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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
(標記一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止 | 6月30日, 2024 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
| 從 到 |
佣金文件編號000-09992
KLA公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 04-2564110 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | |
| One Technology Drive， | 米爾皮塔斯 | 加利福尼亞 | | 95035 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(408) 875-3000
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | KLAC | 納斯達克股票市場 |
| | 納斯達克全球精選市場 |
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(G)節登記的證券： | |
| 沒有一 | |
| (班級名稱) | |
如果註冊人是《證券法》第405條所定義的知名經驗豐富的發行人，則通過勾選標記進行驗證。 是 x不是，不是，不是。o
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。 是的 o 不是 x
通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 是 x不是，不是，不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x不是，不是，不是。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 x | | | | 加速的文件管理器o |
非加速文件服務器o | | | | 規模較小的新聞報道公司☐ |
| | | | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。.¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法案第12（b）條登記的，請通過勾選標記表明文件中包含的登記人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。¨
通過勾選標記檢查註冊人是否為空殼公司（定義見該法案第120億.2條） 是的 ☐*號x
截至2023年12月31日，根據註冊人股票收盤價，註冊人非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為美元78.54十億美元。
註冊人有134,425,022截至2024年7月22日的流通普通股股份。
以引用方式併入的文件
根據第14 A條規定，將在註冊人截至2024年6月30日的財年後120天內提交的2024年年度股東大會委託聲明（“委託聲明”）的部分內容已通過引用納入本報告第三部分。
索引
| | | | | | | | | | | |
| | 關於前瞻性陳述的特別説明 | II |
| | | |
| 第一部分 |
| | | |
| 第1項。 | | 業務 | 1 |
| 第1A項。 | | 風險因素 | 14 |
| 項目1B。 | | 未解決的員工意見 | 35 |
| 項目1C。 | | 網絡安全 | 35 |
| 第二項。 | | 屬性 | 36 |
| 第三項。 | | 法律訴訟 | 36 |
| 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 36 |
| | | |
| 第二部分 |
| | | |
| 第5項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 37 |
| 第6項。 | | [已保留] | 38 |
| 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
| 項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 52 |
| 第8項。 | | 財務報表和補充數據 | 53 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併資產負債表 | 54 |
| | 截至本期三年中每年的合併經營報表 2024年6月30日 | 55 |
| | 截至2024年6月30日止期間三年各年的合併全面收益表 | 56 |
| | 截至本期三年每年的合併股東權益表2024年6月30日 | 57 |
| | 期末三年中每年的合併現金流量表 2024年6月30日 | 58 |
| | 合併財務報表附註 | 59 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告 | 102 |
| | 附表二估值及合資格賬户 | 104 |
| 第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 104 |
| 第9A項。 | | 控制和程序 | 104 |
| 項目9B。 | | 其他信息 | 105 |
| 項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 105 |
| | | |
| 第三部分 |
| | | |
| 第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | 106 |
| 第11項。 | | 高管薪酬 | 106 |
| 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 106 |
| 第13項。 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 106 |
| 第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | 106 |
| | | |
| 第四部分 |
| | | |
| 第15項。 | | 展品和財務報表附表 | 106 |
| 第16項。 | | 表格10-K摘要 | 109 |
| | 簽名 | 110 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1933年《證券法》第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《證券交易法》)第21E節的某些前瞻性表述。除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“依賴”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”、“繼續”、“認為”、“尋求”或此類術語的否定或其他類似術語來識別這些和其他前瞻性陳述。前瞻性陳述還包括前述任何陳述所依據或與之相關的假設。這些前瞻性表述包括但不限於以下方面：對公司未來經營業績的預測，包括盈利能力；公司產品和資本設備的總體訂單；半導體銷售；客户對先進技術和新材料的投資；半導體行業、半導體資本設備業和公司業務的收入增長；半導體行業的技術趨勢；全球資本和金融市場的未來發展或趨勢；公司未來的產品供應和產品特點；新產品的成功和市場接受度；積壓訂單的發貨時間；公司未來的產品出貨量以及產品和服務收入；公司未來的毛利率；我們未來的研發(R&D)費用和銷售、一般和行政(SG&A)費用；國際銷售和運營；我們保持或改善現有競爭地位的能力；我們產品的成功提供；我們研發計劃的創建和資金支持；我們在尖端技術上投資的結果；套期保值交易的影響；客户銷售應收貿易賬款和本票的影響；未來遵守法律法規的影響；我們未來的有效所得税率；我們對税收優惠的確認；任何審計或訴訟的影響；未來向我們股東支付股息的影響；完成對第三方的任何收購，或其技術或資產；從任何收購和開發所獲得的技術中獲得的利益；我們現有的現金餘額、投資、運營產生的現金和我們循環信貸安排的未出資部分(定義見下文“風險因素”)是否足以滿足我們的運營和營運資本要求，包括償債和支付債務；未來的股息和股票回購；我們遵守信貸協議下的財務契約(如下文第1A項“風險因素”所定義)的情況；採用新的會計聲明；我們償還未償債務；以及我們與環境、社會和治理(“ESG”)相關的目標、目標和承諾。
我們的實際結果可能與本報告的前瞻性陳述中預測的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於：
•我們容易受到金融市場和全球經濟狀況疲軟的影響；
•與我們的國際業務相關的風險；
•美國商務部(“商務部”)工業和安全局(“BIS”)不斷演變的規則和法規(“BIS規則”)及其對我們向人民銀行某些客户銷售產品和提供服務的能力的影響Republic of China(“中國”)；
•代價高昂的知識產權(“IP”)糾紛，可能導致我們無法銷售或使用受挑戰的技術；
•與我們開展業務所處的法律、法規和税收環境相關的風險；
•日益關注ESG事項以及由此產生的成本、風險和對我們業務的影響；
•針對我們的環境、氣候、多樣性和包容性或其他ESG目標、目標和承諾執行的意外延誤、困難和費用；
•我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力；
•我們的第三方服務提供商易受中斷和延誤的影響；
•網絡安全威脅、影響我們和我們的業務合作伙伴的網絡事件’ s系統和網絡；
•由於系統故障，我們無法及時獲取關鍵信息；
•我們有能力確定合適的收購目標，併成功整合和管理被收購的業務；
•氣候變化、地震、洪水或其他自然災害事件，新冠肺炎或恐怖主義等公共衞生危機以及對我們業務運營的不利影響；
•烏克蘭和俄羅斯之間的戰爭，以色列和哈馬斯之間的戰爭，以及這些地區的重大軍事活動；
•缺乏對恐怖分子和戰爭行為造成的損失和中斷的保險，以及對包括地震風險在內的某些風險的自我保險；
•與外幣匯率波動有關的風險；
•與利率波動和我們證券投資的市場價值相關的風險；
•與税務和監管合規審計相關的風險；
•税收規則或慣例以及我們的有效税率的任何變化；
•符合聯邦證券法律、規則、法規、納斯達克要求以及不斷髮展的會計標準和實踐的成本；
•技術行業，特別是半導體行業的持續變化，包括未來的增長率、終端市場的定價趨勢或客户資本支出模式的變化；
•我們對高度集中的客户羣的脆弱性；
•我們經營的行業的週期性；
•我們有能力及時開發新技術和產品，成功應對行業變化；
•與人工智能相關的風險；
•我們保持技術優勢和保護專有權利的能力；
•我們在行業中的競爭能力；
•生產我們產品所用的材料和部件的可用性和成本；
•我們有能力按照我們的商業計劃運營我們的業務；
•與我們的債務和槓桿資本結構相關的風險；
•我們可能根本不能宣佈現金股利，也不能宣佈任何特定的金額；
•如果我們的產品不能正常運行或存在缺陷，或者我們的客户因我們的產品而被第三方起訴，根據賠償條款對我們的客户承擔責任；
•我們的政府用於研發的資金要接受審計，並可能被終止或處罰；
•我們可能產生重大重組費用或其他資產減值費用或存貨註銷；
•我們面臨與應收賬款保理安排相關的風險，以及與政府達成的某些和解協議的合規風險；以及
•與特拉華州衡平法院作為某些行動和程序的唯一和專屬法庭有關的風險。
本報告包含基於假設情景和假設的ESG相關陳述，以及受高度不確定性影響的估計，這些陳述不一定被視為代表當前或實際風險或業績，或對預期風險或業績的預測。此外，與環境和社會有關的歷史、當前和前瞻性陳述可能以衡量仍在發展中的進展以及繼續發展的內部控制和程序的標準為基礎。本報告中的前瞻性陳述和其他陳述，包括關於我們的公司責任和可持續性進展、計劃和目標的陳述，在某些情況下受到各種利益相關者預期的影響，包括某些第三方標準和框架；因此，包含此類陳述並不表明這些事項對於遵守或根據美國聯邦證券法和法規進行報告而言一定是重大的，即使我們在本報告或其他地方使用了“重大”或“重大”一詞。
關於這些和其他風險因素的更詳細討論，可能導致或有助於與本報告中的前瞻性陳述不同，請參閲本年度報告中的表格10-k中的第1a項“風險因素”，以及本報告中的第1項“業務”和第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。您應仔細審查這些風險，還應審查本報告其他部分以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中描述的風險，包括我們將在截至2025年6月30日的財年提交的Form 10-Q季度報告。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，我們明確不承擔任何義務，也不打算在本報告日期之後更新本報告中的前瞻性陳述。
第一部分
第1項。生意場
本節中使用的具體行業和技術術語在題為“詞彙表”的小節中作了定義，該小節位於本項目結尾處。
“公司”(The Company)
KLA公司及其控股子公司(“KLA”或“公司”，也被稱為“我們”、“我們”、“我們”或類似的參考)是行業領先的設備和服務的供應商，使整個電子行業的創新成為可能。我們為製造晶片、掩模/掩模、化學品/材料、集成電路(“IC”或“芯片”)、封裝IC和印刷電路板(“PCB”)提供先進的工藝控制和工藝使能解決方案，並在我們的現有客户羣中提供全面的支持和服務。我們的先進產品套件與我們獨特的過程控制軟件和服務相結合，使我們能夠提供客户所需的解決方案，通過顯著提高產量來實現他們的技術進步和大批量生產目標，同時減少浪費、風險和成本。這提高了我們客户的整體盈利能力和投資回報。
KLA成立於1997年4月，由KLA儀器公司和騰訊儀器公司合併而成，這兩家公司分別於1975年和1976年開始運營，是半導體資本設備行業的兩大長期領先者。我們分為三個可報告的部門：半導體工藝控制；專業半導體工藝；以及印刷電路板和元件檢測。
在半導體工藝控制領域，我們全面的檢測、計量和軟件產品組合以及相關服務，幫助IC、晶片、掩模/掩模和化學/材料製造商在從研發到大批量生產的整個製造過程中實現目標良率。這些產品和服務旨在提供全面的解決方案，幫助客户加快開發和生產升級週期，實現更高和更穩定的產品產量，並改善他們的整體盈利能力。
在特種半導體工藝領域，我們開發和銷售先進的真空沉積和蝕刻工藝工具，廣泛用於特種半導體客户，包括用於汽車和工業應用的微電子機械繫統(“MEMS”)、射頻(“RF”)通信半導體和功率半導體的製造商。
在印刷電路板和元器件檢測領域，我們銷售的產品和服務使電子設備製造商能夠檢查、測試和測量電路板、IC基板和封裝IC，以驗證其質量，在相關基板上繪製所需的電子電路圖案，並在多個表面上執行金屬化電路的三維成型。
欲瞭解有關KLA的更多信息，請訪問www.kla.com。我們的10-k表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-k表格當前報告以及根據證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案在以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供。我們網站上的信息不是本Form 10-k年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件的一部分。此外，這些備案文件可以通過美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)獲得，該網站包含報告、委託書和信息聲明以及其他有關以電子方式提交的發行人的信息。
投資者和其他人應該注意，我們可能會通過我們的投資者關係網站(ir.kla.com)向投資者宣佈重要的財務信息，其中包括我們的美國證券交易委員會申報文件、新聞稿、公開收益電話會議和會議網絡廣播。投資者關係網站用於與公眾就我們和我們的產品、服務等事項進行溝通。
行業
我們的核心重點是推動半導體行業的技術進步和提高製造產量。半導體制造過程始於一個裸露的硅晶片--一個直徑通常為200毫米或300毫米的圓盤，厚度與信用卡差不多，顏色為灰色。製造硅片的過程非常複雜，包括從一大桶熔融的硅中拉出大硅錠。然後，鋼錠被切成晶片。優質硅片然後被拋光到鏡面拋光。其他更專業的晶片，如外延硅(EPI)、絕緣體上硅(SOI)、氮化鎵(GaN)和碳化硅(碳化硅)也用於半導體工業。
集成電路的製造週期分為三個階段：設計、製造和測試。IC設計涉及電路的體系結構佈局，以及設計驗證和掩模生成。半導體芯片(或“半導體”)的製造是通過沉積一系列充當導體、半導體或絕緣體的膜層來完成的
在裸露的晶片上。這些膜層的沉積與產生電路圖案、去除部分膜層以及執行諸如熱處理、測量和檢查等其他功能的許多其他工藝步驟穿插在一起。大多數先進的芯片設計需要數百個單獨的步驟，其中許多步驟需要多次執行。大多數芯片由兩個主要結構組成：下層結構，通常由晶體管或電容器組成，執行“智能”功能；上層“互連”結構，通常由電路組成，連接下層結構中的組件。當晶片上的層製造完成後，晶片上的每個芯片都要進行功能測試。然後將晶片切割成單獨的芯片，並對通過功能測試的芯片進行封裝。對所有封裝芯片進行最終測試。封裝後的芯片被安裝在印刷電路板上，以連接到電子系統的其餘部分。
我們的業務依賴於半導體、半導體相關和電子設備製造商的資本支出。這是由當前和預期的對集成電路、使用集成電路的產品和其他電子元件的市場需求推動的。我們不認為我們的業務是季節性的。儘管如此，我們的業務在半導體、半導體相關和電子設備製造商的資本設備採購實踐方面歷來是週期性的，而且受到這些製造商在不同全球市場的投資模式的影響。半導體或我們經營的其他行業的不景氣，或全球經濟放緩以及客户整合，都可能對我們未來的業務和財務業績產生重大不利影響。
公司通過開發和推進新技術和製造工藝來預測未來的市場需求，從而更好地在半導體市場上處於領先地位。加速高性能器件的成品率提升和最大限度地提高成品率是現代半導體和相關電子製造的關鍵目標。搶在競爭對手之前進行大批量生產可以極大地增加IC製造商的收入和特定產品的利潤。領先的半導體制造商投資於多種新工藝技術的同步生產集成，其中一些技術需要新的襯底和薄膜材料、新的幾何結構、新的晶體管架構、新的功率分配方案、先進的多圖案光學和極端紫外線(EUV)光刻以及先進的封裝技術。隨着設計規則的減少，成品率對缺陷的大小和密度變得更加敏感。器件性能特性(即速度、容量或電源管理)對線寬和薄膜厚度變化等參數也變得更加敏感。新的工藝材料在用於製造工藝之前需要廣泛的表徵。將這些先進技術中的幾項同時投入生產只會增加芯片製造商面臨的風險。半導體不斷向更小的幾何形狀和更復雜的多電平電路發展，大大提高了用於製造這些器件的資本設備的性能和成本要求。如今，建造一座先進的集成電路製造設施的成本可能遠遠超過100億美元(億)，大大高於前一代設施。此外，芯片製造商要求提高生產率，提高製造設備的回報，還在想方設法延長現有設備的性能。
半導體資本設備行業一直在經歷多重增長動力，這得益於尖端代工和邏輯製造商對半導體的需求，以支持人工智能(AI)和5G無線技術等市場的計算能力和連接，以及我們的客户對傳統節點的投資增加。虛擬參與度的增長和數字化的步伐是由新冠肺炎相關的旅行限制、在家工作活動以及醫療保健和工業應用的進步推動的。這些因素，加上電動汽車和汽車智能的日益採用，正在推動尖端設計節點的技術投資和產能擴張。在人工智能需求的刺激下，這些領域交織在一起的是對內存芯片的需求增長。半導體區域化已成為一種趨勢，因為從國家安全的角度來看，獲得半導體的機會。中國仍然是傳統節點邏輯和內存芯片製造的主要地區，增加了其作為世界最大IC消費國的角色。中國政府圍繞自我可持續發展的舉措正在推動中國擴大國內製造能力。雖然中國目前被視為半導體資本設備行業的一個重要的長期增長地區，但商務部已將某些總部位於中國的實體添加到美國實體名單(未經國際清算銀行事先許可，通常沒有資格獲得美國監管項目的各方名單)，限制了我們在沒有許可證的情況下向此類實體提供產品和服務的能力。此外，商務部還對基於中國的軍事最終用户或從事軍事最終用途的客户實施了出口許可要求。它還要求我們的客户在使用基於美國技術的某些半導體資本設備生產與美國實體名單上的某些實體相關的產品時，必須獲得出口許可證。
研究與開發
半導體和電子行業的市場特點是技術發展迅速，產品創新。這些技術創新本質上是複雜的，需要較長的開發週期和適當的專業人員配置。我們在產品研發方面進行了大量投資，以及時開發新產品，並進行必要的增強，以保持我們的競爭地位。因此，我們將很大一部分人力和財力投入到研發項目中，並尋求與客户保持密切關係，以保持對他們的需求的響應。
在截至2024年6月30日的財年中，我們的主要研發活動涉及為包括半導體和印刷電路板在內的廣泛行業開發過程控制和過程使能解決方案。有關我們過去三個會計年度的研發費用的信息，請參閲本年度報告10-k表格中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
我們在許多現有市場的競爭地位之所以強大，主要得益於我們領先的技術，這是我們在產品研發方面持續進行重大投資的結果，即使在半導體行業的低迷時期，我們仍致力於在產品改進和新產品開發方面做出重大的工程努力，以增強我們的競爭地位。
顧客
我們的最大客户包括亞洲、美國和歐洲的領先半導體、半導體相關和電子設備製造商。我們未來的業績將在一定程度上取決於我們能否繼續在亞洲成功競爭，亞洲是我們設備的最大市場之一。我們在這一領域的競爭能力取決於該地區國家和美國之間良好貿易關係的持續，以及我們與該地區領先半導體公司保持令人滿意的關係的持續能力。有關銷售給中國的某些產品和服務現在需要出口許可證的信息，請參閲下面的“積壓”部分。
在截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月的財年中，以下客户分別佔總收入的10%以上，主要是半導體過程控制部門： | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 |
| | 三星電子股份有限公司。 | | 三星電子股份有限公司。 |
| | | | |
| | | | |
銷售、服務和營銷
我們的銷售、服務和營銷努力旨在與我們的客户建立深厚的長期關係。我們專注於為製造和測試晶片和掩模版、各種IC、印刷電路板、IC基板和封裝以及一般材料研究提供全方位的過程控制、過程使能和產量管理解決方案。我們的收入主要來自產品銷售和相關服務合同，主要是通過我們的直銷隊伍。
我們相信，我們的現場銷售、服務工程、應用工程和營銷組織的規模和位置代表着我們的服務市場的競爭優勢。我們在亞洲、美國和歐洲都有直銷隊伍。我們維持出口合規計劃，旨在滿足商務部和美國國務院的要求以及我們運營的國際司法管轄區的貿易法規。
除了在美國的銷售和服務辦事處外，我們還在許多地區的子公司或分支機構進行銷售、營銷和服務；其中一些最大的分支機構包括中國、德國、以色列、日本、韓國、新加坡、臺灣和英國。我們相信，美國以外的銷售額將繼續佔我們總收入的很大比例。在截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年中，國際收入分別約佔我們總收入的89%、88%和90%。有關我們在過去三個會計年度的海外業務收入的更多信息可在我們的綜合財務報表的附註19“分部報告和地理信息”中找到。
國際銷售和業務可能受到政府管制、對出口技術的限制、政治不穩定、貿易限制、關税變化以及與人員配置和管理國際業務有關的困難的不利影響。此外，國際銷售可能受到每個國家的經濟狀況和貨幣匯率波動的不利影響。這種波動可能會對我們在價格上與當地供應商競爭的能力或我們從國際業務中產生的收入價值產生負面影響。儘管我們試圖通過對衝活動來管理非美元產品銷售中固有的一些貨幣風險，但不能保證這種努力是足夠的。這些因素，以及與我們的國際業務和運營有關的任何其他風險因素，在第1a項“風險因素”中描述，都可能對我們未來的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
產品和服務
KLA開發業界領先的工藝控制和產量管理解決方案和服務，使半導體和相關電子行業實現創新。我們提供先進的流程控制和流程支持
用於製造晶片、掩模版、IC、封裝、印刷電路板、IC基板以及平板和柔性面板顯示器的解決方案。2024年3月，我們宣佈在2024年12月31日之前停止大部分顯示器產品的製造，從而決定退出我們的平板和柔性平板顯示器(“顯示器”)製造業務，但我們將繼續為現有客户的顯示器產品安裝羣提供服務。
半導體過程控制部門提供全面的檢測、計量、化學過程控制和軟件產品及相關服務組合，支持從研發到最終批量生產的半導體生態系統。對於IC製造，我們的系統支持所有芯片類型的生產，包括高級邏輯、DRAM、3D NAND、功率器件、MEMS、傳統設計節點芯片等。我們的襯底製造系統支持各種晶片類型和尺寸的生產，包括硅、優質硅SOI、藍寶石、玻璃、寬帶隙襯底(例如，碳化硅、氮化鎵)等。我們的掩模系統支持光學和EUV類型掩模製造過程中的質量控制。我們還生產支持化學/材料質量控制以及工藝工具開發和鑑定的產品。我們為芯片、晶片、掩模版、包裝、太陽能、硬盤驅動器、原始設備製造商(“OEM”)和化學/材料製造提供的產品和服務旨在提供全面的解決方案，幫助我們的客户加快開發和生產升級週期，實現更高和更穩定的產品產量，並改善他們的整體盈利能力。半導體過程控制部門提供各種解決方案和產品，包括：
| | | | | | | | |
| 段 | 技術 | 產品 |
| 半導體工藝控制 | |
| 芯片製造：缺陷檢查和審查 檢查和複查工具用於識別、定位、表徵、複查和分析已圖案化和未圖案化晶片的各種表面的缺陷。 | 39 xx系列、29 xx系列、C30 x系列、eSL 10 ™、Voyager®系列、8系列、Puma™系列、CIRCL™系列、Surfscan®系列，Surfscan®SP Ax系列，eDR®系列片。 |
| 芯片製造：計量學 計量系統用於測量芯片的圖案尺寸、薄膜厚度、薄膜應力、層與層對齊、圖案放置、表面地形和光電性能。 | Archer™系列、ATL™系列、Axion®系列，SpectraShape™系列，SpectraFilm™系列，Aleris®系列，PWG™系列，熱探頭®系列，OmniMap®RS-XXX系列，MicroSense®產品系列、CAPRES產品系列。 |
| 芯片製造：化學過程控制 化工過程控制設備對來料進行鑑定、管理工具輸入、調整室/槽條件並監控工藝廢物。 | 衝浪®系列，線量子®系列，線®Prima®系列，SEARCH Lab Elite®系列片。 |
| 芯片製造：現場流程管理 有線和無線傳感器晶片和掩模提供全面的數據，用於可視化、診斷和控制用於製造芯片和掩模的設備中的工藝條件。其他晶片診斷解決方案有助於故障排除和監控材料處理，以幫助檢測和預測可能導致晶片損壞的機械行為。 | SensArray®產品系列。 |
| 芯片製造：缺陷檢查和審查、計量和現場過程管理 芯片缺陷檢查、審查和計量系統用於幫助芯片/基片製造商通過檢測缺陷、描述表面質量和評估芯片幾何形狀來管理整個芯片製造過程的質量。 | surfscan®系列，Surfscan®SP Ax系列，eDR®系列，WaferSight™系列，MicroSense®芯片幾何產品系列，SensArray®產品系列，坎德拉®系列，衝浪®系列片。 |
| | | | | | | | |
| 視網膜製造：缺陷檢查、計量和現場過程管理 網版檢測和計量系統幫助網版空白、圖案化光學網版、圖案化EUV網版和芯片製造商識別網版製造過程中的缺陷、圖案放置錯誤和工藝問題。除了降低生產過程中的產量風險外，這些系統還支持出廠和進廠的網版質量控制。 | Teron™SL6xx系列、Teron™6xx系列、TeraScan™5xx系列、X5.x™系列、閃存®系列、LMS iPro系列、傳感器陣列®產品系列。 |
| 封裝製造：晶圓檢測和計量、化學過程控制、現場過程管理 先進晶圓級封裝的晶片檢測和計量系統可幫助封裝製造商檢測、解決和監控偏差，從而更好地控制質量，從而提高設備性能。化學過程監控系統分析和監控晶圓級封裝(WLP)、面板級封裝(PLP)和IC基板中使用的濕化學品。 | KRONOS™系列，CIRCL™-AP，irArcher®系列，帶XT選項的PWG5™，QualiSurf®QUALI填充系列®天秤座®系列，SEARCH Lab Elite®等劑量系列®、感應器陣列®產品系列。 |
| 半導體軟件解決方案 軟件解決方案集中和分析芯片、晶片、掩模版和封裝製造的檢測、計量和工藝系統產生的數據。這些解決方案提供運行時過程控制、缺陷漂移識別、過程校正和缺陷分類，以加快良率學習速度並降低生產風險。圖案化模擬軟件允許研究人員評估先進的圖案化技術，如EUV光刻和多重圖案化技術。 | 克拉裏蒂®5D分析儀產品系列®，Ovalis，aiSIGHT™，錨產品系列，RDC，Fabvision®系列、ProDATA™、PROLITH™、I-PAT®,斑點®. |
| KLA Pro Systems：認證和再製造產品 檢測和計量系統支持更大設計節點芯片的製造和' 200 mm的芯片製造。 | surfscan®系列，2835，2367，ASet-F5 x Pro，Archer™系列。 |
| 一般用途/實驗室應用 特種半導體制造、臺式計量、表面特性、材料強度特性和電氣性能測量。 | 坎德拉®系列，HRP®-260，Zeta™系列，收件箱®P系列，納米壓印器®系列，字母步® 系列，Filmetrics®F系列，Filmetrics®R系列、iMicro、iNano®、Filmetrics®Profilm 3D® 系列，T150 utm，NanoFlip，InSEM® 太好了。 |
特種半導體工藝部門開發和銷售先進的真空沉積和蝕刻工藝工具，供廣泛的特種半導體客户使用，包括用於汽車和工業應用的機電系統、RF通信芯片和功率半導體制造商。特種半導體工藝部門提供各種解決方案和產品，包括：
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| 段 | 技術 | 產品 |
| 特種半導體工藝 | |
| 特種半導體制造 為半導體和微電子行業提供蝕刻、等離子切割、沉積和其他晶片加工技術和解決方案。 | SPTS歐米茄®系列，SPTS西格瑪®SPTS Delta™系列，PRIMAX®系列，Xactix®系列，SPTS馬賽克™系列，MVD系列。 |
印刷電路板和元器件檢測部分使電子設備製造商能夠檢查、測試和測量電路板、IC基板、平板顯示器(“FPD”)和封裝IC，以驗證它們的質量，在相關基板上繪製所需的電子電路圖案，並在多個表面上執行金屬化電路的三維成型。印刷電路板和組件檢測部門提供各種解決方案和產品，包括：
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| 段 | 技術 | 產品 |
| 印刷電路板和元器件檢測 | |
| 多氯聯苯 為印刷電路板和集成電路基板市場提供直接成像、檢測、光學成型、噴墨和添加劑印刷、紫外線激光打孔以及計算機輔助製造和工程解決方案。 | 奧博泰克Corus™系列、奧博泰克Infinitum™系列、奧博泰克Nuvogo™細粉/Nuvogo™系列、奧博泰克鑽石™系列、奧博泰克超維度™系列、奧博泰克超融合™/Fusion™系列、奧博泰克Discovery™II系列、奧博泰克精密™系列、奧博泰克Ultra Perfix™/Perfix™系列、奧博泰克Neos™系列、奧博泰克印花™系列、奧博泰克麥格納™系列、奧博泰克捷特™系列、奧博泰克ApeIron™系列、前沿產品系列。 |
| 顯示 用於識別和分類缺陷的檢查和電氣測試系統，以及用於修復顯示器市場缺陷的系統。 | 卡斯特™、奧博泰克天狼星™系列、奧博泰克Flare™系列、奧博泰克陣列檢查器™系列、奧博泰克Ignite™系列、奧博泰克稜鏡™系列、奧博泰克綠洲™。 |
| 組件 先進的和傳統的半導體封裝市場中用於質量控制和產量提高的檢驗和計量系統。 | Icos™F26x、icos™TX系列、zeta™-5xx/6xx。 |
服務
我們的服務計劃使我們所有業務部門的客户能夠通過一系列靈活的服務選項來保持我們產品的高性能和生產力。無論是生產晶圓、掩模版、集成電路、平板顯示器還是印刷電路板產品，我們訓練有素的服務團隊都能與客户協作，確定滿足技術和業務要求的最佳產品和服務。
積壓
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，我們的積壓訂單(代表我們交付產品和服務的剩餘履約義務)總額分別為98.3億和114億，主要包括收到書面客户請求的銷售訂單。我們預期於未來12個月內將該等履約責任的約59%至%確認為收入，29%至34%於隨後12個月確認，其餘則於其後確認，但這項估計可能會不斷改變。我們每季度評估一次RPO的收入確認時間，並在很大程度上受到多種變量的影響，其中許多變量是我們無法控制的，例如：客户晶圓廠的準備情況、終端市場對產能的需求、客户項目的估計開始時間與實際開始時間的變化、交付和安裝日期的時間、供應鏈限制以及法規的變化。收入確認的估計金額和時間也取決於以下因素：
宏觀經濟因素及其對顧客行為的影響：我們的客户目前正在向我們採購設備，其交貨期比我們的歷史經驗要長。隨着客户試圖在其技術、生產或市場需求的演變與向我們下訂單的時間和內容之間取得平衡，訂單修改、推後或取消的風險增加。
出口限制：商務部和國際清算銀行在2022年10月和2023年10月授權了以下國際清算銀行規則：
•向中國實體美國實體名單上的實體銷售任何東西，都需要國際清算銀行的出口許可證，這是一份通常沒有事先許可就沒有資格獲得受美國監管的產品和服務的各方名單，以及使用基於美國技術的某些半導體資本設備來製造與美國實體名單上的某些實體相連的產品。
•向中國的軍事最終用户或從事軍事最終用途的客户銷售，以及某些美國半導體和高性能計算技術(包括晶片製造設備)的銷售，在中國將此類技術用於某些最終用途，以及由美國人員為位於中國的某些先進集成電路製造廠提供支持，都需要出口許可證。
我們正在採取適當措施遵守這些規定，並在需要時申請出口許可證，儘管不能保證會發放出口許可證。未授予出口許可證對我們未來業務可能產生的負面影響可能是實質性的，並可能導致我們的RPO大幅減少，或者要求我們退還之前下的訂單從中國客户那裏收到的大量定金。
製造業、原材料和供應品
我們在內部進行系統設計、組裝和測試，並利用外包戰略製造零部件和主要部件。我們的內部製造活動主要包括組裝和測試從第三方供應商獲得的部件和部件，並將這些部件集成到我們的成品中。我們的主要製造業務在美國、新加坡、以色列、德國、英國、意大利和中國。我們的供應鏈戰略納入了對合乎道德的勞工行為、負責任的礦產採購、負責任的商業聯盟和SEMI準則的考慮，而且監管機構對材料或零部件的環境、社會和/或地理來源的期望越來越高，有時可能需要我們在供應鏈戰略中進一步納入這些考慮因素。
我們使用的一些關鍵部件、部件和子組件(統稱為“部件”)是由我們設計並由供應商根據我們的規範製造的，而其他部件是標準的商業產品。我們使用眾多供應商提供零部件和原材料來製造和支持我們的產品。儘管我們做出了合理的努力，以確保這些部件和原材料可以從多個供應商處獲得，但這並不總是可能的。我們系統中包含的某些部件和原材料只能從單一供應商或有限的幾家供應商處獲得。通過我們的業務中斷計劃，我們努力將生產中斷的風險降至最低，方法包括監控關鍵零部件和原材料供應商的財務狀況，提供財務支持和激勵以鼓勵供應商在需要時提高產能，確定(但不一定符合條件)此類零部件和材料的可能替代供應商，並確保有足夠的關鍵零部件和原材料庫存來維持生產計劃。
雖然我們尋求減少對唯一和有限來源供應商的依賴，但在某些情況下，這些來源中的某些來源的部分或全部損失，或我們供應商通常複雜的供應鏈內的中斷，可能會擾亂對客户的預定交付，損害客户關係，並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
競爭
半導體和電子製造商使用的技術先進的過程控制、過程使能和產量管理解決方案的全球市場競爭激烈，具有重要的競爭因素，包括系統性能、易用性、可靠性、技術服務和支持以及總體擁有成本。然而，我們認為，雖然列出的競爭因素很重要，但客户的首要要求是系統能夠輕鬆有效地將自動化功能整合到他們現有的開發和製造過程中，以提高生產率、提高產量和減少浪費。為了保持競爭力，我們使用大量的財務資源來提供廣泛的產品，維持世界各地的客户服務和支持中心，並投資於產品研發。在我們的每個產品市場，我們都有許多競爭對手，包括應用材料公司、ASML Holding N.V.、日立高科技公司、On Innovation，Inc.和Lasertec，Inc.，其中一些公司可能比我們擁有更多的財務、研究、工程、製造和營銷資源。我們預計我們的競爭對手將繼續改進其現有產品的設計和性能，並推出具有更好的價格和性能特點的新產品。我們未來還可能面臨來自海外或國內新進入市場的競爭。我們通過與客户建立長期關係來滿足他們的動態需求，並預測未來的市場需求，使我們的客户能夠加快新技術的採用和生產，以保持我們的市場地位，這在本項目1的“行業”部分進一步討論。管理層相信，我們憑藉行業領先的產品和服務組合在市場上處於有利地位。然而，任何競爭地位的喪失都可能對我們的價格、客户訂單、收入、毛利率和市場份額產生負面影響。如果發生這種情況，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
收購
我們不斷評估戰略收購和聯盟，以擴大我們的技術、產品供應和分銷能力。收購涉及許多風險，包括與被收購公司的業務、技術和產品整合有關的管理問題和成本，以及被收購公司關鍵員工的潛在流失。如果不能有效管理這些風險，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
專利和其他專有權利
我們依靠包括專利、版權和商業祕密在內的各種知識產權法律來保護我們的專有技術。我們已經在美國和國外申請並獲得了多項專利，並打算繼續通過知識產權法律對我們的技術進行法律保護。此外，我們不時獲得美國和外國專利下的許可權以及第三方的其他專有權利，我們試圖通過與客户、供應商、員工和顧問的保密和其他協議以及其他安全措施來保護我們的商業祕密和其他專有信息。
儘管我們認為專利和其他知識產權對我們的業務很重要，但沒有任何單一的專利、版權或商業祕密對我們整個或我們的任何業務部門都是必不可少的。
不能保證我們的任何應用程序都會被授予專利，不能保證許可轉讓會按預期進行，也不能保證我們的專利、許可或其他專有權利將足夠廣泛，以保護我們的技術。我們不能保證向我們發放或許可的任何專利不會受到挑戰、無效或規避，也不能保證根據這些專利授予的權利將為我們提供競爭優勢。此外，不能保證我們將能夠保護我們的技術，也不能保證競爭對手將無法獨立開發類似的或在功能上具有競爭力的技術。
政府監管機構對此進行了審查。
我們在全球範圍內受到各種聯邦、州和地方政府法律法規的約束，包括但不限於與反腐敗、反壟斷、數據隱私要求、就業、環境、外匯管制、健康和安全要求、移民、進出口要求、知識產權和税收相關的法律、規則和法規。任何不遵守法律法規的行為可能會使我們面臨一系列後果，包括罰款、暫停我們的某些業務活動、限制我們銷售產品的能力、在環境污染的情況下進行補救的義務以及刑事和民事責任或其他制裁。環境法律法規的變化可能要求我們投資於可能昂貴的污染控制設備，改變我們的製造工藝或使用替代材料。我們不遵守法律、規則和法規，可能會使我們承擔未來的責任。
有關與政府條例有關的風險的信息，請參閲上文“積壓--出口限制”和本年度報告表格10-k中的第1A項“風險因素”。
環境、社會和治理倡議
KLA努力主動管理和解決對我們的利益相關者最重要的ESG主題。在我們的價值觀指導下，我們將ESG的考慮融入到我們的許多業務實踐和政策中，並與我們的客户、同行、合作伙伴和供應商合作，促進我們的運營和供應鏈在人權、勞工、環境、健康和安全、反腐敗、道德和管理體系標準方面的改進。我們的ESG計劃是KLA尋求為我們的股東提供長期價值並體現我們的核心價值觀的另一種方式。有關我們核心價值觀的更多信息，請參閲本項目1的“人力資本管理”一節。
我們有一個ESG指導委員會，由組織內的全球領導人組成，在科索沃解放軍執行團隊和董事會的監督下實施和執行我們的ESG戰略。培訓和意識是該戰略成功的關鍵。作為其職責的一部分，指導委員會與保單所有者合作，在我們的商業行為標準等所有KLA政策中促進KLA的ESG目標。我們的ESG戰略基於我們認為最有機會產生積極影響的領域，分為四大支柱：
推進創新：作為一家技術創新者，我們尋求為客户提供解決方案，以提高產量、減少浪費，並實現他們自己的盈利和可持續發展目標。關於我們推進創新的更多信息，請參閲本項目1的“研究與開發”和“專利及其他專有權利”。除了上面已經討論過的法律保護外，我們還致力於通過重點關注網絡安全來保護我們的運營。我們制定並實施了網絡安全風險管理流程，旨在保護我們的關鍵系統和信息的保密性、完整性和可用性。有關我們的網絡安全努力、舉措和治理的更多信息，請參閲本年度報告表格10-k中的項目1C“網絡安全”。
先進的管理：我們在我們的全球足跡中努力塑造一個更可持續的未來。作為我們努力變得更好的一部分，我們已經建立了環境可持續發展目標。我們的目標是到2030年在我們的全球運營中使用100%的可再生電力，到2030年將我們的範圍1和範圍2的排放量從2021年的基線減少50%，到2050年實現範圍1和範圍2的淨零排放。2023年，我們宣佈，我們正在將我們的氣候目標，包括範圍3減排目標，提交給基於科學的目標倡議(SBTI)進行驗證，該倡議最近收到了驗證。我們的全公司環境管理政策確立了在全球各公司地點遵守適用的環境法律和標準的承諾。2023年，我們制定了一項全球廢物和水資源政策，以指導我們在
這些空間也是如此。科軍致力於在我們為子孫後代的運營中保護和尊重我們的環境和能源資源，並遵循氣候相關財務披露特別工作組的建議，向我們的利益相關者透明地報告與氣候相關的治理、戰略、風險管理、指標和目標。我們繼續監測各種與氣候有關的風險，即使目前預計一些風險不會對科軍在評估的時間範圍內的業務或財務狀況產生實質性影響。
推進機遇我們的目標是共同努力，利用人類尚未開發的潛力，建設一個更加公正和包容的世界。請參閲本項目1的“人力資本管理”和“製造、原材料和用品”部分，瞭解我們的納入、人權、保健和安全倡議的情況。
提升領導力：我們的目標是通過在我們所做的每一件事中灌輸我們的價值觀來賦予今天和明天的領導人權力。請參閲本項目1的“人力資本管理”和“政府法規”部分，瞭解我們以員工為中心的文化以及我們承諾按照全球法規和最佳做法負責任地運營我們的業務。
有關ESG的更多信息，請參閲我們網站上的KLA《2022年全球影響報告》；然而，本引文僅供參考，KLA《2022年全球影響報告》的內容明確未通過引用併入本文件。我們在《2022年全球影響報告》中包含了本10-k表格中沒有包含的詳細信息，因為我們尋求響應利益相關者感興趣的各個領域；然而，此類信息通常不會、也不會對我們的資本支出、財務狀況、運營結果或競爭地位產生實質性影響。此外，不能保證我們的ESG計劃將取得預期的結果，或能夠如目前預期的那樣完成，無論是由於成本、可行性還是其他限制。我們的《2023年全球影響報告》預計將於2025財年第一季度發佈。
人力資本管理
在KLA，我們的員工推動了我們的成功，我們慶祝所有員工帶來的背景和經驗的多樣性。我們認識到，我們的競爭優勢在於我們的員工和他們開發的技術。我們相信，吸引、激勵和留住一支敬業、有才華、富有創新精神的員工團隊，展示我們的核心價值觀，這一點至關重要。由於人才和留住人才對許多公司來説仍然是一個具有挑戰性的問題，我們努力主動地解決這些問題。我們還致力於支持員工的個人和職業成長。我們的人才發展計劃專注於通過全面的培訓課程、員工參與計劃以及健康和健康活動來發展全人。我們承擔起領導責任，通過卓越的培訓計劃和職業發展，通過使我們的員工安全、有保障、健康、感到融入並被賦予權力，使他們能夠全力以赴地工作。
我們的核心價值觀
在KLA，我們的核心價值觀-展示毅力；努力做得更好；誠實、直率和始終如一；建立高績效團隊；以及成為客户不可或缺的人-作為我們與員工、客户、供應商和其他利益相關者關係的基礎，並反映出我們在開展業務的地方對道德商業實踐和企業公民的承諾。
我們的勞動力
截至2024年6月30日，我們在18個地區的設施中擁有約15,000名正式全職員工和約230名兼職和臨時員工。我們大約31%的正式全職員工位於美國，21%在歐洲和中東國家，48%在亞太地區和日本，其中約20%從事製造業，27%從事研發，28%從事客户服務，5%從事銷售和營銷，20%從事其他工作。除了我們在比利時的員工(在那裏工會代表團已經得到承認)和我們在MIE和激光成像系統業務部門德國業務部門的員工(由員工工會代表)外，我們沒有任何員工由工會代表。我們沒有經歷過停工，相信我們的員工關係很好。
在2024財年，我們的整體員工自願流失率為3.7%。
薪酬和福利
在KLA，我們的人才是我們組織的心臟。我們重視我們的員工作為個人，並致力於認識和支持他們的需求，以便他們每天都能把最好的自己帶到工作中來。我們與員工交流，瞭解他們需要什麼才能在工作場所內外取得成功。
我們試圖通過將薪酬的很大一部分與公司和業務單位的業績掛鈎來實現吸引、留住和激勵員工的目標。我們在總薪酬相對中尋求競爭和公平
同齡人的比較和內部公平。我們通過限制性股票單位(RSU)和員工股票購買計劃(ESPP)向廣泛的員工提供長期福利計劃，以分享我們的成功。我們還向員工提供獎勵獎金或利潤分享。
除了為我們的員工提供具有競爭力的薪酬方案外，我們還建立了一套健全的福利體系，以幫助促進所有員工的福祉。我們的福利旨在滿足員工及其家人的需求。福利包括休假方案(如帶薪休假、育兒假和喪假)、醫療保險、退休儲蓄繳款以及獲得員工援助和工作-生活方案。
我們為員工提供計劃和機會，以幫助他們改善健康和福祉。KLA的虛擬和身臨其境的健康課程涵蓋了身體、財務和心理健康。我們提供面授和虛擬健身課程。我們舉辦在線健身和健康課程，包括身體調理、瑜伽和營養，以及維持生活平衡和睡眠、補水和放鬆的重要性。在我們的整個網站中，我們舉辦了一系列的活動和挑戰，無論是虛擬的還是面對面的，以鼓勵我們的員工保持活躍。我們為員工提供通過我們的員工援助計劃進行培訓和治療的機會，我們還舉辦關於財務知識和規劃以及其他健康主題的研討會。我們擴大了混合工作選擇和遠程辦公。我們支持工作父母面對挑戰，在家裏工作和照顧家庭需求之間取得平衡。我們的福利計劃幫助員工管理和改善他們的身體、財務和心理健康，並以引人入勝的方式建立健康的生活方式習慣。
一種包容的文化
成為一個真正包容和多樣化的全球組織的道路需要時間，我們堅定地致力於這條道路。在KLA，包容性和多樣性(“I&D”)是一種共同的願望、承諾和責任，也是我們核心價值觀的直接表達。在我們努力變得更好的過程中，我們尋求創造一支日益多樣化的勞動力隊伍。我們這樣做是因為KLA和社會一樣，當我們與不同的團隊合作，利用不同的視角和人才來促進人類的發展時，KLA也會受益。
KLA是機會均等的僱主，我們遵循適用於聯邦承包商的平權行動要求。我們繼續尋找招聘、培養和留住更加多樣化的員工隊伍的方法，重點關注在技術領域代表性不足的羣體。我們繼續提供以包容為重點的培訓。向經理和員工介紹了刻意包容的模式，強調關鍵的領導素質。2024財年，我們繼續開展全民普惠運動。這項活動通過提供可能產生重大影響的日常行動的提示，吸引所有員工參與KLA的I&D工作。這項活動是對我們提供的有關I&D和員工資源小組(“ERG”)工作的正式培訓的補充。
KLA目前有四個ERG，在世界各地設有分會，讓員工參與我們的I&D和業務目標的服務，創造一個包容的環境。WISE是一個由員工領導的組織，包括所有性別的人，他們加入了KLA，支持女性的職業成長。WISE在美國、以色列、歐洲和印度設有分會，在其他地區成立了更多分會。Konexión是我們的拉美裔/拉丁裔ERG，員工可以在這裏通過文化分享和對拉美裔/拉丁裔社區的理解進行互動和創新。Believe(領導包容、卓越、價值觀和教育的黑人員工)支持招聘和提升黑人人才，同時也促進黑人社區的文化意識、理解和聯繫。Konexión和Believe都在美國各地設有分支機構。我們的第四個ERG是稜鏡(Pride、尊重、包容和團結)，最初是一個全球性的ERG。PRISM的使命是通過鼓勵為LGBTQ+員工和盟友提供安全和開放的工作環境，擴大KLA對平等和包容的承諾。
通過對文化節日的正式觀察來慶祝我們的多樣性是我們在KLA推進包容性的另一種方式。這些慶祝活動是KLA員工瞭解不同傳統、文化規範和我們自己的員工體驗不同文化的重要途徑。
截至2024年6月30日，我們的全球勞動力中男性佔81%，女性佔19%，我們在美國的勞動力中有9%由黑人或非裔美國人和/或西班牙裔/拉丁裔員工組成。根據納斯達克上市規則，截至2024財年末，我們30%的董事會是女性，20%的董事會是代表不足的少數族裔。
學習與發展
我們為員工提供在KLA提升職業生涯的機會。我們強調伸展作業、在職發展，以及課堂和在線培訓。我們的員工可以訪問各種計劃、研討會、課程和資源，幫助他們在職業生涯中脱穎而出，並與他人分享他們所知道的。我們的績效管理流程包括針對目標的績效反饋、對在KLA取得成功所需的關鍵能力的審查，以及職業發展討論。
我們強調經理和員工之間頻繁的一對一會議，以及定期的指導和反饋會議。通過教練和導師計劃，我們的員工被激勵去挑戰他們的舒適區的界限，並尋求創造性的解決方案。
如果我們的員工尋求外部學習機會和教育，我們也會通過退還學費來支持這一點。通過我們與斯坦福大學和密歇根大學的合作關係，員工可以攻讀為KLA定製的工程學高級學位，以及支持我們客户所需的技能和能力。我們還在美國提供有競爭力的學生貸款償還計劃。
我們有一套健全的繼任規劃流程，特別針對董事及以上級別的職位。此外，我們的行動價值觀培訓也是針對董事及以上級別的，為我們的價值觀、商業道德以及包容性和多樣性提供了進一步的指導。
我們的大多數員工還必須參加與其工作相關的年度培訓課程和定期認證，包括與環境、數據隱私以及工作場所健康和安全有關的認證。
員工敬業度
我們定期進行員工調查，以與全球員工進行聯繫並獲取多個主題的意見。我們從這些調查中收到的反饋有助於我們評估員工情緒、確定改進領域並指導我們與人員管理相關的決策。此外，我們的高管定期進行季度網絡廣播，使所有員工能夠與高級領導人互動並在公開問答環節中提出問題。
隨着我們從全球大流行中走出來，許多員工繼續尋求聯繫。通過員工敬業度調查，我們繼續確定大流行後世界的首要任務。我們制定了行動計劃，並讓員工參與開發潛在的解決方案來解決這些首要問題。我們制定了包括全球經理溝通、個人和團隊指導以及題為“參與度”的培訓課程在內的舉措。
員工健康與安全
員工的健康和安全對我們的成功至關重要。我們致力於為所有員工提供安全健康的工作場所。我們通過嚴格遵守有關工作場所安全的適用法律和法規來實現這一目標，包括識別和控制工作場所危險、跟蹤受傷和發病率、利用全球旅行健康計劃以及維護詳細的應急和災難恢復計劃。
新冠肺炎疫情的一個遺產是通過跨地區的強有力合作，制定和實施了全球員工健康與安全方法(“EHS”)。這使得我們的每個站點都採用了最佳實踐，提高了業務彈性以及我們全球員工的健康和安全。我們繼續監測我們社區的發展，以幫助我們能夠根據需要調整做法和控制措施。
我們的目標始終是在我們的設施中實現零事故，為了實現這一目標，我們進行積極的風險評估和審計，以不斷改進我們的努力。我們為我們的事故實施了一個全球標準，以確保我們地區的一致性，並不斷超越行業平均傷害率。
我們承諾將我們的國際標準化組織45001(國際公認的職業健康安全管理體系標準)認證全球化，並將我們的國際標準化組織14001(國際公認的環境管理體系標準)認證擴展到我們更大的站點之外。2023年，我們繼續在我們的主要生產和研發設施中擴大我們的ISO 14001和ISO 45001計劃。截至2023年底，我們在新加坡、威爾士紐波特、加利福尼亞州米爾皮塔斯和以色列米格達爾·哈埃梅克的工廠都通過了國際標準化組織14001認證，我們威爾士的工廠也通過了國際標準化組織45001認證。
我們致力於降低全球各業務部門和公司場所的安全風險。我們修改了我們的風險評估方法，以便對我們自己的操作進行“風險排名”。我們不僅利用這個系統來衡量我們自己的表現，而且還幫助改善我們的供應鏈和客户的表現。 所有新員工都必須完成健康和安全培訓計劃。此外，我們的服務技術人員需要獲得並保持特定角色的安全培訓認證。我們出色的安全記錄還不到半導體行業平均水平的一半，這歸功於我們員工的努力、我們培訓計劃的廣度和深度以及我們對安全政策管理的奉獻精神。
有關人力資本的更多信息，請參閲我們網站上的KLA《2022年全球影響報告》；然而，本引文僅供參考，KLA《2022年全球影響報告》的內容明確未通過引用納入本文件。
詞彙表
本節提供了我們業務中常用的某些行業和技術術語的定義，這些術語在本年度報告的其他地方以Form 10-K的形式使用：
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| 化合物半導體 | | 一種半導體，由週期表中兩個或多個不同族的化學元素形成。三至五）。這些材料的組成影響其性能，導致在電子產品中使用時與硅不同的性能。主要的例子包括SiC、GaN、砷化鎵（GaAs）和磷化銦（InP）。 |
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| 設計規則 | | 規定集成電路設計和佈局中使用的特定特性的允許尺寸的規則。 |
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| 死掉 | | 晶片上的單個半導體芯片。 |
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| 外延硅 | | 一種基於在硅片頂部生長晶體硅層的襯底技術。所添加的層，其中的結構和取向與硅晶片的結構和取向相匹配，包括摻雜劑（雜質），以賦予襯底特殊的電子性質。 |
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| 蝕刻 | | 一種工藝步驟，在該工藝步驟中，以特定圖案從半導體晶片上去除材料層。 |
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| 偏移 | | 對於生產步驟或工藝，偏離正常操作條件，可能導致最終產品性能或產量下降。 |
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| FAB | | 加工半導體晶片的主要生產設施。 |
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| 平板顯示器 | | 一種使用薄面板設計的顯示設備。還包括柔性顯示器。 |
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| 幾何 | | 物體的表面形狀，例如半導體器件結構的3D形狀或基礎或圖案化芯片的形狀。 |
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| 集成電路基片（“IC基片”） | | 用於在封裝內部提供支撐並將芯片連接到印刷電路板的底座板。 |
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| 就地 | | 指加工步驟或測試，不移動晶片就完成。拉丁文為"在原始位置"。 |
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| 錠 | | 一塊用於加工的純金屬。在半導體中，硅錠通常是以切割橫剖面的方式產生裸芯片的。 |
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| 互連 | | 一種高導電性的材料，通常是銅或鋁，它將電信號傳送到芯片的不同部分。 |
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| 物聯網（IoT） | | 一個設備網絡，能夠在沒有人工交互的情況下傳輸數據。 |
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| 發光二極管 | | 一種半導體器件，當電流流過它時會釋放電磁輻射（光）。半導體材料的帶隙決定了所發射光的波長（顏色）。 |
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| 光刻 | | 一種將掩模圖案投射到覆蓋襯底的感光塗層上的工藝。 |
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| 計量 | | 測量學，測量學用來確定尺寸、數量或容量的測量科學。在半導體工業中，典型的測量包括臨界尺寸、覆蓋和膜厚。 |
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| 微機電系統（"MEMS"） | | 由電力驅動的微型機械設備，使用類似於製造IC設備的工藝製造。 |
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| 微米 | | 米制線性度量單位，等於1/1，000，000米（10-6m）或10，000埃（人的頭髮的直徑約為75微米）。 |
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| 圖案化 | | 對於使用類似處理技術的半導體制造和行業，具有電子電路（晶體管、互連等）的基片在表面製造。 |
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| 光伏 | | 半導體器件通過暴露在陽光下產生電流的特性。 |
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| 印刷電路板（PCB） | | 用於機械支撐和電連接各種電氣和機械部件的電路板。 |
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| 過程控制 | | 在生產操作過程中維護產品和設備規格的能力。 |
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| 掩模版或掩模 | | 一種非常平的玻璃板，裏面有要複製的圖案。 |
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| 絕緣體上硅（"SOI"） | | 一種基片技術，由薄的頂部硅層和硅基片之間通過薄的玻璃或二氧化硅絕緣層隔開，用於提高IC電路的性能和降低功耗。 |
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| 基板 | | 在製造半導體器件（電路）、FPD或印刷電路板的過程中，在其上添加了各種材料層的晶片或其他材料。 |
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| 未構圖 | | 對於使用類似加工技術的半導體制造和行業，不具有電子電路（晶體管、互連等）的基片在表面製造。這些可以包括裸硅芯片、其他裸基片或其上沉積了毯式薄膜的基片。 |
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| 收益管理 | | 半導體制造商監督、管理和控制其製造過程的能力，以便最大限度地提高符合預定規格的製造晶圓或芯片的百分比。 |
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以上定義來自內部來源，以及在線半導體詞典， https://www.semiconductors.org/semiconductors-101/frequently .此類引用僅供參考，所引用的內容不以其他方式引用。
第1A項。風險因素
對可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的因素的描述如下。
風險因素摘要
下面總結了使我們的證券投資具有風險或投機性的最重大風險。如果以下任何風險發生或持續存在，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性損害，我們的普通股價格可能會大幅下跌。
商業、運營、財務和監管風險
•我們容易受到金融市場和全球經濟狀況疲軟的影響；
•與我們的國際業務相關的風險，如關税或類似的貿易減損，以及與國際銷售相關的較長的付款週期或收款困難；
•法律、規則、法規或其他命令可能限制我們銷售我們的產品或為以前銷售給某些客户的產品提供服務的能力；
•知識產權糾紛可能代價高昂，並可能導致無法在某些司法管轄區銷售我們的產品;
•越來越多地關注ESG事項，包括任何目標或其他ESG倡議，可能會導致額外的成本或風險，或對我們的業務產生不利影響；
•我們可能無法吸引、入職和留住關鍵人員；
•如果第三方不能及時為我們提供服務，依賴第三方服務提供商可能會導致中斷；
•網絡安全事件可能導致寶貴信息或資產的損失，或使我們遭受代價高昂的中斷、補救、監管調查、訴訟和聲譽損害；
•如果由於系統故障而無法及時獲取關鍵信息，我們可能會面臨中斷；
•我們可能找不到合適的收購候選者，或者無法成功整合我們的收購；
•地震等自然災害、COVID-19大流行等健康危機、恐怖主義行為或戰爭或其他災難性事件以及缺乏保險，可能會在很長一段時間內嚴重擾亂我們的運營，包括影響全球供應鏈;
•我們面臨外幣匯率、利率和我們證券投資的市場價值波動的風險；
•我們接受税務和監管合規審計;
•我們賺取利潤的司法管轄區的經濟、政治或其他條件可能會影響我們在這些司法管轄區繳納的税法和税款，從而影響我們的有效税率、現金流和經營業績；
•聯邦證券法律、規則和法規以及納斯達克要求的合規成本增加；以及
•會計聲明和法律的變化可能會產生意想不到的影響。
行業風險
•我們可能跟不上我們所在行業的趨勢和技術變化；
•我們擁有高度集中的客户羣;
•當前的當地和全球經濟狀況可能會對我們客户的購買決策產生負面影響;以及
•我們面臨與我們和我們的競爭對手使用人工智能相關的風險。
商業模式與資本結構風險
•我們可能無法保持我們的技術優勢或保護我們的專有權利；
•我們可能無法與競爭對手推出的新產品競爭；
•我們可能無法收到及時製造我們產品所需的組件；
•我們可能無法以與我們的業務計劃一致的方式運營我們的業務；
•我們可能不遵守循環信貸安排(定義如下)和優先票據(定義如下)中的契約，這可能會削弱我們借入所需資金的能力，或要求我們比計劃更早償還債務；
•我們可能沒有足夠的財務資源來償還到期的債務，我們的槓桿資本結構可能會將資源從運營和其他公司用途中分流出來；
•我們可能無法宣佈所有或任何特定金額的現金股利；
•與我們的商業條款和條件有關的風險，包括我們對第三方的賠償以及我們產品的性能；
•我們的政府對研發的資助將受到終止、審計和任何進一步處罰；
•我們可能產生重大重組費用或其他資產減值費用或存貨註銷；
•我們面臨與應收賬款保理安排相關的風險，以及與政府達成的某些和解協議的合規風險；以及
•我們修訂和重新修訂的附例(“附例”)指定特拉華州衡平法院為某些行動的唯一場所，這些行動可能會阻止對公司的索賠。
有關我們業務面臨的重大風險的更完整討論，請參見下面的內容。
商業、運營、金融和監管風險
我們面臨着與金融市場和全球經濟狀況疲軟相關的風險。
對我們產品的需求最終是由消費者和企業對電子設備的全球需求推動的。經濟不確定性經常導致消費者和企業支出減少，並可能導致我們的客户減少、取消或推遲他們的設備和服務訂單。信貸市場收緊、利率上升以及對信貸可獲得性的擔憂，可能會使我們的客户更難籌集資金，無論是債務還是股權，以資助他們購買資本設備，包括我們銷售的產品。需求減少，加上我們的客户獲得融資的能力延遲(或無法獲得此類融資)，在過去有時會對我們的產品和服務銷售和收入造成不利影響，因此損害了我們的業務和經營業績，如果經濟狀況從目前的水平下降，我們的經營業績和財務狀況可能再次受到不利影響。
此外，全球金融市場狀況的下降可能會對我們投資的市場價值或流動性造成不利影響。我們的投資組合包括公司和政府證券、貨幣市場基金以及其他類型的債務和股票投資。儘管我們相信，由於此類投資的質量和(如適用)信用評級，我們的投資組合仍然由穩健的投資組成，但資本和金融市場的下跌或利率上升將對我們投資的市場價值和流動性造成不利影響。如果該等投資的市值下降，或如果我們不得不在非流動性的市場條件下出售我們的部分投資，我們可能需要確認該等投資的減值費用或該等出售的虧損，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們不能及時、適當地適應宏觀經濟困難帶來的變化，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們的大部分年收入來自美國以外的地區，我們在美國以外保持着重要的業務。由於我們的業務和運營的國際性，我們面臨着許多風險。我們預計，在可預見的未來，這些條件將繼續下去。
管理遍佈世界各地的全球業務和地點面臨許多挑戰，包括但不限於：
•全球貿易問題以及貿易政策的變化和不確定性，包括獲得必要的進出口許可證、貿易制裁、關税和國際貿易爭端的能力；
•國家內部有利於國內公司而不是非國內公司的政治和社會態度、法律、規則、法規和政策，包括客户或政府支持的促進當地競爭對手發展和壯大的努力；
•知識產權法律保護不力或不充分 某些國家的權利；
•管理文化多樣性和組織一致性；
•暴露於全球市場中每個區域的獨特特點，這可能導致資本設備投資模式在不同時期有很大差異；
•週期性的本地或國際經濟衰退；
•潛在的不利税收後果，包括可能限制我們的收入匯回國內的預扣税規則，以及我們開展業務的外國更高的有效所得税税率；
•遵守我們開展業務所在國家的海關法規；
•現有的和可能的新關税或其他貿易限制和壁壘(包括適用於我們的產品、備件和服務或我們購買的零部件和用品的關税和壁壘)；
•政治不穩定、地緣政治緊張局勢、自然災害、法律或法規變化、戰爭行為，如俄羅斯與烏克蘭或以色列與哈馬斯之間的戰爭及其進一步升級，或我們、我們的客户或我們的供應商有業務或我們或他們有業務的地區的恐怖主義；
•不斷上升的通貨膨脹以及利率和貨幣匯率的波動可能會對我們在價格上與當地供應商競爭的能力或我們從國際業務中獲得的收入價值產生不利影響。儘管我們試圖通過使用對衝工具來管理我們的一些短期匯率風險，但不能保證這樣的努力將是足夠的；
•在我們開展業務的國家，經濟增長放緩，失業率上升，財政和/或貨幣政策發生變化；
•我們有能力收到在某些司法管轄區銷售的某些產品和服務的預付款。這些提前還款增加了我們收到它們所在季度的現金流。如果我們在這些司法管轄區要求提前還款的做法改變或惡化，我們的現金流將受到損害；
•由於我們無法發貨到某些司法管轄區而導致的客户預付款的要求退款，特別是對中國的客户，如下所述。如果我們被要求退款，我們的現金流可能會受到負面影響；
•付款週期較長，難以收回美國以外的應收賬款；
•管理外國分銷商的困難(包括監督和確保我們的分銷商遵守適用的法律)；以及
•在外國司法管轄區對我們的知識產權和其他合法權利的保護或執行不足。
上述任何因素都可能對我們的業務和運營結果產生重大負面影響。
在過去的幾年裏，國際清算銀行發佈了各種規章制度，影響了我們在中國向某些客户銷售某些產品和提供某些服務的能力。除非我們能夠獲得所需的許可證，否則這些規則和法規可能會在未來一段時間內嚴重損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。
我們在美國以外維持着重要的業務，美國和其他國家政府實施的現有和不斷演變的貿易限制可能會嚴重擾亂我們的全球業務。過去幾年，美國政府收緊了對發往中國的大宗商品、軟件和技術(統稱為“物品”)的出口管制。這些控制包括，例如，限制向軍事最終用户和軍事最終用途出口某些物項，將許多實體添加到美國實體清單(未經國際清算銀行事先許可，通常沒有資格獲得美國管制物項的締約方名單)，以及制定適用於出口、再出口、以及轉讓某些外國製造的產品，這些產品是美國原產技術的直接產品，或者由工廠或工廠的主要部件生產，而該工廠本身是美國原產技術的直接產品，並且目的地是華為或其附屬公司和美國實體名單上的其他指定公司。
2022年10月，國際清算銀行發佈了《2022年國際清算銀行規則》(簡稱《2022年國際清算銀行規則》)，對半導體、半導體制造、超級計算機以及先進計算項目和終端用途等方面進行了限制。這些規定對我們銷售、運輸和支持某些設備以及以其他方式與某些交易對手開展業務的能力施加了限制，這些交易對手主要包括從事先進半導體制造的總部位於中國的公司。此外，《2022年國際清算銀行規則》對美國人在某些不受《出口管理條例》約束的項目上的活動施加了限制，這與國際清算銀行控制受出口管理條例約束的項目的典型做法不同，可能會進一步限制我們在中國開展業務的能力。2023年10月，國際清算銀行發佈了《2023年國際清算銀行規則》(簡稱《2023年國際清算銀行規則》)，旨在更新對先進計算半導體和半導體制造設備以及支持超級計算應用和最終用途的項目的出口管制，包括中國在內的美國出口管理條例第740部分第1號補編中對某些D1、D4和/或D5國家的出口管制。2023年國際清算銀行規則調整了2022年國際清算銀行規則中包括的參數，這些參數確定先進計算芯片是否受到限制，並實施新措施，以應對規避2022年國際清算銀行規則建立的控制的風險。2023年國際清算銀行的規則非常複雜，2024年1月，KLA等公司向國際清算銀行提交了關於2023年國際清算銀行規則的意見。國際清算銀行可以修改或擴大2023年國際清算銀行的規則，以迴應公眾的意見。同樣，國際清算銀行可能會發布指導意見，澄清規則的範圍。此類修訂、擴展或指導可能會改變規則對我們業務的影響。商務部還將中國的實體添加到美國實體名單中，並可能繼續添加，對可能擾亂或阻止我們產品發貨的實體實施出口限制，並進一步擾亂我們的收入確認和業務運營，以及我們支持中國客户的能力。
這些規章制度可能會嚴重損害我們的業務，除非我們能夠獲得所需的許可證。我們將在需要時繼續申請出口許可證，以努力避免對我們和我們客户的運營造成幹擾，但不能保證我們或我們的客户現在或將來申請的出口許可證將被授予。只要國際清算銀行向我們或我們的客户發放許可證，這種許可證的有效期可能很短，或者要求我們滿足各種條件。如果未決和未來的出口許可證申請未獲批准，或施加額外的限制，或如果監管機構對現有法規採取新的解釋，可能會對我們造成重大影響，因為它擾亂了我們的供應鏈和產品發貨，削弱了我們及時完成產品開發的能力，或者我們支持覆蓋產品的現有客户或向受影響地區以外的客户供應覆蓋產品的能力，並要求我們將某些業務轉移出一個或多個已確定的國家/地區。未能獲得出口許可證也可能損害我們的RPO，要求我們退還從中國客户那裏收到的大量訂單定金，和/或進一步限制我們履行合同義務以及向我們的中國客户銷售產品或提供服務的能力。
我們可能會在未來期間損失與中國客户預期銷售相關的收入，除非我們能夠將他們的訂單替換為已經獲得許可證或不需要許可證的其他客户訂單。在2024年、2023年和2022年，我們在中國的產品銷售收入和向客户提供服務的收入分別為43%、27%和29%。
此外，作為對美國政府行動的迴應，中國政府已經並可能進一步採取新的規定，這可能會對我們在中國做生意的能力產生不利影響。我們有旨在保持遵守美國和其他適用的出口管制法律和法規的控制和程序；然而，我們不能保證此類控制和程序將成功防止違規行為或違規指控，以及全球範圍內日益複雜且往往相互衝突的法規。規則和法規的複雜性和不斷演變的性質，以及商業或其他相關監管機構可能採用與公司不同的法規解釋的事實，增加了我們不遵守的風險。
我們任何違反適用的出口法律和法規的行為都可能導致重大的民事和刑事處罰，包括對公司或負責員工的罰款和刑事訴訟、剝奪出口特權、暫停或取消其資格。我們的員工、客户、供應商或與我們合作的其他第三方也可能從事公司可能要對其負責的行為。因此，我們可能面臨鉅額合規、訴訟或和解成本，以及管理層對我們業務的注意力轉移。此外，公司可能會受到負面宣傳或聲譽損害，導致對我們產品的需求減少、員工流失和其他對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流的負面影響。
我們可能涉及與知識產權或其他機密信息有關的索賠或糾紛，這些索賠或糾紛可能會導致解決成本高昂，阻止我們出售或使用受質疑的技術，並嚴重損害我們的經營業績和財務狀況。
正如我們所服務的行業中的典型情況一樣，我們不時收到其他方的通信，聲稱存在他們認為涵蓋我們某些產品、工藝、技術或信息的專利權、著作權、商標權或其他知識產權。此外，我們偶爾會收到客户的通知，他們認為我們欠他們的賠償或與第三方對此類客户提出的知識產權索賠有關的其他義務。對於知識產權侵權糾紛，我們的慣例是對此類侵權主張進行評估，並考慮是否在適當情況下尋求許可。然而，不能保證許可證將被授予，或者如果被授予，將以可接受的條款獲得，或者不會發生代價高昂的訴訟或其他行政訴訟。如果不能以合理的條件獲得必要的許可證或其他權利，可能會嚴重損害我們的運營結果和財務狀況。此外，我們可能會因接收、分發和/或使用第三方知識產權或機密信息而受到客户、供應商或其他業務合作伙伴或政府執法機構的索賠。法律程序和索賠，無論其是非曲直，以及與知識產權或機密信息糾紛有關的相關內部調查，起訴、辯護或進行的成本往往很高；可能分散管理層的注意力和公司其他資源；和/或可能導致我們銷售產品的能力受到限制，以嚴重不利的條款達成和解，或做出損害賠償、禁令救濟、處罰和罰款的不利判決，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大負面影響。不能保證未來法律程序、索賠或調查的結果。引發法律訴訟或索賠、我們不能有利地解決或解決該等訴訟或索賠，或裁定與該等訴訟或索賠有關的任何對我們或我們的任何員工不利的調查結果，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的商業聲譽產生重大和不利的影響。
我們在開展業務和開展業務時面臨與法律、法規和税收環境相關的各種風險。
我們面臨與遵守我們所在國家/地區的立法機構和/或監管機構制定的法律、規則和法規有關的各種風險，包括環境、安全、反壟斷、反腐敗/反賄賂、無人認領的財產、經濟制裁和出口管制法規。我們有旨在促進遵守適用法律的政策和程序，但不能保證我們的政策和程序在確保我們所有人員、業務合作伙伴和代表遵守方面完全有效，在某些情況下，我們可能會對他們的不當行為承擔法律責任。我們未能或無法遵守我們所在國家/地區現有或未來的法律、規則或法規，可能會導致政府調查和/或執法行動，這可能會導致鉅額財務成本(包括調查費用、辯護費用、評估和刑事或民事處罰)、聲譽損害和其他後果，可能對我們的經營業績、財務狀況和開展業務的能力產生不利影響。例如，針對俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭，美國、歐盟等國對俄羅斯、白俄羅斯等國實施了制裁，並可能實施額外的制裁、出口管制或其他措施。實施制裁、出口管制和其他措施可能會對我們的業務產生不利影響，包括阻止我們履行現有合同、確認收入、尋求新的商業機會或接受已經向客户提供的產品或服務的付款。
此外，我們還受到各種國內和國際環境法律和法規的約束，包括控制和限制某些化學品、氣體和其他物質的使用、運輸、排放、排放、儲存和處置的法律和法規。目前和擬議中對全氟烷基物質和多氟烷基物質(“PFAS”)的限制可能會對我們的供應鏈產生負面影響，因為含有PFAS的產品或商業上可行的替代品的供應可能會減少或無法獲得。任何不遵守適用的環境法律、法規或要求的行為都可能使我們面臨一系列後果，包括罰款、暫停某些業務活動、限制我們銷售產品的能力、補救環境污染的義務以及刑事和民事責任或其他制裁。其中一些法律對某些釋放施加了嚴格的責任，這可能要求我們招致費用，而不管釋放時的過錯或行為的合法性。此外，環境法律和法規的變化(包括與氣候變化和温室氣體(“温室氣體”)排放相關的任何變化)可能要求我們或我們價值鏈中的其他人安裝更多設備、改變運營以採用新技術或工藝或修改工藝投入等，這可能會導致我們產生重大成本或以其他方式對我們的業務業績產生不利影響。各機構和政府機構對頒佈與氣候變化有關的規則特別感興趣。例如，2022年3月，美國證券交易委員會發布了一項擬議規則，要求公司大幅擴大與氣候相關的披露，這可能要求我們產生大量額外成本來遵守，並要求我們的管理層和董事會承擔更多監督義務。我們的製造、產品設計和採購業務也面臨着越來越複雜的情況，因為我們要適應與我們產品組成相關的新的和預期的要求，包括對鉛和其他物質的限制，以及追蹤某些金屬和其他材料的來源、生產方法或來源的要求。遵守或不遵守這些和其他法規要求或合同義務的成本可能會對我們的經營業績、財務狀況和開展業務的能力產生不利影響。
我們可能會不時收到來自政府或監管機構的詢問、傳票、調查要求或審計通知，或者我們可能會自願披露與法律、監管或税務合規有關的事項，這些事項可能會導致重大財務成本(包括調查費用、辯護費用、評估和刑事或民事處罰)、聲譽損害和其他後果，可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性和不利影響。此外，我們可能受制於新的或修訂的法律，包括與其他適用法律相沖突的法律，這可能會對合規提出挑戰，並造成不合規的風險。
此外，我們可能不時涉及就業、移民、合同、產品性能、產品責任、反壟斷、ESG、知識產權、出口管制、網絡安全和數據隱私、税收、證券、不正當競爭和其他事項的法律訴訟或索賠。這些法律程序和索賠，無論其是非曲直，起訴或辯護可能既耗時又昂貴，分散管理層的注意力和資源，和/或抑制我們銷售產品的能力。不能保證當前或未來的法律訴訟或索賠的結果，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和經營我們的業務的能力產生不利影響。
越來越多地關注ESG事項，包括任何目標或其他ESG計劃，可能會導致額外的成本或風險，或對我們的業務產生不利影響。
某些投資者、資本提供者、股東倡導團體、其他市場參與者、客户和其他利益攸關方團體越來越關注公司的ESG倡議，包括關於氣候變化、人權以及包容性和多樣性等方面的倡議。這已經增加，並可能在未來繼續增加，我們的某些
合規和披露成本，還可能對我們的業務、財務狀況或運營結果造成進一步影響，包括對某些類型產品的需求變化。
我們不時地創建和發佈有關ESG事項的自願披露。這類事項的確定、評估和披露十分複雜。此類自願披露中的許多陳述都是基於我們的預期和假設，這可能需要對成本和未來情況做出相當大的酌情決定權和預測。此外，對公司管理ESG事務的期望繼續快速發展，在許多情況下是由於我們無法控制的因素。
儘管我們已經並期望繼續參與某些自願的ESG計劃，以改善我們業務和產品的ESG狀況，但我們不能保證此類努力將取得預期的結果，包括我們是否能夠衡量和披露足夠高質量或及時的相關數據，或按照特定的方法做法進行衡量和披露。例如，我們為範圍1、2和3的排放制定了某些温室氣體減排目標。儘管這些目標中的幾個已經通過了SBTI的驗證，但我們對實現目標的時間和成本的估計受到風險和不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。此外，計算和披露排放及其他可持續發展指標的標準在繼續發展，這可能會導致數據隨着時間的推移出現不一致或其他變化，修訂我們的戰略和目標，或我們實現這些目標的能力，從而使我們受到額外的審查。例如，我們最近選擇將我們的排放報告與SBTI方法保持一致，這將導致我們根據歷史計算得出的排放指標發生某些變化；然而，如果SBTI方法最終被認為不符合監管標準或最佳實踐，我們可能會受到額外的審查或成本。由於各種因素，ESG指標和報告的標準繼續發展，我們的披露可能也會發展；然而，我們不能保證我們的方法將與任何特定的方法或利益相關者的期望保持一致。任何未能或被認為未能按照最佳實踐、法規或其他利益相關者的期望進行披露，或未能成功實現我們的自願目標，或我們實現部分或部分目標的方式，都可能對我們的聲譽造成不利影響，或者在與我們與可持續發展相關的資本來源、財務狀況和運營結果相關的程度上對我們造成不利影響。
我們的ESG努力已經包括，未來可能包括進一步採用或擴展某些ESG實踐或政策，這可能需要我們花費額外的資源來實施或放棄某些商業機會，如果我們價值鏈中的其他人無法滿足此類政策的相關要求的話。相比之下，任何不遵守或被認為是不遵守此類政策的行為都可能對我們的聲譽和業務活動產生不利影響。由於我們宣佈了任何目標或政策，並公佈了我們的業績，因此我們的業績可能會受到更嚴格的審查。此外，儘管此類努力屬於自願性質，但我們可能會受到來自外部來源(如貸款人、投資者、代理諮詢公司、評級機構或其他投資者權益倡導團體)的日益嚴格的審查和壓力，要求我們採取更透明或激進的環境或其他與ESG相關的舉措；然而，我們可能不同意此類舉措是否適合我們的業務，並且我們可能因為潛在成本或技術或操作障礙而無法實施此類舉措。任何不利的ESG評級都可能導致或增加投資者對我們、我們的客户或我們的行業的任何負面情緒，這可能會對我們的股價以及我們獲得資金的機會和成本產生負面影響。在ESG事件對我們的聲譽產生負面影響的情況下，它們還可能阻礙我們在招聘或留住員工或客户方面進行有效競爭的能力，這可能會對我們的運營產生不利影響。與此同時，一些利益攸關方，包括某些政策制定者，正在努力減少公司在某些環境、社會和可持續發展相關問題上的努力，這可能會使我們面臨更多的激進主義或訴訟。此外，我們注意到，包括美國證券交易委員會在內的監管機構已經或正在考慮通過關於可持續發展氣體事項的法規，包括但不限於與氣候變化相關的事項。就我們受到更多監管要求的程度而言，我們可能會受到與合規相關的成本和風險的增加，包括潛在的執法和訴訟。此類ESG問題至少還會影響我們的某些供應商和客户，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果造成複合或造成新的影響。
我們依賴關鍵人員來有效地管理我們的業務，如果我們不能吸引、留住和激勵我們的關鍵員工，我們的銷售和產品開發可能會受到損害。
我們的員工對我們的成功至關重要，我們的關鍵管理、工程和其他員工很難被取代。我們通常沒有與關鍵員工簽訂僱傭合同。此外，我們不為我們的任何員工維持關鍵人物人壽保險。世界範圍內高科技公司的擴張以及近年來半導體需求的增長對人才的需求上升增加了對合格人才的需求和競爭。由於世界各地技術公司的激增，在我們開展業務的世界許多地區，對工程和其他技術人員的競爭尤其激烈。我們的競爭對手瞄準了我們組織中擁有所需技能和經驗的人員。此外，現行或未來的移民法律、政策或法規可能會限制我們吸引、聘用和留住合格人員的能力。如果我們不能吸引，上船和留住關鍵人員，
或者，如果我們不能吸引、吸收、入職和留住更多高素質的員工來滿足我們目前和未來的需求，我們的業務和運營可能會受到損害。
我們將許多服務外包給第三方服務提供商，這減少了我們對這些功能執行的控制。我們第三方服務提供商的中斷或延遲可能會對我們的運營產生不利影響。
我們將大量服務外包給國內外第三方服務提供商，包括我們的運輸、信息系統管理和備件物流管理，以及某些會計和採購功能。雖然外判安排可能會降低我們的運作成本，但它們也減少了我們對所提供服務的直接控制。目前尚不確定這種減少的控制將對交付的產品或提供的服務的質量或數量、我們對不斷變化的市場條件做出快速反應的能力、或我們確保遵守所有適用的國內外法律和法規的能力產生什麼影響。此外，許多這些外包服務提供商，包括我們用於機密數據存儲的某些託管軟件應用程序，可能會使用雲計算技術和其他系統。這些供應商可能容易受到“網絡事件”的影響，如軟件漏洞、旨在竊取敏感數據的網絡攻擊、無意中的網絡安全妥協、旨在中斷目標或第三方服務提供商運營的攻擊，所有這些都不是我們所能控制的。如果我們沒有有效地制定和管理我們的外包戰略，如果沒有及時獲得所需的出口和其他政府批准，如果我們的第三方服務提供商將通脹成本轉嫁給我們或沒有按預期表現，或者沒有充分保持運營彈性或未能保護我們的數據免受網絡相關安全攻擊，或者如果在增強業務流程方面出現延誤或困難，我們可能會遇到運營困難(例如我們發貨能力的限制)、成本增加、製造或服務中斷或延誤、知識產權或其他敏感數據的損失、質量和合規性問題，管理我們的產品庫存或記錄和報告財務和管理信息方面的挑戰，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴信息技術，並面臨與影響我們和我們的客户的網絡安全威脅和網絡事件相關的風險’、供應商’和其他服務提供商’系統和網絡。
在開展業務時，我們和我們的某些第三方提供商收集、使用、傳輸和存儲信息系統和網絡上的數據，包括由KLA和/或第三方提供商(統稱為“IT系統”)擁有和維護的系統、軟件、硬件和網絡。這些數據包括屬於我們、我們的客户和我們的業務合作伙伴的機密信息、交易信息和IP，以及個人的個人信息(統稱為“機密信息”)。我們還在我們的IT系統中集成和使用第三方服務和產品，包括軟件，而這些第三方產品、服務和系統不是我們所能控制的。我們面臨眾多不斷變化的網絡安全風險，這些風險威脅到我們的it系統和機密信息的機密性、完整性和可用性，包括來自不同的威脅行為者，如國家支持的組織、機會主義黑客和黑客活動家，以及不同的攻擊媒介，如計算機病毒、錯誤、勒索軟件和其他惡意軟件、我們的軟件和系統以及第三方的技術錯誤和已知和未知的漏洞、與網絡相關的網絡安全漏洞，以及直接針對我們的系統或網絡或通過我們的第三方提供商或供應鏈進行的未經授權的入侵、篡改、濫用或犯罪行為造成的類似破壞，包括社會工程、網絡釣魚、或我們可能無法預見或無法緩解的其他事件或發展，包括但不限於財務欺詐，包括支票欺詐、漏洞或我們IT系統中的錯誤配置。此外，內部行為者，無論是惡意的還是非惡意的，都可能挪用我們的機密信息，危害我們的IT系統，篡改我們的產品或以其他方式導致我們的業務運營中斷。此外，我們已經並將繼續收購存在網絡安全漏洞和/或安全措施不完善的公司，這可能會使我們面臨重大的網絡安全、運營和金融風險。我們公司(以及許多第三方提供商)的遠程和混合工作安排也增加了網絡安全風險，原因是管理遠程計算資產的挑戰以及許多非公司和家庭網絡中存在的安全漏洞。
我們和我們的第三方提供商經常遇到網絡攻擊和事件，有時還會發生涉及未經授權訪問系統和數據的事件，儘管沒有此類攻擊、事件或事件對我們的運營或財務業績產生重大影響，但不能保證此類攻擊、事件或事件在未來不會對科軍造成重大影響。由於用於獲得對我們IT系統的未經授權訪問的技術經常變化，並且越來越多地利用人工智能等技術，網絡攻擊可能直到對目標發起才能被識別，並越來越多地被設計用於規避控制、避免檢測並移除或混淆法醫文物。因此，我們可能無法預測這些技術，無法實施足夠的預防措施，也無法充分識別、調查網絡安全事件並從中恢復。也不能保證我們的網絡安全風險管理計劃和流程，包括我們的政策、控制或程序，將在保護我們的IT系統和機密信息方面得到充分實施、遵守或有效。我們根據已知和預期的風險優先修復已識別的安全漏洞，我們的目標是在合理的時間框架內修補漏洞。但是，我們無法全面識別所有漏洞(特別是與第三方軟件和系統相關的漏洞)、應用補丁或
確認緩解措施已到位，或確保我們或我們的第三方在威脅行為者利用之前應用任何補丁程序。如果攻擊者能夠在安裝補丁或實施緩解措施之前利用漏洞，可能會對我們的系統和數據造成重大影響。隨着人工智能能力的提高和越來越多的人採用，人工智能可能會被用來產生網絡攻擊。這些用人工智能工具精心設計的攻擊可以比人類威脅參與者更快的速度和/或更高的效率直接攻擊我們的IT系統，或者創建更有效的釣魚電子郵件。此外，威脅可能來自我們、我們的客户和業務合作伙伴整合了包含威脅的AI工具的輸出的結果，例如通過整合AI生成的源代碼引入惡意代碼。
任何網絡安全事件或事件都可能通過影響供應鏈中的第三方而直接或間接地影響我們的業務，包括：運營中斷；機密信息被挪用、腐敗或盜竊；資金和公司資產被挪用；我們在研發和工程方面的投資價值下降；與第三方提起訴訟(包括集體訴訟)或向第三方支付損害賠償金；聲譽損害；遵守監管查詢或行動的成本；數據隱私問題；重建我們的信息系統和網絡的成本；以及網絡安全保護和補救成本增加。影響我們客户的網絡安全事件可能會導致我們向這些客户發貨或安裝我們產品的能力大幅延遲，這可能會導致收入確認延遲或訂單取消，而影響我們供應商的網絡安全事件可能會導致我們從這些供應商那裏獲得產品所需組件的能力大幅延遲，這可能會阻礙我們向客户發貨和為他們提供服務的能力，損害我們的運營結果。例如，2023年2月，我們的一家供應商遭遇勒索軟件事件，導致其製造業務延遲，導致我們訂購的組件延遲向我們發貨，這反過來又導致本季度我們的一些出站發貨延遲。類似的事件可能會在未來造成幹擾。
我們提供的保險對網絡安全事件造成的潛在損失提供了有限的保護，但它可能不會涵蓋所有此類損失，而且它不包括的損失可能是巨大的。
我們的日常業務運營依賴於某些關鍵信息系統。我們無法在關鍵時間點使用或訪問我們的信息系統，這可能會對我們的業務運營產生不利影響。
我們的全球業務依賴於某些信息系統，包括電信、互聯網、我們的公司內聯網、網絡通信、電子郵件和各種計算機硬件和軟件應用程序。系統故障或故障，如我們的客户和供應商關係管理系統出現問題，可能會擾亂我們的運營以及我們及時準確地處理和報告財務業績關鍵部分的能力。我們的企業資源規劃(“ERP”)系統是我們準確和高效地維護賬簿和記錄、記錄交易、向管理層提供關鍵信息和編制財務報表的能力不可或缺的一部分。與我們的ERP系統或其他系統有關的任何中斷或困難(無論是與此類系統的正常運行、定期增強、修改或升級或將我們收購的業務整合到此類系統有關，或由於網絡安全事件，如勒索軟件攻擊，包括對我們業務合作伙伴和其他第三方的信息系統的攻擊)，都可能對我們完成重要業務流程的能力產生不利影響，例如根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節對我們財務報告的內部控制進行評估。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
收購是我們戰略的重要組成部分，但由於涉及的不確定性，我們可能找不到合適的收購候選者，我們可能無法成功整合和管理被收購的業務。我們還面臨着與我們可能加入的戰略聯盟有關的風險。
除了我們從內部來源開發新技術的努力外，我們的增長戰略的一部分是尋求收購和從外部來源獲得新技術。我們還可能就具有互補產品、服務和/或技術的業務達成最終協議並完成對其的收購或重大投資。不能保證我們會找到合適的收購候選者，不能保證我們能完成這樣的收購，也不能保證我們完成的收購會成功。此外，我們可能會利用股權為未來的收購提供資金，這將增加我們的流通股數量，並稀釋現有股東的權益。
如果我們無法成功整合和管理被收購的企業，如果整合被收購的企業的相關成本超出我們的預期，或者如果被收購的企業表現不佳，那麼我們的業務和財務業績可能會受到影響。我們已經收購的業務以及我們未來可能收購的業務的表現可能比預期的更差，或者被證明比預期的更難整合和管理。此外，我們可能面臨與收購交易相關的其他風險，這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響，包括：
•我們可能不得不將意想不到的財務和管理資源投入到收購的企業中；
•業務的合併可能會導致關鍵人員的流失或本公司和/或收購業務的活動中斷或失去動力；
•我們可能無法從我們的收購中實現預期的運營效率或產品集成收益；
•我們在進入新的細分市場時可能會遇到挑戰，而我們以前從未為這些細分市場製造和銷售過產品；
•我們在協調地理上分散的組織、系統和設施方面可能面臨困難；
•被收購公司的客户、分銷商、供應商、員工和其他與其有業務往來的人可能對收購有潛在的不良反應；
•我們可能很難在一些公司實施適用於規模較大的美國上市公司的控制程序和政策的連貫框架，這些公司在收購前可能沒有那麼強大的控制程序和政策，特別是在網絡和信息安全實踐和事件應對計劃的有效性、對數據隱私和保護以及其他法律法規的遵守方面，以及對之前可能不適用於被收購公司運營的美國經濟政策和制裁的遵守方面；
•我們可能不得不註銷商譽或其他無形資產；以及
•我們可能會招致與收購相關的不可預見的義務或責任，包括但不限於與將我們的網絡或系統與被收購實體的網絡或系統整合相關的網絡安全風險。
有時，我們也可能與客户、供應商或其他商業夥伴就技術和知識產權的發展建立戰略聯盟。這些聯盟通常需要進行大量的資本投資，並交換高度敏感的專有信息。這些聯盟的成功取決於各種因素，我們可能對這些因素的控制有限或無法控制，需要與我們的戰略夥伴進行持續和有效的合作。併購和戰略聯盟本身就存在重大風險，如果不能有效地管理這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於氣候變化、地震、洪水、其他自然災害事件、公共衞生危機(如新冠肺炎疫情)或恐怖主義活動等公共衞生危機，我們的製造設施或其他業務或我們供應商的業務或客户的運營中斷可能導致訂單取消、交貨或其他業務活動延遲，或客户流失，並可能嚴重損害我們的業務。
我們在美國、新加坡、以色列、德國、英國、意大利和中國都有重要的製造業務。此外，我們的業務本質上是國際化的，我們的銷售、服務和管理人員以及我們的客户和供應商分佈在世界各地的許多國家。我們的製造設施、組裝分包商和供應商的運營以及我們和我們客户的其他運營會受到各種原因的影響，包括停工、戰爭行為、恐怖主義、公共衞生危機(如新冠肺炎大流行)、火災、地震、火山噴發、乾旱、風暴、極端温度、能源短缺、能源需求激增或停電、我們運營所需的水資源供應中斷(包括但不限於水資源壓力相對較高的地區)、洪水或其他自然災害。其中某些事件可能會因氣候變化而變得更加頻繁或劇烈，氣候變化還可能導致長期變化，如海平面上升或氣象或水文模式的變化，這也可能擾亂我們或我們供應商的運營或以其他方式對我們的業務產生不利影響。此類中斷已導致(例如新冠肺炎疫情)，並在未來可能導致我們的員工效率低下和延遲向客户發運產品，我們執行客户要求的服務的能力，我們的供應商及時向我們供應產品組件的能力，或我們的產品在客户現場及時安裝和驗收的能力。此類中斷還可能導致我們的客户和供應商缺乏流動性，進一步加劇我們的供應鏈緊張，並導致客户購買產品的支付能力以及他們對我們產品和服務的需求持續存在不確定性。如果我們的供應鏈出現任何中斷，我們可能需要承諾增加採購，並提供更長的交貨期來確保關鍵組件的安全，這可能會增加庫存過時的風險。
我們不能保證，如果發生重大中斷，將有替代的方式(無論是通過替代產能或服務提供商或其他方式)進行我們的運營，或者如果有這種替代方式，可以以有利的條件獲得這些替代方式。
我們為各種財產、傷亡和其他風險提供保險。我們獲得的保險類型和金額因可獲得性、成本和有關風險保留的決定而異。我們的一些保單有廣泛的排除。此外，我們的一個或多個保險提供商可能無法或不願意在未來繼續提供某些保險或支付索賠。不在保險範圍內的損失可能很大，這可能會損害我們的結果
運營和財務狀況。即使在有保險的情況下，也存在保險公司可能拒絕或限制承保範圍或可能在財務上無法承保索賠的風險。
此外，作為我們削減成本行動的一部分，我們整合了幾個運營設施。我們的加州業務現在主要集中在我們的米爾皮塔斯工廠。將我們的加州業務整合到一個單一的園區可能會進一步集中與上述任何破壞性事件相關的風險，例如戰爭或恐怖主義行為、地震、火災或其他自然災害，如果任何此類事件影響到我們的米爾皮塔斯設施。
我們主要沒有為恐怖主義行為和戰爭行為造成的損失和中斷投保。如果國際政治不穩定或地緣政治緊張局勢持續或加劇，我們的業務和運營結果可能會受到損害。
以我們開展業務的地區為目標的恐怖主義威脅或戰爭行為增加了我們市場的不確定性。任何影響我們所服務的經濟或行業的恐怖主義或戰爭行為都可能對我們的業務造成不利影響。國際政治不穩定或世界各地地緣政治緊張局勢加劇、恐怖主義襲擊造成的航空運輸中斷和進一步加強的安全措施可能會阻礙我們開展業務的能力，並可能增加我們的行動成本。我們在以色列維持着重要的業務。自1948年以色列國建立以來，以色列與其阿拉伯鄰國之間發生了多次武裝衝突，不同程度和強度的敵對狀態給以色列帶來了安全和經濟挑戰。2023年10月，以色列和哈馬斯之間爆發戰爭，導致該地區出現重大軍事活動。此外，我們在以色列的一些僱員有義務在以色列國防軍履行年度預備役，並可能在緊急情況下被要求執行現役軍事任務，包括打擊哈馬斯的戰爭。在以色列和哈馬斯之間的戰爭之後，胡塞武裝對穿越紅海的海軍船隻發動了多次襲擊，這些海軍船隻被認為要麼正在前往以色列的航線上，要麼被以色列商人部分擁有。紅海是國際貿易的一條重要海上航線，主要航運公司在這些襲擊事件發生後宣佈暫停運營。紅海航運路線的中斷可能會導致我們向客户發運產品的延遲，這可能會推遲收入確認的時間。我們無法評估以色列的緊急情況可能對我們的業務、業務、財務狀況或業務結果產生的影響，但可能是實質性的。任何地區的不穩定都可能直接影響我們的業務運營能力(或我們客户運營業務的能力)，導致我們的運輸成本增加，使這種運輸不可靠，增加我們的保險成本，並導致國際貨幣市場波動。任何地區的不穩定也可能對我們的供應商及其及時交付產品的能力產生同樣的影響。我們的保險不包括我們因戰爭而遭受的損失。如果國際政治不穩定和地緣政治緊張局勢在我們開展業務的任何地區持續或加劇，我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們為某些險別投保，包括地震險。如果發生一個或多個未投保的事件，我們可能會遭受重大經濟損失。
我們購買保險是為了幫助減輕某些可保風險的經濟影響；然而，某些風險是不可保的，只能以很大的成本投保，或者無法通過保險來減輕。因此，我們可能會遇到不屬於保險範圍的損失，無論是因為我們沒有投保適用的保險，還是因為損失超過適用的保單金額或低於適用保單的免賠額。例如，我們目前沒有地震保險。地震可能會嚴重擾亂我們的製造業務，其中很大一部分是在加州進行的，加州是一個極易受地震影響的地區。這也可能大大推遲我們對新產品的研究和工程努力，其中大部分也是在加利福尼亞州進行的。我們採取措施儘量減少地震可能造成的破壞，但我們的努力在發生地震時能否成功，並不確定。我們自行投保地震風險，因為我們相信這是一個謹慎的財務決策，基於我們的現金儲備和高成本和有限的覆蓋範圍在地震保險市場。某些其他風險也可以根據類似的成本效益分析或根據無法獲得保險而自行投保。如果發生一個或多個未投保事件，我們可能會遭受重大的經濟損失。
我們容易受到外幣匯率波動的影響。儘管我們對衝了某些貨幣風險，但我們仍可能受到這些國家外幣匯率變化或經濟狀況下滑的不利影響。
我們對外幣匯率的波動有一定的敞口，主要是日元、歐元、英鎊和新的以色列謝克爾。我們有國際子公司，在全球運營和銷售我們的產品。此外，我們越來越多的製造活動是在美國以外進行的，與此類活動相關的許多成本都以外幣計價。我們經常與某些金融機構對衝我們對某些外幣的敞口，以努力將某些貨幣匯率波動的影響降至最低，但這些對衝可能不足以保護我們免受貨幣匯率波動的影響。在這些對衝不足的程度上，或者如果我們沒有對衝的貨幣出現重大的匯率波動，我們報告的財務業績或我們開展業務的方式可能會受到不利影響。此外，如果我們套期保值的金融交易對手遇到財務困難或無法履行外幣對衝條款，我們可能會遭受重大財務損失。
我們面臨着利率波動和投資組合市場價值波動的風險，我們投資的減值可能會損害我們的收益。此外，我們和我們的股東面臨着與我們普通股市場波動相關的風險。
我們的投資組合主要由公司和政府債券組成，這些債券容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着市場利率和債券收益率的上升，那些按成本收益率較低的證券顯示出按市值計價的未實現虧損。我們投資的公平市場價值的減值，即使沒有實現，也必須反映在我們在適用期間的財務報表中，因此，可能會對我們在該期間的經營業績產生重大不利影響。
此外，我們普通股的市場價格波動很大，近年來波動很大。我們普通股的交易價格可能會繼續高度波動，並因應各種因素而大幅波動，這些因素包括但不限於半導體行業和我們經營的其他行業的狀況、全球經濟或資本市場的波動、我們的經營業績或其他業績指標，或我們因本項目第1A項其他描述的任何風險而經歷的不利後果。我們普通股市場價格的波動可能會導致我們普通股的投資者遭受他們在我們的投資價值上的損失，也可能對我們通過出售普通股籌集資金或將我們的普通股作為對價收購其他公司的能力產生不利影響。
我們在不同的司法管轄區面臨與税務和監管合規審計相關的風險。
我們在不同的司法管轄區接受税務和監管合規審計(例如與海關或產品安全要求相關的審計)，這些司法管轄區可能會評估針對我們的額外收入或其他税收、罰款或其他禁令。儘管我們相信我們的税收估計是合理的，我們的產品和做法符合適用的法規，但任何此類審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們與所得税和其他或有事項相關的歷史所得税撥備和應計項目有很大不同。審計或訴訟的結果可能會對我們的經營業績或作出該決定的一個或多個期間的現金流產生重大不利影響。
我們有效税率的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們在美國和包括新加坡和以色列在內的許多外國司法管轄區賺取利潤，因此可能在這些國家納税，我們大部分非美國利潤都是在這些國家賺取的。由於經濟、政治或其他條件，這些司法管轄區的税率可能會發生重大變化。一些因素可能會對我們未來的實際税率產生不利影響，例如，我們的利潤被確定為在哪些司法管轄區賺取和納税；這些司法管轄區實施的税率的變化；某些司法管轄區的免税期到期而沒有續期；與各税務機關進行税務審計所產生的問題的解決；我們遞延納税資產和負債的估值變化；在最終確定各種納税申報單時對估計税額的調整；不能用於納税目的的費用的增加，包括與收購相關的已獲得研發的註銷和商譽減值；可用税收抵免的變化；基於股票的薪酬支出的變化；税法或此類税法的解釋的變化；公認會計原則的變化；以及我們以前沒有為美國税收做準備的美國以外的收入匯回國內。我們有效税率的變化可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
此外，美國税法最近的變化將對美國跨國公司對海外收益徵税的方式產生重大影響。我們已經完成了對《減税和就業法案》(《税法》)的税收影響的核算，該法案
於2017年12月22日頒佈成為法律。最近美國税法的修改取決於美國聯邦和州政府(如財政部和/或國税局)未來的指導。任何未來的指導都可能改變我們的納税義務。由於頒佈《税法》而產生的大部分所得税由我們在八年內繳納。因此，我們來自經營活動的現金流將受到不利影響，直到納税義務全部清償。
税法還規定，根據全球無形低税收入制度，外國收入的一定百分比在美國應納税，而根據外國衍生無形收入制度，美國收入的一定百分比在美國不納税。從2026年1月1日開始的納税年度，全球無形低税收收入在美國應納税的百分比從50%增加到62.5%，外國無形收入在美國的不納税百分比從37.5%下降到21.875%。從截至2026年9月30日的季度開始，GILTI和FDII百分比的變化可能會對我們的有效税率產生實質性的不利影響。
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)的頒佈引入了一項企業替代最低税(CAMT)，從截至2023年9月30日的季度開始對我們生效。CAMt對某些大公司適用15%的最低所得税税率。我們預計CAMt不會產生任何有效的税率影響，但美國税法的變化或此類税法的解釋可能會導致CAMt責任，這可能會對我們未來的有效税率產生實質性的不利影響。
許多國家正在評估其現有税法，部分原因是經濟合作與發展組織(OECD)的基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)項目提出的建議。經合組織繼續推進其在BEPS 2.0倡議下的工作，以制定第二支柱的框架--該框架旨在實施15%的全球最低税率。許多國家已頒佈或起草了使用第二支柱框架的立法，以提出國內税法，要求對在各自國家賺取的收入徵收最低15%的税率(“充值税”)。起草第二支柱立法的一個國家是新加坡，KLA在那裏賺取了可觀的利潤，目前受益於新加坡經濟發展局授予的税收優惠。如果通過，充值税的納税義務可能會對我們在該法律生效時的財政年度的實際税率產生重大和不利的影響。
遵守聯邦證券法律、規則和法規以及納斯達克的要求已經變得越來越複雜，我們必須在這些領域投入大量精力和費用，可能會對我們的業務產生不利影響。
聯邦證券法律法規以及納斯達克規則法規要求公司維持廣泛的公司治理措施，實施全面的報告和披露要求，為審計和其他委員會成員設定嚴格的獨立性和財務專長標準，並對違反證券法的公司及其首席執行官、首席財務官和董事實施民事和刑事處罰。這些法律、規則和法規增加了我們公司治理、報告和披露做法的範圍、複雜性和成本，預計未來還將繼續增加，這可能會損害我們的運營結果，並轉移管理層對業務運營的注意力。
會計準則或慣例的改變或現有税務規則或慣例的改變(或該等準則、慣例或規則的解釋的改變)可能會對我們的報告業績產生重大影響，甚至可能影響對在改變生效之前完成的交易的報告。
新的會計準則和税收規則以及對會計公告和税收規則的不同解釋已經發生，並將在未來繼續發生。對現有會計準則或税務規則的更改(或修訂解釋或應用)，或對當前或過去做法的質疑，可能會對我們報告的財務業績或我們開展業務的方式產生不利影響。採用新標準可能需要改變我們的流程、會計制度和內部控制。採用過程中遇到的困難可能會導致內部控制缺陷或延遲報告我們的財務結果。
與我們的行業相關的風險
科技行業，特別是半導體行業的持續變化，可能會使我們的業務面臨重大風險。
我們服務的行業，包括半導體和印刷電路板行業，都在不斷髮展和變化。在這些行業中經營的許多風險可以與所有科技公司面臨的風險相提並論，例如我們所服務的行業未來增長率的不確定性、消費電子產品和其他產品終端市場的定價趨勢(越來越重視客户的擁有成本)、供應鏈和利率不斷上升的通脹、客户資本支出模式的變化，以及總體上不斷變化和發展的環境，包括產品和組件尺寸的減少、新材料的使用以及日益複雜的設備
結構、應用和工藝步驟。如果我們未能適當調整我們的成本結構和運營以適應任何這些趨勢，或者在技術進步方面，如果我們不及時開發成功預測和應對這些變化的新技術和產品，我們可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
此外，我們還面臨一些與半導體行業持續變化相關的風險，因為我們銷售的大部分產品都是出售給半導體制造商的過程控制和產量管理產品。我們的管理層在運營業務時監控的趨勢包括：
•隨着半導體行業內每一代新技術的進步，每晶體管成本下降的長期歷史趨勢有可能逆轉，以及這種逆轉可能對我們的業務造成的不利影響；
•建造和運營製造設施的成本不斷增加，以及這種增加對我們客户的資本設備投資決策的影響；
•不同應用的市場增長率和資本需求不同，如存儲器和代工/邏輯；
•與我們的代工/邏輯客户相比，我們的內存客户採用的過程控制水平較低；
•我們的客户重複使用現有和安裝的產品，這可能會減少他們在更先進的技術節點購買新產品或解決方案的需要；
•顛覆性技術的出現改變了主流的半導體制造工藝(或與半導體制造相關的經濟)，並因此影響了與此類工藝相關的檢查和計量要求；
•最先進集成電路的設計成本較高，這可能會在經濟上限制尖端製造技術客户將其資源集中在大型、技術先進的產品和應用上；
•我們更大的競爭對手可能推出集成產品，這些產品除了管理其他半導體制造工藝外，還提供檢驗和計量功能；
•半導體制造工藝的變化對我們的客户來説實施成本極高，因此，我們的客户可以通過降低某些技術的檢查和計量抽樣率來減少他們對過程控制設備的可用預算；
•半導體制造業的分化：(A)推動下一代產品和技術的持續研發的前沿製造商和(B)滿足於現有(包括上一代)產品和技術的其他製造商；
•下一代產品開發的成本不斷上升，這可能導致我們與我們的客户或政府實體之間的聯合開發計劃，以幫助為此類計劃提供資金，這些計劃可能會限制我們對通過這些計劃開發的產品和技術的控制、所有權和盈利能力；以及
•一些半導體制造商加入與其他製造商合作或分擔產能、成本或風險的安排，以及增加外包其製造活動，並更多地專注於特定市場或應用，無論是為了應對不利的市場狀況或其他市場壓力。
上述任何變化都可能對我們的客户對我們生產的資本設備的投資率產生負面影響，這可能會對我們的價格、客户訂單、收入和毛利率造成下行壓力。如果我們不能成功地管理這些或其他行業潛在變化帶來的風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們面臨着與高度集中的客户羣相關的風險。
由於公司合併、收購和業務關閉，我們的客户基礎，特別是半導體行業的客户，歷來高度集中。在這種環境下，來自數量相對有限的製造商的訂單已經佔到了我們銷售額的很大一部分，預計還將繼續佔到很大比例。這種日益集中的情況使我們的業務、財務狀況和經營業績面臨許多風險，包括以下風險：
•客户的組合和類型以及對任何單一客户的銷售可能會因季度和年度的不同而顯著不同，這將使我們的業務和運營業績受到與個別客户相關的波動性增加的影響；
•在過去的幾年裏，我們的代工/邏輯客户的新訂單佔我們總訂單的很大一部分。這種集中度增加了未來鑄造/邏輯行業內的業務或技術變化可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生的影響；
•在高度集中的商業環境中，如果特定客户沒有下訂單，或者如果他們推遲或取消訂單，我們可能無法更換業務。此外，因為我們的工藝控制和成品率
管理產品根據每個客户的規格進行配置，訂單的任何更改、延遲或取消都可能導致不可收回的重大成本；
•作為這一整合的結果，在整合中倖存下來的客户佔我們銷售額的更大份額，因此擁有更大的商業談判籌碼。我們的許多大客户在為我們提供的產品聘請替代的第二來源供應商方面有更積極的政策，此外，可能會尋求並有時獲得可能對我們的業務產生不利影響的定價、付款、知識產權相關或其他商業條款，而我們可能無法將通脹成本轉嫁給我們的客户。這些變化中的任何一個都可能對我們的價格、客户訂單、收入和毛利率產生負面影響；
•某些客户經歷了重大的所有權變更，與其他公司建立了聯盟，經歷了管理層變動或外包了製造活動，任何這些都可能導致管理客户關係和交易的額外複雜性。我們現有客户的所有權或管理層未來的任何變化都可能導致類似的挑戰，包括繼任實體或新管理層決定選擇競爭對手的產品的可能性；
•高度集中的商業環境也增加了我們面臨與每個客户的財務狀況相關的風險。例如，由於2009財年具有挑戰性的經濟環境，我們(在某些情況下，仍將繼續)暴露於與我們某些客户的持續財務生存能力相關的額外風險。如果我們的客户未來遇到流動性問題，我們可能會被要求就該客户欠我們的應收賬款產生額外的信用損失。此外，有流動性問題的客户可能被迫減少購買我們的設備、推遲我們產品的交付、停止運營或被我們的客户之一收購，在任何一種情況下，此類事件都將進一步鞏固我們的客户基礎；
•半導體制造商通常必須投入大量資源來鑑定、安裝過程控制和產量管理設備，並將其集成到半導體生產線中。我們認為，一旦半導體制造商選擇了特定供應商的工藝控制和產量管理設備，製造商通常會在較長一段時間內依賴該設備用於該特定生產線的應用。因此，我們預計，如果客户最初選擇競爭對手的設備，我們向特定生產線應用和其他類似生產線應用的特定客户銷售我們的產品將更加困難；以及
•由於所提供的功能或製造成本的不同，我們針對不同應用提供的產品的價格也不同。如果客户的需求從價格較高的產品轉向價格較低的產品，我們的毛利率和收入將會下降。此外，當產品最初推出時，由於初始開發成本較高，而與上一代產品相比，生產量較低，這可能會影響毛利率。
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們在歷史上具有周期性的行業中運營，包括半導體行業。我們客户的採購決策高度依賴於他們所在的當地市場的經濟和全球行業的狀況。如果我們未能應對行業週期，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
在我們所服務的行業中，漲跌週期的時間、長度和嚴重程度很難預測。我們主要經營的半導體行業的歷史週期性在很大程度上取決於我們客户的資本支出模式和對擴大製造能力的需求，而這反過來又受到產能利用率、消費者對產品的需求、庫存水平和我們客户獲得資金等因素的影響。週期性影響我們準確預測未來收入的能力，在某些情況下，還會影響未來的支出水平。在我們行業的下行週期中，我們客户的財務結果可能會受到負面影響，這不僅可能導致訂單的減少、取消或延遲(客户通常會取消或延遲訂單，但罰款有限或不會受到懲罰)，還可能導致他們的財務狀況減弱，這可能會削弱他們為我們的產品付款的能力或我們確認某些客户收入的能力。我們確認來自特定客户的收入的能力也可能受到客户資金狀況的負面影響，這不僅可能因利率上升、不利的商業狀況或因任何宏觀經濟或公司特定原因而無法進入資本市場而削弱，還可能受到客户獨特組織結構施加的資金限制。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
當週期性波動導致收入水平低於預期時，經營業績可能會受到不利影響，我們可能需要採取降低成本的措施，以保持競爭力和財務狀況良好。在收入下降的時期，我們必須能夠調整我們的成本和費用結構，以適應當前的市場條件，並繼續激勵和留住我們的關鍵員工。如果我們沒有迴應，或者如果我們試圖迴應的努力沒有達到我們預期的結果，我們的業務可能會受到嚴重損害。此外，我們為應對下行週期而採取的任何裁員和成本削減行動都可能導致額外的重組費用、我們的運營中斷和關鍵人員的流失。此外，在快速增長期間，我們必須能夠增加製造能力和人員，以滿足客户的需求。我們不能保證這些目標能夠根據行業週期及時實現。這些因素中的每一個都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們在過去幾年中經歷的增長導致了更高水平的積壓，即RPO。持續的疫情造成的供應鏈中斷以及有利的市場趨勢導致客户同意從我們那裏購買設備，其交貨期比我們的歷史經驗更長。隨着我們設備交付週期的延長，客户可能會因技術、生產或市場需求的變化而選擇更改其設備訂單的風險增加。這可能會導致訂單修改、重新安排甚至取消，而這些修改、重新安排甚至取消可能無法及時傳達給我們，從而導致RPO保持在較高水平，直到與客户達成一致。已經下的訂單的客户溝通延遲可能會影響我們在需求減弱的環境中快速響應的能力，這可能會損害我們的運營結果。
我們面臨着與我們、我們的競爭對手和其他第三方使用人工智能相關的風險。
我們越來越多地將人工智能能力融入技術開發和業務運營，以及融入我們的產品和服務。人工智能技術是複雜和快速發展的，可能會使我們面臨重大的競爭、法律、監管和其他風險。實施人工智能的成本可能很高，而且不能保證我們使用人工智能將增強我們的技術，使我們的業務運營受益，或者產生我們的客户喜歡的產品和服務。我們的競爭對手可能會在人工智能戰略上更加成功，並在人工智能的幫助下開發出優越的產品和服務。
此外，人工智能算法或訓練方法可能存在缺陷，數據集可能包含不相關、不充分或有偏見的信息，這可能會導致輸出錯誤。這可能會引起法律責任，損害我們的聲譽，並對我們的業務造成實質性損害。在我們的產品和服務的開發中使用人工智能，以及我們的客户在與我們的產品和服務相關的情況下使用人工智能，也可能導致知識產權損失，並使我們面臨與知識產權侵權或挪用、數據隱私和網絡安全有關的風險，包括第三方索賠。此外，對將人工智能用於違反公共利益目的的擔憂可能會削弱公眾對人工智能的接受程度，並削弱對我們產品和服務的需求。此外，美國和其他國家可能會通過與人工智能相關的法律法規。此類法律法規可能會導致我們產生更大的合規成本，並限制在我們的產品和服務開發中使用人工智能。任何未能或被認為未能遵守此類監管要求的行為都可能使我們承擔法律責任，損害我們的聲譽，或以其他方式對我們的業務產生重大和不利的影響。
與我們的業務模式和資本結構相關的風險
如果我們不能及時開發和引入新產品和技術以應對不斷變化的市場狀況或客户需求，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們服務的行業，包括半導體和印刷電路板行業的成功，在一定程度上取決於現有技術的持續改進和新解決方案的快速創新。半導體行業技術進步的主要驅動力一直是縮小在半導體芯片上印刷電路設計的光刻技術。如果驅動程序放緩，半導體制造商可能會推遲對設備的投資，研究更復雜的設備架構，使用新材料，並開發創新的製造工藝。這些和其他不斷變化的客户計劃和需求要求我們以持續的開發計劃來應對，並削減或停止可能不再獲得行業範圍支持的舊計劃。技術創新本質上是複雜的，需要較長的開發週期和適當的高素質員工配置。我們的競爭優勢和未來的業務成功取決於我們準確預測不斷髮展的行業標準、開發和推出成功滿足不斷變化的客户需求的新產品和解決方案、贏得市場對這些新產品和解決方案的接受以及以及時和具有成本效益的方式製造這些新產品的能力。我們未能準確預測不斷髮展的行業標準，並及時開發和提供具有競爭力的技術解決方案，提供具有成本效益的產品，可能會導致市場份額損失、意外成本和庫存過時，這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們必須繼續在研發方面投入大量資金，以提高我們產品的性能、特點和功能，跟上競爭產品的步伐，滿足客户的需求。鉅額研發成本
通常是在我們確認新產品的技術可行性和商業可行性之前發生的，並不是所有的開發活動都會產生商業上可行的產品。不能保證來自未來產品或產品改進的收入將足以收回與此類產品或改進相關的開發成本。此外，我們不能確定這些產品或增強功能將被市場接受，也不能確保我們能夠以對我們有利的價格銷售這些產品。如果我們不能以優惠的價格出售我們的產品，或者我們經營的市場不接受我們的產品，我們的業務將受到嚴重損害。
此外，我們產品的複雜性使我們面臨其他風險。在某些情況下，我們定期確認向客户發運適用產品時的銷售收入(甚至在收到客户對該產品的正式接受之前)，包括銷售安裝被認為是敷衍了事的產品、將產品出售給獨立分銷商且我們沒有安裝義務的交易，以及我們之前已將相同產品交付給相同客户地點且已接受先前交付的產品的銷售。然而，我們的產品技術非常複雜，依賴於許多子部件的互連(所有這些部件都必須滿足各自的規格)，因此可以想象，我們在發貨時確認收入的產品最終可能無法滿足整體產品的要求規格。在這種情況下，客户可能有權獲得某些補救措施，這可能會對我們在不同時期的經營業績產生實質性的不利影響，從而影響我們的股票價格。
我們很大一部分收入來自檢測產品的銷售。因此，該等產品的任何延遲或減少銷售均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。客户對這些產品的持續需求以及新產品和技術的開發、引進和市場接受對我們未來的成功至關重要。
我們的成功在一定程度上取決於我們的技術和其他專有權利。如果我們不能保持領先地位或保護我們的專有技術，我們可能會失去寶貴的資產。
我們的成功在一定程度上取決於我們的技術和其他專有權利。我們擁有多項美國和國際專利，並有與我們的一些產品和技術相關的其他未決專利申請。尋求專利保護的過程漫長而昂貴，我們不能確定未決或未來的申請實際上會導致專利頒發，或者已經頒發的專利將具有足夠的範圍或實力，為我們提供有意義的保護或商業優勢。其他公司和個人，包括我們規模更大的競爭對手，可能會開發與我們的業務類似或優於我們的技術的技術並獲得與我們的業務相關的專利，或者可能圍繞我們擁有的專利進行設計，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們有時會與客户和供應商合作進行技術開發，這些合作可能構成我們正在進行的某些技術和產品研發項目的關鍵組成部分。任何此類合作的終止，或任何此類合作中可能出現的糾紛或其他意想不到的挑戰導致的延誤，都可能嚴重損害我們的研發工作，這可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。
我們還維護某些產品和服務的商標，並要求對某些專有軟件和文檔進行版權保護。然而，我們不能保證我們的商標和版權將得到維護或成功阻止第三方的侵權行為。
雖然專利、版權和商標保護對我們的知識產權很重要，但我們相信我們未來在高度動態的市場上的成功在很大程度上取決於我們員工的技術能力和創造性技能。我們試圖通過與客户、供應商、員工和顧問的保密協議和其他協議以及其他安全措施來保護我們的商業祕密和其他專有信息。我們還與第三方就某些產品中使用的戰略技術保持獨家和非獨家許可。然而，這些員工、顧問和第三方可能會違反這些協議，我們可能沒有足夠的不當行為補救措施。我們還試圖控制對我們的技術和專有信息的訪問和分發。儘管我們做出了努力，但內部或外部各方可能會試圖複製、披露、獲取或盜用我們的知識產權或技術。此外，前僱員可能會在我們的客户、供應商或競爭對手中尋找工作，並且不能保證我們的專有信息在未來的僱傭過程中將保持保密性質。此外，我們開發、製造或銷售我們產品的某些地區的法律可能無法像美國法律那樣保護我們的知識產權。無論如何，我們通過使用保密協議保護我們的商業祕密的程度是有限的，我們的成功在很大程度上將取決於我們領先於競爭對手的創新能力。
我們未來的表現在一定程度上取決於我們繼續在全球範圍內成功競爭的能力。
我們的行業包括擁有大量資源支持全球客户的大型製造商。我們的一些競爭對手是多元化的公司，擁有比我們更多的財務資源和更廣泛的研究、工程、製造、營銷以及客户服務和支持能力。我們面臨着來自公司的競爭，這些公司的戰略是提供廣泛的產品和服務，其中一些與我們的產品和服務競爭
出價吧。這些競爭對手可能會以一種可能會阻止客户購買我們的產品的方式捆綁他們的產品，包括對此類競爭工具的定價大大低於我們提供的產品。此外，我們還面臨來自規模較小的新興公司的競爭，這些公司的戰略是提供我們提供的部分產品和服務，利用創新技術將產品銷售到專業市場。我們在許多現有市場的競爭地位之所以強大，很大程度上是因為我們領先的技術，這是在產品研發方面持續進行重大投資的結果。然而，我們可能會進入新市場，無論是通過收購還是新的內部產品開發，在這些市場中，競爭主要基於產品定價，而不是技術優勢。此外，出現的一些新的成長型市場可能不需要領先的技術。在我們服務的任何市場失去競爭地位，或無法在我們可能進入的新市場以有利的商業條件銷售我們的產品，都可能對我們的價格、客户訂單、收入、毛利率和市場份額產生負面影響，其中任何一種都會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
如果我們不能及時、經濟地收到數量和性能足以滿足我們的生產要求和產品規格的部件，我們的業務將受到損害。
我們在產品的生產中使用各種材料，包括定製的電子和機械部件，我們使用許多供應商來供應這些材料。一般來説，我們與我們的供應商沒有保證供應的安排。由於客户訂單的多變性和獨特性，我們沒有為製造保持廣泛的材料庫存。通過我們的業務中斷計劃，我們尋求將生產和服務中斷和/或關鍵零部件短缺的風險降至最低，方法包括監控關鍵供應商的財務穩定性，確定(但不一定符合條件)可能的替代供應商，以及保持關鍵零部件的適當庫存。儘管我們做出了合理的努力以確保部件可從多個供應商處獲得，但某些關鍵部件只能從單個供應商或有限的幾個供應商處獲得。此外，我們從一些供應商獲得的關鍵部件包含供應商的專有知識產權；在這種情況下，我們越來越依賴第三方提供高性能、高科技的零部件，這減少了我們對我們產品中使用的技術和知識產權的可用性和保護的控制量。此外，如果我們的某些主要供應商遇到流動性問題，被迫停止運營，這是一個更高的風險，特別是在經濟低迷期間，這可能會影響他們交付部件的能力，並可能導致我們的產品延遲。同樣，特別是對於高科技零部件供應商，我們的供應商本身的供應鏈越來越複雜，供應鏈任何階段的延誤或中斷都可能阻止我們及時獲得部件，導致我們的產品延誤，或者我們的供應商可能會將通脹成本轉嫁給我們，而我們無法與自己的客户調整定價。如果我們無法獲得滿足我們的生產要求和產品規格的部件，或者如果我們只能以不利的條款做到這一點，我們的經營業績和業務可能會受到不利影響。此外，供應商可能出於各種原因停止生產特定部件，包括供應商的財務狀況或業務運營決策，這將要求我們在一次交易中購買大量此類停止生產的部件，以確保此類部件的持續供應仍可供我們的客户使用。此類“報廢”部件採購可能會導致我們在特定期間發生大量支出，最終，任何未使用的部件可能會導致大量庫存註銷，其中任何一項都可能對我們在適用期間的財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們沒有按照我們的業務計劃經營我們的業務，我們的經營業績、業務和股票價格可能會受到重大和不利的影響。
我們試圖按照每年制定、頻繁修訂(通常是每季度一次)、管理層甚至更頻繁(至少每月一次)審查的商業計劃來運營我們的業務。我們的業務計劃是基於許多因素制定的，其中許多因素需要估計和假設，例如我們對經濟環境的預期、未來的業務水平、客户下單的意願和能力、交貨期以及未來的收入和現金流。例如，我們的預算運營費用在一定程度上是基於我們未來的收入預期。然而，我們能否實現預期的收入水平取決於眾多因素，包括我們第一產業的波動和歷史週期性、客户訂單取消、宏觀經濟變化、與特定協議有關的運營事項、我們管理客户交付的能力、用於安裝我們產品的資源的可用性、客户在接受交付和接受我們的產品時的延遲或加速(對於需要客户接受才能確認此類銷售收入的產品)、我們有效運營我們的業務和銷售流程的能力，以及本項目第1A項中列出的許多其他風險因素。
由於我們的支出在大多數情況下在短期內是相對固定的，任何低於預期的收入缺口都可能對我們的經營業績產生立竿見影的重大不利影響。同樣，如果我們未能有效地管理我們的費用或未能保持嚴格的成本控制，我們可能會在運營期間經歷比預期更大的費用，這也將對我們的運營結果產生負面影響。如果我們未能按照我們的業務計劃運營我們的業務，我們在任何時期的運營結果都可能受到重大的不利影響。這樣的結果可能會導致客户、供應商或投資者認為我們不太穩定，或者可能導致我們無法達到金融分析師的收入或收益預期，這任何一種情況都可能對我們的股價產生不利影響。
此外，我們的管理層不斷努力在客户的要求和要求與資源的可用性、管理我們的運營模式的需要和其他因素之間取得平衡。為了推動這些努力，我們經常必須對製造、交付、安裝和付款時間表的時間安排和優先順序行使酌處權和判斷力。任何此類決定都可能影響我們確認與此類產品有關的收入的能力，包括確認此類收入的會計期間，這可能會對我們的業務、運營結果或股票價格產生重大不利影響。
我們有一個槓桿化的資本結構。
截至2024年6月30日，我們有67美元的億未償債務本金總額，其中包括59.5美元的優先無擔保長期票據(“高級票據”)的本金總額。我們有75000美元的優先無擔保長期票據的萬本金將於2025財年第二季度到期。其中包括2024年2月發行的本金總額為75000美元的優先無擔保票據，其中包括2034年2月1日到期的50000美元萬4.700%優先無擔保票據，以及2052年7月15日到期的另外25000美元萬4.700%優先無擔保票據，該票據最初於2022年6月發行。我們有一項信貸協議(“信貸協議”)和一項循環信貸安排(“循環信貸安排”)，到期日為2027年6月8日，並有兩個為期一年的延期選項，使我們能夠借入最多15美元的億。在信貸協議條款的規限下，循環信貸融資總額最高可增加25000萬。截至2024年6月30日，我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款。我們未來可能會通過使用我們的循環信貸安排的未融資部分和/或達成新的融資安排來招致額外的債務。我們還宣佈了一項股票回購計劃，根據該計劃，截至2024年6月30日，可供回購的剩餘資金為21.8億美元億。剩餘回購的一部分可能來自新的債務。我們支付利息和償還當前債務本金的能力取決於我們管理我們的業務運營的能力、我們的信用評級、持續的利率環境和本項目1A中討論的其他風險因素。不能保證我們能夠成功地管理這些風險中的任何一個。
在某些情況下，除非吾等已行使贖回該系列優先票據的權利，否則在穆迪投資者服務公司(“穆迪”)、S全球評級公司(“S”)及惠譽公司(“惠譽”)中至少有兩人下調本公司一系列優先票據的評級後，吾等將被要求根據要約回購該系列每位持有人的全部或部分優先票據。屆時，本行須以現金支付相等於購回的優先債券本金總額的101%，另加購回的優先債券的應計及未付利息(如有的話)，直至(但不包括)購回日期為止。我們不能保證屆時我們將有足夠的財政資源，也不能保證我們將能夠安排融資以支付該系列優先債券的回購價格。在這種情況下，我們回購該系列高級債券的能力可能會受到法律、與該系列高級債券相關的相關契約或我們當時可能是其中一方的其他協議條款的限制。如吾等未能按該等優先債券的條款規定回購該系列優先債券，則會構成管限該系列優先債券的相關契約下的失責事件，而根據我們的其他責任，亦可能構成失責事件。
我們的循環信貸安排下的借款以浮動利率計息，如果利率上升，特別是在當前利率上升的環境下，我們將需要為任何借款支付額外的利息，這可能會對我們債務的價值和流動性產生不利影響，我們普通股的市場價格可能會下降。我們的循環信貸安排項下的利率亦須受(I)與我們的信貸評級下調或上調有關的調整，以及(Ii)根據我們的表現與某些與温室氣體排放及可再生電力使用有關的可持續發展關鍵表現指標(“KPI”)的調整所規限。此外，根據我們的循環信貸安排，我們必須遵守肯定和消極契約，其中包括維持某些財務比率，其細節可在我們綜合財務報表的附註8“債務”中找到。
如果我們不遵守這些公約，我們將違約，我們的借款可能立即到期和支付。我們不能保證我們會有足夠的財政資源，也不能保證我們有能力在這個時候安排資金償還借款。此外，我們的某些國內子公司被要求根據我們的循環信貸安排為我們的借款提供擔保。如果我們拖欠貸款，這些國內子公司應對我們的借款負責，這可能會擾亂我們的運營，並對我們的業務、財務狀況或股票價格造成重大不利影響。
我們的槓桿資本結構可能會對我們的財務狀況、經營業績和每股淨收益產生不利影響。
我們的鉅額債務可能會產生不良後果，包括但不限於：
•對我們履行未來義務的能力產生負面影響；
•我們的現金流中可能必須專門用於利息和本金支付的部分增加，這些利息和本金可能無法用於運營、營運資本、資本支出、收購、投資、股息、股票回購、一般公司或其他目的；
•有損我們日後取得額外融資的能力；及
•遵守上述風險因素及綜合財務報表附註8“債務”所述限制性及財務契諾的責任。
我們償還未來開支和債務的能力將取決於我們未來的表現，這將受到金融、商業、經濟、監管和其他因素的影響。此外，我們未來的業務可能無法產生足夠的現金流，使我們能夠滿足未來的支出和償還債務，這可能會影響我們管理資本結構以保持和維持我們的投資級評級的能力。如果我們未來的業務不能產生足夠的現金流，我們可能需要根據我們的循環信貸安排獲得可供借款的資金，或達成新的融資安排以獲得必要的資金。如果我們因任何理由而認為有需要尋求額外撥款，我們可能無法獲得撥款，或如果有撥款，我們可能無法以可接受的條件獲得撥款。我們的循環信貸安排下的任何借款都將對我們施加進一步的壓力，要求我們遵守財務契約。如果我們不能支付與我們的債務相關的款項，我們可能會違約，而這種違約可能會導致我們在其他債務上違約。
不能保證我們將繼續宣佈所有或任何特定金額的現金股息。
我們打算繼續支付季度股息，但條件是資本可用以及董事會定期確定現金股息符合我們股東的最佳利益，並符合適用於我們宣佈和支付現金股息的所有法律和協議。然而，未來的股息可能會受到以下因素的影響：我們對未來收購投資的潛在資本要求和我們研發資金的看法；法律風險；股票回購計劃；聯邦和州所得税法或公司法的變化；我們商業模式的變化；以及我們的未償債務和未來可能產生的任何額外債務所要求的利息和本金支付的增加。我們的股息支付可能會不時發生變化，我們不能保證我們將繼續宣佈全部或任何特定金額的股息。減少我們的股息支付可能會對我們的股價產生負面影響。
我們面臨與我們的商業條款和條件相關的風險，包括我們對第三方的賠償以及我們產品的性能。
儘管我們的標準商業文件規定了我們打算應用於與我們的商業夥伴的商業交易的條款和條件，但此類交易的交易對手可能不會明確同意我們的條款和條件。在我們與第三方開展業務而沒有就適用條款和條件達成明確主協議的情況下，或者適用於交易的商業單據受到不同解釋的情況下，我們可能會與這些第三方就我們與他們的業務關係的適用條款和條件發生糾紛。此類糾紛可能導致我們與這些當事人的商業關係惡化、昂貴和耗時的訴訟、或我們為解決此類糾紛而提供的額外優惠或義務，或者可能影響我們的收入或成本確認。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，在我們的商業協議中，在正常的業務過程中，我們不時地就某些事項對與我們訂立合同關係的第三方，包括客户、供應商和出租人進行賠償。我們同意，在某些條件下，使這些第三方免受特定損失的損害，例如因違反陳述或契約而產生的損失、我們的產品用於預期目的時侵犯此類第三方知識產權的第三方索賠，或針對某些方的其他索賠。我們可能被迫就所謂的賠償義務達成或產生可能的和解，或者我們可能因客户捲入法律糾紛而承擔潛在的責任。此外，儘管我們試圖在我們的商業協議中包含與我們責任限制相關的條款，但此類協議的交易對手可能會對我們對這些條款的解釋或應用提出異議，法院不得解釋或應用對我們有利的這些條款，任何這些條款都可能導致我們有義務向第三方支付實質性損害賠償，並參與代價高昂的法律程序。很難確定任何賠償義務下的最高潛在責任金額，無論是否聲稱，由於我們的
先前賠償索賠的歷史有限，以及任何特定索賠中可能涉及的獨特事實和情況。如果我們在辯護或解決任何據稱的索賠方面花費大量資金，無論其是非曲直或結果如何，我們的業務、財務狀況和報告財務期內的運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們還面臨與意外產品性能問題相關的潛在成本。我們的產品和生產流程極其複雜，因此可能包含意想不到的產品缺陷，特別是在產品首次推出時。意外的產品性能問題可能會導致我們產生大量成本，包括增加的服務或保修成本、為缺陷產品提供產品更換(或修改)、與缺陷產品相關的訴訟、對我們產品造成的損害的補償、產品召回或產品註銷或處置成本。這些成本可能很大，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，由於這些產品缺陷，我們在客户中的聲譽可能會受到損害，這可能會減少對我們產品的需求，並對我們的業務產生負面影響。
此外，我們偶爾會與規模較大的客户簽訂批量購買協議，這些協議可能會提供某些批量購買激勵措施，例如為未來的購買提供積分。我們相信這些安排對我們的長期業務是有利的，因為它們旨在鼓勵我們的客户購買更多我們的產品。然而，這些安排可能要求我們承認最初購買的產品的收入水平下降，以考慮未來潛在的信用或其他批量購買激勵措施。我們的批量採購協議要求根據對未來採購量的估計，對應計金額進行大量估計。因此，我們需要定期更新我們對應計項目的估計。在盈利過程完成之前，我們的估計可能與實際結果不同。因此，這些批量採購安排雖然預計會隨着時間的推移對我們的業務有利，但可能會對我們近期的運營結果產生實質性的不利影響，包括我們可以從產品銷售中確認的收入，從而影響我們的毛利率。
此外，在有限的情況下，我們可能會簽訂協議，其中包含客户對定價、工具可靠性、備件庫存水平、響應時間和其他承諾的特定承諾，儘管我們的供應鏈通脹不斷上升，但我們可能無法與客户一起調整定價。此外，我們可能會給予這些客户有限的審計或檢查權，以使他們能夠確認我們遵守了這些承諾。如果客户選擇行使其審計或檢查權利，我們可能需要花費大量資源來支持審計或檢查，以及辯護或解決可能因此類審計或檢查而與客户產生的任何糾紛。到目前為止，我們還沒有在我們的合併財務報表中為這一或有事項作出重大應計項目。雖然我們過去沒有為解決與這些類型的承諾有關的糾紛而花費大量費用，但我們不能保證我們未來不會招致任何此類責任。如果我們在支持審計或檢查、辯護或解決任何據稱的索賠方面花費了大量資金，無論其是非曲直或結果如何，我們在報告的財政期間的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們接受政府對研發的資助存在風險。
我們面臨着額外的風險，因為我們從國內和國際上的不同政府和政府機構獲得了某些戰略發展項目的外部資金。政府和政府機構通常有權在任何時候自行決定終止資助計劃，或者如果各方確定項目的目標或里程碑沒有實現，則可以通過雙方協議終止項目，因此不能保證這些外部資金來源未來將繼續向我們提供。此外，根據這些政府撥款的條款，適用的授權機構通常有權審計我們直接或間接與此類計劃相關的成本。任何此類審計都可能導致修改甚至終止適用的政府資助計劃。例如，如果審計發現任何成本被不當分配給適用的計劃，這些成本將不會得到報銷，而任何已經報銷的此類成本都必須退還。我們不知道未來任何審計的結果。任何此類審計產生的任何不利結果都可能導致處罰(財務或其他方面)、終止資助計劃、暫停付款、罰款和暫停或禁止從適用的政府或政府機構獲得未來的政府資金，其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和業務運營能力產生不利影響。
我們已經記錄了重大的資產減值、重組和庫存沖銷費用，並可能在未來再次記錄，這可能會對我們的運營業績產生重大負面影響。
從歷史上看，我們記錄了與我們之前的全球裁員、大量過剩庫存註銷相關的重組費用，以及與我們的商譽和購買的無形資產相關的重大減值費用，例如在2024財年第三季度記錄的商譽減值費用以及在2024財年第二季度記錄的商譽和購買的無形資產減值費用。勞動力變化也會暫時減少勞動力
生產力，這可能會對我們的業務造成破壞，並對我們的運營結果產生不利影響。此外，我們可能無法實現或維持我們重組計劃的預期成本節約或其他好處，或在預期的時間框架內做到這一點。如果我們再次重組我們的組織和業務流程，實施額外的成本削減行動或停止某些業務運營，我們可能會承擔與員工離職或離職成本等相關的額外的、可能是重大的重組費用。如果我們的產品生產計劃或服務庫存需求下降，我們還可能被要求註銷額外的庫存。此外，如果我們從供應商那裏獲得的交貨期增加(可能是因為他們提供的零部件越來越複雜)，而我們客户要求的交貨期減少(這可能是由於許多因素，包括他們在引入新產品或技術或將新設施投入生產時面臨的時間壓力)，我們可能會被迫增加我們對庫存採購的承諾，從而增加我們的風險敞口，以及時滿足客户的需求，如果對基礎產品的需求因任何原因下降，我們可能需要註銷庫存。這種額外的核銷可能會導致材料費用。
我們已經記錄了與商譽減值和購買的無形資產相關的重大費用。商譽是指在企業合併中取得的淨資產的成本超過淨公允價值的部分。商譽不攤銷，而是根據有關商譽的權威指引，至少每年進行減值測試。購入的具有應評估使用年限的無形資產將根據經濟利益(如已知或採用直線法)在其各自的估計使用年限內攤銷，並根據長期資產的權威指導對減值進行審查。商譽和無形資產的估值需要對許多關鍵因素進行假設和估計，包括但不限於，我們的運營現金流下降，我們的股票價格或市值下降，我們的市場份額下降，以及收入或利潤下降。本公司股價大幅下跌，或市況出現任何其他不利變化，特別是如果該等變化影響我們先前用以計算商譽或無形資產價值的其中一項關鍵假設或估計(以及任何先前減值費用的金額)，則可能會導致對公允價值的估計有所改變，從而產生額外的減值費用。
任何此類額外的重大費用，無論是與重組或商譽或購買的無形資產減值有關，都可能對我們的經營業績和相關財務報表產生重大負面影響。
我們面臨着與應收賬款保理和銀行安排相關的風險。
我們與金融機構達成保理安排，出售客户的某些貿易應收賬款和本票，無追索權。此外，我們與幾家國內外金融機構保持現金和現金等價物，超過聯邦存款保險公司的保險限額。如果我們停止進行這些保理安排，我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會因為延遲或未能收回應收貿易賬款而受到不利影響。然而，通過聘請這些金融機構進行保理安排和銀行服務，我們面臨着額外的風險，即任何此類金融機構可能被證明在財務上不可行。如果其中任何一家金融機構遇到財務困難或無法履行我們保理或存款安排的條款，我們可能會因此類安排失敗或無法獲得我們的資金而遭受重大財務損失，其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
如果我們違反了我們達成的任何和解安排的條款，我們將面臨政府採取額外行動的風險。
關於與我們歷史上的股票期權做法相關的某些政府行為和其他法律程序的和解，我們明確同意，作為此類和解的條件，我們將遵守某些法律，如聯邦證券法中的賬簿和記錄條款。如果我們違反任何此類法律，我們不僅可能受到適用於此類違規行為的重罰，而且我們過去的和解也可能受到此類違規行為的影響，這可能會導致額外的政府行動或其他法律程序。任何此類額外的行動或程序可能需要我們花費大量的管理時間，併產生大量的會計、法律和其他費用，並可能轉移我們對業務運營的注意力和資源。這些支出和轉移，以及任何此類行動或訴訟的不利解決方案，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的章程指定特拉華州衡平法院為某些行動和程序的唯一和獨家法庭，這可能會限制我們的股東就與公司或其董事、高級管理人員或員工的糾紛獲得他們選擇的司法法庭的能力。
我們的章程規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院一般應是以下案件的唯一和獨家法院：(I)代表公司提起的任何派生訴訟或法律程序；(Ii)聲稱任何董事、高級管理人員或員工違反受託責任的任何訴訟
本公司向本公司或其股東提出的任何訴訟，(Iii)根據特拉華州公司法、本公司註冊證書或公司細則的任何規定提出申索的任何訴訟，或(Iv)根據內部事務原則產生、與內務原則相關並受其管限的任何其他訴訟。選擇法院條款並不意味着我們不遵守聯邦證券法及其規則和條例所規定的義務。此外，該條款不適用於為執行《證券交易法》或修訂後的1933年《證券法》所規定的義務或責任而提起的訴訟。
這種法院條款的選擇可能會增加提出索賠的成本，阻止索賠，或限制股東在司法法院提出股東認為有利於與公司或我們的董事、高管或員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對公司及其董事、高管和員工的此類訴訟，即使訴訟如果成功，可能會使我們的股東受益。或者，如果法院發現選擇法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會因在其他司法管轄區解決此類問題而產生額外費用，這可能會增加我們的訴訟成本，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們有一個網絡安全風險管理流程，旨在保護我們關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性。我們根據美國國家標準與技術研究所網絡安全框架（“NISt CSF”）設計和評估我們的流程。這並不意味着我們滿足任何特定的技術標準、規範或要求，只是我們使用NISt CSF作為指南來幫助我們識別、評估和管理與我們業務相關的網絡安全風險。
我們的網絡安全風險管理流程集成到我們的整體風險管理流程中，並共享適用於其他法律、合規、戰略、運營和財務風險領域的整個風險管理流程的通用方法、報告渠道和治理流程。
我們網絡安全風險管理流程的關鍵要素包括但不限於以下內容：
•風險評估，旨在幫助識別網絡安全對我們關鍵系統的威脅帶來的重大風險，並獲取相關信息；
•網絡安全團隊主要負責管理(1)我們的網絡安全風險評估流程，(2)我們的安全控制，以及(3)我們對網絡安全事件的反應；
•酌情使用外部服務提供商評估、測試或以其他方式協助我們的安全程序的各個方面；
•對我們的員工進行網絡安全意識培訓；
•網絡安全事件應對計劃和應對網絡安全事件的程序；以及
•基於我們對關鍵第三方各自風險狀況的評估的風險管理流程。
我們面臨着來自網絡安全威脅的風險，如果這些威脅成為現實，很可能會對我們產生重大影響，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。見第一部分第1A項“風險因素--我們的業務依賴信息技術，並面臨與影響我們、我們的客户、供應商和其他服務提供商的系統和網絡的網絡安全威脅和網絡事件相關的風險。”
網絡安全治理
本公司董事會將網絡安全風險視為其風險監督職能的一部分，並已委託審計委員會(“委員會”)監督網絡安全風險，包括監督管理層實施我們的網絡安全風險管理程序。
委員會每季度收到管理層關於我們的網絡安全風險的報告。此外，管理層還酌情向委員會通報其認為重大或潛在重大的網絡安全事件的最新情況。
委員會向董事會全體成員報告其活動，包括與網絡安全有關的活動。董事會全體成員還定期聽取管理層關於我們的網絡風險管理程序的簡報。董事會成員接受管理層或外部專家關於網絡安全主題的介紹，這是董事會關於影響上市公司的主題的繼續教育的一部分。
我們的管理團隊，包括首席法務官和首席信息安全官(“CISO”)，負責評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險。該團隊對我們的整體網絡安全風險管理流程負有主要責任，並監督我們的內部網絡安全人員和我們聘請的外部網絡安全顧問。我們的CISO擁有專注於信息技術的學位，是一名註冊信息系統審核員，在信息技術相關職位上擁有20多年的經驗，包括建立和領導網絡安全、風險管理和信息保護團隊。我們的CISO向負責網絡安全的首席法務官報告，並持有卡內基梅隆大學軟件工程學院網絡安全監督證書。運營網絡安全團隊的其他成員共同擁有數十年的相關教育和經驗，並擁有廣泛的行業認證。我們對網絡安全團隊進行定期、持續的網絡安全培訓。
我們的管理團隊採取步驟，通過各種手段隨時瞭解和監測預防、發現、緩解和補救網絡安全風險和事件的努力，這些手段可能包括：內部安全人員的簡報；從政府、公共或私人來源(包括我們聘請的外部顧問)獲得的威脅情報和其他信息；以及部署在我們的信息技術環境中的安全工具產生的警報和報告。
第二項。特性
我們的總部位於加利福尼亞州的米爾皮塔斯。截至2024年6月30日，我們在全球擁有或租賃了總計約500萬平方英尺的空間，用於研究、工程、營銷、服務、銷售和管理，主要分佈在美國、新加坡、以色列、印度、中國和比利時。我們的經營租約在不同時間到期，直至2052年4月1日，可續訂，其中一些租約包含公平市價的續訂選擇權條款，額外期限長達五年。有關該等租賃的其他資料於此併入我們的綜合財務報表附註9“租賃”。我們相信我們的物業得到了充分的維護，適合它們的預期用途，我們的生產設施有足夠的能力滿足我們目前的需求。我們不按經營部門確認或分配資產。
截至2024年6月30日，我們的主要物業信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (平方英尺) | 我們 | | 其他國家 | | 總 |
擁有(1) | 1,134,127 | | | 1,086,070 | | | 2,220,197 | |
| 租賃 | 612,631 | | | 2,523,446 | | | 3,136,077 | |
| 總 | 1,746,758 | | | 3,609,516 | | | 5,356,274 | |
__________________
(1)包括位於新加坡實蘭宮的421，132平方英尺的房產，該建築所在的土地是租賃的。
第三項。法律程序
在本公司綜合財務報表附註15“訴訟及其他法律事宜”項下所載資料，在此併入作為參考。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第二部分
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克證券市場有限責任公司的納斯達克全球精選市場上市和交易，代碼為“KLAC”。
2024年8月1日，我們宣佈董事會已宣佈向截至2024年8月15日營業結束時的在冊股東支付每股1.45美元的季度現金股息。
截至2024年7月22日，我們普通股的記錄持有人有413人。
股權回購計劃
以下是截至2024年6月30日的財年第四季度每個月的股票回購摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數： 股份 購得(1) | | 支付的平均成交價(3) 每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或計劃可能購買的近似美元價值(1)(2) |
| 2024年4月1日至4月30日 | 247,051 | | | $ | 674.14 | | | 247,051 | | | $ | 2,478,282,516 | |
| 2024年5月1日至5月31日 | 223,638 | | | $ | 728.15 | | | 223,638 | | | $ | 2,315,441,164 | |
| 2024年6月1日至2024年6月30日 | 168,498 | | | $ | 802.35 | | | 168,498 | | | $ | 2,180,246,686 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總 | 639,187 | | | | | 639,187 | | | |
__________________ (1)我們的董事會已經批准了一項允許我們回購普通股的計劃，包括董事會在2024財年第一季度批准的20美元的億增加。截至2024年6月30日，根據我們的回購計劃，約有21.8億美元的億可供回購。表格中的所有股票都是根據我們公開宣佈的回購計劃購買的。
(2)我們的股票回購計劃沒有到期日，隨時可能暫停。根據我們的回購計劃，未來我們普通股的回購可能通過各種不同的回購交易結構實現，包括獨立的公開市場交易、加速股份回購協議或系統回購計劃，取決於市場狀況、適用的法律要求和其他因素。
(3)根據計劃或計劃可能購買的每股平均價格和大約美元價值不包括作為個人退休帳户一部分對某些股票回購徵收的消費税，或可能適用於回購的其他費用、成本或支出。
股票業績曲線圖與累計總回報
儘管在我們之前或未來向美國證券交易委員會提交的任何文件中有任何相反的聲明，但以下與我們普通股的價格表現有關的信息不應被視為根據證券交易法向美國證券交易委員會提交的，並且不得通過引用將其納入任何此類文件中。
下圖比較了股東對我們普通股的五年累計總回報相對於S指數和費城半導體指數的累計總回報。該圖表跟蹤了2019年6月30日至2024年6月30日期間，對我們普通股和每個指數(包括所有股息的再投資)投資100美元的表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月 | | 2020年6月 | | 2021年6月 | | 2022年6月 | | 2023年6月 | | 2024年6月 |
| KLA公司 | $100.00 | | $167.96 | | $283.88 | | $282.67 | | $435.50 | | $747.40 |
| 標準普爾500指數 | $100.00 | | $107.51 | | $151.36 | | $135.29 | | $161.80 | | $201.54 |
| 費城半導體 | $100.00 | | $139.33 | | $236.62 | | $183.13 | | $266.96 | | $402.02 |
我們的財政年度將於6月30日結束。上圖中的比較是基於歷史數據，並不一定指示或預測未來股價表現。
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論應與我們的綜合財務報表和本年度報告表格10-k中第8項“財務報表和補充數據”中包含的相關附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於某些因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於第I部分第1A項“風險因素”以及本年度報告以10-k表格形式在其他地方討論的內容(請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”)。對2023財年與2022財年的比較的討論和分析已被省略，可在我們提交給美國證券交易委員會的截至2023年6月30日的財年10-k表年度報告的第7項中找到。
執行摘要
我們是半導體及相關電子行業工藝控制和產量管理解決方案及服務的領先供應商。我們廣泛的檢測和計量產品組合，以及相關服務、軟件和其他產品，為IC、晶片和掩模版的研發和製造提供支持。我們的產品、服務和專業知識被我們的客户用來測量、檢測、分析和解決關鍵的納米級產品缺陷，幫助他們管理製造工藝挑戰，並以更低的成本獲得更高的成品產量。我們還提供先進的技術解決方案，以滿足各種印刷電路板、平板顯示器、特種半導體器件和其他電子元件的製造需求，包括先進封裝、LED、功率器件、化合物半導體和數據存儲行業，以及一般材料研究。
我們的半導體客户通常在兩個主要半導體設備製造市場中的一個或兩個運營：存儲器和代工/邏輯。許多消費和工業產品對半導體的需求日益增長，更先進的半導體設備的新應用迅速激增，與尖端半導體制造相關的複雜性不斷增加，這些都推動了對我們的過程控制和產量管理解決方案的需求。處於領先地位的性能、電力和價格優勢所推動的創新的持續發展，隨着半導體含量的增加而增加對傳統節點的參與，以及新使能技術的創新和增長，正在推動半導體設備行業的長期增長。預計將在長期內持續的終端市場需求驅動因素與高性能計算、包括2納米芯片技術的人工智能、5G電信技術及相關高端移動設備的部署、汽車行業的電氣化和數字化、個人電腦需求的復甦以及支持遠程工作、虛擬協作、遠程學習和娛樂的相關創新以及物聯網的增長有關。
最近，隨着人工智能等顛覆性技術的出現和創新的持續推進，以及終端市場半導體含量的上升和對遺留節點的戰略投資推動增長，半導體行業環境有所改善。我們的代工/邏輯客户正在緩慢地增加他們的資本密集度，因為他們繼續擴大規模並納入新技術。此外，支持人工智能和高帶寬內存的技術開發投資正在改善內存設備製造商的環境。雖然我們繼續投資於技術創新，但客户在採用新芯片和技術方法方面的延誤等因素可能會影響過程控制資本強度。推遲或取消對我們客户的交付仍可能導致收益波動，原因是收入確認的時機以及與庫存相關的費用風險增加。
我們分為三個可報告的部門，如下所示：
•半導體工藝控制：全面的檢測、計量和數據分析產品組合以及相關服務，幫助IC製造商在從研發到最終批量生產的整個半導體制造過程中實現目標合格率。
•特種半導體工藝：先進的真空沉積和蝕刻工藝工具，被廣泛的特種半導體客户使用。
•印刷電路板和組件檢測：對印刷電路板、平板顯示器、先進封裝、MEMS和其他電子元件製造商使用的圖案化產品進行的一系列檢查、測試和測量以及直接成像。2024年3月，我們做出了退出顯示業務的決定，宣佈在2024年12月31日之前停止大部分顯示產品的製造，但我們將繼續為現有客户的顯示產品安裝羣提供服務。
我們的大部分收入來自美國以外的地區，包括中國、臺灣、韓國、日本、歐洲和以色列以及亞洲其他地區。中國仍然是傳統節點邏輯和內存芯片製造的主要地區，增加了其作為世界最大IC消費國的角色。此外，全球平板顯示器和印刷電路板製造的很大一部分已經轉移到中國。中國政府圍繞自身可持續發展的舉措正在推動中國擴大國內製造產能，並吸引來自臺灣、韓國、日本和美國的半導體制造商的投資。儘管中國目前被視為半導體和電子資本設備行業的重要長期增長地區，但美國商務部已通過法規，將某些位於中國的實體添加到美國實體清單(即未經國際清算銀行事先許可，一般無權獲得美國監管項目的機構名單)，限制我們在沒有許可證的情況下向此類實體提供產品和服務的能力。此外，商務部還對中國的軍事最終用户或從事軍事最終用途的客户提出了出口許可要求，並要求我們的客户在使用基於美國技術的某些半導體資本設備製造與美國實體名單上的特定實體相關的產品時，必須獲得出口許可證。
此外，2022年10月，國際清算銀行發佈了《2022年國際清算銀行規則》，對某些美國半導體和高性能計算技術(包括晶片製造設備)的使用提出了出口許可要求。
為中國的某些終端用途提供技術支持，以及由美國人員為位於中國的某些先進集成電路製造廠提供支持。特別是，2022年國際清算銀行規則對所有向中國客户提供的產品和服務實施了有效的出口許可證要求，這些產品和服務捏造：
A.非平面IC(例如，FinFET或GaaFeT)或14/16 nm及以下的邏輯IC；
B.128層及以上的NAND IC；以及
C.使用18納米半節距或更小的“生產”技術節點的DRAM IC。
KLA還被限制在沒有出口許可證的情況下，向位於中國的某些晶片製造設備製造商提供某些美國原產工具、軟件和技術。
2023年10月，國際清算銀行發佈了附加規則，並於2023年11月生效。《國際清算銀行2023年規則》旨在更新對包括中國在內的武器禁運國家的先進計算半導體和半導體制造設備，以及支持超級計算應用和最終用途的物品的出口管制。2023年國際清算銀行規則調整了2022年國際清算銀行規則中包括的參數，這些參數確定先進計算芯片是否受到限制，並實施新措施，以應對規避2022年國際清算銀行規則建立的控制的風險。2023年國際清算銀行的規則非常複雜，2024年1月，KLA等公司向國際清算銀行提交了關於2023年國際清算銀行規則的意見。我們正在採取適當措施遵守國際清算銀行的所有規則，並將在需要時繼續申請出口許可證，以避免對我們客户的運營造成幹擾。雖然我們或我們的客户已經獲得了一些出口許可證，但不能保證我們或我們的客户現在或將來申請的出口許可證會被授予。
未授予出口許可證對我們未來業務的可能負面影響可能是實質性的，可能會擾亂我們的供應鏈和產品發貨，並損害我們及時完成產品開發的能力，或我們支持受影響地區以外的現有客户或向客户供應受影響產品的能力，並可能要求我們將某些業務轉移出一個或多個已確定的國家/地區。未能獲得出口許可證也可能導致我們的RPO大幅減少，或者要求我們退還從中國客户那裏收到的大量定金來訂購。我們正在不斷評估政府法規對我們的財務業績和運營的潛在綜合影響。有關美國政府或其他國家的此類行為將如何顯著影響我們向現有和潛在客户(尤其是中國客户)提供產品和服務的能力，以及對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的更多信息，請參閲本報告的第一部分第1A項“風險因素”。
下表載列我們過去三個財政年度各年的部分主要綜合財務資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| （美元金額以千計，每股攤薄淨收益除外） | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 總收入 | $ | 9,812,247 | | | $ | 10,496,056 | | | $ | 9,211,883 | |
| 收入成本 | $ | 3,928,073 | | | $ | 4,218,307 | | | $ | 3,592,441 | |
| 毛利率 | 60 | % | | 60 | % | | 61 | % |
| 可歸因於KLA的淨收入 | $ | 2,761,896 | | | $ | 3,387,277 | | | $ | 3,321,807 | |
| 可歸因於KLA的稀釋後每股淨收益 | $ | 20.28 | | | $ | 24.15 | | | $ | 21.92 | |
關鍵會計估計
根據美國普遍接受的會計原則編制我們的綜合財務報表，要求管理層在應用我們的會計政策時作出估計和假設，這些會計政策影響資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有資產和負債的相關披露。我們根據歷史經驗對這些估計和假設進行評估，以確保它們在當前條件下保持合理。實際結果可能與這些估計不同。根據美國證券交易委員會的指引，我們認為我們會計政策中的估計對於投資者瞭解我們的財務狀況和運營結果是最關鍵的，包括那些需要更復雜的管理判斷的估計，如下所述。
收入確認。我們在通過將商品或服務的控制權轉移給客户來履行我們的履約義務時，確認銷售收入。為了確定何時確認收入，我們
執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易對價，(4)將交易對價分配到合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認收入。管理層使用判斷來識別履約責任、為每項不同的履約責任釐定獨立售價(“SSP”)，以及根據SSP將對價從安排分配至個別履約責任。當產品和服務單獨銷售，並且價格落在合理範圍內時，我們通常根據可觀察到的交易來估計產品和服務的SSP。我們通常為個別產品和服務建立了SSP範圍，因為這些產品按客户和情況進行了分層。在這些情況下，我們使用客户規模、地理區域以及產品定製等信息來確定SSP範圍。在不能直接觀察到SSP的情況下，我們使用包括市場狀況、實體特定因素(包括折扣策略)、關於合理可獲得的客户或客户類別的信息以及其他可觀察到的輸入的信息來確定SSP。雖然在履行義務之間分配SSP的變化不會影響為特定合同確認的總收入，但任何重大變化都可能影響收入確認的時間，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。此外，管理層還使用判斷來評估客户是否已獲得對產品的控制權，並在評估控制權是否已轉移到客户時考慮幾個指標，這也可能影響收入確認的時間，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
庫存估價。存貨以成本或可變現淨值中較低者為準，採用先進先出的近似實際成本的標準成本列報。存貨的賬面價值是根據對滿足我們產品製造計劃和客户支持要求的未來需求的假設，按其成本與估計可變現淨值之間的差額減少的估計陳舊率。存貨可變現淨值的估計受到有關一般半導體市場狀況、製造時間表、技術改變、新產品推出及可能的替代用途的假設的影響，並要求我們使用可能包括不確定因素的重大判斷。實際需求可能與預測需求不同，這種差異可能會對記錄的庫存值產生實質性影響。如果在任何時期，我們預計未來需求或市場狀況等假設的不利變化不如我們先前的估計，則可能需要額外的庫存減記，並將反映在收入成本中，從而對我們這一時期的毛利率造成負面影響。另一方面，如果在任何期間，我們能夠將上一期間減記的庫存出售到低於最終實現售價的水平，相關收入將記錄在較低或沒有抵銷收入成本的費用中，從而為我們在該期間的毛利帶來淨收益。
商譽和長期資產減值。我們每年評估減值商譽，以及當事件或情況變化顯示報告單位的賬面價值可能無法收回時評估。可能影響我們需要確認商譽減值費用的可能性的事件或環境變化包括但不限於：我們股價或市值的下降，我們市場份額的下降，以及我們報告單位收入或利潤的下降。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則就差額計入商譽減值費用。
我們採用收益法或市場法，或兩者相結合的方法來確定報告單位的公允價值。如果使用多種估值方法，則結果是判斷加權的。收益法通過貼現現金流分析進行估算。報告單位的估計公允價值是通過將離散預測期內估計的年度貼現現金流量的現值與預測期結束時企業的剩餘價值相加而計算出來的。這種估值方法要求我們使用重要的估計和假設，包括長期增長率、貼現率和其他投入。預計期間的估計增長率是基於我們對業務預期未來業績的內部預測。剩餘價值是使用永久名義增長率來估計的，該增長率基於預計的長期通脹和長期行業預測。折現率按可比同行公司的加權平均資本成本計算，並根據公司具體風險進行調整。市場法通過使用市場可比法估計報告單位的公允價值，該方法使用可比公司的收入和收益倍數。
由於我們的印刷電路板和顯示器業務的財務前景被下調，我們進行了商譽減值量化評估，並在2024財年第二季度記錄了與商譽相關的減值損失19260美元萬。
2024年3月，我們決定退出顯示器業務，但繼續為停產的產品線向客户羣提供服務。這一決定觸發了截至2024年3月31日的Display報告部門的量化減值評估，導致2024財年第三季度的商譽減值費用總額為7,050美元萬。
長期資產，包括有形資產和購買的無形資產，在發生事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，進行減值測試。可能影響我們將被要求確認長期資產減值費用的可能性的事件或環境變化主要包括使用這些資產導致我們的運營現金流下降。
對於有限年限購買的無形資產，我們根據預期由最低水平的關聯資產分組產生的預測未貼現未來現金流量來確定資產是否可回收。如果可回收測試中使用的未貼現現金流量少於資產的賬面價值，我們將就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。
我們使用收益法來確定購買的無形資產的公允價值，主要通過使用特許權使用費減免或多期超額收益法來確定。與上文所述我們印刷電路板和顯示器業務的財務前景下調相關，我們在2024財年第二季度記錄了與購買的無形資產相關的減值損失2,640美元萬。由於公司決定退出如上所述的展示業務，2024財年第三季度記錄了無形購買的無形資產減值費用。
不能保證我們在公允價值計算中使用的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。若我們的假設未能實現，或任何假設因經濟狀況的變化或其他原因而未來發生變化，則未來可能需要記錄進一步的減值費用。
有關更多信息，請參閲合併財務報表附註7“商譽和購買的無形資產”。
所得税。計算我們的有效税率涉及對世界各地不同税務管轄區之間複雜税法應用的重大判斷；識別不確定的税收狀況；以及估計未來將變現的遞延税項資產金額。我們認為我們的納税立場和判斷是合理的，但實際結果可能不同。如果一個或多個税務機關成功推翻我們的税務狀況，可能會對我們的有效税率、經營結果或現金流產生重大不利影響。
未確認税務優惠是針對不確定的税務狀況而記錄的，最大金額在最終結算時變現的可能性超過50%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度中，我們分別記錄了24570美元的萬和21310美元的未確認税收優惠。我們基於某些因素按季度重新評估這些不確定的税務狀況，這些因素包括但不限於事實或情況的變化；税法的變化；審計結算；新的審計活動；以及會計準則的變化。這些因素的任何變化都可能導致税費的實質性變化。
我們對遞延税項資產和負債的計算是基於與複雜税法應用中的不確定性相關的估計和判斷以及對未來應納税所得額的預測。指導意見要求，如果我們確定遞延税項資產的一部分在可預見的未來更有可能無法變現，則遞延税項資產應減去估值撥備。我們已確定有必要對部分遞延税項資產計提估值準備金，但我們預計我們未來的應納税所得額將足以收回剩餘的遞延税項資產。我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度分別記錄了28950美元萬和25920美元萬的估值撥備，主要與加州信貸結轉有關。根據加州制定的收入分配規則，我們未來的加州所得税負擔將不足以充分利用結轉的抵免。我們按季度評估是否應更改部分或全部遞延税項資產的估值撥備。如果我們收回不受估值免税額限制的遞延税項資產的能力發生變化，我們將被要求對該等可能大幅增加我們税項支出的遞延税項資產計入額外的估值免税額。如果我們利用加州信用結轉的能力發生變化，我們將被要求減少針對此類遞延税項資產的估值撥備，這可能會大幅減少我們的税費支出。
近期會計公告
關於最近的會計聲明的描述，包括最近採用的和預期採用的日期，以及尚未採用的對我們的合併財務報表的估計影響(如果有)，請參閲我們的合併財務報表的附註1“業務説明和重要會計政策摘要”。
行動的結果
收入和毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2014財年與23財年 | | 2013財年VS FY22 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 產品 | $ | 7,482,679 | | | $ | 8,379,025 | | | $ | 7,301,428 | | | $ | (896,346) | | | (11) | % | | $ | 1,077,597 | | | 15 | % |
| 服務 | 2,329,568 | | | 2,117,031 | | | 1,910,455 | | | 212,537 | | | 10 | % | | 206,576 | | | 11 | % |
| 總收入 | $ | 9,812,247 | | | $ | 10,496,056 | | | $ | 9,211,883 | | | $ | (683,809) | | | (7) | % | | $ | 1,284,173 | | | 14 | % |
| 收入成本 | $ | 3,928,073 | | | $ | 4,218,307 | | | $ | 3,592,441 | | | $ | (290,234) | | | (7) | % | | $ | 625,866 | | | 17 | % |
| 毛利率 | 60% | | 60% | | 61% | | —% | | | | (1)% | | |
產品收入
我們的業務受到我們客户基礎的集中以及客户因其投資計劃而導致的資本設備採購計劃的影響。我們在任何特定時期的產品收入都會受到該時期內我們收到的新訂單數量的影響，根據製造和安裝週期的持續時間，在之前的時期內也會受到影響。收入還受到客户平均定價、與批量採購協議相關的客户收入遞延、外幣匯率波動的影響以及上文“執行摘要”部分討論的更多貿易限制的影響。
在截至2024年6月30日的財年中，產品收入較上一財年下降11%，主要是由於宏觀驅動的廣泛放緩影響了整體半導體需求，導致半導體行業重新平衡供應鏈並降低庫存水平，以及存儲設備製造商和代工/邏輯客户減少以產能擴張為重點的資本支出計劃。
服務收入
服務收入來自產品維護和支持服務，以及向客户撥打的收費時間和物質服務電話。我們的服務收入通常是安裝在我們客户站點的系統數量和這些系統的利用率的函數，但它也受到其他因素的影響，例如我們的服務合同續約率、服務的系統類型和外幣匯率波動。
在截至2024年6月30日的財年中，服務收入與上一財年相比增長了10%，這主要歸因於我們安裝基礎的增加。
按細分市場劃分的收入(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2014財年與23財年 | | 2013財年VS FY22 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 半導體工藝控制 | $ | 8,733,556 | | | $ | 9,324,190 | | | $ | 7,924,822 | | | $ | (590,634) | | | (6) | % | | $ | 1,399,368 | | | 18 | % |
| 特種半導體工藝 | 528,701 | | | 543,398 | | | 456,579 | | | (14,697) | | | (3) | % | | 86,819 | | | 19 | % |
| 印刷電路板和元器件檢測 | 552,491 | | | 631,604 | | | 832,176 | | | (79,113) | | | (13) | % | | (200,572) | | | (24) | % |
| 部門總收入 | $ | 9,814,748 | | | $ | 10,499,192 | | | $ | 9,213,577 | | | $ | (684,444) | | | (7) | % | | $ | 1,285,615 | | | 14 | % |
__________
(1)分部收入不包括公司分配和外幣匯率變化的影響。欲瞭解更多細節，請參閲我們的合併財務報表附註19“分部報告和地理信息”。
與2023財年相比，影響我們2024財年部門收入表現的主要因素總結如下：
•與2023財年相比，我們半導體工藝控制部門的收入在2024財年有所下降，主要原因是宏觀驅動的廣泛放緩影響了整體半導體需求，導致半導體行業重新平衡其供應鏈並降低庫存水平，以及存儲設備製造商和代工/邏輯客户減少了以產能擴張為重點的資本支出計劃。
•我們的特種半導體工藝部門的收入在2024財年與2023財年持平，該部門包括用於先進封裝和特種半導體市場的蝕刻和沉積解決方案。
•與2023財年相比，我們的印刷電路板和元件檢測部門在2024財年的收入有所下降，這主要是由於市場持續疲軟。
收入-頂級客户
以下客户分別佔我們總收入的10%以上，主要是在我們的半導體過程控制部門： | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 |
| | 三星電子股份有限公司。 | | 三星電子股份有限公司。 |
| | | | |
按地區劃分的收入
根據收貨地點，所示期間按地區分列的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 中國 | $ | 4,196,727 | | | 43 | % | | $ | 2,867,443 | | | 27 | % | | $ | 2,660,438 | | | 29 | % |
| 臺灣 | 1,738,065 | | | 18 | % | | 2,493,379 | | | 24 | % | | 2,528,482 | | | 27 | % |
| 北美 | 1,070,791 | | | 11 | % | | 1,254,956 | | | 12 | % | | 928,043 | | | 10 | % |
| 日本 | 963,203 | | | 10 | % | | 888,016 | | | 9 | % | | 724,773 | | | 8 | % |
| 韓國 | 906,924 | | | 9 | % | | 1,895,710 | | | 18 | % | | 1,430,495 | | | 16 | % |
| 歐洲和以色列 | 540,263 | | | 6 | % | | 682,103 | | | 6 | % | | 636,664 | | | 7 | % |
| 亞洲其他地區 | 396,274 | | | 3 | % | | 414,449 | | | 4 | % | | 302,988 | | | 3 | % |
| 總 | $ | 9,812,247 | | | 100 | % | | $ | 10,496,056 | | | 100 | % | | $ | 9,211,883 | | | 100 | % |
我們的很大一部分收入繼續來自亞洲，世界上相當大一部分的半導體制造能力位於亞洲，我們預計這一趨勢將繼續下去。
毛利率
我們的毛利率隨着收入水平和產品組合而波動，並受到與產品製造和服務相關的成本變化的影響，包括我們根據當前業務條件高效、有效地擴大運營規模的能力。
下表總結了導致毛利率變化的主要因素： | | | | | |
| 毛利率 |
| 截至2022年6月30日的財年 | 61.0 | % |
| 產品和服務收入總額 | 0.9 | % |
| 銷售的產品和服務組合 | 0.1 | % |
| 製造人力、管理費用和效率 | (0.1) | % |
| |
| 其他服務和製造成本 | (2.1) | % |
| 截至2023年6月30日的財年 | 59.8 | % |
| 產品和服務收入總額 | (1.1) | % |
| 銷售的產品和服務組合 | 0.6 | % |
| 製造人力、管理費用和效率 | (0.3) | % |
| |
| 其他服務和製造成本 | 1.0 | % |
| 截至2024年6月30日的財年 | 60.0 | % |
產品和服務收入的毛利率變化反映了我們利用現有基礎設施產生更高收入的能力。銷售產品和服務組合的毛利率變化反映了產品和服務組合變化的影響。製造勞動力、管理費用和效率方面的毛利率變化反映了我們在擴大製造活動以響應客户要求和無形資產攤銷時管理成本和提高生產率的能力。其他服務和製造成本的毛利率變化包括客户支持成本的影響，包括我們向客户提供服務的效率，以及我們管理生產計劃和庫存風險的有效性。
在截至2024年6月30日的財年中，我們的毛利率從59.8%增加到60.0%，這主要是由於其他服務和製造成本的下降以及所銷售的產品和服務的更有利可圖的組合，但部分被所銷售的產品和服務的收入減少所抵消。
分部毛利(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2014財年與23財年 | | 2013財年VS FY22 |
| 部門毛利潤： | | | | | | | | | | | | | |
| 半導體工藝控制 | $ | 5,629,302 | | | $ | 5,957,573 | | | $ | 5,167,679 | | | $ | (328,271) | | | (6) | % | | $ | 789,894 | | | 15 | % |
| 特種半導體工藝 | 282,910 | | | 281,942 | | | 242,520 | | | 968 | | | — | % | | 39,422 | | | 16 | % |
| 印刷電路板和元器件檢測 | 158,960 | | | 221,251 | | | 378,964 | | | (62,291) | | | (28) | % | | (157,713) | | | (42) | % |
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(1)會計分部毛利以分部收入減去分部收入成本計算，不包括公司分配、無形資產攤銷和外幣匯率變化的影響。欲瞭解更多細節，請參閲我們的合併財務報表附註19“分部報告和地理信息”。
與2023財年相比，影響我們部門2024財年毛利潤表現的主要因素總結如下：
•半導體工藝控制部門毛利下降的主要原因是銷售的產品和服務的收入減少。
•特種半導體工藝部門的毛利潤保持相對持平。
•印刷電路板及組件檢測部門毛利下降，主要是由於註銷主要與停產的顯示器產品線有關的過剩和陳舊庫存的非現金支出。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2014財年與23財年 | | 2013財年VS FY22 |
| 研發費用 | $ | 1,278,981 | | | $ | 1,296,727 | | | $ | 1,105,254 | | | $ | (17,746) | | | (1) | % | | $ | 191,473 | | | 17 | % |
| 研發費用佔總收入的百分比 | 13 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 1 | % | | | | — | % | | |
研發開支可能會隨產品開發階段、項目時間以及我們的研發工作而波動。由於技術創新對我們的成功至關重要，我們可能會產生與研發項目相關的重大成本，包括工程人才薪酬、工程材料成本和其他費用。
在截至2024年6月30日的財年中，研發費用與截至2023年6月30日的財年相比有所下降，主要原因是工程項目材料成本減少了3,650美元萬，諮詢成本減少了7，10美元萬，重組費用減少了5，80美元萬。這些減少被與員工相關的費用增加3,110美元萬部分抵消。
我們未來的經營業績將在很大程度上取決於我們製造產品和提供服務的能力，這些產品和服務在我們的市場上具有競爭優勢。要做到這一點，我們相信我們必須繼續在我們的研發方面進行大量和重點的投資。我們仍然致力於新技術和新興技術的產品開發。
銷售、一般和行政 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2014財年與23財年 | | 2013財年VS FY22 |
| SG&A費用 | $ | 969,509 | | | $ | 986,326 | | | $ | 860,007 | | | $ | (16,817) | | | (2) | % | | $ | 126,319 | | | 15 | % |
| SG&A費用佔總收入的百分比 | 10 | % | | 9 | % | | 9 | % | | 1 | % | | | | — | % | | |
在截至2024年6月30日的財年中，SG&A費用與截至2023年6月30日的財年相比有所下降，這主要是由於在截至2023年6月30日的財年中記錄了1,680美元的與出售奧博圖有限公司(“奧博圖”)有關的補償費用，信貸損失撥備減少了1,390美元，折舊費用減少了1,150美元萬，重組費用減少了660美元萬，促銷費用減少了590美元萬。這些減少被設施相關費用增加2,530美元萬和諮詢費用增加1,250美元萬部分抵消。
商譽減值和購買的無形資產
在2024財年第二季度，我們注意到我們對印刷電路板和顯示器業務的長期預測顯著惡化。因此，我們在2024財年第二季度為印刷電路板和顯示器報告部門記錄了21900美元的萬商譽和購買的無形資產減值費用。2024年3月，我們決定退出顯示器業務，但繼續為停產的產品線向客户羣提供服務。因此，我們在2024財年第三季度記錄了7,050美元的萬商譽減值費用，並放棄了一筆無形的購買無形資產。有關詳情，請參閲我們的合併財務報表附註7“商譽及購入的無形資產”。
重組費用
在過去的幾年裏，管理層批准了精簡我們運營的計劃，其中包括裁員。
截至2024年6月30日止年度的重組費用為2,160萬美元，主要是由於印刷電路板及顯示器營運部門重組的遣散費及相關費用，詳情見附註7“商譽及購買的無形資產”，以及某些被放棄的使用權(“ROU”)資產及固定資產的減記。在截至2023年6月30日的一年中，重組費用為4400萬美元，主要是由於宣佈裁員，並在第三和第四財季基本完成。
欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註20“重組費用”。
利息及其他利息（收入）淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年6月30日的年度， | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2014財年與23財年 | | 2013財年VS FY22 |
| 利息開支 | $ | 311,253 | | | $ | 296,940 | | | $ | 160,339 | | | $ | 14,313 | | | 5 | % | | $ | 136,601 | | | 85 | % |
| 其他費用(收入)，淨額 | $ | (155,075) | | | $ | (104,720) | | | $ | 4,605 | | | (50,355) | | | (48) | % | | $ | (109,325) | | | (2,374) | % |
| 利息支出佔總收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % | | | | | | | | |
| 其他支出（收入）淨額佔總收入的百分比 | (2) | % | | (1) | % | | — | % | | | | | | | | |
與截至2023年6月30日的財政年度相比，截至2024年6月30日的財政年度的利息支出增加，主要是因為我們於2024年2月發行的75000美元萬優先票據的額外利息支出。
其他開支（收入）淨額主要包括出售有價證券及非有價證券的公允價值調整及已實現收益或虧損、重估若干以外幣計值的資產及負債以及外幣合約產生的收益或虧損、與利息有關的應計費用（例如與我們的税務責任相關的應計利息和罰款）以及我們投資現金、現金等價物和有價證券賺取的利息收入。
截至2024年6月30日的財年與截至2023年6月30日的財年相比，其他費用(收入)淨額的變化主要是因為：由於利率上升，利息收入增加了8780萬，但被以下部分抵消：2023財年將我們在Orbograph的權益出售給一傢俬募股權公司的投資組合公司獲得的税前收益2,970美元萬，以及與上一財年相比，股權證券的公允價值淨虧損增加了1,730美元萬。
債務清償損失
在截至2024年6月30日和2022年6月30日的財年，我們在清償債務方面沒有虧損。在截至2023年6月30日的財政年度，債務清償虧損反映了與贖回2024年到期的50000美元萬優先票據相關的税前淨虧損1330美元萬，包括相關的贖回溢價、應計利息和其他費用和支出。
所得税撥備
下表提供所得税詳情：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年6月30日的年度， |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前收入 | $ | 3,190,032 | | | $ | 3,789,190 | | | $ | 3,489,237 | |
| 所得税撥備 | $ | 428,136 | | | $ | 401,839 | | | $ | 167,177 | |
| 實際税率 | 13.4 | % | | 10.6 | % | | 4.8 | % |
在截至2024年6月30日的財年中，税費佔税前收入的百分比高於截至2023年6月30日的財年，主要原因是以下項目的影響：
•在截至2024年6月30日的財政年度，由於26310美元的萬商譽減值費用，税收支出佔收入的百分比增加，這筆費用在所得税方面是不可扣除的；以及
•在截至2023年6月30日的財年中，税收支出減少了3,520美元萬，主要是由於我們減少了來自所得税檢查結算的未確認税收優惠。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税收法規、我們税前收入的地理構成、我們的税前收入隨着業務活動的波動而變化的金額、與收購相關的不可扣除費用、研發抵免佔税前收入總額的百分比、我們的執行遞延儲蓄計劃(EDSP)內持有的資產的不可納税或不可扣除的增減、員工股票活動的税收影響以及我們税務籌劃策略的有效性。我們亦繼續監察每個税務管轄區採用與全球最低税額有關的第二支柱的情況，以評估其對我們的實際所得税率的影響。
關於税務審查、評估和某些相關程序的討論，請參閲我們的合併財務報表附註14“所得税”。
流動性與資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| (以千為單位的美元金額) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,977,129 | | | $ | 1,927,865 | | | $ | 1,584,908 | |
| 有價證券 | 2,526,866 | | | 1,315,294 | | | 1,123,100 | |
| 現金、現金等價物和有價證券總額 | $ | 4,503,995 | | | $ | 3,243,159 | | | $ | 2,708,008 | |
| 總資產百分比 | 29 | % | | 23 | % | | 21 | % |
| | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 現金流： | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 3,308,575 | | | $ | 3,669,805 | | | $ | 3,312,702 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (1,476,985) | | | (482,571) | | | (876,458) | |
| 融資活動所用現金淨額 | (1,776,017) | | | (2,830,289) | | | (2,257,005) | |
| 匯率變化對現金和現金等值物的影響 | (6,309) | | | (13,988) | | | (28,941) | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 49,264 | | | $ | 342,957 | | | $ | 150,298 | |
現金、現金等價物和有價證券：
截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額為45美元億，比2023年6月30日增加了12.6美元億。這一增長主要是由於經營活動提供的現金淨額為33.1美元億和發行債券的淨收益為73500美元萬，但被股票回購17.4美元億、用於支付股息和股息等價物的現金77300美元萬和資本支出27740美元萬部分抵消。
截至2024年6月30日，我們45美元的億現金、現金等價物和有價證券中有11.3億美元由我們的海外子公司和分支機構持有。我們目前打算無限期地將我們海外子公司持有的12210美元萬現金、現金等價物和有價證券進行再投資，我們聲稱這些收益是永久再投資的。然而，如果這些資金的一部分被匯回美國，我們將被要求積累和支付大約1%-22%的匯回資金的國家和外國税。應繳税款的數額將取決於匯回的金額和方式，以及資金匯回的地點。我們已經為我們的外國子公司和分支機構持有的11.3億美元中的10.1億美元的剩餘現金應計了國税和外國税。因此，這些資金可以返還給美國，而不會在美國產生任何額外的税收支出。
現金分紅：
在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年中，定期支付的季度現金股息和股息等價物總額分別為77300美元萬、73260美元萬和63850美元萬。與截至2023年6月30日的財政年度相比，在截至2024年6月30日的財政年度內支付的定期季度現金股息和股息等價物的金額增加，反映了我們在截至2023年9月30日的三個月內宣佈的定期季度現金股息水平從每股1.30美元增加到1.45美元。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，有股息等價權的未歸屬RSU的定期季度現金股息應計股息等價物金額分別為1,180萬和1,220美元萬。這些金額將在歸屬基礎未歸屬RSU時支付，如我們綜合財務報表附註10“股權、長期激勵性薪酬計劃和非控股權益”所述。
2024年8月1日，我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為每股1.45美元。有關我們在2024年6月30日之後宣佈的季度現金紅利的更多信息，請參閲我們的綜合財務報表的附註21“後續事件”。
股票回購：
根據我們的股票回購計劃回購的股票減少了我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年的基本和稀釋加權平均流通股。我們的股票回購計劃在一定程度上是為了減輕與我們的股權激勵計劃和與ESPP相關的發行的股票相關的潛在稀釋影響，並將多餘的現金返還給我們的股東。截至2024年6月30日，根據我們的股票回購計劃，可供回購的總金額為21.8億美元億，這反映了2024財年第一季度授權回購金額20美元億的增加。
經營活動提供的現金流：
我們歷來通過運營產生的現金來滿足我們的流動性需求。在截至2024年6月30日的財年中，經營活動提供的淨現金比截至2023年6月30日的財年減少了36120美元萬，從36.7億美元億降至33.1萬億美元億，主要原因如下：
•收款減少約76900美元萬，主要原因是出貨量和客户預付款減少；
•所得税支付增加約33600萬，因為由於加州洪水税減免，上一財年的一些應繳税款被推遲到本財年；以及
•債務利息支付增加約5,300美元萬；部分抵消
•應付賬款減少約72000美元萬，因為我們調整了庫存水平以反映業務量的下降；
•利息收入增加約8,700美元萬，受更高的利率和投資現金餘額的推動。
用於投資活動的現金流
截至2024年6月30日的財年，用於投資活動的淨現金為14.8億美元億，而截至2023年6月30日的財年，用於投資活動的淨現金為48260美元萬。現金使用量的增加主要是由於可供出售證券、股權和交易證券的淨購買量增加了10.1億，出售一項業務的收益減少了7,540萬，但被資本支出減少6,420美元以及用於業務收購的現金減少2,350萬所部分抵消。
用於融資活動的現金流：
在截至2024年6月30日的財年中，用於融資活動的淨現金為17.8美元億，而在截至2023年6月30日的財年中，用於融資活動的淨現金為28.3美元億。這一減少主要是由於債務相關收益淨增加15.3億，但用於普通股回購的現金增加42390萬，以及用於股息和股息等價物的現金增加4,050萬，部分抵消了這一減少。
高級註釋：
截至2024年6月30日，我們有總計67美元的優先無擔保票據本金，到期日從2025財年到2063財年。有關這些優先附註的更多信息，請參閲綜合財務報表附註8“債務”。截至2024年6月30日，我們遵守了與高級票據相關的相關契約下的所有契約。
循環信貸安排：
我們有一項無擔保循環信貸安排的信貸協議，到期日為2027年6月8日，允許我們借入最多15美元的億。在信貸協議條款的規限下，循環信貸融資總額最高可增加25000萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的借款。截至2024年6月30日，我們遵守了信貸協議下的所有契約(槓桿率為1.51至1.00，我們當時允許的最高槓杆率為3.50至1.00)。考慮到我們目前的流動性狀況、短期財務預測和預付循環信貸安排的能力(如有必要)，我們預計在截至2025年6月30日的財年結束時，我們將繼續遵守我們的財務契約。關於循環信貸安排的更多資料，見綜合財務報表附註8“債務”。
保理安排
我們與金融機構訂立協議，以無追索權地出售來自客户的若干應收貿易賬款及承兑票據。此外，我們定期出售從客户收到的若干無追索權的信用證（“信用證”），作為貨物和服務的付款。
下表顯示了保理協議項下的應收賬款總額和信用證銷售收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 根據保理協議出售的應收款 | $ | 254,889 | | | $ | 328,933 | | | $ | 250,983 | |
| 出售信用證所得款項 | $ | 22,242 | | | $ | 69,247 | | | $ | 151,924 | |
銷售某些貿易應收款的保理和信用證費用記入其他費用(收入)淨額，在所列期間不是實質性費用。
我們維持通過各種金融機構提供的高達8,390美元萬的擔保安排，其中截至2024年6月30日已發行4,990美元萬，主要用於為我們在歐洲、以色列和亞洲的子公司的增值税和其他運營需求向海關當局提供擔保。
材料現金需求
以下是截至2024年6月30日我們未來重大現金需求的時間表：
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| (單位：千) | 總 | | 短期 | | 長期的 |
債務義務(1) | $ | 6,700,000 | | | $ | 750,000 | | | $ | 5,950,000 | |
與所有債務有關的利息支付(2) | 5,767,881 | | | 292,681 | | | 5,475,200 | |
購買承諾(3) | 2,172,863 | | | 1,990,254 | | | 182,609 | |
應付所得税(4) | 250,864 | | | — | | | 250,864 | |
經營租約(5) | 224,171 | | | 43,565 | | | 180,606 | |
現金長期激勵計劃(6) | 143,134 | | | 64,994 | | | 78,140 | |
養卹金義務(7) | 52,037 | | | 3,203 | | | 48,834 | |
EDSP(8) | 303,088 | | | — | | | 303,088 | |
應繳過渡税(9) | 146,696 | | | 65,357 | | | 81,339 | |
退休時僱員權利的法律責任(10) | 45,884 | | | — | | | 45,884 | |
其他(11) | 11,832 | | | 5,728 | | | 6,104 | |
| 材料現金需求總額 | $ | 15,818,450 | | | $ | 3,215,782 | | | $ | 12,602,668 | |
______________(1)代表2025財年至2063財年到期的高級票據的67美元億本金總額。
(2)上表所載與應付高級債券有關的利息支付，是以本金金額乘以每一系列高級債券的適用利率計算。截至2024年7月2日，循環信貸安排下未支取餘額的承諾費支付以每日未支取餘額為基礎，為5.5個基點，我們假設未來沒有循環信貸安排下的借款，並對上表中包括的預計利息支付利用了現有的承諾費利率。我們未來對循環信貸安排的利息支付可能會因我們在循環信貸安排下的實際借款、對我們當時有效的信用評級的任何升級或降級，以及公司相對於與温室氣體排放和可再生電力使用有關的某些環境可持續性關鍵績效指標的表現而發生變化。
(3)指於日常業務過程中向供應商採購存貨之重大承擔之估計，以及與貨品、服務及其他資產有關之重大采購承擔之估計。我們在該等購買承諾下的責任一般限於雙方商定的預測時間範圍內。這個預測的時間範圍可能因不同的供應商而異。實際支出將因交易量和提供訂約承辦事務的時間長短而異。此外，倘安排重新磋商或取消，則根據該等安排支付的金額可能會減少。某些協議規定了可能的取消處罰。
(4)指與不確定税務狀況有關的估計應付所得税責任以及相關應計利息。由於税務審計結果的時間存在不確定性，我們無法對個別年度的付款時間作出合理可靠的估計。
(5)經營租賃承擔指不可註銷租賃項下的未貼現租賃付款，但不包括非租賃部分。
(6)作為我們員工薪酬計劃的一部分，我們向許多員工發放以現金為基礎的長期激勵(Cash LTI)獎勵。根據現金長期激勵計劃(“現金長期激勵計劃”)發放給員工的現金LTI獎勵通常分為三到四個等額分期付款。上表中的金額是根據Cash LTI計劃承諾的金額；估計沒收後的預期總付款約為1.23億美元。有關其他詳情，請參閲我們合併財務報表附註10“股權、長期激勵性薪酬計劃及非控股權益”。
(7)代表對截至2034財年的預期福利支付的估計，該估計是由精算確定的，不包括為我們的固定福利養老金計劃繳費所需的最低現金。截至2024年6月30日，我們的固定收益養老金計劃沒有實質性要求的最低現金繳費義務。
(8)指根據我們的非合資格行政人員遞延薪酬計劃承擔的金額。由於參與人離職的時間不確定，以及參與人可能決定對以往分配選擇作出的任何潛在變動，我們無法對個別年度的付款時間作出合理可靠的估計。
(9)代表與我們認為因税法於2017年12月22日頒佈成為法律而產生的累計海外收益匯回有關的過渡税負債。
(10)系根據以色列法律規定，在解僱僱員時或在某些其他情況下終止僱用時應支付的遣散費。
(11)指授出股息等值權利的未歸屬受限制股份單位就季度現金股息應付應計股息的承諾金額。有關其他詳情，請參閲綜合財務報表附註10“股權、長期獎勵補償計劃及非控股權益”。
營運資金：
截至2024年6月30日，營運資本為53.7億美元，與截至2023年6月30日的營運資本相比，增加了74120美元萬。截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源包括45億美元的現金、現金等價物和有價證券，以及我們循環信貸安排下的可用性。我們的流動資金可能會受到許多因素的影響，其中一些因素是基於業務的正常持續運營、業務收購的支出，以及其他因素，如全球和地區經濟以及半導體、半導體相關和電子設備行業的不確定性。儘管現金需求將根據這些因素的時間和程度而波動，但我們相信，運營產生的現金，加上現有現金和現金等價物餘額以及我們的循環信貸安排提供的流動性，將足以滿足我們至少在未來12個月內與營運資本需求、資本支出、現金股息、股票回購和其他合同義務相關的流動性需求，包括償還未償債務。
我們截至2024年6月30日的信用評級摘要如下：
2023年12月，惠譽將我們的高級無擔保信用評級從A-上調至A。可能影響我們信用評級的因素包括我們經營業績的變化、經濟環境、半導體和半導體資本設備行業的狀況、我們的財務狀況、重大收購以及我們業務戰略的變化。
表外安排：
截至2024年6月30日，我們並無任何如S-k規則第303(A)(4)(Ii)項所界定的表外安排，該等安排對本公司的財務狀況及對投資者具有重大影響的經營業績具有或合理地可能會對當前或未來產生影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險，包括利率、外幣匯率和有價證券價格的變化。為了緩解這些風險，我們使用了衍生金融工具，如外幣對衝。下面提到的所有潛在變化都是基於對我們截至2024年6月30日的財務狀況進行的敏感性分析。實際結果可能會有很大不同。
截至2024年6月30日，我們擁有17.1億美元的固定收益證券投資組合。與所有固定收益工具一樣，這些證券受到利率風險的影響，如果市場利率上升，這些證券的價值將會下降。如果市場利率立即一致地從2024年6月30日的水平上調100個基點，投資組合的公允價值將下降1610萬美元。
我們的長期固定利率優先債券的公平市值會受到利率風險的影響。一般來説，固定利率票據的公平市場價值會隨着市場利率的下降而增加，隨着市場利率的上升而減少。截至2024年6月30日，我們在2025年至2063年各財年到期的高級票據的公允價值和賬面價值分別為62.6億和66.3億。
我們有一個循環信貸安排，允許我們借入高達15美元的億，到期日為2027年6月8日，有兩個一年延期選項，總共可能增加高達25000美元的萬。截至2024年6月30日，我們在循環信貸安排下沒有借款。每筆SOFR定期貸款的年利率將等於適用的調整後期限SOFR利率，該利率等於適用的SOFR利率加不低於零的10個基點，外加由我們當時的信用評級確定的75個基點至125個基點的利差。循環信貸融資項下借款的公允價值分別因利率重置的時間及市場對違約風險的評估變化而受到利率及信貸風險的影響。根據信貸協議的條款，吾等亦有責任支付循環信貸安排每日未支取餘額的年度承諾費，利率由4.5個基點至12.5個基點不等，視乎我們當時的信用評級而定。截至2024年6月30日，年度承諾費為6個基點。此外，截至2024年6月30日，如果我們的信用評級被下調至低於投資級，使用上述範圍的最高範圍，我們對循環信貸安排的年度承諾費的最大潛在增加額估計約為10億美元。
我們對上市公司的股權投資受到市場價格風險的影響，我們通常不會試圖通過套期保值活動來減少或消除這種風險。截至2024年6月30日，我們投資於2021年4月5日在東京證券交易所公開交易的有價證券的公允價值為2560萬美元。假設市場價格下跌50%，根據截至2024年6月30日的價值，我們對可上市股權證券的投資總價值可能減少約1300萬美元。
有關可能影響截至2024年6月30日我們所持投資組合投資價值的最新市場事件的描述，請參閲本公司合併財務報表第II部分的附註5“有價證券”第#8項；第II部分的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“流動性和資本資源”；以及本年報第I部分第10-k表格第I項的“風險因素”，以描述可能影響我們截至2024年6月30日所持投資組合投資價值的最近市場事件。
截至2024年6月30日，我們擁有淨遠期和期權合同，以購買25410美元的外幣萬，以對衝某些貨幣風險(詳情請參閲我們合併財務報表的附註17“衍生工具和對衝活動”)。如果我們在2024年6月30日簽訂這些合同，美元等值將是274.9美元和100萬美元。影響合同的所有貨幣匯率如果出現10%的不利變動，合同的公允價值將減少124.1美元和100萬美元。然而，如果發生這種情況，由合約對衝的基礎風險敞口的公允價值將增加類似的數額。因此，我們認為，由於對衝了我們的某些外幣風險，最相關外幣匯率的變化應該不會對我們的運營業績或現金流產生實質性影響。
第八項。財務報表和補充數據
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併資產負債表 | 54 |
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截至2024年6月30日的三個年度的合併業務報表 | 55 |
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截至2024年6月30日止期間三年各年的合併全面收益表 | 56 |
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截至2024年6月30日止三個年度的股東權益合併報表 | 57 |
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截至2024年6月30日的三個年度的合併現金流量表 | 58 |
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合併財務報表附註 | 59 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 102 |
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附表二估值及合資格賬户 | 104 |
KLA公司
合併資產負債表
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| | 截至6月30日， |
| (單位為千，面值除外) | 2024 | | 2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,977,129 | | | $ | 1,927,865 | |
| 有價證券 | 2,526,866 | | | 1,315,294 | |
| 應收賬款淨額 | 1,833,041 | | | 1,753,361 | |
| 庫存 | 3,034,781 | | | 2,876,784 | |
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| 其他流動資產 | 659,327 | | | 498,728 | |
| 流動資產總額 | 10,031,144 | | | 8,372,032 | |
| 土地、財產和設備，淨額 | 1,109,968 | | | 1,031,841 | |
| 商譽，淨額 | 2,015,726 | | | 2,278,820 | |
| 遞延所得税 | 915,241 | | | 816,899 | |
| 購入的無形資產，淨額 | 668,764 | | | 935,303 | |
| 其他非流動資產 | 692,723 | | | 637,462 | |
| 總資產 | $ | 15,433,566 | | | $ | 14,072,357 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 359,487 | | | $ | 371,026 | |
| 遞延系統收入 | 985,856 | | | 651,720 | |
| 遞延服務收入 | 501,926 | | | 416,606 | |
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| 長期債務的當期部分 | 749,936 | | | — | |
| 其他流動負債 | 2,063,569 | | | 2,303,490 | |
| 流動負債總額 | 4,660,774 | | | 3,742,842 | |
| 長期債務 | 5,880,199 | | | 5,890,736 | |
| 遞延税項負債 | 486,690 | | | 529,287 | |
| 遞延服務收入 | 294,460 | | | 176,681 | |
| 其他非流動負債 | 743,115 | | | 813,058 | |
| 總負債 | 12,065,238 | | | 11,152,604 | |
| 承付款和或有事項(附註9、15和16) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001面值，1,000授權股份，無傑出的 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，500,000授權股份，280,649和279,995已發行的股票，134,425和136,750分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的流通股 | 134 | | | 137 | |
| 超出票面價值的資本 | 2,279,999 | | | 2,107,526 | |
| 留存收益 | 1,137,270 | | | 848,431 | |
| 累計其他綜合損失 | (49,075) | | | (36,341) | |
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| 股東權益總額 | 3,368,328 | | | 2,919,753 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 15,433,566 | | | $ | 14,072,357 | |
請參閲合併財務報表附註。
KLA公司
合併業務報表
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| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (以千為單位，每股除外) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | |
| 產品 | $ | 7,482,679 | | | $ | 8,379,025 | | | $ | 7,301,428 | |
| 服務 | 2,329,568 | | | 2,117,031 | | | 1,910,455 | |
| 總收入 | 9,812,247 | | | 10,496,056 | | | 9,211,883 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 3,928,073 | | | 4,218,307 | | | 3,592,441 | |
| 研發 | 1,278,981 | | | 1,296,727 | | | 1,105,254 | |
| 銷售、一般和行政 | 969,509 | | | 986,326 | | | 860,007 | |
| 善意和購買的無形資產的減損 | 289,474 | | | — | | | — | |
| 利息開支 | 311,253 | | | 296,940 | | | 160,339 | |
| 債務清償損失 | — | | | 13,286 | | | — | |
| 其他費用(收入)，淨額 | (155,075) | | | (104,720) | | | 4,605 | |
| 所得税前收入 | 3,190,032 | | | 3,789,190 | | | 3,489,237 | |
| 所得税撥備 | 428,136 | | | 401,839 | | | 167,177 | |
| 淨收入 | 2,761,896 | | | 3,387,351 | | | 3,322,060 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | 74 | | | 253 | |
| 可歸因於KLA的淨收入 | $ | 2,761,896 | | | $ | 3,387,277 | | | $ | 3,321,807 | |
| 可歸因於KLA的每股淨收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 20.41 | | | $ | 24.28 | | | $ | 22.07 | |
| 稀釋 | $ | 20.28 | | | $ | 24.15 | | | $ | 21.92 | |
| 加權平均股數： | | | | | |
| 基本信息 | 135,345 | | | 139,483 | | | 150,494 | |
| 稀釋 | 136,187 | | | 140,235 | | | 151,555 | |
請參閲合併財務報表附註。
KLA公司
綜合全面收益表
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| 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 2,761,896 | | | $ | 3,387,351 | | | $ | 3,322,060 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 貨幣換算調整： | | | | | |
| 累計貨幣換算調整 | (11,763) | | | (22,288) | | | (15,915) | |
| 所得税優惠 | 544 | | | 1,547 | | | 4,592 | |
| 與貨幣換算調整有關的淨變動 | (11,219) | | | (20,741) | | | (11,323) | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 本期間產生的未實現淨收益 | 9,737 | | | 30,025 | | | 104,952 | |
| 淨利潤中包含的淨收益的重新分類調整 | (25,904) | | | (29,058) | | | (5,919) | |
| 所得税(撥備)優惠 | 2,466 | | | 2,141 | | | (22,105) | |
| 與現金流量套期保值相關的淨變動 | (13,701) | | | 3,108 | | | 76,928 | |
| 與設定受益計劃有關的未確認損失和過渡義務有關的淨變動 | 3,043 | | | 6,074 | | | (1,438) | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 期間產生的未實現淨收益(虧損) | 11,527 | | | 2,459 | | | (20,792) | |
| 淨利潤中包含的淨虧損的重新分類調整 | 103 | | | 986 | | | 306 | |
| 所得税(撥備)優惠 | (2,487) | | | (756) | | | 4,405 | |
| 與可供出售證券有關的淨變動 | 9,143 | | | 2,689 | | | (16,081) | |
| 其他全面收益(虧損) | (12,734) | | | (8,870) | | | 48,086 | |
| 減：非控股權益應佔綜合收益 | — | | | 74 | | | 253 | |
| 歸屬於KLA的綜合收益總額 | $ | 2,749,162 | | | $ | 3,378,407 | | | $ | 3,369,893 | |
請參閲合併財務報表附註。
KLA公司
股東權益合併報表
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| | 普通股和
資本超過
面值 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總
KLA股東
股權 | | 非控制性權益 | | 股東合計
*公平 |
| (以千為單位，每股除外) | 股份 | | 量 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 152,776 | | | $ | 2,175,988 | | | $ | 1,277,123 | | | $ | (75,557) | | | $ | 3,377,554 | | | $ | (1,912) | | | $ | 3,375,642 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 3,321,807 | | | — | | | 3,321,807 | | | — | | | 3,321,807 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 253 | | | 253 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 48,086 | | | 48,086 | | | — | | | 48,086 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 僱員股票計劃下的淨髮行額 | 796 | | | 28,644 | | | — | | | — | | | 28,644 | | | — | | | 28,644 | |
| 普通股回購 | (11,768) | | | (1,269,610) | | | (3,592,657) | | | — | | | (4,862,267) | | | — | | | (4,862,267) | |
現金股息(美元)4.20每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (639,391) | | | — | | | (639,391) | | | — | | | (639,391) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (602) | | | (602) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 126,918 | | | — | | | — | | | 126,918 | | | — | | | 126,918 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 141,804 | | | 1,061,940 | | | 366,882 | | | (27,471) | | | 1,401,351 | | | (2,261) | | | 1,399,090 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 3,387,277 | | | — | | | 3,387,277 | | | — | | | 3,387,277 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (8,870) | | | (8,870) | | | — | | | (8,870) | |
| 僱員股票計劃下的淨髮行額 | 790 | | | 29,930 | | | — | | | — | | | 29,930 | | | — | | | 29,930 | |
| 普通股回購 | (5,844) | | | 842,467 | | | (2,172,181) | | | — | | | (1,329,714) | | | — | | | (1,329,714) | |
現金股息(美元)5.20每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (733,547) | | | — | | | (733,547) | | | — | | | (733,547) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 171,424 | | | — | | | — | | | 171,424 | | | | | 171,424 | |
| 購買非控股權益 | — | | | 1,902 | | | — | | | — | | | 1,902 | | | (6,196) | | | (4,294) | |
| 出售非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,383 | | | 8,383 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 136,750 | | | 2,107,663 | | | 848,431 | | | (36,341) | | | 2,919,753 | | | — | | | 2,919,753 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於KLA的淨收入 | — | | | — | | | 2,761,896 | | | — | | | 2,761,896 | | | — | | | 2,761,896 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (12,734) | | | (12,734) | | | — | | | (12,734) | |
| 僱員股票計劃下的淨髮行額 | 707 | | | 1,908 | | | — | | | — | | | 1,908 | | | — | | | 1,908 | |
| 普通股回購 | (3,032) | | | (42,133) | | | (1,700,368) | | | — | | | (1,742,501) | | | — | | | (1,742,501) | |
現金股息(美元)5.65每股)和宣佈的股息等價物 | — | | | — | | | (772,689) | | | — | | | (772,689) | | | — | | | (772,689) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 212,695 | | | — | | | — | | | 212,695 | | | | | 212,695 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 134,425 | | | $ | 2,280,133 | | | $ | 1,137,270 | | | $ | (49,075) | | | $ | 3,368,328 | | | $ | — | | | $ | 3,368,328 | |
請參閲合併財務報表附註。
KLA公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 2,761,896 | | | $ | 3,387,351 | | | $ | 3,322,060 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 善意和購買的無形資產的減損 | 289,474 | | | 9,905 | | | 5,962 | |
| 折舊及攤銷 | 401,730 | | | 415,113 | | | 363,344 | |
| 債務清償損失 | — | | | 13,286 | | | — | |
| | | | | |
| 未實現外匯（收益）損失和其他 | (12,533) | | | (17,825) | | | 46,531 | |
| 資產減值費用 | 11,307 | | | — | | | — | |
| 出售非控股權益 | — | | | 8,270 | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | 212,695 | | | 171,424 | | | 126,918 | |
| 出售業務的收益 | — | | | (29,687) | | | — | |
| 遞延所得税 | (155,228) | | | (298,145) | | | (329,501) | |
| | | | | |
| 國庫鎖定協議的結算 | 415 | | | — | | | 82,799 | |
| 資產和負債變動，扣除收購資產和承擔的企業收購負債的淨額： |
| 應收賬款 | (80,894) | | | (48,534) | | | (510,326) | |
| 庫存 | (164,092) | | | (749,047) | | | (567,003) | |
| 其他資產 | (289,509) | | | (121,018) | | | (217,070) | |
| 應付帳款 | 24,976 | | | (144,661) | | | 101,632 | |
| 遞延系統收入 | 334,136 | | | 150,750 | | | 213,368 | |
| 遞延服務收入 | 203,106 | | | 88,223 | | | 129,718 | |
| | | | | |
| 其他負債 | (228,904) | | | 834,400 | | | 544,270 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 3,308,575 | | | 3,669,805 | | | 3,312,702 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 出售資產所得收益 | 5,079 | | | — | | | 27,658 | |
| 出售業務淨收益 | — | | | 75,358 | | | — | |
| 企業收購，扣除收購現金後的淨額 | (3,682) | | | (27,144) | | | (479,113) | |
| 資本支出 | (277,384) | | | (341,591) | | | (307,320) | |
| 購買可供出售的證券 | (2,756,987) | | | (1,441,933) | | | (987,660) | |
| 出售可供出售證券所得款項 | 107,773 | | | 124,620 | | | 113,538 | |
| 可供出售證券到期收益 | 1,459,864 | | | 1,134,182 | | | 760,548 | |
| 購買交易性證券 | (134,098) | | | (96,611) | | | (121,254) | |
| 出售買賣證券所得收益 | 121,020 | | | 89,528 | | | 116,350 | |
| 來自其他投資的收益 | 1,430 | | | 1,020 | | | 795 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (1,476,985) | | | (482,571) | | | (876,458) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (6,515) | | | — | |
| 發行債券所得收益，扣除發行成本 | 735,043 | | | — | | | 2,967,409 | |
| 循環信貸融資的收益，扣除成本 | — | | | 300,000 | | | 875,000 | |
| 償還債務 | — | | | (1,087,250) | | | (620,000) | |
| 普通股回購 | (1,735,746) | | | (1,311,864) | | | (3,967,806) | |
| 加速股票回購的遠期合同 | — | | | — | | | (900,000) | |
| 向股東支付股息 | (773,041) | | | (732,556) | | | (638,528) | |
| 向附屬公司的非控股權益持有人支付股息 | — | | | — | | | (602) | |
| 普通股發行 | 144,934 | | | 124,847 | | | 113,014 | |
| 與授予和釋放的限制性股票單位相關的預扣税款 | (143,024) | | | (94,806) | | | (84,371) | |
| 應付或然代價及其他，淨額 | (4,183) | | | (17,850) | | | (1,121) | |
| | | | | |
| 購買非控股權益 | — | | | (4,295) | | | — | |
| 融資活動所用現金淨額 | (1,776,017) | | | (2,830,289) | | | (2,257,005) | |
| 匯率變化對現金和現金等值物的影響 | (6,309) | | | (13,988) | | | (28,941) | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 49,264 | | | 342,957 | | | 150,298 | |
| 期初現金及現金等價物 | 1,927,865 | | | 1,584,908 | | | 1,434,610 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 1,977,129 | | | $ | 1,927,865 | | | $ | 1,584,908 | |
| 補充現金流披露： | | | | | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 830,835 | | | $ | 495,101 | | | $ | 464,526 | |
| 支付的利息 | $ | 276,597 | | | $ | 223,955 | | | $ | 154,673 | |
| 非現金活動： | | | | | |
| | | | | |
| 應付或有對價-融資活動 | $ | (765) | | | $ | (1,878) | | | $ | 16,281 | |
| 應付股息-籌資活動 | $ | 8,043 | | | $ | 7,903 | | | $ | 7,028 | |
| | | | | |
| 未結算普通股回購-融資活動 | $ | 5,500 | | | $ | 11,000 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 應計購買土地、財產和設備—投資活動 | $ | 13,849 | | | $ | 18,445 | | | $ | 19,595 | |
請參閲合併財務報表附註。
KLA公司
合併財務報表附註
注1-業務説明和重要會計政策摘要
業務説明和合並原則。KLA Corporation及其控股子公司(“KLA”或“公司”，也被稱為“我們”、“我們”、“我們”或類似的參考)是一家為包括半導體和印刷電路板(“PCB”)在內的廣泛行業提供過程設備、過程控制設備和數據分析產品的供應商。我們為製造和測試晶圓和掩模版、集成電路(“IC”)、先進封裝、發光二極管、功率器件、化合物半導體器件、微電子機械繫統(“MEMS”)、數據存儲和印刷電路板以及一般材料研究提供先進的工藝控制和工藝支持解決方案。我們還在客户羣中提供全面的支持和服務。我們廣泛的檢測、計量和數據分析產品組合以及相關服務，幫助IC製造商在整個半導體制造過程中實現目標合格率，從研發(R&D)到最終批量生產。我們開發和銷售先進的真空沉積和蝕刻工藝工具，供廣泛的專業半導體客户使用。我們使電子設備製造商能夠檢查、測試和測量印刷電路板和集成電路，以驗證其質量，在相關襯底上沉積所需電子電路的圖案，並在多個表面上執行金屬化電路的三維成形。我們先進的產品，加上我們獨特的良率管理軟件和服務，使我們能夠提供半導體和印刷電路板客户所需的解決方案，通過顯著降低他們的風險和成本，提高他們的整體盈利能力和投資回報，實現他們的生產率目標。我們總部設在加利福尼亞州米爾皮塔斯，在美國和世界各地的主要市場都有子公司。
合併財務報表包括KLA及其持有多數股權的子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。
可比性。對上一年的合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對上一年的綜合資產負債表、業務表、全面收益和現金流量沒有實質性影響。
管理層估計。根據美國普遍接受的會計原則編制綜合財務報表，要求管理層在應用我們的會計政策時作出估計和假設，以影響綜合財務報表日期的資產和負債(以及或有資產和負債的相關披露)的報告金額以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金等價物和固定收益有價證券。所有在購買之日原始到期日或剩餘到期日少於三個月的高流動性債務工具均為現金等價物。如果需要，固定收益可交易證券通常被歸類為可供出售供當前業務使用，並按公允價值報告，扣除税收後的未實現收益和非信貸相關未實現損失，作為股東權益的一個單獨組成部分，在“累計其他全面收益(虧損)”的標題下列報。所有已實現的損益都計入發生期間的收益。具體識別方法用於確定已實現的投資損益。
我們定期審核處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，並通過考慮與證券的可收集性相關的現有信息，如歷史經驗、市場數據、特定發行人因素(包括信用評級、標的抵押品的違約率和損失率以及結構和信用提升)、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測來評估當前預期的信用損失。有幾個不是在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的年度確認的可供出售債務證券的信貸損失。
如果我們不期望收回證券的全部攤銷成本，信貸損失的金額，即預期收取的現金流量現值與債務證券的攤銷成本基礎之間的差額，被記錄為信貸損失準備，並在淨收益中進行抵銷，而與信貸無關的金額在其他全面收益(虧損)(“保監局”)中確認。如果我們有出售證券的意圖，或者我們更有可能被要求在收回其整個攤餘成本基礎之前出售證券，我們將首先註銷任何先前確認的信貸損失撥備，並在證券的攤銷成本基礎上進行抵銷。如果撥備已完全註銷，且公允價值低於攤銷成本基礎，我們將證券的攤餘成本基礎減記為其公允價值，並在淨收入中計入抵銷分錄。
對股票證券的投資。我們持有上市公司和私人持股公司的股權證券，以促進業務和戰略目標。上市公司的權益證券，或可出售的權益證券，按公允價值經常性計量和記錄。私人持股公司的股本證券或非流通股本證券按成本減去減值，加上或減去同一發行人相同或相似證券在有序交易中可見的價格變動而入賬。非流通股本證券須接受定期減值審查；然而，由於沒有公開市場估值，減值分析需要重大判斷。該分析包括評估被投資方的財務狀況、其產品和技術的業務前景、其預測結果和現金流、收購投資後的融資交易、獲得後續幾輪融資的可能性以及我們或其他方持有的任何相關合同股權優惠的影響。非流通股證券計入資產負債表中的“其他非流動資產”。公允價值變動或出售我們的有價證券和非有價證券所產生的已實現和未實現的收益和損失計入其他費用(收益)、淨額。
可變利益實體。我們採用定性方法評估可變權益實體的綜合要求。該方法的重點是確定哪個企業有權指導對可變利益實體經濟業績影響最大的活動，哪個企業有義務吸收損失或有權從可變利益實體獲得利益。倘吾等為可變權益實體的主要受益人，該可變權益實體的資產、負債及經營業績將計入吾等的綜合財務報表。根據我們最近的定性評估，我們的股權投資概無需要綜合入賬。
庫存估價。存貨以成本或可變現淨值中較低者為準，採用先進先出的近似實際成本的標準成本列報。產品存貨的賬面價值是根據對滿足我們產品製造計劃的未來需求的假設，按其成本與估計可變現淨值之間的差額減少的估計陳舊率。根據對未來需求的假設，服務庫存的賬面價值按估計的陳舊減少，等於其成本與估計的可變現淨值之間的差額，以滿足客户的支持需求。示範單位按其製造成本列報，並記入其可變現淨值。本公司的政策是在每個報告期內評估所有庫存的估值，包括製造原材料、在製品、製成品和備件。存貨可變現淨值的估計受到有關一般半導體市場狀況、製造時間表、技術改變、新產品推出及可能的替代用途的假設的影響，並要求我們使用可能包括不確定因素的重大判斷。實際需求可能與預測需求不同，這種差異可能會對記錄的庫存值產生實質性影響。我們產品成本的製造間接費用標準的計算假設完全吸收了預測支出超過預計產量，並根據過剩產能進行了調整。非正常庫存成本，如閒置設施成本、超額運費和搬運成本以及腐敗等，確認為本期費用。
信貸損失準備。我們的大部分應收賬款來自對世界各地大型跨國半導體和電子製造商的銷售。我們為預期無法收回的應收賬款計提信貸損失準備，作為應收賬款的抵銷入賬，此類變動在綜合經營報表中被歸類為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。我們通過在存在類似風險特徵的集體基礎上審查應收賬款，以及在我們發現存在已知糾紛或可收回問題的特定客户時，對應收賬款進行單獨評估，以評估收款能力。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。信貸損失撥備按季度進行審查，以評估撥備的充分性。我們的評估考慮了對預期信貸和可收款趨勢的估計。截至2024年6月30日和2023年6月30日，確認的應收賬款信用損失不大.市場狀況的波動和不斷變化的信貸趨勢很難預測，可能會導致變化，可能會對我們未來時期的信貸損失撥備產生重大影響。
財產和設備。財產和設備按成本扣除累計折舊後入賬。物業及設備按資產之估計可使用年期按直線法折舊。 下表
列出了各種資產類別的估計使用壽命： | | | | | |
| 資產類別 | 使用壽命範圍 |
| 建築 | 30至50年份 |
| 租賃權改進 | 較短的15年限或租期 |
| 機器和設備 | 2至10年份 |
| 辦公傢俱和固定裝置 | 7年份 |
在建工程資產在資產投入使用前不會折舊。截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年的折舊費用為美元181.7百萬，$154.2百萬美元和美元122.2分別為100萬美元。
租契.根據會計準則法典（“ASC”）842“租賃”，當我們有權在一段時間內控制已識別資產的使用時，合同即為租賃或包含租賃。我們在合同開始時（即商定合同條款的日期）確定一項安排是否為租賃，並且協議設定了可執行的權利和義務。租賃開始日期是出租人將基礎資產供我們使用的日期。在開始日期，對租賃進行分類評估，並根據租賃期內租賃付款的現值確認資產和負債。
用於計算租賃負債的租賃期包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。使用權(“ROU”)資產最初按租賃負債額計量，並根據任何初始租賃成本、預付租賃付款和任何租賃激勵措施進行調整。可變租賃付款，主要包括償還出租人因公共區域維護、房地產税和保險而發生的費用，不包括在租賃負債中，並在發生時確認。
由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，我們使用租賃開始時的增量借款利率來衡量ROU資產和租賃負債。我們使用的遞增借款利率是基於基準利率，並根據與我們的擔保借款利率相稱的信貸利差進行調整，在類似期限內。我們在2019年6月30日對在該日或之前開始的所有租賃使用了增量借款利率。營運租賃費用一般按租賃期間的直線基礎確認。
吾等已選擇可行權宜方法，將租賃及非租賃組成部分作為我們大部分資產類別的單一租賃組成部分入賬。就租期為一年或以下之租賃而言，吾等已選擇不記錄使用權資產或負債。
商譽、購入無形資產及減值評估。商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。我們於第三財季或當事件或環境變化顯示賬面值可能無法完全收回時，每年評估減值商譽。我們可以選擇在進行定量減損測試之前執行定性評估。在定性評估中，如果我們確定報告單位的公允價值更有可能低於賬面價值，則會進行量化測試，其中包括將報告單位的估計公允價值與其包括商譽在內的賬面價值進行比較。如商譽被視為減值，則任何減值金額均以賬面值與公允價值之間的差額計量。有關確定報告單位公允價值的信息，請參閲附註7“商譽和購買的無形資產”。
不被視為具有無限可使用年期的已購入無形資產按其估計可使用年期攤銷，該估計可使用年期一般為： 六個月至九年。每當發生事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，我們就會審查無形資產的賬面價值以計提減值。
長期資產減值。只要發生事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產進行減值測試。可能影響我們將被要求確認長期資產減值費用的可能性的事件或環境變化主要包括使用這些資產導致我們的運營現金流下降。我們根據預測的未貼現的未來現金流量確定長期資產是否可收回，這些現金流量預計將由最低級別的相關資產分組產生。如果在回收測試中使用的未貼現現金流量少於長期資產的賬面價值，我們將就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。我們使用收益法確定長期資產的公允價值，主要是在被認為合適的情況下應用特許權使用費減免或多期超額收益法。
信用風險集中。可能使我們面臨嚴重集中信貸風險的金融工具主要包括現金等價物、短期有價證券、貿易應收賬款和用於對衝活動的衍生金融工具。我們投資於各種金融工具，如但不限於存單、公司債務和市政債券、美國國債和政府機構證券以及股票證券，並根據政策限制任何一家金融機構或商業發行人的信用風險敞口。我們的投資沒有遭遇任何重大的信貸損失。
我們的大部分應收賬款來自對世界各地大型跨國半導體和電子製造商的銷售，其中大部分位於亞洲。近年來，由於公司合併、收購和業務關閉，我們的客户基礎變得越來越集中，如果這些客户未來遇到流動性問題，我們可能需要為與貿易應收賬款有關的潛在信用損失預留準備金。我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估，通常幾乎不需要抵押品來保證應收賬款的安全。我們根據所有應收賬款的預期收回風險為潛在的信用損失計提準備金。此外，在我們認為適當的時候，我們可以利用信用證或無追索權保理來降低信用風險。
如果交易對手不履行我們在套期保值活動和某些保理交易中使用的外匯合約，我們將面臨信用損失。這些對手方都是大型國際金融機構，到目前為止，沒有這樣的對手方未能履行其根據此類合同對我們承擔的財政義務。
在所述時期內，以下客户分別佔總收入的10%以上，主要是半導體工藝控制部門： | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 |
| | 三星電子股份有限公司。 | | 三星電子股份有限公司。 |
| | | | |
| | | | |
於下文所示日期，下列客户各自佔應收賬款淨額10%以上： | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 臺積電有限公司 | | 臺積電有限公司 |
| | 三星電子股份有限公司。 |
| | |
| | |
外幣。我們海外附屬公司的功能貨幣主要為當地貨幣，惟下文所述者除外。因此，該等海外業務的所有資產及負債均按本期結算日匯率換算為美元，而收入及開支則按期內有效的平均匯率換算為美元。該等附屬公司財務報表外幣換算產生之收益及虧損直接計入股東權益之獨立部分，並於“累計其他全面收益（虧損）”標題下入賬。
我們在新加坡、以色列、德國和英國的生產子公司使用美元作為其功能貨幣。因此，該等附屬公司以非功能貨幣列值之貨幣資產及負債乃按期末有效之匯率重新計量。以當地貨幣計算之收入及成本乃按期內平均匯率重新計量，惟與資產負債表項目有關之成本乃按歷史匯率重新計量。所產生之重新計量收益及虧損於產生時計入綜合經營報表。
衍生金融工具。我們使用金融工具，如外匯合約，包括遠期和期權交易，以對衝部分(但不是全部)現有和預測的外幣計價交易。我們外匯對衝計劃的目的是管理匯率波動對某些以外幣計價的收入、成本和最終現金流的影響。匯率變動對外匯合約的影響預計將抵消匯率變動對標的對衝項目的影響。我們也使用遠期合約來對衝因預期債務融資的基準利率變化而導致的現金流變化相關的風險(“利率鎖定協議”)。我們相信，這些金融工具不會使我們面臨貨幣匯率或利率變化所導致的投機風險。本公司所有衍生金融工具均按經交易對手違約風險調整後的可比工具報價市場價格，按公允價值入賬。
對於被指定為預測外幣計價交易或債務融資的現金流量對衝的衍生工具，收益或虧損的有效部分在累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。我們選擇將時間價值納入所有被指定為現金流對衝的遠期交易的有效性評估中。衍生工具的公允價值變動在AOCI中記錄，直至對衝交易在收益中確認。被指定為現金流對衝的期權合約的有效性評估不包括時間價值。被排除在有效性評估之外的組成部分的初始價值在衍生合同有效期內的收益中確認。被排除成分的公允價值變動與在收益中確認的金額之間的任何差異都記錄在AOCI中。對於在外國業務中被指定為淨投資對衝並符合有效性要求的外匯合同，可歸因於即期匯率變化的淨收益或淨虧損在AOCI內以累計換算方式記錄。這類工具價值變動的其餘部分採用按市價計價的方法計入收益。在收益中確認以前在累計折算中記錄的金額僅限於完全或基本上完全清算被套期保值的外國業務的淨投資。對於未被指定為套期保值的外匯合同，損益在其他費用(收入)淨額中確認。我們使用外匯合約來對衝某些外幣計價的資產或負債。這些衍生工具的損益大部分由被對衝的資產或負債的公允價值變動所抵銷。
收入確認。我們的收入主要來自銷售半導體和相關電子行業的過程控制和過程使能解決方案、維護和支持所有這些產品、安裝和培訓服務以及銷售備件。我們的產品組合包括用於製造晶片和掩模版、IC、封裝、印刷電路板和平板顯示器(“FPD”)的成品率提高和生產解決方案，以及我們現有客户羣的全面支持和服務。
我們的解決方案通常不附帶退貨權，我們也沒有經歷過來自客户的重大退貨或退款。
當客户合約獲得雙方批准及承諾、雙方權利已獲識別、付款條款已獲識別、合約具有商業實質及很可能收回代價時，我們會將與客户訂立的合約入賬。
我們的收入乃根據與各客户訂立的安排中規定的代價計量，扣除任何銷售獎勵及代第三方收取的金額（如銷售税）。收入確認為獨立履約責任，並通過將產品或服務的控制權轉移至客户來履行。
我們與客户的安排包括產品及服務的各種組合，該等組合一般可區分並作為單獨履約責任入賬。如果產品或服務可與安排中的其他交付物分開識別，且客户可自行或以客户隨時可用的其他資源從中受益，則該產品或服務被視為是不同的。
交易對價，包括任何銷售獎勵，根據每種不同產品或服務的獨立售價(“SSP”)在安排的不同履行義務之間分配。管理層考慮各種因素來確定SSP，例如產品和服務的歷史單機銷售、折扣策略和其他可觀察到的數據。
我們的合同不時會修改，以計入額外或更改現有的履約義務。我們的合約修訂一般按預期方式入賬。
產品收入
我們於透過將產品控制權轉讓予客户而履行履約責任的時間點確認產品銷售收入。我們使用判斷來評估控制權是否已轉移，並考慮多項指標，包括：
•我們現在有權獲得付款；
•客户具有法定所有權；
•客户有實物佔有；
•客户擁有所有權的重大風險和回報；以及
•客户是否接受了產品，或者客户接受是否被認為是基於類似產品的接受歷史的一種形式(例如，當客户以前使用相同的工具、相同的
規範，以及我們何時可以客觀地證明工具滿足所有要求的驗收標準，以及何時系統的安裝被認為是敷衍了事的)。
並非所有指標都需要滿足，我們才能得出控制權已轉移到客户手中的結論。在產品驗收之前確認收入的情況下，與我們安裝產品的性能義務相關的收入的公允價值將遞延，並在安裝完成後在某個時間點確認為收入。
我們與一些客户簽訂了批量購買協議。我們根據客户賺取的估計積分和激勵來調整交易對價。這些積分是根據任何給定時期的預測和實際產品銷售以及商定的激勵率估計的。該估計會在每個報告期審查是否有重大變化並更新。
我們為軟件產品提供永久和長期許可證。永久許可證和定期許可證之間的主要區別是客户可以從軟件的使用中受益的持續時間，而軟件的功能和特性是相同的。軟件通常與合約後客户支持（“PCS”）捆綁在一起，其中包括在整個安排期間提供的未指明軟件更新。軟件許可證收入於軟件可供客户使用時確認。來自PCS的收入於合同開始時遞延，並在服務期內或在提供服務時按比例確認。
服務收入
大多數產品銷售包括一個標準， 12- 客户不單獨支付的月保修費。作為初始產品銷售的一部分，客户還可以購買初始期限以外的延長保修。我們得出的結論是，該標準 12—月保修以及包括在初始產品銷售中的任何延長保修期是我們大部分產品的單獨性能義務。保修服務的估計公平值在保修期內遞延並按比例確認為收入，原因是客户同時收取及消耗我們提供的保修服務的利益。
此外，我們還提供產品維護和支持服務，客户可以在初始產品銷售時提供的標準和延長保修之外單獨購買。單獨談判的維護和支助服務合同的收入也根據適用服務期的條款隨時間確認。在無維修合同的情況下提供服務的收入，包括培訓收入，在提供相關服務時確認。我們亦銷售零部件，其收入於零部件控制權轉移至客户時確認。
重大判決
我們與客户的合同通常包括轉讓多種產品和服務的承諾。每項產品及服務在合約範圍內一般可區分，並代表一項獨立履約責任。就各不同履約責任釐定優先級及將代價從安排分配至個別履約責任，以及收入確認的適當時間均為有關該等安排的重大判斷。當產品及服務以獨立基準銷售且價格在合理範圍內時，我們一般會根據可觀察交易估計產品及服務的SSP。由於客户和環境對這些產品進行了分層，我們通常針對單個產品和服務設置了多個SSP。在這些情況下，我們使用客户規模、地理區域以及產品定製等信息來確定SSP。在不可直接觀察到的情況下，我們使用包括市場條件、實體特定因素（包括折扣策略）、合理可用的客户或客户類別信息以及其他可觀察輸入的信息來確定SP。雖然SSP在履約責任之間的分配變動不會影響就特定合同確認的總收入金額，但任何重大變動均可能影響收入確認的時間，從而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
雖然我們的產品在銷售時通常沒有退貨的權利，但我們可能會提供其他積分或銷售獎勵，根據安排的具體條款和條件，這些積分或獎勵將作為可變對價或實質性權利入賬。這些積分和獎勵在合同開始時估計，並在每個報告期結束時更新，如果有更多信息可用。
如上所述，我們使用判斷來評估客户是否已取得產品的控制權，並在評估控制權是否已轉移給客户時考慮多項指標。並非所有指標都需要滿足，我們才能得出結論，控制權已轉移給客户。
合同資產/負債
收入確認、賬單和現金收取的時間可能會導致我們的綜合資產負債表中出現應收賬款、合同資產和合同負債（遞延收入）。應收款項於我們交付產品或提供服務期間入賬，而我們有無條件收取款項的權利。合約資產主要與已轉讓予客户之產品及服務價值有關，有關產品及服務之付款權並非僅取決於時間流逝。合約資產於付款權成為無條件時轉撥至應收賬款。
合約負債於吾等收到付款或有無條件權利於完成履約前收取付款時確認。合約負債指（1）與已向客户發運及開具發票且其控制權尚未轉移至客户的產品價值有關的遞延產品收入；及（2）遞延服務收入，於我們根據合約條款向客户轉讓服務前自客户收取代價或該代價無條件到期時入賬。遞延服務收入一般來自保修服務、維護及其他服務合約。
合約資產及與合約權利及義務有關的負債於綜合資產負債表內入賬淨額。
研發成本。 研發成本於產生時支銷。
運輸和處理費用。運輸及處理成本計入銷售成本的一部分。
基於股票的補償計劃。我們根據這些獎勵的公允價值對授予員工的服務的股票獎勵進行核算。股票獎勵的公允價值在授予之日計量，並確認為員工必要服務期內的費用。授予無“股息等值”權利的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值是根據授予日我們普通股的收盤價確定的，調整後不包括RSU上未應計的股息現值。授予“股息等值”權利的RSU的公允價值是根據授予日我們普通股的收盤價確定的。獎勵持有人無權獲得股息等值權利項下的付款，除非相關的RSU獎勵歸屬(即，獎勵持有人有權獲得現金或普通股股票的信用，相當於如果股票在股息記錄日期發行和發行時我們的普通股股份將收到的現金股息，但此類股息等價物只有在接受者滿足基礎獎勵的歸屬要求的情況下才能支付)。具有性能指標的RSU的補償費用是基於授權中指定的指標的預期實現來計算的，或者當授權包含市場條件時，使用蒙特卡洛模擬計算授權日期的公允價值。蒙特卡洛模擬包含了對授予日市場狀況的潛在結果的估計，以及每項獎勵的公允價值。此外，我們根據歷史經驗估計沒收金額，如果實際沒收金額與估計金額不同，我們將在後續期間修訂這些估計。我們的員工股票購買計劃(“ESPP”)的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯購買權估值模型確定的。布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求假設的輸入，包括期權的預期期限和標的股票的預期價格波動。預期股價波動率假設是基於我們普通股期權交易的基於市場的歷史隱含波動率。
以現金為基礎的長期激勵薪酬的會計。根據現金長期獎勵計劃（“現金長期獎勵計劃”）向僱員發放的現金長期獎勵（“現金長期獎勵”）獎勵歸屬於 三或四等額分期付款，Cash LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在授予日期超過一年的每年週年紀念日歸屬三-或四年制句號。為了獲得Cash LTI獎勵下的付款，參與者必須在適用的獎勵授予日期仍受僱於我們。與Cash LTI獎勵相關的補償支出在歸屬期限內確認，並根據估計沒收的影響進行調整。
不合格遞延薪酬計劃的會計處理。我們有一個非限制性遞延薪酬計劃(稱為“執行遞延儲蓄計劃”(“EDSP”))，根據該計劃，某些高管和非僱員董事可遞延部分薪酬。參與者根據其賬户餘額在計量基金之間的分配情況獲得回報。我們控制着這些基金的投資，參與者仍然是我們的一般債權人。我們將這些資金投資於某些共同基金，這類投資在綜合資產負債表中被歸類為證券交易。對交易性證券的投資在財務狀況表中按公允價值計量。交易證券的未實現持有收益和虧損計入收益。EDSP的分配在參與者退休或終止僱傭後開始，或在EDSP條款允許的指定日期開始，除非為了避免國內收入法典第409a條禁止的分配而需要推遲此類分配。參與者通常可以選擇一次性支付分配，或在計劃期間內按季度支付現金，最長可達15根據EDSP條款的允許，他們可以對其現有選舉進行隨後的修改。與EDSP相關的負債作為其他流動負債的組成部分包括在
合併資產負債表。EDSP負債的變化在合併經營報表中的SG&A費用中記錄。與包含在SG&A費用中的負債變化相關的淨費用(收益)為#美元37.2百萬，$27.6百萬美元和$(44.2)分別為2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度。我們還有一項遞延補償資產，與EDSP項下的負債相對應，並作為其他非流動資產的組成部分計入綜合資產負債表。EDSP資產的變動在綜合經營報表中記為收益(虧損)、SG&A費用淨額。包括在SG&A費用中的淨收益(虧損)為#美元。36.6百萬，$27.6百萬美元和$(44.3)分別為2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度。
所得税。我們根據權威的指導意見對當期所得税和遞延所得税進行核算，這要求在法律頒佈期間確認所得税的影響。當期所得税支出是指當期已支付或應支付的税款。遞延税項資產及負債根據已記錄資產及負債的財務報表與計税基準之間的暫時性差異，以制定税率確認未來的税務影響。當根據預期收回或結算暫時性差額期間的歷史及預計未來應課税收入很可能不會實現税項優惠時，計入估值準備以減少遞延税項資產。
我們對外國子公司的未分配收益記錄所得税，除非子公司的收益被視為無限期再投資於美國境外。如果部分或全部無限期再投資收益在分配到美國時應納税，我們的所得税將更高。
根據權威性的所得税不確定性會計處理指引，我們分兩步確認了不確定税收頭寸的負債。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該立場更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有)，來評估要確認的税務狀況。第二步是將税收優惠衡量為最終結算時實現可能性超過50%的最大金額。
全球無形低税收入。*減税和就業法案包括針對全球無形低税收入(GILTI)的條款，根據該條款，美國對外國收入徵收的税款超過外國公司有形資產的視為回報。這筆收入通常實際上按10.5%的税率徵税。我們選擇將GILTI作為本期税收支出的一個組成部分進行會計處理，而不確認遞延税項資產和負債的基差，因為GILTI的規定預計將逆轉這一差額。
企業合併。我們根據收購日的估計公允價值，將收購的收購價格的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產，包括正在進行的研發(“IPR&D”)。購買價格的公允價值超過所獲得的這些有形和無形資產淨值的公允價值的部分計入商譽。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但我們的估計和假設本質上是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購日期起計不超過一年的計量期內，我們記錄了對收購資產和承擔負債的調整，並對商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或我們收購的收購價格的公允價值最終確定後(以先發生者為準)，任何後續的調整都將記錄在我們的綜合經營報表中。
知識產權及開發的公平值初始資本化為無限期無形資產，其後當事件或情況變動顯示知識產權及開發資產的賬面值可能無法收回時，會進行減值評估。知識產權及開發減值計入研發開支。當知識產權&開發項目完成時，知識產權&開發項目重新分類為可攤銷購入無形資產，並在資產的估計使用年期內攤銷至收入成本。
與收購相關的費用從業務合併中單獨確認，並在發生時計入費用。
每股淨收益。每股基本淨收益是以普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股加權平均數計算的。每股攤薄淨收益乃使用本期內已發行普通股加權平均數計算，該加權平均數增加至包括倘已發行潛在普通股股份，則本應已發行普通股額外股份數。受限制股份單位及購股權之攤薄影響透過應用庫存股法反映於每股攤薄淨收益。當期內錄得淨虧損時，攤薄證券不包括在計算每股攤薄淨虧損時，因其影響會產生反攤薄影響。
或有事項和訴訟。我們可能會因各種意外事件而蒙受損失。要估計此類或有事件造成損失的概率和金額，必須作出相當大的判斷。當一項負債可能已經發生或一項資產已經減值，並且損失金額可以合理估計時，就會產生應計項目。我們應計負債，並確認截至資產負債表日存在的已申報和未申報索賠的辯護或結算的估計成本為費用。更多細節見附註15“訴訟和其他法律事項”和附註16“承諾和或有事項”。
近期會計公告
最近採用的
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-08，企業合併(主題805)，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。新的指導方針要求公司應用收入指引，以賬面價值確認和衡量與企業合併中獲得的客户合同的合同資產和合同負債。根據先前的業務合併指引，該等資產及負債於收購日由收購方按公允價值確認。我們從截至2024年6月30日的財年第一季度開始前瞻性地採用了這一更新。採用這一更新的影響將取決於在未來收購中獲得的合同資產和合同負債的規模。
更新尚未生效
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)，對可報告分部披露的改進.新指南要求加強對重大分部費用的披露。此標準更新對我們截至2025年6月30日的財年開始的年度報告和截至2026年6月30日的財年第一季度開始的中期報告有效。允許在追溯的基礎上提前採用。我們目前正在評估該ASO對我們分部披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税（專題740），所得税披露的改進.新指南要求加強對所得税費用的披露。此標準更新對我們截至2026年6月30日的財年開始的年度報告有效。允許在未來的基礎上提前收養。我們目前正在評估該ASO對我們年度所得税披露的影響。
注2-收入
合同餘額
下表列出了所指期間的應收賬款、合同資產和合同負債的期初和期末餘額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 自.起 | | 截至 | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2024財年變化 | | 2023財年變化 |
| 應收賬款淨額 | $ | 1,833,041 | | | $ | 1,753,361 | | | $ | 1,811,877 | | | $ | 79,680 | | | 5 | % | | $ | (58,516) | | | (3) | % |
| 合同資產 | $ | 69,259 | | | $ | 117,137 | | | $ | 114,747 | | | $ | (47,878) | | | (41) | % | | $ | 2,390 | | | 2 | % |
| 合同責任 | $ | 1,782,242 | | | $ | 1,245,007 | | | $ | 1,007,324 | | | $ | 537,235 | | | 43 | % | | $ | 237,683 | | | 24 | % |
我們的付款條款和條件因合同類型而異，但條款通常包括付款要求， 70%到 90合同總價款的%在裝運後30至60天內支付，其餘部分在裝運後30至60天內支付 30接受的日子。
在截至2024年6月30日的財政年度內，合同資產的變化主要是由於#美元。104.1將合同資產重新分類為應收賬款淨額的百萬美元，因為我們對這些合同資產的對價權利變得無條件，部分抵消了#美元56.8已確認收入的百萬美元，其支付受時間推移以外的條件的制約。合同資產包括在我們綜合資產負債表上的其他流動資產中。
在截至2024年6月30日的財政年度內，合同負債的變化主要是由於向客户開出的產品和服務的價值，這些產品和服務的控制權尚未轉移到客户手中，但被收入確認#美元部分抵消。963.5截至2023年6月30日，合同負債中包括的100萬美元。在截至2023年6月30日的財政年度內，合同負債的變化主要是由於向客户開出的產品和服務的價值，而產品和服務的控制權尚未轉移給客户，但因確認收入#美元而被部分抵消。819.0截至2022年6月30日，合同負債中包括的100萬美元。合同負債包括在我們綜合資產負債表的流動和非流動負債中。
剩餘履約義務
截至2024年6月30日，我們擁有9.83剩餘履約義務(“RPO”)，代表我們交付產品和服務的義務，主要包括已收到書面客户請求的銷售訂單。這一金額包括客户存款#美元。745.7如附註4“財務報表構成部分”所披露，不包括#美元的合同負債。1.7810億美元，如上所述。我們預計將認識到大約59%到 64將這些業績義務的%作為下一年的收入12月份,29%到 34在隨後的12兩個月，其餘時間在之後，但這一估計數可能會不斷變化。我們每季度評估一次RPO的收入確認時間，並在很大程度上受到多種變量的影響，其中許多變量是我們無法控制的，例如：客户晶圓廠的準備情況、終端市場對產能的需求、客户項目的估計開始時間與實際開始時間的變化、交付和安裝日期的時間、供應鏈限制以及法規的變化。我們的客户目前正在向我們採購設備，其交貨期比我們的歷史經驗要長。隨着客户試圖在其技術、生產或市場需求的演變與向我們下訂單的時間和內容之間取得平衡，訂單修改、推後或取消的風險增加。
此外，2022年10月，美國政府發佈法規，對某些美國半導體和高性能計算技術(包括晶片製造設備)、將此類技術用於人民解放軍Republic of China(“中國”)的某些最終用途、以及美國人員為位於中國的某些先進IC製造廠提供支持實施新的出口許可要求。這些規定對中國的所有KLA產品和服務有效地實施了出口許可證要求，這些客户製造了某些先進的邏輯、NAND和DRAM IC。KLA還被限制在沒有出口許可證的情況下，向位於中國的某些晶片製造設備製造商提供某些美國原產工具、軟件和技術。2023年10月，美國政府發佈了額外的法規，並於2023年11月生效。這些額外規定旨在更新對先進計算半導體和半導體制造設備以及支持超級計算應用和最終用途的物品對武器禁運國家的出口管制，包括中國。他們調整了現有法規中包含的參數，這些參數確定了先進計算芯片是否受到限制，並實施了新的措施，以應對規避2022年10月建立的管制的風險。這些法規非常複雜，2024年1月，KLA等公司向政府提交了關於這些法規的意見。我們正在採取適當的措施來遵守所有政府法規，並將在需要時繼續申請出口許可證，以避免幹擾我們客户的運營。雖然我們或我們的客户已經獲得了一些出口許可證，但不能保證我們或我們的客户現在或將來申請的出口許可證會被授予。
實用的權宜之計
根據ASC 606《與客户的合同收入》，我們採用了以下實用的權宜之計：
•我們將運輸和搬運成本作為履行轉讓貨物承諾的活動來核算，而不是作為對客户承諾的服務。
•我們選擇不針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為我們在合同開始時預計，從我們向客户轉讓承諾的商品或服務到客户為該商品或服務付款之間的時間通常為一年或更短時間。
•我們選擇了費用成本來獲得已發生的合同，因為預期的攤銷期限是一年或更短。
有關按地理區域劃分的收入以及重要的產品和服務產品的信息，請參閲附註19“細分報告和地理信息”。
注3-公允價值計量
我們的金融資產和負債按公允價值計量和記錄，不包括我們在私人持股公司的債務和某些股權投資。沒有現成公允價值的股權投資使用計量替代方案進行會計處理。計量替代方案的計算方法為成本減去減值(如有)，加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化。我們的高級債券的公允價值的披露見附註8“債務”，定義見該附註。
我們的非金融資產（如商譽、無形資產以及土地、物業及設備）於有事件或情況顯示價值可能出現非暫時性下跌時進行減值評估。
金融工具的公允價值。我們已使用可獲得的市場信息和第三方來源提供的估值來評估金融工具的估計公允價值。使用不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。我們現金的公允價值
等價物、應收賬款、應付賬款及其他流動資產及負債因到期時間相對較短而接近賬面金額。
公允價值層次結構。公平值計量之權威指引建立公平值層級，按優先次序排列計量公平值所用估值技術之輸入數據。該等級給予相同資產或負債於活躍市場之未經調整報價最高優先權（第一級計量），而給予不可觀察輸入數據最低優先權（第三級計量）。公平值層級之三個級別載列如下：
| | | | | | | | |
| 第1級 | | 根據實體有能力取得的相同資產或負債在活躍市場的報價進行估值。 |
| | |
| 二級 | | 估值乃根據類似資產或負債之報價、非活躍市場之報價或其他可觀察或可於資產或負債大致整個年期內之可觀察數據證實之輸入數據。 |
| | |
| 第三級 | | 估值乃根據對資產或負債之公平值而言屬重大且僅有極少或並無市場活動支持之輸入數據作出。 |
公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。截至2024年6月30日至2023年6月30日的年度內，第1級、第2級和第3級公允價值計量之間沒有轉移。
根據活躍市場的報價進行估值的工具類型包括貨幣市場基金、某些美國國債、美國政府機構證券和股票證券。這類工具一般被歸類於公允價值層次的第一級。
根據其他可觀察到的投入進行估值的工具類型包括公司債務證券、市政債券和某些美國國債。用於對這些工具進行估值的市場投入通常由市場收益率、報告的交易和經紀商/交易商報價組成。這類工具一般被歸類於公允價值等級的第二級。
我們執行外幣合約的主要市場為場外交易環境下的機構市場，價格透明度相對較高。市場參與者通常是大型金融機構。我們的外幣合約的估值輸入數據乃基於公開數據來源的報價及報價區間，且不涉及管理層判斷。該等合約一般分類為公平值層級第二級。
應付或有對價的公允價值被歸類為第三級，並使用市場上看不到的重大投入進行估計，其中大部分是與業務合併有關的記錄。有關更多信息，請參閲註釋6“業務合併和處置”。
於下文所示日期，按經常性基準按公平值計量的金融資產（不包括經營賬户持有的現金及定期存款）及負債於綜合資產負債表呈列如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日(單位：千) | 總 | | 報價：
在活躍的市場
對於完全相同的
資產管理(一級) | | 重要的是
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 很少或沒有
市場活動輸入（第3級） |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 2,312 | | | $ | — | | | $ | 2,312 | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金和其他 | 1,585,832 | | | 1,585,832 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 美國國債 | 35,158 | | | — | | | 35,158 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 771,920 | | | — | | | 771,920 | | | — | |
| 市政證券 | 41,159 | | | — | | | 41,159 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | 105,874 | | | 105,874 | | | — | | | — | |
| 美國國債 | 716,148 | | | 476,230 | | | 239,918 | | | — | |
股權證券 | 25,566 | | | 25,566 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
現金等價物和有價證券總額(1) | 3,283,969 | | | 2,193,502 | | | 1,090,467 | | | — | |
| 其他流動資產： | | | | | | | |
| 衍生資產 | 36,503 | | | — | | | 36,503 | | | — | |
| 其他非流動資產： | | | | | | | |
| EDSP | 303,365 | | | 272,816 | | | 30,549 | | | — | |
金融資產總額(1) | $ | 3,623,837 | | | $ | 2,466,318 | | | $ | 1,157,519 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | (15,683) | | | $ | — | | | $ | (15,683) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 財務負債總額 | $ | (15,683) | | | $ | — | | | $ | (15,683) | | | $ | — | |
__________________
(1)不包括現金$287.6經營户口及定期存款932.4百萬美元(其中66.2截至2024年6月30日，百萬為現金等值）。
於下文所示日期，按經常性基準按公平值計量的金融資產（不包括經營賬户持有的現金及定期存款）及負債於綜合資產負債表呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日（以千計） | 總 | | 中國報價：
活躍的市場
對於完全相同的
資產管理(一級) | | 重要和其他
可觀察到的輸入
(2級) | | 很少或沒有
市場活動輸入（第3級） |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金和其他 | $ | 1,257,223 | | | $ | 1,257,223 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構證券 | 3,788 | | | — | | | 3,788 | | | — | |
| 美國國債 | 11,500 | | | — | | | 11,500 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 502,650 | | | — | | | 502,650 | | | — | |
| 市政證券 | 31,788 | | | — | | | 31,788 | | | — | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | 129,784 | | | 127,715 | | | 2,069 | | | — | |
| 美國國債 | 518,215 | | | 425,234 | | | 92,981 | | | — | |
| | | | | | | |
股權證券 | 18,159 | | | 18,159 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
現金等價物和有價證券總額(1) | 2,473,107 | | | 1,828,331 | | | 644,776 | | | — | |
| 其他流動資產： | | | | | | | |
| 衍生資產 | 35,712 | | | — | | | 35,712 | | | — | |
| 其他非流動資產： | | | | | | | |
| EDSP | 256,846 | | | 198,639 | | | 58,207 | | | — | |
金融資產總額(1) | $ | 2,765,665 | | | $ | 2,026,970 | | | $ | 738,695 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | (12,106) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 應付或有對價 | (6,447) | | | — | | | — | | | (6,447) | |
| 財務負債總額 | $ | (18,553) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | | | $ | (6,447) | |
__________________
(1)不包括現金$298.6經營户口及定期存款471.4百萬美元(其中356.7截至2023年6月30日，百萬為現金等值）。
注4-財務報表構成部分
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 應收賬款，淨額： | | | |
| 應收賬款，毛額 | $ | 1,865,823 | | | $ | 1,786,993 | |
| 信貸損失準備 | (32,782) | | | (33,632) | |
| $ | 1,833,041 | | | $ | 1,753,361 | |
| 庫存： | | | |
| 客户服務配件 | $ | 589,751 | | | $ | 524,096 | |
| 原料 | 1,485,400 | | | 1,559,202 | |
| 在製品 | 700,895 | | | 578,864 | |
| 成品 | 258,735 | | | 214,622 | |
| $ | 3,034,781 | | | $ | 2,876,784 | |
| 其他流動資產： | | | |
| 遞延收入成本 | $ | 279,879 | | | $ | 133,067 | |
| 預付費用 | 124,969 | | | 121,204 | |
| 預付收入和其他税款 | 102,398 | | | 64,901 | |
| 合同資產 | 69,259 | | | 117,137 | |
| 其他流動資產 | 82,822 | | | 62,419 | |
| $ | 659,327 | | | $ | 498,728 | |
| 土地、財產和設備，淨額： | | | |
| 土地 | $ | 78,260 | | | $ | 72,287 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 919,919 | | | 825,975 | |
| 機器和設備 | 1,116,793 | | | 1,016,713 | |
| 辦公傢俱和固定裝置 | 64,480 | | | 58,036 | |
| 在建工程 | 215,006 | | | 168,817 | |
| 2,394,458 | | | 2,141,828 | |
| 減去：累計折舊 | (1,284,490) | | | (1,109,987) | |
| $ | 1,109,968 | | | $ | 1,031,841 | |
| 其他非流動資產： | | | |
| EDSP | $ | 303,365 | | | $ | 256,846 | |
| 經營租賃ROU資產 | 231,812 | | | 208,706 | |
| 其他非流動資產 | 157,546 | | | 171,910 | |
| $ | 692,723 | | | $ | 637,462 | |
| 其他流動負債： | | | |
| 客户存款 | $ | 645,893 | | | $ | 769,000 | |
| 薪酬和福利 | 371,713 | | | 370,536 | |
| EDSP | 303,088 | | | 258,223 | |
| 應付所得税 | 146,740 | | | 383,012 | |
| 應付利息 | 128,727 | | | 105,270 | |
| 經營租賃負債 | 36,391 | | | 34,042 | |
| 其他負債和應計費用 | 431,017 | | | 383,407 | |
| $ | 2,063,569 | | | $ | 2,303,490 | |
| 其他非流動負債： | | | |
| 應付所得税 | $ | 291,106 | | | $ | 322,113 | |
| 經營租賃負債 | 153,117 | | | 138,354 | |
| 客户存款 | 99,794 | | | 156,874 | |
| 養老金負債 | 51,778 | | | 63,672 | |
| 其他非流動負債 | 147,320 | | | 132,045 | |
| $ | 743,115 | | | $ | 813,058 | |
累計其他綜合收益(虧損)
截至下文所示日期，AOCI的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 貨幣折算調整 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 衍生產品的未實現收益(虧損) | | 固定福利計劃的未實現收益(虧損) | | 總 |
| 截至2024年6月30日餘額 | $ | (75,846) | | | $ | (3,654) | | | $ | 46,243 | | | $ | (15,818) | | | $ | (49,075) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | (64,627) | | | $ | (12,797) | | | $ | 59,944 | | | $ | (18,861) | | | $ | (36,341) | |
| | | | | | | | | |
在所示期間，從AOCI重新分類至綜合經營報表的金額對淨利潤的影響如下（以千計，括號中的金額表示借項或收益減少）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在綜合業務報表中的位置 | | 截至六月三十日止年度， |
| AOCI組件 | | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 外匯和利率合同現金流量套期未實現收益（損失） | | 收入 | | $ | 18,374 | | | $ | 31,837 | | | $ | 10,688 | |
| | 收入成本和業務費用 | | 3,766 | | | (6,526) | | | (3,762) | |
| | 利息開支 | | 3,764 | | | 3,747 | | | (1,007) | |
| | | | | | | | |
| | 從AOCI重新分類的淨收益（損失） | | $ | 25,904 | | | $ | 29,058 | | | $ | 5,919 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 其他費用(收入)，淨額 | | $ | (103) | | | $ | (986) | | | $ | (306) | |
截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年，與我們的固定福利養老金計劃相關的AOCI重新分類的金額（被確認為淨定期成本的一部分）為美元1.1百萬，$1.7百萬美元和美元1.4百萬，分別。更多詳情請參閲附註13 "僱員福利計劃"。
合併業務報表
下表顯示了指定期間的其他費用（收入）淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 其他費用(收入)，淨額： | | | | | |
| 利息收入 | $ | (160,688) | | | $ | (74,095) | | | $ | (8,695) | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | (7,268) | | | 233 | | | 3,925 | |
| 出售投資的已實現淨損失 | 103 | | | 986 | | | 306 | |
| 其他 | 12,778 | | | (31,844) | | | 9,069 | |
| $ | (155,075) | | | $ | (104,720) | | | $ | 4,605 | |
注5-有價證券
截至以下日期，我們固定收益有價證券的攤銷成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日(單位：千) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 公司債務證券 | $ | 775,277 | | | $ | 973 | | | $ | (2,018) | | | $ | 774,232 | |
| 貨幣市場基金和其他 | 1,585,832 | | | — | | | — | | | 1,585,832 | |
| 市政證券 | 41,343 | | | 13 | | | (197) | | | 41,159 | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | 106,101 | | | 26 | | | (253) | | | 105,874 | |
| 美國國債 | 754,505 | | | 209 | | | (3,408) | | | 751,306 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 小計 | 3,263,058 | | | 1,221 | | | (5,876) | | | 3,258,403 | |
新增：定期存款(1) | 932,436 | | | — | | | — | | | 932,436 | |
| 減去：現金等價物 | 1,689,540 | | | — | | | (1) | | | 1,689,539 | |
有價證券(2) | $ | 2,505,954 | | | $ | 1,221 | | | $ | (5,875) | | | $ | 2,501,300 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日（以千計） | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 公司債務證券 | $ | 508,511 | | | $ | 52 | | | $ | (5,913) | | | $ | 502,650 | |
| 貨幣市場基金和其他 | 1,257,223 | | | — | | | — | | | 1,257,223 | |
| 市政證券 | 32,525 | | | — | | | (737) | | | 31,788 | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | 134,486 | | | 4 | | | (918) | | | 133,572 | |
| 美國國債 | 538,487 | | | 10 | | | (8,782) | | | 529,715 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 小計 | 2,471,232 | | | 66 | | | (16,350) | | | 2,454,948 | |
新增：定期存款(1) | 471,439 | | | — | | | — | | | 471,439 | |
| 減去：現金等價物 | 1,629,248 | | | 4 | | | — | | | 1,629,252 | |
有價證券(2) | $ | 1,313,423 | | | $ | 62 | | | $ | (16,350) | | | $ | 1,297,135 | |
__________________
(1)不包括於公平值計量之定期存款。
(2)不包括股權有價證券。
我們的投資組合包括公司和政府證券，最高期限為三年.這些證券的期限越長，就越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着收益率的增加，那些成本收益率較低的證券顯示出按市值計價的未實現損失。我們的大部分未實現損失是由於市場利率和債券收益率的變化。我們相信我們有能力在到期後實現所有這些投資的全部價值。截至2024年6月30日，我們已 409投資於未實現的虧損頭寸。 下表總結了截至以下日期處於未實現虧損狀況的投資的公允價值和未實現虧損總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 | 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| 公司債務證券 | $ | 355,882 | | | $ | (942) | | | $ | 100,957 | | | $ | (1,076) | | | $ | 456,839 | | | $ | (2,018) | |
| 市政證券 | 17,364 | | | (81) | | | 10,788 | | | (116) | | | 28,152 | | | (197) | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | 58,598 | | | (137) | | | 17,197 | | | (116) | | | 75,795 | | | (253) | |
| 美國國債 | 466,144 | | | (1,040) | | | 166,867 | | | (2,368) | | | 633,011 | | | (3,408) | |
| 總 | $ | 897,988 | | | $ | (2,200) | | | $ | 295,809 | | | $ | (3,676) | | | $ | 1,193,797 | | | $ | (5,876) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| 公司債務證券 | $ | 310,613 | | | $ | (2,242) | | | $ | 161,263 | | | $ | (3,671) | | | $ | 471,876 | | | $ | (5,913) | |
| 市政證券 | 9,011 | | | (199) | | | 17,253 | | | (538) | | | 26,264 | | | (737) | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | 80,793 | | | (459) | | | 36,406 | | | (459) | | | 117,199 | | | (918) | |
| 美國國債 | 288,376 | | | (4,117) | | | 183,475 | | | (4,665) | | | 471,851 | | | (8,782) | |
| 總 | $ | 688,793 | | | $ | (7,017) | | | $ | 398,397 | | | $ | (9,333) | | | $ | 1,087,190 | | | $ | (16,350) | |
截至以下日期，被歸類為可供出售證券的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日(單位：千) | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| 在一年內到期 | $ | 1,608,395 | | | $ | 1,606,178 | |
| 應在一年至三年後到期 | 897,559 | | | 895,122 | |
| $ | 2,505,954 | | | $ | 2,501,300 | |
實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年，可供出售證券的已實現損益並不重大。
我們的股票有價證券的成本為美元22.9百萬美元和美元3.2截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。我們的股票有價證券的未實現收益（損失）為美元（12.3)，百萬，$7.1百萬美元和$(18.9截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年內，分別有00萬美元。
注6-業務合併和處置
2023財年收購
2022年8月9日，我們收購了一傢俬人控股公司，主要是為了確保現有產品的材料供應，總購買對價為美元32.7 百萬現金支付。我們將購買對價分配如下：$30.0百萬美元到可識別的無形資產，美元2.3百萬美元至淨有形資產，美元6.5百萬美元用於遞延税項負債和美元6.8一百萬轉到商譽。商譽被分配給晶片檢查和圖案化報告單位。購買對價包括一美元3.72000萬美元，以滿足2024年2月全額支付的一般保修和陳述。
2022財年收購
2022年5月1日，我們收購了一傢俬人控股公司的流通股，總收購對價為美元8.61000萬美元，現金支付。我們根據收購和確認的無形資產的公允價值將收購價格分配給已確認的無形資產和承擔的負債，剩餘商譽分配給晶圓檢驗和製圖報告單位。
2022年2月28日，我們完成收購 100佔ECI Technology，Inc.已發行股份的%（“ECI”），一傢俬人控股公司，總購買對價為美元431.51000萬美元，現金支付。ECI是一家為半導體、光伏和印刷電路板行業提供化學品管理系統的公司。KLA收購了ECI，以擴展和增強我們的產品和服務組合。我們將購買對價分配如下：$208.4百萬美元到可識別的無形資產，美元2.9百萬美元至淨有形負債，美元40.5百萬美元用於遞延税項負債和美元266.4一百萬轉到商譽。商譽被分配給晶片檢查和圖案化報告單位。
2021年7月1日，我們收購了Anchor Semiconductor Inc.，這是一傢俬人持股公司，主要是為了擴大我們的產品和服務，總收購對價為美元81.7100萬美元，包括結賬後周轉資本調整以及承諾支付額外對價的公允價值，最高可達#美元35.02000萬美元取決於某些收入里程碑的實現。購買總代價分配如下：$31.7百萬美元到可識別的無形資產，美元26.4百萬美元至淨有形資產，美元8.0百萬美元用於遞延税項負債和美元31.5一百萬轉到商譽。商譽被分配給晶片檢查和圖案化報告單位。
我們已將收購的財務結果包括在我們的合併財務報表中，從它們各自的收購日期開始，這些結果對我們的綜合財務報表並不重要。因上述收購而錄得的商譽不得在税務上扣減。
關於我們將收購的購買價格分配給有形和無形資產以及商譽的政策，請參閲附註1“業務説明和重要會計政策摘要”。
業務處置
截至2022年6月30日，我們擁有大約94Orbograph Ltd.(“Orbograph”)是一家非核心業務，從事為銀行、金融及其他支付處理機構和醫療保健提供商開發和營銷字符識別解決方案。2022年8月9日，我們獲得了Orbograph的非控股權益。2022年8月11日，我們將我們在Orbograph的全部權益出售給了一傢俬募股權公司的投資組合公司，總代價為$110.0這筆交易的現金收益淨額為1,000萬美元75.41000萬美元。我們確認了出售美元的税前收益。29.7淨額，記為其他支出(收入)的一部分。包括在銷售中的美元26.51000萬美元的有形資產，30.52億美元的負債和1美元61.21.6億歐元的商譽和無形資產。
與收購相關的成本
我們的收購和處置相關成本主要包括在我們的綜合經營報表中的SG&A費用中。我們在2023財年和2022財年的收購中產生了與收購相關的無形成本。
注7-商譽和購買的無形資產
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中取得的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。截至2024年6月30日，我們擁有三可報告的細分市場，五運營部門和六報告單位。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年內按報告單位列出的淨資產和變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 晶圓檢測和圖案化 | | 全球服務和支持（“GSS”) | | 特種半導體工藝 | | PCB和顯示器 | | 多氯聯苯 | | 顯示 | | 部件檢查 | | 總 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | $ | 1,003,307 | | | $ | 25,908 | | | $ | 826,037 | | | $ | 985,441 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,854,268 | |
| 累計減值損失 | | (277,570) | | | — | | | (144,179) | | | (112,470) | | | — | | | — | | | — | | | (534,219) | |
| | 725,737 | | | 25,908 | | | 681,858 | | | 872,971 | | | — | | | — | | | 13,575 | | | $ | 2,320,049 | |
| 截至2023年6月30日的年度活動 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獲得性商譽 | | 6,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,776 | |
出售業務產生的商譽出售(1) | | — | | | — | | | — | | | (42,622) | | | — | | | — | | | — | | | (42,622) | |
| 商譽調整 | | (5,337) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,337) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣調整 | | (46) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 1,004,700 | | | 25,908 | | | 826,037 | | | 942,819 | | | — | | | — | | | 13,575 | | | 2,813,039 | |
| 累計減值損失 | | (277,570) | | | — | | | (144,179) | | | (112,470) | | | — | | | — | | | — | | | (534,219) | |
| | 727,130 | | | 25,908 | | | 681,858 | | | 830,349 | | | — | | | — | | | 13,575 | | | 2,278,820 | |
| 截至2024年6月30日的年度活動 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | | — | | | — | | | — | | | (192,600) | | | — | | | (70,474) | | | | | (263,074) | |
| 由於報告單位變化而進行的重新分配 | | — | | | — | | | — | | | (637,749) | | | 567,275 | | | 70,474 | | | | | — | |
| 外幣調整 | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 1,004,680 | | | 25,908 | | | 826,037 | | | — | | | 567,275 | | | 70,474 | | | 13,575 | | | 2,507,949 | |
| 累計減值損失 | | (277,570) | | | — | | | (144,179) | | | — | | | — | | | (70,474) | | | — | | | (492,223) | |
| | $ | 727,110 | | | $ | 25,908 | | | $ | 681,858 | | | $ | — | | | $ | 567,275 | | | $ | — | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,015,726 | |
_________________
(1)有關出售Orbograph的更多信息，請參閲附註6“業務合併和處置”中的業務處置部分。
商譽毋須攤銷，但每年於第三個財政季度進行減值測試，以及當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。
在2024財年第二季度，我們注意到，隨着公司啟動年度戰略規劃過程，我們對印刷電路板和製造平板及柔性平板顯示器(“顯示器”)業務的長期預測大幅惡化，這是我們印刷電路板和顯示器運營部門的一部分。印刷電路板和顯示器業務的財務前景被下調，引發了商譽減值測試。此外，在2024財年第二季度，我們開始評估我們顯示業務的戰略選擇。從2024財年第二季度開始，我們的印刷電路板和顯示器運營部門包括二報告單位，1)印刷電路板和2)顯示器，而在變更之前，印刷電路板和顯示器操作部分代表單個報告單位。作為我們量化評估的結果，我們記錄了商譽減值費用總額為 $192.6百萬foR ThePCB和顯示器 截至2023年12月31日的季度報告單位。新的印刷電路板和顯示器報告單位的商譽餘額是根據其相對公允價值確定的。我們評估了報告單位變更後的減值，沒有注意到減值。
為了確定報告單位的公允價值，我們使用了收益法和市場法，並應用了75百分比和25百分比，分別為。收益法通過貼現現金流分析進行估算。本報告單位的估計公允價值是通過將離散預測期內估計的年度貼現現金流量的現值與預測期結束時的業務剩餘價值相加計算得出的。這種估值方法要求我們使用重要的估計和假設，包括長期增長率、貼現率和其他投入。預計期間的估計增長率是基於我們對業務預期未來業績的內部預測。剩餘價值是使用永久名義增長率來估計的，該增長率基於預計的長期通脹和長期行業預測。折現率按可比同行公司的加權平均資本成本計算，並根據公司具體風險進行調整。市場法利用市場可比法估計報告單位的公允價值，市場可比法使用可比公司的收入和收益倍數。
截至2024年2月29日，我們對所有報告單位進行了規定的年度商譽減值測試，得出的結論是，除顯示報告單位外，商譽並未減值。作為這一定性評估的結果，我們確定，除了展示外，沒有必要對接受測試的報告單位進行量化評估。2024年3月，我們做出了退出顯示業務的決定，宣佈在2024年12月31日之前停止大部分顯示產品的製造，但我們將繼續為現有客户的顯示產品安裝羣提供服務。根據相關會計準則，該業務的退出不符合停止經營的資格，但這一決定引發了對顯示報告單位的量化減值評估，導致商譽減值費用總額為#美元。70.5在截至2024年3月31日的季度中，
為了確定報告單位的公允價值，我們採用了通過貼現現金流量分析估計的收益法，將離散預測期內估計的年度貼現現金流量的現值相加。這種估值技術要求我們使用重要的估計和假設，包括貼現率和對業務預期未來業績的內部預測。折現率按可比同行公司的加權平均資本成本計算，並根據公司具體風險進行調整。不能保證這些估計和假設將被證明是對未來的準確預測。
截至2023年2月28日，我們進行了所需的年度商譽減值測試，得出的結論是商譽不受傷了。作為我們定性評估的結果，我們確定當時沒有必要進行量化評估。
在截至2024年6月30日的財政年度第三季度進行評估後，沒有發生任何影響商譽估值的重大事件或情況。報告單位對商譽的下一次年度評估定於2025年6月30日結束的財年第三季度進行。
購買的無形資產
截至下列日期，購入無形資產的構成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 |
| 類別 | 範圍：
有用的生命
(單位：年) | | 毛收入
攜帶
量 | | 累計
攤銷和減值 | | 網絡
量 | | 毛收入
攜帶
量 | | 累計
攤銷和減值 | | 網絡
量 |
| 現有技術 | 4-8 | | $ | 1,552,074 | | | $ | 1,045,585 | | | $ | 506,489 | | | $ | 1,536,826 | | | $ | 841,815 | | | $ | 695,011 | |
| 客户關係 | 4-9 | | 358,567 | | | 248,106 | | | 110,461 | | | 358,567 | | | 205,037 | | | 153,530 | |
| 商品名稱/商標 | 4-7 | | 119,083 | | | 97,106 | | | 21,977 | | | 116,583 | | | 78,749 | | | 37,834 | |
| 訂單積壓和其他 | 1-7 | | 83,336 | | | 82,740 | | | 596 | | | 85,836 | | | 82,264 | | | 3,572 | |
應攤銷的無形資產 | | 2,113,060 | | | 1,473,537 | | | 639,523 | | | 2,097,812 | | | 1,207,865 | | | 889,947 | |
| 知識產權研發 | | | 46,074 | | | 16,833 | | | 29,241 | | | 61,322 | | | 15,966 | | | 45,356 | |
| 總 | | | $ | 2,159,134 | | | $ | 1,490,370 | | | $ | 668,764 | | | $ | 2,159,134 | | | $ | 1,223,831 | | | $ | 935,303 | |
關於我們對購買的無形資產進行減值測試的政策，請參閲附註1“業務説明和主要會計政策摘要”。
在與2024財年第二季度印刷電路板和顯示器報告單元的商譽減值評估相關，由於如上所述業務的財務前景被下調，本公司在進行商譽減值測試之前對有形和無形資產進行了減值評估。公司首先對印刷電路板和顯示器中確定的每個資產組進行可恢復性測試運營凹槽通過將每個資產組的使用和最終處置的預計未貼現現金流與其賬面價值進行比較，確定每一資產組的價值。這項測試表明，未貼現的現金流不足以收回資產組的賬面價值。然後，我們將這些資產組中個別長期資產的賬面價值與其公允價值進行比較，以衡量減值損失。作為評估的結果，我們記錄了購買的總金額無形資產減值準備的 $26.4百萬。在截至2023年12月31日的三個月內，沒有發現其他長期資產的減值。
商譽和購買的無形資產的減值費用總額為#美元219.0百萬在截至2023年12月31日的三個月內，以及商譽減值費用為#美元70.5在截至2024年3月31日的三個月中，作為單獨的費用計入營業收入(虧損)。
截至2024年和2023年6月30日，有不是購買無形資產的減損指標。
於下文所示期間，購入無形資產攤銷開支如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 攤銷費用—收入成本 | $ | 182,970 | | | $ | 181,405 | | | $ | 168,957 | |
| 攤銷費用- SG & A | 56,302 | | | 79,089 | | | 60,017 | |
| 攤銷費用-研發 | — | | | 125 | | | 124 | |
| 總計 | $ | 239,272 | | | $ | 260,619 | | | $ | 229,098 | |
根據截至2024年6月30日記錄的購置無形資產總賬面價值，預計剩餘估計年度攤銷費用如下： | | | | | |
| 截至6月30日的財政年度： | 攤銷
(單位：千) |
| 2025 | $ | 218,639 | |
| 2026 | 197,846 | |
| 2027 | 125,517 | |
| 2028 | 48,849 | |
| 2029 | 34,530 | |
| 此後 | 14,142 | |
| 總 | $ | 639,523 | |
注8-債務
下表總結了截至2024年6月30日和2023年6月30日我們的債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 |
| 金額
(單位：千) | | 有效
利率 | | 金額
(單位：千) | | 有效
利率 |
固定費率4.6502024年11月1日到期的優先債券百分比 | $ | 750,000 | | | 4.682 | % | | $ | 750,000 | | | 4.682 | % |
固定費率5.6502034年11月1日到期的優先債券百分比 | 250,000 | | | 5.670 | % | | 250,000 | | | 5.670 | % |
固定費率4.100%於2029年3月15日到期的優先票據 | 800,000 | | | 4.159 | % | | 800,000 | | | 4.159 | % |
固定費率5.000%於2049年3月15日到期的優先票據 | 400,000 | | | 5.047 | % | | 400,000 | | | 5.047 | % |
固定費率3.3002050年3月1日到期的優先債券百分比 | 750,000 | | | 3.302 | % | | 750,000 | | | 3.302 | % |
| | | | | | | |
固定費率4.650% 2032年7月15日到期的優先票據 | 1,000,000 | | | 4.657 | % | | 1,000,000 | | | 4.657 | % |
固定費率4.950% 2052年7月15日到期的優先票據 | 1,450,000 | | | 5.023 | % | | 1,200,000 | | | 5.009 | % |
固定費率5.250% 2062年7月15日到期的優先票據 | 800,000 | | | 5.259 | % | | 800,000 | | | 5.259 | % |
固定費率4.700% 2034年2月1日到期的優先票據 | 500,000 | | | 4.777 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| 總計 | 6,700,000 | | | | | 5,950,000 | | | |
| 未攤銷折扣/溢價，淨額 | (24,866) | | | | | (17,848) | | | |
| 未攤銷債務發行成本 | (44,999) | | | | | (41,416) | | | |
| 總計 | $ | 6,630,135 | | | | | $ | 5,890,736 | | | |
| 報告為： | | | | | | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | 749,936 | | | | | $ | — | | | |
| 長期債務 | 5,880,199 | | | | | 5,890,736 | | | |
| 總計 | $ | 6,630,135 | | | | | $ | 5,890,736 | | | |
優先票據及債務贖回：
2024年2月，我們發行了美元750.0 百萬優先無擔保票據本金總額如下：美元500.0百萬美元4.700% 2034年2月1日到期的高級無擔保票據（“2024年高級票據”）;以及額外美元250.0百萬美元4.9502052年7月15日到期的高級無擔保票據，最初於2022年6月發行，本金總額為$1.45十億美元。所得款項淨額將用於一般企業用途，包括償還到期或到期之前的未償債務。
2022年6月，我們發行了美元3.00 十億美元的優先無擔保票據（“2022年優先票據”）本金總額如下：美元1.0010億美元4.650% 2032年7月15日到期的高級無擔保票據; $1.2010億美元4.950% 2052年7月15日到期的高級無擔保票據;和美元800.0百萬美元5.2502062年7月15日到期的優先無擔保票據的百分比。2022年優先債券淨收益的一部分用於在2022年7月完成要約收購，要約金額為500.0我們2014年將於2024年到期的優先債券中，有100萬美元將於2024年到期，其中包括相關的贖回溢價、累計利息和其他費用和支出。贖回導致清償債務的税前淨虧損美元。13.3截至2023年6月30日的財年為3.8億美元。淨收益的其餘部分用於股票回購和一般公司用途。
在2020年2月、2019年3月和2014年11月，我們發行了$750.01000萬，$1.203億美元和3,000美元2.50分別為“2020年高級票據”、“2019年高級票據”及“2014年高級票據”，與2024年及2022年高級票據合計為“高級票據”)的高級無抵押票據本金總額。2022年7月、2020年2月、2019年10月和2017年11月，我們償還了美元500.01000萬，$500.01000萬，$250.01000萬美元和300萬美元250.0高級債券分別為2000萬英鎊。
高級債券原來的折扣將在債務期限內攤銷。2024年高級債券每半年支付一次利息；2022年高級債券每半年在每年1月15日和7月15日支付一次利息；2020年高級債券每半年在每年3月1日和9月1日支付一次利息；2019年高級債券每半年在每年3月15日和9月15日支付一次利息；2014年高級債券每半年在每年5月1日和11月1日支付一次利息。高級債券的相關契約(統稱為“契約”)包括限制吾等就本公司的設施授予留置權以及訂立售賣和回租交易的能力的契諾。
在某些情況下，涉及控制權變更後，穆迪投資者服務公司、S全球評級公司和惠譽公司中至少有兩家下調了一系列優先債券的評級，除非吾等已行使贖回該系列優先債券的權利，否則吾等將被要求根據下文所述的要約(“變更控制權要約”)回購該系列每位持有人的全部或部分優先債券(“更改控制權要約”)。在變化中
，我們將被要求以現金支付等同於101購回優先票據本金總額的百分比，另加購回優先票據的應計及未付利息（如有），直至購回日期（但不包括該日期）。
截至2024年6月、2024年6月和2023年6月，高級票據的公允價值為6.2610億美元5.69分別為10億美元。儘管優先票據按成本入賬，但長期債務的公允價值是根據非活躍市場的報價確定的；因此，長期債務在公允價值計量層次中被歸類為2級。
截至2024年6月30日，我們遵守了與高級票據相關的契約下的所有契約。
循環信貸安排：
我們有一項無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)的信貸協議(“信貸協議”)，到期日為2027年6月8日，允許我們借入最多$1.501000億美元。在符合信貸協議條款的情況下，循環信貸額度最高可增加$250.0總計一百萬美元。截至2024年和2023年6月30日，有不是循環信貸安排下的借款。
我們可以借入、償還和再借入循環信貸安排項下的資金，直至到期日，到時我們可以行使二一年制經貸款人同意後的延期選擇權。本行可隨時預付循環信貸安排下的未償還借款，而無須預付罰款。
循環信貸安排下的借款可由本公司選擇作為定期擔保隔夜融資(“SOFR”)貸款或備用基礎利率(“ABR”)貸款。如果術語SOFR不可用，任何術語SOFR選舉都將轉換為每日簡單SOFR，只要它可用。每筆SOFR定期貸款的年利率將等於適用的調整後定期SOFR利率，該利率等於適用的SOFR利率加10不應小於零的Bps，外加範圍為75Bps至125BPS，由公司當時的信用評級確定。每筆ABR貸款將按相當於ABR加利差的年利率計息0Bps至25BPS，由公司當時的信用評級確定。我們也有義務就循環信貸安排的每日未支取餘額支付年度承諾費，範圍為4.5Bps至12.5BPS，可能會隨着信用評級的變化而進行調整。適用的利率和承諾費也會根據公司相對於某些與温室氣體排放和可再生電力使用有關的環境可持續性關鍵業績指標的表現而進行調整。我們在2022日曆年相對於這些關鍵績效指標的表現導致與我們的循環信貸安排相關的費用減少。截至2024年6月30日，我們選擇按適用的調整後期限SOFR支付循環信貸安排下的借款利息，外加利差85BPS，循環信貸安排每日未支取餘額的適用承諾費為6Bps。
根據信貸協議，信貸協議所述的按季度計算的最高槓杆率為3.50到1.00，覆蓋往績四每個會計季度的連續會計季度，可以增加到4.00在與一次材料採購或一系列材料採購有關的一段時間內，至1.00。截至2024年6月30日，我們允許的最高槓杆率為。3.50 到1點
截至2024年6月30日，我們遵守了信貸協議下的所有契約。
注9-租契
我們有設施、車輛和其他設備的運營租賃。我們的設施租賃主要用於行政職能、研發、製造以及儲存和分銷。我們的融資租賃不是實質性的。
我們現有的租約不包含重大限制性條款或剩餘價值擔保；然而，某些租約包含由我們支付維護、房地產税或保險費的條款。我們的租約的剩餘租期從不到一年至28年，包括在合理確定將行使選擇權時延長租賃的選擇權所涵蓋的期間。
租賃費用為$54.6百萬，$41.8百萬美元和美元36.6截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年分別為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年，與短期租賃相關的應收賬款（未記錄在合併資產負債表中）並不重大。截至2024年6月30日和2023年6月30日，加權平均剩餘租期為 6.7年，加權平均貼現率為4.30%和3.36%，分別截至2024年6月30日和2023年6月30日。
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 經營性租賃的經營性現金流出 | $ | 41,405 | | | $ | 47,294 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | $ | 62,505 | | | $ | 115,377 | |
截至2024年6月30日的租賃負債期限如下： | | | | | |
| 截至6月30日的財政年度： | 金額
(單位：千) |
| 2025 | $ | 43,565 | |
| 2026 | 38,395 | |
| 2027 | 30,962 | |
| 2028 | 21,694 | |
| 2029 | 18,918 | |
| 2030年及其後 | 70,637 | |
| 租賃付款總額 | 224,171 | |
| 扣除計入的利息 | (34,663) | |
| 總 | $ | 189,508 | |
截至2024年6月30日，我們沒有任何尚未開始的重大租賃。
附註10-股權、長期激勵性補償計劃及非控股權益
股權激勵方案
2023年8月3日，我們的董事會通過了KLA Corporation 2023年激勵獎勵計劃(“2023年計劃”)，該計劃取代了我們2004年的股權激勵計劃(“2004年計劃”)，用於在2023年11月1日或之後授予股權獎勵。我們的股東在2023年11月1日召開的年度股東大會上批准了新計劃。截至2024年6月30日，根據我們的2023年計劃，我們能夠向我們的員工、顧問和董事會成員發放新的股權激勵獎勵，如RSU和股票期權，10.2可供發行的股票數量為1.2億股。
任何2004年計劃和2023年計劃獎勵的RSU、業績股份、業績單位或遞延股票單位計入根據2023年計劃股份儲備或以前根據2004年計劃儲備可發行的股份總數，作為二每一股股份，都有它的約束力。
此外，計劃管理人有權在RSU、績效股、績效單位和遞延股票單位被完全授予之前，授予與獎勵相關的“股息等值”權利。計劃管理人可酌情授予從上述獎勵中獲得股息的權利，這些紅利可以現金或我們的股票結算，但須滿足基礎獎勵的歸屬要求。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內的所有贈款都包括股息等價權。
假定權益計劃
自2019年2月20日(“收購日期”)收購Orbotech Ltd.(“Orbotech”)時，我們根據Orbotech股權激勵計劃(“假設股權計劃”)承擔了未償還的股權激勵獎勵。假定股權計劃以前以股票期權和RSU的形式發佈，其獎勵一般如下：
a)在緊接收購日期前尚未完成及歸屬的每項Orbotech股票期權及RSU獎勵(統稱“既得股權獎勵”)均已註銷及終止，並轉換為於收購日期就該等既有股權獎勵收取購買代價的權利，而就股票期權而言，則為減去行使價。
b)Orbotech在緊接收購日期之前尚未授予的每一項股票期權和RSU均由我們承擔(每一項均為“假設期權”和“假設RSU”，統稱為“假設股權獎勵”)，並轉換為股票期權和RSU，可根據收購協議中定義的交換比例按我們普通股的股份數量行使。假定股權獎勵一般保留其最初獲授時各自計劃的所有權利、條款及條件，包括適用於該等計劃的相同以服務為基礎的歸屬時間表。
於收購日期，假設股權獎勵之估計公平值為美元55.0100萬美元，其中13.3100萬美元被確認為商譽，餘額為#美元。41.7在假設股權獎勵的剩餘服務期內，百萬被確認為股票補償（“TBC”）費用。截至收購日提供的服務的假設股權獎勵的公允價值被確認為合併對價的一部分，與合併後服務相關的剩餘公允價值在剩餘歸屬期內記錄為TBC。於收購日期，共有 14,558和518,971我們的普通股股票分別符合假設期權和RSU，估計加權平均公允價值為美元53.3及$104.5分別為每股。所有假設期權已於2020年6月30日完全行使，所有假設RSU已於2023年6月30日完全歸屬。
股權激勵計劃-一般信息
下表概述我們的股權激勵計劃下的合併活動：
| | | | | |
| (單位：千) | 可用 對格蘭特(1)(4) |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 10,253 | |
| |
已批准的RSU(2) | (1,152) | |
RSU獲準調整(3) | 39 | |
| 已取消RSU | 102 | |
| |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 9,242 | |
| |
| |
已批准的RSU(2) | (1,601) | |
| |
| 已取消RSU | 120 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 7,761 | |
| 計劃股份增加 | 3,250 | |
已批准的RSU(2) | (849) | |
| |
| 已取消RSU | 78 | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 10,240 | |
__________________
(1)受限制單位的數量反映了獎勵乘數的應用， 2.0x如上所述。
(2)包括授予高級管理層的具有基於業績的歸屬標準的RSU(除了被視為已賺取的任何此類RSU的基於服務的歸屬標準之外)(“基於業績的RSU”)。截至2024年6月30日，尚未確定在多大程度上(如果有的話)滿足了基於績效的歸屬標準。因此，本行項目包括在財政年度內授予的所有此類基於績效的RSU，如果所有適用的基於績效的標準達到其最大水平，並且所有適用的基於服務的標準完全滿足，則按最終可能可發行的最大股票數量報告(0.21.8億股，0.6 萬股和 0.2截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財政年度分別為1,000萬股，反映了2.0x乘數如上所述）。
(3)代表在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內，根據業績歸屬標準授予並報告達到業績歸屬標準後實際發行的股份數量的RSU部分。
(4)根據假定股權計劃，不會授予額外的股票期權、RSU或其他獎勵。
股票獎勵的公允價值是在授予之日計量的，並被確認為員工必需服務期間的費用。授予“股息等值”權利的RSU的公允價值是根據授予日我們普通股的收盤價確定的。基於市場的RSU的公允價值是在授予日使用蒙特卡洛模擬模型估計的，並有以下假設：預期波動率範圍為27.8%到 28.1%，基於我們普通股交易期權的隱含波動率和我們普通股的歷史波動率的組合；股息率範圍為2.4%到 2.5%，基於我們目前對預期股息政策的預期；無風險利率從2.3%到 2.4%，基於美國國債零息債券的隱含收益率，其條款等於每一批的合同條款；以及考慮到授予期限和基於市場的授予的合同條款的預期期限。這些獎勵在以下服務期限內攤銷：三, 四、和五年，這是明確的服務期或預計實現市場目標的時期中較長的一個。我們的ESPP下購買權的公允價值使用Black-Scholes模型確定。
下表顯示了指定期間的TBC費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| TBC費用由： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 35,942 | | | $ | 29,101 | | | $ | 21,108 | |
| 研發 | 60,124 | | | 44,702 | | | 27,618 | |
| SG&A | 116,629 | | | 97,621 | | | 78,192 | |
| SBC總費用 | $ | 212,695 | | | $ | 171,424 | | | $ | 126,918 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日，TBC資本化庫存為美元21.5百萬美元和美元16.7分別為100萬美元。
限售股單位
下表顯示了截至2024年6月30日的財年內受限制單位的活動和加權平均授予日期公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (單位：千人)。(1) | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
截至2023年6月30日的未償還RSU(2) | 1,715 | | | $ | 312.40 | |
授與(2) | 424 | | | $ | 584.49 | |
| | | |
| 既得和獲釋 | (633) | | | $ | 229.02 | |
| | | |
| 被沒收 | (39) | | | $ | 366.93 | |
截至2024年6月30日的未償還RSU(2) | 1,467 | | | $ | 424.66 | |
__________________
(1)股份數字反映實際股份，以授予的RSU為準。根據2023年11月1日之前的2004年授予計劃的條款或2023年11月1日或之後的授予計劃的條款，這一數字所反映的每項獎勵的股份數量乘以2.0X計算獎勵對各自計劃下的股份儲備的影響。
(2)包括基於性能的RSU。截至2024年6月30日，尚未確定(如果有的話)業績標準得到滿足的程度。因此，此行項目包括以最大可能份額數量報告的所有此類RSU(即，0.1在截至2024年6月30日的財年中，如果所有適用的業績標準達到最大值，最終可能會發行這些股票。
我們授出的受限制股份單位一般在以下期間內歸屬（a）僅適用於服務歸屬標準的獎勵， 二至四年和(B)對於同時具有基於業績和基於服務的歸屬標準的獎勵，期限從三至四年，及(C)就同時以市場為基礎和服務為基礎的歸屬準則的獎勵而言，三在授予日期的第三個、第四個和第五個週年紀念日同等分期付款，在每種情況下，受益人在適用的歸屬日期仍為我們僱用。授予董事會獨立成員的RSU每年歸屬。
下表顯示了所授予的受限制單位的加權平均授予日期每個單位的公允價值、已歸屬的受限制單位的授予日期公允價值總額，以及我們在所示期間就已歸屬和已釋放的受限制單位實現的税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，加權平均授予日期公允價值除外) | 截至2013年6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均授予日單位公允價值 | $ | 584.49 | | | $ | 385.98 | | | $ | 353.27 | |
| | | | | |
| 已歸屬受限制股份單位的授予日期公允價值 | $ | 144,888 | | | $ | 107,217 | | | $ | 74,794 | |
| 我們就既得和釋放的RSU實現的税收優惠 | $ | 47,315 | | | $ | 25,989 | | | $ | 23,634 | |
截至2024年6月30日，與RSU相關的未確認TBC費用餘額為美元428.2100萬美元，不包括估計沒收的影響，並將在加權平均剩餘合同期限和估計加權平均攤銷期間確認1.5年截至2024年6月30日，未償RSU的內在價值為美元1.21十億美元。
現金LTI補償
作為員工薪酬計劃的一部分，我們向許多員工發放現金LTI獎勵。董事會的高管和非員工成員不參與現金LTI計劃。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年，我們批准了現金LTI獎勵為美元51.4百萬美元和美元67.1百萬，分別。根據現金長期獎勵計劃向僱員發放的現金長期獎勵將歸屬於 三或四等額分期付款，現金LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在授予日期的每個週年日三或四年制期為了獲得現金LTI獎勵下的付款，參與者必須在適用的獎勵歸屬日期繼續受僱於我們。在截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年，我們確認了美元70.3百萬，$76.4百萬美元和美元85.3現金LTI計劃下的補償費用分別為百萬美元。截至2024年6月30日，與現金LTI計劃相關的未確認補償餘額（不包括估計沒收的影響）為美元126.8百萬美元。
員工購股計劃
我們的ESPP規定，符合條件的員工可以繳納最高15%的合格收益用於每半年購買我們的普通股。ESPP符合《國税法》第423節的規定。員工的購買價格是根據普通股在要約期第一天的收盤價與購買日(如果不是交易日，則是前一個交易日)的收盤價計算得出的公式。
ESPP下的要約期(或回溯期的長度)的持續時間為六個月，而在該日期或之後開始的每段發售期間的買入價，除非另有修訂，否則相等於85第(I)項中較小者為本公司普通股在適用上市之初的公平市值的百分比六個月發行期或（ii）購買日我們普通股的公平市場價值。我們使用Black-Scholes模型估計ESPP下購買權的公允價值。
ESPP下的每項購買權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes模型和直線歸屬法進行估計，並採用以下加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 購股計劃： | | | | | |
| 預期股價波動 | 32.2 | % | | 42.7 | % | | 38.2 | % |
| 無風險利率 | 5.3 | % | | 2.5 | % | | 0.1 | % |
| 股息率 | 1.1 | % | | 1.6 | % | | 1.2 | % |
| 預期壽命(年) | 0.50 | | 0.50 | | 0.50 |
下表顯示了根據ESPP從員工那裏獲得的發行股票的現金總額、員工通過ESPP購買的股票數量、我們實現的與根據ESPP購買的股票被取消資格處置相關的税收優惠，以及在指定時期內的加權平均每股公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千，每股加權平均公允價值除外) | 截至6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 根據ESPP從員工那裏獲得的用於發行股票的現金總額 | $ | 144,934 | | | $ | 124,731 | | | $ | 113,015 | |
| 員工通過ESPP購買的股票數量 | 320 | | | 418 | | | 419 | |
| 我們實現的與取消資格處置根據ESPP購買的股票相關的税收優惠 | $ | 2,623 | | | $ | 1,916 | | | $ | 1,853 | |
| 基於布萊克-斯科爾斯模型的加權平均每股公允價值 | $ | 125.04 | | | $ | 89.52 | | | $ | 94.35 | |
根據常青樹條款，ESPP股票每年在每個財政年度的第一天補充。該條款允許相當於以下數額較少的股份補充2.0百萬股或我們估計在下一財年根據ESPP需要發行的股份數量。截至2024年6月30日，共有 2.3根據ESPP，預留和可供發行的股票為100萬股。
季度現金股利
2024年5月31日，我們支付季度現金股息為美元1.45截至2024年5月15日營業結束時，向有記錄的股東支付我們普通股已發行股份的每股。截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年內支付的定期季度現金股息和股息等值物總額為美元773.0百萬美元和美元732.6分別為百萬。與具有股息等值權利的未歸屬受限制股票單位相關的應計股息等值金額
是$11.8百萬美元和美元12.2分別截至2024年、2024年和2023年6月30日。這些金額將在基礎RSU歸屬時支付。有關我們在2024年6月30日之後宣佈的季度現金紅利的更多信息，請參閲綜合財務報表的附註21“後續事件”。
非控制性權益
截至2022年6月30日，我們擁有大約94Orbograph是一項非核心業務，致力於為銀行、金融及其他支付處理機構和醫療保健提供商開發和營銷字符識別解決方案。2022年8月11日，我們出售了我們在Orbograph的權益；有關進一步的詳細信息，請參閲我們的合併財務報表的附註6“業務合併和處置”。
注11-股票回購計劃
我們的董事會已經批准了一項允許我們回購普通股的計劃，包括增加授權回購金額$2.002022財年第一季度10億美元，6.002022財年第四季度為9，00億美元，2.002024財年第一季度為1,000億美元。股票回購計劃沒有到期日，可能隨時暫停。該計劃的部分目的是減輕與我們的股權激勵計劃和與我們的ESPP相關的發行的股票相關的潛在稀釋影響，並將多餘的現金返還給我們的股東。任何及所有股份回購交易均須受市場情況及適用的法律規定所規限。
於2022年6月23日，本公司與二金融機構回購我們普通股的股份，以換取預付#美元3.001000億美元。該公司收到的首批交貨總額約為6.52022財年第四季度普通股1,000萬股，其中70公司普通股當時市價預付款金額的%。最初交付的股票在結算時立即註銷，並在計算每股收益時被視為公司普通股的回購。根據ASR協議收到的股份總數是根據ASR協議期間公司普通股的成交量加權平均價減去商定的折扣計算的。在截至2022年12月31日的三個月內，ASR協議進行了最終結算，導致交付了2.4700萬股，平均股價為1美元。333.88在整個交易中。
在權威指引下，股份回購被確認為在可用範圍內減少留存收益，任何超出的部分被確認為超過面值的資本減少。此外，正如在附註14“所得税”中進一步解釋的那樣，2022年通脹降低法案(“IRA”)引入了對上市公司在2022年12月31日之後進行的某些股票回購徵收1%的消費税。消費税作為2022年12月31日後回購的庫存股成本基礎的一部分入賬，因此計入股東權益。
截至2024年6月30日，總金額約為2.18根據我們的股票回購計劃，有10億美元可供回購。
指定期間的股票回購交易(根據適用回購的交易日期)，2022財年不包括美元0.902022財年被記錄為未結算遠期合同的ASR預付款中的10億部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2013年6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 回購的普通股股數 | 3,032 | | | 5,844 | | | 11,768 | |
| 回購總成本 | $ | 1,742,501 | | | $ | 1,329,714 | | | $ | 3,962,267 | |
附註12-每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收入是通過使用期間已發行普通股的加權平均數來計算的，增加後的加權平均數包括瞭如果我們的已發行稀釋性RSU相關普通股的股份已經發行，將會發行的額外普通股的數量。已發行股票單位的攤薄效應反映在應用庫存股方法稀釋後的每股淨收益中。此外，在2022財年第四季度和2023財年第二季度，根據附註11“股票回購計劃”中討論的ASR協議交付的股票導致用於確定我們的加權平均已發行普通股的流通股減少，目的是計算各財年的基本和稀釋後每股收益。
下表列出了可歸因於KLA的每股基本和稀釋後淨收入的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) | 截至2013年6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | |
| 可歸因於KLA的淨收入 | $ | 2,761,896 | | | $ | 3,387,277 | | | $ | 3,321,807 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均股份-基本股份，不包括未歸屬的RSU | 135,345 | | | 139,483 | | | 150,494 | |
| 稀釋性受限制股票單位和期權的影響 | 842 | | | 752 | | | 1,061 | |
| 加權平均股份-稀釋股份 | 136,187 | | | 140,235 | | | 151,555 | |
| 可歸因於KLA的每股基本淨收入 | $ | 20.41 | | | $ | 24.28 | | | $ | 22.07 | |
| 可歸因於KLA的稀釋後每股淨收益 | $ | 20.28 | | | $ | 24.15 | | | $ | 21.92 | |
| 計算稀釋後每股淨收益時不包括反攤薄證券 | 35 | | 8 | | 7 |
注13-員工福利計劃
我們有一個針對合格員工的利潤分享計劃，該計劃按季度分配我們税前利潤的一定比例。此外，我們有一項員工儲蓄計劃，根據美國國税法第401(K)節，該計劃有資格作為遞延工資安排。自2019年1月1日起，僱主匹配度較大50首$的百分比8,000合資格僱員的供款， 50第一個的百分比5符合條件的繳款補償百分比 25下一個的百分比5貢獻了薪酬的%。
利潤分享和401(K)計劃的總支出為#美元。39.4百萬，$37.3百萬美元，以及$33.3截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年分別為100萬美元。我們在美國沒有固定福利計劃。除了利潤分享計劃和美國401(K)計劃外，我們的幾家外國子公司還為其全職員工制定了退休計劃，其中幾個是固定福利計劃。根據當地法律的要求，我們為這些計劃中的某些計劃存款的資金存放在保險公司、第三方受託人或政府管理的賬户中。在計算外國計劃的債務時使用的假設取決於當地的經濟環境。
我們採用權威指導，要求僱主將我們每個固定收益養老金和退休後福利計劃的資金狀況確認為其資產負債表上的淨資產或負債。此外，權威性指導要求僱主衡量截至其年終財務狀況報表日期的每個計劃的資金狀況。我們計劃下的福利義務和相關資產已於2024年和2023年6月30日進行了計量。
有關我們的海外界定福利退休金計劃的概要數據（包括所使用的關鍵加權平均假設）載於下表： | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 預計福利債務的變化： | | | |
| 截至財政年度初的預計養卹金債務 | $ | 113,136 | | | $ | 124,585 | |
| 服務成本 | 4,494 | | | 3,807 | |
| 利息成本 | 2,177 | | | 1,689 | |
| 各計劃參與人的繳款情況 | 65 | | | 70 | |
| 精算收益 | (2,341) | | | (7,686) | |
| 福利支付 | (4,752) | | | (4,837) | |
| 計劃修正案的影響 | — | | | 191 | |
| 定居點影響 | (1,433) | | | (931) | |
| | | |
| 外幣匯率變動等，淨值 | (6,101) | | | (3,752) | |
| 截至財政年度終了的預計養卹金債務 | $ | 105,245 | | | $ | 113,136 | |
| | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 計劃資產公允價值變動： | | | |
| 截至財政年度初計劃資產的公允價值 | $ | 45,930 | | | $ | 43,593 | |
| 僱主供款 | 9,514 | | | 8,396 | |
| 外幣匯率變動等，淨值 | (1,863) | | | (827) | |
| 定居點影響 | (1,433) | | | (931) | |
| 計劃資產的實際回報率 | 1,542 | | | (1,064) | |
| | | |
| | | |
| 養卹金和費用支付 | (3,295) | | | (3,237) | |
| 截至財政年度末計劃資產的公允價值 | $ | 50,395 | | | $ | 45,930 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 資金不足狀況 | $ | 54,850 | | | $ | 67,206 | |
| | | |
| | 截至6月30日， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| 累計福利義務超過計劃資產的計劃： | | | |
| 累積利益義務 | $ | 67,349 | | | $ | 65,992 | |
| 預計福利義務 | $ | 105,245 | | | $ | 108,084 | |
| 按公允價值計提資產計劃 | $ | 50,395 | | | $ | 40,648 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
加權平均假設(1): | | | | | |
| 貼現率 | 1.5% - 3.9% | | 0.9% - 3.0% | | 0.9% - 3.0% |
| 預期資產收益率 | 1.5% - 3.9% | | 0.9% - 2.6% | | 0.9% - 3.0% |
| 賠償率增加 | 3.0% - 5.0% | | 3.0% - 5.0% | | 2.3% - 5.0% |
__________________
(1)指用於釐定福利責任的加權平均假設。
資產預期回報率的假設是通過考慮與每個計劃生效國家相關的歷史回報和未來回報預期以及適用於相應計劃的投資而制定的。每個計劃的貼現率是參考優質公司債券的適當基準收益率得出的，並考慮到計劃義務和相關基準指數的大致期限。
下表呈列於AOCI確認與我們的海外界定福利退休金計劃有關的除税前虧損：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 未確認的先前服務成本 | $ | 10,360 | | | $ | 10,733 | |
| 未實現淨虧損 | 9,662 | | | 12,932 | |
| 確認的損失金額 | $ | 20,022 | | | $ | 23,665 | |
我們與外國子公司的固定福利養老金計劃相關的淨定期成本組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 定期養卹金淨費用的構成部分： | | | | | |
服務成本(1) | $ | 4,494 | | | $ | 3,807 | | | $ | 5,054 | |
| 利息成本 | 2,177 | | | 1,678 | | | 1,003 | |
| 計劃資產回報率 | (961) | | | (426) | | | (528) | |
| | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | 853 | | | 873 | | | 671 | |
| 淨虧損攤銷 | 221 | | | 698 | | | 1,406 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 因結算/削減而造成的損失 | 68 | | | 85 | | | 38 | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | (19) | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 6,852 | | | $ | 6,715 | | | $ | 7,625 | |
__________________
(1)服務成本報告於 收入成本、研發和SG & A費用.淨定期養老金成本的所有其他組成部分均報告於 其他費用(收入)，合併經營報表中的淨額。
計劃資產的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的價格或支付的轉移負債的價格。用於計量計劃資產公允價值的三個水平的投入在附註3“公允價值計量”中作了説明。
外國計劃的投資由符合資產投資國法規或市場慣例的第三方受託人管理。我們沒有積極參與投資戰略，也無法控制這些投資的目標配置。這些投資構成了100佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年外國計劃資產總額的百分比。
截至2025年6月30日的財年，外國計劃的僱主預計繳款總額為美元2.6百萬美元。
預計從外國養老金計劃中支付的總福利不會超過#美元。6.9截至2034年6月30日的財年，任何一年都有百萬美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，按經常性公平價值計量的海外計劃資產分別包括以下投資類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日(單位：千) | 總 | | 中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產管理(一級) | | 重要和其他
可觀察到的輸入
(2級) | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 35,811 | | | $ | 35,811 | | | $ | — | | | |
| 債券、股權證券和其他投資 | 14,584 | | | — | | | 14,584 | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 50,395 | | | $ | 35,811 | | | $ | 14,584 | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日（以千計） | 總 | | 中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產管理(一級) | | 重要和其他
可觀察到的輸入
(2級) | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 32,114 | | | $ | 32,114 | | | $ | — | | | |
| 債券、股權證券和其他投資 | 13,816 | | | — | | | 13,816 | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 45,930 | | | $ | 32,114 | | | $ | 13,816 | | | |
風險集中
我們通過投資經理管理計劃資產中的各種風險，包括市場、信貸和流動性風險。我們將風險集中定義為對上述風險之一的未分散暴露，從而不必要地增加了計劃資產損失的暴露。我們通過監控每個計劃中的風險程度並分散我們在各種工具、市場和交易對手之間面臨的此類風險來監控海外計劃中的此類風險。截至2024年6月30日，我們不存在任何單一實體、經理、交易對手、行業、行業或國家的計劃資產投資風險集中。
附註14-所得税
所得税前收入的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前國內收入 | $ | 1,997,090 | | | $ | 2,017,338 | | | $ | 1,909,699 | |
| 所得税前外國收入 | 1,192,942 | | | 1,771,852 | | | 1,579,538 | |
| 所得税前總收入 | $ | 3,190,032 | | | $ | 3,789,190 | | | $ | 3,489,237 | |
所得税準備金由以下部分組成： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2013年6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 395,876 | | | $ | 553,197 | | | $ | 341,614 | |
| 狀態 | 10,737 | | | 14,804 | | | 14,149 | |
| 外國 | 160,401 | | | 188,991 | | | 165,194 | |
| 567,014 | | | 756,992 | | | 520,957 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (110,686) | | | (228,414) | | | 11,564 | |
| 狀態 | (2,770) | | | (4,295) | | | (311) | |
| 外國 | (25,422) | | | (122,444) | | | (365,033) | |
| (138,878) | | | (355,153) | | | (353,780) | |
| 所得税撥備 | $ | 428,136 | | | $ | 401,839 | | | $ | 167,177 | |
遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 資本化R&D費用 | $ | 328,061 | | | $ | 201,228 | |
| 税收抵免和淨營業虧損 | 311,026 | | | 271,500 | |
| 折舊及攤銷 | 151,371 | | | 73,691 | |
| 庫存儲備 | 121,238 | | | 103,646 | |
| 應計僱員福利 | 95,461 | | | 92,696 | |
| 不可扣除準備金 | 53,668 | | | 52,147 | |
| | | |
| 未賺取收入 | 25,532 | | | 16,668 | |
| SBC | 15,375 | | | 12,710 | |
| | | |
| 其他 | 12,785 | | | 35,360 | |
| 遞延税項總資產 | 1,114,517 | | | 859,646 | |
| 估值免税額 | (289,534) | | | (259,172) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 824,983 | | | $ | 600,474 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 外國子公司的未匯出收益未無限期再投資 | $ | (315,231) | | | $ | (279,677) | |
| 遞延利潤 | (70,204) | | | (23,149) | |
| 投資未實現收益 | (10,949) | | | (9,994) | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | (396,384) | | | (312,820) | |
| 遞延税項淨資產總額 | $ | 428,599 | | | $ | 287,654 | |
我們截至2024年6月30日和2023年6月30日止年度的遞延所得税資產反映了2017年減税和就業法案要求的研究和實驗支出強制資本化的影響。該規定於截至2023年6月30日的年度首次對公司生效。
截至2024年6月30日，我們的美國聯邦、州和外國淨運營損失（“NOL”）結轉為美元6.5百萬，$11.8百萬美元和美元221.5分別為100萬美元。我們還有結轉的外國資本損失#美元。8.6截至2024年6月30日，為1.2億美元。美國聯邦NOL結轉將在2025年至2042年的不同日期到期。根據《國税法》第382節，對被收購公司創造的NOL的使用受到年度限制。然而，預計這種年度限制不會顯著損害這些NOL的實現。該州的NOL將在2028年至2036年的不同日期到期。境外不良貸款和資本損失結轉將無限期結轉。國家信用額度為$366.6百萬美元也將無限期結轉。
遞延税項資產估值撥備淨額為美元289.5百萬美元和美元259.2分別截至2024年、2024年和2023年6月30日。這一變化主要是由於在截至2024年6月30日的財年中產生的與國家信貸結轉相關的估值免税額增加。估值撥備是基於我們的評估，即某些遞延税項資產很可能在可預見的未來無法變現。截至2024年6月30日的估值津貼為285.4100萬美元與聯邦和州信貸結轉有關。其餘的估值津貼與國家和外國NOL結轉有關。
*截至2024年6月30日，我們打算無限期再投資$185.9某些非美國子公司持有的累計未分配收益為100萬美元。如果這些未分配收益被匯回美國，與未分配收益相關的潛在遞延税負將約為#美元39百萬美元。
我們受益於新加坡的免税期，我們在新加坡生產我們的某些產品。這些免税期針對的是經批准的投資。新加坡的免税期定於#年到期。五至八年。截至2024年6月30日，我們遵守了税務假期的所有條款和條件。這些免税期的淨影響是使我們的税收支出減少了$159.4百萬，$161.5百萬美元和美元543.7截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年分別為100萬美元。免税期對稀釋後每股淨收入的好處為$1.19, $1.18及$3.83截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年。在截至2022年6月30日的財年中，這些福利包括大約1美元的一次性遞延税收優惠。3981000萬美元，原因是重組後税基提高。
美國聯邦法定所得税率與我們的有效所得税率的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| GILTI | 3.7 | % | | 3.4 | % | | 2.0 | % |
| 商譽減值 | 1.7 | % | | — | % | | — | % |
| 儲税額淨變動 | 1.1 | % | | — | % | | 2.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
| | | | | |
| 重組 | — | % | | — | % | | (11.2) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| TBC的影響 | — | % | | 0.1 | % | | (0.2) | % |
| 研發税收抵免 | (1.6) | % | | (1.5) | % | | (1.1) | % |
| 國外取得的無形收入 | (5.9) | % | | (5.7) | % | | (4.0) | % |
| 按不同税率徵税的外國業務的影響 | (6.6) | % | | (7.1) | % | | (4.2) | % |
| 其他 | (0.3) | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
| 有效所得税率 | 13.4 | % | | 10.6 | % | | 4.8 | % |
未確認税收優惠總額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 年初未確認的税收優惠 | $ | 213,092 | | | $ | 217,927 | | | $ | 149,642 | |
| | | | | |
| 本年度税收增加額 | 40,209 | | | 44,590 | | | 49,311 | |
| 前幾年税收頭寸的增加 | 23,291 | | | 434 | | | 20,917 | |
| 減少與税務當局的結算 | — | | | (45,042) | | | — | |
| 前幾年税收頭寸減少額 | (26,766) | | | (3,929) | | | (267) | |
| 因時效失效而減少 | (4,119) | | | (888) | | | (1,676) | |
| 年底未確認的税收優惠 | $ | 245,707 | | | $ | 213,092 | | | $ | 217,927 | |
影響實際税率的未確認税務優惠金額為美元，244.6百萬，$199.0百萬美元和美元205.0截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月分別為100萬。截至2024年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日止年度確認的利息及罰款為開支(利益)$8.3百萬，$(20.2)百萬元及$11.5分別為100萬美元。我們的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款計入其他費用(收入)淨額。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，累計利息和罰款金額為#美元。41.1百萬美元和美元32.6分別為100萬美元。
在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務機關的審查。我們從截至2018年6月30日的財年開始接受美國聯邦所得税審查，並在截至2018年6月30日、2019年和2020財年的財年接受美國聯邦所得税審查。從截至2020年6月30日的財政年度開始的所有年度，我們都要接受國家所得税審查。從截至2019年12月31日的歷年開始，我們還將在包括新加坡和以色列在內的其他主要外國司法管轄區接受考試，並在2019年1月1日至2022年6月30日期間在以色列接受審計。我們已經將我們在以色列的年底改為6月30日結束的財年。
2022年8月，Orbotech與以色列税務局(“ITA”)簽署了和解協議，以解決2012至2014財年和2015至2018財年的税務審查。和解協議包括一筆大約#美元的付款。25.72000萬美元，包括利息在內，交給ITA。此外，Orbotech還支付了大約美元16.2向ITA支付的100,000,000美元與歷史上批准的或受益的企業制度下以前的“免税”收入有關。本年度的選舉是根據以色列預算髮布的臨時命令進行的，該命令允許降低此類收入的税率，從而為以前的免税收入納税。大約$5.7與上述參考年度內符合扣除資格的研發費用金額相關的和解付款中，有100萬美元已於2023年1月退還給Orbotech。
我們相信，我們可以識別高達$16.5由於訴訟時效的失效，我們將在未來12個月內支付我們現有的未確認的税收優惠。某些所得税審查可能在未來12個月內完成。鑑於這些正在進行的審查的解決時間的不確定性，我們無法估計未來12個月內對我們未確認税務優惠的全部可能調整。
立法方面的發展
2022年8月9日，總裁·拜登簽署了《2022年芯片與科學法案》(簡稱《芯片法》，意為創造有益的半導體生產激勵措施)，使之成為法律。芯片法規定了各種激勵措施和税收抵免，其中包括先進製造投資抵免(AMIC)，該抵免相當於2022年12月31日後投入使用的先進製造設施合格投資的25%。AMIC撥備對我們的財務報表沒有實質性影響。
總裁·拜登也於2022年8月16日將愛爾蘭共和軍簽署為法律。愛爾蘭共和軍有幾項規定，包括對某些大公司徵收15%的公司替代最低税，這些公司在連續三個税期內的平均調整財務報表收入至少為10億。CAMt從截至2024年6月30日的財年開始對我們有效，CAMt條款對我們的財務報表沒有税收影響。
愛爾蘭共和軍還對上市公司在2022年12月31日之後進行的某些股票回購徵收1%的消費税。我們開始記錄消費税，作為2022年12月31日之後回購的庫存股成本基礎的一部分。
除了上文提到的AMIC和對某些股票回購徵收的消費税外，我們目前正在評估IRA和CHIPS Act中的其他條款對我們的綜合財務報表(包括我們未來的現金流量)的適用性和影響。
加利福尼亞州州長紐瑟姆於2024年6月27日批准了2024-25年度加利福尼亞州預算，其中包括暫停使用所有淨營業虧損的條款，並將2024至2026納税年度研發税收抵免的使用限制在500萬美元以內。這一規定將在截至2025年6月30日至2027年6月30日的財政年度內有效。我們預計這些修改不會對我們的綜合財務報表產生任何影響。
附註15-訴訟及其他法律事宜
在我們的正常業務過程中，我們不時被命名為訴訟和其他類型的法律程序和索賠的一方。針對我們提起的訴訟包括與商業、知識產權(“IP”)、客户以及勞工和僱傭相關的索賠，包括涉嫌非法終止合同的投訴，以及可能就涉嫌違反聯邦和州工資、工時和其他法律的行為提起的集體訴訟。一般來説，無論案情如何，法律訴訟和索賠以及相關的內部調查(特別是與知識產權或機密信息糾紛有關的訴訟和索賠)的起訴、辯護或進行往往代價高昂，可能會分散管理層的注意力和公司的其他資源。此外，法律訴訟的結果很難預測，而且無論結果如何，訴訟中產生的費用都可能是巨大的。我們相信，綜合財務報表中提供的金額與可能的和估計的負債相比是足夠的。然而，由於此類事項存在許多不確定因素，且最終結果不可預測，因此不能保證上述事項所需的實際償債金額不會超過我們的綜合財務報表中反映的金額，或不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
附註16-承付款和或有事項
保理業務。我們與金融機構簽訂了保理協議，在沒有追索權的情況下出售客户的某些貿易應收賬款和本票。我們認為，我們不會因為這些協議而面臨任何重大損失的風險。此外，我們定期出售某些信用證，沒有追索權，從客户那裏收到的貨物和服務的付款。
下表顯示了保理協議項下的應收賬款總額和信用證銷售收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 根據保理協議出售的應收款 | $ | 254,889 | | | $ | 328,933 | | | $ | 250,983 | |
| 出售信用證所得款項 | $ | 22,242 | | | $ | 69,247 | | | $ | 151,924 | |
銷售某些貿易應收賬款的保理和信用證費用記入其他費用(收入)淨額，在列報期間並不重要。
購買承諾。我們堅持承諾在正常業務過程中從供應商那裏購買庫存以及商品、服務和其他資產。我們在這些購買承諾項下的責任一般是
僅限於雙方共同商定的預測時間範圍。這一預測的時間範圍可能會因不同的供應商而異。我們對主要用於材料、服務、用品和資產購買的重大采購承諾的估計為#美元。2.17截至2024年6月30日，其中大部分將在下一年內到期12 個月實際支出將因交易量和提供訂約承辦事務的時間長短而異。此外，倘安排重新磋商或取消，則根據該等安排支付的金額可能會減少。某些協議規定了可能的取消處罰。
現金LTI計劃。截至2024年6月30日，我們已承諾提供143.1百萬美元，用於我們現金LTI計劃下的未來付款義務。根據現金LTI計劃授予員工的現金LTI獎勵三或四等額分期付款，現金LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在授予日期的每個週年日三或四年制句號。為了獲得Cash LTI獎勵下的付款，參與者必須在適用的獎勵授予日期起受僱於我們。
擔保和或有事項。我們維持通過各種金融機構提供的高達$的擔保安排83.9100萬美元，其中49.9截至2024年6月30日，已發行100萬美元，主要用於為海關當局提供資金擔保，以滿足我們在歐洲、以色列和亞洲的合併子公司的增值税和其他運營要求。
賠償義務。在受到某些限制的情況下，我們有義務就與我們的服務相關的某些訴訟事項和調查，對我們的現任和前任董事、高級職員和僱員進行賠償。這些義務是根據我們的公司註冊證書、章程、適用合同以及特拉華州和加利福尼亞州的法律而產生的。賠償義務一般是指我們被要求支付或償還個人的合理法律費用，以及我們的幾名現任和前任董事、高級管理人員和員工因這些事項而產生的可能的損害賠償和其他責任。例如，我們已經支付或償還了與調查我們的歷史股票期權實踐以及相關訴訟和政府調查相關的法律費用。雖然根據本段一般所述的賠償義務，我們未來可能需要支付的最大潛在金額理論上是無限的，但我們認為，這一負債的公允價值，在可估量的範圍內，在我們為目前未決的法律程序設立的準備金範圍內得到了適當的考慮。
我們是各種協議的一方，根據這些協議，我們可能有義務就某些事項賠償另一方。通常，這些義務是與合同、許可協議或資產出售有關的，根據這些義務，我們通常同意讓另一方免受因此而產生的損失，或向客户提供其他補救措施，以防止因我們的產品導致的人身傷害或個人財產損害、不符合我們的產品性能規格的行為、我們的產品侵犯第三方知識產權以及違反保修、陳述或契諾的行為，這些聲明和契諾與所出售資產的所有權、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利以及某些與所得税相關的事宜有關。在上述任何一種情況下，我方的付款通常取決於另一方根據特定合同中規定的程序向我方提出索賠並與我方合作。這通常允許我們對另一方的索賠提出質疑，或者在違反知識產權陳述或公約的情況下，控制針對另一方提出的任何第三方索賠的辯護或和解。此外，我們在這些協議下的義務可能在金額、活動(通常由我們選擇更換或更正產品或終止協議並向另一方退款)和期限方面受到限制。在某些情況下，我們可能有針對第三方的追索權和/或針對我們支付的某些款項的保險。
此外，在有限的情況下，我們可以簽訂協議，其中包含客户在定價、工具可靠性、備件庫存水平、響應時間和其他承諾方面的具體承諾。此外，我們可能會給予這些客户有限的審計或檢查權，以使他們能夠確認我們遵守了這些承諾。如果客户選擇行使其審計或檢查權利，我們可能需要花費大量資源來支持審計或檢查，以及辯護或解決可能因此類審計或檢查而與客户產生的任何糾紛。到目前為止，我們還沒有在我們的合併財務報表中為這一或有事項作出重大應計項目。雖然我們過去沒有為解決與這些類型的承諾有關的糾紛而花費大量費用，但我們不能保證未來不會招致任何此類責任。
由於我們的義務的條件性質以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況，無法預測這些或類似協議下未來可能支付的最高金額。從歷史上看，我們根據這些協議支付的款項對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流沒有實質性影響。
附註17-衍生工具和套期保值活動
該權威指引要求公司確認所有衍生工具，包括外匯合約和利率鎖定協議(統稱為“衍生工具”)為綜合資產或負債的公允價值。
資產負債表。根據會計準則，我們將外幣遠期交易和期權合約以及利率遠期交易指定為現金流對衝。根據會計指引，吾等亦將若干外幣兑換合約指定為淨投資對衝交易，旨在減低境外附屬公司若干投資價值的變動。
我們的海外子公司在不同的全球市場運營和銷售我們的產品。因此，我們面臨與外幣匯率變化相關的風險。我們利用外匯合約來對衝未來外幣匯率的變動，這些變動會影響某些現有和預測的以外幣計價的買賣交易，如日元、歐元、英鎊和新的以色列謝克爾。
我們經常與不同的金融機構對衝對某些外幣的風險敞口，以努力將某些貨幣匯率波動的影響降至最低。這些被指定為現金流對衝的外匯合約的到期日通常不到18月份。現金流量對衝根據衍生工具總公允價值的變化，每月評估其有效性。如果我們任何套期保值安排的財務對手方遇到財務困難或無法履行外幣對衝條款，我們可能會遭受重大損失。
自2015財年以來，我們已進入五一套利率鎖定協議，在發行前對衝我們部分優先債券的基準利率。於發行相關債務時，利率鎖定協議已結算，其公允價值計入AOCI內。這些交易產生的收益和損失在相關債務的存續期內攤銷為利息支出。截至2024年6月30日，Rate Lock協議公允價值的未攤銷部分總計為1美元47.7百萬淨收益。
對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生品，收益或虧損的有效部分在AOCI中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。對於在2019財年採用新會計準則後簽署的衍生品合約，所有指定為現金流對衝的遠期合約均選擇計入時間價值以評估有效性。衍生工具的公允價值變動計入AOCI，直至被套期保值項目於盈利確認為止。被指定為現金流對衝的期權合同的有效性評估不包括時間價值。被排除在有效性評估之外的組成部分的初始價值在衍生合同有效期內的收益中確認。被排除成分的公允價值變動與在收益中確認的金額之間的任何差額都記錄在AOCI中。
對於在境外業務中被指定為淨投資對衝且符合有效性要求的衍生品，可歸因於現滙變動的淨收益或淨虧損在AOCI的累計換算中記錄。這類工具價值變動的其餘部分採用按市價計價的方法計入收益。在收益中確認以前在累計折算中記錄的金額僅限於完全或基本上完全清算或出售被套期保值外國業務的淨投資等情況。
對於未指定為對衝的衍生品，損益在其他費用（收入）淨額中確認。我們使用外匯合同對衝某些外幣計價的資產或負債。這些衍生工具的損益在很大程度上被對衝資產或負債公允價值的變化所抵消。
套期保值關係中的衍生品：外匯合約和利率鎖定協議
在保監處確認的衍生工具現金流和淨投資對衝關係的收益(虧損)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | | | | | |
| 費率鎖定協議： | | | | | |
| 列入效益評估的數額 | $ | 415 | | | $ | — | | | $ | 82,969 | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 列入效益評估的數額 | $ | 9,176 | | | $ | 30,153 | | | $ | 21,940 | |
| 被排除在效益評估之外的數額 | $ | 146 | | | $ | (128) | | | $ | 43 | |
| 被指定為淨投資對衝工具的衍生品： | | | | | |
外匯合約(1) | $ | 3,459 | | | $ | 3,626 | | | $ | 3,815 | |
________________ (1)不是有關款項已由AOCI重新分類至與出售一間附屬公司有關之盈利。
指定及非指定衍生工具收益及虧損於所示期間於綜合經營報表呈報之地點及金額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 收入 | | 收入和運營費用 | | 利息支出 | | 其他費用(收入)，淨額 |
截至2022年6月30日的年度 | | | | | | |
| 合併經營報表中記錄現金流量套期影響的總金額 | $ | 9,211,883 | | | $ | 5,557,702 | | | $ | 160,339 | | | $ | 4,605 | |
| 被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | | | |
| 費率鎖定協議： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,007) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | 11,219 | | | $ | (3,762) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 不包括在收益中確認的有效性評估的金額 | $ | (531) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,333 | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | | |
| 在收益中確認的收益(虧損)金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10,665) | |
截至二零二三年六月三十日止年度 | | | | | | |
| 合併經營報表中記錄現金流量套期影響的總金額 | $ | 10,496,056 | | | $ | 6,501,360 | | | $ | 296,940 | | | $ | (104,720) | |
| 被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | | | |
| 費率鎖定協議： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,747 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | 33,243 | | | $ | (6,526) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 不包括在收益中確認的有效性評估中的數額 | $ | (1,406) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,598 | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | | |
| 在收益中確認的收益(虧損)金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,062) | |
截至2024年6月30日的年度 | | | | | | |
| 合併經營報表中記錄現金流量套期影響的總金額 | $ | 9,812,247 | | | $ | 6,466,037 | | | $ | 311,253 | | | $ | (155,075) | |
| 被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | | | |
| 費率鎖定協議： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,764 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | $ | 19,246 | | | $ | 3,766 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 不包括在收益中確認的有效性評估的金額 | $ | (872) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,328 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | | |
| 在收益中確認的收益(虧損)金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,597 | |
外匯對衝合約所有未償還名義金額的美元等值，最大剩餘期限約為 12截至2024年6月30日的月份和 11截至2023年6月30日的月份情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 |
| 現金流對衝合約--外幣 | | | |
| 購買 | $ | 426,839 | | | $ | 218,315 | |
| 賣 | $ | 76,342 | | | $ | 123,951 | |
| 淨投資對衝合約--外幣 | | | |
| | | |
| 賣 | $ | 273,952 | | | $ | 87,157 | |
| 其他外幣對衝合約 | | | |
| 購買 | $ | 589,171 | | | $ | 527,349 | |
| 賣 | $ | 411,635 | | | $ | 204,902 | |
截至以下日期，我們在綜合資產負債表中報告的衍生品的位置和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 資產負債表：
位置 | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 | | 資產負債表：
位置 | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 |
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 公允價值 | | | 公允價值 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 13,783 | | | $ | 24,498 | | | 其他經常項目負債 | | $ | (8,066) | | | $ | (442) | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | 13,783 | | | 24,498 | | | | | (8,066) | | | (442) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | 22,720 | | | 11,214 | | | 其他流動負債 | | (7,617) | | | (11,664) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | 22,720 | | | 11,214 | | | | | (7,617) | | | (11,664) | |
| 總衍生品 | | | $ | 36,503 | | | $ | 35,712 | | | | | $ | (15,683) | | | $ | (12,106) | |
在所示期間，與衍生產品有關的税前AOCI變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | $ | 81,611 | | | $ | 77,018 | | | $ | (25,830) | |
| 重新分類為收益的金額為淨收益 | | (25,904) | | | (29,058) | | | (5,919) | |
| 未實現收益淨變化 | | 13,196 | | | 33,651 | | | 108,767 | |
| 期末餘額 | | $ | 68,903 | | | $ | 81,611 | | | $ | 77,018 | |
衍生工具資產和負債的抵銷
我們以總公允價值在 合併資產負債表.我們已與每個交易對手達成安排，通過允許在某些條件下與同一交易對手進行交易淨結算來降低信用風險。 與所示期間的抵消安排相關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 | | | | | | 未在綜合資產負債表中抵銷的衍生工具總額 | | |
| (單位：千) | | 衍生工具的總金額 | | 綜合資產負債表中抵銷的衍生工具總額 | | 綜合資產負債表中列報的衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
| 衍生工具--資產 | | $ | 36,503 | | | $ | — | | | $ | 36,503 | | | $ | (15,173) | | | $ | — | | | $ | 21,330 | |
| 衍生工具--負債 | | $ | (15,683) | | | $ | — | | | $ | (15,683) | | | $ | 15,173 | | | $ | — | | | $ | (510) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | | | | | 未在綜合資產負債表中抵銷的衍生工具總額 | | |
| (單位：千) | | 衍生工具的總金額 | | 綜合資產負債表中抵銷的衍生工具總額 | | 綜合資產負債表中列報的衍生工具淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
| 衍生工具--資產 | | $ | 35,712 | | | $ | — | | | $ | 35,712 | | | $ | (8,968) | | | $ | — | | | $ | 26,744 | |
| 衍生工具--負債 | | $ | (12,106) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | | | $ | 8,968 | | | $ | — | | | $ | (3,138) | |
附註18-關聯方交易
在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內，我們從多個實體購買或出售產品，其中我們的一名或多名高管或董事會成員在提交報告期間擔任高管或董事會成員，其中包括美國超微公司公司、安捷倫技術公司、安賽斯公司、惠普公司、Keysight技術公司、微芯片技術公司、Splunk Inc.和田納科公司。Citrix Systems，Inc.只有在截至2022年6月30日的財年才是關聯方。下表提供了在指定期間與這些當事方進行的交易(在這些期間被視為相關的部分)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 總收入 | $ | 8,144 | | | $ | 24,373 | | | $ | 2,334 | |
| 總購買量 | $ | 3,100 | | | $ | 3,883 | | | $ | 1,082 | |
我們的應收賬款餘額為非物質的及$1.0截至2024年6月30日和2023年6月30日，這些締約方的600萬美元和應付餘額分別無關緊要。所有關聯方交易均按當前市場匯率進行。
附註19-細分市場報告和地理信息
ASC 280，部門報告，建立了報告有關經營部門的信息的標準。營運分部被定義為企業的組成部分，首席經營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時，會定期評估有關這些獨立財務信息的部分。我們的CODM是我們的首席執行官。
我們有三可報告的部門：半導體工藝控制；專業半導體工藝；以及印刷電路板和元件檢測。須呈報的分類乃根據若干因素釐定，包括但不限於客户基礎、產品同質性、技術、交付渠道及類似的經濟特徵。
半導體工藝控制
半導體工藝控制部門提供全面的檢測、計量和數據分析產品組合以及相關服務，幫助IC製造商在從研發到最終批量生產的整個半導體制造過程中實現目標合格率。我們差異化的產品和服務旨在提供全面的解決方案，幫助我們的客户加快開發和生產升級週期，實現更高和更穩定的半導體芯片產量，並改善他們的整體盈利能力。該可報告細分市場由以下部分組成二操作段、晶片檢測和圖案化以及GSS。
特種半導體工藝
特種半導體工藝部門開發和銷售先進的真空沉積和蝕刻工藝工具，這些工具被廣泛的特種半導體客户使用，包括汽車和工業應用的MEMS、射頻通信芯片和功率半導體的製造商。該可報告細分市場由以下部分組成一運營部門。
印刷電路板和元器件檢測
印刷電路板和元件檢測部分使電子設備製造商能夠檢查、測試和測量電路板、FPD和IC，以驗證其質量，在相關襯底上繪製所需的電子電路圖案，並在多個表面上執行金屬化電路的三維成形。該可報告細分市場由以下部分組成二操作部件、印刷電路板和部件檢查。2024年3月，我們決定退出顯示業務，宣佈
到2024年12月31日，大多數顯示產品的製造將結束，但我們將繼續為現有客户的顯示產品安裝羣提供服務。
CODM評估每個經營部門的業績，並根據總收入和部門毛利向這些部門分配資源，而不使用離散資產信息對部門進行評估。部門毛利潤不包括公司分配和外幣匯率變化的影響、無形資產的攤銷、存貨公允價值調整的攤銷以及與收入成本相關的收購交易成本。
以下是我們每個項目的結果摘要三指定期間的可報告分段。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 半導體工藝控制： | | | | | |
| 收入 | $ | 8,733,556 | | | $ | 9,324,190 | | | $ | 7,924,822 | |
| 分部毛利 | $ | 5,629,302 | | | $ | 5,957,573 | | | $ | 5,167,679 | |
| 特種半導體工藝： | | | | | |
| 收入 | $ | 528,701 | | | $ | 543,398 | | | $ | 456,579 | |
| 分部毛利 | $ | 282,910 | | | $ | 281,942 | | | $ | 242,520 | |
| PCb和組件檢查： | | | | | |
| 收入 | $ | 552,491 | | | $ | 631,604 | | | $ | 832,176 | |
| 分部毛利 | $ | 158,960 | | | $ | 221,251 | | | $ | 378,964 | |
| 共計： | | | | | |
| 可報告部門的收入 | $ | 9,814,748 | | | $ | 10,499,192 | | | $ | 9,213,577 | |
| 分部毛利 | $ | 6,071,172 | | | $ | 6,460,766 | | | $ | 5,789,163 | |
下表載列所示期間之可呈報分部總收益與總收益之對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 可報告部門的總收入 | $ | 9,814,748 | | | $ | 10,499,192 | | | $ | 9,213,577 | |
| 企業配置和外幣匯率變化的影響 | (2,501) | | | (3,136) | | | (1,694) | |
| 總收入 | $ | 9,812,247 | | | $ | 10,496,056 | | | $ | 9,211,883 | |
下表對賬了所示期間的分部毛利潤總額與所得税前總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年6月30日的年度， |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 部門毛利總額 | $ | 6,071,172 | | | $ | 6,460,766 | | | $ | 5,789,163 | |
收購相關費用、企業分配和外幣匯率變化的影響(1) | 186,998 | | | 183,017 | | | 169,721 | |
| 研發 | 1,278,981 | | | 1,296,727 | | | 1,105,254 | |
| SG&A | 969,509 | | | 986,326 | | | 860,007 | |
| 善意和購買的無形資產的減損 | 289,474 | | | — | | | — | |
| 利息開支 | 311,253 | | | 296,940 | | | 160,339 | |
| 債務清償損失 | — | | | 13,286 | | | — | |
| 其他費用(收入)，淨額 | (155,075) | | | (104,720) | | | 4,605 | |
| 所得税前收入 | $ | 3,190,032 | | | $ | 3,789,190 | | | $ | 3,489,237 | |
__________________
(1)收購相關費用主要包括無形資產攤銷和分類或呈列為收入成本一部分的其他收購相關成本。
我們在美國以外的重要業務包括在中國、德國、以色列和新加坡的製造工廠，以及在日本、亞太地區其他地區和歐洲的銷售、營銷和服務辦事處。對於地域收入報告，收入歸因於客户所在的地理位置。長期資產包括土地、財產和設備（淨值），並歸因於其所在的地理區域。
以下是指定期間基於收貨地點按地理區域劃分的收入彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 截至2013年6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 中國 | $ | 4,196,727 | | | 43 | % | | $ | 2,867,443 | | | 27 | % | | $ | 2,660,438 | | | 29 | % |
| 臺灣 | 1,738,065 | | | 18 | % | | 2,493,379 | | | 24 | % | | 2,528,482 | | | 27 | % |
| 北美 | 1,070,791 | | | 11 | % | | 1,254,956 | | | 12 | % | | 928,043 | | | 10 | % |
| 日本 | 963,203 | | | 10 | % | | 888,016 | | | 9 | % | | 724,773 | | | 8 | % |
| 韓國 | 906,924 | | | 9 | % | | 1,895,710 | | | 18 | % | | 1,430,495 | | | 16 | % |
| 歐洲和以色列 | 540,263 | | | 6 | % | | 682,103 | | | 6 | % | | 636,664 | | | 7 | % |
| 亞洲其他地區 | 396,274 | | | 3 | % | | 414,449 | | | 4 | % | | 302,988 | | | 3 | % |
| 總 | $ | 9,812,247 | | | 100 | % | | $ | 10,496,056 | | | 100 | % | | $ | 9,211,883 | | | 100 | % |
以下是所示期間按主要產品類別劃分的收入摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 截至2013年6月30日的年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 晶圓檢測 | $ | 4,333,296 | | | 44 | % | | $ | 4,336,663 | | | 41 | % | | $ | 4,014,726 | | | 44 | % |
| 圖案化 | 2,054,442 | | | 21 | % | | 2,791,130 | | | 26 | % | | 2,050,025 | | | 22 | % |
| 特種半導體工藝 | 470,565 | | | 5 | % | | 492,109 | | | 5 | % | | 414,811 | | | 4 | % |
| 印刷電路板和元器件檢測 | 291,161 | | | 3 | % | | 378,030 | | | 4 | % | | 562,464 | | | 6 | % |
| 服務 | 2,329,568 | | | 24 | % | | 2,117,031 | | | 20 | % | | 1,910,455 | | | 21 | % |
| 其他 | 333,215 | | | 3 | % | | 381,093 | | | 4 | % | | 259,402 | | | 3 | % |
| 總 | $ | 9,812,247 | | | 100 | % | | $ | 10,496,056 | | | 100 | % | | $ | 9,211,883 | | | 100 | % |
半導體過程控制部門提供芯片檢測和圖案化產品。服務分為多個部分。其他包括主要翻新的系統、再製造的遺留系統以及對半導體過程控制部門一部分的上一代產品的增強和升級。
截至2024年6月30日的財年，一名客户約佔 13佔總收入的%。截至2023年6月30日的財年，兩家客户約佔 18%和15佔總收入的%。截至2022年6月30日的財年，兩家客户約佔 20%和12佔總收入的%。
截至下列日期，按地理區域計算的土地、財產和設備淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日， | | |
| (單位：千) | 2024 | | 2023 | | |
| 土地、財產和設備，淨額： | | | | | |
| 美國 | $ | 689,937 | | | $ | 672,561 | | | |
| 歐洲 | 155,812 | | | 74,015 | | | |
| 新加坡 | 148,557 | | | 150,989 | | | |
| 以色列 | 84,279 | | | 92,815 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 亞洲其他地區 | 31,383 | | | 41,461 | | | |
| 總 | $ | 1,109,968 | | | $ | 1,031,841 | | | |
附註20-重組費用
在過去的幾年裏，管理層批准了精簡運營的計劃，其中包括裁員。
重組費用是$21.6 截至2024年6月30日的財年為100萬美元，主要是由於PCb和顯示器運營部門重組的遣散費和相關費用（如注7“善意和購買的無形資產”中進一步描述），以及某些ROU資產和被遺棄的固定資產的減記。重組費用為美元44.0 截至2023年6月30日的年度減少了100萬美元，主要是由於第三和第四財政季度宣佈並基本完成的裁員。重組費用為美元1.0 截至2022年6月30日的年度為百萬美元。應計重組費用金額為美元6.51000萬美元和300萬美元11.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。
注21-後續事件
2024年8月1日，我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為$1.45每股將於2024年9月3日支付給2024年8月15日收盤時登記在冊的股東。
獨立註冊會計師事務所報告
提交給董事會和
KLA Corporation股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計KLA Corporation及其附屬公司(“貴公司”)於2024年6月30日及2023年6月30日的綜合資產負債表，以及截至2024年6月30日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，包括載於隨附索引第15(A)(2)項下的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2024年6月30日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的財務狀況，以及截至2024年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2024年6月30日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在項目9A下的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計結果，對貴公司的合併財務報表和財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認
如綜合財務報表附註1所述，本公司與客户的安排包括產品和服務的各種組合，這些產品和服務一般能夠區分開來，並作為單獨的履約義務入賬。交易對價，包括任何銷售獎勵，根據每個不同產品或服務的獨立銷售價格，在安排的不同履行義務之間進行分配。收入是根據與每個客户的安排中規定的對價來計量的。通過將產品控制權轉移給客户，在履行履行義務的某個時間點確認產品銷售收入。服務收入在客户同時獲得和消費所提供服務的好處或執行相關服務期間按比例確認。在截至2024年6月30日的一年中，該公司的總收入為981220.0000000001美元萬。
我們確定執行與收入確認相關的程序是一項關鍵的審計事項的主要考慮因素是審計師在執行與公司收入確認相關的程序時所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括一旦控制轉移到客户手中，在交易考慮時對記錄產品和服務收入的控制。這些程序還包括：(I)通過獲取和檢查採購訂單、銷售訂單和裝運證明等來源文件，測試為產品收入交易樣本確認的收入的完整性、準確性和發生情況；(Ii)通過獲取和檢查來源文件，如採購訂單、銷售訂單和支持服務期的其他證據，測試服務收入交易樣本的完整性、準確性和發生情況；以及(Iii)確認截至2024年6月30日的未付客户發票餘額樣本，對於未退回的確認，獲取和檢查原始文件，如發票、裝運證明和隨後的現金收據。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年8月5日
我們自1977年以來一直擔任公司的審計師。
附表II
估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 平衡點：
起頭
週期的 | | 被收費至
費用 | | 扣除額/
調整 | | 天平
在末尾
這一時期的 |
| 截至2022年6月30日的財年： | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 18,036 | | | $ | 5,710 | | | $ | (3,115) | | | $ | 20,631 | |
| 遞延税項資產準備 | $ | 204,433 | | | $ | 8,096 | | | $ | 31,900 | | | $ | 244,429 | |
| 截至2023年6月30日的財年： | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 20,631 | | | $ | 19,894 | | | $ | (6,893) | | | $ | 33,632 | |
| 遞延税項資產準備 | $ | 244,429 | | | $ | — | | | $ | 14,743 | | | $ | 259,172 | |
| 截至2024年6月30日的財年： | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 33,632 | | | $ | 5,912 | | | $ | (6,762) | | | $ | 32,782 | |
| 遞延税項資產準備 | $ | 259,172 | | | $ | — | | | $ | 30,362 | | | $ | 289,534 | |
第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們對證券交易法第13a-15(B)或15d-15(B)或15d-15(B)條規定的10-k表格年度報告(“披露控制”)所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(定義見證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條(“披露控制”))的設計和運作的有效性進行了評估。對我們的披露控制和程序的評估是在我們管理層的監督和參與下進行的，其中包括我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，也就是本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制在合理的保證水平下有效。
本報告附件為首席執行官和首席財務官的證書，根據證券交易法規則13a-14，這些證書是必需的。本控制和程序部分包括有關認證中提到的控制評估的信息，應與認證一起閲讀，以便更全面地理解所提出的主題。
披露控制的定義
披露控制是控制和程序，旨在合理地確保我們根據證券交易法提交或提交的報告(如本報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制的設計也是為了合理地確保此類信息被積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。我們的披露控制包括我們對財務報告的內部控制的組成部分，其中包括旨在為我們財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制財務報表提供合理保證的控制程序。只要我們對財務報告的內部控制部分包括在我們的披露控制中，它們就包括在我們的年度控制評估的範圍內。
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。在管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督和參與下，我們於#年根據財務報告框架內確立的準則，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年6月30日起有效。
我們截至2024年6月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，該報告載於本年報10-k表格中的第8項“財務報表和補充數據”。
對控制措施有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制或財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。任何控制系統的設計，在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計都能在所有潛在的未來條件下成功實現我們所述的目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的財政年度第四季度期間，根據證券交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)的要求進行的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對財務報告的內部控制產生重大影響。
項目9B。其他信息
規則10B5-1高級人員及董事在第四季度
在截至2024年6月30日的三個月內，公司的以下高級管理人員通過出售和/或贈送我們普通股的股票的交易計劃，這些股票已經或將在授予RSU時發行，或在我們的員工股票購買計劃中購買，旨在滿足證券交易法規則10b5-1(C)中規定的積極防禦條件。除定價條件外，交易計劃的實質性條款如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
高級船員姓名 | 高級船員的職稱 | 領養日期 | 持續時間 | 將出售的最大股份數量*^ |
| 布倫·希金斯 | 常務副總裁兼首席財務官 | 2024年4月30日 | 427天數** | 19,666 |
*由於交易計劃中的定價條件，交易計劃下實際出售的股份數量可能少於可出售的最高股份數量。 在PRSU歸屬時根據計劃出售的股份，如果在採用計劃時尚未滿足業績條件，或將根據我們的員工股票購買計劃在未來購買，則按可以發行的最大股份數量計算，不考慮零碎股份。
^對於尚未歸屬的RSU，出售的最大股份數量不包括因納税而扣繳的股份。
** 希金斯的交易計劃在最後一筆交易完成後終止。最後一次預定交易是在2025年5月22日；如果由於計劃中規定的交易條件而沒有安排任何預定交易，交易計劃將於2025年6月30日.
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
有關本項目所需的資料，請參閲“有關董事會及其委員會的資料”、“有關行政人員的資料”、“我們的公司管治慣例-商業行為標準；舉報人熱線及網站”、“我們的公司管治慣例-內幕交易政策“審計委員會的報告”，以及，如果適用，“某些實益所有人的擔保所有權和管理層違約的第16(A)條報告”，該委託書通過引用併入本文。
第11項。高管薪酬
有關本項目所需資料，請參閲委託書中的“高管薪酬及其他事宜”、“董事會及其委員會資料-董事薪酬”、“本公司治理實踐-薪酬與人才委員會聯鎖及內部人士參與”、“薪酬與人才委員會報告”及“董事會及其委員會資料-薪酬與人才委員會-薪酬及人才委員會-本公司薪酬計劃的風險考慮因素”，以供參考。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
本項所要求的信息，見委託書中的“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”，在此併入作為參考。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求提供的信息見委託書中的“若干關係及關聯交易”和“董事會及其委員會的信息--董事會”，通過引用併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
有關本項所需的信息，請參閲委託書中的“提案二：批准任命普華永道會計師事務所為截至2025年6月30日的財年獨立註冊會計師事務所”，該委託書通過引用併入本文。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
(A)本年報以表格10-K的形式提交下列文件：
1.財務報表：
登記人的以下財務報表和附表載於本年度報告的表格10-K中項目8“財務報表和補充數據”：
| | | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併資產負債表 | 54 |
截至2024年6月30日止期間三年中每年的合併經營報表 | 55 |
截至2024年6月30日止期間三年各年的合併全面收益表 | 56 |
截至2024年6月30日止三個年度的股東權益合併報表 | 57 |
截至2024年6月30日的三個年度的合併現金流量表 | 58 |
合併財務報表附註 | 59 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 102 |
2.財務報表附表：
註冊人的以下財務報表附表作為本年度報告的一部分，以表格10—K提交，並應與財務報表一併閲讀：
| | | | | |
附表二-截至2024年6月30日止三年的估值和合格賬目 | 104 |
所有其他附表因其不適用或所需資料載於綜合財務報表或其附註而被略去。
3.展品
本項目所需資料載列如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 以引用方式併入 |
| 表格 | | 檔案號 | | 展品
數 | | 提交日期 |
3.1 | | 重述的公司註冊證書 | | 10-K | | 編號：000—09992 | | 3.1 | | 2019年8月16日 |
3.2 | | 修訂及重新制定附例 | | 8-K | | 編號：000—09992 | | 3.1 | | 2022年11月4日 |
4.1 | | 2014年11月6日，KLA—FUROR Corporation與Wells Fargo Bank，National Association作為受託人的契約 | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.1 | | 2014年11月7日 |
4.2 | | 列明附註條款的高級人員證明書表格（附註表格） | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.2 | | 2014年11月7日 |
4.3 | | KLA Corporation與美國銀行信託公司、全國協會作為受託人簽訂的契約，日期為2022年6月23日 | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.1 | | 2022年6月24日 |
4.4 | | 官員證書表格，列出2032年到期的4.650%優先票據、2052年到期的4.950%優先票據和2062年到期的5.250%優先票據的條款（隨附票據表格） | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.2 | | 2022年6月24日 |
4.5 | | 高級人員證書表格，列明2029年到期的4.100%優先票據及2049年到期的5.000%優先票據的條款（隨附票據表格） | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.2 | | 2019年3月20日 |
4.6 | | 高級人員證明書表格，列明2050年到期的3.300%優先債券的條款（隨附票據表格） | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.2 | | 2020年3月3日 |
4.7 | | 官員證書，日期為2024年2月1日，包括公司2034年到期的4.700%優先票據的形式 | | 8-K | | 表格000-09992 | | 4.2 | | 2024年2月1日 |
4.8 | | 根據1934年《證券法》第12條登記的註冊人證券的描述 | | 10-Q | | 編號：000—09992 | | 4.1 | | 2020年10月30日 |
10.1 | | 2004年股權激勵計劃（經修訂及重列（截至2018年11月7日））* | | S-8 | | 228283號 | | 10.1 | | 2018年11月8日 |
10.12 | | KLA Corporation 2023年激勵獎勵計劃 | | 8-K | | 編號：000—09992 | | 10.1 | | 2023年11月3日 |
10.13 | | KLA Corporation 2023年激勵獎勵計劃全球限制性股票單位協議 | | 10-Q | | 編號：000—09992 | | 10.2 | | 2024年1月26日 |
10.2 | | 受限制股票單位授出通知書格式（業績歸屬）* | | 10-K | | 編號：000—09992 | | 10.2 | | 2021年8月6日 |
10.3 | | 受限制股票單位授出通知書表格（服務歸屬）* | | 10-K | | 編號：000—09992 | | 10.3 | | 2021年8月6日 |
10.4 | | 加速股票回購協議形式 | | 8-K | | 表格000-09992 | | 10.1 | | 2022年6月24日 |
10.5 | | 行政人員遞延儲蓄計劃（經修訂及重列生效日期為2019年7月31日）* | | 10-K | | 表格000-09992 | | 10.9 | | 2019年8月16日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 以引用方式併入 |
| 表格 | | 檔案號 | | 展品
數 | | 提交日期 |
10.6 | | 信貸協議，日期為2022年6月8日，由KLA Corporation、作為貸方的多家銀行和其他金融機構以及摩根大通銀行，NA，作為行政代理人 | | 8-K | | 表格000-09992 | | 10.1 | | 2022年6月8日 |
10.7 | | 經修訂及重述的行政人員離職計劃 * | | 8-K | | 表格000-09992 | | 10.1 | | 2016年10月20日 |
10.8 | | 2010年修訂及重列行政人員離職計劃 * | | 10-Q | | 表格000-09992 | | 10.45 | | 2015年10月22日 |
10.9 | | 2024年曆年高管激勵計劃 *+ | | 10-Q | | 表格000-09992 | | 10.1 | | 2024年4月26日 |
10.10 | | 第1號修正案於2022年7月25日由登記人、附屬擔保人一方、貸方一方以及摩根大通銀行，不適用，作為行政代理人 ^ | | 10-K | | 表格000-09992 | | 10.10 | | 2022年8月5日 |
10.11 | | 限制性股票單位授予通知和協議（特別獎勵）格式 *+ | | 10-Q | | 表格000-09992 | | 10.1 | | 2022年10月28日 |
19.1 | | 內幕交易和未經授權披露政策 | | 10-K | | 表格000-09992 | | 19.1 | | 2023年8月4日 |
21.1 | | 附屬公司名單 | | | | | | | | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | | | | | | | |
31.1 | | 根據1934年證券交易法第13 a-14（a）/15 d- 14（a）條對首席執行官的認證 | | | | | | | | |
31.2 | | 根據1934年證券交易法第13 a-14（a）/15 d- 14（a）條對首席財務官的認證 | | | | | | | | |
32 | | 首席執行官及首席財務官根據18 U.S.C.第1350節 | | | | | | | | |
97.1 | | 追回錯誤賠償的政策 | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（封面XBRL標記嵌入內聯XBRL文檔中）。 | | | | | | | | |
__________________
| | | | | |
| * | 指管理合同、計劃或安排。 |
| + | 本文件中構成機密信息的某些部分已根據S-K法規第601(B)(10)項進行了編輯。 |
| ^ | 隨信提供 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | KLA公司 |
| | | | |
| 2024年8月2日 | | 作者： | | /S/ R冰冷的P. W聯盟 |
| 日期 | | | | 理查德·P·華萊士 |
| | | | 總裁與首席執行官 |
每個簽名出現在下面的人組成並任命理查德·P·華萊士和布倫·D。希金斯及其每一位或任何一位，其真實合法的代理人和代理人，各自單獨行事，具有完全的替代權和再替代權，並以其名義、地點和替代權，以任何和所有身份簽署任何或所有修正案或補充書。（包括生效後的修訂）本報告，並將其連同其所有證物以及與之相關的所有文件提交給美國證券交易委員會，授予所述事實律師和代理人充分的權力和權限，以儘可能充分地實現他或她本人可能或能夠親自完成的所有意圖和目的，在此批准和確認所述事實律師和代理人，或其替代者，可憑藉本條例而合法地作出或安排作出。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/ 理查德·P·華萊士 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2024年8月2日 |
理查德·P·華萊士 | | | |
| | | | |
| /s/ 布倫·D。希金斯 | | 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) | | 2024年8月1日 |
布倫灣希金斯 | | | |
| | | | |
| /s/ 維倫尼亞州。克洛斯卡爾 | | 高級副總裁和首席會計官(首席會計官) | | 2024年8月1日 |
| 維蘭德拉河基洛斯卡爾 | | | |
| | | | |
| /s/ Robert M. Calderoni | | 董事會主席和董事 | | 2024年8月1日 |
羅伯特·M·卡爾德羅尼 | | | |
| | | | |
| /s/ 珍妮·漢利 | | 主任 | | 2024年8月1日 |
Jeneanne Hanley | | | |
| | | | |
| /s/ 高岸輝子 | | 主任 | | 2024年8月1日 |
東惠美子 | | | |
| | | | |
| /s/ 凱文·肯尼迪 | | 主任 | | 2024年8月1日 |
凱文·肯尼迪 | | | |
| | | | |
| /s/ Michael R. McMullen | | 主任 | | 2024年8月1日 |
Michael R. McMullen | | | |
| | | | |
| /s/ 加里·b。摩爾 | | 主任 | | 2024年8月1日 |
加里·B摩爾 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| /s/ 瑪麗·邁爾斯 | | 主任 | | 2024年8月1日 |
| 瑪麗·邁爾斯 | | | |
| | | | |
| /s/ 彭偉德 | | 主任 | | 2024年8月1日 |
彭偉達 | | | |
| | | | |
| /s/ Robert A.蘭戈 | | 主任 | | 2024年8月2日 |
羅伯特·A·蘭戈 | | | |
