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定期貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001046102US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住RBA: 定期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001046102美國公認會計準則：遠期合約成員2024-04-012024-06-300001046102美國公認會計準則：遠期合約成員2023-04-012023-06-300001046102美國公認會計準則：遠期合約成員2024-01-012024-06-300001046102美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-06-300001046102美國公認會計準則：遠期合約成員2024-06-300001046102美國公認會計準則：遠期合約成員2023-12-310001046102RBA：高級應收賬款會員2024-06-300001046102RBA：高級應收賬款會員2023-12-310001046102US-GAAP：貿易賬户應收賬款會員2024-06-300001046102US-GAAP：貿易賬户應收賬款會員2023-12-310001046102RBA：應收消費税會員2024-06-300001046102RBA：應收消費税會員2023-12-310001046102US-GAAP：應收貸款會員2024-06-300001046102US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310001046102RBA：其他應收賬款成員2024-06-300001046102RBA：其他應收賬款成員2023-12-310001046102美國公認會計準則：FinanceReceivables會員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001046102美國公認會計準則：FinanceReceivables會員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001046102RBA：貿易和其他應收賬款會員2024-06-300001046102RBA：貿易和其他應收賬款會員2023-12-310001046102US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-300001046102US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001046102澳大利亞儲備銀行：TermLoanafacilityLoan7.69 將於 2026 年 9 月到期成員RBA: 定期貸款會員2024-06-300001046102澳大利亞儲備銀行：TermLoanafacilityLoan7.69 將於 2026 年 9 月到期成員RBA: 定期貸款會員2023-12-310001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2024-06-300001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2023-12-310001046102RBA: 定期貸款會員2024-06-300001046102RBA: 定期貸款會員2023-12-310001046102美國公認會計準則：有擔保債務成員澳洲聯儲：Sixpoints7.5% 的高級有擔保票據將於2028年3月到期成員2024-06-300001046102美國公認會計準則：有擔保債務成員澳洲聯儲：Sixpoints7.5% 的高級有擔保票據將於2028年3月到期成員2023-12-310001046102澳洲聯儲：七點七分七五％高級無擔保票據將於2031年3月到期成員美國公認會計準則：無擔保債務成員2024-06-300001046102澳洲聯儲：七點七分七五％高級無擔保票據將於2031年3月到期成員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-12-310001046102澳大利亞儲備銀行：循環信貸額度將於2026年9月到期成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001046102US-GAAP：循環信貸機制成員RBA：循環信貸額度非成熟度會員2024-06-300001046102US-GAAP：循環信貸機制成員2024-06-300001046102US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2023-03-200001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：延遲至2026年9月提供加元抽獎貸款2023-03-200001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2024-01-012024-06-300001046102美國公認會計準則：有擔保債務成員澳洲聯儲：Sixpoints7.5% 的高級有擔保票據將於2028年3月到期成員2023-03-150001046102澳洲聯儲：七點七分七五％高級無擔保票據將於2031年3月到期成員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-03-150001046102RBA：證券購買協議成員2023-02-010001046102RBA：證券購買協議成員RBA：A系列高級優先股成員2023-02-012023-02-0100010461022024-01-192024-01-1900010461022024-05-082024-05-0800010461022023-03-062023-03-0600010461022023-01-132023-01-1300010461022023-05-092023-05-090001046102US-GAAP：後續活動成員2024-07-012024-08-060001046102US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001046102US-GAAP：收購相關成本會員2024-04-012024-06-300001046102US-GAAP：收購相關成本會員2023-04-012023-06-300001046102US-GAAP：收購相關成本會員2024-01-012024-06-300001046102US-GAAP：收購相關成本會員2023-01-012023-06-300001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：績效股成員2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001046102美國公認會計準則：債務證券會員RBA：延期股份單位會員2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001046102US-GAAP：Equity Securities成員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-01-012024-06-300001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001046102美國公認會計準則：債務證券會員RBA：延期股份單位會員2024-01-012024-06-300001046102美國公認會計準則：債務證券會員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-01-012024-06-300001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：績效股成員2024-06-300001046102US-GAAP：Equity Securities成員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-06-300001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300001046102美國公認會計準則：債務證券會員RBA：延期股份單位會員2024-06-300001046102US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001046102澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-01-012024-06-300001046102US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001046102SRT: 最低成員2024-06-300001046102SRT: 最大成員2024-06-300001046102RBA: 詹姆斯凱斯勒會員2024-01-012024-06-300001046102RBA: 詹姆斯凱斯勒會員2024-04-012024-06-300001046102RBA: 詹姆斯凱斯勒會員2024-06-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-13425
Rb Logo.jpg
RB Global, Inc.。
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
加拿大
98-0626225
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
             威斯布魯克企業中心二期， 500 套房，
威斯特徹斯特， 伊利諾伊， 美國
60154
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(708) 492-7000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股RBA紐約證券交易所
普通股購買權不適用紐約證券交易所
用勾號註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器
x
加速文件管理器
o
非加速文件管理器
o
規模較小的申報公司
o
新興成長型公司
o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：
是的 o 沒有 x
註明截至最新實務日期，發行人每類普通股的已發行股票數量： 184,254,005 截至2024年7月31日已發行的無面值普通股。

目錄
RB GLOBAL, INC.
表格 10-Q
索引
第一部分 — 財務信息
第 1 項：
簡明合併財務報表：
1
簡明合併損益表
1
簡明綜合收益表
2
簡明合併資產負債表
3
臨時權益和股東權益變動簡明合併報表
4
簡明合併現金流量表
6
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項：
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
第 3 項：
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項：
控制和程序
41
第二部分 — 其他信息
第 1 項：
法律訴訟
42
第 1A 項：
風險因素
42
第 2 項：
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
42
第 3 項：
優先證券違約
42
第 4 項：
礦山安全披露
42
第 5 項：
其他信息
42
第 6 項：
展品
43
簽名
44

目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1：簡明合併財務報表
簡明合併損益表
（以百萬美元表示，股票和每股數據除外）
（未經審計）
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
收入：
服務收入$859.1 $806.1 $1,708.2 $1,149.6 
庫存銷售收入237.0 300.4 452.6 469.3 
總收入1,096.1 1,106.5 2,160.8 1,618.9 
運營費用：    
服務成本348.8 287.3 701.8 363.7 
售出庫存的成本222.7 291.9 419.3 443.4 
銷售、一般和管理208.6 194.5 406.7 342.7 
收購相關成本和整合成本4.1 46.3 16.9 172.5 
折舊和攤銷110.3 109.6 218.0 145.8 
運營費用總額894.5 929.6 1,762.7 1,468.1 
處置不動產、廠房和設備的收益0.3 2.7 2.7 3.9 
營業收入201.9 179.6 400.8 154.7 
利息支出(59.9)(65.0)(123.8)(85.9)
利息收入6.8 5.0 13.4 11.3 
其他收入（虧損），淨額(0.2)0.2 (1.0)2.6 
外匯損失(1.0)(0.4)(1.9)(0.7)
所得税前收入147.6 119.4 287.5 82.0 
所得税支出36.6 32.6 69.1 23.4 
淨收入$111.0 $86.8 $218.4 $58.6 
淨收益歸因於：    
控制權益$111.1 $86.9 $218.5 $58.8 
可贖回的非控制性權益(0.1)(0.1)(0.1)(0.2)
淨收入$111.0 $86.8 $218.4 $58.6 
歸屬於控股權益的淨收益111.1 86.9 218.5 58.8 
A系列優先股的累計股息(6.7)(6.7)(13.4)(10.9)
分配給A系列優先股的收益(3.7)(2.8)(7.3)(3.7)
普通股股東可獲得的淨收益$100.7 $77.4 $197.8 $44.2 
普通股股東可獲得的每股收益：    
基本$0.55 $0.43 $1.08 $0.29 
稀釋$0.54 $0.42 $1.07 $0.29 
已發行股票的加權平均數：
基本183,887,145181,860,026183,473,233151,343,397
稀釋184,912,584182,810,399184,746,818152,404,830
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
1
目錄
簡明綜合收益表
（以百萬美元表示）
（未經審計）
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
淨收入$111.0 $86.8 $218.4 $58.6 
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）：    
外幣折算調整(10.5)17.9 (35.5)33.0 
綜合收益$100.5 $104.7 $182.9 $91.6 
綜合收益歸因於：    
控制權益$100.6 $104.8 $183.0 $91.8 
可贖回的非控制性權益(0.1)(0.1)(0.1)(0.2)
綜合收益$100.5 $104.7 $182.9 $91.6 
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
2
目錄
簡明合併資產負債表
（以百萬美元表示，股票數據除外）
（未經審計）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產
現金和現金等價物$599.5 $576.2 
受限制的現金146.1 171.7 
貿易和其他應收賬款，扣除信貸損失備抵金（美元）8.7 和 $6.4，分別地
911.8 731.5 
預付託運車輛費用57.2 66.9 
庫存145.9 166.5 
其他流動資產82.9 91.2 
應收所得税22.2 10.0 
流動資產總額1,965.6 1,814.0 
財產、廠房和設備，淨額1,230.9 1,200.9 
經營租賃使用權資產1,455.2 1,475.5 
其他非流動資產92.6 85.6 
無形資產，淨額2,791.5 2,914.1 
善意4,526.4 4,537.0 
遞延所得税資產16.7 10.3 
總資產$12,078.9 $12,037.4 
負債、臨時權益和股東權益
拍賣收益應付款$651.0 $502.5 
貿易和其他負債709.1 685.8 
當期經營租賃負債115.2 118.0 
應繳所得税8.7 8.5 
短期債務29.9 13.7 
長期債務的當前部分4.3 14.2 
流動負債總額1,518.2 1,342.7 
長期經營租賃負債1,345.4 1,354.3 
長期債務2,822.6 3,061.6 
其他非流動負債87.6 86.7 
遞延所得税負債657.2 682.7 
負債總額6,431.0 6,528.0 
臨時股權：
A系列優先股；授權、已發行和流通的股份： 485,000,000 （2023 年 12 月 31 日： 485,000,000)
482.0 482.0 
可贖回的非控股權益8.3 8.4 
股東權益：  
優先優先股和初級優先股，授權無限股；已發行和流通的股份，A系列優先股除外： 零 （2023 年 12 月 31 日： 零)
— — 
普通股， 不 面值，無限量授權股份；已發行和流通股份： 184,238,275 （2023 年 12 月 31 日： 182,843,942)
4,132.7 4,054.2 
額外的實收資本81.9 88.0 
留存收益1,020.2 918.5 
累計其他綜合虧損(79.5)(44.0)
股東權益5,155.3 5,016.7 
非控股權益2.3 2.3 
股東權益總額5,157.6 5,019.0 
負債總額、臨時權益和股東權益$12,078.9 $12,037.4 
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
3
目錄
臨時權益和股東權益變動簡明合併報表
（以百萬美元表示，除非另有説明）
（未經審計）
可兑換
非-
控制
利息		歸屬於普通股股東非-
控制
利息		股東權益總額
高級 A 優先股優先股普通股額外
已付款
首都		已保留
收入		累積的
其他
綜合的
損失
的數量
股份		金額的數量
股份		金額
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
餘額，2024 年 3 月 31 日485,000,000$482.0 $8.4 183,610,424$4,094.5 $73.1 $967.7 $(69.0)$2.3 $5,068.6 
淨收入——(0.1)———111.1 ——111.1 
其他綜合損失———————(10.5)—(10.5)
——(0.1)———111.1 (10.5)—100.6 
股票期權練習———352,04821.0 (4.3)———16.7 
發行與股份歸屬相關的普通股———23,1730.9 (1.9)———(1.0)
發行與ESPP相關的普通股———257,05116.3 (3.2)———13.1 
與企業合併相關的基於股份的持續僱傭成本———(4,421)—(0.2)———(0.2)
基於股份的支付支出—————17.9 ———17.9 
股票分類的股票單位股息等價物—————0.5 (0.5)——— 
A系列優先股的參與分紅——————(1.8)——(1.8)
A系列優先股的優先股股息——————(6.7)——(6.7)
支付給普通股股東的股息——————(49.6)——(49.6)
餘額，2024 年 6 月 30 日485,000,000$482.0 $8.3 184,238,275$4,132.7 $81.9 $1,020.2 $(79.5)$2.3 $5,157.6 
截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023 年 3 月 31 日485,000,000$482.0 $8.8 181,788,431$3,984.5 $88.8 $858.2 $(70.0)$2.3 $4,863.8 
淨收入——(0.1)———86.9 ——86.9 
其他綜合收入———————17.9 —17.9 
——(0.1)———86.9 17.9 —104.8 
股票期權練習———81,7974.0 (0.8)———3.2 
發行與股份歸屬相關的普通股———113,7486.3 (11.1)———(4.8)
與企業合併相關的基於股份的持續僱傭成本————0.3 0.5 ———0.8 
基於股份的支付支出—————11.9 ———11.9 
股票分類的股票單位股息等價物—————0.4 (0.4)——— 
A系列優先股的參與分紅——————(1.8)——(1.8)
A系列優先股的優先股息——————(6.7)——(6.7)
支付給普通股股東的股息——————(49.1)——(49.1)
餘額，2023 年 6 月 30 日485,000,000$482.0 $8.7 181,983,976$3,995.1 $89.7 $887.1 $(52.1)$2.3 $4,922.1 
RB Global, Inc.
4
目錄
可兑換
非-
控制
利息		歸屬於普通股股東非-
控制
利息		股東權益總額
高級 A 優先股優先股普通股額外
已付款
首都		已保留
收入		累積的
其他
綜合的
損失
的數量
股份		金額的數量
股份		金額
截至2024年6月30日的六個月
餘額，2023 年 12 月 31 日485,000,000$482.0 $8.4 182,843,942$4,054.2 $88.0 $918.5 $(44.0)$2.3 $5,019.0 
淨收入——(0.1)———218.5 ——218.5 
其他綜合損失 ———————(35.5)—(35.5)
——(0.1)———218.5 (35.5)—183.0 
股票期權練習———862,75849.1 (10.3)———38.8 
發行與股份歸屬相關的普通股———278,94513.1 (25.3)———(12.2)
發行與ESPP相關的普通股 ———257,05116.3 (3.2)———13.1 
與企業合併相關的基於股份的持續僱傭成本———(4,421)—(0.2)———(0.2)
基於股份的支付支出—————32.0 ———32.0 
股票分類的股票單位股息等價物—————0.9 (0.9)——— 
A系列優先股的參與分紅——————(3.6)——(3.6)
A系列優先股的優先股息——————(13.4)——(13.4)
支付給普通股股東的股息——————(98.9)——(98.9)
餘額，2024 年 6 月 30 日485,000,000$482.0 $8.3 184,238,275$4,132.7 $81.9 $1,020.2 $(79.5)$2.3 $5,157.6 
截至2023年6月30日的六個月
餘額，2022 年 12 月 31 日—$— $— 110,881,363$246.3 $85.3 $1,043.2 $(85.1)$0.5 $1,290.2 
淨收入——(0.2)———58.8 ——58.8 
其他綜合收入———————33.0 —33.0 
——(0.2)———58.8 33.0 —91.8 
股票期權練習———101,0744.9 (0.9)———4.0 
發行與股份歸屬相關的普通股———410,65315.1 (32.3)———(17.2)
發行與企業合併相關的普通股———70,339,7233,713.2 ————3,713.2 
與企業合併相關的基於股份的持續僱傭成本————0.6 1.0 ———1.6 
在企業合併中替代基於股份的獎勵—————13.1 ———13.1 
基於股份的支付支出—————22.6 ———22.6 
股票分類的股票單位股息等價物—————0.9 (0.9)——— 
通過業務合併獲得的非控股權益——8.9 —————1.8 1.8 
A系列優先股和普通股的發行，扣除發行成本485,000,000482.0 —251,16315.0 ————15.0 
A系列優先股的參與分紅——————(3.6)——(3.6)
A系列優先股的優先股息——————(10.9)——(10.9)
支付給普通股股東的股息——————(1995)——(1995)
餘額，2023 年 6 月 30 日485,000,000$482.0 $8.7 181,983,976$3,995.1 $89.7 $887.1 $(52.1)$2.3 $4,922.1 


參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
5
目錄
簡明合併現金流量表
（以百萬美元表示）
（未經審計）
截至6月30日的六個月20242023
提供的現金（用於）：
經營活動：
淨收入$218.4 $58.6 
對不影響現金的項目的調整：
折舊和攤銷218.0 145.8 
基於股份的支付支出35.1 25.0 
遞延所得税優惠(31.0)(18.2)
未實現的外匯損失0.4 6.8 
處置不動產、廠房和設備的收益(2.7)(3.9)
預期信用損失備抵金4.9 — 
贖回票據的損失— 3.3 
收購後重新評估投資的收益— (1.4)
債務發行成本的攤銷6.7 4.6 
使用權資產的攤銷75.8 37.9 
其他，淨額9.6 0.7 
經營資產和負債的淨變動(73.1)(209.3)
經營活動提供的淨現金462.1 49.9 
投資活動：
收購 IAA，扣除收購的現金— (2,755.2)
收購 VeritRead，扣除收購的現金— (24.7)
不動產、廠房和設備的增加(73.9)(92.2)
處置財產、廠房和設備的收益1.0 31.1 
增加無形資產(56.2)(44.9)
償還應收貸款4.0 1.6 
發行應收貸款(5.5)(7.7)
其他(1.1)(0.5)
用於投資活動的淨現金(131.7)(2,892.5)
籌資活動：
A系列優先股和普通股的發行，扣除發行成本— 496.9 
支付給普通股股東的股息(98.9)(1995)
支付給 A 系列優先股股東的股息(17.0)(13.4)
行使期權和股票期權計劃的收益51.9 4.0 
在發行股票時繳納預扣税(11.2)(14.5)
短期債務淨增加（減少）16.2 (11.5)
長期債務的收益— 3,175.0 
償還長期債務(252.2)(602.2)
支付債務發行費用— (41.6)
償還融資租賃和設備融資債務(12.9)(9.0)
設備融資債務的收益1.7 — 
融資活動提供的（用於）淨現金(322.4)2,784.2 
外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(10.3)5.8 
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少(2.3)(52.6)
現金、現金等價物和限制性現金，期初747.9 625.9 
期末現金、現金等價物和限制性現金$745.6 $573.3 
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
6
目錄
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務描述和準備基礎
業務描述
RB Global, Inc. 及其子公司（統稱為 “公司”、“RB Global”、“我們” 或 “我們的”）是領先的全渠道市場，為全球商業資產和車輛的買家和賣家提供增值見解、服務和交易解決方案。該公司的拍賣網站位於 13 國家和為多個國家的客户提供服務的數字平臺 170 擁有各種資產類別的國家，包括汽車、商業運輸、建築、政府盈餘、起重和物料搬運、能源、礦業和農業。
該公司的市場品牌包括全球最大的提供在線競標的商業資產和汽車拍賣商利氏兄弟，以及連接汽車買家和賣家的領先全球數字市場IAA。Rb Global的品牌組合還包括Rouse Services，它提供完整的端到端資產管理、數據驅動的情報和性能基準系統；SmarteQuip，一個支持客户管理設備生命週期並將零件採購與原始設備製造商和經銷商整合在一起的創新技術平臺；以及重型運輸在線市場VeritRead。
RB Global, Inc. 是一家根據《加拿大商業公司法》在加拿大註冊成立的公司，其股票在紐約證券交易所（“NYSE”）和多倫多證券交易所（“TSX”）上市。
準備基礎
這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。它們包括Rb Global, Inc.及其子公司自各自成立、收購或控制之日起的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

美國公認會計原則要求的某些信息和腳註披露已被省略，因此，這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-k表年度報告中。這些未經審計的簡明合併中期財務報表遵循與公司最新的年度經審計的合併財務報表相同的會計政策和適用方法。管理層認為，這些未經審計的簡明合併中期財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是在所有重大方面公允列報公司的合併財務狀況、經營業績、現金流以及所列中期臨時權益和股東權益變動所必需的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
除非另有説明，否則下表中的所有金額均以百萬計，股票和每股金額除外。
2。最近的會計聲明
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-09年會計準則更新》（“ASU”），《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，這將要求加強有關税率對賬的年度披露並擴大所得税已繳信息的披露。修正案對公司2025財年生效，允許提前通過。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》，這將要求加強定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出的披露。修正案對公司2024財年生效，並在2025財年的過渡期內生效，允許提前採用。
RB Global, Inc.
7
目錄
2。最近的會計聲明（續）
該公司目前正在評估採用上述華碩對其合併財務報表和相關披露的影響。
3.業務組合
(a) 收購 IAA
2023 年 3 月 20 日，公司完成了對 IAA, Inc.（“IAA”）的收購，總收購價約為 $6.6 十億。該公司收購了IAA，為汽車買家和賣家創建了領先的全渠道市場。IAA 股東獲得了 $12.80 每股現金和 0.5252 公司持有的每股IAA普通股的股份（“交換比率”）。因此，公司支付了 $1.7 十億美元的現金對價並已發行 70.3 其普通股的百萬股。此外，公司還款了美元1.2 10億美元的IAA淨負債，其中包括IAA信貸協議下的所有未償借款和未付費用以及美元500.0 百萬本金的IAA優先票據，贖回價格等於 102.75本金加上應計和未付利息的百分比。IAA的未償股權獎勵也被取消，並根據股權獎勵交換比率轉換為與公司普通股相關的等值未償還股權獎勵 0.763139。
此次收購是根據ASC 805 “業務合併” 進行核算的。 下表彙總了收購價格與所購資產和假設負債的公允價值的最終分配：
購買價格（現金）：$1,714.2 百萬；已發行普通股的公允價值：美元3,712.9 百萬；償還淨債務：美元1,157.1 百萬；費用報銷：美元48.8 百萬；交易所股權獎勵的公允價值：美元13.1 百萬）
$6,646.1 
收購的資產 
現金和現金等價物166.6 
貿易和其他應收賬款497.3 
庫存57.1 
其他流動資產28.0 
應收所得税0.6 
財產、廠房和設備618.5 
經營租賃使用權資產1,289.7 
其他非流動資產34.8 
無形資產 2,712.1 
承擔的負債 
拍賣收益應付款60.7 
貿易和其他負債257.0 
當前的經營租賃負債77.5 
應繳所得税3.5 
長期經營租賃負債1,192.7 
其他非流動負債24.3 
遞延所得税負債689.5 
收購的可識別淨資產的公允價值3,099.5 
收購時獲得的商譽$3,546.6 
RB Global, Inc.
8
目錄

3.業務合併（續）
下表彙總了收購的可識別無形資產的最終公允價值：
資產公允價值
收購時		加權平均值
攤還期
客户關係$2,293.5 15 年份
開發的技術245.2 4 年份
商品名稱和商標166.6 5 年份
正在開發的軟件6.8 —
總計$2,712.1 13.4 年份
商譽涉及合併後公司的運營、IAA的員工隊伍以及不符合單獨確認條件的無形資產，預計將實現的協同效應。預期的協同效應包括增加收入機會，以及通過計劃整合平臺基礎架構、設施、人員和系統而節省的成本。該交易被視為免税業務組合，商譽不可用於税收目的扣除。
(b) 收購 VeritRead
2023 年 1 月 3 日，公司收購了 8,889,766 VeritRead 的單位，售價 $25.1 從其現有單位持有人那裏收購了100萬美元現金對價，並收購了另一家 1,056,338 通過投資美元購買單位3.0 百萬現金。結果，該公司將對VeritRead的投資增加到 75％，並根據經修訂的運營協議，於2023年1月18日獲得了對VeritRead的控制權。就在收購之前，該公司擁有 11VeritRead 的百分比，收購日公允價值為 $4.3 按單位收購價格計算，百萬美元，因此，在調整其先前持有的利息後，公司錄得收益為美元1.4 其他收入為百萬美元，收購時淨額。VeritRead 是一家運輸技術公司，為露天甲板運輸提供在線市場解決方案，連接託運人和服務提供商。
同時，該公司與VeritRead的一位少數股權持有人就其剩餘單位簽訂了看跌/看漲協議，另一家則簽訂了看跌/看漲協議 21% 所有權權益。根據本協議，少數股東有權在某些情況下將其剩餘的VeritRead單位出售或出售給公司，前提是VeritRead以預定價值或公允價值實現某些業績目標，具體取決於時機和實現的目標。在實現某些整合里程碑後，公司還有權按公允價值認購或購買少數股東的剩餘單位。在中期簡明合併資產負債表中，可贖回的非控股權益歸類為臨時股權。在收購之日，公司確定贖回可贖回的非控股權益是可能的。的額外非控股權益 4VeritRead持有的百分比歸入股權，因為該利息不包含看跌/看漲期權。
此次收購是根據ASC 805 “業務合併” 進行核算的。 下表彙總了收購價格與所購資產和假設負債的公允價值的最終分配：
購買價格（現金）：$28.1 百萬；以及先前持有的股權的公允價值：美元4.3 百萬）
$32.4 
 
收購的可識別淨資產的公允價值17.9 
可贖回的非控股權益(8.9)
非控股權益(1.8)
收購時獲得的商譽$25.2 
收購的可識別淨資產的最終公允價值包括現金和現金等價物 $3.4 百萬美元，貿易和其他應收賬款和其他流動資產0.9 百萬，貿易和其他負債為美元1.1 百萬美元，以及可識別的無形資產14.7百萬美元，彙總如下表所示：
RB Global, Inc.
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目錄

3.業務合併（續）
資產公允價值
收購時		加權平均值
攤還期
客户關係$7.2 5 年份
軟件和技術資產7.1 7 年份
商品名稱和商標0.4 2 年份
總計$14.7 5.9 年份
商譽涉及收購VeritRead業務的預期收益、其員工隊伍和相關技術專長，以及將VeritRead的運輸平臺、運輸承運人網絡、設備數據庫和服務應用於公司客户羣所帶來的預期協同效應。此次收購預計將加速公司的市場戰略，該戰略將服務、見解和交易解決方案結合在一起，以改善整體客户體驗。該交易被視為免税業務組合，商譽不可用於税收目的扣除。
4。區段信息
該公司有 一 運營和可報告部門，反映了公司首席執行官CodM審查和評估業務業績以及分配資源的方式。CodM不評估公司的業績，也不會在低於合併水平的任何水平上分配資源，也不會根據公司的資產和負債分配資源。
下表根據標的拍賣活動或提供服務的位置按地理區域彙總了收入：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
美國$767.5 $754.3 $1,558.7 $1,114.4 
加拿大193.3 188.3 335.7 256.6 
歐洲76.5 91.8 163.6 142.5 
澳大利亞34.2 46.2 61.8 65.3 
其他24.6 25.9 41.0 40.1 
總收入$1,096.1 $1,106.5 $2,160.8 $1,618.9 
5。收入

下表彙總了公司通過提供服務和銷售庫存獲得的收入：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
佣金$236.3 $233.3 $463.7 $363.8 
買家費用485.2 465.1 987.9 604.6 
市場服務收入137.6 107.7 256.6 181.2 
服務收入總額859.1 806.1 1,708.2 1,149.6 
庫存銷售收入237.0 300.4 452.6 469.3 
總收入$1,096.1 $1,106.5 $2,160.8 $1,618.9 
佣金是通過實時和在線拍賣、在線市場和私人經紀服務出售寄售資產從發貨人那裏獲得的。買方費用是從委託資產和庫存的購買者那裏獲得的費用。商城服務收入包括從向客户提供的服務中獲得的費用，例如翻新、零件採購、數據、
RB Global, Inc.
10
目錄
5。收入（續）
運輸和物流, 檢驗, 評估, 上市, 融資, 所有權和留置權處理以及其他與拍賣有關的費用.
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，大約 21% 和 22合併收入的百分比分別與公司三大供應商客户提供的汽車有關。
6。運營費用
收購相關成本和整合成本

收購相關成本和整合成本包括與業務合併相關的運營費用，例如盡職調查、諮詢、法律、整合、遣散費、加速基於股份的支付費用和基於股份的持續僱傭成本。整合成本主要包括為支持整合活動而與第三方發生的費用，以實現成本協同效應和與近期收購相關的整合目標。
下表按重大收購和性質彙總了與收購相關的成本和整合成本：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
收購 IAA
融資$— $— $— $30.0 
遣散費2.5 8.7 7.7 22.7 
整合1.6 12.0 7.0 17.1 
加速基於股份的支付支出— 0.9 0.9 5.9 
法律— 2.6 — 12.1 
投資銀行、諮詢和其他收購相關成本— 2.7 1.1 64.3 
結算先前存在的合同安排— 16.3 — 16.3 
4.1 43.2 16.7 168.4 
其他收購— 3.1 0.2 4.1 
與收購相關的成本和整合成本總額$4.1 $46.3 $16.9 $172.5 
折舊和攤銷
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
折舊$25.3 $25.5 $50.2 $37.0 
攤銷85.0 84.1 167.8 108.8 
$110.3 $109.6 $218.0 $145.8 
7。所得税

過渡期的所得税支出基於年度有效税率的估計，並根據在本過渡期內需要單獨確認的任何重要、不經常或不尋常的項目的影響進行了調整。除其他項目外，估計的所得税支出反映了管理層對經營業績的最佳估計。它不包括外匯匯率波動或不尋常和/或不經常出現的項目的估計影響，這可能會導致所得税支出與所得税前收入之間的習慣關係發生重大變化。

該公司的有效税率為 24.8截至2024年6月30日的三個月的百分比以及 24.0截至2024年6月30日的六個月的百分比。與加拿大不列顛哥倫比亞省的法定聯邦和省級税率的差異為27.0％，這主要是由於税率較低的司法管轄區對所得税的較高估計值有關。
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7。所得税（續）
加拿大税務局（“CRA”）一直在對公司的2014年、2015年、2018年和2020納税年度進行審計。如果CRA對公司提交納税申報表和報告任何審計收入的方式提出質疑，則公司可以選擇對任何此類決定提出上訴。儘管公司認為自己現在和現在都完全遵守了加拿大税法，並預計將對從CRA收到的任何擬議評估或任何評估或重新評估通知提出激烈的異議，但該公司無法預測這些審計的最終結果以及與此類審計有關的任何上訴的最終處理情況。如果CRA作出不利決定，而公司未能就任何評估或重新評估中反映的此類決定提出上訴，則公司可能會產生額外的所得税、罰款和利息，這可能會對其運營產生重大的負面影響。
2023年2月13日，CRA向利氏兄弟拍賣行（國際）有限公司發佈了一封提案信，聲稱其盧森堡的一家子公司在2010年至2015年期間是加拿大的居民，其全球收入應繳納加拿大所得税。盧森堡子公司在2010年至2020年期間投入運營。如果CRA發佈評估或重新評估通知，公司預計將對此類通知提出異議，因為公司不同意有關加拿大居留權的説法。如果有管轄權的法院最終裁定盧森堡子公司在2010年至2015年的收入受加拿大所得税法的約束，則公司最終可能需要額外繳納約美元的加拿大聯邦和省級所得税總額26.0 百萬-美元30.0 在提案信中規定的期限內，不包括利息和罰款，不包括利息和罰款。CRA還可能質疑公司在2016年至2020年納税年度提交納税申報表和報告收入的方式，並可能斷言盧森堡子公司的收入需要繳納加拿大所得税，因為盧森堡子公司在這些年中也居住在加拿大。然後，公司可能會產生額外的所得税、罰款和利息，這可能會對其運營產生重大的負面影響。
該公司於2023年6月12日回覆了CRA的提案信，並正在等待迴應。CRA的這個問題可能需要很多年才能最終得到解決。
8。普通股股東可獲得的每股收益
普通股股東可獲得的每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的攤薄後每股收益的計算方法是，如果發行了潛在的稀釋性證券，則普通股股東可獲得的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。
潛在的稀釋性證券包括未歸屬的基於業績的限制性股票單位（“PSU”）、未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）、已發行股票期權和根據員工股票購買計劃（“ESPP”）承諾的股票。通過應用庫存股法，潛在稀釋性證券的稀釋效應反映在攤薄後的每股收益中。根據庫存股法，公司普通股公允市場價值的增加會導致潛在稀釋性證券產生更大的稀釋作用。
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
普通股股東可獲得的淨收益$100.7 $77.4 $197.8 $44.2 
分母：
基本加權平均已發行股份183,887,145181,860,026183,473,233151,343,397
攤薄證券的加權平均效應：
共享單位434,999460,400630,431545,905
股票期權和 ESPP590,440489,973643,154515,528
攤薄後的加權平均已發行股數184,912,584 182,810,399 184,746,818 152,404,830 
普通股股東可獲得的每股收益：
基本$0.55 $0.43 $1.08 $0.29 
稀釋$0.54 $0.42 $1.07 $0.29 
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9。補充現金流信息
運營資產和負債的淨變動
截至6月30日的六個月20242023
貿易和其他應收賬款$(192.1)$(204.7)
預付託運車輛費用9.5 (47.1)
庫存9.9 (19.1)
拍賣合約的預付款12.6 (4.6)
預付費用和押金(6.0)0.1 
應收所得税(12.4)(39.4)
拍賣收益應付款154.8 118.2 
貿易和其他負債20.0 79.6 
應繳所得税0.1 (40.9)
經營租賃義務(60.7)(43.8)
其他(8.8)(7.6)
經營資產和負債的淨變動$(73.1)$(209.3)
其他補充現金流信息
截至6月30日的六個月20242023
已付利息，扣除資本化利息$120.4 $61.7 
收到的利息13.4 11.3 
繳納的淨所得税113.1 122.5 
以非現金方式購買融資租賃下的不動產、廠房和設備15.7 7.9 
為換取新的租賃義務而獲得的非現金經營使用權資產66.3 52.2 
10。公允價值計量
下表彙總了公司需要定期按公允價值記錄或披露的金融工具的公允價值和賬面金額：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
類別攜帶
金額		公允價值攜帶
金額		公允價值
應收貸款第 2 級$39.5 $39.5 $37.7 $37.6 
衍生金融資產第 2 級0.1 0.1 0.4 0.4 
或有對價負債第 3 級5.4 5.4 5.2 5.2 
長期債務
安全票據第 1 級544.0 559.3 543.2 565.1 
無抵押票據第 1 級790.2 837.0 789.5 848.0 
定期貸款 第 2 級1,492.7 1,503.2 1,743.1 1,758.1 
到期日超過一年的應收貸款的公允價值是通過使用市場利率估算貼現現金流來確定的。由遠期貨幣合約組成的衍生金融資產的公允價值是使用可觀察的輸入來確定的，包括外幣即期匯率和遠期定價曲線，並考慮公司及其交易對手的信用風險。與IAA在2021年收購Marisat, Inc.相關的或有對價負債的公允價值是根據某些不可觀察的輸入確定的，包括實現交易量目標的可能性。有擔保票據和無抵押票據的公允價值是參照場外經紀商市場交易的報價確定的。在扣除遞延債務發行成本之前，定期貸款的賬面價值接近其公允價值，因為貸款的利率本質上是短期的。
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11。衍生金融工具
公司不時簽訂遠期貨幣合約，以管理其子公司確認的某些應收貨幣貸款和大量公司間餘額的外幣匯率波動風險。 在外匯虧損中確認的遠期貨幣合約的未實現收益（虧損）如下：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
遠期貨幣合約的未實現收益（虧損）$— $0.3 $(0.3)$(0.1)
截至2024年6月30日，遠期貨幣合約的名義總額為美元43.5 百萬（2023 年 12 月 31 日：美元33.9 百萬）。
12。貿易和其他應收賬款
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
應收預付費用$310.7 $374.7 
貿易應收賬款562.6 315.8 
應收消費税20.0 21.1 
應收貸款22.3 21.8 
其他應收賬款4.9 4.5 
貿易和其他應收賬款，總額920.5 737.9 
減去：信用損失備抵金(8.7)(6.4)
貿易和其他應收賬款，淨額$911.8 $731.5 
公司通常擁有抵押很大一部分貿易應收賬款的資產或資產所有權。
下表列出了截至2024年6月30日的六個月的預期信貸損失備抵金中的活動：
截至2023年12月31日的餘額$6.4 
本期準備金4.9 
從津貼中扣除的註銷款(2.6)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$8.7 
應收貸款
公司參與某些融資貸款安排，這些安排由某些設備全額抵押和擔保。這些融資貸款安排的期限為一至 四年。如果根據這些協議發生違約，公司將收回設備的所有權作為抵押品，以收回其應收貸款餘額。信貸損失備抵不大。
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
應收貸款
當期部分-貿易和其他應收賬款$22.3 $21.8 
非流動部分-其他非流動資產17.2 15.9 
應收貸款總額$39.5 $37.7 
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13。貿易和其他負債
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
應計負債$238.3 $294.5 
貿易應付賬款154.5 138.9 
圖書透支179.0 129.1 
遞延收入33.5 17.5 
應付税款62.1 63.7 
融資租賃和設備融資債務的當期部分24.2 24.4 
股份單位負債9.5 7.6 
其他應付賬款8.0 10.1 
貿易和其他負債$709.1 $685.8 
賬面透支是指超過存款資金的未付支票和其他未付支出。應付税款包括增值税和銷售税。
根據2024年6月28日頒佈的《加拿大數字服務税法》，公司還估算並應計了2022年1月1日至2024年6月30日期間數字服務税的非物質負債，在銷售、一般和管理費用以及應計負債中確認。該估計基於公司對新税範圍內哪些收入來源的評估。公司在完成評估後可能會確定額外的收入來源在範圍內，但認為任何額外負債都不會對合並財務報表產生重大影響。
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14。債務
加權平均利率% 1
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
短期債務$29.9 $13.7 
長期債務：
定期貸款（2026 年 9 月到期）：
定期貸款 A 以加元計價的有擔保的融資貸款（“加元 TLA 貸款”）7.63 %78.2 83.1 
定期貸款 A 以美元計價的擔保融資貸款（“美元TLA融資”）7.78 %1,425.0 1,675.0 
減去：未攤銷的債務發行成本(10.5)(15.0)
高級有擔保和無擔保票據：
6.752028年3月到期的優先有擔保票據（“有擔保票據”）百分比
550.0 550.0 
減去：未攤銷的債務發行成本(6.0)(6.8)
7.752031年3月到期的優先無抵押票據（“無抵押票據”）百分比
800.0 800.0 
減去：未攤銷的債務發行成本(9.8)(10.5)
長期債務總額2,826.9 3,075.8 
債務總額$2,856.8 $3,089.5 
長期債務：
當前部分$4.3 $14.2 
非流動部分2,822.6 3,061.6 
長期債務總額$2,826.9 $3,075.8 
1 加權平均利率反映了期末未償債務的利率
截至2024年6月30日，公司有未使用的承諾循環信貸額度，總額為美元706.8 百萬個，在 2026 年 9 月之前可用，但須遵守某些契約限制，以及 $5.0 百萬未使用的未承諾循環信貸額度，沒有到期日。截至2024年6月30日，公司遵守了適用於信貸額度的所有財務和其他契約。
短期債務
短期債務包括以各種貨幣從公司承諾的循環信貸額度中提取的款項，加權平均利率為 7.1截至 2024 年 6 月 30 日的百分比（2023 年 12 月 31 日）： 5.4%).
長期債務
a) 定期貸款

2016年，公司與一批貸款人簽訂了信貸協議（不時修訂和重述、補充或以其他方式修改的 “信貸協議”）。信貸協議由多幣種循環貸款（“循環設施”）和定期貸款A額度（“TLA工具”）組成。TLA融資機制由以美元計價的信貸（“美元TLA工具”）和以加元計價的融資（“加元TLA工具”）組成。信貸協議將於2026年9月21日到期。
2023 年 3 月 20 日，隨着對 IAA 的收購結束，美元的 TLA 設施獲得了 $ 的融資1.8 十億加元和現有的延遲提款定期貸款額度115.9 百萬美元進行了再融資，並轉換為CAD TLA設施。TLA 設施貸款
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14。債務（續）
須按季度分期付款 1.25本金的百分比，餘額在到期時支付。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了美元250.0 美元TLA融資機制的百萬本金。截至2024年6月30日，在債務到期之前，美元TLA融資機制沒有剩餘的強制性本金還款。
b) 優先有擔保和無擔保票據
2023 年 3 月 15 日，公司完成了 (i) 美元的發行550.0 百萬本金總額為 6.7502028年3月15日到期的優先有擔保票據百分比（“有擔保票據”）和（ii）美元800.0 百萬本金總額為 7.7502031年3月15日到期的優先無擔保票據百分比（“無抵押票據”，連同有擔保票據統稱為 “票據”）。票據的總收益與TLA融資機制一起用於為收購IAA提供資金。票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以現金支付，並從2023年9月15日開始。有擔保票據在優先擔保基礎上共同和單獨擔保，無抵押票據由公司的某些子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨擔保。
15。臨時股權、股權和股息
A系列優先股
A系列優先股可轉換為普通股，並以初始轉換價格為美元發行73.00 每股，受慣例反稀釋調整條款的約束。轉換價格為 $71.58 截至 2024 年 6 月 30 日的每股收益。A系列優先股的初始股價為 5.5累計股息百分比，按季度支付，由公司選擇以現金或股票支付，並有權在轉換後的基礎上參與公司的定期季度普通股分紅，但以美元為前提0.27 每季度每股下限。
一項或多項特定的控制權變更交易完成後，持有人將有權要求公司以現金回購A系列優先股，但是，每位持有人可以選擇將其A系列優先股轉換為適用的控制權變更對價。此外，如果發生控制權變更交易，而繼任實體未在某些符合條件的市場上交易，則公司有權贖回A系列優先股。據評估，在2024年6月30日，未來可能因控制權變更而贖回A系列優先股的可能性不大。
A系列優先股的持有人有權在轉換後的基礎上與普通股一起就適用法律允許的所有事項進行投票，但為了遵守適用的反壟斷法，某些例外情況除外。
可贖回的非控股權益
可贖回的非控股權益涉及與VeritRead的少數股權持有人簽訂的看跌/看漲協議，持有人可以根據該協議將其剩餘權益置於該協議之下 21如果達到某些績效目標，公司將獲得VeritRead的利息百分比。截至2024年6月30日，公司評估仍有可能贖回可贖回的非控股權益，而且估計的贖回價值沒有實質性變化。
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15。臨時股權、股權和股息（續）
普通股分紅
已申報並付款
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中申報和支付的普通股股息的詳細信息：
申報日期分紅
每股		記錄日期總計
分紅		付款日期
截至2024年6月30日的六個月：
2023 年第四季度2024年1月19日$0.27 2024年2月9日$49.3 2024年3月1日
2024 年第一季度2024年5月8日$0.27 2024年5月29日$49.6 2024年6月20日
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
特別股息2023年3月6日$1.08 2023年3月17日$120.4 2023年3月28日
2022 年第四季度2023年1月13日$0.27 2023年2月10日$30.0 2023年3月3日
2023 年第一季度2023 年 5 月 9 日$0.27 2023年5月30日$49.1 2023年6月20日
已申報和未分配
2024 年 6 月 30 日之後，公司董事會宣佈季度股息為 $0.29 每股普通股，於2024年9月18日支付給2024年8月28日登記在冊的普通股股東。
外幣折算儲備
作為其他綜合收益組成部分的外幣折算調整包括以下已確定為長期投資性質的公司間外幣交易的損益：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
具有長期投資性質的公司間外幣交易的收益（虧損）$(1.8)$(0.7)$(6.1)$0.6 
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16。基於股份的付款
下表按合併損益表分類彙總了基於股份的支付支出的組成部分：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
銷售、一般和管理：
股票期權補償費用$0.8 $1.6 $2.3 $4.3 
股票分類的股票單位17.3 9.4 25.6 12.9 
負債分類的股份單位0.2 0.5 1.5 0.5 
員工股票購買計劃1.7 0.8 4.6 1.3 
20.0 12.3 34.0 19.0 
與收購相關的成本和整合成本：   
加速基於股份的支付支出— 0.9 0.9 5.9 
基於股份的持續僱傭成本— 0.9 0.2 1.9 
— 1.8 1.1 7.8 
$20.0 $14.1 $35.1 $26.8 
股票分類和負債分類的股份單位
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月的股票單位活動：
股票分類的股票單位負債分類的股份單位
具有性能條件的 PSU符合市場條件的PSURSUDSU
數字西澳補助金
約會博覽會
價值		數字西澳補助金
約會博覽會
價值		數字西澳補助金
約會博覽會
價值		數字西澳補助金
約會博覽會
價值
傑出，2023 年 12 月 31 日415,429$58.35 174,260$74.83 539,671$53.64 100,560$38.36 
已授予150,46175.42 149,444121.25 309,80775.46 10,10371.43 
既得又結算(114,315)58.79 —— (223,389)53.50 (3,759)59.05 
被沒收(15,175)57.92 (10,399)81.35 (22,832)57.29 —— 
截至 2024 年 6 月 30 日436,400$64.13 313,305$96.76 603,257$64.76 106,904$40.76 

PSU
在截至2024年6月30日的六個月中，公司向高管和高級員工發放了股權結算的PSU，其中一半根據業績狀況歸屬，一半根據市場狀況歸屬，以公司相對於同行羣體的總股東回報率為條件。PSU 在 2024 年 3 月獲得的批准有 三年 歸屬期從2024年1月1日開始，2024年6月批准的PSU的歸屬期從授予之日起至2027年3月。
在截至2024年6月30日的六個月中，具有績效歸屬條件的PSU的公允價值是根據公司在紐約證券交易所上市的普通股的收盤市價在相應的授予日估算的。
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16。基於股份的付款（續）
在截至2024年6月30日的六個月中，具有市場歸屬條件的PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型在相應的授予日期估算的，該模型結合了以下重要假設，並以加權平均值表示：
無風險利率4.5 %
PSU 的預期壽命3 年份
預期的波動率32.3 %
可比公司的平均預期波動率48.3 %
RSU
在截至2024年6月30日的六個月中，公司向員工和董事會成員發放了股權結算的限制性股票單位，根據服務條件歸屬。發放給員工的 RSU 超過 三年 向董事授予的服務期和限制性股權單位將於（i）授予日期的一週年紀念日和（ii）公司下次年度股東大會的日期，以較早者為準。與授予董事的限制性股票單位相關的股份的發行可以在持有人選擇時推遲。
在截至2024年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位的公允價值是根據公司在紐約證券交易所上市的普通股的市場收盤價在相應的授予日期估算的。
17。租約
公司為用於拍賣或辦公室的各種物業簽訂商業租約，其中大多數不可取消。該公司還擁有計算機設備、機動車輛和小型辦公設備的運營租約。公司的大多數運營租賃都有固定期限，剩餘壽命為 一個月 到 20 年，有續訂選項。租約有不同的合同條款、升級條款和續訂選項。
該公司還為某些車輛、計算機和院子設備、固定裝置和辦公傢俱簽訂融資租賃安排。這些租賃中的大多數是固定期限的，剩餘壽命為 一個月 到 五年 有續訂選項。
下表彙總了租賃費用的組成部分：
三個月結束了
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
運營租賃成本$61.1 $59.1 $121.9 $72.2 
融資租賃成本
租賃資產的攤銷3.0 0.6 5.7 5.9 
租賃負債的利息0.5 0.2 0.9 0.6 
短期租賃成本4.6 4.2 10.0 7.7 
轉租收入(0.2)— (0.4)(0.1)
$69.0 $64.1 $138.1 $86.3 
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18。突發事件
法律和其他索賠

2023年7月31日，安·範多齊告知公司董事會，她打算辭去公司首席執行官的職務，原因是與公司在首席執行官薪酬方面存在分歧，如公司2023年8月2日的新聞稿中所述。委員會接受了她的口頭辭職，並將她隨後的行為解釋為對她辭職的確認。該公司告知範多齊女士，它將接受她的辭職，立即生效，並免除利氏兄弟拍賣行（加拿大）有限公司與範多齊女士於2019年12月14日簽訂的《僱傭協議》中規定的任何書面程序通知要求。範多齊女士對她提出辭職的説法提出異議。2024 年 2 月 21 日，範多齊女士從公司董事會辭職。根據範多齊女士的僱傭協議條款，此事目前正在仲裁中。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的支出為美元1.9 百萬和美元3.2 分別為百萬美元，反映了某些基於股份的支付獎勵的估計公允價值的變化。由於此事的解決，對Fandozzi女士的估計付款金額的任何變動都可能是實質性的。

公司受其正常業務過程中產生的法律和其他索賠的約束。管理層認為，這些索賠的結果不會對公司的合併資產負債表或合併損益表產生重大影響。
擔保合同
在正常業務過程中，在某些情況下，公司將向發貨人保證與在拍賣會上出售該發貨人的設備有關的最低收益。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $43.1 根據合同擔保的數百萬資產，其中 91% 預計將在 2024 年 9 月 30 日之前出售，其餘部分將在 2025 年 12 月 31 日之前出售（截至 2023 年 12 月 31 日：美元）67.5 百萬，其中 70預計將在2024年3月31日底之前售出，其餘部分預計將在2024年12月31日之前出售）。
未償還的擔保金額未貼現，未計入拍賣的預計收益。
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項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
前瞻性陳述可能出現在本10-Q表季度報告中，包括以下部分 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述通常用 “目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“信心”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“保持”、“持續”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“將”、“可能”、“可能”、“通常”、“未來”、“可能”、“可能”、“通常”、“未來” 等詞語來識別”、“長期” 或這些條款的否定詞，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設存在風險和不確定性，可能導致實際業績出現重大差異，其中可能包括與以下內容相關的陳述：
•我們未來的戰略、目標、目標、預測和業績；
•潛在的增長和市場機會；
•未來可能的合併和收購；
•我們整合收購的能力；
•我們的新舉措、服務、投資和收購對我們和客户的影響；
•我們未來的資本支出和這些支出的回報；以及
•我們可通過信貸額度或其他來源獲得的融資、我們為借款再融資的能力以及足夠的營運資金來滿足我們的財務需求。
儘管我們尚未描述與我們的業務和擁有普通股相關的所有潛在風險，但我們認為可能會對我們的業績產生重大或可能造成重大影響的截至2023年12月31日的10-k表年度報告 “第一部分，第1A項：風險因素” 中討論的重要因素包括我們的網站 https://investor.rbglobal.com、EDGAR的www.sec.gov或SEDAR（www.sedar.com）我們的實際財務和運營業績與我們的預期有很大差異。除非適用的證券法律和相關證券交易所的法規要求，否則我們不打算公開更新任何前瞻性陳述，即使我們的預期受到新信息、未來事件或其他事態發展的影響。
我們根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制合併財務報表。除總交易價值（“GTV”）1（用於衡量運營業績，而不是衡量財務業績、流動性或收入的指標）外，下文討論的金額均基於我們的合併財務報表。
除非另有説明，否則下表中的所有金額均以百萬計，股票和每股金額除外。
在隨附的財務信息分析中，我們有時會使用來自合併財務數據的信息，但在根據美國公認會計原則編制的財務報表中未列報。根據美國證券交易委員會的規則，其中某些數據被視為 “非公認會計準則財務指標”。我們使用這些非公認會計準則財務指標的定義和原因以及與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬均包含在首次使用這些指標時或在本文檔的非公認會計準則指標部分（參見第34-40頁）中。




1 GTV 代表在我們的拍賣和在線市場、第三方在線市場、私人經紀服務和其他處置渠道上出售的所有物品的總收益。
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概述
Rb Global, Inc. 及其子公司（統稱為 “Rb Global”、“公司”、“我們” 或 “我們”）（紐約證券交易所和多倫多證券交易所代碼：RBA）是連接商業資產和車輛買賣雙方的領先全球市場。通過我們的全渠道平臺，我們主要為汽車、商業建築和運輸領域的客户促進交易。我們還為農業、能源和自然資源領域的客户以及政府實體提供服務。我們的客户主要包括汽車保險公司，以及商業資產和車輛的最終用户、經銷商、車隊所有者以及原始設備製造商（“OEM”）。我們還為客户提供增值市場服務、汽車銷售技術解決方案、資產生命週期管理平臺以及幫助客户做出更明智的業務決策的市場數據情報平臺。
我們的業務遍及全球，主要在美國、加拿大和整個歐洲開展業務，在全球僱用了7,700多名全職員工。
宏觀經濟狀況和趨勢
總交易價值和運營成本受到各種宏觀經濟條件和趨勢的影響。單位銷量增長和平均銷售價格的趨勢相結合，會影響總交易價值。
在我們的商業建築和運輸領域，在疫情後的激增之後，對交易解決方案的需求已恢復正常，這影響了大型車隊所有者的單位容量增長。此外，我們已經看到供應鏈正常化，這繼續給該行業內的資產價格帶來壓力。更高的利率環境以及更高的新資產成本促使一些客户推遲更換現有資產，這有助於降低設備交易需求。
在我們的汽車行業，事故總數和被視為總損失的事故數量會影響該行業的單位銷量增長。當前汽車維修和二手車之間的通貨膨脹差距為越來越多的被視為總損失的車輛提供了一個生產環境，這推動了行業救助單位的銷量增長。在大流行期間觀察到價格飆升之後，二手車價格正在下跌。
我們還看到，所有地區和領域的競爭壓力都有所增加，運營成本上漲使我們的業務繼續面臨通貨膨脹壓力，總額約為15億美元的可變利率長期債務面臨利率波動的影響。
提供的服務
我們為客户提供多種不同的、互補的、多渠道的品牌解決方案，以滿足他們對商業資產、車輛和其他類型資產的買賣需求。我們的全球客户羣有多種交易選項、廣泛的服務以及最廣泛的二手資產可供選擇。有關可用渠道和品牌解決方案的完整清單，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告，該報告可在我們的網站 https://investor.rbglobal.com、EDGAR的www.sec.gov上或SEDAR的www.sedar.com上查閲。
合約期權
我們為發貨人提供多種合同選項，以滿足他們在我們的現場和在線市場上銷售二手設備或車輛的個人需求和銷售目標，其中包括：
•直接佣金合同，其中發貨人獲得的銷售總收益減去預先商定的佣金率；
•固定佣金合同，其中發貨人從銷售中獲得的總收益減去預先商定的固定佣金；
•擔保佣金合同，其中發貨人將獲得最低保證金額，如果收益超過指定水平，則將獲得額外金額；以及
•庫存合同，我們在正常業務過程中購買、保管和持有二手設備和其他資產，然後再將其轉售。
我們將擔保和庫存合同統稱為承保合同或 “風險” 合同。
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增值服務
我們還提供廣泛的增值服務，以方便客户銷售和購買設備和車輛的流程，包括翻新服務，例如維修、油漆和準備服務，以及將設備所有者與零件製造商聯繫起來的零件服務、檢查和評估、通過利氏兄弟金融服務提供的金融服務、通過IAA提供的貸款還款服務、端到端運輸和物流服務以及其他服務，例如見解、數據情報、績效基準標記解決方案，以及所有權和留置權處理。我們在北美以RitchieList品牌提供設備清單服務，在歐洲以Mascus品牌提供設備清單服務，以提高客户的私人銷售效率和安全性，包括附帶發票的安全交易管理服務。我們還提供一個創新的技術平臺，為客户的汽車銷售提供支持，管理資產生命週期，並整合與原始設備製造商和經銷商的採購。
收入組合波動
我們的收入由服務收入和庫存銷售收入組成。服務收入包括：（1）從我們的發貨人或賣家那裏獲得預先商定的佣金或固定費用的佣金，（2）在我們的拍賣、在線市場和私人經紀服務中獲得的買方費用，以及（3）通過向買家和賣家提供的各種服務賺取的市場服務費，包括輔助服務、零件採購、數據、拖車、物流、檢驗、評估、在線上市、融資和產權及留置權處理服務，以及與拍賣相關的服務，例如文件和標題搜索服務。庫存銷售收入與通過我們的庫存合同獲得的收入有關，在出售資產的GTV中確認，相關成本在庫存銷售成本中確認。
我們每個時期的收入可能會根據銷售安排的組合而大幅波動，而銷售安排是由客户偏好驅動的。完成的直接佣金、固定佣金或擔保佣金合同會導致佣金根據總交易價值的百分比或固定價值被確認為服務收入，而完成的庫存合同則將出售資產的全部GTV記作庫存銷售收入。因此，服務收入和庫存銷售收入之間收入組合的變化可能會對我們的收入增長百分比產生重大影響。
業績概述和合並業績
2024年第二季度普通股股東可獲得的淨收益增長了30％，達到1.007億美元，而2023年第二季度為7,740萬美元。2024年第二季度，普通股股東可獲得的攤薄後每股收益（“EPS”）增長了29％，至0.54美元，而2023年第二季度為每股收益0.42美元。2024年第二季度向普通股股東提供的攤薄後調整後每股收益增長了15％，至每股0.94美元，而2023年第二季度為每股0.82美元。
2024年第二季度與2023年第二季度相比：
•總GTV下降了1％，至41億美元
•總收入下降了1％，至11億美元
◦服務收入增長了7％，達到8.591億美元
◦庫存銷售收入下降了21％，至2.37億美元
•淨收入增長了28％，達到1.11億美元
•調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）增長了11％，至3.420億美元
•將普通股股東的季度現金股息提高了7％，至每股0.29美元

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運營結果
下表彙總了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分。財務業績包括 IAA 於 2023 年 3 月 20 日收購後的財務業績。

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023202420232024 年超過 2023
服務收入$859.1$806.17%$1,708.2$1,149.649%
庫存銷售收入237.0300.4(21)%452.6469.3(4)%
總收入1,096.11,106.5(1)%2,160.81,618.933%
服務成本348.8287.321%701.8363.793%
售出庫存的成本222.7291.9(24)%419.3443.4(5)%
銷售、一般和管理208.6194.57%406.7342.719%
收購相關成本和整合成本4.146.3(91)%16.9172.5(90)%
折舊和攤銷110.3109.61%218.0145.850%
運營費用總額894.5929.6(4)%1,762.71,468.120%
處置不動產、廠房和設備的收益0.32.7(89)%2.73.9(31)%
營業收入201.9179.612%400.8154.7159%
淨收入111.086.828%218.458.6273%
普通股股東可獲得的淨收益100.777.430%197.844.2348%
有效税率24.8%27.4%(260) 個基點24.0%28.5%(450) 個基點
Total GTV$4,104.1$4,144.0(1)%$8,181.5$6,043.235%
服務 GTV3,867.13,843.61%7,728.95,573.939%
庫存 GTV237.0300.4(21)%452.6469.3(4)%
庫存退貨$14.3$8.568%$33.3$25.929%
庫存率6.0%2.8%320 個基點7.4%5.5%190 個基點
Total GTV
2024年第二季度，GTV總額下降了1％，至41億美元，在2024年前六個月增長了35％，至82億美元，這主要是由於GTV從收購IAA中納入了GTV。
下表彙總了我們在所示時期內按地域劃分的總GTV：

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023202420232024 年超過 2023
美國 $2,931.3$2,911.51%$6,193.1$4,312.444%
加拿大 843.6890.2(5)%1,397.11,182.118%
國際329.2342.3(4)%591.3548.78%
Total GTV$4,104.1$4,144.0(1)%$8,181.5$6,043.235%


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在2024年第二季度，由於我們的汽車和其他行業的銷量減少，GTV總額同比略有下降，但主要被商業建築和運輸領域的強勁所抵消。我們看到汽車行業的批量減少，這主要是由先前宣佈的客户分配量轉移所致，但部分被現有客户羣的增長所抵消。此外，我們汽車行業的平均銷售價格同比持平，超過了該行業。我們商業建築和運輸領域的強勁增長是由總售出地塊的增加所推動的，部分原因是我們的戰略賬户，但資產組合導致的每批平均售價下降和價格變動的降低部分抵消了這一點。在加拿大，由於農產品拍賣活動數量減少以及不利的外匯影響，合同結構發生了變化，同比表現疲軟，我們看到了GTV的下降。我們看到美國的銷量增加，這在一定程度上抵消了這些下降，這主要是由於我們的戰略賬户的強勁執行和進口的增加。
在2024年的前六個月，GTV總額同比增長，這主要是由於與2023年第一季度的11天存檔期相比，IAA已納入2024年第一季度的整個季度。此外，如上所述，GTV總額的增長是由我們的商業建築和運輸部門（主要是美國）的銷量增加所推動的。我們還看到，在進口量增加的推動下，加拿大的同比表現更強，而在國際方面，由於2024年第一季度在歐洲舉行了大規模拍賣活動。由於上述原因，我們的汽車行業（主要是美國）的銷量減少以及2023年第一季度冬季較為温和，部分抵消了這些增長。
總收入
由於庫存銷售收入下降了21％，2024年第二季度的總收入下降了1％，至11億美元，但總服務收入增長了7％，部分抵消了這一下降。
2024年前六個月的總收入增長了33％，達到22億美元，這要歸因於服務收入增長了49％，但被庫存銷售收入的下降4％所抵消。
服務收入
服務收入包括服務GTV賺取的佣金、從總GTV中獲得的買家費用以及從我們的市場服務中獲得的收入。佣金包括髮貨人或賣方通過出售直接佣金、固定佣金合同或擔保佣金合同的資產獲得的收入。買方費用包括買方在出售庫存或寄售設備時從買方那裏獲得的買方費用。商城服務收入包括從向客户提供的增值服務中獲得的費用，例如翻新、零件採購、數據、運輸和物流、檢驗、評估、在線上市、融資、所有權和留置權處理，以及其他與拍賣相關的費用。
下表彙總了所示期間總服務收入的關鍵組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023202420232024 年超過 2023
佣金$236.3$233.31%$463.7$363.827%
買家費用485.2465.14%987.9604.663%
市場服務收入137.6107.728%256.6181.242%
服務收入總額$859.1$806.17%$1,708.2$1,149.649%
在2024年第二季度，總服務收入增長了7％，市場服務收入增長了28％，買家費用增長了4％，佣金收入增長了1％。
市場服務收入在2024年第二季度增長了28％，這主要是由於向美國商業建築和運輸領域的大型發貨人合同提供的運輸服務所產生的費用增加，以及出售的有產權資產數量增加導致的文件費用增加。
買家費用增長了4％，而GTV總額下降了1％，這主要是由於我們在2024年初在所有行業實施的買方費用結構的變化，以及我們的商業建築和運輸行業出售的低價值地塊的比例增加。
佣金收入增長了1％，這與服務GTV增長了1％。
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在2024年的前六個月，總服務收入增長了49％，買家費用增長了63％，市場服務收入增長了42％，佣金增長了27％。
買家費用增長了63％，高於GTV總額的35％，這主要是由於與2023年第一季度的11天存根期相比，2024年第一季度將IAA納入了整個季度。出於與上述相同的原因，我們還看到了汽車、商業建築和運輸領域的買家費用上漲。
市場服務收入增長了42％，這得益於2024年第一季度納入IAA後整個季度的費用與2023年第一季度的11天存根期相比有所增加。此外，如上所述，我們的商業建築和運輸領域的市場服務收入有所增加。
佣金收入增長了27％，低於服務GTV的39％的增長，這主要是由於與2023年第一季度的11天存根期相比，IAA在2024年第一季度納入了整個季度的IAA，這是因為IAA通過與託運人簽訂的固定費用佣金合同獲得的GTV服務佣金率較低。
庫存銷售收入
在2024年第二季度，受定價壓力的推動，庫存銷售收入下降了21％，主要集中在我們的商業建築和運輸領域以及汽車行業。我們的商業建築和運輸行業的下滑是由去年美國公用事業行業不再出現大規模庫存計劃以及庫存合同組合減少所推動的。由於購買的汽車銷售數量減少，我們還看到汽車行業的庫存銷售收入有所下降。
在2024年的前六個月，庫存銷售收入下降了4％，這主要是由於我們的商業建築和運輸以及汽車行業庫存合同組合的減少，原因與上年的11天存續期相比，2024年第一季度將IAA納入了整個季度，這主要是由2024年第一季度納入IAA的整個季度所抵消。
服務成本
在2024年第二季度，服務成本增長了21％，達到3.488億美元，這主要是由於去年收購時對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行了公允價值調整，本期銷售的車輛的預付託運車輛費用增加。我們還因美國運輸部門的一份大型發貨人合同而承擔了更高的服務成本，其中包括提供運輸服務的成本增加，以及作為利潤分享安排的一部分向第三方支付更高的款項。此外，我們看到員工薪酬支出的增加主要是由員工福利成本增加所致，這是由於我們的福利計劃的變化以及商業建築和運輸部門檢查活動的增加。
在2024年的前六個月，服務成本增長了93％，達到7.018億美元，這主要是由於與去年的11天存根期相比，2024年第一季度將IAA納入了整個季度，以及如上所述，所售車輛的預付託運車輛費用有所增加。由於與上述相同的原因，我們的商業建築和運輸部門的服務成本也有所增加。
庫存銷售成本
在2024年第二季度，庫存銷售成本下降了24％，至2.227億美元，這主要與庫存銷售收入下降21％一致。庫存銷售成本的下降幅度高於庫存銷售收入的降幅，這主要是由於表現改善，主要是北美所有行業的業績。
在2024年的前六個月，庫存銷售成本下降了5％，至4.193億美元，這主要與庫存銷售收入下降4％有關。
銷售、一般和管理
在2024年第二季度，銷售、一般和管理費用增長了7％，達到2.086億美元，這是由於加拿大對2022年1月1日至2024年6月30日期間的某些範圍內的收入徵收了新的數字服務税，員工薪酬支出增加，主要來自於發放時機導致的基於股份的支付支出增加，以及隨着我們繼續進行戰略現代化改造，技術和雲成本增加我們的運營和技術平臺通過雲環境的使用。由於戰略成本削減舉措，基於激勵的短期薪酬支出以及其他一般和管理成本的減少，部分抵消了這些增長。
在2024年的前六個月，銷售、一般和管理費用增長了19％，達到4.067億美元，這主要是由於與上一年的11天存根期相比，整個季度的IAA納入了2024年第一季度。我們還看到
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員工薪酬支出增加是由時機導致的基於股份的薪酬增加、更高的長期績效激勵薪酬和補助金公允價值的增加、計劃變更導致的員工福利成本增加，以及工資和薪金的增加主要來自投資我們的銷售覆蓋團隊和業務運營以增加我們的市場份額。此外，我們的成本增加是由於加拿大新的數字服務應計税、更高的技術和雲成本（原因與上文討論的相同）以及某些戰略舉措的法律和專業費用增加。這些增長被差旅、廣告和促銷費用的減少、基於激勵的短期薪酬支出減少以及戰略成本削減舉措導致的其他一般和管理成本的減少部分抵消了這些增長。
收購相關成本和整合成本
在2024年第二季度，收購相關和整合成本下降了91％，至410萬美元，這主要是由於與2023年3月20日收購IAA相關的成本降低。去年，我們確認了1,630萬美元的淨支出作為在收購前終止受IAA約束的競業禁止協議的和解協議。隨着整合和重組活動的完成，我們還看到整合和遣散成本降低。
在2024年的前六個月，收購相關成本和整合成本下降了90％，至1,690萬美元，這主要是由於在2023年3月20日完成對IAA的收購而在上一年度中產生的鉅額融資、法律、投資銀行、諮詢和諮詢成本，以及與上述相同的原因。
營業收入
如上所述，2024年第二季度的營業收入增長了12％，達到2.09億美元，這主要是由收購相關和整合成本的下降所部分抵消的，但部分被銷售、一般和管理費用的增加所抵消。
在2024年的前六個月，營業收入增長了159％，達到美元400.8 百萬美元，這主要是由2024年第一季度與去年同期的11天存根期相比納入了IAA全季度的營業收入，以及如上所述，收購相關和整合成本的大幅下降。此外，如上所述，我們看到商業建築和運輸行業的服務收入流入量增加，但部分抵消了收購IAA所推動的折舊和攤銷的增加，以及銷售、一般和管理費用的增加。
所得税支出和有效税率
在每個過渡期結束時，我們估算的有效税率預計將適用於整個財年。除其他項目外，該估計值反映了管理層對經營業績的最佳估計。它不包括外匯匯率或不尋常和/或不經常出現的項目的估計影響，這可能會導致所得税支出與所得税前收入之間的習慣關係發生重大變化。
2024年第二季度，所得税支出增長了12％，達到美元36.6 與2023年第二季度相比，我們的有效税率下降了260個基點至24.8％。在2024年的前六個月，所得税支出增長了195％，達到美元69.1 百萬，主要是由於税前淨收入的增加，與2023年前六個月相比，我們的有效税率下降了450個基點至24.0％。
2024年第二季度有效税率的下降主要是由於不可扣除的支出減少。
與2023年前六個月相比，2024年前六個月的有效税率下降主要是由於不可扣除的支出減少。部分抵消這一下降的是超過相關薪酬支出的PSU和RSU股份單位開支的税收減免減少，以及與國外衍生的無形收入相關的福利比例降低。
歸屬於控股權益的淨收益
2024年第二季度，歸屬於控股權益的淨收益增長了28％，達到1.111億美元，這主要是由本金償還推動的長期債務水平下降導致本季度營業收入增加和利息支出減少所致。如上所述，所得税支出的增加部分抵消了這些增長。
在2024年的前六個月，歸屬於控股權益的淨收益增長了272％，達到2.185億美元，這主要是由營業收入的增加所得税支出的增加所抵消，以及2023年3月20日為IAA收購提供資金的長期債務增加導致的利息支出增加。
攤薄後每股
2024年第二季度向普通股股東提供的攤薄後每股收益增長了29％，至每股0.54美元，而2023年第二季度為每股0.42美元。如上所述，增長的主要原因是歸因於控股權益的淨收入增加。
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美元匯率比較
我們以各種貨幣開展全球業務，我們的列報貨幣是美元。下表顯示了比較報告期內特定外匯匯率的差異：
% 變化
一種當地貨幣對美元的價值202420232024 年超過 2023
期末匯率-6月30日
加元0.73090.7550(3)%
歐元1.07161.0909(2)%
英鎊1.26471.2674—%
澳元0.66830.6658—%
平均匯率——截至6月30日的三個月
加元0.73090.7445(2)%
歐元1.07671.0898(1)%
英鎊1.26181.25141%
澳元0.65900.6683(1)%
平均匯率——截至6月30日的六個月
加元0.73640.7421(1)%
歐元1.08141.0815—%
英鎊1.26501.23303%
澳元0.65840.6762(3)%
與上一季度相比，在2024年第二季度，外匯對總收入產生了不利影響，對支出產生了有利影響。這些影響主要是由於加元兑美元的波動。
非公認會計準則指標
作為管理層非公認會計準則指標的一部分，我們可能會消除某些我們認為不屬於正常經營業績的項目的財務影響。
2024年第二季度，普通股股東可獲得的調整後淨收益增長了16％，達到1.741億美元。
2024年第二季度，普通股股東可獲得的攤薄後調整後每股收益增長了15％，至每股0.94美元。
調整後的息税折舊攤銷前利潤在2024年第二季度增長了11％，達到3.42億美元。
有關更多信息，請參閲下文第34-40頁的非公認會計準則指標部分。
關鍵運營指標
我們會定期審查許多指標，包括以下關鍵運營指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢並做出運營決策。我們認為這些關鍵運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估我們的業務增長和運營戰略的有效性。
我們對關鍵運營指標的定義如下：
總交易價值：代表在我們的拍賣和在線市場、第三方在線市場、私人經紀服務和其他處置渠道上出售的所有商品的總收益。GTV不是衡量財務業績、流動性或收入的指標，也未在公司的合併財務報表中列報。
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總服務收入獲取率：總服務收入除以總GTV。
庫存返回：庫存銷售收入減去庫存銷售成本。
庫存率：庫存回報率除以庫存銷售收入。
出售總手數：待出售的單一資產或捆綁出售的一組資產作為一個單位出售。低價值資產有時被捆綁成一個批次，統稱為 “小价值批次”。
從歷史上看，我們在汽車行業拆解業務的零件銷售中列出了GTV，並未將零件銷售數量從我們的總銷售量指標中扣除。從2024年第二季度開始，管理層已開始審查我們在其他領域的汽車拆解業務中銷售的零件數量，並作為我們銷售總批量指標的一部分。
按行業劃分的 GTV
下表説明瞭2024年第二季度與2023年同期相比按行業劃分的總GTV明細。
我們的汽車行業包括所有消費類汽車。我們的商業建築和運輸部門包括挖掘機、推土機、升降機和物料搬運、職業和商用卡車和拖車等重型設備。其他行業主要包括農業、林業和能源行業的資產和設備、政府剩餘資產、小型消費休閒運輸物品以及我們的汽車拆解業務中出售的零件。所有領域都包括打撈和非救助交易。在我們的處置渠道中處置的報廢物品不包括在GTV和我們的總銷售量指標中。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023202420232024 年超過 2023
汽車$2,007.7$2,101.9(4)%$4,112.7$2,433.669%
商業建築和運輸1,613.31,481.39%3,174.52,671.319%
其他483.1560.8(14)%894.3938.3(5)%
$4,104.1$4,144.0(1)%$8,181.5$6,043.235%
在2024年第二季度，我們的汽車行業的總GTV與2023年第二季度相比下降了4％，這主要是由於美國客户的任務量發生了轉移。我們的商業建築和運輸行業（主要是美國）的GTV增長了9％，這主要是由主要來自我們的戰略賬户和進口的批量增長所推動，但平均銷售價格的下降和不利的資產組合部分抵消了這一增長。我們其他領域的GTV下降了14％，這主要是由於海運、飛機和鐵路資產的銷售下降。
在2024年的前六個月，我們的汽車行業的總GTV與2023年前六個月相比增長了69％，這要歸因於2024年第一季度將IAA納入了整個季度，而2023年第一季度的11天存根期則增加了69％，而我們的商業建築和運輸行業增長了19％，主要原因與上述相同，但部分被其他行業的5％下降所抵消。

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按行業劃分的總成交量
下表説明瞭2024年第二季度與2023年同期相比按行業分列的總銷量明細。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
（以千份成交量計，百分比除外）202420232024 年超過 2023202420232024 年超過 2023
汽車547.7573.4(4)%1,132.3660.971%
商業建築和運輸118.284.440%227.0141.061%
其他173.6172.8—%319.2278.015%
839.5830.61%1,678.51,079.955%
在2024年第二季度，由於客户的任務量轉移，我們的汽車行業的總銷量與2023年第二季度相比下降了4％，主要集中在美國。我們的商業建築和運輸領域的總銷量增長了40％，這主要是受美國低價值地塊比例上升的推動。
在2024年的前六個月，我們的汽車行業的總銷量與2023年前六個月相比增長了71％，而其他行業的總銷量增長了15％，這主要是由於與去年的11天存根期相比，2024年第一季度將IAA納入了整個季度。我們的商業建築和運輸部門的總銷售量增長了61％，這主要是出於與上述相同的原因。
債務
我們有信貸協議，由多幣種循環貸款和定期貸款A額度（“TLA工具”）組成。TLA融資機制由以美元計價的信貸（“美元TLA工具”）和以加元計價的設施（“加元TLA工具”）組成。信貸協議將於2026年9月21日到期。
TLA融資機制貸款需按季度分期償還本金的1.25％，餘額在到期時支付。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了美元TLA融資的2.5億美元本金。截至2024年6月30日，在債務到期之前，美元TLA融資機制沒有剩餘的強制性本金還款。我們繼續尋找機會預付債務。
截至2024年6月30日，該公司還有本金總額為5.5億美元的2028年3月15日到期的6.750％的優先有擔保票據（“有擔保票據”），以及（ii）2031年3月15日到期的7.750％的優先無擔保票據（“無抵押票據”）（統稱為 “票據”），本金總額為8億美元。這些票據與美元TLA融資機制一起用於為收購IAA提供資金，並累計利息每半年以現金支付一次。有擔保票據在優先擔保基礎上共同和單獨擔保，無抵押票據由公司的某些子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨擔保。

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以下是我們在2024年6月30日和2023年12月31日的承諾和未承諾的循環信貸額度：
（以百萬美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
已承諾
多幣種循環信貸額度$750.0$750.0
未承諾
國外需求循環信貸額度5.05.0
循環信貸額度總額$755.0$755.0
未使用
多幣種循環信貸額度$706.8$724.7
國外需求循環信貸額度5.05.0
未使用的循環信貸額度總額$711.8$729.7
    
債務契約
截至2024年6月30日，我們遵守了適用於我們信貸額度的所有財務和其他契約。
我們根據信貸協議進行借款的能力取決於對合並槓桿率和合並利息覆蓋率的財務承諾的遵守情況。如果全球市場和經濟持續惡化，我們預計，與我們的槓桿率有關的協議將是我們根據信貸協議獲得資金的能力的最大限制。我們將繼續評估行動方針，以維持當前的流動性水平和對債務契約的遵守情況。
有關我們債務的更多信息，請參閲合併財務報表中的 “項目1——財務報表：附註14債務”。
流動性和資本資源
我們的短期現金要求包括（i）按申報方式向普通股股東支付季度股息，向優先股持有人支付分紅和優先股息；（ii）與發貨人和其他供應商的合同結算；（iii）人員支出，大部分短期激勵薪酬每年在每個財政年度之後的第一季度支付；（iv）所得税，主要按季度分期支付；（v）短期和長期債務的支付, (vi) 款項的支付根據某些服務協議承諾構建我們的現代信息技術架構，（vii）支付我們的運營和融資租賃債務，（viii）其他資本支出和營運資金需求，以及（ix）預付款。在當前的利率環境下，公司打算繼續評估和尋求財務上最有利的安排，為未來的資本支出提供資金，其中可能包括租賃協議或現金購買。
我們認為，我們現有的營運資金和信貸額度下的可用性足以滿足我們目前的運營要求和合同義務。
我們的長期現金需求包括定期償還TLA融資機制15億美元長期債務和14億美元票據的本金，償還循環信貸額度下的任何提取資金，以及定期償還與公司各種拍賣場所、分支機構和辦公室的商業租賃相關的運營和融資租賃義務，計算機設備、軟件、機動車輛和小型辦公設備的運營租賃以及某些車輛、計算機的融資租賃安排，院子設備，固定裝置和辦公傢俱。有關我們的債務和租賃的更多信息，分別請參閲我們的合併財務報表以及截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表中的 “第1項——財務報表：附註14債務” 和 “第1項——財務報表：附註17租賃”。
經營活動提供的現金可能在不同時期之間波動很大。我們根據我們產生現金和獲得信貸的能力來評估我們的流動性，為運營、投資和融資活動提供資金。我們的流動性主要受經營活動提供的現金波動、企業的重大收購、股息支付、淨資本支出1和債務償還的影響。我們還根據各種信用證作出承諾，並在正常業務過程中提供某些擔保。我們認為，我們的主要流動性來源，包括運營現金流和7.118億美元循環信貸額度下的未使用產能，足以為我們當前和計劃中的運營活動提供資金。
1 我們將淨資本支出計算為不動產、廠房和設備的增加加上無形資產的增加減去處置不動產、廠房和設備的收益。
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賬面透支是指未付的支票和其他待付款，這些款項超過了有抵消權的現金賬户餘額。這些金額的超出部分包含在我們合併資產負債表中的貿易和其他負債中。
如果我們考慮進一步收購以實現我們的戰略增長動力，我們可能會通過股票市場或其他債務市場尋求融資。發行更多股權證券可能會導致股東稀釋。優先股證券的發行可以提供優先於普通股的權利、優惠或特權。此外，這筆額外資金可能無法以合理的條件提供，或者根本無法提供。
現金流
截至6月30日的六個月
改變
（以百萬美元計）202420232024 年超過 2023
提供的現金（用於）：
運營活動$462.1$49.9$412.2
投資活動(131.7)(2,892.5)2,760.8
融資活動(322.4)2,784.2(3,106.6)
外幣匯率變動的影響(10.3)5.8(16.1)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少$(2.3)$(52.6)$50.3
2024年前六個月，經營活動提供的淨現金為4.621億美元，而2023年前六個月經營活動提供的淨現金為4,990萬美元。經營活動提供的淨現金增加了4.122億美元，這主要是由於與去年的11天存根期相比，2024年第一季度納入IAA整季度的運營收入所產生的淨收入增加了4.122億美元。我們還看到收購相關和整合成本的降低，運營資產和負債的淨變動為1.362億美元，部分被利息支出的增加所抵消。運營資產和負債的現金流出減少的主要原因是2023年不再重複為出售博爾頓房產的應納税收益部分繳納的税款，以及與去年相比的預繳税款減少，因此納税額減少。我們還看到，包括IAA和庫存購買時間在內的預付託運車輛費用推動的現金流出減少。此外，由於汽車行業的銷量下降、向客户收取預付款和付款的時機、從出租人那裏獲得可償還的租賃權益改善以及加拿大的銷售税匯款時機，我們看到本年度的現金流出量減少。上述現金流出的減少被賬面透支減少、納入IAA後基於激勵的員工薪酬補助金增加、債務利息支付的增加、運營租賃付款的增加以及拍賣的時間、規模和數量的增加所部分抵消。
2024年前六個月用於投資活動的淨現金為1.317億美元，而2023年前六個月用於投資活動的淨現金為29億美元。下降的主要原因是前一時期用於為收購IAA和VeritRead提供資金的現金。
2024年前六個月用於融資活動的淨現金為3.224億美元，而2023年前六個月融資活動提供的淨現金為28億美元。這一變化主要是由前一時期的現金流入增加所推動的，扣除債務發行成本後，我們通過TLA融資機制和票據籌集了31億美元的債務，為收購IAA提供資金，並從發行A系列優先股和普通股中獲得了4.969億美元的淨收益。我們還在2023年上半年償還了6億美元的長期債務，用於贖回2016年票據和償還美元TLA融資機制的1億美元債務，而本期我們的美元TLA融資機制的還款額為2.5億美元。我們還看到，本期支付給普通股股東的股息減少了1.006億美元，這主要是由於支付了與去年收購IAA有關的一次性特別股息。此外，在股價上漲的推動下，我們從行使股票期權中獲得了更高的收益。
股息信息
我們宣佈截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日和2023年6月30日的每個季度的每股普通股股息為0.27美元。我們已經宣佈，截至2024年6月30日的季度每股普通股股息為0.29美元，但尚未支付。除非另有説明，否則我們支付的所有股息均為加拿大所得税用途的 “合格股息”。
債務超過淨收入
截至2024年第二季度末，債務是截至2024年6月30日的過去十二個月淨收入的7.8倍，而截至2023年6月30日的過去十二個月淨收入的21.4倍。該債務/淨收入乘數的下降主要是由於與存根期相比，納入IAA淨收入後的淨收入有所增加
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去年，受TLA融資機制本金償還的推動，債務水平略有下降。截至2024年6月30日的過去十二個月，調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤為1.8倍，而截至2023年6月30日的過去十二個月的調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤為4.1倍。債務/淨收入乘數下降的原因與上文討論的相同。
關鍵會計政策、判斷、估計和假設
在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，我們必須做出影響報告金額和相關披露的決策。此類決定包括選擇適用的適當會計原則和作為會計估計基礎的假設。在做出此類決定時，我們根據對相關情況和歷史經驗的理解和分析來作出判斷。截至2024年6月30日，我們的關鍵會計政策沒有重大變化，與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的判斷、估計和假設沒有重大變化。
非公認會計準則指標
在本10-Q表季度報告中，我們參考了各種非公認會計準則指標。這些衡量標準沒有標準化的含義，因此不太可能與其他公司提出的類似衡量標準相提並論。這些財務信息的列報方式不是根據任何全面的會計規則或原則編制的，因此不應將其與根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息分開考慮，也不能作為其替代品。
在2023年第三季度，我們更新了非公認會計準則指標的計算，不再根據在IAA收購中應用收購會計來調整與長期資產相關的購買會計調整。這一變化追溯到2023年第二季度。
普通股股東可獲得的調整後淨收益和可供普通股股東核對的攤薄後的調整後每股收益
我們認為，普通股股東可獲得的調整後淨收益為我們在相關財政期間向普通股股東提供的淨收益的增長或下降提供了有用的信息，並消除了我們認為不屬於正常經營業績一部分的調整項目所產生的財務影響。普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益消除了普通股股東淨收益中調整項目的財務影響，我們認為這些淨收益不屬於正常經營業績。有關調整項目的摘要，請參閲第 40 頁。
普通股股東可獲得的調整後淨收益按普通股股東可獲得的淨收益計算，但不包括我們認為不屬於正常經營業績的調整項目的影響，例如基於股份的支付費用、收購相關和整合成本、收購無形資產的攤銷、高管過渡成本和某些其他項目。
普通股股東可獲得的淨收益按歸屬於控股權益的淨收益、減去A系列優先股的累計股息和分紅證券的分配收益計算。
普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的攤薄股的加權平均數，但計算方法是根據兩類方法或折算法中較低者計算的，其中包括假設的A系列優先股轉換的影響以及公司股票激勵計劃下可發行股票的影響，前提是這種效應具有稀釋性。
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下表將普通股股東可獲得的調整後淨收益和普通股股東可獲得的攤薄後調整後每股收益與普通股股東可獲得的淨收益和普通股股東的攤薄後每股收益進行了對賬，後者是我們合併財務報表中最直接可比的公認會計原則指標：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
（以百萬美元計，股票、每股數據和百分比除外）202420232024 年超過 2023202420232024 年超過 2023
普通股股東可獲得的淨收益$100.7$77.430%$197.8$44.2348%
基於股份的支付支出18.112.347%31.419.065%
收購相關成本和整合成本4.146.3(91)%16.9172.5(90)%
收購的無形資產的攤銷69.076.0(9)%138.692.750%
處置財產、廠房和設備的損失（收益）及相關費用0.4(1.5)NM(1.4)(1.5)(7)%
預付託運車輛費用(1.3)(39.7)(97)%(3.4)(52.1)(93)%
贖回2016年和2021年票據及某些相關利息支出的虧損———%—3.3NM
其他法律、諮詢、重組和非所得税支出7.70.51440%10.00.71329%
高管過渡成本2.0—NM3.7—NM
與業務合併相關的重新測量———%—(2.9)NM
上述各項的相關税收影響(24.0)(18.8)28%(48.8)(52.5)(7)%
將上述內容與分紅證券的相關分配(2.6)(2.9)(10)%(5.2)(4.6)13%
普通股股東可獲得的調整後淨收益$174.1$149.616%$339.6$218.855%
已發行稀釋股票的加權平均數184,912,584182,810,3991%184,746,818152,404,83021%
普通股股東可獲得的攤薄後每股收益$0.54$0.4229%$1.07$0.29269%
普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益$0.94$0.8215%$1.84$1.4428%

NM = 沒有意義
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調整後 EBITDA
我們認為，與不同財務期相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤為我們淨收入的增長或下降提供了有用的信息。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為關鍵績效衡量標準，因為我們認為這有助於不同時期的運營業績比較，也使管理層能夠監控其可控的增量收入和成本。

調整後的息税折舊攤銷前利潤是通過加回折舊和攤銷、利息支出、所得税支出，從淨收入中減去利息收入以及按第40頁所述將調整項目加回來計算的。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益進行了對賬，淨收益是合併財務報表中或根據合併財務報表計算得出的最直接可比的GAAP指標：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
% 變化% 變化
2024 年結束了2024 年結束了
（以百萬美元計，百分比除外）202420232023202420232023
淨收入$111.0$86.828%$218.4$58.6273%
加：折舊和攤銷110.3109.61%218.0145.850%
加：利息支出59.965.0(8)%123.885.944%
減去：利息收入(6.8)(5.0)36%(13.4)(11.3)19%
加：所得税支出36.632.612%69.123.4195%
EBITDA311.0289.08%615.9302.4104%
基於股份的支付支出18.112.347%31.419.065%
收購相關成本和整合成本4.146.3(91)%16.9172.5(90)%
處置財產、廠房和設備的損失（收益）及相關費用0.4(1.5)NM(1.4)(1.5)(7)%
與業務合併相關的重新測量———%—(1.4)NM
預付託運車輛費用(1.3)(39.7)(97)%(3.4)(52.1)(93)%
其他法律、諮詢、重組和非所得税支出7.70.51440%10.00.71329%
高管過渡成本2.0—NM3.7—NM
調整後 EBITDA$342.0$306.911%$673.1$439.653%

NM = 沒有意義
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調整後的淨負債和調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤對賬
我們認為，比較過去十二個月不同財政期的調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤，可以提供有關我們運營業績的有用信息，可以衡量我們清償短期和長期債務所花費的時間。我們不認為這是衡量我們流動性的標準，流動性是指我們僅償還短期債務的能力，而是衡量我們為流動性提供資金的程度。流動性衡量標準在 “流動性和資本資源” 項下注明。

調整後的淨負債的計算方法是從短期和長期債務以及託管中的長期債務中減去現金和現金等價物。調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將調整後的淨負債除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。

下表將調整後的淨負債與債務、調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益以及調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤分別與債務/淨收益進行對賬，這些是合併財務報表中最直接可比的GAAP指標，或根據我們的合併財務報表計算得出。
在截至6月30日的十二個月中，
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
短期債務$29.9$17.274%
長期債務2,826.93,123.4(9)%
債務2,856.83,140.6(9)%
減去：現金和現金等價物(599.5)(432.9)38%
調整後的淨負債2,257.32,707.7(17)%
淨收入$365.8$146.8149%
加：折舊和攤銷424.4194.4118%
加：利息支出251.7104.6141%
減去：利息收入(24.1)(16.9)43%
加：所得税支出122.151.7136%
EBITDA1,139.9480.6137%
基於股份的支付支出57.937.056%
收購相關成本和整合成本60.5196.7(69)%
處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用(0.7)0.3NM
與業務合併相關的重新測量—(1.4)NM
預付託運車輛費用(18.3)(52.1)(65)%
其他法律、諮詢、重組和非所得税支出11.32.4371%
高管過渡成本15.7—NM
調整後 EBITDA$1,266.3$663.591%
債務/淨收入7.8x21.4x(64)%
調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤1.8x4.1x(56)%

NM = 沒有意義

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調整後的回報率和調整後的投資回報率對賬
我們認為，比較過去十二個月不同財政期的調整後投資回報率可以提供有關我們投資產生的税後回報的有用信息。調整後的投資回報率是管理層用來確定公司使用長期資本來衡量投資決策的生產率的衡量標準。
ROIC的計算方法是報告的回報率除以平均投資資本。報告的回報率定義為歸屬於控股權益的淨收益，不包括淨利息支出的影響，淨利息支出是按公司調整後的年化有效税率徵收的税款。調整後的投資回報率的計算方法是調整後的回報率除以調整後的平均投資資本。調整後的回報率定義為報告的申報表，並針對我們認為不屬於正常經營業績的項目進行了調整，税收按適用的税率徵税。調整後的平均投資資本按平均投資資本計算，但不包括託管中的任何長期債務。
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下表將調整後的回報率和調整後的投資回報率與歸屬於控股權的淨收益以及調整後的平均投資資本與平均投資資本進行了對賬，後者是合併財務報表中最直接可比的GAAP指標，或根據我們的合併財務報表計算得出：
在截至6月30日的十二個月中，
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
歸屬於控股權益的淨收益$366.2$147.0149%
添加：
利息支出251.7104.6141%
利息收入(24.1)(16.9)43%
利息，淨額227.687.7160%
利息税，淨額(55.0)(21.5)156%
已報告的退貨$538.8$213.2153%
添加：
基於股份的支付支出57.937.056%
收購相關成本和整合成本60.5196.7(69)%
收購的無形資產的攤銷272.2109.1149%
處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用(0.7)0.3NM
與業務合併相關的重新測量0.1(2.9)NM
預付託運車輛費用(18.3)(52.1)(65)%
其他法律、諮詢、重組和非所得税支出11.32.4371%
高管過渡成本15.7—NM
上述各項的相關税收影響(94.6)(68.7)38%
調整後的回報$842.9$435.094%
短期債務-期初餘額$17.2$8.6100%
短期債務-期末餘額29.917.274%
平均短期債務23.612.983%
長期債務-期初餘額3,123.3644.4385%
長期債務-期末餘額2,826.93,123.3(9)%
平均長期債務2,975.11,883.958%
優先股——期初餘額482.0—NM
優先股——期末餘額482.0482.0—%
平均優先股權482.0241.0100%
股東權益-期初餘額4,919.81,243.7296%
股東權益-期末餘額5,155.34,919.85%
平均股東權益5,037.63,081.863%
平均投資資本$8,518.3$5,219.663%
ROIC6.3%4.1%220 個基點
調整後的投資回報率9.9%8.3%160 個基點

NM = 沒有意義

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目錄
調整項目
在 2024 年第二季度獲得認可
•1810萬美元的基於股份的支付支出。
•410萬美元的收購相關和整合成本，主要與收購IAA有關。
•從過去收購中收購的無形資產攤銷6,900萬美元。
•40萬美元的財產、廠房和設備處置損失及相關成本，主要是由出售博爾頓房產會計產生的非現金成本所致，計入銷售、一般和管理成本。
•130萬美元與收購時對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關。
•770萬美元的其他法律、諮詢、重組和非所得税支出，其中包括加拿大2022年1月1日至2024年6月30日期間某些範圍內收入的新數字服務税的預計應計額，與解決2024年第一季度應計的異常法律索賠相關的法律費用，以及終止和正在進行的交易成本。
•與我們的前首席執行官於2023年8月1日離職相關的估計高管過渡成本為200萬美元，其中包括估計的和解金額和相關成本。
在 2024 年第一季度獲得認可
•1,330萬美元的基於股份的支付支出。
•1,280萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。
•過去收購中收購的無形資產攤銷額為6,960萬美元，其中6190萬美元與收購IAA後收購的無形資產有關。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的180萬美元收益，主要是由租賃修改的220萬美元收益所致，但被記錄在銷售、一般和管理成本中的博爾頓房產出售會計產生的非現金成本所抵消。
•210萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，這些費用在收購時沒有未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•220萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，主要包括在其他收入中記錄的異常法律索賠的和解造成的190萬美元損失、30萬美元的終止和正在進行的交易成本以及加拿大税務局（“CRA”）調查產生的10萬美元費用。
•與某些高管於2023年8月1日離職相關的170萬美元高管過渡成本估計為170萬美元，其中包括遣散費、估計的和解金額及相關費用。
我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的 “第一部分，第7項：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論了我們前幾個季度確認的調整項目。

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項目 3：關於市場風險的定量和定性披露
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的市場風險與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第7A項中披露的風險沒有重大變化，該報告可在我們的網站 https://investor.rbglobal.com、EDGAR的www.sec.gov上查閲，或SEDAR的www.sedar.com上公佈。
項目 4: 控制和程序
披露控制和程序
截至2024年6月30日，包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的公司管理層已經評估了公司披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一詞是指公司制定的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
根據對公司披露控制和程序的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，自2024年6月30日起，披露控制措施有效提供了合理的保證，即公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並有效地為此類信息提供合理的保證錄製，在 SEC 規則和表格規定的時間段內處理、彙總和報告。
該公司，包括其首席執行官和首席財務官，預計其內部控制和程序不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思或操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。

財務報告內部控制的變化

2023 年 3 月 20 日，公司完成了對 IAA 的收購。除與IAA的持續整合有關外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司的財務報告內部控制沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分 — 其他信息
項目 1: 法律訴訟
除了與業務相關的普通例行訴訟外，我們沒有待處理的重大法律訴訟，而且我們不知道政府當局打算提起任何重大訴訟。
第 1A 項：風險因素
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，我們過去的表現並不能保證我們在未來時期的表現。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 “第一部分，第1A項：風險因素” 中討論的風險和不確定性，該報告可在我們的網站 https://investor.rbglobal.com、EDGAR的www.sec.gov上或SEDAR的www.sedarplus.com上查閲。截至本文件提交之日，此類風險因素沒有重大變化。我們的業務還可能受到我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險的影響。如果發生任何風險，我們的業務、財務和經營業績可能會受到重大影響。因此，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。
項目2：未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3：優先證券違約
沒有。
項目 4: 礦山安全披露
不適用。
項目 5: 其他信息

開啟 2024年6月5日， 詹姆斯凱斯勒， 首席執行官 公司的， 採用 一個 交易安排 用於出售公司普通股證券（“第10b5-1條交易計劃”），旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。凱斯勒先生的第10b5-1條交易計劃將於2025年5月30日終止，該計劃規定行使股票期權最多可購買 53,649 我們的普通股股份，以及在規則10b5-1交易計劃期限內以指定的限價和預先規定的日期同時出售通過此類行使獲得的所有普通股。

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項目 6: 展品
展品
下文列出的證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，並以引用方式納入此處。
展覽
數字		文檔
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
101
根據S-t法規第405條，公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的交互式數據文件，格式為內聯XBRL：（i）簡明合併收益表；（ii）簡明合併資產負債表；（iii）簡明合併權益變動表；（iv）簡明合併現金流量表；（v）簡明合併財務報表附註
104
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL，載於附錄101
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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日期：2024 年 8 月 6 日
作者：/s/ 吉姆·凱斯勒
吉姆·凱斯勒
首席執行官
日期：2024 年 8 月 6 日
作者：/s/ Eric J. Guerin
Eric J. Guerin
首席財務官
RB Global, Inc.
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