欲瞭解更多信息，請參閲Astronics Corporation2023年10-k表年度報告中包含的財務報表和腳註。

2019年2月13日，該公司完成了對測試系統部門半導體測試業務的剝離。該交易包括 二 應急收入的要素。2023年3月，公司同意2022年日曆收益的最終收益計算方法，即美元3.4 百萬。該公司在2023年第一季度記錄了收益並收到了款項。

2023 年 11 月，一家在航空航天領域報告的非核心合同製造客户根據第 11 章申請破產。因此，該公司在2023年第四季度錄得的全額儲備金為美元7.5百萬美元的未清應收賬款，隨後在2024年第二季度註銷。

截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司得出結論，不存在與無形資產或商譽相關的減值指標，在截至當時的六個月期間沒有進行中期測試。

外幣兑換

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，運營中包含的外幣交易收益或虧損總額微不足道。

2024 年 6 月 29 日，我們有 $633.4百萬的未清履約債務，我們稱之為積壓總額。我們預計能認出大約 $561.5我們未履行的業績義務中的百萬美元作為下一年的收入 十二個月 以及之後的餘額。

我們認出了 $9.0百萬和美元10.6在截至的三個月中為百萬美元15.2 百萬和美元19.5 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，收入分別為百萬美元，這些收入已包含在該期初的合同負債餘額中。

公司的合同資產和合同負債主要由超過賬單的成本和利潤以及超過成本和利潤的賬單組成。 下表顯示了截至2024年6月29日的六個月中合同資產和合同負債的期初和期末餘額：

合同資產的增加反映了該期間確認的新收入超過賬單的淨影響，部分抵消了先前未開票收入的賬單3.5對完成某些長期公共交通測試合同的估計成本進行了百萬次修訂。由於對項目完成工作百分比的估計降低，該修訂導致截至2024年6月29日的三個月和六個月內確認的收入減少。合同負債的減少反映了確認的收入超過新客户預付款或遞延收入的淨影響。

如果確定某項資產與合同或預期合同直接相關，則公司確認該資產的某些材料成本，即履行合同所需的材料成本，而合同或預期合同可以具體確定、產生或增強資源，這些資源將用於履行未來的履約義務，並有望收回。此類成本系統地攤銷，這與向客户轉讓與資產相關的貨物是一致的。啟動費用在發生時記作支出。資本化配送成本包含在隨附的合併簡明資產負債表中的庫存在建工作中。如果未來的訂單無法兑現，或者確定不再可能收回成本，則資本化成本將被註銷。資本化配送成本為 $3.0百萬和美元4.7分別在 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 31 日達到百萬。在銷售產品成本中確認的配送成本的攤銷額為

大約 $2.7百萬和美元3.0在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，為百萬美元。 沒有 配送成本的攤銷是在2023年記錄的。

該公司截至2024年6月29日和2023年12月31日的長期債務包括其於2023年1月19日簽訂的第六次修訂和重述信貸協議（“ABL循環信貸額度”）下的借款。ABL循環信貸額度將公司在循環信貸額度下可以借入的最大總金額定為$115 百萬，借款基礎主要由某些國內存貨和應收賬款決定。ABL循環信貸額度下的借款到期日為2026年1月19日。根據ABL循環信貸額度的條款，公司為該貸款的未付本金支付利息，利率等於SOFR（要求至少為 1.00%) 加上 2.25% 到 2.75%。公司必須根據ABL循環信貸額度支付季度承諾費，金額等於 0.25% 或 0.375% 基於公司的平均剩餘可用性。根據ABL循環信貸額度的規定，公司與主要銀行機構簽訂了現金支配安排，根據合同，符合條件的每日現金收入用於償還未償還的借款，所有受自治領安排約束的現金餘額為ABL循環信貸額度下的未償借款提供擔保。在隨附的合併簡明資產負債表中，尚未用於未償債務餘額的合格現金餘額被歸類為限制性現金。公司還被要求將最低剩餘可用性維持在美元10 截至2024年6月29日的季度為百萬美元。2024 年 6 月 29 日，有 $97.4 ABL循環信貸額度未償還了100萬美元，還剩下美元17.3百萬美元可用，扣除未清信用證（但須遵守最低流動性要求）。

該公司還簽訂了美元90 2023 年 1 月 19 日，以百萬美元資產為基礎的定期貸款額度。定期貸款機制主要由固定資產、房地產和知識產權擔保。定期貸款額度的到期日為ABL循環信貸額度規定的到期日中較早者，如果ABL循環信貸額度延期到期日之後，則為2027年1月19日。公司根據定期貸款機制支付了利息，利率等於SOFR（要求至少為 2.50%) 加上 8.75%。根據定期貸款額度，公司必須支付承諾費 5佔承諾總額的百分比，或 $4.5 百萬，美元1.8 在截止日期支付的百萬美元, $1.8 百萬美元，已於 2023 年 6 月支付，以及 $0.9 百萬美元，已於 2024 年 6 月支付。

定期貸款機制下的本金攤銷開始時每月攤還率為 0.2922023 年 4 月 1 日至 2023 年 6 月 1 日期間未償定期貸款本金餘額的百分比， 0.5422023 年 7 月 1 日至 2023 年 9 月 1 日期間每月百分比以及 0.833此後每月百分比。

根據ABL循環信貸額度和定期貸款額度，公司必須遵守ABL循環信貸額度和定期貸款額度協議中定義的最低四季度調整後息税折舊攤銷前利潤為美元48.02024年第二季度達到100萬，此後有所增加。根據定期貸款機制的定義，部分超額現金流的強制性預付款應按年度償還未償還的本金。截至2023年12月31日的年度未支付此類款項。根據定期貸款機制的規定，任何自願預付款均需支付預付費。該公司的最低固定費用覆蓋率為 1.10 到 1.00。此外，公司還受超額現金流還款準備金、對額外負債的限制、股票回購和股息支付以及資本支出限制的約束。截至2024年6月29日的季度，公司遵守了ABL循環信貸額度和定期貸款額度下的債務契約。

公司於2024年7月11日修訂了其現有的ABL循環信貸額度，簽訂了第七次修訂和重述的信貸協議（“重述ABL協議”）。重述的ABL協議將公司根據該協議下的循環信貸額度可以借款的最大總金額提高到美元200百萬美元起115百萬，借款基礎主要由庫存、應收賬款、機械和設備以及房地產決定。重述的ABL協議將信貸額度的預定到期日從2026年1月19日延長至2027年7月11日。根據重述的ABL協議的條款，公司現在將為信貸額度的未付本金支付利息，利率等於SOFR，外加定期SOFR調整，金額為 0.10每年百分比（合起來應至少為 1.00%) 加上適用的利潤率，範圍為 2.50% 到 3.00百分比根據公司的剩餘可用性確定（定義見重述的ABL協議）。根據重述的ABL協議，公司將就未提取的循環信貸承諾支付季度承諾費，金額等於 0.25% 或 0.375百分比基於公司在信貸額度下的平均剩餘可用性。

該公司還簽訂了美元552024年7月11日的百萬定期貸款額度（“修訂後的定期貸款額度”）。修訂後的定期貸款機制主要由公司的知識產權和公司子公司的股權擔保。修訂後的定期貸款機制的到期日為2027年7月11日。公司將根據修訂後的定期貸款額度支付利息，利率等於SOFR外加定期SOFR調整，金額為 0.10每年百分比（合起來應至少為 1.00%) 加上適用的利潤率，範圍為 5.50% 到 6.75百分比根據公司的合併槓桿比率（定義見修訂後的定期貸款額度）確定。公司將支付一筆承諾

根據修訂後的定期貸款機制向貸款人收取的費用，金額為 2.0佔總承諾的百分比。公司必須在每個財政季度的最後一天按季度分期償還修訂後的定期貸款機制下的定期貸款本金，金額等於美元137,500。修訂後的定期貸款機制的本金將按以下利率攤銷 1.00%（或大約 $550,000）每年。公司需要支付$的看漲期權費3.2百萬加上原定期貸款機制的還款。

總付款為 $1.3在接下來的十二個月中將支付百萬美元，包括修訂後的定期貸款額度的年度攤還款和最後的每月美元0.8截至2024年6月29日，定期貸款機制終止前應付的100萬筆款項，因此，在隨附的合併簡明資產負債表中，已被歸類為當期付款。長期債務當前到期日的利率在SOFR plus上浮動 8.75% 並且是 14.22024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。美元的剩餘餘額79.7截至2024年6月29日，定期貸款機制下的百萬美元在隨附的合併簡明資產負債表中記錄為長期貸款。

該公司支出 $1.7在截至2024年6月29日的六個月中，增量債務發行成本為100萬美元，分配給原始和重述的ABL循環信貸額度以及原始和經修訂的定期貸款額度。所有成本將在相應協議的期限內攤銷為利息支出。與ABL循環信貸額度相關的未攤銷遞延債務發行成本（美元）1.8截至2024年6月29日，百萬美元）記錄在其他資產和與定期貸款額度（美元）相關的資產中4.5截至2024年6月29日，百萬美元）被記錄為合併簡明資產負債表中債務賬面價值的減少。

該公司的某些子公司是重述ABL協議和修訂後的定期貸款機制下的借款人，這些子公司的資產也為重述協議和定期貸款機制下的義務提供了擔保。

根據重述的ABL協議和修訂後的定期貸款額度，公司的最低固定費用覆蓋率為 1.10 到 1.00。公司還必須維持重述協議下借款基礎的10％或美元的最低剩餘可用性，以較高者為準15.0百萬。

如果公司或任何子公司自願或非自願破產，信貸額度下的所有未付本金和其他款項將自動到期並應付。其他違約事件，例如未能在到期時還款以及違反財務和其他契約、控制權變更、其他重大債務協議下的交叉違約，以及出於貸款到期日以外的任何原因的持續經營資格，使代理人可以選擇申報所有此類款項立即到期並應付。

該公司預計，其銷售增長和營運資金的減少將為運營提供足夠的現金流。但是，公司還可能評估各種行動和替代方案，以提高其盈利能力和運營活動產生的現金，其中可能包括製造效率舉措、成本削減措施、與供應商合作縮短交貨時間和加快關鍵部件的運輸，以及與客户合作加快應收賬款的收款。

在正常業務過程中，公司對其產品提供設計、材料和工藝缺陷的擔保，保修期通常從十二到十二週不等 六十個月。公司根據經驗和當前的事實和情況確定產品線所需的保修儲備金。

有效税率約為（21.8)% 和 (207.5) 已結束三個月的百分比以及 49.7% 和 (133.6) 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中分別為百分比。從2022年納税年度開始，出於所得税的目的，某些研發成本需要資本化並在六十個月內攤銷。2024年期間的税率受到對與研發成本相關的遞延所得税資產的估值補貼的影響，但部分抵消了與淨營業虧損相關的估值補貼以及預計將在2024年扭轉的某些時間差異。此外，2024年期間的税率還受到州所得税和2024年預期的聯邦研發信貸的影響。

如果且在公司很可能無法收回遞延所得税資產的情況下，公司會記錄遞延所得税資產的估值補貼。在評估估值補貼的需求時，公司權衡了所有相關的正面和負面證據，並考慮了歷史財務業績、預計的未來應納税所得額、遞延所得税負債的計劃沖銷、整體商業環境和税收籌劃策略等因素。根據ASC 740，在評估實體是否可以使用預計收入作為依據得出遞延所得税資產可變現的結論時，近期的虧損和截至本年度的三年期的累計税前虧損，加上 COVID-19 疫情帶來的重大不確定性，共同被視為重要的負面證據。為了評估遞延所得税資產的可收回性，公司確定由於其最近的虧損歷史而無法將未來的預計收益納入分析，因此沒有足夠的客觀積極證據證明公司將產生足夠的未來應納税所得額來克服累積虧損的負面證據。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司確定其部分遞延所得税資產預計未來無法變現，並且公司繼續維持截至2024年6月29日其遞延所得税資產的估值補貼。

股票回購和補發

公司董事會不時授權回購普通股，這使公司能夠根據適用的證券法在公開市場上或通過私下談判的交易購買其普通股。公司回購的普通股按成本計為庫存股，導致權益減少。根據其目前的信貸協議，該公司目前被限制進一步回購股票。

當庫存股重新發行時，公司使用平均成本法確定成本。庫存股的平均成本與再發行價格之間的差額包含在留存收益中。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間，公司重新發行了 139,000 和 164,000 庫存股分別與僱主40.1萬份繳款的資金有關，記錄了平均成本和再發行價格之間的差額，美元1.3百萬和美元2.2 分別減少了百萬留存收益。

場內股票發行

2023年8月8日，公司啟動了一項市面股票發行計劃（“aTm計劃”），不時出售面值美元的公司普通股0.01 每股（“普通股”）的總髮行價最高為美元30.0百萬。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司沒有出售任何股票

我們在aTm計劃下的普通股。截至2024年6月29日，根據AtM計劃，該公司仍有剩餘能力出售普通股，總髮行價不超過約美元8.2百萬。

綜合（虧損）收益和累計其他綜合虧損

該公司有 二 針對某些現任和退休執行官的不合格補充退休固定福利計劃（“SERP” 和 “SERP II”）。 下表列出了有關計劃定期養老金淨成本的信息。

根據該計劃，SERP的參與者有權在退休後獲得有償的醫療、牙科和長期護理保險福利。該公司還制定了與其在法國的子公司相關的固定福利計劃。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月中，這兩個計劃的淨定期成本都不重要。

上述淨定期福利成本的服務成本部分記錄在合併簡明運營報表中的銷售、一般和管理費用中，其餘部分記錄在其他支出（收入）淨額中。

德國漢莎航空公司

該公司的一家子公司參與了漢莎技術股份公司（“漢莎航空”）在德國、英國（“英國”）和法國提起的多起專利侵權訴訟。該公司正在積極為所有這些訴訟和訴訟辯護。有關這些法律訴訟的更多信息，可在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註19 “法律訴訟” 中找到。

德國間接索賠和利息的儲備金約為 $17.32024 年 6 月 29 日為百萬美元17.1 2023 年 12 月 31 日達到百萬美元。該公司目前認為，間接訴訟中的賠償金和相關利息不太可能在未來十二個月內支付。因此，在2024年6月29日和2023年12月31日的合併簡明資產負債表中，與此事相關的負債被歸類為其他負債（非流動）。

正如先前披露的那樣，在英國高等法院審理的案件中，漢莎航空已為金錢賠償辯護，該案將在另一項審判中裁定。漢莎航空選擇就被告從侵權活動中獲得的利潤提起訴訟。我們估計，AES及其賠償客户的損失和應計利息約為美元7.3百萬和美元7.4截至2024年6月29日和2023年12月31日，分別為百萬人。這種差異是由於貨幣波動和應計利息造成的。利息將累積直到向漢莎航空支付最後一筆款項。隨着收到和評估其他數據，以及漢莎航空在損害賠償審理之前提出的有關索賠性質的補充信息，該金額可能會發生變化。損害賠償審判定於2024年10月開始審理，付款可能在2025年初到期。因此，與這些事項相關的負債被歸類為2024年6月29日合併簡明資產負債表中的應計費用和其他流動負債。2023年12月31日，與這些事項相關的負債被歸類為其他負債（非流動）。

正如先前披露的那樣，2020年12月4日，法院裁定法國專利對所有主張的索賠無效。因此，一審不能認定侵權行為。漢莎航空已對該判決提出上訴。上訴聽證會於2022年12月8日舉行，2023年2月24日，法院維持了有利於AES的一審判決。漢莎航空向法國最高法院提起上訴；法國最高法院將審查巴黎上訴法院圍繞一項專利索賠無效的理由。AES於2024年1月22日向法國最高法院提交了簡報，以迴應漢莎航空的上訴，並等待法院就進一步簡報或裁決提供指導。由於目前損失敞口不大可能且不可估計，因此截至2024年6月29日或2023年12月31日，公司尚未記錄與法國事務有關的任何責任。

在截至2024年6月29日的六個月中，這些事項沒有其他重大進展。

漢莎航空與英國事務相關的法律費用的賠償責任約為 $0.72024年6月29日和2023年12月31日為百萬美元，預計將在未來十二個月內支付，因此，截至2024年6月29日和2023年12月31日，在隨附的合併簡明資產負債表中被歸類為應計費用和其他流動負債。

其他

2020年3月23日，Teradyne, Inc.向美國加利福尼亞中區地方法院對該公司及其子公司Astronics Test Systems（“ATS”）（合稱 “被告”）提起訴訟，指控其專利和版權侵權以及某些其他相關索賠。被告提出動議，要求駁回該案的某些索賠。2020年11月6日，法院駁回了該公司的案件，並駁回了多項索賠，儘管專利和版權侵權索賠仍然存在。該案繼續被發現。此外，2020年12月21日，ATS向美國專利審判和上訴委員會（“PTAB”）提交了當事方間複審（“IPR”）的申請，要求宣佈該主題專利無效。2021年7月21日，美國專利審判和上訴委員會設立了知識產權。PTab於2022年7月20日發佈了決定，宣佈泰瑞達的所有專利索賠無效。泰瑞達沒有對該決定提出上訴。2023年6月5日，雙方出席了法院下令的調解，但沒有達成和解。調解後，Teradyne同意放棄其餘的州法律索賠，以換取安非他明類興奮劑放棄其中一項辯護，只保留版權索賠。2023年12月7日，地方法院批准了ATS就其合理使用進行肯定辯護的即決判決動議。法院隨後於2023年12月14日作出了有利於安非他明類興奮劑的最終判決。泰瑞達於2024年1月12日向第九巡迴上訴法院提交了上訴通知書。泰瑞達的上訴開場陳述於2024年4月9日提交。ATS 的答覆摘要於 2024 年 6 月 10 日提交。泰瑞達的回覆簡報將於2024年8月7日到期。 沒有 2024年6月29日或2023年12月31日的財務報表中已就此事累計了金額，因為當時的損失敞口既不可能，也不可估計。

除了這些訴訟外，我們沒有參與任何重大未決法律訴訟，管理層認為這些訴訟將對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。