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最大成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員SRT:加權平均會員US-GAAP:商業投資組合分部成員IBCP:銷售比較方法成員US-GAAP:測量輸入可比性調整成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員IBCP:住宅抵押貸款和分期付款投資組合細分市場成員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員IBCP:銷售比較方法成員US-GAAP:測量輸入可比性調整成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員IBCP:住宅抵押貸款和分期付款投資組合細分市場成員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員IBCP:銷售比較方法成員US-GAAP:測量輸入可比性調整成員SRT: 最大成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員IBCP:住宅抵押貸款和分期付款投資組合細分市場成員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員SRT:加權平均會員IBCP:銷售比較方法成員US-GAAP:測量輸入可比性調整成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員IBCP:住宅抵押貸款和分期付款投資組合細分市場成員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員IBCP:應收賬款、庫存和機械及設備會員2024-06-300000039311IBCP:房地產會員以外的抵押品IBCP:住宅抵押貸款和分期付款投資組合細分市場成員2024-06-300000039311IBCP:房地產會員以外的抵押品IBCP:住宅抵押貸款和分期付款投資組合細分市場成員2023-12-310000039311US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000039311US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000039311US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000039311US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-06-300000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-06-300000039311US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000039311US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股B1類成員2024-05-060000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-05-060000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股B2類成員2024-05-060000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-05-062024-05-060000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-05-072024-06-200000039311SRT: 場景預測成員IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-05-072024-08-040000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-05-032024-05-030000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股類別成員2024-05-030000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-05-072024-06-300000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股C類成員2024-06-300000039311IBCP: VisaMemberIBCP:普通股類別成員2024-06-280000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2024-03-310000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2024-03-310000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2024-04-012024-06-300000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2024-04-012024-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-04-012024-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2024-06-300000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2024-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2023-03-310000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2023-03-310000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2023-04-012023-06-300000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2023-04-012023-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2023-06-300000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2023-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2023-12-310000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2023-12-310000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2024-01-012024-06-300000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2024-01-012024-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2022-12-310000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2022-12-310000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000039311IBCP:向成熟成員持有的證券轉移的證券的累計其他綜合收益損失未實現虧損2023-01-012023-06-300000039311IBCP:累積的其他綜合收入損失可供出售成員的證券產生的税收影響不成比例2023-01-012023-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000039311US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000039311US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000039311US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000039311US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000039311US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000039311US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000039311IBCP:透支費會員IBCP:客户零售會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:賬户服務費用會員IBCP:客户零售會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:客户零售會員IBCP: ATMFees會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP: 其他成員IBCP:客户零售會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP:透支費會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: ATMFees會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: 其他成員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:互惠收入會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:資產管理收入會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:基於交易的收入會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:存款會員服務費2024-04-012024-06-300000039311IBCP:其他存款相關收入會員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:投資和保險委員會成員2024-04-012024-06-300000039311IBCP:透支費會員IBCP:客户零售會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:賬户服務費用會員IBCP:客户零售會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:客户零售會員IBCP: ATMFees會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP: 其他成員IBCP:客户零售會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP:透支費會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: ATMFees會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: 其他成員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:互惠收入會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:資產管理收入會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:基於交易的收入會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:存款會員服務費2023-04-012023-06-300000039311IBCP:其他存款相關收入會員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:投資和保險委員會成員2023-04-012023-06-300000039311IBCP:透支費會員IBCP:客户零售會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:賬户服務費用會員IBCP:客户零售會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:客户零售會員IBCP: ATMFees會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP: 其他成員IBCP:客户零售會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP:透支費會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: ATMFees會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: 其他成員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:互惠收入會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:資產管理收入會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:基於交易的收入會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:存款會員服務費2024-01-012024-06-300000039311IBCP:其他存款相關收入會員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:投資和保險委員會成員2024-01-012024-06-300000039311IBCP:透支費會員IBCP:客户零售會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:賬户服務費用會員IBCP:客户零售會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:客户零售會員IBCP: ATMFees會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP: 其他成員IBCP:客户零售會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP:透支費會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: ATMFees會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:客户企業會員IBCP: 其他成員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:互惠收入會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:資產管理收入會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:基於交易的收入會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:存款會員服務費2023-01-012023-06-300000039311IBCP:其他存款相關收入會員2023-01-012023-06-300000039311IBCP:投資和保險委員會成員2023-01-012023-06-30
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的截至季度期間的季度報告 2024年6月30日
委員會文件號0-7818
| | | | | | | | |
密歇根 | | 38-2032782 |
(公司或組織的州或司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
4200 東環線, 大瀑布城, 密歇根49525 |
(主要行政辦公室地址) |
(616) 527-5820
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | |
沒有 |
以前的名稱、地址和會計年度,如果自上次報告以來有更改。 |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 每家註冊的交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | IBCP | | 這個 納斯達 股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是 x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是 x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。
大型加速文件管理器 加速過濾器x 非加速申報人 § 規模較小的申報公司 § 新興成長型公司 §
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。是(否)
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 § 沒有 x
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量:普通股,無面值, 20,896,522 截至 2024 年 8 月 2 日。
獨立銀行公司及其子公司
索引
| | | | | | | | |
| | 數字 |
第一部分- | 財務信息 | |
第 1 項。 | 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併財務狀況表 | 3 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併運營報表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期綜合收益簡明合併報表 | 5 |
| 簡明合併現金流量表截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明股東權益合併報表 | 7 |
| 中期簡明合併財務報表附註 | 8-65 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 66-83 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 84 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 84 |
| | |
第二部分- | 其他信息 | |
第 1A 項 | 風險因素 | 85 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 85 |
第 5 項。 | 其他信息 | 85 |
第 6 項。 | 展品 | 86 |
前瞻性陳述
本報告中非歷史事實陳述的陳述,包括包含 “將”、“可能”、“應該”、“相信”、“預期”、“預測”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“可能”、“樂觀” 和 “計劃” 等術語的陳述,以及有關未來或預計的財務和經營業績、計劃、預測、目標、預期和意圖的陳述,均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於對未來運營、產品或服務的計劃和目標的描述;對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測;對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測;有關我們的業務和增長戰略的陳述;以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。這些前瞻性陳述表達了我們當前的預期、對未來事件的預測或長期目標。它們基於假設、估計和預測,儘管這些假設、估計和預測被認為是合理的,但結果可能不正確。由於各種原因,實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異,包括:
•與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險;
•總體經濟狀況和金融服務行業的經濟狀況,尤其是密歇根州以及我們銀行運營所在的區域和地方房地產市場的經濟狀況;
•建立我們的信貸損失備抵額和撥備金所依據的假設失敗;
•在全國或區域範圍內,金融服務行業的競爭加劇;
•我們實現貸款和存款增長的能力;
•市場利率的波動性和方向;
•我們管理團隊的持續服務;以及
•實施新的立法,這可能會對我們和金融服務行業產生重大影響。
該清單舉例説明瞭可能影響本報告所載前瞻性陳述所描述結果的因素,但該清單並不打算包羅萬象。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分——第1A項中披露的風險因素,經隨後提交的任何10-Q表季度報告第二部分——第1A項中披露的任何新風險因素或修改後的風險因素進行了更新,包括我們的管理層認為可能對本報告中前瞻性陳述描述的業績產生重大影響的已知風險。但是,這些風險可能不是我們面臨的唯一風險。我們的經營業績、現金流、財務狀況和前景也可能受到其他因素的重大和不利影響,這些因素目前尚不清楚,我們目前認為不重要,或者是在本報告發布之日之後出現的。我們無法向您保證,我們未來的業績將達到預期。儘管我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的,但您不應過分依賴任何前瞻性陳述。此外,這些聲明僅代表截至發表之日。除非適用法律要求,否則我們不承擔也明確否認有任何義務更新或修改任何聲明,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
簡明合併財務狀況表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | (未經審計) |
| | (以千計,份額除外 金額) |
資產 | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 54,910 | | | $ | 68,208 | |
計息存款 | | 159,438 | | | 101,573 | |
現金和現金等價物 | | 214,348 | | | 169,781 | |
公允價值的股權證券 | | 872 | | | — | |
可供出售的證券 | | 591,974 | | | 679,350 | |
持有至到期的證券(公允價值為美元)305,654 2024 年 6 月 30 日和 $318,606 2023 年 12 月 31 日) | | 344,220 | | | 353,988 | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票,按成本計算 | | 16,099 | | | 16,821 | |
待售貸款,按公允價值記賬 | | 15,935 | | | 12,063 | |
| | | | |
貸款 | | | | |
商用 | | 1,732,353 | | | 1,679,731 | |
抵押 | | 1,501,377 | | | 1,485,872 | |
分期 | | 618,159 | | | 625,298 | |
貸款總額 | | 3,851,889 | | | 3,790,901 | |
信用損失備抵金 | | (56,241) | | | (54,658) | |
淨貸款 | | 3,795,648 | | | 3,736,243 | |
其他房地產和收回的資產,淨額 | | 945 | | | 569 | |
財產和設備,淨額 | | 35,041 | | | 35,523 | |
銀行擁有的人壽保險 | | 53,821 | | | 54,341 | |
資本化抵押貸款還本付息權,按公允價值計值 | | 44,406 | | | 42,243 | |
其他無形資產 | | 1,746 | | | 2,004 | |
善意 | | 28,300 | | | 28,300 | |
應計收入和其他資產 | | 134,145 | | | 132,500 | |
總資產 | | $ | 5,277,500 | | | $ | 5,263,726 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
存款 | | | | |
不計息 | | $ | 1,049,625 | | | $ | 1,076,093 | |
儲蓄和計息支票 | | 1,926,065 | | | 1,905,701 | |
倒數 | | 925,828 | | | 832,020 | |
時間 | | 585,561 | | | 524,325 | |
經紀時間 | | 127,249 | | | 284,740 | |
存款總額 | | 4,614,328 | | | 4,622,879 | |
其他借款 | | 50,012 | | | 50,026 | |
次級債務 | | 39,548 | | | 39,510 | |
次級債券 | | 39,762 | | | 39,728 | |
應計費用和其他負債 | | 103,391 | | | 107,134 | |
負債總額 | | 4,847,041 | | | 4,859,277 | |
承付款和或有負債 | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股, 不 面值, 20 萬 已獲授權的股份; 無 已發行或尚未發行 | | — | | | — | |
普通股, 不 面值, 500,000,000 已授權;已發行和流通的股份: 20,899,358 2024 年 6 月 30 日的股票以及 20,835,633 截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | | 317,676 | | | 317,483 | |
留存收益 | | 183,611 | | | 159,108 | |
累計其他綜合虧損 | | (70,828) | | | (72,142) | |
股東權益總額 | | 430,459 | | | 404,449 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 5,277,500 | | | $ | 5,263,726 | |
見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
獨立銀行公司及其子公司
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | (未經審計) | | (未經審計) |
| | (以千計,每股金額除外) |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | | $ | 56,786 | | | $ | 47,679 | | | $ | 111,829 | | | $ | 91,973 | |
證券利息 | | | | | | | | |
應税 | | 4,713 | | | 5,919 | | | 9,964 | | | 11,803 | |
免税 | | 3,400 | | | 3,283 | | | 6,791 | | | 6,366 | |
其他投資 | | 1,439 | | | 1,067 | | | 2,880 | | | 1,742 | |
總利息收入 | | 66,338 | | | 57,948 | | | 131,464 | | | 111,884 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 22,876 | | | 17,461 | | | 45,686 | | | 31,221 | |
其他借款和次級債務和債券 | | 2,116 | | | 2,137 | | | 4,235 | | | 3,872 | |
總利息支出 | | 24,992 | | | 19,598 | | | 49,921 | | | 35,093 | |
淨利息收入 | | 41,346 | | | 38,350 | | | 81,543 | | | 76,791 | |
信貸損失準備金 | | 19 | | | 3,317 | | | 763 | | | 5,477 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 41,327 | | | 35,033 | | | 80,780 | | | 71,314 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
交換收入 | | 3,401 | | | 3,355 | | | 6,552 | | | 6,560 | |
存款賬户的服務費 | | 2,937 | | | 3,134 | | | 5,809 | | | 5,991 | |
資產淨收益(虧損) | | | | | | | | |
抵押貸款 | | 1,333 | | | 2,120 | | | 2,697 | | | 3,376 | |
公允價值的股權證券 | | 2,693 | | | — | | | 2,693 | | | — | |
可供出售的證券 | | — | | | — | | | (269) | | | (222) | |
抵押貸款服務,淨額 | | 2,091 | | | 3,674 | | | 4,816 | | | 4,400 | |
其他 | | 2,717 | | | 3,134 | | | 5,435 | | | 5,863 | |
非利息收入總額 | | 15,172 | | | 15,417 | | | 27,733 | | | 25,968 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 21,251 | | | 20,602 | | | 42,021 | | | 39,941 | |
數據處理 | | 3,257 | | | 2,891 | | | 6,512 | | | 5,882 | |
佔用率,淨額 | | 1,886 | | | 1,845 | | | 3,960 | | | 4,004 | |
交換費用 | | 1,127 | | | 1,054 | | | 2,224 | | | 2,103 | |
傢俱、固定裝置和設備 | | 948 | | | 929 | | | 1,902 | | | 1,855 | |
聯邦存款保險公司存款保險 | | 695 | | | 749 | | | 1,477 | | | 1,532 | |
廣告 | | 788 | | | 431 | | | 1,279 | | | 926 | |
貸款和收款 | | 699 | | | 620 | | | 1,211 | | | 1,198 | |
通信 | | 499 | | | 635 | | | 1,114 | | | 1,303 | |
法律和專業 | | 544 | | | 473 | | | 1,030 | | | 1,080 | |
與無準備金貸款承諾相關的成本(回收額) | | (137) | | | 100 | | | (789) | | | (375) | |
其他 | | 1,776 | | | 1,919 | | | 3,585 | | | 3,756 | |
非利息支出總額 | | 33,333 | | | 32,248 | | | 65,526 | | | 63,205 | |
所得税前收入 | | 23,166 | | | 18,202 | | | 42,987 | | | 34,077 | |
所得税支出 | | 4,638 | | | 3,412 | | | 8,468 | | | 6,296 | |
淨收入 | | $ | 18,528 | | | $ | 14,790 | | | $ | 34,519 | | | $ | 27,781 | |
普通股每股淨收益 | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.89 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.32 | |
稀釋 | | $ | 0.88 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.31 | |
見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
獨立銀行公司及其子公司
簡明綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | (未經審計-以千計) |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 18,528 | | | $ | 14,790 | | | $ | 34,519 | | | $ | 27,781 | |
其他綜合收入 | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | | 272 | | | (630) | | | 1,796 | | | 13,763 | |
轉為持有至到期的證券的未實現淨虧損的增加 | | 855 | | | 936 | | | 1,675 | | | 1,786 | |
對收入中包含的損失進行重新分類調整 | | — | | | — | | | 269 | | | 222 | |
可供出售證券的其他綜合收益中確認的未實現收益 | | 1,127 | | | 306 | | | 3,740 | | | 15,771 | |
所得税支出 | | 236 | | | 64 | | | 785 | | | 3,312 | |
在扣除税款的可供出售證券的其他綜合收益中確認的未實現收益 | | 891 | | | 242 | | | 2,955 | | | 12,459 | |
衍生工具 | | | | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | | (463) | | | 7 | | | (2,692) | | | (413) | |
對收入中確認的支出的重新分類調整 | | 349 | | | 68 | | | 615 | | | 152 | |
衍生工具其他綜合收益中確認的未實現收益(虧損) | | (114) | | | 75 | | | (2,077) | | | (261) | |
所得税支出(福利) | | (24) | | | 16 | | | (436) | | | (55) | |
扣除税款的衍生工具其他綜合收益中確認的未實現收益(虧損) | | (90) | | | 59 | | | (1,641) | | | (206) | |
其他綜合收入 | | 801 | | | 301 | | | 1,314 | | | 12,253 | |
綜合收益 | | $ | 19,329 | | | $ | 15,091 | | | $ | 35,833 | | | $ | 40,034 | |
見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
獨立銀行公司及其子公司
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (未經審計-以千計) |
淨收入 | | $ | 34,519 | | | $ | 27,781 | |
調整以將淨收入與經營活動淨現金進行對賬 | | | | |
按公允價值出售股權證券的收益 | | 1,821 | | | — | |
出售待售貸款的收益 | | 167,091 | | | 156,178 | |
為待售貸款支付的款項 | | (168,399) | | | (146,403) | |
信貸損失準備金 | | 763 | | | 5,477 | |
遞延所得税支出 | | 1,174 | | | 1,255 | |
遞延貸款淨成本 | | (1,530) | | | (457) | |
淨折舊、無形資產和保費攤銷以及證券和貸款折扣的增加 | | 5,013 | | | 4,949 | |
抵押貸款的淨收益 | | (2,697) | | | (3,376) | |
按公允價值計算的股票證券淨收益 | | (2,693) | | | — | |
可供出售證券的淨虧損 | | 269 | | | 222 | |
基於股份的薪酬 | | 1,170 | | | 1,046 | |
應計收入和其他資產的增加 | | (5,470) | | | (10,431) | |
應計費用和其他負債減少 | | (1,451) | | | (3,165) | |
調整總數 | | (4,939) | | | 5,295 | |
來自經營活動的淨現金 | | 29,580 | | | 33,076 | |
來自(用於)投資活動的現金流 | | | | |
出售可供出售證券的收益 | | 37,273 | | | 278 | |
出售先前已扣除的持有至到期證券的收益 | | 1,125 | | | — | |
可供出售證券的到期、預付款和看漲期的收益 | | 49,241 | | | 59,513 | |
持有至到期證券的到期、預付款和看漲期的收益 | | 9,391 | | | 12,752 | |
購買持有至到期的證券 | | — | | | (440) | |
| | | | |
購買聯邦住房貸款銀行股票 | | — | | | (478) | |
贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益 | | 722 | | | — | |
組合貸款(發放的貸款,扣除本金還款額)淨增加 | | (70,623) | | | (198,913) | |
出售證券貸款的收益 | | 8,180 | | | 51,481 | |
銀行擁有的人壽保險的收益 | | 889 | | | 905 | |
出售其他房地產和收回資產的收益 | | 497 | | | 384 | |
出售財產和設備的收益 | | 299 | | | 272 | |
資本支出 | | (2449) | | | (3,071) | |
來自(用於)投資活動的淨現金 | | 34,545 | | | (77,317) | |
來自(用於)融資活動的現金流 | | | | |
存款總額的淨增加(減少) | | (8,551) | | | 108,567 | |
其他借款淨減少 | | (14) | | | (60,991) | |
聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | | — | | | 135,000 | |
聯邦住房貸款銀行預付款的支付 | | — | | | (7000) | |
已支付的股息 | | (10,016) | | | (9,718) | |
發行普通股的收益 | | — | | | 71 | |
回購普通股 | | — | | | (3,270) | |
基於股份的薪酬預扣義務 | | (977) | | | (597) | |
來自(用於)融資活動的淨現金 | | (19,558) | | | 99,062 | |
現金和現金等價物的淨增長 | | 44,567 | | | 54,821 | |
期初的現金和現金等價物 | | 169,781 | | | 74,371 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 214,348 | | | $ | 129,192 | |
在此期間支付的現金 | | | | |
利息 | | $ | 52,681 | | | $ | 32,812 | |
所得税 | | 6,800 | | | 7,600 | |
轉移到其他房地產和收回的資產 | | 689 | | | 604 | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | 2,354 | | | 786 | |
見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
獨立銀行公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 |
| (以千美元計,每股金額除外) |
2024 年 4 月 1 日的餘額 | $ | 317,099 | | | $ | 170,100 | | | $ | (71,629) | | | $ | 415,570 | |
淨收益,截至2024年6月30日的三個月 | — | | | 18,528 | | | — | | | 18,528 | |
宣佈的現金分紅,$0.24 每股 | — | | | (5,017) | | | — | | | (5,017) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基於股份的薪酬(發行 0 普通股) | 579 | | | — | | | — | | | 579 | |
基於股份的薪酬預扣義務(預扣) 267 普通股) | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | 801 | | | 801 | |
截至2024年6月30日的餘額 | $ | 317,676 | | | $ | 183,611 | | | $ | (70,828) | | | $ | 430,459 | |
| | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | $ | 321,026 | | | $ | 127,499 | | | $ | (80,811) | | | $ | 367,714 | |
淨收益,截至2024年6月30日的三個月 | — | | | 14,790 | | | — | | | 14,790 | |
宣佈的現金分紅,$0.23 每股 | — | | | (4,858) | | | — | | | (4,858) | |
回購 20 萬 普通股股票 | (3,270) | | | — | | | — | | | (3,270) | |
的發行 7,500 普通股股票 | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
基於股份的薪酬(發行 369 普通股) | 477 | | | — | | | — | | | 477 | |
基於股份的薪酬預扣義務(預扣) 2,478 普通股) | (15) | | | — | | | — | | | (15) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | 301 | | | 301 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 318,241 | | | $ | 137,431 | | | $ | (80,510) | | | $ | 375,162 | |
| | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 317,483 | | | $ | 159,108 | | | $ | (72,142) | | | $ | 404,449 | |
淨收益,截至2024年6月30日的六個月 | — | | | 34,519 | | | — | | | 34,519 | |
宣佈的現金分紅,$0.48 每股 | — | | | (10,016) | | | — | | | (10,016) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基於股份的薪酬(發行 102,324 普通股) | 1,170 | | | — | | | — | | | 1,170 | |
基於股份的薪酬預扣義務(預扣) 39,950 普通股) | (977) | | | — | | | — | | | (977) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 1,314 | | | 1,314 | |
截至2024年6月30日的餘額 | $ | 317,676 | | | $ | 183,611 | | | $ | (70,828) | | | $ | 430,459 | |
| | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | 320,991 | | | $ | 119,368 | | | $ | (92,763) | | | $ | 347,596 | |
淨收益,截至2023年6月30日的六個月 | — | | | 27,781 | | | — | | | 27,781 | |
宣佈的現金分紅,$0.46 每股 | — | | | (9,718) | | | — | | | (9,718) | |
回購 20 萬 普通股股票 | (3,270) | | | — | | | — | | | (3,270) | |
的發行 23,000 普通股股票 | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
基於股份的薪酬(發行 86,763 普通股) | 1,046 | | | — | | | — | | | 1,046 | |
基於股份的薪酬預扣義務(預扣) 30,040 普通股) | (597) | | | — | | | — | | | (597) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 12,253 | | | 12,253 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 318,241 | | | $ | 137,431 | | | $ | (80,510) | | | $ | 375,162 | |
見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。編制財務報表
簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和條例編制的。根據這些規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略,儘管我們認為所做的披露足以使信息不具有誤導性。未經審計的簡明合併財務報表應與我們的10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
我們認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整,以公允列報我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表全年業績的預期。為了符合本期的列報方式,在上一期簡明合併財務報表中進行了某些重新分類。我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失備抵額(“ACL”)和資本化抵押貸款還本付息權的估值。有關我們會計政策的披露,請參閲我們的2023年10-k表年度報告。
2。新會計準則
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2020-04年會計準則更新(“ASU”),“參考利率改革(主題848),促進參考利率改革對財務報告的影響”,並於2022年12月發佈了亞利桑那州立大學2022-06年 “參考利率改革(主題848),推遲主題848的日落日期”。這些新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜措施和例外情況,以減輕預期的市場從倫敦銀行同業拆借利率和其他銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。如果滿足某些標準,實體可以選擇不對受參考利率改革影響的合同適用某些修改會計要求。做出此類選擇的實體不必在修改日期重新衡量合同或重新評估先前的會計決定。如果滿足某些標準,實體可以選擇各種可選的權宜之計,允許他們繼續對受參考利率改革影響的套期保值關係應用套期保值會計。
我們已經成立了一個跨職能項目小組,負責領導從倫敦銀行同業拆借利率向計劃採用參考利率的過渡,其中包括有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。我們利用替代參考利率委員會發布的時間表指南,制定並實現過渡期間的內部里程碑。根據監管指南,我們從2021年12月31日起停止使用基於倫敦銀行同業拆借利率的新貸款。自2021年12月31日起,我們還停止使用基於倫敦銀行同業拆借利率的新利率衍生品。主題848下的修訂指南以及我們選擇其臨時可選權宜措施和例外情況的能力對我們有效期至2024年12月31日。
2023年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-02,“投資——股權法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新興問題工作組的共識)”。該亞利桑那州立大學將比例攤還會計法(目前僅允許對低收入住房税收抵免(“LIHTC”)結構的投資的使用範圍擴大到對符合特定標準的其他税收抵免結構的股權投資。投資者通過税收權益結構獲得且現在可能有資格應用比例攤銷方法的常見税收抵免計劃包括:新市場税收抵免、歷史重建税收抵免計劃和可再生能源税收抵免計劃。該亞利桑那州立大學在2023年12月15日之後的報告期內生效,允許提前採用。該亞利桑那州立大學於2024年1月1日的通過並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題323):改進應申報的細分市場披露》。該亞利桑那州立大學要求各實體披露定期向首席運營決策者提供的重大分部支出,將某些年度披露延至中期,並允許在某些條件下報告多個細分市場損益指標,從而加強了對重大分部支出的披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後的年度報告期和財政年度內的過渡期生效
從 2024 年 12 月 15 日之後開始。允許提前收養。我們預計該亞利桑那州立大學的採用不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學修改了所得税披露規則,要求各實體披露(1)税率對賬中的特定類別,(2)扣除所得税支出或福利之前的持續經營收入或損失(國內和國外分開),(3)所得税支出或持續經營的收益(按聯邦、州和國外分開)。該亞利桑那州立大學還要求各實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税以及其他變更情況。該亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的報告期內生效,允許提前採用。我們預計該ASU的採用不會對我們的Condensed產生實質性影響 合併財務報表。
3.證券
可供出售的證券(“AFS”)包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現 | | |
| | 收益 | | 損失 | | 公允價值 |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | |
美國機構 | $ | 9,570 | | | $ | 4 | | | $ | 808 | | | $ | 8,766 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 85,522 | | | 8 | | | 9,630 | | | 75,900 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 13,302 | | | — | | | 1,406 | | | 11,896 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 86,490 | | | 243 | | | 5,891 | | | 80,842 | |
其他資產支持 | 52,328 | | | 25 | | | 923 | | | 51,430 | |
各州和政治分支機構的義務 | 331,011 | | | 222 | | | 39,019 | | | 292,214 | |
企業 | 75,401 | | | — | | | 5,426 | | | 69,975 | |
首選信任 | 985 | | | — | | | 34 | | | 951 | |
總計 | $ | 654,609 | | | $ | 502 | | | $ | 63,137 | | | $ | 591,974 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
美國機構 | $ | 10,299 | | | $ | 5 | | | $ | 797 | | | $ | 9,507 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 90,195 | | | 3 | | | 8,981 | | | 81,217 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 13,706 | | | — | | | 1,409 | | | 12,297 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 93,527 | | | 249 | | | 7,307 | | | 86,469 | |
其他資產支持 | 114,867 | | | 3 | | | 1,939 | | | 112,931 | |
各州和政治分支機構的義務 | 341,177 | | | 204 | | | 38,644 | | | 302,737 | |
企業 | 79,296 | | | — | | | 6,046 | | | 73,250 | |
首選信任 | 983 | | | — | | | 41 | | | 942 | |
總計 | $ | 744,050 | | | $ | 464 | | | $ | 65,164 | | | $ | 679,350 | |
持有至到期的證券(“HTM”)包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 價值 | | 已轉移 未實現 損失 (1) | | ACL | | 攤銷 成本 | | 未實現 | | 公允價值 |
| | | | | 收益 | | 損失 | |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 24,960 | | | $ | 1,502 | | | $ | — | | | $ | 26,462 | | | $ | — | | | $ | 4,979 | | | $ | 21,483 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 105,040 | | | 9,209 | | | — | | | 114,249 | | | — | | | 24,485 | | | 89,764 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 4,083 | | | 130 | | | — | | | 4,213 | | | — | | | 431 | | | 3,782 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 7,331 | | | 246 | | | 4 | | | 7,581 | | | — | | | 772 | | | 6,809 | |
各州和政治分支機構的義務 | 156,025 | | | 6,047 | | | 31 | | | 162,103 | | | 10 | | | 19,731 | | | 142,382 | |
企業 | 45,831 | | | 648 | | | 116 | | | 46,595 | | | — | | | 6,161 | | | 40,434 | |
首選信任 | 950 | | | 46 | | | 4 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
總計 | $ | 344,220 | | | $ | 17,828 | | | $ | 155 | | | $ | 362,203 | | | $ | 10 | | | $ | 56,559 | | | $ | 305,654 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 25,768 | | | $ | 1,603 | | | $ | — | | | $ | 27,371 | | | $ | — | | | $ | 4,892 | | | $ | 22,479 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 108,770 | | | 9,715 | | | — | | | 118,485 | | | — | | | 23,849 | | | 94,636 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 4,146 | | | 153 | | | — | | | 4,299 | | | — | | | 460 | | | 3,839 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 7,302 | | | 302 | | | 4 | | | 7,608 | | | — | | | 854 | | | 6,754 | |
各州和政治分支機構的義務 | 161,352 | | | 6,879 | | | 33 | | | 168,264 | | | 88 | | | 18,807 | | | 149,545 | |
企業 | 45,702 | | | 803 | | | 116 | | | 46,621 | | | 780 | | | 7,033 | | | 40,368 | |
首選信任 | 948 | | | 48 | | | 4 | | | 1,000 | | | — | | | 15 | | | 985 | |
總計 | $ | 353,988 | | | $ | 19,503 | | | $ | 157 | | | $ | 373,648 | | | $ | 868 | | | $ | 55,910 | | | $ | 318,606 | |
(1) 代表2022年4月1日從AFS轉移到HtM的證券的剩餘未實現虧損。
按投資類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度,我們的投資未實現虧損總額和證券公允價值彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於十二個月 | | 十二個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 7,964 | | | $ | 808 | | | $ | 8,098 | | | $ | 808 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 634 | | | 2 | | | 73,897 | | | 9,628 | | | 74,531 | | | 9,630 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | — | | | — | | | 11,896 | | | 1,406 | | | 11,896 | | | 1,406 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 4,517 | | | 46 | | | 75,705 | | | 5,845 | | | 80,222 | | | 5,891 | |
其他資產支持 | 102 | | | — | | | 39,128 | | | 923 | | | 39,230 | | | 923 | |
各州和政治分支機構的義務 | — | | | — | | | 292,236 | | | 39,019 | | | 292,236 | | | 39,019 | |
企業 | — | | | — | | | 69,975 | | | 5,426 | | | 69,975 | | | 5,426 | |
首選信任 | — | | | — | | | 950 | | | 34 | | | 950 | | | 34 | |
總計 | $ | 5,387 | | | $ | 48 | | | $ | 571,751 | | | $ | 63,089 | | | $ | 577,138 | | | $ | 63,137 | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 8,453 | | | $ | 797 | | | $ | 8,583 | | | $ | 797 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 358 | | | 1 | | | 80,008 | | | 8,980 | | | 80,366 | | | 8,981 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | — | | | — | | | 12,297 | | | 1,409 | | | 12,297 | | | 1,409 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 6,285 | | | 356 | | | 79,507 | | | 6,951 | | | 85,792 | | | 7,307 | |
其他資產支持 | 7,714 | | | 88 | | | 97,203 | | | 1,851 | | | 104,917 | | | 1,939 | |
各州和政治分支機構的義務 | — | | | — | | | 301,038 | | | 38,644 | | | 301,038 | | | 38,644 | |
企業 | — | | | — | | | 73,249 | | | 6,046 | | | 73,249 | | | 6,046 | |
首選信任 | — | | | — | | | 942 | | | 41 | | | 942 | | | 41 | |
總計 | $ | 14,487 | | | $ | 445 | | | $ | 652,697 | | | $ | 64,719 | | | $ | 667,184 | | | $ | 65,164 | |
處於未實現虧損頭寸的證券 AFS 每季度進行一次評估,以評估與信貸損失相關的減值。對於AFS處於未實現虧損狀況的證券,我們首先評估我們是否打算出售,或者更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合該標準的證券 AFS,我們會評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時,我們會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、與證券和發行人特別相關的不利條件以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果該評估表明存在信用損失,我們將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於證券的攤銷成本基礎,則存在信用損失並記錄ACL,僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。未通過ACL記錄的任何減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益(虧損)中確認。 沒有 證券 AFS 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日需要 ACL。AFS證券的應計應收利息總額為美元4.1 百萬和美元4.6 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人
不包括在信貸損失的估計中,幷包含在簡明合併財務狀況表的應計收入和其他資產中。
美國機構、美國機構住宅抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券——截至2024年6月30日,我們有 30 美國機構, 153 美國機構住宅抵押貸款支持和 10 公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保,受到主要信用評級機構的高度評價,並且長期以來沒有信貸損失。未實現虧損主要歸因於美國國債利差擴大和/或自收購以來利率的上升。
自有品牌抵押貸款支持、其他資產支持和公司證券——截至2024年6月30日,我們有 83 自有品牌抵押貸款支持, 57 其他資產支持,以及 74 公允價值低於攤銷成本的公司證券。未實現虧損主要是由於自收購以來信貸利差擴大和/或利率上升所致。
各州和政治分區的義務——截至2024年6月30日,我們有 314 公允價值低於攤銷成本的市政證券。未實現虧損主要是由於自收購以來利率的上升。
信託優先證券——截至2024年6月30日,我們有 一 信託優先證券,其公允價值低於攤銷成本。該信託優先證券是由銀行控股公司的信託子公司發行的單一發行證券。信託優先證券的定價受到信貸利差擴大的影響。該證券被一家主要評級機構評為投資等級。
2024年6月30日,管理層不打算清算上述任何證券,在收回這些未實現損失之前,我們很可能無需出售這些證券。
我們錄製了 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,我們分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間與證券AFS相關的簡明合併運營報表中與信貸相關的費用。
證券ACL htM是一個反向資產估值賬户,該賬户從證券的賬面金額中扣除,以顯示預計收取的淨金額。當證券 HtM 被視為不可收回時,將從 ACL 中扣除。我們的簡明合併運營報表中報告了ACL的調整,以備信貸損失。我們按主要證券類型集體衡量證券HtM的預期信用損失,每種類型具有相似的風險特徵,並考慮歷史信用損失信息。證券的應計應收利息 htM 總額為 $1.8 百萬和美元1.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元,不包括在信貸損失估計中,幷包含在簡明合併財務狀況表的應計收益和其他資產中。就美國政府贊助的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)而言,所有這些證券均由美國政府擔保的實體發行,並有隱性或明示的政府擔保;因此, 不 這些證券的信貸損失備抵金已入賬。關於各州和政治分支機構的債務、私有品牌抵押貸款支持、企業和信託優先證券HtM,我們考慮(1)發行人債券評級,(2)給定債券評級的長期歷史損失率,(3)發行人的財務狀況,以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與我們的投資組合中評級相似的證券相關的歷史損失率微不足道。在 2023 年第一季度, 一 公司證券(簽名銀行)違約,結果為 $3.0百萬美元的信貸損失準備金和相應的全額扣款。在該證券被扣款後,其部分公允價值已經恢復,隨後在2024年第一季度以美元的價格出售1.1百萬,在此期間,我們將該金額記錄為ACL的回收額。儘管存在這種唯一的證券損失,但與我們的投資組合中評級相似的證券相關的長期歷史損失率微不足道。此外,截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。在同一日期,信貸損失備抵額為美元155,000 和 $157,000,根據信用評級機構公佈的對類似評級證券的長期歷史信用損失率,分別記錄在非美國機構證券HtM上。
每季度,我們通過使用信用評級來監控證券HtM的信用質量。 按信貸質量彙總的證券 htM 的賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私人 標籤 抵押貸款- 已備份 | | 義務 各州的 和政治 細分區 | | 企業 | | 信任 首選 | | 攜帶 價值 總計 |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
信用評級: | | | | | | | | | |
AAA | $ | 7,331 | | | $ | 35,748 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,079 | |
AA | — | | | 103,416 | | | — | | | — | | | 103,416 | |
一個 | — | | | 2,063 | | | 5,014 | | | — | | | 7,077 | |
BBB | — | | | 656 | | | 35,929 | | | — | | | 36,585 | |
BB | — | | | — | | | 1,953 | | | — | | | 1,953 | |
未評級 | — | | | 14,142 | | | 2,935 | | | 950 | | | 18,027 | |
總計 | $ | 7,331 | | | $ | 156,025 | | | $ | 45,831 | | | $ | 950 | | | $ | 210,137 | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
信用評級: | | | | | | | | | |
AAA | $ | 7,302 | | | $ | 36,629 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,931 | |
AA | — | | | 102,583 | | | — | | | — | | | 102,583 | |
一個 | — | | | 3,172 | | | 6,923 | | | — | | | 10,095 | |
BBB | — | | | 856 | | | 33,913 | | | — | | | 34,769 | |
BB | — | | | — | | | 1,943 | | | — | | | 1,943 | |
未評級 | — | | | 18,112 | | | 2,923 | | | 948 | | | 21,983 | |
總計 | $ | 7,302 | | | $ | 161,352 | | | $ | 45,702 | | | $ | 948 | | | $ | 215,304 | |
對截至6月30日的三個月中按證券HtM類型分列的信貸損失備抵額的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私人 標籤 抵押貸款- 已備份 | | 義務 各州的 和政治 細分區 | | 企業 | | 信任 首選 | | 總計 |
| (以千計) |
2024 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 4 | | | $ | 31 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 155 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸記到津貼的回收款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
從補貼中扣除的證券 HtM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 4 | | | $ | 31 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 155 | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 160 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸記到津貼的回收款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
從補貼中扣除的證券 HtM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 160 | |
對截至6月30日的六個月中按證券HtM類型分列的信貸損失備抵額的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私人 標籤 抵押貸款- 已備份 | | 義務 各州的 和政治 細分區 | | 企業 | | 信任 首選 | | 總計 |
| (以千計) |
2024 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 4 | | | $ | 33 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 157 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | — | | | (2) | | | (1,125) | | | — | | | (1,127) | |
貸記到津貼的回收款 | — | | | — | | | 1,125 | | | — | | | 1,125 | |
從補貼中扣除的證券 HtM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 4 | | | $ | 31 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 155 | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | $ | 168 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | — | | | — | | | 2,993 | | | (1) | | | 2,992 | |
貸記到津貼的回收款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
從補貼中扣除的證券 HtM | — | | | — | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | |
期末餘額 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 160 | |
截至2024年6月30日,按合同到期日分列的證券AFS和證券HtM的攤銷成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 AFS | | 證券 HTM |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (以千計) |
在一年內成熟 | $ | 13,473 | | | $ | 13,144 | | | $ | 4,480 | | | $ | 4,450 | |
一年後但在五年內成熟 | 154,690 | | | 141,729 | | | 54,204 | | | 49,767 | |
五年後但在十年內成熟 | 49,675 | | | 43,459 | | | 95,934 | | | 81,822 | |
十年後逐漸成熟 | 199,129 | | | 173,574 | | | 81,542 | | | 69,260 | |
| 416,967 | | | 371,906 | | | 236,160 | | | 205,299 | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 85,522 | | | 75,900 | | | 114,249 | | | 89,764 | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 13,302 | | | 11,896 | | | 4,213 | | | 3,782 | |
自有品牌抵押貸款支持 | 86,490 | | | 80,842 | | | 7,581 | | | 6,809 | |
其他資產支持 | 52,328 | | | 51,430 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 654,609 | | | $ | 591,974 | | | $ | 362,203 | | | $ | 305,654 | |
實際到期日可能與合同到期日有所不同,因為發行人可能有權收回或預付債務,有或沒有看漲期或預付罰款。
出售證券AFS實現的收益和虧損使用特定的識別方法確定,並按交易日進行確認。 截至6月30日的六個月期間,出售證券AFS的收益和損益彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已實現 |
| 收益 | | 收益 | | 損失 |
| (以千計) |
2024 | $ | 37,273 | | | $ | 14 | | | $ | 283 | |
2023 | 278 | | | — | | | 222 | |
在我們的簡明合併財務狀況表中被歸類為公允價值的股票證券由Visa Inc.的C類普通股組成。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們確認這些股票證券的收益為美元2.7百萬,包含在簡明合併運營報表中按公允價值計算的股票證券淨收益中。$0.9其中100萬筆與截至2024年6月30日仍持有的公允價值股票證券的收益有關。2023年同期,我們沒有按公允價值計算的股權證券。參見注釋 #13。
4。貸款
我們根據內部和外部來源的相關可用信息來估算ACL,包括歷史損失趨勢、當前狀況和預測、對個人貸款的具體分析以及其他相關和適當的因素。補貼流程旨在根據我們截至報告日的合理且可支持的(“R&S”)預測為預期的未來損失提供備付金。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理,並得到我們的企業風險執行委員會的重要意見和最終批准。此外,我們還成立了當前的預期信用損失(“CECL”)預測委員會,該委員會包括一個由執行管理層、風險管理、信貸管理和會計組成的跨學科結構,該委員會每季度批准ACL模型假設。我們的ACL由三個主要要素組成:(i)對貸款組合審查期間確定的個人貸款進行具體分析;(ii)根據歷史經驗,對具有相似風險特徵的貸款進行彙總分析,並根據當前狀況、R&S預測和預期預付款進行調整;(iii)基於主觀因素的額外補貼,包括當地和總體經濟業務因素和趨勢、投資組合的規模和/或一般條款的變化。
第一個ACL要素(特定分配)包括風險特徵不相似且按個人進行評估的貸款。我們通常會逐一評估非應計貸款;經修改後獲得優惠、借款人面臨財務困難、被視為貸款修改困難或存在明確弱點的商業貸款;以及嚴重拖欠的抵押貸款和分期貸款。當我們確定有可能取消抵押品贖回權時,或者預計將通過經營或出售標的抵押品來進行大量還款時,預期的信貸損失將基於抵押品在報告日的公允價值,並根據估計的銷售成本進行調整。對於以個人為基礎評估但未確定為抵押品依賴的貸款,將進行貼現現金流分析以確定預期的信貸損失。
第二個ACL元素(合併分析)包括具有相似風險特徵的貸款,這些貸款按細分市場、類別和風險指標進行細分。銀行的主要商業貸款、抵押貸款和分期貸款按其他相關屬性進一步分類,例如抵押品類型、留置權狀況、佔用狀況、攤銷方法和餘額規模。此外,商業類別按風險評級細分,抵押貸款和分期貸款類別按信用評分等級劃分,信用評分等級至少每半年更新一次。
我們使用貼現現金流(“DCF”)模型來估算集合貸款的預期未來損失。預期的未來現金流是根據合同期限內的付款計劃制定的,並根據預測的違約(違約概率)、損失和預付款假設進行了調整。我們無需在整個合同期限內對金融資產或金融資產組進行預測。相反,在我們能夠做出或獲得R&S對預期信貸損失預測的時期內,我們會根據CECL預測委員會確定的直線或立即恢復長期平均水平,這可能會因經濟前景和不確定性而有所不同。
抵押貸款和分期付款集合貸款細分市場的DCF模型包括使用違約概率(“PD”)假設,這些假設是通過迴歸分析得出的,並按信用評分等級預測的美國失業水平。我們回顧了大約50位分析師的綜合預測以及聯邦公開市場委員會(“FOMC”)在設定R&S時期失業預測時的預測。當前的ACL使用了為期一年的R&S預測,然後立即恢復到75年的平均失業率。其餘細分市場的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率,因為違約與任何經濟指標都不密切相關。抵押貸款板塊的違約損失(“LGD”)假設基於兩年的預測,然後是兩年的直線恢復期至長期平均水平,而其餘分部的LGD利率是整個時期的歷史平均水平。預付款假設代表CECL預測委員會確定並通過銀行資產負債管理計劃計算的一段時間內每個細分市場的平均利率。
商業貸款板塊的集合準備金是使用DCF模型計算的,其假設通常基於按類別和風險評級劃分的歷史平均值。與抵押貸款和分期貸款相比,有效的風險評級做法可以很強地預測投資組合預期較短期限內的違約和虧損。我們的評級體系類似於州和聯邦銀行監管機構採用的評級體系。
第三個ACL要素(基於主觀因素的額外分配)基於與特定信貸或貸款類別無關的因素,反映了我們努力確保整體ACL適當反映預期信用損失估計中必然存在的不精確性。我們調整了某些定性因素的定量模型,以反映管理層對當前狀況和研發預測的預期與評估歷史信息期間存在的條件的差異程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化,例如資產質量趨勢的變化、投資組合的增長和
構成, 國家和地方經濟因素, 信貸政策和行政以及基本定量模型中未考慮的其他因素.我們利用整個銀行業務部門管理層完成的調查,以及與CECL預測委員會的討論,在定性框架下建立儲備金。
對截至6月30日的三個月中按投資組合分部劃分的信貸損失準備金的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | 抵押 | | 分期 | | 主觀的 分配 | | 總計 |
| (以千計) |
2024 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 18,982 | | | $ | 20,903 | | | $ | 3,836 | | | $ | 12,592 | | | $ | 56,313 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (77) | | | (154) | | | 212 | | | 38 | | | 19 | |
貸記到津貼的回收款 | 74 | | | 57 | | | 668 | | | — | | | 799 | |
從津貼中扣除的貸款 | — | | | (75) | | | (815) | | | — | | | (890) | |
期末餘額 | $ | 18,979 | | | $ | 20,731 | | | $ | 3,901 | | | $ | 12,630 | | | $ | 56,241 | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 13,533 | | | $ | 20,113 | | | $ | 4,054 | | | $ | 12,850 | | | $ | 50,550 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 2,590 | | | (91) | | | 383 | | | 435 | | | 3,317 | |
貸記到津貼的回收款 | 230 | | | 59 | | | 458 | | | — | | | 747 | |
從津貼中扣除的貸款 | (69) | | | (1) | | | (580) | | | — | | | (650) | |
期末餘額 | $ | 16,284 | | | $ | 20,080 | | | $ | 4,315 | | | $ | 13,285 | | | $ | 53,964 | |
截至6月30日的六個月中按投資組合細分市場對ACL的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | 抵押 | | 分期 | | 主觀的 分配 | | 總計 |
| (以千計) |
2024 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 16,724 | | | $ | 21,386 | | | $ | 4,126 | | | $ | 12,422 | | | $ | 54,658 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 2,117 | | | (520) | | | 85 | | | 208 | | | 1,890 | |
貸記到津貼的回收款 | 138 | | | 139 | | | 1,118 | | | — | | | 1,395 | |
從津貼中扣除的貸款 | — | | | (274) | | | (1,428) | | | — | | | (1,702) | |
期末餘額 | $ | 18,979 | | | $ | 20,731 | | | $ | 3,901 | | | $ | 12,630 | | | $ | 56,241 | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 13,817 | | | $ | 21,633 | | | $ | 4,290 | | | $ | 12,695 | | | $ | 52,435 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 3,238 | | | (1,665) | | | 322 | | | 590 | | | 2,485 | |
貸記到津貼的回收款 | 258 | | | 143 | | | 924 | | | — | | | 1,325 | |
從津貼中扣除的貸款 | (1,029) | | | (31) | | | (1,221) | | | — | | | (2,281) | |
期末餘額 | $ | 16,284 | | | $ | 20,080 | | | $ | 4,315 | | | $ | 13,285 | | | $ | 53,964 | |
處於非應計狀態且逾期超過90天的貸款(“不良貸款”)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非- 累積 沒有 津貼 用於信貸 損失 | | 非- 累積 和 津貼 用於信貸 損失 | | 總計 非- 累積 | | 90 歲以上,而且 還是 累積 | | 非總計 表演 貸款 |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | | |
商業和工業 (1) | $ | — | | | $ | 297 | | | $ | 297 | | | $ | — | | | $ | 297 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押 | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型 (2) | 1,941 | | | 730 | | | 2,671 | | | — | | | 2,671 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | — | | | 96 | | | 96 | | | — | | | 96 | |
1-4 家庭-第二留置權 | — | | | 435 | | | 435 | | | — | | | 435 | |
度假村貸款 | — | | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | |
分期 | | | | | | | | | |
船隻貸款 | — | | | 224 | | | 224 | | | — | | | 224 | |
休閒車貸款 | — | | | 456 | | | 456 | | | — | | | 456 | |
其他 | 11 | | | 152 | | | 163 | | | — | | | 163 | |
總計 | $ | 1,952 | | | $ | 2,533 | | | $ | 4,485 | | | $ | — | | | $ | 4,485 | |
| | | | | | | | | |
應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | | |
商業和工業 (1) | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押 | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | 544 | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型 (2) | 575 | | | 1,655 | | | 2,230 | | | 432 | | | 2,662 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | — | | | 282 | | | 282 | | | — | | | 282 | |
1-4 家庭-第二留置權 | — | | | 624 | | | 624 | | | — | | | 624 | |
度假村貸款 | — | | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | |
分期 | | | | | | | | | |
船隻貸款 | — | | | 352 | | | 352 | | | — | | | 352 | |
休閒車貸款 | — | | | 419 | | | 419 | | | — | | | 419 | |
其他 | — | | | 199 | | | 199 | | | — | | | 199 | |
總計 | $ | 1,119 | | | $ | 3,681 | | | $ | 4,800 | | | $ | 432 | | | $ | 5,232 | |
| | | | | | | | | |
應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(1) 不良商業和工業貸款不包括美元0.015 百萬和美元0.021截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別有100萬筆政府擔保貸款。
(2)不良的1-4户家庭所有者已入住 — 非鉅額貸款不包括美元1.474 百萬和美元2.170截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別有100萬筆政府擔保貸款。
下表按貸款類別提供了具有特定儲備金的抵押依賴貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時,貸款被視為依賴抵押品。
按類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品類型 | | 津貼 為了 信用損失 |
| 真的 房地產 | | 其他 | |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | |
商用 | | | | | |
商業和工業 | $ | 702 | | | $ | 5,870 | | | $ | 1,511 | |
商業地產 | 836 | | | — | | | 8 | |
抵押 | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | — | | | — | | | — | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | 2,562 | | | — | | | 221 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | 24 | | | — | | | 9 | |
1-4 家庭-第二留置權 | 167 | | | — | | | 59 | |
度假村貸款 | 143 | | | — | | | 51 | |
分期 | | | | | |
船隻貸款 | — | | | 154 | | | 55 | |
休閒車貸款 | — | | | 316 | | | 112 | |
其他 | — | | | 104 | | | 37 | |
總計 | $ | 4,434 | | | $ | 6,444 | | | $ | 2,063 | |
| | | | | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 6 | | | $ | 39 | | | |
| | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | |
商用 | | | | | |
商業和工業 | $ | 565 | | | $ | 232 | | | $ | 224 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | |
抵押 | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | 544 | | | — | | | — | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | 2,243 | | | — | | | 504 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | 211 | | | — | | | 178 | |
1-4 家庭-第二留置權 | 244 | | | — | | | 87 | |
度假村貸款 | 143 | | | — | | | 51 | |
分期 | | | | | |
船隻貸款 | — | | | 297 | | | 105 | |
休閒車貸款 | — | | | 303 | | | 107 | |
其他 | — | | | 102 | | | 36 | |
總計 | $ | 3,950 | | | $ | 934 | | | $ | 1,292 | |
| | | | | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 1 | | | $ | — | | | |
按類別分列的貸款賬齡分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期貸款 | | 貸款不是 逾期未交 | | 總計 貸款 |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 總計 | | |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | $ | — | | | $ | 292 | | | $ | 20 | | | $ | 312 | | | $ | 880,415 | | | $ | 880,727 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 851,626 | | | 851,626 | |
抵押 | | | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | 955 | | | — | | | — | | | 955 | | | 864,540 | | | 865,495 | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | 2,043 | | | 1,182 | | | 1,480 | | | 4,705 | | | 300,817 | | | 305,522 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | 161 | | | 97 | | | 10 | | | 268 | | | 171,898 | | | 172,166 | |
1-4 家庭-第二留置權 | 271 | | | 158 | | | 91 | | | 520 | | | 124,947 | | | 125,467 | |
度假村貸款 | — | | | — | | | 143 | | | 143 | | | 32,584 | | | 32,727 | |
分期 | | | | | | | | | | | |
船隻貸款 | 126 | | | 94 | | | 135 | | | 355 | | | 276,547 | | | 276,902 | |
休閒車貸款 | 661 | | | 379 | | | 290 | | | 1,330 | | | 239,990 | | | 241,320 | |
其他 | 398 | | | 173 | | | 61 | | | 632 | | | 99,305 | | | 99,937 | |
總計 | $ | 4,615 | | | $ | 2,375 | | | $ | 2,230 | | | $ | 9,220 | | | $ | 3,842,669 | | | $ | 3,851,889 | |
| | | | | | | | | | | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 56 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 83 | | | $ | 13,324 | | | $ | 13,407 | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | 810,117 | | | $ | 810,145 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 869,586 | | | 869,586 | |
抵押 | | | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | — | | | — | | | 544 | | | 544 | | | 858,692 | | | 859,236 | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | 1,763 | | | 742 | | | 1,431 | | | 3,936 | | | 297,236 | | | 301,172 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | 215 | | | 64 | | | 158 | | | 437 | | | 173,379 | | | 173,816 | |
1-4 家庭-第二留置權 | 241 | | | 139 | | | 215 | | | 595 | | | 115,437 | | | 116,032 | |
度假村貸款 | — | | | 50 | | | 143 | | | 193 | | | 35,423 | | | 35,616 | |
分期 | | | | | | | | | | | |
船隻貸款 | 320 | | | 16 | | | 261 | | | 597 | | | 268,051 | | | 268,648 | |
休閒車貸款 | 414 | | | 35 | | | 280 | | | 729 | | | 251,123 | | | 251,852 | |
其他 | 313 | | | 86 | | | 54 | | | 453 | | | 104,345 | | | 104,798 | |
總計 | $ | 3,266 | | | $ | 1,132 | | | $ | 3,114 | | | $ | 7,512 | | | $ | 3,783,389 | | | $ | 3,790,901 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 31 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 12,452 | | | $ | 12,500 | |
在截至2024年6月30日的三個月中 二 抵押貸款-1-4 名家庭所有者已入住-非鉅額貸款修改為有問題的貸款修改,總額為 $0.13 百萬(0.1佔總貸款類別的百分比)。在截至2024年6月30日的三個月中,這兩項陷入困境的貸款修改都與期限延期有關,並增加了加權平均值 12.6 再到貸款的有效期還有幾年。
在截至2024年6月30日的六個月中, 四 抵押貸款-1-4 個家庭所有者自用-非鉅額貸款, 一 1-4 家庭抵押貸款-第二留置權貸款,以及 一 分期付款-其他貸款改為有問題的貸款修改,總額為美元0.43 百萬(0.1佔總貸款類別的百分比),美元0.07 百萬(0.1佔總貸款類別的百分比),以及 $0.01 百萬(0.1分別佔總貸款類別的百分比)。在截至2024年6月30日的六個月中,所有陷入困境的貸款修改都與期限延期有關,並增加了加權平均值 7.7 再到貸款的有效期還有幾年。
一個 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內修改的抵押貸款中(1-4名家庭所有者自用)獲得了 3.625利率降低百分比。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,所有修改的貸款均處於非應計狀態。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中, 不 貸款修改問題或後續違約。
貸款一旦發生通常被視為拖欠還款 90 根據修改後的商業貸款和分期貸款條款,合同逾期天數,以及抵押貸款連續四次未還款...
為了確定借款人是否遇到財務困難,我們會評估借款人在不進行修改的情況下在可預見的將來拖欠任何債務的還款的可能性。該評估是根據我們的內部承保政策進行的。
信貸質量指標 — 作為我們持續監控貸款組合信用質量的一部分,我們跟蹤某些信貸質量指標,包括(a)商業貸款的風險等級,(b)分類商業貸款的水平,(c)抵押貸款和分期貸款借款人的信用評分,以及(d)拖欠歷史和不良貸款。
對於商業貸款,我們使用的貸款評級系統與州和聯邦銀行監管機構採用的貸款評級系統類似。貸款按1到12的等級進行評級。評級的一般特徵描述如下:
評級1至6:這些貸款通常被稱為我們的 “非觀察性” 商業信貸,通過可接受的信貸基本面包括非常高或卓越的信貸基本面。
評級7和8:這些貸款通常被稱為我們的 “手錶” 商業信貸。這些評級包括向表現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人提供的貸款。如果不加以控制或糾正,這些趨勢可能會削弱我們的資產或信貸狀況。儘管這些評級可能疲軟,但預計不會出現本金或利息損失。
評級9:這些貸款通常被稱為我們的 “不合格應計” 商業信貸。該評級包括向表現出明確弱點的借款人提供的貸款,其中可能存在還款違約,如果不糾正缺陷,則可能造成損失。通常,由於抵押品的覆蓋範圍,具有此評級的貸款的本金和利息均被視為可收回貸款。
評級10和11:這些貸款通常被稱為 “不合格——非應計” 和 “可疑” 的商業信貸。這些評級包括向存在弱點的借款人提供的貸款,這些借款人無法全額收取貸款,其依據是當前的事實、條件和價值,充其量只能説是可疑的,最壞的情況是不可能的。所有這些貸款均為非應計貸款。
評級12:這些貸款通常被稱為我們的 “損失” 商業信貸。該評級包括向被認為無法還款且已扣除的借款人提供的貸款。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別劃分的商業投資組合貸款板塊的貸款評級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
非手錶 (1-6) | $ | 70,170 | | | $ | 124,454 | | | $ | 139,924 | | | $ | 76,254 | | | $ | 84,569 | | | $ | 115,651 | | | $ | 237,880 | | | $ | 848,902 | |
手錶 (7-8) | 10,220 | | | 2,288 | | | 3,273 | | | 2,884 | | | 3,094 | | | 1,344 | | | 2,150 | | | 25,253 | |
不合標準的應計費用 (9) | 2,620 | | | — | | | — | | | 585 | | | 297 | | | — | | | 2758 | | | 6,260 | |
非應計賬款 (10-11) | — | | | — | | | — | | | 292 | | | — | | | 20 | | | — | | | 312 | |
總計 | $ | 83,010 | | | $ | 126,742 | | | $ | 143,197 | | | $ | 80,015 | | | $ | 87,960 | | | $ | 117,015 | | | $ | 242,788 | | | $ | 880,727 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 282 | | | $ | 337 | | | $ | 441 | | | $ | 214 | | | $ | 384 | | | $ | 407 | | | $ | 1,132 | | | $ | 3,197 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
非手錶 (1-6) | $ | 30,781 | | | $ | 233,536 | | | $ | 176,649 | | | $ | 101,480 | | | $ | 51,128 | | | $ | 188,588 | | | $ | 54,632 | | | $ | 836,794 | |
手錶 (7-8) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,324 | | | 8,672 | | | 13,996 | |
不合標準的應計費用 (9) | — | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | 697 | | | — | | | 836 | |
非應計賬款 (10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 30,781 | | | $ | 233,536 | | | $ | 176,649 | | | $ | 101,619 | | | $ | 51,128 | | | $ | 194,609 | | | $ | 63,304 | | | $ | 851,626 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 127 | | | $ | 595 | | | $ | 721 | | | $ | 301 | | | $ | 169 | | | $ | 702 | | | $ | 312 | | | $ | 2,927 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
非手錶 (1-6) | $ | 100,951 | | | $ | 357,990 | | | $ | 316,573 | | | $ | 177,734 | | | $ | 135,697 | | | $ | 304,239 | | | $ | 292,512 | | | $ | 1,685,696 | |
手錶 (7-8) | 10,220 | | | 2,288 | | | 3,273 | | | 2,884 | | | 3,094 | | | 6,668 | | | 10,822 | | | 39,249 | |
不合標準的應計費用 (9) | 2,620 | | | — | | | — | | | 724 | | | 297 | | | 697 | | | 2758 | | | 7,096 | |
非應計賬款 (10-11) | — | | | — | | | — | | | 292 | | | — | | | 20 | | | — | | | 312 | |
總計 | $ | 113,791 | | | $ | 360,278 | | | $ | 319,846 | | | $ | 181,634 | | | $ | 139,088 | | | $ | 311,624 | | | $ | 306,092 | | | $ | 1,732,353 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 409 | | | $ | 932 | | | $ | 1,162 | | | $ | 515 | | | $ | 553 | | | $ | 1,109 | | | $ | 1,444 | | | $ | 6,124 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| (以千計) |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
非手錶 (1-6) | $ | 110,472 | | | $ | 152,715 | | | $ | 70,081 | | | $ | 47,644 | | | $ | 42,576 | | | $ | 97,960 | | | $ | 260,634 | | | $ | 782,082 | |
手錶 (7-8) | 96 | | | 5,239 | | | 964 | | | 2,580 | | | 4,173 | | | 2,277 | | | 11,938 | | | 27,267 | |
不合標準的應計費用 (9) | — | | | — | | | 547 | | | — | | | 21 | | | 4 | | | 196 | | | 768 | |
非應計賬款 (10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
總計 | $ | 110,568 | | | $ | 157,954 | | | $ | 71,592 | | | $ | 50,224 | | | $ | 46,770 | | | $ | 100,269 | | | $ | 272,768 | | | $ | 810,145 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 239 | | | $ | 438 | | | $ | 132 | | | $ | 128 | | | $ | 120 | | | $ | 326 | | | $ | 1,327 | | | $ | 2,710 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | 25 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
非手錶 (1-6) | $ | 202,576 | | | $ | 169,230 | | | $ | 131,428 | | | $ | 29,684 | | | $ | 78,706 | | | $ | 176,265 | | | $ | 73,852 | | | $ | 861,741 | |
手錶 (7-8) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,322 | | | 5,523 | | | — | | | 7,845 | |
不合標準的應計費用 (9) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非應計賬款 (10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 202,576 | | | $ | 169,230 | | | $ | 131,428 | | | $ | 29,684 | | | $ | 81,028 | | | $ | 181,788 | | | $ | 73,852 | | | $ | 869,586 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 548 | | | $ | 685 | | | $ | 431 | | | $ | 73 | | | $ | 347 | | | $ | 661 | | | $ | 288 | | | $ | 3,033 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
非手錶 (1-6) | $ | 313,048 | | | $ | 321,945 | | | $ | 201,509 | | | $ | 77,328 | | | $ | 121,282 | | | $ | 274,225 | | | $ | 334,486 | | | $ | 1,643,823 | |
手錶 (7-8) | 96 | | | 5,239 | | | 964 | | | 2,580 | | | 6,495 | | | 7,800 | | | 11,938 | | | 35,112 | |
不合標準的應計費用 (9) | — | | | — | | | 547 | | | — | | | 21 | | | 4 | | | 196 | | | 768 | |
非應計賬款 (10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
總計 | $ | 313,144 | | | $ | 327,184 | | | $ | 203,020 | | | $ | 79,908 | | | $ | 127,798 | | | $ | 282,057 | | | $ | 346,620 | | | $ | 1,679,731 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 787 | | | $ | 1,123 | | | $ | 563 | | | $ | 201 | | | $ | 467 | | | $ | 987 | | | $ | 1,615 | | | $ | 5,743 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | 69 | | | $ | 25 | | | $ | 1,054 | |
對於我們的每個抵押貸款和分期付款投資組合細分類別,我們通常根據借款人的信用評分來監控信貸質量。這些信用評分通常每半年更新一次。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別劃分的抵押貸款和分期貸款投資組合細分的信用評分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 3,465 | | | $ | 10,645 | | | $ | 33,736 | | | $ | 57,267 | | | $ | 28,050 | | | $ | 13,332 | | | $ | 1,665 | | | $ | 148,160 | |
750-799 | 9,326 | | | 41,555 | | | 105,164 | | | 193,748 | | | 54,557 | | | 34,634 | | | 450 | | | 439,434 | |
700-749 | 4,391 | | | 17,221 | | | 50,010 | | | 71,099 | | | 20,825 | | | 15,770 | | | 1,500 | | | 180,816 | |
650-699 | 780 | | | 10,033 | | | 24,265 | | | 19,794 | | | 7,321 | | | 11,338 | | | 499 | | | 74,030 | |
600-649 | — | | | 2,187 | | | 5,537 | | | 534 | | | 2,923 | | | 2,446 | | | — | | | 13,627 | |
550-599 | — | | | 741 | | | 2482 | | | 1,081 | | | — | | | 451 | | | — | | | 4,755 | |
500-549 | — | | | 489 | | | — | | | — | | | 2,799 | | | 1,385 | | | — | | | 4,673 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 17,962 | | | $ | 82,871 | | | $ | 221,194 | | | $ | 343,523 | | | $ | 116,475 | | | $ | 79,356 | | | $ | 4,114 | | | $ | 865,495 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 76 | | | $ | 397 | | | $ | 699 | | | $ | 779 | | | $ | 289 | | | $ | 261 | | | $ | 38 | | | $ | 2,539 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 2,852 | | | $ | 3,065 | | | $ | 12,995 | | | $ | 9,675 | | | $ | 3,536 | | | $ | 10,786 | | | $ | 4,677 | | | $ | 47,586 | |
750-799 | 3,897 | | | 16,346 | | | 31,943 | | | 20,198 | | | 12,927 | | | 23,430 | | | 10,081 | | | 118,822 | |
700-749 | 4,506 | | | 12,208 | | | 13,633 | | | 9,702 | | | 6,249 | | | 24,959 | | | 4,487 | | | 75,744 | |
650-699 | 5,703 | | | 2,089 | | | 4,783 | | | 3,804 | | | 3,422 | | | 13,224 | | | 1,109 | | | 34,134 | |
600-649 | 394 | | | — | | | 497 | | | 2,250 | | | 1,265 | | | 6,935 | | | 65 | | | 11,406 | |
550-599 | — | | | 187 | | | 568 | | | 567 | | | 1,397 | | | 4,917 | | | 25 | | | 7,661 | |
500-549 | — | | | — | | | 908 | | | 1,063 | | | 340 | | | 5,537 | | | 85 | | | 7,933 | |
低於 500 | 86 | | | — | | | — | | | 433 | | | 660 | | | 1,057 | | | — | | | 2,236 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 17,438 | | | $ | 33,895 | | | $ | 65,327 | | | $ | 47,692 | | | $ | 29,796 | | | $ | 90,845 | | | $ | 20,529 | | | $ | 305,522 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 49 | | | $ | 189 | | | $ | 221 | | | $ | 120 | | | $ | 80 | | | $ | 386 | | | $ | 175 | | | $ | 1,220 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 1,768 | | | $ | 2,285 | | | $ | 5,457 | | | $ | 12,764 | | | $ | 2,283 | | | $ | 6,809 | | | $ | 1,431 | | | $ | 32,797 | |
750-799 | 5,781 | | | 11,611 | | | 17,157 | | | 26,139 | | | 11,565 | | | 18,696 | | | 2,359 | | | 93,308 | |
700-749 | 1,480 | | | 3,227 | | | 8,036 | | | 5,510 | | | 3,549 | | | 7,722 | | | 1,095 | | | 30,619 | |
650-699 | 56 | | | 202 | | | 631 | | | 3,853 | | | 1,871 | | | 4,244 | | | 953 | | | 11,810 | |
600-649 | — | | | — | | | 61 | | | 584 | | | — | | | 1,163 | | | 59 | | | 1,867 | |
550-599 | — | | | — | | | 385 | | | — | | | — | | | 443 | | | 69 | | | 897 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 673 | | | 150 | | | 823 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 9,085 | | | $ | 17,325 | | | $ | 31,727 | | | $ | 48,850 | | | $ | 19,268 | | | $ | 39,795 | | | $ | 6,116 | | | $ | 172,166 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 26 | | | $ | 87 | | | $ | 121 | | | $ | 143 | | | $ | 57 | | | $ | 181 | | | $ | 52 | | | $ | 667 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | — | | | $ | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款-續 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | |
| (以千計) |
2024 年 6 月 30 日——續 | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 家庭-第二留置權 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 111 | | | $ | 460 | | | $ | 269 | | | $ | 264 | | | $ | 647 | | | $ | 938 | | | $ | 11,816 | | | $ | 14,505 | |
750-799 | 1,435 | | | 2,698 | | | 3,045 | | | 3,280 | | | 2,600 | | | 3,407 | | | 38,833 | | | 55,298 | |
700-749 | 1,513 | | | 1,232 | | | 2,029 | | | 812 | | | 753 | | | 2,871 | | | 26,492 | | | 35,702 | |
650-699 | 57 | | | 317 | | | 501 | | | 690 | | | 479 | | | 1,628 | | | 10,502 | | | 14,174 | |
600-649 | — | | | 298 | | | 126 | | | 237 | | | 80 | | | 704 | | | 1,569 | | | 3,014 | |
550-599 | — | | | 78 | | | 39 | | | 70 | | | 39 | | | 484 | | | 761 | | | 1,471 | |
500-549 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 559 | | | 525 | | | 1,102 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 3,116 | | | $ | 5,083 | | | $ | 6,027 | | | $ | 5,353 | | | $ | 4,598 | | | $ | 10,792 | | | $ | 90,498 | | | $ | 125,467 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 11 | | | $ | 20 | | | $ | 23 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | $ | 55 | | | $ | 738 | | | $ | 877 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
度假村貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 418 | | | $ | 633 | | | $ | 5,114 | | | $ | — | | | $ | 6,165 | |
750-799 | — | | | 40 | | | 588 | | | 576 | | | 106 | | | 12,629 | | | — | | | 13,939 | |
700-749 | — | | | — | | | 328 | | | 299 | | | 136 | | | 4,433 | | | — | | | 5,196 | |
650-699 | — | | | — | | | — | | | — | | | 391 | | | 5,682 | | | — | | | 6,073 | |
600-649 | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 1,164 | | | — | | | 1,211 | |
550-599 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | 86 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 916 | | | $ | 1,293 | | | $ | 1,313 | | | $ | 29,165 | | | $ | — | | | $ | 32,727 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 157 | | | $ | — | | | $ | 168 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 8,196 | | | $ | 16,455 | | | $ | 52,457 | | | $ | 80,388 | | | $ | 35,149 | | | $ | 36,979 | | | $ | 19,589 | | | $ | 249,213 | |
750-799 | 20,439 | | | 72,250 | | | 157,897 | | | 243,941 | | | 81,755 | | | 92,796 | | | 51,723 | | | 720,801 | |
700-749 | 11,890 | | | 33,888 | | | 74,036 | | | 87,422 | | | 31,512 | | | 55,755 | | | 33,574 | | | 328,077 | |
650-699 | 6,596 | | | 12,641 | | | 30,180 | | | 28,141 | | | 13,484 | | | 36,116 | | | 13,063 | | | 140,221 | |
600-649 | 394 | | | 2,485 | | | 6,221 | | | 3,605 | | | 4,315 | | | 12,412 | | | 1,693 | | | 31,125 | |
550-599 | — | | | 1,006 | | | 3,474 | | | 1,718 | | | 1,436 | | | 6,352 | | | 855 | | | 14,841 | |
500-549 | — | | | 489 | | | 926 | | | 1,063 | | | 3,139 | | | 8,240 | | | 760 | | | 14,617 | |
低於 500 | 86 | | | — | | | — | | | 433 | | | 660 | | | 1,303 | | | — | | | 2482 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 47,601 | | | $ | 139,214 | | | $ | 325,191 | | | $ | 446,711 | | | $ | 171,450 | | | $ | 249,953 | | | $ | 121,257 | | | $ | 1,501,377 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 162 | | | $ | 693 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,058 | | | $ | 447 | | | $ | 1,040 | | | $ | 1,003 | | | $ | 5,471 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230 | | | $ | 22 | | | $ | 274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| (以千計) |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-巨型 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 6,299 | | | $ | 30,789 | | | $ | 63,377 | | | $ | 17,672 | | | $ | 4,503 | | | $ | 8,813 | | | $ | 1,084 | | | $ | 132,537 | |
750-799 | 42,726 | | | 117,454 | | | 193,587 | | | 61,986 | | | 24,288 | | | 14,836 | | | 1,586 | | | 456,463 | |
700-749 | 14,965 | | | 51,991 | | | 66,597 | | | 25,170 | | | 4,738 | | | 11,768 | | | 1,500 | | | 176,729 | |
650-699 | 11,274 | | | 13,804 | | | 24,648 | | | 12,949 | | | 2,142 | | | 5,881 | | | — | | | 70,698 | |
600-649 | 1,638 | | | 7,815 | | | 2,486 | | | 505 | | | 3,198 | | | 2,592 | | | — | | | 18,234 | |
550-599 | — | | | — | | | 527 | | | 1,908 | | | — | | | — | | | — | | | 2,435 | |
500-549 | — | | | 544 | | | — | | | 923 | | | — | | | 673 | | | — | | | 2,140 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 76,902 | | | $ | 222,397 | | | $ | 351,222 | | | $ | 121,113 | | | $ | 38,869 | | | $ | 44,563 | | | $ | 4,170 | | | $ | 859,236 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 329 | | | $ | 669 | | | $ | 785 | | | $ | 299 | | | $ | 107 | | | $ | 156 | | | $ | 30 | | | $ | 2,375 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 2,280 | | | $ | 10,083 | | | $ | 7,780 | | | $ | 5,425 | | | $ | 2,802 | | | $ | 9,130 | | | $ | 3,029 | | | $ | 40,529 | |
750-799 | 13,233 | | | 32,729 | | | 21,664 | | | 12,306 | | | 5,954 | | | 19,852 | | | 8,462 | | | 114,200 | |
700-749 | 11,696 | | | 18,133 | | | 11,661 | | | 8,136 | | | 3,280 | | | 20,042 | | | 4,482 | | | 77,430 | |
650-699 | 9,576 | | | 5,717 | | | 4,606 | | | 2,524 | | | 2,393 | | | 12,369 | | | 1,500 | | | 38,685 | |
600-649 | 136 | | | 1,334 | | | 1,694 | | | 833 | | | 1,096 | | | 6,415 | | | 84 | | | 11,592 | |
550-599 | 188 | | | 624 | | | 71 | | | 1,705 | | | 557 | | | 5,390 | | | 65 | | | 8,600 | |
500-549 | — | | | — | | | 1,335 | | | 998 | | | 413 | | | 4,077 | | | — | | | 6,823 | |
低於 500 | — | | | 311 | | | 462 | | | 272 | | | 518 | | | 1,750 | | | — | | | 3,313 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 37,109 | | | $ | 68,931 | | | $ | 49,273 | | | $ | 32,199 | | | $ | 17,013 | | | $ | 79,025 | | | $ | 17,622 | | | $ | 301,172 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 153 | | | $ | 235 | | | $ | 119 | | | $ | 78 | | | $ | 56 | | | $ | 331 | | | $ | 139 | | | $ | 1,111 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 2,320 | | | $ | 6,026 | | | $ | 12,338 | | | $ | 3,474 | | | $ | 3,048 | | | $ | 6,030 | | | $ | 1,199 | | | $ | 34,435 | |
750-799 | 10,937 | | | 16,635 | | | 28,051 | | | 11,545 | | | 6,709 | | | 13,400 | | | 3,498 | | | 90,775 | |
700-749 | 3,904 | | | 7,013 | | | 8,825 | | | 4,145 | | | 667 | | | 6,719 | | | 2,095 | | | 33,368 | |
650-699 | 216 | | | 1,879 | | | 1,844 | | | 2,543 | | | 197 | | | 3,521 | | | 277 | | | 10,477 | |
600-649 | — | | | 388 | | | 1,445 | | | — | | | 75 | | | 1,226 | | | 362 | | | 3,496 | |
550-599 | — | | | 61 | | | 52 | | | — | | | — | | | 873 | | | — | | | 986 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 17,377 | | | $ | 32,002 | | | $ | 52,555 | | | $ | 21,707 | | | $ | 10,696 | | | $ | 32,048 | | | $ | 7,431 | | | $ | 173,816 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 77 | | | $ | 125 | | | $ | 149 | | | $ | 60 | | | $ | 35 | | | $ | 146 | | | $ | 62 | | | $ | 654 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款-續 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | |
| (以千計) |
2023 年 12 月 31 日-(續) | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 家庭-第二留置權 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 537 | | | $ | 156 | | | $ | 703 | | | $ | 389 | | | $ | 159 | | | $ | 1,153 | | | $ | 9,817 | | | $ | 12,914 | |
750-799 | 2,260 | | | 2,879 | | | 2,359 | | | 2,341 | | | 898 | | | 3,084 | | | 38,277 | | | 52,098 | |
700-749 | 1,895 | | | 1,243 | | | 1,464 | | | 324 | | | 224 | | | 2,348 | | | 25,849 | | | 33,347 | |
650-699 | 425 | | | 285 | | | 182 | | | 519 | | | 302 | | | 1,869 | | | 8,945 | | | 12,527 | |
600-649 | 51 | | | 107 | | | 97 | | | 67 | | | 37 | | | 563 | | | 1,886 | | | 2,808 | |
550-599 | — | | | 80 | | | 203 | | | — | | | 157 | | | 238 | | | 638 | | | 1,316 | |
500-549 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 487 | | | 331 | | | 830 | |
低於 500 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 77 | | | 61 | | | 35 | | | 192 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 5,168 | | | $ | 4,769 | | | $ | 5,020 | | | $ | 3,640 | | | $ | 1,854 | | | $ | 9,803 | | | $ | 85,778 | | | $ | 116,032 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 19 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 41 | | | $ | 707 | | | $ | 804 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
度假村貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,742 | |
750-799 | 41 | | | 817 | | | 910 | | | 858 | | | 179 | | | 12,649 | | | — | | | 15,454 | |
700-749 | — | | | 108 | | | 871 | | | 111 | | | — | | | 5,439 | | | — | | | 6,529 | |
650-699 | — | | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | 6,219 | | | — | | | 6,535 | |
600-649 | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | 844 | | | — | | | 893 | |
550-599 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | — | | | 267 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 41 | | | $ | 925 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,334 | | | $ | 179 | | | $ | 31,257 | | | $ | — | | | $ | 35,616 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 153 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 11,436 | | | $ | 47,054 | | | $ | 84,297 | | | $ | 26,960 | | | $ | 10,512 | | | $ | 30,769 | | | $ | 15,129 | | | $ | 226,157 | |
750-799 | 69,197 | | | 170,514 | | | 246,571 | | | 89,036 | | | 38,028 | | | 63,821 | | | 51,823 | | | 728,990 | |
700-749 | 32,460 | | | 78,488 | | | 89,418 | | | 37,886 | | | 8,909 | | | 46,316 | | | 33,926 | | | 327,403 | |
650-699 | 21,491 | | | 21,685 | | | 31,280 | | | 18,851 | | | 5,034 | | | 29,859 | | | 10,722 | | | 138,922 | |
600-649 | 1,825 | | | 9,644 | | | 5,722 | | | 1,454 | | | 4,406 | | | 11,640 | | | 2,332 | | | 37,023 | |
550-599 | 188 | | | 765 | | | 853 | | | 3,613 | | | 714 | | | 6,768 | | | 703 | | | 13,604 | |
500-549 | — | | | 544 | | | 1,347 | | | 1,921 | | | 413 | | | 5,438 | | | 331 | | | 9,994 | |
低於 500 | — | | | 330 | | | 462 | | | 272 | | | 595 | | | 2,085 | | | 35 | | | 3,779 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 136,597 | | | $ | 329,024 | | | $ | 459,950 | | | $ | 179,993 | | | $ | 68,611 | | | $ | 196,696 | | | $ | 115,001 | | | $ | 1,485,872 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 578 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,066 | | | $ | 448 | | | $ | 204 | | | $ | 816 | | | $ | 938 | | | $ | 5,097 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154 | | | $ | — | | | $ | 154 | |
(1) 信用評分在過去十二個月內已更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 總計 |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
船隻貸款 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 5,134 | | | $ | 6,080 | | | $ | 9,689 | | | $ | 7,959 | | | $ | 4,280 | | | $ | 11,100 | | | $ | 44,242 | |
750-799 | 19,822 | | | 32,856 | | | 30,752 | | | 26,538 | | | 13,236 | | | 29,480 | | | 152,684 | |
700-749 | 8,456 | | | 11,463 | | | 12,745 | | | 11,111 | | | 4,240 | | | 10,618 | | | 58,633 | |
650-699 | 2,028 | | | 2,495 | | | 3,244 | | | 3,361 | | | 1,354 | | | 3,374 | | | 15,856 | |
600-649 | — | | | 980 | | | 919 | | | 643 | | | 291 | | | 855 | | | 3,688 | |
550-599 | — | | | 88 | | | 254 | | | 255 | | | 77 | | | 405 | | | 1,079 | |
500-549 | — | | | 17 | | | 80 | | | 183 | | | 184 | | | 118 | | | 582 | |
低於 500 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | 138 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 35,440 | | | $ | 54,015 | | | $ | 57,683 | | | $ | 50,050 | | | $ | 23,662 | | | $ | 56,052 | | | $ | 276,902 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 152 | | | $ | 215 | | | $ | 149 | | | $ | 126 | | | $ | 57 | | | $ | 136 | | | $ | 835 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | 92 | |
| | | | | | | | | | | | | |
休閒車貸款 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 1,467 | | | $ | 3,945 | | | $ | 10,423 | | | $ | 10,529 | | | $ | 3,755 | | | $ | 7,722 | | | $ | 37,841 | |
750-799 | 8,229 | | | 12,903 | | | 37,776 | | | 34,962 | | | 10,437 | | | 17,876 | | | 122,183 | |
700-749 | 3,191 | | | 5,655 | | | 15,798 | | | 18,586 | | | 4,920 | | | 6,415 | | | 54,565 | |
650-699 | 1,067 | | | 2,402 | | | 4,431 | | | 5,550 | | | 1,477 | | | 1,955 | | | 16,882 | |
600-649 | 73 | | | 461 | | | 1,909 | | | 1,895 | | | 269 | | | 767 | | | 5,374 | |
550-599 | 22 | | | 203 | | | 310 | | | 1,087 | | | 88 | | | 301 | | | 2,011 | |
500-549 | — | | | 144 | | | 554 | | | 647 | | | 236 | | | 409 | | | 1,990 | |
低於 500 | — | | | — | | | 237 | | | 162 | | | 33 | | | 42 | | | 474 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 14,049 | | | $ | 25,713 | | | $ | 71,438 | | | $ | 73,418 | | | $ | 21,215 | | | $ | 35,487 | | | $ | 241,320 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 57 | | | $ | 106 | | | $ | 193 | | | $ | 184 | | | $ | 52 | | | $ | 84 | | | $ | 676 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 83 | | | $ | 111 | | | $ | 7 | | | $ | 20 | | | $ | 243 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 1,135 | | | $ | 1,195 | | | $ | 1,852 | | | $ | 1,365 | | | $ | 761 | | | $ | 1,100 | | | $ | 7,408 | |
750-799 | 5,574 | | | 9,726 | | | 8,767 | | | 5,520 | | | 2,874 | | | 4,936 | | | 37,397 | |
700-749 | 12,039 | | | 6,647 | | | 5,618 | | | 3,818 | | | 1,513 | | | 3,456 | | | 33,091 | |
650-699 | 9,806 | | | 2,130 | | | 2,128 | | | 1,169 | | | 599 | | | 1,590 | | | 17,422 | |
600-649 | 209 | | | 464 | | | 609 | | | 424 | | | 111 | | | 342 | | | 2,159 | |
550-599 | 9 | | | 183 | | | 263 | | | 189 | | | 56 | | | 152 | | | 852 | |
500-549 | 7 | | | 46 | | | 257 | | | 245 | | | 69 | | | 129 | | | 753 | |
低於 500 | — | | | 42 | | | 111 | | | 56 | | | — | | | 9 | | | 218 | |
未知 | 637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 637 | |
總計 | $ | 29,416 | | | $ | 20,433 | | | $ | 19,605 | | | $ | 12,786 | | | $ | 5,983 | | | $ | 11,714 | | | $ | 99,937 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 55 | | | $ | 82 | | | $ | 52 | | | $ | 29 | | | $ | 14 | | | $ | 69 | | | $ | 301 | |
本期扣除總額 | $ | 920 | | | $ | 42 | | | $ | 55 | | | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 56 | | | $ | 1,093 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 總計 |
| (以千計) |
2024 年 6 月 30 日——續 | | | | | | | | | | | | | |
分期付款總額 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 7,736 | | | $ | 11,220 | | | $ | 21,964 | | | $ | 19,853 | | | $ | 8,796 | | | $ | 19,922 | | | $ | 89,491 | |
750-799 | 33,625 | | | 55,485 | | | 77,295 | | | 67,020 | | | 26,547 | | | 52,292 | | | 312,264 | |
700-749 | 23,686 | | | 23,765 | | | 34,161 | | | 33,515 | | | 10,673 | | | 20,489 | | | 146,289 | |
650-699 | 12,901 | | | 7,027 | | | 9,803 | | | 10,080 | | | 3,430 | | | 6,919 | | | 50,160 | |
600-649 | 282 | | | 1,905 | | | 3,437 | | | 2,962 | | | 671 | | | 1,964 | | | 11,221 | |
550-599 | 31 | | | 474 | | | 827 | | | 1,531 | | | 221 | | | 858 | | | 3,942 | |
500-549 | 7 | | | 207 | | | 891 | | | 1,075 | | | 489 | | | 656 | | | 3,325 | |
低於 500 | — | | | 78 | | | 348 | | | 218 | | | 33 | | | 153 | | | 830 | |
未知 | 637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 637 | |
總計 | $ | 78,905 | | | $ | 100,161 | | | $ | 148,726 | | | $ | 136,254 | | | $ | 50,860 | | | $ | 103,253 | | | $ | 618,159 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 264 | | | $ | 403 | | | $ | 394 | | | $ | 339 | | | $ | 123 | | | $ | 289 | | | $ | 1,812 | |
本期扣除總額 | $ | 920 | | | $ | 64 | | | $ | 169 | | | $ | 131 | | | $ | 15 | | | $ | 129 | | | $ | 1,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款-續 (1) |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 總計 |
| (以千計) |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | |
船隻貸款 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 6,110 | | | $ | 8,150 | | | $ | 8,250 | | | $ | 3,612 | | | $ | 4,061 | | | $ | 7,665 | | | $ | 37,848 | |
750-799 | 34,174 | | | 35,921 | | | 29,665 | | | 16,329 | | | 13,173 | | | 21,432 | | | 150,694 | |
700-749 | 15,593 | | | 15,042 | | | 11,859 | | | 4,481 | | | 4,757 | | | 7,279 | | | 59,011 | |
650-699 | 3,652 | | | 3,029 | | | 4,277 | | | 1,545 | | | 1,237 | | | 2,842 | | | 16,582 | |
600-649 | 281 | | | 432 | | | 808 | | | 268 | | | 171 | | | 620 | | | 2,580 | |
550-599 | 85 | | | 344 | | | 229 | | | 139 | | | 108 | | | 335 | | | 1,240 | |
500-549 | — | | | 152 | | | 207 | | | 97 | | | — | | | 198 | | | 654 | |
低於 500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 39 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 59,895 | | | $ | 63,070 | | | $ | 55,295 | | | $ | 26,471 | | | $ | 23,507 | | | $ | 40,410 | | | $ | 268,648 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 216 | | | $ | 154 | | | $ | 132 | | | $ | 63 | | | $ | 58 | | | $ | 91 | | | $ | 714 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 53 | | | $ | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | |
休閒車貸款 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 3,168 | | | $ | 10,759 | | | $ | 11,568 | | | $ | 3,484 | | | $ | 3,838 | | | $ | 5,482 | | | $ | 38,299 | |
750-799 | 15,677 | | | 41,037 | | | 39,113 | | | 13,025 | | | 8,415 | | | 11,934 | | | 129,201 | |
700-749 | 6,481 | | | 18,630 | | | 20,161 | | | 5,243 | | | 3,689 | | | 4,460 | | | 58,664 | |
650-699 | 2,524 | | | 5,108 | | | 6,073 | | | 1,706 | | | 936 | | | 1,157 | | | 17,504 | |
600-649 | 713 | | | 724 | | | 1,573 | | | 394 | | | 308 | | | 429 | | | 4,141 | |
550-599 | 90 | | | 304 | | | 973 | | | 71 | | | 249 | | | 383 | | | 2,070 | |
500-549 | — | | | 880 | | | 326 | | | 153 | | | 136 | | | 154 | | | 1,649 | |
低於 500 | — | | | 108 | | | 106 | | | 34 | | | 70 | | | 6 | | | 324 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 28,653 | | | $ | 77,550 | | | $ | 79,893 | | | $ | 24,110 | | | $ | 17,641 | | | $ | 24,005 | | | $ | 251,852 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 112 | | | $ | 201 | | | $ | 189 | | | $ | 56 | | | $ | 44 | | | $ | 53 | | | $ | 655 | |
本期扣除總額 | $ | 28 | | | $ | 122 | | | $ | 192 | | | $ | 32 | | | $ | 81 | | | $ | 11 | | | $ | 466 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 1,599 | | | $ | 1,673 | | | $ | 1,633 | | | $ | 897 | | | $ | 582 | | | $ | 756 | | | $ | 7,140 | |
750-799 | 11,782 | | | 11,017 | | | 6,600 | | | 3,557 | | | 1,622 | | | 4,077 | | | 38,655 | |
700-749 | 16,717 | | | 6,564 | | | 5,013 | | | 2,268 | | | 1,047 | | | 3,361 | | | 34,970 | |
650-699 | 12,483 | | | 2,997 | | | 1,494 | | | 627 | | | 266 | | | 1,390 | | | 19,257 | |
600-649 | 515 | | | 605 | | | 395 | | | 138 | | | 107 | | | 410 | | | 2,170 | |
550-599 | 49 | | | 329 | | | 294 | | | 35 | | | 53 | | | 176 | | | 936 | |
500-549 | 98 | | | 260 | | | 246 | | | 43 | | | 31 | | | 72 | | | 750 | |
低於 500 | — | | | 97 | | | 65 | | | 14 | | | 57 | | | 38 | | | 271 | |
未知 | 649 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 649 | |
總計 | $ | 43,892 | | | $ | 23,542 | | | $ | 15,740 | | | $ | 7,579 | | | $ | 3,765 | | | $ | 10,280 | | | $ | 104,798 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 101 | | | $ | 62 | | | $ | 34 | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 67 | | | $ | 291 | |
本期扣除總額 | $ | 1,677 | | | $ | 104 | | | $ | 44 | | | $ | 17 | | | $ | 12 | | | $ | 147 | | | $ | 2,001 | |
| | | | | | | | | | | | | |
分期付款總額 | | | | | | | | | | | | | |
800 及以上 | $ | 10,877 | | | $ | 20,582 | | | $ | 21,451 | | | $ | 7,993 | | | $ | 8,481 | | | $ | 13,903 | | | $ | 83,287 | |
750-799 | 61,633 | | | 87,975 | | | 75,378 | | | 32,911 | | | 23,210 | | | 37,443 | | | 318,550 | |
700-749 | 38,791 | | | 40,236 | | | 37,033 | | | 11,992 | | | 9,493 | | | 15,100 | | | 152,645 | |
650-699 | 18,659 | | | 11,134 | | | 11,844 | | | 3,878 | | | 2439 | | | 5,389 | | | 53,343 | |
600-649 | 1,509 | | | 1,761 | | | 2,776 | | | 800 | | | 586 | | | 1,459 | | | 8,891 | |
550-599 | 224 | | | 977 | | | 1,496 | | | 245 | | | 410 | | | 894 | | | 4,246 | |
500-549 | 98 | | | 1,292 | | | 779 | | | 293 | | | 167 | | | 424 | | | 3,053 | |
低於 500 | — | | | 205 | | | 171 | | | 48 | | | 127 | | | 83 | | | 634 | |
未知 | 649 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 649 | |
總計 | $ | 132,440 | | | $ | 164,162 | | | $ | 150,928 | | | $ | 58,160 | | | $ | 44,913 | | | $ | 74,695 | | | $ | 625,298 | |
應計利息不包括在總額中 | $ | 429 | | | $ | 417 | | | $ | 355 | | | $ | 136 | | | $ | 112 | | | $ | 211 | | | $ | 1,660 | |
本期扣除總額 | $ | 1,705 | | | $ | 279 | | | $ | 236 | | | $ | 49 | | | $ | 108 | | | $ | 211 | | | $ | 2,588 | |
(1) 信用評分在過去十二個月內已更新。
其他房地產中包含的止贖住宅房地產以及我們簡明合併財務狀況表中收回的資產共計 $0.8 百萬和美元0.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。由住宅房地產擔保的零售抵押貸款總額為 $0.1 百萬和美元0.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,我們賣出了美元1.4 百萬和美元8.1 分別保留了100萬美元的投資組合住宅固定利率抵押貸款和確認的出售收益0.02 百萬和 $0.13 分別為百萬。在 2023 年的同一個三個月和六個月期間,我們賣出了 $10.2 百萬和美元51.5 百萬美元,分別保留和確認的出售收益(虧損)的投資組合住宅抵押貸款為美元0.01 百萬和美元 (0.15)分別為百萬。這些交易主要是為了資產/負債管理的目的。
5。股東權益和每股普通股收益
2023 年 12 月 19 日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃(“回購計劃”),回購至 1100,000 截至2024年12月31日我們的已發行普通股股份。股票將通過公開市場交易進行回購,儘管我們可以通過其他方式進行回購,例如私下談判的交易。任何股票回購的時間和金額將取決於多種因素,包括證券法限制、普通股的交易價格、監管要求、潛在的資本替代用途以及我們的財務業績。在截至2024年6月30日的六個月期間, 不 回購的普通股。在截至2023年6月30日的六個月期間,回購總額為 20 萬 普通股,總收購價為美元3.3 百萬。
普通股每股基本淨收益和攤薄淨收益的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計,除了 每股數據) |
淨收入 | $ | 18,528 | | | $ | 14,790 | | | $ | 34,519 | | | $ | 27,781 | |
| | | | | | | |
已發行股票的加權平均值 (1) | 20,902 | | | 21,041 | | | 20,889 | | | 21,072 | |
非僱員董事遞延薪酬計劃的股票單位 | 179 | | | 156 | | | 177 | | | 154 | |
績效共享單位 | 22 | | | 18 | | | 23 | | | 20 | |
股票期權的影響 | 2 | | | 8 | | | 3 | | | 14 | |
用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股份 | 21,105 | | | 21,223 | | | 21,092 | | | 21,260 | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益 | | | | | | | |
基礎版 (1) | $ | 0.89 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.32 | |
稀釋 | $ | 0.88 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.31 | |
(1) 普通股每股基本淨收益包括該期間已發行普通股的加權平均值和參與的股票獎勵。
在計算攤薄後的每股普通股淨收益時因反稀釋而未考慮的已發行股票期權的加權平均值是 零 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間。
6。衍生金融工具
我們需要在簡明合併財務狀況表中將衍生品記錄為按公允價值計量的資產和負債。衍生品價值增減的核算取決於衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值會計的條件。
根據所用對衝類型,我們的衍生金融工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 名義上的 金額 | | 平均值 成熟度 (年) | | 公平 價值 |
| (千美元) |
公允價值對衝名稱 | | | | | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | $ | 5,842 | | | 4.9 | | $ | 423 | |
固定利率互換協議——可供出售的證券 | 148,895 | | | 3.4 | | 16,141 | |
支付固定利率互換協議——分期付款 | 10萬 | | | 2.9 | | 680 | |
固定利率互換協議——抵押貸款 | 10萬 | | | 3.8 | | 161 | |
利率上限協議-可供出售的證券 | 40,970 | | | 3.8 | | 555 | |
總計 | $ | 395,707 | | | 3.4 | | $ | 17,960 | |
| | | | | |
現金流對衝名稱 | | | | | |
最低利率協議——商業 | $ | 300,000 | | | 2.8 | | $ | 3,908 | |
| | | | | |
沒有對衝名稱 | | | | | |
鎖定利率的抵押貸款承諾 | $ | 27,332 | | | 0.1 | | $ | 142 | |
出售抵押貸款的強制性承諾 | 42,483 | | | 0.1 | | 147 | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | 421,742 | | | 5.4 | | 13,718 | |
薪資浮動利率互換協議——商業 | 421,742 | | | 5.4 | | (13,718) | |
總計 | $ | 913,299 | | | 5.0 | | $ | 289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 名義上的 金額 | | 平均值 成熟度 (年) | | 公平 價值 |
| (千美元) |
公允價值對衝名稱 | | | | | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | $ | 6,033 | | | 5.4 | | $ | 349 | |
固定利率互換協議——可供出售的證券 | 148,895 | | | 3.9 | | 15,287 | |
支付固定利率互換協議——分期付款 | 10萬 | | | 3.4 | | (1,228) | |
固定利率互換協議——抵押貸款 | 10萬 | | | 4.3 | | (2,131) | |
利率上限協議-可供出售的證券 | 40,970 | | | 4.3 | | 456 | |
總計 | $ | 395,898 | | | 3.9 | | $ | 12,733 | |
| | | | | |
現金流對衝名稱 | | | | | |
最低利率協議——商業 | $ | 15萬 | | | 3.5 | | $ | 4,221 | |
| | | | | |
沒有對衝名稱 | | | | | |
鎖定利率的抵押貸款承諾 | 18,081 | | | 0.1 | | 173 | |
出售抵押貸款的強制性承諾 | 30,442 | | | 0.1 | | (279) | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | 379,012 | | | 5.9 | | 7,169 | |
薪資浮動利率互換協議——商業 | 379,012 | | | 5.9 | | (7,169) | |
總計 | $ | 806,547 | | | 5.5 | | $ | (106) | |
我們已經制定了管理目標和策略,其中包括利率風險參數,以最大限度地提高投資組合股票的淨利息收入和市場價值的波動。我們通過模擬建模報告監控我們的利率風險狀況。我們的資產/負債管理工作的目標是在既定的風險參數範圍內保持盈利的財務槓桿。
我們已簽訂固定利率互換和支付上限,以保護某些固定利率商業貸款和某些抵押貸款和分期貸款(“公允價值對衝——組合貸款”)的部分公允價值。因此,預計固定利率互換和上限的公允價值的變化將抵消利率波動導致的固定利率投資組合貸款公允價值的變化。我們在簡明合併財務狀況表中記錄了應計收入和其他資產、應計費用和其他負債中的公允價值對衝——投資組合貸款。對衝項目(固定利率商業貸款和某些固定利率抵押貸款和分期貸款)也按公允價值入賬,這抵消了對公允價值對衝——投資組合貸款的調整。我們會持續調整我們的簡明合併財務狀況表,以反映當時公允價值對衝——投資組合貸款和套期保值項目的公允價值。相關的收益或損失在我們的簡明合併運營報表中以利息收入(貸款利息和費用)形式列報。在2023年第二季度,我們終止了先前對衝某些分期貸款的利率上限。該終止利息上限的剩餘未實現收益將分攤為利率上限原始有效期內的收益。
我們已經簽訂了固定利率互換和利率上限協議,以保護某些可供出售證券(“公允價值對衝——AFS證券”)的部分公允價值。因此,預計固定利率互換和利率上限協議公允價值的變化將抵消利率波動導致可供出售的固定利率證券公允價值的部分變化。我們在簡明合併財務狀況表中記錄了應計收入和其他資產、應計支出和其他負債中的公允價值對衝——AFS證券的公允價值。對衝項目(可供出售的固定利率證券)也按公允價值入賬,這抵消了對公允價值對衝——AFS證券的調整。我們會持續調整我們的簡明合併財務狀況表,以反映公允價值對衝——AFS證券和對衝項目當時的公允價值。相關收益或虧損在我們的簡明合併運營報表中以免税方式列報為利息收入(證券利息)。
我們已經簽訂了薪酬浮動利率互換,交易對手擁有取消交易的權利,以保護聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款(“公允價值對衝——FHLB Advance”)的部分公允價值。因此,預計薪酬浮動利率互換公允價值的變化將抵消利率波動導致的固定利率fHLB預付款公允價值的變化。我們在簡明合併財務狀況表中記錄了應計收入和其他資產、應計支出和其他負債的公允價值對衝——fHLB Advance的公允價值。對衝項目(固定利率的fHLB預付款,可由我們的期權贖回)也按公允價值入賬,這抵消了對公允價值對衝——fHLb Advance的調整。我們持續調整了簡明合併財務狀況表,以反映公允價值對衝——fHLb Advance和對衝項目當時的公允價值。相關的收益或損失在我們的簡明合併運營報表中以利息支出——其他借款和次級債務和債券的形式列報。在2024年第二季度,公允價值對衝——FHLb Advance被取消。取消日的公允價值為 零。
我們已經簽訂了利率下限協議,以管理某些商業貸款(“現金流對衝——組合貸款”)未來預期現金流的可變性。我們在簡明合併財務狀況表中記錄了應計收入和其他資產、應計費用和其他負債中的現金流對衝——投資組合貸款的公允價值。Cash Flow Hedge——Portfolio Loans公允價值的變化計入累計的其他綜合虧損,並重新歸類為我們的簡明合併運營報表中的細列項目,其中對衝項目記錄的對衝項目與對衝項目影響收益的同期。預計截至2024年6月30日,美元1.4作為未來十二個月貸款利息和費用的減少,百萬美元將從現金流對衝——組合貸款的累計其他綜合虧損重新歸類為收益。截至2024年6月30日,任何現金流對衝——投資組合貸款的最長期限為 4.2 年份。
某些衍生金融工具尚未被指定為套期保值。這些衍生金融工具的公允價值已記錄在我們的簡明合併財務狀況表中,並持續進行調整以反映其當時的公允價值。未指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變化在收益中確認
在正常業務過程中,我們與客户簽訂鎖定利率的抵押貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些承諾使我們面臨利率風險。我們還簽訂了出售抵押貸款的強制性承諾(“強制性承諾”),以減少待售抵押貸款和利率鎖定承諾的價格波動的影響。強制性承諾有助於保護我們的貸款銷售利潤率免受利率波動的影響。目前,在我們的簡明合併運營報表中,利率鎖定承諾和強制性承諾公允價值的變化被確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲取強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。由於這些未被指定為套期保值的衍生工具,抵押貸款的淨收益以及淨收入的波動性可能更大。
我們有一項計劃允許商業貸款客户鎖定固定利率的時間比我們出於利率風險原因通常提供的更長時間。我們將與客户簽訂浮動利率商業貸款和利率互換協議,然後與非關聯方簽訂抵消性利率互換協議。利率互換協議的公允價值通常會朝相反的方向移動,因此對我們的簡明合併運營報表幾乎沒有淨影響。所有利率互換協議(上表中為商業性的,沒有對衝名稱)都與該計劃有關。
為了管理某些融資負債的成本,我們已經簽訂了無套期保值名稱的薪資可變利率互換協議。這種無套期保值的薪酬可變利率互換的公允價值變化在我們的簡明合併運營報表中記錄在非利息支出——其他中。這項非對衝名稱的薪資可變利率互換協議於2023年第三季度到期。
下表説明瞭上述衍生金融工具對本報告所述期間簡明合併財務狀況表中各個細列項目的影響:
衍生工具的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| 平衡 工作表 地點 | | 公平 價值 | | 平衡 工作表 地點 | | 公平 價值 | | 平衡 工作表 地點 | | 公平 價值 | | 平衡 工作表 地點 | | 公平 價值 |
| (以千計) |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率互換協議 | 其他資產 | | $ | 17,605 | | | 其他資產 | | $ | 15,636 | | | 其他負債 | | $ | 200 | | | 其他負債 | | $ | 3,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利率上限協議 | 其他資產 | | 555 | | | 其他資產 | | 456 | | | 其他負債 | | — | | | 其他負債 | | — | |
利率下限協議 | 其他資產 | | 3,908 | | | 其他資產 | | 4,221 | | | 其他負債 | | — | | | 其他負債 | | — | |
| | | 22,068 | | | | | 20,313 | | | | | 200 | | | | | 3,359 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
鎖定利率的抵押貸款承諾 | 其他資產 | | 142 | | | 其他資產 | | 173 | | | 其他負債 | | — | | | 其他負債 | | — | |
出售抵押貸款的強制性承諾 | 其他資產 | | 147 | | | 其他資產 | | — | | | 其他負債 | | — | | | 其他負債 | | 279 | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | 其他資產 | | 16,392 | | | 其他資產 | | 12,683 | | | 其他負債 | | 2674 | | | 其他負債 | | 5,514 | |
薪資浮動利率互換協議——商業 | 其他資產 | | 2674 | | | 其他資產 | | 5,514 | | | 其他負債 | | 16,392 | | | 其他負債 | | 12,683 | |
| | | 19,355 | | | | | 18,370 | | | | | 19,066 | | | | | 18,476 | |
衍生品總數 | | | $ | 41,423 | | | | | $ | 38,683 | | | | | $ | 19,266 | | | | | $ | 21,835 | |
衍生金融工具對簡明合併運營報表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在其他方面確認的收益(虧損) 綜合收益(有效部分) | | 從累計其他綜合虧損重新分類為收益(有效部分)的收益(虧損)地點 | | 虧損從累計其他綜合虧損重新分類為收益(有效部分) | | | | 收益(損失) 已認可 在收入中 |
| 三個月 期限已結束 6月30日 | | | 三個月 期限已結束 6月30日 | | 的位置 收益(損失) 已認可 在收入中 | | 三個月 期限已結束 6月30日 |
2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | | (以千計) |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (5) | | | $ | 118 | |
固定利率互換協議——可供出售的證券 | | | | | | | | | | | 可供出售證券的利息-免税 | | (694) | | | 2,368 | |
支付固定利率互換協議-分期付款 | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | 220 | | | 1,018 | |
固定利率互換協議-抵押貸款 | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | 290 | | | — | |
薪資浮動利率互換協議-fHLB Advance | | | | | | | | | | | 利息支出——其他借款和次級債務和債券 | | 25 | | | — | |
利率上限協議-可供出售的證券 | $ | 23 | | | $ | 159 | | | 可供出售證券的利息-免税 | | $ | (56) | | | $ | (68) | | | 可供出售證券的利息-免税 | | (2) | | | 196 | |
利率上限協議——分期付款 | — | | | (152) | | | 貸款的利息和費用 | | — | | | — | | | 貸款的利息和費用 | | — | | | — | |
總計 | $ | 23 | | | $ | 7 | | | | | $ | (56) | | | $ | (68) | | | | | $ | (166) | | | $ | 3,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
最低利率協議——商業 | $ | (486) | | | $ | — | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (293) | | | $ | — | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (293) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
沒有對衝名稱 | | | | | | | | | | | | | | | |
鎖定利率的抵押貸款承諾 | | | | | | | | | | | 抵押貸款的淨收益 | | $ | (125) | | | $ | 380 | |
出售抵押貸款的強制性承諾 | | | | | | | | | | | 抵押貸款的淨收益 | | 197 | | | 677 | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | | | | | | | | | | | 利息收入 | | 579 | | | $ | 4,689 | |
薪資浮動利率互換協議——商業 | | | | | | | | | | | 利息收入 | | (579) | | | (4,689) | |
薪資浮動利率互換協議 | | | | | | | | | | | 非利息支出-其他 | | — | | | $ | 6 | |
總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 72 | | | $ | 1,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在其他方面確認的收益(虧損) 綜合收益(有效部分) | | 從累計其他綜合虧損重新分類為收益(有效部分)的收益(虧損)地點 | | 虧損從累計其他綜合虧損重新分類為收益(有效部分) | | | | 收益(損失) 已認可 在收入中 |
| 六個月 期限已結束 6月30日 | | | 六個月 期限已結束 6月30日 | | 的位置 收益(損失) 已認可 在收入中 | | 六個月 期限已結束 6月30日 |
2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | | (以千計) |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | $ | 74 | | | $ | 17 | |
固定利率互換協議——可供出售的證券 | | | | | | | | | | | 可供出售證券的利息-免税 | | 854 | | | (376) | |
支付固定利率互換協議-分期付款 | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | 1,908 | | | 597 | |
固定利率互換協議-抵押貸款 | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | 2,292 | | | — | |
薪資浮動利率互換協議-fHLB Advance | | | | | | | | | | | 利息支出——其他借款和次級債務和債券 | | — | | | — | |
利率上限協議-可供出售的證券 | $ | 61 | | | $ | (413) | | | 可供出售證券的利息-免税 | | $ | (110) | | | $ | (152) | | | 可供出售證券的利息-免税 | | 38 | | | 247 | |
利率上限協議——分期付款 | — | | | — | | | 貸款的利息和費用 | | — | | | — | | | 貸款的利息和費用 | | — | | | (14) | |
總計 | $ | 61 | | | $ | (413) | | | | | $ | (110) | | | $ | (152) | | | | | $ | 5,166 | | | $ | 471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
最低利率協議——商業 | $ | (2753) | | | $ | — | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (505) | | | $ | — | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (505) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
沒有對衝名稱 | | | | | | | | | | | | | | | |
鎖定利率的抵押貸款承諾 | | | | | | | | | | | 抵押貸款的淨收益 | | $ | (31) | | | $ | 1,063 | |
出售抵押貸款的強制性承諾 | | | | | | | | | | | 抵押貸款的淨收益 | | 426 | | | (69) | |
固定利率固定利率互換協議——商業 | | | | | | | | | | | 利息收入 | | 6,549 | | | (885) | |
薪資浮動利率互換協議——商業 | | | | | | | | | | | 利息收入 | | (6,549) | | | 885 | |
薪資浮動利率互換協議 | | | | | | | | | | | 非利息支出-其他 | | — | | | (12) | |
總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 395 | | | $ | 982 | |
7。商譽和其他無形資產
下表彙總了扣除攤銷後的無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 |
| (以千計) |
| | | | | | | |
攤銷的無形資產-核心存款 | $ | 11,916 | | | $ | 10,170 | | | $ | 11,916 | | | $ | 9,912 | |
未攤銷的無形資產——商譽 | $ | 28,300 | | | | | $ | 28,300 | | | |
截至2024年6月30日的估計核心存款無形攤銷摘要如下:
| | | | | |
| (以千計) |
| |
截至 2024 年 12 月 31 日的六個月 | 258 | |
2025 | 487 | |
2026 | 460 | |
2027 | 434 | |
2028 | 107 | |
總計 | $ | 1,746 | |
8。基於股份的薪酬
我們維持基於股票的付款計劃,包括非僱員董事股票購買計劃和允許發行股票薪酬(包括股票期權和非既得股票獎勵)的長期激勵計劃。長期激勵計劃已獲得股東批准,允許授予額外的股票獎勵,金額不超過 0.4截至2024年6月30日,百萬股普通股。非僱員董事股票購買計劃允許發行額外的基於股票的付款,金額不超過 0.1截至2024年6月30日,百萬股普通股。基於股份的獎勵和付款在授予之日按公允價值計量,並在必要的服務期內計費。行使股票期權時發行的普通股來自目前已獲授權但未發行的股票。
根據我們的長期激勵計劃授予的限制性股票和績效股票單位(“PSU”)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
限制性股票 | 1,000 | | 13,500 | | 81,355 | | 84,846 |
PSU | — | | — | | 18,822 | | 18,790 |
經過一段時間後,上表中顯示的限制性股票和PSU的股票懸崖歸屬 三年。PSU的績效標準在比較(i)我們的股東總回報率和(ii)我們的平均資產回報率之間平均分配 三年 期限自授予之日起,在此期間對銀行同行指數適用相同的標準。
根據上述非僱員董事股票購買計劃,我們的董事可以選擇以普通股的形式(按當期或遞延收費)收取全部或部分現金預付費。價值等於每位董事選擇按當期獲得的股票費用部分的股票每季度發行一次,並立即歸屬。遞延發行的股票按以下利率貸記 90電流的百分比
我們的普通股的公允價值並立即歸屬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,我們發行了 0.005百萬和 0.009分別為百萬股,並在同期將其價值計入支出。
根據我們的長期激勵計劃,確認的補助金總薪酬支出為 $0.5 百萬和美元1.0 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,分別為百萬美元0.4 百萬和美元0.9 2023年同期分別為百萬人。與該支出相關的相應税收優惠為 $0.1 百萬和美元0.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元,以及美元0.1 百萬和美元0.2 2023 年同期為百萬美元。以非僱員董事股份為基礎的付款確認的總支出為美元0.06百萬和美元0.13 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,分別為百萬美元0.09 百萬和美元0.18 2023年同期分別為百萬人。與該支出相關的相應税收優惠為 $0.01 百萬和美元0.03 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元,以及美元0.02 百萬和美元0.04 2023 年同期為百萬人。
截至2024年6月30日,與未確認的非既得限制性股票和PSU相關的預期薪酬成本總額為美元3.7 百萬。確認該金額的加權平均時間為 2.1 年份。
未償還的股票期權授予和相關交易摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 平均值 運動 價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 期限(年) | | 彙總 固有的 價值 |
| | | | | | | (以千計) |
截至 2024 年 1 月 1 日 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | | | |
已授予 | — | | — | | | | | |
已鍛鍊 | (5,583) | | 8.96 | | | | | |
被沒收 | — | | — | | | | | |
已過期 | — | | — | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 6,141 | | $ | 14.24 | | | 2.7 | | $ | 78 | |
| | | | | | | |
已歸屬,預計將於 2024 年 6 月 30 日歸屬 | 6,141 | | $ | 14.24 | | | 2.7 | | $ | 78 | |
可於 2024 年 6 月 30 日行使 | 6,141 | | $ | 14.24 | | | 2.7 | | $ | 78 | |
未償還的非既得股票和相關交易摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數字 的股份 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2024 年 1 月 1 日 | 269,233 | | $ | 22.93 | |
已授予 | 100,177 | | 24.53 | |
既得 | (92,155) | | 20.44 | |
被沒收 | (4,527) | | 24.01 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 272,728 | | $ | 24.34 | |
有關在此期間行使的期權的某些信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) | | (以千計) |
內在價值 | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 91 | | | $ | 299 | |
收到的現金收益 | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 148 | |
已實現税收優惠 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 19 | | | $ | 63 | |
9。所得税
所得税支出為 $4.6 百萬和美元3.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間分別為百萬美元,以及美元8.5 百萬和美元6.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬人。我們的實際聯邦所得税支出與對所得税前收入適用法定所得税率計算的金額不同,這主要是由於免税利息收入和人壽保險現金退保價值增加產生的免税收入。此外,截至2024年6月30日的三個月和六個月期限均包括美元的削減0.109 所得税支出與歸屬股票獎勵和行使的股票期權的超額價值與支出初始公允價值相比的影響有關。2023 年同期的這些金額為 $0.008 百萬和美元0.044 分別為百萬。
我們使用 “很可能” 的標準,在考慮所有可用證據的基礎上,評估是否應針對遞延所得税資產確定估值補貼。該資產的最終實現主要基於未來收入的產生。我們在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日得出結論,實現我們幾乎所有的遞延所得税資產的可能性仍然很大。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,我們都有大約 $0.2 未確認的税收優惠總額分別為百萬美元。我們預計,在2024年的剩餘時間內,未確認的税收優惠總額不會顯著增加或減少。
10。監管事宜
聯邦和州監管機構通過的資本指導方針以及法律規定的限制限制了我們的銀行可以向我們支付的現金分紅金額。根據這些指導方針,在任何日曆年中可能支付的股息金額僅限於銀行本年度的淨利潤以及前兩年的留存淨利潤。此外,該銀行無法在任何時候支付其不可分割利潤為負的股息。截至2024年6月30日,該銀行的不可分割利潤為正數200.6 百萬。我們無意以將我們銀行的資本減少到低於我們認為謹慎或不符合監管機構指導方針的水平的金額支付股息。
我們還受各種監管資本要求的約束。即時糾正措施法規制定了量化衡量標準,以確保資本充足率,並要求總額、一級和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率,以及一級資本與平均資產的比率。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性行動,也可能是全權行動,這可能會對我們的中期簡明合併財務報表產生重大影響。此外,資本充足率規則包括普通股一級資本保護緩衝區 2.5適用於所有受監管金融機構的風險加權資產百分比。為了避免限制資本分配和某些可自由支配的獎金,我們必須達到資本充足機構的最低比率加上緩衝區。根據資本充足率指導方針,我們必須滿足特定的資本要求,包括定量衡量標準以及監管機構的定性判斷。截至2024年6月30日和2023年12月31日的最新監管文件對我們的銀行進行了良好的資本化分類,超過了資本充足機構的最低比率加上資本保護緩衝區。管理層不知道有任何情況或事件會改變聯邦存款保險公司(“FDIC”)的最新分類。
我們的實際資本金額和比率如下(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際的 | | 最低限度為 資本充足 機構 | | 最低限度為 資本充足 機構 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
總資本佔風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 596,563 | | | 14.21 | % | | $ | 335,844 | | | 8.00 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 543,231 | | | 12.95 | | | 335,487 | | | 8.00 | | | $ | 419,359 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
一級資本與風險加權資產的比例 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 503,981 | | | 12.01 | % | | $ | 251,883 | | | 6.00 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 490,704 | | | 11.70 | | | 251,615 | | | 6.00 | | | $ | 335,487 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 465,443 | | | 11.09 | % | | $ | 188,912 | | | 4.50 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 490,704 | | | 11.70 | | | 188,712 | | | 4.50 | | | $ | 272,583 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
一級資本與平均資產之比 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 503,981 | | | 9.59 | % | | $ | 210,192 | | | 4.00 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 490,704 | | | 9.34 | | | 210,197 | | | 4.00 | | | $ | 262,747 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
總資本佔風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 573,972 | | | 13.71 | % | | $ | 335,014 | | | 8.00 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 521,374 | | | 12.46 | | | 334,673 | | | 8.00 | | | $ | 418,341 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
一級資本與風險加權資產的比例 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 481,569 | | | 11.50 | % | | $ | 251,260 | | | 6.00 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 469,023 | | | 11.21 | | | 251,005 | | | 6.00 | | | $ | 334,673 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 443,065 | | | 10.58 | % | | $ | 188,445 | | | 4.50 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 469,023 | | | 11.21 | | | 188,254 | | | 4.50 | | | $ | 271,922 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
一級資本與平均資產之比 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 481,569 | | | 9.03 | % | | $ | 213,227 | | | 4.00 | % | | 不是 | | 不是 |
獨立銀行 | 469,023 | | | 8.80 | | | 213,180 | | | 4.00 | | | $ | 266,475 | | | 5.00 | % |
_______________________________________
| | | | | |
(1) | 這些比率並未反映資本儲備緩衝區為 2.502024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。 |
NA-不適用
我們監管資本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併 | | 獨立銀行 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
股東權益總額 | $ | 430,459 | | | $ | 404,449 | | | $ | 455,720 | | | $ | 430,407 | |
添加(扣除) | | | | | | | |
出於監管目的的累計其他綜合(收益)虧損 | 65,030 | | | 66,344 | | | 65,030 | | | 66,344 | |
商譽和其他無形資產 | (30,046) | | | (30,304) | | | (30,046) | | | (30,304) | |
塞克 (1) | — | | | 2,576 | | | — | | | 2,576 | |
普通股一級資本 | 465,443 | | | 443,065 | | | 490,704 | | | 469,023 | |
合格信託優先證券 | 38,538 | | | 38,504 | | | — | | | — | |
一級資本 | 503,981 | | | 481,569 | | | 490,704 | | | 469,023 | |
次級債務 | 40,0000 | | | 40,0000 | | | — | | | — | |
信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾備抵限於風險加權資產總額的1.25% | 52,582 | | | 52,403 | | | 52,527 | | | 52,351 | |
基於風險的資本總額 | $ | 596,563 | | | $ | 573,972 | | | $ | 543,231 | | | $ | 521,374 | |
| | | | | |
(1) | 出於監管目的,我們選擇了為期三年的CECL過渡方法。 |
11。公允價值披露
FasB ASC主題820將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,在主要市場或最有利市場中資產或負債將收到或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。FasB ASC主題820還建立了公允價值層次結構,該層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。
該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別:
級別 1:估值基於在活躍市場上交易的相同工具的報價。一級工具包括在活躍的交易所市場(例如紐約證券交易所)上交易的證券,以及交易商或經紀人在活躍的場外交易市場交易的美國國債。
第 2 級:估值基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價,以及市場上所有重要假設均可觀察到的基於模型的估值技術。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀商市場交易的證券。
第 3 級:估值由基於模型的技術生成,這些技術使用至少一個市場上不可觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
我們使用以下方法和重要假設來估算公允價值:
證券:如果活躍市場上有報價,則證券被歸類為估值層次結構的第一級。一級證券包括截至2024年6月30日的公允價值的股票證券。如果沒有特定證券的報價市場價格,則通過以下方法估算公允價值:(1)使用具有相似特徵的證券的報價,(2)矩陣定價,這是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不僅僅依賴於特定證券的報價,而是依賴證券與其他基準報價的關係,或(3)具有大量公允價值投入的貼現現金流分析
通常可以驗證,通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值層次結構的二級,主要包括機構證券、自有品牌抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、州和政治分支機構的債務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。
待售貸款:按公允價值記賬的待售抵押貸款的公允價值基於機構現金窗口同類資產的貸款定價(循環級別2)。
根據抵押品價值進行特定損失分配的抵押品依賴貸款:某些抵押品依賴貸款將不時建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估值或沒有評估價值時,我們將抵押品依賴貸款記錄為第三級非經常貸款。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額和收入法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整可能意義重大,因此通常會對用於確定公允價值的投入進行三級分類。
其他房地產:收購時,其他房地產按公允價值入賬,減去預計的銷售成本,這成為該房產的新基礎。隨後的減記可能會不時發生,以反映自收購以來價值的下降,這些減記記入其他房地產和收回資產的淨收益,這是非利息支出的一部分,其他記入簡明合併運營報表。購置時及之後使用的財產的公允價值通常由第三方對財產的評估確定。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額和收入法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整可能意義重大,通常會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。
抵押貸款和其他房地產的評估均由註冊的普通評估師(商業地產)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行,他們的資格和執照已經過我們的審查和驗證。收到後,獨立第三方或我們的抵押品評估部門(商業地產)的成員或我們的特殊資產組(住宅物業)的成員將對評估中使用的假設和方法以及由此產生的總體公允價值與獨立數據來源(例如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較,進行審查。我們將已出售抵押品的實際銷售價格與房產的最新評估價值進行比較,以確定應對評估價值進行哪些額外調整(如果有)以得出公允價值。對於商業和住宅物業,我們通常會對評估進行打折,以考慮評估在其假設中排除的各種因素。這些額外折扣通常不會導致對評估價值進行實質性調整。
資本化抵押貸款還本付息權:資本化抵押貸款還本付息權的公允價值基於獨立第三方使用的估值模型,該模型計算了估計淨服務收入的現值。估值模型包含市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用的假設。某些模型假設通常是不可觀察的,它們基於現有的最佳信息,包括與我們自己的服務組合相關的數據、抵押貸款服務假設和估值調查的審查以及來自不同抵押貸款服務商的意見,因此被記錄為第三級。作為我們財務報告控制流程的一部分,管理層每個季度都會評估第三方估值的合理性。
衍生品:鎖定利率抵押貸款承諾的公允價值基於可比資產的機構現金窗口貸款定價,出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(循環級別 2)。利率互換、利率上限和利率下限協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型。重要的公允價值投入通常可以在市場上觀察到,通常不涉及管理層的判斷(重複性級別2)。
按公允價值計量的資產和負債,包括我們選擇公允價值期權的金融資產,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 | |
| 公允價值 測量- mens | | 引用 價格 處於活動狀態 市場 為了 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 Un- 可觀察 輸入 (第 3 級) | |
| (以千計) | |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | |
定期按公允價值計量 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
公允價值的股權證券 | $ | 872 | | | $ | 872 | | | $ | — | | | $ | — | | |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
美國機構 | 8,766 | | | — | | | 8,766 | | | — | | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 75,900 | | | — | | | 75,900 | | | — | | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 11,896 | | | — | | | 11,896 | | | — | | |
自有品牌抵押貸款支持 | 80,842 | | | — | | | 80,842 | | | — | | |
其他資產支持 | 51,430 | | | — | | | 51,430 | | | — | | |
各州和政治分支機構的義務 | 292,214 | | | — | | | 292,214 | | | — | | |
企業 | 69,975 | | | — | | | 69,975 | | | — | | |
首選信任 | 951 | | | — | | | 951 | | | — | | |
待售貸款,按公允價值記賬 | 15,935 | | | — | | | 15,935 | | | — | | |
資本化抵押貸款還本付息權 | 44,406 | | | — | | | — | | | 44,406 | | |
衍生品 (1) | 41,423 | | | — | | | 41,423 | | | — | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生品 (2) | 19,266 | | | — | | | 19,266 | | | — | | |
| | | | | | | | |
按非經常性公允價值計量: | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 (3) | | | | | | | | |
商用 | | | | | | | | |
商業和工業 | 5,061 | | | — | | | — | | | 5,061 | | |
商業地產 | 828 | | | — | | | — | | | 828 | | |
抵押 | | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | 400 | | | — | | | — | | | 400 | | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | |
1-4 家庭-第二留置權 | 108 | | | — | | | — | | | 108 | | |
度假村貸款 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | | |
分期 | | | | | | | | |
船隻貸款 | 99 | | | — | | | — | | | 99 | | |
休閒車貸款 | 204 | | | — | | | — | | | 204 | | |
其他 | 67 | | | — | | | — | | | 67 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________________________
(1) 包含在應計收入和其他資產中
(2) 包含在應計費用和其他負債中
(3) 僅包括根據抵押品價值進行特定損失分配的個人評估貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 |
| 公允價值 測量- mens | | 引用 價格 處於活動狀態 市場 為了 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 Un- 可觀察 輸入 (第 3 級) |
| (以千計) |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
定期按公允價值計量 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國機構 | $ | 9,507 | | | $ | — | | | $ | 9,507 | | | $ | — | |
美國機構住宅抵押貸款支持 | 81,217 | | | — | | | 81,217 | | | — | |
美國機構商業抵押貸款支持 | 12,297 | | | — | | | 12,297 | | | — | |
自有品牌抵押貸款支持 | 86,469 | | | — | | | 86,469 | | | — | |
其他資產支持 | 112,931 | | | — | | | 112,931 | | | — | |
各州和政治分支機構的義務 | 302,737 | | | — | | | 302,737 | | | — | |
企業 | 73,250 | | | — | | | 73,250 | | | — | |
首選信任 | 942 | | | — | | | 942 | | | — | |
待售貸款,按公允價值記賬 | 12,063 | | | — | | | 12,063 | | | — | |
資本化抵押貸款還本付息權 | 42,243 | | | — | | | — | | | 42,243 | |
衍生品 (1) | 38,683 | | | — | | | 38,683 | | | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 (2) | 21,835 | | | — | | | 21,835 | | | — | |
| | | | | | | |
按非經常性公允價值計量: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押依賴貸款 (3) | | | | | | | |
商用 | | | | | | | |
商業和工業 | 551 | | | — | | | — | | | 551 | |
| | | | | | | |
抵押 | | | | | | | |
1-4 位家庭所有者已入住-非巨型房產 | 732 | | | — | | | — | | | 732 | |
1-4 個家庭非所有者已入住 | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
1-4 家庭-第二留置權 | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
度假村貸款 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
分期 | | | | | | | |
船隻貸款 | 192 | | | — | | | — | | | 192 | |
休閒車貸款 | 196 | | | — | | | — | | | 196 | |
其他 | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
_____________________
(1) 包含在應計收入和其他資產中
(2) 包含在應計費用和其他負債中
(3) 僅包括根據抵押品價值進行特定損失分配的減值貸款。
我們在報告期內選擇的公允價值期權的金融資產公允價值的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六國公允價值的變化 截至6月30日的月期 根據公允價值計量的項目 至選擇公允價值期權 |
| 淨收益 關於資產 | | 抵押 貸款 服務,網絡 | | 總計 改變 在博覽會上 價值觀 包括在內 在 “當前” 時期 收益 |
| 抵押 貸款 | | |
| (以千計) |
2024 | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 160 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
資本化抵押貸款還本付息權 | — | | | 383 | | | 383 | |
| | | | | |
2023 | | | | | |
持有待售貸款 | 1,739 | | | — | | | 1,739 | |
資本化抵押貸款還本付息權 | — | | | (15) | | | (15) | |
對於那些根據我們選擇的公允價值期權以公允價值計量的項目,利息收入根據這些金融資產賺取的利息收入的合同金額記錄在簡明合併運營報表中,股息收入根據收到的現金分紅入賬。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間確認的與按公允價值計量的非經常性資產相關的減值費用:
•使用抵押貸款抵押品的公允價值進行單獨評估的貸款賬面金額為美元6.9 百萬,扣除估值補貼美元2.1 截至2024年6月30日為百萬美元,賬面金額為美元2.0 百萬,扣除估值補貼美元1.3 截至 2023 年 12 月 31 日,為百萬美元。我們在與抵押貸款相關的經營業績中包含的信貸損失準備金淨支出(回收)為美元(0.1) 百萬和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間分別為百萬美元,淨支出為美元1.6 百萬和美元2.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,分別為百萬美元。
以下是使用大量不可觀察的投入(第 3 級)定期對所有按公允價值計量的資產進行對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本化抵押貸款服務權 |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) | | (以千計) |
期初餘額 | $ | 43,577 | | | $ | 41,923 | | | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | |
已實現和未實現的收益(虧損)總額: | | | | | | | |
包含在運營結果中 | (123) | | | 1,481 | | | 383 | | | (15) | |
包含在其他綜合損失中 | — | | | — | | | — | | | — | |
購買、發行、結算、到期日和看漲期 | 952 | | | 1,023 | | | 1,780 | | | 1,953 | |
轉入和/或轉出 3 級 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 44,406 | | | $ | 44,427 | | | $ | 44,406 | | | $ | 44,427 | |
| | | | | | | |
歸因於截至6月30日仍持有的資產和負債的未實現收益(虧損)變化的收益中包含的該期間的總收益(虧損)金額 | $ | (123) | | | $ | 1,481 | | | $ | 383 | | | $ | (15) | |
如上所述,我們的資本化抵押貸款還本付息權的公允價值是根據獨立第三方使用的估值模型確定的。資本化抵押貸款還本付息權的公允價值衡量中使用的不可觀察的重要輸入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動利率和預還款率。單獨地對所有五個假設進行重大變化將導致我們的資本化抵押貸款還本付息權的價值發生重大變化。 有關我們定期衡量的3級公允價值衡量的定量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 公平 價值 | | 估價 技術 | | 無法觀察 輸入 | | 範圍 | | 加權 平均值 |
| (以千計) | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
資本化抵押貸款還本付息權 | $ | 44,406 | | | 淨服務收入的現值 | | 折扣率 | | 10.00% 到 18.65% | | 10.38 | % |
| | | | | 服務成本 | | $70 到 $817 | | $ | 78 | |
| | | | | 輔助收入 | | 20 到 30 | | 20 | |
| | | | | 浮動率 | | | | 4.38 | % |
| | | | | 預付款率 | | 6.48% 到 27.97% | | 8.50 | % |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
資本化抵押貸款還本付息權 | $ | 42,243 | | | 淨服務收入的現值 | | 折扣率 | | 10.00% 到 14.27% | | 10.25 | % |
| | | | | 服務成本 | | $70 到 $442 | | $ | 79 | |
| | | | | 輔助收入 | | 20 到 30 | | 20 | |
| | | | | 浮動率 | | | | 3.82 | % |
| | | | | 預付款率 | | 6.56% 到 26.47% | | 8.50% |
有關按非經常性計量的第三級公允價值計量的定量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 公平 價值 | | 估價 技術 | | 無法觀察 輸入 | | 範圍 | | 加權 平均值 |
| (以千計) | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | | | | | | | | |
商業廣告 (1) | $ | 5,889 | | | 對財務報表和機械設備評估值進行貼現 | | 使用的折扣率 | | 28.0% 到 50.0% | | 29.9 | % |
| | | 銷售比較方法 | | 調整可比銷售額之間的差異 | | (18.0)% 到 65.0% | | (1.1) | % |
抵押貸款和分期付款 (2) | 985 | | | 銷售比較方法 | | 調整可比銷售額之間的差異 | | (25.5) 到 16.6 | | (1.7) |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | | | | | | | | |
商用 | $ | 551 | | | 銷售比較方法 | | 調整可比銷售額之間的差異 | | (5.0)% 到 6.0% | | (0.4) | % |
抵押貸款和分期付款 (2) | 1,468 | | | 銷售比較方法 | | 調整可比銷售額之間的差異 | | (4.1) 到 10.5 | | 3.1 | |
| | | | | |
(1) | $4.1 其中百萬美元主要與一項抵押品依賴關係信貸有關。截至2024年6月30日,為這種關係提供擔保的抵押品主要包括應收賬款、庫存以及機械和設備。2024年6月30日的估值技術包括折扣應收賬款和庫存的財務報表價值以及機械和設備的評估價值。 |
(2) | 除了上面討論的估值技術和不可觀察的輸入外,截至2024年6月30日和2023年12月31日,某些抵押品依賴分期貸款總額約為美元0.37 百萬和美元0.45 分別有100萬美元由房地產以外的抵押品擔保。對於其中大多數貸款,我們將內部貼現率應用於行業估值指南。 |
下表反映了在本報告所述期間內選擇了公允價值期權的待售貸款的總公允價值與未償合同本金餘額總額之間的差額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聚合 公允價值 | | 區別 | | 合同的 校長 |
| (以千計) |
持有待售貸款 | | | | | |
2024年6月30日 | $ | 15,935 | | | $ | 99 | | | $ | 15,836 | |
2023 年 12 月 31 日 | 12,063 | | | (61) | | | 12,124 | |
12。金融工具的公允價值
我們的大多數資產和負債都被視為金融工具。這些金融工具中有許多缺乏可用的交易市場,我們的一般做法和意圖是持有我們的大多數金融工具直至到期。使用了重要的估計和假設來確定金融工具的公允價值。這些估計本質上是主觀的,涉及不確定性和判斷問題,因此,公允價值可能不是精確的估計值。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
估計的公允價值是使用被認為適用於每類金融工具的現有數據和方法確定的。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具,假定估計的公允價值接近記錄的賬面餘額。
估計的記錄賬面餘額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值使用 |
| 已錄製 本書 平衡 | | 公允價值 | | 引用 價格 處於活動狀態 市場 為了 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 Un- 可觀察 輸入 (第 3 級) |
| (以千計) |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 54,910 | | | $ | 54,910 | | | $ | 54,910 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息存款 | 159,438 | | | 159,438 | | | 159,438 | | | — | | | — | |
公允價值的股權證券 | 872 | | | 872 | | | 872 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | 591,974 | | | 591,974 | | | — | | | 591,974 | | | — | |
持有至到期的證券 | 344,220 | | | 305,654 | | | — | | | 305,654 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦 | | | | | | | | | |
儲備銀行股票 | 16,099 | | | 不是 | | 不是 | | 不是 | | 不是 |
淨貸款和待售貸款 | 3,811,583 | | | 3,557,598 | | | — | | | 15,935 | | | 3,541,663 | |
應計應收利息 | 19,405 | | | 19,405 | | | 90 | | | 5,908 | | | 13,407 | |
衍生金融工具 | 41,423 | | | 41,423 | | | — | | | 41,423 | | | — | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
未註明到期日的存款 (1) | $ | 3,783,170 | | | $ | 3,783,170 | | | $ | 3,783,170 | | | $ | — | | | $ | — | |
規定到期日的存款 (1) | 831,158 | | | 827,107 | | | — | | | 827,107 | | | — | |
其他借款 | 50,012 | | | 49,927 | | | — | | | 49,927 | | | — | |
次級債務 | 39,548 | | | 39,091 | | | — | | | 39,091 | | | — | |
次級債券 | 39,762 | | | 39,390 | | | — | | | 39,390 | | | — | |
應計應付利息 | 3,774 | | | 3,774 | | | 437 | | | 3,337 | | | — | |
衍生金融工具 | 19,266 | | | 19,266 | | | — | | | 19,266 | | | — | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 68,208 | | | $ | 68,208 | | | $ | 68,208 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息存款 | 101,573 | | | 101,573 | | | 101,573 | | | — | | | — | |
可供出售的證券 | 679,350 | | | 679,350 | | | — | | | 679,350 | | | — | |
持有至到期的證券 | 353,988 | | | 318,606 | | | — | | | 318,606 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦 | | | | | | | | | |
儲備銀行股票 | 16,821 | | | 不是 | | 不是 | | 不是 | | 不是 |
淨貸款和待售貸款 | 3,748,306 | | | 3,453,790 | | | — | | | 12,063 | | | 3,441,727 | |
應計應收利息 | 19,044 | | | 19,044 | | | 58 | | | 6,486 | | | 12,500 | |
衍生金融工具 | 38,683 | | | 38,683 | | | — | | | 38,683 | | | — | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
未註明到期日的存款 (1) | $ | 3,704,808 | | | $ | 3,704,808 | | | $ | 3,704,808 | | | $ | — | | | $ | — | |
規定到期日的存款 (1) | 918,071 | | | 914,404 | | | — | | | 914,404 | | | — | |
其他借款 | 50,026 | | | 49,831 | | | — | | | 49,831 | | | — | |
次級債務 | 39,510 | | | 40,352 | | | — | | | 40,352 | | | — | |
次級債券 | 39,728 | | | 38,103 | | | — | | | 38,103 | | | — | |
應計應付利息 | 6,534 | | | 6,534 | | | 482 | | | 6,052 | | | — | |
衍生金融工具 | 21,835 | | | 21,835 | | | — | | | 21,835 | | | — | |
| | | | | |
(1) | 未註明到期日的存款包括賬面餘額為美元的互惠存款807.480 百萬和美元723.014 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。規定到期日的存款包括賬面餘額為美元的互惠存款118.348 百萬和美元109.006 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。 |
據估計,發放信用證和備用信用證承諾的公允價值接近其賬面餘額總額,賬面餘額為名義餘額,因此未予披露。
公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映出出售特定金融工具全部持股可能產生的任何溢價或折扣。
公允價值估算基於現有的資產負債表內外金融工具,但未試圖估計預期的未來業務的價值、歸因於資產負債表外活動的未來收益的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
存款賬户的公允價值估算不包括由存款負債提供的低成本融資產生的核心存款無形資產的價值與市場借貸資金成本的比較。
13。突發事件
來自各種全球和國家宏觀經濟條件的壓力,包括通貨膨脹加劇、未來利率的不確定性、外幣匯率波動、最近的惡劣天氣狀況、俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭的持續以及政府對這些事件的潛在反應,繼續造成巨大的經濟不確定性。
這些壓力可能在多大程度上影響我們的業務、經營業績、資產估值、財務狀況和客户將取決於未來的發展,而未來的發展仍然非常不確定且難以預測。重大不利影響可能包括對我們的無形資產、可供出售的證券、持有至到期的證券、貸款、資本化抵押貸款還本付息權或遞延所得税資產的全部或組合的估值減值。
我們將繼續密切關注和分析投資組合中風險較高的細分市場,高級管理層謹慎樂觀地認為,我們有能力繼續管理目前影響全球和美國經濟的各種風險和不確定性的影響。但是,這些不穩定的宏觀經濟狀況對我們貸款組合未來表現和財務業績的影響仍然存在高度的不確定性。
訴訟
我們在正常業務過程中參與各種訴訟事務。目前,我們認為這些問題都不會對我們的中期簡明合併財務狀況或經營業績產生重大影響。我們認為這些訴訟事項可能造成的損失累積的總金額並不重要。但是,由於任何訴訟事項的結果固有的不確定性,我們認為除了應計金額外,我們還可能蒙受損失。目前,我們估計,合理可能的最大額外損失金額微不足道。但是,由於多種因素,包括其中某些訴訟事項仍處於初期階段,這一最高金額將來可能會發生變化。
前段所述的訴訟事項主要包括對我們提出的損害賠償索賠,但不包括我們試圖收取第三方欠我們的款項的訴訟事項(例如為收取拖欠貸款而提起的訴訟)。這些排除在外的與收款有關的事項可能涉及對方或雙方的索賠或反訴,但是在我們認為我們向任何對方支付損害賠償金的可能性微乎其微的所有情況下,我們都將此類事項排除在前段所包含的披露範圍之外。
簽證股票
2024 年 5 月 6 日,我們交換了 12,566 Visa Inc. b-1 類普通股(我們擁有的所有b-1類股票)的股份 2493 Visa Inc. C 類普通股的股票以及 6,283 根據Visa進行的交易所要約,Visa公司的b-2類普通股股票。每股 C 類股票自動轉換為 4 向除Visa會員或Visa成員關聯公司以外的任何人轉讓的Visa Inc.A類普通股的股份。根據交易所要約,我們同意出售的股票不超過三分之一(831 我們在2024年6月20日之前出售的C類股票的股份),並同意不超過三分之二(1,662 2024年8月4日之前,我們的C類股票的總股份)。b-2類股票的轉讓限制與b-1類股票的轉讓限制相同,只能出售給其他b類股東。
由於b-1類股票的流動性非常有限(在交易所要約完成之前),而且b-1類股票轉為A類股票的可能性、最終時機和最終匯率存在不確定性,因此我們將這些股票計入為零,即成本基礎減值。
交易完成後,我們記錄了與C類股票相關的收益,為美元2.677百萬美元,基於這些股票的轉換權限和2024年5月3日(交易所到期日)A類股票的收盤價為美元268.49 每股。交易所之後,我們賣出了 1,662 我們的C類股票的淨收益為美元1.821百萬。我們剩餘的公允價值 831 C類股票為美元0.872按A類股票的收盤價計算,截至2024年6月30日為百萬美元262.47 每股將於2024年6月28日星期五公佈,並在我們的簡明合併財務狀況表中按公允價值記作股票證券。
鑑於b-2類股票轉為A類股票的可能性、最終時機和最終匯率仍然存在不確定性,我們將b-2類股票定為零,即成本基礎減值。
作為我們參與交換要約的條件,我們需要簽訂一項改造協議,如果自2008年以來Visa參與的某些訴訟導致的損失遠遠高於Visa目前的預期,則在某些情況下,我們將向Visa償還費用。根據Makewhole協議可能支付的款項旨在等於如果我們沒有參與Visa的交換報價,我們將經歷的價值下降。根據Visa就本次訴訟的狀況以及與交易所要約和潛在的未來類似交易所要約有關的其他情況所披露,我們認為根據Makewhole協議支付任何款項的可能性微乎其微。
14。累計其他綜合虧損(“AOCL”)
AOCL 的變更摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現 虧損在 證券 AFS | | 未實現 虧損在 證券 已轉移 致證券 htM (1) | | Disport- tionate 税收影響 從 證券 AFS | | 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 總計 |
| (以千計) |
在截至6月30日的三個月中 | | | | | | | | | |
2024 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (49,697) | | | $ | (14,760) | | | $ | (5,798) | | | $ | (1,374) | | | $ | (71,629) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 215 | | | 676 | | | — | | | (366) | | | 525 | |
從 AOCL 中重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | | 276 | | | 276 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | 215 | | | 676 | | | — | | | (90) | | | 801 | |
期末餘額 | $ | (49,482) | | | $ | (14,084) | | | $ | (5,798) | | | $ | (1,464) | | | $ | (70,828) | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (57,197) | | | $ | (17,551) | | | $ | (5,798) | | | $ | (265) | | | $ | (80,811) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (498) | | | 740 | | | — | | | 37 | | | 279 | |
從 AOCL 中重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | (498) | | | 740 | | | — | | | 59 | | | 301 | |
期末餘額 | $ | (57,695) | | | $ | (16,811) | | | $ | (5,798) | | | $ | (206) | | | $ | (80,510) | |
| | | | | | | | | |
在截至6月30日的六個月中 | | | | | | | | | |
2024 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (51,113) | | | $ | (15,408) | | | $ | (5,798) | | | $ | 177 | | | $ | (72,142) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 1,418 | | | 1,324 | | | — | | | (2,127) | | | 615 | |
從 AOCL 中重新分類的金額 | 213 | | | — | | | — | | | 486 | | | 699 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | 1,631 | | | 1,324 | | | — | | | (1,641) | | | 1,314 | |
期末餘額 | $ | (49,482) | | | $ | (14,084) | | | $ | (5,798) | | | $ | (1,464) | | | $ | (70,828) | |
| | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (68,742) | | | $ | (18,223) | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | (92,763) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 10,872 | | | 1,412 | | | — | | | (294) | | | 11,990 | |
從 AOCL 中重新分類的金額 | 175 | | | — | | | — | | | 88 | | | 263 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 11,047 | | | 1,412 | | | — | | | (206) | | | 12,253 | |
期末餘額 | $ | (57,695) | | | $ | (16,811) | | | $ | (5,798) | | | $ | (206) | | | $ | (80,510) | |
(1) 代表2022年4月1日從AFS轉移到HtM的證券的剩餘未實現虧損。
證券AFS產生的不成比例的税收影響是由於存在針對我們的遞延所得税資產的估值補貼和運營税前虧損的情況下,其他綜合收益(“OCI”)的税收影響。通常,分配給運營的所得税支出或收益金額的確定不考慮其他類別的收入或虧損(例如OCI)的税收影響。但是,在存在遞延所得税資產估值補貼的情況下,當期存在運營税前虧損和其他類別的税前收入時,則規定了一般規則的例外情況。在這種情況下,來自其他類別的收入必須抵消當前的運營虧損,這種抵消的税收優惠將反映在運營中。其他綜合收益對收益的重大不成比例的税收影響是通過投資組合法來釋放的,根據這種方法,只要我們持有的AFS證券投資組合不僅僅是無關緊要的證券,這種影響就會保持在AOCL中。
截至6月30日的三個月中,AOCL各組成部分的改敍摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCL 組件 | | 金額 重新分類 來自 AOCL | | 精簡版中受影響的系列物品 合併運營報表 |
| | (以千計) | | |
2024 | | | | |
可供出售證券的未實現虧損 | | | | |
| | $ | — | | | 可供出售證券的淨虧損 |
| | — | | | 所得税支出 |
| | $ | — | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | |
| | $ | 349 | | | 利息收入 |
| | 73 | | | 所得税支出 |
| | $ | 276 | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
| | $ | (276) | | | 扣除税款後的本期重新分類總額 |
| | | | |
2023 | | | | |
可供出售證券的未實現虧損 | | | | |
| | $ | — | | | 可供出售證券的淨虧損 |
| | — | | | 所得税支出 |
| | $ | — | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | |
| | $ | 27 | | | 利息收入 |
| | 5 | | | 所得税支出 |
| | $ | 22 | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
| | $ | (22) | | | 扣除税款後的本期重新分類總額 |
截至6月30日的六個月中,AOCL各組成部分的改敍摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCL 組件 | | 金額 重新分類 來自 AOCL | | 精簡版中受影響的系列物品 合併運營報表 |
| | (以千計) | | |
2024 | | | | |
可供出售證券的未實現虧損 | | | | |
| | $ | (269) | | | 可供出售證券的淨虧損 |
| | (56) | | | 所得税支出 |
| | $ | (213) | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | |
| | $ | 615 | | | 利息收入 |
| | 129 | | | 所得税支出 |
| | $ | 486 | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
| | $ | (699) | | | 扣除税款後的本期重新分類總額 |
| | | | |
2023 | | | | |
可供出售證券的未實現虧損 | | | | |
| | $ | (222) | | | 可供出售證券的淨虧損 |
| | (47) | | | 所得税支出 |
| | $ | (175) | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | |
| | $ | 111 | | | 利息收入 |
| | 23 | | | 所得税支出 |
| | $ | 88 | | | 扣除税款後的重新分類 |
| | | | |
| | $ | (263) | | | 扣除税款後的本期重新分類總額 |
15。與客户簽訂合同的收入
我們根據ASC主題606 “與客户簽訂合同的收入” 對收入進行核算。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務,這些權利和義務在很大程度上不在本主題的範圍之內。這些不屬於本主題範圍的收入來源包括利息收入、抵押貸款的淨收益、AFS證券的淨收益(虧損)、抵押貸款服務、淨額和銀行自有人壽保險,大約是 87.4% 和 86.8分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間總收入的百分比。
本主題範圍內的重要收入來源包括存款賬户服務費、其他存款相關收入、交換收入以及投資和保險佣金,將在以下段落中討論。通常,這些收入來源是在服務交付時或在每月期間內獲得的,在任何給定期末都不會產生任何合同資產或負債餘額。結果,有 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日記錄的合約資產或負債。
存款賬户服務費和其他存款相關收入:收入來自商業和零售客户的存款賬户,包括基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用,包括自動櫃員機使用費、止付手續費和ACH費用等服務,在執行交易時即被確認,也就是我們滿足客户請求的時候。賬户維護費,包括每月維護服務,是在一個月內賺取的,即履行義務的期限。我們的透支服務義務在透支時已得到滿足。
交換收入:交換收入主要包括借記卡交換和網絡收入。借記卡交換和網絡收入是通過萬事達卡和Accel等支付網絡進行的借記卡交易獲得的。交換收入與每天提供服務的同時確認。交換和網絡收入按交換費用總額列報,交換費用作為非利息支出的組成部分單獨列報。
投資和保險佣金:投資和保險佣金包括資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他向客户提供的服務產生的費用和佣金。收入在提供服務時按應計制確認,通常基於所管理資產的市場價值或所提供服務的市場價值。我們與這些服務的第三方提供商建立了代理關係,並淨收取了與向我們的客户提供這些服務相關的第三方提供商收取的某些直接費用。
其他房地產和收回資產的淨(收益)損失:當財產控制權移交給買方時,我們會記錄出售其他房地產的收益或損失,這通常發生在契約簽訂時。如果我們為向買方出售其他房地產提供資金,我們將評估買方是否承諾履行合同規定的義務以及交易是否有可能收款。一旦滿足這些標準,將取消對其他不動產資產的確認,出售的收益或損失將在財產控制權移交給買方時入賬。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間出售的其他由我們資助的房地產。
按屬性對我們的收入來源進行細分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服務 收費 存款時 賬户 | | 其他 存款 相關 收入 | | 交換 收入 | | 投資 和 保險 佣金 | | 總計 |
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 | (以千計) |
零售 | | | | | | | | | |
透支費 | $ | 2,221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,221 | |
賬户服務費 | 621 | | | — | | | — | | | — | | | 621 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 412 | | | — | | | — | | | 412 | |
其他 | — | | | 186 | | | — | | | — | | | 186 | |
商業 | | | | | | | | | |
透支費 | 95 | | | — | | | — | | | — | | | 95 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
其他 | — | | | 109 | | | — | | | — | | | 109 | |
交換收入 | — | | | — | | | 3,401 | | | — | | | 3,401 | |
資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 497 | | | 497 | |
基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 341 | | | 341 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,937 | | | $ | 720 | | | $ | 3,401 | | | $ | 838 | | | $ | 7,896 | |
| | | | | | | | | |
與簡明合併運營報表的對賬: | | | | | | | | | |
非利息收入-其他: | | | | | | | | | |
其他與存款相關的收入 | | | | | | | | | $ | 720 | |
投資和保險佣金 | | | | | | | | | 838 | |
銀行自有的人壽保險 (1) | | | | | | | | | 188 | |
其他 (1) | | | | | | | | | 971 | |
總計 | | | | | | | | | $ | 2,717 | |
(1) 不在 ASC 主題 606 的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服務 收費 存款時 賬户 | | 其他 存款 相關 收入 | | 交換 收入 | | 投資 和 保險 佣金 | | 總計 |
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | (以千計) |
零售 | | | | | | | | | |
透支費 | $ | 2,419 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,419 | |
賬户服務費 | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 449 | | | — | | | — | | | 449 | |
其他 | — | | | 262 | | | — | | | — | | | 262 | |
商業 | | | | | | | | | |
透支費 | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 126 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
其他 | — | | | 112 | | | — | | | — | | | 112 | |
交換收入 | — | | | — | | | 3,355 | | | — | | | 3,355 | |
資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 459 | | | 459 | |
基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 284 | | | 284 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 3,134 | | | $ | 836 | | | $ | 3,355 | | | $ | 743 | | | $ | 8,068 | |
| | | | | | | | | |
與簡明合併運營報表的對賬: | | | | | | | | | |
非利息收入-其他: | | | | | | | | | |
其他與存款相關的收入 | | | | | | | | | $ | 836 | |
投資和保險佣金 | | | | | | | | | 743 | |
銀行自有的人壽保險 (1) | | | | | | | | | 98 | |
其他 (1) | | | | | | | | | 1,457 | |
總計 | | | | | | | | | $ | 3,134 | |
(1) 不在 ASC 主題 606 的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服務 收費 存款時 賬户 | | 其他 存款 相關 收入 | | 交換 收入 | | 投資 和 保險 佣金 | | 總計 |
截至 2024 年 6 月 30 日的六個月 | (以千計) |
零售 | | | | | | | | | |
透支費 | $ | 4,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,410 | |
賬户服務費 | 1,194 | | | — | | | — | | | — | | | 1,194 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 795 | | | — | | | — | | | 795 | |
其他 | — | | | 436 | | | — | | | — | | | 436 | |
商業 | | | | | | | | | |
透支費 | 205 | | | — | | | — | | | — | | | 205 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
其他 | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 213 | |
交換收入 | — | | | — | | | 6,552 | | | — | | | 6,552 | |
資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 990 | | | 990 | |
基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 652 | | | 652 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 5,809 | | | $ | 1,468 | | | $ | 6,552 | | | $ | 1,642 | | | $ | 15,471 | |
| | | | | | | | | |
與簡明合併運營報表的對賬: | | | | | | |
非利息收入-其他: | | | | | | | | | |
其他與存款相關的收入 | | | | | | | | | $ | 1,468 | |
投資和保險佣金 | | | | | | | | 1,642 | |
銀行自有的人壽保險 (1) | | | | | | | | | 369 | |
其他 (1) | | | | | | | | | 1,956 | |
總計 | | | | | | | | | $ | 5,435 | |
(1) 不在 ASC 主題 606 的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服務 收費 存款時 賬户 | | 其他 存款 相關 收入 | | 交換 收入 | | 投資 和 保險 佣金 | | 總計 |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月 | (以千計) |
零售 | | | | | | | | | |
透支費 | $ | 4,680 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,680 | |
賬户服務費 | 1,056 | | | — | | | — | | | — | | | 1,056 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 778 | | | — | | | — | | | 778 | |
其他 | — | | | 509 | | | — | | | — | | | 509 | |
商業 | | | | | | | | | |
透支費 | 255 | | | — | | | — | | | — | | | 255 | |
自動櫃員機費用 | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
其他 | — | | | 203 | | | — | | | — | | | 203 | |
交換收入 | — | | | — | | | 6,560 | | | — | | | 6,560 | |
資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 901 | | | 901 | |
基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 669 | | | 669 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 5,991 | | | $ | 1,512 | | | $ | 6,560 | | | $ | 1,570 | | | $ | 15,633 | |
| | | | | | | | | |
與簡明合併運營報表的對賬: | | | | | | |
非利息收入-其他: | | | | | | | | | |
其他與存款相關的收入 | | | | | | | | | $ | 1,512 | |
投資和保險佣金 | | | | | | | | 1,570 | |
銀行自有的人壽保險 (1) | | | | | | | | | 209 | |
其他 (1) | | | | | | | | | 2,572 | |
總計 | | | | | | | | | $ | 5,863 | |
(1) 不在 ASC 主題 606 的範圍內。
16。租約
我們在正常業務過程中籤訂的租約主要是辦公設施,其中一些包括續訂選項和升級條款。某些租賃還包括租賃部分(包括租金、税款和保險費用在內的固定付款)和非租賃部分(公共區域或其他維護成本),這些部分作為單一租賃組成部分計算,因為我們選擇了將所有租賃的租賃和非租賃部分組合在一起的實際權宜之計。我們還選擇不承認簡明合併財務狀況表中原始租賃條款為12個月或更短的租賃(短期租賃)。我們的大多數租約都包含一個或多個續訂選項。租賃續訂期權的行使通常由我們自行決定,如果可以合理確定行使這些期權,則將其包含在我們的使用權(“ROU”)資產和租賃負債中。
租賃在租約開始之日被歸類為運營或融資租賃(截至2024年6月30日,我們沒有任何融資租賃)。經營租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。ROU 資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的估計現值在租約開始之日確認。
由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率,因此我們使用基於租賃開始之日可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
我們的經營租賃的成本組成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) | | (以千計) |
運營租賃成本 | $ | 349 | | | $ | 359 | | | $ | 695 | | | $ | 721 | |
可變租賃成本 | 11 | | | 24 | | | 22 | | | 48 | |
短期租賃成本 | 23 | | | 24 | | | 47 | | | 46 | |
總計 | $ | 383 | | | $ | 407 | | | $ | 764 | | | $ | 815 | |
可變租賃成本主要包括税款、保險和租賃設施的公共區域或其他維護成本。
與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (千美元) |
租賃使用權資產 (1) | $ | 6,692 | | | $ | 4,911 | |
租賃負債 (2) | $ | 6,906 | | | $ | 5,114 | |
| | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | 7.37 | | 6.03 |
加權平均折扣率 | 3.6 | % | | 2.7 | % |
(1) 包含在我們簡明合併財務狀況表中的應計收益和其他資產中。
(2) 包含在我們簡明合併財務狀況表中的應計費用和其他負債中。
根據所需的合同付款,我們截至2024年6月30日的租賃負債到期分析如下:
| | | | | |
| (以千計) |
| |
截至 2024 年 12 月 31 日的六個月 | $ | 700 | |
2025 | 1,348 | |
2026 | 1,184 | |
2027 | 1,003 | |
2028 | 938 | |
2029 年及以後 | 2,867 | |
租賃付款總額 | 8,040 | |
減去估算的利息 | (1,134) | |
總計 | $ | 6,906 | |
第 2 項。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
導言。以下部分提供了評估獨立銀行公司(“IBCP”)、其全資銀行獨立銀行(“銀行”)及其子公司的財務狀況和經營業績的更多信息。本節應與簡明合併財務報表一起閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的2023年10-k表年度報告。該報告包括一份風險因素清單,您在做出任何買入或賣出我們的證券的決定時應考慮這些因素。
概述。我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務。我們還在俄亥俄州費爾勞恩設有貸款製作辦公室。因此,我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。
最近的事態發展。來自各種全球和國家宏觀經濟條件的壓力,包括通貨膨脹加劇、未來利率的不確定性、外幣匯率波動、最近的惡劣天氣狀況、俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭的持續以及政府對這些事件的潛在反應,繼續造成巨大的經濟不確定性。這些壓力可能在多大程度上影響我們的業務、經營業績、資產估值、財務狀況和客户將取決於未來的發展,而未來的發展仍然非常不確定且難以預測。重大不利影響可能包括對我們的無形資產、可供出售的證券(“AFS”)、持有至到期的證券(“HTM”)、貸款、資本化抵押貸款還本付息權或遞延所得税資產的全部或組合的估值減值。
正是在這種背景下,我們討論了2024年第二季度與前期相比的經營業績和財務狀況。
操作結果
摘要。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,我們的淨收入分別為1,850萬美元和1,480萬美元。與2023年相比,2024年第二季度業績的增長是由於淨利息收入的增加和信貸損失準備金的減少,但部分被非利息支出和所得税支出的增加以及非利息收入的減少所抵消。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的淨收入分別為3,450萬美元和2780萬美元。與2023年相比,2024年迄今為止的業績增長主要是由於淨利息收入和非利息收入的增加以及信貸損失準備金的減少,但非利息支出和所得税支出的增加部分抵消了信貸損失準備金的減少。
關鍵性能比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收益(按年計算)至 | | | | | | | |
平均資產 | 1.44 | % | | 1.18 | % | | 1.34 | % | | 1.12 | % |
平均股東權益 | 17.98 | % | | 16.29 | % | | 16.98 | % | | 15.54 | % |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.89 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.32 | |
稀釋 | 0.88 | | | 0.70 | | | 1.64 | | | 1.31 | |
淨利息收入。淨利息收入是我們最重要的收益來源,因此對於評估我們的經營業績至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的利息收入水平的影響,以及
我們從這些資產中獲得的收入或收益以及為我們的計息資產提供資金的方式和成本。某些宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入,例如利率水平和方向、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡度)以及我們開展業務的經濟體的總體實力。最後,風險管理在我們的淨利息收入水平中起着重要作用。信貸風險,尤其是利率風險管理不力,會對我們的淨利息收入產生不利影響。
2024年第二季度,我們的淨利息收入總額為4,130萬美元,比去年同期增長了300萬美元,增長7.8%。這一增長主要反映了平均利息收入資產增加了1.30億美元,以及我們的等值税淨利息收入佔平均利息收益資產(“淨利率”)的百分比增加了16個基點。
2024年前六個月,淨利息收入總額為8,150萬美元,比2023年增長480萬美元,增長6.2%。這一增長主要反映了平均利息收入資產增加了1.718億美元,淨利率增加了七個基點。
與2023年同期相比,2024年三個月和六個月的平均利息收入資產均有所增加,這主要反映了由存款增加提供資金的商業和抵押貸款的增長。
我們在2024年的三個月和六個月期間淨利率的增長歸因於利息收入佔平均利息收入資產(“資產收益率”)的百分比的增加,但利息支出佔平均利息收入資產(“資金成本”)百分比的增長僅部分抵消了這一增長。這些增長主要歸因於自2023年1月以來聯邦基金利率的上升。我們的資產收益率受到新貸款發放的利率高於還清現有貸款的利率,以及收益資產組合從普遍較低利率的投資證券轉向更高利率的貸款的積極影響,而我們的資金成本則受到融資結構變化(例如從無息存款轉向計息存款和定期存款增加)以及存款定價對上述利率上升的敏感度提高的負面影響。預計資金組合和定價的這種變化將在2024年繼續對我們的資金成本產生影響。參見資產/負債管理。
我們的淨利息收入也受到非應計貸款水平的影響。在2024年第二季度和前六個月,非應計貸款平均分別為400萬美元和390萬美元。在2023年第二季度和前六個月,非應計貸款平均分別為390萬美元和380萬美元。此外,在2024年第二季度和前六個月,我們的淨回收額分別為10萬美元和40萬美元,非應計貸款或先前扣除的貸款的未付利息分別為10萬美元和40萬美元,而2023年同期的淨回收額分別為30萬美元和40萬美元。
平均餘額和等值税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 | | 利息 | | 評分 (2) | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 評分 (2) |
| (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | |
應納税貸款 | $ | 3,840,343 | | | $ | 56,697 | | | 5.93 | % | | $ | 3,561,333 | | | $ | 47,617 | | | 5.36 | % |
免税貸款 (1) | 8,856 | | | 113 | | | 5.13 | | | 6,587 | | | 78 | | | 4.75 | |
應税證券 | 633,400 | | | 4,713 | | | 2.98 | | | 789,078 | | | 5,919 | | | 3.00 | |
免税證券 (1) | 311,035 | | | 3,551 | | | 4.57 | | | 322,592 | | | 3,499 | | | 4.34 | |
計息現金 | 83,293 | | | 1,134 | | | 5.48 | | | 66,023 | | | 837 | | | 5.08 | |
其他投資 | 16,440 | | | 305 | | | 7.46 | | | 17,682 | | | 230 | | | 5.22 | |
賺取利息的資產 | 4,893,367 | | | 66,513 | | | 5.45 | | | 4,763,295 | | | 58,180 | | | 4.89 | |
現金和銀行應付款 | 50,652 | | | | | | | 55,945 | | | | | |
其他資產,淨額 | 237,298 | | | | | | | 225,506 | | | | | |
總資產 | $ | 5,181,317 | | | | | | | $ | 5,044,746 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
儲蓄和計息支票 | $ | 2,674,731 | | | 14,190 | | | 2.13 | | | $ | 2,519,009 | | | 10,515 | | | 1.67 | |
定期存款 | 807,033 | | | 8,686 | | | 4.33 | | | 761,705 | | | 6,946 | | | 3.66 | |
其他借款 | 130,208 | | | 2,116 | | | 6.54 | | | 134,907 | | | 2,137 | | | 6.35 | |
計息負債 | 3,611,972 | | | 24,992 | | | 2.78 | | | 3,415,621 | | | 19,598 | | | 2.30 | |
無息存款 | 1,050,153 | | | | | | | 1,167,129 | | | | | |
其他負債 | 104,643 | | | | | | | 97,853 | | | | | |
股東權益 | 414,549 | | | | | | | 364,143 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 5,181,317 | | | | | | | $ | 5,044,746 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 41,521 | | | | | | | $ | 38,582 | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比 | | | | | 3.40 | % | | | | | | 3.24 | % |
_____________________
(1) 假設邊際税率為21%,可供出售的免税貸款和證券的利息按完全等值的税率列報。
(2) 按年計算
平均餘額和等值税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 平衡 | | 利息 | | 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 評分 (2) | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應納税貸款 | $ | 3,821,164 | | | $ | 111,652 | | | 5.87 | % | | $ | 3,524,639 | | | $ | 91,851 | | | 5.24 | % | | | | | | | | | | | | | | |
免税貸款 (1) | 8,699 | | | 224 | | | 5.18 | | | 6,608 | | | 154 | | | 4.70 | | | | | | | | | | | | | | | |
應税證券 | 656,766 | | | 9,964 | | | 3.03 | | | 805,733 | | | 11,803 | | | 2.93 | | | | | | | | | | | | | | | |
免税證券 (1) | 315,021 | | | 7,099 | | | 4.51 | | | 323,045 | | | 6,854 | | | 4.24 | | | | | | | | | | | | | | | |
計息現金 | 83,738 | | | 2,277 | | | 5.47 | | | 52,531 | | | 1,301 | | | 4.99 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | 16,630 | | | 603 | | | 7.29 | | | 17,668 | | | 441 | | | 5.03 | | | | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產 | 4,902,018 | | | 131,819 | | | 5.40 | | | 4,730,224 | | | 112,404 | | | 4.78 | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | 53,101 | | | | | | | 58,182 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他資產,淨額 | 236,266 | | | | | | | 228,342 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 5,191,385 | | | | | | | $ | 5,016,748 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄和計息支票 | $ | 2,654,125 | | | 27,557 | | | 2.09 | | | $ | 2,526,982 | | | 19,372 | | | 1.55 | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 | 835,852 | | | 18,129 | | | 4.36 | | | 709,983 | | | 11,849 | | | 3.37 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | 129,731 | | | 4,235 | | | 6.56 | | | 123,585 | | | 3,872 | | | 6.32 | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債 | 3,619,708 | | | 49,921 | | | 2.77 | | | 3,360,550 | | | 35,093 | | | 2.11 | | | | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | 1,056,803 | | | | | | | 1,195,593 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 105,987 | | | | | | | 100,152 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益 | 408,887 | | | | | | | 360,453 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 5,191,385 | | | | | | | $ | 5,016,748 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 81,898 | | | | | | | $ | 77,311 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比 | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.28 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________
(1) 假設邊際税率為21%,可供出售的免税貸款和證券的利息按完全等值的税率列報。
(2) 按年計算
非公認會計準則財務指標的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
淨利率,完全應納税等值物(“FTE”) | | | | | | | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 41,346 | | | $ | 38,350 | | | $ | 81,543 | | | $ | 76,791 | |
添加:應納税等值調整 | 175 | | | 232 | | | 355 | | | 520 | |
淨利息收入-應納税等價物 | $ | 41,521 | | | $ | 38,582 | | | $ | 81,898 | | | $ | 77,311 | |
淨利率(GAAP)(1) | 3.39 | % | | 3.23 | % | | 3.33 | % | | 3.26 | % |
淨利率 (FTE) (1) | 3.40 | % | | 3.24 | % | | 3.35 | % | | 3.28 | % |
(1) 按年計算。
信貸損失準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,信貸損失準備金分別為2萬美元的支出和332萬美元的支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間,信貸損失準備金分別為76萬美元的支出和548萬美元的支出。該準備金反映了我們對信貸損失備抵額(“ACL”)的評估,其中考慮了貸款增長、貸款組合、不良貸款和分類貸款水平、經濟狀況和貸款淨扣除額等因素。雖然我們使用相關信息來確認貸款損失,但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化,可能需要為相關損失提供額外的準備金。有關ACL的各個組成部分及其對2024年信貸損失準備金的影響的討論,請參閲 “投資組合貸款和資產質量”。信貸損失準備金支出比上年同期減少的主要原因是商業貸款組合中新分配的虧損淨額減少,這主要是由上一年度的鉅額專項準備金推動的,以及貸款增長的下降和基於主觀因素的分配調整減少。
與2023年相比,2024年迄今為止的貸款信貸損失準備金減少了60萬美元。2024年和2023年HtM的證券信貸損失準備金分別為113萬美元和299萬美元的支出(信貸)。證券信貸損失準備金的變化反映了2023年第一季度的扣款,以及隨後在2024年第一季度對一家公司證券(簽名銀行)的部分回收。請參閲下方的 “證券” 和簡明合併財務報表附註 #3。
非利息收入。非利息收入是評估我們經營業績的重要因素。2024年第二季度的非利息收入總額為1,520萬美元,而2023年第二季度為1,540萬美元。2024年的前六個月,非利息收入總額為2770萬美元,而2023年前六個月的非利息收入為2600萬美元。
非利息收入的組成部分如下:
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) |
交換收入 | $ | 3,401 | | | $ | 3,355 | | | $ | 6,552 | | | $ | 6,560 | |
存款賬户的服務費 | 2,937 | | | 3,134 | | | 5,809 | | | 5,991 | |
資產淨收益 | | | | | | | |
抵押貸款 | 1,333 | | | 2,120 | | | 2,697 | | | 3,376 | |
公允價值的股權證券 | 2,693 | | | — | | | 2,693 | | | — | |
可供出售的證券 | — | | | — | | | (269) | | | (222) | |
抵押貸款服務,淨額 | 2,091 | | | 3,674 | | | 4,816 | | | 4,400 | |
投資和保險佣金 | 838 | | | 744 | | | 1,642 | | | 1,571 | |
銀行擁有的人壽保險 | 188 | | | 98 | | | 369 | | | 209 | |
其他 | 1,691 | | | 2,292 | | | 3,424 | | | 4,083 | |
非利息收入總額 | $ | 15,172 | | | $ | 15,417 | | | $ | 27,733 | | | $ | 25,968 | |
與2023年相比,存款賬户的服務費在2024年的季度比較和年初至今均下降了20萬美元。這些下降的主要原因是資金不足(及相關費用)的減少。
抵押貸款活動總結如下:
抵押貸款活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (千美元) |
抵押貸款起源 | $ | 142,602 | | | $ | 160,515 | | | $ | 236,596 | | | $ | 273,536 | |
已售抵押貸款 (1) | 91,540 | | | 99,025 | | | 172,358 | | | 205,871 | |
抵押貸款的淨收益 | 1,333 | | | 2,120 | | | 2,697 | | | 3,376 | |
淨收益佔已售抵押貸款的百分比(“貸款銷售利潤”) | 1.46 | % | | 2.14 | % | | 1.56 | % | | 1.64 | % |
貸款銷售利潤率中包含的公允價值調整 | 0.14 | | | 1.03 | | | 0.28 | | | 1.12 | |
(1)2024年和2023年第二季度的抵押貸款銷售分別包括140萬美元和1,020萬美元的組合貸款交易。2024年和2023年前六個月的抵押貸款銷售分別包括810萬美元和5,150萬美元的投資組合貸款交易。這些交易是出於利率風險目的進行的。
與2023年相比,2024年發放的抵押貸款有所減少,這主要是由於2024年抵押貸款利率的上升減少了這種活動。由於投資組合貸款銷售減少,2024年出售的抵押貸款與2023年相比有所下降。
出售的貸款數量取決於我們發放抵押貸款的能力,以及對固定利率債務和其他貸款的需求,由於我們既定的利率風險參數,我們選擇不將這些貸款投入投資組合。(請參閲 “投資組合貸款和資產質量”。)抵押貸款的淨收益還取決於經濟和競爭因素,以及我們有效管理利率變動風險的能力,因此通常會成為我們總收入中波動的一部分。
2024年和2023年第二季度,抵押貸款的淨收益分別為130萬美元和210萬美元。在2024年和2023年的前六個月中,抵押貸款的淨收益共計270萬美元和340萬美元,
分別地。與上年同期相比下降是由於貸款銷售利潤率和抵押貸款銷售量下降。
2024年第二季度,按公允價值計算的股票證券收益總額為270萬美元。這一收益是我們在2024年5月6日將Visa的b-1類普通股交換為Visa C類普通股和Visab-2類普通股的組合所致。本次交易所完成後,我們得以通過收益記錄Visa C類普通股的公允價值(因為它可以轉換為公開交易的Visa A類普通股),而Visa b-2類普通股的公允價值繼續為零。參見簡明合併財務報表附註 #13。
我們在2024年和2023年前六個月分別錄得30萬美元的證券淨虧損和20萬美元的淨虧損。在2024年或2023年,我們在AFS證券上均未記錄任何與信貸相關的費用。請參閲下方的 “證券” 和簡明合併財務報表附註 #3。
抵押貸款服務淨額在2024年和2023年第二季度分別創造了210萬美元和370萬美元的收入。在2024年和2023年的前六個月中,抵押貸款服務淨額分別創造了480萬美元和440萬美元的收入。抵押貸款還本付息的重大淨差異主要是由於與利率變動相關的資本化抵押貸款還本付息權的公允價值變化以及相關的未來預期預還款水平和預期浮動利率的變化所致。
抵押貸款服務,淨活動彙總於下表:
抵押貸款服務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
抵押貸款服務,淨額: | (以千計) |
收入,淨額 | $ | 2,214 | | | $ | 2,193 | | | $ | 4,433 | | | $ | 4,415 | |
價格導致的公允價值變化 | $ | 911 | | | $ | 2,443 | | | $ | 2,176 | | | $ | 1,808 | |
付款導致的公允價值變化 | $ | (1,034) | | | $ | (962) | | | $ | (1,793) | | | $ | (1,823) | |
總計 | $ | 2,091 | | | $ | 3,674 | | | $ | 4,816 | | | $ | 4,400 | |
與資本化抵押貸款還本付息權相關的活動如下:
資本化抵押貸款服務權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) |
期初餘額 | $ | 43,577 | | | $ | 41,923 | | | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | |
原始服務權已資本化 | 952 | | | 1,023 | | | 1,780 | | | 1,953 | |
公允價值的變化 | (123) | | | 1,481 | | | 383 | | | (15) | |
期末餘額 | $ | 44,406 | | | $ | 44,427 | | | $ | 44,406 | | | $ | 44,427 | |
截至2024年6月30日,我們為其他已資本化還本付息權的人償還了約35.5億美元的抵押貸款。該服務投資組合的加權平均票面利率為4.01%,加權平均服務費約為25.6個基點。截至2024年6月30日,資本化抵押貸款還本付息權總額為4,440萬美元,相當於為他人償還的相關抵押貸款金額的125.3個基點。
與去年同期相比,上表中的其他收入在2024年第二季度和前六個月分別減少了60萬美元和70萬美元。這些下降主要是由於商業掉期費收入減少以及前一年包括購買信貸減值貸款的一次性收益。
非利息支出。非利息支出是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效管理我們的成本結構。
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,非利息支出分別增加了110萬美元,達到3,330萬美元,達到6,550萬美元。
非利息支出的組成部分如下:
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) |
補償 | $ | 13,390 | | | $ | 13,523 | | | $ | 26,667 | | | $ | 26,792 | |
基於績效的薪酬 | 3,885 | | | 3,220 | | | 7,361 | | | 5,465 | |
工資税和員工福利 | 3,976 | | | 3,859 | | | 7,993 | | | 7,684 | |
薪酬和員工福利 | 21,251 | | | 20,602 | | | 42,021 | | | 39,941 | |
數據處理 | 3,257 | | | 2,891 | | | 6,512 | | | 5,882 | |
佔用率,淨額 | 1,886 | | | 1,845 | | | 3,960 | | | 4,004 | |
交換費用 | 1,127 | | | 1,054 | | | 2,224 | | | 2,103 | |
傢俱、固定裝置和設備 | 948 | | | 929 | | | 1,902 | | | 1,855 | |
聯邦存款保險公司存款保險 | 695 | | | 749 | | | 1,477 | | | 1,532 | |
廣告 | 788 | | | 431 | | | 1,279 | | | 926 | |
貸款和收款 | 699 | | | 620 | | | 1,211 | | | 1,198 | |
通信 | 499 | | | 635 | | | 1,114 | | | 1,303 | |
法律和專業 | 544 | | | 473 | | | 1,030 | | | 1,080 | |
補給品 | 142 | | | 122 | | | 260 | | | 228 | |
無形資產的攤銷 | 129 | | | 137 | | | 258 | | | 274 | |
代理銀行服務費 | 44 | | | 59 | | | 90 | | | 122 | |
為已售貸款的損失補償準備金 | (1) | | | 4 | | | 2 | | | 14 | |
其他房地產和收回資產的淨(收益)虧損 | (108) | | | 63 | | | (184) | | | 17 | |
與無準備金貸款承諾相關的成本 | (137) | | | 100 | | | (789) | | | (375) | |
其他 | 1,570 | | | 1,534 | | | 3,159 | | | 3,101 | |
非利息支出總額 | $ | 33,333 | | | $ | 32,248 | | | $ | 65,526 | | | $ | 63,205 | |
與2023年同期相比,薪酬和員工福利支出總額按季度增加了60萬美元,2024年前六個月的薪酬和員工福利支出增加了210萬美元。
與2023年同期相比,2024年第二季度和前六個月的薪酬支出分別減少了10萬美元和10萬美元。2024年的這些相對下降主要是由於抵押貸款和其他零售人員的減少,但僅部分被2024年1月1日生效的工資增長所抵消。
與2023年同期相比,2024年第二季度和前六個月的績效薪酬分別增加了70萬美元和190萬美元。增長的主要原因是受薪和小時工的預期激勵性薪酬支出增加。
與去年同期相比,2024年第二季度和前六個月的數據處理費用分別增加了40萬美元和60萬美元,部分原因是核心數據處理器的年度資產增長和消費者價格指數相關成本的增加以及在此期間實施的新解決方案。
與去年同期相比,2024年第二季度和前六個月的廣告分別增加了40萬美元,這主要是由於戰略營銷支出的修改以及與某些網站重新設計計劃相關的成本。
與2023年同期相比,2024年第二季度和前六個月的通信量分別減少了10萬美元和20萬美元,這主要是由於電話和網絡相關成本的降低。
其他房地產和收回資產的淨(收益)虧損主要是指從我們的貸款組合中轉移資產後出售或額外減記這些資產的淨收益。這種轉移發生在我們獲得擔保貸款的抵押品時。收購時,其他不動產或收回的資產按公允價值減去預計的出售成本進行估值,這成為該資產的新基礎。收購時的任何減記都記入信貸損失備抵金。
與去年同期相比,2024年第二季度和前六個月與無準備金貸款承諾相關的成本(回收額)分別減少了20萬美元和40萬美元。2023年前六個月的下降是由於貸款承諾餘額和適用於這些貸款承諾的損失率均有所下降。
所得税支出。我們在2024年第二季度和前六個月分別記錄了460萬美元和850萬美元的所得税支出。相比之下,2023年第二季度和前六個月的所得税支出分別為340萬美元和630萬美元。與2023年同期相比,2024年前六個月的支出變化主要是由於税前收入的變化。
我們的實際所得税支出與對所得税前收入適用法定所得税税率計算的金額不同,這主要是由於免税利息收入、人壽保險現金退保價值增加所得的免税收入,以及歸屬股票獎勵和行使的股票期權價值與支出的初始公允價值相比的差異。
我們使用 “很可能” 的標準,在考慮所有可用證據的基礎上,評估是否應針對遞延所得税資產確定估值補貼。該資產的最終實現主要基於未來收入的產生。我們在2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日得出結論,實現我們幾乎所有的遞延所得税資產的可能性仍然很大。
財務狀況
摘要。在2024年的前六個月,我們的總資產增加了1,380萬美元。截至2024年6月30日,貸款(不包括待售貸款)為38.5億美元,而截至2023年12月31日為37.9億美元。在2024年的前六個月,商業貸款和抵押貸款均有所增加,而分期貸款則有所減少。(請參閲 “投資組合貸款和資產質量”。)
截至2024年6月30日,存款總額為46.1億美元,較2023年12月31日減少了860萬美元。自2023年12月31日以來,存款減少是由於經紀定期存款的預定到期日以及無息存款的減少。
證券。我們維持多元化的證券投資組合,包括美國政府擔保機構的債務、各州和政治分支機構發行的證券、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券、信託優先證券和外國政府證券(以美元計價)。我們定期評估資產/負債管理需求,並努力維持提供足夠流動性和現金流的投資組合結構。
我們認為,AFS證券的未實現損失本質上是暫時的,預計將在合理的時間內收回。根據我們的流動性和資本資源(詳見下文 “流動性和資本資源” 部分),我們認為我們有能力持有未實現虧損的證券,直至到期或直到未實現虧損逆轉。(請參閲 “資產/負債管理”。)
2022年4月1日,我們將攤銷成本和截至轉讓之日未實現虧損分別為4.181億美元和2650萬美元的某些證券AFS轉讓給證券HtM。此次轉讓是按公允價值進行的,未實現的虧損成為購買折扣的一部分,購買折扣將在證券的剩餘期限內累積。其他綜合虧損部分與剩餘可供出售的證券分開,並在所轉讓證券的剩餘期限內累計。根據我們的流動性和資本資源(詳見下文 “流動性和資本資源” 部分),我們認為我們有能力和意圖持有這些證券直到到期,屆時我們將獲得這些證券的全部價值。
可供出售的證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現 | | 公平 價值 |
| | 收益 | | 損失 | |
可供出售的證券 | (以千計) |
2024年6月30日 | $ | 654,609 | | | $ | 502 | | | $ | 63,137 | | | $ | 591,974 | |
2023 年 12 月 31 日 | 744,050 | | | 464 | | | 65,164 | | | 679,350 | |
持有至到期的證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 價值 | | 已轉移 未實現 損失 (1) | | ACL | | 攤銷 成本 | | 未實現 | | 公允價值 |
| | | | | 收益 | | 損失 | |
| (以千計) |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | $ | 344,220 | | | $ | 17,828 | | | $ | 155 | | | $ | 362,203 | | | $ | 10 | | | $ | 56,559 | | | $ | 305,654 | |
2023 年 12 月 31 日 | 353,988 | | | 19,503 | | | 157 | | | 373,648 | | | 868 | | | 55,910 | | | 318,606 | |
(1) 代表2022年4月1日從AFS轉移到HtM的證券的剩餘未實現虧損。
處於未實現虧損頭寸的證券 AFS 每季度進行一次評估,以評估與信貸損失相關的減值。對於AFS處於未實現虧損狀況的證券,我們首先評估我們是否打算出售,或者很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合該標準的證券 AFS,我們會評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時,我們會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、與證券和發行人特別相關的不利條件以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果該評估表明存在信用損失,我們將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於證券的攤銷成本基礎,則存在信用損失並記錄ACL,僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。未通過ACL記錄的任何減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益(虧損)中確認。截至2024年6月30日,AFS不需要證券ACL。2024年前六個月未實現虧損的減少主要歸因於證券餘額的償還、面值迴歸和某些利率利差的縮小。有關進一步討論,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註 #3。
對於證券 htM 而言,ACL 維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。該ACL是一個反向資產估值賬户,從證券的賬面金額中扣除,以顯示預計收取的淨金額。當證券 HtM 被視為不可收回時,將從 ACL 中扣除。我們的簡明合併運營報表中報告了ACL的調整,以備信貸損失。我們按主要證券類型集體衡量證券HtM的預期信用損失,每種類型具有相似的風險特徵。就美國政府贊助的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)而言,所有這些證券均由美國政府擔保的實體發行,並有隱性或明示的政府擔保;因此,沒有記錄這些證券的信用損失備抵金。關於各州和政治分支機構的債務、私有品牌抵押貸款支持、企業和信託優先證券HtM,我們考慮(1)發行人債券評級,(2)給定債券評級的長期歷史損失率,(3)發行人的財務狀況,以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。在2023年第一季度,一家公司證券(Signature Bank)違約,導致300萬美元的信用損失準備金和相應的全額扣款。在該證券被扣除後,其部分公允價值已經恢復,隨後在2024年第一季度以110萬美元的價格出售,在此期間,我們將該金額記錄為ACL的回收。有關進一步討論,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註 #3。
可供出售證券的銷售情況如下(見 “非利息收入”。”):
出售可供出售的證券
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千計) | | (以千計) |
收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,273 | | | $ | 278 | |
總收益 | — | | | — | | | 14 | | | — | |
總損失 | — | | | — | | | 283 | | | 222 | |
淨收益(虧損) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (269) | | | $ | (222) | |
按公允價值計算的股票證券
2024年5月6日,根據Visa進行的交易所要約,我們將12,566股Visa Inc.b-1類普通股(我們擁有的所有b-1類股票)兑換成了Visa公司的2,493股C類普通股和6,283股Visa Inc.b-2類普通股。交易所完成後,根據這些股票的轉換權限以及2024年5月3日(交易所到期日)A類股票的收盤價為每股268.49美元,我們錄得了與C類股票相關的267.7萬美元的收益。交易結束後,我們出售了1,662股C類股票,淨收益為18.21萬美元。根據2024年6月28日星期五每股262.47美元的A類股票的收盤價,截至2024年6月30日,我們剩餘的831股C類股票的公允價值為87.2萬美元,並在我們的簡明合併財務狀況表中按公允價值記作股票證券。有關進一步討論,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註 #13。
投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分行和貸款生產辦公室網絡所服務的社區外,我們的主要貸款市場還包括附近的社區和大都市區。根據既定的承保標準,我們還可能參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易,並從其他金融機構購買全部貸款。
我們銀行的高級管理層和董事會保留信貸決策的權力和責任,我們採用了統一的承保標準。我們的貸款委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制措施並促進遵守此類既定承保標準。但是,無法保證我們的貸款程序和統一承保標準的使用會防止我們在貸款活動中遭受重大信貸損失。
我們通常保留可在既定風險範圍內獲利融資的貸款。(請參閲 “資產/負債管理”。)因此,我們可以將浮動利率和固定利率鉅額抵押貸款作為組合貸款持有,而出售15年期和30年期固定利率合規抵押貸款通常是為了減少利率變動的風險。(請參閲 “非利息收入”。)2024年前六個月抵押貸款的增長主要歸因於浮動利率抵押貸款的發放以及可調利率建築抵押貸款和房屋淨值信貸額度的預付款。(請參閲 “資產/負債管理”。)。
我們的投資組合貸款摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
房地產 (1) | | | |
住宅優先抵押貸款 | $ | 1,271,968 | | | $ | 1,248,911 | |
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款 | 169,165 | | | 157,006 | |
建築和土地開發 | 276,753 | | | 241,715 | |
其他 (2) | 1,017,203 | | | 1,036,590 | |
消費者 | 612,380 | | | 619,374 | |
商用 | 500,101 | | | 483,129 | |
農業 | 4,319 | | | 4,176 | |
貸款總額 | $ | 3,851,889 | | | $ | 3,790,901 | |
_____________________
(1) 包括由房地產擔保的住宅和非住宅商業貸款。
(2) 包括由多户住宅和非農場、非住宅物業擔保的貸款。
不良資產
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (千美元) |
非應計貸款 | $ | 5,974 | | | $ | 6,991 | |
貸款逾期90天或更長時間但仍在累計利息 | — | | | 432 | |
小計 | 5,974 | | | 7,423 | |
減去:政府擔保貸款 | 1,489 | | | 2,191 | |
不良貸款總額 | 4,485 | | | 5,232 | |
其他房地產和收回的資產 | 945 | | | 569 | |
不良資產總額 | $ | 5,430 | | | $ | 5,801 | |
| | | |
佔投資組合貸款的百分比 | | | |
不良貸款 | 0.12 | % | | 0.14 | % |
信用損失備抵金 | 1.46 | | | 1.44 | |
不良資產佔總資產的比例 | 0.10 | | | 0.11 | |
信貸損失備抵金佔不良貸款的百分比 | 1253.98 | % | | 1044.69 | % |
自2023年底以來,不良貸款佔投資組合貸款的百分比略有下降,這反映了我們持續的收款工作。我們的收款和清算工作總體上使不良貸款呈現積極趨勢。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他房地產和收回的資產總額分別為95萬美元和57萬美元。
除非我們認為貸款既有良好的擔保又處於收款過程中,否則我們將以非應計方式發放逾期90天或更長時間的貸款。因此,我們已經確定,任何逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款收取應計和未付利息是可能的。
下表反映了我們的ACL中關於貸款、證券和無準備金貸款承諾的活動以及我們的ACL對貸款的分配。
貸款和無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 貸款 | | 證券 | | 沒有資金 承諾 | | 貸款 | | 證券 | | 沒有資金 承諾 |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 54,658 | | $ | 157 | | | $ | 5,504 | | | $ | 52,435 | | $ | 168 | | | $ | 5,080 | |
增加(扣除額) | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 1,890 | | (1,127) | | | — | | | 2,485 | | 2,992 | | | — | |
回收款記入津貼 | 1,395 | | 1,125 | | | — | | | 1,325 | | — | | | — | |
從津貼中扣除的資產 | (1,702) | | — | | | — | | | (2,281) | | (3,000) | | | — | |
非利息支出中包含的額外費用 | — | | — | | | (789) | | | — | | — | | | (375) | |
期末餘額 | $ | 56,241 | | $ | 155 | | | $ | 4,715 | | | $ | 53,964 | | $ | 160 | | | $ | 4,705 | |
| | | | | | | | | | | |
從普通證券組合貸款補貼中扣除(收回)的淨貸款 | 0.02 | % | | | | | | 0.05 | % | | | | |
貸款信貸損失備抵金的分配
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (千美元) |
具體分配 | $ | 2,062 | | | $ | 1,292 | |
合併分析分配 | 41,549 | | | 40,944 | |
基於主觀因素的額外分配 | 12,630 | | | 12,422 | |
總計 | $ | 56,241 | | | $ | 54,658 | |
有些貸款將無法全額償還。因此,貸款ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。我們的貸款ACL由三個主要要素組成:(i)對貸款組合審查期間確定的個人貸款進行具體分析;(ii)根據歷史經驗,對具有相似風險特徵的貸款進行彙總分析,並根據當前狀況、合理和可支持的預測以及預期的預付款進行調整;(iii)基於主觀因素的額外津貼,包括當地和總體經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及規模和/或一般條款的變化貸款組合。有關貸款ACL的進一步討論,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註 #4。
雖然我們使用相關信息來確認貸款損失,但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化,可能需要為相關損失提供額外的準備金。
截至2024年6月30日,ACL從2023年12月31日的5,470萬美元增加了160萬美元至2024年6月30日的5,620萬美元,分別相當於截至2024年6月30日和2023年12月31日投資組合貸款總額的1.46%和1.44%。
自2023年12月31日以來,與特定貸款相關的ACL增加了80萬美元,這主要是由於2024年第一季度增加了一筆商業貸款。與貸款合併分析和主觀因素相關的ACL分別增加了60萬美元和20萬美元,部分原因是貸款增長。
存款和借款。從歷史上看,客户羣的忠誠度使我們能夠對存款進行有競爭力的定價,從而使淨利率總體上與同行相比處於有利地位。但是,在分行網絡所服務的許多市場中,我們仍然面臨着激烈的存款競爭,這限制了我們在不對核心存款的加權平均成本產生不利影響的情況下大幅增加存款的能力。
為了吸引新的核心存款,我們實施了各種賬户獲取策略以及分支機構員工銷售培訓。過去,客户獲取計劃促進了客户關係的增強。在過去的幾年中,我們還擴大了針對商業企業和市政當局或其他政府單位的資金管理產品和服務,還增加了銷售呼叫工作,以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為重要目標。與短期借款等替代來源相比,核心存款通常提供更穩定、成本更低的資金來源。(請參閲 “流動性和資本資源”。)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,存款總額分別為46.1億美元和46.2億美元。存款減少的主要原因是無息存款和經紀定期存款的減少,但部分被儲蓄和計息支票存款、互惠存款和定期存款的增長所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日,互惠存款總額分別為9.258億美元和8.320億美元。這些存款代表我們的客户通過IntraFi網絡存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務使我們的客户能夠在存款餘額超過標準聯邦存款保險公司保險最高限額的情況下獲得數百萬美元的聯邦存款保險公司存款保險。
我們無法確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是,那些沒有保險的存款可能容易流出。與我們的存款投資組合(不包括經紀時間)相關的數據如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (千美元) |
未投保的存款 (1) | $ | 978,110 | | | $ | 961,974 | |
未投保存款佔存款的百分比 | 21.8 | % | | 22.2 | % |
平均存款賬户規模 | $ | 20.98 | | | $ | 20.38 | |
前100名最大存款人的餘額 | $ | 1,023,090 | | | $ | 890,289 | |
前100名存款人的餘額佔存款的百分比,不包括經紀定期存款 | 22.8 | % | | 20.5 | % |
(1) 這些金額分別不包括5,140萬美元和5,120萬美元的公司間相關存款。我們在2024年6月30日和2023年12月31日的電話報告中報告的未投保存款總額分別為10.296億美元和10.132億美元。
我們還實施了戰略,包括使用購買的聯邦資金、其他借款和經紀存款證為我們的部分計息資產提供資金。使用此類替代資金來源補充了我們的核心存款,也是我們資產/負債管理工作不可分割的一部分。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他借款,主要包括聯邦儲備銀行和聯邦住房銀行的借款,總額分別為5,000萬美元和5,000萬美元。
如上所述,我們利用批發資金,包括購買的聯邦資金、FHLB和FrB的借款以及經紀存款來增加我們的核心存款併為我們的部分資產提供資金。截至2024年6月30日,我們對此類批發資金來源(包括互惠存款)的使用量約為11.0億美元,佔總資金(存款和所有借款,不包括次級債務和債券)的23.6%。由於批發資金來源受總體市場狀況的影響,因此此類資金的可用性可能取決於這些來源對我們財務狀況和運營的信心。這些資金來源能否繼續向我們提供尚不確定,經紀存款證到期後我們可能很難以誘人的利率保留或更換。如果我們無法續訂批發資金來源,或者將來無法以可接受的利率或根本沒有足夠的融資,我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法維持獲得資金來源的機會,或者如果我們需要更多地依賴更昂貴的資金來源,我們的財務業績也可能會受到影響。在這種情況下,我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。
我們歷來使用衍生金融工具來管理利率變動的風險。在2024年和2023年的前六個月中,我們分別與商業貸款客户簽訂了5,450萬美元和5,740萬美元(名義總額)的利率互換,但被銀行與經紀交易商達成的利率互換所抵消。在2024年和2023年的前六個月,我們分別記錄了與這些交易相關的60萬美元和100萬美元費用收入。有關我們的衍生金融工具的更多信息,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註 #6。
流動性和資本資源。流動性風險是指無法以合理的資金成本及時履行到期債務或不造成不可接受損失的風險。我們的流動性管理涉及衡量和監控資金的各種來源和用途。我們的簡明合併現金流量表將這些來源和用途分為運營、投資和融資活動。我們的流動性管理主要側重於維持充足的流動資產(主要是存放在聯邦儲備銀行和某些證券AFS的資金),以及開發各種借款來源的渠道,以補充我們的存款收集活動,為購買證券或原始投資組合貸款提供資金,並能夠應對不可預見的流動性需求。
我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、來自FHLB和FrB的擔保預付款、購買的聯邦資金、向其他銀行借貸的貸款以及資本市場準入(經紀存款證)。截至2024年6月30日,除了我們正常運營、融資和投資活動中可獲得的流動性外,我們在FhLB和FrB的未使用信貸額度分別約為10.01億美元和4.385億美元。截至2024年6月30日,我們還擁有約7.874億美元的未質押證券的公允價值,AFS和HtM的公允價值約為7.325億美元,據估計,FhLB和FrB的額外借款能力約為7.325億美元。
截至2024年6月30日,我們有7.469億美元的定期存款將在未來12個月內到期。從歷史上看,這些到期定期存款中的大多數是由我們的客户續訂的。此外,截至2024年6月30日,我們的37.8億美元存款屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。可按需提取的存款餘額的變化通常是可以預測的,由於我們的營銷和促銷活動,這些賬户的總餘額隨着時間的推移總體上有所增長或保持穩定。但是,無法保證續訂定期存款的歷史模式或存款的總體增長或穩定在未來會持續下去。
我們已經制定了應急資金計劃,對我們的流動性需求進行壓力測試,這些需求可能源於某些事件,例如我們的財務指標(例如信貸質量或監管資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監控,衡量速動資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產、短期負債依賴和基本盈餘(定義為快速資產減去波動性負債對總資產的比例)。已經為我們的各種流動性衡量標準設定了政策限額,並每季度進行監測。此外,我們還準備了包括各種不同情景的現金流預測。
我們認為,由於我們的現金和現金等價物、AFS的證券投資組合、從fHLB和FrB獲得擔保預付款的機會以及我們發行經紀存款的能力,我們目前銀行有足夠的流動性。
我們還認為,截至2024年6月30日,母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為4,660萬美元,為母公司提供了足夠的流動性資源,以支付運營費用,支付次級債務和債券的利息,以及銀行的分紅,用於支付我們普通股的預計現金分紅。
資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除普通股外,我們的資本結構目前還包括次級債務和累積信託優先證券。
資本化
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
次級債務 | $ | 39,548 | | | $ | 39,510 | |
次級債券 | 39,762 | | | 39,728 | |
不符合監管資本資格的金額 | (772) | | | (734) | |
符合監管資本資格的金額 | 78,538 | | | 78,504 | |
股東權益 | | | |
普通股 | 317,676 | | | 317,483 | |
留存收益 | 183,611 | | | 159,108 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (70,828) | | | (72,142) | |
股東權益總額 | 430,459 | | | 404,449 | |
資本總額 | $ | 508,997 | | | $ | 482,953 | |
2020年5月,我們發行了4,000萬美元的固定至浮動次級票據,期限為十年,看漲期權為五年。初始票面利率為5.95%,為期五年,然後按有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上5.825%浮動。這些票據在簡明合併財務狀況表中列報,標題為 “次級債務”,2024年6月30日的3,950萬美元餘額減去了約50萬美元的剩餘未攤銷延期發行成本,這些成本將在到期日之前攤銷為簡明合併運營報表中其他借款和次級債務和債券的利息支出。
截至2024年6月30日,我們目前有四個特殊目的實體,未償還的累計信託優先證券為3,980萬美元。這些特殊目的實體發行了普通證券並向我們的母公司提供了現金,而母公司又向這些特殊目的實體發行了等同於信託優先證券和普通證券的次級債券。次級債券是特殊目的實體的唯一資產。普通證券和次級債券包含在我們的簡明合併財務狀況表中。
聯邦儲備銀行已經發布了關於信託優先證券作為銀行控股公司一級資本組成部分的規定。信託優先證券(以及某些其他資本要素)的總金額限制為一級資本要素的25%,扣除商譽(扣除任何相關的遞延所得税負債)。信託優先證券的金額和超過限額的某些其他要素可以包含在二級資本中,但須遵守限制。在母公司,所有這些證券在2024年6月30日和2023年12月31日都有資格成為一級資本。
普通股股東權益從2023年12月31日的4.044億美元增至2024年6月30日的4.305億美元。增長主要歸因於收益保留。截至同日,我們的有形普通股(“TCE”)總額分別為4.04億美元和3.741億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的TCE與有形資產的比率分別為7.63%和7.15%。TCE和TCE與有形資產的比率是非公認會計準則的衡量標準。TCE代表普通股總額減去商譽和其他無形資產。
2023 年 12 月,我們的董事會批准了 2024 年的股票回購計劃。根據2024年股票回購計劃的條款,我們有權回購最多1,100,000股,約佔已發行普通股的5%。在2024年的前六個月中,沒有股票回購。在2023年的前六個月中,我們回購了20萬股普通股,總收購價為330萬美元。
我們目前為普通股支付季度現金股息。在2024年和2023年的前六個月,這些股息總額分別為每股0.48美元和每股0.46美元。我們通常傾向於將股息支付率定為淨收入的30%至50%。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的銀行(和控股公司)繼續符合聯邦監管標準下被視為 “資本充足” 的要求(另見本報告所含簡明合併財務報表附註 #10)。
資產/負債管理。利率風險是由我們資產和負債的現金流特徵的差異造成的。某些金融工具中嵌入的期權,包括浮動利率貸款的上限以及借款人預付固定利率貸款的權利,也會帶來利率風險。
我們的資產/負債管理工作會識別和評估以符合我們在既定風險參數範圍內保持盈利財務槓桿率的使命的方式來構造資產和負債的機會。我們會仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略,並考慮其對我們風險狀況的可能影響以及對收益的預期貢獻。資金的邊際成本是實施我們的資產/負債管理戰略的主要考慮因素,但此類評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關因素。我們已經確定了利率風險的參數。我們定期監控利率風險,並至少每季度向董事會報告一次。
我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況,並評估利率變動導致我們的淨利息收入和投資組合股票市值的潛在變化。這些模擬的目的是確定利率風險的來源。模擬並未預測我們可能為應對利率變化而採取的任何行動,因此,模擬無法對預期結果提供可靠的預測。模擬以利率的立即、永久和平行變化為前提,通常假設當前的貸款和存款定價關係保持不變。模擬還納入了與客户行為變化相關的假設,包括某些資產和負債的預付款率的變化。截至2024年6月30日,我們的短期收益模擬衡量的利率風險狀況和基於經濟價值變化的長期利率風險衡量標準都表明利率上升的風險。自2023年12月31日以來,這些措施略有減少,這是由於資產組合轉向期限較短的計息存款和貸款,而
與供資組合相關的敏感度衡量標準相對穩定。此外,截至2024年6月30日,我們的投資組合股票市值模擬基準利率情景自2023年12月31日起有所增加,這主要是由於該銀行有形資產的增加、長期市場利率上升導致的非到期存款價值增加、大多數貸款產品的利差縮小以及固定收益債券市場某些板塊的利差縮小。我們正在仔細監測融資組合的變化、盈利資產的構成,以及未來潛在的利率變化對我們投資組合股票市值變化和淨利息收入變化的影響。因此,我們可能會增加一些長期借款,可能會使用衍生品(利率互換、利率上限和利率下限),並可能在未來繼續出售一些固定利率鉅額貸款和其他組合抵押貸款。
投資組合股票市值、淨利息收入和淨利率的變化
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利率的變化 | | 市場 的價值 投資組合 股權 (1) | | 百分比 改變 | | 網 利息 收入 (2) | | 百分比 改變 | | 淨利率 (3) | | 百分比 改變 |
| | (千美元) | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
上漲 200 個基點 | | $ | 521,800 | | | (12.99) | % | | $ | 173,300 | | | (0.35) | % | | 3.44 | % | | (0.29) | % |
上漲100個基點 | | 562,100 | | | (6.27) | | | 174,300 | | | 0.23 | | | 3.45 | | | — | |
基準利率方案 | | 599,700 | | | — | | | 173,900 | | | — | | | 3.45 | | | — | |
下跌100個基點 | | 628,500 | | | 4.80 | | | 172,300 | | | (0.92) | | | 3.42 | | | (0.87) | |
下跌200個基點 | | 645,600 | | | 7.65 | | | 172,400 | | | (0.86) | | | 3.42 | | | (0.87) | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
上漲 200 個基點 | | $ | 447,600 | | | (17.29) | % | | $ | 166,000 | | | (2.06) | % | | 3.30 | % | | (2.37) | % |
上漲100個基點 | | 494,500 | | | (8.63) | | | 168,300 | | | (0.71) | | | 3.35 | | | (0.89) | |
基準利率方案 | | 541,200 | | | — | | | 169,500 | | | — | | | 3.38 | | | — | |
下跌100個基點 | | 582,800 | | | 7.69 | | | 169,000 | | | (0.29) | | | 3.36 | | | (0.59) | |
下跌200個基點 | | 603,200 | | | 11.46 | | | 167,800 | | | (1.00) | | | 3.34 | | | (1.18) | |
_____________________
(1) 模擬分析通過使用基於市場的貼現率對預計的未來現金流進行折扣,來計算利率平行變化下我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)淨現值的變化。現金流估算包括預付款速度和其他嵌入式選項的預期變化。
(2) 模擬分析根據靜態財務狀況表(包括債務和相關的金融衍生工具)計算未來十二個月利率立即平行變化下的淨利息收入的變化,而不考慮貸款費用或貸款發放成本。
(3) 仿真分析根據靜態財務狀況表(包括債務和相關金融衍生工具),計算未來十二個月利率立即平行變動下的等值税淨利息收入的變化佔平均計息資產(“淨利率”)的百分比,不考慮貸款費用或貸款發放成本。
訴訟事項
我們認為可能因訴訟而產生的損失累積的總金額並不重要。但是,由於任何訴訟事項的結果固有的不確定性,我們認為除了應計金額外,我們還可能蒙受損失。目前,我們估計,合理可能的最大額外損失金額微不足道。但是,由於多種因素,包括其中某些訴訟事項仍處於初期階段,這一最高金額將來可能會發生變化。
前段所述的訴訟事項主要包括對我們提出的損害賠償索賠,但不包括我們試圖收取第三方欠我們的款項的訴訟事項(例如為收取拖欠貸款而提起的訴訟)。這些排除在外的、與收款有關的事項可能涉及索賠或
對方提出反訴,但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償金的可能性微乎其微的所有情況下,我們已將此類事項排除在前段所載披露範圍之外。
會計準則更新。有關最近發佈的會計公告及其對我們中期簡明合併財務報表的影響的詳細信息,請參閲本報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註 #2。
金融工具的公允估值。財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820—— “公允價值衡量和披露”(“FasB ASC主題820”)將公允價值定義為在衡量之日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要或最有利市場上為轉移負債(退出價格)而獲得或支付的交易價格。
我們使用公允價值衡量標準來記錄某些金融工具的公允價值調整並確定公允價值披露。FasB ASC Topic 820區分了每個報告期要求按公允價值記賬的資產和負債(“經常性”)和僅在某些情況下需要調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)。公允價值的股票證券、AFS 證券、持有待售貸款、按公允價值計值的貸款、衍生品和資本化抵押貸款還本付息權是定期按公允價值記錄的金融工具。此外,我們可能不時被要求按公允價值記錄其他非經常性金融資產,例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用較低的成本或公允價值會計或減記個別資產。有關我們使用金融工具公允估值和相關衡量技術的完整討論,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註 #11。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則,符合銀行業的一般慣例。ACL和資本化抵押貸款還本付息權的會計和報告政策被認為是至關重要的,因為它們涉及估算值的使用,需要管理層做出重大判斷。應用與我們所使用的假設不同的假設可能會導致我們的合併財務狀況或經營業績發生重大變化。正如我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的那樣,我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
參見第2項 “資產/負債管理” 標題下的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中規定的適用披露。
第 4 項。
控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。
在管理層的參與下,我們的首席執行官兼首席財務官在評估了截至2024年6月30日的披露控制和程序(定義見交易法第13a — 15(e)條和第15d — 15(e)條)的有效性後,得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的。
(b) 內部控制的變化。
在截至2024年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
第 1A 項。風險因素
項目1A中披露的風險因素沒有實質性變化。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
公司維持非僱員董事的遞延薪酬和股票購買計劃(“計劃”),根據該計劃,非僱員董事可以選擇獲得公司普通股,以代替原本應向董事支付的費用。董事可以選擇按當期接收股份,也可以選擇推遲接收股份,在這種情況下,股票將發行給信託基金,由董事保管,然後在董事從董事會退休後通常分配給該董事。根據該計劃,在2024年第二季度,公司按當期向非僱員董事發行了366股普通股,向信託發行了2,049股普通股,以延期分配給董事。這些股票於2024年4月1日發行,總費用為6萬美元。目前的股票發行價格為每股25.35美元,延期發行的股票價格為每股22.82美元,佔信貸日股票公允價值的90%。每股價格是截至發行之日公司普通股的合併收盤價,根據納斯達克市場規則確定。該公司根據1933年《證券法》第4(2)條的註冊豁免發行股票,因為股票是根據該計劃私下發行的。
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月中與普通股回購相關的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | 總數 購買的股票 (1) | | 平均價格 每股支付 | | 總數 購買的股票 作為 a 的一部分 公開 已公佈的計劃 | | 剩餘的 的數量 已授權股份 供購買 根據該計劃 |
2024 年 4 月 | — | | $ | — | | | — | | 1100,000 |
2024 年 5 月 | — | | — | | | — | | 1100,000 |
2024 年 6 月 | 87 | | 24.87 | | | — | | 1100,000 |
總計 | 87 | | $ | 24.87 | | | — | | 1100,000 |
(1) 6月是指從股票中扣留的股份,這些股票本應發行給某位高管,以履行限制性股票歸屬所產生的預扣税義務。
第 5 項。其他信息
在本10-Q表季度報告所涉期間,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5‑1交易安排”,每個術語的定義見S-k法規第408(a)項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
(a) | 以下證物(按與S-K法規中附錄表相對應的編號列為第601項)隨本報告提交: |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18 U.S.C. 1350)第302條頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18 U.S.C. 1350)第302條頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18 U.S.C. 1350)第906條頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。 |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18 U.S.C. 1350)第906條頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。 |
| 101。 | INS 內聯 XBRL 實例文檔(該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中) |
| 101。 | SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101。 | CAL Inline XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101。 | DEF 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔 |
| 101。 | LAB Inline XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101。 | PRE Inline XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
日期 | 2024年8月5日 | | 由 | /s/ Gavin A. Mohr |
| | | | Gavin A. Mohr,首席財務官 |
| | | | |
日期 | 2024年8月5日 | | 由 | /s/ 詹姆斯·特瓦羅辛斯基 |
| | | | James J. Twarozynski,首席會計官 |