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釣魚會員2023-06-300000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 釣魚會員2023-09-290000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 露營會員2024-06-280000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 露營會員2023-06-300000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 露營會員2023-09-290000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: Watercraft Recreation會員2024-06-280000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: Watercraft Recreation會員2023-06-300000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: Watercraft Recreation會員2023-09-290000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 潛水會員2024-06-280000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 潛水會員2023-06-300000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 潛水會員2023-09-290000788329US-GAAP:企業非細分市場成員2024-06-280000788329US-GAAP:企業非細分市場成員2023-06-300000788329US-GAAP:企業非細分市場成員2023-09-290000788329US-GAAP:與客户細分市場基準成員簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員JOUT: 兩位客户會員2024-03-302024-06-280000788329US-GAAP:與客户細分市場基準成員簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員JOUT: 兩位客户會員2023-09-302024-06-280000788329US-GAAP:與客户細分市場基準成員簽訂合同的收入JOUT: 一位客户會員US-GAAP:客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300000788329US-GAAP:與客户細分市場基準成員簽訂合同的收入JOUT: 一位客户會員US-GAAP:客户集中度風險成員2022-10-012023-06-300000788329US-GAAP:運營部門成員JOUT: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
在截至的季度期間 2024年6月28日
或者
☐根據第 13 或 15 (d) 節提交的過渡報告
1934 年證券交易法
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 0-16255
約翰遜户外用品公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
威斯康星 | | 39-1536083 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
大街 555 號, 拉辛, 威斯康星53403
(主要行政辦公室地址)
(262) 631-6600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.05美元 | 大聲疾呼 | 納斯達克全球精選市場軍士長 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義:大型加速申報人 ☐加速過濾器☒ 非加速申報人 ☐ 規模較小的申報公司 ☐ 新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2024年7月26日, 9,096,632 A類股票和 1,207,760 註冊人的b類普通股已流通。
| | | | | | | | | | | |
索引 | 頁號 |
| |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | |
| | | |
| | 簡明合併運營報表——截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月 | -1 |
| | | |
| | 簡明綜合收益表——截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月 | -2 |
| | | |
| | 簡明合併資產負債表——2024年6月28日、2023年9月29日和2023年6月30日 | -3 |
| | | |
| | 簡明合併股東權益表——截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月 | -4 |
| | | |
| | 簡明合併現金流量表——截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月 | -6 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註 | -7 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | -21 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | -27 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | -27 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | -27 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | -27 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | -27 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | -28 |
| | | |
| | 簽名 | -28 |
| | | |
| | 展品索引 | -29 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
(千人,每股數據除外) | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 172,472 | | $ | 187,047 | | $ | 486,972 | | $ | 567,499 | |
銷售成本 | 110,650 | | 109,460 | | 310,865 | | 351,798 | |
毛利潤 | 61,822 | | 77,587 | | 176,107 | | 215,701 | |
運營費用: | | | | |
營銷和銷售 | 41,109 | | 39,504 | | 111,040 | | 113,585 | |
行政管理、財務和信息系統 | 13,935 | | 12,638 | | 42,302 | | 43,944 | |
| | | | |
研究和開發 | 7,284 | | 8,002 | | 23,478 | | 23,867 | |
運營費用總額 | 62,328 | | 60,144 | | 176,820 | | 181,396 | |
營業(虧損)利潤 | (506) | | 17,443 | | (713) | | 34,305 | |
利息收入 | (1,123) | | (1,244) | | (3178) | | (2,806) | |
利息支出 | 37 | | 39 | | 115 | | 114 | |
其他收入,淨額 | (327) | | (1,174) | | (7,468) | | (10,939) | |
所得税前利潤 | 907 | | 19,822 | | 9,818 | | 47,936 | |
所得税(福利)支出 | (715) | | 5,021 | | 2,085 | | 12,395 | |
淨收入 | $ | 1,622 | | $ | 14,801 | | $ | 7,733 | | $ | 35,541 | |
| | | | |
加權平均普通股——基本: | | | | |
A 級 | 9,024 | | 8,980 | | 9,007 | | 8,963 | |
B 級 | 1,208 | | 1,208 | | 1,208 | | 1,208 | |
參與證券 | 17 | | 22 | | 17 | | 16 | |
加權平均普通股——稀釋 | 10,249 | | 10,210 | | 10,232 | | 10,187 | |
普通股每股淨收益——基本: | | | | |
A 級 | $ | 0.16 | | $ | 1.46 | | $ | 0.75 | | $ | 3.51 | |
B 級 | $ | 0.16 | | $ | 1.33 | | $ | 0.75 | | $ | 3.19 | |
普通股每股淨收益——攤薄後: | | | | |
A 級 | $ | 0.16 | | $ | 1.44 | | $ | 0.75 | | $ | 3.47 | |
B 級 | $ | 0.16 | | $ | 1.44 | | $ | 0.75 | | $ | 3.47 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
(千人) | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
淨收入 | $ | 1,622 | | $ | 14,801 | | $ | 7,733 | | $ | 35,541 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | |
外幣折算 | (439) | | 1,018 | | 241 | | 4,462 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | 14 | | (126) | | 98 | | (126) | |
扣除税款後的養老金計劃的變化 | 6 | | 9 | | 21 | | 25 | |
其他綜合(虧損)收入總額 | (419) | | 901 | | 360 | | 4,361 | |
綜合收入總額 | $ | 1,203 | | $ | 15,702 | | $ | 8,093 | | $ | 39,902 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(千人,共享數據除外) | 2024年6月28日 | 2023年9月29日 | 2023年6月30日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 126,823 | | $ | 111,854 | | $ | 122,596 | |
短期投資 | 21,546 | | 26,764 | | 26,651 | |
應收賬款,淨額 | 79,593 | | 43,159 | | 94,644 | |
庫存 | 223,160 | | 261,474 | | 235,069 | |
其他流動資產 | 9,883 | | 15,405 | | 6,345 | |
流動資產總額 | 461,005 | | 458,656 | | 485,305 | |
投資 | 2,237 | | 13,943 | | 14,045 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $187,350, $177,426 和 $175,820,分別地 | 95,929 | | 94,353 | | 95,257 | |
使用權資產 | 49,017 | | 50,746 | | 53,104 | |
遞延所得税 | 23,021 | | 18,352 | | 11,437 | |
善意 | 11,160 | | 11,172 | | 11,186 | |
其他無形資產,淨額 | 8,331 | | 8,472 | | 8,444 | |
其他資產 | 29,125 | | 25,912 | | 26,706 | |
總資產 | $ | 679,825 | | $ | 681,606 | | $ | 705,484 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 43,153 | | $ | 42,744 | | $ | 45,728 | |
當前的租賃負債 | 7,648 | | 7,009 | | 6,985 | |
應計負債: | | | |
工資、工資和福利 | 14,801 | | 16,741 | | 19,616 | |
應計保修 | 10,932 | | 11,741 | | 12,249 | |
應計折扣和退貨 | 7,231 | | 8,176 | | 6,713 | |
應計客户計劃 | 4,347 | | 3,774 | | 5,174 | |
其他 | 11,181 | | 13,821 | | 10,205 | |
流動負債總額 | 99,293 | | 104,006 | | 106,670 | |
非當期租賃負債 | 43,124 | | 45,335 | | 47,691 | |
遞延所得税 | 1,880 | | 1,838 | | 1,928 | |
退休金 | 1,588 | | 1,588 | | 1,627 | |
遞延補償責任 | 27,795 | | 24,607 | | 25,314 | |
其他負債 | 7,476 | | 4,495 | | 1,810 | |
負債總額 | 181,156 | | 181,869 | | 185,040 | |
股東權益: | | | |
普通股: | | | |
已發行和流通的A類股票: 9,096,632, 9,043,189 和 9,043,151,分別地 | 456 | | 453 | | 453 | |
已發行和流通的b類股票: 1,207,760, 1,207,760 和 1,207,798,分別地 | 61 | | 61 | | 61 | |
超過面值的資本 | 89,846 | | 88,234 | | 87,932 | |
留存收益 | 407,223 | | 409,574 | | 428,927 | |
累計其他綜合收益 | 3,683 | | 3,323 | | 4,981 | |
按成本計算的庫存股,A類普通股的股份:37,240, 25,342 和 25,380,分別地 | (2,600) | | (1,908) | | (1,910) | |
股東權益總額 | 498,669 | | 499,737 | | 520,444 | |
負債和股東權益總額 | $ | 679,825 | | $ | 681,606 | | $ | 705,484 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月28日的九個月 | |
(千股除外) | 股票 | | 普通股 | | 資本進入 超出面值 價值 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 財政部 股票 | |
2023 年 9 月 29 日的餘額 | 10,250,949 | | | $ | 514 | | | $ | 88,234 | | | $ | 409,574 | | | $ | 3,323 | | | $ | (1,908) | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 3,955 | | | — | | | — | | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (3,347) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非既得股份的授予 | 37,712 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 598 | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,059 | | | — | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | — | | |
養老金計劃的變動,扣除税款 $3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
按成本購買庫存股票 | (4,661) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (241) | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 29 日的餘額 | 10,284,000 | | | $ | 516 | | | $ | 88,830 | | | $ | 410,182 | | | $ | 6,491 | | | $ | (2,149) | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,156 | | | — | | | — | | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (3,368) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
非既得股份的授予 | 22,692 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | (180) | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,379) | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | |
養老金計劃的變動,扣除税款 $2 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | |
沒收非既得股票 | (5,350) | | | — | | | 341 | | | — | | | — | | | (341) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月29日的餘額 | 10,301,342 | | | $ | 517 | | | $ | 88,990 | | | $ | 408,970 | | | $ | 4,102 | | | $ | (2490) | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,622 | | | — | | | — | | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (3,369) | | | — | | | — | | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | 4,937 | | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 574 | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (439) | | | — | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | |
扣除税款後的養老金計劃的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | |
沒收非既得股票 | (1,887) | | | — | | | 110 | | | — | | | — | | | (110) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月28日的餘額 | 10,304,392 | | | $ | 517 | | | $ | 89,846 | | | $ | 407,223 | | | $ | 3,683 | | | $ | (2,600) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的九個月 | |
(千股除外) | 股票 | | 普通股 | | 資本進入 超出面值 價值 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 財政部 股票 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 10,192,051 | | | $ | 512 | | | $ | 87,351 | | | $ | 402,821 | | | $ | 620 | | | $ | (3,290) | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 5,879 | | | — | | | — | | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (3,126) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
非既得股份的授予 | 56,799 | | | 2 | | | (1,381) | | | — | | | — | | | 1,379 | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 953 | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,937 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
養老金計劃的變動,扣除税款 $3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
按成本購買庫存股票 | (7,613) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (444) | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月30日的餘額 | 10,241,237 | | | $ | 514 | | | $ | 86,923 | | | $ | 405,574 | | | $ | 3,565 | | | $ | (2,355) | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 14,861 | | | — | | | — | | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (3,161) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
非既得股份的授予 | 13,674 | | | — | | | (744) | | | — | | | — | | | 744 | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 971 | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 507 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
養老金計劃的變動,扣除税款 $3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日的餘額 | 10,254,911 | | | $ | 514 | | | $ | 87,150 | | | $ | 417,274 | | | $ | 4,080 | | | $ | (1,611) | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 14,801 | | | — | | | — | | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (3,148) | | | — | | | — | | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | 6,670 | | | — | | | 564 | | | — | | | — | | | (299) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 218 | | | — | | | — | | | — | | |
税收對股票獎勵的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
沒收非既得股票 | (10,632) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,018 | | | — | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (126) | | | — | | |
養老金計劃的變動,扣除税款 $3 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 10,250,949 | | | $ | 514 | | | $ | 87,932 | | | $ | 428,927 | | | $ | 4,981 | | | $ | (1,910) | | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
(千人) | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
經營活動提供的現金 | | |
淨收入 | $ | 7,733 | | $ | 35,541 | |
為調節淨收入與用於經營活動的淨現金而進行的調整: | | |
折舊 | 14,548 | | 11,605 | |
無形資產的攤銷 | 251 | | 210 | |
遞延融資成本的攤銷 | 26 | | 26 | |
| | |
| | |
基於股票的薪酬 | 992 | | 2,142 | |
處置生產性資產的收益 | (1,874) | | (6,488) | |
| | |
遞延所得税 | (4,663) | | 58 | |
經營資產和負債的變化: | | |
應收賬款,淨額 | (36,504) | | (2,804) | |
庫存,淨額 | 38,680 | | 9,129 | |
應付賬款和應計負債 | (5,435) | | (7,706) | |
其他流動資產 | 5,510 | | 3,519 | |
其他非流動資產 | — | | 99 | |
其他長期負債 | 2,935 | | (149) | |
其他,淨額 | (300) | | 28 | |
| 21,899 | | 45,210 | |
由(用於)投資活動提供的現金 | | |
| | |
購買投資 | (2,220) | | (40,696) | |
短期投資到期所得收益 | 19,650 | | — | |
出售生產性資產的收益 | 2,244 | | 14,990 | |
資本支出 | (16,449) | | (19,427) | |
| 3225 | | (45,133) | |
用於資助活動的現金 | | |
| | |
| | |
普通股交易 | 172 | | 761 | |
| | |
已支付的股息 | (10,067) | | (9,411) | |
購買庫存股 | (241) | | (941) | |
| (10,136) | | (9,591) | |
外幣匯率變動對現金的影響 | (19) | | 2,307 | |
現金和現金等價物的增加(減少) | 14,969 | | (7,207) | |
現金和現金等價物 | | |
期初 | 111,854 | | 129,803 | |
期末 | $ | 126,823 | | $ | 122,596 | |
| | |
補充披露: | | |
繳納税款的現金 | $ | 2,488 | | $ | 16,253 | |
非現金分紅 | 17 | | 25 | |
支付利息的現金 | 88 | | 86 | |
非現金庫存活動 | 451 | | 2,123 | |
附註是簡明合併財務報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1列報基礎
此處包含的簡明合併財務報表未經審計。管理層認為,這些報表包含所有必要的調整(僅包括正常的經常性項目),以公允列報強生户外公司及其子公司(統稱 “公司”)截至2024年6月28日和2023年6月30日的財務狀況,以及截至該日止的三個月和九個月期間的經營業績和截至該日止的九個月期間的現金流量。這些簡明合併財務報表應與公司於2023年12月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
對上一年度的財務報表進行了某些重新分類,以符合本年度財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收益沒有影響。
由於季節性變化和其他因素(其中一些因素如本文所述),截至2024年6月28日的三個月和九個月的經營業績不一定代表公司2024財年的預期業績。當前的經濟和商業環境,包括消費市場對户外休閒產品的需求水平、季節性影響、競爭對手產品的增強或變化,以及最終消費者購買行為,所有這些都源於我們的控制範圍,仍然非常不確定,目前無法預測。
除股票和每股金額外,所有貨幣金額均以千計。
2應收賬款
列報的應收賬款已扣除信貸損失備抵金 $649, $907 和 $902 分別截至2024年6月28日、2023年9月29日和2023年6月30日。信貸損失備抵額的確定是基於多種因素的組合。在對應收賬款存在特定收款擔憂的情況下,將設立儲備金,以公司認為可以收取的金額對受影響的應收賬款進行估值。對於所有其他客户,公司根據壞賬的歷史經驗,將信貸損失備抵額記為每個業務領域未清應收賬款的百分比。收款工作已用盡後,將無法收回的賬目從信貸損失備抵中註銷。公司通常不需要為其應收賬款提供抵押品。
3每股收益(“每股收益”)
A類普通股和b類普通股的每股淨收益或虧損是使用兩類方法計算的。獲得不可沒收股息的限制性股票的授予被歸類為參與證券,必須將其列為兩類方法下的基本加權平均份額計算的一部分。
A類普通股的持有人有權獲得等於以下金額的現金分紅 110b類普通股每股申報和支付的所有股息的百分比。公司以A類股票的形式授予未歸屬限制性股票,其分配權與上述A類普通股相同。因此,每個時期的未分配收益是根據每個普通股有權獲得的現金分紅金額的比例分配給每類普通股。
基本每股收益
每股基本淨收益或虧損的計算方法是,分配給A類普通股和b類普通股的淨收益或虧損分別除以A類普通股和b類普通股的已發行股票的加權平均數。在年初至今累計淨收入和未分配收益的時期,每個時期的未分配收益根據每個類別有權獲得的現金分紅金額的比例分配給每類普通股。在年初至今出現累計淨虧損或由於股息分配超過淨收益而沒有未分配收益的時期,b類股票被視為反稀釋股票,因此,淨虧損按每股平均分配給所有參與證券。
在截至2024年6月28日的三個月和九個月期間,A類和b類股票的基本每股淨收益相同,因為 不 A類和b類股票的累計未分配收益和每股基本收益是使用上述兩類方法列報的。在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,A類和b類股票的每股基本收益採用兩類方法列報,反映了上述未分配收益的分配。
攤薄後每股
攤薄後的每股淨收益的計算方法是分配的淨收益除以已發行普通股的加權平均數,並根據稀釋股票期權、限制性股票單位(“股票單位” 或 “單位”)和非歸屬限制性股票的影響進行調整。反稀釋股票期權、單位和非歸屬股票不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。計算A類普通股攤薄後的每股淨收益時假設b類普通股轉換為A類普通股。因此,A類和b類普通股的攤薄後每股淨收益相同。在公司因股息分配超過淨收益而報告淨虧損或沒有未分配收益的時期,不包括反稀釋股票期權和單位的影響,攤薄後的每股虧損等於兩類股票的每股基本虧損。
在截至2024年6月28日的三個月和九個月期間,非歸屬限制性股票單位的影響不包括在攤薄後的每股收益計算中,因為這些單位的納入本來會產生反稀釋作用。在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,攤薄後的每股淨收益反映了攤薄股票單位的影響,並假設b類普通股轉換為A類普通股。
未來可能稀釋每股收益的非歸屬股票的總股份,這些股票由於本來會具有反稀釋性而未包含在全面攤薄後的計算中 69,044 和 64,654 分別在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,以及 67,429 和 64,258 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,分別如此。可能在未來稀釋每股收益且由於反稀釋而未包含在全面攤薄計算中的股票單位是 71,176 和 46,501 分別在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,以及 71,776 和 51,813 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,分別如此。
每股分紅
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月期間的每股股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
每股普通股申報的股息: | | | | |
A 級 | $ | 0.33 | | $ | 0.31 | | $ | 0.99 | | $ | 0.93 | |
B 級 | $ | 0.30 | | $ | 0.28 | | $ | 0.90 | | $ | 0.85 | |
4基於股票的薪酬和股票所有權計劃
公司目前的股票所有權計劃允許主要高管和非僱員董事發行股票期權,以收購A類普通股。目前的計劃還允許發行限制性股票、限制性股票單位或股票增值權以代替股票期權。
根據公司的 2023 年非僱員董事持股計劃和 2020 年長期激勵計劃(目前唯一仍有股票可用於未來股權激勵獎勵的計劃),共有 404,593 2024年6月28日,公司A類普通股可供未來授予非僱員董事和主要高管。此前根據公司2012年非僱員董事持股計劃及其 2010 年長期股票激勵計劃發放的股票獎勵也仍未兑現,該計劃不再允許額外的股票補助。
非歸屬股票
公司授予的所有非歸屬限制性股票均以授予之日的公允市場價值以A類普通股的形式授予,並在授予之日歸屬 一年 自授予董事的股票之日起,以及 四年 自授予高級職員和僱員的股票之日起。授予之日的公允價值基於授予之日的公司股票數量和公司在授予之日最高和最低A類普通股價格的平均值,或者,如果公司的A類股票在授予之日沒有交易,則基於公司A類股票交易的最後前一天公司最高和低A類普通股價格的平均值。
截至2024年6月28日的九個月中,與公司股票所有權計劃相關的非既得股票活動摘要如下:
| | | | | | | | |
| 股票 | 加權平均值 補助價格 |
2023 年 9 月 29 日的非歸屬股票 | 61,242 | | $ | 66.48 | |
非歸屬股票補助 | 36,108 | | 49.65 | |
限制性股票歸屬 | (19,863) | | 63.20 | |
沒收 | (7,237) | | 62.36 | |
截至 2024 年 6 月 28 日的非歸屬股票 | 70,250 | | 59.18 | |
非既得股票受贈方可以選擇通過向公司投標部分既得股份,向公司償還因股票歸屬而應繳的預扣税。向公司投標的股票是 2,330 和 2,289 在分別截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間。
與非歸屬股票相關的股票補償費用,扣除沒收款項後,為美元398 和 $172 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月期間,分別為美元1,148 和 $1,117 分別在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間。截至2024年6月28日,與非既得股票相關的未確認薪酬成本為美元2,085,該金額將在2027年12月之前攤銷為支出,或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間,歸屬限制性股票的公允價值為美元964 和 $1,029,分別地。
限制性股票單位
公司授予的所有限制性股票單位(RSU)均在歸屬時以A類普通股的形式授予。這些單位按授予之日A類普通股的公允市場價值估值,並歸屬於 一年 自向董事授予限制性股份之日起,在滿足適用的績效標準的前提下, 三年 自發放給員工的RSU的發放之日起。授予之日的公允價值基於授予單位的數量和授予之日公司A類普通股最高和最低交易價格的平均值,或者,如果公司的A類股票在授予之日沒有交易,則基於公司A類股票交易的最後前一天公司最高和低A類普通股交易價格的平均值。
截至2024年6月28日的九個月中,RSU的活動摘要如下:
| | | | | | | | |
| RSU 數量 | 加權平均值 補助價格 |
2023 年 9 月 29 日的限制性股票單位 | 68,244 | | $ | 76.38 | |
RSU 已獲批 | 38,054 | | 54.20 | |
RSU 已歸屬 | (17,516) | | 88.49 | |
RSU 被沒收了 | (3,452) | | 65.19 | |
截至2024年6月28日的限制性股票單位 | 85,330 | | 64.46 | |
在截至2024年6月28日的三個月中,公司確認的支出為美元201 與 RSU 相關。在截至2024年6月28日的九個月中,公司確認的收入為美元239 由於逆轉而與限制性股票相關
此前確認的薪酬支出,原因是預計某些獎勵的績效條件將無法得到滿足。扣除沒收後,與限制性股票單位相關的股票薪酬支出為美元28 和 $953 分別在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間。截至2024年6月28日,與非既得限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為美元1,634,該金額將在2026年9月之前攤銷為支出,或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。
RSU受贈方可以選擇通過向公司投標部分此類非限制性股票來向公司償還因A類普通股股權歸屬和發行非限制性股票而應繳的預扣税。為此目的向公司投標的股票是 2,331 和 5,324 在分別截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間,被確認為税收減免的限制性股票單位的公允價值為美元1,171 和 $2,555,分別地。
與員工所得單位相關的薪酬支出(與外部董事的補助金相反)是基於公司某些財務目標的實現情況,這些目標與累計淨銷售額和累計營業利潤有關 三年 演出期。只有在以下情況下才會支付獎勵 80在以下情況下,達到目標水平的百分比並支付最高賠付額 120達到目標水平的百分比或更多。在績效門檻水平上取得成就的報酬等於 50目標獎勵金額的百分比。在最高績效水平下取得成就的報酬等於 150目標獎勵金額的百分比。在獲得的範圍內,獎勵將在年底後以公司A類普通股的形式發行 三年 演出期。
員工股票購買計劃
該公司的股東已經通過了強生户外公司2009年員工股票購買計劃,該計劃最近一次修訂於2017年3月2日,該計劃規定以不低於的收購價發行A類普通股 85授予之日或購買之日此類股票公允市場價值的百分比,以較低者為準。
在截至2024年6月28日的三個月期間,公司發行了 4,937 A類普通股的股份和已確認的美元25 與員工股票購買計劃相關的收入。在截至2024年6月28日的九個月期間,公司發行了 4,937 A類普通股的股份和已確認的美元83 與員工股票購買計劃相關的費用。在截至2023年6月30日的三個月期間,公司發行了 5,401 A類普通股的股份和已確認的美元18 與本計劃相關的開支。在截至2023年6月30日的九個月期間,公司發行了 5,401 A類普通股的股份和已確認的美元72 與本計劃相關的開支。
5租賃
公司根據長期的、不可取消的經營租約租賃租賃某些設施和機械設備。公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。
截至2024年6月28日,該公司大約有 150 租賃,剩餘條款不等 一年 到 16 年份。一些租賃包含可變的付款條件,例如基於消費者價格指數(CPI)波動的付款。一些租約還包含延長或終止租約的選項。在公司合理確定行使這些期權的範圍內,在計算使用權(“ROU”)資產和租賃負債時已將其考慮在內。根據目前的租賃協議,沒有剩餘價值擔保或限制性租賃契約。在計算ROU資產和租賃負債時,公司做出了幾項假設和判斷,包括合同是否包含適用定義下的租約,以及貼現率的確定,假定為增量借款利率。遞增借款利率根據租賃期限和地點得出公司在租約開始之日獲得的信息。
隨附的截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中確認的租賃費用組成部分如下:
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| 三個月結束了 | 九個月已結束 |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
租賃成本 | | | | |
運營租賃成本 | $ | 2,470 | | $ | 2,541 | | $ | 7,411 | | $ | 7,480 | |
短期租賃成本 | 602 | | 611 | | 1,828 | | 1,738 | |
可變租賃成本 | 43 | | 43 | | 129 | | 128 | |
總租賃成本 | $ | 3,115 | | $ | 3,195 | | $ | 9,368 | | $ | 9,346 | |
上表金額中包括關聯方的租金支出 $314 和 $941 在截至2024年6月28日的三個月和九個月中,分別為美元314 和 $942 分別在截至2023年6月30日的三個月和九個月中。
截至2024年6月28日,公司沒有任何融資租賃或轉租協議。此外,該公司沒有任何以出租人為出租人的租約。雖然公司在本季度延長或續訂了各種現有租約,但在截至2024年6月28日的季度中,沒有簽訂任何重要的新租約。在2024財年第二季度,公司簽訂了一項協議,在現有租賃場地上獲得更多空間,該協議將從2025財年開始,預計將額外支付約美元2,000 在剩餘的租賃期限內,未包含在以下未來的最低租金承諾中。截至2024年6月28日,公司沒有任何其他尚未開始的重大經營租賃承諾。 與經營租賃相關的補充資產負債表、現金流和其他信息如下:
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| 九個月已結束 | | | |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | | | |
經營租賃: | | | | | |
| | | | | |
經營租賃 ROU 資產 | $ | 49,017 | | $ | 53,104 | | | | |
| | | | | |
當期經營租賃負債 | 7,648 | | 6,985 | | | | |
非流動經營租賃負債 | 43,124 | | 47,691 | | | | |
經營租賃負債總額 | $ | 50,772 | | $ | 54,676 | | | | |
| | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 11.21 | 11.93 | | | |
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加權平均折扣率 | 3.22 | % | 3.18 | % | | | |
| | | | | |
為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 6,884 | | $ | 6,611 | | | | |
| | | | | |
為換取租賃負債而獲得的ROU資產 | $ | 3,497 | | $ | 3,421 | | | | |
截至2024年6月28日,初始租賃期超過一年的不可取消經營租賃下的未來最低租金承諾如下:
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年 | 關聯方包括 總共 | | 總計 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 319 | | | $ | 2,391 | |
2025 | 1,308 | | | 9,180 | |
2026 | 1,348 | | | 7,471 | |
2027 | 226 | | | 5,771 | |
2028 | — | | | 3,817 | |
此後 | — | | | 32,575 | |
未貼現的租賃付款總額 | 3,201 | | | 61,205 | |
減去:估算利息 | (61) | | | (10,433) | |
淨租賃負債總額 | $ | 3,140 | | | $ | 50,772 | |
6所得税
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月中,公司的所得税、所得税支出和有效所得税税率前的收益如下:
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| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
(千人,税率數據除外) | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
所得税前利潤 | $ | 907 | | $ | 19,822 | | $ | 9,818 | | $ | 47,936 | |
所得税(福利)支出 | (715) | | 5,021 | | 2,085 | | 12,395 | |
有效所得税税率 | (78.8) | % | 25.3 | % | 21.2 | % | 25.9 | % |
與截至2023年6月30日的三個月和九個月相比,截至2024年6月28日的三個月和九個月的有效税率有所下降,這主要是由於從税收角度來看,本年度利潤或虧損的地域結構與去年同期相比發生了變化。公司的有效税率受到某些外國税務管轄區估值補貼的影響,因此,在某些情況下,公司利潤或虧損的地理來源在某些情況下會對公司在特定時期的有效税率產生不同的影響。
公司在評估估值補貼的司法管轄區的業務的影響已從總體有效税率方法中刪除,直接根據無法確認税收支出或收益的年度迄今為止的業績進行記錄。 在截至2024年6月28日和2023年6月30日的期間有估值補貼的主要税收管轄區是:
| | | | | |
2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
印度尼西亞 | 印度尼西亞 |
瑞士 | 瑞士 |
公司根據適用的所得税會計權威指南,定期評估其所得税應急準備金的充足性。因此,由於假設變化的影響或新的事實和發展,例如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及時效的失效,公司可能會調整未確認的税收優惠準備金。由於所得税狀況不確定,公司2024財年的税收支出預計將保持不變。
根據其會計政策,公司將與未確認的福利相關的應計利息和罰款視為所得税支出的組成部分。
7庫存
公司以成本(使用先進先出方法確定)或淨可變現價值的較低者對庫存進行估值。 各期末的庫存包括以下內容:
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| 6月28日 2024 | 9月29日, 2023 | 6月30日 2023 |
原材料 | $ | 107,384 | | $ | 114,467 | | $ | 107,899 | |
| | | |
成品 | 115,776 | | 147,007 | | 127,170 | |
| $ | 223,160 | | $ | 261,474 | | $ | 235,069 | |
近期來,由於對公司產品的需求波動以及某些材料和組件的供應鏈可用性,尤其是由於最近的 COVID-19 疫情,該公司的庫存水平受到了重大影響。有關最近公司淨銷售額波動(包括對公司產品需求的變化)對公司庫存餘額的影響的更多討論,請參見下文 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
8善意
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,商譽的變化如下:
| | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
期初餘額 | $ | 11,172 | | $ | 11,160 | |
| | |
| | |
可歸因於外幣匯率變動的金額 | (12) | | 26 | |
期末餘額 | $ | 11,160 | | $ | 11,186 | |
公司每年對申報單位的商譽賬面價值進行評估,或在事件和情況需要評估時更頻繁地評估申報單位的商譽賬面價值。在進行分析時,公司使用收益法將申報單位的賬面價值與其指示的公允價值進行比較。公允價值主要通過使用貼現現金流方法確定,該方法需要大量的管理層判斷和長期假設,在下文公允價值層次結構中被視為第三級(不可觀察的)公允價值確定(見附註13)。
9擔保
本公司在銷售的某些產品時提供擔保。 下表彙總了公司截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月的保修活動。
| | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
期初餘額 | $ | 11,741 | | $ | 9,639 | |
在此期間簽發的保修的應計費用 | 6,359 | | 8,991 | |
減少當期內支付的保修索賠 | 7,168 | | 6,381 | |
期末餘額 | $ | 10,932 | | $ | 12,249 | |
10突發事件
公司在正常業務過程中受到各種法律訴訟和程序的約束,包括與商業糾紛、產品責任、知識產權和監管事宜相關的法律訴訟和程序。公司為其中某些事項投保了損失保險。儘管訴訟存在許多不確定性,而且無法確定與這些事項有關的最終風險,但管理層認為,任何未決訴訟的最終結果都不會對公司的財務狀況、經營業績、流動性或現金流產生重大不利影響。
11債務
該公司有 不 截至 2024 年 6 月 28 日、2023 年 9 月 29 日或 2023 年 6 月 30 日的未償債務。
左輪手槍
該公司及其某些子公司已與北卡羅來納州PNC銀行全國協會和聯合銀行(“貸款集團”)簽訂了無抵押信貸額度。該信貸額度由一美元組成75 公司、公司的某些子公司、作為貸款人和管理代理人的PNC銀行全國協會以及其中提及的其他貸款機構(經修訂的 “信貸協議” 或 “Revolver”)之間的百萬循環信貸額度。Revolver規定借款的本金總額不超過美元75,000 用 $5萬個 手風琴功能使公司可以選擇增加最大融資可用性(即總借款額為美元)125,000)須遵守信貸協議的條件並得到貸款人的批准。2021年7月15日,公司對該信貸額度簽訂了第一修正案,將其到期日從2022年11月15日延長至2026年7月15日。信貸額度的其他關鍵條款仍如本文概述的那樣,此處的描述完全受原始債務協議(該協議的副本作為2017年11月20日提交給美國證券交易委員會的當前8-k表報告的附錄99.1提交)和修正案(其副本作為附錄10.1提交給美國證券交易委員會的當前8-k表報告的附錄10.1提交)和修正案(該修正案的副本作為附錄10.1提交給美國證券交易委員會的當前8-k表報告的附錄10.1進行了修訂)美國證券交易委員會(2021 年 7 月 16 日)。
在2023財年的前三個季度,Revolver的利率基於倫敦銀行同業拆借利率加上適用的利潤。從2023財年第四季度開始,在採用主題848後,利率基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上適用的利潤。適用的利潤率範圍為 1.00% 到 1.75%,並取決於公司在過去十二個月內的槓桿率。2024 年 6 月 28 日和 2023 年 6 月 30 日,左輪手槍的利率均約為 6.5% 和 6.2分別為%。
信貸協議限制了公司承擔額外債務的能力,包括最大槓桿率和最低利息覆蓋率契約,並且是無抵押的。
其他借款
該公司有 不 截至2024年6月28日或2023年6月30日,其外國子公司的無抵押循環信貸額度。該公司主要使用信用證作為支付其工傷補償保險下未來索賠的擔保,總額約為 $67 和 $78 分別截至2024年6月28日和2023年6月30日。
12衍生工具和套期保值活動
以下披露描述了公司使用衍生工具的目標、使用衍生工具的業務目的或背景,以及公司如何認為使用衍生工具有助於實現既定目標。此外,以下披露描述了公司使用衍生工具和套期保值活動對其財務報表的影響。
外匯風險
該公司擁有重要的國外業務,其功能貨幣主要以歐元、瑞士法郎、港元和加元計價。隨着公司開展業務的外國貨幣的價值相對於美元的增加或減少,公司合併財務報表中報告的公司海外業務的銷售、支出、利潤、虧損、資產和負債相應增加或減少。大約 13截至2024年6月28日的九個月期間,公司收入的百分比以美元以外的其他貨幣計價。大約 5% 以歐元計價,大約 6% 以加元計價,大約 2%以港元計價,其餘收入以各種其他外幣計價。外幣匯率的變化可能導致公司出現意想不到的財務損失或現金流需求。
公司可以通過使用外幣遠期合約來緩解某些外幣的部分波動。外幣遠期合約使公司能夠鎖定在未來的指定日期以固定金額的貨幣支付或接收的外幣匯率。公司可以使用此類外幣遠期合約來降低與外幣兑換變動相關的風險
金融工具和已知承諾的利率,包括以外幣計價的庫存購買承諾。截至2024年6月28日和2023年6月30日,公司持有 不 外幣遠期合約。
13公允價值測量
公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的交易所收取或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。基於三個投入級別建立了公允價值層次結構,其中前兩個級別被認為是可觀察的,最後一個是不可觀察的。
•1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。這些通常是從活躍交易所市場中涉及相同資產或負債的交易的實時報價中獲得的。
•級別 2-輸入,不包括在第 1 級的報價,資產或負債是可以直接或間接觀察到的。這些通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。
•級別 3-不可觀察的輸入,資產或負債的市場活動很少或根本沒有。這些輸入反映了報告實體自己根據現有的最佳信息對數據所做的假設,市場參與者將使用這些數據對資產或負債進行定價。
由於這些工具的短期到期,應收賬款和應付賬款的賬面金額近似於2024年6月28日、2023年9月29日和2023年6月30日的公允價值。有關現金和現金等價物的公允價值的討論,見附註14。當存在減值指標時,公司可能需要按其公允價值對某些長期資產進行估值,例如不動產、廠房和設備以及其他無形資產。在2024財年第二季度,公司確定船舶板塊存在長期資產的潛在減值指標,並對超過該資產集團賬面價值的未來未貼現現金流進行了分析。因此,確定有 不 減值。
估值技巧
拉比信託資產
拉比信託資產被歸類為交易證券,由有價債務和股權證券組成,這些證券根據活躍市場中未經調整的報價計入公允價值。根據公司的不合格遞延薪酬計劃,拉比信託資產用於為公司欠某些高管和其他員工的款項提供資金。這些資產包含在隨附公司的簡明合併資產負債表中的 “其他資產” 中,資產的市值調整計入隨附的簡明合併運營報表中的 “其他淨收益”。在公司隨附的簡明合併資產負債表中,抵消性的遞延補償負債也按公允價值列報為 “遞延賠償負債”。負債的變動記錄在隨附的簡明合併運營報表中的 “行政管理、財務和信息系統” 支出中。
下表彙總了截至2024年6月28日公司按公允價值計量的金融資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 |
資產: | | | | |
拉比信託資產 | $ | 27,793 | | $ | — | | $ | — | | $ | 27,793 | |
下表彙總了截至2023年9月29日公司按公允價值計量的金融資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 |
資產: | | | | |
拉比信託資產 | $ | 24,562 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24,562 | |
下表彙總了截至2023年6月30日公司按公允價值計量的金融資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 |
資產: | | | | |
拉比信託資產 | $ | 25,304 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,304 | |
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月期間,金融工具公允價值變動對隨附的簡明合併運營報表的影響是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 運營報表中確認的收入地點 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
|
拉比信託資產 | 其他收入,淨額 | $ | 403 | | $ | 1,273 | | $ | 5,175 | | $ | 3,881 | |
有 不 資產或負債在截至2024年6月28日或2023年6月30日的九個月期內按非經常性公允價值計量。
14現金、現金等價物和有價證券
公司將計息賬户中的所有短期投資以及原始到期日為三個月或更短的所有證券和其他工具視為現金等價物。現金等價物按近似於市場價值的成本列報。
在2023財年第三季度,公司投資了有價證券。該公司已將所有有價證券歸類為可供出售證券,這要求證券按估計的公允價值報告,未實現的收益和虧損在簡明合併股東權益表中作為累計其他綜合收益的單獨組成部分列報。
2024年6月28日,有價證券的成本是使用特定的識別方法確定的。下表顯示了本期末公司有價證券的攤銷成本和公允價值摘要。根據FasB ASC 820的定義,公司的所有有價證券均被歸類為二級,公允價值使用其他重要的可觀察輸入來確定,其中包括非活躍市場的報價、類似證券的報價、最近執行的交易、經紀商報價和其他可觀察的輸入。
下表彙總了截至2024年6月28日公司按公允價值計量的有價證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 |
| | | | |
固定利率美國政府債券 | $ | 14,984 | | $ | 14,975 | | $ | — | | $ | 9 | |
固定利率加拿大政府債券 | 8,830 | | 8,808 | | — | | 22 | |
總計 | $ | 23,814 | | $ | 23,783 | | $ | — | | $ | 31 | |
下表彙總了截至2023年9月29日公司按公允價值計量的有價證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | 公允價值 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 |
| | | | |
固定利率美國政府債券 | $ | 29,749 | | $ | 29,686 | | $ | — | | $ | 63 | |
固定利率加拿大政府債券 | 11,121 | | 11,021 | | — | | 100 | |
總計 | $ | 40,870 | | $ | 40,707 | | $ | — | | $ | 163 | |
下表彙總了截至2023年6月30日公司按公允價值計量的有價證券:
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| 攤銷成本 | 公允價值 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 |
| | | | |
固定利率美國政府債券 | $ | 29,614 | | $ | 29,526 | | $ | — | | $ | 87 | |
固定利率加拿大政府債券 | 11,251 | | 11,170 | | — | | 82 | |
總計 | $ | 40,865 | | $ | 40,696 | | $ | — | | $ | 169 | |
可供出售證券的到期收益為美元19,650 和 $0 分別在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間。在2024財年第三季度,美元2,220 的投資是用到期收益購買的。有 不 截至2024年6月28日或2023年6月30日的九個月期間其他可供出售證券的銷售或購買。 沒有 未實現收益或虧損從同期累計的其他綜合收益中重新歸類。
截至2024年6月28日持有的有價證券的未來合同到期日如下:美元21,546 在一年內,在簡明合併資產負債表上歸類為短期投資,以及 $2,237 超過一年但少於五年,被歸類為簡明合併資產負債表上的投資。
15新的會計公告
最近發佈的會計公告
2024年3月,美國證券交易委員會(SEC)發佈了第33-11275號最終規則制定稿:加強和標準化投資者與氣候相關的披露。本新聞稿旨在提高與氣候風險和事件有關的一致性、完整性和透明度。與該新規定相關的披露要求將分階段實施,並從2027財年開始對公司預期生效。該公司目前正在評估本新聞稿對其財務報表和披露的潛在影響。
2023年12月,金融賬户準則委員會(FASB)發佈了2023-09年會計準則更新(ASU),《所得税(主題740):所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。該亞利桑那州立大學的修正案將在2026財年對公司生效,並允許提前採用。該公司目前正在評估該指南對其披露的潛在影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學2023-07旨在改善對公共實體應申報板塊的披露,並滿足投資者提出的有關應申報板塊支出的更多信息、更詳細信息的要求。該亞利桑那州立大學的修正案在追溯基礎上於2025財年生效,並允許提前通過。該公司目前正在評估該指引對其財務報表和披露的潛在影響。
2023年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案》。該亞利桑那州立大學涵蓋各種編纂主題,每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中刪除相關披露的生效日期,禁止提前通過。該公司目前正在評估該指南對其披露的潛在影響。
最近通過的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年的參考利率改革(主題848)。ASU 2020-04旨在為將公認的會計原則應用於受倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)終止或其他預計將終止的參考利率影響的合同、套期保值關係和其他交易提供可選的權宜之計和例外情況。隨後,FasB於2022年12月發佈了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革(主題848)——推遲主題848的日落日期, 這將主題 848 的生效日期推遲到 2024 年 12 月 31 日。該公司在2023年第四財季採用了主題848。該聲明的通過並未對其披露產生實質性影響。
16收入
當與客户簽訂的合同條款下的義務得到履行時,收入即被確認;通常,這是根據運輸條款和所有權轉讓在某個時間點轉移我們商品控制權時發生的。收入的衡量標準是我們預計為換取貨物而獲得的對價金額。收到的對價金額可能會有所不同,這主要是由於客户激勵或回扣安排。公司根據歷史經驗和預計的市場預期,根據客户可能有權獲得的總對價的預期價值來估算可變對價。估計中包括對是否有任何可變考慮因素受到限制的評估。收入估算值將在預期對價值發生變化或對價固定時進行調整,以較早者為準。對於與客户簽訂的所有合同,公司尚未根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額,因為從承諾的貨物轉移到客户付款之間的時間預計為 一年或更短。銷售是按照正常和慣常的短期信貸期限進行的,通常在30至90天之間,也可以在銷售點交易交付時進行。我們在創收活動中同時徵收的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。
公司以個人客户訂單的形式與客户簽訂合同安排,其中規定了貨物、數量、定價和相關的訂單條款。公司沒有合同會隨着時間的推移而得到滿足。由於這些合同的性質,不存在與客户合同的確定、履行義務的履行或交易價格有關的重大判斷。由於合同的短期性質,公司會增加獲得合同的費用。
根據歷史經驗,預計的退貨、補貼和折扣成本在確認收入時計為銷售額的減少額。公司賦予客户在某些情況下退回符合條件的產品的權利。截至2024年6月28日,資產返還權為美元1,195 而應計回報負債為美元2,981。2023 年 6 月 30 日,返還資產的權利為 $892 而應計回報負債為美元2,263。該公司還提供與出售給終端客户的產品相關的擔保型擔保,這些擔保將繼續計入ASC 460擔保。
公司通常將運輸和裝卸活動記作配送活動,這與收入確認的時間一致;也就是説,當客户控制轉讓的貨物時。如果客户在發貨時或之後控制產品,公司已做出會計政策選擇,將此類運輸和處理活動視為配送成本。向客户開具的運費和手續費包含在 “淨銷售額” 中,運費和手續費在確認相關收入的同期的 “營銷和銷售費用” 中確認。
該公司擁有各種各樣的季節性户外休閒產品,主要用於在船上釣魚、潛水、劃槳、徒步旅行和露營,這些產品出售給多個終端市場的各種客户。儘管如此,公司銷售的所有各種產品的收入確認政策是相似的。
有關分列收入的必要披露,見附註17。
17業務板塊
該公司通過不同的業務部門開展全球業務,每個業務部門都代表主要產品線。業務在美國和其他國家進行,主要是在歐洲、加拿大和太平洋盆地。
淨銷售額和營業利潤包括向客户的銷售(如公司隨附的簡明合併運營報表中所述)和單位間轉賬,後者的定價是回收成本和適當的利潤率。總資產是指報告期末公司在每個業務領域的運營中使用的資產。
公司按業務部門劃分的運營摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2023年9月29日 |
淨銷售額: | | | | | |
釣魚: | | | | | |
非關聯客户 | $ | 130,415 | | $ | 137,161 | | $ | 379,242 | | $ | 429,991 | | |
單位間轉賬 | 122 | | 299 | | 395 | | 851 | | |
露營: | | | | | |
非關聯客户 | 10,909 | | 11,621 | | 27,325 | | 36,940 | | |
單位間轉賬 | 18 | | 37 | | 35 | | 56 | | |
船隻娛樂: | | | | | |
非關聯客户 | 11,037 | | 15,664 | | 25,536 | | 38,121 | | |
單位間轉賬 | 33 | | 62 | | 75 | | 153 | | |
潛水 | | | | | |
非關聯客户 | 19,856 | | 22,216 | | 54,248 | | 61,565 | | |
單位間轉賬 | 5 | | 11 | | 15 | | 29 | | |
其他/企業 | 255 | | 385 | | 621 | | 882 | | |
淘汰 | (178) | | (409) | | (520) | | (1,089) | | |
總計 | $ | 172,472 | | $ | 187,047 | | $ | 486,972 | | $ | 567,499 | | |
營業利潤(虧損): | | | | | |
釣魚 | $ | 5,258 | | $ | 18,665 | | $ | 24,214 | | $ | 51,358 | | |
露營 | 1,474 | | 2,039 | | 3,541 | | 4,863 | | |
船隻娛樂 | 557 | | 1,483 | | (2,007) | | 1,637 | | |
潛水 | 898 | | 2,733 | | 22 | | 4,190 | | |
其他/企業 | (8,693) | | (7,477) | | (26,483) | | (27,743) | | |
| $ | (506) | | $ | 17,443 | | $ | (713) | | $ | 34,305 | | |
總資產(期末): | | | | | |
釣魚 | | | $ | 365,842 | | $ | 361,071 | | $ | 363,463 | |
露營 | | | 48,217 | | 61,896 | | 53,003 |
船隻娛樂 | | | 29,604 | | 35,294 | | 26,953 |
潛水 | | | 81,818 | | 84,205 | | 83,555 |
其他/企業 | | | 154,344 | | 163,018 | | 154,632 |
| | | $ | 679,825 | | $ | 705,484 | | $ | 681,606 | |
其他分部信息
在截至2024年6月28日的三個月和九個月期間,公司釣魚、露營和船舶娛樂板塊的兩個客户各佔公司合併收入的10%以上,合併淨銷售額約為美元41,273 和 $150,166,分別地。在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,該公司釣魚、露營和船舶娛樂板塊一位客户的總淨銷售額約為美元26,040 和 $83,948分別佔公司合併收入的比例。
在2023財年第二季度,該公司通過資產出售將其露營板塊的軍用和商用帳篷產品系列出售給了第三方。此次銷售不包括尤里卡!品牌名稱或 Eureka!消費/休閒露營業務線。隨後,在2023財年第四季度,公司制定並批准了完全退出尤里卡的計劃!露營板塊的品牌,其中包括清算Eureka的所有剩餘消費者庫存!品牌產品和結束業務。公司產生的費用約為 $4,800 在2023財年第四季度與尤里卡的倒閉有關!品牌業務。2024財年產生的其他費用將按實際支出記作支出。
在2024財年第一季度,該公司的漁業部門出售了一座建築物,收益約為美元1,900,該收入記錄在其他收入中,扣除隨附的簡明合併運營報表中。
18累計其他綜合收益(虧損)
截至2024年6月28日的九個月中,按組成部分分列的扣除税款的累計其他綜合收益(“AOCI”)的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 貨幣 翻譯 調整 | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | 未攤銷 已定義虧損 福利養老金 計劃 | 累積的 其他 全面 收入(虧損) |
截至2023年9月29日的餘額 | $ | 3,581 | | $ | (121) | | $ | (137) | | $ | 3,323 | |
重新分類前的其他綜合收入 | 3,059 | | 138 | | — | | 3,197 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | — | | 10 | | 10 | |
税收影響 | — | | (36) | | (3) | | (39) | |
2023 年 12 月 29 日的餘額 | $ | 6,640 | | $ | (19) | | $ | (130) | | $ | 6,491 | |
重新分類前的其他綜合損失 | (2,379) | | (24) | | — | | (2,403) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | — | | 10 | | 10 | |
税收影響 | — | | 6 | | (2) | | 4 | |
2024 年 3 月 29 日的餘額 | $ | 4,261 | | $ | (37) | | $ | (122) | | $ | 4,102 | |
重新分類前的其他綜合損失 | (439) | | 20 | | — | | (419) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | — | | 9 | | 9 | |
税收影響 | — | | (6) | | (3) | | (9) | |
截至 2024 年 6 月 28 日的餘額 | $ | 3,822 | | $ | (23) | | $ | (116) | | $ | 3,683 | |
截至2023年6月30日的九個月中,扣除税款的AOCI按組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 國外 貨幣 翻譯 調整 | 未攤銷 已定義虧損 福利養老金 計劃 | 累積的 其他 全面 收入(虧損) |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 791 | | $ | (171) | | $ | 620 | |
重新分類前的其他綜合收入 | 2,937 | | — | | 2,937 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | 11 | | 11 | |
税收影響 | — | | (3) | | (3) | |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | 3,728 | | $ | (163) | | $ | 3,565 | |
重新分類前的其他綜合收入 | 507 | | — | | 507 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | 11 | | 11 | |
税收影響 | — | | (3) | | (3) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 4,235 | | $ | (155) | | $ | 4,080 | |
重新分類前的其他綜合收入 | 892 | | — | | 892 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | 12 | | 12 | |
税收影響 | — | | (3) | | (3) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 5,127 | | $ | (146) | | $ | 4,981 | |
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月中,AOCI的改敍情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 運營聲明 演示 |
固定福利養老金計劃的未攤銷損失: | | | | | |
攤銷損失 | $ | 9 | | $ | 12 | | $ | 29 | | $ | 34 | | 其他收入和支出 |
税收影響 | (3) | | (3) | | (8) | | (9) | | 所得税支出 |
| | | | | |
| | | | | |
該期間的改敍總數 | $ | 6 | | $ | 9 | | $ | 21 | | $ | 25 | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)包括與強生户外公司及其子公司(統稱 “公司”)截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和九個月期間的經營業績和財務狀況有關的評論和分析。除股票和每股金額外,所有貨幣金額均以千計。
我們的 MD&A 分為以下幾個部分:
•前瞻性陳述
•商標
•概述
•運營結果
•流動性和財務狀況
•合同義務和資產負債表外安排
•關鍵會計政策與估計
本討論應與本節前面的簡明合併財務報表和相關附註,以及公司於2023年12月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日財年的10-k表年度報告一起閲讀。
前瞻性陳述
本10-Q表格中討論的某些事項是 “前瞻性陳述”,公司希望這些前瞻性陳述受1995年《私人證券訴訟改革法》中前瞻性陳述的安全港條款的保護,並出於這些安全港條款的目的將本聲明包括在內。這些前瞻性陳述通常可以這樣識別,因為它們包括公司 “期望”、“相信”、“預期”、“打算” 等詞語,使用了 “信心”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將”、“會” 等詞語的否定詞語或其他具有類似含義的詞語。同樣,描述公司未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受某些風險和不確定性的影響,可能導致實際結果或結果與目前的預期存在重大差異。
可能影響實際業績或結果的因素包括公司於2023年12月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日財年的10-k表第1A項 “風險因素” 標題下描述的事項以及以下內容:主要市場經濟狀況、消費者信心水平和全權支出模式的變化;政治不穩定引起的不確定性(及其對公司經營所在司法管轄區經濟的影響);不確定性所致從美國貿易政策、關税的變化以及其他國家的反應到此類變化;全球疾病的爆發,例如已經影響並可能繼續影響市場和經濟狀況的 COVID-19 疫情,以及對員工、客户和我們運營各個方面的廣泛影響;公司成功實施其戰略計劃,包括目標銷售增長平臺、創新重點和不斷增加的數字影響力;與與之的行動和糾紛相關的訴訟成本第三方,包括競爭對手;公司在營運資本管理和成本結構削減方面的持續成功;公司在整合戰略收購方面的成功;商譽或其他長期資產未來減記的風險;公司客户履行付款義務的能力;公司競爭對手在產品開發或改進或向公司市場推出新產品方面的行動的影響;外幣、利率或大宗商品成本的波動;波動原材料的價格或公司所用原材料或組件的可用性;由於公司訂單量和對原材料及其他組件的要求發生重大波動,或第三方對製造和生產公司產品所必需的相同原材料和組件的需求而導致的公司供應鏈的任何中斷,包括與採購製造和生產此類產品的必要原材料和零部件短缺有關;公司的成功供應商以及客户以及公司供應商和客户行業的任何整合的影響;公司成功部署資本的能力;與外包某些製造流程相關的意想不到的結果;與訴訟事項相關的意想不到的結果;以及惡劣的天氣條件和其他影響氣候變化立法的因素。敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些因素,並提醒他們不要過分依賴此類前瞻性陳述。此處包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。公司不承擔更新此類前瞻性陳述以反映後續事件或情況的義務,也沒有義務更新此類前瞻性陳述。
商標
我們已經註冊了以下商標,這些商標可能用於本報告:Minn Kota®、Cannon®、Humminbird®、Eureka!®、Jetboil®、Old Town®、Ocean Kayak®、Carlisle® 和 SCUBAPRO®。
概述
該公司是全球領先的品牌季節性户外休閒產品的製造商和銷售商,主要用於釣魚、潛水、劃槳和露營。由於持續創新、卓越的營銷、產品性能和質量,該公司的知名消費品牌組合已獲得領先的市場地位。公司的價值觀和文化支持所有領域的創新,促進和利用其子公司內部和之間的最佳實踐和協同效應,以推進執行管理層設定並經公司董事會批准的公司戰略願景。該公司由公司董事長兼首席執行官海倫·約翰遜-萊波德及其家族成員和相關實體控制。
亮點
2024財年第三季度的淨銷售額為172,472美元,比去年同期下降了14,575美元,下降了8%。季度之間的下降主要是由於公司許多產品類別面臨持續的市場挑戰,以及競爭壓力的增加,這導致公司户外休閒產品所有細分市場的需求和收入疲軟。由於銷售量和產品組合較低而導致的不利管理費用吸收,也導致本季度毛利率與上一季度相比下降了5.7個百分點。此外,4%
運營支出的增加主要是由於季度之間廣告和促銷支出的增加,導致營業利潤比上一季度減少了17,949美元。
季節性
該公司的業務本質上是季節性的。傳統上,第三財季屬於公司天氣温暖的户外休閒產品的主要銷售季節。下表列出了公司在過去三個財年的季節性的歷史視角。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
季度結束 | 網 銷售 | 正在運營 利潤 | 網 銷售 | 正在運營 利潤 | 網 銷售 | 正在運營 利潤 |
十二月 | 27 | % | 47 | % | 21 | % | 21 | % | 22 | % | 22 | % |
三月 | 30 | % | 97 | % | 26 | % | 23 | % | 27 | % | 32 | % |
六月 | 28 | % | 149 | % | 27 | % | 36 | % | 29 | % | 34 | % |
九月 | 15 | % | -193 | % | 26 | % | 20 | % | 22 | % | 12 | % |
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
運營結果
在下圖所示期間,公司按業務分部劃分的淨銷售額和營業利潤(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 2024年6月28日 | 2023年6月30日 | 2024年6月28日 | 2023年6月30日 |
淨銷售額: | | | | |
釣魚 | $ | 130,537 | | $ | 137,460 | | $ | 379,637 | | $ | 430,842 | |
露營 | 10,927 | | 11,658 | | 27,360 | | 36,996 | |
船隻娛樂 | 11,070 | | 15,726 | | 25,611 | | 38,274 | |
潛水 | 19,861 | | 22,227 | | 54,263 | | 61,594 | |
其他/企業/淘汰 | 77 | | (24) | | 101 | | (207) | |
總計 | $ | 172,472 | | $ | 187,047 | | $ | 486,972 | | $ | 567,499 | |
營業利潤(虧損): | | | | |
釣魚 | $ | 5,258 | | $ | 18,665 | | $ | 24,214 | | $ | 51,358 | |
露營 | 1,474 | | 2,039 | | 3,541 | | 4,863 | |
船隻娛樂 | 557 | | 1,483 | | (2,007) | | 1,637 | |
潛水 | 898 | | 2,733 | | 22 | | 4,190 | |
其他/企業/淘汰 | (8,693) | | (7,477) | | (26,483) | | (27,743) | |
總計 | $ | (506) | | $ | 17,443 | | $ | (713) | | $ | 34,305 | |
有關分部淨銷售額和營業利潤的定義,請參閲隨附的簡明合併財務報表附註中的 “附註17——業務分部”。
淨銷售額
截至2024年6月28日的三個月,合併淨銷售額為172,472美元,與截至2023年6月30日的三個月的187,047美元相比,下降了14,575美元,下降了8%。與去年第三季度的淨銷售額相比,外幣折算對今年第三季度淨銷售額的影響微乎其微。
截至2024年6月28日的三個月,漁業業務的淨銷售額為130,537美元,較去年第三財季的137,460美元下降了6,923美元,下降了5%。本年度季度户外休閒產品市場消費者需求疲軟,加上釣魚市場競爭壓力的增加,導致了兩個季度之間的銷售下降。
本財年第三季度露營業務的淨銷售額為10,927美元,較去年同期的淨銷售額11,658美元下降了731美元,下降了6%。下降的主要原因是消費者對該市場產品的整體需求下降。
船舶娛樂業務在2024財年第三季度的淨銷售額為11,070美元,與去年同期的15,726美元相比下降了4,656美元,下降了30%。與上一季度相比,整個船舶市場的需求持續下降,對該細分市場的銷售產生了負面影響。
2024財年第三季度的潛水淨銷售額為19,861美元,下降了2,366美元,跌幅11%,而截至2023年6月30日的三個月的淨銷售額為22,227美元。上一季度銷售額下降的主要原因是所有地理區域的市場需求疲軟。與上一季度相比,外幣折算對該細分市場的銷售產生的不利影響不到1%。
在截至2024年6月28日的九個月中,合併淨銷售額為486,972美元,與截至2023年6月30日的九個月的567,499美元相比,下降了80,527美元,下降了14%。與去年迄今相比,外幣折算對本年度迄今為止的淨銷售額的影響微乎其微。
截至2024年6月28日的九個月中,漁業業務的淨銷售額為379,637美元,較去年同期的430,842美元下降了51,205美元,下降了12%。如上所述,本季度持續充滿挑戰的市場和競爭壓力導致銷售額與去年同期相比有所下降。
截至2024年6月28日的九個月中,露營業務的淨銷售額為27,360美元,較去年同期的36,996美元的淨銷售額下降了9,636美元,下降了26%。與上一季度相比下降的約4500美元與先前報告的2023財年第二季度剝離其露營業務的軍用和商用帳篷產品線有關,其餘部分主要是由於露營產品市場的普遍下滑。
截至2024年6月28日的九個月中,船舶娛樂業務的淨銷售額為25,611美元,與去年同期的38,274美元相比下降了12,663美元,下降了33%。該公司受到整個船舶市場需求減少的影響,導致銷售額比上年下降。
截至2024年6月28日的九個月中,潛水淨銷售額為54,263美元,而去年同期為61,594美元,下降了7,331美元,下降了12%。與去年相比,外幣折算對該細分市場銷售的有利影響不到1%。
銷售成本
截至2024年6月28日的三個月,銷售成本為110,650美元,增長了1,190美元,而截至2023年6月30日的三個月,銷售成本為109,460美元。儘管各季度之間的銷量有所下降,但銷售的產品組合導致某些材料成本的增加,導致季度之間的銷售成本增加。
在截至2024年6月28日的九個月中,銷售成本為310,865美元,而去年同期為351,798美元。同比下降的主要原因是兩期之間的銷量下降。
毛利率
在截至2024年6月28日的三個月中,毛利佔淨銷售額的百分比為35.8%,而截至2023年6月30日的三個月期間為41.5%。與上一季度相比,毛利百分比下降的主要原因是銷售量減少以及產品組合在不同季度之間向利潤率較低的產品轉變,造成了不利的管理費用吸收。
在截至2024年6月28日的九個月中,毛利佔銷售額的百分比為36.2%,而前九個月為38.0%。年初至今毛利百分比下降的主要驅動因素是銷量減少所帶來的不利管理費用吸收和產品組合的變化。
運營費用
截至2024年6月28日的三個月,運營支出為62,328美元,而截至2023年6月30日的三個月,運營費用為60,144美元。2,184美元的增長主要是由於季度之間廣告和促銷支出的增加,但部分被銷售量下降的影響所抵消。
截至2024年6月28日的九個月中,運營支出為176,820美元,而截至2023年6月30日的九個月的運營費用為181,396美元。減少4,576美元的主要原因是各季度之間的銷售量減少,以及激勵性薪酬和專業服務支出的減少,但廣告和促銷支出的增加部分抵消了這一減少。
營業利潤
截至2024年6月28日的三個月期間,合併營業虧損為506美元,而上一財年第三季度的營業利潤為17,443美元。如上所述,季度之間營業利潤的下降是由上一季度銷售量減少和促銷支出增加所推動的。
截至2024年6月28日的九個月期間,合併營業虧損為713美元,而去年迄今為止的營業利潤為34,305美元。本年度季度的銷量下降是年初至今營業利潤下降的主要驅動力。
利息
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,利息支出分別為37美元和39美元。截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,利息支出分別為115美元和114美元。
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月,利息收入分別為1,123美元和1,244美元。截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月中,利息收入分別為3,178美元和2,806美元。
其他費用(收入),淨額
截至2024年6月28日的三個月,其他收入為327美元,而去年同期為1,174美元。與上一季度相比下降847美元的主要驅動因素是本季度與公司不合格遞延薪酬計劃相關的淨投資收益和資產收益比上一季度減少了888美元。在截至2024年6月28日的三個月中,外幣匯兑損失為28美元,而截至2023年6月30日的三個月為76美元。
在截至2024年6月28日的九個月中,其他收入為7,468美元,而截至2023年6月30日的九個月中,其他收入為10,939美元。與上年同期相比減少了3 471美元,主要原因是銷售軍用和商用帳篷產品系列的收益約為6,640美元,但本期出售一棟建築物的收益約為1 900美元,部分抵消了這一收益。此外,截至2024年6月28日的九個月中,與公司不合格遞延薪酬計劃相關的資產的淨投資收益和收益為5,463美元,而去年迄今為止為4,159美元。外匯虧損為173美元,而截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月的收益分別為155美元。
所得税支出
公司的所得税準備金基於公司運營所在税務管轄區的估計年度有效税率。由於税前利潤下降以及損益的地域組合,截至2024年6月28日的三個月期間的有效税率為78.8%。在截至2024年6月28日的九個月期間,有效税率為21.2%。去年同期的有效税率分別為25.3%和25.9%。
淨收入
截至2024年6月28日的三個月,淨收益為1,622美元,攤薄後的A類和b類普通股每股收益為0.16美元,而上一財年第三季度的淨收益為14,801美元,攤薄後的A類和b類普通股每股收益為1.44美元。
截至2024年6月28日的九個月的淨收益為7,733美元,攤薄後的A類和b類普通股每股收益為0.75美元,而截至2023年6月30日的九個月中,淨收益為35,541美元,攤薄後的A類和b類普通股每股收益為3.47美元。
流動性和財務狀況
截至2024年6月28日,現金和現金等價物以及短期投資總額為148,369美元,而截至2023年6月30日為149,247美元。截至2024年6月28日和2023年6月30日,該公司的債務與總資本的比率為0%。截至2024年6月28日和2023年6月30日,該公司的總債務餘額為0美元。有關進一步討論,請參閲公司隨附的簡明合併財務報表附註中的 “附註11——債務”。
截至2024年6月28日,扣除信貸損失備抵後的應收賬款為79,593美元,與截至2023年6月30日的94,644美元相比減少了15,051美元。下降與銷量同比下降一致。截至2024年6月28日,庫存為223,160美元,與截至2023年6月30日的235,069美元相比,減少了11,909美元。截至2024年6月28日,應付賬款為43,153美元,而截至2023年6月30日為45,728美元。
下表彙總了公司隨附的簡明合併現金流量表中列報的公司來自運營、投資和融資活動的現金流:
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| 九個月已結束 |
(千人) | 6月28日 2024 | 6月30日 2023 |
現金(用於)提供方: | | |
運營活動 | $ | 21,899 | | $ | 45,210 | |
投資活動 | 3,225 | | (45,133) | |
融資活動 | (10,136) | | (9,591) | |
外幣匯率變動對現金的影響 | (19) | | 2,307 | |
現金和現金等價物的增加(減少) | $ | 14,969 | | $ | (7,207) | |
運營活動
截至2024年6月28日的九個月中,運營部門提供的現金總額為21,899美元,而上一財年同期為45,210美元。在過去的九個月中,運營部門提供的現金減少主要是由於各季度之間銷售量下降導致收入減少。截至2024年6月28日的九個月期間,折舊和攤銷費用為14,799美元,而去年同期為11,815美元。
投資活動
截至2024年6月28日的九個月中,投資活動提供的現金總額為3,225美元,而上一財年同期用於投資活動的現金為45,133美元。投資活動提供的本年度現金反映了19,650美元的投資到期日,以及與出售固定資產相關的2,244美元的收益,如上所述,固定資產主要包括出售建築物,但部分被購買的2,220美元投資所抵消。上一年度包括購買40 696美元的投資,但前面討論的與剝離軍用和商用帳篷產品系列有關的14 990美元收益部分抵消。截至2024年6月28日的九個月中,資本支出為16,449美元,而去年迄今為止的資本支出為19,427美元,其中包括投資擴建捕魚設施以適應額外產量。預計2024財年的任何額外資本支出都將由營運資金提供資金。
融資活動
截至2024年6月28日的九個月中,用於融資活動的現金總額為10,136美元,而截至2023年6月30日的九個月期間為9,591美元,用於支付股息和購買庫存股。在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九個月期間,該公司均沒有債務。有關我們信貸額度的更多信息,請參閲隨附的簡明合併財務報表附註11 “債務”。
截至2024年6月28日,公司在外國税收管轄區的銀行賬户中持有約54,960美元的現金、現金等價物和短期投資。
合同義務和資產負債表外安排
公司有合同義務和承諾未來付款,包括經營租賃和未結採購訂單。在截至2024年6月28日的季度中,特定合同義務在正常業務流程之外沒有任何變化。
該公司主要使用信用證作為支付其工傷補償保險下未來索賠的擔保。截至2024年6月28日和2023年6月30日,未償信用證分別約為67美元和78美元。
該公司沒有其他資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
公司的關鍵會計政策和估算在公司截至2023年9月29日財年的10-k表年度報告中,在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中,確定了公司的關鍵會計政策和估算,該報告於2023年12月8日向美國證券交易委員會提交,標題為 “關鍵會計估計”。在截至2024年6月28日的九個月中,公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司面臨外幣匯率、利率、大宗商品價格和通貨膨脹方面的市場風險。有關市場風險敞口的討論,請參閲公司於2023年12月8日向美國證券交易委員會提交的管理層以 “市場風險管理” 為標題的 “財務狀況和經營業績討論與分析” 中的公司截至2023年9月29日財年的10-k表年度報告。在截至2024年6月28日的九個月中,我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
公司維持披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並確保公司在根據本規定提交或提交的報告中要求披露的信息《交易法》經過積累,酌情傳達給其管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。截至本報告所涉期末,公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至該期末,公司的披露控制和程序有效達到了合理的保證水平。應當指出,在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制措施和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。該公司設計了披露控制和程序,以達到實現預期控制目標的合理保證。
在上一財季中,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,公司可能會不時參與各種法律訴訟。我們認為,我們目前沒有參與任何最終處理會對我們的財務報表產生重大不利影響的索賠或訴訟。
第 1A 項。風險因素
我們在2023年12月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日的財年10-k表中披露的風險因素沒有重大變化。
第 5 項。其他信息
(c) 交易計劃。
在截至2024年6月28日的三個月期間,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 根據S-k法規第408(a)項中每個術語的定義,“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,公司在該財季也沒有通過或終止任何 “第10b5-1條交易安排”。
第 6 項。展品
請參閲此 10-Q 表報告的附錄索引。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 約翰遜户外用品公司 |
簽名日期:2024 年 8 月 5 日 | |
| /s/ Helen P. Johnson-Leipold |
| 海倫·P·約翰遜-萊波德 |
| 董事長兼首席執行官 |
| (首席執行官) |
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| /s/ 大衞 ·W· 約翰遜 |
| 大衞·W·約翰遜 |
| 副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務和會計官) |
10-Q 表季度報告的附錄索引
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展覽 數字 | 描述 |
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3.1 | 經修訂的公司章程至2000年2月17日。(作為公司截至2000年3月31日的季度10-Q表附錄3.1(a)提交,並以引用方式納入此處。)
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3.2 | 經修訂和重述的公司章程截至2010年12月6日。(作為截至2010年10月1日的公司10-k表附錄3.2提交,並以引用方式納入此處。)
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31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
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31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
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32 (1) | 首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期財務報告的認證。 |
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101 | 強生户外公司截至2024年6月28日的財季10-Q表季度報告中的以下材料以XBRL(可擴展業務報告語言)格式並以電子形式提供:(i)簡明合併資產負債表;(ii)簡明合併運營報表;(iii)簡明綜合綜合收益表;(iv)簡明合併現金流量表;(v)簡明合併股東權益報表以及(vi)簡明合併財務報表附註。XBRL 實例文檔 — XBRL 實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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104 | 公司截至2024年6月28日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為行內XBRL(包含在附錄101中)。 |
(1) 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,本認證不是 “提交” 的,也不是以引用方式納入經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中。