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NotesDue2028成員2023-12-310001364885春季：SeniorFirstLienNotesDue2025成員2024-06-270001364885春季：SeniorFirstLienNotesDue2025成員2023-12-310001364885春季：SeniorSecuredNotesDue2026成員2024-06-270001364885春季：SeniorSecuredNotesDue2026成員2023-12-310001364885春季：SeniorUnsecuredNotesDue2028成員2024-06-270001364885春季：SeniorUnsecuredNotesDue2028成員2023-12-310001364885春季：SeniorSecureFirstLienNotesDue2029成員2024-06-270001364885春季：SeniorSecureFirstLienNotesDue2029成員2023-12-310001364885春季：SeniorSecureSecondLienNotesDue2030成員2024-06-270001364885春季：SeniorSecureSecondLienNotesDue2030成員2023-12-310001364885春季：SeniorSecuredNotesDue20252024-06-270001364885春季：SeniorSecuredNotesDue20252023-12-310001364885春季：總債務會員2024-06-270001364885春季：總債務會員2023-12-310001364885春季：SeniorSecuredNotesDue2029成員2024-06-270001364885春季：SeniorUnsecuredNotesDue2023域名2024-06-270001364885美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2024-03-292024-06-270001364885美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-03-312023-06-290001364885美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2024-01-012024-06-270001364885美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-06-290001364885Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2024-03-292024-06-270001364885Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-03-312023-06-290001364885Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2024-01-012024-06-270001364885Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-06-290001364885春季：LTIAANDPriorPlansMember2024-03-292024-06-270001364885春季：LTIAANDPriorPlansMember2023-03-312023-06-290001364885春季：LTIAANDPriorPlansMember2024-01-012024-06-270001364885春季：LTIAANDPriorPlansMember2023-01-012023-06-290001364885春季：長期激勵計劃RSUMSEARCH美國-公認會計準則：公共類別成員2024-01-012024-06-270001364885春季：基於性能的RSUMSEARCH美國-公認會計準則：公共類別成員2024-01-012024-06-270001364885春季：總監RSUMSEARCH美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-01-012024-06-270001364885春季：非自願董事RSUMSEARCH美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-01-012024-06-270001364885春季：長期激勵計劃成員美國-公認會計準則：公共類別成員2024-01-012024-06-270001364885春季：DelivereBockAcquisePlan成員2024-03-292024-06-270001364885春季：DelivereBockAcquisePlan成員2024-01-012024-06-270001364885春季：DelivereBockAcquisePlan成員2023-01-012023-06-290001364885美國-GAAP：國內/地區成員2024-01-012024-06-270001364885美國-GAAP：國內/地區成員2024-06-270001364885美國-公認會計準則：外國成員2024-01-012024-06-270001364885美國-公認會計準則：外國成員2024-06-270001364885Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-06-270001364885Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310001364885春季：累積蛇形和退休醫療成員2024-06-270001364885春季：累積蛇形和退休醫療成員2023-12-310001364885春季：累計外匯ForeignExchange Forward會員2024-06-270001364885春季：累計外匯ForeignExchange Forward會員2023-12-310001364885春季：累積NetFxGainLosOnLtIntercoLoan未實現會員2024-06-270001364885春季：累積NetFxGainLosOnLtIntercoLoan未實現會員2023-12-310001364885Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-06-270001364885Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-3100013648852023-01-012023-12-310001364885春季：CommercialSegmentMember2024-03-292024-06-270001364885春季：CommercialSegmentMember2023-03-312023-06-290001364885春季：CommercialSegmentMember2023-01-012023-06-290001364885Spring：DefenseSpaceSegmentMember2024-03-292024-06-270001364885Spring：DefenseSpaceSegmentMember2023-03-312023-06-290001364885Spring：DefenseSpaceSegmentMember2023-01-012023-06-290001364885春季：售後部門成員2024-03-292024-06-270001364885春季：售後部門成員2023-03-312023-06-290001364885春季：售後部門成員2023-01-012023-06-290001364885春季：TEAMIncAcquisitionMember2022-11-232022-11-230001364885春季：TEAMIncAcquisitionMember2024-01-012024-03-280001364885春季：TEAMIncAcquisitionMember2024-01-012024-06-270001364885春季：TEAMIncAcquisitionMember2024-06-27

目錄表

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

 表格：10-Q

 (標記一)

 

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告

 截至本季度末2024年6月27日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

 從 到

 

佣金文件編號001-33160

 精神航空系統控股公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州						20-2436320
(述明或其他司法管轄權 成立或組織）						(税務局僱主 識別號碼)

 

3801南奧利弗

威奇托, 堪薩斯州67210

(主要執行機構地址和郵政編碼)

(316) 526-9000 

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12（b）條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.01美元			SPR			紐約證券交易所

通過勾選標記確定註冊人是否：（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。 是☒*否☐

在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。 是☒ 不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

加速文件管理器

非加速文件服務器

規模較小的報告公司

新興成長型公司

☒

☐

☐

☐

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選註冊人是否是空殼來檢查公司（定義見《交易法》第120億.2條規則）。 是的 ☐*否x

AS2024年7月17日，登記人已 116,620,424A類普通股股票，每股面值0.01美元，已發行。

1

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目錄表

目錄

 

			第一部分--財務信息
						頁面
第1項。			財務報表(未經審計)			3
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			41
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			61
第四項。			控制和程序			61
第II部分--其他資料
第1項。			法律訴訟			62
第1A項。			風險因素			62
第二項。			未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券			66
第五項。			其他信息			67
第六項。			陳列品			67
簽名						70

2

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目錄表

部分1.財務資料

 

第1項。財務報表(未經審計)

 

精神航空系統控股公司

簡明綜合業務報表

(未經審計)

 

			對於這三個人 截至												為六個人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			（單位：百萬美元，每股數據除外）
淨收入			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1
營運成本及開支
銷售成本			1,725.4						1,395.5						3,863.7						2,827.7
銷售、一般和行政			83.6						70.6						165.1						148.0
重組成本			0.8						0.9						0.8						7.2
研發			13.4						13.2						24.0						23.8
其他運營費用			—						4.9						—						4.9
總運營成本和費用			1,823.2						1,485.1						4,053.6						3,011.6
營業虧損			(331.3)						(120.4)						(858.9)						(215.5)
利息費用和融資費攤銷			(82.3)						(73.6)						(162.5)						(146.0)
其他收入(費用)，淨額			0.4						(9.9)						2.7						(127.3)
所得税前虧損和附屬公司淨收入（虧損）權益			(413.2)						(203.9)						(1,018.7)						(488.8)
所得税(撥備)優惠			(2.1)						(3.0)						(13.1)						1.3
附屬公司淨利潤（損失）扣除權益前損失			(415.3)						(206.9)						(1,031.8)						(487.5)
關聯公司淨收益(虧損)中的權益			0.2						0.5						0.1						(0.2)
淨虧損			$	(415.1)					$	(206.4)					(1,031.7)						(487.7)
減子公司盈利中的非控制性權益			(0.2)						0.1						(0.3)						0.2
普通股股東應佔淨虧損			$	(415.3)					$	(206.3)					$	(1,032.0)					$	(487.5)
每股虧損
基本信息			$	(3.56)					$	(1.96)					$	(8.87)					$	(4.64)
稀釋			$	(3.56)					$	(1.96)					$	(8.87)					$	(4.64)

 

請參閲簡明合併財務報表附註（未經審計）

3

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目錄表

精神航空系統控股公司

簡明綜合全面（損失）收益表

(未經審計)

 

			對於這三個人 截至												為六個人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(美元，單位：億美元)
淨虧損			$	(415.1)					$	(206.4)					$	(1,031.7)					$	(487.7)
其他全面虧損（扣除税後）變化：
養老金、SERP和退休人員醫療調整，扣除截至三個月的税收影響後分別為（0.3美元）和0.2美元，以及0.2和($16.4）分別於截至六個月。			(0.2)						(0.5)						0.1						48.7
公司間貸款未實現外匯收益（損失），扣除截至三個月的税收影響後分別為0.0美元和（0.4美元），以及美元0.1和($0.8）分別於截至六個月。			0.1						0.6						(0.3)						1.5
現金流對衝未實現收益（損失），扣除截至三個月的税收影響後分別為（0.5美元）和（1.1美元），以及0.2和($1.1）分別於截至六個月。			0.3						0.5						(0.7)						7.7
現金流對衝的（收益）損失重新分類為盈利，扣除截至三個月的税收影響分別為0.0美元和0.0美元，以及美元0.0及$0.0分別為截至六個月。			1.3						(1.3)						0.1						2.1
外幣兑換調整			0.8						10.4						(4.5)						26.0
扣除税後的其他綜合(虧損)收益合計			2.3						9.7						(5.3)						86.0
減非控股權益應佔全面收益			(0.2)						0.1						(0.3)						0.2
全面損失總額			$	(413.0)					$	(196.6)					$	(1,037.3)					$	(401.5)

 

請參閲簡明合併財務報表附註（未經審計）

4

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目錄表

精神航空系統控股公司

簡明綜合資產負債表

(未經審計) 

			2024年6月27日						2023年12月31日
			(美元，單位：億美元)
資產
現金及現金等價物			$	206.0					$	823.5
受限現金			—						0.1
應收賬款淨額			560.0						585.5
短期合同資產			1,005.3						522.9
庫存，淨額			1,893.3						1,767.3
其他流動資產			60.9						52.5
流動資產總額			3,725.5						3,751.8
財產、廠房和設備、淨值			2,008.1						2,084.2
使用權資產			88.8						92.1
合同資產，長期			16.0						—
養老金資產			41.4						33.5
受限制計劃資產			50.3						61.1
遞延所得税			0.1						0.1
商譽			631.2						631.2
無形資產，淨額			188.6						196.2
其他資產			108.6						99.9
總資產			$	6,858.6					$	6,950.1
負債
應付帳款			$	1,113.9					$	1,106.8
應計費用			429.1						420.1
利潤分享			41.8						15.7
長期債務的當期部分			77.4						64.8
經營租賃負債，短期			9.6						9.1
短期預付款			102.9						38.3
短期合同負債			165.1						192.6
短期遠期損失撥備			351.7						256.6
短期遞延收入和其他遞延抵免			57.7						49.6
其他流動負債			505.4						44.7
流動負債總額			2,854.6						2,198.3
長期債務			3,984.0						4,018.7
長期經營租賃負債			80.4						84.3
長期預付款			257.9						301.9
養老金/OPEb義務			28.4						30.3
長期合同負債			181.4						161.3
遠期損失撥備，長期			568.3						224.1
長期遞延收入和其他遞延抵免			55.1						76.7
遞延補助金收入負債-非流動			26.9						25.8
遞延所得税			18.7						9.1
其他非流動負債			316.4						315.5
股東權益
普通股，A類面值$0.01, 200,000,000授權股份，116,619,149和116,054,291分別發行和發行的股份			1.2						1.2
額外實收資本			1,448.5						1,429.1
累計其他綜合損失			(94.9)						(89.6)
留存收益			(415.7)						616.3
庫存股，按成本計算(41,587,480各期份額）			(2,456.7)						(2,456.7)
股東權益總額			(1,517.6)						(499.7)
非控股權益			4.1						3.8
權益總額			(1,513.5)						(495.9)
負債和權益總額			$	6,858.6					$	6,950.1

請參閲簡明合併財務報表附註（未經審計）

5

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)

			普通股												其他內容 已繳費 資本						庫存股						累計 其他 全面 損失						保留 收益						非控股權益
			股份						量																																				總
			(百萬美元，不包括共享數據)
餘額-2023年12月31日			116,054,291						$	1.2					$	1,429.1					$	(2,456.7)					$	(89.6)					$	616.3					$	3.8					$	(495.9)
淨虧損			—						—						—						—						—						(616.7)						—						(616.7)
股票補償- ESPP			—						—						0.7						—						—						—						—						0.7
員工權益獎勵			375,822						—						10.1						—						—						—						—						10.1
淨股數已結算			(153,407)						—						(4.5)						—						—						—						—						(4.5)
其他			—						—						—						—						—						—						0.1						0.1
其他綜合損失			—						—						—						—						(7.6)						—						—						(7.6)
餘額-2024年3月28日			116,276,706						$	1.2					$	1,435.4					$	(2,456.7)					$	(97.2)					$	(0.4)					$	3.9					$	(1,113.8)
淨虧損			—						—						—						—						—						(415.3)						—						(415.3)
股票補償- ESPP			—						—						0.5						—						—						—						—						0.5
員工權益獎勵			92,745						—						9.4						—						—						—						—						9.4
淨股數已結算			(22,048)						—						(0.6)						—						—						—						—						(0.6)
已發行的ESPP股票			271,746						—						3.8						—						—						—						—						3.8
其他			—						—						—						—						—						—						0.2						0.2
其他綜合損失			—						—						—						—						2.3						—						—						2.3
餘額-2024年6月27日			116,619,149						$	1.2					$	1,448.5					$	(2,456.7)					$	(94.9)					$	(415.7)					$	4.1					$	(1,513.5)

			普通股												其他內容 已繳費 資本						庫存股						累計 其他 全面 損失						保留 收益						非控股權益
			股份						量																																				總
			(百萬美元，不包括共享數據)
餘額-2022年12月31日			105,252,421						$	1.1					$	1,179.5					$	(2,456.7)					$	(203.9)					$	1,232.5					$	3.7					$	(243.8)
淨虧損			—						—						—						—						—						(281.2)						—						(281.2)
員工權益獎勵			266,321						—						9.0						—						—						—						—						9.0
股票沒收			(230,108)						—						—						—						—						—						—						—
淨股數已結算			(137,007)						—						(4.8)						—						—						—						—						(4.8)
其他			—						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
其他綜合收益			—						—						—						—						76.3						—						—						76.3
餘額-2023年3月30日			105,151,627						$	1.1					$	1,183.7					$	(2,456.7)					$	(127.6)					$	951.3					$	3.6					$	(444.6)
淨虧損			—						—						—						—						—						(206.3)						—						(206.3)
員工權益獎勵			94,563						—						10.2						—						—						—						—						10.2
股票沒收			(504)						—						—						—						—						—						—						—
淨股數已結算			(36,632)						—						(1.0)						—						—						—						—						(1.0)
已發行的ESPP股票			79,840						—						3.2						—						—						—						—						3.2
其他			—						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
其他綜合損失			—						—						—						—						9.7						—						—						9.7
餘額-2023年6月29日			105,288,894						$	1.1					$	1,196.1					$	(2,456.7)					$	(117.9)					$	745.0					$	3.5					$	(628.9)

（a） 每股普通股宣佈的現金股息為美元0.00及$0.00分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月和六個月。

6

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目錄表

精神航空系統控股公司 

現金流量表簡明合併報表

(未經審計)

			截至以下日期的六個月
			2024年6月27日						2023年6月29日
經營活動			(美元，單位：億美元)
淨虧損			$	(1,031.7)					$	(487.7)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整
折舊及攤銷費用			155.6						157.7
遞延融資費攤銷			3.4						3.5
客户供應協議的認可			1.4						1.2
員工股票補償費用			20.7						19.8
衍生工具損失			—						2.1
外幣交易（收益）損失			(5.3)						8.5
資產處置損失			0.8						0.3
遞延税項			10.2						(11.5)
養老金和其他退休後計劃（收入）費用			(5.6)						62.6
贈款負債攤銷			(0.6)						(0.6)
附屬公司淨（收入）損失中的權益			(0.1)						0.2
遠期損失準備金			439.4						(32.5)
金融工具結算收益			(0.8)						(0.9)
收購對價和結算的公允價值變化			—						(2.4)
新市場税收抵免激勵計劃結算收益			(5.7)						—
資產和負債的變動
應收賬款淨額			30.6						(17.1)
庫存，淨額			(131.9)						(161.4)
合同資產			(498.8)						(92.7)
應付賬款和應計負債			7.6						88.8
利潤分成/遞延補償			26.1						(26.9)
預付款			20.6						41.1
應收/應付所得税			1.4						7.2
合同責任			(7.3)						(7.3)
養老金計劃僱主繳款			(1.4)						178.4
遞延收入和其他遞延抵免			(11.2)						21.7
其他			1.5						18.9
用於經營活動的現金淨額			(981.1)						(229.0)
投資活動
購置房產、廠房和設備			(60.3)						(51.3)
投資活動所用現金淨額			(60.3)						(51.3)
融資活動
客户融資			465.0						180.0
循環信貸安排下的借款			—						1.6
債務本金償還			(30.9)						(31.2)
定期貸款的償付			(1.5)						(1.5)
支付新市場税收抵免激勵計劃融資			(1.9)						—
與淨股份結算獎勵相關的已支付税款			(5.1)						(5.9)
ESPP股票發行收益			3.8						2.6
債務發行和融資成本			(0.5)						(0.5)
融資活動提供的現金淨額			428.9						145.1
匯率變化對現金和現金等值物的影響			0.7						4.8
本期現金、現金等值物和限制性現金淨減少			(611.8)						(130.4)
期初現金、現金等價物和限制性現金			845.9						678.4
現金、現金等價物和受限現金，期末			$	234.1					$	548.0

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目錄表

現金、現金等值物和限制現金的對賬：
			截至以下日期的六個月
			2024年6月27日						2023年6月29日
期初現金和現金等價物			$	823.5					$	658.6
受限制現金，短期，期末			0.1						0.2
限制現金，長期，期末			22.3						19.6
期初現金、現金等價物和限制性現金			$	845.9					$	678.4
期末現金和現金等價物			$	206.0					$	525.7
受限制現金，短期，期末			—						0.2
限制現金，長期，期末			28.1						22.1
期末現金、現金等價物和限制性現金			$	234.1					$	548.0

請參閲簡明合併財務報表附註（未經審計）

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

1.  中期報告的組織、基礎和最新發展

 

除非上下文另有説明或要求，在本季度報告中使用的10-Q表格中所指的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

該公司通過包括SPIRIT在內的子公司為飛機原始設備製造商(“OEM”)和運營商提供廣泛的機身、推進和機翼產品和服務方面的製造和設計專業知識。該公司總部設在堪薩斯州的威奇托，在俄克拉何馬州的塔爾薩、蘇格蘭的普雷斯特威克、堪薩斯州的威奇托、北卡羅來納州的金斯頓、馬來西亞的蘇邦、法國的聖納澤爾、緬因州的比德福德、羅德島的伍恩索克特、北愛爾蘭的貝爾法斯特、摩洛哥的卡薩布蘭卡和得克薩斯州的達拉斯設有製造和組裝工廠。

隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表包括本公司的財務報表及其控股或控股附屬公司的財務報表，並已按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)及S-X法規第10條的編制指示編制。由於公司會計年度於12月31日結束，公司第一季度和第四季度的天數每年都略有不同。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

作為每月合併過程的一部分，公司擁有美元以外的功能貨幣的國際子公司將使用資產負債表賬户的月末換算率以及收入和收益賬户的平均期間貨幣換算率換算成美元。位於蘇格蘭普雷斯特威克和馬來西亞蘇邦的子公司使用英鎊作為其功能貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其功能貨幣。

管理層認為，隨附的未經審計中期簡明綜合財務報表載有為公平列報中期經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整和公司間結餘及交易的沖銷)。截至2024年6月27日的六個月的運營結果不一定表明截至2024年12月31日的一年可能預期的結果。

就編制簡明綜合財務報表而言，本公司自財務報表發佈之日起對後續事件進行評估。中期財務報表應與公司於2024年2月22日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2023年年報10-K表(“2023年10-K表”)中包含的經審計的綜合財務報表(包括財務報表附註)一併閲讀。

附註3介紹了公司的重要會計政策重要會計政策摘要在我們2023年Form 10-k的合併財務報表中。

與波音公司的協議和合並計劃

2024年6月30日，該公司與波音公司(“波音”)簽訂了合併協議和計劃。見附註26隨後發生的事件。

流動性

這些綜合財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的，假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。

該公司已發生淨虧損#美元。1,032.0，分別為616.2美元、545.7美元和540.8美元，經營活動中使用的現金為981.1，分別為225.8美元、394.6美元和63.2萬美元。該公司的現金和現金等價物為#美元。206.0截至2024年6月27日和2023年12月31日，分別為823.5美元。波音737 Max 9衍生機隊被美國聯邦航空管理局(FAA)暫時停飛，因為某些安全檢查已經完成，並讓FAA有時間進行審查

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

2024年1月5日阿拉斯加航空公司一架B737 Max 9飛機發生飛行事故後，任何必要的維護行動。在完成強制檢查後，B737 Max 9機隊於2024年1月26日恢復服務。該公司正在參與與這一事件有關的調查。管理層目前無法完全估計這一事件，包括調查的任何影響，將對公司的近期或長期財務狀況、經營結果和現金流產生什麼影響。

此外，波音公司實施的生產和交付流程的某些變化對公司的運營結果和現金流產生了直接影響。2024年3月2日，波音公司宣佈，他們將不再接受需要無序組裝或增量質量返工的產品交付。因此，公司的庫存和合同資產水平較高，運營現金流較低，原因是無法在與生產活動保持一致的時間框架內向波音公司實物發貨和開具發票。此外，在2023年底，該公司正在準備其生產線，以適應預期的生產率增長，但由於聯邦航空局對波音提高生產率施加了限制，這一預期增長現已被推遲。該公司調整其工廠成本的能力，包括內部和供應鏈相關支出，以應對客户決定的生產率的突然變化，可能會對公司的運營結果和現金流產生重大影響。2024年4月18日，公司與波音公司簽署了一份協議備忘錄，波音公司向公司預付了425.0美元，以支持公司的流動資金。本MOA於2024年6月20日修訂，將預付款增加40.0美元，並修改某些還款金額並延長近期還款日期。截至本文件提交之日，公司已經償還了40.0美元的MOA預付款。該公司的流動資金受到以下因素的影響：庫存和合同資產水平上升；向波音公司的預期交貨量減少導致運營現金流減少；維持費率準備的工廠成本增加(歸因於產品質量驗證流程的改進，包括將這些流程從華盛頓州的倫頓轉移到堪薩斯州的威奇托)；波音公司不再允許將B737機身的旅行工作轉移到其工廠；以及美國聯邦航空局對波音公司提高生產率施加限制。根據預計的生產量和交貨量，這筆預付款的條款要求分期付款至2024年10月。

此外，該公司正在與空中客車公司就2023年至2024年期間A220和A350項目的價格調整進行談判，目標是在2024年初完成這些談判。由於公司於2024年3月1日宣佈，公司目前正在與波音公司就波音公司可能收購該公司進行談判，隨後於2024年6月30日簽署了合併協議和條款説明書，因此與空中客車公司就A220和A350項目的定價調整進行的戰略討論發生了轉變，管理層已確定不確定應包括在其當前預測中的任何定價調整的時間或金額。

2024年的這些最新發展導致未來12個月的預計收入和運營現金流大幅減少。截至2024年8月5日，由於上述強調的變化，管理層制定了一項改善流動性的計劃。這些計劃主要取決於與某些客户預付款的償還時間或金額有關的積極討論的最後完成，管理層還在評估額外的戰略，以改善流動性以支持運營，包括但不限於，額外的客户預付款，以及重組運營以提高效率和減少費用。這些計劃取決於許多因素，包括實現預期的波音737交付，或就某些虧損項目談判價格調整。管理層預計，這些計劃將充分改善公司的流動性需求，使其能夠在至少未來12個月內繼續運營。

2*新的會計公告

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06號，將日落日期推遲到參考匯率改革(主題848)： 促進參考匯率改革對財務報告的影響2022年12月31日至2024年12月31日。ASU 2022-06號自發布之日起生效。美國會計準則委員會第2022-06號文件在一段有限的時間內提供了臨時的選擇性指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔，併為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。到目前為止，本公司還沒有進行適用本指南的修改。本公司將繼續評估採用這一指引對其綜合財務報表的潛在影響，預計影響不會很大。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露。ASU 2023-07號在2023年12月15日之後的會計年度追溯生效，

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

以及2024年12月15日之後開始的財政年度的過渡期。允許及早收養，包括在過渡時期。本公司將繼續評估採用本指南的潛在影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進修訂了FASB會計準則彙編740，以提高所得税披露的透明度和決策有用性。ASU 2023-09號在2024年12月15日之後的年度期間內生效，並允許提前採用。本公司尚未決定提早採納和實施本指南。該指導意見將在2025年1月1日開始的本公司會計年度採納和實施。預計這一採用不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-01號薪酬-股票薪酬(專題718)-利潤、利息和類似獎勵的適用範圍其中澄清了實體如何確定利潤、利息或類似獎勵是否在主題718的範圍內，或者它是否不是基於股份的支付安排，從而不在其他指導意見的範圍內。ASU 2024-01提供了一個具有多個事實模式的説明性示例，並還修改了主題718的“範圍”和“範圍例外”部分中的某些語言，以提高其關於範圍適用的清晰度。各實體可追溯適用於財務報表中列報的所有以前期間，或預期適用於在通過之日或之後授予或修改的利潤、利息和類似獎勵。ASU 2024-01於2025年1月1日生效，包括過渡期，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-02編碼化改進--刪除對概念語句的引用的修正它對編纂進行了修正，刪除了對各種概念、聲明的提及，並影響了編纂中的各種主題。這些修正適用於受影響的會計準則範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的提法是無關的，不需要理解或適用準則。一般來説，ASU 2024-02中的修訂並不打算對大多數實體造成重大會計變化。ASU 2024-02將於2025年1月1日生效，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

3*估計數字的變動

公司有一個定期的預測過程，管理層在這個過程中評估公司計劃的進展和業績。該流程要求管理層通過評估計劃時間表、確定的風險和機會的更改、會計合同(以及適用的選項)的估計收入和成本的更改以及任何未完成的合同事項來審查每個計劃的進度。風險和機會包括但不限於管理層對與公司完成進度的能力相關的成本、技術要求(例如，新開發的產品與成熟的產品)以及任何其他計劃要求的判斷。由於可能需要數年時間才能完全履行會計合同(和期權，如有)的履約義務，以及需要對這些合同進行的工作的範圍和性質，對總收入和成本的估計受許多變量的影響，因此，可能會根據判斷髮生變化。該公司對成本的估計取決於維持其製造設施和供應商設施的持續、不間斷的生產。全球航空航天供應鏈的持續脆弱性可能會導致公司產品中使用的零部件或原材料的交付中斷或價格上漲，勞動力中斷，並可能推遲生產和/或對公司業務造成重大不利影響。當需要對估計總對價或估計總費用進行調整時，對充分履行履約義務的先前估計數的任何變化，在本期確認為此類變化開始至今影響的累積追趕調整。累積追趕調整是由幾個因素驅動的，包括生產效率、假設的生產率、間接費用吸收速度、工作範圍的變化和合同修改。累計追趕調整主要涉及隨時間履行履約義務的合同估計利潤率的變化。

估計的變化可能會對公司未來的財務表現產生重大不利影響。雖然原材料成本的某些增加通常可以轉嫁到公司的客户身上，但在大多數情況下，公司必須完全吸收成本超支。可能導致履行合同所產生的費用與目前估計數有很大差異的一些因素是：技術問題、生產率變化、停產、材料短缺、供應商困難、實現目標、這些因素造成的恢復計劃的存在和執行，以及包括項目1A中確定的事件在內的多個其他事件。2023年的“風險因素”表10-k。這種風險尤其適用於B787、A220和A350等處於遠期虧損頭寸的產品。

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

在截至2024年6月27日的第二季度，公司確認了估計的不利變化$265.2，其中包括遠期淨虧損費用#美元。213.5，以及與2024年第二季度之前的期間有關的不利的累積追趕調整數為#美元。51.7。第二季度的遠期虧損主要是由於目前的生產業績、A350和A220項目的供應鏈成本增長、日程變化、B787項目的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與B767項目供應鏈增長相關的成本增加所致。B787項目的遠期損失包括2026年至2028年預期履約義務的淨增量損失62.4美元，與通過生產線單元1605生產單元有關。不利的累積追趕調整主要涉及與波音公司2024年3月在肯塔基州威奇托實施的關於B737計劃和時間表的變化以及B777計劃的生產成本增加相關的生產成本增加。B737單元業務流程的這種變化推遲了交付接受，並導致肯塔基州威奇托的未交付單元堆積。此外，由於聯邦航空局對波音公司提高生產率施加了限制，以及A320項目的生產成本超支，該公司正在為預期的生產率增長保持更高的成本狀況，而這一預期增長現已被推遲。

在截至2023年6月29日的第二季度，公司確認了估計的不利變化$126.3，其中包括遠期淨虧損費用#美元。104.7，以及與2023年第二季度之前的期間有關的不利的累積追趕調整數為#美元。21.6。截至2023年6月29日的季度，遠期虧損主要是由供應鏈成本推動的，包括A350計劃的某些非經常性成本估計、時間表修訂、供應商價格談判和時間表變化以及其他供應鏈成本增長，B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長，以及A220計劃的匯率變動和供應鏈問題。截至2023年6月29日的季度的遠期虧損還包括28.3美元的罷工中斷費用，反映為該季度與工資、其他員工福利和生產計劃中斷相關的估計變化。關於罷工影響的其他討論，見2023年表格10-k中的項目7，“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”。不利的累積追趕調整主要涉及與國際機械師和航空航天工人協會(“IAM”)工會談判導致的勞動力成本增加，B737項目供應鏈成本增加，生產成本超支，生產計劃變化的影響估計，以及A320項目材料、貨運、勞動力和管理費用成本增加。

估計數的變動摘要如下：

						截至以下三個月												截至以下日期的六個月
預算的更改						2024年6月27日						2023年6月29日						2024年6月27日						2023年6月29日
(不利)分段有利的累計追趕調整
商業廣告						$	(48.8)					$	(15.7)					$	(71.9)					$	(20.9)
國防與太空						(2.9)						(5.9)						(2.5)						(6.3)
售後市場						—						—						—						—
總體(不利)有利的累計追趕調整						$	(51.7)					$	(21.6)					$	(74.4)					$	(27.2)
按部門劃分的虧損方案(遠期虧損)估計數的變化
商業廣告						$	(212.2)					$	(101.9)					$	(706.0)					$	(211.8)
國防與太空						(1.3)						(2.8)						(2.9)						(2.9)
售後市場						—						—						—						—
損失計劃估計（遠期損失）的總變化						$	(213.5)					$	(104.7)					$	(708.9)					$	(214.7)
估計總變化						$	(265.2)					$	(126.3)					$	(783.3)					$	(241.9)
每股收益影響（根據適用的預測有效税率稀釋每股）						$	(2.30)					$	(1.20)					$	(6.82)					$	(2.30)

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

4. 應收賬款和信用損失備抵

應收賬款淨額

應收賬款代表公司無條件收取對價的權利，須遵守合同的付款條款，付款前只需經過一段時間即可。未開票應收賬款反映在簡明合併資產負債表的合同資產項下。看到 也信用損失備抵， 在下面.

應收賬款，淨額包括以下各項：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
應收貿易賬款			$	534.2					$	555.8
其他			38.9						42.0
減去：信貸損失準備金			(13.1)						(12.3)
應收賬款淨額			$	560.0					$	585.5

本公司與波音公司、空中客車集團及其聯營公司(統稱為“空中客車”)以及羅爾斯-羅伊斯公司及其聯營公司(統稱為“羅爾斯-羅伊斯”)達成協議，以循環方式將某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是由於客户尋求延長與公司的付款期限而達成的，它們繼續允許公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。根據協議，沒有提供任何保證。該公司是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於適用客户的財務狀況。這些協議下的轉移被計入應收賬款的銷售，導致應收賬款從公司的簡明綜合資產負債表中取消確認。截至2024年6月27日的6個月，1,613.6的應收賬款是通過這些安排出售的。出售這些應收賬款所得款項在現金流量表簡明綜合報表中以現金形式計入經營活動。記錄的應收賬款銷售淨虧損為#美元。21.5截至2024年6月27日的六個月，並計入其他收入和支出。見附註20其他收入(費用)，淨額.

信貸損失準備

在截至2024年6月27日的六個月內，影響管理層當前預期信貸損失估計的因素沒有重大變化，公司的會計政策或當前預期信貸損失方法也沒有變化。 應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、本期活動和期末餘額不是實質性的。

5.  合同資產和合同負債

合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約債務確認的收入。合同資產，目前是那些預計在12個月內向我們的客户開具賬單的資產。合同資產，長期是那些預計將在12個月以上的期限內向我們的客户計費的資產。截至2024年6月27日或截至2023年6月29日的期間，沒有記錄合同資產的減值。另見附註4應收賬款與信用損失準備.

合同負債是根據收到的現金超過已確認的收入確定的，並取決於履約義務的履行情況。合同負債主要包括因收入已遞延的合同而收到的現金，這是由於基於相對獨立銷售價格向未來單位(包括本公司認為可能行使的期權下的單位)以低於獨立銷售價格的價格分配對價而產生的收入超過交易價格所致。如果期權沒有充分行使，這些合同責任將更早得到確認，或者如果在期權充分行使之前合同終止，將立即確認這些合同責任。

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

			2024年6月27日			2023年12月31日			變化
合同資產			$	1,021.3		$	522.9		$	498.4
合同責任			(346.5)			(353.9)			7.4
合同淨資產(負債)			$	674.8		$	169.0		$	505.8

在截至2024年6月27日的期間，合同資產的增加反映了在此期間，隨着時間的推移，與賬單收入相關的更多收入確認的淨影響，以及波音公司2024年3月為在肯塔基州威奇托引入新的產品驗證流程而實施的變化的影響。業務流程的這種變化推遲了交付接受，並導致肯塔基州威奇托的未交付單位堆積。合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入所產生的淨影響。公司認識到$36.6在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。

			2023年6月29日			2022年12月31日			變化
合同資產			$	597.4		$	502.2		$	95.2
合同責任			(349.4)			(356.4)			7.0
合同淨資產(負債)			$	248.0		$	145.8		$	102.2

在截至2023年6月29日的期間，合同資產的增加反映了隨着時間的推移，與該期間的賬單收入相關的更多收入確認的淨影響。合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入所產生的淨影響。該公司確認了$53.9在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。

6.收入分類和未履行的業績義務

收入的分類

該公司根據衡量一段時間或某個時間點履行義務滿意度的方法、基於產品和服務轉移給客户的地點以及基於主要客户的方法對收入進行分類。本公司的主要營業分部及相關收入載於附註22細分市場信息.

下表顯示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的收入分類：

						對於這三個人 已結束的月份									為六個人 截至的月份
收入						6月27日， 2024			6月29日， 2023						6月27日， 2024			6月29日， 2023
隨着時間的推移履行履行義務的合同						$	1,053.1		$	999.3					$	2,335.2		$	2,112.1
在某個時間點履行履行義務的合同						438.8			365.4						859.5			684.0
總收入						$	1,491.9		$	1,364.7					$	3,194.7		$	2,796.1

下表按主要客户細分了收入：

						對於這三個人 已結束的月份									為六個人 截至的月份
客户						6月27日， 2024			6月29日， 2023						6月27日， 2024			6月29日， 2023
波音						$	862.3		$	835.6					$	1,950.9		$	1,756.7
空中客車						337.1			274.7						654.2			542.4
其他						292.5			254.4						589.6			497.0
總收入						$	1,491.9		$	1,364.7					$	3,194.7		$	2,796.1

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

下表根據產品控制權轉移給客户的地點細分收入：

						在截至的三個月內									為六個人 截至的月份
位置						6月27日， 2024			6月29日， 2023						6月27日， 2024			6月29日， 2023
美國						$	1,123.1		$	1,074.1					$	2,473.8		$	2,223.8
國際
聯合王國						158.6			171.5						315.9			341.8
其他						210.2			119.1						405.0			230.5
國際合計						368.8			290.6						720.9			572.3
總收入						$	1,491.9		$	1,364.7					$	3,194.7		$	2,796.1

剩餘履約義務

下表列出了預計今後將確認的未履行或部分未履行的履約義務。該公司預計，除下列金額外，還將行使期權：

			留在2024年			2025			2026			2027年及以後
未履行的履約義務			$	2,540.1		$	3,912.1		$	1,365.9		$	1,153.7

7.  庫存

庫存包括生產過程中使用的原材料、在製品，即直接材料、直接人工、間接費用和採購，以及資本化的生產前成本。原材料按較低的成本(主要按實際成本或平均成本)或可變現淨值列報。資本化的生產前成本包括某些合同成本，包括適用的間接費用，這些成本是在經常性生產產品之前發生的。這些費用通常在與履行這些費用有關的基本履約義務的履行情況相一致的期間內攤銷。

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
原料			$	464.8					$	414.4
在製品(1)			1,396.1						1,283.7
成品			12.7						48.4
產品庫存			1,873.6						1,746.5
資本化的前期生產			19.7						20.8
總庫存，淨額			$	1,893.3					$	1,767.3

(1)在製品庫存包括在某個時間點確認收入的合同上的直接人工、直接材料、製造費用和採購，以及使用輸入法隨着時間推移確認收入的合同上尚未發放給生產的子裝配件。截至2024年6月27日和2023年12月31日的在製品庫存包括 $331.1一個d $262.0這兩個期間分別記錄了因預期具體合同而產生的費用和沒有減值。

上表中總結的產品庫存顯示為扣除估值儲備後 $150.2及$150.2分別截至2024年6月27日和2023年12月31日。

過剩產能和異常生產成本從庫存中剔除，並在發生期間確認為費用。截至2024年6月27日的三個月和六個月的銷售成本包括期間費用美元46.3及$72.4，分別，為與臨時B737 MAX和A220生產計劃變更相關的過剩產能生產成本，以及美元0.8重組成本。截至2023年6月29日的三個月和六個月的銷售成本包括期間費用美元53.2及$96.5分別針對與臨時B737 MAX、A320和A220生產計劃相關的過剩產能生產成本

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

變化，$0.9及$7.2重組成本和異常生產成本分別為美元7.3與暫時生產暫停有關，部分被（美元）抵消2.4）與結算與上一年收購相關的或有對價義務相關的福利。

8.  財產、廠房和設備、淨值

 

財產、廠房和設備，淨包括以下內容：

 

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
土地			$	30.5					$	30.5
建築物（包括改善）			1,316.6						1,307.6
機器和設備			2,491.5						2,460.6
工裝			1,074.1						1,064.8
大寫軟件			339.5						338.4
在建工程			133.3						119.0
總			5,385.5						5,320.9
減去：累計折舊			(3,377.4)						(3,236.7)
財產、廠房和設備、淨值			$	2,008.1					$	2,084.2

資本化利息為$1.6及$1.8分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月和美元2.8及$3.4分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月。維修和維護成本於發生時支銷。公司確認維修和維護費用為美元53.6及$49.6分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月和美元97.7及$92.3截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月。

 

該公司將購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本資本化，如軟件編碼、安裝和測試。與資本化軟件相關的折舊費用為$4.6及$5.8分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月和美元9.0及$11.9截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月。

 

本公司每年或當事件或情況變化顯示賬面金額可能無法收回時，審查資本及攤銷無形資產(長期資產)的減值。或截至2024年6月27日止期間，並無需要本公司更新其減值分析的事項.

9.租契

本公司在簽署協議之初決定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司簡明綜合資產負債表上的使用權(“ROU”)資產(長期)、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃包括房地產、廠房和設備、當前期限的長期債務和長期債務。

淨收益資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。

為了確定租賃付款的現值，公司使用其估計的增量借款利率或隱含利率(如果很容易確定)。估計遞增借款利率是基於租賃開始日可獲得的信息，包括任何最近的債務發行和具有類似特徵的工具的公開可用數據。ROU資產還包括支付的任何租賃費用，不包括租賃激勵措施。

本公司的租賃條款可包括延長或終止租賃的選擇權，當合理地確定將行使選擇權時，該等選擇權將計入淨現值計算。租期為12個月或

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

較少的主要與汽車和製造設備有關，沒有記錄在簡明綜合資產負債表中。租期為12個月或以下的租約的租賃成本總額並不重要。

該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分，這些部分通常單獨入賬。對於某些租賃(主要與it設備有關)，公司確實將租賃和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行會計處理。投資組合方法用於有效地核算上述具體租賃的淨收益資產和負債。本公司並無任何包含可變租金或剩餘價值保證的材料租約。公司也沒有任何實質性的轉租.

該公司目前擁有製造設施、公司辦公室、製造設備、運輸設備和車輛等項目的運營和融資租賃。該公司的大多數活躍租賃的剩餘租賃期限從不到一年到17年不等，其中一些包括將租賃延長最多30年的選擇權，其中一些包括在一年內終止租賃的選擇權。

租賃費用的構成：

			對於這三個人 截至												為六個人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
經營租賃成本			$	3.6					$	3.5					$	7.1					$	7.2
融資租賃成本：
資產攤銷			10.0						8.5						19.6						17.1
租賃負債利息			1.9						2.0						4.0						3.8
租賃淨成本合計			$	15.5					$	14.0					$	30.7					$	28.1

與租賃相關的補充現金流信息如下：

			對於這三個人 截至												為六個人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流			$	3.7					$	3.5					$	7.4					$	7.0
融資租賃的營運現金流			$	1.9					$	1.9					$	4.0					$	3.8
融資租賃產生的現金流			$	13.2					$	12.6					$	26.5					$	23.9
以租賃義務換取的淨收益資產：
經營租約			$	1.2					$	0.4					$	1.4					$	0.5

與租賃有關的補充資產負債表信息：

			2024年6月27日						2023年12月31日
融資租賃：
財產和設備，毛額			$	341.2					$	336.9
累計攤銷			(155.5)						(135.8)
財產和設備，淨額			$	185.7					$	201.1

截至2024年6月27日，經營和融資租賃的加權平均剩餘租期為 33.8年和4.6分別是年。截至2024年6月27日，經營租賃和融資租賃的加權平均貼現率為 6.2%和6.4分別為%。截至2023年12月31日，經營和融資租賃的加權平均剩餘租期為

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

33.2年和4.7分別是年。截至2023年12月31日，經營租賃和融資租賃的加權平均貼現率為 6.2%和6.3分別為%。見附註14 債務針對當前和非當前融資租賃義務。

截至2024年6月27日，租賃負債剩餘到期情況如下：

			2024			2025			2026			2027			2028			2029年及其後			租賃付款總額			減去：推定利息			租賃債務總額
經營租約			$	7.5		$	14.8		$	12.3		$	9.7		$	8.8		$	174.0		$	227.1		$	(137.1)		$	90.0
融資租賃			$	27.2		$	43.6		$	28.3		$	13.0		$	6.9		$	22.3		$	141.3		$	(19.1)		$	122.2

截至2024年6月27日，公司尚未開始的額外經營和融資租賃承諾約為美元0.5及$6.5，分別，f或處於公司建設或定製各個階段的設備、軟件和設施最終用途，租期為3至5年。公司參與這些資產的建造和設計過程通常僅限於項目管理。

10. 其他資產、善意和無形資產

 

其他流動資產概述如下：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
預付費用			$	47.8					$	34.8
應收所得税			3.2						5.3
其他資產-短期			9.9						12.4
其他流動資產總額			$	60.9					$	52.5

其他資產概述如下：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
遞延融資
遞延融資成本			$	—					$	0.9
減：累計攤銷-遞延融資成本			—						(0.9)
遞延融資成本，淨額			$	—					$	—
其他
供應協議(1)			$	1.8					$	3.5
附屬公司淨資產權益			0.8						0.8
受限制現金-抵押品要求			28.1						22.3
旋轉木馬			45.6						44.0
其他			32.3						29.3
其他長期資產總額			$	108.6					$	99.9

(1)    公司向客户支付的對價的某些付款將攤銷為淨收入的減少。

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

善意概述如下：

									善意餘額變化
			餘額為																								餘額為
段			十二月三十一日， 2023						收購						調整/其他						貨幣兑換						6月27日， 2024
商業廣告			$	296.6					$	—					$	—					$	—					$	296.6
國防與太空			$	13.2					$	—					$	—					$	—					$	13.2
售後市場			$	321.4					$	—					$	—					$	—					$	321.4
			$	631.2					$	—					$	—					$	—					$	631.2

總善意價值不包括a當前任何時期的累計損失ed. 如果有事件或情況表明包括聲譽在內的報告單位的公允價值可能低於其公允價值，公司將每年或更頻繁地評估聲譽的損失。F或截至2024年6月27日止期間，不存在需要本公司更新其聲譽損失分析的事件或情況。

無形資產摘要如下：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
無形資產
有利的租賃權益			$	2.8					$	2.8
發達的技術資產			103.1						103.1
客户關係無形資產			139.6						139.6
無形資產總額			245.5						245.5
減：累計攤銷-有利租賃權益			(2.2)						(2.1)
累計攤銷-開發技術資產			(25.3)						(21.9)
累計攤銷-客户關係			(29.4)						(25.3)
無形資產，淨額			$	188.6					$	196.2

攤銷費用為$3.8及$3.9分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月和美元7.6及$7.6截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月。

截至2024年6月27日，與目前記錄在簡明合併資產負債表中的無形資產相關的後續五年中每年的攤銷和加權平均攤銷估計如下：

年			客户關係			有利的租賃權益			發達的技術			總
2024年剩餘			$	4.1		$	0.1		$	3.4		$	7.6
2025			8.2			0.1			6.9			15.2
2026			8.2			0.1			6.9			15.2
2027			8.2			0.1			6.9			15.2
2028			8.2			0.1			6.9			15.2
2029			7.8			0.1			6.9			14.8
加權平均攤銷期限			14.0年份			5.0年份			11.4年份			12.9年份

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

11.  預付款

 

波音787項目的進展。*波音公司已根據B787特別業務條款和一般條款協議(統稱為“B787供應協議”)向SPIRITY支付預付款，這些款項必須以抵消購買價格的方式償還給波音公司，用於未來的船舶交付。預付款最初計劃在交付給波音的首批1000架B787飛機中的其餘部分平均償還。2014年4月8日，勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄，自2014年4月1日起暫停支付與B787項目相關的預付款12個月。2015年4月1日重新開始償還，否則在這12個月期間到期的任何還款將抵消1001至1120船組的購買價格。2018年12月21日，勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄，再次暫停了從LINE 818單元開始的預付款。提前還款於2022年恢復，較低的費率為每艘船0.45美元，線路編號為1135，並將持續到線路編號1605。

如果在B787計劃或B787供應協議終止之前，波音公司沒有接收足夠數量的船舶，以償還全部預付款，則任何當時未償還的預付款將用於支付波音當時應支付給我們的任何未付款項，任何剩餘餘額將在每年12月15日到期的27.0美元的年度分期付款中償還，直到波音公司完全收回預付款為止。截至2024年6月27日，波音根據B787供應協議收到的尚未償還的預付款金額約為1美元。176.9.

為了支持B787項目未來生產率提高所需的工具和資本支出，波音公司和勇氣號公司於2023年10月12日簽訂的協議備忘錄(“2023年MOA”)包括一項協議，波音公司將從2023年10月至2025年4月分季度向勇氣號公司預付總計71.7美元的資金。勇氣號將與還款計劃與從2025年4月至2027年10月向波音公司交付飛機的時間一致。如果波音公司沒有在2027年10月31日之前接收足夠數量的船舶組來全額償還預付款，剩餘餘額最高可達71.7美元，將於2027年第四季度到期。截至2024年6月27日，勇氣號從波音收到的預付款金額約為美元，尚未償還。48.0.

A350項目的進展。在截至2023年12月31日的12個月內，公司收到空中客車公司預付款#美元100.0根據空中客車公司與SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“SPIRIT Europe”)於2023年6月23日簽署的協議(“A350協議”)。A350協議規定，需要償還高達100.0美元的預付款，並向空客收取象徵性費用，以抵消2025年交付的A350 FLE艦船的購買價格。如果2025年的實際交付不足以抵消預付款，任何沒有抵消交付的金額都將於2025年12月31日到期並支付給空客。根據A350協議，SPIRIT歐洲公司已經抵押了某些計劃資產，包括SPIRIT公司蘇格蘭工廠的在製品庫存和原材料，金額足以支付預付款。另見附註26中空中客車條款説明書標題下的披露後續事件.

A220項目的進展。在截至2024年3月28日的三個月內，公司收到空中客車公司預付款#美元17.0根據空中客車加拿大有限公司(“空中客車加拿大”)與Shorts Brothers PLC(該公司的設施位於北愛爾蘭貝爾法斯特)之間的條款説明書協議，為2024年1月至3月期間增加的貨運成本提供短期資金。另見附註26中“空中巴士條款説明書”標題下的披露後續事件.

空中客車條款説明書。見附註26中“空中巴士條款説明書”標題下的披露後續事件.

其他的。這個預付款，長期付款截至2024年6月27日的簡明綜合資產負債表中的項目包括#美元18.9與從售後市場客户那裏收到的合同工作付款有關，該合同工作受到美國和其他國家政府在俄羅斯入侵烏克蘭後對其實施的制裁的影響。

12.  公允價值計量

 

財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。它還建立了一個公允價值

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指引披露了可用於衡量公允價值的三個層面的投入：

第1級相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券以及衍生品合約。

二級                     1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債基本上整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。二級資產和負債包括報價低於交易所交易工具的債務證券和衍生品合約，其價值是使用定價模型確定的，這些投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察到的市場數據的證實。可觀察到的輸入，如當前和遠期利率以及外匯匯率，用於確定利率掉期和外幣對衝合約的公允價值。

 

第三級                很少或根本沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或類似技術確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

於2024年6月27日，本公司的長期債務包括優先擔保定期貸款和優先票據，詳情見附註14債務.公司債務責任的估計公允價值基於此類債務的市場報價或具有類似信用評級的債務的歷史違約率。 下表列出了長期債務的公允價值和估計公允價值。另請參閲注13 衍生品和對衝活動 及附註15 養老金和其他退休後福利。

			2024年6月27日												2023年12月31日
			攜帶 量						公平 價值						攜帶 量						公平 價值
高級擔保定期貸款b（包括流動部分）			$	572.0					$	575.6		(2)			$	571.0					$	573.1		(2)
2028年到期的可兑換高級票據			222.9						293.8			(2)			222.2						292.6			(2)
2025年到期的優先票據			20.8						20.4			(1)			20.8						20.7			(1)
2026年到期的高級擔保票據			299.3						287.8			(1)			299.1						288.0			(1)
2028年到期的優先票據			696.9						653.5			(1)			696.6						616.8			(1)
高級擔保2029年到期的第一留置權票據			889.1						959.0			(1)			888.4						973.0			(1)
高級擔保2030年到期的第二留置權票據			1,180.8						1,304.6			(1)			1,180.0						1,273.1			(1)
總			$	3,881.8					$	4,094.7					$	3,878.1					$	4,037.3

(1)第1級公允價值層次結構

(2)第2級公允價值層次結構 

13.  衍生工具和套期保值活動

作為套期保值的衍生工具

現金流對衝-外幣遠期合約

本公司已訂立貨幣遠期合約，每份合約於籤立之日指定為現金流對衝，目的是減少現金流的變異性，並對衝預期將以英鎊支付的工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口，相關遠期貨幣合約對2025年3月之前的預測交易進行對衝。

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

下表彙總了截至2024年6月27日和2023年12月31日簡明綜合資產負債表中衍生工具的名義金額(代表未償還衍生品的合同總額/名義金額)和公允價值。外幣兑換合同是在公允價值等級的第一級內計量的。見附註12公允價值計量.

			名義金額						其他資產						其他負債
			2024年6月27日			2023年12月31日			2024年6月27日			2023年12月31日			2024年6月27日			2023年12月31日
指定為對衝工具的衍生工具：
外幣兑換合約			$	177.6		$	169.1		$	2.1		$	3.0		$	—		$	—
按公允價值計算的衍生工具總額									$	2.1		$	3.0		$	—		$	—

現金流量對衝的公允價值變化記錄在AOCI中，並記錄在對衝交易結算期間的收益中。與我們的對衝交易相關的AOCI中確認的收益（損失）如下表所示：

			截至三個月						截至六個月
			2024年6月27日			2023年6月29日			2024年6月27日			2023年6月29日
計入其他綜合損失總額：
外幣兑換合約			$	0.8		$	1.6		$	(1.0)		$	4.1

下表總結了與我們從AOCI重新分類為盈利的對衝交易相關的收益/（損失）：

			截至三個月						截至六個月
			2024年6月27日			2023年6月29日			2024年6月27日			2023年6月29日
外幣兑換合同：
其他(費用)收入			$	(1.3)		$	1.3		$	(0.1)		$	(2.1)

在未來12個月內，公司預計將實現美元的收益2.1與外幣遠期合同相關的收益。截至2024年6月27日，被對衝預測交易的最長期限為 9月份。一般來説，公司與其交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果公司拖欠其現有信貸融資並且加速支付根據該融資提供的貸款，則公司可能會根據其協議被宣佈違約，這可能會導致提前終止受該協議管轄的未償衍生品並支付提前終止金額。

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

14. 債務

 

簡明合併資產負債表上顯示的債務總額由以下各項組成：

			2024年6月27日									2023年12月31日
			當前			非電流						當前			非電流
高級擔保定期貸款B			$	5.8		$	566.2					$	5.8		$	565.2
2028年到期的可兑換高級票據			—			222.9						—			222.2
2025年到期的優先票據			20.8			—						—			20.8
2026年到期的高級擔保票據			—			299.3						—			299.1
2028年到期的優先票據			—			696.9						—			696.6
高級擔保2029年到期的第一留置權票據			—			889.1						—			888.4
高級擔保2030年到期的第二留置權票據			—			1,180.8						—			1,180.0
融資租賃債務現值			44.0			78.2						48.3			95.0
其他			6.8			50.6						10.7			51.4
總			$	77.4		$	3,984.0					$	64.8		$	4,018.7

信貸協議

於2020年10月5日，SPIRIT與貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽訂了一項400.0美元的優先擔保定期貸款b信貸協議(“信貸協議”)。2020年10月5日，SPIRIT根據信貸協議全額借入了400.0美元的初始期限貸款。於2021年11月15日，本公司就信貸協議訂立首份再融資、增量假設及修訂協議(“2021年11月修訂”)。2021年11月修正案規定(其中包括)(I)對緊接2021年11月修正案生效前信貸協議下未償還的本金總額397.0美元的定期貸款進行再融資，提供本金金額相等、利率較低的定期貸款(“重新定價定期貸款”)及(Ii)本金總額203.0美元的增量定期貸款安排，條款與重新定價的定期貸款相同。於2022年11月23日，本公司訂立信貸協議(經2021年11月修訂及2022年11月修訂的信貸協議，“經修訂的信貸協議”)的第二次再融資修訂(“2022年11月修訂”)。2022年11月修正案規定，在緊接2022年11月修正案生效之前，對信貸協議下未償還的594.0美元本金總額定期貸款進行再融資，定期貸款的本金金額相等，到期日較晚。

經修訂信貸協議項下的責任由Holdings及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.擔保，後者為Holdings(“SPIRIT NC”，連同Holdings的“擔保人”)的全資附屬公司，並將由Holdings的每一間現有及未來直接及間接全資擁有的重要國內附屬公司擔保，但須受若干慣常例外情況所規限。除某些例外情況外，這些債務以對SPIRIT和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權為擔保。

自.起2024年6月27日，經修訂信貸協議的未償還餘額為585.1美元，賬面價值為#美元。572.0.

自.起2024年6月27日，本公司遵守經修訂信貸協議內的所有契諾。

可交換票據

2023年11月13日，SPIRIT由擔保人SPIRIT和作為受託人的新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了一份契約(“可交換票據契約”)，與SPIRIT發行的本金總額為230.0美元的3.2502028年到期的可交換優先債券百分比(“可交換優先債券”)。可交換優先票據是SPIRIT的優先無擔保債務，由擔保人在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

可交換優先債券的初始匯率為每1,000.00美元可交換34.3053股控股公司的A類普通股(相當於每股A類普通股的初始交換價格約為29.15美元)。按照初始匯率，可交換優先票據將可轉換為7890,219股控股公司A類普通股。初始匯率可根據可交換票據契約的規定進行調整。

對於某些企業活動，或如果SPIRIT要求贖回任何可交換優先債券，SPIRIT在某些情況下將被要求提高票據持有人的匯率，這些票據持有人選擇與任何該等企業活動相關的可交換優先債券，或在相關贖回期間交換其要求贖回的可交換優先債券。

在.期間截至2024年6月27日止六個月，可交換優先票據的轉換價格或行使價並無調整。

截至2024年6月27日，可交換優先票據的未償還餘額為230.0美元，賬面價值為美元。222.9。截至2024年6月27日的6個月確認的利息支出為3.7美元。在截至2024年6月27日的六個月裏，攤銷了0.8美元的債券發行成本。截至2024年6月27日，與可交換優先票據相關的未攤銷債務發行成本為7.1美元。

可交換優先債券將於2028年11月1日到期，除非提前交換、贖回或回購。

第二留置權2030票據

2023年11月21日，SPIRIT由擔保人SPIRIT和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司作為受託人和抵押品代理人簽訂了一份契約(“第二留置權2030票據契約”)，與SPIRIT提供的本金總額為1,200.0美元的9.7502030年到期的高級擔保第二留置權票據(“第二留置權2030票據”)。

第二期留置權2030票據由擔保人擔保，並將由Holdings現有及未來的、直接及間接的全資重大國內附屬公司擔保，該等附屬公司擔保Holdings根據經修訂信貸協議承擔的責任及若干其他債務，但須受若干慣常例外情況所規限。第二次留置權2030票據以精神和擔保人幾乎所有資產的第二優先留置權為抵押，但某些例外情況除外。

自.起2024年6月27日，第二期留置權2030年票據的未償還餘額為1,200.0美元，賬面價值為1美元1,180.8.

第二期留置權2030債券將於2030年11月15日期滿。

首張留置權2029年票據

2022年11月23日，SPIRIT由擔保人SPIRIT和作為受託人和抵押品代理的紐約州銀行梅隆信託公司簽訂了一份契約，與SPIRIT提供的本金總額為900.0美元的9.3752029年到期的高級擔保第一留置權票據(“第一留置權2029票據”)。

首批留置權2029票據由擔保人擔保，並將由Holdings現有及未來的、直接及間接的、全資擁有的重大國內附屬公司擔保，該等附屬公司為Holdings根據經修訂信貸協議承擔的責任及若干其他債務提供擔保。除某些例外情況外，第一批2029年留置權票據以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權為擔保。

自.起2024年6月27日，第一批留置權2029年債券的未償還餘額為900.0美元，賬面價值為$889.1.

第一批留置權2029年期票據將於2029年11月30日期滿。

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

2025年筆記

2020年10月5日，SPIRIT由擔保人SPIRIT和作為受託人和抵押品代理的紐約州銀行梅隆信託公司簽訂了一份契約，與SPIRIT提供的本金總額為500.0美元的5.5002025年到期的高級擔保第一留置權票據(“2025年票據”)。

2025年票據由擔保人擔保，最初以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權為擔保，但某些例外情況除外，該留置權於2022年11月22日解除。

自.起2024年6月27日，2025年債券的未償還餘額為20.8美元，賬面價值為$20.8.

2025年發行的債券將於2025年1月15日到期。

2026年筆記

於2016年6月，本公司發行本金總額300.0美元3.8502026年6月15日到期的優先債券百分比(“2026年債券”)。

2026年票據由擔保人及本公司現有及未來的每間直接及間接附屬公司擔保，擔保本公司於經修訂信貸協議項下的責任及若干其他債務。

2020年10月5日，SPIRIT公司與SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第四份補充契約(“第四份補充契約”)，作為與2026年債券有關的受託人。根據第四份補充契約，根據信貸協議，2026年票據持有人在與擔保當事人平等和可評級的基礎上獲得抵押品。

2022年11月23日，SPIRIT製作了第五顆補充義齒(The“第五補充契約”)，由SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和作為2026年債券受託人的紐約州梅隆銀行信託公司共同發行。根據第五份補充契約，2026年債券持有人與第一批留置權2029年債券持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲得抵押。

2023年11月21日，勇氣號訂立第六份補充契約(“第六份補充契約”)，由SPIRIT、本公司、SPIRIT NC及紐約銀行梅隆信託公司(北卡羅來納州)作為與2026年債券有關的受託人。根據第六份補充契約，2026年債券持有人與第二次留置權2030年債券持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲授予抵押。

2024年6月30日，SPIRIT與作為受託人的SPIRIT公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了與2026年債券有關的第七次補充契約(“第七次補充契約”)。

截至2024年6月27日，2026年票據的未償還餘額為300.0美元，賬面價值為$299.3.

2026年發行的債券將於2026年6月15日到期。

另見附註26後續事件.

2028年筆記

於2018年5月30日，SPIRIT作為受託人，與SPIRIT、本公司及北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司訂立了一份契約(“2018年契約”)，與SPIRIT發售2021年到期的本金總額為300.0美元的高級浮動利率票據(“浮動利率票據”)有關，本金總額為300.0美元的3.9502023年到期的優先債券(下稱“2023年債券”)的本金總額為700.0美元4.6002028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”，與浮動利率債券和2023年債券一起，稱為“2018年債券”)。2021年2月24日，Spirit贖回了未償還的300.0美元浮動利率票據本金。 2022年11月23日，精神救贖了

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

傑出的2023年票據本金額為300.0美元。Holdings以優先無擔保的方式為Spirit在2028年票據下的義務提供擔保。

自.起2024年6月27日、未償餘額 2028年筆記 為700.0美元，公允價值為美元696.9.

2028年票據於2028年6月15日到期。

截至2024年6月27日，公司遵守了管轄2030年第二順位票據、2029年第一順位票據、2025年票據、2026年票據和2028年票據的契約中包含的所有契約。

15. 退休金和其他退休後福利

						界定福利計劃
						三  已結束的月份												為六個人 截至的月份
淨定期養老金支出（收入）的組成部分						6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
服務成本						$	0.7					$	0.8					$	1.3					$	1.6
利息成本						17.6						18.5						35.3						38.6
計劃資產的預期回報						(21.6)						(20.2)						(43.2)						(42.0)
淨虧損攤銷						0.1						—						0.1						0.1
結算損失(收益)(1)						—						—						—						64.6
定期養老金淨支出(收入)						$	(3.2)					$	(0.9)					$	(6.5)					$	62.9

						其他福利
						三 已結束的月份												為六個人 截至的月份
其他福利金額（收入）的組成部分						6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
服務成本						$	0.1					$	0.1					$	0.3					$	0.3
利息成本						0.4						0.3						0.8						0.7
攤銷先前服務費用						0.4						(0.2)						0.7						(0.4)
淨收益攤銷						(0.5)						(0.4)						(0.9)						(0.9)
定期其他福利支出(收入)淨額						$	0.4					$	(0.2)					$	0.9					$	(0.3)

(1)包括截至2023年6月29日的六個月內PVP A的64.6美元和解費用。

除服務費用部分外，還包括定期養卹金淨支出(收入)和其他福利支出(收入)的組成部分。其他收入(費用)，淨額在公司的簡明綜合經營報表中。見附註20其他收入(費用)，淨額。

自2021年10月1日起，公司剝離了現有PVP A的一部分，形成了名為PVP B的新計劃”)。作為項目b計劃終止進程的一部分，在2021年期間向項目b參與者提供了一次總付，最後的資產分配工作於2022年第一季度完成。截至2024年6月27日，養老金返還資產為$50.3被記錄在受限制計劃資產公司簡明綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計將在未來五年內減少，因為它們是根據合格的薪酬和福利計劃分配給員工的。限制性計劃資產按公允價值進行估值，公允價值調整的收益或損失在其他收入中確認。根據財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引，標的投資的公允價值計量水平為第2級，見附註12公允價值計量。

另外，在截至2023年6月29日的六個月內，本公司從PVP A收到了179.5美元的超額計劃資產返還現金。這筆交易被計入負貢獻，並計入養老金計劃僱主繳款本公司截至6月29日止六個月簡明綜合現金流量表的項目，

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

2023年。消費税為$35.9與超額計劃資產轉回有關的費用單獨記入其他(費用)收入，淨額本公司截至2023年6月29日的六個月簡明綜合經營報表的項目。另見附註20其他收入(費用)，淨額.

I2022年7月，本公司通過並向參與者傳達了終止PVP A的計劃。在截至2023年6月29日的6個月內，公司r與計劃終止有關的已確認非現金、税前非營業會計費用64.6美元，主要反映購買集團年金的會計發生在2023年第一季度，這導致了與加快確認以前列入累計其他綜合損失公司簡明綜合資產負債表股東權益部分的項目。

僱主供款

 

公司本年度的預期供款與公司2023年10-K表格中描述的供款沒有顯著變化。

16.  股票薪酬

 

控股公司已制定股東批准的經修訂和重新修訂的2014年綜合激勵計劃(“綜合計劃”)，授予控股公司A類普通股的現金和股權獎勵，面值$0.01每股(“控股普通股”)，出售給某些個人。控股已根據綜合計劃設立長期激勵計劃(“長期激勵計劃”)，以向公司某些員工授予股權獎勵。

公司確認的淨總額為#美元。9.4及$10.2截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月的股票薪酬支出，淨總額為19.5及$19.2截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月的股票薪酬支出。

在截至2024年6月27日的六個月內，507,401基於時間或服務的限制性股票單位(“RSU”)被授予的總授予日期公允價值為#美元。15.0在公司的長期投資協議項下。獎勵通常在三年內授予，從授予之日開始。這些獎勵的價值基於授予日持有普通股的價值。

在截至2024年6月27日的六個月內，388,386基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)被授予的總授予日期公允價值為#美元。14.9在公司的長期投資協議項下。這些獎勵是基於Holdings在三年業績期間相對於其同行集團的總股東回報而獲得的。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。

在截至2024年6月27日的六個月內，30,590受限控股普通股股份及29,592非僱員董事限制性股票單位(“DRSU”)授予公司董事會(“董事會”)，總授出日期公允價值為$2.0。此外，根據2023-2024年非員工董事薪酬計劃，限制性控股普通股按比例授予一名最近任命的董事會成員。如果非僱員董事在與補助金有關的整個一年任期內連續服務，這兩種類型的獎勵都可以獲得。如果非僱員董事在任期結束前(在授予之後的年度股東大會之前)因任何原因被解僱，獎勵將被沒收。在歸屬時，與受限控股普通股獎勵有關的股份將不受限制地交付給董事；然而，相關DRSU的控股普通股的既有股份直到董事離開董事會之日才交付給董事。這些獎勵的價值基於授予日持有普通股的價值。

在截至2024年6月27日的六個月內，446,215授予日總價值為$的控股普通股股份18.7歸屬於本公司的長期知識產權。此外，42,739股先前授予董事會的控股普通股股份及39,005股先前授予董事會的股東權益單位(DRSU)均歸屬董事會，合計授出日期公平值為1.0美元。

本公司維持於2017年10月1日生效並於2022年10月21日修訂及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.員工購股計劃(“ESPP”)。根據經修訂的圖則，每-

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

根據ESPP購入的控股普通股的股份收購價為(A)股份於適用發售日期首日的公平市價或(B)股份於適用購買日期的公平市價中較低者的85%。

該公司確認了$0.5及$1.2截至2024年6月27日的三個月和六個月與ESPP相關的股票薪酬支出。該公司確認了$0.6截至2023年6月29日的三個月和六個月與ESPP相關的股票薪酬支出。

另見附註26後續事件.

17. 所得税

    

計算公司所得税支出的過程包括估計實際應付的當期税款，以及評估因税務和會計目的不同處理而產生的暫時性差額，這些差額被記錄為遞延税項資產和負債。遞延税項資產會定期進行評估，以確定其可回收性以及是否有必要計提估值撥備。

如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時，公司評估所有可用的正面和負面證據。給予正面證據和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此，排除應税暫時性差異的預期未來應税收入的積極證據通常很難超過最近財務報告虧損的客觀負面證據。

根據這些標準和現有的正面和負面證據的相對權重，特別是圍繞我們以前的收益歷史的活動，包括以前在美國確認的遠期虧損，公司記錄了針對美國遞延税項資產的估值撥備。在截至2024年6月27日的六個月中，針對美國遞延税項資產記錄的估值免税額增加了$171.0。這包括與其他全面收入(“保監處”)有關的0.00美元和來自持續業務的171.0美元。截至2024年6月27日，扣除估值津貼前的美國遞延税淨資產總額為$675.6而美國淨估值津貼總額為1美元679.0。扣除估值免税額後的美國遞延税項淨負債為#美元3.4.

公司已經確定了對某些英國公司的估值免税額。根據在英國產生的累計虧損，需要遞延税項資產。對英國入賬的估價免税額增加。截至2024年6月27日的六個月期間的遞延税項資產為85.7。這包括與其他全面收入有關的(0.2美元)和來自持續業務的85.9美元，包括使用淨營業虧損。截至2024年6月27日，英國淨資產總額估值免税額前的遞延税項資產為#美元。431.3和總的淨英國。估值免税額為$444.9。Net U.K.估值免税額後的遞延税項負債為#美元13.6.

該公司在其經營的所有司法管轄區提交所得税申報單。本公司建立準備金，以備審計時可能應繳的額外所得税。這些儲備金是根據管理層對可歸因於永久性税務調整和相關利息的潛在風險的評估而建立的。所有税收儲備金都按季度進行分析，並在發生需要修改的事件時進行調整。

一般而言，該公司根據對全年實際税率的估計，每季度記錄所得税支出。然而，某些項目被給予不同的期間處理，因此這些項目的税收影響在事件發生的那個季度報告。可能導致離散確認的事件或項目包括與基於股份的薪酬有關的超額税收優惠、最終確定提交的所得税申報單中的金額、最終確定開放納税年度的審計審查、訴訟時效到期以及税法的變化。

T他(1.28%)有效截至2024年6月27日的六個月的税率與0.272023年同期的有效税率%，主要是由於美國和英國記錄的估值免税額的變化。遞延税項資產。由於本公司目前報告截至2024年6月27日的六個月的税前虧損，有效税率的增加會導致所得税優惠的增加，而税率的降低會導致所得税優惠的減少。

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

在《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》的允許下，該公司提出了2020年18.8美元和2021年1.0美元的税前員工留任抵免索賠。截至的未清償税前員工留用抵免退款申請2024年6月27日為3.1美元。

該公司的聯邦審計是根據美國國税局合規保障程序(“CAP”)進行的。該公司將繼續參與2021年至2024年的CAP計劃。CAP計劃的目標是以及時、同時的方式解決問題，並消除宂長的備案後審查的需要。在本公司擁有摩洛哥法人實體之前的納税年度，本公司在摩洛哥王國進行公開税務審計。其他司法管轄區的持續審計對財務報表並不重要，本公司相信已就所有司法管轄區及年度的所有尚未解決的税務問題作出適當撥備。

該公司在馬來西亞的免税期內運營，該免税期的有效期至2024年9月30日。免税期的條件是馬來西亞税務當局保持良好的信譽，至少有20%的附加值，至少30%的員工擁有科學/技術學科的文憑/學位。2023年、2022年和2021年，這一假期的税收優惠影響分別為3.4美元、3.0美元和3.4美元。截至2024年6月27日的六個月的税收優惠為1.2美元。

經濟合作與發展組織發佈了兩個支柱示範規則，引入了新的15%的全球最低税率，計劃於2024年1月1日生效。雖然美國尚未採納第二支柱規則，但世界各地的其他政府已經並正在制定立法。第二支柱將適用於該公司的全球業務。由於本公司在税率低於第二支柱最低税率的司法管轄區內並無重大業務，這些規則預計不會大幅增加本公司的全球税務成本。

18.  股權

 

每股收益計算

 

每股基本淨收入是使用計量期內控股普通股的加權平均流通股數量計算的。每股攤薄後淨收入以持股普通股之加權平均數計算，若攤薄，則計算期間持股普通股潛在流通股之加權平均數。稀釋每股收益包括基於服務的限制性股票單位、董事限制性股票單位、限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票單位的任何稀釋影響。

本公司按成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分。截至2024年6月27日，未再發行或註銷庫藏股。

當前股份回購計劃下剩餘授權總額約為美元925.0.截至2024年6月27日的六個月期間，公司沒有根據該股份回購計劃回購任何控股普通股股份。股票回購目前處於暫停狀態。不信貸協議對公司回購股份的能力施加了限制。

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：

			截至以下三個月
			2024年6月27日																		2023年6月29日
			收入						股份						每股收益 量						收入						股份						每股收益 量
基本每股收益
普通股股東可承受的損失			$	(415.3)					116.6						$	(3.56)					$	(206.3)					105.2						$	(1.96)
分配給參與證券的收益			—						—												—						—
淨虧損			$	(415.3)																	$	(206.3)
稀釋的潛在普通股									—																		—
稀釋每股收益
淨虧損			$	(415.3)					116.6						$	(3.56)					$	(206.3)					105.2						$	(1.96)

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

			截至以下日期的六個月
			2024年6月27日																		2023年6月29日
			收入						股份						每股收益 量						收入						股份						每股收益 量
基本每股收益
普通股股東可承受的損失			$	(1,032.0)					116.4						$	(8.87)					$	(487.5)					105.1						$	(4.64)
分配給參與證券的收益			—						—												—						—
淨虧損			$	(1,032.0)																	$	(487.5)
稀釋的潛在普通股									—																		—
稀釋每股收益
淨虧損			$	(1,032.0)					116.4						$	(8.87)					$	(487.5)					105.1						$	(4.64)

已發行的控股普通股中包括 0.0百萬美元和0.12024年6月27日和2023年6月29日分別有000萬股已發行但未歸屬的股份，這些股份不包括在基本每股收益（“每股收益”）計算中。

控股股份普通股 8.8百萬美元和8.9由於這三家公司出現淨虧損，分別有000萬美元被排除在稀釋後的每股收益之外 六截至的月份2024年6月27日，因為其效果是反稀釋的。此外，三人的每股收益被稀釋， 六截至的月份2024年6月27日不包括 0.2和0.3分別為100萬股，這些股票可能是未來控股普通股的稀釋性股票，但由於影響具有反稀釋性或未滿足業績條件，因此未計入稀釋每股收益的計算中。

控股股份普通股 0.4百萬美元和0.6由於這三家公司出現淨虧損，分別有000萬美元被排除在稀釋後的每股收益之外 六截至2023年6月29日的月份，因為其影響將具有反稀釋作用。此外，三人的每股收益被稀釋， 六截至2023年6月29日的月份不包括 0.2百萬股可能是控股普通股未來的稀釋性股份，但由於影響具有反稀釋性或未滿足業績條件，因此未計入稀釋每股收益的計算中。

累計其他綜合損失

 

累計其他綜合損失按組成部分彙總如下：

			截至						截至
			2024年6月27日						2023年12月31日
養老金			$	(18.5)					$	(18.7)
SERP/退休人員醫療			6.7						6.8
衍生品-外幣對衝			1.6						2.2
外幣對長期公司間貸款的影響			(14.9)						(14.6)
貨幣換算調整			(69.8)						(65.3)
累計其他綜合虧損合計			$	(94.9)					$	(89.6)

 

攤銷或結算成本確認養卹金計劃的淨收益/(虧損)從累積的其他綜合虧損中重新分類並實現為銷售和銷售成本，合併綜合經營報表上的一般和行政費用為#美元0.1及$0.6分別截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月和美元0.2和($63.4截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月。

    

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19. 承付款、或有事項和擔保

訴訟

2023年5月3日，美國紐約南區地區法院對該公司、其前首席執行官湯姆·真蒂萊三世、其高級副總裁和首席財務官馬克·J·蘇金斯基提起了私人證券集體訴訟。修改後的申訴於2023年12月19日提出，第二次修訂後的申訴於2024年3月12日經法院許可提出。這起訴訟是代表該公司證券的某些購買者提起的，他們聲稱在所謂的生產控制缺陷和所謂的質量和安全問題(“證券集體訴訟”)。證券集體訴訟中的具體索賠包括：(I)針對所有被告違反了《交易法》第10(B)節及其頒佈的第100條億.5，以及(Ii)針對個別被告違反了《交易法》第20(A)節。原告尋求金錢賠償。本公司認為這起訴訟中的索賠沒有根據，並打算對其進行有力的抗辯。

SPIRIT還參與了與其前首席執行官拉里·勞森在第10巡迴上訴法院(“上訴法院”)的訴訟，原因是勞森在退休和諮詢協議中有爭議地違反了限制性契約。2021年10月19日，美國堪薩斯州地區法院(The“地方法院”)做出了有利於勞森的裁決，並因與有爭議的違規行為有關而扣留的福利以及判決後4.25%的利息判給了他44.8美元。

SPIRIT向上訴法院提出上訴。2023年2月27日，上訴法院發佈了一項意見，推翻了地區法院的裁決，並得出結論，認為勞森違反了限制性公約的條款，並將其發回地方法院，以處理勞森違反的限制性公約根據堪薩斯州法律是否可以執行。2023年6月15日，地區法院裁定，根據堪薩斯州法律，該限制性公約是可以執行的。地方法院於2023年6月27日作出了有利於SPIRIT的判決。勞森對地區法院的最新裁決提出上訴，上訴法院於2024年3月19日就此事進行了辯論。勇氣號將繼續在上訴中大力捍衞自己的立場。2021年10月19日發出的賠償金的全額負債加上截至2023年3月28日的應計利息已確認，並在截至2023年12月31日和2024年6月27日的簡明綜合資產負債表中繼續應計。

在正常業務過程中，公司不時會收到政府機構(包括司法部、美國證券交易委員會和聯邦航空局等)就其監管或調查權力要求提供信息的要求。該公司已收到與2024年1月5日阿拉斯加航空公司事故、B737 MAX 9門插頭以及B737 MAX生產線生產中的安全和質量流程有關的信息和文件請求。這些請求包括協助政府進行調查或審計的請求，包括美國聯邦航空局作為國家運輸安全委員會調查的一方代表提出的請求，司法部發出的大陪審團傳票，以及美國證券交易委員會和德克薩斯州總檢察長的傳票或審查請求。本公司還收到了一張傳票，要求提供與生產、收購和使用鈦及其他材料或部件有關的記錄和其他文件，其中第三方向本公司提供的某些記錄和證明被或曾被指控是偽造的。本公司審查此類請求和通知，並採取適當行動。此外，公司還遵守聯邦和州的環境保護要求，包括處理危險廢物和修復受污染場地的要求。因此，該公司被要求參與有關環境補救行動的某些政府調查。本公司目前無法合理估計這一事件的任何影響，包括這些請求和調查的任何影響。

除上述事項外，本公司不時受到訴訟、法律程序或在正常業務過程中產生的其他索賠的影響，並且目前也參與其中。雖然該等事項的最終結果不能肯定地預測，但考慮到(其中包括)現有的可取法律辯護，本公司相信，根據現有資料，當該等事項最終獲得解決時，不會對本公司的長期財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

客户和供應商索賠

該公司收到客户和供應商在正常業務過程中提出的索賠，包括但不限於與產品質量和交貨延遲有關的索賠，目前也受到這些索賠的約束。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，本公司應計提損失。在評估應計及披露事項時，本公司會考慮多個因素，包括但不限於其過往處理類似性質事項的經驗、所指的特定事實及情況、出現不利結果的可能性，以及任何潛在虧損的嚴重程度。任何被認為必要的應計項目至少每季度重新評估一次，並隨着時間的推移進行更新。

或有事件

在2024年的前兩個季度，該公司更新了其估計成本，以滿足客户關於A350和A220項目的確定訂單。根據這些估計，以及管理層對關鍵宏觀經濟假設的評估，包括行使這些履約義務的可能性，管理層確定，這些計劃的履約義務很可能會延長到公司記錄的遠期虧損之後。關鍵的變化基於兩個主要因素，與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化，以及空中客車公司在A350和A220計劃上獲得的增加的公司訂單。因此，公司在2024年前兩個季度記錄了168.3美元的增量遠期虧損，用於生產A350和A220計劃，以生產預期的公司訂單，直至2030年1月。如果與公司完成所有公司訂單的成本相關的宏觀經濟因素中的當前假設發生意外變化，可能會發生超出預留的額外損失。

擔保

本公司已提供保函形式的或有負債。未償還的擔保是 $25.2及$23.1分別於2024年6月27日和2023年12月31日。

受限現金-抵押品要求

該公司被要求維持$28.1及$22.3截至2024年6月27日和2023年12月31日的受限現金總額分別與其工人補償計劃下義務的某些抵押品要求有關。受限現金包括在其他資產在公司的簡明綜合資產負債表中。

賠償

本公司與其董事訂立了慣常的賠償協議，其章程和某些高管聘用協議包括賠償和晉升條款。根據本附例及任何適用協議，本公司同意在法律允許的最大範圍內，就個人作為本公司或其任何附屬公司的代理人所提供服務的事件或事故所引起的索償，向個人作出賠償。

本公司已同意就當事人與本公司訂立的交易而招致或可能招致的特定責任作出賠償。該公司無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量，也無法評估其金額(如果有)。因此，本公司無法估計這些賠償項下未來可能支付的最高金額，因此，沒有記錄任何負債。

服務和產品保修以及特殊返工

 

與服務和產品保修以及某些特殊返工相關的估計費用的準備金按季度進行評估。這些成本應計並計入銷售貨物的未分配成本。這些估計是使用有關保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息建立的，包括行業同行的經驗。對於新開發的產品或新客户，本公司會考慮其他因素，包括其他實體在同一業務中的經驗和管理判斷等。服務保修和非常工作在公司簡明綜合資產負債表的流動負債和其他負債中列報。

下表所列的保修餘額包括就其價值和合同責任存在爭議的未解決的保修索賠。該公司估計了與其中一些索賠有關的總費用；然而，圍繞這些有爭議索賠的處置存在重大不確定性，因此，最終確定

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

撥備的充分性需要重要的管理層判斷力。針對有爭議的保修索賠記錄的具體準備金數額為#美元。2.3截至2024年6月27日和2023年12月31日。這些具體規定代表公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果本公司產生高於預期的保修成本和/或發現與這些保修條款相關的新的或更多信息，本公司可能會產生超出這些已記錄撥備的額外費用。該公司利用現有信息進行了適當的評估，但該公司認識到實際索賠經驗的數據具有有限的期限，因此，索賠預測需要作出重大判斷。合理可能引起爭議的保修索賠超過具體保修準備金的數額為#美元。3.4截至2024年6月27日和2023年12月31日。

以下是2024年6月27日的服務保修和非常返工餘額的前滾：

 

平衡，2023年12月31日			$	82.7
計入成本和費用的費用(免除)			5.7
支出			(1.9)
匯率			—
平衡，2024年6月27日			$	86.5

 

20.  其他收入(費用)，淨額

 

其他收入(費用)，淨額彙總詳情如下：

			三 已結束的月份												為六個人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
堪薩斯州發展金融局債券			$	0.9					$	0.7					$	1.8					$	1.4
利息收入			2.3						2.7						6.6						5.6
外幣（損失）收益 (1)			0.8						(4.8)						3.9						(13.3)
外幣遠期合同（損失）收益			(1.3)						1.3						(0.1)						(2.1)
應收賬款出售損失			(10.9)						(12.1)						(21.5)						(23.3)
養老金（費用）收入 (2)			3.6						2.0						7.2						(60.7)
養老金資產返還消費税 (3)			—						—						—						(35.9)
其他(4)			5.0						0.3						4.8						1.0
總			$	0.4					$	(9.9)					$	2.7					$	(127.3)

（1） 外幣損益是由於外幣匯率變動對長期合同權利/義務以及現金以及以實體功能貨幣以外的貨幣計價的貿易和公司間應收賬款/應付賬款的影響。

（2） 見附註15 退休金和其他退休後福利。截至2023年6月29日的六個月的養老金支出包括64.6與PVP A終止相關的非現金、税前非營業結算費用。

(3)與2023年6月29日止六個月超額計劃資產轉回有關的消費税。見附註15退休金和其他退休後福利。

(4)於二零一七年首季，本公司與大通社區權益有限公司(“大通”)訂立一項融資交易，有關在本公司位於堪薩斯州威奇托市的設施購買及安裝若干設備。大通銀行出資，公司根據合格新市場税收抵免計劃向大通NMTC精神投資基金有限責任公司(“投資基金”)提供貸款。截至2024年6月27日的三個月和六個月包括一美元5.7與公司回購大通在投資基金的權益有關的收益。大通銀行在該投資基金的權益包括在其他流動負債在公司截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表上。

21.其他負債

本公司截至2024年6月27日止六個月的簡明綜合資產負債表包括一項與客户融資有關的負債$180.0波音公司在截至2023年12月31日的12個月內收到的。根據

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

根據修訂協議的條款，90.0美元將在2025年12月支付，其餘90.0美元將在2026年12月和2027年12月分兩次支付45.0美元。

2024年4月18日，該公司與波音公司簽訂了一份協議備忘錄，提供425.0美元的現金預付款，於2024年第二季度收到。MOA要求在2024年6月12日分期付款36.6萬美元，2024年7月17日分期付款89.5美元，2024年8月14日分期付款150.6美元，2024年9月18日分期付款134.3美元，10月16日分期付款14.0美元。2024年6月20日，對MOA進行了修訂，波音同意額外提供40.00美元的現金預付款，也是在2024年第二季度收到的，MOA的付款日期和金額修改為分期付款，2024年7月總計129.5美元，2024年8月14日150.6美元，2024年9月18日134.3美元，2024年10月16日5060萬美元。截至本文件提交之日，該公司已經償還了7月份到期的40.0美元，並將所需的89.5美元的MOA償還推遲到未來某個日期。

根據這些條款，$465.0的預付款已包含在其他流動負債行項目和$180.0的預付款已包含在其他非流動負債截至2024年6月27日公司簡明綜合資產負債表上的行項目。

22.  細分市場信息

 

該公司在以下地區運營三主要細分市場：商業、國防和航天以及售後市場。大致80%和82在截至2024年6月27日的三個月和六個月內，公司淨收入的30%來自公司最大的兩個客户--波音和空客。波音公司佔該公司各細分市場收入的很大一部分。空客佔商用部門收入的很大一部分。該公司審查一個部門的經營業績的主要盈利能力衡量標準是扣除公司銷售、一般和行政費用以及研究和開發前的部門營業收入。

公司銷售、一般和行政費用包括會計、財務和人力資源等集中職能，這些職能與公司的經營部門沒有明確的關係，也沒有在衡量經營部門的盈利能力、業績和淨利潤率時進行分配。研究和開發包括使公司整體受益的研究和開發工作，而不是特定部門的獨有研究和開發工作。這些項目與公司的經營部門沒有特別關係，也不用於衡量經營部門的盈利能力和業績。

該公司的商業部門包括設計和製造前、中、後機身部分和系統、支柱/塔架、機艙(包括推力反向器)和相關發動機結構部件、機翼和機翼部件(包括飛行控制面)，以及大型商用飛機和/或商務/支線噴氣式飛機的其他雜項結構部件。這一領域的銷售主要面向大型商用飛機和/或商務機/支線飛機項目的飛機原始設備製造商或發動機原始設備製造商。商業部門淨收入的約68%和69%分別來自公司與波音公司截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月的合同。商業部門淨收入的約26%和24%分別來自公司與空中客車公司截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月的合同。商業部門在該公司位於堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡、北愛爾蘭貝爾法斯特和馬來西亞蘇邦的工廠生產產品。商業部門還包括位於法國聖納澤爾的A350 XWB飛機的組裝廠。

該公司的國防和太空部門包括為美國政府的國防項目設計和製造機身、支柱、機艙和機翼結構(主要是)，包括波音P-8和KC-46加油機，這兩種飛機都是為軍用而改裝的商用飛機。該部門還包括關於固定翼飛機機身結構、導彈和高超聲速工作的製造、粘接、組裝、測試工具、加工、工程分析和培訓，包括固體火箭發動機喉管和噴管、再入飛行器熱保護系統、前駕駛艙和駕駛艙，以及旋翼飛機機身工作。這一部門的銷售主要是向美國政府各種國防項目合同的主承包商銷售，該公司是這些合同的分包商。該公司國防和空間部門收入的很大一部分是由美國政府保密的國防業務構成的，無法具體説明。國防和空間部門淨收入的很大一部分來自公司與兩個個人客户簽訂的截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月的合同。國防與航天領域

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

該公司在肯塔基州的威奇托、俄克拉荷馬州的塔爾薩、緬因州的比德福德、RI的WoonSocket、北愛爾蘭的貝爾法斯特和蘇格蘭的Prestwick的工廠生產產品。

該公司的售後市場部門包括備件的設計、製造和營銷以及維護、維修和大修(“MRO”)服務、飛行控制面和機艙修理、雷達罩修理、可旋轉資產、工程服務、高級複合材料修理以及其他修理和大修服務。在截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月中，約56%和46%的售後部門淨收入來自公司與單一客户的合同。售後市場部門在公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、德克薩斯州達拉斯、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡和北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠生產產品。

公司的部門與管理部門的組織和職責是一致的，管理部門向首席運營決策者報告，以評估業績。本公司對分部營業收入的定義不同於其主要財務報表中所列的營業收入，下表提供了分部和綜合結果的對賬。

*雖然一些營運資金賬户是按分部原則維持的，但本公司的大部分資產並非按分部原則管理或維持。財產、廠房和設備，包括工具，用於設計和生產每個細分市場的產品，因此不分配給任何單獨的細分市場。此外，現金、預付費用、其他資產及遞延税項均按綜合基礎管理及維持，一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用於所有部門的飛機結構生產。在製品庫存可按細分確定，但在計劃級別進行管理和評估。由於沒有對公司的生產性資產、折舊費用(包括固定制造成本和銷售、一般和管理費用)和資本支出進行分段，因此，這些金額的分配並不完全出於分部披露要求的目的。

下表顯示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月的部門收入和營業收入(虧損)：

 

			三個月後結束												截至六個月
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
該部門的收入
商業廣告			$	1,166.4					$	1,083.0					$	2,522.5					$	2,231.5
國防與太空			224.4						189.6						475.2						378.0
售後市場			101.1						92.1						197.0						186.6
			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1
分部營業收入(虧損)
商業廣告(1)			$	(270.5)					$	(72.9)					$	(755.4)					$	(118.4)
國防與太空(2)			18.7						12.0						50.9						31.2
售後市場(3)			17.5						24.3						34.7						43.5
			$	(234.3)					$	(36.6)					$	(669.8)					$	(43.7)
SG&A			(83.6)						(70.6)						(165.1)						(148.0)
研發			(13.4)						(13.2)						(24.0)						(23.8)
總營業虧損			$	(331.3)					$	(120.4)					$	(858.9)					$	(215.5)

（1） 截至2024年6月27日的三個月和六個月包括過剩產能生產成本為美元44.3及$69.2分別與臨時B737 MAX和A220生產計劃變更有關，以及$0.8及$0.8分別為重組成本。截至2023年6月29日的三個月和六個月包括美元51.8及$92.7分別與臨時B737 MAX、A320和A220生產計劃變更相關的過剩產能成本，成本為美元7.1及$7.1分別與暫時生產暫停有關，和$0.9及$6.3分別為重組成本。

（2） 截至2024年6月27日的三個月和六個月包括過剩產能生產成本為美元2.0和 $3.2，分別與波音737生產計劃的臨時變化有關。截至2023年6月29日的三個月和六個月包括過剩產能成本1.4及$3.8分別涉及波音737生產計劃的臨時變化，費用為$0.2及$0.2分別與暫時生產暫停有關，和$0.0及$0.9分別降低了重組成本。

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(U.S.每股金額以外的百萬美元）

(3)截至2023年6月29日的三個月和六個月包括(美元2.4）與結算與上一年收購相關的或有對價義務相關的福利。

23.  重組成本

本公司於年內的經營業績截至2024年6月27日的三個月和六個月包括與高庫存水平導致的小時生產勞動力減少相關的重組成本。

重組成本在簡明綜合經營報表中作為營業虧損的組成部分單獨列示。截至2024年6月27日的三個月和六個月的總重組成本為0.8，這包括在商業部門的部門營業利潤率中。

該公司截至2023年6月29日的三個月和六個月的經營業績包括與自願離職計劃(VSP)相關的重組成本，該計劃旨在通過減少間接員工人數來降低結構成本。VSP的參與者根據他們在公司的服務年限獲得一筆遣散費。

截至2023年6月29日的三個月和六個月的總重組成本為0.9及$7.2分別為，其中，$6.3已計入商業部門的部門營業利潤率和0.9包括在國防和航天部門的部門運營利潤率中.

24.供應商融資

該公司通過與第三方融資機構的設施，向某些供應商提供了供應鏈融資計劃。該公司的供應商是否有能力使用該計劃主要取決於該公司的財務狀況和某些資格標準的實力。該計劃允許這些供應商在合同付款日期之前將其應收賬款貨幣化，但須支付折扣。該計劃的容量在任何時候都被限制在130.5美元。如果供應商的要求超過了計劃限制，那麼當產能可用時，它將得到滿足。根據供應鏈融資計劃，公司同意在發票的原始到期日向第三方融資機構支付其指定供應商確認的發票金額，供應商有能力加速向第三方融資機構付款。本公司的供應商選擇出售本公司在供應鏈融資計劃下的一項或多項已確認債務是可選的。無論供應商是否選擇將其應收賬款出售給第三方融資機構，本公司的責任僅限於按照最初與其供應商協商的條款付款，期限最長為120天。在目前的合格供應商羣體中，融資機構或本公司在任何時候都沒有提供或接受任何付款折扣。本公司或第三方融資機構可提前至少45天通知終止本協議。

對選擇參加供應鏈融資計劃的供應商的確認債務餘額包括在公司的應付帳款公司簡明綜合資產負債表上的餘額。截至2024年6月27日，確認未償債務餘額為#美元。115.7，減少1美元。39.9與截至2023年12月31日的餘額$155.6。在上一年可比期間，已確認的未償債務為#美元。110.4截至2023年6月29日，增加了$8.4截至2022年12月31日的餘額。而每一個時期的變化D通常反映與適用期間的生產水平有關的供應商採購水平的趨勢，本期減少的主要原因是參與的供應商和設施能力正在進行調整。

25.收購項目

T.E.A.M.公司

在……上面2022年11月23日，SPIRIT AeroSystems紡織品有限責任公司，SPIRIT AeroSystems，Inc.(“靈性紡織品”)完成了對T.E.A.M.，Inc.幾乎所有資產和所有負債的收購，羅德島州的一家公司，從事製造和工程紡織品、複合材料以及紡織和複合材料產品的業務，現金代價為$31.3。該收購被視為根據ASC主題805的業務組合，企業合併。 收購價格已在收購的資產和在公允上承擔的負債之間進行分配。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

基於現有信息的價值，超過的購買價格記錄為商譽，全額分配給國防和航天局細分市場。自.起2022年12月31日公司已初步完成了對收購的評估和收購價格分配，但尚未最後敲定。最終公允價值的釐定須視乎本公司於截至2023年3月30日止三個月完成的合約完結後營運資金調整而定。最終購進價格分配結果以$為單位的D0.6對截至收購日記錄的收購資產和假設負債的調整，這些資產和負債在截至2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中計入。購置的調整後資產和承擔的負債包括#美元。8.3財產、廠房和設備，$1.7營運資金，$13.5無形資產和美元7.7分配給商譽，WH預計ICH將成為為納税目的可扣除的。該公司的營業收入第二2023年和2024年的季度是無關緊要的，在國防和空間部門報告。

有幾個不是截至2024年6月27日和2023年6月29日止六個月的收購相關支出。

26.後續事件

與波音公司的協議和合並計劃

於2024年6月30日，Holdings與波音及波音的全資附屬公司Sphere Acquisition Corp.(“合併子公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。合併協議規定，在符合合併協議所載條款及條件的情況下，合併子公司將與控股公司合併並併入控股公司(“合併”)，而控股公司將於合併後繼續存在，併成為波音公司的全資附屬公司。

根據合併協議的條款和條件，在合併生效時間(“生效時間”)，在緊接生效時間之前發行和發行的每股控股普通股(波音公司、合併子公司、波音公司的任何其他全資子公司、控股公司或控股公司的任何全資子公司，在每種情況下，不代表第三方持有)將自動註銷並停止存在，並將轉換為獲得一定數量的控股普通股的權利，每股面值5美元。如波音公司(“波音公司普通股”)在生效時間前的第二個完整交易日結束的連續15個交易日內，波音公司普通股在紐約證券交易所的成交量加權平均每股價格(“波音公司股票價格”)大於$149.00但小於$206.94，則商為$37.25時除以波音公司股票價格，四位小數點後取整，或(B)如波音公司股票價格大於或等於$206.94，0.1800或(C)如果波音公司的股票價格等於或低於149.00，0.2500美元(該波音公司普通股的股份數量，稱為“每股合併對價”)。

根據合併協議的條款，合併的完成取決於各種條件，包括：(A)有權就合併協議投票的控股普通股的大多數已發行股份的持有人通過合併協議(“控股股東批准”)；(B)根據經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》規定的適用等待期屆滿或終止，以及收到其他具體的監管批准(統稱為“監管批准”，包括任何此類等待期的屆滿或終止)；(C)沒有任何政府實體發佈禁止完成合並的法律或命令；。(D)批准在紐約證券交易所上市，並批准以S-4表格發出的關於將在合併中發行的波音普通股股份的登記聲明的有效性；。(E)僅就波音和Merge Sub完成合並的義務而言，(1)合併協議中所載公司的陳述和保證的準確性(在某些情況下受重大限定詞的限制)，(2)控股公司在合併結束時或之前已在所有實質性方面履行其根據合併協議須履行的義務，(3)在沒有施加負擔條件(定義見合併協議)的情況下獲得監管批准，(4)自合併協議之日起並無重大不利影響(定義見合併協議)，或自合併協議之日起合理地預期會個別或整體產生重大不利影響的任何事件，及(5)控股公司已完成剝離與公司履行其與空中客車供應合同下的義務有關的部分公司業務(“精神空中客車業務”)；和(F)僅就控股公司完成合並的義務而言，(1)合併協議中包含的波音和合並子公司的陳述和擔保的準確性(在某些情況下受重大限定詞的限制)，(2)波音和合並子公司各自在所有實質性方面履行了合併協議規定其在合併完成時或之前必須履行的義務，以及(3)沒有母公司重大不利影響(如合併協議中的定義)或合理預期會單獨或總體產生的任何事件，母公司自合併協議之日起產生重大不利影響。

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

合併協議包括Holdings、Boeing及Merge Sub的慣常陳述、保證及契諾，包括限制Holdings徵求其他收購建議的契諾、規管合併協議日期至合併完成期間本公司業務的契約，以及與各方在合理可行範圍內儘快完成合並的努力有關的契約。合併協議包括便利本公司向空中客車公司(“空中客車”)出售SPIRIT空中客車業務的條款，詳見下文小標題下SPIRIT與空中客車之間的條款説明書(“空中客車條款説明書”)。空中客車條款説明書。合併協議還包括與空中客車條款説明書中的規定一致的條款，以促進公司在符合某些波音同意權的情況下，將指定資產和業務出售給其他第三方，其中一些資產和業務包括或組成精神空中客車業務的一部分。這些特定的資產和業務包括公司在北愛爾蘭貝爾法斯特的業務(不包括屬於SPIRIT空中客車業務的業務)和馬來西亞蘇邦的業務、公司在蘇格蘭普雷斯特威克的某些業務以及公司的纖維材料公司業務。

合併協議包括終止條款，根據終止條款，控股或波音可在各種情況下終止合併協議，包括在2025年3月31日之前合併尚未完成，但在每個該等日期，除與監管批准或出售精神空中客車業務有關的條件外，所有完成條件均已滿足或放棄(該日期經如此延長(如適用)，即“外部日期”)，則可自動延期三個月。在特定情況下終止合併協議時，控股公司將被要求向波音公司支付150.0美元的終止費。在其他特定情況下終止合併協議時，波音須向Holdings支付300.0美元的終止費，減去(但不少於零)當時公司應償還給波音的未償還現金預付款總額，無論當時是否到期並應支付，根據波音向公司支付現金預付款的適用協議。

待完成合並協議的完成條件後，合併預計於2025年年中完成。

除了截至2024年6月27日的三個月和六個月與合併相關的交易費用分別為11.3美元和18.1美元外，合併協議不影響公司截至2024年6月27日的三個月和六個月的綜合財務報表。

空中客車條款説明書

SPIRIT和空客於2024年6月30日簽署了空客條款説明書。空中客車條款説明書是一份具有約束力的條款説明書，根據該條款説明書，雙方同意真誠地談判最終協議(“最終協議”)，包括一項購買協議，規定空中客車或其關聯公司按照空中客車條款説明書中規定的條款收購精神空中客車業務，目標是允許波音和控股在外部日期之前完成合並。空中客車公司的條款説明書規定，最終協議的執行將取決於空中客車公司對其盡職調查的滿意程度，並以此為條件。空中客車條款説明書規定，SPIRIT空中客車業務的特定部分，例如蘇格蘭普雷斯特威克的SPIRIT空中客車業務(“空中客車普雷斯特威克業務”)，可以由一個或多個第三方收購，而不是被空中客車或其附屬公司收購。

根據空中客車條款説明書所載交易條款，空中客車將向營運公司及其附屬公司收購SPIRIT空中客車業務，不包括將由第三方收購的任何部分，以及現金559.0美元(如空中客車收購包括空中客車Prestwick業務，則須向下調整)，名義代價為1美元，須受營運資金及其他收購價格調整及額外調整的規限，該等調整將於最終協議簽署及交付前由雙方協定，以反映SPIRIT空中客車業務的指定資產的公平市場價值，惟該等資產將由空中客車而非第三方收購。

空中客車條款説明書中規定的交易條款包括：在空中客車條款説明書預期的交易結束時，SPIRIT向空中客車全額支付任何貸款、預付款、類似安排和無爭議的違約金(“未清償金額”)，任何有爭議的違約金將根據雙方商定的爭議解決程序解決和支付；關於特定房地產的過渡性安排；獲得第三方同意；將精神航空公司的業務主要為空中客車公司和其他公司的利益進行分離

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

與SPIRIT業務相關的供應商和供應合同、員工、知識產權、養老金和無資金支持的員工責任的處理；相互賠償和免除；納入習慣陳述、保證和契諾的最終協議；以及雙方將在空中客車交易結束時訂立的過渡性安排和其他安排。

根據空中客車條款表所載的交易條款，空中客車的關閉將以以下條件為條件：收到適用的政府和監管機構的同意、批准和許可；沒有任何阻止完成空中客車交易的命令、法律禁令或禁令；各方在所有實質性方面遵守其關閉前的契諾；全額支付未償還金額；根據合併協議完成的交易基本上與空中客車的交易同時進行；在最終協議日期之後和空中客車結束之前，空中客車將在空中客車交易中收購的業務沒有重大不利變化；以及精神在所有實質性方面的技術措施和政策的執行，以保護空中客車的機密數據。

空中客車條款説明書規定，尚未就空中客車交易的法國方面(“空中客車法國交易”)達成具有約束力的協議。在本公司與空中客車及其附屬公司達成適用於空中客車法國交易的最終協議之前，SPIRIT和空中客車已同意履行各自與適用員工和員工代表的信息和諮詢義務。空中客車條款説明書還規定，雙方將完成必要的勞資協商，並根據法律要求獲得不同司法管轄區適用工會和勞資委員會的必要批准。

過橋信貸協議

2024年6月30日，SPIRIT與摩根士丹利高級融資有限公司簽訂了一份延期取款過橋信貸協議(“過橋信貸協議”)，作為貸款人、行政代理和抵押品代理。過渡性信貸協議規定了本金總額為350.0美元的優先擔保延遲提取過渡性定期貸款安排。

在若干慣常條件的規限下，SPIRIT可根據過渡性信貸協議借入最多三筆獨立墊款，直至合併協議終止及過渡性貸款到期日(定義見下文)較早者為止。過渡性信貸協議項下的貸款所得款項(如有)將用於SPIRIT及其附屬公司的一般企業用途，但償還或贖回其他債務除外。過渡性信貸協議下的承諾將在SPIRIT發出合併協議終止或公開宣佈終止的日期和到期日中最早的日期減至零。過渡性信貸協議將於合併完成日期與2025年3月31日(“初始外部日期”)之間較早的日期到期，而其項下的所有責任將到期及應付，但如根據合併協議的條款延長初始外部日期(該較早日期為“橋樑到期日”)，則可自動延期一個額外三個月的期間。

過渡性信貸協議項下的貸款本金金額(如有)將按TLB收益率(定義見過渡性信貸協議)加0.50%的保證金的年利率計息。SPIRIT將在橋樑信貸協議日期後每60天向MSSF支付相當於橋樑信貸協議項下貸款和承諾總額的0.125%的期限費用。

橋樑信貸協議項下的責任由SPIRIT的全資附屬公司、SPIRIT北卡羅來納航空系統公司(“SPIRIT North Carolina”)及若干未來的、直接或間接的、全資擁有的重大國內附屬公司(統稱為“擔保人”)以優先擔保基準擔保，並以SPIRIT及其擔保人的幾乎所有資產的優先留置權作為擔保，但若干例外情況除外。

過渡性信貸協議規定減少其項下的承擔及預付貸款，包括(A)Holdings或其任何附屬公司出售若干非普通課程資產所得現金淨額的100%(合併協議或空中客車條款説明書擬進行的若干非普通課程資產剝離除外)及(B)Holdings或其任何附屬公司發行、發售或存放債務或股權所得款項淨額的100%，各情況下均受過渡性信貸協議所載若干例外情況規限。

過渡性信貸協議包含慣常的肯定和否定契約，這些契約對於這類類型和性質的便利和交易是典型的，並且除其他事項外，限制控股公司及其受限制子公司產生額外債務、設立留置權、合併或合併、進行收購和其他投資、擔保義務

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目錄表

精神航空系統控股公司 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(U.S.每股金額以外的百萬美元）

此外，本集團亦有權向第三方提供貸款或墊款、就Holdings的股票宣佈或支付若干股息或分派、贖回或回購Holdings的股票、與聯屬公司進行交易，以及訂立協議限制Holdings的附屬公司支付股息或處置資產的能力。這些契約受到“過橋信貸協議”中規定的一些限制和限制的約束。

過渡性信貸協議亦包含一項證券需求條款，根據該條款，如果SPIRIT已公開宣佈終止合併協議，而過渡性信貸協議下的任何貸款在該公告公佈日期後10個營業日仍未償還，則應MSSF的要求，Holdings及SPIRIT(視情況而定)將須在類似發售的慣常路演及推銷期後，發行永久債務及/或股權證券及/或在信貸安排及/或銀行融資項下產生及借款，在每種情況下，總額高達500.0美元，用於償還過渡性信貸協議項下的所有未清償款項以及所有相關費用和開支。

過渡性信貸協議規定了常規違約事件，包括但不限於未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及SPIRIT及其重要子公司的某些破產或無力償債事件。

2024年7月18日，根據橋樑信貸協議，精神號借入了200.0美元。

2026年票據--第七種補充義齒

2024年6月30日，SPIRIT與SPIRIT、Holdings、SPIRIT NC以及作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂了與2026年債券有關的第七次補充契約(“第七次補充契約”)。根據第七份補充契約，2026年票據的持有人根據過橋信貸協議，在與擔保當事人平等和應收費率的基礎上獲得擔保。

員工購股計劃

根據合併協議，在2024年5月1日開始的當前要約期之後，將暫停根據ESPP進行的進一步購買。如果合併完成，ESPP將被終止。

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目錄表

第二項。企業管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

除非上下文另有説明或要求，否則本季度報告中使用的10-Q表格(本“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

全球經濟狀況

全球經濟狀況影響着我們的經營業績。我們的業務運營依賴於航空公司充足的OEM訂單(不會暫停)，以及航空公司、我們的供應商、其他公司和個人的財力。

能源、貨運、原材料和其他成本已經受到烏克蘭戰爭的影響，而且可能會繼續受到影響。除了利息成本和勞動力成本上升外，長期的全球通脹壓力也對這些成本產生了影響。在某些情況下，我們有能力通過與客户簽訂合同協議來彌補某些不正常的通脹影響；然而，我們預計在通貨膨脹率降至正常歷史水平之前，我們將經歷與通脹影響相關的盈利水平下降。在適用的情況下，我們對這類成本的相關估計使用可獲得的最新信息。通貨膨脹的經濟影響，加上利率上升和採取行動試圖降低通貨膨脹，可能會對全球經濟、航空旅行、我們的供應鏈和我們的客户產生重大影響，從而對我們的業務產生重大影響。

此外，俄羅斯入侵烏克蘭，隨之而來的美國和其他國家政府實施的制裁和其他措施，以及其他相關影響，導致了經濟和政治的不確定性和風險。作為對俄羅斯入侵烏克蘭以及美國相關制裁的迴應，該公司暫停了所有與俄羅斯有關的制裁活動，主要包括銷售和服務活動。暫停活動對預期收入、淨收入、淨資產、運營現金流以及公司綜合財務狀況的影響並不大。經濟中斷或衝突升級的持續或顯著擴大，或其他類似性質的地緣政治事件，如中東衝突，可能會對我們客户的訂單、公眾繼續旅行的能力或意願、從我們的供應鏈採購的某些部件的可用性和及時性、和/或我們的運營結果產生實質性的不利影響。

我們預計，到2024年，我們的運營環境將繼續保持動態並不斷髮展。我們繼續監測和評估與宏觀經濟狀況有關的相關風險和不確定因素，包括項目1A中討論的項目。風險因素“在我們於2024年2月22日提交給美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)的2023年10-K表格年度報告(”2023年10-K表格“)和第1A項中。本季度報告第二部分中的“風險因素”。

與波音公司的協議和合並計劃

於2024年6月30日，Holdings與波音公司(“波音”)及波音全資附屬公司Sphere Acquisition Corp.(“合併子公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。合併協議規定，在符合合併協議所載條款及條件的情況下，合併子公司將與控股公司合併並併入控股公司(“合併”)，而控股公司將於合併後繼續存在，併成為波音公司的全資附屬公司。

根據合併協議的條款和條件，在合併生效時間(“生效時間”)，在緊接生效時間之前發行和發行的每股控股普通股(波音公司、合併子公司、波音公司的任何其他全資子公司、控股公司或控股公司的任何全資子公司，在每種情況下，不代表第三方持有)將自動註銷並停止存在，並將轉換為獲得一定數量的控股普通股的權利，每股面值5美元。如波音公司(“波音公司普通股”)在生效時間前的第二個完整交易日結束的連續15個交易日內，波音公司普通股在紐約證券交易所的成交量加權平均每股價格(“波音公司股票價格”)大於$149.00但小於$206.94，則商為$37.25時除以波音公司股票價格，四位小數點後取整，或(B)如波音公司股票價格大於或等於$206.94，0.1800或(C)如果波音公司的股票價格等於或低於149.00，0.2500美元(該波音公司普通股的股份數量，稱為“每股合併對價”)。

根據合併協議的條款，合併的完成取決於各種條件，包括：(A)有權就合併協議投票的控股普通股過半數已發行股份的持有人通過合併協議(“控股股東批准”)；(B)下列條件下適用的等待期屆滿或終止

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目錄表

經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》(《高鐵法案》)，以及收到其他具體的監管批准(統稱為，包括任何此類等待期屆滿或終止的《監管批准》)；(C)沒有任何政府實體發佈的禁止完成合並的法律或命令；(D)批准在紐約證券交易所上市，以及採用S-4表格的登記聲明的有效性，該聲明涉及將在合併中發行的波音普通股；(E)僅就波音和Merge Sub完成合並的義務而言，(1)合併協議中所載公司的陳述和保證的準確性(在某些情況下受重大限定詞的限制)，(2)控股公司在合併結束時或之前已在所有實質性方面履行其根據合併協議須履行的義務，(3)在沒有施加負擔條件(定義見合併協議)的情況下獲得監管批准，(4)自合併協議之日起並無重大不利影響(定義見合併協議)，或自合併協議之日起合理地預期會個別或整體產生重大不利影響的任何事件，及(5)控股公司已完成剝離與公司履行其與空中客車供應合同下的義務有關的部分公司業務(“精神空中客車業務”)；和(F)僅就控股公司完成合並的義務而言，(1)合併協議中包含的波音和合並子公司的陳述和擔保的準確性(在某些情況下受重大限定詞的限制)，(2)波音和合並子公司各自在所有實質性方面履行了合併協議規定其在合併完成時或之前必須履行的義務，以及(3)沒有母公司重大不利影響(如合併協議中的定義)或合理預期會單獨或總體產生的任何事件，母公司自合併協議之日起產生重大不利影響。

合併協議包括Holdings、Boeing及Merge Sub的慣常陳述、保證及契諾，包括限制Holdings徵求其他收購建議的契諾、規管合併協議日期至合併完成期間本公司業務的契約，以及與各方在合理可行範圍內儘快完成合並的努力有關的契約。合併協議包括便利本公司向空中客車公司(“空中客車”)出售SPIRIT空中客車業務的條款，詳見下文小標題下SPIRIT與空中客車之間的條款説明書(“空中客車條款説明書”)。空中客車條款説明書。合併協議還包括與空中客車條款説明書中的規定一致的條款，以促進公司在符合某些波音同意權的情況下，將指定資產和業務出售給其他第三方，其中一些資產和業務包括或組成精神空中客車業務的一部分。這些特定的資產和業務包括公司在北愛爾蘭貝爾法斯特的業務(不包括屬於SPIRIT空中客車業務的業務)和馬來西亞蘇邦的業務、公司在蘇格蘭普雷斯特威克的某些業務以及公司的纖維材料公司業務。

合併協議包括終止條款，根據終止條款，控股或波音可在各種情況下終止合併協議，包括在2025年3月31日之前合併尚未完成，但在每個該等日期，除與監管批准或出售精神空中客車業務有關的條件外，所有完成條件均已滿足或放棄(該日期經如此延長(如適用)，即“外部日期”)，則可自動延期三個月。在特定情況下終止合併協議時，控股公司將被要求向波音公司支付15000美元萬的終止費。在其他特定情況下終止合併協議時，波音將被要求向控股公司支付30000美元的終止費萬(但不少於零)，減去公司當時應償還給波音的未償還現金預付款總額，無論當時是否到期和應支付，根據波音向公司支付現金預付款的適用協議。

除分別於截至2024年6月27日止三個月及六個月與合併1,130美元萬及1,810美元萬有關的交易開支外，合併協議不影響本公司截至2024年6月27日止三個月及六個月的綜合財務報表。

空中客車條款説明書

SPIRIT和空客於2024年6月30日簽署了空客條款説明書。空中客車條款説明書是一份具有約束力的條款説明書，根據該條款説明書，雙方同意真誠地談判最終協議(“最終協議”)，包括一項購買協議，規定空中客車或其關聯公司按照空中客車條款説明書中規定的條款收購精神空中客車業務，目標是允許波音和控股在外部日期之前完成合並。空中客車公司的條款説明書規定，最終協議的執行將取決於空中客車公司對其盡職調查的滿意程度，並以此為條件。空中客車條款説明書規定，SPIRIT空中客車業務的特定部分，例如蘇格蘭普雷斯特威克的SPIRIT空中客車業務(“空中客車普雷斯特威克業務”)，可以由一個或多個第三方收購，而不是被空中客車或其附屬公司收購。

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目錄表

根據空中客車條款説明書所載交易條款，空中客車將向營運公司及其附屬公司收購SPIRIT空中客車業務，不包括將由第三方收購的任何部分，並以1美元的象徵性代價現金55900萬(如空中客車收購包括空中客車Prestwick業務，則須向下調整)，須受營運資金及其他收購價格調整及額外調整的影響，該等調整將於最終協議簽署及交付前由雙方協定，以反映SPIRIT空中客車業務的指定資產的公平市場價值，惟該等資產將由空中客車而非第三方收購。

空中客車條款説明書中規定的交易條款包括：在空中客車條款説明書預期的交易結束時，SPIRIT向空中客車全額支付任何貸款、預付款、類似安排和無爭議的違約金(“未清償金額”)，任何有爭議的違約金將根據雙方商定的爭議解決程序解決和支付；關於特定房地產的過渡性安排；獲得第三方同意；將SPIRIT的業務從SPIRIT的其餘業務中分離出來，並處理供應商和供應合同、員工、知識產權、養老金以及與SPIRIT業務的這些部分分離相關的無資金支持的員工責任；相互賠償和免除；將慣例陳述、保證和契諾納入最終協議；以及雙方將在空中客車關閉時訂立的過渡性和其他安排。

根據空中客車條款表所載的交易條款，空中客車的關閉將以以下條件為條件：收到適用的政府和監管機構的同意、批准和許可；沒有任何阻止完成空中客車交易的命令、法律禁令或禁令；各方在所有實質性方面遵守其關閉前的契諾；全額支付未償還金額；根據合併協議完成的交易基本上與空中客車的交易同時進行；在最終協議日期之後和空中客車結束之前，空中客車將在空中客車交易中收購的業務沒有重大不利變化；以及精神在所有實質性方面的技術措施和政策的執行，以保護空中客車的機密數據。

空中客車條款説明書規定，尚未就空中客車交易的法國方面(“空中客車法國交易”)達成具有約束力的協議。在本公司與空中客車及其附屬公司達成適用於空中客車法國交易的最終協議之前，SPIRIT和空中客車已同意履行各自與適用員工和員工代表的信息和諮詢義務。空中客車條款説明書還規定，雙方將完成必要的勞資協商，並根據法律要求獲得不同司法管轄區適用工會和勞資委員會的必要批准。

波音737計劃

B737 MAX計劃對公司來説是一個關鍵計劃。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12個月裏，向波音銷售B737飛機的零部件分別佔我們淨收入的45%、45%和35%，而截至2019年12月31日的12個月，這是最近一次排除B737 MAX停飛和新冠肺炎疫情影響的時期，這一比例為53%。雖然我們已經與波音公司簽訂了長期供應協議，在飛機計劃期間繼續為B737提供零部件，包括商業和軍用P-8衍生品，但波音公司沒有義務向我們購買任何替代B737的零部件，這些零部件不是特別商業條款和精神與波音之間的一般條款協議(統稱為“維持協議”)所定義的商業衍生品機型。《維持協議》是一份需求合同，波音公司可以隨時減少採購量。

2019年3月，在2018年和2019年兩架B737 Max飛機發生事故後，B737 Max機隊在美國和國際上停飛。2020年11月，美國聯邦航空管理局(FAA)發佈了一項命令，取消了B737 Max的停飛，併發布了一項適航指令，規定了在飛機恢復服務之前必須進行的設計更改。波音公司於2020年第四季度恢復了B737 Max的交付。自2020年11月以來，巴西、加拿大、中國、歐盟、英國、印度和其他國家的監管機構也採取了類似行動，禁止波音737 Max停飛，並允許其恢復服務。在截至2024年6月27日的六個月裏，波音公司繼續宣佈B737 Max的訂單。

我們預計，波音737 MAX和其他窄體生產率將在寬體生產率之前恢復到大流行前的水平。有關更多信息，請參見第1A項。2023年的“風險因素”表10-k。

波音737 MAX 7和MAX 10機型目前正在接受FAA認證活動。2022年12月，當美國國會通過財政法案時，這兩款車型的認證期限被延長至2024年12月31日

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目錄表

“公元2023年綜合撥款條例草案”。2024年初，波音公司表示，它已承諾為B737 Max開發新的發動機進氣口，以糾正在特定條件下啟動防冰系統時觀察到的當前發動機進氣口過熱問題。波音公司預計這一活動將在大約一年內完成。如果波音無法獲得這些型號的認證，或者投入使用與當前的假設不一致，未來的收入、收益和現金流可能會受到不利影響。

在某些安全檢查完成期間，美國聯邦航空局暫時停飛了B737 Max 9衍生機隊，以便讓聯邦航空局有時間審查2024年1月5日阿拉斯加航空公司B737 Max 9飛機發生飛行事故後所需的任何維護行動。在完成強制檢查後，B737 Max 9機隊於2024年1月26日恢復服務。我們正在參與與這起事件有關的調查。有關更多信息，請參見附註19承諾、或有事項和擔保。

波音公司實施的生產和交付流程的某些變化對我們的運營結果和現金流產生了直接影響。 2024年3月2日，波音公司宣佈，他們將不再接受需要無序組裝或增量質量返工的產品交付。波音公司在我們位於肯塔基州威奇托的工廠實施了一項新的產品驗證流程。

波音787飛機程序m

在截至2021年12月31日的一年中，客户生產率的下降以及返工和工程變更的估計成本共同導致了15350美元的萬增量遠期虧損費用。在截至2022年12月31日的一年中，我們對生產率進一步下降的估計以及建造計劃的變化、供應鏈成本和其他成本(包括返工成本)推動了額外的9,350美元萬的遠期虧損費用。在截至2023年12月31日的一年中，我們對IAM協議的影響進行了估計，額外的勞動力和供應鏈成本增長推動了截至2023年9月29日的季度確認的額外遠期虧損費用9,300美元萬。2023年10月12日，我們與波音公司簽署了一份協議備忘錄(“2023年MOA”)，其中，我們確定了對線路單元1164至線路單元1605的經常性發貨價格上漲，雙方的共同目標是在1605線路單元交付之前12個月完成真誠的價格談判、其他利益和考慮，根據最新時間表，預計將於2028年3月交付。因此，在截至2023年12月31日的季度裏，我們逆轉了之前確認的20560美元萬的遠期虧損費用，並逆轉了之前確認的15460美元萬的重大權利債務。另見附註19，承付款、或有事項和擔保。在截至2024年6月27日的六個月裏，我們的最新估計推動了額外的20680美元萬遠期虧損，主要與日程變化、額外的勞動力和供應鏈成本增長有關。額外的生產率變化、成本評估、索賠、人工停工、供應鏈成本變化或質量問題和任何相關返工範圍的變化都可能導致遞增損失撥備。

空中客車項目

在截至2021年12月31日的年度內，A350計劃記錄了與客户驅動的生產率變化和質量相關成本相關的5,520美元萬的遠期損失費用。在截至2022年12月31日的一年中，A350計劃記錄了10570美元的額外遠期虧損費用萬，涉及估計的質量相關成本、非經常性工程和工具成本，以及由零部件短缺、生產和質量問題以及客户生產率變化驅動的額外勞動力、運費和其他成本要求。在截至2023年12月31日的一年中，A350計劃記錄了12130美元的額外遠期虧損費用萬，這與勞動力和生產成本增長、供應鏈成本上升和時間表修訂有關。在截至2024年6月27日的六個月裏，我們的最新估計推動了A350計劃28770美元的萬增量估計遠期虧損，主要是由於與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化，空中客車公司獲得的增量訂單，以及工廠業績和供應鏈成本增長的影響。

在截至2022年12月31日的一年中，A220機翼計劃記錄了2,500美元萬的額外遠期虧損，主要與一家供應商的破產和供應商未能交付該計劃的關鍵部件有關。在截至2023年12月31日的一年中，A220計劃記錄了16480美元的萬額外遠期虧損，主要與生產、勞動力和供應鏈成本上升有關。在截至2024年6月27日的六個月裏，我們的最新估計推動A220計劃增加了19170美元的萬估計遠期虧損，原因是與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話發生了變化，空中客車公司獲得了增加的訂單，以及生產和供應鏈成本增加。

另見附註19承付款、或有事項和擔保.

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目錄表

關鍵會計估計

商譽

商譽每年於第四季度第一天或當事件或情況顯示報告單位的估計公允價值更有可能低於其賬面價值時評估減值。

對於截至2023年12月31日的年度，根據我們的年度評估政策，我們選擇繞過定性評估，並進行量化評估以測試商譽的減值。

作為我們減值評估的一部分，我們利用第三方協助我們估計各自報告單位在收益法和市場法下的公允價值，並對每種方法的結果應用同等權重。這些方法需要對長期增長率、收入和收益預測、現金流估計、貼現率以及市場和公司特定因素做出假設。

我們的年度評估結果顯示，公允價值大大超過每個報告單位的賬面價值，因此，於2023年第四季度的年度評估日期不存在減值。此外，我們沒有發現任何會促使我們對截至2024年6月27日的季度進行中期減值評估的減值跡象。

經營成果

 

下表列出了所示時期內我們的某些運行數據：

 

			截至三個月												截至六個月
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(美元，單位：億美元)												(美元，單位：億美元)
淨收入			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1
銷售成本			1,725.4						1,395.5						3,863.7						2,827.7
毛損			(233.5)						(30.8)						(669.0)						(31.6)
銷售、一般和行政			83.6						70.6						165.1						148.0
重組成本			0.8						0.9						0.8						7.2
研發			13.4						13.2						24.0						23.8
其他運營費用			—						4.9						—						4.9
營業虧損			(331.3)						(120.4)						(858.9)						(215.5)
利息費用和融資費攤銷			(82.3)						(73.6)						(162.5)						(146.0)
其他收入(費用)，淨額			0.4						(9.9)						2.7						(127.3)
所得税前虧損和附屬公司淨收入（虧損）權益			(413.2)						(203.9)						(1,018.7)						(488.8)
所得税(撥備)優惠			(2.1)						(3.0)						(13.1)						1.3
附屬公司淨利潤（損失）扣除權益前損失			(415.3)						(206.9)						(1,031.8)						(487.5)
關聯公司淨收益(虧損)中的權益			0.2						0.5						0.1						(0.2)
淨虧損			$	(415.1)					$	(206.4)					$	(1,031.7)					$	(487.7)

 

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目錄表

按型號劃分的船舶交付量比較如下(1):

						截至三個月												截至六個月
型號						6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
B737						27						74						71						169
B767						9						9						14						17
B777						8						7						16						14
B787						14						10						27						16
總波音						58						100						128						216
A220						22						14						37						27
A320系列						179						152						332						294
A330						9						9						16						18
A350						15						13						31						25
道達爾空客						225						188						416						364
商務機和支線飛機總數						53						54						99						108
總						336						342						643						688

(1)為了衡量某一時期內波音飛機的生產或交付，“船舶”一詞是指在這一時期內為一架飛機生產或交付的一組結構機身部件。為了衡量空中客車A220飛機在特定時期的生產或交付，術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機翼部件。為了衡量某一特定時期內所有其他空中客車飛機和商務/支線噴氣式飛機的生產或交付情況，術語“船舶”是指在這一時期內為一架飛機生產或交付的所有結構飛機部件。屬於同一飛機裝運組的其他部件的生產或發運時間可能早於或晚於用於衡量生產或裝船交付的部件的會計期間，這可能導致在任何給定時期內各種裝船部件的生產或交付數量略有不同。

 

主要客户的淨收入如下：

			截至三個月												截至六個月
Prime客户			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(美元，單位：億美元)												(美元，單位：億美元)
波音			$	862.3					$	835.6					$	1,950.9					$	1,756.7
空中客車			337.1						274.7						654.2						542.4
其他			292.5						254.4						589.6						497.0
淨收入合計			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1

預算的更改

在2024年第二季度，我們確認了26520美元萬估計的不利變化，其中包括21350美元的遠期虧損淨費用，以及與2024年第二季度之前的5,170美元萬相關的不利累積追趕調整。第二季度的遠期虧損主要是由於當前的生產業績、A350和A220項目的供應鏈成本增長、日程變化、B787項目的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與B767項目供應鏈成本增長相關的成本增加所致。不利的累積追趕調整主要涉及與波音公司2024年3月在肯塔基州威奇托實施的關於B737計劃和時間表的變化以及B777計劃的生產成本增加相關的生產成本增加。B737單元業務流程的這種變化推遲了交付接受，並導致肯塔基州威奇托的未交付單元堆積。此外，由於聯邦航空局對B737項目施加的限制，以及A320項目的生產成本超支，我們正在為計劃中的費率提高保持更高的成本概況，該計劃現在已被推遲。如上所述，我們利用定期預測過程來評估我們計劃的進展和績效。由於客户對生產計劃的影響、與持續通貨膨脹相關的成本增加，或其他導致成本估計高於我們最初預測的因素，我們未來可能會繼續遭遇遠期虧損。

在前一年同期，我們確認了12630美元萬估計的全部不利變化，其中包括10470美元萬的遠期虧損淨費用，以及與2023年第二季度之前2,160美元萬相關的不利累積追趕調整。

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目錄表

截至2024年6月27日的三個月與截至2023年6月29日的三個月

 

收入。截至2024年6月27日的三個月，淨收入為149190美元萬，比去年同期的136470美元萬增長了12720美元，增幅為9.3%。收入的增長主要是由於波音公司產量的增加和國防和太空生產的增加。2024年第二季度和2023年第二季度，SPIRIT的淨收入分別約有80%和81%來自我們最大的兩個客户--波音和空客。

2024年第二季度向波音公司交付的船舶總數從上年同期的100艘降至58艘，主要原因是波音公司採取的質量提高和最終檢查措施導致交付延誤。2024年第二季度，向空客交付的總貨運量從去年同期的188艘增加到225艘，這主要是由於A320、A220和A350的交付增加。2024年第二季度交付的商務機/支線噴氣式飛機部件減少到53艘，而上年同期交付了54艘。總體而言，2024年第二季度交付的船舶數量降至336艘，而去年同期交付的船舶數量為342艘。

毛利(虧損)截至2024年6月27日的三個月的總虧損為(233.5美元)，而上年同期的總虧損(3,080萬美元)。虧損較上年同期增加的主要原因是不利的累積追趕調整和更高的遠期虧損，詳情如下。2024年第二季度，我們確認了因成本超支和生產計劃變化而導致的B737 MAX和A220項目的過剩產能生產成本為4,630美元萬，而去年同期的過剩產能成本為5,320美元萬。在2024年第二季度，我們確認了與2024年第二季度之前的期間相關的5,170美元萬不利累積追趕調整，以及21350美元的萬淨遠期虧損費用。如附註3所述預算的更改根據本季度報告第一部分中包含的簡明綜合財務報表，2024年第二季度錄得的遠期虧損主要是由於當前的生產業績、A350和A220計劃的供應鏈成本增長、時間表變化、B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與B767計劃的供應鏈成本增長相關的成本增加所致。2023年第二季度，我們錄得2,160萬與2023年第二季度之前期間相關的不利累積追趕調整，以及主要由供應商價格談判和估計供應鏈成本推動的10470萬淨遠期虧損費用，包括A350計劃的某些非經常性成本估計、時間表修訂和時間表變更以及其他供應鏈成本增長，與國際機械師和航空航天工人協會工會簽訂新合同的影響，以及B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長，以及A220計劃的供應鏈成本增長和外匯變動。在截至2023年6月29日的三個月中，與IAM協議相關的總毛損影響為3,560美元萬。

 

SG&A和研發。本期SG&A較上年同期增加1,300美元萬，主要是由於為合併相關活動購買的服務增加所致。與去年同期相比，截至2024年6月27日的三個月的研發費用持平。

重組成本. 截至2024年6月27日的三個月內，重組成本為8000萬美元，原因是減少了每小時生產勞動力，以使勞動力與當前的生產率保持一致。受自願離職計劃結果的推動，截至2023年6月29日的三個月內，重組成本為9000萬美元。

營業（損失）收入。截至2024年6月27日的三個月的營業虧損為331.3美元，增加了21090美元萬，而去年同期的營業虧損為120.4美元。差異反映了上文詳述的較高的不利累積追趕調整和較高的遠期虧損。

 

利息支出和融資費用攤銷。截至2024年6月27日的三個月的利息支出和融資費用攤銷比上年同期增加了870萬，這是由於第二期留置權2030債券的利率高於再融資的第二留置權2025債券以及增加了可交換優先債券。截至2024年6月27日的三個月包括76.1美元 與長期債務相關的已支付或應計利息和費用以及與遞延融資成本和原始發行折扣相關的攤銷2,800萬，相比之下，與長期債務相關的已支付或應計利息和費用為6,990萬，與上年同期相關的遞延融資成本和原始發行折扣攤銷為180萬。另見附註14債務我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分。

其他收入(費用)，淨額。截至2024年6月27日的三個月，其他收入淨額為40萬美元，而去年同期的其他支出為990萬美元，收入增加了1030萬美元。其他收入的增加主要是由於本季度確認的外幣收益為80美元萬，而去年同期為虧損480萬美元，以及本年度一項融資交易的萬收益為5.7億美元。看見

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目錄表

另注15退休金和其他退休後福利和附註20其他收入(費用)，淨額我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分。

 

所得税撥備。我們報告的税率包括兩個主要組成部分：預期年税率和導致額外撥備或福利的離散項目，這些額外撥備或福利在事件發生的季度記錄。 可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的最終審計審查、訴訟時效到期或税法變化。

遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差額而產生的未來所得税影響予以確認。 為將遞延所得税資產減少至管理層認為最終可變現的數額，計入估值準備。 我們已經審查了我們的重大遞延税項資產，以確定是否有必要計入估值撥備。根據對現有正面和負面證據的評估，管理層決定有必要繼續對其幾乎所有的美國和英國淨資產維持估值準備金。截至2024年6月27日的遞延税項資產。淨估值津貼在美國增加了8,390美元萬，在英國增加了1,340美元萬。截至2024年6月27日的三個月。

截至2024年6月27日的三個月的所得税撥備包括120美元的聯邦税萬，50美元的州税萬和40美元的外國税萬。截至2023年6月29日的三個月的所得税撥備包括(640萬美元)的聯邦税，1.6億美元的州税萬和780美元的外國税萬。截至2024年6月27日的三個月的實際税率為(0.50%)，而2023年同期為(1.46%)。由於我們報告的是截至2024年6月27日的三個月的税前虧損，有效税率的提高會導致所得税優惠的增加，而税率的降低會導致所得税優惠的減少。

美國法定税率的下降主要是由於遞延税項資產的估值免税額。

除分別於截至2024年6月27日止三個月與合併1,130美元萬有關的交易開支外，合併協議不影響本公司截至2024年6月27日止三個月的綜合財務報表。

細分市場。*下表顯示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的三個月的部門收入和運營虧損：

 

			三個月後結束
			6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(百萬美元)
該部門的收入
商業廣告			$	1,166.4					$	1,083.0
國防與太空			224.4						189.6
售後市場			101.1						92.1
			$	1,491.9					$	1,364.7
分部營業收入(虧損)
商業廣告			$	(270.5)					$	(72.9)
國防與太空			18.7						12.0
售後市場			17.5						24.3
			$	(234.3)					$	(36.6)
SG&A			(83.6)						(70.6)
研發			(13.4)						(13.2)
總營業虧損			$	(331.3)					$	(120.4)

截至2024年6月27日的三個月，商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的78%、15%和7%，而截至2023年6月29日的三個月，商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的79%、14%和7%。

 

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目錄表

商業部分。截至2024年6月27日的三個月，商業部門的淨收入為116640美元萬，與去年同期相比增加了8,340美元萬，增幅為8%。收入的增長主要是由於本季度波音和空客產量的增加。

截至2024年6月27日的三個月，商業部門的營業利潤率為(23%)，而去年同期為(7%)。與去年同期相比，截至2024年6月27日的三個月的利潤率下降，主要是由於本期記錄的估計數出現了更多的不利變化。在2024年第二季度，該部門錄得不利的累積追趕調整為4,880美元萬和淨遠期虧損費用21220美元萬。相比之下，在2023年第二季度，該部門錄得不利的累積追趕調整為1,570美元萬和淨遠期虧損費用10190美元萬。在截至2024年6月27日的三個月中，商業部門包括4,430美元的過剩產能生產成本和80美元萬的重組成本，而去年同期的過剩產能成本為5,180美元萬，與臨時停產相關的成本為710美元萬，以及上年同期的重組成本為90美元萬。

 

國防與太空部門。截至2024年6月27日的三個月，國防和航天部門的淨收入為22440美元萬，與上年同期相比增加了3,480美元萬，增幅為18%.與去年同期相比的差異包括開發項目活動增加帶來的額外收入的影響，西科斯基CH-5.3型萬和FRAA項目產量增加的影響，以及機密項目的進展部分被波音B737項目下P-8機組產量減少所抵消，波音B737項目合同包括為波音P-8項目生產的機組，這些機組計入國防和航天部門。

截至2024年6月27日的三個月，國防和航天部門的營業利潤率增至8%，而去年同期為6%。利潤率比上一年同期增加的主要原因是西科斯基CH-5.3萬和分類項目的收入和利潤率增加，部分抵消了波音公司對質量檢查流程和時間表變化的影響導致的波音P-8項目成本的增加。在截至2024年6月27日的三個月裏，國防和航天部門包括200億萬的過剩產能生產成本和0美元的萬重組成本，而去年同期的過剩產能成本為140億美元，與臨時停產相關的成本為20美元萬。在截至2024年6月27日的三個月裏，該部門記錄了不利的累積追趕調整，為290美元萬。在截至2024年6月27日的三個月裏，該部門記錄的遠期虧損費用淨額為130億美元萬。相比之下，去年同期，該部門的不利累積追趕調整為590美元萬，淨遠期虧損費用為280萬。

 

售後市場細分市場。截至2024年6月27日的三個月，售後部門的淨收入為10110美元萬，與去年同期相比增加了900億美元萬，增幅為10%。截至2024年6月27日的三個月，售後市場部門的營業利潤率為17%，而去年同期為26%。利潤率下降的主要原因是備件數量增加。在截至2023年6月29日的三個月中，售後市場部分包括與上一年收購相關的或有對價債務的結算帶來的2.40億美元萬收益。

截至2024年6月27日的六個月與截至2023年6月29日的六個月

收入。截至2024年6月27日的6個月，淨收入為319470美元萬，比去年同期的淨收入279610美元萬增加了39860美元，增幅為14.3%。收入的增長主要是由於波音公司產量的增加和國防和太空生產的增加。截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月，公司淨收入中分別約有82%和82%來自我們最大的兩個客户--波音和空客。

在截至2024年6月27日的6個月裏，波音公司的總交貨量從去年同期的216艘降至128艘，主要原因是波音公司採取的質量和最終檢查措施增加導致交付延遲。在截至2024年6月27日的6個月裏，空客的總交貨量增至416艘，而去年同期為364艘，主要原因是A320、A220和A350的交貨量增加。在截至2024年6月27日的6個月中，商務機/支線噴氣式飛機組件的交貨量降至99艘，而去年同期為108艘。在截至2024年6月27日的6個月中，總交貨量降至643艘，而去年同期為688艘。

毛利(虧損)。截至2024年6月27日的6個月，總虧損為(669.0美元)，而去年同期的總虧損為(3,160萬美元)。虧損較上年同期增加主要是由於不利的累積追趕調整增加及遠期虧損增加所致，詳情如下。在截至2024年6月27日的六個月中，我們確認了因成本超支和生產計劃變化而導致的B737 MAX和A220項目的過剩產能生產成本7,240美元萬，而去年同期的過剩產能生產成本為9,650美元萬。在截至2024年6月27日的六個月內，公司確認了7,440美元的萬不利

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目錄表

與截至2024年6月27日的六個月之前的期間相關的累計追趕調整，以及70890美元的萬淨遠期虧損費用。這一期間錄得的遠期虧損主要是由於與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化、空中客車公司獲得的增量訂單、目前的生產業績以及A350和A220計劃的供應鏈成本增長、時間表變化、B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與工廠業績和B767計劃的供應鏈成本增長相關的成本增加所致。在截至2023年6月29日的六個月內，公司記錄了與截至2023年6月29日的六個月相關的不利累積追趕調整2,720美元萬，以及21470美元的萬淨遠期虧損費用。在截至2023年6月29日的六個月中錄得的遠期虧損主要是由於供應商價格談判和估計的供應鏈成本，包括某些非經常性成本估計、時間表修訂和時間表變化以及A350計劃和額外勞動力的其他供應鏈成本增長、IAM協議的影響以及B787計劃的供應鏈成本增長。在截至2023年6月29日的六個月中，與IAM協議相關的總毛損影響為3,560美元萬。

SG&A與研發。截至2024年6月27日的6個月，SG&A費用比去年同期高出1,710萬美元。這一差異是由於為合併相關活動購買的服務增加所致。與去年同期相比，更多的研發活動推動截至2024年6月27日的6個月的研發支出增加了20美元萬。

重組成本。在截至2024年6月27日的6個月中，由於高庫存水平導致每小時生產勞動力減少，記錄了80美元的萬重組成本。在自願離職計劃結果的推動下，在截至2023年6月29日的6個月中，記錄了720美元的萬重組成本。

營業(虧損)收入。截至2024年6月27日的6個月的營業虧損為858.9美元，增加了643.4美元，而去年同期的營業虧損為215.5美元。這一增長反映了不利的累積追趕調整和上文詳述的更高的遠期虧損。

利息支出和融資費用攤銷。截至2024年6月27日的6個月的利息支出和融資費用攤銷比上年同期增加了1650萬，這是由於第二筆留置權2030票據的利率高於再融資的第二次留置權2025票據以及增加了可交換優先票據。截至2024年6月27日的6個月包括與長期債務相關的14990萬利息和費用，以及5.7億美元的遞延融資成本和原始發行折扣攤銷，而去年同期與長期債務相關的利息和費用支付或應計利息和費用為13790萬，與上年同期的遞延融資成本和原始發行折扣攤銷的利息和費用為3.6億萬。另見附註14債務.

其他收入(費用)，淨額。截至2024年6月27日的6個月，其他收入為2.7億美元萬，而去年同期的其他支出為127.3美元。其他收入的增加主要是由於本年度與養老金相關的淨收入為720萬美元，而上一年同期與養老金相關的支出淨額為6,070萬美元，以及上年同期的消費税支出(3,590萬美元)。此外，我們在本季度確認的外幣收益為390美元萬，高於去年同期的虧損1,330萬美元。2023年各自的養卹金支出價值是由與養卹金計劃終止活動有關的特別會計影響推動的。另見本季度報告第一部分簡明綜合財務報表中的附註15養老金和其他退休後福利。

所得税撥備。我們報告的税率包括兩個主要組成部分：預期年税率和導致額外撥備或福利的離散項目，這些額外撥備或福利在事件發生的季度記錄。可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的最終審計審查、訴訟時效到期或税法變化。

遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差額而產生的未來所得税影響予以確認。為將遞延所得税資產減少至管理層認為最終可變現的數額，計入估值準備。我們已經審查了我們的重大遞延税項資產，以確定是否有必要計入估值撥備。根據對現有正面和負面證據的評估，管理層決定有必要繼續對其幾乎所有的美國和英國淨資產維持估值準備金。截至2024年6月27日的遞延税項資產。淨估值津貼在美國增加了17100美元萬，在英國增加了8,570美元萬。截至2024年6月27日的6個月。

截至2024年6月27日的六個月的所得税撥備包括2，40億美元的聯邦税萬、60萬美元的州税和1,130美元的外國税萬。截至2023年6月29日的六個月的所得税撥備包括聯邦税(420萬美元)、州税(260萬美元)和5.5億美元的外國税(萬)。截至2024年6月27日的六個月的實際税率為(1.28%)，而去年同期為0.27%。正如我們正在報道的那樣

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目錄表

截至2024年6月27日的6個月的税前虧損，有效税率的增加會導致所得税優惠的增加，而税率的降低會導致所得税優惠的減少。

較美國法定税率下降的主要原因是遞延税項資產的估值扣除。

除分別於截至2024年6月27日止六個月與1,810美元萬合併有關的交易開支外，合併協議不影響本公司截至2024年6月27日止六個月的綜合財務報表。

細分市場。下表顯示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月的部門收入和運營虧損：

			截至六個月
			6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(百萬美元)
該部門的收入
商業廣告			$	2,522.5					$	2,231.5
國防與太空			475.2						378.0
售後市場			197.0						186.6
			$	3,194.7					$	2,796.1
分部營業收入(虧損)
商業廣告			$	(755.4)					$	(118.4)
國防與太空			50.9						31.2
售後市場			34.7						43.5
			$	(669.8)					$	(43.7)
SG&A			(165.1)						(148.0)
研發			(24.0)						(23.8)
總營業虧損			$	(858.9)					$	(215.5)

截至2024年6月27日的六個月，商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的79%、15%和6%，而截至2023年6月29日的六個月，商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的80%、14%和7%。

商用廣告段。截至2024年6月27日的6個月，商業部門的淨收入為252250美元萬，與去年同期相比增加了29100美元萬，增幅為13%。收入的增長主要是由於本季度波音和空客產量的增加。

截至2024年6月27日的六個月，商業部門的營業利潤率為(30%)，而去年同期為(5%)。與上一年同期相比，利潤率下降是由於本期錄得的估計數出現了較高的不利變化。在截至2024年6月27日的六個月中，商業部門包括6,920萬的過剩產能生產成本和80萬的重組成本，而去年同期的過剩產能生產成本為9,270萬，與臨時停產相關的成本為710萬，以及上年同期的重組成本為6，30萬。在截至2024年6月27日的六個月，該部門錄得不利的累積追趕調整7,190美元萬和淨遠期虧損費用70600美元萬。相比之下，截至2023年6月29日的六個月，該部門錄得不利的累積追趕調整為2,090美元萬和淨遠期虧損費用21180美元萬。

國防與太空。截至2024年6月27日的6個月，國防和航天部門的淨收入為47520美元萬，與去年同期相比增加了9,720美元萬，增幅為26%。與上一年同期相比，收入的增長包括開發項目活動增加帶來的額外收入的影響，西科斯基CH-5.3型萬和FRAA項目產量增加的影響，以及機密項目的進展部分被波音B737項目下P-8飛機產量的減少所抵消，波音B737項目的合同包括為波音P-8項目生產的設備，這些設備計入國防和航天部門。

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目錄表

截至2024年6月27日的6個月，國防和航天部門的營業利潤率為11%，而去年同期為8%。與上一年同期相比，利潤率增加的主要原因是分類項目的收入和利潤率增加，部分抵消了波音P-8項目成本的增加，這是由於波音公司對質量檢查流程和日程安排的改變造成的影響。在截至2024年6月27日的6個月中，國防和航天部門包括3.2億美元的過剩產能生產成本，而去年同期的過剩產能生產成本為380萬，與臨時停產相關的成本為20萬，以及去年同期的重組成本為90萬。在截至2024年6月27日的6個月中，該部門錄得不利的累積追趕調整為250美元萬和淨遠期虧損費用290美元萬。相比之下，在截至2023年6月29日的六個月中，該部門錄得不利的累積追趕調整為630美元萬和淨遠期虧損費用為290美元萬。

售後市場。截至2024年6月27日止六個月的售後市場業務淨收入為19700美元萬，較上年同期增加1,040美元萬，或6%.截至2024年6月27日的六個月，售後市場部門的營業利潤率為18%，而去年同期為23%。與上一年同期相比，利潤率下降的主要原因是備件數量增加和MRO活動減少。在截至2023年6月29日的6個月中，售後市場部分包括與上年收購相關的或有對價債務的結算帶來的2.4美元的收益。

流動性與資本來源s 

我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動性來源是持續運營的運營現金流和為我們的業務運營提供資金的借款。

這些綜合財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的，假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。

截至2024年6月27日的六個月以及截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們分別發生了103200美元的萬、61620美元的萬、54570美元的萬和54080美元的萬淨虧損，同期用於運營活動的現金分別為98110美元的萬、22580美元的萬、39460美元的萬和6320美元的萬。自.起2024年6月27日，我們的債務餘額為40.614億美元，其中包括7,740美元的短期債務萬。自.起2024年6月27日，我們在簡明合併資產負債表上有20600美元的現金和現金等價物萬，這反映了減少61750美元萬，來自截至2023年12月31日的現金和現金等價物餘額82350美元萬。T在某些安全檢查完成期間，聯邦航空局暫時停飛了B737 Max 9衍生機隊，以便讓聯邦航空局有時間審查2024年1月5日阿拉斯加航空公司一架B737 Max 9飛機發生飛行事故後所需的任何維護行動。在完成強制檢查後，B737 Max 9機隊於2024年1月26日恢復服務。我們正在參與與這起事件有關的調查。如第1A項所述。“風險因素”在我們的2023年Form 10-k中，我們目前無法完全估計這一事件，包括調查的任何影響，將對我們的近期或長期財務狀況、運營結果和現金流產生什麼影響。

此外，波音實施的生產和交付流程的某些變化對我們的運營結果和現金流產生了立竿見影的影響。2024年3月2日，波音公司宣佈，他們將不再接受需要無序組裝或增量質量返工的產品交付。因此，我們經歷了較高的庫存和合同資產水平，以及較低的運營現金流，原因是無法向波音公司實物發貨和開具發票。此外，在2023年底，我們正在準備我們的生產線，以適應預期的生產率增長，但由於聯邦航空局對波音提高生產率施加了限制，這一增長現在已被推遲。我們調整工廠成本的能力，包括內部和供應鏈相關支出，以應對客户決定的生產率的突然變化，可能會對我們的運營結果和現金流產生實質性影響。2024年4月18日，我們與波音公司簽署了一份協議備忘錄，波音公司向該公司預付了42500美元的萬，以支持我們的流動資金。本MOA於2024年6月20日修訂，將預付款增加40.0美元，並修改某些還款金額並延長近期還款日期。截至本文件提交之日，我們已經償還了40.0美元的MOA預付款。我們的流動性受到以下因素的影響：更高的庫存和合同資產水平、由於向波音公司的預期交貨量減少而導致的運營現金流下降、維持費率準備狀態的工廠成本上升(歸因於產品質量驗證流程的改進，包括將這些流程從華盛頓州的倫頓轉移到堪薩斯州的威奇托)、波音公司不再允許將B737機身的旅行工作轉移到其工廠以及聯邦航空局對波音公司提高生產率施加限制。根據預計的生產量和交貨量，這筆預付款的條款要求分期付款至2024年10月。

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目錄表

此外，我們正在與空客就2023年至2024年期間A220和A350項目的價格調整進行談判，目標是在2024年初完成這些談判。由於2024年3月1日宣佈，我們目前正在與波音就波音可能收購該公司進行談判，與空中客車公司就A220和A350項目的價格調整進行的戰略談判發生了轉變，管理層已確定不確定應包括在其當前預測中的任何價格調整的時間或金額。

2024年的這些最新發展導致未來12個月的預計收入和運營現金流大幅減少。截至2024年8月5日，由於上述強調的變化，管理層制定了一項改善流動性的計劃。這些計劃主要取決於與某些客户預付款的償還時間或金額有關的積極討論的最後完成，我們還在評估改善流動性以支持運營的其他戰略，包括但不限於額外的客户預付款，以及重組運營以提高效率和減少費用。這些計劃取決於許多因素，包括實現預期的波音737交付，或就某些虧損項目談判價格調整。管理層預計，這些計劃將充分改善公司的流動性需求，使其能夠在至少未來12個月內繼續運營。

合併協議

2024年6月30日，我們簽訂了合併協議。合併協議包含我們在合併結束前關於我們的業務行為的慣例契約。此外，根據合併協議，除若干例外情況外，吾等已同意不會在正常業務過程以外採取、授權、同意或承諾作出若干行動，包括招致債務(根據現有信貸安排或取代某些將於2025年到期的現有債務除外)或大幅修訂現有債務條款、發行股本及處置重大資產。我們不認為合併協議中的限制會阻止我們履行債務義務、持續運營成本、營運資金需求或資本支出要求。在特定情況下終止合併協議時，我們將被要求向波音公司支付15000美元萬的終止費。

客户預付款

正如我們在2024年4月23日提交的8-k表格中所述，2024年4月18日，我們與波音公司簽訂了MOA，提供42500美元的萬現金預付款，前提是我們根據某些長期供應協議保持支持波音公司生產需求的生產率，所有這些協議都是在2024年第二季度收到的。此外，在2024年6月20日修訂了這份備忘錄，以提供額外的4,000美元萬現金預付款，這筆預付款在第二季度收到。

修訂後的MOA要求在2024年7月償還總計12950美元的萬，在2024年8月14日償還15060美元萬，在2024年9月18日償還13430美元萬，在2024年10月16日償還5,060美元萬。如果(I)吾等未能在適用的還款日期全額還款，(Ii)吾等未能按協議要求在每個還款日期前三十天提交令人滿意的書面確認，證明吾等有能力並打算於每個還款日期前三十天作出所需的還款，(Iii)吾等拒絕履行協議項下的任何履約責任或本公司與波音公司的某些現有協議，(Iv)發生以下情況：任何違約事件(一般涉及破產、重組、清算或類似程序，或業務暫停、解散或清盤)在我們與波音的現有協議的特定條款中描述，則根據MOA的償還條款，截至此時仍未支付給波音的所有MOA預付款將立即到期並支付。這些預付款已計入融資現金流。截至本文件提交日期，公司已償還7月到期的4,000萬美元，並將所需萬償還的8,950美元推遲至未來日期。

在截至2024年3月28日的三個月內，根據空中客車加拿大有限公司(“空中客車加拿大”)與Shorts Brothers PLC(我們的設施位於北愛爾蘭貝爾法斯特)之間的條款説明書協議，我們從空中客車收到了1,700萬美元的預付款，用於為2024年1月至3月期間增加的貨運成本提供短期資金。根據空客條款説明書的條款，全額預付款將得到償還。

在截至2023年6月29日的季度內，我們從波音公司收到了18000美元的萬現金預付款，這與2023年4月28日與波音公司簽署的協議備忘錄有關。根據經修訂的協議備忘錄的條款，90.0美元將於2025年12月支付，其餘90.0美元將在2026年12月和2027年12月分兩次支付45.0美元。如果(I)吾等未能在適用的還款日期全額償還，(Ii)吾等未能於30天前提交令人滿意的書面確認，證明吾等有能力並有意作出所需的償還，吾等將加快履行償還責任，而根據協議預支的任何未清償款項將立即到期及應付。

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目錄表

或(Iii)我們拒絕履行本協議或我們與波音的某些現有協議項下的任何履約義務。波音公司將有權從雙方之間任何其他協議下欠波音公司的任何金額中抵銷根據協議備忘錄到期和應付的任何未付金額。截至2024年6月27日，18000美元的萬反映在其他非流動負債簡明綜合資產負債表上的項目。根據最終協議中的具體條款和條件，18000美元的萬收據在截至2023年12月31日的12個月內顯示為融資現金流，而波音預付款的未來償還將反映為融資現金流的使用。見附註21其他負債欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。

在截至2023年6月29日及2023年9月28日的季度內，根據空中客車公司與SPIRIT AeroSystems(歐洲)有限公司(萬)的協議，我們從空中客車公司收到了兩筆相等的預付款，各為5,000美元。“精神歐洲”)於2023年6月23日簽署(“A350協議”)。A350協議規定，需要償還高達10000萬的預付款，並向空客收取象徵性費用，以抵消2025年交付的A350FLE船舶的購買價格。如果2025年的實際交付不足以抵消預付款，任何未與交付相抵銷的金額都將根據空客條款説明書的條款到期並支付給空客。與A350協議有關，SPIRIT歐洲公司已經抵押了某些計劃資產，包括SPIRIT公司蘇格蘭工廠的在製品庫存和原材料，金額足以支付預付款。根據A350協議的具體條款和條件，在截至2023年12月31日的12個月內，10000美元的萬收入包括在運營現金流中。由於空客的預付款將通過抵消船舶交付來償還，這些償還將有效地減少2025年的運營現金流。見附註11客户預付款欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。

波音787項目的進展。*波音公司已根據B787供應協議向精神航空公司預付款項，這些款項需要償還給波音公司，以抵消未來船舶交付的購買價格。截至2024年6月27日，我們根據B787供應協議從波音收到的預付款金額約為17690美元萬。

阿拉斯加航空公司事故對運營的影響

在某些安全檢查完成期間，美國聯邦航空局暫時停飛了B737 Max 9衍生機隊，以便讓聯邦航空局有時間審查2024年1月5日阿拉斯加航空公司B737 Max 9飛機發生飛行事故後所需的任何維護行動。在完成強制檢查後，B737 Max 9機隊於2024年1月26日恢復服務。我們正在參與與這起事件有關的調查。如第1A項所述。“風險因素”在我們的2023年Form 10-k中，我們目前無法完全估計這一事件，包括調查的任何影響，將對我們的近期或長期財務狀況、運營結果和現金流產生什麼影響。

然而，波音實施的生產和交付流程的某些變化對我們的運營結果和現金流產生了立竿見影的影響。 2024年3月2日，波音公司宣佈，他們將不再接受需要無序組裝或增量質量返工的產品交付。波音公司在我們位於肯塔基州威奇托的工廠實施了一項新的產品驗證流程。因此，我們經歷了較高的庫存和合同資產水平，以及較低的運營現金流，原因是無法向波音公司實物發貨和開具發票。 此外，在2023年底，我們開始準備我們的生產線，以適應預期的生產率增長，但由於聯邦航空局對波音提高生產率施加了限制，這一增長現在已被推遲。我們調整工廠成本的能力，包括內部和供應鏈相關支出，以應對客户決定的生產率的突然變化，預計將對我們整個2024年的運營結果和現金流產生重大影響。

應收貿易賬款的銷售

我們有協議以循環方式將與波音、空客和勞斯萊斯的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是波音和空中客車尋求與我們延長付款期限的結果，它們繼續允許我們在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但需支付折扣。我們繼續使用此類協議的能力主要取決於波音、空客和勞斯萊斯的財務狀況。如果參與這些安排的任何金融機構遇到財務困難，由於財務狀況惡化或其他原因而不願支持波音、空客或羅爾斯-羅伊斯，或以其他方式無法履行保理安排的條款，我們可能會遇到重大中斷和潛在的流動性問題，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。在截至2024年6月27日的6個月中，通過這些安排出售了161360美元的萬應收賬款。

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目錄表

現金流

 

下表提供了截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月我們的現金流摘要：

 

			截至以下日期的六個月
			2024年6月27日						2023年6月29日
			(美元，單位：億美元)
用於經營活動的現金淨額			$	(981.1)					$	(229.0)
投資活動所用現金淨額			(60.3)						(51.3)
融資活動提供的現金淨額			428.9						145.1
匯率變動對現金及現金等價物的影響			0.7						4.8
本期現金、現金等值物和限制性現金淨減少			(611.8)						(130.4)
期初現金、現金等價物和限制性現金			845.9						678.4
現金、現金等價物和受限現金，期末			$	234.1					$	548.0

截至2024年6月27日的6個月與截至2023年6月29日的6個月

 

經營活動。截至2024年6月27日的六個月，我們從經營活動中獲得的現金淨流出為98110美元萬，比去年同期的現金淨流出22900美元萬增加了75210美元萬。現金淨流出的增加，期間D在一段時間內，主要代表合同資產和庫存的增加，原因是波音公司於2024年3月在肯塔基州威奇托實施了新的產品驗證流程，導致波音最終產品的出貨量大幅減少。業務流程的這種變化推遲了交付接受，並導致肯塔基州威奇托的未交付單位堆積。此外，如附註15所述，上一年第一季度受到超額養老金計劃資產返還的影響退休金和其他退休後福利我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分。

投資活動。截至2024年6月27日的六個月，我們用於投資活動的現金淨流出為6,030美元萬，與上年同期的5,130美元萬淨現金流出相比，淨現金流出增加了9,000美元萬。這兩個期間投資活動的現金流出是由資本支出推動的。

 

融資活動。截至2024年6月27日的六個月，用於融資活動的現金淨流入為42890美元萬，增加了28380美元萬的現金淨流入，而去年同期的現金淨流入為14510美元萬。現金淨流入增加的主要原因是本年度波音公司預付款收入增加。在截至2024年6月27日和2023年6月29日的六個月期間，我們沒有支付任何股息。在截至2024年6月27日或2023年6月29日的六個月內，我們的股票回購計劃沒有回購控股普通股。

養卹金和其他退休後福利義務

 

自2021年10月1日起，我們剝離了現有養老金價值計劃的一部分(“PVP A”)，添加到名為PVP b的新計劃(“PVP B”)。作為項目b計劃終止進程的一部分，在2021年期間向項目b參與者提供了一次總付，最後的資產分配工作於2022年第一季度完成。在2024年6月27日和2023年12月31日，養老金計劃資產超額返還分別為5,030美元萬和6,110美元萬，分別記錄在受限制計劃資產公司簡明綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計將在五年內減少，因為它們是根據合格福利計劃分配給員工的。

另外，在截至2023年6月29日的六個月內，我們從PVP A收到了179.5美元的超額計劃資產返還現金。這筆交易被計入負貢獻，幷包括在養老金計劃僱主繳款截至2023年6月29日的六個月合併現金流量表的項目。與超額計劃資產返還有關的3,590萬美元消費税單獨記入其他收入(費用)，淨額截至2023年6月29日的六個月綜合業務報表的項目。另見附註20其他收入(費用)，淨額欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。

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目錄表

如公司在2022年的10-K表格中披露的，2022年7月，公司通過並向參與者傳達了終止PVP A的計劃。2023年第一季度，公司確認了與購買年金有關的額外非現金、税前非營業結算會計費用6,460美元萬，用於購買任何未選擇一次性分配的參與者的年金。

截至2024年6月27日，我們的美國養老金計劃仍然資金充足。我們的計劃投資廣泛多樣化，我們預計短期內不會需要為我們的美國養老金計劃提供現金。見附註15退休金和其他退休後福利欲瞭解更多有關公司養老金計劃的信息，請參閲本季度報告第I部分包含的簡明綜合財務報表。除了上面提到的超額計劃資產的返還被視為負貢獻外，本公司本年度的預期貢獻與公司2023年10-k表格中描述的沒有顯著變化。近年來，做空者的養老金一直處於赤字狀態，而且有可能需要受託人或英國提供額外的養老金。養卹金調節器，如第I部分第1A項所述。“風險因素”2023年的10-K表格。

作為套期保值的衍生工具

現金流對衝-外幣遠期合約

本公司已訂立一系列貨幣遠期合約，每份合約於籤立之日被指定為現金流對衝，目的是減少現金流的變異性，並對衝我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特的業務預計將以英鎊支付的預測工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口，相關遠期貨幣合約對2025年3月之前的預測交易進行對衝。現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄，並在對衝交易結算期間的收益中記錄。在截至2024年6月27日的六個月中，Aoci確認的收益為100美元萬。在接下來的12個月內，該公司預計將確認與外幣遠期合同有關的2.10億美元萬收益。截至2024年6月27日，對衝預測交易的最長期限為9個月。

見附註13 衍生工具和套期保值活動欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。

債務和其他融資安排

自.起2024年6月27日，高級有擔保定期貸款b信貸協議的未償餘額為5.851億美元，公允價值為57200萬美元。

自.起2024年6月27日，可兑換2028年票據的未償餘額為2.300億美元，其公允價值為2.229億美元。

自.起2024年6月27日、未償餘額 2026年票據和2028年票據是 3億美元和 分別為7億美元，公允價值為 2.993億美元和分別為69690萬美元。

自.起2024年6月27日，2025年票據的未償餘額， 第一留置權2029票據和第二留置權2030年筆記曾經是分別為2,080萬美元、900.0美元和12億美元，賬面價值是分別為2,080萬美元、889.1美元和11.808億美元.

於2024年6月30日，吾等與摩根士丹利高級融資有限公司訂立一項延遲支取過橋信貸協議(“過橋信貸協議”)，由摩根士丹利高級融資有限公司作為貸款人、行政代理及抵押品代理，提供本金總額為35000美元的優先擔保延遲過橋定期貸款安排(萬)。2024年7月18日，我們根據過橋信貸協議借入了20000美元的萬。

見附註14債務和附註26後續事件欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。

56

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目錄表

關於根據1933年證券法登記的精神票據擔保人的信息

SPIRIT的2026年債券由SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和控股公司提供擔保，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.是SPIRIT NC控股公司的全資子公司，SPIRIT的2028年債券由Holdings擔保。SPIRIT的票據均不由SPIRIT‘s或Holdings的其他境內子公司或任何境外子公司(統稱為“非擔保人子公司”)擔保。該公司將SPIRIT和SPIRIT NC合併在其合併財務報表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由控股公司100%擁有和控制。Holding對SPIRIT的債務擔保是完全和無條件的，但擔保可以在滿足適用契約下的法律失敗或契約失敗的要求後自動解除和解除。Holdings的擔保也受到一個標準限制的約束，該限制規定，Holdings擔保的最高金額不會超過可擔保的最高金額，而不會根據欺詐性的轉讓法使擔保無效。

Holdings和SPIRIT NC關於SPIRIT 2026票據的擔保是在聯合和若干基礎上作出的。SPIRIT NC的擔保並不是完全和無條件的，因為SPIRIT NC在某些情況下可以自動釋放並解除其義務，包括如果它不再擔保SPIRIT的信用安排。與Holdings的擔保一樣，SPIRIT NC的擔保也受到標準限制的限制，規定SPIRIT NC擔保的最高金額不會超過在不導致欺詐性運輸法規定的擔保無效的情況下可以擔保的最高金額。

Holdings和SPIRIT NC的所有現有擔保與所有擔保人現有和未來的優先債務具有同等的償還權。SPIRIT的有擔保債務(包括對SPIRIT現有和未來有擔保債務的擔保)實際上將優先於任何無擔保債務的擔保，但以擔保該等債務的資產價值為限。未來對次級債務的擔保將排在擔保人現有和未來的任何優先債務之後。擔保在結構上低於非擔保人子公司的任何債務或義務，包括解除對票據的擔保的子公司的所有債務或義務。截至2024年6月27日，我們非擔保人子公司的負債包括與擔保人子公司達成的公司間協議項下的未償還借款29500美元萬，以及我們非擔保人子公司融資租賃的1,700美元萬。基於吾等對規則S-X規則3-10(“規則3-10”)的理解，吾等認為，控股對精靈的債務擔保符合規則3-10所載的條件，該條件使吾等能夠根據規則S-X的第13-01條，為作為合併擔保人的子公司控股、精靈及精靈NC呈報概要財務資料。彙總的財務信息不包括有關非擔保人子公司的信息。根據規則3-10，尚未提交擔保子公司的單獨財務報表。下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(統稱為“債務人集團”)的財務信息摘要。不屬於債務人集團成員的非擔保人子公司的投資和收益權益已被排除在外。對於SPIRIT和Holdings，債務人集團的彙總財務信息是在合併的基礎上列報的，對於SPIRIT NC，則是單獨列報的，並剔除了債務人集團中的公司間餘額和實體之間的交易。債務人集團的應付款項、應付款項及與非擔保人附屬公司的往來款項，如屬重大事項，則列於單獨的分項列示。在任何債務人集團實體中均無非控股權益。

    

收入彙總表			截至2024年6月27日的六個月
(百萬美元)			控股與精神						精神NC
對無關方的淨銷售額			$	2,532.2					$	—
對非擔保子公司的淨銷售額			6.7						19.3
向無關聯方銷售的毛（損失）利潤			(386.6)						—
向非擔保子公司銷售的毛（虧損）利潤			(6.5)						1.2
持續經營虧損			(704.6)						(2.1)
淨虧損			$	(704.6)					$	(2.1)

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目錄表

彙總資產負債表			控股與精神												精神NC
(百萬美元)			2024年6月27日						2023年12月31日						2024年6月27日						2023年12月31日
資產
現金及現金等價物			$	110.3					$	657.2					$	—					$	—
應收非擔保子公司賬款			100.3						86.4						17.2						14.6
無關聯方應付賬款			299.8						287.2						—						0.2
合同資產			984.6						469.4						—						—
庫存，淨額			1,113.2						1,060.7						129.0						115.2
其他流動資產			38.1						31.8						0.3						0.1
流動資產總額			$	2,646.3					$	2,592.7					$	146.5					$	130.1
應收非擔保子公司貸款			295.0						266.2						—						—
財產、廠房和設備、淨值			1,384.2						1,425.4						166.6						179.5
養老金資產，淨值			50.3						61.1						—						—
其他非流動資產			292.6						291.6						4.7						4.9
非流動資產總額			$	2,022.1					$	2,044.3					$	171.3					$	184.4
負債
應付非擔保子公司賬款			$	107.3					$	118.9					$	5.8					$	5.4
應付給非關聯方的賬款			784.4						814.4						40.3						41.2
應計費用			326.1						319.0						2.8						1.0
長期債務的當期部分			66.1						52.7						0.9						1.0
其他流動負債			911.3						406.8						0.7						0.6
流動負債總額			$	2,195.2					$	1,711.8					$	50.5					$	49.2
長期債務			3,974.5						4,006.8						2.9						3.4
長期合同負債			181.4						161.3						—						—
遠期損失撥備，長期			309.4						76.1						—						—
其他非流動負債			567.2						573.4						4.0						4.2
非流動負債總額			$	5,032.5					$	4,817.6					$	6.9					$	7.6

適用於供應商的供應鏈融資

我們通過與第三方融資機構的設施為我們的供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃允許供應商在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。我們的供應商是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於我們的財務狀況。在.期間截至2024年6月27日的六個月, 我們的融資機構調整了他們的能力，導致我們現有供應鏈融資計劃下的能力淨增加。雖然如果我們的信用評級被下調，我們的供應商獲得這一供應鏈融資計劃的機會可能會減少，但我們預計供應商獲得供應鏈融資的變化不會對我們的流動性產生重大影響。

對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的確認債務餘額包括在我們的應付賬款餘額中2024年6月27日2023年6月29日是115.7美元離子和$110.4 分別為100萬美元。對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的確認債務減少了$39.9百萬，並增加了$8.4百萬美元半年 期間已結束2024年6月27日和分別是2023年6月29日。而每一個時期的變化D通常反映與適用期間的生產水平有關的供應商採購水平的趨勢，本期與2023年12月31日的餘額相比有所減少，主要是因為參與的供應商和設施能力正在進行調整。

見附註24供應商融資欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。

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目錄表

關於前瞻性陳述的警告性聲明

閣下應閲讀有關本公司財務狀況及經營業績的討論，以及本季度報告其他部分所載的未經審計簡明綜合財務報表及未經審計簡明綜合財務報表附註。該條款可能包括1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的預期或預測。前瞻性陳述一般可以通過使用前瞻性術語來識別，如“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目標”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目，“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”和其他類似的詞或短語，或其否定，除非上下文另有要求。這些陳述反映了管理層對未來事件的當前看法，可能會受到已知和未知的風險和不確定因素的影響，包括但不限於2023年表格10-k“風險因素”部分和項目1A所述的風險和不確定因素。本季度報告第二部分中的“風險因素”。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。我們提醒投資者不要過度依賴任何前瞻性陳述。

可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同的重要因素，在評估我們的前景時應考慮到，包括但不限於以下因素：

•全球航空航天供應鏈的持續脆弱性，包括我們對供應商的依賴，以及原材料和採購部件的成本和可獲得性，包括通貨膨脹或持續的全球通脹壓力導致的能源、運費和其他原材料成本的增加；

•我們的能力以及我們的供應商滿足嚴格的交付(包括質量和及時性)標準並根據現有合同承諾適應飛機制造速度或型號組合的變化的能力和意願，包括為當前產量和預期產量增加適當配備人員或投入資本的能力或意願；

•我們有能力在我們的製造設施和供應商的設施中保持持續、不間斷的生產；

•我們和我們的供應商有能力吸引和留住在競爭激烈的市場中生產和發展所需的熟練勞動力；

•經濟狀況的影響，包括利率和通貨膨脹的上升，對我們和我們客户的產品和服務的需求，對我們在美國和全球開展業務的行業和市場，以及對全球航空供應鏈的影響；

•地緣政治條件的總體影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭和因衝突而實施的制裁，包括任何貿易和運輸限制；

•以色列和加沙地帶最近爆發戰爭，以及周邊地區衝突可能擴大，這可能影響某些供應商繼續生產或及時交付生產和及時交付我們產品所需的用品的能力，並可能導致針對衝突實施制裁，包括貿易和運輸限制；

•我們與代表我們許多員工的工會的關係，包括我們成功談判新協議的能力，以及避免工會員工的勞資糾紛和停工的能力；

•重大健康事件，如流行病、傳染病或其他突發公共衞生事件(包括新冠肺炎大流行)或對此類事件的恐懼，對我們和我們客户的產品和服務的需求，對我們在美國和全球開展業務的行業和市場的影響；

•B737 MAX在全球全面恢復服務的時間和條件(包括獲得剩餘的監管批准)、對該飛機的未來需求，以及B737 MAX停飛對飛機生產率的任何殘餘影響；

•我們收入的很大一部分依賴於波音和空客及其附屬公司；

•我們客户的業務狀況和流動資金，以及他們履行合同義務的能力；

•我們積壓訂單的確定性，包括客户在短時間內取消或推遲發貨前訂單的能力，以及監管部門批准現有和衍生型號的潛在影響；

•我們能夠準確估計和管理合同項下的業績、成本、利潤率和收入，以及新的和即將到期的項目可能產生的額外遠期損失；

•我們對合同收入和成本的會計估計，以及這些估計的潛在變化；

•我們有能力繼續發展和多樣化我們的業務，執行我們的增長戰略，並確保更換計劃，包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力；

•產品保修或缺陷產品索賠的結果以及此類索賠的和解可能對我們的會計假設產生的影響；

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目錄表

•我們經營的市場的競爭條件，包括商業航空航天原始設備製造商的內購；

•根據我們與波音、空中客車及其附屬公司和其他客户的供應協議，我們有能力成功談判或重新談判未來的價格；

•我們的現金流可能不足以滿足我們額外的資本需求；

•我們的信用評級的任何降低；

•我們進入資本或信貸市場為我們的流動性需求提供資金的能力，以及任何額外融資的成本和條款；

•我們避免或從網絡或其他安全攻擊和其他運營中斷中恢復的能力；

•國內和國外的立法或監管行動影響我們的運營，包括税法和税率變化的影響，以及我們準確計算和估計此類變化的影響的能力；

•美國和其他國家政府的國防開支；

•養卹金計劃假設和未來繳款；

•我國財務報告內部控制的有效性；

•正在進行的或未來的訴訟、仲裁、索賠和監管行動或調查的結果或影響，包括我們面臨的潛在產品責任和保修索賠；

•我們的保險覆蓋範圍是否足夠；

•我們通過應收賬款融資計劃繼續銷售某些應收賬款的能力；

•我們有能力有效地整合最近的收購以及我們尋求的其他收購，並由此產生協同效應和其他成本節約，同時避免意外的成本、費用、支出以及對業務關係和業務中斷的不利變化；以及

•從事國際業務的風險，包括外幣匯率波動、徵收關税或禁運、貿易限制、遵守外國法律以及國內和外國政府政策；以及

•與合併和空中客車條款説明書(“空中客車業務處置”以及與合併一起的“交易”)有關的風險和不確定性，其中包括，公司可能無法與空中客車及其關聯公司就空中客車業務處置進行談判並達成最終協議；交易各方可能無法獲得此類交易所需的監管批准，並無法滿足此類交易完成前的其他條件(包括在合併的情況下，控股股東批准合併協議)；可能發生的可能導致合併協議一方或多方當事人有權終止合併協議的事件；合併協議在需要公司支付終止費的情況下終止的風險；公司無法及時完成交易或因任何原因無法完成交易的風險，包括但不限於未能獲得所需的監管批准、未能獲得控股股東對合並協議的批准或未能滿足任何一項交易完成的其他條件；交易的宣佈或懸而未決或未能完成交易對控股普通股的市場價格或公司的財務業績或業務關係產生不利影響的可能性；與將在合併中發行的波音普通股的價值有關的風險；交易的預期收益無法全部實現或完全實現的可能性，或實現交易的時間可能比預期更長的可能性；與公司與波音的業務整合相關的成本或困難超過預期的可能性；與重大交易成本有關的風險；交易的預期或實際税務處理；可能對本公司或該等其他方或控股公司或該等其他方的董事和高級管理人員提起的與本公司或交易的其他各方有關的潛在訴訟或其他法律或監管行動，以及任何此類訴訟或其他法律或監管行動的結果的影響；與包含交易可能觸發的條款的合同相關的風險；在交易懸而未決期間或之後可能出現的留住和聘用關鍵人員的潛在困難，或與勞資糾紛有關的潛在困難；其他與交易相關的業務中斷的風險，包括業務計劃和運營；這些交易可能會將管理層的時間和注意力從正在進行的業務運營中轉移開；與這些交易相關的協議中的合同限制可能會對公司尋求其他商業機會或戰略交易的能力產生不利影響；以及競爭對手對這些交易的反應。

這些因素並非包羅萬象，我們不可能預測可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中反映的結果大不相同的所有因素。這些因素僅限於本文發佈之日，可能會出現新的因素或前述因素的變化，可能會影響我們的業務。與任何預測或預測一樣，這些陳述本身就容易受到不確定性和環境變化的影響。除法律要求的範圍外，我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，也不明確不承擔任何義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。您應仔細閲讀2023年Form 10-k表和本季度報告第二部分第1A項中的“風險因素”部分，以便更全面地討論這些因素和其他可能影響我們業務的因素。

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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

 

由於我們的經營和融資活動，我們面臨各種市場風險，這些風險可能會影響我們的綜合經營業績和財務狀況。這些市場風險包括利率波動，這會影響我們必須為浮動利率債務支付的利息金額。除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮項目7A中討論的因素。在我們的2023年Form 10-k表中“關於市場風險的定量和定性披露”可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響。與公司2023年Form 10-k表第二部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”項下提供的信息相比，公司的市場風險沒有發生實質性變化。

 

第四項。控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

我們的總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官已經評估了截至2024年6月27日我們的披露控制和程序的有效性，並得出結論，這些披露控制和程序(定義見經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則)有效地提供合理保證，確保我們在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序，以確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給公司管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。

  

財務報告內部控制的變化

 

在截至本季度結束的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有變化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定)2024年6月27日對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。

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目錄表

第II部分--其他資料

 

第1項。法律訴訟

 

自我們提交2023年10-k表格以來，與我們的法律訴訟有關的任何最新實質性進展的信息包含在附註19中承付款、或有事項和擔保我們的簡明綜合財務報表包含在本季度報告第I部分，並以引用方式併入本文。

 

第1A項。風險因素

 

第1A項。我們的2023 Form 10-k中的“風險因素”包括對我們已知的重大風險因素的討論，但不包括可能適用於任何發行人或發行的風險。與上述合併協議具體相關的風險因素包括如下。否則，與我們的2023年Form 10-k中描述的風險因素相比，沒有實質性的變化。

除非文意另有説明或要求，如第1A項所用，所指的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指精神航空系統控股公司及其合併子公司。在本項目1A中，提及的“控股”僅指SPIRIT AeroSystems控股公司，而提及的“SPIRIT”僅指控股的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.。

與合併相關的風險和空客業務處置

我們可能無法與空中客車及其附屬公司就空中客車業務處置進行談判並達成最終協議，也可能無法完成精神空中客車業務的處置。

我們對精神空客業務的處置是波音完成合並義務的一個條件。根據空中客車條款説明書，SPIRIT和空中客車已同意真誠談判最終協議(“最終協議”)，包括購買協議，規定空中客車或其附屬公司按照空中客車條款説明書中規定的條款收購SPIRIT空中客車業務，目標是允許波音和控股在指定的“外部日期”(最初為2025年3月31日，在某些情況下可延長三個月，在某些情況下最多三次)之前完成合並。最終協議的執行取決於空中客車公司對其盡職調查的滿意程度，並以此為條件。如果我們能夠談判並達成最終協議，則不能保證我們將滿足最終協議中的結束條件，包括獲得監管部門的批准，或能夠完成空中客車條款説明書或最終協議所設想的精神空中客車業務的處置。如果我們在完成出售SPIRIT空中客車業務方面遇到困難，我們可能無法及時或根本無法滿足合併協議下的完成條件。

由於波音普通股和控股普通股的市場價格在合併完成前會波動，控股股東不能確定他們將在合併中獲得的波音普通股的市值，或者他們將在合併中獲得的波音普通股的市值與緊接合並前的控股普通股的市值之間的差額。

在生效時間，在緊接生效時間之前發行和發行的每股控股普通股(控股、波音或其各自的任何全資子公司擁有的控股普通股除外，在每個情況下都不代表第三方持有)將被自動註銷並停止存在，並將轉換為獲得相當於以下數量的波音普通股的權利：(A)如果波音股價大於149.00美元但低於206.94美元，則商數除以波音股價，四捨五入為小數點後四位。或(B)波音股價大於或等於206.94，0.1800美元，或(C)波音股價等於或小於149.00，0.2500美元。自合併協議簽署之日起，波音普通股和控股普通股各自的市場價格一直在波動，並將繼續波動。當合並完成後，控股股東收到波音普通股的市場價格時，波音普通股的市場價格可能高於、低於或等於控股股東特別會議時的波音普通股市場價格，控股股東將在特別會議上就通過合併協議的提案進行投票。因此，特別會議當天的波音普通股的市場價格可能不能反映合併完成後控股股東將獲得的波音普通股的價值，並且在特別會議期間，控股股東將不知道或能夠確定他們將在特別會議上獲得的波音普通股的數量。

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目錄表

合併或他們將在合併中獲得的波音普通股的市值，與緊接合並前的控股普通股的市值相比。

波音普通股和控股普通股的市場價格受到影響公開交易股權證券市場價格的一般因素和特別是影響波音普通股或控股普通股的因素的影響。波音普通股和控股普通股的市場價格過去有時會波動，未來可能也會波動。波音公司和控股公司都不得僅僅因為波音公司普通股或控股公司普通股的市場價格變化而終止合併協議或重新徵求控股公司股東的投票。股價變化可能由多種因素引起，包括一般和行業特定的市場和經濟狀況，以及Holdings和波音各自業務、運營和前景的特定因素的變化；監管和法律發展；對合並好處的市場評估和完成合並的可能性；合併的時間和獲得相關監管批准；以及其他我們無法控制的因素。

合併是有條件的，包括我們無法控制的某些條件，可能不會及時或根本不能滿足。如果不能完成合並，可能會對我們產生重大不利影響。

合併的完成受制於合併協議中規定的若干條件。一些條件，例如有權投票的Holdings普通股的大多數流通股以贊成票通過合併協議，以及獲得某些監管批准，都超出了我們的控制範圍，導致對合並完成的時間和合並是否完成存在不確定性。需要獲得監管部門批准的政府部門可以對合並的完成施加條件，要求修改合併協議的條款，阻止合併的完成或者將合併的完成定為非法。此外，合併協議包含控股公司和波音公司的某些終止權，如果行使這些權利，將導致合併無法完成。

不能保證完成合並的各種條件將得到滿足或不會導致放棄或推遲合併。如果合併在目前預期的時間內完成，任何推遲完成合並的時間都可能導致波音和控股無法實現或推遲實現波音和控股預計將獲得的部分或全部好處。

如果合併未完成，Holdings普通股的市場價格可能因此下跌，我們的業務可能會受到不利影響，包括需要支付與未完成合並相關的費用，如法律、會計、印刷和財務諮詢費用；我們的員工、客户、供應商和融資來源、與我們有重要業務關係的其他人士以及監管機構和信用評級機構的負面反應；根據合併協議要求吾等支付終止費的任何要求；以及與未能完成合並有關的訴訟，或與根據合併協議可能針對吾等履行義務而啟動的任何執法程序有關的訴訟。倘若合併協議終止，而董事會尋求另一項業務合併，吾等可能找不到願意以與合併協議所協定條款相等或更具吸引力的條款進行交易的一方。

合併受到某些監管批准的制約，如果延遲，不批准或不批准有負擔或不可接受的條件，可能會推遲、損害或阻止合併的完成，或導致額外成本或減少合併的預期收益。

完成合並須視乎根據高鐵法案適用於完成合並的所有等待期屆滿或終止(以及任何同意延長任何等待期或在任何時間內不完成合並的承諾)，以及收到若干額外的監管批准，包括法國、英國及加拿大外國投資當局的批准或批准。

美國或其他司法管轄區的監管當局可以根據反托拉斯法或外國投資法採取行動，尋求強制完成合並，尋求剝離雙方的大量資產，或要求各方許可或單獨持有資產，或終止現有的關係和合同權利。在某些情況下，私人當事人也可以尋求根據反壟斷法採取法律行動。

任何此類禁令、資產剝離、要求或法律行動都可能危及或推遲完成合並，或減少預期收益。不能保證波音和勇氣號將獲得所有必要的監管同意或

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目錄表

及時批准，或者根本不批准。如果不能獲得必要的同意和批准，可能會大大推遲或阻止合併的完成，這可能會對我們產生負面影響。

合併協議限制了我們尋求合併替代方案的能力，並可能阻礙潛在的競爭性收購方或其他戰略交易夥伴提出有利的替代交易建議。

根據合併協議，除有關非應邀收購建議及剝離資產的若干例外情況外，吾等不得直接或間接招攬競爭性收購建議，或進行有關任何非應邀替代收購建議的討論或提供與該等建議有關的機密資料。此外，在某些情況下，在終止合併協議時，我們可能需要向波音支付15000美元的萬終止費。這些條款可能會阻止可能有興趣收購本公司全部或大部分股份的潛在收購人或其他戰略交易合作伙伴考慮或尋求與我們進行替代交易或提出此類交易，即使潛在收購人或其他戰略交易合作伙伴準備以高於建議在合併中收到或變現的每股市值的每股現金或市值支付對價。這些條款還可能導致潛在收購者或其他戰略交易合作伙伴提議支付比其原本可能提議支付的價格更低的價格，因為在某些情況下，我們可能會支付終止費用的額外費用。如果合併協議終止而吾等尋求另一項業務合併，吾等可能無法以與合併協議條款相若或較合併協議條款更佳的條款與另一方談判或完成交易。

合併以及合併的不確定性可能會對我們與客户、供應商、戰略合作伙伴和其他人的關係產生不利影響，並可能對我們管理業務的能力產生不利影響。

合併只有在合併協議完成合並的條件得到滿足或放棄的情況下才會發生。因此，合併的完成可能存在不確定性。這種不確定性和合並本身的前景已經並可能繼續導致客户、供應商、戰略合作伙伴和其他與我們打交道的人推遲或推遲與我們簽訂合同或做出與公司有關的其他決定，或尋求改變或取消與我們的現有業務關係。合同的延遲或推遲，或其他決定，或現有協議或關係的更改或取消，可能在某些個別情況下或總體上對我們的業務產生不利影響，無論合併是否最終完成。

此外，根據合併協議的條款，吾等在完成合並前的業務行為須受若干限制，包括除某些例外情況外，有責任在正常過程中盡合理的最大努力在所有重要方面處理吾等的業務，以及不得從事特定類型的行動。這些限制可能會延遲或以其他方式不利地影響我們執行某些業務戰略的能力，或限制我們應對合並完成前出現的競爭或其他事態發展的能力，並可能對我們的業務和運營產生負面影響。

與合併和空中客車業務處置相關的不確定性可能會導致我們的管理層和其他關鍵人員流失，這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。

我們依賴我們的高級管理人員和其他關鍵管理、技術和專業人員的經驗和行業知識來執行我們的業務計劃。我們的成功，包括合併後作為波音的一部分，將在一定程度上取決於我們留住關鍵管理層和其他關鍵人員的能力。我們現有和未來的員工可能會對他們在合併和空中客車業務處置後在我們或精神空中客車業務中的角色感到不確定，或對合並和空中客車業務處置的時間和完成或公司和精神空中客車業務在合併和空中客車業務處置後的運營存在其他擔憂，任何這些都可能對我們留住、吸引或激勵關鍵管理層和其他關鍵人員的能力產生不利影響。如果我們無法留住對未來運營至關重要的人員，包括關鍵管理層，我們可能會面臨運營中斷、客户流失、關鍵信息、專業知識或訣竅的損失，以及意想不到的額外招聘和培訓成本。此外，關鍵人員的流失可能會削弱合併的預期好處，或者推遲合併的完成。

我們已經並預計將因合併和空中客車業務處置而產生重大交易成本。

我們已經並預計將繼續產生與談判和完成合並以及空客業務處置相關的一些非經常性成本，其中包括支付給財務、法律、會計等的費用

64

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目錄表

和其他顧問，員工留任，遣散費和福利成本，申請費，可能還有解僱費。無論合併和空中客車業務處置是否完成，這些費用和成本一直是，並將繼續是鉅額的，在許多情況下，將由我們承擔，並可能對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。

完成合並可能會導致我們某些協議中的控制權或其他條款發生變化。

完成合並可能會導致我們某些協議中的控制權或其他條款發生變化。如果在合併完成後，我們無法就這些條款的修改、同意或豁免進行談判，交易對手可以行使此類協議下的權利和補救措施，可能終止此類協議或尋求金錢損害賠償。即使我們能夠就修改、同意或放棄進行談判，交易對手也可能要求對此類修改、同意或放棄收取費用，或尋求以對我們不太有利的條款重新談判此類協議。任何上述或類似的事態發展都可能對我們或波音的業務和合並完成後的運營結果產生不利影響。

我們和波音可能會面臨與合併或空客業務處置相關的證券集體訴訟和衍生品訴訟，這可能會導致鉅額成本，並阻止或推遲合併的完成。

證券集體訴訟和衍生品訴訟通常是針對達成收購或合併協議的上市公司提起的。對這些索賠進行辯護和和解或以其他方式解決這些索賠可能會導致鉅額成本，包括與董事和高級管理人員賠償相關的成本，並轉移管理時間和資源。在與合併或空客業務處置有關的任何此類訴訟中做出不利判決可能會導致金錢損害，這可能會對波音和公司各自的流動性和財務狀況產生負面影響。如果原告成功獲得禁止完成合並或空客業務處置的禁令，該禁令可能會推遲或阻止合併完成，這可能會對我們和波音的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

合併後，控股股東在波音公司的所有權和投票權將大大低於他們目前在控股公司的所有權和投票權，對管理層的影響力也將更小。

合併完成後，控股公司的股東在波音公司的所有權和投票權將大大低於他們目前在控股公司的持股比例。因此，前控股公司股東對波音公司管理層和政策的影響力將小於他們目前對控股公司管理層和政策的影響力。

合併完成後，控股股東將收到的波音普通股股份將擁有與控股普通股不同的權利。

合併完成後，Holdings股東將不再是Holdings的股東，而是成為波音的股東，他們作為波音股東的權利將受波音公司註冊證書和章程的條款管轄。波音公司的公司註冊證書和章程的條款在某些方面與控股公司的公司註冊證書和章程的條款有實質性的不同，後者目前管轄着控股公司股東的權利。

控股股東將無權在合併中獲得評估權。

根據特拉華州的法律，控股普通股的持有者將沒有與合併相關的評估權。

65

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目錄表

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了我們在截至2024年6月27日的三個月內回購我們根據交易法第12節登記的控股普通股的信息。

發行人購買股權證券

期間(1)			購買的股份總數(1)						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可能尚未回購的股份的大約美元價值(2)
			($，除每股金額外，以百萬美元計)
2024年3月29日-2024年5月2日			2,270						$33.95						—						$925.0
2024年5月3日-2024年5月30日			16,763						$30.83						—						$925.0
2024年5月31日-2024年6月27日			3,015						$30.00						—						$925.0
總			22,048						$31.07						—						$925.0

(1)有22,048股股份由僱員轉讓予本公司，以履行與綜合計劃下授予限制性股票獎勵有關的預扣税款責任。在我們董事會批准的股份回購計劃下，沒有進行任何購買。

(2)根據公司董事會批准的股份回購計劃，剩餘的授權總金額為92500美元萬。股票回購目前被擱置。經修訂的信貸協議對本公司回購股份的能力施加額外限制。

第三項。高級證券違約

無

 

第四項。煤礦安全信息披露

不適用

 

66

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目錄表

第五項。其他信息

我們的某些高級管理人員或董事已經選擇並正在參與我們的股息再投資計劃、員工購股計劃和401(K)計劃，並且已經並可能不時選擇扣繳股份以支付預扣税款，這些選擇可能旨在滿足交易法規則10b5-1的正面防禦條件，也可能構成非規則10b5-1交易安排(定義見S-k規則第408(C)項)。

在截至2024年6月27日的季度內，我們的董事或高級管理人員(根據交易法第16a-1(F)條的定義)通過, 已終止，或修改規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(這些術語在S-K法規第408項中定義)。

2024年7月30日，SPIRIT航空系統控股公司董事會通過了高級管理層離職計劃(“離職計劃”)，根據該計劃，具有董事及以上頭銜的員工在符合資格的解僱(定義見離職計劃)時有資格獲得以下遣散費和福利：(I)相當於參與者當時年度基本工資12個月的現金遣散費，一次性支付；(Ii)一筆相當於眼鏡蛇醫療和牙科福利覆蓋12個月費用的額外款項。離職計劃下的福利將由適用法律規定的法定遣散費和/或參與者的僱傭或服務協議提供的遣散費和其他與解僱有關的款項(視情況而定)抵消。此類遣散費和福利的獲得將取決於參與者是否及時執行和不撤銷對SPIRIT AeroSystems控股公司及其附屬公司的索賠，以及持續遵守任何限制性公約義務。

前述對《服務計劃》的描述僅為摘要，並通過參考《服務計劃》全文加以限定，該計劃的副本作為本季度報告的附件10.8存檔，並以引用的方式併入本文。

 

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目錄表

第6項。三件展品 

展品 數

展品

通過引用以下文件併入本文

2.1

2024年6月30日，SPIRIT航空系統控股公司、波音公司和球體收購公司之間的合併協議和計劃。

表格8-k的當前報告(文件號001-33160)，2024年7月1日提交，附件2.1

2.2†

2024年6月30日，SPIRIT AeroSystems，Inc.和空中客車SE之間的條款説明書。

表格8-k的當前報告(文件號001-33160)，2024年7月1日提交，附件2.2

3.1

第三次修訂和重新修訂精神航空系統控股公司註冊證書。

表格8-k的最新報告(文件編號001-33160)，於2017年5月1日提交，附件3.1

3.2

第十次修訂和重新修訂精神航空系統控股公司的附則。

表格8-k的當前報告(文件號001-33160)，2023年1月27日提交，附件3.1

4.1

第七補充契約，日期為2024年6月30日，由SPIRIT AeroSystems控股公司、SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。

表格8-k的當前報告(文件號001-33160)，2024年7月1日提交，附件4.1

10.1††

修改和重新制定了SPIRIT AeroSystems員工股票購買計劃，自2024年2月26日起生效。

表格8-k的最新報告(檔案號001-33160)，於2024年4月29日提交，附件10.1

10.2†

波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的協議備忘錄，日期為2024年4月18日(737生產率提升，MOA-65C00-9900)。

表格10-Q季度報告(文件編號001-33160)，2024年5月7日提交，附件10.2

10.3††

僱用協議，日期為2024年6月5日，由精神航空系統公司和艾琳·M·埃斯特夫斯簽署。

表格8-k的最新報告(檔案號001-33160)，2024年6月5日提交，附件10.1

10.4†

截至2024年6月20日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之間的協議備忘錄修正案1(737生產率提升，MOA-65C00-9900)。

*

10.5††

2024年6月30日，SPIRIT航空系統控股公司和帕特里克·M·沙納漢簽署了基於時間的限制性股票獎勵協議。

*

10.6

延遲提取橋樑信貸協議，日期為2024年6月30日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.作為借款人，不時作為貸款人，以及摩根士丹利高級融資有限公司作為行政代理和抵押品代理。

表格8-k的最新報告(檔案號001-33160)，2024年7月1日提交，附件10.1

10.7††

分離協議和全面釋放，日期為2024年7月20日，由SPIRIT航空系統公司、SPIRIT AeroSystems控股公司和Alan Young共同簽署。

*

10.8††

精神航空系統控股公司高級管理人員離職計劃和離職形式。

*

10.9††

員工留用現金紅利協議格式。

*

10.10††

精神航空系統控股公司董事賠償協議格式。

*

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席執行官證書。

*

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。

*

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行官證書。

**

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。

**

68

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目錄表

展品 數

展品

通過引用以下文件併入本文

101.INS*

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

*

101.Sch*

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

*

101.卡爾*

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

*

101.定義*

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

*

101.實驗所*

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

*

101.前期*

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

*

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*

現提交本局。

**

隨信提供。

†

表示根據美國證券交易委員會的規則，展品的機密部分已被省略。

††

表示管理合同或薪酬計劃或安排。

69

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目錄表

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

SPIRIT AEROSYSTEMS HOLDINGS，Inc.

 

簽名

標題

日期

/s/艾琳m。Esteves

總裁常務副總兼財務總監

2024年8月5日

艾琳·m。Esteves

高級財務官(首席財務官)

簽名

標題

日期

/s/ Damon C.病房

總裁副會長，公司財務總監

2024年8月5日

達蒙·C病房

(首席會計主任)

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