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其他服務成員2023-01-012023-06-3000014453052024-07-012024-06-3000014453052025-07-012024-06-300001445305US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-06-300001445305US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310001445305US-GAAP：客户關係成員2024-06-300001445305US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001445305US-GAAP：商標名會員2024-06-300001445305US-GAAP：商標名會員2023-12-310001445305美國通用會計準則：專利會員2024-06-300001445305美國通用會計準則：專利會員2023-12-310001445305US-GAAP：普通階級成員2024-04-012024-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2024-04-012024-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2023-04-012023-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2024-01-012024-06-300001445305US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001445305US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001445305WK：限制性股票單位和績效股權會員2024-01-012024-06-300001445305WK：限制性股票單位和績效股權會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-06-300001445305US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-06-300001445305US-GAAP：可轉換債務證券成員2024-01-012024-06-300001445305US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-06-300001445305WK: Sustain.Life會2024-06-172024-06-170001445305WK: Sustain.Life會2024-06-170001445305WK: Sustain.Life會2024-04-012024-06-300001445305US-GAAP：後續活動成員2024-07-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________
表格 10-Q
_________________________
| | | | | |
（Mark One） |
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
|
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日 |
或者 |
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內 |
委員會檔案編號 001-36773 |
_________________________
WORKIVA INC。
（註冊人章程中規定的確切名稱）
_________________________
| | | | | | | | | | | |
特拉華 （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | 47-2509828 （美國國税局僱主識別碼） |
大學大道 2900 號 艾姆斯， IA50010 (888) 275-3125 |
（主要行政辦公室地址和郵政編碼） |
(888) 275-3125 |
（註冊人的電話號碼，包括區號） |
_________________________
|
| | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 類普通股，面值 0.001 美元 | WK | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的y 不是
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的y 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | |
大型加速文件管理器 ý | 加速過濾器 o |
| |
非加速過濾器 o | 規模較小的申報公司 ☐ |
| |
| 新興成長型公司 ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 120億條.2 條）：是 ☐ 否 ý
截至 2024 年 7 月 26 日，大約有51,394,455註冊人A類普通股的股份以及3,845,583 註冊人已發行的b類普通股的股份。
WORKIVA INC.
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| | 第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | | 未經審計的合併財務報表： | 1 |
| | 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表 | 4 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益（赤字）合併變動表 | 5 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | 38 |
| | | |
| | 第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | 39 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | 39 |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
第 6 項。 | | 展品 | 41 |
| | 簽名 | S-1 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告中的某些陳述是經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，受由此建立的安全港的約束。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預測”、“打算”、“期望” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括 “第1A項” 中描述的風險、不確定性和假設。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 “第1A項” 中的 “風險因素”。風險因素” 載於本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中，以及任何以引用方式納入的描述可能導致結果與這些前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異的風險和因素的文件中。
此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績、成就或事件和情況會發生。在本10-Q表季度報告完成後，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述符合實際業績或修訂後的預期。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
| | | | | | | | | | | |
WORKIVA INC.
簡明的合併資產負債表 |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 267,897 | | | $ | 256,100 | |
| 有價證券 | 472,956 | | | 557,622 | |
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元1,200 和 $1,163 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 121,359 | | | 125,193 | |
| 遞延費用 | 41,994 | | | 39,023 | |
| 其他應收賬款 | 6,877 | | | 7,367 | |
| 預付費用和其他 | 21,307 | | | 23,631 | |
| 流動資產總額 | 932,390 | | | 1,008,936 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 22,268 | | | 24,282 | |
| 經營租賃使用權資產 | 10,535 | | | 12,642 | |
| 遞延費用，非當期 | 40,169 | | | 33,346 | |
| 善意 | 199,202 | | | 112,097 | |
| 無形資產，淨額 | 31,533 | | | 22,892 | |
| 其他資產 | 6,592 | | | 4,665 | |
| 總資產 | $ | 1,242,689 | | | $ | 1,218,860 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
WORKIVA INC.
簡明合併資產負債表（續） |
| （以千計，股票和每股金額除外） |
| | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| （未經審計） | | |
| 負債和股東赤字 | | | |
| 流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 8,229 | | | $ | 5,204 | |
應計費用和其他流動負債 | 113,339 | | | 97,921 | |
遞延收入 | 384,105 | | | 380,843 | |
| | | |
| 融資租賃債務 | 547 | | | 532 | |
| 流動負債總額 | 506,220 | | | 484,500 | |
| | | |
| 可轉換優先票據，非流動 | 763,672 | | | 762,455 | |
遞延收入，非當期 | 27,694 | | | 36,177 | |
其他長期負債 | 221 | | | 178 | |
| 經營租賃負債，非流動 | 8,856 | | | 10,890 | |
| 融資租賃債務，非當期 | 13,773 | | | 14,050 | |
| 負債總額 | 1,320,436 | | | 1,308,250 | |
| | | |
| 股東赤字 | | | |
A 類普通股，$0.001 每股面值， 1,000,000,000 已授權的股份， 51,068,836 和 50,333,435 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 51 | | | 50 | |
B 類普通股，$0.001 每股面值， 500,000,000 已授權的股份， 3,845,583 和 3,845,583 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 4 | | | 4 | |
優先股，$0.001 每股面值， 100,000,000 已授權的股份， 不 已發行和流通的股份 | — | | | — | |
額外的實收資本 | 608,804 | | | 562,942 | |
累計赤字 | (681,876) | | | (652,641) | |
| 累計的其他綜合（虧損）收益 | (4,730) | | | 255 | |
| 股東赤字總額 | (77,747) | | | (89,390) | |
| 負債總額和股東赤字 | $ | 1,242,689 | | | $ | 1,218,860 | |
| | | |
參見隨附的註釋。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
WORKIVA INC.
簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計） |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 訂閲和支持 | $ | 160,735 | | | $ | 136,772 | | | $ | 315,714 | | | $ | 266,436 | |
| 專業服務 | 16,768 | | | 18,250 | | | 37,456 | | | 38,775 | |
| 總收入 | 177,503 | | | 155,022 | | | 353,170 | | | 305,211 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 訂閲和支持 | 27,945 | | | 25,083 | | | 55,872 | | | 49,216 | |
| 專業服務 | 13,227 | | | 14,421 | | | 26,823 | | | 28,806 | |
| 總收入成本 | 41,172 | | | 39,504 | | | 82,695 | | | 78,022 | |
| 毛利潤 | 136,331 | | | 115,518 | | | 270,475 | | | 227,189 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 研究和開發 | 48,408 | | | 42,697 | | | 93,903 | | | 88,488 | |
| 銷售和營銷 | 84,697 | | | 71,882 | | | 167,330 | | | 142,592 | |
| 一般和行政 | 26,375 | | | 23,627 | | | 50,674 | | | 65,638 | |
| 運營費用總額 | 159,480 | | | 138,206 | | | 311,907 | | | 296,718 | |
| 運營損失 | (23,149) | | | (22,688) | | | (41,432) | | | (69,529) | |
| 利息收入 | 10,336 | | | 4,535 | | | 20,791 | | | 8,252 | |
| 利息支出 | (3,237) | | | (1,499) | | | (6,469) | | | (3,000) | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (45) | | | (439) | | | 41 | | | (1,379) | |
| 所得税準備金前的虧損 | (16,095) | | | (20,091) | | | (27,069) | | | (65,656) | |
| 所得税準備金 | 1,453 | | | 819 | | | 2,166 | | | 1,404 | |
| 淨虧損 | $ | (17,548) | | | $ | (20,910) | | | $ | (29,235) | | | $ | (67,060) | |
| 每股普通股淨虧損： | | | | | | | |
| 基本款和稀釋版 | $ | (0.32) | | | $ | (0.39) | | | $ | (0.53) | | | $ | (1.25) | |
| 已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | 55,177,162 | | | 54,009,963 | | | 55,046,507 | | | 53,850,986 | |
參見隨附的註釋。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
WORKIVA INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計） |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | $ | (17,548) | | | $ | (20,910) | | | $ | (29,235) | | | $ | (67,060) | |
| 其他綜合（虧損）收入 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (728) | | | 308 | | | (3,211) | | | 2,009 | |
| 可供出售證券的未實現（虧損）收益 | (367) | | | (316) | | | (1,774) | | | 1,263 | |
| 其他綜合（虧損）收入 | (1,095) | | | (8) | | | (4,985) | | | 3,272 | |
| 綜合損失 | $ | (18,643) | | | $ | (20,918) | | | $ | (34,220) | | | $ | (63,788) | |
參見隨附的註釋。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
WORKIVA INC.
股東權益（赤字）變動合併報表 |
（以千計）
（未經審計） |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股（A類和B類） | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 累計赤字 | | 股東赤字總額 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 54,179 | | | $ | 54 | | | $ | 562,942 | | | $ | 255 | | | $ | (652,641) | | | $ | (89,390) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 23,007 | | | — | | | — | | | 23,007 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 19 | | | 1 | | | 301 | | | — | | | — | | | 302 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 88 | | | — | | | 7,113 | | | — | | | — | | | 7,113 | |
| 發行限制性股票單位 | 590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與股票薪酬獎勵淨股結算相關的預扣税 | (91) | | | — | | | (8,611) | | | — | | | — | | | (8,611) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,687) | | | (11,687) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (3,890) | | | — | | | (3,890) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 54,785 | | | $ | 55 | | | $ | 584,752 | | | $ | (3,635) | | | $ | (664,328) | | | $ | (83,156) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 25,402 | | | — | | | — | | | 25,402 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 18 | | | — | | | 290 | | | — | | | — | | | 290 | |
| 發行限制性股票單位 | 131 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與股票薪酬獎勵淨股結算相關的預扣税 | (20) | | | — | | | (1,640) | | | — | | | — | | | (1,640) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,548) | | | (17,548) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,095) | | | — | | | (1,095) | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 54,914 | | | $ | 55 | | | $ | 608,804 | | | $ | (4,730) | | | $ | (681,876) | | | $ | (77,747) | |
| | | | | | | | | | | |
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WORKIVA INC.
合併股東權益變動表（赤字）（續） |
（以千計）
（未經審計） |
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| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股（A類和B類） | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 52,652 | | | $ | 53 | | | $ | 537,732 | | | $ | (6,686) | | | $ | (525,116) | | | $ | 5,983 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 38,042 | | | — | | | — | | | 38,042 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 102 | | | — | | | 1,457 | | | — | | | — | | | 1,457 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 107 | | | — | | | 5,546 | | | — | | | — | | | 5,546 | |
| 發行限制性股票單位 | 449 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與股票薪酬獎勵淨股結算相關的預扣税 | (78) | | | — | | | (7,228) | | | — | | | — | | | (7,228) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,150) | | | (46,150) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 3,280 | | | — | | | 3,280 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 53,232 | | | $ | 53 | | | $ | 575,549 | | | $ | (3,406) | | | $ | (571,266) | | | $ | 930 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 20,610 | | | — | | | — | | | 20,610 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 47 | | | 1 | | | 746 | | | — | | | — | | | 747 | |
| 發行限制性股票單位 | 266 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與股票薪酬獎勵淨股結算相關的預扣税 | (12) | | | — | | | (1,212) | | | — | | | — | | | (1,212) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,910) | | | (20,910) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 53,533 | | | $ | 54 | | | $ | 595,693 | | | $ | (3,414) | | | $ | (592,176) | | | $ | 157 | |
| | | | | | | | | | | |
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參見隨附的註釋。
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WORKIVA INC.
簡明的合併現金流量表 |
（以千計）
（未經審計） |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (17,548) | | | $ | (20,910) | | | $ | (29,235) | | | $ | (67,060) | |
| 為將淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 2,564 | | | 2,867 | | | 5,086 | | | 5,667 | |
| 股票薪酬支出 | 25,402 | | | 20,610 | | | 48,409 | | | 58,652 | |
| （收回）可疑賬款準備金 | 20 | | | (57) | | | (103) | | | 49 | |
| 出售可供出售證券的已實現虧損，淨額 | — | | | 147 | | | — | | | 708 | |
| 有價證券的溢價和折扣攤銷，淨額 | (3,156) | | | (1,572) | | | (6,905) | | | (2,600) | |
| | | | | | | |
| 發行成本和債務折扣的攤銷 | 609 | | | 325 | | | 1,217 | | | 650 | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | 4 | | | 7 | | | (291) | | | (3) | |
| 資產和負債的變化： | | | | | | | |
| 應收賬款 | (33,267) | | | (6,886) | | | 3,680 | | | 22,477 | |
| 遞延費用 | (11,599) | | | 1,362 | | | (10,194) | | | 3,132 | |
| 經營租賃使用權資產 | 1,172 | | | 1,268 | | | 2,598 | | | 2,563 | |
| 其他應收賬款 | 4,347 | | | (381) | | | 4,541 | | | (286) | |
| 預付費用和其他 | 4,693 | | | (1,705) | | | 2,420 | | | (7,437) | |
| 其他資產 | (565) | | | 510 | | | (1,655) | | | 436 | |
| 應付賬款 | (1,884) | | | (1,088) | | | 2,842 | | | (881) | |
| 遞延收入 | 13,079 | | | 21,060 | | | (4,447) | | | 11,105 | |
| 經營租賃責任 | (966) | | | (1,207) | | | (1,953) | | | (2,379) | |
| 應計費用和其他負債 | 17,081 | | | 11,629 | | | 8,820 | | | 6,749 | |
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | (14) | | | 25,979 | | | 24,830 | | | 31,542 | |
| | | | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | | |
| 購買財產和設備 | (108) | | | (639) | | | (311) | | | (837) | |
| 購買有價證券 | (34,986) | | | (51,204) | | | (151,553) | | | (177,019) | |
| 出售有價證券 | — | | | 21,339 | | | 4,609 | | | 65,052 | |
| 有價證券的到期日 | 107,100 | | | 8000 | | | 236,740 | | | 39,905 | |
| 收購，扣除獲得的現金 | (98,280) | | | — | | | (98,280) | | | — | |
| 購買無形資產 | (41) | | | (40) | | | (72) | | | (119) | |
| | | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (26,315) | | | (22,544) | | | (8,867) | | | (73,018) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
WORKIVA INC.
簡明合併現金流量表（續） |
（以千計）
（未經審計） |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | | |
| 期權行使的收益 | 290 | | | 747 | | | 592 | | | 2,204 | |
| 與股票薪酬裁決的淨股份結算有關的已繳税款 | (1,640) | | | (1,212) | | | (10,251) | | | (8,440) | |
| 與員工股票購買計劃相關的發行股票的收益 | — | | | — | | | 7,113 | | | 5,546 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 融資租賃債務的本金支付 | (132) | | | (125) | | | (261) | | | (249) | |
| | | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (1,482) | | | (590) | | | (2,807) | | | (939) | |
| 外匯匯率對現金的影響 | (358) | | | 609 | | | (1,465) | | | 1,157 | |
| | | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | (28,169) | | | 3,454 | | | 11,691 | | | (41,258) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 296,581 | | | 195,485 | | | 256,721 | | | 240,197 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 268,412 | | | $ | 198,939 | | | $ | 268,412 | | | $ | 198,939 | |
| | | | | | | |
| 補充現金流披露 | | | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 197 | | | $ | 204 | | | $ | 5,102 | | | $ | 2,350 | |
| 為所得税支付的現金，扣除退款 | $ | 2,181 | | | $ | 1,198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 1,521 | |
| | | | | | | |
| 將現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表進行對賬 | | | | | | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 267,897 | | | $ | 198,939 | | | $ | 267,897 | | | $ | 198,939 | |
| 限制性現金包含在預付費用和期末的其他費用中 | 515 | | | — | | | $ | 515 | | | $ | — | |
合併現金流量表中顯示的期末現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 268,412 | | | $ | 198,939 | | | $ | 268,412 | | | $ | 198,939 | |
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參見隨附的註釋。
1。 組織和重要會計政策
組織
特拉華州的一家公司Workiva Inc. 及其全資子公司（“公司” 或 “我們”）的使命是為更美好的世界提供透明的報告。我們認為，包括消費者、員工、股東和監管機構在內的所有利益相關者對企業的期望更高——更多的行動、更高的透明度以及財務和非財務信息的披露。我們構建解決方案以滿足這一需求，簡化流程，連接數據和團隊，確保一致性——所有這些都在Workiva平臺內完成，Workiva平臺是全球領先的確保集成報告的雲平臺。我們的運營總部位於愛荷華州艾姆斯，在美國、歐洲、亞太地區和加拿大設有其他辦事處。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表中提供的財務信息是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規章制度編制的。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整，主要包括正常的經常性應計費用。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年預期業績。
季節性影響我們的收入、支出和運營現金流。由於我們的許多客户在第一個日曆季度提交了10-K，因此第一季度的專業服務收入普遍較高。我們的銷售和營銷費用也有一定程度的季節性。由於我們在9月份舉行了年度用户大會，第三季度的銷售和營銷費用一直較高。此外，在第一和第四日曆季度向員工支付現金獎勵的時機可能會導致運營現金流出現一定的季節性。簡明的合併財務信息應與本報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表包括Workiva Inc.及其全資子公司的賬目。 在合併中，所有公司間賬户和交易均已消除。
估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求我們作出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他被認為合理的各種假設。這些估計包括但不限於可疑賬目備抵額、確定我們服務的相對銷售價格、重大權利的衡量、已發生但尚未報告的健康保險索賠、可供出售有價證券的估值、遞延合同成本的使用壽命、無形資產及財產和設備、商譽、所得税、在使用權資產和租賃負債估值中使用的貼現率，以及估值中使用的某些假設的股權獎勵。儘管這些估計是基於我們對當前事件和未來可能影響我們的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計存在重大差異。
最近通過的會計公告
沒有。
新的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，該報告擴大了對公共實體應申報細分市場的披露，並要求提供更多有關應申報板塊支出、中期分部損益以及公共實體首席運營決策者如何使用報告的分部損益信息來評估分部業績和分配資源的信息。該標準在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效，允許提前採用。我們正在評估採用該準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，該報告擴大了實體所得税税率對賬表以及在美國和外國司法管轄區繳納的現金税的披露。該標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效，允許提前採用。我們正在評估採用該準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
2。補充合併資產負債表信息
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 應計假期 | $ | 18,908 | | | $ | 15,356 | |
| 應計佣金 | 15,796 | | | 11,969 | |
| 應計獎金 | 16,268 | | | 6,825 | |
| 應計工資單 | 7,301 | | | 7,206 | |
| 預計的健康保險索賠 | 2,685 | | | 3,462 | |
| 應計利息 | 3,190 | | | 3,510 | |
| ESPP 員工繳款 | 7,627 | | | 7,540 | |
| 客户存款 | 23,537 | | | 24,763 | |
| 經營租賃負債 | 4,457 | | | 5,256 | |
| 應計其他負債 | 13,570 | | | 12,034 | |
| $ | 113,339 | | | $ | 97,921 | |
3. 現金等價物和有價證券
截至2024年6月30日，現金等價物和有價證券包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 總公允價值 |
| 貨幣市場基金 | $ | 146,211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,211 | |
| 商業票據 | 9,857 | | | — | | | — | | | 9,857 | |
| 美國國債證券 | 222,378 | | | 27 | | | (360) | | | 222,045 | |
| 美國政府機構債務證券 | 89,874 | | | 4 | | | (131) | | | 89,747 | |
| 公司債務證券 | 153,605 | | | 51 | | | (370) | | | 153,286 | |
| | | | | | | |
| $ | 621,925 | | | $ | 82 | | | $ | (861) | | | $ | 621,146 | |
| 包含在現金和現金等價物中 | $ | 148,190 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 148,190 | |
| 包含在有價證券中 | $ | 473,735 | | | $ | 82 | | | $ | (861) | | | $ | 472,956 | |
截至2023年12月31日，現金等價物和有價證券包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 總公允價值 |
| 貨幣市場基金 | $ | 108,826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108,826 | |
| 商業票據 | 56,115 | | | — | | | — | | | 56,115 | |
| 美國國債證券 | 224,136 | | | 531 | | | (80) | | | 224,587 | |
| 美國政府機構債務證券 | 110,036 | | | 256 | | | (15) | | | 110,277 | |
| 公司債務證券 | 165,341 | | | 497 | | | (187) | | | 165,651 | |
| 外國政府債務證券 | 999 | | | — | | | (7) | | | 992 | |
| $ | 665,453 | | | $ | 1,284 | | | $ | (289) | | | $ | 666,448 | |
| 包含在現金和現金等價物中 | $ | 108,826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108,826 | |
| 包含在有價證券中 | $ | 556,627 | | | $ | 1,284 | | | $ | (289) | | | $ | 557,622 | |
歸類為有價證券的投資的合同到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 一年內到期 | $ | 334,821 | |
| 一到兩年後到期 | 138,135 | |
| |
| $ | 472,956 | |
下表按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度（以千計）列出了截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的現金等價物和有價證券的未實現虧損總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 美國國債證券 | $ | 177,186 | | | $ | (325) | | | $ | 8,949 | | | $ | (35) | |
| 美國政府機構債務證券 | 75,128 | | | (131) | | | — | | | — | |
| 公司債務證券 | 106,724 | | | (327) | | | 13,629 | | | (43) | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 359,038 | | | $ | (783) | | | $ | 22,578 | | | $ | (78) | |
根據我們對截至2024年6月30日的現有證據的評估，我們認為未實現的虧損不構成信貸損失，其中包括評估我們是否更有可能被要求在收回投資的攤銷成本基礎之前出售該投資。
4。 公允價值測量
我們根據公允價值層次結構確定金融工具的公允價值，公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值假設出售資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場或最有利的市場上，並確定資產的公允價值或
負債應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。層次結構中金融資產或負債的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低級別的投入。公允價值層次結構將輸入優先分為三個級別，可用於衡量公允價值：
級別1-投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第二級——投入是指活躍市場中類似資產和負債的報價，或通過市場證實直接或間接觀察到的資產或負債的投入，基本上是整個金融工具的整個期限。
級別 3-根據我們的假設，輸入是不可觀察的輸入。
金融資產
現金等價物主要由AAA評級的貨幣市場基金組成，這些基金具有隔夜流動性，沒有規定的到期日。由於這些工具的短期性質，我們將現金等價物歸類為第一級，並根據活躍市場上相同資產的報價來衡量公允價值。
如果可用，我們的有價證券是使用活躍市場中相同工具的報價進行估值的。如果我們無法使用活躍市場中相同工具的報價對有價證券進行估值，我們將使用經紀商報告對我們的投資進行估值，這些報告使用可比工具的報價市場價格。我們通過將經紀商對我們投資公允價值的評估與其他第三方專業定價服務的投資組合餘額的公允價值進行比較，對經紀商提供的衍生價格進行抽樣驗證。 截至2024年6月30日，我們所有的有價證券均使用活躍市場中可比工具的報價進行估值，並被歸類為二級。
根據我們對貨幣市場基金和有價證券的估值，我們得出結論，它們被歸類為1級或2級，並且我們沒有定期使用3級投入來衡量的金融資產。 下表顯示了有關我們使用上述輸入類別（以千計）定期按公允價值計量的資產的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的公允價值衡量 | | 截至2023年12月31日的公允價值計量 |
描述 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 |
| 貨幣市場基金 | | $ | 146,211 | | | $ | 146,211 | | | $ | — | | | $ | 108,826 | | | $ | 108,826 | | | $ | — | |
| 商業票據 | | 9,857 | | | — | | | 9,857 | | | 56,115 | | | — | | | 56,115 | |
| 美國國債證券 | | 222,045 | | | — | | | 222,045 | | | 224,587 | | | — | | | 224,587 | |
| 美國政府機構債務證券 | | 89,747 | | | — | | | 89,747 | | | 110,277 | | | — | | | 110,277 | |
| 公司債務證券 | | 153,286 | | | — | | | 153,286 | | | 165,651 | | | — | | | 165,651 | |
| 外國政府債務證券 | | — | | | — | | | — | | | 992 | | | — | | | 992 | |
| | $ | 621,146 | | | $ | 146,211 | | | $ | 474,935 | | | $ | 666,448 | | | $ | 108,826 | | | $ | 557,622 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 包含在現金和現金等價物中 | | $ | 148,190 | | | | | | | $ | 108,826 | | | | | |
| 包含在有價證券中 | | $ | 472,956 | | | | | | | $ | 557,622 | | | | | |
可轉換優先票據
截至2024年6月30日，我們於2026年和2028年到期的可轉換優先票據的公允價值為美元78.2百萬和美元613.8分別為百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日場外交易市場可轉換優先票據的報價確定的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註5。
5。 可轉換優先票據
下表列出了我們的可轉換優先票據的詳細信息，下文將進一步討論這些票據（原始本金以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行月份 | | 到期日 | | 免費兑換日期 | | 兑換日期 | | 原始本金（包括總配股） | | 每1,000美元本金的初始轉換率 | | 初始轉換價格 |
2026 年注意事項 | | 2019 年 8 月 | | 2026年8月15日 | | 2026年5月15日 | | 2023年8月21日 | | $ | 345,000 | | | 12.4756 | | $ | 80.16 | |
2028 筆記 | | 2023 年 8 月 | | 2028年8月15日 | | 2028年5月15日 | | 2026年8月21日 | | $ | 702,000 | | | 7.4690 | | $ | 133.89 | |
2019 年 8 月，我們發行了 $345.0百萬本金總額為 1.125根據經修訂的1933年《證券法》第144A條，以私募方式向符合條件的機構買家進行2026年到期的可轉換優先票據的百分比，包括初始購買者全面行使額外購買1美元的選擇權45.0百萬本金（“2026年票據”）。2026年票據的利息固定利率為 1.125每年百分比，從2020年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日分期付款。發行2026年票據的收益總額為美元335.9百萬，扣除初始購買者折扣和發行成本。
2023 年 8 月，我們發行了 $702.0百萬本金總額為 1.250根據經修訂的1933年《證券法》第144A條，以私募方式向合格機構買家進行2028年到期的可轉換優先票據百分比，包括部分行使 77.0初始購買者購買期權的本金為百萬美元，最多可額外購買美元100百萬本金（“2028年票據”）。2028年票據的利息固定利率為 1.250每年百分比，從2024年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日分期付款。發行2028年票據的收益總額為美元691.1 百萬，扣除初始購買者折扣和發行成本。
2026年票據和2028年票據統稱為 “票據”。
這些票據是根據契約發行的，是公司的優先無擔保債務。2028年票據的排名將與公司現有和未來的所有優先無抵押債務（包括公司未償還的2026年票據）相同。
僅在以下情況下，票據持有人可以在各自的自由兑換日營業結束之前以1,000美元本金的倍數轉換其全部或部分票據：
•在發行相應票據的日曆季度之後的任何日曆季度內（且僅限在該日曆季度），如果我們的A類普通股上次報告的銷售價格為面值美元0.001 每股（我們在本發行備忘錄中將其稱為 “A類普通股”），至少 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日結束於幷包括最後一個交易日
前一個日曆季度的交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在 五 緊隨其後的連續工作日 十 連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格（定義見下文）低於 98我們上次報告的A類普通股銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的轉換率；
•如果我們在贖回日期之前的預定交易日營業結束前的任何時候召集任何或全部票據進行兑換；或
•在相關契約中規定的某些特定公司事件發生時。
在相關的自由兑換日當天或之後，票據持有人可以隨時轉換其票據，直到票據到期日之前的第二個預定交易日營業結束為止。
轉換後，我們將根據契約中規定的條款和條件，視情況支付或交付現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合。
如果公司上次公佈的普通股銷售價格至少為，則公司可以在相應的贖回日當天或之後選擇將票據的全部或任何部分兑換為現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20 任何期間的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日期間（包括該期間的最後一個交易日）以公司提供贖回通知之日之前的交易日結束（包括該期間的最後一個交易日），贖回價格等於 100要贖回的票據本金的百分比，加上截至但不包括相應贖回日的任何應計和未付利息。
在2024年第二季度，所有轉換條件均未得到滿足，因此票據不能由持有人選擇兑換。因此，截至2024年6月30日，這些票據在簡明的合併資產負債表中被歸類為非流動負債。
代表發行成本攤銷和合同利息支出的利息支出按實際利率攤銷為利息支出 1.5% 和 1.6分別佔2026年票據和2028年票據期限的百分比。
截至2024年6月30日，2026年票據和2028年票據的剩餘壽命約為 2.1 年和 4.2 分別是幾年。
票據的淨賬面金額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2026 年注意事項 | | 2028 筆記 | | 2026 年注意事項 | | 2028 筆記 |
| 校長 | $ | 71,242 | | | $ | 702,000 | | | $ | 71,242 | | | $ | 702,000 | |
| 未攤銷的發行成本 | (576) | | | (8,994) | | | (711) | | | (10,076) | |
| 淨賬面金額 | $ | 70,666 | | | $ | 693,006 | | | $ | 70,531 | | | $ | 691,924 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與票據相關的利息支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 2,394 | | | $ | 970 | | | $ | 4,788 | | | $ | 1,940 | |
| 發行成本攤銷 | 609 | | | 325 | | | 1,217 | | | 650 | |
| 利息支出總額 | $ | 3,003 | | | $ | 1,295 | | | $ | 6,005 | | | $ | 2,590 | |
6。 承諾和意外開支
訴訟
我們可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們會定期評估法律事務的發展，並在我們認為可能發生損失且金額可以合理估計時累積責任。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，我們參與的任何當前未決法律訴訟的最終結果都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
7。 股票薪酬
我們發放股票激勵獎勵，以吸引、激勵和留住合格的員工、非僱員董事和顧問，並使他們的經濟利益與股東的財務利益保持一致。我們採用限制性股票單位、績效限制性股票單位、購買A類普通股的期權和員工股票購買計劃（“ESPP”）購買權等形式的股票薪酬。在我們於2014年12月進行公司轉型之前，獎勵是根據2009年的單位激勵計劃（“2009年計劃”）提供的。對 2009 年計劃進行了修訂，規定不再根據該計劃發放更多獎勵，我們董事會和股東通過並批准了 2014 年股權激勵計劃（“2014 年計劃”，連同 2009 年計劃，“計劃”）。
2024年5月30日，股東批准了對2014年計劃的修正案，該修正案將可供授予的股票數量增加了 3,900,000。截至2024年6月30日， 5,212,217 根據2014年計劃，A類普通股可供授予。
股票薪酬支出
股票薪酬支出按以下成本和支出類別入賬，與相應員工或服務提供商的相關現金薪酬（以千計）一致：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | | | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 1,943 | | | $ | 1,413 | | | $ | 3544 | | | $ | 2,485 | |
專業服務 | 763 | | | 667 | | | 1,490 | | | 1,300 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 5,152 | | | 4,825 | | | 9,793 | | | 9,522 | |
銷售和營銷 | 8,490 | | | 6,703 | | | 16,528 | | | 13,661 | |
一般和行政 | 9,054 | | | 7,002 | | | 17,054 | | | 31,684 | |
總計 | $ | 25,402 | | | $ | 20,610 | | | $ | 48,409 | | | $ | 58,652 | |
股票期權
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月計劃下的期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | |
加權- 平均值 運動 價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 期限（年） | | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,211,619 | | | $ | 14.46 | | | 2.3 | | |
| 已授予 | — | | | — | | | | | |
| 被沒收 | — | | | — | | | | | |
| 已過期 | — | | | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (37,265) | | | 15.87 | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 1,174,354 | | | $ | 14.41 | | | 1.8 | | |
| | | | | | | |
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | 1,174,354 | | | $ | 14.41 | | | 1.8 | | |
限制性股票單位和性能限制性股票單位
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月計劃下的限制性股票單位和績效限制性股票單位的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權- 平均值 授予日期公允價值 |
| | | |
| 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 2,198,411 | | | $ | 97.17 | |
| 已授予 | 1,115,127 | | | 92.39 | |
| 被沒收 | (102,589) | | | 96.39 | |
既得的 (1) | (705,626) | | | 94.17 | |
| 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 2,505,323 | | | $ | 95.97 | |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，根據我們的不合格遞延薪酬計劃，接受者 3,325 選擇推遲結算其既得限制性股票單位的股票，以及 18,919 股票已解除延期。
員工股票購買計劃
在截至2024年6月30日的六個月中， 88,047 普通股是在ESPP下以加權平均價格購買的80.79 每股收益，現金收益為美元7.1 百萬。
與ESPP購買權相關的補償費用在歸屬期內以直線方式確認。截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $0.2 與ESPP相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，預計將在加權平均時間內確認 12 天。
8。 收入確認
收入分解
下表顯示了我們按商品或服務類型分列的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 訂閲和支持 | $ | 160,735 | | | $ | 136,772 | | | $ | 315,714 | | | $ | 266,436 | |
| XBRL 專業服務 | 14,027 | | | 14,431 | | | 31,620 | | | 31,164 | |
| 其他服務 | 2,741 | | | 3,819 | | | 5,836 | | | 7,611 | |
總收入 | $ | 177,503 | | | $ | 155,022 | | | $ | 353,170 | | | $ | 305,211 | |
遞延收入
我們認出了 $145.2 百萬和美元122.5在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，收入分別為百萬美元，這些收入已包含在相應期初的遞延收入餘額中。我們認出了 $254.5百萬和美元212.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，收入分別為百萬美元，這些收入已包含在相應期初的遞延收入餘額中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2024年6月30日，我們預計收入約為美元994.6 百萬美元將從訂閲合同的剩餘履約義務中確認。我們預計能認出大約 $543.7 未來剩餘的履約義務中有100萬個12 月份，餘額已基本確認 24 幾個月後。
9。 無形資產和商譽
下表列出了無形資產淨值的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 加權平均使用壽命（年） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 獲得的技術 | 4.7 | | $ | 26,261 | | | $ | (9,233) | | | $ | 17,028 | | | $ | 15,949 | | | $ | (7,471) | | | $ | 8,478 | |
| 收購的客户相關信息 | 10.0 | | 16,319 | | | (3,442) | | | 12,877 | | | 15,427 | | | (2,769) | | | 12,658 | |
| 收購的商品名稱 | 2.9 | | 2,152 | | | (1,781) | | | 371 | | | 2,172 | | | (1,721) | | | 451 | |
| 專利 | 10.0 | | 3,222 | | | (1,965) | | | 1,257 | | | 3,150 | | | (1,845) | | | 1,305 | |
| 總計 | 6.8 | | $ | 47,954 | | | $ | (16,421) | | | $ | 31,533 | | | $ | 36,698 | | | $ | (13,806) | | | $ | 22,892 | |
與無形資產相關的攤銷費用為美元1.4百萬和美元1.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元2.8百萬和美元3.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至2024年6月30日，按財年分列的無形資產的預計剩餘攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 3,830 | |
| 2025 | 6,926 | |
| 2026 | 5,606 | |
| 2027 | 4,319 | |
| 2028 | 3,885 | |
| 此後 | 6,967 | |
| 預期攤銷費用總額 | $ | 31,533 | |
商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
| | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | $ | 112,097 | |
| 收購 | 89,410 | |
| 外幣折算調整 | (2,305) | |
| 2024年6月30日 | $ | 199,202 | |
10。 每股淨虧損
每股淨虧損是根據A類和B類普通股的合同參與權分配的，就好像該年度的虧損已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，淨虧損按比例分配。
計算基本和攤薄後每股虧損時使用的分母對賬如下（以千計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 分子 | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (16,325) | | | $ | (1,223) | | | $ | (19,421) | | | $ | (1,489) | |
| | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | 51,331,579 | | | 3,845,583 | | | 50,164,380 | | | 3,845,583 | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.32) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.39) | | | $ | (0.39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| 分子 | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (27,193) | | | $ | (2,042) | | | $ | (62,253) | | | $ | (4,807) | |
| | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | 51,200,924 | | | 3,845,583 | | | 49,990,734 | | | 3,860,252 | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.53) | | | $ | (0.53) | | | $ | (1.25) | | | $ | (1.25) | |
用於計算每股普通股攤薄淨虧損的加權平均股票中不包括的反稀釋證券如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 受已發行普通股期權約束的股票 | 1,174,354 | | | 1,359,116 | |
| 受未歸屬限制性股票單位和績效限制股票單位約束的股票 | 2,505,323 | | | 2,261,742 | |
| 根據ESPP可發行的股票 | 96,271 | | | 96,892 | |
我們的可轉換優先票據所依據的股份 | 6,132,025 | | | 4,304,082 | |
11。 收購
2024年6月17日，我們收購了領先的碳會計解決方案提供商Sustain.Life, Inc.（“Sustain.Life”）的所有已發行和未償還股權，該公司以美元的價格推出了Workiva Carbon98.3 扣除收購的現金後的百萬美元0.3 百萬。Workiva Carbon 是一款可供審計的碳會計解決方案，可幫助組織測量、管理、跟蹤和報告碳排放，包括來自第三方供應鏈合作伙伴的數據。再加上Workiva的ESG報告解決方案，公司現在可以在Workiva平臺上收集關鍵業務數據，計算關鍵指標，設置數據驅動的ESG戰略，衡量進展並報告結果。
該交易被視為業務合併。收購價格已根據收購之日的估計公允價值初步分配給收購的資產和承擔的負債。在收購中獲得的商譽和有期限的無形資產的公允價值是外部估算的，主要基於重置成本法。隨着收到更多信息，收購資產和承擔的負債的公允價值可能會在計量期內發生變化。可能發生變化的主要領域包括我們對無形資產估值的審查。我們預計將在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於收購之日起一年。收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分分配給商譽。確認的商譽主要歸因於員工隊伍的集結、運營協同效應和戰略收益，這些收益預計將實現，不可扣除所得税。
下表顯示了收購價格對收購之日所購資產和承擔的負債的初步分配（以千計）：
| | | | | |
| 現金對價 | $ | 98,532 | |
| 全部對價 | $ | 98,532 | |
| |
| 現金 | $ | 251 | |
| 應收賬款，淨額 | 384 | |
| 其他應收賬款 | 4,066 | |
| 預付費用和其他 | 239 | |
無形資產 | 11,890 | |
| 善意 | 89,410 | |
| 應付賬款 | (211) | |
| 應計負債 | (5,194) | |
遞延收入 | (1,042) | |
其他長期負債 | (1,261) | |
| 資產和負債的公允價值 | $ | 98,532 | |
我們承擔了與收購大約$相關的費用1.1在截至2024年6月30日的三個月中，有100萬人。所有與收購相關的成本均在發生時記為支出，並在我們的簡明合併運營報表中記錄為一般和管理費用。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中包含的收購收入和淨虧損金額並不大。
12。 後續事件
2024 年 7 月 30 日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，最多可回購 $100.0該公司已發行的A類普通股中的百萬股。根據這項新計劃，公司可以根據第10b5-1條交易計劃或其他可用手段，不時在公開市場或通過私下談判的交易購買其A類普通股，每種方式均符合《交易法》第100億.18條。回購的時間、方式、價格和金額將由公司管理層自行決定。回購計劃不要求公司收購任何特定數量的A類普通股，並且可以隨時暫停或終止。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告和2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史合併財務信息外，本討論還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於下文列出的因素以及 “第1A項” 中討論的因素。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 “第1A項” 中的 “風險因素”。風險因素” 載於本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中。
概述
Workiva 的使命是為更美好的世界提供透明的報告。我們認為，包括消費者、員工、股東和監管機構在內的所有利益相關者對企業的期望更高——更多的行動、更高的透明度以及財務和非財務信息的披露。我們構建解決方案以滿足這一需求，簡化流程，連接數據和團隊，確保一致性——所有這些都在Workiva平臺內完成，Workiva平臺是全球領先的確保集成報告的雲平臺。此外，我們提供唯一的統一軟件即服務（“SaaS”）平臺，該平臺將客户的財務報告、環境、社會和治理（“ESG”）以及治理、風險與合規（“GRC”）整合到一個可控、安全、可審計的平臺中。
從數據到披露，Workiva平臺通過連接和轉換來自數百個企業資源規劃（“ERP”）、人力資本管理（“HCM”）和客户關係管理（“CRM”）系統以及其他第三方雲和本地應用程序的數據，為客户提供支持。客户使用我們的平臺創建、審查和發佈與數據相關的文檔、演示文稿和報告，從而提高控制力、一致性、準確性和生產力。我們的平臺靈活且可擴展，因此客户可以輕鬆對其進行調整，以實時定義、自動化和更改其業務流程。
Workiva 為全球超過 6,100 個組織提供了 SaaS 平臺解決方案，以幫助解決一些最複雜的報告和披露挑戰。當我們的客户將我們的平臺用於數十個垂直行業的100多個不同用例時，我們將銷售和營銷資源分為三個專門的解決方案組（財務報告、ESG和GRC），主要集中在首席財務官（“CFO”）、首席可持續發展官（“CSO”）和首席審計官（“CAE”）的辦公室。
我們以 SaaS 模式運營業務。客户簽訂年度和多年訂閲合同，以訪問我們的平臺。我們的訂閲費包括使用我們的軟件和技術支持。我們的訂閲定價主要基於基於解決方案的許可模式。在此模型下，與客户對每種解決方案的預期使用相關的運營指標決定價格。我們向客户收取額外費用，主要用於文檔設置和 XBRL 標記服務。
我們主要通過直銷隊伍進行銷售。此外，我們還通過合作伙伴關係擴大我們的直銷渠道。我們的諮詢和服務合作伙伴提供更廣泛的領域和職能專業知識，拓寬了我們平臺的能力，為客户和潛在客户帶來了規模和支持。我們的技術合作夥伴支持更多的數據和流程集成，以幫助客户將關鍵交易系統直接連接到我們的平臺。
我們將繼續投資於解決方案開發、基礎設施以及銷售和營銷，以推動長期增長。我們的全職員工人數從2023年6月30日的2,508人擴大到2024年6月30日的2680人，增長了6.9％。
最近一段時間，我們的收入實現了可觀的增長。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入分別從截至2023年6月30日的三個月和六個月的1.55億美元和3.52億美元增至1.775億美元和3.52億美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨虧損分別為1,750萬美元和2920萬美元，而在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨虧損分別為2,090萬美元和6,710萬美元。
我們將繼續投資於未來的增長，並專注於幾個關鍵驅動因素，包括專注於新老客户採用多解決方案，進一步發展我們的合作伙伴計劃，加快國際擴張和我們的適合用途的解決方案。這些增長驅動因素通常需要更復雜的市場進入方法，因此，我們可能會為獲得新客户和擴大與現有客户的關係而產生額外的預付費用，包括額外的銷售和營銷費用。
近期業務發展
2024年6月17日，我們收購了Sustain.Life的所有已發行和未償還股權。Sustain.Life是一家領先的碳會計解決方案提供商，旨在推出Workiva Carbon。Workiva Carbon 是一款可供審計的碳會計解決方案，可幫助組織測量、管理、跟蹤和報告碳排放，包括來自第三方供應鏈合作伙伴的數據。再加上Workiva的ESG報告解決方案，公司現在可以在Workiva平臺上收集關鍵業務數據，計算關鍵指標，設置數據驅動的ESG戰略，衡量進展並報告結果。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註11。
波動對首次公開募股/特殊目的收購市場的影響
在美國，自2022財年以來，公開市場的波動導致首次公開募股（“IPO”）和特殊目的收購公司（“SPAC”）的數量減少。我們的美國證券交易委員會和資本市場解決方案的新銷售受到首次公開募股和特殊目的收購市場下降的不利影響。我們預計，利率上升、通貨膨脹和地緣政治不穩定導致的估值倍數下降將繼續對2024財年的首次公開募股和SPAC數量產生負面影響。無法準確預測首次公開募股和特殊目的收購市場是否以及將在多大程度上放緩。
影響我們績效的關鍵因素
促進現有客户的增長。Workiva平臺可以在企業內部表現出強大的網絡效應，這意味着我們平臺的實用性吸引了更多用户。由於基於解決方案的許可為我們的客户提供了購買的每種解決方案的無限數量的席位，因此我們預計客户會隨着時間的推移增加更多席位。隨着企業中越來越多的員工使用我們的平臺，額外的協作和自動化機會推動了同事對更多解決方案的需求。
追求新客户。我們向那些通過分散的貢獻者團隊和不同的業務數據集管理大型複雜流程的組織進行銷售。我們向財務和非財務報告領域的專業人士和高管推銷我們的平臺，包括監管、多實體和績效報告。此外，我們還向負責環境、社會和治理報告以及治理、風險與合規計劃的團隊進行營銷。我們打算繼續建立我們的銷售和營銷組織，並利用我們的品牌資產吸引新客户。
提供更多解決方案。我們打算推出新的解決方案，以繼續滿足對我們平臺不斷增長的需求。我們與客户的密切和信任關係是新用例、功能和解決方案的來源。我們在跟蹤、開發和發佈新解決方案方面有嚴格的流程，這些解決方案旨在立即具有廣泛的適用性；強大的價值主張；為 Workiva 和我們的客户帶來高投資回報。我們的預先規劃團隊評估客户需求，進行行業研究並定義新市場。該審查過程涉及我們的銷售、產品營銷、客户成功、專業服務、研發、財務和高級管理團隊。
在企業範圍內擴展。我們在交付多種解決方案方面的成功激發了客户對基礎更廣泛的企業級 Workiva 平臺的需求。作為迴應，我們一直在改進我們的技術，調整銷售和市場營銷，以利用我們不斷增長的全企業機會。我們認為，此次擴張將增加席位和收入，並繼續支持我們的高收入留存率。但是，我們預計，企業範圍的交易規模將更大、更復雜，這往往會延長銷售週期。
添加合作伙伴。我們將繼續擴大和深化與全球和區域合作伙伴的關係，包括諮詢公司、系統集成商、大型和中型獨立軟件供應商以及實施合作伙伴。我們的諮詢和服務合作伙伴提供更廣泛的領域和職能專業知識，這些專業知識拓寬了我們平臺的能力，並將Workiva作為他們為客户推動的數字化轉型項目的一部分進行推廣。我們的技術合作夥伴支持強大的數據和流程集成，通過強大的鏈接、可審計和控制功能，幫助客户將關鍵交易系統直接連接到我們的平臺。我們相信，我們的合作伙伴生態系統擴大了我們的全球影響力，加快了我們平臺的使用和採用，並實現了更高效的專業服務交付。
投資增長。我們計劃繼續投資於我們的平臺、適合用途的解決方案和應用程序市場的開發，以增強我們目前的產品和開發新功能。此外，我們預計將繼續投資我們的銷售、營銷、專業服務和客户成功組織，以增加收入和支持我們不斷增長的客户羣的需求，並利用我們在歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太（“亞太地區”）地區發現的機會。
季節性。我們的專業服務收入在一定程度上具有季節性。我們的許多客户通常在提交10-k表格之前（通常是在第一個日曆季度）使用我們的專業服務。我們的銷售和營銷費用也有一定程度的季節性。由於我們在9月份舉行了年度用户大會，第三季度的銷售和營銷費用一直較高。此外，在第一和第四個日曆季度向員工支付現金獎勵的時間可能會導致運營現金流出現一定的季節性。
關鍵績效指標
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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| （以千美元計） |
| 財務指標 | | | | | | | |
總收入 | $ | 177,503 | | | $ | 155,022 | | | $ | 353,170 | | | $ | 305,211 | |
| 總收入增長百分比 | 14.5 | % | | 17.8 | % | | 15.7 | % | | 16.8 | % |
| 訂閲和支持收入 | $ | 160,735 | | | $ | 136,772 | | | $ | 315,714 | | | $ | 266,436 | |
| 訂閲和支持收入的增長百分比 | 17.5 | % | | 20.7 | % | | 18.5 | % | | 20.8 | % |
| 訂閲和支持佔總收入的百分比 | 90.6 | % | | 88.2 | % | | 89.4 | % | | 87.3 | % |
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| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 運營指標 | | | |
| 客户數量 | 6,147 | | 5,860 |
| 訂閲和支持收入留存率 | 97.6% | | 97.6% |
| 訂閲和支持收入留存率（包括附加組件） | 109.2% | | 111.1% |
| 年度合同價值超過10萬美元的客户數量 | 1,768 | | 1,470 |
| 年度合同價值超過15萬美元的客户數量 | 1,015 | | 823 |
| 年度合同價值超過30萬美元的客户數量 | 356 | | 272 |
客户總數。我們認為，客户總數是衡量我們財務成功和未來收入潛力的關鍵指標。我們將客户定義為截至評估之日擁有有效訂閲合同的實體。我們的客户通常是母公司，或者在少數情況下，是直接與我們合作的重要子公司。擁有上市證券的公司佔我們客户的絕大多數。截至2024年6月30日，我們的客户數量不包括Sustain.Life。
訂閲和支持收入留存率。我們根據去年同一個日曆季度末活躍的所有客户（“基礎客户”）來計算訂閲和支持收入留存率。首先，對於那些在本季度末仍處於活躍狀態的基礎客户，我們將對去年同一個日曆季度記錄的訂閲和支持收入進行年度化。我們將結果除以去年同期所有基礎客户的年化訂閲和支持收入。
截至2024年6月30日，我們的訂閲和支持收入留存率為97.6％，與2023年6月30日相比保持不變。我們認為，我們成功保持較高的收入保留率主要歸因於我們強大的技術平臺和強大的客户服務。由於合併或收購或財務困境而註銷證券的客户在最近一個季度佔我們收入流失的一半以上。
包括附加組件在內的訂閲和支持收入保留率。附加收入包括現有客户解決方案和定價的變化。我們通過按年計算本季度末活躍的基礎客户在本季度記錄的訂閲和支持收入，來計算包括附加組件在內的訂閲和支持收入留存率。我們將結果除以去年同期所有基礎客户的年化訂閲和支持收入。
截至2024年6月30日的季度，我們的訂閲和支持收入留存率為109.2％，低於截至2023年6月30日的111.1％。
年度合同價值。我們為每位客户提供的年度合同價值（“ACV”）是通過按年計算每個季度確認的訂閲和支持收入來計算的。我們認為，大型合同數量的增加表明我們在擴大客户對我們平臺的採用方面取得了進展。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 年度合同價值超過10萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比 | 69.6% | | 65.7% | | 69.4% | | 64.8% |
| 年度合同價值超過15萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比 | 55.4% | | 51.4% | | 55.1% | | 50.5% |
| 年度合同價值超過30萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比 | 34.7% | | 31.0% | | 34.5% | | 30.5% |
運營結果的組成部分
收入
我們通過銷售基於雲的軟件的訂閲和提供專業服務來創造收入。我們為許多行業的廣泛客户提供服務，我們的收入並不集中在任何單一客户或一小部分客户身上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有一個客户佔我們收入的1％以上，而我們最大的10個客户佔我們總收入的不到10％。
我們直接通過銷售隊伍和合作夥伴創造銷售額。我們還通過我們的客户成功和專業服務團隊為現有客户確定一些銷售機會。
我們的客户合同期限通常從一年到三年不等。我們通常每年提前向客户開具訂閲費發票。對於期限為兩年或三年的合同，客户有時會選擇提前支付整個多年訂閲期限。我們的安排不包含一般的返回權。
訂閲和支持收入。從向客户提供服務之日起，我們在合同期限內按比例確認訂閲和支持收入。開具發票的金額最初記作遞延收入。
專業服務收入。我們認為，我們的專業服務有助於向某些客户銷售我們的訂閲服務。迄今為止，我們的大多數專業服務都包括文檔設置、XBRL 標記和諮詢，以幫助我們的客户瞭解使用我們平臺的業務流程和最佳實踐。客户不需要我們的專業服務即可使用我們的解決方案。當服務完成且控制權移交給客户時，我們會確認文件設置的收入。來自XBRL標籤和諮詢服務的收入在提供服務時予以確認。
收入成本
收入成本主要包括與我們的專業服務、客户成功團隊和培訓人員直接相關的人員和相關成本，包括工資、福利、獎金、差旅和股票薪酬；簽約第三方供應商的成本；客户使用服務器的第三方託管費用；信息技術成本和設施成本。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括人事和相關成本，包括工資、福利、獎金、佣金、差旅和股票薪酬。這筆費用中包含的其他費用包括營銷和促銷活動、我們的年度用户會議、在線營銷、產品營銷、信息技術成本和設施成本。我們為初始合同和現有客户合同的擴展支付銷售佣金。當相關攤還期為一年或更短時，我們會按產生的銷售佣金支出。所有其他銷售佣金均被視為與客户簽訂合同的增量成本，在我們確定為三年的福利期內按直線遞延和攤銷。
研究和開發費用
研發費用主要包括人員和相關成本，包括工資、福利、獎金、差旅和股票薪酬；我們的開發人員使用服務器的第三方託管費用；信息技術成本和設施成本。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括我們的高管、財務和會計、法律、人力資源和行政人員的人事和相關成本，包括工資、福利、獎金、差旅和股票薪酬；法律、會計和其他專業服務費；其他公司費用；信息技術成本和設施成本。
運營結果
下表列出了每個指定時期的選定合併運營報表數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千計） |
| 收入 | | | | | | | |
| 訂閲和支持 | $ | 160,735 | | | $ | 136,772 | | | $ | 315,714 | | | $ | 266,436 | |
| 專業服務 | 16,768 | | | 18,250 | | | 37,456 | | | 38,775 | |
| 總收入 | 177,503 | | | 155,022 | | | 353,170 | | | 305,211 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
訂閲和支持 (1) | 27,945 | | | 25,083 | | | 55,872 | | | 49,216 | |
專業服務 (1) | 13,227 | | | 14,421 | | | 26,823 | | | 28,806 | |
| 總收入成本 | 41,172 | | | 39,504 | | | 82,695 | | | 78,022 | |
| 毛利潤 | 136,331 | | | 115,518 | | | 270,475 | | | 227,189 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 (1) | 48,408 | | | 42,697 | | | 93,903 | | | 88,488 | |
銷售和市場營銷 (1) | 84,697 | | | 71,882 | | | 167,330 | | | 142,592 | |
一般和行政 (1) | 26,375 | | | 23,627 | | | 50,674 | | | 65,638 | |
| 運營費用總額 | 159,480 | | | 138,206 | | | 311,907 | | | 296,718 | |
| 運營損失 | (23,149) | | | (22,688) | | | (41,432) | | | (69,529) | |
| 利息收入 | 10,336 | | | 4,535 | | | 20,791 | | | 8,252 | |
| 利息支出 | (3,237) | | | (1,499) | | | (6,469) | | | (3,000) | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (45) | | | (439) | | | 41 | | | (1,379) | |
| 所得税準備金前的虧損 | (16,095) | | | (20,091) | | | (27,069) | | | (65,656) | |
| 所得税準備金 | 1,453 | | | 819 | | | 2,166 | | | 1,404 | |
| 淨虧損 | $ | (17,548) | | | $ | (20,910) | | | $ | (29,235) | | | $ | (67,060) | |
(1) 這些細列項目中包含的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千計） |
| 收入成本 | | | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 1,943 | | | $ | 1,413 | | | $ | 3,544 | | | $ | 2,485 | |
專業服務 | 763 | | | 667 | | | 1,490 | | | 1,300 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 5,152 | | | 4,825 | | | 9,793 | | | 9,522 | |
銷售和營銷 | 8,490 | | | 6,703 | | | 16,528 | | | 13,661 | |
一般和行政 | 9,054 | | | 7,002 | | | 17,054 | | | 31,684 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 25,402 | | | $ | 20,610 | | | $ | 48,409 | | | $ | 58,652 | |
下表列出了我們的合併運營報表數據佔每個指定時期收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 訂閲和支持 | 90.6 | % | | 88.2 | % | | 89.4 | % | | 87.3 | % |
| 專業服務 | 9.4 | | | 11.8 | | | 10.6 | | | 12.7 | |
| 總收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 訂閲和支持 | 15.7 | | | 16.2 | | | 15.8 | | | 16.1 | |
| 專業服務 | 7.5 | | | 9.3 | | | 7.6 | | | 9.4 | |
| 總收入成本 | 23.2 | | | 25.5 | | | 23.4 | | | 25.5 | |
| 毛利潤 | 76.8 | | | 74.5 | | | 76.6 | | | 74.5 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 研究和開發 | 27.3 | | | 27.5 | | | 26.6 | | | 29.0 | |
| 銷售和營銷 | 47.7 | | | 46.4 | | | 47.4 | | | 46.7 | |
| 一般和行政 | 14.9 | | | 15.2 | | | 14.3 | | | 21.5 | |
| 運營費用總額 | 89.9 | | | 89.1 | | | 88.3 | | | 97.2 | |
| 運營損失 | (13.1) | | | (14.6) | | | (11.7) | | | (22.7) | |
| 利息收入 | 5.8 | | | 2.9 | | | 5.9 | | | 2.7 | |
| 利息支出 | (1.8) | | | (1.0) | | | (1.8) | | | (1.0) | |
| 其他費用，淨額 | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.5) | |
| 所得税準備金前的虧損 | (9.1) | | | (13.0) | | | (7.6) | | | (21.5) | |
| 所得税準備金 | 0.8 | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 淨虧損 | (9.9) | % | | (13.5) | % | | (8.2) | % | | (22.0) | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） |
| 收入 | | | | | | | | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 160,735 | | | $ | 136,772 | | | 17.5% | | | $ | 315,714 | | | $ | 266,436 | | | 18.5% |
專業服務 | 16,768 | | | 18,250 | | | (8.1)% | | | 37,456 | | | 38,775 | | | (3.4)% |
總收入 | $ | 177,503 | | | $ | 155,022 | | | 14.5% | | | $ | 353,170 | | | $ | 305,211 | | | 15.7% |
截至2024年6月30日的三個月，總收入與去年同期相比增加了2,250萬美元，這主要是由於訂閲和支持收入增加了2400萬美元。第二季度訂閲和支持收入的增長主要歸因於強勁的需求和我們客户羣的持續解決方案擴展。截至2024年6月30日的三個月，專業服務收入與去年同期相比減少了150萬美元。我們將繼續向合作伙伴提供諮詢和其他服務，並預計訂閲和支持的收入增長率將繼續超過專業服務的年度收入增長。
截至2024年6月30日的六個月中，總收入與去年同期相比增加了4,800萬美元，這主要是由於訂閲和支持收入增加了4,930萬美元。訂閲和支持收入的增長主要歸因於強勁的需求和我們客户羣的持續解決方案擴展。截至2024年6月30日的六個月中，專業服務收入與去年同期相比減少了130萬美元。我們將繼續向合作伙伴提供諮詢和其他服務，並預計訂閲和支持的收入增長率將繼續超過專業服務的年度收入增長。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） |
| 收入成本 | | | | | | | | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 27,945 | | | $ | 25,083 | | | 11.4% | | | $ | 55,872 | | | $ | 49,216 | | | 13.5% |
專業服務 | 13,227 | | | 14,421 | | | (8.3)% | | | 26,823 | | | 28,806 | | | (6.9)% |
總收入成本 | $ | 41,172 | | | $ | 39,504 | | | 4.2% | | | $ | 82,695 | | | $ | 78,022 | | | 6.0% |
在截至2024年6月30日的三個月中，收入成本與去年同期相比增加了170萬美元。訂閲和支持收入成本增加了290萬美元，這主要是由於240萬美元的現金薪酬和福利成本增加以及50萬美元的額外股票薪酬。薪酬的增加主要是由於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。專業服務收入成本減少了120萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利成本減少了80萬美元。下降的主要原因是隨着我們繼續向合作伙伴過渡諮詢和其他服務，員工人數減少。
在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與去年同期相比增加了470萬美元。訂閲和支持收入成本增加了670萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利成本增加了490萬美元，股票薪酬增加了110萬美元，軟件支出增加了40萬美元。薪酬和軟件支出的增加主要是由於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。專業服務收入成本減少了200萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利成本減少了160萬美元。下降的主要原因是隨着我們繼續向合作伙伴過渡諮詢和其他服務，員工人數減少。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | |
研究和開發 | $ | 48,408 | | | $ | 42,697 | | | 13.4% | | | $ | 93,903 | | | $ | 88,488 | | | 6.1% |
銷售和營銷 | 84,697 | | | 71,882 | | | 17.8% | | | 167,330 | | | 142,592 | | | 17.3% |
一般和行政 | 26,375 | | | 23,627 | | | 11.6% | | | 50,674 | | | 65,638 | | | (22.8)% |
運營費用總額 | $ | 159,480 | | | $ | 138,206 | | | 15.4% | | | $ | 311,907 | | | $ | 296,718 | | | 5.1% |
研究和開發
在截至2024年6月30日的三個月中，研發費用與去年同期相比增加了570萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了200萬美元，股票薪酬增加了30萬美元，差旅費用增加了190萬美元，專業服務費增加了100萬美元。薪酬和專業服務費的增加主要是由於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。差旅費用的增加主要是由於我們在2024年第二季度舉辦的年度研發活動。去年，該活動在第一季度舉行。
在截至2024年6月30日的六個月中，研發費用與去年同期相比增加了540萬美元，這主要是由於增加了410萬美元的現金薪酬和福利，30萬美元的額外股票薪酬，以及100萬美元的專業服務費增加被軟件支出減少的40萬美元部分抵消。薪酬和專業服務費的增加主要是由於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。
銷售和營銷
在截至2024年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了1,280萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了810萬美元，股票薪酬增加了180萬美元，差旅費用增加了100萬美元，專業服務費增加了90萬美元，營銷和廣告增加了80萬美元。薪酬的增加主要是由於我們繼續投資於市場推廣活動，員工人數有所增加。差旅費用的增加主要是由於員工人數的增加以及我們對市場推廣活動的持續投資，差旅費用普遍增加。專業服務費以及營銷和廣告的增加是我們對平臺和解決方案的持續投資和支持的結果。
在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了2470萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了1,630萬美元，股票薪酬增加了290萬美元，差旅費用增加了220萬美元，專業服務費增加了180萬美元，公共關係增加了100萬美元。薪酬的增加主要是由於我們繼續投資於市場推廣活動，員工人數和銷售佣金有所增加。差旅費用的增加主要是由於我們的年度內部銷售和營銷活動，以及員工人數的增加以及我們對市場推廣活動的持續投資，差旅費用的普遍增加。專業服務費以及營銷和廣告的增加是我們對平臺和解決方案的持續投資和支持的結果。
一般和行政
在截至2024年6月30日的三個月中，一般和管理費用與去年同期相比增加了270萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了40萬美元，股票薪酬增加了200萬美元，專業服務費增加了90萬美元。此外，在2023年第二季度，我們記錄了60萬美元的一次性費用，這些費用與取消2024年第二季度沒有再次發生的某些活動有關。薪酬的增加主要是由於在2024年第一季度下半年向高管發放了額外的基於績效的限制性股票獎勵，以及與實現公司特定績效目標相關的假設發生了變化。剩餘的薪酬增加是由於員工人數的適度增加。專業服務費的增加主要是由於收購Sustain.Life所產生的成本。
在截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用與去年同期相比減少了1,500萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利減少了100萬美元，股票薪酬減少了1,480萬美元，但專業服務費增加的60萬美元部分抵消了這一點。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了與商品和服務退税有關的一次性100萬美元補助金，以及與取消2024年未再次發生的某些活動相關的60萬美元一次性費用。2024年前六個月薪酬下降的主要原因是，根據2023年第一季度與前高管簽訂的某些過渡協議，分別確認了140萬美元和1,810萬美元的現金薪酬和1,810萬澳元的現金和股票薪酬，但這些協議在2024年沒有重演，但部分被員工人數的適度增加以及下半年向高管發放的額外基於績效的限制性股票獎勵所推動的基於績效的限制性股票支出的增加所抵消的第一季度2024年以及與實現公司特定績效目標相關的假設的變化。專業服務費的增加主要是由於收購Sustain.Life所產生的成本。
營業外收入（支出）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） |
| 利息收入 | $ | 10,336 | | | $ | 4,535 | | | 127.9% | | | $ | 20,791 | | | $ | 8,252 | | | 152.0% |
利息支出 | (3,237) | | | (1,499) | | | 115.9% | | | (6,469) | | | (3,000) | | | 115.6% |
| 其他（支出）收入，淨額 | (45) | | | (439) | | | * | | | 41 | | | (1,379) | | | * |
(*) 百分比沒有意義。
利息收入、利息支出和其他（支出）收入，淨額
在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入與去年同期相比增加了580萬美元，這主要是由於2028年可轉換票據的發行以及更高的利率推動了我們的投資餘額的增加。與去年同期相比，利息支出增加了170萬美元，這主要是由於我們的2028年可轉換票據的發行。其他（支出）收入淨額與去年同期相比減少了40萬美元，這主要是由於外幣交易的收益以及2023年第二季度以來的可供出售證券的銷售虧損，這種虧損在2024年第二季度沒有再次出現。
在截至2024年6月30日的六個月中，利息收入與去年同期相比增加了1,250萬美元，這主要是由於2028年可轉換票據的發行以及更高的利率推動了我們的投資餘額的增加。與去年同期相比，利息支出增加了350萬美元，這主要是由於我們的2028年可轉換票據的發行。其他（支出）收入淨額與去年同期相比減少了140萬美元，這主要是由於外幣交易的收益以及2023年前六個月可供出售證券的出售虧損，這種虧損在2024年沒有再次出現。
與2022財年相比，2023財年的經營業績
有關我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的經營業績的比較，請參閲 “第二部分，第7項。我們於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”。
流動性和資本資源
現金來源和用途概述
截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總額為7.409億美元，用於營運資金。我們的運營資金主要來自運營和發行可轉換債務產生的現金。我們產生了鉅額營業虧損，這反映在簡明合併資產負債表上的累計赤字中。儘管我們預計未來將繼續出現營業虧損，並可能產生負的運營現金流，但我們認為，當前的現金和現金等價物以及來自經營活動的現金流將足以為我們至少未來十二個月的運營提供資金。
可轉換債務
2023年8月，我們發行了本金總額為7.02億美元的2028年到期的1.250％的可轉換優先票據（“2028年票據”）。扣除初始購買者折扣和發行成本，2028年票據發行的收益總額為6.911億美元。我們使用2028年票據發行的淨收益中的3.969億美元，通過與某些持有人單獨和單獨談判的交易回購了2026年到期的1.125％的可轉換優先票據（“2026年票據”）的2.738億美元本金及其應計和未付利息。截至2024年6月30日，我們與2026年票據和2028年票據相關的未償債務為7,070萬美元和6.930億美元，相應的到期日分別為2026年8月15日和2028年8月15日。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千計） |
| 經營活動提供的現金流（用於） | $ | (14) | | | $ | 25,979 | | | $ | 24,830 | | | $ | 31,542 | |
| 用於投資活動的現金流 | (26,315) | | | (22,544) | | | (8,867) | | | (73,018) | |
| 用於融資活動的現金流 | (1,482) | | | (590) | | | (2,807) | | | (939) | |
| 扣除匯率影響後的現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | $ | (28,169) | | | $ | 3,454 | | | $ | 11,691 | | | $ | (41,258) | |
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户收取的現金，用於訂閲和支持訪問我們的平臺。我們經營活動現金的主要用途是與人事相關的支出、營銷活動和雲基礎設施服務的成本。
截至2024年6月30日的三個月，經營活動中使用的現金持平，其中包括經非現金支出調整後的淨虧損1,750萬美元以及運營資產和負債變動產生的790萬美元淨現金流出。經營活動中使用的淨現金主要是由於應收賬款的增加，這是由於期末簽署的大型合同的增加以及向客户收款的時機所致。大型合同的增加也推動了遞延成本的增加，部分被遞延收入的相關增加所抵消。應付賬款、預付費用和其他應收賬款的減少以及應計費用和其他負債的增加主要歸因於現金支付和收款的時機。
截至2023年6月30日的三個月，經營活動提供的現金為2,600萬美元，包括經非現金支出調整後的2,090萬美元淨虧損以及運營資產和負債變動產生的2460萬美元淨現金流入。客户增長和長期合同續訂是遞延收入增長的主要原因。遞延成本下降的主要原因是攤銷了獲得客户合同的直接和增量成本。應收賬款、預付費用、應計費用和其他負債的增加以及應付賬款的減少主要歸因於我們的賬單、現金收款和現金支付的時機。
截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為2480萬美元，其中包括經非現金支出調整後的淨虧損2920萬美元，以及運營資產和負債變動產生的670萬美元淨現金流入。運營資產和負債的變化是由遞延收入的減少推動的，部分原因是多年期預付客户合同的減少以及合同談判的時機。遞延成本的增加主要是由於訂閲預訂量的增長。其他資產、應付賬款、應計費用和其他負債的增加以及應收賬款、預付費用和其他應收賬款的減少主要歸因於我們的賬單、現金收款和現金支付的時機。
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為3,150萬美元，包括經非現金支出調整後的6,710萬美元淨虧損以及運營資產和負債變動產生的3550萬美元淨現金流入。客户增長是遞延收入增長的主要原因。遞延成本下降的主要原因是攤銷了獲得客户合同的直接和增量成本。預付費用、應計費用和其他負債的增加以及應收賬款和應付賬款的減少主要歸因於我們的賬單、現金收款和現金支付的時機。
投資活動
截至2024年6月30日的三個月，用於投資活動的現金為2630萬美元，其中包括用於收購Sustain.Life的9,830萬美元和購買有價證券的3500萬美元，部分被有價證券到期日的1.071億美元所抵消。
截至2023年6月30日的三個月，用於投資活動的現金為2,250萬美元，其中包括購買5,120萬美元的有價證券和60萬美元的固定資產購買額，部分抵消了出售有價證券的2,130萬美元和有價證券到期日的800萬美元。我們的資本支出主要與支持擴大基礎設施和勞動力的計算機設備有關。
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為890萬美元，其中包括用於收購Sustain.Life的9,830萬美元和購買有價證券的1.516億美元，部分被有價證券到期日的2.367億美元和出售有價證券的460萬美元所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為7,300萬美元，其中包括購買1.77億美元的有價證券和80萬美元的固定資產購買，部分被出售有價證券的6,510萬美元和有價證券到期日的3,990萬美元所抵消。我們的資本支出主要與支持擴大基礎設施和勞動力的計算機設備有關。
融資活動
截至2024年6月30日的三個月，用於融資活動的150萬美元現金包括與股票薪酬獎勵淨股結算相關的160萬美元税款，部分抵消了期權行使的30萬美元收益。
截至2023年6月30日的三個月，用於融資活動的現金為60萬美元，其中包括與股票薪酬獎勵淨股結算相關的120萬美元税款，部分抵消了70萬美元的期權行使收益。
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為280萬美元，其中包括與股票薪酬獎勵淨股結算相關的1,030萬美元税款，部分抵消了與員工股票購買計劃相關的發行股票的710萬美元收益和60萬美元的期權行使收益。
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的90萬美元現金包括與股票薪酬獎勵淨股結算相關的840萬美元税款，部分抵消了與員工股票購買計劃相關的發行股票的550萬美元收益和220萬美元的期權行使收益。
股票回購計劃
2024 年 7 月 30 日，我們董事會批准了一項高達 1 億美元已發行的 A 類普通股的股票回購計劃（“2024 年回購計劃”）。根據第10b5-1條交易計劃或其他可用手段，可以在公開市場上進行回購，也可以通過私下談判的交易進行，每次回購均符合《交易法》第100億.18條。回購的時間、方式、價格和金額將由公司管理層自行決定，並且可以隨時暫停或終止。
合同義務和承諾
與2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的合同義務和承諾相比，我們的合同義務和承諾沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出、所得税和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
在截至2024年6月30日的六個月中，如2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告所載財務報表所述，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “第7A項，關於市場風險的定量和定性披露”。自2023年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。
根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序旨在在合理水平上保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的負責人行政人員酌情為官員和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估財務報告的披露控制和程序及內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制必須反映以下事實：存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們目前未參與任何法律訴訟，如果我們的管理層認為這些訴訟對我們不利，將對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。我們在2023年10-k表年度報告中列出的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。在2024財年，10-k表格中包含的風險因素除下文所列內容外，沒有發生任何實質性變化。
與我們的證券所有權相關的風險
我們的股票回購金額和頻率可能會波動，我們無法保證我們會完全完成股票回購授權，也無法保證這將提高長期股東價值。股票回購還可能增加我們股票交易價格的波動性，並將減少我們的現金儲備。
根據2024年回購計劃，我們股票回購的金額、頻率和執行可能會根據我們的經營業績、現金流、將現金用於其他目的的優先順序而波動。這些其他目的包括但不限於運營支出、資本支出、收購和償還債務。其他因素，包括税法的變化，也可能影響我們的股票回購。儘管我們董事會已授權回購高達1億美元的已發行A類普通股，但該授權並未規定我們有義務回購任何普通股，我們最終也可能不會購買任何普通股。
我們無法保證根據2024年回購計劃進行的股票回購授權將完全完成，也無法保證它將提高長期股東價值。回購授權可能會影響我們股票的交易價格並增加波動性。價格波動可能導致我們在給定時期內回購普通股的平均價格超過給定時間點普通股的價格。無法保證我們的2024年回購計劃下的回購時限或任何回購都會對我們的股價或每股收益產生積極影響。可能導致我們停止或減少股票回購的重要因素包括不利的市場條件、普通股的市場價格、不時向我們提供的其他投資或戰略機會的性質以及完成此類回購所需的資金的可用性。
第 2 項。未經登記的證券銷售和所得款項的使用
出售未註冊證券
不適用。
發行人購買股票證券
沒有。
第 5 項。其他信息
2024 年 7 月 30 日，我們董事會批准了一項高達 1 億美元已發行的 A 類普通股的股票回購計劃（“2024 年回購計劃”）。根據第10b5-1條交易計劃或其他可用手段，可以在公開市場上進行回購，也可以通過私下談判的交易進行，每次回購均符合《交易法》第100億.18條。回購的時間、方式、價格和金額將由公司管理層自行決定，並且可以隨時暫停或終止。
董事和高級管理人員交易安排
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用，已修改或 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
第 6 項。展品
以下證物現在此提交或以引用方式納入此處：
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
| 2.1 | | 本公司、Sustain公司、合併子公司和賣方代表於2024年6月17日簽訂的截至2024年6月17日的合併協議和計劃，以引用方式納入公司於2024年6月17日提交的8-k表最新報告的附錄2.1。 |
| 10.1 | | Workiva Inc. 2014股權激勵計劃（經2024年5月30日修訂和重述）以引用方式納入了公司於2024年6月3日提交的8-k表最新報告的附錄10.1。 |
| | |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 101 | | 以下財務信息來自 Workiva Inc. '截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告採用Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）簡明綜合虧損表，（iv）股東權益（赤字）合併報表，（v）簡明合併現金流量表，以及（vi）票據轉至簡明合併財務報表。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並於2024年8月1日正式獲得批准。
| | | | | |
WORKIVA INC. |
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作者： | //Julie Iskow |
姓名： | 朱莉·伊斯科 |
標題： | 總裁兼首席執行官 |
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作者： | /s/ 吉爾·克林特 |
姓名： | 吉爾·克林特 |
標題： | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
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