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To 89 DaysLast DueMember美國-GAAP：商業房地產成員2024-06-300000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-06-300000862831fisi：當前時段總註銷成員fisi：ConsumerIndirectMember2024-06-300000862831美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-01-012024-03-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000862831fisi：ConsumerIndirectMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-12-310000862831fisi：商業和工業成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2024-06-300000862831fisi：商業和工業成員2024-04-012024-06-300000862831美國-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000862831Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberfisi：貸款服務權利會員2024-06-300000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300000862831美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2024-06-300000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000862831美國-公認會計準則：擴展的匹配成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000862831fisi：ConsumerIndirectMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2024-06-300000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2023-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-06-300000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2024-06-300000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberfisi：LoansHeldForSaleMember2023-12-310000862831Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2024-01-012024-06-30xbrli：純粹xbrli：股票fisi：建築租賃fisi：細分iso4217：USDxbrli：股票iso4217：USDfisi：安全

目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末 6月30日，2024

或

☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委員會文件號： 000-26481

金融機構公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


紐約		16-0816610
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

自由街220號, 華沙, 紐約		14569
（主要行政辦公室地址）		(郵政編碼)

(585) 786-1100

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	Fisi	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☑

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的沒有 ☑

註冊人有15,472,395SH截至2024年7月31日，已發行普通股，面值0.01美元。

目錄表

金融機構公司

表格10-Q

截至2024年6月30日的季度期

表中的目錄


		頁
第一部分：	財務信息

第1項。	財務報表

	合併財務狀況報表（未經審計）-2024年6月30日和2023年12月31日	3

	合併利潤表（未經審計）-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月	4

	合併全面收益表（未經審計）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月	5

	合併股東權益變動表（未經審計）-截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月	6

	合併現金流量表（未經審計）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月	8

	合併財務報表附註(未經審計)	9

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	45

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	69

第四項。	控制和程序	70

第二部分。	其他信息

第1項。	法律訴訟	71

第1A項。	風險因素	71

第二項。	未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券	72

第五項。	其他信息	72

第六項。	陳列品	73

	簽名	74

目錄表

第一部分.金融公司IAL信息

項目1.菲娜社會性報表

金融機構公司和子公司

財務合併報表財務狀況（未經審計）


(千美元，不包括每股和每股數據)	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
資產
現金和銀行到期款項	$	146,347		$	124,442
可供出售證券，按公允價值計算（攤銷成本為美元1,030,8441美元和1美元1,037,990，分別)		871,635			887,730
持有至到期的證券，按攤銷成本（扣除信用損失撥備美元31美元和1美元4，分別）（公允價值美元115,8491美元和1美元137,030，分別)		128,271			148,156
持有待售貸款		2,099			1,370
貸款（扣除信用損失備抵美元43,9521美元和1美元51,082，分別)		4,417,516			4,411,057
公司擁有人壽保險		164,033			161,363
房舍和設備，淨額		39,520			39,902
商譽和其他無形資產，淨額		60,979			72,504
其他資產		301,372			314,357
總資產	$	6,131,772		$	6,160,881
負債和股東權益
存款：
無息需求	$	939,346		$	1,010,614
含税需求		711,580			713,158
儲蓄和貨幣市場		2,007,256			2,084,444
定期存款		1,475,139			1,404,696
總存款		5,133,321			5,212,912
短期借款		202,000			185,000
長期借款，扣除發行成本美元3131美元和1美元468，分別		124,687			124,532
其他負債		204,097			183,641
總負債		5,664,105			5,706,085
股東權益：
A系列3%優先股，美元100票面價值；1,533授權股份；1,435已發行新股		143			143
B-1系列8.48%優先股，美元100票面價值；200,000授權股份； 171,486已發行新股		17,149			17,149
優先股權總額		17,292			17,292
普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；16,099,556已發行新股		161			161
額外實收資本		124,704			125,841
留存收益		469,399			451,687
累計其他綜合損失		(125,774	)		(119,941	)
庫存股，按成本價-627,161和692,150分別為兩股		(18,115	)		(20,244	)
股東權益總額		467,667			454,796
總負債和股東權益	$	6,131,772		$	6,160,881

見合併財務報表附註。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併報表收入（未經審計）


(以千為單位，每股除外)	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
	2024		2023			2024			2023
利息收入：
貸款的利息和費用	$	70,676	$	64,052		$	141,009		$	121,150
投資證券的利息和股息		6,401		5,877			12,496			11,934
其他利息收入		1,711		1,186			3,696			1,802
利息收入總額		78,788		71,115			157,201			134,886
利息支出：
存款		35,073		24,054			70,311			43,348
短期借款		958		3,159			2,487			4,361
長期借款		1,564		1,565			3,128			3,025
利息支出總額		37,595		28,778			75,926			50,734
淨利息收入		41,193		42,337			81,275			84,152
信貸損失準備金(利益)		2,041		3,230			(3,415	)		7,444
扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入		39,152		39,107			84,690			76,708
非利息收入：
押金手續費		979		1,223			2,056			2,250
保險收入		4		1,328			2,138			3,415
卡互換收入		2,008		2,107			3,910			4,046
投資諮詢		2,779		2,819			5,361			5,742
公司擁有人壽保險		1,360		953			2,658			1,947
對有限合夥企業的投資		803		469			1,145			720
還本付息		158		114			333			260
衍生工具收入，淨		377		703			551			1,199
出售待售貸款淨收益		124		122			212			234
其他資產淨收益（損失）		13,508		(7	)		13,495			32
税收抵免投資淨收益		406		489			31			288
其他		1,508		1,146			3,025			2,257
非利息收入總額		24,014		11,466			34,915			22,390
非利息支出：
薪酬和員工福利		15,748		17,754			33,088			35,887
入住率和設備		3,448		3,538			7,200			7,268
專業服務		1,794		1,273			4,166			2,768
計算機和數據處理		5,342		4,750			10,728			9,441
用品和郵資		437		473			912			963
FDIC評估		1,346		1,239			2,641			2,354
廣告和促銷		440		498			737			812
無形資產攤銷		114		230			331			464
重組復甦		—		(19	)		—			(19	)
存款相關核銷項目		398		467			19,577			790
其他		3,953		3,579			7,653			6,715
總非利息支出		33,020		33,782			87,033			67,443
所得税前收入		30,146		16,791			32,572			31,655
所得税費用		4,517		2,418			4,873			5,193
淨收入	$	25,629	$	14,373		$	27,699		$	26,462
優先股股息		364		364			729			729
普通股股東可獲得的淨收入	$	25,265	$	14,009		$	26,970		$	25,733
每股普通股收益（注2）：
基本信息	$	1.64	$	0.91		$	1.75		$	1.68
稀釋	$	1.62	$	0.91		$	1.73		$	1.67
宣佈的每股普通股現金股息	$	0.30	$	0.30		$	0.60		$	0.60

見合併財務報表附註。

目錄表

金融機構公司和子公司

Com合併報表綜合收益(未經審計)


(千美元)	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
淨收入	$	25,629		$	14,373		$	27,699		$	26,462
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的證券和轉讓的證券		529			(8,648	)		(6,635	)		1,986
對衝衍生工具		(205	)		1,404			470			741
養卹金和退休後債務		166			144			332			288
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計		490			(7,100	)		(5,833	)		3,015
綜合收益	$	26,119		$	7,273		$	21,866		$	29,477

見合併財務報表附註。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併變更表in股東權益（未經審計）

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月


(千美元，每股數據除外)	擇優股權		普普通通庫存		其他內容已繳費資本			保留收益			累計其他全面損失			財政部庫存			總股東的股權
2023年12月31日的餘額	$	17,292	$	161	$	125,841		$	451,687		$	(119,941	)	$	(20,244	)	$	454,796
綜合(虧損)收益：
淨收入		—		—		—			2,070			—			—			2,070
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			(6,323	)		—			(6,323	)
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(393	)		(393	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		569			—			—			—			569
受限制股票單位被釋放		—		—		(1,783	)		—			—			1,783			—
宣佈的現金股息：
A系列3%首選-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首選-$2.12每一位分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
常見-$0.30每股收益		—		—		—			(4,620	)		—			—			(4,620	)
2024年3月31日的餘額	$	17,292	$	161	$	124,627		$	448,772		$	(126,264	)	$	(18,854	)	$	445,734
綜合收益(虧損)：
淨收入		—		—		—			25,629			—			—			25,629
其他綜合虧損，税後淨額		—		—		—			—			490			—			490
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(3	)		(3	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		746			—			—			—			746
受限制股票單位被釋放		—		—		(15	)		—			—			15			—
已發放的限制性股票獎勵		—		—		(607	)		—			—			607			—
股票獎勵						(47	)								120			73
宣佈的現金股息：
A系列3%首選-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首選-$2.12每一位分享		—		—		—			(363	)		—			—			(363	)
常見-$0.30每股收益		—		—		—			(4,638	)		—			—			(4,638	)
2024年6月30日的餘額	$	17,292	$	161	$	124,704		$	469,399		$	(125,774	)	$	(18,115	)	$	467,667

接下頁

見合併財務報表附註。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併股東權益變動表（未經審計）（續）

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月


(千美元，每股數據除外)	擇優股權		普普通通庫存		其他內容已繳費資本			保留收益			累計其他全面損失			財政部庫存			總股東的股權
2022年12月31日的餘額	$	17,292	$	161	$	126,636		$	421,340		$	(137,487	)	$	(22,337	)	$	405,605
綜合收益(虧損)：
淨收入		—		—		—			12,089			—			—			12,089
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		—		—		—			—			10,115			—			10,115
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(561	)		(561	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		551			—			—			—			551
受限制股票單位被釋放		—		—		(1,711	)		—			—			1,711			—
宣佈的現金股息：
A系列3%首選-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首選-$2.12每一位分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
常見-$0.30每股收益		—		—		—			(4,611	)		—			—			(4,611	)
2023年3月31日的餘額	$	17,292	$	161	$	125,476		$	428,453		$	(127,372	)	$	(21,187	)	$	422,823
綜合收益(虧損)：
淨收入		—		—		—			14,373			—			—			14,373
其他綜合虧損，税後淨額		—		—		—			—			(7,100	)		—			(7,100	)
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(2	)		(2	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		657			—			—			—			657
限制性股票獎勵發佈		—		—		(9	)		—			—			9			—
已發放的限制性股票獎勵		—		—		(590	)		—			—			590			—
股票獎勵		—		—		(77	)		—			—			174			97
宣佈的現金股息：
A系列3%首選-$0.75每股收益		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48%首選-$2.12每一位分享		—		—		—			(363	)		—			—			(363	)
常見-$0.30每股收益		—		—		—			(4,611	)		—			—			(4,611	)
2023年6月30日的餘額	$	17,292	$	161	$	125,457		$	437,851		$	(134,472	)	$	(20,416	)	$	425,873

見合併財務報表附註。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併報表或f現金流（未經審計）


(千美元)	截至六個月 6月30日，
	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收入	$	27,699		$	26,462
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		3,894			4,090
證券溢價淨攤銷		1,456			1,792
(收益)信貸損失準備金		(3,415	)		7,444
基於股份的薪酬		1,315			1,208
遞延所得税支出(福利)		2,384			(510	)
出售持有以供出售的貸款所得收益		19,920			7,791
持有以供出售的貸款的來源		(20,437	)		(7,812	)
公司擁有的人壽保險收入		(2,658	)		(1,947	)
出售待售貸款淨收益		(212	)		(234	)
出售子公司資產淨收益		(13,520	)		—
其他資產淨收益		25			(32	)
針對資產的非現金重組追回		—			(19	)
其他資產減少(增加)		10,134			(21,176	)
其他負債增加(減少)		21,379			(2,242	)
經營活動提供的淨現金		47,964			14,815
投資活動產生的現金流：
購買投資證券：
可供出售		(124,748	)		—
持有至到期		(762	)		(1,209	)
投資證券本金支付、到期日和看漲收益：
可供出售的證券		130,587			43,342
持有至到期		20,527			30,077
淨貸款發放		(3,572	)		(350,085	)
公司自有人壽保險的淨付款		(12	)		(13	)
出售子公司資產所得款項		27,000			—
購置房舍和設備		(2,125	)		(1,232	)
投資活動提供(用於)的現金淨額		46,895			(279,120	)
融資活動的現金流：
存款淨(減)增		(79,591	)		105,437
短期借款淨增長		17,000			169,000
長期借款收益		—			50,000
為國庫購買普通股		(396	)		(563	)
支付給普通股和優先股股東的現金股利		(9,967	)		(9,787	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(72,954	)		314,087
現金及現金等價物淨增加情況		21,905			49,782
期初現金及現金等價物		124,442			130,466
期末現金和現金等價物	$	146,347		$	180,248

見合併財務報表附註。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.) 重要會計政策的列報和彙總依據

運營的性質

金融機構股份有限公司(以下簡稱“公司”)是根據紐約州(“紐約州”)法律於1931年成立的金融控股公司。本公司透過其附屬公司五星銀行(以下簡稱“銀行”)及Courier Capital，LLC(簡稱“Courier Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司The Bank向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。該銀行還在馬裏蘭州埃利科特市(巴爾的摩)和紐約州錫拉丘茲設有商業貸款生產辦事處，並與紐約首都區的特許汽車經銷商建立了間接貸款網絡關係。自2024年1月1日起，該公司退出了賓夕法尼亞州汽車市場，以更全面地將我們的重點放在其核心的紐約州北部市場。公司的銀行即服務(Baas)業務為非銀行金融服務提供商和其他金融技術公司(“FinTechs”)提供銀行能力，使他們能夠向其最終用户提供銀行服務。這些Baas合作伙伴關係使銀行能夠提供超出我們傳統足跡的銀行服務和產品。Courier Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務。

2024年4月1日，公司宣佈並完成將其前子公司SDN保險代理有限責任公司(SDN)的資產出售給NFP公司的子公司NFP Property&Casualty Services，Inc.。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。$27百萬英寸收益，或税前收益共$13.5在扣除銷售成本後，本公司其他資產的淨收益(虧損)記入本公司的損益表。全現金交易價值大約是我們2023年保險收入的四倍。出售SDN的資產後，公司將該實體的名稱改為Five Star Advisors LLC，預計將利用它作為將保險業務轉介給NFP的渠道。

陳述的基礎

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。然而，管理層認為，隨附的綜合財務報表反映了為公平列報所指期間的綜合財務狀況、收益、全面收益、股東權益變動和現金流量所必需的正常和經常性的所有調整，幷包含充分的披露，以使所列報的信息不具誤導性。這些合併財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k一併閲讀。任何過渡期的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的預期結果。

重新分類

對以前報告的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類並沒有像以前報告的那樣影響淨收入或股東權益。

預算的使用

按照公認會計準則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計涉及確定信貸損失準備、商譽和遞延税項資產的賬面價值以及固定收益養卹金計劃會計中使用的假設。

現金流量報告

補充現金流量信息摘要如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月(單位：千)：


	2024		2023
補充信息：
支付利息的現金	$	83,951	$	61,108
繳納所得税的現金		3,107		4,678
非現金投資和融資活動：
為清償貸款而取得的房地產和其他資產		63		163
應計並宣佈未付股息		5,002		4,975

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.)主要會計政策的列報和摘要依據(續)

欺詐活動

2024年3月初，本公司發現銀行的一名市場業務客户在幾個工作日內進行了與存款交易有關的欺詐活動，導致$中的D18.2百萬美元的税前虧損截至2024年6月30日的六個月。欺詐風險源於非合同、外部欺詐，並被視為業務損失，記入與存款有關的沖銷項目，記入2024年第一季度的非利息支出，小幅收回#美元。143千人被記錄為2024年第二季度。

世界銀行正與有關執法當局就此事展開合作，並積極尋求一切可用法律途徑，追回額外資金並儘量減少損失。然而，不能保證該公司將能夠追回任何進一步抵消存款損失的款項。最終的財務影響可能會更低，這在一定程度上將取決於世行追回資金的努力是否成功。

近期會計公告

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02號，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。ASU允許實體在滿足某些要求時，在所有類型的税收抵免中使用比例攤銷法一致地對税收抵免股權投資進行會計處理。比例攤銷法的選擇必須在方案的基礎上進行，而不是在個人投資的基礎上。對於以前持有的税收抵免投資，修訂將在修改後的追溯基礎上或追溯基礎上適用。修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

標準尚未生效

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。修訂擴大了分部費用的披露要求，並增加了對首席運營決策者“CODM”的頭銜和職位的披露，並要求解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。允許及早領養。採用這一指導意見可能需要在公司財務報表中進一步披露與分部有關的信息。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。修正案擴大了所得税的披露要求，主要涉及所得税税率調節和支付的所得税。該指引還取消了與不確定的税收狀況和未確認的遞延所得税負債有關的某些現有披露要求。修正案適用於2024年12月15日之後開始的財政年度，以及2025年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。允許及早領養。採用這一指導意見預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(2)每股普通股收益(EPS)

下表顯示了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益(以千計，每股金額除外)的收益和股份的對賬。


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
普通股股東可獲得的淨收入	$	25,265		$	14,009		$	26,970		$	25,733
加權平均已發行普通股：
已發行股份總數		16,100			16,100			16,100			16,100
未歸屬的限制性股票獎勵		(10	)		(7	)		(10	)		(10	)
庫存股份		(646	)		(721	)		(666	)		(734	)
已發行基本加權平均普通股總數		15,444			15,372			15,424			15,356
假設的增量份額：
限制性股票獎勵的歸屬		112			41			127			71
已發行稀釋加權平均普通股總數		15,556			15,413			15,551			15,427
基本每股普通股收益	$	1.64		$	0.91		$	1.75		$	1.68
稀釋後每股普通股收益	$	1.62		$	0.91		$	1.73		$	1.67

對於所列的每個時期，受以下工具影響的平均股被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為其影響將具有反稀釋性（以千計）：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
限制性股票獎勵		—		5		—		—

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（3.）投資證券

投資證券的攤銷成本和公允價值概述如下（單位：千）：


	攤銷			未實現		未實現		公平
	成本			收益		損失		價值
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	24,535		$	—	$	2,743	$	21,792
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		431,188			—		64,624		366,564
聯邦住房貸款抵押公司		383,882			151		63,585		320,448
政府全國抵押貸款協會		123,508			109		22,689		100,928
抵押貸款義務：
聯邦全國抵押貸款協會		10,385			—		2,295		8,090
聯邦住房貸款抵押公司		38,505			64		4,228		34,341
政府全國抵押貸款協會		16,841			234		—		17,075
私人發行		—			384		—		384
抵押貸款支持證券總額		1,004,309			942		157,421		847,830
其他債務證券		2,000			13		—		2,013
可供出售的證券總額	$	1,030,844		$	955	$	160,164	$	871,635
持有至到期的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	16,588		$	—	$	639	$	15,949
國家和政治分區		52,811			23		5,531		47,303
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		5,637			—		630		5,007
聯邦住房貸款抵押公司		7,533			—		1,398		6,135
政府全國抵押貸款協會		19,335			—		2,216		17,119
抵押貸款義務：
聯邦全國抵押貸款協會		10,354			—		829		9,525
聯邦住房貸款抵押公司		12,718			—		928		11,790
政府全國抵押貸款協會		3,298			—		277		3,021
抵押貸款支持證券總額		58,875			—		6,278		52,597
持有至到期的證券總額		128,274		$	23	$	12,448	$	115,849
信用損失備抵-證券		(3	)
持有至到期證券總額，淨值	$	128,271
2023年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	24,535		$	—	$	2,724	$	21,811
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		449,418			—		61,219		388,199
聯邦住房貸款抵押公司		402,399			488		59,665		343,222
政府全國抵押貸款協會		126,417			252		21,409		105,260
抵押貸款義務：
聯邦全國抵押貸款協會		10,954			—		2,343		8,611
聯邦住房貸款抵押公司		19,766			—		4,186		15,580
政府全國抵押貸款協會		4,501			221		—		4,722
私人發行		—			325		—		325
抵押貸款支持證券總額		1,013,455			1,286		148,822		865,919
可供出售的證券總額	$	1,037,990		$	1,286	$	151,546	$	887,730

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（3.）投資證券（續）


	攤銷			未實現		未實現		公平
	成本			收益		損失		價值
2023年12月31日（續）
持有至到期的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	16,513		$	—	$	530	$	15,983
國家和政治分區		68,854			34		5,106		63,782
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		5,729			—		467		5,262
聯邦住房貸款抵押公司		7,648			—		1,269		6,379
政府全國抵押貸款協會		20,223			—		1,703		18,520
抵押貸款義務：
聯邦全國抵押貸款協會		11,432			—		851		10,581
聯邦住房貸款抵押公司		14,196			—		968		13,228
政府全國抵押貸款協會		3,565			—		270		3,295
抵押貸款支持證券總額		62,793			—		5,528		57,265
持有至到期的證券總額		148,160		$	34	$	11,164	$	137,030
信用損失備抵-證券		(4	)
持有至到期證券總額，淨值	$	148,156

公司選擇將應計應收利息（“AIR”）從本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎中剔除。對於可供出售（“ATF”）債務證券，Air總計 $2.1百萬截至2024年6月30日和2023年12月31日。對於持有至到期（“HTM”）債務證券，Air總計 $559千人和$571千人分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。Air已計入公司綜合財務狀況表的其他資產。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，HTm投資證券的信用損失撥備低於美元1每個時期有一千。HTm投資證券的信用損失撥備低於美元1仟截至2024年6月30日的六個月及$1仟截至2023年6月30日的六個月。

總公允價值為的投資證券 $891.0百萬和$845.2百萬分別於2024年6月30日和2023年12月31日被質押為抵押品，以獲取公眾存款以及用於法律要求或允許的其他目的。

有幾個不是出售可供出售的證券截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

可供出售證券和持有至到期證券的預定到期日 2024年6月30日如下所示（以千計）。實際預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付債務。


	攤銷		公平
	成本		價值
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期	$	12	$	12
截止日期為一至五年		43,722		39,958
在五年到十年後到期		128,801		114,101
十年後到期		858,309		717,564
可供出售的證券總額	$	1,030,844	$	871,635
持有至到期的債務證券：
在一年或更短的時間內到期	$	20,915	$	20,690
截止日期為一至五年		19,567		18,992
在五年到十年後到期		28,818		25,867
十年後到期		58,974		50,300
持有至到期的證券總額	$	128,274	$	115,849

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金融機構公司和子公司

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（3.）投資證券（續）

未記錄信用損失撥備的投資證券的未實現損失以及相關證券的公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現損失狀況的時間長度彙總如下（以千計）：


	少於12個月				12個月或更長時間				總
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
2024年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	—	$	—	$	21,792	$	2,743	$	21,792	$	2,743
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		366,564		64,624		366,564		64,624
聯邦住房貸款抵押公司		—		—		320,448		63,585		320,448		63,585
政府全國抵押貸款協會		—		—		100,928		22,689		100,928		22,689
抵押貸款義務：
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		8,090		2,295		8,090		2,295
聯邦住房貸款抵押公司		—		—		34,341		4,228		34,341		4,228
政府全國抵押貸款協會		—		—		17,075		—		17,075		—
私人發行		—		—		384		—		384		—
抵押貸款支持證券總額		—		—		847,830		157,421		847,830		157,421
可供出售的證券總額		—		—		869,622		160,164		869,622		160,164
其他債務證券		—		—		2,013		—		2,013		—
未實現損失的可供出售債務證券總額	$	—	$	—	$	871,635	$	160,164	$	871,635	$	160,164

2023年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	—	$	—	$	21,811	$	2,724	$	21,811	$	2,724
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		8		—		388,191		61,219		388,199		61,219
聯邦住房貸款抵押公司		—		—		314,854		59,665		314,854		59,665
政府全國抵押貸款協會		—		—		86,475		21,409		86,475		21,409
抵押貸款義務：
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		8,611		2,343		8,611		2,343
聯邦住房貸款抵押公司		—		—		15,580		4,186		15,580		4,186
抵押貸款支持證券總額		8		—		813,711		148,822		813,719		148,822
可供出售的證券總額		8		—		835,522		151,546		835,530		151,546
未實現損失的可供出售債務證券總額	$	8	$	—	$	835,522	$	151,546	$	835,530	$	151,546

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（3.）投資證券（續）

投資組合中未實現虧損頭寸的可供出售證券頭寸的總數為 189在…2024年6月30日和201在…分別於2023年12月31日。2024年6月30日，該公司在189公允價值為$871.6百萬以及未實現的總虧損$160.2百萬該公司連續12個月以上處於未實現虧損狀態。於2024年6月30日，本公司投資組合中並無任何證券持倉連續未實現虧損少於12個月。2023年12月31日，該公司在198公允價值為$835.5百萬以及未實現的總虧損$151.5百萬該公司連續12個月以上處於未實現虧損狀態。2023年12月31日，總共有三公司投資組合中公允價值為$8千人以及未實現虧損總額不到$11000名持續未實現虧損不到12個月的公司。投資證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化造成的。公司投資組合的公允價值隨着市場利率的變化而波動。

可供出售的證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日, 不是al由於管理層不認為任何證券因信貸質量原因而減值，已確認AFS證券的信貸損失減值處於未實現虧損狀態。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮了我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，本公司預計將收回其投資的攤餘成本基準，且很可能不需要在回收期間之前出售以用於運營目的，且未發現減值。由於該投資組合是從流動性、收益和風險的角度進行管理的，AFS投資組合的銷售可能會基於當時的市場因素而得到保證。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。

持有至到期的證券

該公司的HTM投資證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。此外，該公司的HTM投資證券包括由州和地方政府機構發行的債務證券，或市政債券。

該公司通過使用信用評級機構或通過內部評分模型得出的評級來監控我們市政債券的信用質量。內部派生評級的評分方法是根據正在審查的市政當局與典型行業數字相比的一系列財務比率。這些信息被用來確定市政府的財政優勢和劣勢，這是用數字評級來表示的。然後，這個數字被轉換為字母評級，以更好地匹配信用評級機構使用的系統。截至2024年6月30日, $49.4上百萬的我們市政債券評級相當於標準普爾A/AA/AAA，為$3.4百萬內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級。此外，沒有市政債券的評級低於投資級。自.起2023年12月31日, $64.6上百萬的我們市政債券評級相當於標準普爾A/AA/AAA，為$4.2100萬美元的內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級，沒有市政債券的評級低於投資級。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司擁有不是逾期或非應計持有至到期投資證券。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（4.）貸款

截至所示日期，該公司的貸款組合包括以下內容（以千計）：


	本金量傑出的		淨遞延貸款（費用）費用			貸款，網絡
2024年6月30日
商業營業	$	713,192	$	755		$	713,947
商業抵押貸款		2,089,018		(3,148	)		2,085,870
住宅房地產貸款		635,717		11,958			647,675
住宅地產線路		72,182		3,328			75,510
消費者間接		865,066		29,530			894,596
其他消費者		43,939		(69	)		43,870
總	$	4,419,114	$	42,354			4,461,468
信用損失備抵-貸款							(43,952	)
貸款總額，淨額						$	4,417,516
2023年12月31日
商業營業	$	734,947	$	753		$	735,700
商業抵押貸款		2,009,269		(3,950	)		2,005,319
住宅房地產貸款		637,173		12,649			649,822
住宅地產線路		73,972		3,395			77,367
消費者間接		915,723		33,108			948,831
其他消費者		45,167		(67	)		45,100
總	$	4,416,251	$	45,888			4,462,139
信用損失備抵-貸款							(51,082	)
貸款總額，淨額						$	4,411,057

待售貸款（未包括上文）完全由住宅房地產抵押貸款組成，總計 $2.1百萬和$1.4百萬分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

該公司在二級市場上出售某些符合條件的新發起或再融資住宅房地產貸款。為他人提供服務的住宅房地產貸款未計入綜合財務狀況表，金額為 $273.5百萬和$269.4百萬分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

公司選擇將Air排除在本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎之外。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Air貸款總額 $21.8百萬並計入公司綜合財務狀況表中的其他資產。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（4.）貸款（續）

逾期貸款老化

截至所示日期，公司按貸款類別列出的對當前和非應計貸款的記錄投資，以及對應計拖欠貸款的分析（單位：千）：


	30-59天逾期		60-89天逾期		更大比 90天		過去合計到期		非應計項目		當前		總貸款		非應計項目沒有津貼
2024年6月30日
商業營業	$	135	$	213	$	—	$	348	$	5,680	$	707,164	$	713,192	$	277
商業抵押貸款		2,371		—		—		2,371		10,452		2,076,195		2,089,018		10,028
住宅房地產貸款		1,370		117		—		1,487		5,961		628,269		635,717		5,961
住宅地產線路		127		—		—		127		183		71,872		72,182		183
消費者間接		9,817		1,710		—		11,527		2,897		850,642		865,066		2,897
其他消費者		132		16		36		184		—		43,755		43,939		—
貸款總額，總額	$	13,952	$	2,056	$	36	$	16,044	$	25,173	$	4,377,897	$	4,419,114	$	19,346
2023年12月31日
商業營業	$	341	$	—	$	—	$	341	$	5,664	$	728,942	$	734,947	$	341
商業抵押貸款		5,900		727		—		6,627		10,563		1,992,079		2,009,269		10,563
住宅房地產貸款		2,614		80		—		2,694		6,364		628,115		637,173		6,364
住宅地產線路		163		20		—		183		221		73,568		73,972		221
消費者間接		16,128		3,204		—		19,332		3,814		892,577		915,723		3,814
其他消費者		122		27		21		170		13		44,984		45,167		13
貸款總額，總額	$	25,268	$	4,058	$	21	$	29,347	$	26,639	$	4,360,265	$	4,416,251	$	21,316

有幾個$36千人和$21千人截至2024年6月30日和2023年12月31日逾期超過90天的消費者透支。消費者透支是指透支的存款賬户，已被重新歸類為貸款，但根據條款不會產生利息。

非權責發生制貸款的利息收入如已確認，應按收付實現制會計方法入賬。曾經有過不是年內確認的非應計貸款利息收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。估計利息收入為$132千人和$122千人如果所有此類貸款都按照最初的合同條款計息，那麼在截至2024年和2023年6月30日的6個月裏，這些貸款都會被記錄下來。

對陷入經濟困難的借款人的貸款修改

當確定借款人遇到財務困難時，可以修改貸款。貸款修改可能包括本金豁免、降低利率、非微不足道的付款延遲、以及延長期限，或者這些優惠的組合。

下表列出了為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按貸款類別和截至2011年授予的特許權類型細分 2024年6月30日（以千計）：


	期限延長
	攤餘成本法		佔貸款總額的百分比
貸款類型
商業營業	$	—		0.0	%
商業抵押貸款		—		0.0	%
住宅房地產貸款		1,393		0.2	%
住宅地產線路		—		0.0	%
消費者間接		—		0.0	%
其他消費者		—		0.0	%
總	$	1,393		0.0	%

下表描述了修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：


期限延長
貸款類型		財務效應
住宅房地產貸款		添加了加權平均值 10.0 年至貸款有效期，這減少了借款人的每月還款額。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（4.）貸款（續）

該公司密切監測對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了在截至2024年6月30日的六個月（以千計）：


	付款狀態（攤餘成本基礎）
	當前		30-89天逾期		90+天逾期
貸款類型
商業營業	$	-	$	-	$	-
商業抵押貸款		-		-		-
住宅房地產貸款		841		165		387
住宅地產線路		-		-		-
消費者間接		-		-		-
其他消費者		-		-		-
總	$	841	$	165	$	387

抵押品依賴貸款

管理層已確定，非權責發生狀態的特定商業貸款、在借款人遇到財務困難時進行了條款重組的所有貸款，以及管理層認為適當的其他貸款，其還款預計將主要通過經營或出售抵押品提供，屬於抵押品依賴型貸款。下表按抵押品類型列出了抵押品依賴貸款的攤餘成本基礎，截至2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


	附屬型
	業務資產		不動產		總		專項儲備
2024年6月30日
商業營業	$	6,922	$	5,000	$	11,922	$	2,332
商業抵押貸款		13		20,392		20,405		41
總	$	6,935	$	25,392	$	32,327	$	2,373

2023年12月31日
商業營業	$	8,698	$	5,000	$	13,698	$	2,198
商業抵押貸款		—		26,575		26,575		559
總	$	8,698	$	31,575	$	40,273	$	2,757

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，以及其他因素，如抵押品的公允價值。本公司通過對商業貸款和商業抵押貸款進行信用風險分類，分別對商業業務和商業抵押貸款進行分析。風險評級會在任何情況需要的時候進行更新。本公司使用以下風險評級定義：

特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。

值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行個別分析，被視為“未受批評”或通過評級的貸款，並被歸入具有類似風險和損失特徵的同質貸款組。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（4.）貸款（續）

下表列出了該公司的商業貸款組合，按內部分配的資產類別分類，截至所示日期(以千計)：


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已轉換至期滿		總
2024年6月30日
商業業務：
未經批評	$	36,367	$	99,066	$	83,504	$	69,204	$	36,590	$	57,679	$	297,229	$	—	$	679,639
特別提及		—		5,502		339		2,262		30		1,809		8,345		—		18,287
不合標準		57		1,127		23		95		34		271		8,836		—		10,443
值得懷疑		—		—		5,038		—		—		321		219		—		5,578
商業貸款總額	$	36,424	$	105,695	$	88,904	$	71,561	$	36,654	$	60,080	$	314,629	$	—	$	713,947
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	20	$	—	$	50	$	—	$	—	$	70

商業抵押貸款：
未經批評	$	101,529	$	375,714	$	635,528	$	297,368	$	198,355	$	411,771	$	—	$	—	$	2,020,265
特別提及		—		—		5,122		17,824		6,825		14,413		—		—		44,184
不合標準		—		—		—		—		874		10,095		—		—		10,969
值得懷疑		—		1,042		326		4,098		13		4,973		—		—		10,452
商業抵押貸款總額	$	101,529	$	376,756	$	640,976	$	319,290	$	206,067	$	441,252	$	—	$	—	$	2,085,870
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已轉換至期滿		總
2023年12月31日
商業業務
未經批評	$	111,035	$	124,572	$	77,079	$	49,531	$	21,971	$	64,648	$	257,585	$	—	$	706,421
特別提及		7,532		—		2,400		—		114		—		2,442		—		12,488
不合標準		1,609		11		81		—		—		888		8,532		—		11,121
值得懷疑		—		5,097		—		—		14		397		162		—		5,670
總	$	120,176	$	129,680	$	79,560	$	49,531	$	22,099	$	65,933	$	268,721	$	—	$	735,700
本期核銷總額	$	—	$	5	$	3	$	31	$	8	$	235	$	—	$	—	$	282

商業按揭
未經批評	$	350,370	$	603,686	$	328,916	$	209,213	$	151,022	$	294,703	$	—	$	—	$	1,937,910
特別提及		—		494		17,136		8,982		119		11,355		—		—		38,086
不合標準		—		338		212		918		—		17,291		—		—		18,759
值得懷疑		1,397		—		4,098		14		67		4,988		—		—		10,564
總	$	351,767	$	604,518	$	350,362	$	219,127	$	151,208	$	328,337	$	—	$	—	$	2,005,319

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（4.）貸款（續）

該公司利用付款狀態作為識別和報告問題和潛在問題零售貸款的手段。該公司認為非應計貸款和逾期超過90天且仍計利息的貸款為不良貸款。下表列出了截至所示日期，公司按業績狀況分類的零售貸款組合（以千計）：


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已轉換至期滿		總
2024年6月30日
住宅房地產貸款
表演	$	20,993	$	114,734	$	77,866	$	77,781	$	105,113	$	245,227	$	—	$	—	$	641,714
不良資產		—		297		498		963		1,346		2,857		—		—		5,961
住宅房地產貸款總額	$	20,993	$	115,031	$	78,364	$	78,744	$	106,459	$	248,084	$	—	$	—	$	647,675
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	107	$	—	$	—	$	107

住宅房地產線
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70,679	$	4,648	$	75,327
不良資產		—		—		—		—		—		—		53		130		183
住宅房地產總線	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70,732	$	4,778	$	75,510
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

間接消費者
表演	$	110,666	$	217,625	$	285,114	$	189,766	$	59,330	$	29,198	$	—	$	—	$	891,699
不良資產		85		715		781		877		281		158		—		—		2,897
消費者間接貸款總額	$	110,751	$	218,340	$	285,895	$	190,643	$	59,611	$	29,356	$	—	$	—	$	894,596
本期核銷總額	$	15	$	2,352	$	3,296	$	2,407	$	885	$	1,008	$	—	$	—	$	9,963

其他消費者
表演	$	4,059	$	32,445	$	3,035	$	1,023	$	559	$	306	$	2,407	$	—	$	43,834
不良資產		—		—		—		—		—		—		36		—		36
其他消費貸款總額	$	4,059	$	32,445	$	3,035	$	1,023	$	559	$	306	$	2,443	$	—	$	43,870
本期核銷總額	$	312	$	57	$	105	$	25	$	22	$	4	$	55	$	—	$	580

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（4.）貸款（續）


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已轉換至期滿		總
2023年12月31日
住宅房地產貸款
表演	$	112,704	$	80,117	$	80,323	$	109,601	$	70,325	$	190,388	$	—	$	—	$	643,458
不良資產		—		384		1,190		1,354		1,137		2,299		—		—		6,364
總	$	112,704	$	80,501	$	81,513	$	110,955	$	71,462	$	192,687	$	—	$	—	$	649,822
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	32	$	95	$	—	$	—	$	127

住宅房地產線
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,128	$	5,018	$	77,146
不良資產		—		—		—		—		—		—		55		166		221
總	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,183	$	5,184	$	77,367
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	28	$	13	$	41

間接消費者
表演	$	247,194	$	336,369	$	232,891	$	78,652	$	31,091	$	18,820	$	—	$	—	$	945,017
不良資產		724		1,083		1,273		380		224		130		—		—		3,814
總	$	247,918	$	337,452	$	234,164	$	79,032	$	31,315	$	18,950	$	—	$	—	$	948,831
本期核銷總額	$	1,371	$	6,279	$	5,845	$	1,787	$	1,282	$	1,459	$	—	$	—	$	18,023

其他消費者
表演	$	35,483	$	3,990	$	1,424	$	949	$	217	$	256	$	2,747	$	—	$	45,066
不良資產		13		—		—		—		—		—		21		—		34
總	$	35,496	$	3,990	$	1,424	$	949	$	217	$	256	$	2,768	$	—	$	45,100

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（4.）貸款（續）

信貸損失準備--貸款

下表列出了信用損失撥備的變化 –截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的貸款（單位：千）：


	商業廣告業務			商業廣告抵押貸款			住宅房地產貸款			住宅房地產線條			消費者間接法			其他消費者			總
截至2024年6月30日的三個月
信用損失備抵-貸款：
期初餘額	$	12,991		$	14,113		$	4,630		$	794		$	9,854		$	693		$	43,075
沖銷		(53	)		—			(99	)		—			(3,746	)		(311	)		(4,209	)
復甦		46			3			3			—			2,902			133			3,087
(福利)撥備		(738	)		1,249			(323	)		(25	)		1,832			4			1,999
期末餘額	$	12,246		$	15,365		$	4,211		$	769		$	10,842		$	519		$	43,952
截至2024年6月30日的六個月
期初餘額	$	13,102		$	15,858		$	5,286		$	764		$	14,099		$	1,973		$	51,082
沖銷		(70	)		—			(107	)		—			(9,963	)		(580	)		(10,720	)
復甦		100			4			7			—			6,146			220			6,477
規定（福利）		(886	)		(497	)		(975	)		5			560			(1,094	)		(2,887	)
期末餘額	$	12,246		$	15,365		$	4,211		$	769		$	10,842		$	519		$	43,952

	商業廣告業務			商業廣告抵押貸款			住宅房地產貸款			住宅房地產線條			消費者間接法			其他消費者			總
截至2023年6月30日的三個月
信用損失備抵-貸款：
期初餘額	$	12,911		$	15,195		$	4,213		$	651		$	14,117		$	441		$	47,528
沖銷		(90	)		(18	)		(39	)		(25	)		(3,009	)		(338	)		(3,519	)
復甦		57			2			26			—			2,709			89			2,883
規定		540			1,647			446			84			(511	)		738			2,944
期末餘額	$	13,418		$	16,826		$	4,646		$	710		$	13,306		$	930		$	49,836
截至2023年6月30日的六個月
期初餘額		12,585			14,412			3,301			608			14,238			269			45,413
沖銷		(117	)		(18	)		(102	)		(41	)		(7,629	)		(720	)		(8,627	)
復甦		208			4			31			—			5,491			168			5,902
規定（福利）		742			2,428			1,416			143			1,206			1,213			7,148
期末餘額	$	13,418		$	16,826		$	4,646		$	710		$	13,306		$	930		$	49,836

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（4.）貸款（續）

風險特徵

商業貸款主要包括對我們市場範圍內不同行業的中小型企業的貸款。這些貸款通常與較高的信用風險相關，通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力來發放的。此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況的影響，包括通貨膨脹，以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有的話)的影響。

商業按揭貸款的結餘一般較住宅按揭貸款為大，涉及的風險程度亦較住宅按揭貸款為大，有可能導致個別客户蒙受更高的損失。貸款的償還往往取決於物業的成功運營和管理，以及獲得貸款的抵押品。經濟事件，包括通貨膨脹，影響租户支付這些物業租金的能力，或房地產市場狀況，可能會對獲得本公司商業房地產貸款的物業產生的現金流產生不利影響，並對該等物業的價值產生不利影響。

住宅房地產貸款(包括常規抵押貸款和房屋淨值貸款)和住宅房地產信用額度(由房屋淨值信用額度組成)一般基於借款人從其就業和其他收入中償還的能力，但以房地產為擔保，其價值往往更容易確定。這類貸款的信貸風險一般受一般經濟狀況、個別借款人的特徵和貸款抵押品性質的影響。

消費間接貸款和其他消費貸款可能比住宅抵押貸款和房屋淨值帶來更大的信用風險，特別是在其他消費貸款的情況下，這些貸款主要是無抵押的，或者在某些Baas貸款的情況下，以太陽能電池板等折舊資產作為擔保，對於間接消費貸款，則以汽車等折舊資產作為擔保。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到通貨膨脹和失業、疾病或個人破產等不利個人情況的影響，包括這種情況可能因通貨膨脹而出現的風險增加。此外，v的應用各種聯邦和州法律，包括破產法和破產法，可能會限制此類貸款可以收回的金額。

(5)租契

根據若干不可撤銷的土地、建築物和設備經營租賃協議，本公司有義務履行條款，包括合理確定將行使的續期選擇權。延長至2061年. 二建築租約分租，租期至2024年12月31日。

下表為公司使用權資產和租賃負債財務狀況分類合併報表：


		6月30日，			十二月三十一日，
	資產負債表位置	2024			2023
經營性租賃使用權資產：
總賬面金額	其他資產	$	39,328		$	38,684
累計攤銷	其他資產		(8,052	)		(7,160	)
賬面淨值		$	31,276		$	31,524

經營租賃負債：
使用權租賃義務	其他負債	$	33,605		$	33,788

經營租賃的加權平均剩餘租期為 20.1截至2024年6月30日的年，經營租賃負債計量中使用的加權平均貼現率為 3.92%.該公司在租賃開始時以抵押為基礎，在類似期限內利用其增量借款利率作為貼現率。

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（5.）租賃（續）

下表代表租賃成本及其他租賃信息：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
租賃費：
經營租賃成本	$	778		$	759		$	1,552		$	1,535
可變租賃成本(1)		89			94			195			211
轉租收入		(37	)		(24	)		(67	)		(48	)
淨租賃成本	$	830		$	829		$	1,680		$	1,698

其他信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流	$	754		$	752		$	1,508		$	1,442
用新的經營租賃負債換取的使用權資產	$	350		$	912		$	678		$	1,235

(1)

可變租賃成本主要代表可變付款，例如公共區域維護、保險、税收和公用事業。

初始或剩餘期限為一年或以上的不可撤銷經營租賃下的未來最低付款如下 2024年6月30日（以千計）：


截至6月30日的十二個月，
2024	$	1,508
2025		2,927
2026		2,775
2027		2,748
2028		2,464
此後		37,256
未來最低經營租賃付款總額		49,678
相當於利息的數額		(16,073	)
未來最低經營租賃付款淨額現值	$	33,605

（6.）商譽及其他無形資產

商譽

淨資產總額 $58.1百萬美元和美元67.1百萬，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為。2024年4月1日，公司宣佈並完成出售其全資子公司SDN的資產。這筆交易的結果是一美元9.0商譽的賬面金額減少了100萬英鎊。

商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試，如果發生事件或情況變化，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值，則會更頻繁地進行減值測試。本公司自10月1日起進行年度商譽減值測試。在截至2024年6月30日的季度內，該公司沒有確定其任何報告單位的商譽減值跡象。

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(6)商譽和其他無形資產(續)

其他無形資產

該公司還有其他已攤銷的無形資產，包括核心存款無形資產和其他無形資產(主要與客户關係有關)。賬面總額、累計攤銷和賬面淨值如下(以千為單位)：


	6月30日，			十二月三十一日，
	2024			2023
核心存款無形資產：
總賬面金額	$	2,042		$	2,042
累計攤銷		(2,042	)		(2,042	)
賬面淨值	$	—		$	—

其他無形資產：
總賬面金額	$	7,243		$	14,545
累計攤銷		(4,385	)		(9,112	)
賬面淨值	$	2,858		$	5,433

其他無形資產總額的攤銷費用為 $114千人和$331千人截至2024年6月30日的三個月和六個月以及 $230千人和$464千人截至2023年6月30日的三個月和六個月。截至2024年6月30日，其他無形資產的公允價值減少 $2.2百萬是出售dn資產的結果。

自.起2024年6月30日，2024年剩餘時間及未來五年每年的其他無形資產攤銷費用估計如下（單位：千）：


2024年（剩餘時間）	$	221
2025		415
2026		379
2027		343
2028		308
2029		272
此後		920
總	$	2,858

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（7.）其他資產和其他負債

截至所示日期的其他資產和其他負債摘要如下（單位：千）：


	6月30日，		十二月三十一日，
	2024		2023
其他資產：
税收抵免投資	$	76,682	$	68,253
遞延税項淨資產		48,358		48,733
衍生工具		51,988		43,506
經營性租賃使用權資產		31,276		31,524
聯邦住房貸款銀行（“FHB”）和聯邦儲備銀行（“FRB”）股票		19,085		17,406
應計應收利息		24,494		24,481
其他		49,489		80,454
其他資產總額	$	301,372	$	314,357


	6月30日，		十二月三十一日，
	2024		2023
其他負債：
衍生工具的抵押品	$	49,510	$	40,350
衍生工具		45,284		37,521
經營租賃使用權義務		33,605		33,788
應計利息支出		27,444		19,412
其他		48,254		52,570
其他負債總額	$	204,097	$	183,641

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(8)衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及衍生金融工具的使用。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司使用利率上限和利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率上限涉及，如果利率高於合約的執行利率，則從交易對手那裏收取可變金額，以換取預付溢價。這類衍生品被用來對衝與短期借款或經紀CDS相關的可變現金流。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。

下表彙總了該公司為管理其對未來現金流變化的風險敞口而訂立的未償還利率掉期協議的條款2024年6月30日(千美元)：


生效日期	到期日	名義金額		支付固定費率
4/11/2022	4/11/2027	$	50,000	0.787%
1/24/2023	1/24/2026	$	30,000	3.669%
5/5/2023	5/5/2026	$	25,000	3.4615%

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的損益計入累計其他全面收益(虧損)，並隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出(S)。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計$2.9百萬在累積的其他與衍生工具有關的全面虧損中，將重新分類為利息支出增加。

利率互換

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。

與信用風險相關的或有特徵

本公司與若干衍生產品交易對手訂立協議，該等協議載有下列一項或多項條文：(A)倘若本公司拖欠任何債務，包括貸款人未能加快償還債務的違約，本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務；及(B)倘若本公司未能維持其資本充裕機構的地位，交易對手可終止衍生工具倉位，而本公司將被要求清償協議項下的債務。

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(8)衍生工具和套期保值活動(續)

抵押貸款銀行衍生產品

該公司將利率鎖定協議擴展到與住宅抵押貸款的發起相關的借款人。為減輕該等利率鎖定協議所固有的利率風險，當本公司打算出售相關貸款(一旦發放)，以及持有作出售用途的封閉式住宅按揭貸款時，本公司訂立出售個別住宅按揭貸款的遠期承諾。利率鎖定協議和遠期承諾被視為衍生品，並按公允價值入賬。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具的名義金額、各自的公允價值及其於資產負債表內的分類2024年6月30日和2023年12月31日(單位：千)：


					資產衍生品					負債衍生品
	總概數金額					公允價值					公允價值
	2024年6月30日		2023年12月31日		天平板材行項目	2024年6月30日		2023年12月31日		天平板材行項目	2024年6月30日		2023年12月31日
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝	$	105,000	$	105,000	其他資產	$	6,560	$	5,939	其他負債	$	—	$	—
總衍生品	$	105,000	$	105,000		$	6,560	$	5,939		$	—	$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換(1)	$	1,121,873	$	1,104,804	其他資產	$	45,274	$	37,517	其他負債	$	45,275	$	37,519
信貸合同		80,132		81,211	其他資產		—		—	其他負債		—		—
抵押貸款銀行業務		16,376		5,292	其他資產		154		50	其他負債		9		2
總衍生品	$	1,218,381	$	1,191,307		$	45,428	$	37,567		$	45,284	$	37,521

(1)

該公司持有的抵押品 $49.5百萬和$40.4百萬相對於2024年6月30日和2023年12月31日這些合同項下的淨義務，分別為。

衍生工具對利潤表的影響

下表列出了公司衍生金融工具對利潤表的影響截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（單位：千）：


		在收入中確認的收益(損失)					在收入中確認的收益(損失)
	收益（損失）細目	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
未指定衍生工具	在收入中確認	2024			2023		2024		2023
利率互換	衍生工具收入，淨	$	448		$	625	$	449	$	1,126
信貸合同	衍生工具收入，淨		—			44		5		51
抵押貸款銀行業務	衍生工具收入，淨		(71	)		34		97		22
未指定人員共計		$	377		$	703	$	551	$	1,199

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（9.）股東權益

普通股

普通股股數變化如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月：


	傑出的			財政部			已發佈
2024
於2023年12月31日的股份		15,407,406			692,150			16,099,556
受限制股票單位被釋放		60,989			(60,989	)		—
購買國庫股票		(21,446	)		21,446			—
2024年3月31日的股票		15,446,949			652,607			16,099,556
已發放的限制性股票獎勵		22,011			(22,011	)		—
被沒收的限制性股票		(1,000	)		1,000			—
股票獎勵		4,141			(4,141	)		—
受限制股票單位被釋放		500			(500	)		—
購買國庫股票		(206	)		206			—
2024年6月30日的股票		15,472,395			627,161			16,099,556

2023
2022年12月31日的股票		15,340,001			759,555			16,099,556
受限制股票單位被釋放		58,188			(58,188	)		—
購買國庫股票		(22,710	)		22,710			—
2023年3月31日股票		15,375,479			724,077			16,099,556
已發放的限制性股票獎勵		20,185			(20,185	)		—
股票獎勵		5,945			(5,945	)		—
受限制股票單位被釋放		296			(296	)		—
購買國庫股票		(105	)		105			—
2023年6月30日的股票		15,401,800			697,756			16,099,556

共享回購計劃

2022年6月，公司董事會（“董事會”）授權了一項股份回購計劃，期限高達 766,447普通股股份（“2022年股份回購計劃”）。回購股份按成本記錄在庫存股中，其中包括任何適用的交易成本。截至 2024年6月30日, 不是股票已根據2022年股票回購計劃回購。

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（10.）累積的其他綜合損失

下表列出了其他全面（虧損）收入的組成部分截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（單位：千）：


	税前量			税收效應			税淨額量
截至2024年6月30日的三個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現虧損變化	$	698		$	179		$	519
淨利潤中包含的淨收益的重新分類調整 (1)		13			3			10
可供出售的證券和轉讓的證券總數		711			182			529
對衝衍生工具：
期內未實現收益變化		(275	)		(70	)		(205	)
養老金義務：
計入收入的先前服務抵免攤銷		(134	)		(35	)		(99	)
計入收入的精算淨損失攤銷		357			92			265
養老金義務總額		223			57			166
其他綜合收益	$	659		$	169		$	490
截至2024年6月30日的六個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現虧損變化	$	(8,948	)	$	(2,293	)	$	(6,655	)
淨利潤中包含的淨收益的重新分類調整 (1)		27			7			20
可供出售的證券和轉讓的證券總數		(8,921	)		(2,286	)		(6,635	)
對衝衍生工具：
期內未實現收益變化		632			162			470
養老金義務：
計入收入的先前服務抵免攤銷		(268	)		(69	)		(199	)
計入收入的精算淨損失攤銷		715			184			531
養老金義務總額		447			115			332
其他綜合損失	$	(7,842	)	$	(2,009	)	$	(5,833	)

(1) 包括與公司將可供出售投資證券重新分類為持有至到期類別相關的未實現淨損益攤銷/增加相關的金額。未實現的淨收益/損失將在投資證券的剩餘期限內攤銷/累積，作為收益率的調整。

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（10.）累積其他綜合損失（續）


	税前量			税收效應			税淨額量
截至2023年6月30日的三個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現虧損變化	$	(11,643	)	$	(2,983	)	$	(8,660	)
淨利潤中包含的淨收益的重新分類調整 (1)		16			4			12
可供出售的證券和轉讓的證券總數		(11,627	)		(2,979	)		(8,648	)
對衝衍生工具：
期內未實現收益變化		1,887			483			1,404
養老金義務：
計入收入的先前服務抵免攤銷		(123	)		(32	)		(91	)
計入收入的精算淨損失攤銷		316			81			235
養老金義務總額		193			49			144
其他綜合損失	$	(9,547	)	$	(2,447	)	$	(7,100	)
截至2023年6月30日的六個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現虧損變化	$	2,635		$	675		$	1,960
淨利潤中包含的淨收益的重新分類調整 (1)		35			9			26
可供出售的證券和轉讓的證券總數		2,670			684			1,986
對衝衍生工具：
期內未實現收益變化		996			255			741
養老金義務：
計入收入的先前服務抵免攤銷		(245	)		(63	)		(182	)
計入收入的精算淨損失攤銷		632			162			470
養老金義務總額		387			99			288
其他綜合收益	$	4,053		$	1,038		$	3,015

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(10.) 累積其他綜合損失（續）

累計其他全面收益（虧損）活動（扣除税後）截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月如下（單位：千）：


	對衝導數儀器			證券可用以供銷售及已轉接證券			養老金和後- 退休義務			累計其他全面 (虧損)收入
截至2024年6月30日的三個月
期初餘額	$	4,586		$	(119,070	)	$	(11,780	)	$	(126,264	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(205	)		519			—			314
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		—			10			166			176
本期淨其他綜合收益(虧損)		(205	)		529			166			490
期末餘額	$	4,381		$	(118,541	)	$	(11,614	)	$	(125,774	)

截至2024年6月30日的六個月
期初餘額	$	3,911		$	(111,906	)	$	(11,946	)	$	(119,941	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		470			(6,655	)		—			(6,185	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		—			20			332			352
本期淨其他綜合收益(虧損)		470			(6,635	)		332			(5,833	)
期末餘額	$	4,381		$	(118,541	)	$	(11,614	)	$	(125,774	)


截至2023年6月30日的三個月
期初餘額	$	4,072		$	(118,000	)	$	(13,444	)	$	(127,372	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		1,404			(8,660	)		—			(7,256	)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		—			12			144			156
本期淨其他綜合收益(虧損)		1,404			(8,648	)		144			(7,100	)
期末餘額	$	5,476		$	(126,648	)	$	(13,300	)	$	(134,472	)

截至2023年6月30日的六個月
期初餘額	$	4,735		$	(128,634	)	$	(13,588	)	$	(137,487	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		741			1,960			—			2,701
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		—			26			288			314
本期淨其他綜合收益(虧損)		741			1,986			288			3,015
期末餘額	$	5,476		$	(126,648	)	$	(13,300	)	$	(134,472	)

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（10.）累積其他綜合損失（續）

下表呈列從累計其他全面（虧損）收益各組成部分中重新分類的金額截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（單位：千）：


有關累計其他綜合（損失）收入組成部分的詳細信息	重新分類的金額來自累計其他全面 (虧損)收入						中受影響的行項目綜合損益表
	截至三個月 6月30日，
	2024			2023
投資證券未實現持有收益從可供出售轉入持有至到期的攤銷	$	(13	)	$	(16	)	利息收入
		(13	)		(16	)	税前合計
		3			4		所得税費用
		(10	)		(12	)	税後淨額
養老金和退休後項目攤銷：
以前的服務積分(1)		134			123		薪酬和員工福利
精算淨損失(1)		(357	)		(316	)	薪酬和員工福利
		(223	)		(193	)	税前合計
		57			49		所得税優惠
		(166	)		(144	)	税後淨額
本期重新分類的總數	$	(176	)	$	(156	)
	截至六個月
	6月30日，
	2024			2023
未實現持有收益攤銷關於從可出售至持有至到期	$	(27	)	$	(35	)	利息收入
		(27	)		(35	)	税前合計
		7			9		所得税費用
		(20	)		(26	)	税後淨額
養老金和退休後項目攤銷：
以前的服務積分(1)		268			245		薪酬和員工福利
精算淨損失(1)		(715	)		(632	)	薪酬和員工福利
		(447	)		(387	)	税前合計
		115			99		所得税優惠
		(332	)		(288	)	税後淨額
本期重新分類的總數	$	(352	)	$	(314	)

(1) 這些項目包括在淨定期養老金費用的計算中。有關更多信息，請參閲註釋12 -員工福利計劃。

（11.）以股份為基礎之補償計劃

該公司維持了某些經公司股東批准的以股份為基礎的薪酬計劃，該計劃由董事會的管理髮展和薪酬委員會（“MD & C委員會”）管理。建立基於股份的薪酬計劃是為了允許授予薪酬獎勵，以吸引、激勵和留住對公司的長期增長和盈利能力做出貢獻的員工、高管和非員工董事，併為這些人提供公司的所有權權益，從而增強他們對公司成功的個人興趣。

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（11.）基於股份的補償計劃（續）

年內，本公司授予限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位獎勵(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PSU)截至2024年6月30日的六個月如下：


	數量 **基礎設施股份		加權平均授予日期公允價值
RSA		22,011	$	17.49
RSU		131,665	$	15.56
PSU		54,754	$	15.59

於截至2024年6月30日止六個月內授出的RSA的授出日期等於授出日本公司普通股的收市價。於截至2024年6月30日止六個月內授出的RSU及PSU的公允價值，等於授出日我們普通股的收市價減去預期將為相關股份支付的股息現值。

五十年內批出的特別津貼的百分比截至2024年6月30日的六個月於授予日歸屬。其餘的RSA將在公司下一次年度會議的前一天授予。在截至2024年6月30日的六個月內授予的RSU和PSU一般將在授予日期的三週年時歸屬，前提是接受者繼續為本公司提供服務。

本公司在歸屬期間攤銷與基於股份的薪酬獎勵相關的費用。以股份為基礎的薪酬支出在授予管理層獎勵的綜合收益表中作為薪金和員工福利的組成部分入賬，而對於授予董事的獎勵則作為其他非利息支出的組成部分入賬。綜合損益表中包括的按份額計算的薪酬支出如下(以千計)：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
薪酬和員工福利	$	505	$	453	$	1,033	$	963
其他非利息支出		241		204		282		245
基於股份的薪酬總支出	$	746	$	657	$	1,315	$	1,208

補償成本實現所得税優惠	$	94	$	69	$	383	$	438

2024年6月30日，有 $4.5百萬與未歸屬的限制性股票獎勵和預計將在加權平均期間內確認的限制性股票單位相關的未確認補償費用 2.13好幾年了。

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（12.）員工福利計劃

公司為某些符合參與要求的員工參與非繳費固定福利養老金計劃。公司養老金義務的淨定期福利費用的組成部分如下（以千計）：


	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
服務成本	$	491		$	447		$	982		$	895
預計福利債務的利息成本		861			855			1,722			1,710
計劃資產的預期回報		(1,005	)		(878	)		(2,009	)		(1,756	)
攤銷未確認的先前服務信貸		(134	)		(123	)		(268	)		(245	)
未確認精算損失淨額攤銷		357			316			715			632
定期福利支出淨額	$	570		$	617		$	1,142		$	1,236

定期福利支出淨額在合併損益表中記為薪金和僱員福利的一個組成部分。本公司的資金政策是，至少提供精算確定的金額，以滿足根據國內收入法適當部分確定的最低資金要求。該公司擁有不是規定的最低供款2024財年

(13.) 承付款和或有事項

具有表外風險的金融工具

公司擁有在正常經營過程中建立的具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超出財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失風險，與向客户提供貸款的風險基本相同。本公司在作出承諾和有條件債務時，採用與資產負債表內工具相同的信貸承保政策。

表外承付款包括以下內容(以千計)：


	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023
提供信貸的承諾	$	1,141,912	$	1,200,617
備用信用證		18,950		13,498

提供信貸的承諾是指只要不違反協議中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件貸款承諾。這些備用信用證主要是為了支持私人借款安排。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

資金不足的承付款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，無資金承付款的信貸損失準備金合計$3.1百萬和$3.6百萬，並計入本公司的其他負債內S合併財務狀況報表。無資金承付款的信貸損失費用如下(以千計)：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2024		2023		2024			2023
資金不足的承付款的信貸(福利)損失	$	43	$	287	$	(527	)	$	297

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(13.) 承付款和或有事項(續)

或有負債與訴訟

在正常業務過程中，有各種針對本公司的威脅和未決的法律訴訟。管理層相信，除下文所述事項外，該等訴訟所產生的合計負債(如有)不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。

正如公司先前在2024年3月13日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中披露的那樣，以及在本季度報告的Form 10-Q中的第二部分第1項中披露的那樣，公司是2017年5月16日由Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing向賓夕法尼亞州費城普通法院提起的訴訟的一方。原告尋求並獲得階級認證，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，尋求追回法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州《統一商法典》的相關部分。該公司對此提出異議，並認為它對這些指控有可取的辯護理由，並計劃積極為自己辯護。

2021年9月30日，法院批准了原告要求等級認證的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。紐約班級約有5200名成員，賓夕法尼亞州班級約有300名成員。

2022年9月26日，下級法院駁回了原告要求對他們所尋求的大部分救濟作出部分即決判決的動議，並發現該類別的成員是否購買了相關法規所指的“消費者使用”的車輛存在事實問題。法院還駁回了該公司要求部分即決判決的動議，並要求以賠償的形式予以抵消，以減少借款人因未能償還其機動車貸款而欠該公司的任何債務，並裁定法院不能在沒有首先確定是否存在賠償責任的情況下作出賠償判決--這是對賠償責任的抵銷。

2022年10月7日，賓夕法尼亞州高等法院批准了公司2021年12月20日的中間上訴請求，駁回了公司駁回紐約借款人因缺乏標的物管轄權和地位而提出的索賠的動議。

在2024年2月13日提交的一份備忘錄中，高等法院確認了下級法院的決定，認為初審法院對本訴訟的紐約部分擁有標的物管轄權，紐約原告有資格尋求針對公司的救濟。高等法院還將此案發回下級法院進行進一步訴訟，其中將包括完成任何剩餘的發現，以及對案件中已主張的未決索賠和抗辯作出裁決。

2024年4月5日，下級法院召開了案件管理會議，討論剩餘事項和下一步行動，此後發佈了一項日程安排令，將2024年4月19日定為公司重新提交強制證據開示動議和重新考慮先前打擊其管轄權辯護的動議的最後期限，並安排了2024年7月11日的預審會議。公司重新提交上述動議的時間延長至2024年4月23日，公司及時提交併送達。此案還被重新分配給共同優先法院的另一名成員處理未來的訴訟程序。

普通法院請駁回世界銀行的上述強制證據開示和重新審議的動議。雙方正在完成剩餘的發現工作。在2024年7月11日的預審會議上，法院指示各方進一步解決不具約束力的調解討論，並將2024年9月11日定為提交利姆動議的最後期限，並將於2025年5月5日開始長凳審判。

一旦下級法院做出最終裁決，雙方當事人將有機會對案件中不利的裁決提出上訴。

本公司目前尚未就此事產生或有負債，因為鑑於其辯護理由，本公司無法斷定負債是否可能發生，目前也無法合理估計潛在損失金額。

如果本公司就這些索賠達成和解，或訴訟沒有得到對其有利的解決，本公司可能遭受聲譽損害，並招致超過其承保人承保金額的法律費用、和解或判決。本公司不能保證其保險公司將承擔由此產生的全部法律費用、和解或判決。如果本公司未能成功地就這些索賠為自己辯護，或者如果其保險人沒有支付其產生的全部法律費用，結果可能會對本公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。

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金融機構公司和子公司

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(14.)公允價值計量

公允價值的確定--在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產

估值層次結構

一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量和披露”為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。本期間使用的估值技術沒有變化。公允價值層次如下：

•

1級-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•

2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要源自市場數據或通過相關或其他方式得到市場數據證實的投入。

•

3級-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。

公允價值層級之間的轉移在報告期末入賬。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與本文列報的金額大不相同。關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的更詳細説明如下。

可供出售的證券：分類為可供出售的證券利用第2級投入按公允價值報告。該公司通過獨立的定價服務獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

衍生工具：衍生工具的公允價值按同類金融工具的二級市場報價釐定，並在公允價值架構中被分類為第二級。

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(14.)公允價值計量(續)

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是根據二級市場報價和投資者承諾確定的。持有待售貸款在公允價值層次結構中被歸類為2級。

抵押品依賴貸款：具有特定信貸損失準備分配的抵押品依賴型貸款的公允價值-貸款是根據為這些貸款提供擔保的抵押品的價值計量的，並在公允價值層次中被歸類為第三級。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，抵押品價值是根據公司聘請的合格持牌評估師進行的評估確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。經評估及報告的價值可根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化及/或管理層對客户及客户業務的專業知識而貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品依賴型貸款至少按季度審核和評估額外減值，並根據上述相同因素進行相應調整。

持有待售的長期資產：持有待售的長期資產的公允價值是根據獨立編制的當前評估的估計市價計算，並在公允價值等級中被歸類為第三級。

貸款服務權：貸款償還權不在活躍的市場中交易，市場數據容易觀察到。因此，本公司使用貼現現金流模型來計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計貸款償還權的公允價值。貼現現金流模型中使用的假設是管理層認為市場參與者將在估計未來淨服務收入時使用的假設，包括對貸款預付款率、服務成本、輔助收入、扣留賬户餘額和貼現率的估計。在公司還貸權利的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是不變的預付款率和加權平均貼現率。任何單獨的這些投入的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。雖然不變提前還款率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常會朝着相反的方向移動。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，貸款償還權被歸類為3級計量。

其他擁有的房地產(止贖資產)：對某些被歸類為擁有的其他房地產的商業和住宅房地產的非經常性調整，按賬面價值或公允價值中較低者計量，減去銷售成本。公允價值通常基於第三方對物業的評估，從而產生3級分類。評估有時會根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識而進一步貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。

對信用證和信用證的承諾：延長信貸和資金信用證的承諾主要按當前利率計算，因此，其公允價值接近公允價值。承諾的公允價值並不重大。

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金融機構公司和子公司

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(14.)公允價值計量(續)

按公允價值計量的資產

下表列出了截至所示日期按經常性和非經常性公允價值計量的公司資產（單位：千）。


	引用價格處於活動狀態市場：雷同資產或負債 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)			意義重大看不見輸入量 (3級)		總
2024年6月30日
定期測量：
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	—	$	21,792		$	—	$	21,792
抵押貸款支持證券		—		847,830			—		847,830
其他資產：
其他債務證券		—		2,013			—		—
對衝衍生工具		—		6,560			—		6,560
通過綜合收益調整的公允價值	$	—	$	878,195		$	—	$	876,182
其他資產：
衍生工具-利率掉期		—		45,274			—		45,274
衍生工具-抵押貸款銀行業務		—		154			—		154
其他負債：
衍生工具-利率掉期		—		(45,275	)		—		(45,275	)
衍生工具-抵押貸款銀行業務		—		(9	)		—		(9	)
通過淨利潤調整的公允價值	$	—	$	144		$	—	$	144
非經常性衡量：
貸款：
持有待售貸款	$	—	$	2,099		$	—	$	2,099
抵押品依賴貸款		—		—			29,954		29,954
其他資產：
持作出售的長期資產		—		—			629		629
貸款償還權		—		—			1,437		1,437
擁有的其他房地產		—		—			63		63
總	$	—	$	2,099		$	32,083	$	34,182

有幾個不是期間1級和2級之間的轉移截至2024年6月30日的六個月。有幾個不是年內按公允價值非經常性計量的負債截至2024年6月30日的六個月.

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(14.)公允價值計量(續)


	引用價格處於活動狀態市場：雷同資產或負債 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)			意義重大看不見輸入量 (3級)		總
2023年12月31日
定期測量：
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業	$	—	$	21,811		$	—	$	21,811
抵押貸款支持證券		—		865,919			—		865,919
其他資產：
對衝衍生工具		—		5,939			—		5,939
通過綜合收益調整的公允價值	$	—	$	893,669		$	—	$	893,669
其他資產：
衍生工具-利率產品	$	—	$	37,517		$	—	$	37,517
衍生工具-抵押貸款銀行業務		—		50			—		50
其他負債：
衍生工具-利率產品		—		(37,519	)		—		(37,519	)
衍生工具-抵押貸款銀行業務		—		(2	)		—		(2	)
通過淨利潤調整的公允價值	$	—	$	46		$	—	$	46
非經常性衡量：
貸款：
持有待售貸款	$	—	$	1,370		$	—	$	1,370
抵押品依賴貸款		—		—			37,516		37,516
其他資產：
持作出售的長期資產		—		—			629		629
貸款償還權		—		—			1,382		1,382
擁有的其他房地產		—		—			142		142
總	$	—	$	1,370		$	39,669	$	41,039

下表列出了有關按經常性和非經常性基準按公允價值計量的資產的額外量化信息，公司已利用第三級輸入數據來確定截至2011年的公允價值 2024年6月30日（以千美元計）。


資產	公平價值		估價技術	無法觀察到的輸入	無法觀察到的輸入值或範圍
抵押品依賴貸款	$	29,954	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	44.2%(3) / 0 - 77.36%
貸款償還權	$	1,437	貼現現金流	貼現率	10.4% (3)
				恆定預付率	12.3% (3)
持作出售的長期資產	$	629	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	27.1%
擁有的其他房地產	$	63	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	47.7%

(1) 公允價值通常是通過對基礎抵押品的獨立評估來確定的，其中通常包括無法識別的各種第三級輸入。

(2) 管理層可能會根據經濟狀況和估計清算費用等定性因素對評估進行調整。

(3) 加權平均值。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(14.)公允價值計量(續)

第3級公允價值計量的變動

有幾個不是截至2011年或期間，使用重大不可觀察輸入數據（第3級）按經常性基準按公允價值計量的資產截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。

關於金融工具公允價值的披露

以下使用的假設預計接近市場參與者在評估這些金融工具時使用的假設。

公允價值估計是在特定時間點根據現有的市場信息和對金融工具的判斷做出的，包括對時機、預期未來現金流的金額和發行人的信用狀況的估計。這樣的估計沒有考慮實現未實現收益或損失的税務影響。在某些情況下，公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實。此外，披露的公允價值可能不會在金融工具的即時結算中實現。在基於下述金融工具的公允價值信息得出有關我們的業務、其價值或財務狀況的結論時，應謹慎行事。

估計公允價值大致為現金及現金等價物、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)及聯邦儲備銀行(“FRB”)股票、應計應收利息、未到期存款、短期借款及應計應付利息的賬面價值。本披露其他地方未包括的其他金融工具的公允價值估計如下所述。

持有至到期的證券：該公司持有至到期日的投資證券的公允價值主要使用第三方定價服務提供的信息進行計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

貸款：本公司貸款的公允價值是通過使用相同剩餘期限的類似貸款的當前利率對預期未來現金流量進行貼現來估計的。貸款首先按類型分類，如商業貸款、住宅抵押貸款和消費貸款，然後進一步細分為固定和可變利率和貸款質量類別。預期的未來現金流是根據合同現金流預測的，並根據估計的預付款進行了調整。

定期存款：定期存款的公允價值是採用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。本公司定期存款負債的公允價值並未考慮本公司與儲户的長期關係的價值，這可能具有重大價值。

長期借款：長期借款包括#美元75百萬美元的附屬票據和$50從聯邦住房金融局借來的數百萬美元的長期貸款。附屬票據公開交易，並根據市場價格進行估值，市場價格在公允價值等級中被描述為二級負債。對於剩餘期限相近的借款，FHLB借款採用基於當前市場利率的貼現現金流進行估值，並在公允價值層次中被描述為2級負債。

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(14.)公允價值計量(續)

下表列出了截至所示日期公司金融工具的賬面價值、估計公允價值和在公允價值計量層次中的配置(以千計)。


	標高在	2024年6月30日				2023年12月31日
	公允價值			估計數				估計數
	量測	攜帶		公平		攜帶		公平
	層次結構	量		價值		量		價值
金融資產：
現金及現金等價物	1級	$	146,347	$	146,347	$	124,442	$	124,442
可供出售的證券	2級		871,635		871,635		887,730		887,730
持有至到期證券，淨值	2級		128,271		115,849		148,156		137,030
持有待售貸款	2級		2,099		2,099		1,370		1,370
貸款	2級		4,387,562		4,186,818		4,373,541		4,143,918
貸款(1)	3級		29,954		29,954		37,516		37,516
持作出售的長期資產	3級		629		629		629		629
應計應收利息	1級		24,494		24,494		24,481		24,481
衍生工具-現金流量對衝	2級		6,560		6,560		5,939		5,939
衍生工具-利率產品	2級		45,274		45,274		37,517		37,517
衍生工具-抵押貸款銀行業務	2級		154		154		50		50
FHLB和FRB股票	2級		19,085		19,085		17,406		17,406
財務負債：
非到期存款	1級		3,658,182		3,658,182		3,808,216		3,808,216
定期存款	2級		1,475,139		1,467,809		1,404,696		1,398,352
短期借款	1級		202,000		202,000		185,000		185,000
長期借款	2級		124,687		126,764		124,532		128,363
應計應付利息	1級		27,444		27,444		19,412		19,412
衍生工具-利率產品	2級		45,275		45,275		37,519		37,519
衍生工具-抵押貸款銀行業務	2級		9		9		2		2

(1) 由抵押品依賴貸款組成。

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金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（15.）分部報告

該公司擁有一可報告部門，銀行業務，包括公司的所有零售和商業銀行業務。這一可報告的部門是根據適用於該部門的基礎產品和服務的性質、向其提供該等產品和服務的客户類型以及提供該等產品和服務的分銷渠道來確定和組織的。

不符合單獨報告數量門檻的所有其他部門已被歸類為“所有其他”，其中包括SDN和Courier Capital在截至2023年12月31日期間的活動。2024年4月1日，公司宣佈並完成出售其全資子公司SDN的資產。關於出售特別提款權的進一步細節，見附註1.列報基礎和主要會計政策摘要。Courier Capital是我們的投資顧問和財富管理公司，為個人和家庭、企業、機構、非營利組織和退休計劃提供定製的投資管理、財務規劃和諮詢服務。“所有其他”還包括控股公司金額，這是分部金額和合並總額之間的主要差異，以及抵銷餘額和分部之間的交易的金額。

下表提供了截至所示期間我們的業務部門的信息(以千為單位)。


	銀行業		所有其他		已整合總計
2024年6月30日
商譽	$	48,536	$	9,585	$	58,121
其他無形資產，淨額		—		2,858		2,858
總資產		6,103,534		28,238		6,131,772

2023年12月31日
商譽	$	48,536	$	18,535	$	67,071
其他無形資產，淨額		—		5,433		5,433
總資產		6,117,748		43,133		6,160,881


	銀行業			所有其他			已整合總計
截至2024年6月30日的三個月
淨利息收入(費用)	$	42,255		$	(1,062	)	$	41,193
信貸損失準備金		(2,041	)		—			(2,041	)
非利息收入		7,989			16,025			24,014
非利息支出		(30,418	)		(2,602	)		(33,020	)
所得税前收入		17,785			12,361			30,146
所得税費用		(1,289	)		(3,228	)		(4,517	)
淨收入	$	16,496		$	9,133		$	25,629
截至2024年6月30日的六個月
淨利息收入(費用)	$	83,396		$	(2,121	)	$	81,275
信貸損失的利益		3,415			—			3,415
非利息收入		14,485			20,430			34,915
非利息支出		(80,135	)		(6,898	)		(87,033	)
所得税前收入		21,161			11,411			32,572
所得税費用		(1,744	)		(3,129	)		(4,873	)
淨收入	$	19,417		$	8,282		$	27,699

目錄表

金融機構公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

（15.）部分報告（續）


	銀行業			所有其他			已整合總計
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入(費用)	$	43,397		$	(1,060	)	$	42,337
信貸損失準備金		(3,230	)		—			(3,230	)
非利息收入		7,498			3,968			11,466
非利息支出		(29,971	)		(3,811	)		(33,782	)
所得税前收入(虧損)	$	17,694		$	(903	)	$	16,791
所得税(費用)福利		(2,879	)		461			(2,418	)
淨收益(虧損)	$	14,815		$	(442	)	$	14,373
截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入(費用)	$	86,272		$	(2,120	)	$	84,152
信貸損失準備金		(7,444	)		—			(7,444	)
非利息收入		13,873			8,517			22,390
非利息支出		(59,744	)		(7,699	)		(67,443	)
所得税前收入(虧損)	$	32,957		$	(1,302	)	$	31,655
所得税(費用)福利		(5,509	)		316			(5,193	)
淨收入	$	27,448		$	(986	)	$	26,462

目錄表

管理層的討論與分析

項目2.管理層的討論和分析財務狀況和經營業績

本Form 10-Q季度報告應與我們截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中包含的更詳細和全面的披露內容一起閲讀。此外，請結合我們的合併財務報表和合並財務報表附註閲讀本節內容。

前瞻性信息

本季度報告中包含的基於非歷史數據的10-Q表格中的陳述和財務分析屬於前瞻性陳述，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，其中包括：

•

關於金融機構股份有限公司(“母公司”或“FII”)及其子公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的信念、計劃、目的、目標、準則、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的陳述；以及

•

在陳述之前、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“繼續”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似詞語的陳述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，實際結果可能與本10-Q季度報告和我們截至2023年12月31日的財政年度10-K表格年度報告(“10-K表格”)中明示或暗示的內容大不相同，包括但不限於管理層在財務狀況和經營成果的討論和分析中所展示的內容。可能導致這種實質性差異的因素包括但不限於：

•

市場利率的波動可能會影響我們的利差和收入、對我們產品的需求、貸款違約、貸款提前還款以及我們金融工具的公允價值；

•

環境、社會和治理事項以及任何相關的報告義務可能會影響我們的業務；

•

如果我們經歷了比預期更大的信貸損失，盈利可能會受到不利影響；

•

我們面臨欺詐活動造成的風險和損失，這些活動可能對我們的財務業績和經營結果產生不利影響；

•

我們貸款組合的地理集中度可能會對我們的運營產生不利影響；

•

我們的商業業務和抵押貸款增加了我們面臨的信用風險；

•

我們的間接貸款和消費貸款除了正常的信用風險外，還涉及風險因素；

•

我們的部分貸款組合缺乏經驗，可能會增加未來信用違約的風險；

•

我們接受沒有固定期限的存款，客户可以隨時以任何理由提取這些存款；

•

我們要承擔與我們的貸款活動相關的環境責任風險；

•

我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務；

•

法律和監管程序及相關事項，如第一部分第3項“法律程序”中所述的某類消費者對我們提起的訴訟，可能對我們和整個銀行業產生不利影響；

•

未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生不利影響；

•

我們受到高度監管，任何不利的監管行動都可能導致額外的成本、商業機會的喪失和聲譽損害；

•

我們受到CRA和公平貸款法的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性處罰；

•

美聯儲的政策對我們的收入有重大影響；

•

我們的投資諮詢和財富管理業務面臨與金融服務業監管和市場波動相關的風險；

•

我們在編制財務報表時做出某些假設和估計，這些假設和估計可能被證明是不正確的，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響，我們受到新的或不斷變化的會計規則和解釋的影響，如果我們未能正確地解釋或應用這些不斷變化的規則和解釋，可能會產生重大的不利影響；

•

我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降；

•

我們可能無法成功實施我們的增長戰略，包括整合和成功管理新收購的業務；

•

新產品和服務的推出可能會使我們受到更嚴格的監管和監管審查，並可能影響我們的聲譽；

•

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值；

•

我們的税務策略以及遞延税項資產和負債的價值可能會對我們的經營業績和監管資本比率產生不利影響；

目錄表

管理層的討論與分析

•

流動性對我們的業務至關重要；

•

我們的大部分收入依賴於子公司的股息；

•

如果我們的風險管理框架不能有效地識別或減輕我們的風險，我們可能會遭受損失；

•

我們面臨着與時俱進的技術變化和銀行業務選擇的競爭，以競爭和滿足客户需求；

•

我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件；

•

我們或第三方信息系統的安全遭到破壞，包括髮生網絡事件或網絡安全缺陷，或我們未能遵守紐約州的網絡安全法規，可能會使我們承擔責任，導致客户業務損失或損害我們的品牌形象；

•

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響；

•

我們將來可能需要籌集更多資本，而這些資本可能無法以可接受的條件獲得，或者根本不能獲得；

•

我們可能不支付或可能減少我們普通股的股息；

•

我們可以發行債務和股權證券或可轉換為股權的證券，其中任何一種在分配和清算過程中都可能優先於我們的普通股，這可能會稀釋我們的現有股東或對我們的普通股的價值產生負面影響；

•

我們的公司證書、我們的章程和某些銀行法可能具有反收購效力；

•

我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動；

•

我們可能無法吸引和留住有技能的人才；

•

我們將財務模型用於業務規劃目的，可能無法充分預測未來的結果；

•

我們依賴於有關客户和交易對手或來自客户和交易對手的信息的準確性和完整性；

•

我們的業務可能會受到金融市場狀況和總體經濟狀況的不利影響，包括通貨膨脹、供應鏈問題和與國際衝突有關的地緣政治風險等宏觀經濟壓力；以及

•

惡劣天氣、自然災害、突發公共衞生事件和流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

我們告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至發佈日期為止的情況，並提醒讀者，包括上述因素在內的各種因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來的實際結果或情況與預期或預測的結果或情況大不相同。另見2023年12月31日終了年度表格10-k年度報告中的項目1A，風險因素。除法律另有要求外，我們不承擔、也明確不承擔任何義務，公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述日期後發生的預期或意外事件或情況。

一般信息

母公司是一家總部設在紐約州的金融控股公司，通過其運營子公司五星銀行(“銀行”)和Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司The Bank向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。世行還在馬裏蘭州埃利科特市(巴爾的摩)和紐約州錫拉丘茲設有商業貸款製作辦事處，為大西洋中部和紐約中部地區提供服務。我們的間接貸款網絡包括與紐約西部和中部以及紐約首都區的特許汽車經銷商的關係。從2024年1月1日起，我們退出了賓夕法尼亞州汽車市場，以更全面地將我們的重點放在紐約州北部的核心市場上。Courier Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務。

2024年4月1日，本公司宣佈並完成將其全資子公司SDN保險代理有限責任公司(“SDN”)的資產出售給NFP Corp.的子公司NFP Property&Casualty Services，Inc.(“NFP”)。SDN為個人和企業客户提供廣泛的保險服務。出售產生2,700美元萬收益，扣除銷售成本後，税前收益為1,350美元萬。全現金交易價值大約是我們2023年保險收入的四倍。在出售SDN的資產後，我們將該實體的名稱更改為Five Star Advisors LLC，並預計將其用作將保險業務提交給NFP的渠道。

我們的主要收入來源是淨利息收入(貸款和證券賺取的利息，扣除存款利息和其他資金來源)和非利息收入，特別是在出售SDN資產、向客户提供的投資諮詢和金融服務或與貸款和存款相關的輔助服務之前來自保險的費用和其他收入。業務量和定價推動收入潛力，並往往受到整體經濟因素的影響，包括市場利率、企業支出、消費者信心、經濟增長和市場競爭條件。我們無法確切地預測市場利率波動，我們的資產/負債管理策略可能無法阻止利率變化對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

目錄表

管理層的討論與分析

我們的業務戰略一直是保持社區銀行的理念，這包括關注和了解我們主要服務區周圍社區的個人、市政當局和企業的個性化銀行和其他金融需求。我們相信，這一重點使我們能夠更好地響應客户的需求，並提供高水平的個人服務，使我們有別於規模更大的競爭對手，從而建立長期和廣泛的銀行關係。我們的核心客户主要是中小型企業、個人和社區組織，他們更喜歡與社區銀行建立銀行和財富管理關係，將高質量、具有競爭力的產品和服務與個性化服務相結合。由於我們的身份和起源是一家本地經營的銀行，我們相信我們的個人服務水平提供了相對於較大銀行的競爭優勢，後者往往會鞏固當地社區以外的決策權。

我們當前業務戰略的一個關鍵方面是培養一種以社區為導向的文化，讓我們的客户和員工建立長期的互惠關係。我們相信，由於我們專注於社區銀行需求和客户服務，我們的一整套存款、貸款和財富管理產品通常位於較大的銀行，我們經驗豐富的管理團隊和我們位於戰略位置的銀行中心，我們處於有利地位，能夠在我們的市場領域成為強大的競爭對手。

我們優先通過具有成本效益、高需求的數字、虛擬和物理渠道獲得客户，同時保持社區銀行相對於大型銀行和僅限數字的新銀行的獨特性。我們利用零售分支機構網絡和客户聯繫中心來建立信任和可信度，提供個人財務教育和建議，提供便利，並搭建數字和物理渠道的橋樑。我們增強的數字能力是對跨物理和虛擬渠道的一致客户體驗和參與的持續關注的補充，包括使用分支機構創建更深層次的客户參與和與客户的關係，平衡客户參與和效率機會(例如，除了説明通話原因外，還框架與客户聯繫中心的外展，以教客户如何使用數字渠道)，以及通過數字、物理或虛擬方式維護和擴展客户覆蓋範圍。通過在我們目前的產品和服務中使用數字渠道，我們深化了現有的關係，並進入了新的地理位置或細分市場，否則使用傳統方法將是昂貴得令人望而卻步的目標。深化我們現有的數字能力使我們能夠利用客户偏好從實體分行轉向的機會，同時通過Baas與非銀行實體推出機會。

我們通過提供互補的物理、數字和虛擬渠道來滿足不斷變化的客户需求。我們專注於技術，以提供符合客户偏好的解決方案，以便與我們進行業務往來。分行的工作人員是經過培訓的註冊個人銀行家，以滿足廣泛的客户需求。我們的數碼銀行功能、交互式櫃員機(“ITM”)功能和客户聯繫中心提供額外的自助服務和電話選項，從而有效地滿足客户的需求。

我們的Baas業務為非銀行金融服務提供商和其他FinTech提供銀行功能，使他們能夠向最終用户提供銀行服務。在銀行合作伙伴的幫助下，我們可以提供超越我們傳統足跡的銀行服務和產品，通過服務、交換和其他費用創造新的收費收入機會，以及具有成本效益的存款收集機會。我們主要專注於五種關鍵的Baas客户類型，我們看到了巨大的機遇：企業對企業，我們幫助FinTech創新解決方案，同時創造新的市場機會和效率；親和力集團，我們通過擴大金融服務渠道，幫助增強傳統上銀行不足的社區的能力；可持續金融，我們通過與綠色銀行領域的先行者合作，滿足客户主導的環境需求；大麻相關業務，我們可以通過利用監管和風險經驗來持續運營，進入數十億美元的大麻市場；以及財富管理，使財富管理公司能夠滿足客户對銀行服務日益增長的需求。

隨着機遇的出現，我們將繼續探索與現有市場領域相輔相成的市場拓展機會。我們的主要重點將是增加銀行在現有市場的市場份額，同時通過收購可以併入現有業務的業務，利用我們非利息收入業務的潛在增長機會。我們相信，我們的資本狀況仍然強勁，足以支持積極的併購戰略和我們核心金融服務業務的擴張。因此，我們繼續在這些活動中探索收購機會。在評估收購機會時，我們將平衡收益增長的潛力和維持充足的資本水平，這可能導致我們的普通股成為主要的對價形式和/或我們需要籌集資本。

與潛在戰略合作伙伴的對話定期進行。對任何潛在機會的評估都將有利於與我們的核心能力和戰略意圖相輔相成的交易，對地理位置或規模的重視程度較低。此外，我們仍致力於保持多元化的收入來源。我們的高級管理團隊在收購和收購後的業務整合方面擁有經驗，並準備在潛在機會出現時迅速採取行動，但將繼續嚴格遵守其做法。我們相信，這一經驗使我們能夠成功地收購和整合更多的金融服務和銀行業務。

大麻銀行業務

大麻監管和税法於2021年3月31日簽署成為法律，使紐約州21歲及以上成年人擁有和銷售娛樂用大麻合法化，該州已經發放了成人使用的大麻種植、加工和零售藥房許可證。我們實施了一項方案，向合法的大麻相關企業提供金融產品和服務，並與提供此類服務的其他金融機構合作。

目錄表

管理層的討論與分析

由於州和聯邦法律之間的衝突，向大麻行業提供金融產品和服務帶來了一系列獨特的監管風險，因為大麻在聯邦一級仍然是非法的。2018年1月，美國司法部(“司法部”)撤銷了“科爾備忘錄”和相關備忘錄，該備忘錄將對遵守允許使用、製造和銷售醫用大麻的州監管制度的個人和實體執行《受控物質法》的行為定性為對其檢察資源和自由裁量權的低效使用。美國司法部的影響’S撤銷科爾備忘錄和相關備忘錄尚不清楚，但未來可能會導致對受監管的大麻行業採取更多的執法行動。最近，美國司法部長表示，在他的領導下，美國司法部不打算在大麻合法化和有效監管的州對遵守法律的當事人提起訴訟。然而，不同的政治行政當局的執法政策和做法可能有很大的差異。此外，聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權，不能保證我們所在地區的聯邦檢察官不會選擇嚴格執行管理大麻的聯邦法律。今後，可能會對被視為協助和教唆此類活動的與大麻有關的企業或金融服務提供者採取執法行動。

金融犯罪執法網絡(FinCEN)於2014年發佈了為國家合法大麻業務提供服務的金融機構的指導方針。這些指導方針是為了明確的目的而發佈的，這樣金融機構就可以按照其瞭解客户和報告可能的犯罪活動的義務，向與大麻相關的企業提供服務。在大麻銀行業務領域，世界銀行已經並將繼續遵循這一指導方針和金融監管局的其他指導方針。

高管概述

2024年第二季度業績摘要

2024年第二季度淨利潤增加了1,130美元萬至2,560美元萬，而2023年第二季度為1,440美元萬。2024年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為2,530萬美元，或每股稀釋後收益1.62美元，而2023年第二季度為1,400美元萬，或每股稀釋後收益0.91美元。2024年第二季度平均普通股權益回報率為23.51%，平均資產回報率為1.68%，而2023年第二季度分別為13.64%和0.95%。2024年第二季度的業績得益於與2024年4月1日出售SDN資產相關的1,350美元萬税前收益(扣除銷售成本)。2024年第一季度業績受到與存款相關的欺詐事件的負面影響，為此，我們記錄了1,840美元萬税前虧損，該虧損記錄在與存款相關的沖銷項目中，以及與法律費用相關的約66美元萬相關專業服務費用。在2024年第二季度，我們錄得14.3萬的小幅回收，併產生了與存款相關欺詐事件相關的約37.1萬的專業服務費用，其中包括法律費用以及聘請第三方支持我們的內部審查並就預防和檢測欺詐的最佳實踐提供建議的相關費用。我們繼續積極爭取我們的合法權利，並尋求任何和所有的賠償途徑，以將損失降至最低。

2024年第二季度淨利息收入總計4,120美元萬，與2023年第二季度的4,230美元萬相比減少了110美元萬。2024年第二季度的平均生息資產比2023年第二季度高出7,400美元萬，這是由於平均貸款增加了10720美元，美聯儲產生利息的現金平均餘額增加了4,120美元，但平均投資證券減少了7,440美元萬，部分抵消了這一影響。2024年第二季度的平均有息負債比2023年第二季度高出11360美元萬，這是由於平均儲蓄和貨幣市場賬户存款增加了37660美元，但平均借款減少了15450美元，平均有息活期存款減少了10750美元，平均定期存款減少了92.7億美元，這部分抵消了萬的影響。

2024年第二季度的淨息差為2.87%，而2023年第二季度為2.99%，這主要是由於持續的高利率環境下融資成本上升，但部分被創息資產平均收益率的上升所抵消。

2024年第二季度信貸損失準備金為200萬，而2023年第二季度信貸損失準備金為320萬。2024年第二季度的信貸損失準備金主要是由一系列因素共同推動的，其中包括該期間消費者間接拖欠的小幅增加，這增加了該投資組合的質量因素，但被預測損失的改善部分抵消。最近一個季度的淨沖銷金額為110美元萬，相當於平均年化貸款的0.10%，而2023年第二季度的淨沖銷金額為63.6美元萬，相當於平均貸款的0.06%。關於信貸損失和淨沖銷準備的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析中的“信貸損失準備-貸款”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

2024年第二季度非利息收入總計24億美元，而2023年第二季度為1150萬美元。2024年第二季度的非利息收入包括出售dn資產產生的1350萬美元收益，計入其他資產淨收益（損失），導致保險收入減少130萬美元。2024年第二季度非利息收入增加的另一個原因是，公司自有人壽保險收入增加了4，070萬美元，這是由於貸方利率較高以及與2023年第四季度執行的自首和重新部署策略相關的現金自首價值的相關影響，3，340萬美元來自有限合夥企業投資，其他收入3620萬美元。這些增長被衍生工具淨收入減少3，260萬美元和存款服務費減少2，440萬美元部分抵消。

目錄表

管理層的討論與分析

2024年第二季非利息支出總計3,300美元萬，2023年第二季為3,380美元萬。2024年第二季度非利息支出的減少主要是由於出售SDN的資產以及之前披露的2023年第四季度領導層和組織變動導致工資和員工福利支出減少200萬，工資和工資支出的減少被計算機和數據處理費用增加59.2萬部分抵消，增加的部分原因是數據效率和營銷技術投資，與存款欺詐相關的法律和諮詢費用導致的專業服務費用52.1萬，以及其他費用37.4萬。

截至2024年6月30日，監管一級資本比率和總風險基礎資本比率分別為10.36%和12.65%。有關監管資本和巴塞爾III資本規則的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“流動性和資本管理”部分。

行動的結果

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是我們的主要收入來源，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別約佔收入的63%和70%。淨利息收入是指貸款和投資證券等生息資產的利息收入與用於為生息和其他資產或活動提供資金的有息存款和其他借款的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率變化、生息資產和有息負債的數額和構成以及資產負債表對利率變化的敏感性的影響，包括金融工具的固定或可變性質、合同到期日和重新定價頻率等特徵。

我們使用利差和淨息差來衡量和解釋淨利息收入的變化。利差是指有息資產的收益率與為這些資產提供資金的有息負債所支付的利率之間的差額。淨息差表示為淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。淨息差超過利差是因為無息資金來源(“淨自由資金”)，主要是無息活期存款和股東權益，也支持盈利資產。為了比較免税資產收益率和應税收益率，免税投資證券的收益率是在應税等值基礎上計算的。淨利息收入、利差和淨息差是在應税等值基礎上討論的。

下表對合並所得報表的利息收入與按全額應納税等值基礎調整的利息收入(以千美元為單位)進行了核對：


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2024		2023		2024		2023
每份綜合損益表的利息收入	$	78,788	$	71,115	$	157,201	$	134,886
調整至全額應税等值基礎		81		113		167		234
按全額應税等值基礎調整的利息收入		78,869		71,228		157,368		135,120
合併損益表的利息支出		37,595		28,778		75,926		50,734
在應税等值基礎上的淨利息收入	$	41,274	$	42,450	$	81,442	$	84,386

截至2024年和2023年6月30日止三個月的淨利息收入分析

截至2024年6月30日的三個月，在應税等值基礎上的淨利息收入為4,130美元萬，與去年同期的4,250美元萬相比減少了120美元萬。淨利息收入減少主要是由於當前高利率環境下融資成本上升所致。

我們2024年第二季度的淨息差為2.87%，比2023年同期的2.99%低12個基點，這是由於持續的高利率環境導致融資成本上升，但部分被創息資產平均收益率的上升所抵消。

2024年第二季的平均利息資產收益率為5.50%，較2023年第二季的5.02%高出48個基點，主要原因是市場利率上升。平均貸款收益率在2024年第二季度上升了47個基點，從2023年第二季度的5.93%上升到6.40%。2024年第二季度，投資證券的平均收益率從2023年第二季度的1.89%上升到2.17%，增幅為28個基點。總體而言，2024年第二季度，平均利率變化使利息收入增加了580美元萬，成交量差異增加了180美元萬，這些因素共同推動了760美元萬的有利差異。

目錄表

管理層的討論與分析

2024年第二季度平均生息資產為57.7美元億，而2023年第二季度為56.9美元億，比去年同期增加7,400美元萬或1%，平均貸款從2023年第二季度的43.3美元萬增加到2024年第二季度的44.4美元億，美聯儲平均產生利息的現金增加了4,120美元億，部分被平均證券減少7,440美元萬抵消，從2023年第二季度的12.7萬下降到2024年第二季度的11.9億。2024年第二季度，平均貸款佔平均生息資產的77%，而2023年第二季度為76%。平均貸款增加主要是由於商業按揭的有機增長。與其他可賺取利息的資產相比，貸款的收益率通常要高得多，因此，對淨息差有更積極的影響。由於市場利率上升的影響，2024年第二季度的平均貸款收益率為6.40%，比2023年同期的5.93%增加了47個基點。平均貸款利率的變化使利息收入增加了490美元萬，平均貸款額的增加導致萬增加了170美元。2024年第二季度，平均投資證券佔平均可生息資產的21%，而2023年第二季度為22%。平均投資證券減少主要是由於投資證券的償還和到期日，以及使用現金為貸款來源提供資金，包括在2023年第四季度出售收益率較低的可供出售的機構抵押貸款支持證券約5,400美元萬。

2024年第二季度，由於繼續以更高的利率對存款進行重新定價，平均計息負債成本3.32%比2023年第二季度高72個基點，計息存款平均成本3.29%比2023年第二季度高89個基點。2024年第二季度，總借款的平均成本下降69個基點，至3.83%，而2023年第二季度為4.52%。總借款成本的降低是由批發組合轉變、未償還餘額水平下降以及銀行現金流對衝計劃的好處推動的。

在計息存款平均餘額增加的推動下，2024年第二季度的平均計息負債為45.5億美元億，而2023年第二季度的平均計息負債為44.3萬美元億，增加了11360美元萬，增幅為3%。平均而言，有息存款增加了26820美元萬，從2023年第二季度的40.2美元億增加到本季度的42.8美元億，而無息活期存款(自由資金淨額的主要組成部分)減少了7,890美元萬，至2024年第二季度的95080美元萬。平均有息存款增加，是因為非公共存款、公共存款及互惠存款有所增加，但有關增幅因經紀存款減少而被部分抵銷。有關我們的互惠和中介存款的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“資金活動-存款”部分。總體而言，計息存款利率的變化導致利息支出增加了910美元萬，2024年第二季度的數量變化導致利息支出增加了190美元萬。總平均借款降至26480美元萬，較2023年第二季度減少15450美元萬。短期借款平均利率的下降使2024年第二季度的利息支出減少了220億美元(萬)。

截至2024年和2023年6月30日止六個月的淨利息收入分析

截至2024年6月30日的六個月，在應税等值基礎上的淨利息收入為8,140萬美元，比2023年同期的8,440美元萬減少了290美元萬。淨利息收入減少主要是由於當前高利率環境下融資成本上升所致。

截至2024年6月30日止六個月，我們的淨息差為2.83%，較2023年同期的3.04%低21個基點，這是由於持續的高利率環境導致融資成本上升，但部分被創息資產平均收益率的上升所抵消。

截至2024年6月30日的6個月，平均利息資產收益率為5.47%，比截至2023年6月30日的6個月4.87%高出60個基點。在截至2024年6月30日的6個月內，平均貸款收益率上升59個基點，由去年同期的5.78%升至6.37%。在截至2024年6月30日的6個月裏，投資證券的平均收益率上升了24個基點，達到2.13%，而截至2023年6月30日的6個月的平均收益率為1.89%。總體而言，2023年和2024年加息的影響對收益率產生了積極影響，使利息收入增加了1,430美元萬，而在截至2024年6月30日的六個月裏，平均生息資產和平均計息負債的數量差異使淨利息收入增加了790美元萬。

截至2024年6月30日的6個月，平均生息資產為57.9美元億，而截至2023年6月30日的6個月為55.9美元億，增加了19590美元萬，增幅3.50%，平均貸款從截至2023年6月30日的6個月的42.3美元萬增加到2024年6月30日6個月的44.5美元億，美聯儲平均產生利息的現金增加了6,790美元，部分被平均投資證券從截至6月30日的6個月的12.9億減少9,640美元萬所抵消。截至2024年6月30日的6個月，億為11.9美元。截至2024年6月30日的6個月，平均投資證券佔平均可生息資產的20.6%，而截至2023年6月30日的6個月為23.0%。截至2024年6月30日的6個月，貸款佔平均可生息資產的76.9%，而截至2023年6月30日的6個月，貸款佔平均生息資產的75.6%。平均貸款增加主要是由於商業按揭的有機增長。與其他可賺取利息的資產相比，貸款的收益率通常要高得多，因此，對淨息差有更積極的影響。較高的貸款利率使利息收入增加了1,260美元萬，平均貸款額的增加導致利息收入增加了7，30美元萬。

目錄表

管理層的討論與分析

截至2024年6月30日的6個月，平均有息負債成本為3.33%，比截至2023年6月30日的6個月的平均成本2.37%高出96個基點，而由於2023年開始並持續到2024年的較高利率環境，平均有息存款的平均成本3.29%比截至2023年6月30日的6個月的2.20%高出109個基點。

在截至2024年6月30日的6個月中，45.8億美元的有息負債平均為27000美元億，比截至2023年6月30日的6個月高出6.3%。貸款增加是由於平均有息存款增加，但有關增幅因平均借款總額減少而被部分抵銷。總平均借款降至28450美元萬，較截至2023年6月30日的六個月減少5,540美元萬。平均而言，有息存款增加32540美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的39.7億美元增加至本期的43美元億，而無息活期存款(自由資金淨額的主要組成部分)在截至2024年6月30日的6個月減少9,050美元萬至95670美元萬。平均存款的增加主要是由於非公共存款和互惠存款的增長，但經紀存款和公共存款的減少部分抵消了這一增長。有關互惠存款計劃的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“資金活動-存款”部分。整體而言，於截至2024年6月30日止六個月內，計息存款利率變動導致利息開支增加2,240美元萬，而成交量變動則貢獻460美元萬，主要是由於利率環境上升所致。

目錄表

管理層的討論與分析

下表列出了與綜合資產負債表有關的某些信息，並反映了產生利息的資產的平均收益，以及所示期間有息負債支付的平均利率(以千美元為單位)。平均餘額是從每日餘額得出的。


	截至6月30日的三個月，
	2024								2023
	平均值天平			利息		平均值費率(3)			平均值天平			利息		平均值費率(3)
生息資產：
出售的聯邦基金和生息存款	$	134,123		$	1,711		5.13	%	$	92,954		$	1,186		5.12	%
投資證券(1):
應税		1,141,604			6,100		2.14			1,190,177			5,451		1.83
免税(2)		53,204			382		2.86			79,004			539		2.73
總投資證券		1,194,808			6,482		2.17			1,269,181			5,990		1.89
貸款：
商業營業		704,272			13,269		7.58			710,145			12,701		7.17
商業抵押貸款		2,059,382			34,949		6.83			1,911,729			30,827		6.47
住宅房地產貸款		648,099			6,576		4.06			598,638			5,447		3.64
住宅地產線路		75,575			1,466		7.80			76,191			1,371		7.22
消費者間接		905,056			13,675		6.08			1,011,338			13,272		5.26
其他消費者		44,552			741		6.69			21,686			434		8.02
貸款總額(4)		4,436,936			70,676		6.40			4,329,727			64,052		5.93
生息資產總額		5,765,867			78,869		5.50			5,691,862			71,228		5.02
減：信用損失備抵		(44,638	)							(49,183	)
其他無息資產		432,200								410,579
總資產	$	6,153,429							$	6,053,258
計息負債：
存款：
含税需求	$	741,006		$	2,178		1.18	%	$	848,552		$	1,636		0.77	%
儲蓄和貨幣市場		2,036,772			15,232		3.01			1,660,148			8,283		2.00
定期存款		1,505,665			17,663		4.72			1,506,592			14,135		3.76
有息存款總額		4,283,443			35,073		3.29			4,015,292			24,054		2.40
短期借款		140,110			958		2.75			294,923			3,159		4.30
長期借款		124,640			1,564		5.02			124,329			1,565		5.04
借款總額		264,750			2,522		3.83			419,252			4,724		4.52
計息負債總額		4,548,193			37,595		3.32			4,434,544			28,778		2.60
無息活期存款		950,819								1,029,681
其他無息負債		204,917								159,781
股東權益		449,500								429,252
總負債和股東權益	$	6,153,429							$	6,053,258
淨利息收入（相當於税）				$	41,274							$	42,450
利差							2.18	%							2.42	%
淨收益資產	$	1,217,674							$	1,257,318
淨息差（税等值）							2.87	%							2.99	%
平均生息資產與平均值的比率有息負債							126.77	%							128.35	%

(1) 投資證券按攤銷成本列示。

(2) 免税證券的利息是在假設聯邦所得税率為21%的情況下按税收等值計算的。

(3) 按年計算。

(4)貸款包括淨非勞動收入、淨遞延貸款費用和成本以及非應計貸款。淨遞延貸款費用（成本）包含在利息收入如下（以千計）：

目錄表

管理層的討論與分析


	截至三個月 6月30日，
	2024			2023
商業營業	$	(9	)	$	(3	)
商業抵押貸款		535			598
住宅房地產貸款		(384	)		(397	)
住宅地產線路		(109	)		(102	)
消費者間接		(900	)		(1,067	)
其他消費者		11			5
總	$	(856	)	$	(966	)


	截至六個月 6月30日，
	2024								2023
	平均值天平			利息		平均值費率(3)			平均值天平			利息		平均值費率(3)
生息資產：
出售的聯邦基金和生息存款	$	146,099		$	3,696		5.09	%	$	78,214		$	1,802		4.65	%
投資證券(1):
應税		1,133,485			11,868		2.09			1,202,822			11,052		1.84
免税(2)		55,416			794		2.86			82,432			1,116		2.71
總投資證券		1,188,901			12,662		2.13			1,285,254			12,168		1.89
貸款：
商業營業		713,496			26,868		7.57			690,360			23,933		6.99
商業抵押貸款		2,044,612			69,249		6.81			1,828,807			57,227		6.31
住宅房地產貸款		648,510			13,052		4.03			594,217			10,693		3.60
住宅地產線路		75,986			2,957		7.83			76,408			2,674		7.06
消費者間接		919,718			27,387		5.99			1,017,814			25,796		5.11
其他消費者		48,043			1,497		6.26			18,439			827		9.04
貸款總額(4)		4,450,365			141,010		6.37			4,226,045			121,150		5.78
生息資產總額		5,785,365			157,368		5.47			5,589,513			135,120		4.87
減：信用損失備抵		(48,086	)							(47,933	)
其他無息資產		452,315								407,521
總資產	$	6,189,594							$	5,949,101
計息負債：
存款：
含税需求	$	745,259		$	4,254		1.15	%	$	864,235		$	3,035		0.71	%
儲蓄和貨幣市場		2,059,294			31,180		3.04			1,662,598			14,839		1.80
定期存款		1,492,399			34,877		4.70			1,444,705			25,474		3.56
有息存款總額		4,296,952			70,311		3.29			3,971,538			43,348		2.20
短期借款		159,929			2,487		3.13			220,641			4,361		3.99
長期借款		124,601			3,128		5.02			119,318			3,025		5.07
借款總額		284,530			5,615		3.97			339,959			7,386		4.38
計息負債總額		4,581,482			75,926		3.33			4,311,497			50,734		2.37
無息活期存款		956,670								1,047,121
其他無息負債		199,175								166,858
股東權益		452,267								423,625
總負債和股東權益	$	6,189,594							$	5,949,101
淨利息收入（相當於税）				$	81,442							$	84,386
利差							2.14	%							2.50	%
淨收益資產	$	1,203,883							$	1,278,016
淨息差（税等值）							2.83	%							3.04	%
平均生息資產與平均值的比率有息負債							126.28	%							129.64	%

目錄表

管理層的討論與分析

(1) 投資證券按攤銷成本列示。

(2) 免税證券的利息是在假設聯邦所得税率為21%的情況下按税收等值計算的。

(3)按年計算。

(4)貸款包括淨非勞動收入、淨遞延貸款費用和成本以及非應計貸款。利息收入中包括的淨遞延貸款費用（成本）如下（單位：千）：


	截至六個月 6月30日，
	2024			2023
商業營業	$	(5	)	$	(4	)
商業抵押貸款		1,148			1,146
住宅房地產貸款		(742	)		(801	)
住宅地產線路		(192	)		(176	)
消費者間接		(1,822	)		(2,161	)
其他消費者		21			5
總	$	(1,592	)	$	(1,991	)

目錄表

管理層的討論與分析

下表按税收等值列出了所示期間量變化和利率變化對淨利息收入變化的相對貢獻。利息收入的變化不僅僅是由於數量或利率的變化引起的，還按照每項變化的絕對美元金額（以千計）成比例分配。利率/成交量分析中不包括期外調整。


	截至三個月 2024年6月30日與2023年6月30日									截至六個月 2024年6月30日與2023年6月30日
增加(減少)：	卷			費率			總			卷			費率			總
利息收入：
出售的聯邦基金和生息存款	$	525		$	—		$	525		$	1,701		$	193		$	1,894
投資證券：
應税		(229	)		878			649			(663	)		1,479			816
免税		(184	)		26			(158	)		(384	)		62			(322	)
總投資證券		(413	)		904			491			(1,047	)		1,541			494
貸款：
商業營業		(106	)		674			568			821			2,114			2,935
商業抵押貸款		2,455			1,667			4,122			7,080			4,942			12,022
住宅房地產貸款		472			657			1,129			1,028			1,331			2,359
住宅地產線路		(11	)		106			95			(15	)		298			283
消費者間接		(1,481	)		1,884			403			(2,641	)		4,232			1,591
其他消費者		391			(84	)		307			987			(317	)		670
貸款總額		1,720			4,904			6,624			7,260			12,600			19,860
利息收入總額		1,832			5,808			7,640			7,914			14,334			22,248
利息支出：
存款：
含税需求		(228	)		770			542			(465	)		1,684			1,219
儲蓄和貨幣市場		2,172			4,777			6,949			4,170			12,171			16,341
定期存款		(9	)		3,537			3,528			866			8,537			9,403
有息存款總額		1,935			9,084			11,019			4,571			22,392			26,963
短期借款		31			(2,232	)		(2,201	)		(1,056	)		(818	)		(1,874	)
長期借款		4			(6	)		(2	)		133			(30	)		103
借款總額		35			(2,238	)		(2,203	)		(923	)		(848	)		(1,771	)
利息支出總額		1,970			6,846			8,816			3,648			21,544			25,192
淨利息收入	$	(138	)	$	(1,038	)	$	(1,176	)	$	4,266		$	(7,210	)	$	(2,944	)

信貸損失準備金(收益)

截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別為200萬和340美元萬，而2023年同期的信貸損失準備金為320萬和740萬。

2024年第二季度信貸損失準備金是由多種因素共同推動的，其中包括該期間消費者間接拖欠的小幅增加，這增加了該投資組合的質量因素，但被預測損失的改善部分抵消。信貸損失(福利)準備金中還包括2024年第二季度和2023年第二季度無資金承付款的信貸損失分別為43萬和28.7萬。截至2024年6月30日的6個月的信貸損失收益反映了2024年第一季度信貸損失的4.9億美元萬收益-貸款，這是由於預測虧損的改善，質量因素的積極趨勢，包括期間消費者間接貸款拖欠的減少，以及期末貸款餘額總額的減少。在截至2024年和2023年6月30日的6個月的信貸損失福利中，還包括分別為52.7美元的無資金來源承諾的信貸損失福利和29.8美元的無資金來源承諾的信貸損失萬。

有關進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“信貸損失撥備-貸款”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

目錄表

管理層的討論與分析

非利息收入

下表詳細列出了所列各期間非利息收入的主要類別(以千計)：


	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
押金手續費	$	979	$	1,223		$	2,056	$	2,250
保險收入		4		1,328			2,138		3,415
卡互換收入		2,008		2,107			3,910		4,046
投資諮詢		2,779		2,819			5,361		5,742
公司擁有人壽保險		1,360		953			2,658		1,947
對有限合夥企業的投資		803		469			1,145		720
還本付息		158		114			333		260
衍生工具收入，淨		377		703			551		1,199
出售待售貸款淨收益		124		122			212		234
其他資產淨收益（損失）		13,508		(7	)		13,495		32
税收抵免投資淨收益		406		489			31		288
其他		1,508		1,146			3,025		2,257
非利息收入總額	$	24,014	$	11,466		$	34,915	$	22,390

與2023年第二季度的120美元萬相比，2024年第二季度的存款服務費下降了24.4%，至97.9億美元萬，降幅為20%。2024年上半年，存款服務費下降19.4%(萬)至210億美元(萬)，而2023年上半年為230億美元(萬)。較低的存款服務費反映了世行收費政策的變化，以符合社區銀行的趨勢。

2024年4月1日出售我們的保險子公司SDN的資產，在扣除銷售成本後產生了1,350美元的萬收益，這包括在其他資產的淨收益(虧損)中。2024年第二季度和2024年前六個月保險收入的下降反映了這一銷售。

2024年第二季度，公司擁有的人壽保險收入增加了40.7億美元(萬)，達到140億美元萬，增幅為43%，而2023年第二季度的收入為95.3萬億美元(萬)。2024年前六個月，公司擁有的人壽保險收入增加了71.1萬億美元(萬)，增幅為37%，達到270億美元萬，而2023年前六個月的收入為1.90億美元萬。這兩個期間的增長主要是由於貸款率較高，以及與先前披露的2023年第四季度執行的退還和重新部署戰略有關的關聯季度錄得的現金退還價值的相關影響。

2024年第二季度，有限合夥企業的投資收入增加了33.4美元萬，即71%，達到80.3美元萬，而2023年第二季度的萬為46.9美元。2024年前六個月，有限合夥企業的投資收入增加了42.5億美元(萬)至110億美元(萬)，增幅為59%，而2023年前六個月的收入為7200萬美元(萬)。我們在有限合夥企業中的投資收益根據標的投資的到期日和業績而波動。

2024年第二季度，來自衍生工具的收入淨減少32.6億美元(萬)至37.7億美元(萬)，降幅為46%，而2023年第二季度為70.3萬億美元(萬)。2024年前六個月，衍生工具收入淨減少64.8億美元(萬)至55.1美元萬，降幅為54%，而2023年前六個月為1.2億美元萬。除衍生工具收益外，淨額乃根據期內執行的利率掉期交易的數目及價值，加上面向借款人的交易的公允價值變動的影響而釐定。

目錄表

管理層的討論與分析

非利息支出

下表詳細説明瞭所列期間的非利息支出的主要類別(以千為單位)：


	截至三個月 6月30日，					截至六個月 6月30日，
	2024		2023			2024		2023
薪酬和員工福利	$	15,748	$	17,754		$	33,088	$	35,887
入住率和設備		3,448		3,538			7,200		7,268
專業服務		1,794		1,273			4,166		2,768
計算機和數據處理		5,342		4,750			10,728		9,441
用品和郵資		437		473			912		963
FDIC評估		1,346		1,239			2,641		2,354
廣告和促銷		440		498			737		812
無形資產攤銷		114		230			331		464
重組復甦		—		(19	)		—		(19	)
存款相關核銷項目		398		467			19,577		790
其他		3,953		3,579			7,653		6,715
總非利息支出	$	33,020	$	33,782		$	87,033	$	67,443

與2023年第二季度的1,780美元萬相比，2024年第二季度的工資和員工福利支出減少了200美元萬，降幅為11%，至1,570美元萬。2024年前六個月，工資和員工福利支出減少了280美元萬，或8%，降至3310美元萬，而2023年前六個月為3,590美元萬。這兩個時期的下降部分是由於2024年工資和工資的下降，這是出售SDN資產的結果，以及我們之前披露的領導層和組織變動在2023年第四季度完成。

與2023年第二季度的130美元萬相比，2024年第二季度的專業服務支出增加了52.1美元萬，增幅為41%，達到180億美元萬。2024年前六個月，專業服務支出增加了140億美元(萬)至420億美元(萬)，增幅為51%，而2023年前六個月的萬為280億美元。這兩個時期的增長主要是由於2024年與存款相關的欺詐事件相關的法律費用增加，包括2024年第一季度和第二季度分別為66美元萬和37.1%萬。2024年第二季度的支出還包括與聘請第三方支持公司內部審查並就預防和發現欺詐的最佳實踐提供建議相關的專業費用。

與2023年第二季度的480美元萬相比，2024年第二季度的計算機和數據處理支出增加了59.2美元萬，增幅為12%，達到530美元萬。2024年前六個月，計算機和數據處理支出增加了130億美元(萬)至1070美元(萬)，增幅為14%，而2023年前六個月的萬為940億美元。2024年期間的增長是我們在數據效率和營銷技術方面進行戰略投資的結果。

2024年前六個月與存款相關的沖銷項目支出包括與存款相關欺詐事件相關的1,820美元萬損失，其中包括2024年第一季度記錄的1,840美元萬，但被2024年第二季度記錄的14.3美元萬回收部分抵消。

與2023年第二季度的360美元萬相比，2024年第二季度的其他支出增加了37.4萬美元萬，即10%，達到400億美元萬。2024年前六個月，其他支出增加了93.8億美元(萬)至770美元萬，增幅為14%，而2023年前六個月的其他支出為670美元萬。這兩個時期的增長主要是由於紐約州資本基礎特許經營税應計收入的增加。

我們在2024年第二季度和2024年上半年的效率比率分別為50.58%和74.80%，而2023年第二季度和2023年前六個月的效率比率分別為62.66%和63.17%。2024年第二季度的效率比率較低，主要是由於出售我們保險子公司的資產獲得了1350美元的萬税前收益。2024年前六個月的效率比率較高，主要是由於與存款相關的撇賬項目的税前虧損1,820美元，以及與存款相關的欺詐事件有關的約100美元的法律和諮詢費用萬(計入專業服務費用)。效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以淨收入，淨收入的定義是相當於税收的淨利息收入和非利息收入在投資證券淨收益之前的總和。效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的下降則表明資源的分配更加有效。效率比率是銀行業的一項財務指標，但GAAP並不要求。然而，效率比率是管理層在評估財務業績時使用的，特別是因為它與非利息費用控制有關。管理層還認為，這些信息對投資者評估公司業績是有用的。

目錄表

管理層的討論與分析

所得税

在截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們記錄的所得税支出分別為450億美元萬和490億美元萬，而去年同期為240億美元萬和520億美元萬。與2023年第二季度相比，2024年第二季度所得税支出增加反映出淨收入增加，部分原因是出售SDN資產的收益。2024年第二季度，我們確認了與在此期間投入使用和/或攤銷的税收抵免投資相關的聯邦和州税收優惠，從而使所得税支出減少了130億美元萬，而去年同期為76.1萬億美元萬。截至2024年和2023年6月30日的六個月還分別包括210億美元的萬和130億美元的萬的相關福利。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們的有效税率為15.0%，而去年同期分別為14.4%和16.4%。有效税率通常受到不受聯邦或州税收影響的收入和支出項目的影響。我們的實際税率反映了這些項目的影響，包括但不限於來自免税證券的利息收入、公司擁有的人壽保險的收益以及税收抵免投資的影響。此外，我們2024年和2023年的有效税率反映了我們的房地產投資信託基金產生的紐約州税收優惠。

財務狀況分析

投資活動

投資證券

下表彙總了截至所示日期我們的投資證券組合的構成(以千為單位)：


	投資證券組合構成
	2024年6月30日					2023年12月31日
	攤銷			公平		攤銷			公平
	成本			價值		成本			價值
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助企業證券	$	24,535		$	21,792	$	24,535		$	21,811
抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券		1,004,309			847,446		1,013,455			865,594
非機構抵押貸款支持證券		—			384		—			325
其他債務證券		2,000			2,013		—			—
可供出售的證券總額		1,030,844			871,635		1,037,990			887,730
持有至到期的證券：
美國政府機構和政府贊助企業證券		16,588			15,949		16,513			15,983
國家和政治分區		52,811			47,303		68,854			63,782
抵押貸款支持證券		58,875			52,597		62,793			57,265
持有至到期的證券總額		128,274			115,849		148,160			137,030
信用損失備抵-證券		(3	)				(4	)
持有至到期證券總額，淨值		128,271					148,156
總投資證券	$	1,159,115		$	987,484	$	1,186,146		$	1,024,760

從2023年12月31日到2024年6月30日，我們的可供出售（“ATF”）投資證券組合減少了7.1億美元。截至2024年6月30日，ATF投資組合的未實現淨虧損分別為15920萬美元和2023年12月31日，未實現淨虧損分別為15030萬美元。ATF投資組合餘額的減少主要是由於2024年前六個月購買了市政存款抵押品證券。

證券收益率和期限表

下表列出了有關截至2024年6月30日我們債務證券組合的攤銷成本（“成本”）、加權平均收益率（“收益率”）和合同到期日的某些信息。在此表中，收益率定義為相對於期末賬簿價值加權的賬簿收益率。抵押貸款支持證券根據其規定的到期日納入到期類別。實際到期日可能與所呈現的合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付某些投資。沒有對加權平均收益率（千美元）進行税收等值調整。

目錄表

管理層的討論與分析


	在一年或更短的時間內到期					截止日期為一至五年					在五年到十年後到期					截止日期為十年					總
	成本		產率			成本		產率			成本		產率			成本		產率			成本		產率
可供出售的債務證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	—		—		$	15,000		1.69	%	$	9,535		1.90	%	$	—		—		$	24,535		1.77	%
抵押貸款支持證券		12		3.39	%		28,722		1.65	%		117,266		2.05	%		858,309		2.09	%		1,004,309		2.08	%
其他債務證券		—		—			—		—			2,000		8.99	%		—		—			2,000		8.99	%
		12		3.39	%		43,722		1.66	%		128,801		2.14	%		858,309		2.09	%		1,030,844		2.08	%
持有至到期的債務證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	—		—		$	10,000		3.00	%	$	6,588		3.49	%	$	—		—		$	16,588		3.80	%
國家和政治分區		20,915		2.39	%		5,381		2.06	%		5,003		1.62	%		21,512		2.45	%		52,811		2.31	%
抵押貸款支持證券		—		—			4,186		2.55	%		17,227		2.27	%		37,462		2.91	%		58,875		2.70	%
		20,915		2.39	%		19,567		3.16	%		28,818		2.43	%		58,974		2.74	%		128,274		2.68	%
總投資證券	$	20,927		2.39	%	$	63,289		2.12	%	$	157,619		2.20	%	$	917,283		2.14	%	$	1,159,118		2.15	%

減損評估

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，我們首先評估(I)我們是否打算出售，或(Ii)我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。對減值準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，通過收入減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，從撥備中註銷。截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，由於管理層不相信任何證券因信用質量原因而減值，因此未確認AFS證券的未實現虧損撥備。

借貸活動

截至2024年6月30日，總貸款為44.61美元億，比2023年12月31日的44.62美元萬減少了67.1美元。截至2024年6月30日，商業貸款和消費貸款分別佔貸款總額的63%和37%。我們的貸款組合的構成如下(以千美元計)，不包括持有的待售貸款，包括未賺取的淨收入和遞延費用和成本淨額：


	貸款組合構成
	2024年6月30日					2023年12月31日
	量		% 總			量		% 總
商業營業	$	713,947		16.0	%	$	735,700		16.5	%
商業抵押貸款		2,085,870		46.8			2,005,319		44.9
總商業廣告		2,799,817		62.8			2,741,019		61.4
住宅房地產貸款		647,675		14.5			649,822		14.6
住宅地產線路		75,510		1.7			77,367		1.7
消費者間接		894,596		20.0			948,831		21.3
其他消費者		43,870		1.0			45,100		1.0
總消費額		1,661,651		37.2			1,721,120		38.6
貸款總額		4,461,468		100.0	%		4,462,139		100.0	%
減去：信貸損失準備金--貸款		43,952					51,082
貸款總額，淨額	$	4,417,516				$	4,411,057

目錄表

管理層的討論與分析

截至2024年6月30日，商業貸款總額為28億，佔貸款總額的63%，其中商業商業貸款71390萬，佔貸款總額的16%，比2023年12月31日減少2,180美元萬，佔貸款總額的3%；商業按揭貸款20.9億，佔貸款總額的47%，比2023年12月31日增加8,060美元萬，佔貸款總額的4%。商業貸款包括業主自住和非業主自住的商業房地產貸款。截至2024年6月30日，商業地產貸款約佔商業貸款總額的65%，佔貸款總額的41%，商業和工業貸款約佔商業貸款總額的31%，佔貸款總額的20%，商業銀行單位貸款約佔商業貸款總額的4%，佔貸款總額的3%。截至2024年6月30日，我們的CRE承諾的信貸敞口涉及約41%的多户住宅、18%的寫字樓、7%的零售業、7%的酒店業、7%的工業地產和6%的房屋建築商。截至2024年6月30日，我們大約70%的辦公室風險敞口，或我們總CRE風險敞口的12%，與b類或醫療辦公空間有關。我們超過90%的CRE貸款具有完全或有限的個人或公司追索權。

截至2024年6月30日，消費貸款總額為16.6美元億，佔總貸款的37%，較2023年12月31日減少了5,950美元萬。截至2024年6月30日，消費貸款包括住宅房地產貸款和信用額度72320萬，佔貸款總額的16%；消費間接貸款89460萬，佔貸款總額的20%；以及其他消費貸款4,390美元萬，佔貸款總額的1%。在截至2024年6月30日的六個月中，我們發起了11470美元的萬間接汽車貸款，其中約22%是新車貸款，78%是二手汽車貸款。相比之下，截至2023年6月30日的六個月，萬的間接汽車貸款為16900美元，其中約26%是新車，74%是二手車貸款。發車量和融資的新舊車輛組合根據一般市場狀況而波動。從2024年1月1日起，我們退出了賓夕法尼亞州汽車市場，以更全面地將我們的重點放在我們的核心紐約州北部市場，其中包括一個由大約375家新汽車經銷商組成的強大網絡。

為銷售和貸款服務權而持有的貸款

持有的待售貸款(不包括在貸款組合構成表中)完全由住宅房地產貸款組成，截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額分別為210億美元萬和140億美元萬。

我們在二級市場銷售某些符合條件的新發放或再融資的住宅房地產貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，為他人提供的住宅房地產貸款(未包括在綜合財務狀況表中)分別為27350美元萬和26940美元萬。

目錄表

管理層的討論與分析

信貸損失準備--貸款

下表總結了信用損失備抵活動-所示期間的貸款（以千美元計）。


	信用損失-貸款分析
	截至三個月 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
信用損失備抵-貸款，期末	$	43,075		$	47,528		$	51,082		$	45,413
淨沖銷（回收）：
商業營業		7			33			(30	)		(91	)
商業抵押貸款		(3	)		16			(4	)		14
住宅房地產貸款		96			13			100			71
住宅地產線路		—			25			—			41
消費者間接		844			300			3,817			2,138
其他消費者		178			249			360			552
淨沖銷總額		1,122			636			4,243			2,725
信用損失撥備（福利）-貸款		1,999			2,944			(2,887	)		7,148
信用損失備抵-貸款，期末	$	43,952		$	49,836		$	43,952		$	49,836

淨貸款沖銷（收回）與平均貸款：
商業營業		0.00	%		0.02	%		(0.01	)%		(0.03	)%
商業抵押貸款		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
住宅房地產貸款		0.06	%		0.01	%		0.03	%		0.02	%
住宅地產線路		0.00	%		0.13	%		0.00	%		0.11	%
消費者間接		0.38	%		0.12	%		0.83	%		0.42	%
其他消費者		1.62	%		4.62	%		1.51	%		6.04	%
貸款總額		0.10	%		0.06	%		0.19	%		0.13	%

信貸損失撥備--貸款佔貸款總額的比例		0.99	%		1.13	%		0.99	%		1.13	%
信貸損失撥備--非應計項目貸款		175	%		503	%		175	%		503	%
信貸損失準備--貸款至不良貸款		174	%		503	%		174	%		503	%

沒有對特定準備金進行分析的貸款根據類似的風險特徵被劃分為貸款的“池”。這被稱為信貸損失準備金估計數中的“集合貸款”部分。集合貸款的信貸損失撥備估計是基於對貸款可收回性的定期審查，利用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。定量評估可能會根據當前或預期的定性風險特徵的不同而進行調整，例如承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況(包括公司的貸款審查職能)的變化。本公司為與信貸損失預測撥備中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立了特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的信貸損失預測撥備的集合方法中剔除，包括非應計貸款和管理層認為合適的其他貸款，統稱為抵押品依賴貸款。有關抵押品依賴貸款的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註4“貸款”。

評估信貸損失準備的充分性-貸款涉及大量不確定性，並基於管理層在權衡各種因素(包括我們的貸款產品和客户的風險概況)後對貸款組合中的估計沖銷所需金額的評估。

信貸損失撥備-貸款撥備的充分性正在接受管理層的持續審查。雖然管理層在確定信貸損失撥備--貸款方面對現有信息進行了評估，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查金融機構的信貸損失撥備--貸款。這類機構可要求金融機構根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷來增加津貼。

目錄表

管理層的討論與分析

2024年第二季度淨撇賬為110美元萬，按年率計算相當於平均貸款的0.10%，而2023年第二季度的淨撇賬為63.6美元萬，或平均貸款的0.06%。截至2024年6月30日，信貸損失-貸款撥備為4,400美元萬，2023年6月30日為4,980美元萬。截至2024年6月30日，信貸損失撥備-貸款佔總貸款的比率為0.99%，2023年6月30日為1.13%。截至2024年6月30日，信貸損失撥備-貸款與不良貸款的比率為174%，反映了2023年第四季度被置於非應計項目的一項總計1,360美元萬的大型商業貸款關係，而2023年6月30日的比率為503%。

下表列出了信貸損失準備金的分配情況--截至所示日期按貸款類別分列的貸款(以千美元為單位)。這一分配是出於分析目的，並不一定表明可能發生實際損失的類別。總免税額可用於吸收貸款組合任何部分的損失。


	信貸損失準備--按貸款類別分列的貸款
	2024年6月30日					2023年12月31日
			百分比					百分比
	信用		貸款由			信用		貸款由
	損失		類別			損失		類別
	津貼		貸款總額			津貼		貸款總額
商業營業	$	12,246		16.0	%	$	13,102		16.5	%
商業抵押貸款		15,365		46.7			15,858		44.9
住宅房地產貸款		4,211		14.5			5,286		14.6
住宅地產線路		769		1.7			764		1.7
消費者間接		10,842		20.1			14,099		21.3
其他消費者		519		1.0			1,973		1.0
總	$	43,952		100.0	%	$	51,082		100.0	%

不良資產和潛在問題貸款

下表總結了我們在所示日期的不良資產（以千美元計）。


	不良資產
	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
非權責發生制貸款：
商業營業	$	5,680		$	5,664
商業抵押貸款		10,452			10,563
住宅房地產貸款		5,961			6,364
住宅地產線路		183			221
消費者間接		2,897			3,814
其他消費者		—			13
非權責發生制貸款總額		25,173			26,639
逾期90天或以上的應計貸款		36			21
不良貸款總額		25,209			26,660
抵債資產		63			142
不良資產總額	$	25,272		$	26,802

非應計項目貸款佔貸款總額的比例		0.56	%		0.60	%
不良貸款佔總貸款的比例		0.57	%		0.60	%
不良資產佔總資產的比例		0.41	%		0.44	%

不良資產包括不良貸款和止贖資產。截至2024年6月30日的不良資產為2,530美元萬，較2023年12月31日的2,680美元萬餘額減少150美元。不良資產的主要組成部分是不良貸款，截至2024年6月30日，不良貸款為2,520美元，佔總貸款的0.57%，截至2023年12月31日，不良貸款為2,670美元，佔總貸款的0.60%。

截至2024年6月30日，在2,520美元的不良貸款中，約有1,110美元的萬，即4%，在本金和利息的支付方面是流動的，但由於全額本金和/或利息的償還不確定，因此被歸類為非應計項目。

喪失抵押品贖回權的資產包括以前作為貸款抵押品抵押的不動產，我們通過止贖程序或接受代替止贖的契據而獲得這些財產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別有6.3萬億美元(萬)和14.2萬億美元(萬)的房產代表止贖資產。

目錄表

管理層的討論與分析

潛在問題貸款是指目前正在履行的貸款，但有關借款人可能出現的信用問題的信息使我們擔心這些借款人是否有能力遵守目前的貸款支付條款，並可能導致此類貸款在未來某個時候被披露為不良貸款。由於各種因素，這些貸款仍處於履約狀態，包括支付歷史、支持信貸的抵押品價值和/或個人或政府擔保。我們認為被歸類為不合標準的貸款，即繼續產生利息的貸款，是潛在的問題貸款。我們發現，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有2,130美元萬和2,990美元萬貸款繼續計息，被歸類為不合格貸款。

合同貸款到期日

下表彙總了我們的貸款組合在2024年6月30日的合同到期日。扣除遞延貸款發放成本後的貸款包括本金攤銷和非應計貸款。沒有規定還款或到期日的活期貸款，以及據報告在一年或更短時間內到期的透支(以千為單位)。


	在較短時間內到期不只是一個年		截止日期：一至五年		截止日期：五到十五年		截止日期為十五年		總
商業營業	$	153,161	$	254,266	$	19,619	$	286,901	$	713,947
商業抵押貸款		669,549		1,108,304		306,780		1,237		2,085,870
住宅房地產貸款		87,771		245,928		289,966		24,010		647,675
住宅地產線路		1,382		6,355		26,038		41,735		75,510
間接消費者 (1)		316,262		578,333		1		—		894,596
其他消費者		7,385		15,951		18,071		2,463		43,870
貸款總額	$	1,235,510	$	2,209,137	$	660,475	$	356,346	$	4,461,468

一年後到期的貸款：
預定利率
商業營業			$	107,828	$	10,267	$	469	$	118,564
商業抵押貸款				511,430		140,103		194		651,727
住宅房地產貸款				176,165		242,313		21,520		439,998
住宅地產線路				—		—		—		—
間接消費者 (1)				578,333		1		—		578,334
其他消費者				15,951		18,071		2,463		36,485
浮動或可調整利率
商業營業				146,438		9,352		286,432		442,222
商業抵押貸款				596,874		166,677		1,043		764,594
住宅房地產貸款				69,763		47,653		2,490		119,906
住宅地產線路				6,355		26,038		41,735		74,128
間接消費者 (1)				—		—		—		—
其他消費者				—		—		—		—
一年後到期的貸款總額			$	2,209,137	$	660,475	$	356,346	$	3,225,958

_________

(1)金額包括基於實際歷史經驗的預付款假設。

籌資活動

存款

下表總結了我們在所示日期的存款構成（以千美元計）：


	礦牀成分
	2024年6月30日					2023年12月31日
	量		% 總			量		% 總
無息需求	$	939,346		18.3	%	$	1,010,614		19.4	%
含税需求		711,580		13.9			713,158		13.7
儲蓄和貨幣市場		2,007,256		39.1			2,084,444		40.0
定期存款		1,475,139		28.7			1,404,696		26.9
總存款	$	5,133,321		100.0	%	$	5,212,912		100.0	%

目錄表

管理層的討論與分析

截至2024年6月30日和2023年12月31日，估計未投保存款(超過25美元萬的存款，這是聯邦存款保險的最高金額)的總金額分別為18.3億美元，佔總存款的36%，18.2億，或總存款的35%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們賬户定期存款中超過FDIC保險限額的部分分別為29630美元萬和30260美元萬。截至2024年6月30日，我們未投保的定期存款的到期日如下：三個月或更短時間內的11510美元萬；三個月至六個月內的5,390美元萬；六個月至一年間的4,960美元萬；以及一年期內的7,780美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，約有98040美元萬和95630美元萬互惠和公共存款分別由政府支持證券擔保，這些存款被描述為聯邦存款保險公司看漲報告中的優先存款。截至2024年6月30日，估計未投保的非公共存款約佔總存款的16%。

我們提供各種旨在吸引和留住客户的存款產品，主要側重於建立和擴大長期關係。截至2024年6月30日，總存款為51.3億，較2023年12月31日減少7,960美元萬。減少的主要原因是經紀存款減少，但互惠存款、公共存款和非公共存款的增長部分抵消了減少的影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款分別約佔總存款的29%和27%。

非公開存款是我們資金來源的最大組成部分，截至2024年6月30日和2023年12月31日，非公開存款總額分別為31.4萬億美元(億)和31.2億美元(億)，分別佔總存款的61%和60%。我們通過一種具有競爭力的定價策略管理這部分資金，該策略將只有一個服務高成本存款賬户的客户關係數量降至最低。

作為額外的資金來源，我們向市場區域內的城鎮、鄉村、縣和學區提供各種公共(市政)存款產品。公眾存款一般佔我們總存款的20%至30%。這部分資金具有高度的季節性，因為存款水平隨這些公眾客户的季節性現金流而變化。我們維持必要的短期流動資金水平，以適應與公共存款相關的季節性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公眾存款總額分別為10.4億和10.2億，佔總存款的20%。

我們還參與了互惠存款計劃，使儲户能夠獲得FDIC保險覆蓋的存款，否則超過最高可保金額。通過這些計劃，超過最高可保金額的存款被存入多個參與的金融機構。截至2024年6月30日，互惠存款總額為87830美元萬，而2023年12月31日為81760美元，因為對於希望獲得萬保險的存款超過25美元的客户來説，這款產品一直是一個有吸引力的選擇。截至每個日期，互惠存款分別佔總存款的17%和16%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款總額分別為7,580美元萬和25680美元萬，分別佔總存款的2%和5%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款賬户中有2,580美元萬和20680美元萬的有息活期存款，以及5,000美元的萬定期存款。世行通過利用更具成本效益的資金來源，在2024年4月將經紀人清償存款組合的未償還餘額減少了18000美元萬。

借款

本公司根據適用協議的原始條款將借款分為短期借款和長期借款。截至所示日期，未償還借款包括以下內容(以千計)：


	6月30日，		十二月三十一日，
	2024		2023
短期借款：
FHLB	$	139,000	$	107,000
FRB		63,000		78,000
短期借款總額		202,000		185,000
長期借款：
FHLB		50,000		50,000
附屬票據，淨額		74,687		74,532
長期借款總額		124,687		124,532
借款總額	$	326,687	$	309,532

短期借款

短期聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款的原始到期日不到一年，包括隔夜借款，我們通常利用隔夜借款來解決出現的短期融資需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房金融局的短期借款總額分別為13900美元萬和10700美元萬。FHLB的借款以公司投資組合中的證券和某些符合條件的貸款為抵押。2023年5月，我們根據聯邦儲備銀行(“FRB”)銀行定期融資計劃借入1,500美元萬，利率為4.80%，於2024年5月8日到期。2023年12月，我們在該計劃下額外借入了5,000美元萬，利率為4.89%，2024年12月13日到期；1,300美元萬，利率為4.88%，2024年12月20日到期。短期借款和中介存款歷來被用來管理公共存款的季節性。

目錄表

管理層的討論與分析

截至2024年6月30日，短期借款餘額中的5,000美元萬被指定為現金流量對衝，2022年4月生效，固定利率為0.787%；3,000美元萬被指定為現金流量對衝，2023年1月生效，固定利率為3.669%；2,500美元萬被指定為現金流量對衝，2023年5月生效，固定利率為3.4615%。

我們在FHLB有信貸能力，可以通過包括攤銷和定期預付款或回購協議在內的貸款安排進行借款。截至2024年6月30日，我們在聯邦住房金融局的即時信貸能力約為25900美元，在聯邦住房管理局貼現窗口的擔保借款能力約為89070美元萬。FHLB和FRB的信貸能力以我們投資組合中的證券和某些符合條件的貸款為抵押。截至2024年6月30日，我們在與多家銀行購買的無擔保聯邦基金額度下有15500美元的萬可用信貸，沒有未償還的金額。此外，截至2024年6月30日，我們有大約9,270美元的萬未擔保流動證券可供質押。

母公司在一家商業銀行擁有循環信貸額度，允許借款總額高達2,000美元萬，作為額外的營運資金來源。截至2024年6月30日，信貸額度上沒有提取任何金額。

長期借款

截至2024年6月30日，我們向FHLB支付了5,000美元的長期預付款萬。這筆預付款將於2026年1月20日到期，固定息率為4.05%。FHLB預付款以我們投資組合中的證券和某些合格貸款為抵押。

2020年10月7日，我們完成了本金總額為3,500萬的私募，向合格機構買家和認可機構投資者配售了本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據，這些票據隨後被兑換為根據修訂後的1933年證券法登記的條款基本相同的次級票據(“2020票據”)。債券的到期日為2030年10月15日，每半年派息一次，年利率4.375釐，直至2025年10月15日為止。自該日起，利率將按季重置為年利率，相當於當時的三個月期SOFR加4.265釐，按季支付，直至到期。本公司可於2025年10月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分2020年債券，並可於任何其他指定情況下於任何時間贖回全部債券。我們將淨收益用於一般企業目的、有機增長，並支持五星銀行的監管資本比率。扣除74美元萬的發債成本，所得收益為3,430美元萬。出於監管目的，2020年發行的債券符合二級資本的要求。

2015年4月15日，我們在註冊公開發售中發行了4,000美元萬的次級債券(“2015年債券”)。2015年發行的債券的固定利率為年息6.0%，每半年派息一次，首10年派息一次。自2025年4月15日至2030年4月15日到期日，該利率將按季度重置為年利率，相當於當時CME當前三個月期限SOFR加4.20561%。2015年債券可由本公司於2025年4月15日開始的任何季度利息支付日期贖回，直至按面值到期，外加應計和未付利息。扣除110億美元萬發債成本後的收益為3,890美元萬。出於監管目的，2015年的票據符合二級資本的資格。

流動性和資本管理

流動性

我們繼續根據董事會批准的流動資金政策，積極監控我們的流動資金狀況和資金集中情況。管理層正在通過商業和消費者信貸額度以及存款流動積極監測客户活動。截至2024年6月30日，所有結構性流動性比率和預警指標仍符合我們認為的充足資金來源，以防出現壓力情景。

保持充足流動性的目標是確保我們履行我們的財務義務。這些義務包括按需或在合同到期時提取存款，償還到期借款，為新的和現有的貸款承諾提供資金的能力，以及利用新的商業機會的能力。我們通過保持核心客户資金和到期短期資產的強大基礎來實現流動性；我們還依賴於我們出售或質押證券和信貸額度的能力，以及我們進入金融和資本市場的整體能力。

銀行的流動性通過監控貸款、投資組合、存款和批發資金的預期變化來管理。該銀行流動性狀況的強勁程度是其核心客户存款基礎的結果。這些核心存款由批發資金來源補充，其中包括與其他銀行機構的信貸額度、FHLb、FRB折扣窗口和經紀存款關係。

我們非存款短期借款的主要來源是FHLb預付款，截至2024年6月30日，其中未償還金額為13900萬美元。除此之外，截至2024年6月30日，我們還擁有約130億美元的額外擔保批發借款能力，來自各種融資來源，包括FHLb、FR b和商業銀行，我們可以使用這些資金來資助貸款活動、流動性需求和/或調整和管理我們的資產和負債狀況。

母公司的資金需求主要包括向股東分紅、償債、所得税、運營費用、為非銀行子公司提供資金、回購我們的股票和收購。母公司從從銀行收到的股息、聯邦合併納税申報單中包括的子公司收取的淨税以及發行債務和股權證券中獲得資金，以履行義務。此外，母公司與一家商業銀行保持着一項循環信貸額度，總金額高達2,000美元萬，於2024年6月30日全部可用。該信貸額度期限為一年，2025年5月到期。提取的資金將用於一般企業用途和備用流動資金。

目錄表

管理層的討論與分析

截至2024年6月30日，現金和現金等價物為14630美元萬，比截至2023年12月31日的12440美元萬增加了2,190美元。在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金總額為4,800美元萬，經營活動現金流的主要來源是經非現金收支項目調整後的淨收入。投資活動提供的現金淨額共計4,690萬，其中主要包括出售新開發銀行資產所得資金流入2,700萬，投資證券所得資金淨流入2,560美元，但部分被360萬貸款淨流出所抵銷，以及購置房舍和設備所需資金210萬。用於融資活動的現金淨額為7,300美元萬，主要歸因於存款淨減少7,960美元和股息支付淨減少1,040美元，但被短期借款淨增加1,700美元萬部分抵消。

資本管理

我們積極管理資本，與我們的風險狀況相稱，以提高股東價值。我們還尋求將公司和銀行的資本金水平維持在超過監管“資本充足”門檻的水平。我們可能會定期對市場狀況作出反應，改變我們的整體資產負債表頭寸，以管理我們的資本狀況。

銀行和金融控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性行動，可能還會採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

截至2024年6月30日，股東權益為46770美元萬，比2023年12月31日的45480美元萬增加了1290美元萬，主要原因是2024年前6個月的淨收益被截至2024年6月30日的6個月累計其他綜合虧損增加580美元萬所抵消，這主要是由於可供出售證券的未實現淨虧損增加。

FRB和FDIC採用了一種系統，使用基於風險的資本準則來綜合評估銀行和銀行控股公司的資本充足性。截至2024年6月30日，根據巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)針對美國銀行的資本指導方針，公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。有關進一步討論，請參閲下面的“巴塞爾協議III資本規則”一節。

下表反映了比率及其組成部分(以千美元為單位)：


	6月30日，			十二月三十一日，
	2024			2023
普通股股東權益	$	452,509		$	441,773
減去：商譽和其他無形資產		58,458			69,594
投資證券未實現淨虧損(1)		(118,416	)		(111,761	)
對衝衍生工具		4,381			3,911
定期養卹金和退休後福利計劃調整淨額		(11,614	)		(11,946	)
其他		(125	)		(145	)
普通股一級資本(“CET1”)		519,825			492,120
加：優先股		17,292			17,292
第1級資本		537,117			509,412
另外：符合條件的信貸損失撥備		44,143			48,916
附屬票據		74,687			74,532
監管資本總額	$	655,947		$	632,860
調整後平均總資產(用於槓桿資本目的)	$	6,236,167		$	6,224,339
總風險加權資產	$	5,183,712		$	5,218,724

監管資本充足率
第1級槓桿(第1級資本與調整後平均資產之比)		8.61	%		8.18	%
CET1資本(CET1資本對總風險加權資產的比率)		10.03	%		9.43	%
一級資本(一級資本與總風險加權資產之比)		10.36	%		9.76	%
基於風險的資本總額(監管資本總額與風險加權資產總額之比)		12.65	%		12.13	%

(1)包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現收益和虧損。

目錄表

管理層的討論與分析

我們已選擇適用2020年當前預期信貸損失(“CECL”)過渡條款，該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關，由美國銀行機構2020年3月的臨時最終規則規定。根據2020年CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失準備(税後)的第一天調整對監管資本的影響已被推遲，並已開始從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響，我們被允許推遲信貸損失準備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失準備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整也從2022年1月1日開始以每年25%的速度逐步納入監管資本。

巴塞爾協議III資本規則

根據《巴塞爾協議III資本規則》，目前的最低資本比率，包括適用於公司和銀行的額外資本保護緩衝，是：

•

對風險加權資產的CET1為7.0%；

•

風險加權資產的8.5%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；以及

•

總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的10.5%。

資本保護緩衝低於最低水平的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。巴塞爾協議III資本規則還規定了“反週期資本緩衝”，該緩衝僅適用於某些涵蓋機構，目前不適用於本公司或本行。監管資本工具的嚴格資格標準也是根據《巴塞爾協議III資本規則》實施的。截至2024年6月30日，根據巴塞爾協議III的規定，公司和銀行的資本水平仍被描述為“資本充足”，包括額外的資本轉換緩衝。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行的實際和要求的資本比率。被視為資本充足的資本水平是基於巴塞爾III資本規則下的及時糾正行動法規(以千美元為單位)：


											必須符合以下條件
						最低資本					被認為很好
	實際					必需-巴塞爾協議III					大寫
	量		比率			量		比率			量		比率
2024年6月30日
第1級槓桿：
公司	$	537,117		8.61	%	$	249,447		4.00	%	$	311,808		5.00	%
銀行		593,148		9.53			248,896		4.00			311,120		5.00
CET1資本：
公司		519,825		10.03			362,860		7.00			336,941		6.50
銀行		593,148		11.47			362,010		7.00			336,153		6.50
第一級資本：
公司		537,117		10.36			440,615		8.50			414,467		8.00
銀行		593,148		11.47			439,584		8.50			413,726		8.00
總資本：
公司		655,947		12.65			544,290		10.50			518,371		10.00
銀行		637,291		12.32			543,016		10.50			517,158		10.00
2023年12月31日
第1級槓桿：
公司	$	509,412		8.18	%	$	248,974		4.00	%	$	311,217		5.00	%
銀行		562,775		9.06			248,385		4.00			310,481		5.00
CET1資本：
公司		492,120		9.43			365,311		7.00			339,217		6.50
銀行		562,775		10.82			364,191		7.00			338,177		6.50
第一級資本：
公司		509,412		9.76			443,592		8.50			417,498		8.00
銀行		562,775		10.82			442,232		8.50			416,218		8.00
總資本：
公司		632,860		12.13			547,966		10.50			521,872		10.00
銀行		611,691		11.76			546,286		10.50			520,272		10.00

目錄表

管理層的討論與分析

股息限制

在正常業務過程中，本公司依賴銀行的股息提供資金，用於向股東支付股息，並提供其他現金需求。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，則需要獲得監管當局的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要獲得批准。

目錄表

項目3.數量和質量關於市場風險的披露

市場風險是指利率變動對收益或資本的潛在影響。銀行的市場風險管理框架旨在將短期和長期風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內，並由資產負債管理委員會和董事會進行監測。有關市場風險的定量和定性披露已於2023年12月31日在公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中的第7A項中公佈，該報告於2024年3月13日提交給美國證券交易委員會。以下是其中討論的最新情況。

投資組合構成

從2023年12月31日至2024年6月30日，資產、存款負債或借款的構成沒有實質性變化。關於該期間資產、存款和借款活動的討論，見第一部分第2項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”中題為“財務狀況分析”的小節。

淨利息收入有風險

用來管理利率風險的一個主要工具是“利率衝擊”模擬，以衡量利率敏感度。利率衝擊模擬是一種建模技術，用於估計利率變化對淨利息收入以及股權經濟價值的影響。

風險利息收入淨額是通過估計12個月期間不同幅度的利率即時和持續的平行變動所產生的淨利息收入變化來衡量的。下表列出了截至2025年6月30日的12個月期間淨利息收入的估計變化，假設給定利率衝擊情景下的利率瞬時變化(以千美元為單位)：


	利率的變動
	-100個基點			+100個BP			+200個BP			+300個BP
淨利息收入的估計變化	$	(5,472	)	$	2,718		$	5,189		$	7,750
更改百分比		2.90	%		1.44	%		2.75	%		4.11	%

在上升利率情景中，靜態模型結果表明，與固定利率情景相比，淨利息收入在一年的時間框架內模擬為增加。這是整個存款組合增加的綜合結果，這降低了批發借款，以及與借款相關的較高成本。這一模擬沒有考慮資產負債表的增長或資產負債表組合的變化。隨着中期和較長期資產繼續到期，並以更高的收益率被取代，淨利息收入應會在較長期範圍內有所改善。利率下降情景下的模型結果顯示，由於收益率曲線的上升以及收益率較高的公共和非公共存款的增加，淨利息收入減少，由於市場存款競爭，公共和非公共存款的重新定價將放緩。

除了上面列出的利率情景變化外，通常還會對其他情景進行建模，以衡量利率風險。這些情景因經濟和利率環境而異。此外，考慮到靜態資產負債表的方法，留存收益被認為是再投資於無息資產。

上面提到的模擬是基於我們關於利率變化對資產和負債的影響的假設，並假設收益率曲線平行移動。它還包括對未來貸款和存款定價的某些假設，以應對利率的變化。此外，它假設拖欠率不會因為利率的變化而改變，儘管不能保證情況會是這樣。雖然這種模擬是衡量利率變化帶來的風險淨利息收入的有用指標，但它不是對未來結果的預測，也不衡量利率變化對非利息收入的影響，並且基於許多假設，如果這些假設發生變化，可能會導致不同的結果。

風險股權的經濟價值

我們資產負債表上金融工具的經濟(或“公允”)價值也會在前面討論的利率情景下有所不同。這一差異是通過模擬我們的權益經濟價值(“EVE”)的變化來衡量的，EVE是通過從資產的估計公允價值中減去負債的估計公允價值來計算的。金融工具的公允價值按每種賬户類別的現行重置匯率貼現預計現金流量(本金和利息)，而非金融資產和負債的公允價值假設為賬面價值相等，不隨利率波動而變化。經濟價值模擬是對資產負債表賬户在給定時間點的靜態衡量，但隨着資產負債表特徵的演變以及利率和收益率曲線假設的更新，這一衡量標準可能會隨着時間的推移而發生重大變化。

目錄表

不同利率情景下經濟價值的變動量取決於每一類金融工具的特點，包括所述利率或相對於當前市場利率或利差的利差、提前還款的可能性、利率是固定的還是浮動的，以及工具的到期日。一般來説，固定利率金融資產在利率下降時變得更有價值，在利率上升時變得不那麼有價值，而固定利率金融負債隨着利率上升而增值，隨着利率下降而貶值。金融工具的存續期越長，利率變化對其價值的影響就越大。在我們的經濟價值模擬中，具有規定到期日的金融工具的估計提前還款被考慮在內，而非到期日存款的衰減率則基於歷史數據進行預測(回測)。

下面的分析給出了在給定季度末普遍存在的市場利率(“震盪前情景”)以及在其他利率情景(每一種“利率衝擊情景”)下產生的估計Eve，這些利率情景是指與2024年6月30日和2023年12月31日觀察到的利率立即、永久、平行變化的利率(以千美元為單位)。該分析還提供了2024年6月30日和2023年12月31日利率敏感度的衡量標準。EVE金額是在各自的震前情景和匯率震盪情景下計算的。增加Eve金額被認為是有利的，而下降被認為是不利的。下表列出了假設給定利率衝擊情景下利率的瞬時變化(以千美元為單位)，對EVE的估計變化：


	2024年6月30日								2023年12月31日
利率衝擊情景：	夏娃		變化			百分比變化			夏娃		變化			百分比變化
震前情景	$	675,993							$	627,519
-100個基點		662,806	$	(13,187	)		-1.95	%		616,940	$	(10,579	)		-1.69	%
+100個基點		680,589		4,596			0.68			626,463		(1,056	)		-0.17
+200個基點		680,804		4,811			0.71			628,434		915			0.15
+300個基點		681,135		5,142			0.76			628,229		710			0.11

2024年6月30日的震前情景與2023年12月31日相比有所增加，這是美聯儲增加現金和繼續努力增加銀行存款的結果，這也提高了存款的估值。與2023年12月31日相比，2024年6月30日-100個基點的利率衝擊情景對EVE的敏感性變得更負。這是存款組合從非到期、非公開向定期、互惠和市政存款持續轉變的結果。其結果是，當利率大幅下行時，存款組合的變化就變得不那麼有價值了，與2023年12月31日相比，最明顯的是貨幣市場賬户和定期存款，推動因素略顯敏感。

項目4.控制S和程序

信息披露控制和程序的評估

截至2024年6月30日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司根據美國證券交易委員會根據1934年《證券交易法》(修訂後的《證券交易法》)通過的規則13a-15(B)所規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是旨在確保公司根據交易所法案歸檔或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度內，本公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分：其他R信息

第一項：L法律訴訟程序

我們不時參與或以其他方式參與因正常業務程序而引起的法律程序。無論結果如何，訴訟都可能因為起訴、辯護和和解費用、不利的裁決、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。

我們是2017年5月16日馬修·L·奇佩戈、夏琳·莫里、康斯坦斯·C·丘吉爾和約瑟夫·W·尤因在賓夕法尼亞州費城普通普萊斯法院對我們提起的訴訟的當事人。原告尋求階級證明，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，以及法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告試圖代表一類假定的消費者，他們被指控從我們那裏獲得了直接或間接的融資，用於購買我們後來收回的車輛。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州《統一商法典》的相關部分。我們對此表示異議，並相信我們有針對這些指控的正當辯護，並計劃大力為自己辯護。

2022年9月26日，下級法院駁回了原告要求對他們所尋求的大部分救濟作出部分即決判決的動議，並發現該類別的成員是否購買了相關法規所指的“消費者使用”的車輛存在事實問題。法院還駁回了我們要求部分即決判決的動議，要求以補償的形式減少借款人因未能償還其機動車貸款而欠我們的任何債務，並裁定，在沒有首先確定是否存在賠償責任的情況下，法院不能作出關於補償的判決--這是對賠償責任的抵消。

2022年10月7日，賓夕法尼亞州高等法院批准了我們於2021年12月20日提出的對駁回我們的動議的中間上訴的請求，該動議要求駁回紐約借款人因缺乏標的物管轄權和地位而提出的索賠。

在2024年2月13日提交的一份備忘錄中，高等法院確認了下級法院的決定，認為初審法院對本訴訟的紐約部分擁有標的管轄權，紐約原告有資格向我們尋求救濟。高等法院還將此案發回下級法院進行進一步訴訟，其中將包括完成任何剩餘的發現，以及對案件中已主張的未決索賠和抗辯作出裁決。

2024年4月5日，下級法院召開了案件管理會議，討論剩餘事項和下一步行動，此後發佈了一項日程安排令，將2024年4月19日定為公司重新提交強制證據開示動議和重新考慮先前打擊其管轄權辯護的動議的最後期限，並安排了2024年7月11日的預審會議。公司重新提交上述動議的時間延長至2024年4月23日，我們及時提交併送達。此案還被重新分配給共同優先法院的另一名成員處理未來的訴訟程序。

普通法院請駁回我們上述關於強制證據開示和重新審議的動議。雙方正在完成剩餘的發現工作。在2024年7月11日的預審會議上，法院指示各方進一步解決不具約束力的調解討論，並將2024年9月11日定為提交利姆動議的最後期限，並將於2025年5月5日開始長凳審判。

一旦下級法院做出最終裁決，雙方當事人將有機會對案件中不利的裁決提出上訴。

我們目前沒有就此事累積或有負債，因為鑑於我們的抗辯理由，我們無法斷定是否可能發生負債，也無法合理估計潛在損失的金額。

如果我們就這些索賠達成和解，或者訴訟沒有得到對我們有利的解決，我們可能會遭受聲譽損害，並招致超過保險公司承保金額的法律費用、和解或判決。我們不能保證我們的保險公司將承擔我們所產生的全部法律費用、和解或判決。如果我們不能成功地就這些索賠為自己辯護，或者如果我們的保險公司沒有支付我們所產生的全部法律費用，結果可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

第1A項。風險因素

在截至2024年6月30日的季度內，我們在提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。

目錄表

第2項。未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券

2022年6月，公司董事會批准了一項最多764,447股普通股的股票回購計劃。該計劃將在完成所有股票回購或董事會投票決定退出該計劃時(較早者)到期。

該公司在2024年第二季度對其普通股的回購如下：


發行人購買股票證券
期間	購買的股份總數(1)		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2024年4月1日至2024年4月30日		—	$	—		—		766,447
2024年5月1日至2024年5月31日		—		—		—		766,447
2024年6月1日至2024年6月30日		206		17.41		—		766,447
總		206	$	17.41		—		766,447

(1)本欄反映了為履行與員工限制性股票單位歸屬相關的預扣税義務而被視為交出的普通股股份。

第五項。其他信息

2024年第二季度，我們沒有一位董事或高級職員通過或已終止旨在滿足規則10 b5 -1（c）或任何“非規則10 b5 -1交易安排”（SEC法規中使用的術語）的肯定性辯護條件的任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

目錄表

第六項。陳列品

(a) 以下是作為本報告一部分提交或以引用方式納入的所有證據列表：


展品數	描述	位置
3.1	修訂和重新簽發的公司註冊證書	參考展品納入 3.1, 3.2和3.3 截至2008年12月31日的年度10-k表格，日期：2009年3月12日
3.2	修訂和重述的金融機構章程，公司	參考日期為2019年6月25日的8-k表格附件3.1納入
31.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行認證-首席執行官	隨函存檔
31.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證-首席財務官	隨函存檔
32	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證	隨函存檔
101.INS	內聯XBRL實例文檔
101.SCH	嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構
104	封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

目錄表

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

金融機構公司


/s/ Martin k.伯明翰		，2024年8月5日
馬丁·K。伯明翰
總裁與首席執行官
(首席行政主任)


/s/ W。傑克·植物II		，2024年8月5日
W.傑克·植物II
常務副總裁兼首席財務官兼財務主管
(首席財務官)


/s/桑德拉·L.拜爾斯		，2024年8月5日
桑德拉·L拜爾斯
高級副總裁與主控人
(首席會計主任)