的鑽井、壓裂和階段計數非常相似。
2. 陳述的基礎
簡明綜合財務信息
本公司認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有調整，僅包括正常經常性調整，對於公平陳述其截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的財務狀況、截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的現金流量是必要的。這些簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，其編制方式與公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中描述的會計政策一致，除非本文另有披露，應與之一併閲讀。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)要求的所有披露。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
合併原則
簡明合併財務報表包括Nine及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。這些估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。此類估計包括用於分析長期資產可能減值的公允價值假設、用於折舊和攤銷費用的使用年限、確認或有準備以及基於股票的補償公允價值。至少在合理的情況下，所用的估算值將在明年內發生變化。
6

重新分類
對上期數額進行了某些重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。這些重新分類涉及將“經營租賃債務”作為一個單獨的項目在公司的簡明綜合現金流量表中列報。
3. 新會計準則
2023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2023-09，所得税(話題740)：所得税披露的改進。修正案要求披露税率調節中的具體類別，併為符合數量門檻的調節項目提供補充信息，並進一步細分為個別重要司法管轄區支付的所得税。ASU在2024年12月15日之後的財年有效。本公司目前正在評估該指引將對其簡明綜合財務報表內的披露產生的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。新的指導要求披露向CODM提供的重大分部費用，幷包括在報告的分部損益計量中。該指引還要求就可報告部門的損益和資產進行中期和年度披露。此外，指南要求按可報告的分部披露其他分部項目，包括對其構成的描述。ASU 2023-07中的修正案追溯適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。本公司目前正在評估該指引將對其簡明綜合財務報表內的披露產生的影響。
4. 收入
收入分解
截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的分類收入如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：千)
水泥$45,788 $58,120 $94,077 $120,582 
連續油管26,230 33,493 56,949 67,021 
有線電視27,953 30,963 55,838 60,593 
服務收入$99,971 $122,576 $206,864 $248,196 
工具$32,430 $38,852 $67,657 $76,640 
工具收入$32,430 $38,852 $67,657 $76,640 
總收入$132,401 $161,428 $274,521 $324,836 
該公司確認某一時間點的產品銷售收入和一段時間內的服務銷售收入。
5. 庫存
主要由產成品和原材料組成的庫存按成本或可變現淨值中的較低者列賬。成本按平均成本確定。該公司審查其庫存餘額，並根據對未來需求和市場狀況的假設，減記其庫存估計報廢或超額庫存，等於庫存成本與估計市場價值之間的差額。報廢準備金為美元5.5百萬美元和美元6.22024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。
7

截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨庫存包括以下內容：
 2024年6月30日2023年12月31日
 (單位：千)
原料$33,391 $31,235 
正在進行的工作597 542 
成品31,190 28,867 
庫存65,178 60,644 
報廢準備金(5,468)(6,158)
庫存，淨額$59,710 $54,486 
6. 無形資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，無形資產的總賬面價值和累計攤銷如下：
2024年6月30日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均攤銷期
(in千，加權平均攤銷期信息除外）
客户關係$63,270 $(54,011)$9,259 3.3
技術125,110 (49,532)75,578 9.3
總$188,380 $(103,543)$84,837 
2023年12月31日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均攤銷期
(in千，加權平均攤銷期信息除外）
客户關係$63,270 $(52,622)$10,648 3.8
競業禁止協議6,500 (6,500)— 0.0
技術125,110 (45,329)79,781 9.7
總$194,880 $(104,451)$90,429 
無形資產費用攤銷為美元2.8百萬美元和美元5.6截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。無形資產費用攤銷為美元2.9百萬美元和美元5.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
無形資產的未來估計攤銷（單位：千）如下：
截至十二月三十一日止的年度：
2024年剩餘時間$5,591 
202511,183 
202611,082 
202710,315 
20288,000 
20298,000 
此後30,666 
總$84,837 
8

7. 應計費用
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計費用包括以下內容：
2024年6月30日2023年12月31日
(單位：千)
應計利息$17,069 $17,216 
應計薪酬和福利8,782 9,784 
應計獎金305 1,169 
應計法律費用和和解121 68 
其他應計費用6,116 7,934 
應計費用$32,393 $36,171 
8. 債務義務
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的債務義務如下：
 2024年6月30日2023年12月31日
 (單位：千)
2028年筆記$300,000 $300,000 
ABL信貸安排52,000 57,000 
短期債務(1)
730 2,859 
遞延融資成本前的債務總額$352,730 $359,859 
遞延融資成本(33,252)(36,480)
債務總額$319,478 $323,379 
減去：長期債務的當前部分(730)(2,859)
長期債務$318,748 $320,520 
(1)未償短期債務加權平均利率為 8.22024年6月30日和2023年12月31日均為%。
單位發售和2028年票據
單位
2023年1月30日，公司完成公開發行 300,000總金額為美元的單位300.0 百萬（“單位”）。每個單位由公司本金1，000美元組成 13.000% 2028年到期的高級擔保票據（統稱為“2028年票據”）和 五公司普通股股份。公司收到收益為美元279.8 扣除承保折扣和佣金後，從發行的基金單位中獲得100萬美元（用於為2023年票據贖回價格的一部分提供資金）。這些收益根據發行時的相對公允價值分配給2028年票據和普通股。
每個單位於2023年10月27日自動分離為其組成證券(2028年票據和普通股)。單位持有人可以選擇在2023年3月31日或之後將其單位全部但不是部分地分離為其組成證券。在該日期之前，持有者不能選擇將單位分開。
在2023年第一季度，該公司記錄了大約$41.72000萬與Units發售相關的遞延融資成本。該等成本直接從2028年票據的賬面金額中扣除，並以利息開支攤銷至2028年票據到期日，採用實際利息法。這些遞延融資成本的未攤銷部分為#美元。33.3 截至2024年6月30日，百萬美元。
2028年筆記
2023年1月30日，本公司與其若干附屬公司簽訂了一份日期為2023年1月30日的契約(“2028年票據契約”)，由美國銀行信託公司全國協會作為受託人和票據抵押品代理，據此發行2028年票據。2028年發行的債券將於2028年2月1日期滿，年利率為13.000自8月1日起，每半年於2月1日和8月1日以現金支付一次，
9

2023年。2028年票據是本公司的優先擔保債務，由本公司目前的每一家國內子公司在優先擔保的基礎上提供擔保，並將由某些未來的子公司提供擔保，在每種情況下，均受商定的擔保和擔保原則以及某些例外情況的約束。
2026年2月1日前，公司可於任何一次或多次贖回全部或部分2028年債券，贖回價格相當於100.02028年債券贖回本金的%，另加“整筆”溢價，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。此外，在2026年2月1日之前，本公司可不時贖回35.02028年債券本金總額的%，現金數額不超過按贖回價格贖回若干股票所得的現金淨額113.02028年債券贖回本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息及未償還利息，但至少65.0根據2023年1月30日根據《2028年債券契約》發行的2028年債券本金總額中，部分於緊接贖回後仍未贖回，而贖回則於該等股票發售截止日期後180日內進行。此外，在2026年2月1日之前，公司可以在2023年1月30日開始的每12個月內贖回102028年發行的債券本金總額的百分比，贖回價格相當於103.0正被贖回的2028年期債券本金總額的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。
在2026年2月1日及之後，公司可全部或部分贖回2028年債券，贖回價格如下(以2028年債券本金的百分比表示)，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息(如有的話)，但不包括贖回日期：
贖回價格
2026年2月1日至2027年1月31日106.500 %
2027年2月1日至2027年10月31日103.250 %
2027年11月1日及其後100.000 %
自2023年11月14日起，本公司須於每年5月15日及11月14日向所有2028年票據持有人提出要約(“超額現金流量要約”)，如任何同等票據留置權債務(定義見2028年票據契約)的條款規定，本公司亦須向任何同等票據連債權持有人提出要約(“超額現金流量要約”)，以按比例購買、預付或贖回2028年票據的最高本金金額及任何該等同等票據留置權債務(連同所有應累算利息(包括額外利息、2028年票據及任何該等同等票據的留置權債務及與此有關而招致的所有費用及開支(包括保費)的款額)，而購買、預付或贖回的現金數額相等於超額現金流動額(如2028年票據契約所界定，且75.0超額現金流的百分比(定義見2028年票據契約)，如有，則須受2028年票據契約所載的若干例外情況規限。任何此類要約中的要約價格將等於1002028年債券及任何該等同等票據的留置權債項(或就任何該等同等票據留置權債項而言，或該等同等票據留置權債項的條款所規定的較低價格(如有的話))的本金的%，另加至(但不包括)購買、預付或贖回日期的應累算及未付利息及額外利息(如有的話)，但須受2028年票據或任何該等同等票據留置權的持有人於有關紀錄日期收取於購買、預付或贖回該日或之前的付息日到期利息的權利所規限並將以現金支付。
如果公司的控制權發生了某些變化，2028年票據的每位持有人可以要求公司以相當於以下價格的現金回購全部或部分2028年票據101.02028年期債券本金的%，另加回購當日(但不包括回購日)的任何應計未付利息(如有的話)。
《2028年票據契約》載有契諾，除其他事項外，除若干例外及限制外，該等契諾限制本公司及其受限制附屬公司(I)招致額外債務及擔保債務；(Ii)支付股息或作出其他股本分配；(Iii)預付、贖回或回購若干債務；(Iv)發行若干優先股或類似的股本證券；(V)作出貸款及投資；(Vi)出售資產；(Vii)產生留置權；(Viii)與聯屬公司訂立交易；(Ix)訂立限制附屬公司支付股息能力的協議；或(X)合併、合併或出售其全部或幾乎所有資產。截至2024年6月30日，該公司遵守了2028年票據契約中包含的所有契約。
在發生違約事件時，2028年票據的受託人或至少25當時未償還的2028年票據本金總額可宣佈2028年票據立即到期和應付，但因本公司、任何重要附屬公司或任何受限制集團的某些破產或無力償債事件而導致的違約除外
10

這些子公司加在一起，將構成一個重要的子公司，將自動導致所有未償還的2028年票據到期和應付。
2023年筆記
2018年10月25日，公司發行了美元400.0百萬美元本金8.7502023年到期的優先債券百分比(“2023年債券”)。2023年的票據是根據一份日期為2018年10月25日的契約發行的，該契約由本公司、本公司的某些子公司和作為受託人的富國銀行全國協會發行。2023年發行的債券的年利率為8.750從2019年5月1日開始，每年5月1日和11月1日支付%。2023年票據為本公司之優先無抵押債務，並由本公司各境內附屬公司按優先無抵押基準提供全面及無條件擔保。
於2023年2月1日，本公司以公開發售單位所得款項及其ABL信貸安排(定義及描述如下)下的借款，贖回所有未償還的2023年債券，贖回價格為100.0未償還本金的百分比($307.3(百萬美元)，外加應計和未付利息(美元6.7(億美元)。該公司還衝銷了未攤銷遞延融資成本#美元。1.22023年債券與贖回相關的100萬美元。
ABL信貸安排
於2018年10月25日，本公司與Nine Energy Canada，Inc.、作為行政代理和發行貸款人的北卡羅來納州摩根大通銀行，以及作為貸款人和發行貸款人的若干其他金融機構訂立了日期為2018年10月25日的信貸協議(“2018年ABL信貸協議”)。2018年ABL信貸協議允許總借款高達$200.0百萬美元，受借款基數限制，包括加拿大的一部分，分限額最高可達#美元25.0百萬美元，分項限額為$50.0100萬美元的信用證(“ABL信貸安排”)。根據2018年ABL信貸協議，根據ABL信貸安排向本公司及其國內相關附屬公司(“美國信貸方”)提供的貸款為基本利率貸款或倫敦銀行同業拆放利率(“LIBOR”)貸款；而根據加拿大艾伯塔省法律成立的公司Nine Energy Canada Inc.及其受限制附屬公司(“加拿大信貸方”)在加拿大部分的貸款為加元提供利率(“CDOR”)貸款或加拿大最優惠利率貸款。
2023年1月17日，本公司與作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行及其貸款方簽訂了《信貸協議第一修正案》(“第一ABL融資修正案”)，並於2023年1月30日生效。根據第一次ABL貸款修正案，ABL信貸貸款的到期日從2023年10月25日延長至2027年1月29日。此外，《第一次ABL貸款修正案》除其他變化外，對ABL信貸貸款的條款作了如下修改：(A)將ABL信貸貸款的規模從#美元降至200.0百萬至美元150.0(B)將基準利率從倫敦銀行同業拆借利率改為定期擔保隔夜融資利率。10基點利差調整和從現有範圍增加定價1.75%到 2.25%到一個範圍2.00%到 2.50%，視乎本公司的槓桿率而定。(C)修訂ABL信貸安排的財務契約、加強報告及現金支配權，以較大者為準的現有最低可獲得性門檻。18.751000萬美元和12.5貸款限額的%，最低可獲得性門檻為(I)$12.52023年1月30日至2023年5月31日期間為百萬美元；及(Ii)金額較大者17.51000萬美元和12.5此後，(D)將加拿大的分期付款限額從#美元下調。25.0百萬至美元5.01000萬美元，(E)將信用證分項限額從#美元降至50.0百萬至美元10.02000萬和(F)將滿足支付條件(如ABL第一修正案中定義的)作為超額現金流要約的條件，以及自願支付2028年票據的條件。總而言之，付款條件是(A)在形式上沒有違約或違約事件，以及(B)在緊接之前30天之後和期間的任何時間，在形式基礎上，(1)(X)在ABL信貸安排下的可用性不得低於以下兩者中的較大者15貸款額度的%和$22.5和(Y)固定收費覆蓋率至少應為1.00至1.00或(2)ABL信貸安排下的可獲得性不得低於20貸款額度的%和$30.01000萬美元。
於2024年6月7日，本公司與摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank，N.A.)及其貸款方訂立了《信貸協議第二修正案》(連同《第一次ABL貸款修訂》)，將以加元計價的借款利率基準由CDOR改為以加拿大隔夜回購利率平均值(CORA)為基礎的利率，自2024年6月14日起生效。
經ABL融資機制修正案(“ABL信貸協議”)修訂的2018年ABL信貸協議包含各種肯定和否定契約，包括關於債務、留置權、合併、合併、清算和解散、出售資產、股息和其他限制性付款、投資(包括收購)以及與聯屬公司的交易的財務報告要求和限制。此外，ABL信貸協議還包含
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要求最低固定收費比率為1.00當(A)ABL信貸安排下的可用性在2023年5月31日或之前的任何時間降至(I)以下時，每季度測試一次12.5及(Ii)在其後的任何時間，17.51000萬美元和12.5貸款限額的%或(B)發生違約。本財務契約適用於可獲得性連續30天超過適用門檻且不發生違約的情況。截至2024年6月30日，本公司遵守了ABL信貸協議中包含的所有契諾。
根據ABL信貸協議，ABL信貸機制下的所有債務都以美國貸款方的幾乎所有個人財產(不包括某些資產)的擔保權益(受允許留置權的約束)作擔保。加拿大部分下的債務進一步以加拿大信貸方几乎所有個人財產(不包括某些資產)的擔保權益(受允許留置權的約束)作擔保。
截至2024年6月30日，公司擁有52.0ABL信貸安排下的未償還借款，其在ABL信貸安排下的可獲得性約為#美元24.81000萬美元，扣除未償信用證淨額$1.91000萬美元。2024年7月29日，該公司又借入了1美元3.0ABL信貸安排下的2.5億美元。
短期債務
本公司不時更新某些保單，併為其超額保單的保費提供資金。這些保費的未償還餘額為#美元。0.71000萬美元和300萬美元2.92024年6月30日和2023年12月31日分別為3.5億美元。
債務工具的公允價值
本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的債務公允價值估計如下：
 2024年6月30日2023年12月31日
 (單位：千)
2028年筆記$246,000 $264,750 
ABL信貸安排$52,000 $57,000 
短期債務$703 $2,859 
2028年票據、ABL信貸工具和短期債務的公允價值在公允價值層次中被歸類為2級。2028年債券的公允價值是根據不太活躍的市場的可觀察到的投入確定的。ABL信貸安排和短期債務的公允價值接近其賬面價值。
9. 關聯方交易
本公司租賃辦公場所、庭院設施和設備，並從本公司高管David·克倫比擁有的實體購買建築物維護和維修服務。與這些實體有關的租賃費用和樓房維護和維修費用總額為#美元。0.3百萬美元和美元0.6截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元0.4百萬美元和美元0.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。該公司還購買了$0.6百萬美元和美元1.5在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，產品和服務分別達到百萬美元和1.1百萬美元和美元1.9截至2023年6月30日止三個月和六個月，分別來自Crombie先生為有限合夥人的實體。與Crombie先生相關的實體有未償應付款項為美元0.5百萬美元和美元0.22024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。
該公司向國家能源重聚公司（“NESR”）提供產品和租賃，該公司的一名董事擔任該公司的董事。該公司向NESR $收取費用0.0百萬美元和美元0.9截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元0.4百萬美元和美元0.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。 NESR欠公司的未償還應收賬款總額為美元0.1百萬美元和美元0.42024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。
安·G Fox是公司總裁兼首席執行官兼董事，也是德文郡能源公司（“德文郡”）的董事。該公司從德文郡產生的收入為美元1.4百萬美元和美元3.0截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元0.6百萬美元和美元0.9截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。德文郡未償還應收賬款為美元1.0百萬美元和美元0.72024年6月30日和2023年12月31日分別為100萬。
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10. 承付款和或有事項
訴訟
公司不時有各種索賠、訴訟和行政訴訟懸而未決或受到威脅，涉及人身傷害、工人賠償、合同事項和其他事項。雖然不能保證這些索賠、訴訟或訴訟的結果或這些結果可能產生的影響，但該公司相信，在保險沒有另外規定或承保的範圍內，此類索賠、訴訟或行政訴訟的結果產生的任何最終責任不會對其業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
本公司記錄與訴訟和其他法律程序有關的應計項目，無論是已知的還是被認為是可能的，並可以合理估計。法律程序本質上是不可預測的，並受到重大不確定性的影響，需要做出重大判斷來確定概率和估計金額。其中一些不確定性包括訴訟階段、現有事實、任何法律程序或和解討論的結果的不確定性，以及提出的任何新的法律問題。由於這種不確定性，應計項目是根據當時可獲得的最佳信息計算的。隨着獲得更多信息，公司將重新評估與未決訴訟相關的潛在責任。法律事務的估計負債為#美元。0.12024年6月30日和2023年12月31日的應計費用均為2.5億美元，並在其簡明綜合資產負債表中列入“應計費用”項下。
自我保險
該公司採用第三方保險和自我保險相結合的方式進行健康保險索賠。自保負債是對截至資產負債表日發生的未保險索賠的未貼現最終成本的估計。這一估計數是基於對已發生的醫療索賠的後續月份的分析，以預測已發生但未報告的索賠責任的數額。自我保險醫療索賠的估計負債為#美元。1.6於2024年6月30日及2023年12月31日均為百萬元，並列於本公司簡明綜合資產負債表的“應計費用”項下。
儘管該公司預計最終支付的金額不會與估計值有很大差異，但如果未來的索賠經歷與歷史趨勢和精算假設有很大不同，自我保險負債可能會受到影響。
或有負債
2018年10月1日，根據證券購買協議(“Frac Tech購買協議”)的條款和條件，公司收購了Frac Technology as(“Frac Tech”)，這是一家專注於開發井下技術的挪威私營有限公司，包括套管漂浮工具和多項專利井下完井工具。經修訂的Frac Tech購買協議包括，根據截至2025年12月31日的某些Frac Tech收入指標，未來可能會有額外的付款(“Frac Tech溢價”)。
公司於2024年和2023年6月30日與Frac Tech溢價相關的或有負債(3級)如下：
2023年12月31日的餘額$1,219 
重新估值調整數(192)
付款(343)
2024年6月30日的餘額$684 
2022年12月31日的餘額$1,169 
重新估值調整數(81)
付款(145)
2023年6月30日的餘額$943 
所有與或有對價有關的或有負債都是根據蒙特卡洛模擬模型按公允價值報告的。公允價值計量中使用的重要投入包括插頭的預測銷售、
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協議，風險調整貼現率(從5.1%到 5.5%)，以及信用調整後的利率(從16.4%到 16.6%)。或有負債包括$。0.5百萬美元和美元0.8分別於2024年6月30日和2023年12月31日的“應計費用”中報告的百萬美元和#美元0.2百萬美元和美元0.4百萬美元，分別於2024年6月30日和2023年12月31日在公司的簡明綜合資產負債表中報告為“其他長期負債”。重估調整的影響已計入本公司的簡明綜合收益及全面收益(虧損)報表。
11. 税費
該公司在其簡明綜合收益和全面收益(虧損)報表中包括的所得税準備(收益)如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(除百分比外，以千為單位)
所得税撥備(福利)$139 $(685)$293 $199 
實際税率(1.0)%21.3 %(1.3)%(2.4)%
公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備(福利)主要歸因於州所得税和非美國所得税。截至2024年6月30日，公司繼續根據其在美國和加拿大的遞延税淨資產頭寸記錄全額估值準備金。
12. 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄收益(虧損)是基於當期已發行股份的加權平均數，包括股權獎勵的攤薄效應。
普通股基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)計算如下：
 截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
淨虧損普通股流通股每股虧損淨虧損普通股流通股每股虧損
(單位為千，不包括每股和每股金額)
基本信息$(14,041)35,477,154 $(0.40)$(2,537)33,293,740 $(0.08)
未歸屬的限制性股票和股票單位— — — — — — 
假定行使股票期權— — — — — — 
稀釋$(14,041)35,477,154 $(0.40)$(2,537)33,293,740 $(0.08)

 截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
淨虧損普通股流通股每股虧損淨虧損普通股流通股每股虧損
(單位為千，不包括每股和每股金額)
基本信息$(22,096)34,663,736 $(0.64)$(8,646)32,801,783 $(0.26)
未歸屬的限制性股票和股票單位— — — — — — 
假定行使股票期權— — — — — — 
稀釋$(22,096)34,663,736 $(0.64)$(8,646)32,801,783 $(0.26)

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稀釋每股收益(虧損)的計算不包括截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的所有股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票單位，因為考慮到公司處於淨虧損狀態，它們的納入將是反稀釋的。在公司出現淨虧損期間，被排除在稀釋每股收益(虧損)之外、可能稀釋每股收益(虧損)的證券的平均數量如下：
20242023
截至6月30日的三個月，544,392920,886
截至6月30日的六個月，341,5461,407,828
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和綜合財務報表以及我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，包括“關鍵會計估計”部分一起閲讀。
這一部分包含基於我們目前對我們的業務和我們經營的行業的預期、估計和預測的前瞻性陳述。由於各種風險和不確定性，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同，包括本季度報告中關於Form 10-Q的“有關前瞻性陳述的告誡”部分以及截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告第I部分第1a項中的“風險因素”。
概述
公司描述
九能源服務公司是一家領先的完井服務提供商，致力於非常規石油和天然氣資源的開發。我們與美國、加拿大以及海外所有主要陸上盆地的勘探和生產(“E&P”)客户合作，設計和部署井下解決方案和技術，為生產準備水平井和多階段井。我們專注於為客户提供具有成本效益的全面完井解決方案，旨在最大限度地提高他們的生產水平和運營效率。我們相信我們的成功是我們文化的產物，這是由我們對性能和井場執行的高度關注以及我們對前瞻性技術的承諾推動的，這些技術有助於我們開發更智能、定製的應用程序，從而提高效率和減少排放。
我們提供(I)固井服務，包括將高等級水泥和水與各種固體和液體外加劑混合，以產生在套管和油井井筒之間泵送的水泥漿；(Ii)創新的完井工具組合，包括提供用於完成水平井腳趾階段的技術，以及用於在即插即用作業期間隔離各階段的完全複合、可溶解和擴大射程的壓裂塞；(Iii)有線服務，其中大部分包括即插即用完井。這是一種套管井的多階段完井技術，包括將射孔槍和隔離工具部署到指定深度，以及(Iv)連續油管服務，它利用纏繞在大管軸上的連續鋼管進行井筒幹預操作，由於能夠高效且安全地部署到活井中，因此為油井工作提供了具有成本效益的解決方案。
我們如何創造收入和經營業務的成本
我們通過向美國、加拿大和海外所有主要陸上盆地的勘探和勘探客户提供完井服務來創造收入。我們主要是根據逐個工作與客户簽訂的工作訂單來賺取收入。我們通常與每個客户簽訂總服務協議(“MSA”)，該協議提供了我們服務的一般條款和條件的框架，該框架將管理未來授予我們的任何交易或工作。每一項具體工作都是通過競標或與客户談判的結果獲得的。我們收取的費率是由地點、工作的複雜性、運營條件、合同期限和市場條件決定的。除MSA外，我們還與某些客户簽訂了一些與我們的電纜和固結服務有關的長期合同，我們可能會不時簽訂類似的合同，以有利於我們的業務運營。這些長期合同涉及定價和有關我們服務的其他細節，但每項工作都是獨立執行的。
開展業務所涉及的主要費用包括人工成本、材料和運費、設備維護成本和燃料成本。我們的直接人工成本隨部署的設備數量和設備利用率的不同而不同。勞動力成本的另一個關鍵組成部分與我們的現場服務員工的持續培訓有關，這提高了安全率並減少了員工自然減員。
我們如何評估我們的運營
我們根據多項財務和非財務指標評估我們的業績，包括：
•收入：*我們將每月實現的實際收入與該月的最新預測進行比較，並
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年初確定的月份的年度計劃。我們監控我們的收入，以分析與歷史收入驅動因素或市場指標相比，我們運營業績的趨勢。我們特別感興趣的是確定積極或消極的趨勢，並進行調查以瞭解根本原因。
•調整後毛利潤（虧損）：調整後的毛利(虧損)是我們用來評估經營業績的關鍵指標。我們將調整後的毛利(虧損)定義為收入減去收入的直接和間接成本(不包括折舊和攤銷)。收入成本包括直接和間接人工成本、材料成本、設備維護成本、燃料和運輸運費、合同服務、乘務成本和其他雜項費用。欲瞭解更多信息，請參閲下文“非公認會計準則財務措施”。
•調整後的EBITDA：我們將調整後的EBITDA定義為EBITDA(即扣除利息、税項和折舊及攤銷前的淨收益(虧損))，進一步調整為：(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購有關的交易和整合成本，(Iii)與我們單位(定義和描述如下)發售和其他再融資活動有關的費用和支出，(Iv)或有負債重估損失或收益，(V)債務清償損失或收益，(Vi)出售子公司的損失或收益，(Vii)重組費用，(Viii)基於股票的薪酬和現金獎勵支出，(Ix)出售財產和設備的損失或收益，以及(X)排除我們認為不能反映我們業務持續業績的某些項目的其他費用或費用，例如與正常業務過程以外的訴訟有關的法律費用和和解費用。欲瞭解更多信息，請參閲下文“非公認會計準則財務措施”。
•調整後的投資回報率(“調整後的投資回報率”)：我們將調整後的ROIC定義為調整後的税後淨營業利潤(虧損)除以平均總資本。我們將經調整的税後淨營業利潤(虧損)定義為淨收益(虧損)加上(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購有關的交易和整合成本，(Iii)與我們的單位發售和其他再融資活動有關的費用和開支，(Iv)利息支出(收入)，(V)重組費用，(Vi)出售子公司的虧損(收益)，(Vii)債務清償的虧損(收益)，以及(Viii)遞延所得税撥備(收益)。我們將總資本定義為權益的賬面價值(赤字)加上債務的賬面價值減去資產負債表上的現金和現金等價物。我們計算並使用當期和上期末總資本的平均值來確定調整後的ROIC。此前，在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件、新聞稿和2023年12月31日之前發佈的其他投資者材料中，我們將(A)調整後的ROIC稱為ROIC，(B)將調整後的税後淨營業利潤(虧損)稱為税後淨營業利潤(虧損)。我們沒有改變這些計量的計算方式，只是修改了這些計量的名稱，以便更清楚地將它們識別為非公認會計準則計量。欲瞭解更多信息，請參閲下文“非公認會計準則財務措施”。
•安全問題：我們通過跟蹤可記錄的總事故率(“TRIR”)來衡量安全，每月對此進行審查。 Trir 是對可記錄的工作場所工傷率的衡量，定義如下，以每年100名工人為基礎進行正常化和陳述。該係數的計算方法是：將一個日曆年的可記錄工傷數乘以200,000(即100名員工每年工作2,000小時的總時數)，再除以該年實際工作的總時數。可記錄的工作場所傷害包括職業性死亡、非致命性職業病和其他涉及意識喪失、限制工作或行動、轉業或急救以外的醫療的職業傷害。
行業趨勢與展望
我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司的非常規資源開發活動水平和相應的資本支出。這些活動和支出水平受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響。近年來，大宗商品價格極不穩定和不可預測，2024年到目前為止還延續了這一趨勢。天然氣價格持續低迷，2024年上半年天然氣平均價格為2.10美元，比2023年平均價格低17%，與2022年相比，2023年平均價格已經下降了60%以上。這種持續較低的天然氣價格環境已經並預計將繼續導致活動減少和鑽機數量減少，特別是在海恩斯維爾等天然氣槓桿盆地，截至2024年第二季度末，該地區的鑽機數量自2022年底以來下降了約50%。它還導致並預計將繼續導致來自客户的定價壓力，影響收入和利潤率。2024年到目前為止，油價基本保持穩定。然而，如下文所述，石油槓桿盆地的活動水平相對持平。
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由於我們業務的現貨市場性質，我們的收入和盈利能力與美國本土的鑽井、壓裂和階段計數非常相似。2024年上半年，美國陸地鑽井平臺數量繼續下降，市場上湧現出40多個鑽井平臺。此前，從2022年底到2023年底，鑽機數量減少了150多臺，造成了本已低迷的石油和天然氣市場。在2024年全年，大多數在石油槓桿盆地擁有種植面積的公共運營商，如二疊紀，似乎將活動和資本支出水平保持在與去年相對持平的水平。然而，我們預計，在海恩斯維爾和東北部等天然氣槓桿盆地擁有種植面積的私營和公共運營商，在天然氣價格開始改善之前，都將保持較低的活動水平。因此，我們預計2024年第三季度的收入、淨收益(虧損)和調整後的EBITDA將與2024年第二季度持平。儘管如此，我們仍然對能源行業的中長期前景持謹慎樂觀態度，我們相信北美的活動水平有潛在的上行空間，特別是如果天然氣價格開始回升的話。
可能影響未來大宗商品價格的重要因素包括歐佩克和其他石油出口國與石油生產或供應有關或影響的行動；美國能源、貨幣和貿易政策的影響；美國和整個世界的經濟增長速度，包括宏觀經濟疲軟的可能性；美國和全球的地緣政治和經濟發展，包括產油國或地區的衝突、不穩定、戰爭或恐怖主義行為，特別是俄羅斯、中東、南美和非洲；能源法規和政策的變化，包括美國環境保護局和其他政府機構的法規和政策的變化；以及北美整體石油和天然氣供需基本面，包括出口能力增長的速度。此外，儘管如上所述，我們客户的活動和支出水平，以及對我們服務和產品的需求，都受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響，即使石油和天然氣價格有所改善，運營商的活動可能也不會大幅增加，因為運營商仍然專注於在其資本計劃範圍內運營，供需基本面仍然存在不確定性。
經營成果
截至2024年6月30日的三個月業績與截至2023年6月30日的三個月業績相比
 截至6月30日的三個月， 
 20242023變化百分比變化
 (in千，百分比變化除外）
收入$132,401 $161,428 $(29,027)(18)%
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)112,048 127,442 (15,394)(12)%
調整後的毛利$20,353 $33,986 $(13,633)(40)%
一般和行政費用$12,482 $14,233 $(1,751)(12)%
折舊6,602 7,433 (831)(11)%
無形資產攤銷2,796 2,896 (100)(3)%
或有負債重新估值的（收益）損失(118)211 (329)(156)%
(收益)出售財產和設備的損失27 (98)125 (128)%
營業收入(虧損)(1,436)9,311 (10,747)(115)%
營業外費用12,466 12,533 (67)(1)%
所得税前虧損(13,902)(3,222)(10,680)331 %
所得税撥備(福利)139 (685)824 (120)%
淨虧損$(14,041)$(2,537)$(11,504)453 %
收入
2024年第二季度收入減少2900萬美元（18%）至13240萬美元。與2023年第二季度相比，所有服務線都普遍存在這一下降，主要是由於美國鑽井平臺數量的減少導致的銷量和價格下降。更具體地説，固井收入（包括抽水）減少了1230萬美元，即21%，主要是由於定價下降以及工作數量與2023年第二季度相比減少了8%。螺旋管收入也減少了7.3億美元，即22%，主要是由於定價下降、銷量下降以及利用率下降（總工作天數減少了10%），所有這些都與2023年第二季度相比。此外，由於收入下降，工具收入減少6.4億美元，即17%
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與2023年第二季度相比，完成工具階段減少了14%。與2023年第二季度相比，有線收入也下降了300億美元萬，降幅為10%，主要是由於價格下降。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
2024年第二季度，收入成本下降了1,540美元萬，至11200美元萬，降幅為12%。這一下降主要是由於與2023年第二季度相比，某些服務類別的活動減少，如上文“收入”一節所述。更具體地説，與2023年第二季度相比，這一下降歸因於在執行服務時安裝和消耗的材料減少了930萬，與員工相關的成本減少了550萬，以及差旅和重組類支出等其他成本減少了60萬。
調整後毛利潤（虧損）
由於上述“收入”和“收入成本”中描述的因素，2024年第二季度調整後的毛利潤減少了1,360美元萬，降至2,040美元萬。
一般和行政費用
2024年第二季度的一般和行政費用減少了180美元萬，降至1,250美元萬。減少的主要原因是兩個期間與員工有關的費用減少了190萬美元。
折舊
2024年第二季度的折舊費用減少了80美元萬，降至660美元萬。與2023年第二季度相比減少的主要原因是，在過去12個月中，某些行業的資本支出有所減少。
無形資產攤銷
2024年第二季度，包括技術和客户關係在內的無形資產攤銷減少了10美元萬，至280億美元萬。與2023年第二季度相比減少與某些無形資產在過去12個月內完全攤銷有關。
(收益)或有負債重估損失
我們在2024年第二季度錄得10美元的或有負債重估萬收益，而2023年第二季度或有負債重估虧損20萬美元。30萬美元的變化與我們收購Frac Technology相關的溢價公允價值與2023年第二季度相比有所下降。
營業外(收入)費用
2024年第二季度的非運營支出減少了10美元萬，至1,250美元萬。減少的主要原因是，與2023年第二季度相比，與2023年第二季度相比，資產負債表信貸安排(定義和説明)的利息支出減少，原因是兩個期間之間的未償還借款減少。
所得税撥備(福利)
我們在2024年第二季度記錄了10萬美元的所得税撥備，而2023年第二季度的所得税優惠為70萬美元。期間之間的差異主要歸因於我們在州和外國税收管轄區的所得税狀況。
淨收益(虧損)和調整後的EBITDA
2024年第二季度淨虧損增加1.15億美元萬至1,400萬美元，調整後EBITDA減少1,200萬美元至970萬美元。淨虧損增加和調整後EBITDA減少主要是由於上文討論的收入和支出的變化。有關調整後EBITDA的進一步信息，請參閲下文“非公認會計準則財務指標”。
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截至2024年6月30日的六個月的業績與截至2023年6月30日的六個月的業績
 截至6月30日的六個月， 
 20242023變化百分比變化
 (in千，百分比變化除外）
收入$274,521 $324,836 $(50,315)(15)%
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)228,054 254,560 (26,506)(10)%
調整後的毛利$46,467 $70,276 $(23,809)(34)%
一般和行政費用$24,747 $33,947 $(9,200)(27)%
折舊13,336 14,853 (1,517)(10)%
無形資產攤銷5,592 5,792 (200)(3)%
或有負債重新估值的收益(192)(81)(111)137 %
(收益)出售財產和設備的損失1 (428)429 (100)%
營業收入2,983 16,193 (13,210)(82)%
營業外費用24,786 24,640 146 1 %
所得税前虧損(21,803)(8,447)(13,356)158 %
所得税撥備293 199 94 47 %
淨虧損$(22,096)$(8,646)$(13,450)156 %
收入
2024年前6個月收入減少5030萬美元（15%）至27450萬美元。與2023年前六個月相比，所有服務線都普遍存在下降，主要是由於美國鑽井平臺數量減少導致銷量和價格下降。更具體地説，固井收入（包括抽水）減少了2650萬美元，即22%，主要是由於定價下降以及工作數量與2023年前六個月相比減少了8%。螺旋管收入也減少了1010萬美元，即15%，主要是由於定價下降以及利用率下降，因為總工作天數與2023年前六個月相比均減少了6%。此外，與2023年前6個月相比，由於完工工具階段減少了16%，工具收入減少了9億美元，即12%。有線收入也有所下降 4.7億美元，即8%，主要是由於與2023年前六個月相比定價下降。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
2024年前六個月，收入成本下降了2,650美元萬，至22810美元萬，降幅為10%。這一下降主要是由於與2023年前六個月相比，某些服務類別的活動減少，如上文“收入”一節所述。更具體地説，減少的原因是提供服務時安裝和消耗的材料減少了1370萬美元，員工成本減少了860萬美元，車輛費用減少了150萬美元，維修和維護費用減少了80萬美元，差旅費用減少了70萬美元，重組類費用減少了70萬美元，其他成本減少了50萬美元，與2023年前六個月相比，每項費用都減少了50萬美元。
調整後毛利潤（虧損）
2024年前六個月經調整的毛利減少2,380美元萬至4,650美元萬，因上述“收入”和“收入成本”中所述因素。
一般和行政費用
2024年前六個月的一般和行政費用減少了920美元萬至2,470美元萬。減少的主要原因是2023年前六個月與單位發售相關的成本為640萬美元，而2024年前六個月沒有發生。這一減少還部分歸因於與2023年前六個月相比，員工費用減少260萬美元，其他一般和行政費用減少20萬美元。
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折舊
2024年前六個月的折舊費用減少了150美元萬，降至13，30美元萬。與2023年前6個月相比減少的主要原因是過去12個月來某些服務類別的資本支出減少。
無形資產攤銷
2024年前六個月，由技術和客户關係組成的無形資產攤銷減少了20美元萬，至560美元萬。與2023年前六個月相比減少的原因是某些無形資產在過去12個月內被完全攤銷。
(收益)或有負債重估損失
我們在2024年前六個月錄得20美元的或有負債重估萬收益，而2023年前六個月的或有負債重估萬收益為10美元。這兩個期間的收益與我們收購Frac Technology AS相關溢價的公允價值減少有關。
(收益)出售損失屬性和設備
與2023年前六個月相比，2024年前六個月的財產和設備銷售收益減少了40萬美元。這一下降主要歸因於2023年前六個月設備銷售的較大增長，而2024年前六個月沒有出現這種增長。
營業外(收入)費用
2024年前六個月的非運營支出增加了10美元萬，達到2,480美元萬。增加主要是由於2024年首六個月的2028年票據(定義及描述)的利息開支較2023年票據(定義及描述如下)及2028年票據的利息開支於2023年首六個月增加所致。
所得税撥備(福利)
我們在2024年前六個月記錄了30美元的所得税撥備，而2023年前六個月的所得税撥備為20萬。期間之間的差異主要歸因於我們在州和外國税收管轄區的所得税狀況。
淨收益(虧損)和調整後的EBITDA
2024年前六個月淨虧損增加1,350美元萬至2,210美元萬，經調整後EBITDA減少2,200萬美元或47%至2,480萬美元。淨虧損增加和調整後EBITDA減少主要是由於上文討論的收入和支出的變化。有關調整後EBITDA的進一步信息，請參閲下文“非公認會計準則財務指標”。
非公認會計準則財務指標
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是一種非GAAP財務指標，由我們財務報表的管理層和外部用户使用，如行業分析師、投資者、貸款人和評級機構。我們將調整後的EBITDA定義為EBITDA(未計利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(虧損))，進一步調整為(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購有關的交易和整合成本，(Iii)與我們的單位發售和其他再融資活動有關的費用和支出，(Iv)或有負債重估損失或收益，(V)債務清償損失或收益，(Vi)出售子公司的損失或收益，(Vii)重組費用，(Viii)基於股票的薪酬和現金獎勵支出，(Ix)出售財產和設備的損失或收益，以及(X)排除我們認為不能反映我們業務持續業績的某些項目的其他費用或費用，例如與正常業務過程以外的訴訟相關的法律費用和和解費用。
管理層相信，調整後的EBITDA為我們和我們的投資者提供了有關我們的財務狀況和經營結果的有用信息，因為它使我們和他們能夠更有效地評估我們的經營業績，並比較我們各時期的經營結果，而無需考慮我們的融資方式或資本結構
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幫助識別我們運營中的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會受到減值、收購和處置的影響，以及不能反映我們業務持續業績的成本的影響。在計算這一指標時，我們將上述項目從淨收益(虧損)中剔除，因為這些金額可能因本行業內不同公司的會計方法和資產賬面價值、資本結構以及資產收購方法的不同而有很大差異。
經調整的EBITDA不應被視為根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的淨收益(虧損)的替代品或比其更有意義的淨收益(虧損)，也不應被視為我們經營業績的指標。不包括在調整後EBITDA中的某些項目是瞭解和評估公司財務業績的重要組成部分，例如公司的資本成本和税收結構，以及折舊資產的歷史成本，這些都不是調整後EBITDA的組成部分。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司的其他類似標題指標進行比較。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月調整後EBITDA的非GAAP財務指標與GAAP淨收益(虧損)的財務指標的對賬： 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：千)
淨虧損$(14,041)$(2,537)$(22,096)$(8,646)
利息開支12,782 12,994 25,574 25,448 
利息收入(154)(299)(464)(484)
所得税撥備(福利)139 (685)293 199 
折舊6,602 7,433 13,336 14,853 
無形資產攤銷2,796 2,896 5,592 5,792 
EBITDA$8,124 $19,802 $22,235 $37,162 
(收益)或有負債重估損失(1)
(118)211 (192)(81)
某些再融資成本(2)
— — — 6,396 
重組費用315 483 342 889 
基於股票的薪酬費用807 522 1,388 1,011 
現金獎勵費用580 770 995 1,750 
(收益)出售財產和設備的損失27 (98)1 (428)
律師費及和解(3)
— 24 — 24 
調整後的EBITDA$9,735 $21,714 $24,769 $46,723 
(1)金額與2018年收購相關的或有負債重估有關。這一影響已包括在我們的簡明綜合收益和全面收益(虧損)報表中。關於或有負債的補充資料，見本季度報告表格10-Q第一部分第1項所列附註10--承付款和或有事項。
(2)金額為與我們的單位發售和其他再融資活動有關的費用和開支，包括在單位發售成功完成後向員工提供現金獎勵補償，但未資本化。
(3)金額代表根據《公平勞動標準法》和/或類似的州法律提起的法律訴訟相關的費用、法律和解和/或應計項目。
調整後的投資回報率
調整後的淨資產收益率是非公認會計準則的財務指標。我們將調整後的ROIC定義為調整後的税後淨營業利潤(虧損)除以平均總資本。我們將調整後的税後淨營業利潤(虧損)定義為淨收益(虧損)加上(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購有關的交易和整合成本，(Iii)與我們的單位發售和其他再融資活動有關的費用和支出，(Iv)利息支出(收入)，(V)重組費用，(Vi)出售子公司的損失(收益)，(Vii)債務清償的損失(收益)，(八)遞延所得税準備(利益)。我們將總資本定義為權益的賬面價值(赤字)加上債務的賬面價值減去資產負債表上的現金和現金等價物。我們計算並使用當期和上期末總資本的平均值來確定調整後的ROIC。此前，在我們於2023年12月31日之前發佈的美國證券交易委員會申報文件、新聞稿和其他投資者材料中，我們將(A)調整後的ROIC稱為ROIC和(B)
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調整後的税後淨營業利潤(虧損)為税後淨營業利潤(虧損)。我們沒有改變這些計量的計算方式，只是修改了這些計量的名稱，以便更清楚地將它們識別為非公認會計準則計量。
管理層認為，調整後的ROIC為我們和我們的投資者提供了有關我們的財務狀況和運營結果的有用信息，因為它量化了我們相對於我們投資於業務的資本產生的運營收入的好壞，並説明瞭考慮到所投資的資本的業務或項目的盈利能力。管理層使用調整後的ROIC來幫助他們做出資本資源分配決策和評估業務業績。雖然調整後ROIC通常被用作衡量資本效率的指標，但調整後ROIC的定義不同，我們對調整後ROIC的計算可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準進行比較。
下表提供了我們對截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的調整後ROIC的計算。下表還列出了ROIC(定義為淨收益(虧損)除以平均總資本)，以及調整後税後淨營業利潤(虧損)的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP淨收益(虧損)指標的對賬，在每種情況下，截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：千)
淨虧損$(14,041)$(2,537)$(22,096)$(8,646)
添加回：
利息開支12,782 12,994 25,574 25,448 
利息收入(154)(299)(464)(484)
某些再融資成本(1)
— — — 6,396 
重組費用315 483 342 889 
調整後税後淨營業收入（虧損）$(1,098)$10,641 $3,356 $23,603 
截至前期末的總資本：
股東總虧損額$(43,314)$(11,341)$(35,630)$(23,507)
債務總額353,805 373,305 359,859 341,606 
減現金及現金等價物(10,237)(21,374)(30,840)(17,445)
截至前期末的總資本$300,254 $340,590 $293,389 $300,654 
截至期末資本總額：
股東總虧損額$(49,715)$(13,412)$(49,715)$(13,412)
債務總額352,730 372,329 352,730 372,329 
減現金及現金等價物(26,027)(41,122)(26,027)(41,122)
期末資本總額$276,988 $317,795 $276,988 $317,795 
平均總資本$288,621 $329,193 $285,189 $309,225 
ROIC(19.5)%(3.1)%(15.5)%(5.6)%
調整後的ROIC(1.5)%12.9%2.4%15.3%
（1） 金額代表與我們的單位發售和其他再融資活動相關的費用和支出，包括成功完成單位發售後對員工的現金激勵補償，但未資本化。
調整後毛利潤（虧損）
公認會計準則將毛利(虧損)定義為收入減去收入成本，並在收入成本中包括折舊和攤銷。我們將調整後的毛利(虧損)定義為收入減去收入的直接和間接成本(不包括折舊和攤銷)。這一衡量標準不同於GAAP對毛利(虧損)的定義，因為我們不包括代表非現金費用的折舊和攤銷的影響。
管理層認為，調整後的毛利(虧損)為我們和我們的投資者提供了有關我們的財務狀況和經營結果的有用信息，並通過消除折舊和攤銷的影響來幫助管理層評估我們的經營業績，我們認為折舊和攤銷不能反映我們的核心經營業績。調整後的
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毛利(虧損)不應被視為毛利(虧損)、營業收入(虧損)或任何其他根據公認會計原則計算和列報的財務業績指標的替代。調整後的毛利(虧損)可能無法與其他公司的類似名稱指標進行比較，因為其他公司可能不會以與我們相同的方式計算調整後毛利潤(虧損)或類似名稱的指標。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月調整後毛利(虧損)與GAAP毛利(虧損)的對賬：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(單位：千)
毛利的計算：
收入$132,401 $161,428 $274,521 $324,836 
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)112,048 127,442 228,054 254,560 
折舊(與收入成本相關)6,139 6,912 12,402 13,813 
無形資產攤銷2,796 2,896 5,592 5,792 
毛利$11,418 $24,178 $28,473 $50,671 
調整後的毛利潤調節：
毛利$11,418 $24,178 $28,473 $50,671 
折舊(與收入成本相關)6,139 6,912 12,402 13,813 
無形資產攤銷2,796 2,896 5,592 5,792 
調整後的毛利$20,353 $33,986 $46,467 $70,276 
流動性與資本資源
流動性的來源和用途
從歷史上看，我們主要通過手頭的現金、運營的現金流以及(如果需要)外部借款和發行債務證券來滿足我們的流動性需求。我們現金的主要用途是為資本支出提供資金，償還我們的未償債務，併為我們的營運資本需求提供資金。由於我們的可變成本水平很高，而且我們的業務是輕資產結構，我們歷來能夠迅速實施成本削減措施，並將繼續根據市場的要求進行調整。我們也曾使用現金在公開市場回購我們的債務，並可能不時在機會主義的情況下繼續進行此類回購，以管理我們的債務期限概況。
我們不斷監控潛在的資本來源，包括股權和債務融資，以滿足我們的投資和目標流動性要求。我們未來的成功和增長將高度依賴於我們繼續獲得外部資金來源的能力。
雖然我們不為收購做預算，但通過收購尋求增長可能仍是我們業務戰略的一部分。我們有能力以現金進行重大的額外收購，這將要求我們獲得額外的股權或債務融資，而我們可能無法以我們可以接受的條款獲得這些融資，或者根本無法獲得。
由於市場下跌，我們已將2024年的計劃資本支出預算(不包括可能的收購)下調至1,000萬至1,500萬美元之間，並保持流動性，直到市場恢復到更正常化的水平。我們資本支出的性質包括支持我們目前業務所需的基本投資水平以及與增長和公司計劃相關的金額。用於增長和公司計劃的資本支出是可自由支配的。我們不斷評估我們的資本支出，我們最終支出的金額將取決於許多因素，包括預期的行業活動水平和公司倡議。
截至2024年6月30日，我們在ABL信貸安排下擁有2,600萬現金和現金等價物以及2,480萬美元的可用資金，導致總流動資金狀況為5,080美元萬。我們的流動性狀況將繼續受到從2023年8月1日開始向2028年票據持有人支付半年度利息(根據截至2024年6月30日的未償還金額計算為1,950萬美元)的影響。我們相信，根據我們目前的預測，我們手頭的現金，加上ABL信貸安排下的運營和借款的現金流量，應該足以滿足我們從精簡合併財務報表發佈之日起至少未來12個月的資本需求。然而，我們可以
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不能保證我們是否有能力實現我們的預測，這在很大程度上取決於我們的財務表現和不斷變化的市場。
自動櫃員機計劃
於2023年11月6日，吾等與Piper Sandler&Co.(“代理商”)訂立股權分派協議(“股權分派協議”)，根據該協議，吾等可不時出售合共發行價高達3,000萬t的普通股股份。通過代理作為我們的銷售代理。代理人將獲得相當於根據股權分配協議出售的任何股份的銷售總價3.0%的佣金。
根據股權分派協議，吾等將設定出售該協議項下股份的參數，包括擬出售的股份數目、要求出售股份的時間段，以及不得低於任何價格出售股份。在截至2024年6月30日的三個月內，根據股權分配協議出售了4,199,074股股份，扣除20萬美元的佣金後，我們獲得了680萬美元的淨收益。
單位發售和2028年票據
於2023年1月30日，我們完成了300,000個單位的公開發售，總申報金額為300.0,000,000美元(“單位”)。每個單位包括本金1,000美元，本金為2028年到期的13.000%優先擔保票據(統稱為“2028年票據”)和5股普通股。在扣除承銷折扣和佣金後，我們從單位發售中獲得279.8,000,000美元的收益，連同ABL信貸安排下的借款，用於贖回我們2023年到期的8.750%優先債券(“2023年債券”)。2023年2月1日，我們贖回了所有2023年債券，贖回價格為其未償還本金的100.0(307.3美元)，另加應計及未付利息(670萬美元)。
每個單位於2023年10月27日自動分離為其組成證券(2028年票據和我們普通股的股票)。單位持有人可以選擇在2023年3月31日或之後將其單位全部但不是部分地分離為其組成證券。在該日期之前，持有者不能選擇將單位分開。
2023年1月30日，我們和我們的某些子公司簽訂了一份日期為2023年1月30日的契約(“2028年票據契約”)，由美國全國銀行信託公司作為受託人和票據抵押品代理，根據該契約發行了2028年票據。2028年發行的債券將於2028年2月1日期滿，利率為年息13.000釐，每半年派息一次，現金派息一次，由2023年8月1日開始。2028年票據是我們的優先擔保債務，由我們目前的每一家國內子公司在優先擔保的基礎上提供擔保，並將由某些未來的子公司提供擔保，在每種情況下，均受商定的擔保和擔保原則以及某些例外情況的約束。
自2023年11月14日起，於每年5月15日及11月14日(每個日期均為“超額現金流量要約日期”)，吾等須向所有2028年債券持有人提出要約(“超額現金流量要約”)，如任何同等票據留置權債務(定義見2028年票據契約)的條款規定，亦須向任何同等票據留置權債務持有人提出要約(“超額現金流量要約”)，以按比例購買、預付或贖回2028年票據的最高本金金額及任何該等同等票據留置權債務(連同所有累算利息(包括額外利息、可購買、預付或贖回的現金數額相等於超額現金流量(定義見2028年票據契約，且為超額現金流量(定義見2028年票據契約)，佔超額現金流量(定義見2028年票據契約)的75.0%，於緊接超額現金流量要約日前釐定)的現金(如有)，以及可購買、預付或贖回的所有費用及開支(包括保費)的款額(如有)。任何該等要約的要約價格，將相等於2028年債券及任何該等同等票據的連債本金(或就任何該等同等票據的連債而言，按該等同等票據的條款所規定的較低價格(如有的話))的100%，另加購買、預付或贖回日期的應累算及未付利息及額外利息(如有的話)，在2028年票據或任何該等同等票據持有人有權收取於購買、預付或贖回當日或之前的利息支付日到期並將以現金支付的利息的情況下，於有關記錄日期的債務留置權。對於2024年5月15日的超額現金流量要約，超額現金流量金額為0美元，因此，沒有提出任何超額現金流量要約。
2028年票據契約包含契約，其中包括限制我們的能力和我們的受限制子公司從事某些活動的能力，以及在某些例外和限制的情況下。截至2024年6月30日，我們遵守了2028年票據契約中包含的公約。
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關於單位和2028年票據的更多信息，請參閲本季度報告表格10-Q第一部分第1項中的附註8--債務義務。
ABL信貸安排
2018年10月25日，我們簽訂了截至2018年10月25日的信貸協議(“2018年萬信貸協議”)，允許總借款高達20000美元萬，但須受借款基數的限制，包括一筆加拿大部分，分限額高達2,500美元萬，信用證分限額為5,000美元(“ABL信貸安排”)。
2023年1月17日，我們與作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行及其貸款方簽訂了《信貸協議第一修正案》(“第一ABL融資修正案”)，並於2023年1月30日生效。根據第一次ABL貸款修正案，ABL信貸貸款的到期日從2023年10月25日延長至2027年1月29日。此外，《第一次銀行間同業拆借貸款修正案》修訂了銀行間同業拆借貸款的條款如下：(A)根據借款基礎，將銀行間同業拆借貸款的規模從20000美元萬降至150.0美元；(B)將利率基準從倫敦銀行間同業拆借利率改為定期擔保隔夜融資利率，利差調整10個基點，並將定價從現有的1.75%至2.25%的範圍提高至2.00%至2.50%的範圍，每種情況都取決於我們的槓桿率，(C)將加拿大部分次級限額從2,500美元萬降至500萬美元，以及(D)將信用證次級限額從5,000萬降至1,000萬美元。由於第一次ABL信貸安排修正案而對ABL信貸安排條款的某些其他變化在本季度報告10-Q表格第一部分第1項中的附註8--債務義務中概述。
於2024年6月7日，吾等與JP Morgan Chase Bank，N.A.及其貸款方訂立了《信貸協議第二修正案》(連同第一項ABL貸款修訂，“ABL貸款修訂”)，將以加元計價的借款利率基準由加元拆放利率(CDOR)改為以加拿大隔夜回購利率平均(CORA)為基礎的利率，自2024年6月14日起生效。
經ABL融資機制修正案(“ABL信貸協議”)修訂的2018年ABL信貸協議包含各種肯定和否定契約，包括關於債務、留置權、合併、合併、清盤和解散、出售資產、股息和其他限制性付款、投資(包括收購)和與聯屬公司的交易的財務報告要求和限制。截至2024年6月30日，我們遵守了ABL信貸協議中包含的所有契約。
根據ABL信貸協議，ABL信貸機制下的所有債務均以我們國內子公司幾乎所有個人財產(不包括某些資產)的擔保權益(受允許留置權的約束)作抵押。加拿大部分的債務還以Nine Energy Canada，Inc.及其受限子公司的幾乎所有個人財產的擔保權益(不包括某些資產)為擔保。Nine Energy Canada，Inc.是一家根據加拿大艾伯塔省法律成立的公司。
截至2024年6月30日，我們在ABL信貸安排下有5200萬美元的借款，我們在ABL信貸安排下的可獲得性約為2480萬美元，扣除190萬美元的未償還信用證。2024年7月29日，我們在ABL信貸安排下又借了300萬美元。
有關ABL信貸安排和ABL貸款修訂的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註8--債務義務。
現金流
截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日止六個月，按活動類別分列的業務提供(用於)現金流如下： 
截至6月30日的六個月，
20242023
(單位：千)
經營活動$4,057 $31,095 
投資活動(8,093)(11,100)
融資活動(719)3,864 
外匯匯率對現金的影響(58)(182)
現金和現金等價物淨變化$(4,813)$23,677 
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經營活動
2024年上半年，運營活動提供的淨現金為410萬，而2023年前6個月提供的淨現金為3110萬。這一變化主要是由於與2023年前六個月相比，業務提供的現金減少了1410萬美元，主要是由於淨虧損增加。這一變化還部分歸因於營運資本提供的現金減少了1,290萬美元，主要是由於應收賬款提供的現金與2023年前六個月相比減少了650萬美元。
投資活動
2024年上半年，投資活動中使用的淨現金為810美元萬，而2023年上半年的淨現金使用為1110美元萬。減少的原因是，與2023年前六個月相比，購買財產和設備的現金減少了420萬美元，但出售財產和設備(包括保險)的收益減少了120萬美元，部分抵消了這一減少。
融資活動
2024年前6個月，用於融資活動的淨現金為70美元萬，而2023年前6個月提供的淨現金為390美元萬。這一變化主要歸因於2023年前六個月從單位發售中收到的279.8美元收益以及與ABL信貸安排相關的4,000萬美元收益，這兩項收益在2024年前六個月都沒有出現。此外，這一變化部分歸因於2024年前六個月美國銀行信貸安排支付的5億美元萬，這在2023年前六個月沒有發生。2023年前六個月贖回2023年債券的307.3美元以及與單位發行相關的630萬美元的債券發行成本在很大程度上抵消了所用現金淨額的總體增長，這兩項都沒有在2024年前六個月出現。2024年前六個月根據我們的自動取款機計劃發行普通股獲得的680萬美元收益也部分抵消了現金使用淨額的總體增長，這一收益在2023年前六個月沒有出現。
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制我們的財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們的關鍵會計估計是根據公認會計原則作出的估計，涉及重大的估計不確定性，並且已經或可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，這些估計在截至2023年12月31日的年報第二部分Form 10-k第7項的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-關鍵會計估計”中進行了描述。我們的關鍵會計估計沒有如其中所述的重大變化。
近期會計公告
關於最近發佈的會計聲明摘要，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註3--新會計準則的表格10-Q。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
作為一家根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)定義的“較小的報告公司”，我們不需要提供本條款所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制程序是發行人的控制程序和其他程序，旨在確保發行人根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並酌情傳達給發行人管理層，包括其主要高管和財務官員的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。
根據《交易法》第13a-15(B)條的要求，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們不時有各種索賠、訴訟和行政訴訟懸而未決或受到威脅，涉及人身傷害、工人賠償、合同事項和其他事項。雖然不能保證這些索賠、訴訟或訴訟的結果或這些結果可能產生的影響，但我們相信，在保險沒有另外規定或承保的範圍內，此類索賠、訴訟或行政訴訟的結果所產生的任何最終責任，不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
我們在截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的已知重大因素的詳細討論，請參閲截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
S-K條例第601條要求備案或提供的證物如下。
展品
數		描述
3.1
2018年1月23日第三次修訂和重新發布的Nine Energy Service，Inc.公司註冊證書(通過參考Nine Energy Service，Inc.‘S於2018年1月23日提交的當前8-k表格報告附件3.1合併)。
  
3.2
2018年1月23日修訂和重新制定的Nine Energy Service，Inc.章程(通過參考Nine Energy Service，Inc.於2018年1月23日提交的S當前8-k表報告附件3.2合併)。
10.1*
信貸協議第二修正案，日期為2024年6月7日，由Nine Energy Service，Inc.、Nine Energy Canada，Inc.、擔保方、貸款人和北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理簽訂。
10.2*
Nine Energy Service，Inc.計時現金獎勵授獎通知和計時現金獎勵協議格式.
31.1*
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法規則》第13a-14(A)和15d-14(A)條的認證。
  
31.2*
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的證明。
  
32.1**
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的證明。
  
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官的證明。
101*交互式數據文件(格式為內聯XBRL)。
104*封面交互式數據文件（以內聯BEP形式表示，幷包含在附件101中）。
*在此提交的文件。
** 根據法規S-k第601（b）（32）項提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 
   九能源服務公司
      
日期：2024年8月5日 作者： /s/ Ann G.福克斯
     安·G福克斯
     董事首席執行官總裁
     (首席行政主任)
      
日期：2024年8月5日 作者： /s/蓋伊·瑟克斯
     蓋伊·瑟克斯
     高級副總裁和首席財務官
     (首席財務官)

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