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PACONSULTING成員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員2024-03-302024-06-280000052988US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員2023-09-302024-06-280000052988US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2024-03-302024-06-280000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2023-09-302024-06-280000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2024-03-302024-06-280000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2023-09-302024-06-280000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2022-10-012023-06-300000052988JEC:專業服務和員工離職會員2024-03-302024-06-280000052988JEC:專業服務和員工離職會員2023-09-302024-06-280000052988JEC: CH2MHILL 公司有限公司會員JEC:專業服務和員工離職會員2023-04-012023-06-300000052988JEC:專業服務和員工離職會員2022-10-012023-06-300000052988JEC:專業服務和員工離職會員2023-04-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q
(標記一號)
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月28日
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-7463
雅各布斯解決方案公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
特拉華88-1121891
(公司或組織的州或其他司法管轄區)(美國國税局僱主識別號)
1999 布萊恩街3500 套房達拉斯德州75201
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(214) 583 — 8500
(註冊人的電話號碼,包括區號)

根據該法第12(b)條註冊的證券:
_________________________________________________________________
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股面值 1 美元J紐約證券交易所

用複選標記註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束:☒是的☐ 沒有

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有互動數據文件。☒是的☐ 沒有
第 1 頁


用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器加速過濾器
非加速過濾器規模較小的申報公司
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 120億條.2 條)。☐ 是沒有
截至2024年7月26日的已發行普通股數量: 124,248,327
第 2 頁


雅各布斯解決方案公司
10-Q 表格的索引
頁號
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
4
合併資產負債表-未經審計
5
合併收益表-未經審計
6
綜合收益表-未經審計
7
合併股東權益報表——未經審計
8
合併現金流量表-未經審計
10
合併財務報表附註——未經審計
11
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
51
第 4 項。
控制和程序
56
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
53
第 1A 項。
風險因素
53
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
53
第 3 項。
優先證券違約
53
第 4 項。
礦山安全披露
53
第 5 項。
其他信息
54
第 6 項。
展品
55
簽名
56


第 3 頁


第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。

第 4 頁


雅各布斯解決方案公司和子公司
合併資產負債表
(以千計,股票信息除外)
2024年6月28日2023年9月29日
(未經審計)
資產
流動資產:
現金和現金等價物$1,208,661 $926,582 
應收賬款和合同資產3,774,227 3,558,806 
預付費用和其他154,721 204,965 
流動資產總額5,137,609 4,690,353 
財產、設備和裝修,淨額366,231 357,032 
其他非流動資產:
善意7,404,867 7,343,526 
無形資產,淨值1,156,577 1,271,943 
遞延所得税資產101,748 53,131 
經營租賃使用權資產383,911 414,384 
雜項497,347 486,740 
其他非流動資產總額9,544,450 9,569,724 
$15,048,290 $14,617,109 
負債和股東權益
流動負債:
長期債務的當前到期日$825,166 $61,430 
應付賬款1,262,783 1,143,802 
應計負債1,303,207 1,301,644 
經營租賃責任147,659 152,077 
合同負債965,440 763,608 
流動負債總額4,504,255 3,422,561 
長期債務2,091,456 2,813,471 
與固定福利養老金和退休計劃相關的負債268,166 258,540 
遞延所得税負債147,006 221,158 
長期經營租賃負債482,262 543,230 
其他遞延負債144,250 125,088 
承付款和或有開支  
可贖回的非控股權益734,465 632,979 
股東權益:
資本存量:
優先股,$1 面值,授權- 1,000,000 股份;已發行和流通股票-
  
普通股,$1 面值,授權- 240,000,000 股份;已發行和流通股票- 124,253,511 股票和 125,976,998 分別截至2024年6月28日和2023年9月29日的股票
124,254 125,977 
額外的實收資本2,741,750 2,735,325 
留存收益4,557,204 4,542,872 
累計其他綜合虧損(806,415)(857,954)
雅各布斯股東權益總額6,616,793 6,546,220 
非控股權益59,637 53,862 
集團股東權益總額6,676,430 6,600,082 
$15,048,290 $14,617,109 

請參閲隨附的未經審計的合併財務報表附註。

第 5 頁


雅各布斯解決方案公司和子公司
合併收益表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月
(以千計,每股信息除外)
(未經審計)
在已結束的三個月中在結束的九個月裏
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入$4,231,580 $4,186,702 $12,659,898 $12,063,702 
合同的直接成本(3,314,800)(3,329,959)(9,987,965)(9,501,953)
毛利潤916,780 856,743 2,671,933 2,561,749 
銷售、一般和管理費用(656,316)(587,002)(1,926,417)(1,764,341)
營業利潤 260,464 269,741 745,516 797,408 
其他收入(費用):
利息收入10,321 7,830 27,960 18,467 
利息支出(45,801)(43,787)(133,385)(124,477)
雜項收入(支出),淨額1,166 (7,099)(6,605)(14,920)
其他支出總額,淨額(34,314)(43,056)(112,030)(120,930)
税前持續經營的收益226,150 226,685 633,486 676,478 
來自持續經營的所得税支出(67,739)(54,166)(118,743)(123,329)
集團來自持續經營的淨收益158,411 172,519 514,743 553,149 
集團來自已終止業務的淨收益(虧損)485 294 (857)(489)
集團淨收益158,896 172,813 513,886 552,660 
歸屬於持續經營業務非控股權益的淨收益(8,551)(8,204)(23,117)(23,038)
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益(3,411)(370)(10,112)(13,225)
來自持續經營業務的歸屬於雅各布斯的淨收益146,449 163,945 481,514 516,886 
歸屬於雅各布斯的淨收益$146,934 $164,239 $480,657 $516,397 
每股淨收益:
持續經營每股基本淨收益$1.17 $1.29 $3.85 $4.08 
每股已終止業務的基本淨虧損$ $ $(0.01)$ 
每股基本收益$1.17 $1.30 $3.84 $4.07 
攤薄後的每股持續經營淨收益$1.17 $1.29 $3.83 $4.06 
每股已終止業務的攤薄淨虧損$ $ $(0.01)$ 
攤薄後的每股收益$1.17 $1.29 $3.82 $4.06 
見隨附的合併財務報表附註——未經審計。

第 6 頁


雅各布斯解決方案公司和子公司
綜合收益合併報表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月
(以千計)
(未經審計)
在已結束的三個月中在結束的九個月裏
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
集團淨收益$158,896 $172,813 $513,886 $552,660 
其他綜合收益:
外幣折算調整1,418 55,482 74,595 242,768 
現金流套期保值的變化(3,659)15,644 (29,398)(14,311)
養老金計劃負債的變化2,245 (6,765)(4,214)(29,025)
其他税前綜合收益4 64,361 40,983 199,432 
所得税(費用)福利:
外幣折算調整4,390 5,293 4,390 (348)
現金流套期保值904 (3,637)7,573 4,680 
養老金計劃負債的變化(470)(363)(1,407)(1,022)
所得税(費用)福利:4,824 1,293 10,556 3,310 
其他綜合收益淨額4,828 65,654 51,539 202,742 
集團的淨綜合收益163,724 238,467 565,425 755,402 
歸屬於非控股權益的淨收益(8,551)(8,204)(23,117)(23,038)
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益(3,411)(370)(10,112)(13,225)
歸屬於雅各布斯的淨綜合收益$151,762 $229,893 $532,196 $719,139 
見隨附的合併財務報表附註——未經審計。

第 7 頁


雅各布斯解決方案公司和子公司
股東權益合併報表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月
(以千計)
(未經審計)
普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)雅各布斯股東權益總額非控股權益集團股東權益總額
截至2023年3月31日的餘額$126,805 $2,697,523 $4,393,351 $(838,042)$6,379,637 $48,387 $6,428,024 
淨收益 164,239 164,239 8,204 172,443 
扣除遞延税(美元)的外幣折算調整5,293)
60,775 60,775 60,775 
養老金計劃負債,扣除遞延税 $363
(7,128)(7,128)(7,128)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值變動3,637
12,007 12,007 12,007 
分紅(33,216)(33,216)(33,216)
可贖回非控股權益贖回價值調整34,101 34,101 34,101 
回購和發行可贖回的非控股權益3,599 3,599 3,599 
非控股權益-分配及其他(5,891)(5,891)
基於股票的薪酬20,623 20,623 20,623 
股權證券的發行,包括預扣税款的股票164 12,493 (531)12,126 12,126 
回購股權證券(1,088)(23,145)(100,814)(125,047)(125,047)
2023 年 6 月 30 日的餘額
$125,881 $2,707,494 $4,460,729 $(772,388)$6,521,716 $50,700 $6,572,416 
截至2024年3月29日的餘額$125,216 $2,733,758 $4,576,383 $(811,243)$6,624,114 $54,348 $6,678,462 
淨收益146,934 146,934 8,551 155,485 
扣除遞延税(美元)後的外幣折算調整4,390)
5,808 5,808 5,808 
養老金計劃負債,扣除遞延税 $470
1,775 1,775 1,775 
扣除遞延税(美元)的現金流套期保值變動904)
(2755)(2755)(2755)
分紅(36,561)(36,561)(36,561)
可贖回非控股權益贖回價值調整(2,796)(2,796)(2,796)
回購和發行可贖回的非控股權益(338)(338)(338)
非控股權益-分配及其他(3,262)(3,262)
基於股票的薪酬 18,994 18,994 18,994 
股權證券的發行,包括預扣税款的股票111 12,463 (37)12,537 12,537 
回購股權證券(1,073)(23,465)(126,381)(150,919)(150,919)
截至2024年6月28日的餘額$124,254 $2,741,750 $4,557,204 $(806,415)$6,616,793 $59,637 $6,676,430 
請參閲隨附的未經審計的合併財務報表附註。

第 8 頁


雅各布斯解決方案公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中
(以千計)
(未經審計)
普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)雅各布斯股東權益總額非控股權益集團股東權益總額
截至2022年9月30日的餘額$127,393 $2,682,009 $4,225,784 $(975,130)$6,060,056 $44,336 $6,104,392 
淨收益516,397 516,397 23,038 539,435 
外幣折算調整,扣除遞延税 $348
242,420 242,420 242,420 
養老金負債,扣除遞延税 $1,022
(30,047)(30,047)(30,047)
扣除遞延税(美元)的現金流套期保值變動4,680)
(9,631)(9,631)(9,631)
分紅(66,652)(66,652)(66,652)
可贖回非控股權益贖回價值調整(10,393)(10,393)(10,393)
回購可贖回的非控股權益14,936 14,936 14,936 
非控股權益-分配及其他(16,674)(16,674)
基於股票的薪酬 55,908 55,908 55,908 
股權證券的發行,包括預扣税款的股票814 18,779 (5,302)14,291 14,291 
回購股權證券(2,326)(49,202)(214,041)(265,569)(265,569)
截至2023年6月30日的餘額$125,881 $2,707,494 $4,460,729 $(772,388)$6,521,716 $50,700 $6,572,416 
2023 年 9 月 29 日的餘額$125,977 $2,735,325 $4,542,872 $(857,954)$6,546,220 $53,862 $6,600,082 
淨收益480,657 480,657 23,117 503,774 
扣除遞延税(美元)的外幣折算調整4,390)
78,985 78,985 78,985 
養老金負債,扣除遞延税 $1,407
(5,621)(5,621)(5,621)
扣除遞延税(美元)的現金流套期保值變動7,573)
(21,825)(21,825)(21,825)
分紅(73,638)(73,638)(73,638)
可贖回非控股權益贖回價值調整(99,358)(99,358)(99,358)
回購和發行可贖回的非控股權益1,560 1,560 1,560 
非控股權益-分配及其他(17,342)(17,342)
基於股票的薪酬 54,170 54,170 54,170 
股權證券的發行,包括預扣税款的股票779 6,742 (5,496)2,025 2,025 
回購股權證券(2,502)(54,487)(289,393)(346,382)(346,382)
截至2024年6月28日的餘額$124,254 $2,741,750 $4,557,204 $(806,415)$6,616,793 $59,637 $6,676,430 
請參閲隨附的未經審計的合併財務報表附註。

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雅各布斯解決方案公司和子公司
合併現金流量表
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中
(以千計)
(未經審計)
在結束的九個月裏
2024年6月28日2023年6月30日
來自經營活動的現金流:
歸屬於集團的淨收益$513,886 $552,660 
調整以使淨收益與運營提供的淨現金流相一致:
折舊和攤銷:
財產、設備和裝修74,171 76,870 
無形資產156,292 152,232 
基於股票的薪酬54,170 55,908 
扣除資本分配回報率後的運營企業收益權益(13,554)(2,963)
資產處置損失,淨額1,033 590 
長期資產的減值  38,131 
遞延所得税(116,103)4,944 
資產和負債的變化,不包括收購業務的影響:
應收賬款和合同資產,扣除合同負債23,440 22,191 
預付費用和其他流動資產54,512 (7,244)
其他雜項資產68,666 70,218 
應付賬款117,220 109,142 
應計負債(107,709)(285,287)
其他遞延負債22,243 (44,420)
其他,淨額9,874 12,428 
經營活動提供的淨現金858,141 755,400 
來自投資活動的現金流:
財產和設備增補(82,772)(98,240)
處置財產和設備及其他資產158 1,537 
對股權投資者的資本出資,扣除資本分配回報率1,660 7,964 
收購業務,扣除獲得的現金(14,000)(17,685)
用於投資活動的淨現金(94,954)(106,424)
來自融資活動的現金流:
長期借款的收益2,224,577 2,329,495 
長期借款的償還(2,194,423)(2,671,403)
短期借款的收益1,106 3,353 
短期借款的償還(31,882) 
債務發行成本(1,606)(11,896)
普通股發行的收益35,414 38,051 
普通股回購(346,382)(265,569)
為既得限制性股票繳納的税款(33,389)(23,760)
向股東派發現金分紅(106,439)(95,672)
與非控股權益相關的淨股息(17,516)(17,287)
回購可贖回的非控股權益(41,788)(90,425)
發行可贖回的非控股權益的收益 19,761 34,771 
用於融資活動的淨現金(492,567)(770,342)
匯率變動的影響12,215 61,309 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加282,835 (60,057)
期初的現金和現金等價物,包括限制性現金929,445 1,154,207 
期末的現金及現金等價物,包括限制性現金$1,212,280 $1,094,150 
請參閲隨附的未經審計的合併財務報表附註。

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雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註
1。演示基礎
除非上下文另有要求:
•此處提及的 “Jacobs” 指的是雅各布斯解決方案公司及其前身;
•此處提及的 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指雅各布斯解決方案公司及其合併子公司;以及
•此處提及的 “集團” 是指公司以及在合併子公司中持有非控股權益的個人和實體的合併經濟利益和活動。

2022年8月29日,雅各布斯解決方案公司的前身雅各布斯工程集團公司(“JEGI”)實施了控股公司結構,這使雅各布斯解決方案公司成為JEGI(“控股公司重組”)的母公司和繼任發行人。就本報告而言,在控股公司實施日期之前任何時候提及雅各布斯和 “公司”、“我們” 或 “我們的” 或我們的管理層或業務是指作為Jacobs Solutions Inc.前身的JEGI或JEGI及其合併子公司。
隨附的合併財務報表和財務信息是根據10-Q表的中期報告要求編制的。因此,根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。本10-Q表季度報告的讀者還應閲讀截至2023年9月29日財年的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的合併財務報表及其附註。
管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包含公允列報截至2024年6月28日以及截至2024年6月28日的三個月和九個月的合併財務報表所需的所有調整(包括正常的經常性調整)。
我們的中期經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
2023年11月20日,雅各布斯簽訂了最終協議,將我們的關鍵任務解決方案(“CMS”)和我們的部分分散解決方案業務,包括網絡與情報(“分離業務”)與Amentum Parent Holdings LLC(“Amentum”)進行分拆和合並,該交易旨在為美國聯邦所得税目的向雅各布斯的股東免税(以下簡稱 “分離交易”)。分離交易預計將於2024年9月下半月完成,尚需獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化工和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的公司Worley Limited(“Worley”)的交易,收購價為美元3.4 由 (i) 美元組成的十億2.8 十億美元現金外加 (ii) 58.2 Worley的百萬股普通股,視營運資金和某些其他項目的變化而進行調整(“ECR出售”)。由於ECR的出售,幾乎所有與ECR相關的資產和負債都被出售(“處置組”)。根據ASC 210-05 “已終止業務”,我們確定應將處置組報告為已終止業務 因為他們的處置代表着戰略轉變,對我們的業務和財務業績產生了重大影響。因此,ECR業務的財務業績反映在我們未經審計的合併收益表中,因為所有期限的已終止業務以及根據ECR出售條款出售的所有ECR業務都已轉交給Worley,因此, 金額仍待售。
2。估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們採用估算值和假設,以影響某些資產和負債的申報金額;財務報表所涉期間報告的收入和支出;以及合併財務報表附註中披露的某些金額。儘管這些估計和假設是基於管理層利用現有最新信息和過去經驗對基本事實和情況的最新評估,但實際結果可能與這些估計和假設有很大差異。我們會定期評估我們的估計、判斷和假設,並進行相應的調整。

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雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
請參閲附註2-重要會計政策 我們的2023年10-k表格中包含合併財務報表附註,用於討論影響我們合併財務報表的其他重要估計和假設。
3.公允價值和公允價值計量
隨附的合併財務報表中包含的某些金額按公允價值列報。公允價值的定義是截至公允價值確定之日(“計量日期”),在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,我們會考慮交易的主要市場或最有利的市場,並且我們只考慮我們認為典型市場參與者在對資產或負債進行定價時會考慮的假設。在衡量公允價值時,我們按所示的優先順序使用以下輸入:
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級-第 1 級中包含的活躍市場報價以外的可觀察投入,例如(i)類似資產或負債的報價;(ii)交易量不足或交易頻率不高的市場(例如,不太活躍的市場)的報價;以及(iii)模型驅動的估值,其中所有重要投入均可觀測或主要來自可觀測的整個期限內的可觀測市場數據或得到證實資產或負債的。
第 3 級-估值方法中不可觀察的對公允價值衡量具有重要意義的輸入。
請參閲我們的2023年10-k表格中包含的附註2-合併財務報表附註的重要會計政策,以更全面地討論以公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及用於確定公允價值的方法。另請參閲附註17——承諾和意外開支以及衍生金融工具,瞭解有關公司衍生工具的討論。
由於這些工具的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款以及短期債務的淨賬面價值接近公允價值。有關長期債務公允價值的討論,請參閲附註12-借款。
與我們的業務合併相關的公允價值衡量以及與我們的Divergent Solutions(“DVS”)細分市場調整相關的商譽分配主要使用包括折扣現金流技術在內的三級投入進行的。已確定的無形資產的公允價值通常主要使用收益法的投入估算,使用多期超額收益法和特許權使用費減免法。估算公允價值時使用的重要假設包括(i)業務收入預測,包括盈利能力,(ii)流失率和(iii)反映與接收未來現金流相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如傢俱、固定裝置和設備,採用成本法進行估值,該方法基於資產的重置或複製成本減去折舊。或有對價的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的,使用的重大假設包括收入預測和實現這些預測的概率。非控股權益估值的關鍵輸入包括預計的現金流以及與這些現金流相關的預期波動率。

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合併財務報表附註-(續)
4。新的會計公告
亞利桑那州立大學2023-09,所得税,(主題740):改進所得税披露為公司的有效所得税税率對賬和已繳所得税披露等提供了定性和定量更新,以提高所得税披露的透明度,包括在税率對賬和按司法管轄區分所繳所得税的分類中保持一致的類別和進一步細分信息。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內生效,允許提前通過。修正案應在未來適用;但是,也允許追溯適用。亞利桑那州立大學2023-09年度將在2026財年第一季度對公司生效。公司已經確定並正在對流程和內部控制進行變更,以滿足該標準更新的報告和披露要求。
亞利桑那州立大學2023-07年,分部報告,(主題280):改進可申報的分部披露,要求定期向首席運營決策者(“CODM”)披露重大分部支出,幷包含在每份報告的分部損益衡量標準中、其他細分市場項目的金額和構成説明,以及該實體CodM的標題和地位。本更新中的修正案還擴大了中期分部的披露要求。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前採用,本更新中的修正案必須追溯適用。亞利桑那州立大學2023-07年將在公司的2025財年年度期間生效。該公司正在評估該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
亞利桑那州立大學 2023-06,披露改進:修正案——針對美國證券交易委員會(“SEC”)披露更新和簡化倡議的編纂修正案。財務會計準則委員會發布該準則,對美國公認會計原則進行了修改,這些變更源於美國證券交易委員會第S-X條例或S-k法規,這些規則涉及向美國證券交易委員會提交的財務報告的形式和內容。該標準的規定視美國證券交易委員會從第S-X和S-k條例中刪除相關披露條款的情況而定。公司預計該準則的應用不會對我們的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
5。合同收入會計
收入分類
我們的收入主要來自向大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和施工服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務;施工和施工管理服務;運營和維護服務;以及技術、數字、流程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據成本報銷合同和固定價格合同提供服務。我們的合同是與眾多行業的許多不同客户簽訂的。有關我們如何按可申報分部細分收入的更多信息,請參閲附註18-分部信息。

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合併財務報表附註-(續)
下表進一步按地理區域分列了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月的收入(以千計):
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入:
美國$2,849,019 $2,816,773 $8,526,005 $8,047,887 
歐洲939,407 905,917 2,822,187 2,691,479 
加拿大67,205 70,164 192,235 193,880 
亞洲32,721 35,054 98,334 105,520 
印度37,946 39,749 110,963 126,922 
澳大利亞和新西蘭170,971 181,308 509,117 512,416 
中東和非洲134,311 137,737 401,057 385,598 
總計$4,231,580 $4,186,702 $12,659,898 $12,063,702 
合同負債
合同負債是指向客户開具的超過迄今確認收入的金額。截至2024年6月28日的三個月和九個月中確認的收入為美元,此前已包含在2023年9月29日的合同負債餘額中56.5 百萬和美元531.3 分別為百萬。2022年9月30日合同負債餘額中包含的截至2023年6月30日的三個月和九個月的確認收入為美元65.1 百萬和美元483.9 分別為百萬。
剩餘的履約義務
截至2024年6月28日,公司剩餘的履約義務是衡量已授予和在建合同中待完成工作的總美元價值的指標。該公司有大約 $18.8 截至2024年6月28日,剩餘履行義務為10億美元。該公司預計將確認大約 57其剩餘履約義務的百分比在下一年度內轉化為收入 十二個月 還有剩下的 43此後為%。頭十二個月之後的大多數剩餘履約義務預計將在四年內得到確認。
儘管我們的剩餘績效義務反映了被認為穩定的業務量,但正常的業務活動,包括範圍調整、延期或取消,可能會影響業務量或預計的確認時間。對剩餘的履約義務進行了調整,以反映任何已知的項目取消、項目範圍和成本的修改、外幣匯率波動和項目延期。
6。 每股收益和某些相關信息
基本和攤薄後的每股收益(“EPS”)是使用兩類方法計算的,這是一種收益分配方法,用於確定普通股和參與證券的每股收益。未分配收益在普通股和參與證券之間分配,就好像所有收益都已在此期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有同等權利。用於確定基本和攤薄後每股收益的淨收益是通過淨收益、減去參與證券的收益以及與PA Consulting交易相關的優先可贖回非控股權益贖回價值調整來確定的。
下表將用於計算基本每股收益的分母與用於計算截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月的攤薄每股收益的分母(以千計)進行了對比:

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合併財務報表附註-(續)
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
基本和稀釋後每股收益的分子:
來自持續經營業務的歸屬於雅各布斯的淨收益$146,449 $163,945 $481,514 $516,886 
優先可贖回非控股權益贖回價值調整(參見附註15-PA Consulting可贖回非控股權益)
(20) 1,746  
分配給普通股的持續經營淨收益用於計算每股收益$146,429 $163,945 $483,260 $516,886 
分配給普通股的已終止業務的淨收益(虧損),用於計算每股收益$485 $294 $(857)$(489)
分配給普通股的淨收益用於計算每股收益$146,914 $164,239 $482,403 $516,397 
基本每股收益和攤薄後每股收益的分母:
用於計算歸屬於普通股的基本每股收益的股票125,163 126,646 125,660 126,785 
稀釋性證券的影響:
股票補償計劃453 492 553 546 
用於計算歸屬於普通股的攤薄後每股收益的股票125,616 127,138 126,213 127,331 
每股淨收益:
持續經營每股基本淨收益$1.17 $1.29 $3.85 $4.08 
每股已終止業務的基本淨虧損$ $ $(0.01)$ 
每股基本收益$1.17 $1.30 $3.84 $4.07 
攤薄後的每股持續經營淨收益$1.17 $1.29 $3.83 $4.06 
每股已終止業務的攤薄淨虧損$ $ $(0.01)$ 
攤薄後的每股收益$1.17 $1.29 $3.82 $4.06 
注意:由於四捨五入,每股金額可能不相加。
股票回購
2020年1月16日,公司董事會批准了一項最高為美元的股票回購計劃1.0 公司十億股普通股(“2020年回購授權”)。2020年回購授權已於2023年1月15日到期。2023 年 1 月 25 日,公司董事會批准了一項增量股票回購計劃,金額最高為 $1.0 公司10億股普通股,將於2026年1月25日到期(“2023年回購授權”)。截至2024年6月28日,該公司有 $528.5 根據2023年回購授權,還剩下100萬英鎊。
下表彙總了截至2024年第三財季根據2023年回購授權進行的回購活動:


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合併財務報表附註-(續)
授權金額
(2023 年回購授權)
每股平均價格 (1)退休股份總數回購的股票
$1,000,000,000$140.421,074,7631,074,763
(1) 包括根據2022年《通貨膨脹減少法》支付的佣金和應繳的消費税,並按每股平均價格計算。

我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過多種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商交易、根據規則10b5-1計劃進行購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。股票回購的時機、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
分紅
2024 年 7 月 11 日,公司董事會宣佈季度股息為 $0.29 公司普通股的每股將於2024年8月23日支付給2024年7月26日營業結束時的登記股東。未來的股息申報須經公司董事會審查和批准。 2024年第三財季及上一財年支付的股息如下:
申報日期記錄日期付款日期現金金額(每股)
2024年5月2日2024年5月24日2024年6月21日$0.29
2024年1月25日2024年2月23日2024年3月22日$0.29
2023年9月28日2023年10月27日2023年11月9日$0.26
2023年7月6日2023年7月28日2023年8月25日$0.26
2023年4月27日2023年5月26日2023年6月23日$0.26
2023年1月25日2023年2月24日2023年3月24日$0.26
2022年9月15日2022年9月30日2022年10月28日$0.23


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合併財務報表附註-(續)
7。商譽和無形資產
截至2024年6月28日和2023年9月29日,隨附的合併資產負債表中顯示的商譽賬面價值如下(以千計):
關鍵任務解決方案人與地點解決方案分歧解決方案PA 諮詢總計
餘額 2023 年 9 月 29 日$2,244,985 $3,208,193 $595,712 $1,294,636 $7,343,526 
外幣折算等 4,854 6,437 1,289 48,761 61,341 
餘額 2024 年 6 月 28 日$2,249,839 $3,214,630 $597,001 $1,343,397 $7,404,867 
下表提供了與公司截至2024年6月28日和2023年9月29日的合併資產負債表中收購的無形資產相關的某些信息(以千計):
客户關係、合同和待辦事項已開發的技術商標名稱總計
餘額 2023 年 9 月 29 日$1,022,401 $74,791 $174,751 $1,271,943 
攤銷(134,635)(11,920)(9,737)(156,292)
已收購  14,000 14,000 
外幣折算等20,505 200 6,221 26,926 
餘額 2024 年 6 月 28 日$908,271 $63,071 $185,235 $1,156,577 
下表列出了2024財年剩餘時間及隨後幾年的無形資產的估計攤銷費用。
財政年度(單位:百萬)
2024$52.6 
2025210.0 
2026187.0 
2027154.6 
2028143.7 
此後408.7 
總計$1,156.6 


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合併財務報表附註-(續)
8。應收賬款和合同資產
下表列出了2024年6月28日和2023年9月29日隨附的合併資產負債表中出現的應收賬款和合同資產的組成部分,以及某些其他相關信息(以千計):
2024年6月28日2023年9月29日
應收賬款和合同資產的組成部分:
賬單金額,淨額$1,597,830 $1,457,333 
未開票的應收賬款及其他1,434,073 1,442,486 
合同資產742,324 658,987 
應收賬款和合同資產總額,淨額$3,774,227 $3,558,806 
有關應收賬款的其他信息:
扣除合同負債後的美國聯邦政府應付款,包括在內$806,068 $802,566 
賬單淨額包括根據我們的客户合同條款向客户開具的發票金額,顯示的扣除預期信貸損失備抵後的淨額。我們預計,幾乎所有此類賬單金額將在未來十二個月內收取。
未開票的應收賬款和其他應收賬款代表無條件的受付權,但須視時間的推移而定,它們被重新歸類為根據合同條款開具賬單時的開單金額。我們預計,幾乎所有此類未開票金額都將在未來十二個月內開具賬單和收款。
合同資產代表未開票金額,其中付款權不僅受時間推移的限制,還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於績效的激勵措施和服務。當對價權變為無條件時,合同資產將轉移到未開票的應收賬款中,並轉移到開票時開具的賬單金額。
9。 累計其他綜合收益
下表顯示了公司截至2024年6月28日的税後累計其他綜合收益(虧損)的結轉情況(以千計):
養老金淨負債的變化
外幣折算調整 (1)
現金流套期保值的收益/(虧損)(2)
總計
2023 年 9 月 29 日的餘額
$(325,692)$(635,937)$103,675 $(857,954)
其他綜合(虧損)收入(5,621)78,985 6,964 80,328 
從累計的其他綜合收益(虧損)中重新分類  (28,789)(28,789)
截至 2024 年 6 月 28 日的餘額
$(331,313)$(556,952)$81,850 $(806,415)
(1) 截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月的總體外幣折算調整中包括美元 (9.8) 百萬和 $ (93.5)預計在可預見的將來無法結算的長期外幣計價公司間貸款的未實現收益(虧損)分別為百萬美元。
(2) 截至2024年6月28日,公司累計其他綜合收益中記錄的利率和交叉貨幣互換累計未實現淨收益中包含的約為美元18.3扣除税款後的未實現收益為百萬美元,預計將在2024年6月28日之後的十二個月內實現收益。

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10。所得税
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,公司持續經營的有效税率為 30.0% 和 23.9分別為%。在截至2024年6月28日的三個月期間,造成21%的美國聯邦法定公司税率與公司有效税率之間差異的最重要項目是美國州所得税支出美元4.4 百萬美元和美國對國外收入徵税10.5 百萬,所得税支出為美元10.6 百萬美元與外匯收益有關,這些收益與以前被視為無限期再投資的公司間貸款的主張變更有關。預計美國各州所得税和美國國外收益税將對本財年剩餘時間的公司有效税率產生持續影響。這些支出項目被美元的準備金回報所得税優惠部分抵消7.9 百萬,主要歸因於美國聯邦納税申報表中申請的額外研發抵免。在截至2023年6月30日的三個月中,與美國聯邦法定税率相比的主要差異歸因於美國州所得税支出美元5.3 百萬美元和美國對國外收入徵税5.4 百萬,部分由美元抵消3.5 百萬税收優惠,用於發放先前估值的外國税收抵免。

在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,公司持續經營的有效税率為 18.7% 和 18.2分別為%。造成21%的美國聯邦法定公司税率與公司截至2024年6月28日的九個月期間的有效税率之間差異的最重要因素與出於美國税收目的選擇將澳大利亞子公司視為公司而不是合夥企業相關的離散事件有關,該選擇導致遞延所得税負債被取消承認,併產生了$的離散所得税優惠61.6 百萬美元,因為該公司聲稱其中一部分投資將無限期地進行再投資。美國各州所得税支出 $ 部分抵消了這一好處11.7 百萬,美國對國外收入徵税 $19.1 百萬,所得税支出為美元10.6 百萬美元與外匯收益有關,這些收益與以前被視為無限期再投資的公司間貸款的主張變更有關。預計美國各州所得税和美國國外收益税將對本財年剩餘時間的公司有效税率產生持續影響。在截至2023年6月30日的九個月中,與美國聯邦法定税率相比的主要差異與淨税收優惠有關39.4 百萬美元,主要與美國不確定的税收狀況有關,這些狀況已得到有效結算,其中美元30.8 百萬美元與2018財年收購CH200萬Hill Companies Ltd.所結轉的頭寸以及1美元的税收優惠有關12.1 百萬美元,用於發放先前估值的外國税收抵免。這些好處被美國州所得税支出的美元部分抵消15.8 百萬美元和美國對國外收入徵税13.6 百萬。
2021年12月,經濟合作與發展組織(“經合組織”)發佈了第二支柱示範規則(也稱為全球最低税收或全球反税基侵蝕 “GloBE” 規則),旨在確保大型跨國企業為其運營所在的每個司法管轄區產生的收入至少繳納15%的税款。我們經營的多個司法管轄區已經頒佈了這些規則,這些規則將於截至2025年9月26日的財政年度的第一季度生效。該公司一直在監測事態發展並評估潛在影響。目前,公司預計不會因實施這些規則而產生重大税費。
公司繳納的所得税金額需要接受世界各地税務管轄區的持續審計。在正常業務過程中,公司需要接受世界各地税務機關的審查,包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。該公司認為,它已經充分提供了與這些問題相關的合理可預見的結果。但是,未來的結果可能包括在評估期間對我們的估計納税義務進行有利或不利的調整,這可能會影響我們的有效税率。
11。合資企業、VIE 和其他投資
對於公司的合併可變權益實體(“VIE”)合資企業,資產和負債的賬面價值為美元406.4 百萬和美元246.8 截至2024年6月28日,分別為百萬美元和美元424.2 百萬和美元279.8 截至 2023 年 9 月 29 日,分別為百萬。沒有具有債務或信貸額度的合併VIE。
對於公司的按比例合併的VIE,資產和負債的賬面價值為美元143.8 百萬和美元134.3 截至2024年6月28日,分別為百萬和美元132.0 百萬和美元128.9 截至 2023 年 9 月 29 日,分別為百萬。

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截至2024年6月28日和2023年9月29日,我們在合併資產負債表(其他非流動資產:雜項中報告)中權益法合資企業投資的賬面價值為美元61.0 百萬和美元49.6 分別為百萬。此外,權益法合資企業的收入(在收入中報告)為美元12.5 百萬和美元7.6 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月中,分別為百萬美元38 百萬和美元25.1 在相應的九個月期間分別為百萬美元。截至2024年6月28日,公司的權益法投資賬面價值不包括超過其在各自合資企業報告淨資產中所佔份額的重大金額。
按權益法核算的未合併合資企業的應收賬款為美元18.0 百萬和美元16.1 截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日,分別為 100 萬。
12。借款
截至2024年6月28日和2023年9月29日,長期債務包括以下內容(本金以千計):
利率成熟度2024年6月28日2023年9月29日
循環信貸額度基準 + 適用利潤 (1) (2)2028 年 2 月$61,121 $1萬個 
2021 年定期貸款額度-美元部分
基準 + 適用利潤率 (1) (3)
2026 年 2 月12萬 12萬 
2021 年定期貸款額度-英鎊部分
基準 + 適用利潤率 (1) (3)
2025 年 9 月822,705 794,170 
2020 年定期貸款機制
基準 + 適用利潤率 (1) (4)
2025年3月 (6)824,060 854,246 
固定利率:
5.9% 債券,2033 年到期
5.9% (5)
2033 年 3 月50 萬 50 萬 
6.35% 債券,2028 年到期
6.35%
2028 年 8 月60萬 60萬 
減去:當期部分 (6)(824,060)(51,773)
減去:遞延融資費用(12,370)(13,172)
長期債務總額,淨額$2,091,456 $2,813,471 
(1) 在截至2023年9月29日的年度中,循環信貸額度、2021年定期貸款額度和2020年定期貸款額度(定義見下文)下以美元計價的本金總額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。在2022財年,循環信貸額度、2021年定期貸款額度和2020年定期貸款機制下以英鎊計價的本金總額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到英鎊隔夜指數平均利率(“SONIA”)。
(2) 根據公司的合併槓桿比率或債務評級(均定義見循環信貸額度(定義見下文)),循環信貸額度下的美元計價借款的利息為SOFR利率加上介於兩者之間的利息0.975% 和 1.725% 或基準利率加上介於兩者之間的利潤 0% 和0.625%。上一財年末適用的SOFR利率或倫敦銀行同業拆借利率,包括2024年6月28日和2023年9月29日的適用利潤率約為 4.90% 和 8.75%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上兩者之間的差額計息 0.908% 和 1.658%。有 截至2024年6月28日,以英鎊提取的金額。
(3) 根據公司的合併槓桿比率或債務評級(均定義見經修訂和重述的定期貸款協議(定義見下文)),2021年定期貸款機制下的美元計價借款按SOFR利率加上兩者之間的差額計息0.975% 和 1.725% 或基準利率加上介於兩者之間的利潤 0% 和0.625%。上一財年末適用的SOFR或LIBOR利率,包括截至2024年6月28日和2023年9月29日以美元計價的借款的適用利潤率約為 6.68% 和 6.68%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上兩者之間的差額計息 0.908% 和 1.658%,大約是 6.48% 和 6.47分別為 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日的百分比。
(4) 根據公司的合併槓桿比率或債務評級(均在2020年定期貸款協議中定義),2020年定期貸款機制下的美元計價借款的利息為SOFR利率加上兩者之間的利息0.975% 和 1.725% 或基準利率加上介於兩者之間的利潤 0% 和0.625%。上一財年末適用的SOFR或LIBOR利率,包括2024年6月28日和9月29日以美元計價的借款的適用利潤率,

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2023 年大約是 6.69% 和 6.68%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上兩者之間的差額計息 0.908% 和 1.658%,大約是 6.48% 和 6.47分別為 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日的百分比。
(5) 自2028年9月1日(“首次上調日期”)起,應付利率 5.90債券百分比(定義見下文)將額外增加 12.5 基準指向 6.025年利率(“首次上調利率”),除非公司在該日期或之前通知受託人(定義見下文) 15 在第一步更新日期的前幾天,性別多元化績效目標百分比(定義見第一份補充契約(定義見下文))已得到滿足,並收到一封相關的保證信,以驗證該目標的合規性。自2030年9月1日(“第二步上調日期”)起,應付利率為 5.90% 債券將增加 12.5 基點為 (x) 6.150如果第一次上調利率在第二次上調利率前夕生效,則年利率百分比或 (y) 6.025如果初始利率在第二次上調日期之前生效,則每年百分比,除非公司在該日期當天或之前通知受託人 15 在第二步更新日期的前幾天,温室氣體排放績效目標(定義見第一份補充契約)已得到滿足,並收到一封相關的保證信,以驗證其合規性。
(6) 截至2024年6月28日的餘額與2025年3月25日的2020年定期貸款機制的預定到期日有關,該融資機制是從2024年3月的長期債務中重新歸類的。此前報告的截至2023年9月29日的餘額包括2020年定期貸款的季度本金還款額 1.25%,或 $9.1百萬和英鎊3.1百萬,初始借入本金總額中,總計 $51.8在隨後的十二個月中以百萬美元計。
循環信貸額度和定期貸款
公司及其某些子公司維持與可持續發展掛鈎的美元2.25根據2023年2月6日經修訂和重述的第三份信貸協議(“循環信貸協議”),Jacobs及其某些子公司作為借款人以及美國和國際銀行和金融機構辛迪加設立的十億無抵押循環信貸額度(“循環信貸額度”)。循環信貸額度下的信貸延期可以用美元、英鎊、歐元、加元、澳元、瑞典克朗、新加坡元和其他商定的替代貨幣提供資金。循環信貸協議還規定金融信用證次級貸款額度為美元400.0百萬,允許履約信用證,並提供 $100.0百萬個週轉貸款次級貸款。信用證根據公司的合併槓桿比率和債務評級收取費用,以對公司更有利的為準。
循環信貸協議修訂並重述了JEGI及其某些子公司以及銀行和金融機構集團於2019年3月27日簽訂的第二份經修訂和重述的信貸協議,其目的是,除其他外,(a)將循環信貸額度的到期日延長至2028年2月6日,(b)根據市場狀況取代和調整利率,並納入與可持續發展相關的定價調整,(c) 將貸款未使用部分的承諾費修改為一定範圍 0.10% 到 0.25%取決於與JEGI債務評級或合併槓桿比率相關的較高定價水平,(d)將合併槓桿比率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時上調至 4.00:1.00(某些重大收購完成後),(e)取消淨資產財務契約,(f)增加公司作為JEGI及其子公司在循環信貸協議下的義務的擔保人。
公司和JEGI維持根據2023年2月6日經修訂和重述的定期貸款協議(“經修訂和重述的定期貸款協議”)由公司與JEGI以及銀行和金融機構集團共同設立的無抵押延期定期貸款額度(“2021年定期貸款額度”)。JEGI 借了美元200.0百萬和英鎊650.02021年定期貸款機制下的百萬筆定期貸款(分別反映2026年2月和2025年9月的預定到期日)以及此類定期貸款的收益主要用於資助JEGI對PA Consulting的投資。經修訂和重述的定期貸款協議修訂並重述了JEGI和美國銀行和金融機構集團於2021年1月15日簽訂的定期貸款協議,其目的包括:(a)將美元定期貸款的到期日延長至2026年2月6日,將英鎊定期貸款的到期日延長至2025年9月1日,(b)根據市場狀況取代和調整利率,並納入與可持續發展掛鈎的利率定價調整,(c)將合併槓桿比率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時上調至 4.00:1.00(某些重大收購完成後),(d)取消淨資產財務契約,(e)增加雅各布斯作為JEGI根據經修訂和重述的定期貸款協議承擔的義務的擔保人。
在2023財年第四季度,公司償還了美元80.02021年定期貸款機制的百萬美元部分。
2020年3月25日,JEGI和JEGI的全資子公司Jacobs U.K. 與銀行和金融機構集團簽訂了定期貸款協議(“2020年定期貸款協議”),該協議提供無抵押定期貸款額度(“2020年定期貸款額度”)。根據2020年定期貸款機制,JEGI借入的本金總額為美元730.0百萬英鎊,英國雅各布斯借入的本金總額為英鎊250.0百萬。這個

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定期貸款的收益用於償還到期日為2020年6月的現有定期貸款,並用於一般公司用途。2023年2月6日,對2020年定期貸款協議進行了修訂,除其他外:(a)根據市場狀況取代和調整利率,並納入與可持續發展相關的定價調整,(b)將合併槓桿比率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時上調至 4.00:1.00(某些重大收購完成後),(c)取消淨資產財務契約,(d)增加雅各布斯作為JEGI和英國雅各布斯債務的擔保人。2020年定期貸款額度將於2025年3月到期,該融資機制下的相關未清餘額在公司2024年3月29日的合併資產負債表中重新歸類為長期債務的當前到期日。
2020年定期貸款機制和2021年定期貸款機制共同稱為 “定期貸款機制”。
在2022財年第四季度,對循環信貸額度和定期貸款機制進行了修訂,以允許控股公司重組。
2023年12月20日,對循環信貸額度和定期貸款額度進行了修訂,以調整與分離交易相關的某些合規門檻測試的時間點。
2024年4月10日,對定期貸款機制進行了修訂,允許在分離交易後可能將雅各布斯在合併後的公司的保留股權進行交換,以有效償還部分定期貸款安排。
截至2024年6月28日,我們遵守了循環信貸額度和定期貸款機制下的契約。
5.90% 債券,2033 年到期
2023 年 2 月 16 日,JEGI 完成了 $ 的發行500百萬本金總額為 5.902033年到期的債券百分比(”5.90% 債券”)。這個 5.90% 債券由公司全額無條件擔保(”5.90% 債券擔保”)。這個 5.90% 債券和 5.90% 債券擔保是根據 2023 年 2 月 13 日的 2023 年 2 月 6 日招股説明書補充文件提供的,該補充文件是公司和 JEGI 先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格上的自動上架註冊聲明的一部分,是根據發行人 JEGI、作為擔保人的公司與美國銀行信託公司簽訂的契約簽發的,作為受託人的全國協會(“受託人”),經截至2023年2月16日的第一份補充契約修訂和補充(“第一份補充契約”)。的利息 5.90% 債券從2023年9月1日起每半年在3月1日和9月1日分期支付,直至到期。這個 5.90% 債券的利息為 5.90每年百分比,視上表附註 (5) 所討論的調整而定。
在 2032 年 12 月 1 日之前(”5.90% 債券面值到期日”),JEGI 可能會兑換 5.90債券百分比可隨時隨地選擇全部或部分債券,其贖回價格由JEGI計算(以本金的百分比表示,四捨五入至小數點後三位)等於以下兩項中較大值:(1) (a) 該債券剩餘定期支付的本金和利息的現值之和 5.90債券被贖回的百分比,假設是這樣 5.90% 債券到期日 5.90按美國國債利率(定義見第一補充契約)折現至贖回日的債券百分比(假設一年為360天,共計十二個30天),折現至贖回日 35 基點,減去 (b) 截至贖回日應計的利息,以及 (2) 100此類本金的百分比 5.90要贖回的債券百分比,加上無論哪種情況,都包括債券的應計和未付利息 5.90截至但不包括贖回日期的債券百分比(如果有)。在任何時候、不時或之後 5.90% 債券面值回收日,JEGI 可能會兑換 5.90% 債券,由其選擇,全部或部分贖回價格等於 100本金的百分比 5.90待贖回債券的百分比,加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息(如果有)。
6.35% 債券,2028 年到期

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2023 年 8 月 18 日,JEGI 完成了 $ 的發行600百萬本金總額為 6.352028 年到期的債券百分比(”6.35% 債券”)。這個 6.35% 債券由公司全額無條件擔保(”6.35% 債券擔保”)。這個 6.35% 債券和 6.35% 債券擔保是根據 2023 年 8 月 15 日的招股説明書補充文件提供的,該補充説明書構成公司和 JEGI 先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格上的自動上架註冊聲明的一部分,是根據截至2023年8月18日經第二補充契約修訂和補充的契約(“第二份補充契約”)發行的)。的利息 6.35% 債券從2024年2月18日開始,每年2月18日和8月18日每半年拖欠一次,直至到期。這些票據的利率為 6.35每年百分比,並將於2028年8月18日到期。這個 6.35% 債券的利息為 6.35每年%。
2028 年 7 月 18 日之前(”6.35% 債券面值到期日”),JEGI 可能會兑換 6.35債券百分比可隨時隨地選擇全部或部分債券,其贖回價格由JEGI計算(以本金的百分比表示,四捨五入至小數點後三位)等於以下兩項中較大值:(1) (a) 該債券剩餘定期支付的本金和利息的現值之和 6.35債券被贖回的百分比,假設是這樣 6.35% 債券到期日 6.35按美國國債利率(定義見第二份補充契約)折現至贖回日的債券百分比(假設一年為360天,共十二個30天),折現至贖回日 30 基點,減去 (b) 截至贖回日應計的利息,以及 (2) 100此類本金的百分比 6.35要贖回的債券百分比,加上無論哪種情況,都包括債券的應計和未付利息 6.35截至但不包括贖回日期的債券百分比(如果有)。在任何時候、不時或之後 6.35% 債券面值回收日,JEGI 可能會兑換 6.35% 債券,由其選擇,全部或部分贖回價格等於 100本金的百分比 6.35要贖回的債券百分比,加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息(如果有)。
其他安排
在2022財年,公司簽訂了 總名義價值為美元的國庫鎖定協議500.0百萬美元用於管理其預期利率敞口,預計將發行至多美元500.0數百萬的固定利率債務。2023 年 2 月 13 日,隨着 5.90% 債券,公司結算了這些國庫鎖定協議。有關本次交易的更多討論,請參閲附註17——承諾和意外開支以及衍生金融工具。
在2020財年,公司簽訂了利率和跨貨幣衍生品合約,將我們的部分浮動利率債務換成固定利率債務。有關公司衍生工具的討論,請參閲附註17——承諾和意外開支以及衍生金融工具。
該公司已發行美元0.5 循環信貸額度下有百萬張信用證,剩下美元2.19 截至2024年6月28日,循環信貸額度下的可用借貸能力為10億美元。此外,該公司還發行了美元295.6 在各種單獨的、已承諾的和未承諾的信用證貸款下支付百萬美元,用於已簽發的信用證,總額為美元296.1 截至2024年6月28日,為百萬人。

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13。租約
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月的租賃費用組成部分(反映在銷售、一般和管理費用中)如下(以千計):
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
租賃費用
運營租賃費用$33,556 $35,632 $101,748 $106,453 
可變租賃費用9,505 9,212 28,641 27,973 
轉租收入(4,919)(4,562)(14,387)(13,382)
租賃費用總額$38,142 $40,282 $116,002 $121,044 
與公司截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月的租賃相關的補充信息如下(以千計):
九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日
為租賃負債計量中包含的金額支付的現金$136,805$138,213
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產$41,915$57,441
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃5.5 年份6.0 年份
加權平均貼現率——經營租賃3.5%3.1%
2024財年剩餘時間及隨後幾年的公司租約下的剩餘租賃付款總額如下(以千計):
財政年度經營租賃
2024$46,501 
2025155,373 
2026130,330 
2027106,258 
202886,583 
此後168,477 
693,523 
減少利息(63,603)
$629,921 

使用權和其他長期資產減值
在2023財年,由於公司的轉型舉措,包括公司員工辦公空間使用性質的變化,公司評估了其現有的房地產租賃組合。這些舉措導致某些租賃辦公空間的放棄,並制定了一項正式計劃,將某些其他租賃空間轉租,公司將不再使用。關於公司與這些舉措相關的行動,公司根據ASC 360對其某些租賃使用權資產以及相關的財產、設備和租賃權益改善進行了減值評估。

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合併財務報表附註-(續)
分析結果顯示,在截至2023年6月30日的九個月中,公司確認的減值損失為美元38.1百萬美元,包含在隨附的收益表中的銷售、一般和管理費用中。記錄的減值損失包括 $33.1百萬美元與使用權租賃資產有關,美元5.0百萬美元與其他長期資產有關,包括2023財年期間的財產、設備以及改善和租賃權益改善。
與減值長期資產相關的資產組的公允價值主要使用貼現現金流模型(收益法)和三級投入進行估算。估算公允價值時使用的重要假設包括未來轉租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期內的預計轉租收入以及反映與接收未來現金流相關的風險水平的貼現率。
14。養老金和其他退休後福利計劃
下表列出了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月中在收益中確認的定期淨養老金福利支出的組成部分(以千計):
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
組件:
服務成本$2,261 $1,748 $6,783 $5,244 
利息成本21,560 20,233 64,680 60,699 
計劃資產的預期回報率(23,726)(21,091)(71,178)(63,273)
以前未確認的項目的攤銷1,949 1,304 5,847 3,912 
確認的定期養老金福利支出淨額總額$2,044 $2194 $6,132 $6,582 
定期淨養老金福利的服務成本部分與其他薪酬成本(合同和銷售的直接成本、一般和管理費用)在同一行項目中列報,定期淨養老金支出的其他組成部分以雜項收入(支出)列報,扣除合併收益表。
下表列出了有關公司對2024財年養老金計劃的現金繳款的某些信息(以千計):
2024財年前九個月的現金捐款
$14,623 
預計2024財年剩餘時間的現金捐款
4,658 
總計$19,281 


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15。PA Consulting 可贖回的非控股權益
2021 年 3 月 2 日,雅各布斯完成了一家公司的戰略投資 65對總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司PA Consulting的權益百分比。PA Consulting被列為合併子公司和單獨的運營部門。
在PA Consulting的投資方面,公司記錄了可贖回的非控股權益,包括隨後的購買會計調整,以PA Consulting的優先股和普通股形式代表非控股權益持有人的股權,與這些權益相關的幾乎所有價值均可分配給優先股。
在2024年和2023年的前九個月中,PA Consulting以現金金額回購了可贖回非控股權持有人的某些股份41.8百萬和美元90.4分別為百萬。現金購買價格與這些回購權益的記錄賬面價值之間的差額記錄在公司的合併留存收益中。該公司持有 70% 和 69截至2024年6月28日和2023年9月29日,分別佔PA Consulting已發行所有權的百分比。
在2024年的前九個月中,公司確認了約美元1.7與可贖回的非控股權益優先股回購和再發行活動相關的贖回價值調整為百萬美元,這些調整記錄為合併留存收益的增加和美元0.01 每股收益的增加,其結果對公司的整體經營業績、財務狀況或現金流沒有影響。有關更多信息,請參閲附註6-每股收益和某些相關信息。
在截至2024年6月28日的九個月中,可贖回的非控股權益的變化如下(以千計):
截至2023年9月29日的餘額$632,979 
優先股股東應計優先股息61,661 
向普通股股東分配優先股息(61,661)
歸屬於普通股股東可贖回非控股權益的淨收益10,112 
可贖回非控股權益贖回價值調整99,358 
回購可贖回的非控股權益(46,173)
發行可贖回的非控股權益22,586 
累積翻譯調整等15,603 
截至 2024 年 6 月 28 日的餘額$734,465 
此外,根據適用協議的條款,PA Consulting的某些員工和非員工將來有資格獲得基於股票的激勵補助金。在2024財年和2023財年的前九個月中,公司記錄了美元11.5 百萬和美元5.1與這些協議相關的費用分別為百萬美元,反映在合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
該公司通過對PA Consulting的投資持有 $3.6 百萬和美元2.8截至2024年6月28日和2023年9月29日分別為百萬美元,這些現金僅限於一般用途,包含在公司合併資產負債表的預付費用和其他費用中。

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16。重組和其他費用
在2023財年,公司實施了與分離交易相關的重組和分離計劃,這些舉措預計將持續到2025財年。2023財年還實施了重組舉措,涉及我們對PA Consulting的投資(預計將持續到2024財年),以及已基本完成的DVS板塊重組。雖然這些計劃的重組活動主要由員工解僱費用組成,但離職活動和成本主要與聘用外部服務、專職內部人員和其他專門用於公司離職交易的相關成本有關。
在2022財年,公司實施了與2021年11月收購(i)BlackLynx, Inc.(“BlackLynx”)以及(ii)於2022年2月收購街燈數據公司(“街燈”)有關的某些重組和整合舉措。此外,在2022財年一直持續到2023財年,公司進一步實施了房地產規模調整措施,這些措施與其2020財年與房地產和其他人員配置計劃相關的轉型計劃有關。這些舉措已基本完成。
在截至2021年10月1日的財政年度中,公司記錄了對AWE Management Ltd(“AWE”)的權益法投資的非臨時減值費用,這些費用計入雜項收入(支出),淨計入合併收益表。在2022財年,與英國國防部的合同運營安排終止,這導致AWE合資企業倒閉並全部減值,預計未來將進行非實質性活動。
在2021財年,公司實施了與我們的PA Consulting投資相關的某些整合計劃。這些活動已基本完成。
在2019財年一直持續到2020財年,公司實施了某些與ECR出售和其他相關的成本削減計劃相關的重組和分離舉措。重組活動和相關成本主要包括分離、放棄租約和轉租計劃,而分離活動和成本主要與聘用諮詢服務和專職內部人員以及其他專門用於公司ECR業務分離的相關費用有關。這些舉措的活動已基本完成。
作為公司在2018財年收購CH200萬Hill Companies, Ltd.(“CH2M”)的一部分,該公司實施了某些重組計劃,這些計劃主要包括遣散費和租約放棄計劃以及整合活動,涉及聘請專業服務和專門從事公司整合管理工作的內部人員。這些舉措的活動已基本完成。
上述重組活動統稱為 “重組和其他費用”。

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下表彙總了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月中與分離交易、賓夕法尼亞州諮詢投資、DVS板塊重組、StreetLight和BlackLynx收購、公司與房地產和其他人員配置計劃相關的轉型計劃、ECR出售以及200萬瑞士法郎收購的重組和其他費用的影響(以千計):
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
關鍵任務解決方案$5,801 $(1,128)$12,702 $2,136 
人與地點解決方案11,415 703 25,199 33,889 
分歧解決方案2,348 100 4,075 5,312 
PA 諮詢3,201 17,128 7,360 17,128 
企業35,323 14,109 92,049 19,731 
總計$58,088 $30,912 $141,385 $78,196 
金額包含在:
營業利潤(主要是銷售和收購)(1)
$58,088 $31,184 $141,385 $79,129 
其他收入,淨額 (272) (933)
$58,088 $30,912 $141,385 $78,196 

(1) 截至2024年6月28日的三個月和九個月包括約美元54.8 百萬和美元133.9 分別為百萬美元,用於重組和其他主要與離職交易有關的費用(主要是專業服務和員工離職費用)。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,包括美元17.2 與公司投資PA Consulting相關的重組和其他費用(主要是員工離職費用)和美元13.4 百萬美元用於與分離交易有關的分離活動(主要是專業服務)。截至 2023 年 6 月 30 日的九個月包括大約 $40.0 百萬筆費用,主要與房地產減值和相關費用有關。
截至2024年6月28日的九個月中,公司的重組和其他費用應計費用活動如下(以千計):
2023 年 9 月 29 日的餘額
$37,318 
淨費用(積分)(1)
141,336 
付款及其他(114,859)
截至 2024 年 6 月 28 日的餘額$63,795 
(1) 不包括截至2024年6月28日的九個月中主要與房地產相關減值相關的其他淨費用。
下表彙總了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月按主要成本類型分列的重組和其他費用(以千計):
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
租約放棄和減值$ $803 $49 $38,076 
終止25,494 17,925 49,045 26,434 
外部服務 (1)
26,793 12,168 73,859 13,646 
其他 (2)
5,801 16 18,432 40 
總計$58,088 $30,912 $141,385 $78,196 
(1) 截至2024年6月28日的三個月和九個月的金額包括與分離交易相關的外部服務。
(2) 截至2024年6月28日的三個月和九個月的金額包括與分離交易有關的費用。

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截至2024年6月28日,迄今為止,我們在上述各種重組和其他活動中按每種主要成本類型產生的累計金額如下(以千計):
租約放棄和減值$432,773 
終止217,361 
外部服務419,549 
其他214,366 
總計$1,284,049 
17。 承諾和意外開支及衍生金融工具
衍生金融工具
公司在可變利率借款項下面臨利率風險,此外,由於公司國際業務的性質,我們有時面臨外幣風險。因此,我們有時會簽訂外匯套期保值合約和利率套期保值合約,以限制我們對外幣和利率波動的敞口。
在2022財年,公司簽訂了 總名義價值為美元的國庫鎖定協議500百萬美元用於管理其預計在2023年12月之前發行的固定利率債務的利率敞口。2023 年 2 月 13 日,公司結算了這些國庫鎖定協議,併發布了 5.90本金總額為美元的債券百分比500百萬,這導致收到了現金和收益 $37.4百萬美元,税前,將攤銷為利息支出並在期限內確認 5.90% 債券。有關條款的進一步討論,請參閲附註12-借款 5.90% 債券。這些工具的未實現淨收益為美元24.3 百萬和美元26.5 百萬美元,扣除税款,分別包含在截至2024年6月28日和2023年9月29日的累計其他綜合收益中。
在2020財年,我們簽訂了名義價值為美元的利率互換協議746.2 截至2024年6月28日,百萬美元用於管理我們的浮動利率貸款的利率敞口。通過簽訂互換協議,公司將倫敦銀行同業拆借利率和SONIA利率為基礎的負債轉換為固定利率負債,期限從五到不等 十年。截至2024年6月28日,利率互換的公允價值為美元76.4百萬其中 $66.7 百萬美元包含在其他雜項資產中,美元9.7 截至2024年6月28日,百萬美元已包含在合併資產負債表的流動資產中。截至2023年9月29日,利率互換的公允價值為美元102.6百萬美元,截至2023年9月29日,這些資產已包含在合併資產負債表上的其他雜項資產中。截至2024年6月28日和2023年9月29日,這些利率互換的未實現淨收益為美元57.5百萬和美元77.2扣除税款後分別為百萬元,並計入累計的其他綜合收益。
此外,在2020財年,我們簽訂了名義價值為美元的交叉貨幣互換協議127.8百萬美元用於管理歐洲子公司美元借款的利率和外幣敞口。通過進行交叉貨幣互換,公司將我們基於倫敦銀行同業拆借利率的美元借款轉換為固定利率的歐元負債,為期三年半。在2023財年第四季度,公司償還了通過交叉貨幣互換對衝的借款,並結算了交叉貨幣互換協議。
在2023財年,以美元計價的總負債金額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到SOFR,互換條款也進行了相應的修改。根據ASC 815《衍生品和套期保值》,互換被指定為現金流套期保值。
此外,公司持有以支持我們業務的貨幣進行的外匯遠期合約,包括英鎊、澳元、歐元和其他貨幣,名義價值為美元1,056.6 截至2024年6月28日的百萬美元和美元857.7截至2023年9月29日為百萬美元。這些合同的期限目前從一週到 7 月。截至2024年6月28日,外匯合約的公允價值為美元(1.9) 百萬,其中 $ (2.6) 百萬美元包含在流動負債中,美元0.7 截至2024年6月28日,百萬美元已包含在合併資產負債表的流動資產中。截至2023年9月29日,合約的公允價值為美元9.5百萬,其中 $16.1 百萬美元包含在流動資產中,美元 (6.6)截至2023年9月29日,百萬美元已包含在合併資產負債表的流動負債中。相關的損益表影響包含在兩個時期的合併收益表的雜項收入(支出)中。

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這些衍生品的公允價值衡量是使用ASC 820(公允價值衡量)下的二級輸入進行的,因為這些衡量是基於活躍市場報價以外的可觀察輸入。我們面臨因交易對手不履行我們的金融工具而造成的信用相關損失的風險。我們根據遠期匯率和利率合約對手進行信用評估,並期望所有交易對手履行其義務。我們沒有遭受交易對手的信貸損失。
合同擔保和保險
在正常業務過程中,我們會做出合同承諾(其中一些由單獨的擔保支持),有時我們是訴訟或仲裁程序的當事方。我們參與的訴訟或仲裁包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。如果我們提供單獨的擔保,則完全是為了支持基本的合同承諾。擔保的形式多種多樣,包括法律要求的擔保債券、備用信用證(“LOC”,也稱為 “銀行擔保”)或為誘使一方與子公司簽訂合同而提供的公司擔保。備用LOC還可用作預付款或其他各種交易的擔保。這些擔保有不同的到期日期,從任意的日期到我們的工作完成(例如,僅限工程設計)再到整個項目的完成。我們在合併資產負債表中記錄的金額代表我們與此類擔保、訴訟和保險索賠相關的估計負債。擔保根據ASC 460-10 “擔保” 進行核算,在擔保開始時按公允價值計算。
截至2024年6月28日和2023年9月29日,公司已發行和未償還約美元296.1 百萬和美元322.0 以LOC為單位分別為百萬美元和美元2.1十億和美元2.0分別為十億美元的擔保債券。
我們為業務和運營的大多數可保方面提供保險。根據保險類型,我們的保險計劃有不同的承保限額,幷包括某些條件和例外情況,保險公司可能會針對公司提出或針對公司提出的任何索賠提出這些條件和例外情況。我們還選擇保留因使用保險計劃下的各種免賠額、限額和保留金而產生的部分損失和負債。因此,我們可能要承擔未來責任,而我們僅投保了部分保險或完全沒有保險。我們打算通過在談判公司與客户簽訂的合同的條款和條件時繼續行使謹慎的商業判斷來減輕任何此類未來的責任。我們的保險公司也面臨業務風險,因此,由於破產或其他原因,其中一家或多家保險公司可能無法履行其保險義務。
此外,作為向美國聯邦政府提供服務的承包商,我們接受政府或代表政府提出的多種類型的審計、調查和索賠,包括合同履行、定價、成本分配、採購慣例、勞動行為和社會經濟義務方面的審計、調查和索賠。此外,我們的收入、特許經營權和類似的納税申報表和申報還要接受美國大多數州的國税局以及代表美國以外司法管轄區的各種政府機構的審計和調查。
我們的合併資產負債表包括代表我們與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的可能估計負債的金額。我們進行分析,以確定準備金水平,以確定已知和已向我們提出的保險相關索賠,以及根據精算分析據信發生但截至相應資產負債表日期尚未報告給我們的理賠管理人的保險相關索賠。我們將對此類保險儲備金的任何調整納入我們的合併經營業績。如果有可能恢復,並且預計負債未減去預期的保險回收額,則保險追回的款項將記作資產。
經與律師協商,公司認為,除了目前的應計金額外,此類擔保、訴訟、與美國政府合同相關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生重大不利影響。

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訴訟和調查
2012年,CH200萬的子公司CH200萬HILL Australia PTY Limited簽訂了一項 50/50 與澳大利亞建築承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立綜合合資企業。該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了聯合體協議。JKC澳大利亞液化天然氣有限公司(“JKC”)授予了該財團的工程、採購、施工和調試的分包合同 360 澳大利亞北領地達爾文布萊丁角的澳大利亞INPEX運營有限公司的兆瓦聯合循環發電廠(“Legacy CH200萬事項”)。該分包合同於2017年1月終止。在2017年8月左右,該聯盟啟動了仲裁。2022年4月12日,JKC和財團簽訂了一份保密的和解契約(“和解協議”)。根據和解協議的條款,作為澳大利亞200萬CHTY Limited在與JKC分包合同方面的義務的擔保人,CH200萬CH於2022年4月向JKC支付了澳元的現金 640百萬(或大約 $475百萬美元(按2022年4月中旬的匯率計算)。根據和解協議,額外的税前費用為美元91.3在截至2022年9月30日的年度中,該事項記錄了100萬英鎊(超過了公司合併資產負債表中先前在長期其他遞延負債中預留和報告的金額)。和解協議規定免除JKC與集團每個成員之間的索賠,關於該協議,財團成員還放棄了針對彼此及其各自母擔保人與該項目有關的所有索賠。
2008年12月22日,田納西河谷管理局(“TVA”)金斯敦發電廠的一個煤粉煤灰池遭到破壞,向埃默裏河和周邊社區釋放了粉煤灰廢物。2009年2月,TVA與該公司簽訂了一份合同,提供與清理相關的項目管理服務。所有修復和疏浚工作均由其他承包商根據與TVA的直接合同於2013年8月完成。該公司沒有進行補救措施,其範圍僅限於項目管理服務。承包商的某些員工從2013年8月開始對該公司提起訴訟,指控他們因公司未能保護原告免受飛灰暴露而受傷,並聲稱相關的人身傷害。向美國田納西州東區地方法院提起的主要案件,即格雷格·阿德基森等人訴雅各布斯工程集團公司案,第 3:13-CV-505-TAV-HBG 號案件,包括 10 合併案件。該案及相關案件涉及數百名原告,他們是完成修復和疏浚工作的承包商的僱員。在2023財年第二季度,公司與原告簽訂了和解協議,這些原告的案件此前未被駁回。截至2023財年第三季度,和解的所有條件均已滿足,案件被駁回。和解金額對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
在2022財年第四季度,公司記錄了某些預期第三方回收的應收賬款,金額約為美元27税前百萬美元,這是在 2023 財年上半年徵收的
18。細分信息
該公司的 運營部門由其組成 全球業務領域(“LOB”):關鍵任務解決方案(“CMS”)和人員與地方解決方案(“P&PS”)、其業務部門Divergent Solutions(“DVS”)及其對PA Consulting的大部分投資。
公司的首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個細分市場的績效,並在每個細分市場之間進行適當的資源分配。在該組織下,銷售職能按部門管理,因此,相關成本嵌入各分部並報告給每個部門的相應負責人。此外,其他支持職能(例如財務、法律、人力資源和信息技術)的一部分成本是使用合理的方法分配給每個細分市場的,我們認為,這些方法可以有效地將這些支持職能的成本歸因於公司的創收活動。公司的現金激勵計劃、領導力績效計劃(“LPP”)(前身為管理激勵計劃)的成本以及與雅各布斯1999年股票激勵計劃相關的費用(該計劃於2023年第二季度進行了修訂和重報,現稱為雅各布斯2023年股票激勵計劃(“2023 SIP”),也已計入各細分市場,但確定與整個業務相關的金額除外(金額仍保留在其他公司支出中)。
CodM 會審查每個細分市場的財務信息,以評估績效並做出有關資源分配的決策。CodM 使用分部營業利潤來評估我們運營部門的經營業績,分部營業利潤定義為利潤減去 “公司費用”(例如,上述分配金額)。公司承擔某些與其整體業務相關的銷售、一般和管理成本(“SG&A”),這些費用未分配給各細分市場。

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下表顯示了每個應申報分部的總收入和來自持續經營業務的分部營業利潤(以千計),幷包括分部營業利潤與美國公認會計準則總營業利潤的對賬,包括某些公司層面的支出、重組和其他費用(定義見附註16——重組和其他費用)以及交易和整合成本(以千計)。
在已結束的三個月中在結束的九個月裏
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
來自外部客户的收入:
關鍵任務解決方案$1,155,806 $1,190,845 $3,513,635 $3,457,076 
人與地點解決方案2,564,698 2,469,694 7,556,999 7,041,744 
分歧解決方案222,805 239,289 701,025 694,978 
PA 諮詢288,271 286,874 888,239 869,904 
總計$4,231,580 $4,186,702 $12,659,898 $12,063,702 
在已結束的三個月中在結束的九個月裏
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
分部營業利潤:
關鍵任務解決方案$100,318 $99,141 $297,373 $275,304 
人與地點解決方案271,157 242,673 763,919 701,498 
發散解決方案 (1)
12,394 20,794 38,951 57,623 
PA 諮詢62,889 60,864 177,513 177,521 
分部總營業利潤446,758 423,472 1,277,756 1,211,946 
其他公司費用 (2)
(118,040)(118,486)(356,413)(319,796)
重組、交易和其他費用 (3)
(68,254)(35,245)(175,827)(94,742)
美國公認會計準則總營業利潤260,464 269,741 745,516 797,408 
其他支出總額,淨額
(34,314)(43,056)(112,030)(120,930)
税前持續經營的收益$226,150 $226,685 $633,486 $676,478 
(1)
在截至2024年6月28日的九個月中,營業利潤包括約美元15 與2024財年期間庫存減記相關的百萬美元税前非現金費用包括對先前報告的非重大庫存錯報的累積調整,這些誤報對前期財務報表或本期報告的任何金額都不重要。
(2)
其他公司費用包括無形資產攤銷 $52.5 百萬和美元52.0 截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元,以及美元156.3 百萬和美元152.2 截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中分別為百萬美元,以及大約美元11.0 截至2024年6月28日的九個月期間,百萬無形資產減值費用。此外,2024財年的九個月期與相應的2023年期間的比較受到了美元的一次性淨利好影響的不利影響41 百萬美元主要與去年員工福利計劃的變化有關,部分被部門同比的有利支出以及我們的業務領域收回公司職能管理費用所產生的有利影響所抵消。
(3)
截至2024年6月28日的三個月和九個月包括美元54.8 百萬和美元133.9重組和其他費用分別為百萬美元和美元7.1 百萬和美元26.5 分別為百萬的交易費用,主要與離職交易(主要是專業服務和員工離職費用)有關。截至2023年6月30日的三個月和九個月包括美元17.2百萬美元的重組費用和其他與公司投資PA Consulting有關的費用(主要是員工離職費用)和 $13.4百萬美元與分離交易相關的分離活動(主要是專業服務),截至2023年6月30日的九個月中包括美元38.1 與公司轉型計劃相關的房地產減值費用為百萬美元。

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雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
(1)上表中其他公司支出中包括成本和支出,它們與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關。此類成本和支出包括:(i)與整個業務相關的銷售和收購支出內容;(ii)我們的激勵性薪酬計劃中與未分配給LOB的公司人員有關的部分;(iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與向其收取的金額之間的季度差異 LOB;以及 (v) 與成本有關的某些調整與公司的國際固定福利養老金計劃有關。此外,其他公司支出還可能包括不時對與項目相關的合同利潤率(正數和負值)的某些調整,以及已確定此類調整不代表相關LoB表現的其他項目。
另請參閲項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中對我們運營部門經營業績的進一步描述。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
普通的
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)的目的是提供敍事分析,解釋公司(i)從最近一個財年年底到2024年6月28日的財務狀況發生重大變化的原因,以及(ii)與上一財年同期相比本財年同期的經營業績。為了更好地理解此類變化,本MD&A的讀者還應閲讀:
•討論公司在編制合併財務報表時使用的關鍵和重要會計政策。關於我們關鍵會計政策的最新討論出現在2023年10-k表中第7項,即管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,有關我們重要會計政策的最新討論出現在2023年10-K表合併財務報表附註中的附註2-重要會計政策中;
•公司2023財年經審計的合併財務報表及其附註包含在我們2023年的10-K表中;以及
•項目7,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,包含在我們的2023年10-k表中。

除歷史信息外,本MD&A和本10-Q表季度報告的其他部分還包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是與任何歷史或當前事實都不直接相關的陳述。此處使用 “期望”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“目標”、“目標” 等詞語和類似詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於我們就財務狀況和經營業績發表的陳述,以及我們對2024財年或未來財年未來增長、前景、財務前景和業務戰略的預期,包括我們對重組活動完成時間和此類活動將節省的資金的預期,以及完成分離交易的預期時機以及上述任何內容所依據的任何假設。儘管此類陳述基於管理層當前的估計和預期,和/或當前可用的競爭力、財務和經濟數據,但前瞻性陳述本質上是不確定的,您不應過分依賴此類陳述,因為實際業績可能存在重大差異。我們提醒讀者,有各種風險、不確定性和其他因素可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述所包含、預測或暗示的結果存在重大差異。這些因素包括分離交易的成交條件可能無法及時或其他方式得到滿足或免除;分離交易完成後對雅各布斯和合並後公司業務的影響的不確定性,包括對雅各布斯信用狀況的可能影響以及雅各布斯和/或合併後公司股票交易價格可能下降;分離交易一旦完成,可能沒有資格預期的税收待遇,能力獲得所有必要的監管部門批准的風險,可能無法獲得與分離交易相關的任何同意或批准的風險,分離交易可能無法按照雙方預期的條款或時間框架完成的風險,我們和我們的股東各自在合併後公司的所有權百分比的不確定性以及處置雅各布斯在合併後的公司股份所得的價值,由此產生的意外成本、費用或支出分離交易、業務和管理戰略和合並後的公司的增長預期,在分離交易待定期間或完成之後,雅各布斯和合並後的公司無法留住和僱用關鍵人員、客户或供應商,公司消除所有擱淺成本的能力,以及與我們的業務相關的其他因素,例如我們全面執行三年公司戰略的能力,包括我們投資實施戰略所需工具的能力,與現有企業的競爭以及未來的競爭對手在我們的目標市場,我們在預期的時間範圍內實現近期收購所設想的成本節省和協同效應的能力,或全面實現這些收購併成功整合收購業務的能力,收購、戰略聯盟、資產剝離和其他戰略事件的影響,包括對公司維持其文化和留住關鍵人員的能力,任何疫情的影響,以及由此產生的任何經濟衰退對我們的業績、前景和機會的影響,衡量標準或者政府和衞生官員為應對疫情而實施的限制、授予項目和資金的時機以及對基礎設施投資和就業法以及與政府支出有關的其他立法規定的金額的潛在變化、可能對我們未來財務狀況或經營業績產生不利影響的美國或外國税法、法規、規則、規章或條例的任何變化、可能影響公司的金融市場風險,包括影響公司准入的風險到資本、此類資本的成本和/或公司在固定福利養老金和退休後計劃下的融資義務,以及總體經濟狀況,包括通貨膨脹和貨幣當局為應對通貨膨脹、利率和外幣匯率變化、資本市場變化、銀行業的不穩定性或可能的衰退或經濟衰退對我們業績、前景和機會的影響以及地緣政治事件和衝突所採取的行動

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其他。此類問題的影響包括但不限於:由於客户和供應商的財務狀況或政府預算限制或政府預算優先事項的變化,對我們某些產品解決方案和服務的需求可能減少,正在進行或預期的項目延遲或放棄;我們的客户無法及時或根本履行其付款義務;與遠程工作的很大一部分員工相關的潛在問題和風險;疾病、旅行限制以及已經並將繼續對我們的供應鏈和我們及時和令人滿意地完成客户項目的能力產生負面影響的其他勞動力中斷;與留住和僱用更多員工相關的困難;以及我們開展業務的某些國家的政府無法有效減輕未來任何流行病或傳染病疫情對其經濟和勞動力以及我們在這些地區的業務的財務或其他影響。上述因素和潛在的未來發展本質上是不確定的、不可預測的,而且在許多情況下是我們無法控制的。有關可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述不同的這些因素以及其他可能發生的因素的描述,請參閲我們的2023年10-k表和本10-Q表季度報告中包含的第1A項,風險因素。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂或更新。我們鼓勵您仔細閲讀本10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中包含的風險因素以及財務和業務披露。
業務概述
在Jacobs,我們今天面臨的挑戰是通過解決世界上最關鍵的問題,包括繁榮的城市、彈性的環境、關鍵任務成果、運營進步、科學發現和尖端製造,將抽象的想法變為現實,從而徹底改變世界,從而重塑未來。Jacobs擁有約60,000人的人才,為政府和私營部門提供全方位的專業服務,包括諮詢、技術、工程、科學和項目交付。
在過去的七年中,Jacobs一直在轉型之旅,首先重新強調卓越的業務、我們的文化和品牌,然後發展我們的產品組合,以創建一家包容、技術前沿的公司,生產未來的關鍵解決方案。這種轉型包括在2021財年收購賓夕法尼亞諮詢集團有限公司(“PA Consulting”)65%的股份。對布法羅集團、BlackLynx和StreetLight的收購進一步使我們成為高價值政府服務和技術支持解決方案領域的領導者。
我們在2022年3月宣佈的 “大膽向前邁進” 戰略為雅各布斯提供了為期三年的戰略,該戰略建立在我們過去三年的成功基礎上,並利用了從世界和市場驚人的變化速度中精心打造的新視角。現在,我們專注於擴大我們在高增長領域的領導地位,以適應長期長期趨勢,例如基礎設施更新和投資,以及向更可持續的生活方式的全球過渡。我們的戰略是由我們創造一個更加互聯和可持續的世界的目標和我們的價值觀驅動的。對全球趨勢、能力和市場進行了廣泛評估,以瞭解最大的機遇、預計的支出和增長率,確定了三個增長加速器:氣候響應、數據解決方案和諮詢與諮詢,它們貫穿我們的整個組織和關鍵領域,在全球市場趨勢、客户解決方案和公司宗旨之間建立了聯繫。我們的三個增長加速器正在為我們的客户帶來巨大價值,使Jacobs能夠實現高利潤增長,同時提高我們所服務社區的可持續發展和社會價值。
氣候響應
作為一家以目標為導向的公司,我們知道我們在整個氣候響應價值鏈中可以發揮關鍵作用——專注於能源轉型、脱碳、適應和彈性以及再生和基於自然的氣候解決方案方面的端到端解決方案。我們認為這不僅是好生意,而且我們有責任引導我們以技術為依託的專業知識和能力,造福人類和地球。
數據解決方案
當我們的客户在瞬息萬變的世界中應對多方面的挑戰時,我們正在利用我們的數據和數字能力、產品和工具來幫助我們的客户在安全的環境中更高效地運營,並比以往任何時候都更多地利用他們的數據。我們正在賦予創新和獨創性以取得更好的成果。我們正在投資大數據、人工智能和創成式設計,同時建立技術支柱,使我們能夠以更有效的方式增加價值。

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諮詢和諮詢
我們與富有遠見的合作伙伴PA Consulting一起,正在擴大我們在高端諮詢服務中的地位,並運用我們的集體優勢,為我們的客户創造適應、創新和轉型的重大機會。
我們專注於擴大我們在可持續、更高增長、更高價值領域的領導地位。作為我們戰略的一部分,我們的品牌承諾:“今天充滿挑戰。重塑未來。” 標誌着我們向全球技術前沿解決方案公司的過渡。我們於2019年12月在紐約證券交易所以 “J” 的身份開始交易,2021年3月,我們的全球行業分類標準代碼更改為研究與諮詢服務。我們的 Focus 2023 轉型辦公室推動了進一步的創新,為我們的客户提供價值創造的解決方案,並利用綜合的數字和技術戰略來提高我們的效率和效力,最終騰出寶貴的時間和資源用於對員工的再投資。
在2022財年第四季度,雅各布斯工程集團公司(前身母公司)成立了一家新的控股公司雅各布斯解決方案公司,該公司成為雅各布斯工程集團公司的新母公司。交易結果,前身母公司當時的現任股東以一比一的方式自動成為雅各布斯解決方案公司的股東,其股份數量和所有權百分比與前母公司普通股相同他們在交易前夕持有的股票。

運營部門
我們提供的服務分為以下兩個業務領域(LOB):關鍵任務解決方案(CMS)和人員與場所解決方案(P&PS)。我們的LOB、我們的業務部門Divergent Solutions(DVS)(向兩個LOB提供綜合服務)以及對PA Consulting(PA)的多數投資構成了公司的應報告細分市場,也是Jacobs如何幫助創造一個更加互聯和可持續的世界的基礎。有關我們分部的更多信息,包括按細分市場劃分的財務業績和按地域劃分的財務業績的信息,請參閲附註18-分部信息和附註5-合併財務報表附註合同的收入會計。

關鍵任務解決方案 (CMS)
Jacobs的關鍵任務解決方案業務線為客户提供全方位的解決方案,以應對不斷變化的挑戰,例如信息和網絡戰、數字化轉型和現代化、國家安全和國防、太空探索、數字資產管理和綠色能源轉型。我們的核心能力包括項目管理和任務運營;系統數字工程和任務集成、研究、開發、測試和評估;系統和設施的集成、運營、維護和維護;企業級 IT 運營和任務 IT 交付、軟件開發和軟件應用程序集成;專業技術設施和系統的工程、設計和建造;環境修復;專業培訓;機器人和自動化;以及其他高技術諮詢解決方案。我們為美國和國際市場的政府機構以及商業客户提供這些能力。
我們利用深厚的經驗為航空航天、汽車、太空、電信、英特爾、國防和能源領域的客户提供支持,為我們生活和工作的社區開發持久的解決方案。
CMS被列為2023年11月20日宣佈的分離交易的一部分,該交易預計將在2024財年完成,但須獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。
人與地點解決方案 (P&PS)
Jacobs的People & Places Solutions業務線為客户與氣候變化、能源轉型、互聯交通、綜合水管理、製藥和半導體制造相關的最複雜挑戰提供端到端的解決方案。為此,我們將以下終端市場——先進製造、城市與地方、能源、環境、交通和水資源——的豐富經驗相結合。我們的核心技能涵蓋諮詢、規劃、建築、設計、工程、基礎設施交付服務,包括項目、計劃和施工管理以及設施的長期運營。解決方案以獨立的專業服務項目、全面的項目管理合作夥伴關係以及選擇性的漸進式設計建造和施工管理風險交付服務的形式提供。我們越來越多地使用數據科學和技術驅動的專業知識,為我們服務的客户和社區提供積極和持久的成果。

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我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東和亞太地區的國家、州和地方政府,以及世界各地的跨國和當地私營部門客户。
分歧解決方案 (DVS)
Jacobs的運營部門Divergent Solutions是開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎。DVS通過利用Jacobs的全方位網絡、數據分析、系統和軟件應用程序集成服務,進一步增強了我們為兩個LOB的客户創造價值的能力。我們的核心能力包括全球戰略聯盟、創新協作、下一代技術、軟件和數據即服務,以及數據和安全解決方案,所有這些都與水、運輸、先進製造和國家安全等高增長垂直領域保持一致。DVS客户包括美國和國際市場的政府機構和商業客户。2023年11月20日宣佈的分離交易包括DVS的部分股份,包括其網絡與情報業務。
PA 諮詢
雅各布斯投資了PA Consulting公司65%的股份,該公司將獨創性變為現實。PA Consulting加速從概念、設計和開發到商業成功的新增長理念,並振興組織,建立領導力、文化、系統和流程,使創新成為現實。PA Consulting的全球團隊約有4,000人,包括戰略家、創新者、設計師、顧問、數字專家、科學家、工程師和技術專家,在七個領域工作:消費和製造、國防和安全、能源和公用事業、金融服務、政府、健康和生命科學以及運輸,與其支持的客户一起產生積極影響,將獨創性變為現實。
PA Consulting擁有各種各樣的私營和公共部門客户。私營部門的客户包括聯合利華等全球家喻户曉的公司,以及像PulPac這樣的初創企業,後者將植物纖維轉化為可持續包裝,以減少一次性塑料。從阿姆斯特丹史基浦機場的可持續機場和通過AdT增強家庭安全,到Bankomat的彈性銀行業務,與Hubly Surgical合作開創醫療技術,以及通過Invenergy和Energyre加速能源轉型。公共部門的客户包括英國。”s 國防部、挪威勞動和福利管理局和丹麥税務局。
在一個瞬息萬變的複雜世界中,我們正在利用Jacobs和PA Consulting的集體優勢,為我們的客户創造重要的機會。除了哥本哈根地鐵(歐洲最先進的公共交通系統之一)外,我們還提供戰略管理和技術服務,以支持其運營和維護。我們還支持弗雷德裏克·道格拉斯隧道項目,這是美國最大的國家交通基礎設施投資之一。我們正在就英國交通部的鐵路和其他運輸模式協議組合、重大項目和計劃及其運輸政策和戰略工作提供技術和商業建議。我們還共同支持英國核退役管理局轉變其資產管理、決策和規劃方法。

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截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月的經營業績
(以千計,每股信息除外)
在已結束的三個月中在結束的九個月裏
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入$4,231,580$4,186,702$12,659,898$12,063,702
合同的直接成本(3,314,800)(3,329,959)(9,987,965)(9,501,953)
毛利潤916,780856,7432,671,9332,561,749
銷售、一般和管理費用(656,316)(587,002)(1,926,417)(1,764,341)
營業利潤 260,464269,741745,516797,408
其他收入(費用):
利息收入10,3217,83027,96018,467
利息支出(45,801)(43,787)(133,385)(124,477)
雜項收入(支出),淨額1,166(7,099)(6,605)(14,920)
其他支出總額,淨額(34,314)(43,056)(112,030)(120,930)
税前持續經營的收益226,150226,685633,486676,478
來自持續經營的所得税支出(67,739)(54,166)(118,743)(123,329)
集團來自持續經營的淨收益158,411172,519514,743553,149
集團來自已終止業務的淨收益(虧損)485294(857)(489)
集團淨收益158,896172,813513,886552,660
歸屬於持續經營業務非控股權益的淨收益(8,551)(8,204)(23,117)(23,038)
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益(3,411)(370)(10,112)(13,225)
來自持續經營業務的歸屬於雅各布斯的淨收益146,449163,945481,514516,886
歸屬於雅各布斯的淨收益$146,934$164,239$480,657$516,397
每股淨收益:
持續經營每股基本淨收益$1.17$1.29$3.85$4.08
每股已終止業務的基本淨虧損$$$(0.01)$
每股基本收益$1.17$1.30$3.84$4.07
攤薄後的每股持續經營淨收益$1.17$1.29$3.83$4.06
每股已終止業務的攤薄淨虧損$$$(0.01)$
攤薄後的每股收益$1.17$1.29$3.82$4.06

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概述—截至2024年6月28日的三個月和九個月期間
截至2024年6月28日的第三財季持續經營業務歸屬於公司的淨收益為1.464億美元(攤薄每股收益1.17美元),較去年同期的1.639億美元(攤薄每股收益1.29美元)減少了1,750萬美元。與上年同期相比,本季度良好的基本經營業績主要被6,830萬美元的税前重組和其他費用以及交易成本所抵消,這些費用和交易成本主要來自與離職交易相關的支出(主要是專業服務和員工離職成本),而2023財年的金額為3520萬美元,主要與公司的重組計劃費用(主要是PA Consulting內部的員工離職成本)和與離職相關的費用交易(主要是專業服務),在附註16——重組和其他費用中進行了討論。此外,與去年同期相比,截至2024年6月28日的三個月的雜項淨收益(支出)受到外匯損益的有利影響。此外,與2023財年相比,所得税增加了1,360萬美元,對我們本年度報告的淨收益產生了不利影響,這主要歸因於與本期結算的公司間貸款相關的1,060萬美元的税收支出,如附註10——所得税中所述,這些貸款先前是無限期再投資的。最後,截至2024年6月28日的三個月,歸屬於可贖回非控股權益的收益增加了300萬美元,這是由於我們的PA Consulting投資的淨收益與去年同期相比有所增加。
在截至2024年6月28日的九個月中,持續經營業務歸屬於公司的淨收益為4.815億美元(攤薄每股收益3.83美元),較去年同期的5.169億美元(攤薄每股收益4.06美元)減少了3540萬美元。與去年同期相比,當前良好的基本經營業績被本財年迄今與分離交易相關的約1.758億美元的税前重組和其他費用和交易成本活動所抵消,而2023財年與公司房地產轉型計劃相關的金額為3,810萬美元,附註16——重組和其他費用中對此進行了討論。此外,2023年第一財季的淨利影響包括約1,500萬美元的管理費用削減,這主要與一次性福利計劃的變更有關,但激勵和其他薪酬費用的增加以及對公司技術平臺的投資增加部分抵消了這一影響。我們報告的2024財年前九個月淨收益也受到與2023財年相比460萬美元的所得税降低的有利影響,這主要是由於2024財年第一季度與澳大利亞相關的遞延所得税優惠為6,160萬美元,部分抵消了美國各州所得税支出和美國國外收益税,以及附註10-所得税中進一步討論的其他本季度所得税項目。
合併經營業績
2024年第三財季的收入為42.3億美元,較去年同期的41.9億美元增長了4,490萬美元,增長了1.1%。在截至2024年6月28日的九個月中,收入為126.6億美元,較去年同期的120.6億美元增長了5.962億美元,增長了4.9%。本季度收入同比增長主要歸因於公司的損益和財產保險業務。在過去的九個月中,P&PS以及其他業務領域的收入水平的提高為我們良好的收入業績做出了貢獻。P&PS業務主要受益於其聯邦與環境解決方案、能源與電力和先進設施業務的強勁表現,而我們的CMS業務則受益於能源、安全與技術領域的強勁表現。在截至2024年6月28日的三個月和九個月中,我們的國際業務的外幣折算分別為60萬美元和8,280美元,對我們的收入產生了有利影響,而截至2023年6月30日的三個月和九個月中,不利影響分別為1,240萬美元和2.790億美元。
2024年第三財季的毛利為9.168億美元,較去年同期的8.567億美元增長了6,000萬美元,增長了7.0%,同期毛利率分別為21.7%和20.5%。截至2024年6月28日的九個月的毛利為26.7億美元,較去年同期的25.6億美元增長了1.102億美元,增長了4.3%,同期毛利率保持穩定。如上所述,公司毛利潤的增長主要歸因於收入的增加,同比組合對利潤率的影響微乎其微,以及主要在九個月期間的人事成本影響。

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有關公司運營部門經營業績的更多信息,請參閲分部財務信息討論。
截至2024年6月28日的三個月和九個月的銷售和收購支出分別為6.563億美元和19.3億美元,而去年同期為5.87億美元和17.6億美元,分別增長了6,930萬美元和1.621億美元,增長了11.8%和9.2%。截至2024年6月28日的三個月和九個月的銷售和收購支出受到重組和其他費用和交易的影響,主要與離職交易(主要是專業服務和員工離職成本)相關的交易分別為6190萬美元和1.604億美元,而前一時期的重組和其他主要與房地產相關成本相關的費用和交易分別為90萬美元和3,810萬美元。此外,我們報告的銷售和收購費用受到其他部門支出和人事成本略有增加的影響。此外,在截至2024年6月28日的三個月和九個月中,銷售和收購支出受到不利外幣折算的影響,分別為50萬美元和1,440萬美元,而去年同期的有利影響為290萬美元和5,340萬美元。
截至2024年6月28日的三個月和九個月的淨利息支出分別為3550萬美元和1.054億美元,較去年同期的3,600萬美元和1.060億美元減少了50萬美元和60萬美元,分別下降了1.3%和0.6%。與去年同期相比,截至2024年6月28日的三個月和九個月的利息支出和利息收入有所增加,這主要是由於整個2023財年和2024財年的利率上升。與比較期相比,持有現金利率的提高以及公司未償債務總體水平的降低抵消了利息支出的增加。
截至2024年6月28日的三個月和九個月的雜項淨收入(支出)分別為120萬美元和660萬美元,而去年同期為710萬美元和1490萬美元(1,490萬美元)。與去年同期相比之下有利的主要原因是本年度外匯收益和虧損良好,以及九個月比較期內養老金和福利相關成本的下降。
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,公司持續經營的有效税率分別為30.0%和23.9%。造成21%的美國聯邦法定公司税率與公司截至2024年6月28日的三個月期間的有效税率之間差異的最重要項目是440萬美元的美國州所得税支出和1,050萬美元的美國國外收益税,以及與先前被視為無限期再投資的公司間貸款主張變更相關的1,060萬美元所得税支出。預計美國各州所得税和美國國外收益税將對本財年剩餘時間的公司有效税率產生持續影響。這些支出項目被790萬美元的準備金回報所得税優惠部分抵消,這主要歸因於美國聯邦納税申報表中申報的額外研發抵免。在截至2023年6月30日的三個月中,與美國聯邦法定税率相比的主要差異歸因於530萬美元的美國州所得税支出和540萬美元的美國國外收入税,但因發放先前估值的外國税收抵免而獲得的350萬美元税收優惠部分抵消。

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在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,公司的持續經營業務的有效税率分別為18.7%和18.2%。造成21%的美國聯邦法定公司税率與公司截至2024年6月28日的九個月期間的有效税率之間差異的最重要因素與出於美國税收目的選擇將澳大利亞子公司視為公司而不是合夥企業相關的離散事件有關,本次選舉導致遞延所得税負債被取消承認,併產生了6,160萬美元的離散所得税優惠,因為該公司聲稱這是一個組成部分的投資將是無限期再投資。這一好處被1170萬美元的美國州所得税支出、1,910萬美元的美國國外收入税和1,060萬美元的所得税支出部分抵消,這些支出與先前被視為無限期再投資的公司間貸款主張變更相關的外匯收益。預計美國各州所得税和美國國外收益税將對本財年剩餘時間的公司有效税率產生持續影響。在截至2023年6月30日的九個月中,與美國聯邦法定税率相比的主要差異與3,940萬美元的淨税收優惠有關,這些優惠主要與有效結算的美國不確定的税收狀況有關,其中3,080萬美元與2018財年收購200萬瑞士希爾公司有限公司結轉的頭寸有關,以及因發放先前估值的外國税收抵免而產生的1,210萬美元税收優惠。這些福利被1,580萬美元的美國州所得税支出和1,360萬美元的美國國外收入税部分抵消。
2021年12月,經濟合作與發展組織(“經合組織”)發佈了第二支柱示範規則(也稱為全球最低税收或全球反税基侵蝕 “GloBE” 規則),旨在確保大型跨國企業為其運營所在的每個司法管轄區產生的收入至少繳納15%的税款。我們經營的多個司法管轄區已經頒佈了這些規則,這些規則將於截至2025年9月26日的財政年度的第一季度生效。該公司一直在監測事態發展並評估潛在影響。目前,公司預計不會因實施這些規則而產生重大税費。
公司繳納的所得税金額需要接受世界各地税務管轄區的持續審計。在正常業務過程中,公司需要接受世界各地税務機關的審查,包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。該公司認為,它已經充分提供了與這些問題相關的合理可預見的結果。但是,未來的結果可能包括在評估期間對我們的估計納税義務進行有利或不利的調整,這可能會影響我們的有效税率。
歸屬於非控股權益的淨收益,包括截至2024年6月28日的三個月和九個月的可贖回非控股權益,分別為1,200萬美元和3,320萬美元,去年同期為860萬美元和3,630萬美元。同比變化主要是由於我們的PA Consulting投資的淨收益與去年同期相比的變化。
重組和其他費用
在2023財年,公司實施了與分離交易相關的重組舉措。該公司在2023財年產生了約1,980萬美元,在截至2024年6月28日的九個月中產生了與這些舉措相關的税前現金費用約為4,220萬美元。這些行動預計將在2025財年末之前基本完成,預計年化税前現金儲蓄總額約為1.25億美元至1.52億美元。到2025財年,我們可能會根據該計劃產生額外費用,預計這將為未來時期帶來更多儲蓄。
在2023財年第三季度,公司批准了一項計劃,通過重組高級管理層和裁員來改善PA Consulting投資的業務流程和成本結構。與這些計劃相關的預計將在2024財年末之前基本完成,公司在2023財年產生了約1,430萬美元的税前現金費用,在截至2024年6月28日的九個月中產生了約740萬澳元的税前現金費用。預計這些活動將使年化税前現金儲蓄總額約為5000萬至6,500萬美元。

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在2023財年,公司實施了與成立報告和運營部門Divergent Solutions相關的重組和成本削減舉措,該部門已於2023財年基本完成。在截至2023年9月29日的年度中,公司與這些舉措相關的税前現金費用約為750萬美元。預計這些行動將使每年的税前現金儲蓄總額約為2,000萬至2400萬美元。
在2020財年一直持續到2023財年,公司進一步實施了與其2020財年房地產轉型計劃相關的房地產規模調整工作。這些活動已在2023財年基本完成。與這些努力有關,在截至2023年9月29日和2022年9月30日的年度中,公司分別承擔了4,730萬美元和7,240萬美元的税前費用,主要是非現金費用。這些行動帶來了非現金儲蓄,主要與租賃使用權資產在剩餘租賃條款中的未來攤銷有關。此外,這些舉措的目標是根據全球化和數字化進步為員工的需求量身打造一個現代、靈活的工作平臺,並在我們繼續優化房地產佔地面積的同時實現總體減排。
有關重組和整合計劃的更多信息,請參閲附註16——重組和其他費用。

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分部財務信息
下表提供了我們運營部門的精選財務信息,包括分部營業利潤與來自持續經營的美國公認會計準則總營業利潤的對賬,包括某些公司層面的支出、重組和其他費用以及交易和整合成本(以千計)。
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
來自外部客户的收入:
關鍵任務解決方案$1,155,806$1,190,845$3,513,635$3,457,076
人與地點解決方案2,564,6982,469,6947,556,9997,041,744
分歧解決方案222,805239,289701,025694,978
PA 諮詢288,271286,874888,239869,904
總計$4,231,580$4,186,702$12,659,898$12,063,702

三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
分部營業利潤:
關鍵任務解決方案$100,318$99,141$297,373$275,304
人與地點解決方案271,157242,673763,919701,498
發散解決方案 (1)12,39420,79438,95157,623
PA 諮詢62,88960,864177,513177,521
分部總營業利潤446,758423,4721,277,7561,211,946
其他公司費用 (2)(118,040)(118,486)(356,413)(319,796)
重組、交易和其他費用 (3)(68,254)(35,245)(175,827)(94,742)
美國公認會計準則總營業利潤 260,464269,741745,516797,408
其他支出總額,淨額(34,314)(43,056)(112,030)(120,930)
持續經營的税前收益
$226,150$226,685$633,486$676,478
(1)在截至2024年6月28日的九個月中,營業利潤包括與2024財年庫存減記相關的約1500萬美元的税前非現金費用,其中包括對先前報告的非實質性庫存錯報的累積調整,這些誤報對前期財務報表和本期報告的任何金額都不重要。
(2)其他公司支出包括截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,分別為5,250萬美元和5,200萬美元的無形資產攤銷,截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月分別為1.563億美元和1.522億美元,以及截至2024年6月28日的九個月期間約1,100萬美元的無形資產減值費用。此外,將2024財年的九個月期與2023年相應時期的對比受到4100萬美元的一次性淨有利影響的不利影響,這主要與去年員工福利計劃的變化有關,但部分被部門同比的有利支出以及我們的業務領域收回公司職能管理費用所產生的有利影響所抵消。
(3)截至2024年6月28日的三個月和九個月分別包括5,480萬美元和1.339億美元的重組和其他費用,以及710萬美元和2650萬美元的交易費用,主要與離職交易(主要是專業服務和員工離職成本)有關。截至2023年6月30日的三個月和九個月包括與公司投資PA Consulting相關的1720萬美元重組和其他費用(主要是員工離職費用),以及與分離交易相關的離職活動(主要是專業服務)的1,340萬美元,截至2023年6月30日的九個月包括與公司轉型計劃相關的3,810萬美元房地產減值費用。

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關鍵任務解決方案
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入$1,155,806$1,190,845$3,513,635$3,457,076
營業利潤$100,318$99,141$297,373$275,304
截至2024年6月28日的三個月和九個月,關鍵任務解決方案板塊的收入分別為11.6億美元和35.1億美元,較去年同期報告的11.9億美元和34.6億美元減少了3,500萬美元,下降了2.9%,增長了5,660萬美元,增長了1.6%。在截至2024年6月28日的三個月中,下降的原因是國防市場的合同已完成且未續訂。在截至2024年6月28日的九個月中,這被英國核修復和能源領域產量增加以及美國大型政府客户計劃的強勁表現所帶來的好處所抵消。在截至2024年6月28日的三個月和九個月中,外幣折算分別對收入產生了約130萬美元和2390萬美元的有利影響,而去年同期的不利影響分別為290萬美元和6,150萬美元。
截至2024年6月28日的三個月和九個月,該板塊的營業利潤分別為1.003億美元和2.974億美元,較去年同期的9,910萬美元和2.753億美元增長了120萬美元和2,210萬美元,增長了1.2%和8.0%。英國和美國核修復和能源市場盈利能力的提高對營業利潤水平和同比利潤率趨勢產生了有利影響。截至2024年6月28日的三個月和九個月中,外幣折算對營業利潤產生了約10萬美元和320萬美元的有利影響,而去年同期的不利影響為20萬美元和740萬美元。

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人與地點解決方案
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入$2,564,698$2,469,694$7,556,999$7,041,744
營業利潤$271,157$242,673$763,919$701,498
截至2024年6月28日的三個月和九個月,人與地方解決方案板塊的收入分別為25.6億美元和75.6億美元,較去年同期報告的24.7億美元和70.4億美元增長了9,500萬美元和5.153億美元,增長了3.8%和7.3%。截至2024年6月28日的三個月和九個月中,收入的增長是由所有領域的淨收入增長推動的,尤其是水、生命科學和能源領域的淨收入增長。在截至2024年6月28日的三個月和九個月中,外幣折算對收入產生了約310萬美元的不利影響和2650萬美元的有利影響,而去年同期為1,010萬美元和1.446億美元的不利影響。
截至2024年6月28日的三個月和九個月期間,人與地方解決方案板塊的營業利潤分別為2.712億美元和7.639億美元,較去年同期的2.427億美元和7.015億美元增長了2,850萬美元和6,240萬美元,增長了11.7%和8.9%。三個月和九個月期間的增長是上述細分市場收入同比增長的結果,這在一定程度上抵消了與去年同期相比公司成本分配增加的影響。此外,三個月期間的營業利潤受益於與去年完成的客户計劃相關的某些應計賬款的非現金逆轉,該季度醫療和其他福利成本同比高於平時的離散影響在很大程度上抵消了這種好處。在所列的三個月和九個月期間,這些調整的淨影響並不重要。截至2024年6月28日的三個月和九個月中,外幣折算對營業利潤產生了約70萬美元的不利影響和470萬美元的有利影響,而去年同期為340萬美元和2,870萬美元的不利影響。
分歧解決方案
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入$222,805$239,289$701,025$694,978
營業利潤$12,394$20,794$38,951$57,623

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截至2024年6月28日的三個月和九個月,Divergent Solutions板塊的收入分別為2.228億美元和7.010億美元,較去年同期的2.393億美元和6.95億美元減少了1,650萬美元,下降了6.9%,增長了600萬美元,增長了0.9%。截至2024年6月28日的三個月,收入下降的主要原因是國家政府計劃的結束。九個月的增長是由於啟動了此前在2023財年贏得的新項目。在本報告所述期間,外幣折算均未對我們的Divergent Solutions板塊的收入產生重大影響。
截至2024年6月28日的三個月和九個月,該板塊的營業利潤分別為1,240萬美元和3,900萬美元,較去年同期的2,080萬美元和5,760萬美元下降了840萬美元和1,870萬美元,下降了40.4%和32.4%。除了上面提到的收入下降外,三個月的下降是由2024年本財年季度與上一季度相比,管理費用賬單費率變動的不利影響所致,主要是我們的網絡與情報業務。此外,九個月期間的營業利潤基本反映了網絡與情報業務部門以及先前在2023財年贏得的新項目的基本表現,儘管被與2024財年庫存減記相關的約1500萬美元一次性税前非現金費用所抵消。在本報告所述兩個期間,外幣折算對我們的Divergent Solutions板塊的營業利潤沒有實質性的影響。
PA 諮詢
三個月已結束九個月已結束
2024年6月28日2023年6月30日2024年6月28日2023年6月30日
收入$288,271$286,874$888,239$869,904
營業利潤$62,889$60,864$177,513$177,521

截至2024年6月28日的三個月和九個月,賓夕法尼亞州諮詢板塊的收入分別為2.883億美元和8.882億美元,較去年同期的2.869億美元和8.699億美元變動了140萬美元和1,830萬美元,增長了0.5%和2.1%。九個月的變化主要是由於PA Consulting公共部門工作的增長。截至2024年6月28日的九個月中,外幣折算分別對收入產生了約3,140萬美元的有利影響,而去年同期的不利影響為7,170萬美元。
截至2024年6月28日的三個月和九個月中,該細分市場的營業利潤分別為6,290萬美元和1.775億美元,較去年同期的6,090萬美元和1.775億美元增長了200萬美元,增長了3.3%,持平。該季度的同比增長主要是由於上述收入的增加以及成本削減計劃帶來的好處,而九個月期間表現出穩定的業績水平。
    
其他公司費用
截至2024年6月28日的三個月和九個月中,其他公司支出分別為1.18億美元和3.564億美元,較去年同期的1.185億美元和3.198億美元減少了40萬美元,下降了0.4%,增長了3,660萬美元,增長了11.5%。與去年同期相比,本季度迄今為止相對平穩,而2024財年九個月與2023年相應時期的比較受到一次性4100萬美元淨有利影響的不利影響,主要與2023年第一季度員工福利計劃的變化有關,但部分被部門同比的有利支出以及我們的業務部門收回公司職能管理費用所產生的有利影響所抵消。此外,2024財年迄今為止反映了約1,100萬美元的一次性非現金無形資產減值費用。
其他公司支出中包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和支出。此類成本和支出包括:(i) 銷售和收購的那些要素

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與整個業務相關的費用;(ii)我們的激勵性薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的內容;(iii)作為企業合併一部分收購的無形資產的攤銷;(iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與向LOB收取的金額之間的季度差異;以及(v)與相關成本相關的某些調整公司的國際固定福利養老金計劃。此外,其他公司支出還可能包括不時對與項目相關的合同利潤率(正數和負值)的某些調整,以及已確定此類調整不代表相關LoB表現的其他項目。

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待辦事項信息
待辦事項是指我們預計通過合併子公司完成的工作將實現的收入,以及未合併的合資企業完成的相應工作份額。由於合同的性質、規模、預期期限、資金承諾和服務範圍的差異,將積壓確認為收入的金額和時間包括重要的估計值,並且在各個合同之間可能有很大差異。
根據行業慣例,我們幾乎所有的合同都可由客户選擇取消或終止,包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有可用信息來確定積壓,但在任何時候,我們的積壓服務都可能受到所提供服務範圍的變化以及與其中所含合同相關的成本的增加或減少的影響。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如與大型工程、採購和施工(“EPC”)項目以及國家政府計劃有關的合同)可能會導致我們認可的財政期內的積壓合同大幅增加,而且由於我們的許多合同要求我們提供跨越多個財政季度(有時跨財政年度)的服務,因此我們按同比而不是逐季連續提交積壓的合同。
下表彙總了我們截至2024年6月28日和2023年6月30日的待辦事項(以百萬計):
2024年6月28日2023年6月30日
關鍵任務解決方案$8,450$8,097
人與地點解決方案19,27717,498
分歧解決方案2,5212,965
PA 諮詢369355
總計$30,617$28,915

自2023年6月30日起,關鍵任務解決方案積壓量的增加主要是由英國和美國核修復市場的增長和資金水平的增加以及英國國防部門和美國電信市場的增長抵消了美國國防部門增長放緩所推動的。
自2023年6月30日起,人員與場所解決方案積壓量的增加主要是由生命科學和水務市場的增長推動的。
自2023年6月30日起,Divergent Solutions(DVS)的積壓量減少是由於一項重大的國家政府計劃比預期提前結束。
自2023年6月30日起,PA Consulting的積壓量增加主要是由該業務的有機同比增長推動的。
合併待辦事項與ASC 606定義的公司的剩餘履約義務有所不同,這主要是因為合同變更單或新中標的合同尚未處理,而我們的國家政府合同中,我們的政策通常是在待辦事項中包括合同授予,無論是否有資金,都不包括某些期權期,而我們的剩餘履約義務是衡量已授予和在建合同中待完成工作的總美元價值。此外,公司未將與未合併合資企業相關的待辦事項中的相應份額計入我們的剩餘履約義務。
流動性和資本資源
截至2024年6月28日,我們的主要流動性來源包括12.1億美元的現金及現金等價物以及22.5億美元的循環信貸協議(“循環信貸額度”)下的21.9億美元可用借貸能力。我們通過運營產生的現金為我們的大部分運營和增長提供資金。
截至2024年6月28日,現金及現金等價物為12.1億美元,較2023年9月29日的9.266億美元增加了2.821億美元,其原因如下所述。

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在截至2024年6月28日的九個月中,我們運營提供的淨現金流為8.581億美元,而去年同期運營提供的現金流為7.554億美元,增長了1.027億美元。運營現金同比增長主要是由於經非現金損益表活動調整後,淨收益產生的現金增加,包括主要對應計負債、預付費用和其他遞延負債的有利淨影響,而其他淨營運資本表現的影響總體上與去年同期持平。
截至2024年6月28日的九個月中,我們用於投資活動的淨現金為9,500萬美元,而去年同期用於投資活動的現金為1.064億美元,這一變化主要是由於本年度廠房、物業和設備的增建量降低。
在截至2024年6月28日的九個月中,我們用於融資活動的淨現金為4.926億美元,這由3.464億美元的股票回購、1.064億美元的股東分紅以及與PA Consulting相關的可贖回非控股權益淨購買和發行活動2,200萬美元所驅動,部分被3540萬美元的普通股發行收益所抵消。去年同期用於融資活動的現金為7.703億美元,主要來自3.386億美元的借款淨還款額、2.656億美元的股票回購、9,570萬美元的股東分紅以及與PA Consulting相關的可贖回非控股權益淨購買和發行活動5,570萬美元。
截至2024年6月28日,該公司在美國持有約4.235億美元的現金及現金等價物,在美國境外(主要在英國、歐元區、澳大利亞、印度、加拿大、沙特阿拉伯和阿拉伯聯合酋長國)持有約7.852億美元的現金及現金等價物,主要用於為這些地區的業務提供資金。除了向美國匯回資金的税收成本(參見我們的2023年10-K表格中包含的附註7——合併財務報表附註的所得税)外,將這些資金匯回美國沒有任何實質性障礙。
截至2024年6月28日,該公司的未償信用證為2.961億美元。其中,50萬美元是根據循環信貸額度發放的,2.956億美元是根據單獨的、承付的和未承付的信用證機制發放的。
截至2024年6月28日的長期債務與2023年9月29日相比減少了7.22億美元,這主要是由於2024年3月與2020年定期貸款機制的預定到期日相關的7.857億美元從長期債務重新歸類為短期債務。
根據分離交易,雅各布斯及其股東將在交易完成後擁有合併後公司高達63%的普通股,確切金額將根據2024財年某些營業利潤目標的實現情況確定。預計雅各布斯還將在收盤時獲得10億美元的現金收益,但須視慣例調整而定。該公司預計將使用收盤時收到的這筆現金來償還未償債務。預計雅各布斯還將在交易完成後的12個月內通過處置其在合併後的公司的保留股權完成交易後實現額外價值。
2023年2月6日,公司為其循環信貸額度和定期貸款額度進行了再融資,2023年2月16日,公司發行了本金總額為5億美元的5.90%的債券。2023年8月18日,公司發行了6.35%的債券,本金總額為6億美元。有關發行和再融資後的5.90%債券、6.35%債券、循環信貸額度和定期貸款機制的條款的進一步討論,請參閲附註12——借款。
我們認為,根據我們手頭現金和現金等價物提供的流動性、借貸能力和持續的運營現金,我們有足夠的流動性和資本資源來為未來十二個月的預計現金需求提供資金。
截至2024年6月28日,我們遵守了所有債務契約。

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補充債務人集團財務信息
2023年2月16日,雅各布斯解決方案公司(合稱 “債務人集團”)的全資子公司雅各布斯工程集團公司完成了本金總額為5.90%的債券的發行,該債券將於2033年到期;2023年8月18日,完成了本金總額為6.35%的6億美元債券的發行,該債券將於2028年到期(統稱 “債券”)。債券由公司全額無條件擔保(“擔保”)。債券和相應擔保是根據2023年2月13日和2023年8月15日分別於2023年2月13日和2023年8月15日發佈的招股説明書補充文件發行的,該招股説明書是公司和JEGI先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格(文件編號:333-269605和333-269605-01)上的自動上架註冊聲明。
根據美國證券交易委員會第S-X條例第13-01條,下文列出了債務人集團在清除(i)Jacobs和JEGI之間的公司間交易和餘額以及(ii)不為Jacobs或JEG註冊證券提供擔保的公司所有其他子公司的收益和投資後的合併財務信息摘要。本財務信息摘要(以千計)是根據第S-X條例第13-01條 “擔保人和擔保證券發行人的財務披露” 編制和提交的,無意根據美國公認會計原則介紹債務人集團的財務狀況或經營業績。

九個月已結束
(以千計)2024年6月28日
收益表數據彙總
收入$2,863,700
直接成本$2,389,688
銷售、一般和管理費用$436,460
持續經營中歸屬於擔保子公司的淨虧損$(75,784)
非控股權益$(640)

(以千計)2024年6月28日2023年9月29日
資產負債表數據彙總
流動資產,減去來自非擔保子公司的應收賬款$1,143,211$693,037
來自非擔保子公司的當前應收賬款$$
非流動資產,減去來自非擔保子公司的非流動應收賬款$511,141$459,276
來自非擔保子公司的非流動應收賬款$582,222$610,900
流動負債$1,309,033$616,140
對非擔保子公司的流動負債$1,074,744$387,461
長期債務$2,030,395$2,561,590
其他非流動負債,減去應付給非擔保子公司的金額$240,927$248,852
對非擔保子公司的非流動負債$704,007$343,674
非控股權益$864$577
累計赤字$(3,123,396)$(2,395,081)

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們不會為交易、投機或其他可能使公司面臨市場風險的類似目的訂立衍生金融工具。在正常業務過程中,我們的經營業績面臨與利率和貨幣匯率波動相關的風險。
利率風險
有關循環信貸額度、定期貸款額度和票據購買協議的討論,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項下的附註12——合併財務報表附註中的借款,該附註以引用方式納入此處。
我們的循環信貸額度、定期貸款額度和某些其他債務受浮動利率的限制,利率上升可能會受到不利影響。截至2024年6月28日,我們的循環信貸額度和定期貸款機制下的未償借款總額為18.3億美元。根據這些協議借款的利息將根據公司的合併槓桿比率(定義見管理循環信貸額度和定期貸款額度的信貸協議)進行調整。根據公司的合併槓桿比率,循環信貸額度和定期貸款機制下以美元計價的借款的利息為SOFR利率加上0.975%至1.725%的利潤率或基準利率外加0.0%至0.625%的利潤(包括適用的利潤),而在這些貸款下以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上0.908%至1.66%的利潤率計算利息 58%。此外,我們的循環信貸額度、定期貸款額度和5.90%的債券的利率可能會根據相關協議中的規定以及附註12-借款中所述的某些ESG指標而有所上升。
但是,正如附註17——承諾和意外開支以及衍生金融工具中所討論的那樣,我們簽署了名義總價值為7.462億美元的互換協議,將與相應金額債務相關的浮動利率利率負債轉換為固定利率負債,使10.8億美元的本金面臨浮動利率風險。此外,在2022財年,我們簽訂了兩項總名義價值為5億美元的國庫鎖定安排,這兩項安排已於2023財年第二季度結算,並在附註17——承付款和意外開支以及衍生金融工具中進一步詳細披露。
在截至2024年6月28日的九個月中,我們受浮動利率敞口影響的加權平均借款額約為13.3億美元。如果浮動利率提高1.00%,那麼截至2024年6月28日的九個月中,我們的利息支出將增加約1,000萬美元。
外幣風險
在公司以本位幣以外的貨幣產生成本的情況下,我們有時會簽訂外匯合約,以限制我們對外幣波動的敞口。我們在會計衍生品合約時遵循ASC 815 “衍生品和套期保值” 的規定。截至2024年6月28日,該公司擁有10.566億美元的匯率敏感工具的名義價值。有關討論,請參閲附註17——承諾和意外開支以及衍生金融工具。


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第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
披露控制和程序是那些控制和程序,旨在確保在我們根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保收集根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息,並將其傳達給管理層,包括我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時就所需的披露做出決定。
截至2024年6月28日,即本10-Q表季度報告所涵蓋期末(“評估日期”),公司管理層在其首席執行官(首席首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了上文定義的《交易法》第13a-15(e)條所定義的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論,截至評估日,公司的披露控制和程序有效確保了公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,而且這樣的信息是酌情收集並傳達給公司管理層,包括公司的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月28日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化與《交易法》第13a-15條和第15d-15條(d)段要求的評估有關,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本第1項所要求的信息包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項下的合併財務報表附註中包含的附註17——承諾和意外開支以及衍生金融工具,該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
請參閲我們 2023 年 10-k 表格中的第 1A 項-風險因素,該表格以引用方式納入此處,以討論過去影響我們的業務、財務狀況和經營業績以及未來可能影響我們的一些因素。這些風險因素沒有實質性變化。在就我們的普通股做出投資決策之前,您應仔細考慮這些風險因素,以及本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他當前和定期報告中包含的財務和業務披露。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在2024年第三財季沒有出售未註冊證券。
股票回購
2023年1月25日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司股票回購計劃,該計劃將於2026年1月25日到期(“2023年回購授權”)。根據2023年股票回購授權在2024財年第三季度回購公司普通股的摘要如下:

時期購買的股票總數每股平均價格 (1)根據2023年回購授權購買的股票總數根據2023年回購授權可能購買的股票的大致美元價值
2024 年 3 月 31 日-2024 年 4 月 27 日36,600153.01 美元36,600673,772,243 美元
2024 年 4 月 28 日-2024 年 5 月 25 日122,800137.17 美元122,800656,928,170 美元
2024 年 5 月 26 日-2024 年 6 月 29 日915,363140.35 美元915,363528,452,610 美元

(1) 包括根據2022年《通貨膨脹減少法》支付的佣金和應繳的消費税,並按每股平均價格計算。

我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過多種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商交易、根據規則10b5-1計劃進行購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。股票回購的時機、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。

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第 5 項。其他信息。

在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條或S-K法規第408(c)項所定義的 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。


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第 6 項。展品。
3.1
Jacobs Solutions Inc.的綜合修訂和重述公司註冊證書作為附錄3.1提交了註冊人2024財年第一季度10-Q表季度報告,並以引用方式納入此處。
3.2
Jacobs Solutions Inc. 的修正證書”s 經修訂和重述的公司註冊證書。於 2024 年 1 月 30 日作為註冊人當前的 8-k 表報告的附錄 3.1 提交,並以引用方式納入此處。
3.3
修訂和重述了截至2023年7月6日的《雅各布斯解決方案公司章程》。於 2023 年 7 月 11 日作為註冊人當前的 8-K/A 表格報告的附錄 3.1 提交,並以引用方式納入此處。
10.1*
Jacobs Solutions Inc.、其貸款方雅各布斯工程集團公司和北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人的北卡羅布斯解決方案公司、雅各布斯工程集團公司和作為管理代理人的北美銀行簽訂的經修訂和重述的定期貸款協議的第二修正案於2024年4月10日生效.,作為行政代理人。
10.2*
作為借款人的雅各布斯工程集團公司和雅各布斯英國有限公司以及作為貸款方的雅各布斯工程集團公司和雅各布斯英國有限公司以及作為管理代理人的美國銀行作為信貸協議管理代理人的北美銀行於2024年4月10日簽訂的信貸協議第五修正案於2024年4月10日由作為借款人的雅各布斯工程集團公司和雅各布斯英國有限公司以及銀行簽訂的截至2020年3月25日的信貸協議第五修正案美國,N.A. 擔任行政代理人。
22.1*
擔保證券的附屬發行人。
31.1*
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101
以下財務報表來自公司截至2024年6月28日的季度10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL:(i)合併資產負債表,(ii)合併收益表,(iii)綜合收益(虧損),(iv)合併股東權益表,(v)合併現金流量表和(vi)合併財務報表附註,標記為文本塊幷包含詳細標籤。
104
公司截至2024年6月28日的季度10-Q表季度報告的封面(格式為Inline XBRL,包含在附錄101中)。

* 隨函提交



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簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
雅各布斯解決方案公司
作者:/s/ Venk Nathamuni
Venk Nathamuni
首席財務官
(首席財務官)
日期: 2024年8月6日


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