BBPLC-20240630

BBPLC-20240630_D2

附件99.1

巴克萊銀行公司

本圖表包括巴克萊銀行先前公佈的截至2024年6月30日止六個月業績公告的部分內容，經部分修訂以符合法規G及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)頒佈的法規S-k第10(E)項的要求，包括將某些財務信息與根據國際財務報告準則編制的可比指標進行協調。本文件旨在提供法規G和法規S-k第10(E)項所要求的補充披露，刪除某些不符合《美國證券交易委員會》法規的信息，並納入某些非《國際財務報告準則》數字與所列期間最直接相等的《國際財務報告準則》數字的核對。本文檔不更新或以其他方式補充先前發佈的業績公告中包含的信息。本文檔中對網站的任何引用僅供參考，在此類網站上找到的信息不會通過引用併入本文檔。

尚未就本文件提出審計意見。



巴克萊銀行公司


業績公告			頁面
備註			1
金融評論			2
風險管理			6
·評估風險管理和主要風險			6
·降低信用風險			7
·降低市場風險			20
·降低財政部和資本風險			21
簡明合併財務報表			23
財務報表附註			29
其他信息			47
術語表			48



巴克萊銀行公司


備註

巴克萊銀行是巴克萊銀行的全資子公司。巴克萊銀行及其子公司的合併稱為巴克萊銀行集團。巴克萊及其子公司的合併被稱為巴克萊集團或巴克萊。除另有説明外，損益表分析將截至2024年6月30日的六個月與2023年的相應六個月進行比較，而資產負債表分析為截至2024年6月30日的資產負債表與2023年12月31日的比較。縮寫‘GB m’和‘GB BN’分別代表百萬和幾十億英鎊；縮寫‘$m’和‘$’分別代表百萬和幾億美元；縮寫‘EURM’和‘EUROBN’分別代表百萬和幾億歐元。

有一些關鍵的判斷領域，例如減值計算，這些領域是以模型為基礎的，並可能不斷進行調整和修改。報告的數字反映了在給定時間點的最佳估計和判斷。

本文檔中使用但未在適用的監管指南或國際財務報告準則(IFRS)中定義的相關術語在成果詞彙表中進行了解釋，可在home.barclays/investor-relations/reports-and-events/latest-financial-results.訪問

本公告中的信息由董事會於2024年7月31日批准，不包括2006年公司法第434條所指的法定賬户。截至2023年12月31日止年度的法定賬目已根據公司法2006年第441節的規定送交公司註冊處處長，該賬目載有根據2006年公司法第495條提交的未經修改的審計報告(該報告並未根據2006年公司法第498條作出任何陳述)。

巴克萊銀行集團經常在債務資本市場(包括美國和歐盟)發行債券，並定期通過正式路演和其他臨時會議與投資者會面。按照慣例，巴克萊銀行集團預計，在未來半年內，它將不時與全球投資者會面，討論這些業績和與巴克萊銀行集團有關的其他事項。

前瞻性陳述

本文件包含關於巴克萊銀行集團的、符合1934年美國證券交易法第21E節(經修訂)和1933年美國證券法(經修訂)第27A節的某些前瞻性陳述。巴克萊銀行集團提醒讀者，任何前瞻性陳述都不是未來業績的保證，實際結果或其他財務狀況或業績衡量標準可能與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。前瞻性陳述不僅與歷史或當前事實有關，也可以通過這一事實加以識別。前瞻性陳述有時會使用“可能”、“將”、“尋求”、“繼續”、“目標”、“預期”、“目標”、“預計”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“實現”等詞語或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述可以書面形式發表，也可以由巴克萊銀行集團的董事、管理人員和員工口頭(包括在管理層陳述期間)就本文件發表。前瞻性表述的例子包括，有關巴克萊銀行集團未來財務狀況、業務戰略、收入水平、成本、資產和負債、減值費用、準備金、資本槓桿和其他監管比率、資本分配(包括股息和股票回購政策)、有形股本回報、銀行和金融市場預期增長水平、行業趨勢、任何承諾和目標(包括環境、社會和治理(ESG)承諾和目標)、未來業務的計劃和目標、國際財務報告準則(“IFRS”)以及其他非歷史或當前事實的表述或指導。從本質上講，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與未來的事件和情況有關。前瞻性陳述僅以發表之日為準。前瞻性陳述可能受到一些因素的影響，包括但不限於：立法、法規、政府和監管政策、預期和行動、自願行為守則及其解釋的變化、國際財務報告準則和其他會計準則的變化，包括在解釋和應用方面的做法以及正在形成和發展中的ESG報告準則；當前和未來的法律訴訟和監管調查的結果；巴克萊銀行集團與各國政府和其他利益攸關方一道有效衡量、管理和減輕氣候變化影響的能力；環境、社會和地緣政治風險以及巴克萊銀行集團無法控制的事件和類似事件；銀行業和金融服務業競爭的影響；適用於過去、當前和未來時期的資本、流動性、槓桿和其他監管規則和要求；英國、美國、歐元區和全球宏觀經濟和商業狀況，包括通脹；信貸和資本市場的波動；與市場相關的風險，如利率變化和匯率改革以作為基準利率和指數；資產估值的上升或下降；巴克萊銀行集團內部任何實體或其發行的任何證券的信用評級變化；交易對手風險的變化；消費者行為的變化；烏克蘭和中東衝突對歐洲和全球宏觀經濟狀況、政治穩定和金融市場的直接和間接影響；政治選舉，包括2024年英國、歐洲和美國選舉的影響；英國與歐盟(EU)關係的發展；網絡攻擊、信息或安全漏洞、技術故障或運營中斷的風險以及對巴克萊銀行集團的聲譽、業務或運營的任何後續影響；巴克萊銀行集團獲得資金的能力；以及收購、出售和其他戰略交易的成功。其中許多因素都超出了巴克萊銀行集團的控制範圍。因此，巴克萊銀行集團的實際財務狀況、結果、財務和非財務指標或業績衡量標準，或其實現承諾和目標的能力，可能與巴克萊銀行集團前瞻性陳述中提出的陳述或指導大不相同。可能影響巴克萊銀行集團未來財務狀況和業績的其他風險和因素在巴克萊銀行提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中(包括但不限於巴克萊銀行截至2023年12月31日的財政年度20-F表格年度報告)中列出，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。

在符合巴克萊銀行根據任何相關司法管轄區(包括但不限於英國和美國)適用的法律和法規在披露和持續信息方面的義務的情況下，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。



巴克萊銀行公司			1


金融評論

巴克萊銀行集團概述

巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)是巴克萊集團(Barclays Group)中沒有圈護的銀行。巴克萊銀行集團由巴克萊英國企業銀行、巴克萊私人銀行和財富管理公司、巴克萊投資銀行和巴克萊美國消費者銀行業務組成。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)為客户和客户提供一系列產品和服務，涵蓋消費者和批發銀行業務。

巴克萊銀行集團業績

巴克萊銀行集團2023年業績包括報告部門企業和投資銀行（CIB）、消費者、卡和支付（CC & P）以及總部。

作為2024年2月20日投資者更新的一部分，巴克萊銀行宣佈對其運營部門進行變更，這將影響未來的分部報告。這些變化不會影響法人實體，也不會影響巴克萊銀行集團的合併財務狀況。

從2024年起，巴克萊銀行集團除總部外還通過以下運營部門呈現其報告分部：

巴克萊英國企業銀行（UKCB)

這包括CIB之前報告的大部分企業貸款和交易銀行業務，以及CC & P之前報告的支付發行業務。

巴克萊私人銀行和財富管理（PBWM）

這包括私人銀行業務，以及2023年5月從巴克萊英國轉移來的財富管理和投資(WM&I)投資組合，提供整體財富和私人銀行解決方案。此前，CC&P內部曾報道過這一情況。

巴克萊投資銀行(巴克萊投資銀行)

這包括全球市場、投資銀行和國際企業銀行業務，為富時350指數成分股公司、跨國公司和經常使用投資銀行服務的金融機構客户提供服務。這些業務之前是在CIB內部報告的。

巴克萊美國消費者銀行(USCB)

這包括美國的信用卡業務，尤其專注於合作市場，以及在線存款特許經營權。此前，CC&P內部曾報道過這一情況。

本文件所示的上期比較指標是根據上述報告部分重新列報的。總公司現在包括持有待售的德國消費金融業務和支付業務的Merchant收購部分，這兩項業務之前都是在CC&P內部報告的。



巴克萊銀行公司			2


金融評論


巴克萊銀行集團截至上半年業績
	30.06.24		30.06.23
	£m		£m		更改百分比
總收入	9,694		9,804		(1)
運營成本	(6,065)		(5,952)		(2)
英國監管税1	(66)		—
訴訟和行為	(56)		(34)		(65)
總運營支出	(6,187)		(5,986)		(3)
其他淨收入	1		2
減損前利潤	3,508		3,820		(8)
信貸減值費用	(831)		(688)		(21)
税前溢利	2,677		3,132		(15)
税費	(520)		(525)		1
税後利潤	2,157		2,607		(17)

歸因於：
母公司的股權持有人	1,735		2,188		(21)
其他股權工具持有人	422		419		1
應佔利潤	2,157		2,607		(17)

	截至24年6月30日		截至23年12月31日
資產負債表信息	十億英鎊		十億英鎊		更改百分比
中央銀行的現金和餘額	212.1		189.7		12



按攤銷成本計算的客户貸款和預付款	137.2		137.2		—
交易組合資產	197.3		174.6		13
按公允價值計入利潤表的金融資產	213.3		204.2		4
衍生金融工具資產	252.2		256.1		(2)

總資產	1,284.0		1,185.2		8

客户按攤銷成本計算的存款	304.4		287.2		6

按公允價值指定的財務負債	321.1		298.6		8
衍生金融工具負債	242.1		249.9		(3)

	截至24年6月30日		截至23年12月31日
資本和流動性指標	十億英鎊		十億英鎊
普通股1級(CET1)比率2,3	11.7	%	12.1	%
巴克萊銀行DOLSub流動性覆蓋率4	152.6	%	150.7	%
巴克萊銀行股份有限公司DoLSub流動資金池	205.2		176.3
總風險加權資產(RWA)2	216.1		211.2
英國槓桿率(分項合併)5	5.6	%	6.0	%
淨穩定資金比率	110.9	%	110.1	%

1包括英國央行徵税計劃和英國銀行税的影響。

2巴克萊銀行的資本和RWA由審慎監管局(PRA)以單獨合併的方式進行監管。上述披露為巴克萊銀行PLC單獨合併提供了一個資本指標。欲瞭解更多信息，請參閲第22頁的《財政部和資本風險》。

3CET1比率是應用經修訂的(EU)規例(歐盟)第575/2013號(資本要求規例)下的IFRS 9過渡安排計算的，因為根據經修訂的《2018年歐盟(退出)法》(UK CRR)，CET1比率構成英國法律的一部分。有關英國CRR適用的更多細節，請參閲第22頁上的財政部和資本風險。

4表示最近12個現貨月末比率的平均值。

5巴克萊銀行PLC的槓桿最低要求設定在次級合併水平，因此，上面的槓桿披露是針對Barclays Bank PLC次級合併的。欲瞭解更多信息，請參閲第22頁的《財政部和資本風險》。



巴克萊銀行公司			3


金融評論

損益表--H124與H123比較

巴克萊銀行集團的税前利潤下降15%至267700 GB萬，其中包括出售表現良好的意大利抵押貸款組合的GB 22000萬虧損和出售德國消費金融業務的GB 22000萬虧損的影響。

巴克萊銀行集團在不同的業務和地區擁有不同的收入狀況，包括在美國的重要業務。

請參閲按報告分部列出的巴克萊銀行集團業績的附註2分部報告。

•總收入下降1%，至GB 969400萬(H123：GB 9，04M)

–IB收入增長1%，達到GB 655900萬(H123：GB 6,499m)

•全球市場收入下降2%，至426400 GB萬，股票收入的增加被固定收益、貨幣和商品收入的下降所抵消。股票收入增加，受反映客户衍生產品活動增加和融資餘額增長的產品增長推動，此外，124年第一季度VisaB股票的公允價值收益為12500 GB萬。FICC收入減少，反映客户在宏觀市場的活動減少，以及不會重複上一年的通脹收益，但被證券化產品的強勁表現部分抵消

•銀行手續費和承銷費用增加了19%，達到133700 GB萬。股權資本市場手續費增加，反映出224季度業績強勁，包括英國一次大規模配股的手續費。債務資本市場費用增加的原因是槓桿融資和投資級發行的交易活動增加，但諮詢費收入下降部分抵消了這一增長

•國際企業銀行收入下降7%至95900 GB萬，主要是由於客户轉向利息回報較高的產品和流動性池收入較低而導致保證金壓縮而導致交易銀行業務收入下降。企業貸款收入大體穩定

–英國央行收入下降6%至GB 91200萬(H123：GB 974M)，這是因為較高利率環境下增加的存款收入被較低的流動資金池收入所抵消

–美商銀行收入增長6%，至GB 169100萬(H123：GB 1,599m)。淨利息收入(NII)增加，反映出信用卡餘額增加。淨手續費、佣金和其他收入增加，反映了購買量和賬户增長的增加1

–PbWm收入增長14%，達到GB 64800萬(H123：GB 569M)。NII減少的主要原因是不利的存款動態反映了更廣泛的市場趨勢，但部分被較高的存款餘額和較高利率環境的好處所抵消。淨手續費、佣金和其他收入的增加反映了2023年5月巴克萊銀行英國公司WM&I的轉移和投資資產的增長

–總部收入為淨支出11600 GB萬(H123：GB 16300萬Income)，主要是由於出售表現良好的意大利抵押貸款組合的虧損以及出售德國消費金融業務的影響

•總運營費用增加 3%至GB 61.87億 (H123：GB 5,986M)，幷包括WM&I的轉移、投資銀行224季度的結構性成本行動、通脹和英國央行(BoE)徵税計劃在124季度的估計影響，但部分被效率節約所抵消

•信貸減值費用為GB 83100萬(H123：GB 688M)，受預期的美國信用卡違約率上升和投資銀行的單名制收費的推動。USCB的總覆蓋率提高到11.0%(2023年12月：10.1%)

•有效税率(ETR)為19.4%(H123：16.8%)

1%包括巴克萊銀行集團賬户和為第三方提供服務的賬户



巴克萊銀行公司			4


金融評論

資產負債表、資本和流動性

2024年6月30日與2023年12月31日

•在客户存款從2872億GB增加到3044億GB的推動下，央行的現金和餘額增加了224億GB至2121億GB

•按攤銷成本向客户發放的貸款和墊款大致持平，國際銀行和美國標準銀行增加的貸款被出售意大利抵押貸款和出售美國標準銀行內的信用卡應收賬款所抵消。

•交易組合的蠢貨ETS增加了227億GB，達到1973億GB，這是由於我們促進了全球市場的客户需求，增加了債務證券的交易

•在擔保貸款增加的推動下，通過損益表按公允價值計算的金融資產增加了91億GB，達到2133億GB。按公允價值確定的金融負債增加225億GB tO 3211億GB，由增加的擔保借款推動

•衍生金融工具資產和負債分別減少39億加元至2,522億加元及78億加元至2,421億加元，反映宏觀市場波動減少，但因客户股票活動增加而被抵銷。

•截至2024年6月30日，巴克萊銀行的單獨合併CET1比率為11.7%(2023年12月：12.1%)，高於監管資本的最低要求

•RWA增至2161億GB(2023年12月：2112億GB)，原因是相對於2013財年的季節性增長和投資銀行客户交易活動的增加

•流動資金池增至2052億GB(2023年12月：1763億GB)，主要受存款增長推動。巴克萊銀行國內流動資金覆蓋比率仍遠高於100%的監管要求，為152.6%(2023年12月：150.7%)

其他事項

•FCA汽車金融評論：2024年1月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，將任命一名技術人員對幾家公司在汽車金融市場上酌情收取佣金安排和銷售的歷史使用情況進行審查。在此之前，英國金融申訴專員服務處(FOS)做出了兩項最終決定，其中一項維持了對巴克萊(Barclays PLC)子公司Clydesdale Financial Services Limited(CFS)的投訴，涉及佣金安排和汽車金融產品銷售中的披露，以及多項投訴和法庭索賠，包括一些針對CFS的投訴和訴訟。我們已經開始在高等法院就這一決定對FOS提出司法審查挑戰。巴克萊將全力配合FCA的技術人員評估，目前尚不清楚評估結果，包括任何潛在的財務影響。FCA目前計劃在2025年5月就這一問題制定下一步措施。巴克萊於2019年末停止在汽車金融市場運營，而CFS是巴克萊銀行集團的子公司。

•教委會徵費計劃：在議會批准後，新的徵税程序於124年第一季度開始，取代現金比率存款計劃，作為為英格蘭銀行的貨幣政策和金融穩定操作提供資金的一種手段。這項計劃的改變，將計入年度內確認的負收入，移至課税年度開始時(由3月1日至2月28日)的年度營運開支。2024/2025財政年度的最終費用預計將在324季度得到確認

•意大利零售抵押貸款的處置：2024年4月24日，巴克萊宣佈了一項交易，根據該交易，巴克萊銀行愛爾蘭公司打算處置其在總部持有的表現良好的意大利零售抵押貸款組合。出售於224年第二季度完成，產生了出售GB 22000萬的虧損，並減少了8億GB的RWA。巴克萊仍在討論如何處置剩餘的不良資產和與瑞士法郎掛鈎的意大利零售抵押貸款組合。如果發生這樣的銷售，預計它們將在銷售中產生進一步的小幅虧損。

•出售德國消費金融業務：2024年7月4日，巴克萊銀行愛爾蘭公司同意將其德國消費金融業務(包括信用卡、無擔保個人貸款和存款)出售給BAWAG Group AG的全資子公司BAWAG P.S.K.，價格較淨資產略有溢價。若計入國際財務報告準則第5號(出售及終止業務所持有的非流動資產)所要求的處置成本及會計調整後，巴克萊於224季度在總部內的交易中錄得2000 GB的萬虧損。出售的完成還有待監管部門的批准和相關法院的批准等某些條件，預計將在424季度或125季度完成。



巴克萊銀行公司			5


風險管理

風險管理與主體風險

企業風險管理框架(ERMF)規定了巴克萊銀行集團各業務部門、風險與合規部門在風險管理中的角色和責任。僱員補償機制的目的是確定巴克萊銀行集團的主要風險、巴克萊銀行集團在其業務活動中設定對這些風險的偏好的過程，以及由此對相關風險承擔施加的限制。

ERMF確定了九個主要風險：信用風險、市場風險、資金和資本風險、氣候風險、操作風險、模式風險、合規風險、聲譽風險和法律風險。有關這些主要風險和重大現有和正在出現的風險以及如何管理這些風險的更多詳細信息，請參閲巴克萊銀行PLC 2023年年度報告，該報告可在http：//barclays/年度報告中獲取。期內該等主要風險或先前確認的重大現有及新出現風險並無重大變化，預計這些風險將與今年餘下六個月相關。

以下各節概述了該期間的信用風險、市場風險以及資金和資本風險。



巴克萊銀行公司			6


信用風險

按產品分類按攤銷成本計算的貸款和預付款

在信用風險表現部分，按攤銷成本計的貸款和墊款總額包括對銀行計提攤銷成本的貸款和墊款，以及對客户計提攤銷成本的貸款和墊款。

下表列出了按攤銷成本和減值準備的貸款和墊款階段劃分的產品細目。還包括按總風險敞口、減值準備和覆蓋比率對債務證券進行的階段分配。

國際財務報告準則第9號下的減損撥備考慮了提取和未提取的交易對手風險。對於零售投資組合，總損失準備金分配至貸款和預付款總額，但準備金不超過提取的風險敞口，任何超出部分在資產負債表的負債端作為撥備報告。對於企業投資組合，未提取風險的減損撥備在資產負債表的負債端作為撥備報告。


		第二階段
截至24年6月30日	階段1	未逾期		逾期超過30天	總	階段3	總1
總暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	4,587	15	3	51	69	601	5,257
零售信用卡	21,766	2,747	316	262	3,325	1,844	26,935
零售其他	3,017	239	51	107	397	222	3,636
企業貸款	103,960	8,505	49	243	8,797	1,328	114,085
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	133,330	11,506	419	663	12,588	3,995	149,913
按攤銷成本計算的債務證券	41,261	3,556	—	—	3,556	—	44,817
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	174,591	15,062	419	663	16,144	3,995	194,730

減損津貼
零售抵押貸款	6	—	—	—	—	283	289
零售信用卡	399	771	140	164	1,075	1,507	2,981
零售其他	6	3	—	—	3	29	38
企業貸款	168	250	7	8	265	399	832
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	579	1,024	147	172	1,343	2,218	4,140
按攤銷成本計算的債務證券	8	10	—	—	10	—	18
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	587	1,034	147	172	1,353	2,218	4,158

淨曝光量
零售抵押貸款	4,581	15	3	51	69	318	4,968
零售信用卡	21,367	1,976	176	98	2,250	337	23,954
零售其他	3,011	236	51	107	394	193	3,598
企業貸款	103,792	8,255	42	235	8,532	929	113,253
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	132,751	10,482	272	491	11,245	1,777	145,773
按攤銷成本計算的債務證券	41,253	3,546	—	—	3,546	—	44,799
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	174,004	14,028	272	491	14,791	1,777	190,572

覆蓋率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押貸款	0.1	—	—	—	—	47.1	5.5
零售信用卡	1.8	28.1	44.3	62.6	32.3	81.7	11.1
零售其他	0.2	1.3	—	—	0.8	13.1	1.0
企業貸款	0.2	2.9	14.3	3.3	3.0	30.0	0.7
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	0.4	8.9	35.1	25.9	10.7	55.5	2.8
按攤銷成本計算的債務證券	—	0.3	—	—	0.3	—	—
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	0.3	6.9	35.1	25.9	8.4	55.5	2.1

1上表中不包括的其他可能出現減損的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、按公允價值計入其他全面收益的金融資產和其他資產。這些公司的總總風險敞口為英鎊193.9億英鎊和損失備抵英鎊149M.這包括英鎊16m英鎊的減損津貼192.8億美元第一階段暴露，英鎊3m在£1.0億美元第二階段暴露和英鎊130m在£136m第三階段暴露。貸款承諾和財務擔保合同的總損失準備金為英鎊452m.



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信用風險


		第二階段
截至23年12月31日	階段1	未逾期		逾期超過30天	總	階段3	總1
總暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	7,257	342	14	33	389	716	8,362
零售信用卡	22,315	2,818	339	293	3,450	1,522	27,287
零售其他	2,734	210	71	88	369	308	3,411
企業貸款	100,956	8,642	166	159	8,967	1,235	111,158
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	133,262	12,012	590	573	13,175	3,781	150,218
按攤銷成本計算的債務證券	35,321	3,749	—	—	3,749	—	39,070
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	168,583	15,761	590	573	16,924	3,781	189,288

減損津貼
零售抵押貸款	11	23	3	2	28	321	360
零售信用卡	412	805	145	188	1,138	1,226	2,776
零售其他	8	2	—	—	2	35	45
企業貸款	179	295	7	7	309	348	836
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	610	1,125	155	197	1,477	1,930	4,017
按攤銷成本計算的債務證券	7	17	—	—	17	—	24
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	617	1,142	155	197	1,494	1,930	4,041

淨曝光量
零售抵押貸款	7,246	319	11	31	361	395	8,002
零售信用卡	21,903	2,013	194	105	2,312	296	24,511
零售其他	2,726	208	71	88	367	273	3,366
企業貸款	100,777	8,347	159	152	8,658	887	110,322
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	132,652	10,887	435	376	11,698	1,851	146,201
按攤銷成本計算的債務證券	35,314	3,732	—	—	3,732	—	39,046
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	167,966	14,619	435	376	15,430	1,851	185,247

覆蓋率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押貸款	0.2	6.7	21.4	6.1	7.2	44.8	4.3
零售信用卡	1.8	28.6	42.8	64.2	33.0	80.6	10.2
零售其他	0.3	1.0	—	—	0.5	11.4	1.3
企業貸款	0.2	3.4	4.2	4.4	3.4	28.2	0.8
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額	0.5	9.4	26.3	34.4	11.2	51.0	2.7
按攤銷成本計算的債務證券	—	0.5	—	—	0.5	—	0.1
按攤銷成本計算的貸款和預付款總額，包括債務證券	0.4	7.2	26.3	34.4	8.8	51.0	2.1

1上表中不包括的其他可能出現減損的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、按公允價值計入其他全面收益的金融資產、應計收入和應收賬款。這些公司的總總風險敞口為英鎊157.7億英鎊和損失備抵英鎊145M.這包括英鎊14m英鎊的減損津貼157.3億美元第一階段暴露，英鎊1m在£243m第二階段暴露和英鎊130m在£136m第三階段暴露。貸款承諾和財務擔保合同的總損失準備金為英鎊473m.



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信用風險

持有待售資產

2023年期間，德國消費金融業務組合的貸款和預付款總額以及相關減損撥備從對客户的貸款和預付款重新分類為資產負債表中持作出售的資產。


分類為持作出售資產的客户貸款和預付款
	階段1			第二階段			階段3			總
	毛收入	ECL	覆蓋範圍	毛收入	ECL	覆蓋範圍	毛收入	ECL	覆蓋範圍	毛收入	ECL	覆蓋範圍
截至24年6月30日	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%
零售信用卡	1,660	17	1.0	453	41	9.1	93	68	73.1	2,206	126	5.7
零售其他	1,361	18	1.3	259	35	13.5	79	55	69.6	1,699	108	6.4
總	3,021	35	1.2	712	76	10.7	172	123	71.5	3,905	234	6.0


截至23年12月31日
零售信用卡	1,621	15	0.9	445	41	9.2	92	68	73.9	2,158	124	5.7
零售其他	1,561	20	1.3	288	32	11.1	84	60	71.4	1,933	112	5.8
總	3,182	35	1.1	733	73	10.0	176	128	72.7	4,091	236	5.8



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信用風險

總風險和減損撥備的變動，包括貸款承諾和財務擔保撥備

下表列出了風險敞口和減損撥備的年初與期末餘額的對賬。

表中各階段之間的轉移已反映為好像發生在本期開始時一樣。“淨提取、償還、淨重新計量和因風險敞口和風險參數變化而產生的變動”包括額外提取和現有設施的部分償還。此外，下表不包括其他可能出現減損的金融資產，例如按攤銷成本計量的債務證券、現金抵押品和結算餘額、按公允價值計入其他全面收益的金融資產和其他資產。

這些運動是在六個月內測量的。


按攤銷成本計算的貸款和預付款
	階段1		第二階段		階段3		總
	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款
截至2024年1月1日	7,257	11	389	28	716	321	8,362	360
從第一階段轉移到第二階段	(136)	—	136	—	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	90	3	(90)	(3)	—	—	—	—
轉入第三階段	(34)	—	(30)	(3)	64	3	—	—
從第三階段轉移	18	1	18	1	(36)	(2)	—	—
期內業務活動	247	—	—	—	—	—	247	—
用於計算的模型的細化	—	—	—	—	—	—	—	—
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	127	(3)	(7)	7	47	3	167	7
最終還款	(505)	(1)	(31)	(1)	(53)	(2)	(589)	(4)
出售1	(2,477)	(5)	(316)	(29)	(129)	(32)	(2,922)	(66)
核銷	—	—	—	—	(8)	(8)	(8)	(8)
截至2024年6月30日	4,587	6	69	—	601	283	5,257	289

零售信用卡
截至2024年1月1日	22,315	412	3,450	1,138	1,522	1,226	27,287	2,776
從第一階段轉移到第二階段	(1,358)	(49)	1,358	49	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	1,038	285	(1,038)	(285)	—	—	—	—
轉入第三階段	(211)	(9)	(600)	(296)	811	305	—	—
從第三階段轉移	5	4	5	3	(10)	(7)	—	—
期內業務活動	715	16	34	13	1	—	750	29
用於計算的模型的細化2	—	27	—	5	—	11	—	43
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	22	(263)	309	525	(8)	444	323	706
最終還款	(61)	(4)	(17)	(7)	—	—	(78)	(11)
出售1	(699)	(20)	(176)	(70)	(1)	(1)	(876)	(91)
核銷	—	—	—	—	(471)	(471)	(471)	(471)
截至2024年6月30日	21,766	399	3,325	1,075	1,844	1,507	26,935	2,981

1英國國家標準2.9零售抵押貸款中報告的價值10億美元的總處置與表現良好的意大利抵押貸款組合的出售有關。英鎊876零售信用卡中報告的m筆總處置與向Blackstone出售未償還的美國卡應收賬款有關。

2零售信用卡內報告的計算所使用的模型的改進包括£43m美國卡投資組合計算的ESL的變化。這些反映了這一時期所做的模型增強。巴克萊銀行不斷審查模型的輸出，以確定預期信用損失計算的準確性，包括審查模型監控、外部基準測試和長期模型運營經驗。這有助於確保使用的模型繼續反映整個企業固有的風險。



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信用風險


	階段1		第二階段		階段3		總
	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售其他
截至2024年1月1日	2,734	8	369	2	308	35	3,411	45
從第一階段轉移到第二階段	(162)	—	162	—	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	83	—	(83)	—	—	—	—	—
轉入第三階段	(69)	—	(54)	—	123	—	—	—
從第三階段轉移	25	—	45	—	(70)	—	—	—
期內業務活動	717	1	44	—	—	—	761	1
用於計算的模型的細化	—	—	—	—	—	—	—	—
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	874	(1)	(6)	2	1	4	869	5
最終還款	(1,185)	(2)	(80)	(1)	(132)	(2)	(1,397)	(5)
出售	—	—	—	—	—	—	—	—
核銷	—	—	—	—	(8)	(8)	(8)	(8)
截至2024年6月30日	3,017	6	397	3	222	29	3,636	38

企業貸款
截至2024年1月1日	100,956	179	8,967	309	1,235	348	111,158	836
從第一階段轉移到第二階段	(2,083)	(11)	2,083	11	—	—	—	—
從第二階段轉移到第一階段	1,742	49	(1,742)	(49)	—	—	—	—
轉入第三階段	(59)	(1)	(317)	(16)	376	17	—	—
從第三階段轉移	94	1	7	1	(101)	(2)	—	—
期內業務活動	15,771	24	586	15	50	1	16,407	40
用於計算的模型的細化1	—	3	—	18	—	—	—	21
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	5,039	(55)	229	24	(27)	135	5,241	104
最終還款	(17,470)	(20)	(1,011)	(47)	(107)	(2)	(18,588)	(69)
出售2	(30)	(1)	(5)	(1)	—	—	(35)	(2)
核銷	—	—	—	—	(98)	(98)	(98)	(98)
截至2024年6月30日	103,960	168	8,797	265	1,328	399	114,085	832

1對企業貸款中報告的計算所使用的模型的改進包括£21m IB投資組合計算的ESL的變化。這些反映了這一時期所做的模型增強。巴克萊銀行不斷審查模型的輸出，以確定預期信用損失計算的準確性，包括審查模型監控、外部基準測試和長期模型運營經驗。這有助於確保使用的模型繼續反映整個企業固有的風險。

2英國國家標準35公司貸款中報告的總處置量中有m與期內進行的債務銷售有關。




該期間ECL變動與減值費用/(釋放)的對賬
	階段1	第二階段	階段3	總
	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	—	1	2	3
零售信用卡	7	7	753	767
零售其他	(2)	1	2	1
企業貸款	(10)	(43)	149	96
ESL變動（不包括處置和核銷）1	(5)	(34)	906	867
貸款承諾和其他財務擔保的ESL變動	15	(23)	(13)	(21)
ECL對其他金融資產的變動	2	2	—	4
按攤銷成本計算的債務證券ECL變動	1	(7)	—	(6)
追討及發還款項2	(31)	25	(26)	(32)
持作出售資產的ESL費用				44
總彙率和其他調整				(25)
本期利潤表費用總額				831

1H124年，總核銷額為英鎊585m（H123：£404m）。核銷後收回金額達英鎊14m（H123：£7m）。淨核銷指核銷總額減去核銷後收回金額，金額為英鎊571m（H123：£397m).

2追回和報銷包括英鎊18m（H123損失：£7m）巴克萊銀行集團與第三方簽訂財務擔保合同的安排下預計將收到的報銷，該合同為某些資產提供信貸保護並收回之前註銷金額的現金£14m（H123：£7m).



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信用風險


貸款承諾及金融擔保

	階段1		第二階段		階段3		總
	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL	總暴露量	ECL
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款
截至2024年1月1日	41	—	—	—	1	—	42	—
階段之間的淨轉移	—	—	—	—	—	—	—	—
全年業務活動	—	—	—	—	—	—	—	—
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	5	—	—	—	—	—	5	—
限額管理和最終還款	(7)	—	—	—	—	—	(7)	—
截至2024年6月30日	39	—	—	—	1	—	40	—

零售信用卡1
截至2024年1月1日	109,634	48	1,767	36	10	1	111,411	85
階段之間的淨轉移	(920)	21	918	(21)	2	—	—	—
全年業務活動	7,550	7	48	3	1	—	7,599	10
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	2,935	(16)	(774)	20	(3)	—	2,158	4
限額管理和最終還款	(5,567)	(5)	(239)	(10)	—	—	(5,806)	(15)
截至2024年6月30日	113,632	55	1,720	28	10	1	115,362	84

零售其他1
截至2024年1月1日	3,446	5	116	2	29	—	3,591	7
階段之間的淨轉移	(4)	—	(2)	—	6	—	—	—
全年業務活動	442	1	84	—	—	—	526	1
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	316	(1)	(35)	(2)	1	—	282	(3)
限額管理和最終還款	(540)	—	(7)	—	(16)	—	(563)	—
截至2024年6月30日	3,660	5	156	—	20	—	3,836	5


企業貸款
截至2024年1月1日	212,414	114	20,035	225	802	42	233,251	381
階段之間的淨轉移	2,335	35	(2,482)	(37)	147	2	—	—
全年業務活動	48,333	19	2,364	20	72	—	50,769	39
由於風險敞口和風險參數變化而導致的淨提取、償還、淨重新計量和變動	5,058	(34)	552	40	(97)	(10)	5,513	(4)
限額管理和最終還款	(46,540)	(12)	(4,533)	(36)	(104)	(5)	(51,177)	(53)
截至2024年6月30日	221,600	122	15,936	212	820	29	238,356	363

1零售信用卡和零售其他中報告的貸款承諾還包括分類為持作出售的金融資產。



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信用風險

管理層對減損模型的調整

管理層對損害模型進行調整是為了考慮未完全納入損害模型的某些條件或政策變化，或反映期末的額外事實和情況。管理調整會被審查並在適用的情況下納入未來的模型開發中。

管理調整通過“經濟不確定性”和“其他”調整來捕捉，並按以下產品列出：

管理層對按產品呈現的減損撥備模型的調整1


	減損撥備預管理調整2	經濟不確定性調整	其他調整3	管理調整	減值撥備總額4	管理層調整對總減損撥備的比例
		(a)	(b)	(a+b)
截至2024年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押貸款	292	—	(3)	(3)	289	(1.0)
零售信用卡	3,065	—	—	—	3,065	—
零售其他	42	—	1	1	43	2.3
企業貸款	1,163	—	32	32	1,195	2.7
總	4,562	—	30	30	4,592	0.7
按攤銷成本計算的債務證券	27	—	(9)	(9)	18	(50.0)
總計，包括按攤銷成本計算的債務證券	4,589	—	21	21	4,610	0.5

截至2023年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押貸款	363	—	(3)	(3)	360	(0.8)
零售信用卡	2,852	—	9	9	2,861	0.3
零售其他	62	—	(10)	(10)	52	(19.2)
企業貸款	1,231	16	(30)	(14)	1,217	(1.2)
總	4,508	16	(34)	(18)	4,490	(0.4)
按攤銷成本計算的債務證券	24	—	—	—	24	—
總計，包括按攤銷成本計算的債務證券	4,532	16	(34)	(18)	4,514	(0.4)

分階段呈現的經濟不確定性調整


	階段1	第二階段	階段3	總
截至2023年12月31日	£m	£m	£m	£m
零售抵押貸款	—	—	—	—
零售信用卡	—	—	—	—
零售其他	—	—	—	—
企業貸款	4	12	—	16
總	4	12	—	16

1正值反映了減損準備金的增加，負值反映了減損準備金的減少。

2包括GB4.1億（2023年12月：英鎊4.0bn）的模擬ESL，£0.3億（2023年12月：英鎊0.3十億）的個人評估損害和英鎊0.2億（2023年12月：英鎊0.2來自非建模風險和債務證券的預期信貸損失。

3與應計提減值的其他金融資產相關的管理調整包括現金抵押品和結算餘額GB(2)通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產(2)我在Ib的投資組合中。

4總減值準備包括已提取和未提取風險的ECL存量。

經濟不確定性調整

經濟不確定性調整通過兩種方式體現出來。第一，客户不確定性：確定可能更容易受到經濟不穩定影響的客户和客户；第二，模型不確定性：捕捉模型限制和敏感性對在投資組合層面應用的特定宏觀經濟參數的影響。

在強勁的信貸表現和更新的宏觀經濟前景之後，之前為歐洲企業預期的下行不確定性準備的客户和客户不確定性撥備已被取消。



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信用風險

其他調整

其他調整是業務性質的，預計將保持不變，直到它們能夠反映在基本模型中。這些調整是由於數據限制和通過模型監測和其他既定治理進程確定的與模型性能有關的問題造成的。

GB的其他調整21M(2023年12月：GB(34M)包括：

•企業貸款(GB)32M(2023年12月：GB(30)m):這一變動是由一項調整推動的，該調整是為了使國際銀行投資組合內循環信貸安排的信貸轉換系數與巴塞爾3.1保持一致。

•債務證券GB(9)m:這反映了對Ib投資組合中違約風險敞口(EAD)的調整，以補救過於保守的建模攤銷預期。



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信用風險

測量不確定度

用於計算巴克萊銀行集團預期信貸損失費用的情景在224季度進行了更新，基準情景反映了情景更新時可用的最新共識宏觀經濟預測。在基線情景下，英國經濟正在逐步復甦，隨着限制性貨幣政策開始放鬆，英國經濟受到進一步刺激。2025年，美國GDP增長率降至1.7%，但隨後穩定在2.0%。勞動力市場仍具有彈性。英國和美國的平均失業率分別在2025年達到4.4%和4.1%的峯值，並在未來5年的預測期內保持在這些水平。隨着通脹壓力的顯著下降，主要央行從2024年開始降息。英國房價在2024年持續下跌，然後企穩並恢復2025年以來的上漲趨勢。美國房地產市場仍然更具彈性，房價繼續上漲。

在下行2情景中，通脹壓力被認為再次加劇，主要是由強勁的工資增長推動的。各國央行進一步加息，英國銀行利率和美國聯邦基金利率在125季度分別達到8.5%。主要經濟體的金融狀況迅速收緊，同時市場波動性顯著增加，導致資產大幅重新定價和信貸損失增加。各國央行被迫大幅降息。需求下降降低了英國和美國的GDP，整體通脹率大幅下降。在上行情景2中，勞動力參與率的上升和生產率的提高有助於加快經濟增長，而不會造成新的通脹壓力。隨着通貨膨脹率繼續下降，各國央行降低利率，進一步刺激總需求，導致失業率下降和GDP健康增長。

估計情景概率權重的方法包括使用歷史數據模擬英國和美國GDP的一系列未來路徑五根據這些未來路徑的分佈映射的場景。中位數以基線為中心，距離基線較遠的情景在五權重歸一化為總和100%.上行情景權重的增加是由基線情景中GDP的改善推動的，使基線情景更接近上行情景。欲瞭解更多詳細信息，請參閲第18頁。

以下頁面上的表格顯示了五場景（5年期年度路徑)和應用於每個場景的概率權重。



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信用風險


ECL計算中使用的宏觀經濟變量
截至2024年6月30日	2024	2025	2026	2027	2028
基線	%	%	%	%	%
英國國內生產總值1	0.7	1.2	1.6	1.7	1.6
英國失業問題2	4.3	4.4	4.4	4.4	4.4
英國HPI3	(1.2)	1.6	3.0	4.4	3.2
英國銀行利率6	5.0	4.3	3.8	3.6	3.5
美國GDP1	2.3	1.7	2.0	2.0	2.0
美國失業4	4.0	4.1	4.1	4.1	4.1
美國HPI5	3.3	3.0	3.3	3.3	3.3
美國聯邦基金利率6	5.3	4.4	4.0	3.8	3.8

缺點2
英國國內生產總值1	0.2	(3.2)	0.5	2.1	1.3
英國失業問題2	4.4	6.4	6.9	5.3	4.7
英國HPI3	(3.6)	(23.3)	2.8	15.6	7.7
英國銀行利率6	5.9	4.0	1.0	1.0	1.0
美國GDP1	1.8	(2.9)	1.2	2.8	1.6
美國失業4	4.2	6.3	6.4	5.3	4.9
美國HPI5	0.9	(10.7)	2.0	8.0	5.3
美國聯邦基金利率6	5.9	4.1	1.5	1.5	1.5

缺點1
英國國內生產總值1	0.4	(1.0)	1.0	1.9	1.5
英國失業問題2	4.3	5.4	5.6	4.9	4.6
英國HPI3	(2.4)	(11.5)	2.9	9.9	5.5
英國銀行利率6	5.5	4.1	2.4	2.3	2.3
美國GDP1	2.0	(0.6)	1.6	2.4	1.8
美國失業4	4.1	5.2	5.3	4.7	4.5
美國HPI5	2.1	(4.0)	2.7	5.6	4.3
美國聯邦基金利率6	5.6	4.3	2.8	2.6	2.6

優點2
英國國內生產總值1	1.1	3.9	3.2	2.6	2.3
英國失業問題2	4.1	3.4	3.4	3.3	3.2
英國HPI3	4.9	14.2	6.8	2.7	3.8
英國銀行利率6	4.9	3.4	2.6	2.6	2.5
美國GDP1	2.6	3.2	2.9	2.8	2.8
美國失業4	3.7	3.5	3.4	3.4	3.4
美國HPI5	5.3	3.9	5.0	4.6	4.6
美國聯邦基金利率6	5.2	3.7	3.1	2.8	2.8

優點1
英國國內生產總值1	0.9	2.5	2.4	2.2	2.0
英國失業問題2	4.2	3.9	3.9	3.9	3.8
英國HPI3	1.8	7.8	4.9	3.6	3.5
英國銀行利率6	5.0	3.8	3.2	3.1	3.0
美國GDP1	2.4	2.5	2.4	2.4	2.4
美國失業4	3.8	3.8	3.8	3.8	3.8
美國HPI5	4.3	3.5	4.2	3.9	3.9
美國聯邦基金利率6	5.3	4.1	3.5	3.3	3.3

1.年度平均實際GDP季節性調整後變化。

2.英國平均失業率16年以上。

3.年終變化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指數，相對於上年末。

4.16年以上美國平民平均失業率。

5.年終變化美國HPI = FHFA房價指數，相對於上年末。

6.平均率。



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信用風險


ECL計算中使用的宏觀經濟變量
截至2023年12月31日	2023	2024	2025	2026	2027
基線	%	%	%	%	%
英國國內生產總值1	0.5	0.3	1.2	1.6	1.6
英國失業問題2	4.2	4.7	4.7	4.8	5.0
英國HPI3	(3.3)	(5.1)	0.7	3.1	5.3
英國銀行利率6	4.7	4.9	4.1	3.8	3.5
美國GDP1	2.4	1.3	1.7	1.9	1.9
美國失業4	3.7	4.3	4.3	4.3	4.3
美國HPI5	5.4	3.4	3.0	3.3	3.3
美國聯邦基金利率6	5.1	5.0	3.9	3.8	3.8

缺點2
英國國內生產總值1	0.5	(1.5)	(2.6)	2.4	1.6
英國失業問題2	4.2	5.2	7.9	6.3	5.5
英國HPI3	(3.3)	(19.3)	(16.8)	14.5	12.4
英國銀行利率6	4.7	6.6	1.3	1.0	1.0
美國GDP1	2.4	(0.6)	(2.0)	3.1	2.0
美國失業4	3.7	5.2	7.2	5.9	5.2
美國HPI5	5.4	(6.5)	(5.7)	7.2	6.4
美國聯邦基金利率6	5.1	6.3	1.8	1.5	1.5

缺點1
英國國內生產總值1	0.5	(0.6)	(0.7)	2.0	1.6
英國失業問題2	4.2	4.9	6.3	5.6	5.2
英國HPI3	(3.3)	(12.4)	(8.3)	8.7	8.8
英國銀行利率6	4.7	5.8	2.7	2.5	2.3
美國GDP1	2.4	0.3	(0.2)	2.5	1.9
美國失業4	3.7	4.7	5.8	5.1	4.8
美國HPI5	5.4	(1.7)	(1.4)	5.2	4.8
美國聯邦基金利率6	5.1	5.7	2.9	2.8	2.8

優點2
英國國內生產總值1	0.5	2.4	3.7	2.9	2.4
英國失業問題2	4.2	3.9	3.5	3.6	3.6
英國HPI3	(3.3)	7.8	7.6	4.5	5.6
英國銀行利率6	4.7	4.3	2.7	2.5	2.5
美國GDP1	2.4	2.8	3.1	2.8	2.8
美國失業4	3.7	3.5	3.6	3.6	3.6
美國HPI5	5.4	6.1	4.3	4.5	4.6
美國聯邦基金利率6	5.1	4.3	2.9	2.8	2.8

優點1
英國國內生產總值1	0.5	1.4	2.5	2.3	2.0
英國失業問題2	4.2	4.3	4.1	4.2	4.3
英國HPI3	(3.3)	1.2	4.1	3.8	5.4
英國銀行利率6	4.7	4.6	3.4	3.3	3.0
美國GDP1	2.4	2.0	2.4	2.4	2.4
美國失業4	3.7	3.9	3.9	4.0	4.0
美國HPI5	5.4	4.7	3.7	3.9	3.9
美國聯邦基金利率6	5.1	4.7	3.5	3.3	3.3

1.年度平均實際GDP季節性調整後變化。

2.英國平均失業率16年以上。

3.年終變化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指數，相對於上年末。

4.16年以上美國平民平均失業率。

5.年終變化美國HPI = FHFA房價指數，相對於上年末。

6.平均率。



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信用風險


情景概率加權
	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
	%	%	%	%	%
截至2024年6月30日
情景概率加權	16.5	26.1	32.6	16.2	8.6
截至2023年12月31日
情景概率加權	13.8	24.7	32.4	18.3	10.8

特定的基數顯示了每個變量在下行/上行情景下的最極端位置，例如，下行情景下的最高失業率、基線情景下的平均失業率和上行情景下的最低失業率。GDP和HPI下行和上行情景數據代表了20個季度內相對於起點的最低和最高累積位置。


宏觀經濟變量（特定基數）1
	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
截至2024年6月30日	%	%	%	%	%
英國國內生產總值2	15.1	11.5	1.4	(0.7)	(3.7)
英國失業問題3	3.1	3.8	4.4	6.2	8.0
英國HPI4	36.5	23.4	2.2	(14.6)	(28.2)
英國銀行利率3	2.5	3.0	4.0	6.5	8.5
美國GDP2	14.8	12.3	2.0	(0.2)	(3.3)
美國失業3	3.4	3.8	4.1	5.7	7.3
美國HPI4	25.7	21.5	3.2	(2.0)	(10.6)
美國聯邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.6	8.5

截至2023年12月31日
英國國內生產總值2	13.4	9.6	1.1	(1.3)	(4.1)
英國失業問題3	3.5	3.9	4.7	6.5	8.3
英國HPI4	23.8	11.5	0.1	(22.5)	(35.0)
英國銀行利率3	2.5	3.0	4.2	6.8	8.5
美國GDP2	15.1	12.3	1.8	0.6	(1.7)
美國失業3	3.4	3.5	4.2	5.9	7.5
美國HPI4	27.4	23.5	3.7	0.4	(7.6)
美國聯邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.8	8.5

1英國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;英國失業率=英國16年+失業率;英國HI =哈利法克斯所有房屋、所有買家指數;美國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;美國失業率=美國平民失業率16年+;美國HPI = FHFA房價指數。20個季度從124季度開始（2023年：123季度）。

2相對於Q423（2023年：Q422）的最大增長，基於上行情景下的20個季度;基準5年年平均複合年增長率（CAGR）;相對於Q423（2023年：Q422）的最小增長，基於下行情景下的20個季度。

3在上行情景下，20個季度內最低季度;基線中的5年平均值;在下行情景下，20個季度內最高季度。

4相對於第423季度（2023年：Q422）的最大增長，基於上行情景下的20個季度;基準5年季度末複合年增長率;相對於第423季度（2023年：Q422）的最小增長，基於下行情景下的20個季度。



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信用風險

平均基數代表20個季度內變量的平均季度值，GDP和HPI分別基於年平均和季度CAGR。


宏觀經濟變量（5年平均值）1
	優點2	優點1	基線	缺點1	缺點2
截至2024年6月30日	%	%	%	%	%
英國國內生產總值2	2.6	2.0	1.4	0.8	0.2
英國失業問題3	3.5	3.9	4.4	5.0	5.5
英國HPI4	6.4	4.3	2.2	0.6	(1.1)
英國銀行利率3	3.2	3.6	4.0	3.3	2.6
美國GDP2	2.9	2.4	2.0	1.5	0.9
美國失業3	3.5	3.8	4.1	4.7	5.4
美國HPI4	4.7	4.0	3.2	2.1	0.9
美國聯邦基金利率3	3.5	3.9	4.3	3.6	2.9

截至2023年12月31日
英國國內生產總值2	2.4	1.7	1.1	0.6	0.1
英國失業問題3	3.7	4.2	4.7	5.2	5.8
英國HPI4	4.4	2.2	0.1	(1.7)	(3.5)
英國銀行利率3	3.3	3.8	4.2	3.6	2.9
美國GDP2	2.8	2.3	1.8	1.4	0.9
美國失業3	3.6	3.9	4.2	4.8	5.4
美國HPI4	5.0	4.3	3.7	2.4	1.2
美國聯邦基金利率3	3.6	4.0	4.3	3.9	3.2

1英國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;英國失業率=英國16年+失業率;英國HPI =哈利法克斯所有房屋、所有買家指數;美國GDP =經季節性調整的實際GDP增長;美國失業率=美國平民失業率16年+;美國HPI = FHFA房價指數。

25-從2023年開始（2023：2022），年平均複合年增長率。

35-年平均水平。期間基於自124季度起的20個季度（2023年：第123季度）。

45-年季度末複合年增長率，從第423季度開始（2023年：第422季度）。



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市場風險

管理風險價值(VaR)分析

下表顯示了按資產類別分類的多元化管理總風險值。總管理VAR包括IB和國庫券的所有交易頭寸，並以一天的持有期計算。VAR限額適用於總管理VAR並按資產類別分類。此外，市場風險管理職能對重大業務和交易櫃枱應用VAR子限額。


按資產類別劃分的管理VaR(95%)

	上半年結束24年6月30日			上半年結束於2023年12月31日			半年結束23年6月30日
	平均值	高	低	平均值	高	低	平均值	高	低
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
信用風險	22	27	19	32	40	22	48	57	38
利率風險	16	25	9	15	24	10	16	25	9
股權風險	6	9	4	5	9	3	6	10	3
基差風險	6	8	4	10	13	8	15	24	11
分散風險	5	7	4	7	10	6	10	14	7
外匯風險	4	9	2	4	9	1	3	6	1
商品風險	—	1	—	—	1	—	—	1	—
通貨膨脹風險	4	5	2	4	6	2	9	11	6
多元化效應1	(34)	不適用	不適用	(38)	不適用	不適用	(62)	不適用	不適用
總管理VaR	29	36	20	39	55	24	45	60	35

1分散效應確認不同資產或業務的預期虧損不太可能同時發生，因此預期的總虧損低於每個領域的預期虧損之和。在進行這些評估時，考慮到了損失之間的歷史相關性。報告的每個類別的高和低VaR數據不一定與管理總VaR的高和低出現在同一天。因此，高VaR數字和低VaR數字的多樣化效果餘額將沒有意義，因此從上表中省略。

平均管理VaR下降26%至1 GB29M(H223：GB39m)。下降主要是由於2024年上半年市場波動性和信貸利差水平下降，地緣政治緊張局勢(相對於2023年上半年)有所緩解，通脹繼續下降，各國央行開始降息。



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國庫和資本風險

資金及流動資金

概述

在存款增長的推動下，流動資金池增至2052億GB(2023年12月：1763億GB)。巴克萊銀行國內流動資金流動資金覆蓋比率仍遠高於100%監管規定的152.6%(2023年12月：150.7%)，反映優質流動資產相對於現金淨流出較年終情況有所增加。

為了進行流動資金管理，巴克萊銀行及其附屬公司巴克萊資本證券有限公司(一家英國經紀交易商實體)根據巴克萊銀行的DoLSub安排，由PRA以合併的基礎進行監管。

流動性風險壓力測試

內部流動性壓力測試(ILST)衡量一系列情景下潛在的合同和或有壓力流出，然後使用這些測試來確定在壓力發生時立即可用於滿足預期流出的流動資金池的規模。這些情景包括巴克萊特有的30天壓力事件，90天的全市場壓力事件，以及由巴克萊特有的壓力事件和整個市場的壓力事件組成的30天組合情景。

LCR要求考慮到不同資金來源的相對穩定性和壓力下潛在的增量資金需求。LCR旨在通過持有足夠的優質流動資產來提高銀行流動性風險狀況的短期彈性，以應對持續30天的嚴重壓力情景。

截至2024年6月30日，巴克萊銀行持有符合條件的流動資產遠高於其內部和監管要求的現金淨流出的100%。現金和存放在央行、政府債券和其他合格證券上的存款按比例分配的流動性池與巴克萊集團大體相似。巴克萊銀行的DoLSub流動資金池完全由巴克萊銀行持有。


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	十億英鎊	十億英鎊
巴克萊銀行股份有限公司DoLSub流動資金池	205.2	176.3

	%	%
巴克萊銀行DOLSub流動性覆蓋率1	152.6	150.7

1 代表過去12個現貨月末比率的平均值

淨穩定資金比率(NSFR)

外部NSFR指標要求銀行保持穩定的融資狀況，同時考慮中長期的表內和某些表外風險。該比率被定義為可用穩定資金（被定義為穩定資金來源的資本和某些負債）相對於所需穩定資金（資產負債表上資產和某些可能需要更長期資金的表外風險的衡量）。截至2024年6月，NSFR（過去四個季度末比率的平均值）為110.9%，相當於比監管要求高出351億英鎊的盈餘，並表明巴克萊銀行（Barclays Bank PLC）穩定的資產負債表融資狀況。


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
淨穩定資金比率1	十億英鎊		十億英鎊
可用穩定資金總額	359.8		338.8
所需穩定資金總額	324.7		307.6
盈餘	35.1		31.2

淨穩定資金比率	110.9	%	110.1	%

注意

1 平均值代表過去四個現貨季度末比率。

作為流動性風險偏好的一部分，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)DoLSub設定了最低LCR、NSFR和內部流動性壓力測試上限。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)DoLSub計劃將盈餘保持在有效水平，以滿足內部和監管要求。根據市場融資狀況的風險，巴克萊銀行集團的流動性狀況和融資狀況持續進行評估，並採取適當行動管理流動資金池的規模和融資狀況。



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國庫和資本風險

資本和槓桿

巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)的資本金要求由PRA在單獨合併的水平上設定。巴克萊銀行單獨合併包括巴克萊銀行PLC和某些額外的子公司，這些子公司是否納入合併還有待PRA的批准。

有關風險狀況的進一步信息將包括在巴克萊銀行公司2024年中期支柱3報告中，該報告預計將於2024年8月9日發佈，可在home.barclays/investor-relations/reports-and-events.上查閲

截至2024年6月30日，巴克萊銀行PLC單獨合併的CET1比率為11.7%，高於其10.6%的最低監管要求。



資本比率1,2,4	截至24年6月30日	截至23年12月31日
CET1	11.7%	12.1%
第1級(T1)	15.1%	16.0%
監管資本總額	18.6%	19.2%



	截至24年6月30日	截至23年12月31日
資本資源	£m	£m
CET1資本	25,223	25,470
T1資本	32,693	33,864
監管資本總額	40,183	40,530

風險加權資產(RWA)	216,117	211,193

巴克萊銀行PLC的槓桿最低要求設定在子合併水平。子合併集團代表巴克萊銀行集團在PRA批准的監管範圍內進行整合。因此，本文件中包含的巴克萊銀行槓桿披露以巴克萊銀行PLC次級合併水平為基礎，基於本季度最後一天的資本和風險敞口。

此外，它還必須披露本季度每個月最後一天基於資本的平均英國槓桿率，以及本季度每一天的敞口衡量標準。


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
槓桿率BBPLC子合併1,3,4,5	£m		£m
英國槓桿率	5.6	%	6.0	%
T1資本	54,709		55,560
英國槓桿風險敞口	973,952		924,826

英國平均槓桿率	5.2	%	5.4	%
平均T1資本	55,121		55,681
英國平均槓桿風險敞口	1,052,407		1,022,824

1根據英國CRR的過渡性安排計算CET1、T1和T2資本以及RWA。這包括《國際財務報告準則》第9號過渡安排和某些資本工具的准入化，直至2025年6月28日。

2滿載的CET1比率為11.7%，計算出252億GB的CET1資本和2161億GB的RWA，而沒有按照英國CRR應用過渡安排。

3全負荷英國槓桿率為5.6%，T1資本為546億GB，槓桿敞口為9738億GB。全負荷英國平均槓桿率為5.2%，T1資本為550億GB，槓桿敞口為10523億GB。計算滿載的英國槓桿率時，沒有應用英國CRR下的過渡安排。

4與Barclays Bank PLC AT1證券(全部由Barclays PLC持有)中的轉換觸發因素相關的滿載Barclays Bank PLC單項綜合和Barclays Bank PLC分項綜合CET1比率分別為11.7%和16.2%，未應用英國CRR項下的過渡安排。

5雖然槓桿率是以T1資本表示的，但逆週期槓桿率緩衝(CCLB)和最低要求的75%必須僅由CET1資本覆蓋。相對於0.2%的反週期槓桿率緩衝，CET1持有的資本為19億GB。



巴克萊銀行公司			22


簡明合併財務報表


簡明綜合利潤表（未經審計）

		上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	備註1	£m	£m
利息和類似收入		12,772	10,692
利息和類似費用		(9,657)	(7,572)
淨利息收入		3,115	3,120
手續費及佣金收入	3	4,775	4,527
手續費和佣金費用	3	(1,527)	(1,721)
手續費及佣金收入淨額	3	3,248	2,806
淨交易收入		3,302	3,853
淨投資收入/（費用）		15	(14)
其他收入		14	39
總收入		9,694	9,804
員工成本		(2,866)	(2,827)
基礎設施、行政和一般費用		(3,199)	(3,125)
英國監管税2		(66)	—
訴訟和行為		(56)	(34)
運營費用		(6,187)	(5,986)
聯營公司和合資企業的税後收益份額		1	2

減損前利潤		3,508	3,820
信貸減值費用		(831)	(688)
税前溢利		2,677	3,132
税費		(520)	(525)
税後利潤		2,157	2,607

歸因於：
母公司的股權持有人		1,735	2,188
其他股權工具持有人		422	419
税後利潤		2,157	2,607

1有關財務報表的註釋，請參閲第29至46頁。

2 包括英國央行徵税計劃的影響。詳情請參閲財務回顧、其他事項。



巴克萊銀行公司			23


簡明合併財務報表


簡明綜合全面收益表（未經審計）

		上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	備註1	£m	£m
税後利潤		2,157	2,607

其他可能循環至損益的全面（虧損）/收入2
貨幣折算準備金	9	(107)	(1,325)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	9	(286)	58
現金流量對衝儲備	9	(169)	(383)

其他可能轉回損益的綜合損失		(562)	(1,650)

其他綜合損失未轉回損益
退休福利重新衡量	8	(97)	(476)
自己的信用	9	(462)	(494)
其他綜合損失未轉回損益		(559)	(970)

本期其他全面虧損		(1,121)	(2,620)

當期綜合收益/(虧損)合計		1,036	(13)

1有關財務報表的註釋，請參閲第29至46頁。

2報告的淨税。



巴克萊銀行公司			24


簡明合併財務報表


簡明合併資產負債表（未經審計）

		截至24年6月30日	截至23年12月31日
資產	備註1	£m	£m
中央銀行的現金和餘額		212,127	189,686
現金抵押品和結算餘額		141,368	103,708
按攤銷成本計算的債務證券		44,799	39,046
按攤銷成本計算的銀行貸款和預付款		8,565	9,024
按攤銷成本計算的客户貸款和預付款		137,208	137,177
逆回購協議和其他類似擔保貸款		2,980	1,103
交易組合資產		197,281	174,566
按公允價值計入利潤表的金融資產		213,305	204,236
衍生金融工具		252,244	256,111
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		54,022	51,423
對聯營公司和合資企業的投資		15	22
商譽和無形資產		1,035	1,084
財產、廠房和設備		1,546	1,262
流動納税資產		427	546
遞延税項資產		4,291	3,888
退休福利資產	8	3,541	3,667
包含在分類為持待售的處置組中的資產		3,725	3,916
其他資產		5,485	4,701
總資產		1,283,964	1,185,166

負債
銀行按攤銷成本計算的存款		19,588	14,598
客户按攤銷成本計算的存款		304,424	287,200
現金抵押品和結算餘額		142,670	92,988
回購協議和其他類似的擔保借款		39,533	28,554
已發行債務證券		43,078	45,653
次級負債	6	37,849	35,903
交易組合負債		58,672	57,761
按公允價值指定的財務負債		321,082	298,573
衍生金融工具		242,065	249,880
流動税項負債		683	411
遞延税項負債		3	3
退休福利負債	8	167	173
規定	7	757	817
包含在分類為持待售的處置組中的負債		3,984	3,164
其他負債		10,299	8,984
總負債		1,224,854	1,124,662

股權
繳足股本和股票溢價		2,348	2,348
其他權益工具		9,875	10,765
其他儲備	9	(1,387)	(363)
留存收益		48,274	47,754
權益總額		59,110	60,504

負債和權益總額		1,283,964	1,185,166

1有關財務報表的註釋，請參閲第29至46頁。



巴克萊銀行公司			25


簡明合併財務報表


簡明合併權益變動表（未經審計）
	繳足股本和股票溢價	其他權益工具1	其他儲備2	留存收益	權益總額
上半年結束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日的餘額	2,348	10,765	(363)	47,754	60,504
税後利潤	—	422	—	1,735	2,157
貨幣兑換走勢	—	—	(107)	—	(107)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	—	—	(286)	—	(286)
現金流對衝	—	—	(169)	—	(169)
退休福利重新衡量	—	—	—	(97)	(97)
自己的信用	—	—	(462)	—	(462)

當期綜合收益合計	—	422	(1,024)	1,638	1,036
股權工具的發行和交換	—	(890)	—	(92)	(982)
已付的其他股權工具息票	—	(422)	—	—	(422)
員工結算巴克萊銀行股份計劃	—	—	—	289	289
根據股份支付計劃將巴克萊銀行股份歸屬	—	—	—	(432)	(432)
普通股支付的股息	—	—	—	(852)	(852)
優先股和其他股東權益支付的股息	—	—	—	(21)	(21)



其他儲備變動	—	—	—	(10)	(10)
截至2024年6月30日的餘額	2,348	9,875	(1,387)	48,274	59,110


	繳足股本和股票溢價	其他權益工具1	其他儲備2	留存收益	權益總額
上半年結束於2023年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年7月1日的餘額	2,348	11,304	(3,388)	48,084	58,348
税後利潤	—	389	—	565	954
貨幣兑換走勢	—	—	116	—	116
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	—	—	77	—	77
現金流對衝	—	—	3,045	—	3,045
退休福利重新衡量	—	—	—	(370)	(370)
自己的信用	—	—	(216)	—	(216)

當期綜合收益合計	—	389	3,022	195	3,606
其他股權工具的發行和交換	—	(539)	—	(12)	(551)
已付的其他股權工具息票	—	(389)	—	—	(389)
員工結算巴克萊銀行股份計劃	—	—	—	168	168
根據股份支付計劃將巴克萊銀行股份歸屬	—	—	—	(12)	(12)
普通股支付的股息	—	—	—	(648)	(648)
優先股和其他股東權益支付的股息	—	—	—	(21)	(21)


其他儲備變動	—	—	3	—	3
截至2023年12月31日的結餘	2,348	10,765	(363)	47,754	60,504



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簡明合併財務報表


簡明合併權益變動表（未經審計）
	繳足股本和股票溢價	其他權益工具1	其他儲備2	留存收益	權益總額
半年結束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年1月1日的結餘	2,348	10,691	(1,464)	47,378	58,953
税後利潤	—	419	—	2,188	2,607
貨幣兑換走勢	—	—	(1,325)	—	(1,325)
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	—	—	58	—	58
現金流對衝	—	—	(383)	—	(383)
退休福利重新衡量	—	—	—	(476)	(476)
自己的信用	—	—	(494)	—	(494)

當期綜合收益合計	—	419	(2,144)	1,712	(13)
其他股權工具的發行和交換	—	613	—	—	613
已付其他股權工具票息	—	(419)	—	—	(419)
員工結算巴克萊銀行股份計劃	—	—	—	241	241
根據股份支付計劃將巴克萊銀行股份歸屬	—	—	—	(430)	(430)
普通股支付的股息	—	—	—	(700)	(700)
優先股和其他股東權益支付的股息	—	—	—	(19)	(19)

淨股權對集團內轉移的影響	—	—	220	(96)	124
其他儲備變動	—	—	—	(2)	(2)
截至2023年6月30日的餘額	2,348	11,304	(3,388)	48,084	58,348

1英鎊的其他股權工具9,875M(2023年12月：GB10,765m）包括髮行給巴克萊銀行的AT 1證券。巴克萊銀行（Barclays PLC）使用市場發行資金從巴克萊銀行（Barclays Bank PLC）購買AT 1證券。有一以固定利率重置永久次級或有可轉換證券形式發行，總計£619m（扣除發行成本£6M)和一兑換英鎊1,509m（扣除英鎊）6m發行成本，贖回時轉入保留收益）截至2024年6月30日止期間。截至2023年12月31日止期間，三以固定利率重置永久次級或有可轉換證券形式發行，總計£2,499m，其中包括英鎊的發行成本26M和二贖回總計£2,425m.

2其他儲備的詳細信息見第41頁。



巴克萊銀行公司			27


簡明合併財務報表


簡明綜合現金流量表（未經審計）

	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	£m	£m
税前溢利	2,677	3,132
非現金項目調整	2,586	5,832
按攤銷成本計算的貸款和預付款淨（增加）/減少	(2,723)	8,081
按攤銷成本計算的存款淨增加	22,214	16,241
已發行債務證券淨減少	(2,575)	(1,635)
其他經營資產和負債的變動	10,137	308
企業所得税(已付)/已收	(66)	174
經營活動所得現金淨額	32,250	32,133
投資活動的現金淨額	(7,383)	(11,947)
融資活動的現金淨額	(67)	(1,114)
匯率對現金及現金等價物的影響	(1,622)	(6,546)
現金及現金等價物淨增加情況	23,178	12,526
期初的現金和現金等價物	208,412	219,854
期末現金和現金等價物	231,590	232,380



巴克萊銀行公司			28


財務報表附註

1. 準備的基礎

這些截至2024年6月30日止六個月的簡明綜合中期財務報表(“財務報表”)是根據(A)英國金融市場行為監管局(FCA)的披露指引和透明度規則(DTR)、(B)愛爾蘭2007年透明度(指令2004/109/EC)(經修訂)及(C)(I)英國採用國際會計準則委員會(IASB)公佈的國際會計準則第34號中期財務報告(II)國際會計準則第34號中期財務報告，以及(Iii)國際會計準則委員會(IASB)公佈的國際會計準則第34號中期財務報告而編制的。根據第1606/2002號條例通過的中期財務報告，適用於歐洲聯盟(歐盟)。英國採用的《國際會計準則第34號》和歐盟採用的《國際會計準則第34號》目前和2023年12月31日的情況相同。

簡明綜合中期財務報表應與截至2023年12月31日止年度的年度財務報表一併閲讀。截至2023年12月31日止年度的年度財務報表乃根據2006年公司法的規定編制，並符合(I)英國採納的國際會計準則(Ii)國際會計準則(IFRS)及國際會計準則委員會頒佈的詮釋(IFRIC)，及(Iii)根據歐盟適用的(EC)第1606/2002號法規採納的IFRS。英國採用的國際財務報告準則和歐盟採用的國際財務報告準則目前相同，並與2023年12月31日相同。

這些簡明綜合中期財務報表中使用的會計政策和計算方法與巴克萊銀行PLC 2023年年報中使用的會計政策和計算方法相同。

1.持續經營的企業

該等財務報表乃按持續經營原則編制，因董事信納巴克萊銀行集團及母公司有足夠資源自中期財務報表獲批起計至少12個月內繼續經營。在作出此項評估時，董事已考慮與目前及未來情況有關的廣泛資料，包括審閲營運資金報告(WCR)。WCR被董事用來評估巴克萊銀行集團的未來表現，以及它擁有滿足其持續監管要求所需的資源。WCR包括對內部產生的壓力測試情景對流動性和資本需求預測的影響進行評估。使用的壓力測試是基於對巴克萊銀行集團可能經歷的合理可能的下行經濟情景的評估。

WCR表示，巴克萊銀行集團有足夠的資本支持其未來的業務需求，在內部壓力情況下仍高於其監管最低要求。

2.其他披露

第7至19頁的信貸風險披露構成該等中期財務報表的一部分。



巴克萊銀行公司			29


財務報表附註

2. 分部報告

從2024年起，巴克萊銀行集團除總部外還通過以下運營部門呈現其報告分部：

–巴克萊英國企業銀行

–巴克萊私人銀行和財富管理

–巴克萊投資銀行

–巴克萊美國消費銀行

有關每個報告部門的更多信息，請參閲第2頁。


按業務分類的結果分析
	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊銀行集團
上半年結束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	604	376	654	1,347	134	3,115
非利息收入/（費用）	308	272	5,905	344	(250)	6,579
總收入	912	648	6,559	1,691	(116)	9,694
運營成本	(492)	(454)	(3,963)	(807)	(349)	(6,065)
英國監管税1	(30)	(3)	(33)	—	—	(66)
訴訟和行為	—	1	(11)	(4)	(42)	(56)
總運營支出	(522)	(456)	(4,007)	(811)	(391)	(6,187)
其他淨收入2	—	—	—	—	1	1
減損前利潤/（虧損）	390	192	2,552	880	(506)	3,508
信用損失（費用）/釋放	(23)	3	(34)	(719)	(58)	(831)
税前利潤/(虧損)	367	195	2,518	161	(564)	2,677

截至24年6月30日	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
總資產	64.0	35.8	1,121.9	32.0	30.3	1,284.0
總負債	87.3	65.3	1,043.1	21.5	7.7	1,224.9



	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊銀行集團
半年結束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m
淨利息收入	644	377	863	1,262	(26)	3,120
非利息收入	330	192	5,636	337	189	6,684
總收入	974	569	6,499	1,599	163	9,804
運營成本	(457)	(340)	(3,956)	(837)	(362)	(5,952)
英國監管税1	—	—	—	—	—	—
訴訟和行為	—	—	2	(4)	(32)	(34)
總運營支出	(457)	(340)	(3,954)	(841)	(394)	(5,986)
其他淨（費用）/收入2	2	—	—	1	(1)	2
減損前利潤/（虧損）	519	229	2,545	759	(232)	3,820
信用損失（費用）/釋放	60	(10)	(102)	(585)	(51)	(688)
税前利潤/(虧損)	579	219	2,443	174	(283)	3,132

截至23年12月31日	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊	十億英鎊
總資產	61.6	32.1	1,027.6	33.4	30.5	1,185.2
總負債	86.8	61.0	948.9	21.2	6.8	1,124.7

1 包括英國央行徵税計劃和英國銀行税的影響。

2 其他淨收入指應佔聯營公司和合資企業的税後業績。



巴克萊銀行公司			30


財務報表附註


按地理區域劃分的收入1
	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日
	£m	£m
聯合王國	3,185	3,555
歐洲	1,190	1,255
美洲	4,617	4,234
非洲和中東	39	42
亞洲	663	718
總	9,694	9,804

1地理分析基於記錄交易的辦公室的地點。

3. 手續費及佣金收入淨額

費用和佣金收入細分如下，包括IFRS 15“客户合同收入”範圍內的費用總額：


	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊銀行集團
上半年結束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m
費類型
事務性的	228	16	171	1,320	160	1,895
諮詢	—	156	325	—	—	481
經紀和執行	—	62	777	—	—	839
承保和辛迪加	46	—	1,391	—	—	1,437
其他	6	2	35	—	11	54
與客户簽訂合同的總收入	280	236	2,699	1,320	171	4,706
其他非合同費收入	11	—	58	—	—	69
手續費及佣金收入	291	236	2,757	1,320	171	4,775
手續費和佣金費用	(46)	(19)	(520)	(893)	(49)	(1,527)
手續費及佣金收入淨額	245	217	2,237	427	122	3,248


	巴克萊英國企業銀行	巴克萊私人銀行和財富管理	巴克萊投資銀行	巴克萊美國消費銀行	總辦事處	巴克萊銀行集團
截至30.06.23的半年	£m	£m	£m	£m	£m	£m
費類型
事務性的	212	13	160	1,290	150	1,825
諮詢	—	94	363	—	—	457
經紀和執行	—	44	998	—	—	1,042
承保和辛迪加	39	—	997	—	—	1,036
其他	8	2	43	5	35	93
與客户簽訂合同的總收入	259	153	2,561	1,295	185	4,453
其他非合同費收入	15	3	56	—	—	74
手續費及佣金收入	274	156	2,617	1,295	185	4,527
手續費和佣金費用	(50)	(15)	(742)	(870)	(44)	(1,721)
手續費及佣金收入淨額	224	141	1,875	425	141	2,806



巴克萊銀行公司			31


財務報表附註

交易費是存款賬户的服務費、現金管理服務和交易處理費。其中包括信用卡和銀行卡使用產生的交換費和商户費收入。

諮詢費來自與併購和財務重組相關的財富管理服務和投資銀行諮詢服務。

經紀費和執行費是通過與各種交易所和場外市場執行客户交易、協助客户清算交易和促進現貨/遠期合同的外匯交易而賺取的。

承銷和銀團費用是通過分配客户股權或債務證券以及安排和管理貸款銀團而賺取的。其中包括提供貸款融資的承諾費。

4.普通股和優先股股息


	上半年結束24年6月30日	半年結束23年6月30日

期內支付的股息	£m	£m
普通股	852	700
優先股	21	19
總	873	719

並無建議就截至2024年6月30日止六個月派發中期股息。



巴克萊銀行公司			32


財務報表附註

5. 金融工具的公允價值

本節應與巴克萊銀行2023年年度報告的註釋16“金融工具的公允價值”一起閲讀，該註釋提供了有關所採用的會計政策、計算公允價值時使用的估值方法以及管理估值監督的估值控制框架的更多詳細信息。所採用的會計政策或所使用的估值方法沒有變化。

估值

下表顯示了巴克萊銀行集團按估值技術（公允價值層級）和資產負債表分類按公允價值持有的資產和負債：


	評估技術的使用
	市場報價	可觀測輸入	無法觀察到的重要輸入
	(1級)	(2級)	(3級)	總
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m
交易組合資產	98,942	89,613	8,726	197,281
按公允價值計入利潤表的金融資產	7,416	198,865	7,024	213,305
衍生金融工具	86	249,337	2,821	252,244
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	21,930	29,692	2,400	54,022
投資性物業	—	—	1	1
總資產	128,374	567,507	20,972	716,853

交易組合負債	(32,666)	(25,621)	(385)	(58,672)
按公允價值指定的財務負債	(182)	(318,426)	(2,474)	(321,082)
衍生金融工具	(66)	(237,664)	(4,335)	(242,065)
總負債	(32,914)	(581,711)	(7,194)	(621,819)

截至23年12月31日
交易組合資產	94,615	73,442	6,509	174,566
按公允價值計入利潤表的金融資產	5,747	193,121	5,368	204,236
衍生金融工具	107	252,464	3,540	256,111
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	21,079	29,568	776	51,423
投資性物業	—	—	2	2
總資產	121,548	548,595	16,195	686,338

交易組合負債	(28,380)	(29,013)	(368)	(57,761)
按公允價值指定的財務負債	(117)	(297,244)	(1,212)	(298,573)
衍生金融工具	(81)	(245,146)	(4,653)	(249,880)
總負債	(28,578)	(571,403)	(6,233)	(606,214)



巴克萊銀行公司			33


財務報表附註

下表顯示了巴克萊銀行集團按產品類型細分的按公允價值持有的第三級資產和負債：


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	資產	負債	資產	負債
	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	1,622	(1,538)	2,211	(1,701)
外匯衍生品	175	(118)	111	(91)
信用衍生品	216	(798)	241	(820)
股票衍生品	808	(1,881)	977	(2,041)

公司債務	2,211	(353)	1,568	(352)
逆回購和回購協議	620	(934)	209	(517)
貸款	11,404	—	8,986	—


私募股權投資	183	—	145	—
資產支持證券	2,145	(2)	605	—
發行債務	—	(1,539)	—	(637)
其他1	1,588	(31)	1,142	(74)
總	20,972	(7,194)	16,195	(6,233)

1其他包括基金和基金相關產品、政府和政府贊助債務、股票現金產品和投資性房地產。

資產和負債在第1級和第2級之間重新分類

截至2024年6月30日止六個月期間，第1級與第2級之間無重大轉移（截至2023年12月止年度：第1級與第2級之間無重大轉移）。

第三級運動分析

下表概述了本期間第三級資產和負債餘額的變動情況。該表顯示了損益，幷包括在此期間以公允價值轉移到第三級或從第三級轉移的所有金融資產和負債的數額。所反映的轉移就好像是在本期間開始時發生的一樣。

資產和負債在第二級和第三級之間的變動主要是由於i)與投入相關的可觀察市場活動的增加或減少，或ii)不可觀察投入的重要性的變化，如果不可觀察到的投入被認為是重要的，資產和負債被歸類為第三級。



巴克萊銀行公司			34


財務報表附註


第三級運動分析
		購買	銷售	議題	和解	損益表確認的當期損益合計		在保監處確認的損益合計	轉賬		截至24年6月30日
	截至24年1月1日					交易收入	其他收入		在	輸出
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司債務	679	833	(225)	—	(49)	(56)	—	—	144	(21)	1,305
貸款	4,469	1,478	(247)	—	(661)	42	—	—	139	(10)	5,210
資產支持證券	318	39	(196)	—	—	23	—	—	611	(65)	730
其他	1,043	763	(339)	—	(4)	(16)	—	—	152	(118)	1,481
交易組合資產	6,509	3,113	(1,007)	—	(714)	(7)	—	—	1,046	(214)	8,726

公司債務	889	—	(3)	—	—	13	7	—	—	—	906
貸款	3,984	1,760	(1,000)	—	(266)	(21)	18	—	138	(61)	4,552
私募股權投資	145	37	(2)	—	(4)	2	5	—	—	—	183
逆回購和回購協議	209	297	—	—	—	—	—	—	141	(27)	620
資產支持證券	85	590	(1)	—	(12)	1	—	—	9	(14)	658
其他	56	48	—	—	—	(1)	4	—	2	(4)	105
按公允價值計入利潤表的金融資產	5,368	2,732	(1,006)	—	(282)	(6)	34	—	290	(106)	7,024


貸款	533	1,097	—	—	—	1	11	—	—	—	1,642
資產支持證券	200	757	—	—	—	—	—	—	—	(200)	757
其他	43	—	(42)	—	—	—	—	—	—	—	1
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	776	1,854	(42)	—	—	1	11	—	—	(200)	2,400

投資性物業	2	—	(1)	—	—	—	—	—	—	—	1

交易組合負債	(368)	(28)	17	—	—	18	—	—	(30)	6	(385)

金融負債指定為按公平值	(1,212)	1	9	(628)	16	(27)	—	—	(881)	248	(2,474)

利率衍生品	510	10	—	—	(136)	(158)	—	—	31	(173)	84
外匯衍生品	20	(1)	—	—	18	6	—	—	21	(7)	57
信用衍生品	(579)	5	33	—	—	(22)	—	—	(22)	3	(582)
股票衍生品	(1,064)	(195)	—	(19)	(53)	(19)	—	—	(9)	286	(1,073)
衍生金融淨值儀器1	(1,113)	(181)	33	(19)	(171)	(193)	—	—	21	109	(1,514)

總	9,962	7,491	(1,997)	(647)	(1,151)	(214)	45	—	446	(157)	13,778

1衍生金融工具按淨值呈列。按總額計算，衍生金融資產為英鎊2,821m和衍生金融負債為英鎊（4,335)m.



巴克萊銀行公司			35


財務報表附註


第三級運動分析
		購買	銷售	議題	解決-- 文集	損益表確認的當期損益合計		在保監處確認的損益合計	轉賬		截至23年6月30日
	截至23年1月1日					交易收入	其他收入		在	輸出
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司債務	595	338	(118)	—	(53)	5	—	—	36	(29)	774
貸款	4,837	919	(1,152)	—	(311)	4	—	—	556	(334)	4,519
資產支持證券	175	324	(278)	—	—	(11)	—	—	288	(60)	438
其他	873	704	(328)	—	(38)	(32)	—	—	142	(253)	1,068
交易組合資產	6,480	2,285	(1,876)	—	(402)	(34)	—	—	1,022	(676)	6,799

公司債務	1,079	—	(120)	—	—	(20)	(3)	—	—	—	936
貸款	4,553	1,839	(823)	—	(613)	(44)	(42)	—	28	(106)	4,792
私募股權投資	140	—	—	—	(5)	(5)	8	—	—	—	138
逆回購和回購協議	38	—	—	—	—	(11)	—	—	46	(29)	44
資產支持證券	192	8	(2)	—	—	(13)	—	—	21	(16)	190
其他	109	—	(10)	—	(20)	1	(10)	—	1	—	71
按公允價值計入利潤表的金融資產	6,111	1,847	(955)	—	(638)	(92)	(47)	—	96	(151)	6,171


貸款	—	47	—	—	—	—	—	—	—	—	47
資產支持證券	3	—	—	—	(1)	—	—	—	—	—	2
其他	1	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	4	47	—	—	(1)	—	—	—	—	—	50

投資性物業	5	—	—	—	—	—	(3)	—	—	—	2

交易組合負債	(56)	(16)	4	—	—	15	—	—	(8)	9	(52)

按公允價值指定的財務負債	(1,042)	—	—	(226)	—	4	(1)	—	(290)	463	(1,092)

利率衍生品	(497)	—	—	—	19	(35)	—	—	544	446	477
外匯衍生品	39	—	—	—	—	(31)	—	—	13	(15)	6
信用衍生品	(313)	(191)	5	—	66	13	—	—	52	16	(352)
股票衍生品	(419)	(90)	—	—	(132)	(135)	—	—	(104)	12	(868)
衍生金融工具淨值1	(1,190)	(281)	5	—	(47)	(188)	—	—	505	459	(737)

總	10,312	3,882	(2,822)	(226)	(1,088)	(295)	(51)	—	1,325	104	11,141

1衍生金融工具按淨值呈列。按總額計算，衍生金融資產為英鎊4,532m和衍生金融負債為英鎊（5,269)m.



巴克萊銀行公司			36


財務報表附註

第三級金融資產和負債的未實現損益

下表披露了期末持有的第三級金融資產和負債在期內確認的未實現損益。


	上半年結束24年6月30日				半年結束23年6月30日
	損益表		其他綜合收入	總	損益表		其他綜合收入	總
	交易收入	其他收入			交易收入	其他收入
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
交易組合資產	(2)	—	—	(2)	(35)	—	—	(35)
按公允價值計入利潤表的金融資產	15	30	—	45	(87)	(50)	—	(137)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	(2)	11	—	9	—	—	—	—
投資物業	—	—	—	—	—	(3)	—	(3)
交易組合負債	17	—	—	17	15	—	—	15
按公允價值指定的財務負債	(29)	—	—	(29)	2	(1)	—	1
衍生金融工具淨值	(191)	—	—	(191)	(186)	—	—	(186)
總	(192)	41	—	(151)	(291)	(54)	—	(345)

估值技術及敏感性分析

敏感性分析是對具有重大不可觀察到的投入的產品(第3級)進行的，以產生一系列合理可能的替代估值。所採用的敏感性方法考慮了所使用的估值技術的性質，以及可觀察的代理數據和歷史數據的可用性和可靠性，以及使用替代模型的影響。

敏感度按月動態計算。該計算是基於可靠的參考源的範圍或價差數據，或基於相關市場分析的情景，以及使用替代模型的影響。敏感度的計算沒有反映投資組合中任何多元化的影響。

本期估值和敏感性方法與巴克萊銀行2023年年度報告中附註16“金融工具的公允價值”中描述的方法一致。


使用不可觀察的輸入對估值進行敏感性分析(與第三級投資組合有關)
	截至24年6月30日				截至23年12月31日
	有利的變化		不利的變化		有利的變化		不利的變化
	損益表	股權	收益表	股權	損益表	股權	收益表	股權
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	99	—	(170)	—	78	—	(158)	—
外匯衍生品	6	—	(10)	—	4	—	(9)	—
信用衍生品	11	—	(15)	—	27	—	(32)	—
股票衍生品	202	—	(289)	—	142	—	(226)	—

公司債務	55	—	(31)	—	34	—	(22)	—
貸款	633	32	(830)	(32)	545	2	(763)	(2)

私募股權投資	30	—	(30)	—	9	—	(9)	—
資產支持證券	39	4	(29)	(4)	36	1	(27)	(1)
其他1	93	—	(106)	—	90	—	(91)	—
總	1,168	36	(1,510)	(36)	965	3	(1,337)	(3)

1其他包括股票現金產品、基金和基金相關產品、已發行債務、商業票據、政府和政府贊助債務和投資房地產。

強調對一系列合理可能的替代方案的不可觀察輸入，同時考慮使用替代模型的影響，其效果是將公允價值增加高達英鎊1,204M(2023年12月：GB968m）或將公允價值減少最多£1,546M(2023年12月：GB1,340m）幾乎所有潛在影響都會影響損益，而不是儲備金。



巴克萊銀行公司			37


財務報表附註

無法觀察到的重要輸入

按公允價值確認並分類為第3級的資產和負債的估值技術和重大不可觀察輸入數據與巴克萊銀行2023年年度報告中附註16“金融工具的公允價值”中所載者一致。

公允價值調整

關鍵資產負債表估值調整量化如下：


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
市場買賣價差產生的退出價格調整	(498)	(558)
無抵押衍生品融資	5	(4)
衍生品信用估值調整	(190)	(209)
衍生品借記估值調整	111	144

•市場買賣價差導致的退出價格調整減少英鎊60M到GB(498)m.

•無抵押衍生品融資從英鎊（4)米到GB5m.

•衍生品信用估值調整減少1 GB19M到GB(190)m，這是由於減少了無抵押資產敞口。

•衍生品借方估值調整減少1 GB33M到GB111M是由於投入信貸利差收緊的結果。

投資組合免税

巴克萊銀行集團使用IFRS第13號公允價值計量中的投資組合豁免來衡量金融資產和負債組的公允價值。金融工具按在當前市況下於資產負債表日在市場參與者之間的有序交易中出售特定風險敞口的淨多頭頭寸(即資產)或轉移特定風險敞口的淨空頭頭寸(即負債)而收到的價格計量。因此，巴克萊銀行集團計量該組金融資產和負債的公允價值與市場參與者將如何在計量日期為淨風險敞口定價保持一致。

使用不可觀察到的投入使用估值模型所產生的未確認收益

尚未在收入中確認的金額與交易價格(初始確認時的公允價值)之間的差額與在初始確認時使用不可觀察輸入的估值模型所產生的金額減去後來確認的金額之間的差額為GB。213M(2023年12月：GB194M)對於按公允價值和GB計量的金融工具17M(2023年12月：GB18M)按攤銷成本列賬的金融工具。有GB的增加和外匯收益85M(2023年12月：GB136M)以及攤銷和釋放GB66M(2023年12月：GB48M)可歸因於按公允價值計量的金融工具以及攤銷和釋放GB1M(2023年12月：GB7M)和GB的添加零(2023年12月：GB零)應佔按攤銷成本列賬的金融工具的金額。

第三方信用增強

由巴克萊銀行集團發行的結構性和經紀存單由美國聯邦存款保險公司(FDIC)為每個儲户提供高達250,000美元的保險。FDIC的資金來自巴克萊銀行集團和其他銀行為存款保險支付的保費。這些根據國際財務報告準則第9號公允價值選項指定的已發行存單的賬面價值包括這項第三方信用增強。這些經紀存單的資產負債表內價值達GB。3,829M(2023年12月：GB5,162m).



巴克萊銀行公司			38


財務報表附註

賬面價值與賬面價值的比較未按公允價值持有的資產和負債的公允價值

按攤銷成本計量的金融資產及負債的公允價值所採用的估值方法與巴克萊銀行2023年年報附註16金融工具公允價值所述的方法一致。

下表彙總了巴克萊銀行集團資產負債表上按攤銷成本計量的金融資產和負債的公允價值：


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	賬面金額	公允價值	賬面金額	公允價值
金融資產	£m	£m	£m	£m
按攤銷成本計算的債務證券	44,799	43,887	39,046	37,807
按攤銷成本計算的貸款和預付款	145,773	147,555	146,201	147,323
逆回購協議和其他類似擔保貸款	2,980	2,980	1,103	1,103

金融負債
按攤銷成本計算的存款	(324,012)	(324,092)	(301,798)	(301,851)
回購協議和其他類似的擔保借款	(39,533)	(39,533)	(28,554)	(28,554)
已發行債務證券	(43,078)	(42,994)	(45,653)	(45,557)
次級負債	(37,849)	(39,602)	(35,903)	(37,295)

6. 次級負債


	上半年結束24年6月30日	截至2023年12月31日
	£m	£m
1月1日期初結餘	35,903	38,253
發行	7,354	5,986
贖回	(4,804)	(7,431)
其他	(604)	(905)
期末餘額	37,849	35,903


按公允價值指定（注5）	543	579
次級負債總額	38,392	36,482

發行英鎊7,354m包括£5,999m來自巴克萊銀行的集團內部貸款，英鎊1,276百萬歐元 4.973發行給巴克萊銀行和英鎊的固定利率重置第2級次級可贖回票據79m由巴克萊銀行子公司外部發行的美元浮動利率票據。

贖回英鎊4,804m包括巴克萊銀行（Barclays PLC）的集團內部貸款。

其他變動主要包括外匯變動和公允價值對衝調整。



巴克萊銀行公司			39


財務報表附註

7. 規定



	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
客户賠償	18	21
法律、競爭和監管事宜	54	59
裁員和重組	91	126
未提取的合同承諾的貸款和擔保	452	473
雜項規定	142	138
總	757	817

8. 退休福利

截至2024年6月30日，巴克萊銀行集團的IAS 19淨退休福利資產為英鎊3.4億（2023年12月：英鎊3.5bn）。英國退休基金（UKRF）是巴克萊銀行集團的主要計劃，其IAS 19淨盈餘為英鎊3.5億（2023年12月：英鎊3.6BN)。

截至2023年9月30日的UKRF年度資金更新顯示盈餘為英鎊2.02十億英鎊與英鎊相比1.972022年9月30日的三年期精算估值為0億美元。



巴克萊銀行公司			40


財務報表附註

9. 其他儲備


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
貨幣折算準備金	3,676	3,783
通過其他全面收益準備金實現的公允價值	(1,493)	(1,207)
現金流量對衝儲備	(3,064)	(2,895)
自有信用準備金	(702)	(240)
其他儲備	196	196
總	(1,387)	(363)

貨幣折算準備金

貨幣兑換準備金代表巴克萊銀行集團海外業務淨投資重新兑換的累計損益（扣除對衝影響）。

截至2024年6月30日，累計收益為英鎊3,676M(2023年12月：GB3,783m收益）在貨幣兑換儲備中，為英鎊期間的損失107M.這主要反映期內英鎊兑美元貶值。

通過其他全面收益準備金實現的公允價值

按公允價值計入其他全面收益儲備指自初始確認以來按公允價值計入其他全面收益投資的累計未實現損益。

截至2024年6月30日，累計虧損1 GB1,493M(2023年12月：GB1,207m虧損）計入公允價值計入其他全面收益儲備。£期間的損失286m (2023: £135M Gain)主要由GB驅動236M損失(2023：GB293m收益）因債券收益率變化和淨收益£而導致的債券公允價值變動158m (2023: £102m）轉入利潤表和税收抵免£107m（2023年：税費£54m).

現金流量對衝儲備

現金流量對衝準備金是指當被套期保值交易影響損益時，將重新計入損益表的有效現金流量對衝工具的累計損益。

截至2024年6月30日，累計虧損1 GB3,064M(2023年12月：GB2,895M損失)在現金流對衝準備金中。英國國家標準169期間的損失(2023年：GB2,661m gain）由英鎊驅動1,162M損失(2023：GB1,999由於主要利率遠期曲線增加（2023年：減少），利率掉期公允價值變動導致的收益），這被英鎊抵消935m的累計虧損轉入利潤表（2023年：£1,665m損失）和£的税收優惠58M(2023年：國税費1,003m).

自有信用準備金

自有信用準備金反映按公允價值計算的金融負債的累計自有信用損益。自身信貸儲備中的金額不會在未來期間重新計入損益。

截至2024年6月30日，累計虧損1 GB702M(2023年12月：GB240m損失）在自己的信用準備金中以及£期間的損失462M.這主要反映了英鎊635m信貸利差收緊造成的損失被英鎊的税收抵免部分抵消173m.

其他儲備

截至2024年6月30日，累計收益為英鎊196M(2023年12月：GB196m收益）其他儲備。



巴克萊銀行公司			41


財務報表附註

10. 或然負債及承擔


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
或有負債和財務擔保	£m	£m
作為抵押擔保的擔保和信用證	17,272	17,578
績效保證、接受和背書	9,553	9,251
總	26,825	26,829

承付款
信用證和其他短期貿易相關交易	2,489	2,352
備用設施、信貸額度和其他承諾	347,530	335,583
總	350,019	337,935

有關或有負債的進一步詳情，如就法律、競爭及監管事宜對巴克萊銀行集團可能造成的財務影響作出估計並不切實可行，可參閲下文附註11。

11. 法律、競爭和監管事宜

巴克萊銀行集團面臨着法律、競爭和監管方面的挑戰，其中許多挑戰是我們無法控制的。這些事件的影響程度不能總是預測，但可能會對我們的運營、財務業績、狀況和前景產生重大影響。由一系列類似情況引起的事項可產生或有負債或準備金，或兩者兼而有之，視有關事實和情況而定。

確認與該等事項有關的撥備涉及根據適用於附註7撥備的相關會計政策作出的關鍵會計估計及判斷。我們並沒有披露對巴克萊銀行集團或有負債的潛在財務影響或影響的估計，因為目前這樣做並不切實可行。本説明中詳述的各種事項要求賠償數額不詳的損害賠償。雖然某些事項具體説明瞭索賠金額，但這些索賠金額並不一定反映巴克萊銀行集團在這些事項上的潛在財務風險。

對某些諮詢服務協議和其他訴訟程序的調查

FCA訴訟程序

2008年，巴克萊銀行和卡塔爾控股有限責任公司達成二諮詢服務協議(以下簡稱協議)。金融市場行為監管局(FCA)調查該等協議是否與巴克萊於2008年6月及11月進行的集資(集資)有關，因此應在有關集資的公告或公開文件中披露。2013年，FCA發佈了警告通知(警告通知)，發現巴克萊PLC和巴克萊銀行PLC的行為魯莽，違反了某些與披露相關的上市規則，巴克萊PLC也違反了上市原則3。警告通知中規定的罰款為GB50M.Barclays PLC和Barclays Bank PLC對調查結果提出異議。2022年，FCA的監管決定委員會(RDC)發佈了決定通知，發現巴克萊和巴克萊銀行違反了某些與披露相關的上市規則。註冊發展局亦裁定，巴克萊及巴克萊銀行在2008年11月的集資活動中作出披露時，行為魯莽，並違反上市原則3。註冊發展局維持國企的合併罰則。50M對巴克萊和巴克萊銀行的處罰與警告通知中的處罰相同。巴克萊和巴克萊銀行已將RDC的調查結果提交上級審裁處重新考慮。

其他法律程序

2023年，巴克萊收到了來自二與PCP國際金融有限公司有關的澤西特殊目的工具，主張與2008年10月融資有關的索賠。巴克萊正在為這些説法辯護。

與倫敦銀行同業拆借利率及其他基準有關的民事訴訟

多個司法管轄區的不同個人和企業威脅或對巴克萊銀行集團(Barclays Bank Group)和其他銀行提起民事訴訟，指控它們操縱LIBOR和/或其他基準利率。

美元倫敦銀行同業拆息民事訴訟

大部分在美國不同司法管轄區提起的美元倫敦銀行同業拆借利率案件，已在紐約南區(SDNY)的美國地區法院為預審目的而合併。這些指控基本相似，並指控巴克萊公司、巴克萊銀行公司、巴克萊資本公司(BCI)和其他金融機構通過操縱美元倫敦銀行間同業拆借利率，分別和集體違反了美國謝爾曼反托拉斯法(反托拉斯法)、美國商品交易法(CEA)、美國敲詐者影響和腐敗組織法(RICO)、1934年美國證券交易法和各種州法律的規定。



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財務報表附註

其餘的索賠是尋求未指明的損害賠償的個人訴訟，但以下情況除外一原告要求不低於$的訴訟100包括巴克萊銀行在內的所有被告的實際損害賠償和額外懲罰性賠償。雙方當事人已就此類訴訟達成原則和解。這項和解協議的財務影響預計不會對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。其他一些訴訟也尋求根據反壟斷法和RICO將損害賠償增加兩倍。

英鎊倫敦銀行同業拆借利率民事訴訟

2016年，二在SDNY對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)和其他英鎊倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)小組銀行提起的可能的集體訴訟被合併，其中指控被告操縱英鎊LIBOR利率違反了反壟斷法CEA和RICO。被告駁回索賠的動議於2018年獲得批准。原告已對駁回提出上訴。

ICE LIBOR民事訴訟

2020年，由洲際交易所及其某些附屬公司(ICE)管理的與LIBOR基準相關的訴訟由一羣個人原告代表與美元ICE LIBOR掛鈎的浮動利率貸款和信用卡的個人借款人和消費者向美國加州北區地區法院提起。被告要求駁回此案的動議於2022年獲得批准。原告提交了修改後的起訴書，該起訴書於2023年被駁回。原告正在對解僱提出上訴。

非美國基準民事訴訟

那裏有殘骸一2017年發佈的針對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國其他銀行的索賠，涉及涉嫌操縱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。歐洲、阿根廷和以色列的其他一些司法管轄區也提起訴訟，涉及涉嫌操縱倫敦銀行間同業拆借利率和歐洲銀行間同業拆借利率。今後可能會在其他司法管轄區提起更多訴訟。

外匯民事訴訟

多個司法管轄區的不同個人和企業威脅或對巴克萊銀行集團(Barclays Bank Group)和其他銀行提起民事訴訟，指控它們操縱外匯市場。

美國零售基礎民事訴訟

2015年，巴克萊銀行(Barclays PLC)和英國國際集團(BCI)等幾家國際銀行可能被提起集體訴訟，代表的是一類在銀行分行以零售方式兑換貨幣的個人(零售基礎索賠)。SDNY裁定零售基礎索賠不在綜合外匯行動的和解協議範圍內。法院隨後駁回了針對巴克萊銀行集團和所有其他被告的所有零售基礎索賠。原告提交了修改後的起訴書。被告要求即決判決的動議於2023年獲得批准，駁回了原告的剩餘索賠。原告對這一決定提出上訴，上訴法院於2024年5月維持了駁回。原告要求複議的動議被駁回。

非美國外匯民事訴訟

巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和巴克萊執行服務有限公司(Barclays Execution Services Limited，BX)因涉嫌在英國、歐洲其他一些司法管轄區、以色列、巴西和澳大利亞操縱外匯而被提起或威脅提起法律訴訟。未來可能會提起更多訴訟程序。

上述訴訟程序包括二據稱於2019年在英國競爭上訴法庭(CAT)對巴克萊、巴克萊銀行、BX、BCI和其他金融機構提起集體訴訟。CAT在2022年拒絕對這些索賠進行認證，2023年，上訴法院推翻了CAT的裁決，發現這些索賠應該在選擇退出的基礎上進行認證。上訴法院維持了禁止酷刑委員會關於以下哪一項的裁決二應該選擇所謂的階級代表來提出索賠。巴克萊和其他相關金融機構已獲得許可，可以向英國最高法院上訴。

與金屬有關的民事訴訟

一組擬議的原告對包括巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、BCI和BX在內的多家銀行提起民事訴訟，指控其操縱白銀價格，違反了《經濟法》、《反壟斷法》以及州反壟斷和消費者保護法，並移交給了SDNY。針對這些巴克萊實體和某些其他被告的申訴在2018年被駁回，針對其餘被告的申訴於2023年被駁回。原告已就駁回對所有被告的申訴提出上訴。

加拿大法院還針對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、巴克萊資本加拿大公司(Barclays Capital Canada Inc.)和BCI提起民事訴訟，代表擬議的幾類原告指控操縱黃金和白銀價格。



巴克萊銀行公司			43


財務報表附註

美國住宅抵押貸款相關民事訴訟

那裏有殘骸一美國住宅抵押貸款支持證券(RMBS)相關的民事訴訟，源於受託人提交的針對某些RMBS的懸而未決的回購請求，指控巴克萊銀行PLC和/或2007年收購的一家子公司違反了各種貸款級別的陳述和擔保(R&W)。巴克萊要求駁回這一行動的動議在2023年被駁回。雙方當事人正在對這一決定提出上訴。

政府和機構證券民事訴訟

國庫拍賣證券民事訴訟

根據《反壟斷法》和州普通法，向美國聯邦法院提交的針對巴克萊銀行、BCI和其他金融機構的綜合集體訴訟指控被告(I)串謀操縱美國國債證券市場和/或(Ii)通過抵制或威脅抵制此類交易平臺來串謀阻止創建某些平臺。法院於2021年駁回了這一合併訴訟。原告提交了修改後的起訴書。被告提出的駁回修改後的申訴的動議於2022年獲得批准。原告對這一決定提出上訴，2024年2月，上訴法院確認了駁回。原告沒有尋求美國最高法院的審查，因此得出了結論。

此外，某些原告還對BCI和某些其他金融機構提起了相關的直接訴訟，指控被告合謀操縱和操縱美國國債市場，違反了《反壟斷法》、《CEA》和州普通法。這一行動仍被擱置。

超國家、主權和機構債券民事訴訟

加拿大多倫多聯邦法院已對巴克萊銀行、BCI、BX、巴克萊資本證券有限公司和巴克萊資本加拿大公司等金融機構提起民事反壟斷訴訟，指控被告合謀操縱價格，限制以美元計價的超國家債券、主權債券和機構債券市場的競爭。

雙方已達成和解，並已獲得法院初步批准並已得到支付。和解協議的財務影響對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況並不重要。

可變利率即期債務民事訴訟

巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)等金融機構已被提起民事訴訟，指控被告合謀或串通人為抬高浮動利率即期債務(VRDO)設定的利率。VRDO是一種市政債券，利率定期重置，最常見的是每週一次。私人原告代表加利福尼亞州向州法院提起訴訟。三推定的集體訴訟投訴已在紐約特別行政區合併。在合併後的SDNY集體訴訟中，原告的某些索賠在2020年和2022年被駁回，原告要求等級認證的動議於2023年獲得批准，這意味着該案可能會作為集體訴訟進行。被告正在對這一決定提出上訴。在加州的訴訟中，加州上訴法院推翻了2023年駁回原告索賠的決定。

零星公司債券反壟斷集體訴訟

2020年，在美國可能發生的一起集體訴訟中，BCI與其他金融機構被列為被告。起訴書稱，有人密謀抵制開發零星交易和價格操縱的電子交易平臺。原告要求賠償金額不詳。被告的駁回動議於2021年獲得批准，原告對此提出上訴。2024年7月，第二巡迴法院撤銷了判決，並將案件發回SDNY進行進一步訴訟。

信用違約互換民事訴訟

新墨西哥州聯邦法院正在審理針對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、英國國際集團(BCI)和其他各種金融機構的反壟斷集體訴訟。原告新墨西哥州投資委員會和某些新墨西哥州養老基金聲稱，被告合謀操縱用於在和解時對信用違約互換(CDS)合約進行估值的基準價格(即CDS最終拍賣價格)。原告指控違反了美國反壟斷法和CEA，以及州法律規定的不當得利。被告的駁回動議於2023年被駁回。

利率互換和信用違約互換美國民事訴訟

巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和英國國際集團(BCI)，以及作為利率掉期(IRS)做市商的其他金融機構，被列為幾起反壟斷行動的被告，包括一由某些掉期執行機構提起的推定的集體訴訟和個人訴訟，這些訴訟合併在SDNY中。起訴書稱，被告合謀阻止美國國税局交易所的發展，並要求未指明的金錢損害賠償。雙方已就此事達成和解，但仍有待法院的最終批准。和解協議的財務影響預計不會對巴克萊銀行集團的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。

2017年，Tera Group Inc.(Tera)向SDNY提起了單獨的民事反壟斷訴訟，聲稱美國國税局案件中指控的某些行為也導致Tera在信用違約互換市場方面遭受損害。2019年，法院駁回了



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財務報表附註

Tera對不當得利和侵權幹預的指控，但拒絕駁回反壟斷指控的動議。Tera在2020年提交了一份修改後的申訴。巴克萊提出的駁回所有索賠的動議於2023年獲得批准。Tera正在對這一決定提出上訴。

BDC金融有限公司

2008年，BDC Finance L.L.C.(BDC)向紐約州最高法院(NY最高法院)提起訴訟，要求賠償#美元298M，指控巴克萊銀行違反了與受ISDA主協議(主協議)管轄的總回報掉期組合有關的合同。經過審判，法院於2018年裁定巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)不是違約方，並在上訴中得到確認。2021年，初審法院作出了有利於巴克萊銀行的判決，金額為#美元。3.3以及尚未確定的律師費和費用。BDC提出上訴。2022年，上訴法院推翻了初審法院有利於巴克萊銀行的簡易判決，將案件發回下級法院進行進一步審理。雙方就審判範圍提出了交叉動議。2024年1月，法院做出了有利於巴克萊的裁決。BDC正在上訴，審判將休庭，直到上訴得到裁決。

關於美國《反恐怖主義法》的民事訴訟

八民事訴訟，代表超過4,000原告在美國聯邦法院紐約東區地區法院(EDNY)和SDNY對巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和其他一些銀行提起訴訟。起訴書一般指控巴克萊銀行和這些銀行合謀為伊朗政府和伊朗多家銀行的美元交易提供便利，這些銀行反過來又資助了傷害或殺害原告或原告家庭成員的恐怖主義行為。根據美國反恐怖主義法的規定，原告尋求追回因疼痛、痛苦和精神痛苦而獲得的損害賠償金，該法案允許任何已證實的損害賠償金增加兩倍。

法院批准了被告駁回訴訟的動議。三走出了六紐約聯邦儲備銀行的行動。原告提出上訴。一2023年，確認了行動和解僱，並作出了判決。原告撤銷判決的動議已作了全面介紹。另一個二EDNY中被駁回的訴訟被合併為一行動。該訴訟中的原告，以及在一在EDNY的其他行動，於2023年提交了修訂後的申訴。這個二紐約聯邦儲備銀行的其他行動目前被擱置。走出了二在SDNY的訴訟中，法院批准了被告駁回第一起訴訟的動議。這一行動被擱置，第二個SDNY行動被擱置，等待對第一個行動的駁回提出任何上訴。

股東派生訴訟

2020年，巴克萊的一名所謂股東向紐約州法院提起了一項推定的衍生品訴訟，起訴BCI和巴克萊PLC的一些現任和前任董事會成員，以及巴克萊銀行集團的高管或員工。股東代表名義被告巴克萊公司提出索賠，指控個別被告違反他們的職責，包括根據2006年公司法的規定，損害了公司的利益。原告代表巴克萊公司要求賠償據稱巴克萊公司因這些所謂的違規行為而遭受的損失。2021年提交了一份修改後的起訴書，BCI和其他某些被告提出駁回。駁回動議於2022年獲得批准。原告對這一決定提出上訴，2023年，紐約第一司法部一致確認了駁回的決定。原告正在向紐約上訴法院上訴第一司法部的決定。

衍生品交易民事訴訟

2021年，荷蘭住房協會Vestia向英國巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)提起高等法院訴訟，涉及2008至2011年間與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)達成的一系列衍生品交易，要求賠償英磅3292024年5月，巴克萊銀行達成和解，巴克萊銀行支付了歐元43.5我不承認自己的責任。這件事現在結束了。

與歷史性分時度假貸款及相關事項有關的技術人員審查

Clydesdale Financial Services Limited(CFS)以巴克萊合作伙伴金融(Barclays Partner Finance)的身份交易，並提供巴克萊的銷售點融資業務。由於擔心與分時度假購買相關的某些客户貸款的歷史可負擔性評估，FCA要求Clydesdale Financial Services Limited在2020年進行技術人員審查。技能人才評審於2021年結束。中心完全遵守技術人員審查的要求，包括採取某些補救措施。CFS不需要進行全面的圖書審查。相反，CFS審查了有限的歷史貸款，以確定其做法是否對客户造成了損害，並正在補救任何損害的例子。這項工作在2023年期間基本完成，使用了計入任何補救措施的撥備。

汽車金融佣金安排

2024年1月，FCA宣佈將任命一名技術人員對幾家公司在汽車金融市場上酌情收取佣金安排和銷售的歷史使用情況進行審查。下面是二英國金融監察員服務局(FOS)的最終決定，包括一維持對CFS(巴克萊公司的附屬公司)的投訴，該投訴涉及銷售汽車金融產品的佣金安排和披露，以及多項投訴和法庭申索，包括針對CFS的一些投訴和申索。我們已經開始在高等法院就這一決定對FOS提出司法審查挑戰。巴克萊將全力配合FCA的技術人員評估，目前尚不清楚評估結果，包括任何潛在的財務影響。FCA目前計劃在2025年5月就這一問題制定下一步措施。巴克萊於2019年末停止在汽車金融市場運營，而CFS是巴克萊銀行集團的子公司。



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財務報表附註

美國的證券超額發行

2022年，執行管理層意識到，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)發行的證券大大超過了其美國貨架登記聲明中設定的金額。

2022年，美國曼哈頓地區法院提起了一項據稱的集體訴訟，要求巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)以及前任和現任高管對巴克萊美國存託憑證(ADR)價格下跌負責。原告聲稱，巴克萊美國存託憑證價格下跌是由於巴克萊公開披露中據稱的錯誤陳述和遺漏。2024年2月，被告要求駁回此案的動議部分獲得批准，部分被駁回。巴克萊已提交動議，要求重新考慮，或者允許對這一決定提出上訴。

此外，一系列ETN的持有者據稱在紐約聯邦法院對巴克萊(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)以及美國前任和現任高管和董事會成員提起集體訴訟，指控巴克萊未能披露這些ETN是誤導投資者的未註冊證券，因此，巴克萊對此類ETN暫停進一步銷售和發行後持有人據稱的損失負有責任。原告獲得了修改的許可，並於2024年3月提出了新的申訴。巴克萊已經提交了駁回申請的動議。

2024年3月，紐約聯邦法院對巴克萊銀行(Barclays PLC)、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)以及前任和現任高管提起集體訴訟。原告聲稱代表一類賣空者提出索賠，聲稱在巴克萊因超額發行證券而暫停VXX ETN的新發行和銷售時，他們的空頭頭寸遭受了重大損失。

英國税務及海關總署(HMRC)對英國增值税的評估

2018年，HMRC發佈通知，要麼將某些在英國有業務的巴克萊海外子公司從巴克萊的英國增值税集團中移除，要麼阻止它們加入該集團。英國增值税集團成員之間的供應通常免徵增值税。這些通知既具有追溯性，也具有前瞻性。巴克萊已就HMRC的決定向第一級法庭(税務分庭)提出上訴，這些決定涉及自2018年以來的追溯性增值税評估和持續繳納的增值税。英鎊181英國税務和海關總署對2014至2018年期間的增值税(含利息)M進行了追溯評估，其中約為GB128預計M將歸因於巴克萊銀行英國PLC和GB53M轉到巴克萊銀行。這項經追溯性評估的增值税於2018年支付，經調整以反映預期最終收回的資產予以確認。自2018年以來，巴克萊一直從相關子公司向增值税集團成員支付集團內部供應的增值税，並確認為一項支出。關於正在進行的增值税支付的審判已於2024年第二季度完成。審判正在等待。

一般信息

巴克萊銀行集團在英國、美國和許多其他海外司法管轄區從事各種其他法律、競爭和監管事務。它受巴克萊銀行集團在正常業務過程中不時出現的法律程序的約束，包括(但不限於)與合同、證券、擔保、收債、消費信貸、欺詐、信託、客户資產、競爭、數據管理和保護、知識產權、洗錢、金融犯罪、僱傭、環境和其他成文法和普通法問題有關的糾紛。

巴克萊銀行集團還接受監管機構、政府和其他公共機構的查詢和審查、要求提供信息、審計、調查以及與(但不限於)消費者保護措施、打擊洗錢和金融犯罪的措施、遵守法律和法規、批發交易活動以及巴克萊銀行集團正在或曾經從事的其他銀行和商業活動領域有關的法律和其他程序。巴克萊銀行集團正在與有關當局合作，並不斷向所有相關機構通報與本説明所述的這些事項和其他事項有關的情況。

目前，巴克萊銀行集團預計這些其他問題的最終解決不會對其財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於該等事項所涉及的不確定性及本附註具體描述的事項，不能保證某一事項或多項事項(包括以前正在處理的事項或本附註日期後產生的事項)的結果對巴克萊銀行有限公司某一特定期間的業績、營運或現金流不會有重大影響，這取決於(其中包括)該事項(S)所導致的虧損金額及報告期內以其他方式報告的利潤金額。

12. 關聯方交易

截至2024年6月30日的半年內，關聯方交易的性質與巴克萊銀行2023年年報中披露的類似。截至二零二四年六月三十日止半年度內，並無發生任何關聯方交易對巴克萊銀行集團於此期間的財務狀況或業績造成重大影響。



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其他信息


				更改百分比2
匯率1	30.06.24	31.12.23	30.06.23	31.12.23		30.06.23
期末--美元/英鎊	1.26	1.28	1.27	(2)	%	(1)	%
6個月平均值--美元/英鎊	1.30	1.24	1.23	5	%	6	%
3個月平均值--美元/英鎊	1.26	1.24	1.25	2	%	1	%
期末-歐元/英鎊	1.18	1.15	1.16	3	%	2	%
6個月平均值-歐元/英鎊	1.19	1.15	1.14	3	%	4	%
3個月平均值-歐元/英鎊	1.18	1.15	1.15	3	%	3	%


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投資者關係	媒體關係

瑪麗娜·舒基納+44（0）20 7116 2526	湯姆·霍斯金+44（0）20 7116 4755

有關巴克萊銀行的更多信息，請訪問我們的網站：home.barclays

註冊辦事處
1 Churchill Place，London，E14 5 HP，英國。電話：+44（0）20 7116 1000。公司編號：1026167。

1上面顯示的平均利率來自該期間的每日現貨利率。

2這一變化是對英鎊報告信息的影響。



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其他信息

術語彙編

‘基於高級內部評級(A-IRB)’參見《基於內部評級(IRB)》。

“接受和背書”承兑匯票是銀行對向客户開出的匯票付款的一種承諾，客户通常可以立即對匯票進行償付。背書是改變匯票的收款人，但不改變銀行的責任。

‘附加第1級(AT1)資本’CRR定義的一種資本類型，主要由符合資格的非普通股股本證券和任何相關股份組成高級的。

“額外一級（AT 1）證券” 有資格作為AT 1資本的非普通股權證券。

‘先進測量方法(AMA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據AMA，銀行可以開發自己的經驗模型，以量化操作風險所需的資本。銀行只有在獲得適用的當地監管機構的批准後，才能使用這種方法。

“機構債券”由國家和/或政府機構或政府支持的實體發行的債券。

“機構抵押貸款支持證券”由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券。

‘所有價格風險(APR)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。

‘美國存託憑證(ADR)’一種可轉讓的證書，代表在美國金融市場交易的非美國公司(如巴克萊)的存托股份所有權。

“美洲”由美國、加拿大和巴克萊在拉丁美洲開展業務的國家組成的地理部門。

“年度風險收益(Aear)” 衡量一年內利率變動導致淨利息收入(NII)潛在變化的指標。

‘年化累積加權平均壽命PD’ 資產剩餘壽命內的違約概率(PD)，以年率表示，反映了一系列可能的經濟情景。

‘應用記分卡’基於算法的決策工具，用於幫助業務決策和管理信用風險，基於產品申請點的可用客户數據。

《阿瑞斯》當客户拖欠履行義務時，他們被稱為拖欠，結果是未償還的貸款被拖欠或逾期。這類客户也被認為處於拖欠狀態。當客户拖欠時，他們的全部未償還餘額被稱為拖欠，這意味着拖欠餘額是指逾期付款的未償還貸款總額。

“亞洲”由巴克萊在亞洲和中東開展業務的國家和地區組成的地理部門。

‘資產擔保商業票據(ABCP)’通常是由合併的特殊目的實體為籌資目的發行的以特定資產為擔保的短期票據。

‘資產支持證券(ABS)’代表相關參考資產池中的權益的證券。參考資產池可包括吸引一組相關現金流的任何資產，但通常是住宅或商業按揭的資產池，就債務抵押債券(CDO)而言，參考資產池可以是ABS或其他類別的資產。

‘可歸屬利潤’應歸屬於巴克萊普通股權持有人的税後利潤，經歸類為股權的資本證券的税後金額調整。

“平均分配的有形權益”(適用於企業)按上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值計算。該期間分配的平均有形權益是該期間內每月平均權益的平均值。

“平均有形股東權益”(巴克萊集團)按上月期末有形股東權益與當月期末有形股東權益的平均值計算。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。

“平均英國槓桿率”根據PRA規則手冊，計算方法為基於本季度每個月最後一天的平均資本衡量標準除以該季度的平均風險敞口衡量標準，其中平均風險敞口基於本季度的每一天。



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其他信息

“回退測試”包括許多技術，通過模擬模型如何預測最近的經驗來評估模型的持續統計有效性。

“英國央行(BoE)”英國中央銀行，負責管理貨幣政策和監督英國金融部門的監管。英國央行通過PRA審慎地監管和監督金融服務公司。

“英格蘭銀行的徵税計劃”於2024年3月1日開始實施的新徵費計劃，取代現金比率按金計劃，作為為英國央行的貨幣政策和金融穩定運作提供資金的手段。

“巴克萊非洲”或“Absa”或“Absa Group Limited”Absa Group Limited(前身為巴克萊非洲集團有限公司)，它以前是巴克萊集團的子公司。由於在2022年4月和2022年9月出售了股份，巴克萊集團現在已經退出了其在Absa Group Limited的持股。

‘餘額加權貸款與價值比率(LTV)’在有擔保住房貸款的信用風險披露的情況下，一種計算按市值計價的LTV的方法，通過在賬户層面計算單個LTV並用餘額加權得出平均頭寸。餘額加權LTV比率使用以下公式計算：LTV=((貸款1餘額x按市場計價(MTM)貸款1的LTV%)+(貸款2的餘額x貸款2的MTM LTV%)+...)/投資組合中的未償還餘額總額。

“巴克萊信用卡英國消費者”巴克萊英國的三個部門之一。英國巴克萊銀行業務。

‘巴克萊’或‘巴克萊集團’或‘集團’巴克萊及其子公司。

“巴克萊銀行集團”巴克萊銀行及其子公司。

“巴克萊銀行英國集團”巴克萊銀行英國公司及其子公司。

“巴克萊的經營業務”巴克萊核心業務，包括巴克萊英國(包括英國個人銀行業務、英國商業銀行業務和巴克萊信用卡消費英國業務)、UKCb、PBWm、Ib和USCB。

“巴克萊執行服務”或“BX”或“集團服務公司”巴克萊執行服務有限公司是一家全集團服務公司，為整個巴克萊集團的業務提供技術、運營和功能服務。

“巴克萊投資銀行(IB)”巴克萊集團的投資銀行由創始主導和專注於回報的全球市場和投資銀行業務組成。

巴克萊私人銀行和財富管理(PBWM)該部門為英國和國際私人銀行客户提供一系列投資、銀行和貸款產品以及專家建議。它還為英國財富管理和英國數字投資客户提供一系列金融服務。

“巴克萊英國”這一細分市場廣泛代表了位於英國有圈護的銀行實體巴克萊銀行英國公司(Barclays Bank UK PLC)內的業務，包括個人銀行、商業銀行和巴克萊信用卡消費者英國。

‘巴克萊英國企業銀行(UKCB)該部門為年營業額超過GB 650萬或更高的英國企業客户提供貸款、貿易和營運資本、流動性、支付和外匯解決方案，但不包括那些被納入Ib的富時350指數成份股公司的客户。

巴克萊美國消費者銀行(USCB)是美國旅遊、娛樂、零售和親和機構的聯合品牌信用卡發行商和金融服務合作伙伴。它提供聯合品牌、小企業和自有品牌信用卡、分期付款貸款、在線儲蓄賬户和存單。

《巴塞爾協議3》或“巴塞爾協議III”巴塞爾協議的第三部分，設定了適用於國際活躍銀行的最低要求和標準。巴塞爾協議3是巴塞爾銀行監管委員會制定的一套措施，旨在加強對銀行的監管、監督和風險管理。

“巴塞爾3.1”指的是BCBS標準的修訂完成英國廣播公司在全球金融危機後進行的改革。巴塞爾3.1對如何計算所有風險類型的資本要求進行了更改，包括標準化方法和內部模型方法。

巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)或巴塞爾委員會銀行監管事務定期合作論壇，為銀行業制定全球監管標準。其45名成員是來自28個司法管轄區的央行官員或審慎監管機構。

‘基本指標法(BIA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據《銀行業監管條例》，銀行因操作風險而須持有的監管資本，須相等於該行整體相關收益指標按三年滾動計算的年平均數的15%。

‘S的巴西點’或‘S的BP’百分之一個百分點(0.01%)；100個基點等於1%。該指標用於引用利率、證券收益率的變動情況，以及其他用途。



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其他信息

“Basis Risk”當浮動利率產品與不同的利率指數掛鈎時產生的指數/基期風險，這些利率指數並不完全相關，尤其是在市場狀況緊張的情況下。

“行為記分卡”基於算法的決策工具，用於根據來自帳户使用情況的現有客户數據幫助業務決策和管理信用風險。

“董事會”相關巴克萊集團實體的董事會。

“圖書質量”就巴克萊公司年報的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)而言，風險評估的變化是由潛在客户行為或人口統計等因素引起的，這些因素導致風險狀況發生變化。

“書本大小”在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績的同等部分),由商業活動驅動的RWA的變化，包括淨髮起或償還。

‘反彈貸款計劃(BBLS)’英國政府(英國商業銀行)支持的一項貸款計劃，允許中小企業借款2,000至50,000 GB。英國政府為貸款提供100%的擔保，並代表借款人支付前12個月的利息，但須遵守條款和條件。該計劃於2021年3月31日結束。

“商業銀行” 巴克萊英國的三個部門之一。包括為英國客户提供的商業銀行服務，年營業額通常高達GB650萬，以及教育、社會住房和地方當局(ESHLA)投資組合。

“商業增長基金(BGF)”由包括巴克萊在內的英國最大銀行成立的一家獨立公司，通過提供長期增長資本來幫助年輕、快速增長的企業。巴克萊持有BGF的聯營權益。

“商業場景的壓力”對可能影響國際銀行市場風險敞口的極端但看似合理的事件進行多資產情景分析。

“買房出租抵押貸款”一種抵押貸款，客户的意圖是在一開始就出租房產。

‘資本保護緩衝(CCB)’相當於銀行總風險的2.5%的資本緩衝，需要額外增加普通股一級資本，超過CRR規定的4.5%的普通股一級資本最低要求。它的目標是通過確保銀行在承壓期間積累過剩資本來保存銀行資本，如果發生虧損，承壓期間可以動用剩餘資本。

“資本比率”衡量銀行資本充足率或財務實力的關鍵財務比率，以RWA的百分比表示。

‘資本要求指令(CRD)’2013/36/EU指令(經修訂)，該指令隨CRR一起發佈，並規定了進一步的審慎標準，包括資本緩衝和“支柱2A”資本要求。CRD是在英國退歐之前實施的。在歐盟，CRD的進一步修訂是根據(EU)2024/1619號指令(CRD VI)，成員國必須在2026年1月之前將其調換過來。

‘資本要求指令IV(CRD IV)’第四個資本要求指令，由歐盟修訂指令和附帶的法規(CRR)組成，共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施巴塞爾協議3。

‘資本要求指令V(CRD V)’第五個資本要求指令，由歐盟修訂指令和隨附的修訂條例(CRR II)組成，共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施了增強的巴塞爾3提議。

《資本金要求規定(CRR)》根據上下文需要，指歐盟CRR和/或英國CRR。

“資本要求規例II(CRR II)”條例(EU)2019/876，修訂(EU)第575/2013號條例(CRR)。這是歐盟降低風險措施一攬子計劃的組成部分。CRR II中提出的要求是在2019年6月27日至2023年6月28日期間提出的。在2021年的協商進程之後，PRA通過第22/21號政策聲明最終確定了CRR II一攬子計劃的執行情況。最後確定的要求通過PRA規則手冊在英國實施，從2022年1月1日起生效。

‘對基礎風險敞口的資本金要求(Kirb)’銀行在計算證券化風險敞口的RWA時可以使用的方法。這是基於根據IRB方法為方案中證券化風險敞口的基礎池計算的RWA金額，如果此類風險敞口未證券化的話。

“資本資源”符合監管資本要求的普通股一級資本、額外一級資本和二級資本。在歐盟和英國的監管文本中被稱為“自有基金”。



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其他信息

“資本風險”巴克萊集團的資本水平或構成不足以支持其正常業務活動並在正常運營環境或壓力條件下滿足其監管資本要求的風險(包括實際情況以及為內部規劃或監管測試目的而定義的)。這包括來自巴克萊集團養老金計劃的風險。

‘現金比例存款計劃’這是一個計劃之前為英國央行的貨幣政策和金融穩定職能提供資金，直到2024年3月1日被英國央行徵税計劃取代。

“中央交易對手”或“中央結算交易對手(CCP)”在金融交易中在買方和賣方之間進行調解的結算所，如衍生合同或回購協議。在使用中央對手方的情況下，買賣雙方之間的單一雙邊合同被兩份合同取代，一份在買方和CCP之間，一份在CCP和賣方之間。CCP的使用可以加強監管，改善場外交易(OTC)市場的信用風險緩解。

“充值”在零售領域，這指的是催收活動從催收欠款變為追回全額餘額的時間點。這通常是六筆欠款的時候。

“客户資產”巴克萊集團代表其客户管理或管理的資產，包括管理資產(AUM)、託管資產、管理資產和客户存款。

“客户資產和負債”客户存款、貸款和投資資產。

“氣候風險”氣候變化通過有形風險對金融和運營風險產生的影響、與向低碳經濟轉型相關的風險以及這兩個驅動因素對投資組合產生的二級影響所產生的相關風險。

–物理風險：氣候變化造成的物理風險可以是事件驅動的(急性風險)，包括颶風、颶風和洪水等極端天氣事件的嚴重性增加。氣候模式的長期變化(慢性風險)源於氣温持續升高，這可能導致海平面上升、平均氣温上升和更惡劣的天氣事件。這些變化可能會給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。

–轉型風險：向低碳經濟轉型將涉及重大的快速政策、監管和法律變化，因為不斷髮展的技術和市場將適應不斷變化的氣候和相關影響。這些變化將給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。

–連帶風險：由實體風險或過渡風險影響產生的二級風險。互聯風險是多樣的，影響到客户和批發投資組合。

“CLO和其他投保資產”高評級CLO頭寸由單線包裹，非CLO由單線包裹，其他資產由信用支持附件(CSA)保護。

“債務抵押債券(CDO)”由第三方發行的證券，涉及發行人購買的資產支持證券和/或某些其他相關資產。CDO可能會通過標的資產對次級抵押貸款資產進行敞口。

“抵押貸款債券(CLO)”一種由商業貸款池中的還款支持的證券。

‘抵押抵押債券(CMO)’由抵押貸款支持的證券。一個特殊目的實體從抵押貸款中獲得收入，並將其傳遞給證券投資者。

‘組合緩衝區要求(CBR)’就CRD資本義務而言，滿足資本保護緩衝、GSII緩衝、逆週期緩衝和O-SII緩衝(如果適用於公司)的綜合要求所需的普通股一級資本總額。

‘商業票據(CP)’通常是由包括銀行在內的實體為融資目的發行的短期票據。

“商業地產(CRE)”商業地產包括辦公樓、醫療中心、酒店、零售店、購物中心、農地、多户住宅樓、倉庫、車庫、工業物業和其他類似物業。商業房地產貸款是以一攬子商業房地產為抵押的貸款。注：就信用風險部分而言，英國CRE投資組合包括房地產投資、開發、貿易和房屋建築商，但不包括社會住房承包商。

“佣金和其他激勵措施”包括基於佣金的安排、保證激勵和長期激勵計劃獎勵。



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其他信息

“特雷德韋委員會框架贊助組織委員會(COSO)”這是一項由五個私營部門組織聯合發起的倡議，致力於制定框架並就企業風險管理、內部控制和防止欺詐提供指導。

“大宗商品衍生品”基於基礎商品(例如金屬、貴金屬、石油和石油相關產品、電力和天然氣)的交易所交易和場外交易(OTC)衍生品。

“大宗商品風險”衡量大宗商品價格和波動性變化的影響，包括相關大宗商品之間的基礎(例如，布倫特原油與西德克薩斯中質原油價格)。

‘普通股1級(CET1)資本’CRR規定的最高質量的監管資本形式，包括已發行的普通股和相關的股票溢價、留存收益和其他準備金，減去具體的監管調整。

‘普通股一級(CET1)比率’CET1資本的一種衡量標準，以RWA的百分比表示。

“報酬：收入比率”薪酬支出佔總收入的比率。報酬是指工作人員總費用減去非報酬項目(包括外包、工作人員培訓、裁員費用和退休費用)。

“合規風險”由於公司產品和服務的交付而對客户、客户和市場造成不良結果或損害的風險(也稱為“行為風險”)，以及因未能遵守適用於公司的法律、規則和法規而給巴克萊、其客户、客户或市場帶來的風險(也稱為法律、規則和法規風險“LRR風險”)。

‘全面資本分析和審查(CCAR)’由美聯儲要求和評估的一種年度操作，在美國運營的最大銀行的控股公司通過這項操作，評估它們是否有足夠的資本在經濟和金融壓力時期繼續運營，以及是否有穩健的資本規劃程序來説明它們獨特的風險。

‘綜合風險資本費用(CRCC)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。

‘綜合風險衡量(CRM)’對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。也稱為所有價格風險(APR)和綜合風險資本費用(CRCC)。

“恆定貨幣基礎”在比較兩個不同財政期間的財務結果時，不包括外幣兑換為英鎊的影響。

“冠狀病毒商業中斷貸款計劃(CBILS)”英國商業銀行的一項貸款計劃，旨在支持英國的中小企業(營業額高達4500 GB萬)，受到新冠肺炎的不利影響。CBILS計劃提供了高達500 GB萬的貸款，這些貸款得到了英國政府80%的擔保。根據條款和條件，英國政府將代表借款人支付前12個月的利息和費用。該計劃於2021年3月31日結束。

“冠狀病毒大生意中斷貸款計劃(CLBILS)”英國商業銀行為支持英國中型企業(營業額超過GB 4500萬，但無法獲得Covid公司融資機制)而推出的一項貸款計劃，受到新冠肺炎的不利影響。貸款抵押貸款計劃提供了高達20000 GB萬的貸款，並得到了英國政府80%的擔保。該計劃於2021年3月31日結束。

“關聯風險”指當標的資產之間的相關性隨着時間的推移而發生變化時，一種證券的按市值計價的變化。

“公平的代價”公司股權持有人的目標回報率。

“成本：收入驚人”營業費用相對於總收入的變動百分比之間的關係。

“成本：收入比率”總營業費用除以總收入。

‘逆週期資本緩衝(CCyB)’一種資本緩衝，要求銀行有額外的CET 1資本緩衝，用來吸收潛在的損失，增強它們的韌性，併為穩定的金融體系做出貢獻。

‘逆週期槓桿率緩衝(CCLB)’自2018年以來一直適用於特定PRA監管機構的宏觀審慎資本緩衝，按金融政策委員會(FPC)設定的任何風險加權反週期資本緩衝的35%計算。CCLb除最低3.25%和任何適用的G-SII額外槓桿率緩衝外還適用。

‘交易對手信用風險(CCR)’交易對手方在交易現金流最終結算前違約的風險。就風險資產而言，風險資產是風險資產的組成部分，代表由於交易對手違約而導致的衍生品、回購協議和類似交易的損失風險。



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其他信息

“承保率”這是減值準備佔總風險的百分比。

“擔保債券”由抵押貸款組合支持的債務證券，這些抵押貸款組合完全為了擔保債券持有人的利益而從發行人的其他資產中分離出來。

‘Covid企業融資機制(CCFF)’英國央行計劃支持規模較大的投資級公司的流動性，這些公司在英國做出了重大貢獻，幫助彌合了新冠肺炎對它們現金流的幹擾。英國央行通過從企業購買商業票據形式的短期債務來提供流動性。巴克萊擔任交易商。自2021年3月23日起，該計劃停止接受新的商業票據購買。

‘信用轉換系數(CCF)’用於估計表外承諾的風險的係數，目的是計算用於計算RWA的總違約風險敞口(EAD)。

‘信用違約互換(CDS)’一種合同，根據該合同，保護賣方收到保費或與利息相關的付款，以換取合同規定的信用事件發生時向保護買方付款。信用事件通常包括破產、一項或多項參考資產的償付違約，或評級機構下調評級。

“信用衍生品(CDS)”一種將資產(參考資產)的信用風險從買方轉移到受保護賣方的安排。

“信貸減值費用”對客户和銀行貸款和墊款的減值費用，以及通過其他全面收益資產和逆回購協議的公允價值減值費用。

“信貸市場風險敞口”與商業房地產和槓桿融資業務有關的資產和其他工具，受到全球信貸市場惡化的重大影響。風險敞口包括損益表中公允價值變動的頭寸、被歸類為貸款和墊款的頭寸、可供出售的頭寸和其他資產。

‘信用質量步驟’信用風險的指標。在計算信用風險RWA的標準化方法的背景下，“信用質量評估表”將認可信用評級機構或出口信用機構的信用評估映射到某些“信用質量步驟”，以確定應用於風險敞口的風險權重。

‘信用評級’對尋求達成信貸協議的實體的信譽的評估。

“信用風險”客户、客户或交易對手(包括主權國家)未能完全履行對巴克萊的義務，包括全部和及時支付本金、利息、抵押品和其他應收款，給巴克萊造成損失的風險。就RWA而言，它是RWA的組成部分，代表因交易對手違約而導致的貸款和墊款以及類似交易的損失風險。

“信用風險緩解”一系列用於積極緩解銀行面臨的信用風險的技術和策略。這些措施大致可分為三種類型：抵押品、淨額結算和抵銷以及風險轉移。

“信用利差”高於市場要求的基準利率或無風險利率的溢價，以接受較低的信貸質量。

‘信用估值調整(CVA)’交易組合的無風險價值與考慮交易對手違約風險的市場價值之間的差額。因此，CVA是對市場參與者因任何未能履行合同協議而為計入交易對手的信用風險而對公允價值進行的調整的估計。

“客户資產”表示對客户的貸款和墊款。平均餘額的計算方法是今年迄今的所有每日餘額除以年初至今的天數。

“客户存款”所有非信貸機構的個人和公司存入的錢。這類資金在巴克萊集團的資產負債表“按攤銷成本存款”(客户負債)項下記為負債。

“客户負債”請參閲“客户存款”。

‘每日風險價值(DVAR)’對在正常市場條件下市場波動可能產生的潛在損失的估計，如果目前的頭寸在一個工作日內保持不變，以特定的置信度衡量。

‘Debit估值調整(DVA)’信用估值調整(CVA)的對立面。它是將巴克萊集團的違約風險考慮在內的交易組合的無風險價值與市場價值之間的差額。因此，DVA是對市場參與者因任何未能履行合同義務而對巴克萊集團的信用風險進行公允價值調整的估計。DVA減少負債的價值，以考慮到如果巴克萊集團違約或不履行任何合同義務，應結清的剩餘餘額的減少。



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其他信息

“債務回購”購買巴克萊集團發行的債務證券，包括股權會計工具，導致這些證券從資產負債表中取消確認。

‘發行中的債務證券’證明巴克萊集團負債的可轉讓證券。這些都是巴克萊集團的負債，包括存單和商業票據。

‘默認成績’巴克萊集團將違約概率範圍分為21個區間，稱為違約評級，以區分PD風險的差異。

‘默認基金繳費’中央對手方成員(CCP)的出資。所有成員在使用CCP之前都需要向這一基金捐款。違約基金可由CCP用來彌補CCP發生的損失，而損失超過違約成員提供的保證金。他説：

“犯罪行為”見“欠款”。

“衍生品淨額結算”根據可依法強制執行的雙邊淨額結算協議及符合BCBS 270(巴塞爾協議III槓桿率框架及披露規定)要求的衍生工具交易中收到的合資格現金抵押品，對計入市場衍生工具頭寸的資產及負債作出調整。

“多元化效應”反映了多元化投資組合的風險小於其組成部分的風險總和的事實。它被衡量為單個資產類別的每日風險價值(DVAR)估計值減去總DVAR的總和。

《多德-弗蘭克法案》(DFA)經修訂的美國2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。

‘國內流動資金分組安排(DoLSub)’集團內部資本和流動資金支持協議，以確保獲得PRA授權的某些監管許可。

《股權的經濟價值》(Eve)根據現有的資產負債表流出情況，對預期未來現金流因不利利率變動而可能發生的價值變化的衡量標準。

‘教育、社會住房和地方當局(ESHLA)或(ESHLA組合)’巴克萊英國投資組合主要包括向英國教育、社會住房和地方當局部門的交易對手發放長期固定利率貸款。

‘有效預期正風險敞口(EEPE)’ 有效預期風險敞口隨時間的加權平均值。權重是單個曝光在整個曝光範圍時間間隔中所佔的比例。

‘有效利率(EIR)’如IFRS 9所定義金融工具實際利率是指通過金融資產或金融負債的預期年限將估計的未來現金支付或收入準確貼現至金融資產的賬面總額或金融負債的攤銷成本的利率。

“可承擔的債務”有資格滿足MREL的負債和資本工具，而這些負債和資本工具尚未符合自有基金的資格。

“累贅”利用資產來擔保負債，如通過留置權或抵押的方式。

‘企業風險管理框架(ERMF)’巴克萊集團的風險管理責任在企業風險管理框架中列出，該框架描述了巴克萊如何識別和管理風險。該框架確定了巴克萊集團面臨的主要風險，列出了風險偏好要求，列出了風險管理的角色和責任，並列出了風險委員會的結構。

“股票”交易業務包括現金股權、股權衍生品和股權融資，是IB的一部分。

“股票和股票指數衍生品”價值來源於股權證券的衍生品。這一類別包括股票和股票指數掉期和期權(包括權證，即在交易所上市的股票期權)。巴克萊集團還涉足與基金掛鈎的衍生品，即掉期和期權，其基礎包括共同基金、對衝基金、指數和多資產投資組合。股權互換是雙方根據名義本金金額交換定期付款的協議，一方支付固定或浮動利息，另一方根據股票或股票指數的實際回報支付。股權期權賦予買方在特定日期或之前以特定價格或水平買入或賣出指定股票、一籃子股票或股票指數的權利，但不是義務。

“股權風險“在交易賬簿資本要求的背景下，股權投資市值變化的風險。

“股權結構性對衝”利率對衝，以降低隔夜/短期股權投資的收益波動性，並使中長期收益保持平穩。

‘歐盟CRR‘修訂後的條例(歐盟)第575/2013號。歐盟CRR規定了針對歐盟銀行和某些其他實體的審慎要求，包括最低資本金要求。作為歐盟實施巴塞爾3.1的一部分，CRR III對歐盟CRR進行了修訂。修正案將於2025年1月起生效。



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其他信息

‘歐盟降低風險措施一攬子計劃’一系列修訂法規和指令，更新了歐盟核心監管文本，並於2019年6月27日生效。

‘歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)’銀行可以在歐洲銀行間市場上從其他銀行借入資金的基準利率。

“歐洲”地理部分，包括巴克萊在歐盟(不包括英國)、北歐大陸和東歐運營的國家/地區。

“歐洲銀行業管理局(EBA)” EBA是一個獨立的歐盟管理局，致力於確保整個歐洲銀行業的有效和一致的審慎監管和監督。它的總體目標是維持歐盟的金融穩定，並維護銀行業的誠信、穩定、高效和有序運作。

“歐洲證券和市場管理局(ESMA)”一個獨立的歐洲監管機構，其職責是加強對投資者的保護，並加強歐盟穩定和運轉良好的金融市場。

“歐元區”代表已採用歐元作為共同貨幣的20個歐盟國家。這20個國家是奧地利、比利時、克羅地亞、塞浦路斯、愛沙尼亞、芬蘭、法國、德國、希臘、愛爾蘭、意大利、拉脱維亞、立陶宛、盧森堡、馬耳他、荷蘭、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亞和西班牙。

‘預期信貸損失(ECL)’對在指定時間段內可能發生的違約事件預期造成的信用損失的現值度量。ECLS必須反映現金短缺的現值，以及對一系列結果的無偏見和概率加權評估。

“預計的損失”根據基於內部評級的信用風險方法計算資本充足率的風險敞口預期損失的監管衡量標準。它是巴克萊集團基於違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)對預期損失進行建模的觀點，期限為一年。

“專業的貸款人模式”風險衡量模型，用於投資組合中風險驅動因素特定於特定交易對手的部分，但沒有足夠的數據支持統計模型的構建。這些模型利用了信用專家的知識，這些專家對正在建模的特定客户類型擁有深入的經驗。

“曝光率” 一般是指銀行採取的立場或行動，或其後果，可能會使銀行的一定數量的資源面臨風險。

‘默認情況下的風險暴露(EAD)’在客户或交易對手違約的情況下，以及在客户或交易對手違約時，巴克萊集團對該客户或交易對手的風險程度的估計。在違約情況下，客户可能沒有完全提取貸款，或者可能已經償還了部分本金，因此風險敞口可能低於批准的貸款限額。

‘外部信用評估機構(ECAI)’其信用評估可被信貸機構用於根據英國CRR或歐盟CRR(視屬何情況而定)確定風險權重敞口的機構。

‘基於外部評級的方法/內部評估方法(美國證券交易委員會-ERBA/IAA)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。根據美國證券交易委員會-ERBA方法，監管資本根據證券化部分的外部信用評級分配給它們。如果機構獲得監管機構的許可，可以使用內部評估法對未評級的資產支持票據敞口進行信用評級，則美國證券交易委員會-ERBA方法也可以用於未評級的資產支持商業票據敞口。

‘交易所交易票據(ETN)’無擔保債務證券，跟蹤證券的標的指數並在證券交易所交易。

“FVOCI”通過其他全面收益的公允價值。

“聯邦住房金融局(FHFA)”美國一個獨立的聯邦機構，負責監督二級抵押貸款市場，並監管房利美和房地美以及11家聯邦住房貸款銀行。FHFA還設定了美國的住房價格指數(HPI)。

“聯邦儲備委員會(FRB)”美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System，俗稱美聯儲委員會)的理事會負責-其中包括-制定美國的貨幣政策。

‘FICC’代表國際銀行的宏觀(包括利率和貨幣)、信貸和證券化產品。

‘金融政策委員會(FPC)’英國央行的金融政策委員會識別、監測並採取行動消除或降低系統性風險，以期保護和增強英國金融體系的韌性。金融政策委員會還有一個次要目標，即支持英國政府的經濟政策。



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其他信息

“金融市場行為監管局(FCA)”負責進行商業監管和監督英國授權公司的法定機構。FCA還負責對不屬於PRA範圍的公司進行審慎監管。

“金融服務業薪酬計劃(FSCS)”英國對無力支付索賠的授權金融服務公司的客户進行補償的計劃。

‘金融抵押品綜合法(FCCM)’ 一種交易對手信用風險敞口計算方法，在計算RWA值時對風險敞口和抵押品的市場價值進行波動率調整。

“金融穩定委員會(FSB)”監督全球金融體系並提出建議的國際機構。它通過協調各國金融當局和國際標準制定機構努力制定強有力的監管、監督和其他金融部門政策來促進國際金融穩定。它通過鼓勵各部門和司法管轄區協調一致地執行這些政策，促進了公平競爭的環境。

“惠譽”一家信用評級機構，包括惠譽評級公司及其附屬實體。

“忍耐計劃”忍耐方案通過協議幫助財務困難的客户接受低於合同規定的應付金額，否則，財務困難將使客户無法在合同的原始條款和條件下得到令人滿意的償還。這些協議可能由客户、巴克萊或第三方發起，包括批准的債務諮詢計劃、最低到期減幅、利率優惠以及從償還資本和利息轉向只支付利息。

“預測正在進行中”銀行對客户提起法律訴訟的過程，目的是終止貸款協議，根據該協議，銀行可以收回用作貸款抵押品的財產，並追回其被欠下的金額。

“外匯衍生品”巴克萊集團的主要匯率相關合約是遠期外匯合約、貨幣互換和貨幣期權。遠期外匯合同是指以約定的匯率在特定的未來日期買賣一定數量的外幣的協議。貨幣互換通常涉及兩種貨幣等值金額的交換或名義交換，並承諾定期交換利息，直到本金在未來某一天重新交換為止。貨幣期權為買方提供了在未來某一日期或之前以指定匯率買入或賣出固定數量的貨幣的權利，但不是義務。作為承擔期權風險的補償，期權持有人通常在期權期間開始時獲得溢價。

“外匯風險”在DVAR的背景下，匯率和波動性的變化的影響。

‘基於基礎內部評級(F-IRB)’參見《基於內部評級(IRB)》。

‘富時350指數‘金融時報股票交易所指數由倫敦證券交易所上市的350家市值最大的公司組成。

‘相當於全職工作時間(FTE)’ 全時當量單位是為僱員服務支付的在職時數除以全職工作人員(如適用，則為合同僱員)正常支付的正常工作時數。

“滿載而歸” 當一項措施在滿載的基礎上提出或被描述時，它的計算不適用英國CRR或歐盟CRR(視情況而定)第10部分中列出的過渡性規定。

“完善的信用保護”一種信用風險緩減技術，其中降低機構風險敞口的信用風險源於該機構有權在交易對手違約或發生與交易對手有關的其他特定信用事件時進行清算，或獲得轉移或撥付，或保留某些資產或數額，或減少對該機構的風險敞口金額，或用風險敞口金額與對該機構的債權金額之間的差額取而代之。

‘23財年投資者更新這一活動與巴克萊於2024年2月20日宣佈的業務重新分割有關，是巴克萊變得更簡單、更好和更平衡戰略的一部分。介紹巴克萊英國、巴克萊英國企業、巴克萊私人銀行和財富管理、巴克萊投資銀行、巴克萊美國消費者銀行和總部的新部門。

“收購中的收穫”購買方在企業合併中確認的可確認資產、負債和或有負債的公允淨值中的權益超過合併成本的金額。

‘一般數據保護條例(GDPR)’GDPR(條例(EU)2016/679)是一項旨在加強和統一對歐盟內所有個人的數據保護的條例。根據修訂後的2018年《歐盟(退出)法》，GDPR是英國法律的一部分。



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其他信息

“總體市場風險”由於利率水平的變化或與個別證券的任何特定屬性無關的廣泛的股票市場波動而導致的金融工具價格變化的風險。

“全球市場”為客户提供全方位的流動性、風險管理和融資解決方案、想法和內容，以滿足他們的投資和風險管理需求，包括各種金融產品的執行能力。

‘全球系統重要性銀行(G-SIB或G-SIIS)’全球金融機構的規模、複雜性和系統性相互關聯性意味着它們的困境或失敗將對更廣泛的金融體系和經濟活動造成重大破壞。金融穩定委員會和巴塞爾銀行監管委員會發布了全球系統重要性銀行名單。

‘G-SII額外槓桿率緩衝區(G-SII ALRB)’一種宏觀審慎緩衝，適用於G-SIB和其他主要的英國國內銀行和建房互助會，包括受到圈護要求的銀行。G-SII ALRB將被校準為適用於銀行的合併緩衝區的35%(分階段)。

‘G-SII緩衝區’要求持有普通股一級資本，以確保G-SIB積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。

《爺爺》在資本資源方面，逐步適用票據資格規則，允許將以前符合條件的資本票據納入監管資本，但須受某些門檻的限制，這些門檻在過渡期內會降低。

“總沖銷率”表示本報告所述期間為回收而註銷的餘額，以平均未清餘額(不包括回收餘額)的百分比表示。當託收的重點從收取欠款轉向收回全部未付餘額時，通常會發生從沖銷到收回的情況，這代表着銀行與客户之間的關係發生了根本變化。這是衡量在此期間違約的客户比例的指標。

“國內生產總值(GDP)”衡量一個國家在特定時間段內生產的商品和服務的總價值。

‘總沖銷率’按百分比表示，指報告期內註銷的餘額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。

“新增貸款總額”在此期間，向客户發放了新的貸款。

“擔保人”除非另有説明，否則第三方承諾在債務人不履行義務的情況下向債權人償付債務。這是信用替代的一種形式。

“總部”包括總部中央支持、中央金庫業務、巴克萊執行服務資產和遺留業務。除了這些現有要素外，作為2024年2月20日公佈的2013財年投資者更新中宣佈的重新分割的一部分，總部現在還包括德國消費金融業務(目前被視為持有待售)和支付業務中的商户收購部分。

“高淨值人士”向高淨值客户提供銀行和其他服務的企業。

‘優質流動資產(HQLA)’包括符合條件的、無擔保的現金或資產，這些現金或資產可以在私人市場上以很少的價值損失或不損失的價值轉換為現金，以滿足流動性緊張情景或事件產生的流動性需求。請參考“一級資產”和“二級資產”。

“高風險”在零售銀行業務中，“高風險”被定義為最新客户的子集，這些客户通過某個事件或觀察到的行為，表現出潛在的財務困難。在適當的情況下，會主動聯繫這些客户，以評估是否需要幫助。

“住房貸款”購買住宅房產的貸款。然後，該房產被用作抵押品來保證貸款的償還。借款人給予貸款人對財產的抵押權，如果借款人不按照商定的條款償還貸款，貸款人可以取消財產的贖回權。也稱為住宅抵押貸款。

“已識別的損害(二)”個別估計的金融資產特別減值準備。

‘國際財務報告準則’國際財務報告準則。

“國際財務報告準則第9號過渡性安排”根據國際財務報告準則第9號於2018年1月1日應用後的過渡性安排，根據英國CRR第473A條或歐盟CRR(視情況而定)的規定，機構可逐步引入新會計準則下的減值要求對資本和槓桿率的影響。

‘HC’或‘US IHC’ 美國中級控股公司巴克萊美國有限責任公司，它持有巴克萊在美國的大部分子公司和資產。



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其他信息

“折損津貼”由於貸款賬簿中預期虧損的利潤費用增加而留在資產負債表上的準備金。減值津貼可以是已確定的或未確定的，也可以是個人的或集體的。

《收入》總收入，除非另有説明。

‘增量風險費用(IRC)’對交易債務工具的評級遷移和違約所產生的增量風險的估計，超出非相關性交易組合的特定市場風險VaR已計入的範圍。

‘獨立驗證單位(IVU)’巴克萊內部負責獨立審查、質疑和批准所有模式的職能。

“個人流動性指引(ILG)”就PRA要求銀行維持的流動性資源的數量、質量和資金狀況向銀行提供的指導。

“通脹風險”在DVAR的背景下，通貨膨脹率和波動率的變化對現金工具和衍生品的影響。

“保險風險” 巴克萊集團根據一系列保險合同從投保人那裏收到的總保險費的風險不足以支付這些保單產生的索賠。

“互通”支付給信用卡發行商用於清算和結算銷售或現金預付款交易的收入。

“僅限利息的住房貸款”根據這些貸款的條款，客户只在整個抵押貸款期限內支付利息，儘管客户可以在協議條款內提前償還本金。客户有責任在到期時償還全部未償還本金，這可能需要出售抵押財產。

“利率衍生品”與利率掛鈎的衍生品。這一類別包括利率互換、利率互換、下限期權和互換。利率互換是雙方根據名義本金金額和合同規定的利率，通過定期付款的方式交換固定利率和浮動利率的協議。某些協議將利率和外幣互換交易結合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交換。基差互換是利率互換的一種形式，雙方根據浮動利率交換利息，其中浮動利率基於不同的標的參考指數。在遠期利率協議中，雙方同意對約定利率和未來利率之間的差額進行未來結算，適用於名義本金金額。結算一般在合同期開始時進行，是在合同期結束時支付的付款的貼現現值。

“利率風險”利率波動對巴克萊集團的NIM產生不利影響的風險。在計算市場風險DVAR時，衡量利率(掉期)和波動率變化對現金工具和衍生品的影響。

‘銀行賬面上的利率風險(IRRBB)’巴克萊集團(Barclays Group)因其(非交易)資產和負債的利率敞口不匹配而面臨資本或收入波動的風險。

‘內部評估法(IAA)’獲準使用基於內部評級(IRB)方法的銀行可能適用於證券化風險敞口的三種計算之一。它包括將銀行對信用敞口的內部評級方法與外部信用評估機構(ECAI)的方法進行映射，以基於評級的方法確定適當的風險權重。它的適用性僅限於與流動性安排和信用增強有關的資產支持商業票據方案。

‘內部資本充足率評估流程(ICAAP)’它描述了巴克萊集團如何識別、管理和限定其面臨的風險，以追求其商業戰略。它評估資本的質量和數量是否可以吸收公司承擔的風險造成的資本損失。資本充足率的評估是基於時間點和前瞻性基礎上的，並考慮到基線和強調的經濟資本狀況。

‘內部模型方法(IMA)’在RWA的背景下，一種計算RWA的方法，其中風險敞口金額是通過使用監管機構批准的內部市場風險模型得出的。

‘內模法(IMM)’在RWA的背景下，一種計算RWA的方法，其中風險敞口金額是通過使用監管機構批准的內部交易對手信用風險模型得出的。

“基於內部評級(IRB)”英國CRR或歐盟CRR框架下的一種方法，依賴於銀行的內部模型來得出風險權重。IRB方法分為兩個替代應用程序，即高級和基礎應用程序：

–基於高級內部評級(A-IRB)：銀行使用自己對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和信用轉換系數的估計來模擬給定的風險敞口。



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其他信息

–基於基礎內部評級(F-IRB)：銀行採用自己的PD作為A-IRB，但它使用LGD和信用轉換系數的標準參數。基金會IRB方法是專門為批發信貸敞口而設計的。因此，零售、股權、證券化頭寸和非信貸義務資產敞口按標準化或A-IRB處理。

“基於內部評級的方法(美國證券交易委員會-IRBA)”這是一個計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。在這種方法下，一家機構必須能夠對證券化中基礎風險敞口的監管資本要求進行建模，就好像這些風險敞口尚未證券化(‘KIRB‘)，取決於某些其他投入和標準。

“國際企業銀行”為全球跨國公司和金融機構以及英國的FTSE350公司提供貸款、貿易和營運資金、流動性、支付和外匯解決方案。

“投資資產”管理和監督下的資產。

“投資銀行”為客户提供有關併購（M & A）、企業融資、金融風險管理以及股權和債務發行的戰略建議。作為其國際企業銀行業務的一部分，它還為全球跨國公司和金融機構以及英國富時350指數公司提供貸款、貿易和流動資金、流動性、支付和外匯解決方案。

“投資銀行費”在國際投資銀行對總收入的分析中，從創始活動產生的費用--包括財務諮詢、債務和股票承銷。

“投資級”由外部信用評級機構衡量的信用評級為AAA至BBB的債務證券、國庫券或類似工具。

“首次公開募股”首次公開募股。

《RB路線圖》包含幾個EBA技術標準和開發的指南集，旨在減少IRB風險加權資產中信用風險的公司之間的不必要變異性。PRA要求英國公司從2022年1月1日起實施這些變化。

‘ISDA主協議’國際上最常用的場外(OTC)衍生品交易主合同。它是一個文件框架的一部分，旨在使場外衍生品能夠得到全面和靈活的記錄。該框架包括一份主協議、一份時間表、一份確認書、定義手冊和一份信貸支助附件。ISDA主協議由國際掉期和衍生品協會(ISDA)發佈。

‘關鍵風險情景(KR)’關鍵風險情景是對每個業務和職能中每個關鍵風險的極端潛在風險敞口的彙總，包括對風險事件的潛在頻率、平均損失規模和三種極端情景的評估。關鍵風險情景評估是高級測量法(AMA)計算監管和經濟資本要求的關鍵投入。

“大曝光率”較大風險敞口的定義是，一家銀行對一個交易對手或一組關聯客户的總風險敞口，無論是在銀行賬簿或交易賬簿中，還是在兩者中，總和都等於或超過銀行合格資本的10%。

“法律風險”或“存款準備金率風險”因公司未能滿足適用的法律、規則和法規或合同要求或未能維護或捍衞其知識產權而造成損失或施加懲罰、損害賠償或罰款的風險。

“借出”在國際清算銀行對總收入的分析中，貸款收入包括NII、貸款銷售活動的收益或損失以及與貸款組合有關的風險管理活動。

‘信用證’一種通常用於國際貿易目的的信函，保證債務人向債權人按時足額付款。如果債務人無法付款，銀行將被要求支付全部或剩餘的購買金額。

‘一級資產’巴塞爾委員會流動性覆蓋率(LCR)下的優質流動資產(HQLA)，包括現金、中央銀行儲備和更高質量的政府債券。

‘二級資產’巴塞爾委員會流動性覆蓋率下的優質流動資產，包括2A級資產，包括較低質量的政府證券、擔保債券和公司債務證券，以及20級億資產，包括較低評級的公司債券、住宅抵押貸款支持證券和滿足某些條件的股票。

“終生預期信貸損失”對風險敞口期間可能發生的違約事件相關的預期損失的評估，反映資產剩餘預期壽命內現金短缺的現值。

“終生概率”在資產的預期剩餘壽命內賬户進入違約狀態的可能性。



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其他信息

‘液化覆蓋率(LCR)’優質流動資產存量(HQLA)與未來30天預期現金淨流出的比率。HQLA應該是無負擔的，在壓力時期在市場上具有流動性，理想情況下是符合央行資格的。這些債務包括現金以及對中央政府和央行的債權。

“液化池”巴克萊集團的流動資金池包括央行的現金和巴克萊集團專門持有的高流動性抵押品，作為應急措施，使銀行能夠在市場狀況緊張的情況下應對現金外流。

“流動性風險”巴克萊集團無法履行其合同或或有債務，或其沒有適當的金額、期限和組成的資金和流動性來支持其資產的風險。

“流動性風險偏好(LRA)”巴克萊集團為追求其業務目標和履行監管義務而選擇承擔的流動性風險水平。

‘流動性風險管理框架(流動性框架)’流動性風險管理框架包含巴克萊集團為在董事會和監管機構批准的容忍度範圍內管理流動性風險而實施的流動性政策、制度和控制。

“訴訟與行為指控”或“訴訟與行為”訴訟和行為費用包括監管罰款、訴訟和解和與行為相關的客户賠償。

‘貸款損失率(LLR)’按基點報價，代表減值費用總額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。

‘貸存比’或‘貸存比’攤銷成本的貸款和墊款除以攤銷成本的存款。

‘貸款與價值比率(LTV)’表示以資產(即抵押貸款)為抵押借入的金額佔該資產評估價值的百分比。這些比率被用來確定貸款的適當風險水平，通常報告為新抵押貸款或整個投資組合的平均水平。另見“按市價計價(MTM)LTV比率”。

“倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)”一種基準利率，銀行可以在倫敦銀行間市場上從其他銀行借入資金，目前已逐步取消。

‘默認損失(LGD)’違約後無法恢復的默認風險暴露百分比(EAD)。LGD包括實際損失(預計不能追回的部分)，以及與追回過程相關的經濟成本。

‘管理VaR’在特定的置信度水平下，如果當前頭寸在一段預定的時間內保持不變，對不利的市場波動所造成的潛在價值損失的衡量標準。IB使用管理VaR，具有兩年等權重的歷史期間，具有95%的置信度，具有一天的持有期。

“強制性中斷條款” 在交易對手信用風險的背景下，意味着交易將在特定日期結束的合同條款。

“按市價計價”一種交易對手信用風險敞口計算方法，它使用衍生品頭寸的當前按市值計價以及潛在的未來敞口附加值來計算可以應用風險權重的敞口。這也被稱為當前的曝光方法。

‘按市值計價(MTM)LTV比率’貸款金額佔用於擔保貸款的資產現值的百分比。另見‘餘額加權貸款與價值比率’和‘估值加權貸款與價值比率’。

“市場風險”由於利率、外匯、股票價格、大宗商品價格、信用利差、隱含波動性和資產相關性等市場變量的波動，巴克萊集團的資產和負債價值可能出現不利變化而產生的虧損風險。

‘主淨額結算協議’一種協議，規定在交易對手違約、破產或資不抵債時，對協議涵蓋的所有金融工具和抵押品進行單一淨結算，從而減少風險敞口。

‘總信託證券化計劃’一種證券化結構，其中設立信託的目的是獲得一批應收款。該信託發行了由這些應收賬款支持的多個系列證券。

‘重大風險承擔者(MRT)’其專業活動對巴克萊的風險狀況具有或被視為具有重大影響的員工類別，按照歐洲銀行管理局關於識別此類員工的監管技術標準確定。



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其他信息

‘最大可分配量(MDA)’MDA是一個代表機構在超過其綜合緩衝要求(CBR)的情況下可分配利潤的係數。英國和歐盟的法規對銀行的股息、AT1證券息票和可變薪酬決定施加了限制，具體取決於銀行是否接近達到緩衝。

‘中期票據(MTN)‘公司通過交易商向投資者持續發行的公司票據(或債務證券)。投資者可以選擇不同的期限，從不到1年到30年不等。它們可以在固定或浮動息票的基礎上發行，也可以用特殊的息票發行；有固定的到期日(不可贖回)，或嵌入看漲期權或看跌期權或提前還款觸發。MTN通常作為優先無擔保債務發行。

“方法論和政策”就巴克萊PLC年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)而言，方法變化對RWA的影響是由監管政策變化驅動的。

《MiFID II》指的是《金融工具市場指令2014/65/EC》和《金融工具市場條例》(經修訂)，兩者合計為歐洲經濟區各成員國的投資服務提供統一監管的歐盟法律，或指根據《2018年歐盟(退出)法》(經修訂)構成英國法律一部分的這些規則和條例(視適用情況而定)。

‘自有資金和合格負債的最低要求(MREL)’ 根據銀行復蘇和清盤指令，歐盟範圍內要求所有歐洲銀行和投資銀行持有最低水平的股本和/或吸收合格負債的虧損，以確保紓困工具的運作，以吸收虧損並對機構進行資本重組，因為根據2018年歐盟(退出)法案(經修訂)(視情況適用)，這些規則和法規構成了英國法律的一部分。一家機構的MREL要求由其決議機構設定。歐盟降低風險措施方案中的修正案旨在使歐盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。

“模型風險”基於不正確或誤用的模型產出和報告的財務評估或決定可能產生不利後果的風險。

“模型更新”在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)中，應考慮模型實施、模型範圍的變化或處理模型故障所需的任何變化所導致的風險評估的變化。

“模型驗證” 對模型進行獨立質疑、測試和驗證，以證明它們已被正確構建、實施和使用，並繼續適合其用途的過程。

‘模型化的VaR’就RWA而言，市場風險是使用風險價值(VaR)模型計算的，該模型由CRR制定並由PRA監督。

“貨幣市場基金”投資基金通常投資於短期債務證券。

“單線衍生品”與單一險種保險公司的衍生品，如信用違約互換(CDS)指持有的基礎風險敞口。

“穆迪”信用評級機構，包括穆迪投資者服務公司及其附屬實體。

‘抵押貸款服務權(MSR)’一種合同協議，其中原貸款人將現有抵押貸款的償還權出售給另一方，後者專門從事與償還抵押貸款有關的各種職能。

“多邊開發銀行”為發展目的而創建的金融機構，其成員資格超越國界。

“每股淨資產值”計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他股權工具。

‘淨利息收入(NII)’資產利息收入與負債利息支出之間的差額。

‘淨息差(NIM)’年化NII除以平均客户資產之和。

“淨投資收益”按公允價值指定的金融工具的公允價值變動、股息收入和出售可供出售資產的淨收益。

“淨穩定資金比率(NSFR)”在一年的時間範圍內，假設情況緊張，可用穩定資金與所需穩定資金的比率。這一比例要求在100%以上。可用的穩定資金將包括股權資本、期限超過一年的優先股或期限超過一年的負債等項目。所需的穩定資金數額的計算方法是，機構持有和提供資金的資產價值乘以分配給每種特定資產類型的特定所需穩定資金因數，再加上潛在流動性敞口數額乘以與之相關的所需穩定資金因數。

“淨交易收入”就莊家業務及客户業務按公允價值持有的交易倉位所產生的損益，連同與交易活動有關的利息、股息及融資成本。



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其他信息

‘淨核銷率’以百分比表示，指報告期內註銷的結餘減去任何註銷後收回款項除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。

‘網絡書面信用保護’在槓桿敞口的背景下，出售信用衍生品保護和購買信用衍生品保護的名義淨值。

“新預訂量”本報告所述期間開立賬户的原始餘額總額，包括貸款金額中包括的任何適用的費用和收費。

“非資產擔保債務工具”無抵押品擔保的債務工具，包括政府債券、美國機構債券、公司債券、商業票據、存單、可轉換債券、公司債券和已發行票據。

‘非模型方法(NMM)’在RWA的背景下，一種計算RWA的方法，其中曝光量是通過使用標準化規則而不是內部模型得出的。

“非交易市場風險”由於利率或外匯匯率的不利變動，銀行賬簿(即非交易賬簿)中當前或未來的風險敞口將影響銀行的資本和/或收益。

“非交易VaR”通過流動資金池中的其他全面收益(FVOCI)投資反映公允價值的波動性，這些投資通過FVOCI準備金直接流經資本。計算非交易VaR的基本方法類似於交易管理VaR，但這兩個衡量標準不能直接進行比較。非交易VaR代表由FVOCI敞口驅動的資本波動性。這些風險敞口在銀行賬簿中，不符合交易賬簿處理的標準。

《凹槽》信用評級等級中的單一測量單位。

“名義金額”指一種金融工具的名義或面值，如貸款或衍生工具，用於計算該工具的付款金額。

“開放銀行業務”支付服務指令(PSD2)和開放API標準和數據共享補救措施由英國競爭和市場管理局在其零售銀行市場調查命令後實施。

“運營槓桿”營業費用佔總收入減去信貸減值準備等準備。

“運營風險”巴克萊集團因流程或系統不完善或失敗、人為因素或外部事件(如欺詐)而蒙受損失的風險，而這些事件的根本原因不是信貸或市場風險。

‘運營風險數據交換協會(ORX)’運營風險數據交換協會(ORX)是一個非營利性行業協會，致力於推動全球金融服務業操作風險的衡量和管理。巴克萊是ORX的成員。

“起源引領”專注於高利潤率、低資本的收費活動和相關的對衝機會。

‘O-SII緩衝區’ 要求根據CRD持有CET1資本，以確保其他具有系統重要性的機構(O-SIIS)積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。作為在英國實施CRD V要求的一部分，其他具有系統重要性的機構(O-SII)緩衝取代了CRD IV系統風險緩衝。

‘其他系統重要性機構(O-SII)’其他具有系統重要性的機構是由於其系統重要性而被認為對金融穩定造成風險的機構。

“超額發行證券”巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)在2018年和2019年提交給美國證券交易委員會(SEC)的F-3表格美國貨架登記聲明下的超額發行證券。

“場外(OTC)衍生品”在雙方之間直接交易(和私下協商)的衍生品合約。它們提供了靈活性，因為與標準化的交易所交易產品不同，它們可以根據特定需求進行定製。

“總體資本金要求” 總資本需求是滿足第1支柱要求、第2A支柱要求、全球系統重要性機構(G-SII)緩衝、資本保護緩衝(CCB)和反週期緩衝資本(CCyB)所需資本的總和。

“自己的功勞”巴克萊集團自身信用狀況的變化對金融負債公允價值的影響。

“房主自住抵押貸款”一種抵押，其中客户的意圖是佔有財產的起源。

“自有資金”1級和2級資本的總和。



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其他信息

‘自有資金和合格負債率’以風險為基礎的比率，代表機構的自有資金和合資格負債，以佔風險資產總額的百分比表示。

“合作伙伴利潤份額”根據信用卡投資組合的財務表現向合作伙伴支付款項。

“過期物品”指借款人未按照貸款合同約定的期限支付款項的貸款。

‘支付保護保險(PPI)補償’用於結清PPI不當銷售索賠和相關索賠管理費用的準備金。

‘期末分配的有形權益’分配的有形權益按每項業務的RWA的13.5%(2023年：13.5%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽和無形資產，反映了巴克萊集團用於資本規劃目的的假設。總部分配的有形權益是指巴克萊集團的有形股東權益與分配給企業的金額之間的差額。

‘定期結束有形股東權益’歸屬於母公司普通股東的股東權益，扣除無形資產和商譽後進行調整。

“養老金風險”由於價格水平和波動性的變化，巴克萊集團的固定收益義務增加或支持這些固定收益義務的資產價值減少，從而對巴克萊集團的收益和資本產生不利影響的風險。

“績效成本”在績效獎勵期間確認的會計費用。對於遞延激勵和長期激勵，會計費用在員工提供服務的相關期間分攤。

“個人銀行業務”巴克萊英國的三個部門之一。在英國境內提供零售解決方案以幫助客户滿足日常銀行需求的業務。

‘第一支柱要求’滿足授信(含交易對手授信)、市場風險和操作風險之和的最低監管資本要求。

‘第2A支柱要求’額外的監管資本要求，以滿足第一支柱要求未涵蓋的風險。這些要求是銀行內部資本充足率評估程序(ICAAP)和監管機構進行的補充監管審查和評估的結果。

‘模型調整後(PMA)’在巴塞爾模型的背景下，PMA是在投資組合層面應用的監管資本的短期增加，以應對模型輸入數據缺陷、模型性能不足或監管定義(例如違約定義)的變化，以確保模型輸出準確、完整和適當。

“衍生品的潛在未來風險敞口(PFE)”監管機構對巴克萊集團未來在交易所交易衍生品和場外衍生品上的潛在信用敞口的計算，計算方法是將標準化百分比(基於基礎風險類別和剩餘交易期限)分配給每種合約的名義總價值。

“PRA豁免權”修改或放棄現有規則的PRA審批。豁免是特定於一個組織的，需要向PRA提交申請並得到PRA的批准。

“主要證券化” 為籌集資金而發行證券(債券和商業票據)。

“初步壓力測試”在交易市場風險的背景下，壓力測試提供了對極端市場波動或情景可能產生的潛在重大未來損失的估計。初級壓力測試將壓力變動應用於每個主要交易資產類別的關鍵流動性風險因素。

“優質服務”涉及使用回購和股票借貸安排為固定收益和股票頭寸融資。Prime Services業務還為對衝基金客户提供經紀便利服務，為各種資產類別提供執行和清算設施。

《校長》就貸款而言，指借款的數額，或借款中未償還的部分(不包括利息)。

“私募股權投資”對未在公開交易所上市的運營公司的股權證券的投資。對私募股權的投資往往涉及對私人公司的資本投資或對一家上市公司的收購，從而導致公募股權退市。私募股權投資的資本由散户或機構投資者籌集，用於為槓桿收購、風險資本、增長資本、不良投資和夾層資本等投資策略提供資金。

“主要風險”影響巴克萊集團的主要風險，如巴克萊公司年報的風險審查部分所述。



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其他信息

“順週期”在經濟週期的自然波動之後，金融變量(包括資本要求)的變動，隨後對貸款或其他市場行為的影響放大了金融部門對經濟週期的影響。

‘違約概率(PD)’ 貸款無法償還並違約的可能性。PD可以為每個擁有貸款的客户（通常適用於批發客户/客户）或具有類似屬性的客户投資組合（通常適用於零售客户）計算。為了計算PD，巴克萊銀行評估借款人和其他交易對手的信用質量，併為他們分配內部風險評級。可以使用多種評級方法來為個人大額信貸的評級決策提供信息，例如內部和外部模型、評級機構評級，對於批發資產，則為信用利差等市場信息提供信息。對於較小的積分，單一來源可能就足夠了，例如內部評級模型的結果。

“產品結構性對衝”實施利率對衝，以減少即時獲取產品餘額(如無息活期賬户和有管理的利率存款)的收益波動性，並在中長期內平滑收入。

“未計提減損前的利潤”扣除信貸減值費用或從税前利潤中扣除的計算方法。

“作為‘客户貸款和墊款’持有的財產。”在英國和意大利的房產，客户繼續保留合法所有權，但銀行已強制執行佔有令，作為止贖程序的一部分，以允許處置資產，或法院已下令拍賣房產。

‘持有的財產被視為’其他擁有的不動產‘’在南非的房產，銀行通過拍賣或類似的方式購買，取得了所有權的合法所有權，並在銀行資產負債表上的其他資產中被視為擁有的其他房地產。

“代理交易”當銀行、券商或其他金融機構在自己的賬户上進行交易時，風險自擔，而不是代表客户進行交易，從而為自己謀取利潤。

“審慎監管局(PRA)”PRA是英國央行的一部分，負責監管英國的銀行、建房互助會、保險公司和少數幾家重要的投資銀行。

‘審慎估值調整(PVA)’一種計算方法，以公允價值調整資產負債表上所持頭寸的會計價值，以符合監管估值標準，該標準更加強調圍繞交易賬面頭寸可以退出的價值的內在不確定性。

“公共基準”在公開銀團交易中發行的無擔保中期票據。

“對央行債權進行限定”根據PRA政策聲明計算的金額，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。

“合格的循環零售風險敞口(QRRE)” 在IRB方法計算信用風險RWA的背景下，符合英國CRR和歐盟CRR(視情況而定)154.4條規定的標準的風險敞口。它包括大多數類型的信用卡風險敞口。

《收視率》在國際銀行收入分析的背景下，與政府債券和利率衍生品有關的交易收入。

“正在老化”在不收取全部欠款(本金、利息和費用)的情況下，將拖欠的賬户恢復到最新狀態。

‘房地產抵押投資渠道(REMIC)’持有固定抵押貸款池的實體，即分成多個類別的權益向投資者發行。

《復原之書》代表已轉移到恢復部門的風險敞口總額，這些部門制定和實施戰略，以恢復巴克萊集團的風險敞口。

‘收回賬面減值覆蓋率’對回收的減值準備餘額以回收餘額的百分比表示。

‘收回賬面上未償還餘額的比例’表示截至期末的追回金額(已註銷的所有賬户的月末客户總餘額)與未償餘額總額的比較。回收賬簿的規模最終將對投資組合的整體減值要求產生影響。如果對資產進行核銷、收取數額或將資產出售給第三方(即出售債務)，回收餘額將會減少。

“監管資本”銀行為滿足監管要求而持有的資本金數額。



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其他信息

“重新協商貸款”貸款通常被重新談判，作為持續的客户關係的一部分，或者是為了應對借款人情況的不利變化。在後一種情況下，重新談判可能會導致巴克萊集團向真正陷入困境的借款人提供優惠利率的到期日或還款計劃的延長。這將導致資產繼續逾期，如果重新談判的利息和本金支付不能收回資產的原始賬面價值，則將單獨減值。在其他情況下，重新談判將導致新的協議，這將被視為新的貸款。

回購協議(Repo)或逆回購協議(逆回購)允許交易對手使用金融證券作為有息現金貸款的抵押品的安排。借款人同意將證券出售給貸款人，但須承諾在給定日期以指定價格回購資產。對於出售證券的一方(並同意在未來回購)，它是回購協議或回購；對於交易對手(購買證券並同意在未來出售)，它是逆回購協議或逆回購。

“聲譽風險”一項行動、交易、投資或事件將降低客户、交易對手、投資者、監管機構、員工或公眾對巴克萊集團誠信和能力的信任的風險。

‘儲備資本工具(RCIS)’混合發行的資本證券，可能是債務或股權，視其條款而定。

‘住房抵押貸款支持證券(RMBS)’代表一組住房抵押貸款中的利益的證券。這些證券的投資者有權從未來的抵押貸款付款(利息和/或本金)中獲得現金。

“剩餘成熟度”與信用風險相關的信用義務的剩餘合同期限。

“重組貸款”包括由於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因而給予債務人的特許權，否則不會被考慮的貸款。若優惠導致預期現金流量按原實際利率低於貸款賬面價值貼現，則將提高減值準備。

“零售貸款”貸款對象為個人或中小企業，而不是金融機構和大型企業。它既包括抵押貸款和無擔保貸款，如抵押貸款和信用卡餘額，也包括對某些較小企業客户的貸款，通常風險敞口高達300 GB萬或年營業額高達500 GB萬。

‘平均風險加權資產回報率(RoRWA)’法定税後利潤佔平均淨資產的比例。

“平均有形股東權益回報率（RoTE）”(for巴克萊集團）年度集團應佔利潤，佔普通股東有形權益的比例。

“平均有形股東權益回報率（RoTE）” (for業務）年度業務應佔利潤，佔該業務平均分配有形權益的比例。

“食慾大增”巴克萊在執行其業務戰略時準備接受的風險水平，即在實施業務計劃時認識到一系列可能的結果。

‘風險加權資產(RWA)/風險加權曝險金額(RWEA)’對銀行資產的一種衡量標準，對其相關風險進行了調整。風險權重是根據當地法律實施的巴塞爾規則確定的。

‘風險不在VaR(RNIVS)中’指在VaR模型框架內沒有或沒有很好地捕捉到的所有關鍵市場風險。

‘RWA流量/RWA中的運動’

賬面大小/資產大小

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是由基礎頭寸的規模和組成的變化推動的RWA變動，使用該期間現有投資組合的EAD值來衡量。這包括但不限於：

–新業務和到期貸款

–現有投資組合的產品組合和風險敞口增長的變化

–由於風險減輕和核銷，賬面規模減少。



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其他信息

市場風險

這是由於風險水平的變化，即由商業活動驅動的交易頭寸和交易量的變化而引起的淨資產變動。

賬面質量/資產質量

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是由投資組合的基本信貸質量和可回收性的變化推動的淨資產收益率變動，並在適用時通過模型校準或重新調整反映出來。這包括但不限於：

–經濟條件驅動的鈀遷移和LGD變化

–標準化曝光的評級遷移

市場風險

這是由於市場狀況波動導致交易賬簿上的風險水平發生變化而導致的RWA的變動。

模型更新

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是RWA內部和外部模型更新的結果。這包括但不限於：

–由內部和外部審查推動對現有模型輸入的更新

–改進模型以提高模型性能

市場風險

這是RWA的變動，反映了模型範圍的變化、市場數據水平的變化、波動性、相關性、流動性和評級，用作內部模型RWA計算的輸入。

方法論和政策

信用風險和交易對手風險(包括CVA)

這是內部和外部方法、政策和監管變化的結果。這包括但不限於：

–更新RWA計算方法，由監管機構傳達

–在更廣泛的投資組合範圍內實施信用風險緩解

市場風險

這是由於針對市場風險的內部和外部方法、政策和監管變化而導致的RWA的變動。

收購和處置

這是由於出售或收購影響銀行和交易投資組合規模的業務而導致的風險資產的變動。

外匯走勢

這是由於巴克萊業務區域或投資組合的功能貨幣與我們用於合併報告的表示貨幣之間的匯率變化而導致的RWA的變動。應當指出的是，外匯流動或外匯流動表中顯示的外匯變動不包括外匯對交易對手信用風險或市場風險的影響。

其他



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其他信息

這是RWA中的運動，由無法合理分配到其他驅動因素類別的項目驅動。關於市場風險風險評估，這包括不受方法、政策或模型更新驅動的計量變化。

“薩班斯-奧克斯利法案”《2002年薩班斯-奧克斯利法案》(Sox)，由美國政府推出，旨在防範公司治理醜聞。

“第二留置權”以與較高留置權債務相同的抵押品發行的債務，但從屬於此類較高留置權債務。在違約的情況下，只有在償還了第一筆留置權之後，才會收到對這筆債務的補償，因此這是一項比第一筆留置權風險更高的投資。

“二次壓力測試”二級壓力測試用於衡量在一級壓力測試所涵蓋的時間段內無法對衝或減少的非流動性市場風險所產生的潛在損失。

‘安全隔夜融資利率(SOFR)’在回購協議（Repo）市場中，以美國國債為抵押的隔夜借入現金成本的廣泛衡量標準。

‘證券融資交易(SFT)’就RWA而言，指下列任何交易：回購交易、證券或商品借貸或借用交易，或就有關資產的轉讓收取或支付現金抵押品的保證金貸出交易。

“證券融資交易調整”在槓桿率的背景下，一個監管附加項計算為風險敞口減去抵押品，並考慮到主淨額結算協議。

“證券借貸安排”將證券合法轉讓給第三方的安排，但須遵守在未來某一日期歸還證券的協議。交易對手通常以現金或其他資產的形式為不良提供抵押品。

“證券化”通常是指將抵押貸款或信用卡餘額等債務工具聚合到一個池中，用於支持新證券的過程。一家公司將這些資產池出售給特殊目的載體(SPV)，然後SPV發行由這些資產支持的證券。這使得資產的信用質量可以與原始借款人的信用評級分開。

“抵銷條款” 在交易對手信用風險的背景下，允許巴克萊銀行將交易對手欠我們的金額與我們欠交易對手的金額進行抵銷的合同條款。

‘結算餘額’在出售、購買或以其他方式結清金融工具(如債券)之日(交易日)至實體交付資產或向實體交付資產之日(結算日)及收到或支付現金之日(結算日)期間記錄之應收或應付款項。

‘結算淨額結算’在計算槓桿風險敞口措施時使用的淨值法，公司可以通過這種方法計算其常規方式購買和等待結算的銷售的風險敞口價值。

“結算風險”轉讓系統中的結算不會按預期發生的風險，通常是由於一方當事人拖欠一項或多項結算義務所致。

“信用風險顯著增加(SICR)”巴克萊根據定量和定性評估來評估信用風險何時出現顯著增加。

“偷懶”時隙是巴克萊內部的術語，指的是IRB方法中所稱的“專業貸款”。基於對交易對手的財務實力等因素的評估，在計算信用風險RWA時需要使用一套標準的規則。英國《商業報告》和歐盟《商業報告》(視適用情況而定)153.5條詳細説明瞭特殊貸款方法的應用要求。

‘中小企業(SME)’員工少於250人，年營業額不超過5,000歐元萬，和/或年資產負債表總額不超過4,300歐元萬的企業。在中小企業類別中，小型企業的定義是僱員少於50人、年營業額和/或年度資產負債表總額不超過1000歐元萬的企業。這是根據委員會2003年5月6日關於微型、小型和中型企業定義的第2003/361/EC號建議界定的。

“軟件無形資產受益”這項福利是歐盟應對新冠肺炎疫情一攬子計劃的一部分，後來在英國逆轉。自2022年1月1日起，軟件資產從CET 1資本中全額扣除。

《主權曝光(S)》對中央政府的風險敞口，包括持有的政府債券和地方政府債券。

“特殊目的實體”母公司為隔離財務風險而設立的子公司。它作為一家獨立公司的法律地位使其義務得到保障，即使母公司破產也是如此。



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其他信息

“特定的市場風險”因資產的個別性質而可能分散的風險，或因與發行人或(就衍生工具而言)標的投資的發行人有關的因素而導致投資價格變動的風險。

“分散風險”衡量掉期利差變化的影響，即掉期利率和政府債券收益率之間的差額。

‘第一階段’這是指金融工具的信用風險自初始確認以來沒有顯著增加的金融工具。第一階段金融工具須確認12個月預期信貸損失撥備。

“第二階段”這是指金融工具的信用風險自初始確認以來顯著增加的金融工具。第二階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。

“第三階段”這是指金融工具被認為已減值的金融工具。第三階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。

‘標準普爾’一家信用評級機構，包括S全球公司及其關聯實體。

‘標準化方式(美國證券交易委員會-SA)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。在這種方法下，機構必須能夠按照證券化基礎風險敞口的標準化方法計算監管資本要求，就像這些風險敞口沒有證券化一樣(‘KSa‘)，取決於某些其他投入和標準。

‘備用設施、信貸額度和其他承諾’未來向客户提供貸款的協議，但須滿足某些條件。此類承諾要麼在固定期限內做出，要麼沒有特定的到期日，但貸款人可以根據通知要求取消承諾。

《陳述性》收入、費用、利潤或虧損、資產、負債或權益的細目，按照英國《2006年公司法》和《國際財務報告準則》的要求陳述。

‘平均股東權益的報表回報率’普通股股東應佔法定税後利潤佔平均股東權益的比例。

‘STD’/‘標準化方法’一種計算RWA的方法，該方法依賴於監管機構設定的強制性框架，以基於交易對手類型和外部信用評估機構提供的信用評級來得出風險權重。

“英鎊夜間指數平均值(SONIA)”反映了英國央行管理和計算的英鎊無擔保市場中銀行和建房互助協會的批發隔夜融資利率。

“壓力測試”一種過程，包括確定未來可能發生的不利事件或經濟狀況的變化，這些事件或變化可能對巴克萊集團產生不利影響(無論是財務上的還是非財務上的)，評估巴克萊集團承受此類變化的能力，並確定減輕影響的管理層行動。

‘壓力風險價值(SVaR)’對12個月的重大財務壓力所造成的潛在損失的估計，在10天的持有期內調整為99%的置信度。

‘結構成本操作(SCA)’為改善未來財務業績而採取的成本行動。

《結構性外匯》為對衝匯率對資本比率的不利影響而採取的外幣頭寸。根據英國CRR第352(2)條，PRA可允許銀行將此類結構性外匯頭寸排除在其市場風險RWA的計算之外。2021年12月15日，PRA向巴克萊發放了這一許可，從2021年12月31日起生效。任何超過對衝匯率對銀行資本比率不利影響所需的外匯頭寸都不在這一豁免範圍內，因此將被納入標準化市場風險方法。

“結構性對衝”或“對衝”一種利率對衝，以降低收益波動性，並在中長期內對資產負債表內存在的、未按市場利率重新定價的頭寸進行收益平滑。另見“股權結構對衝”和“產品結構對衝”。

“違約的結構性模型”一種基於假設的模型，即當債務人的資產不足以覆蓋其負債時，債務人將違約。

“結構性信貸”包括遺留結構性信貸組合，主要包括對結構性信貸工具的衍生品敞口和融資敞口。

“結構化實體”投票權或類似權利不是決定控制權的主要因素的實體。結構化實體的創建通常是為了實現一個狹隘且定義明確的目標，並對其持續活動進行限制。



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其他信息

“結構性金融或結構性票據” 結構性票據是一種投資工具，它支付的回報與特定資產或指數的價值或水平掛鈎，有時還會在價值下降時提供資本保護。結構性票據可以與股票、利率、基金、大宗商品和外幣掛鈎。

“次貸” 次級貸款被定義為向借款人發放的貸款，這些借款人的信用記錄通常較弱，包括拖欠還款，以及可能出現的更嚴重的問題，如法院判決和破產。它們還可能表現出償還能力降低，以信用評分、高債務收入比或其他表明違約風險增加的標準衡量。

“次級負債”在發行人破產或清算的情況下，從屬於發行人的存款人和其他債權人的債權的負債。

“超國家債券” 國際組織發行的債券，其成員資格超越國界(例如歐盟或世界貿易組織)。

“綜合證券化交易” 通過使用衍生品進行的證券化交易。

‘無形資產淨值(TNAV)’扣除無形資產和商譽後調整的不包括非控股權益的股東權益。

‘每股無形資產淨值’計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他權益工具，減去商譽和無形資產。

“無形的股東權益”不包括非控股權益的股東權益以及扣除無形資產和商譽後調整的其他權益工具。

“Term溢價”投資者持有到期期限較長的資產所需的額外利息。

《交易手冊的基本回顧(FRTB)》巴塞爾銀行監管委員會制定的一套全面的資本規則，作為巴塞爾協議III的一部分，適用於銀行的批發交易活動。

‘標準化方法(TSA)’一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據TSA，銀行必須持有操作風險的監管資本，等於在三年滾動期間計算的相關收入指標(所有業務線)的年平均值乘以監管定義的按業務線計算的百分比係數。

“三道防線”三道防線運營模式使巴克萊能夠將風險管理活動劃分為巴克萊集團面向客户的領域和負責識別風險、在適用範圍內運營和風險事件升級的相關支持職能(一線)；風險與合規部門的同事，他們建立一線運作的限制、規則和約束，並根據這些限制和約束監督他們的業績(二線)；以及內部審計的同事，他們向董事會和執行管理層提供關於治理、風險管理和風險控制的有效性的保證(三線)。法律職能不在這三條線中的任何一條線上，而是支持所有這三條線。然而，法律職能受到風險和合規方面的監督，涉及其自身的運營和合規風險，以及巴克萊面臨的法律風險。

“周而復始”整個經濟週期的長期平均值。

‘一級資本’CET1資本和AT1資本之和。

“一級資本比率”根據英國CRR或歐盟CRR(視情況而定)，以一級資本佔RWA的百分比表示的比率。

‘第2層(T2)人均l’英國CRR或歐盟CRR(視乎適用而定)所界定的資本類型，主要由資本工具、次級貸款及符合資格條件的股份溢價賬户組成。

‘Tier 2(T2)證券’被視為二級(T2)資本的證券。

“忍耐計劃的總餘額覆蓋率”對忍耐餘額持有的減值準備，以忍耐餘額的百分比表示。

“總資本比率”總監管資本佔RWA的百分比。

‘總損失吸收能力(TLAC)’ 金融穩定委員會發布的一項標準，適用於G-SIB，並要求G-SIB持有規定的最低水平的工具和負債，這些工具和負債應隨時可供內部紓困，以吸收損失並對該機構進行資本重組。另見“自有資金和合格負債的最低要求(MREL)”。



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其他信息

‘未償餘額總額’在零售銀行業務中，未償餘額總額被定義為所有賬户的月末客户餘額總額，包括註銷以收回的賬户。

‘總回報互換’一種工具，保護賣方通過該工具獲得資產的全部回報，包括資產的收入和資本價值的變化。作為回報，保護的買方將收到預定的金額。

“交易市場風險”由於交易賬面頭寸的波動而導致收益或資本減少的風險。

“交易賬簿”機構持有的金融工具和商品的所有頭寸，要麼是出於交易意圖，要麼是為了對衝出於交易意圖而持有的頭寸。

“傳統的證券化交易” 證券化交易，在這種交易中，基礎資產池產生現金流，以支付給投資者。

“過渡期”當一項措施被提出或被描述為過渡性措施時，該措施是按照英國CRR或歐盟CRR(視情況而定)中規定的過渡性規定計算的。

“財政和資本風險”這包括銀行賬面上的流動性風險、資本風險和利率風險。

“12個月的預期信貸損失”如果違約發生在報告日期的12個月內(如果預期壽命少於12個月，則為更短的期限)，則按上述違約發生的概率進行加權，則產生的終身ECL部分。

“十二個月警局”賬户在報告日期後12個月內違約的可能性。

“無拘無束”未用於擔保負債或未以其他方式質押的資產。

‘英國(UK)’巴克萊運營的地理部門包括英國。

‘英國銀行税’適用於英國銀行、建房互助協會和外國銀行在英國的業務的徵税。該徵費是根據銀行資產負債表日英國應繳股權和負債的一部分支付的。

‘UK CRR’(EU)第575/2013號條例，經修訂，因為根據經修訂的《2018年歐洲聯盟(退出)法》，該條例構成英國法律的一部分。英國CRR規定了對英國銀行和某些其他實體的審慎要求，包括最低資本金要求。

‘UK槓桿風險敞口’根據PRA規則手冊計算，其中風險敞口的計算還包括金融政策委員會的建議，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿風險敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。

‘UK槓桿率’根據PRA規則手冊，指的是銀行的一級資本除以其總風險敞口衡量標準，這一比率以百分比表示。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。

“英國監管機構的徵税”包括英國央行徵税計劃和英國銀行税。

“無資金支持的信用保護”一種信用風險緩解技術，其中機構風險敞口的信用風險的降低源於第三方在借款人違約或發生其他特定信用事件時支付一定金額的義務。

‘美國合作伙伴組合’巴克萊與不同行業的公司推出了聯合品牌信用卡計劃，包括但不限於旅遊、娛樂和零售。

‘美國住房抵押貸款支持證券’代表一組美國住房抵押貸款權益的證券。

‘評估加權貸款與價值比率(LTV)’在有擔保住房貸款的信用風險披露的背景下，一種計算按市值計價的LTV的方法，通過比較總未償還餘額和我們持有的總抵押品價值與這些餘額得出的。估值加權貸款與估值比率的計算公式如下：LTV=投資組合中的未償還貸款總額/投資組合中未償還貸款總額的物業總值。

“風險價值(VaR)”在特定的置信度水平和特定的時間範圍內，對不利的市場波動所造成的潛在價值損失的衡量。

“資產負債表外的重擔”槓桿敞口指標的監管附加指標基於信用風險標準化方法中使用的信用轉換系數。

“批發貸款”或“批發貸款”向較大的企業、金融機構和主權實體放貸。



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其他信息

‘WM&I’財富管理和投資業務，於2023年5月1日從巴克萊英國轉移到PBWm。

‘英鎊無風險參考利率工作組(RFRWG)’該小組的任務是推動基礎廣泛的過渡，使用英鎊隔夜指數平均(SONIA)作為債券、貸款和衍生品市場的主要英鎊利率基準。

“註銷（總金額）”確定資產不可收回，或者試圖收回資產不再被認為在經濟上可行，或者資產被認為不重要，或者達成完全最終和解並沖銷缺口的時刻。如果核銷，客户餘額將從資產負債表中刪除，並解除針對資產持有的減損撥備。淨核銷指核銷總額減去核銷後收回額。

“錯誤風險” 當基礎資產與交易對手之間存在顯着相關性時，出現在交易風險中，如果違約，將導致市場損失重大。在評估錯誤交易的信用風險敞口時，分析師會考慮交易對手與基礎資產之間的相關性，作為制裁過程的一部分。



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