10-Q
84.80000750574--12-312024Q2假的0.01200000--0.0185000003957135☒☐是的是的☒☐☒00007505742024-01-012024-06-3000007505742024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員2023-04-012023-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2023-04-012023-06-300000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2023-04-012023-06-300000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2023-04-012023-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2023-04-012023-06-3000007505742023-04-012023-06-3000007505742024-04-012024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員2024-01-012024-06-300000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2024-01-012024-06-300000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2024-01-012024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2024-04-012024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員2024-04-012024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2024-04-012024-06-300000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2024-04-012024-06-300000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2024-04-012024-06-300000750574US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000750574US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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至 29 天2024-06-300000750574澳聯銀行：金融資產逾期逾期30天會員2024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員2024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員2024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2024-06-300000750574US-GAAP：公允價值計量非經常性會員AUBN：受損貸款會員AUBN：評估評估折扣會員SRT: 最低成員2024-06-300000750574US-GAAP：公允價值計量非經常性會員AUBN：受損貸款會員AUBN：評估評估折扣會員SRT: 最大成員2024-06-300000750574US-GAAP：公允價值計量非經常性會員AUBN：受損貸款會員SRT：加權平均會員AUBN：評估評估折扣會員2024-06-300000750574AUBN: MaxiumlossExposuRemember2024-06-300000750574AUBN：資產認可會員2024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2024-01-012024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2024-01-012024-06-300000750574美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產多家庭會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：商業地產多家庭會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產多家庭會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：商業地產多家庭會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產其他貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：商業地產其他貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：商業地產其他貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：商業地產其他貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員AUBN：非應計會員2024-06-300000750574美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：商業地產所有者自住貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：商業地產酒店汽車旅館會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產多家庭會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：商業地產多家庭會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產多家庭會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：商業地產多家庭會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產其他貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：商業地產其他貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：商業地產其他貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：商業地產其他貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產消費者抵押貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：住宅房地產投資物業貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員AUBN：非應計會員2023-12-3100007505742023-01-012023-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員2023-01-012023-12-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2023-01-012023-12-310000750574AUBN：商業房地產抵押品會員2023-12-310000750574AUBN：商業房地產抵押品會員AUBN：商業房地產貸款總會員2023-12-310000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2023-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員2023-03-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2023-03-310000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2023-03-310000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2023-03-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2023-03-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員2023-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2023-06-300000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2023-06-300000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2023-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2023-06-300000750574AUBN：商業和工業貸款會員2024-03-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2024-03-310000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2024-03-310000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2024-03-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2024-03-310000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2024-06-300000750574AUBN：商業房地產抵押品會員AUBN：商業房地產貸款總會員2024-06-300000750574AUBN：商業房地產抵押品會員2024-06-3000007505742024-03-310000750574美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000750574US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000750574US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000750574US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000750574US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000750574US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-06-300000750574US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300000750574US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300000750574US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-06-300000750574美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300000750574美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000750574US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300000750574US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300000750574US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300000750574US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-06-3000007505742023-03-310000750574美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000750574US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000750574US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000750574US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000750574US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員2022-12-310000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2022-12-310000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2022-12-310000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2022-12-310000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2022-12-310000750574AUBN：商業和工業貸款會員2023-01-012023-06-300000750574AUBN：建築和土地開發貸款會員2023-01-012023-06-300000750574AUBN：商業房地產貸款總會員2023-01-012023-06-300000750574AUBN：住宅房地產貸款總會員2023-01-012023-06-300000750574AUBN：消費分期付款和循環貸款會員2023-01-012023-06-30iso4217: 美元xbrli: purexbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: shares
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區
 
20549
 
 
 
表格
10-Q
 
（Mark One）
☒
 
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。
在截至的季度期間
2024年6月30日
☐
 
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
在 ________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件號：
0-26486
 
奧本國民銀行有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
 
特拉華
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
63-0885779
（美國國税局僱主
證件號）
北蓋伊街 100 號
奧本
，
阿拉巴馬州
 
36830
 
(
334
)
821-9200
 
（主要行政辦公室的地址和電話號碼）
 
（以前的姓名、以前的地址和以前的財務
 
年，
 
如果自上次報告以來發生了變化）
 
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元
AUBN
納斯達克
 
全球市場
表明
 
通過
 
檢查
 
標記
 
是否
 
這
 
註冊人
 
(1) 有
 
已歸檔
 
所有
 
報告
 
規定的
 
到
 
是
 
已歸檔
 
通過
 
第 13 節
 
要麼
 
15 (d)
 
的
 
這
 
證券
《交易法》
 
1934 年的
 
在
 
過去 12 個月
 
（或者對於
 
這麼短
 
那段時期
 
註冊人
 
是必填項
 
到文件
 
這樣的報告），
而且 (2) 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
 
是的
☒
 
沒有
☐
用複選標記表明註冊人是否以電子方式提交了需要提交的所有交互式數據文件，以及
根據法規 S-t 第 405 條發佈
（本章第 232.405 節）
在過去 12 個月內（或在這段較短的時間內）
註冊人必須提交此類文件）。
 
是的
☒
 
沒有
☐
通過支票表示
 
標記是否
 
註冊人是
 
大型加速文件管理器，
 
加速過濾器，
 
非加速文件管理器，
 
較小的報告
公司
 
要麼
 
一個
 
新興
 
增長
 
公司。
 
參見
 
這
 
定義
 
的
 
“大
 
加速
 
文件管理器，”
 
“加速
 
文件管理器，”
 
“更小
 
報告
《交易法》第12b-2條中的 “公司” 和 “新興成長型公司”。
 
大型加速文件管理器
☐
加速文件管理器
☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司
☒
新興成長型公司
☐
如果
 
一個
 
新興
 
增長
 
公司，
 
表明
 
通過
 
檢查
 
標記
 
如果
 
這
 
註冊人
 
有
 
當選的
 
不
 
到
 
使用
 
這
 
擴展的
 
過渡
 
期間
 
為了
遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的
☐
 
沒有
☒
根據該法第12（b）條註冊的證券：
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。
班級
截至 2024 年 8 月 1 日
普通股，每股面值0.01美元
3,493,699
 
股份
 
目錄
奧本國民銀行股份有限公司和
 
子公司
索引
第一部分：財務信息
 
 
頁面
第 1 項
財務報表
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表（未經審計）
3
 
截至2024年6月30日的季度和六個月的合併收益表（未經審計）
還有 2023
4
截至本季度和六個月的綜合收益表（未經審計）
2024 年和 2023 年 6 月 30 日
5
截至本季度和六個月的合併股東權益報表（未經審計）
2024 年和 2023 年 6 月 30 日
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表（未經審計）
7
合併財務報表附註（未經審計）
)
8
第 2 項
 
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
表 1 — 非公認會計準則財務指標的解釋
43
表 2 — 精選季度財務數據
44
表 3 — 精選財務數據
45
表 4 — 截至2024年6月30日的季度的平均餘額和淨利息收入分析
還有 2023
46
表5 —截至2024年6月30日的六個月的平均餘額和淨利息收入分析
還有 2023
47
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
48
第 4 項
控制和程序
48
第二部分。其他信息
第 1 項
法律訴訟
48
第 1A 項
風險因素
48
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
49
第 3 項
優先證券違約
49
第 4 項
礦山安全披露
49
第 5 項
其他信息
49
第 6 項
展品
50
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
3
部分
 
1。
 
財務信息
第 1 項。財務報表
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。和子公司
合併資產負債表
（未經審計）
 
6月30日
十二月 31,
（千美元，股票數據除外）
2024
2023
資產：
銀行的現金和應付款
$
26,334
$
27,127
聯邦基金已售出
11,778
31,412
計息銀行存款
76,387
12,830
現金和現金等價物
114,499
71,369
可供出售的證券
 
254,359
270,910
持有待售貸款
30
—
貸款
578,068
557,294
信用損失備抵金
(7,142)
(6,863)
貸款，淨額
570,926
550,431
房舍和設備，淨額
46,618
45,535
銀行擁有的人壽保險
17,311
17,110
其他資產
21,311
19,900
總資產
$
1,025,054
$
975,255
負債：
存款：
不計息
 
$
263,105
$
270,723
計息
683,300
625,520
存款總額
946,405
896,243
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券
—
1,486
應計費用和其他負債
3,440
1,019
負債總額
949,845
898,748
股東權益：
美元優先股
.01
 
面值；授權
20 萬
 
股份；
未發行任何股票
—
—
普通股 $
.01
 
面值；授權
8,500,000
 
股份；
發行的
3,957,135
 
股份
39
39
額外的實收資本
3,802
3,801
留存收益
114,353
113,398
累計其他綜合虧損，淨額
(31,284)
(29,029)
減去按成本計算的庫存股票-
463,436
 
股票和
463,521
 
於 2024 年 6 月 30 日
分別是 2023 年 12 月 31 日和
(11,701)
(11,702)
股東權益總額
75,209
76,507
負債總額和股東
 
公正
$
1,025,054
$
975,255
見合併財務報表附註
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
4
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。和子公司
合併收益表
（未經審計）
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元，股票和每股數據除外）
2024
2023
2024
2023
利息收入：
貸款，包括費用
$
7,451
$
6,019
$
14,441
$
11,773
證券：
應納税
1,371
1,826
2,782
3,691
免税
74
404
148
807
出售的聯邦基金和計息銀行存款
688
144
1,442
357
利息收入總額
9,584
8,393
18,813
16,628
利息支出：
存款
2,874
1,482
5,444
2,600
短期借款
1
23
3
31
利息支出總額
2,875
1,505
5,447
2631
淨利息收入
6,709
6,888
13,366
13,997
信貸損失準備金（逆轉）
(123)
(362)
211
(296)
信貸準備金後的淨利息收入
 
損失
6,832
7,250
13,155
14,293
非利息收入：
存款賬户的服務費
153
154
309
308
抵押貸款
180
142
330
235
銀行擁有的人壽保險
99
68
201
224
其他
464
427
943
816
非利息收入總額
896
791
1,783
1,583
非利息支出：
工資和福利
3,140
3,038
6,211
5,965
淨佔用率和設備
603
787
1,366
1,586
專業費用
314
299
640
637
其他
1,462
1,701
2,977
3,241
非利息支出總額
5,519
5,825
11,194
11,429
所得税前收益
2,209
2,216
3,744
4,447
所得税支出
475
288
639
555
淨收益
$
1,734
$
1,928
$
3,105
$
3,892
每股淨收益：
基礎版和稀釋版
$
0.50
$
0.55
$
0.89
$
1.11
加權平均份額
 
出類拔萃：
基礎版和稀釋版
3,493,699
3,500,064
3,493,681
3,501,098
見合併財務報表附註
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
5
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。和子公司
綜合收益綜合報表
（未經審計）
 
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
2024
2023
淨收益
$
1,734
$
1,928
$
3,105
$
3,892
其他綜合（虧損）收益：
證券未實現（虧損）收益
(94)
(4,830)
(3,012)
2,467
相關税收優惠（費用）
23
1,215
757
(619)
扣除税款的其他綜合（虧損）收益
(71)
(3,615)
(2,255)
1,848
綜合收益（虧損）
$
1,663
$
(1,687)
$
850
$
5,740
見合併財務報表附註
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
6
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。和子公司
合併股東權益表
（未經審計）
 
累積的
常見
額外
其他
股份
常見
付費
已保留
 
綜合的
財政部
（千美元，股票數據除外）
非常出色
股票
首都
收入
（虧損）收入
股票
總計
截至2024年6月30日的季度
餘額，2024 年 3 月 31 日
3,493,699
$
39
$
3,802
$
113,563
$
(31,213)
$
(11,702)
$
74,489
淨收益
—
—
—
1,734
—
—
1,734
其他綜合損失
—
—
—
—
(71)
—
(71)
已支付的現金分紅 ($)
.27
 
每股）
—
—
—
(944)
—
—
(944)
出售庫存股
—
—
—
—
—
1
1
餘額，2024 年 6 月 30 日
3,493,699
$
39
$
3,802
$
114,353
$
(31,284)
$
(11,701)
$
75,209
截至 2023 年 6 月 30 日的季度
餘額，2023 年 3 月 31 日
3,500,879
$
39
$
3,798
$
116,798
$
(35,457)
$
(11,538)
$
73,640
淨收益
—
—
—
1,928
—
—
1,928
其他綜合損失
—
—
—
—
(3,615)
—
(3,615)
已支付的現金分紅 ($)
.27
 
每股）
—
—
—
(945)
—
—
(945)
股票回購
(1,577)
—
—
—
—
(35)
(35)
出售庫存股
110
—
2
—
—
1
3
餘額，2023 年 6 月 30 日
3,499,412
$
39
$
3,800
$
117,781
$
(39,072)
$
(11,572)
$
70,976
截至2024年6月30日的六個月
餘額，2023 年 12 月 31 日
3,493,614
$
39
$
3,801
$
113,398
$
(29,029)
$
(11,702)
$
76,507
會計變更的累積影響
標準
—
—
—
(263)
—
—
(263)
淨收益
—
—
—
3,105
—
—
3,105
其他綜合損失
—
—
—
—
(2,255)
—
(2,255)
已支付的現金分紅 ($)
.54
 
每股）
—
—
—
(1,887)
—
—
(1,887)
出售庫存股
85
—
1
—
—
1
2
餘額，2024 年 6 月 30 日
3,493,699
$
39
$
3,802
$
114,353
$
(31,284)
$
(11,701)
$
75,209
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月
餘額，2022 年 12 月 31 日
3,503,452
$
39
$
3,797
$
116,600
$
(40,920)
$
(11,475)
$
68,041
會計變更的累積影響
標準
—
—
—
(821)
—
—
(821)
淨收益
—
—
—
3,892
—
—
3,892
其他綜合收入
—
—
—
—
1,848
—
1,848
已支付的現金分紅 ($)
.54
 
每股）
—
—
—
(1,890)
—
—
(1,890)
股票回購
(4,225)
—
—
—
—
(99)
(99)
出售庫存股
185
—
3
—
—
2
5
餘額，2023 年 6 月 30 日
3,499,412
$
39
$
3,800
$
117,781
$
(39,072)
$
(11,572)
$
70,976
見合併財務報表附註
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
7
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
 
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
來自經營活動的現金流：
淨收益
$
3,105
$
3,892
調整以將淨收益與提供的淨現金進行對賬
經營活動：
信貸損失準備金（逆轉）
221
(291)
折舊和攤銷
902
858
保費攤銷和折扣增加，淨額
770
1,223
出售待售貸款的淨收益
(142)
(61)
發放待售貸款
(5,826)
(1,219)
出售貸款的收益
5,911
1,271
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加
(201)
(172)
從銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金中確認的收入
—
(52)
其他資產淨減少（增加）
(1,026)
3,332
應計費用和其他負債的淨增加（減少）
2,412
(1,406)
經營活動提供的淨現金
6,126
7,375
來自投資活動的現金流：
可供出售證券的預付款和到期日所得的收益
12,769
12,470
貸款增加，淨額
(20,706)
(15,812)
房舍和設備的淨購置額
(1,880)
(40)
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益
—
216
fHLB 庫存減少
32
41
用於投資活動的淨現金
(9,785)
(3,125)
來自融資活動的現金流：
無息存款淨減少
(7,618)
(12,892)
計息存款淨增加
57,780
13,297
購買的聯邦基金和出售的證券淨減少
 
根據回購協議
(1,486)
(384)
股票回購
—
(99)
已支付的股息
(1,887)
(1,890)
由（用於）融資活動提供的淨現金
46,789
(1,968)
現金和現金等價物的淨變化
43,130
2,282
期初的現金和現金等價物
71,369
27,254
期末的現金和現金等價物
$
114,499
$
29,536
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息
$
5,383
$
2,191
所得税
460
800
見合併財務報表附註
目錄
8
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。和子公司
合併財務報表附註
 
（未經審計）
附註1: 重要會計政策摘要
普通的
Auburn National Bancorporation, Inc.（“公司”）提供全方位的銀行服務
 
對個人和
李縣的商業客户，
 
阿拉巴馬州及周邊地區通過其全資子公司，
 
奧本銀行
（“銀行”）。除銀行業務外，公司沒有任何其他部門可以考慮
 
材料。
估算值的列報和使用基礎
本報告中未經審計的合併財務報表已經編制
 
與美國的總體情況一致
中期財務信息的公認會計原則（“GAAP”）。
 
因此，這些財務報表
 
不要
包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註，以完成財務狀況
 
聲明。
 
未經審計的
管理層認為，合併財務報表包括所有調整
 
舉辦博覽會是必要的
所有期間的財務狀況和經營業績表
 
呈現。所有這些調整都是
正常的反覆性質。臨時報表中的經營業績不一定是
 
表示結果
公司及其子公司在未來中期可能實現的業務
 
或整整一年。為了進一步瞭解
信息，請參閲公司財務報表中包含的合併財務報表和腳註
 
表格上的年度報告
截至 2023 年 12 月 31 日的年度為 10-k。
未經審計的合併財務報表包括以下賬目
 
公司及其全資子公司。
 
合併中消除了大量的公司間交易和賬户。
根據美國公認會計原則編制財務報表需要
 
管理層進行估算和
影響報告的資產負債和披露金額的假設
 
截至的或有資產和負債的比例
資產負債表日期以及報告期內報告的收入和支出金額。
 
實際結果可能是
與這些估計不同。
 
在短期內特別容易受到重大變化的物質估計
包括確定貸款和投資證券的信貸損失備抵額,
 
金融公允價值
工具，以及遞延所得税資產和其他所擁有不動產（“OREO”）的估值。
收入確認
該公司的收入來源是
 
屬於ASC 606的範圍包括存款服務費，
 
自動取款機
 
和
交換費和其他房地產銷售的損益，全部列報
 
作為非利益的組成部分
收入。以下是屬於該範圍的收入來源的摘要
 
ASC 606：
 
●
存款、投資服務、自動櫃員機的服務費
 
和交換費 — 這些服務的費用要麼是
(i) 以交易為基礎，履行義務已得到履行
 
當個人交易是
已處理，或（ii）設定定期服務費，績效所依據的是
 
在此期間償還債務
該服務已提供。基於交易
 
費用在交易處理時予以確認，並且是定期的
服務費在服務期內予以確認。
 
●
奧利奧的銷售收益
 
—
如果存在銷售合同並控制銷售合同，則應確認銷售收益
資產已轉移給買方。
 
ASC 606列出了訂立銷售合同所需的幾項標準
存在，包括決定該機構將收集幾乎所有對價
 
它在哪裏
標題為。
 
除了貸款價值比率外，賣方還提供
 
有融資的買方，分析
基於其他各種因素，
 
包括購買者的信貸質量，
 
貸款的結構以及任何
我們認為可能影響可收款性的其他因素。
 
後續事件
 
該公司通過以下方式評估了事件和交易的影響
 
本次申報的發生日期
2024 年 6 月 30 日之後。
 
公司認為在此期間沒有發生任何重大後續事件
 
期間
這需要在未經審計的項目中進一步確認或披露
 
合併財務報表包含在
這份報告。
 
 
 
目錄
9
更正錯誤
附註5——貸款和信貸補貼中按年份分列的貸款披露
 
公司年度報告中的虧損
截至 2023 年 12 月 31 日的年度的 10-k 表格包含的相關信息不正確
 
轉向由年份發放的貸款
和循環貸款。
 
本期所有扣除總額數據、按分部劃分的貸款總額和按信貸劃分的貸款總額
 
質量
指標已正確報告。
 
截至2023年12月31日，這些貸款由復古貸款和循環貸款發起
 
已經去過
在附註5（貸款和信貸損失備抵金）的比較列報中進行了更正
 
在此處的註釋中。
改敍
以往各期報告的某些金額已重新分類，以符合現行數額
 
-時段演示。這些
重新分類對公司沒有影響
 
先前報告的淨收益或股東權益總額。
2024 年採用的會計準則
2024 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2023-02，
投資 — 股權法和合資企業
 
（主題 323）：
税收投資會計
 
信貸結構使用
 
比例攤銷法
。
 
亞利桑那州立大學 2023-02 現在
允許申報實體選擇將其主要用於的股權投資入賬
 
獲得所得税抵免和
其他所得税優惠，
 
無論從哪個計劃獲得所得税抵免或福利,
 
使用
如果滿足某些條件，則採用比例攤還方法。這個
 
新標準對財政年度和臨時性有效
這些財政年度內的期間，從12月15日之後開始，
 
2023。
 
公司採用了亞利桑那州立大學（2023-02 年生效）
2024 年 1 月 1 日，記錄了會計變更的累積影響
 
標準調整縮短了起始時間
留存收益增加了30萬美元。
 
公司，開始
 
2024 年 1 月 1 日，賬目
 
以表揚其對新市場的投資
税收抵免（“NMTC”）
 
使用比例攤還法，向其收費
 
所得税準備金。參見
註釋 3，變量
 
利益實體。
附註2：基本和攤薄後的每股淨收益
每股基本淨收益是通過淨收益除以加權平均值計算得出的
 
已發行普通股
相應的時期。
 
攤薄後的每股淨收益反映了可能發生的潛在稀釋
 
行使時
股票的證券或其他權利，或可轉換為股票的權利
 
公司的普通股。
 
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
分別是，該公司
 
沒有發行或未償還此類證券或權利，因此沒有稀釋劑
 
效果為
考慮計算攤薄後的每股淨收益。
相應時期的基本和攤薄後的每股淨收益計算結果為
 
如下所示
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元，股票和每股數據除外）
2024
2023
2024
2023
基本和稀釋後：
淨收益
$
1,734
$
1,928
$
3,105
$
3,892
普通加權平均值
 
已發行股份
3,493,699
3,500,064
3,493,681
3,501,098
每股淨收益
$
0.50
$
0.55
$
0.89
$
1.11
註釋 3：變量
 
利益實體
通常，可變利益實體（“VIE”）
 
是一家不具備以下條件的公司、合夥企業、信託或其他法律結構
擁有實質性或比例投票權的股票投資者或擁有股權投資者
 
無法提供足夠的資金
為該實體提供資源以支持其活動。
 
 
 
 
 
 
 
目錄
10
 
截至2024年6月30日，該公司沒有任何合併的VIE，但確實有一隻未合併的VIE
 
VIE，已討論
下面。
新市場税
 
信貸投資
這個
 
NMTC
 
項目
 
提供
 
聯邦
 
税
 
獎勵措施
 
到
 
投資者們
 
到
 
使
 
投資
 
在
 
苦惱
 
社區
 
和
促進
 
經濟的
 
改善
 
通過
 
這
 
發展
 
的
 
成功的
 
商業
 
在
 
這些
 
社區。
 
NMTC
 
是
可供投資者使用
 
超過七個
 
年份和是
 
可能被奪回
 
如果發生某些事件
 
發生在
 
這樣的時期。
 
6月30日，
2024
 
和
 
十二月
 
31，
 
2023年，
 
分別地，
 
這
 
公司
 
有
 
一
 
這樣
 
投資
 
的
 
1.1 美元
 
百萬
 
和
 
1.7 美元
 
百萬，
分別地，
 
其中
 
是
 
包括在內
 
在
 
其他
 
資產
 
在
 
這
 
公司的
 
合併
 
平衡
 
工作表
 
如同
 
一個
 
VIE。
 
而
 
這
公司的
 
投資超過
 
的 50%
 
傑出的
 
股本利息
 
在這個
 
VIE，
 
公司確實如此
 
不整合
 
這
VIE 因為
 
該公司
 
缺乏
 
power to
 
指示
 
的活動
 
VIE，
 
因此
 
不是
 
主要受益人
 
的
VIE。
 
2023 年 3 月 29 日，FASB
 
發佈了 ASU 2023-02，從 2024 年開始生效
 
公共企業實體。
我們
 
有
 
採用
 
ASU
 
2023-02
 
如同
 
的
 
一月
 
1,
 
2024
 
和
 
尊重
 
到
 
會計
 
為了
 
我們的
 
NMTC
 
投資。
 
這個
按比例攤還
 
方法導致
 
税
 
信貸投資
 
正在攤銷
 
按比例
 
到
 
的分配
 
税
抵免和其他税收
 
各有好處
 
期限和
 
內部網絡演示文稿
 
所得税
 
行項目。
 
累積效應
的
 
改變
 
在
 
會計
 
標準
 
結果
 
在一個
 
0.4 美元
 
税前百萬美元
 
減少
 
在
 
這
 
公司的
 
NMTC
 
投資
 
在
2024 年 1 月 1 日。
 
參見注釋 1：
 
重要會計政策摘要—會計
 
2024 年採用的標準。
 
 
（千美元）
最大值
損失敞口
已確認資產
分類
類型：
新市場税收抵免投資
$
1,082
$
1,082
其他資產
 
注4：證券
分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，
 
ASC 320範圍內的所有證券，
投資 — 債務和
股票證券，
被歸類為可供出售。
 
可供出售證券的公允價值和攤銷成本
分別按2024年6月30日和2023年12月31日的合同到期日計算，
 
如下所示。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 年
1 到 5
5 到 10
10 點之後
公平
未實現總額
 
攤銷
（千美元）
或更少
年份
年份
年份
價值
收益
損失
成本
2024 年 6 月 30 日
機構義務 (a)
$
—
17,309
35,407
—
52,716
—
8,501
$
61,217
機構 MBS (a)
59
19,849
14,808
149,225
183,941
—
30,314
214,255
州和政治分支機構
—
568
9,037
8,097
17,702
1
2,961
20,662
可供出售的總金額
$
59
37,726
59,252
157,322
254,359
1
41,776
$
296,134
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年12月31日
機構義務 (a)
$
331
10,339
43,209
—
53,879
—
8,195
$
62,074
機構 MBS (a)
32
15,109
22,090
161,058
198,289
—
27,838
226,127
州和政治分支機構
—
—
9,691
9,051
18,742
1
2,731
21,472
可供出售的總金額
$
363
25,448
74,990
170,109
270,910
1
38,764
$
309,673
(a) 包括美國政府機構發行的證券或政府贊助的證券
 
實體。
 
這些人的預期壽命
 
證券可能不同於合同到期日, 因為 (i)
 
發行人可能有權贖回或償還此類證券
有或沒有預付款罰款的債務以及（ii）機構MBS中包含的貸款
 
通常有權
隨時預付全部或部分貸款。
總公允價值為美元的證券
202.5
 
百萬和美元
211.8
 
分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
承諾用於擔保公共存款, 根據回購協議出售的證券,
 
聯邦住房貸款銀行
亞特蘭大（“亞特蘭大FHLB”）預付款，以及用於其他所需用途或
 
法律允許。
 
 
 
 
 
 
 
目錄
11
隨附的合併資產負債表上的其他資產中包含的非有價資產
 
股權投資。
 
這個
非流通股權投資的賬面金額為美元
1.4
 
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人，
分別地。
 
非流通股權投資包括亞特蘭大股票的FHLB，
 
亞特蘭大聯邦儲備銀行
（“FRB”）股票和私人控股金融機構的股票。
未實現虧損總額和公允價值
截至2024年6月30日的證券公允價值和未實現虧損總額
 
分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日隔離
那些處於未實現虧損狀況不到12％的證券
 
個月和 12 個月或更長時間，是
如下所示。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
少於 12 個月
12 個月或更長時間
總計
公平
未實現
公平
未實現
公平
未實現
（千美元）
價值
損失
價值
損失
價值
損失
2024 年 6 月 30 日：
機構義務
 
$
—
—
52,716
8,501
$
52,716
8,501
機構 MBS
10
—
183,931
30,314
183,941
30,314
州和政治分支機構
1,817
38
14,163
2,923
15,980
2,961
總計
 
$
1,827
38
250,810
41,738
$
252,637
41,776
 
 
 
 
 
2023 年 12 月 31 日：
機構義務
 
$
—
—
53,879
8,195
$
53,879
8,195
機構 MBS
66
1
198,223
27,837
198,289
27,838
州和政治分支機構
793
2
14,408
2,729
15,201
2,731
總計
 
$
859
3
266,510
38,761
$
267,369
38,764
 
對於上表中的證券，公司會考慮未實現證券的嚴重性
 
損失以及公司的損失
打算持有證券直至到期或收回成本基礎。
 
未實現的損失尚未確認
收入，因為公允價值的下降主要是由於利率的變化和其他原因
 
市場狀況。
 
對於證券
截至2024年6月30日，在上面的表格中持有，管理層不打算出售
 
而且很可能
在收回證券之前，管理層無需出售證券。
機構義務
 
對機構債務的投資有保障，可以按時足額支付本金
 
以及發行人產生的利息
機構。
 
根據管理層的分析和判斷，
 
沒有可歸因於該公司的信貸損失
截至2024年6月30日的機構債務投資。
機構 MBS
對機構抵押貸款支持證券（“MBS”）的投資是MBS
 
由 Ginnie Mae、Fannie Mae 和 Freddie 發行
蘋果電腦。
 
這些機構均保證按時足額支付本金和利息
 
在他們各自的身上
發行機構提供的 MBS。
 
根據管理層的分析和判斷，沒有功勞
 
可歸因於
公司6月份對機構MBS的投資
 
2024 年 30 日。
州和政治分支機構
對州和政治分支機構的投資是由各種機構發行的證券
 
美國的直轄市。
 
這個
這些證券中的大多數被評為AA或更高，
 
截至2024年6月30日，沒有證券的評級低於投資等級。
 
根據管理層的分析和判斷，沒有可歸因的信貸損失
 
轉到公司的投資
 
在
2024 年 6 月 30 日的州和政治分支機構。
已實現收益和虧損
 
在本季度和第六季度，該公司沒有出售證券的已實現收益或虧損
 
截至 2024 年 6 月 30 日的月份
分別是 2023 年和 2023 年。
 
 
目錄
12
附註5: 貸款和津貼
 
用於彌補信貸損失
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6月30日
十二月 31,
（千美元）
2024
2023
商業和工業
$
77,627
$
73,374
建築和土地開發
73,688
68,329
商業地產：
所有者已佔用
63,384
66,783
酒店/汽車旅館
38,542
39,131
多户家庭
44,135
45,841
其他
151,171
135,552
商業地產總額
297,232
287,307
住宅房地產：
消費者抵押貸款
60,957
60,545
投資物業
58,470
56,912
住宅房地產總量
119,427
117,457
消費者分期付款
10,094
10,827
貸款總額
$
578,068
$
557,294
房地產擔保貸款約佔公司貸款的84.8％
 
截至2024年6月30日的貸款組合總額。
 
6月30日，
2024 年，公司的地理位置
 
貸款分配主要集中在李縣
 
阿拉巴馬州及周邊地區
區域。
貸款組合分部定義為實體制定和記錄貸款組合的層面
 
的系統方法
確定其信貸損失備抵額。作為公司的一部分
 
津貼、貸款的季度評估
投資組合包括以下投資組合細分市場：商業和工業，
 
建築和土地開發，
商業地產、住宅房地產和消費者分期付款。在適當的情況下，
 
公司的貸款組合
細分市場進一步分為類別。一個類別通常是基於確定的
 
在初始測量屬性上，
貸款的風險特徵和實體的風險特徵
 
監測和確定信用風險的方法。
以下描述了
 
與每個投資組合細分相關的風險特徵
 
和課程。
商業和工業（“C&I”）—
包括為企業運營、設備購買提供資金的貸款，或
 
其他需求
適用於中小型商業客户。還包括
 
屬於這一類的是農業融資貸款
製作。
 
一般來説，
 
主要的還款來源是來自企業運營和活動的現金流
 
的
借款人。
 
建築和土地開發（“C&D”）—
包括用於購買的貸款和信貸額度，
攜帶，
 
並將土地開發成商業開發項目或住宅小區。
 
還包括貸款和信貸
住宅、多户住宅建設線路
 
和商業建築。一般來説，
 
主要的還款來源是
取決於房地產抵押品的出售或再融資。
商業地產
 
（“CRE”）—
包括以下類別的貸款：
 
●
所有者已佔用
 
— 包括由商業設施擔保的貸款，用於為業務運營、設備和設備提供資金
業主自用設施，主要供中小型企業使用
 
商業客户。
 
一般來説，
 
主要的
還款來源是借款人商業經營和活動產生的現金流，
 
誰擁有
財產。
●
酒店/汽車旅館
— 包括酒店和汽車旅館的貸款。
 
通常，主要還款來源
 
依賴於
酒店/汽車旅館為貸款提供擔保所產生的收入。
 
這些貸款的承保要考慮在內
入住率和租金率，以及借款人的財務狀況。
目錄
13
●
多家庭
 
— 主要包括為創收的多户住宅提供資金的貸款
 
。
 
這些包括貸款
適用於出租給居民的5套或更多單元的住宅物業和公寓。一般來説
 
，
 
的主要來源
還款取決於房地產抵押品產生的收入。
 
這些貸款的承保
考慮到入住率和租金率，
 
以及相應借款人的財務狀況。
 
●
其他
 
— 主要包括為創收商業地產融資的貸款
 
除了酒店/旅館和
多户住宅，還有哪些
 
不是所有者佔用的。
 
此類貸款包括鄰裏貸款
零售中心，醫療和專業辦公室，單一零售商店，
 
工業建築和倉庫出租給
本地和其他企業。
 
一般來説，
 
主要的還款來源取決於產生的收入
 
從
房地產抵押品。這些貸款的承保要考慮在內
 
入住率和租金率，
以及借款人的財務狀況。
 
住宅房地產（“RRE”）—
包括以下兩類貸款：
●
消費者抵押貸款
 
— 主要包括第一或第二留置權抵押貸款和房屋淨值信貸額度
 
到
由主要住所或第二居所擔保的消費者。這些貸款由以下國家承保
 
依照
根據銀行的一般貸款政策以及
 
除其他外，這些程序要求提供適當的文件
每個借款人的財務狀況，令人滿意的信用記錄
 
，
 
和財產價值。
 
●
投資性房產
 
— 主要包括為創收的1-4户家庭住宅物業提供資金的貸款。
一般來説，
 
主要的還款來源取決於產生的收入
 
從租賃房產開始
擔保貸款。這些貸款的承保考慮了租金和
 
屬性值，如
以及借款人的財務狀況。
 
消費者分期付款—
包括對個人的貸款，
 
可能由個人財產擔保，也可能沒有擔保。
 
貸款
包括個人信貸額度、汽車貸款和其他零售貸款。
 
這些貸款的承保依據是
銀行的一般貸款政策和程序
 
除其他外，這需要對每個文件進行適當的記錄
借款人的財務狀況，令人滿意的信用記錄，
 
以及（如果適用）屬性值。
 
 
 
 
目錄
14
以下是按投資組合分列的當前、應計逾期和非應計貸款的摘要
 
截至6月的分段和班級
2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
累積
累積
總計
30-89 天
大於
累積
非-
總計
 
（千美元）
當前
逾期未付款
90 天
貸款
累積
貸款
2024 年 6 月 30 日：
商業和工業
$
77,625
2
—
77,627
—
$
77,627
建築和土地開發
73,284
404
—
73,688
—
73,688
商業地產：
所有者已佔用
62,631
—
—
62,631
753
63,384
酒店/汽車旅館
38,542
—
—
38,542
—
38,542
多户家庭
44,135
—
—
44,135
—
44,135
其他
151,171
—
—
151,171
—
151,171
商業地產總額
296,479
—
—
296,479
753
297,232
住宅房地產：
消費者抵押貸款
60,805
111
—
60,916
41
60,957
投資物業
58,372
98
—
58,470
—
58,470
住宅房地產總量
119,177
209
—
119,386
41
119,427
消費者分期付款
10,071
23
—
10,094
—
10,094
總計
$
576,636
638
—
577,274
794
$
578,068
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023 年 12 月 31 日：
商業和工業
$
73,108
266
—
73,374
—
$
73,374
建築和土地開發
68,329
—
—
68,329
—
68,329
商業地產：
所有者已佔用
66,000
—
—
66,000
783
66,783
酒店/汽車旅館
39,131
—
—
39,131
—
39,131
多户家庭
45,841
—
—
45,841
—
45,841
其他
135,552
—
—
135,552
—
135,552
商業地產總額
286,524
—
—
286,524
783
287,307
住宅房地產：
消費者抵押貸款
60,442
—
—
60,442
103
60,545
投資物業
56,597
290
—
56,887
25
56,912
住宅房地產總量
117,039
290
—
117,329
128
117,457
消費者分期付款
10,781
46
—
10,827
—
10,827
總計
$
555,781
602
—
556,383
911
$
557,294
目錄
15
信貸質量指標
按類別對貸款組合的信貸質量進行彙總的頻率不亞於每季度一次
 
類似於
聯邦銀行機構使用的標準資產分類系統。
 
這些類別用於開發
使用經調整的歷史損失計算的相關信貸損失備抵金
 
用於定性和環境因素，並且是
定義如下：
 
●
通行證——受當前淨資產和支付能力良好保護的貸款
 
債務人（或擔保人）的，如果
任何）或按任何標的抵押品的公允價值，減去收購和出售的成本。
●
特別提及——可能存在潛在弱點的貸款，
 
如果未撤銷或更正，則削弱信譽或
未能充分保護公司的地位
 
在將來的某個日期。這些貸款沒有被不利分類，確實如此
機構面臨的風險不足以構成負面分類。
●
應計不合格——目前表現出明確弱點的貸款
 
危及債務償還，
儘管他們目前正在表演。這些貸款的特點是可能性很大
 
那個
如果這些弱點得不到糾正，公司將來可能會蒙受損失
 
。
●
非應計貸款 — 包括管理層確定的貸款
 
全額支付本金和利息不是
預期。
 
 
不合標準的應計貸款和非應計貸款通常統稱為 “機密貸款”。
 
目錄
16
下表列出了貸款組合細分市場的信貸質量指標，以及
 
按原籍年份劃分的課程為
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
 
2023 年 12 月 31 日的表格已修訂，以更正循環貸款和
按發放年份正確分配貸款。
 
見附註1：重要會計政策摘要——更正
錯誤。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
起源之年
2024
2023
2022
2021
2020
在... 之前
2020
旋轉
貸款
總計
 
貸款
（千美元）
2024 年 6 月 30 日：
 
商業和工業
通行證
$
5,671
13,080
19,641
13,026
5,350
17,043
3,485
$
77,296
特別提及
—
74
—
—
—
—
—
74
不合標準
54
6
187
10
—
—
—
257
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
商業和工業總額
5,725
13,160
19,828
13,036
5,350
17,043
3,485
77,627
本期扣除總額
—
—
9
—
—
—
—
9
建築和土地開發
通行證
17,898
27,794
23,510
1,544
1,823
144
—
72,713
特別提及
332
404
—
—
—
—
—
736
不合標準
239
—
—
—
—
—
—
239
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
建築和土地開發總額
18,469
28,198
23,510
1,544
1,823
144
—
73,688
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
商業地產：
所有者已佔用
通行證
509
12,454
7,030
17,282
9,469
9,711
4,991
61,446
特別提及
931
254
—
—
—
—
—
1,185
不合標準
—
—
—
—
—
—
—
—
非應計賬款
—
—
—
—
—
753
—
753
所有者佔用的總數
1,440
12,708
7,030
17,282
9,469
10,464
4,991
63,384
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
酒店/汽車旅館
通行證
245
8,822
9,677
3,142
1,397
14,993
266
38,542
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
—
—
—
—
—
—
—
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
酒店/汽車旅館總數
245
8,822
9,677
3,142
1,397
14,993
266
38,542
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
目錄
17
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
起源之年
2024
2023
2022
2021
2020
在... 之前
2020
旋轉
貸款
總計
 
貸款
（千美元）
2024 年 6 月 30 日：
 
多户家庭
通行證
192
11,710
17,279
1,916
5,967
6,505
566
44,135
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
—
—
—
—
—
—
—
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
多户家庭總數
192
11,710
17,279
1,916
5,967
6,505
566
44,135
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
其他
通行證
26,641
21,591
26,844
25,885
13,606
18,612
16,961
150,140
特別提及
905
—
—
—
—
—
—
905
不合標準
—
—
—
—
126
—
—
126
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
其他共計
27,546
21,591
26,844
25,885
13,732
18,612
16,961
151,171
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
住宅房地產：
消費者抵押貸款
通行證
3,621
18,043
18,685
2,614
2612
12,084
2,272
59,931
特別提及
—
—
—
—
—
490
—
490
不合標準
—
—
—
—
—
495
—
495
非應計賬款
—
—
—
—
—
41
—
41
消費者抵押貸款總額
3,621
18,043
18,685
2,614
2612
13,110
2,272
60,957
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
投資物業
通行證
7,691
12,004
11,111
8,908
12,301
5,773
281
58,069
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
82
95
—
224
—
—
401
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
投資物業總額
7,691
12,086
11,206
8,908
12,525
5,773
281
58,470
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
消費者分期付款
通行證
3,216
3,443
2,098
359
123
191
582
10,012
特別提及
—
9
27
10
—
—
—
46
不合標準
10
21
5
—
—
—
—
36
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
消費者分期付款總額
3,226
3,473
2,130
369
123
191
582
10,094
本期扣除總額
—
18
24
1
—
—
—
43
貸款總額
通行證
65,684
128,941
135,875
74,676
52,648
85,056
29,404
572,284
特別提及
2,168
741
27
10
—
490
—
3,436
不合標準
303
109
287
10
350
495
—
1,554
非應計賬款
—
—
—
—
—
794
—
794
貸款總額
$
68,155
129,791
136,189
74,696
52,998
86,835
29,404
$
578,068
本期扣除總額
$
—
18
33
1
—
—
—
52
目錄
18
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
起源之年
2023
2022
2021
2020
2019
在... 之前
2019
旋轉
貸款
總計
 
貸款
（千美元）
2023 年 12 月 31 日：
 
商業和工業
通行證
$
11,571
18,074
13,746
5,602
7,298
7,819
9,003
$
73,113
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
55
203
—
—
3
—
—
261
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
商業和工業總額
11,626
18,277
13,746
5,602
7,301
7,819
9,003
73,374
本期扣除總額
—
—
13
—
151
—
—
164
建築和土地開發
通行證
38,646
25,382
1,716
1,526
120
157
782
68,329
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
—
—
—
—
—
—
—
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
建築和土地開發總額
38,646
25,382
1,716
1,526
120
157
782
68,329
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
商業地產：
所有者已佔用
通行證
12,966
7,337
18,548
10,458
3,948
9,786
2,647
65,690
特別提及
260
—
—
—
—
—
—
260
不合標準
—
—
—
—
50
—
—
50
非應計賬款
—
—
—
—
783
—
—
783
所有者佔用的總數
13,226
7,337
18,548
10,458
4,781
9,786
2,647
66,783
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
酒店/汽車旅館
通行證
9,025
9,873
3,205
1,493
3,881
11,654
—
39,131
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
—
—
—
—
—
—
—
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
酒店/汽車旅館總數
9,025
9,873
3,205
1,493
3,881
11,654
—
39,131
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
目錄
19
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
起源之年
2023
2022
2021
2020
2019
在... 之前
2019
旋轉
貸款
總計
 
貸款
（千美元）
2023 年 12 月 31 日：
 
多户家庭
通行證
12,379
17,955
1,953
6,112
3,790
3,043
609
45,841
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
—
—
—
—
—
—
—
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
多户家庭總數
12,379
17,955
1,953
6,112
3,790
3,043
609
45,841
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
其他
通行證
25,810
36,076
31,687
14,597
10,736
15,440
1,052
135,398
特別提及
—
—
—
—
—
—
—
—
不合標準
—
—
—
154
—
—
—
154
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
其他共計
25,810
36,076
31,687
14,751
10,736
15,440
1,052
135,552
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
住宅房地產：
消費者抵押貸款
通行證
20,147
20,177
2,683
2,665
1,281
12,217
249
59,419
特別提及
—
—
—
—
190
305
—
495
不合標準
—
—
—
—
—
528
—
528
非應計賬款
—
—
—
—
—
103
—
103
消費者抵押貸款總額
20,147
20,177
2,683
2,665
1,471
13,153
249
60,545
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
投資物業
通行證
13,398
12,490
9,397
12,209
5,485
1,865
1,478
56,322
特別提及
41
—
—
—
—
—
—
41
不合標準
43
248
—
233
—
—
—
524
非應計賬款
—
—
—
—
—
25
—
25
投資物業總額
13,482
12,738
9,397
12,442
5,485
1,890
1,478
56,912
本期扣除總額
—
—
—
—
—
—
—
—
消費者分期付款
通行證
5,688
3,837
740
206
106
141
—
10,718
特別提及
9
25
9
2
—
—
—
45
不合標準
37
11
5
11
—
—
—
64
非應計賬款
—
—
—
—
—
—
—
—
消費者分期付款總額
5,734
3,873
754
219
106
141
—
10,827
本期扣除總額
34
57
13
1
—
—
—
105
貸款總額
通行證
149,630
151,201
83,675
54,868
36,645
62,122
15,820
553,961
特別提及
310
25
9
2
190
305
—
841
不合標準
135
462
5
398
53
528
—
1,581
非應計賬款
—
—
—
—
783
128
—
911
貸款總額
$
150,075
151,688
83,689
55,268
37,671
63,083
15,820
$
557,294
本期扣除總額
$
34
57
26
1
151
—
—
269
 
 
 
 
 
 
目錄
20
信用損失備抵金
該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASC 326，其中引入了
 
用於估算所有預期值的 CECL 方法
金融資產生命週期內的損失。根據CECL的方法,
 
信貸損失備抵金的計量標準是
具有類似風險特徵的貸款池和具有類似風險特徵的貸款的集體基礎
 
不具有相似的風險特徵
在集體評估的池中，對個人進行評估
 
基礎。
各期信貸損失準備金（逆轉）的構成
 
如下所示。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
2024
2023
信貸損失準備金：
貸款
$
(64)
 
$
(331)
 
$
221
 
$
(291)
 
無準備金承付款準備金
(59)
 
(31)
 
(10)
 
(5)
 
撥款總額（撤銷）
 
信貸損失
$
(123)
 
$
(362)
 
$
211
 
$
(296)
 
下表詳細説明瞭按投資組合分列的貸款信貸損失備抵額的變化
 
區段，分別為
經期。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（千美元）
商業和
工業的
施工
和土地
發展
商用
房地產
住宅
房地產
消費者
分期付款
總計
季度末：
2024 年 6 月 30 日
期初餘額
$
1,415
840
4,202
613
145
$
7,215
扣款
(9)
—
—
—
(19)
(28)
回收率
8
—
—
2
9
19
淨（扣除）回收額
(1)
—
—
2
(10)
(9)
信貸損失準備金（逆轉）
(48)
102
(111)
(12)
5
(64)
期末餘額
$
1,366
942
4,091
603
140
$
7,142
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
六個月已結束：
2024 年 6 月 30 日
期初餘額
$
1,288
960
3,921
546
148
$
6,863
扣款
(9)
—
—
—
(43)
(52)
回收率
74
—
—
5
31
110
淨回收額（扣款）
65
—
—
5
(12)
58
信貸損失準備金（逆轉）
13
(18)
170
52
4
221
期末餘額
$
1,366
942
4,091
603
140
$
7,142
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（千美元）
商業和
工業的
施工
和土地
發展
商用
房地產
住宅
房地產
消費者
分期付款
總計
季度末：
2023年6月30日
期初餘額
$
1,232
1,021
3,966
497
105
$
6,821
扣款
—
—
—
—
(56)
(56)
回收率
194
—
—
5
1
200
淨回收額（扣款）
194
—
—
5
(55)
144
信貸損失準備金（逆轉）
(228)
(16)
(178)
27
64
(331)
期末餘額
$
1,198
1,005
3,788
529
114
$
6,634
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
六個月已結束：
2023年6月30日
期初餘額
$
747
949
3,109
828
132
$
5,765
採用 ASC 326 的影響
532
(17)
873
(347)
(22)
1,019
扣款
—
 
—
 
—
 
—
 
(67)
(67)
回收率
196
—
 
—
 
10
2
208
淨回收額（扣款）
196
—
 
—
 
10
(65)
 
141
信貸損失準備金（逆轉）
(277)
73
(194)
38
69
(291)
 
期末餘額
$
1,198
1,005
3,788
529
114
$
6,634
下表列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，
 
分別評估為
確定截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的預期信貸損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（千美元）
房地產
貸款總額
2024 年 6 月 30 日：
商業地產
$
753
$
753
總計
 
$
753
$
753
 
 
 
 
2023 年 12 月 31 日：
商業地產
$
783
$
783
總計
$
783
$
783
下表是該公司的摘要
 
截至2024年3月31日按主要類別分列的非應計貸款，以及
2023年12月31日。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CECL
非應計貸款
非應計貸款
總計
（千美元）
沒有津貼
有津貼
非應計貸款
2024 年 6 月 30 日
商業地產
$
753
—
753
住宅地產
—
41
41
總計
 
$
753
41
794
2023年12月31日
商業地產
$
783
—
783
住宅地產
—
128
128
總計
 
$
783
128
911
目錄
22
附註6：抵押貸款服務
 
權利，網絡
抵押貸款服務權（“MSR”）是根據公允價值確認的
 
當日的服務權利
相應的抵押貸款被出售。
 
對公司MSR的公允價值的估計為
 
決定使用
市場參與者在估算未來淨服務時將使用的假設
 
收入，包括估計數
預付款速度、折扣率、默認費率、服務成本、託管賬户收益，
 
合同服務費
收入、輔助收入和滯納金。
 
在轉讓之日之後，本公司
 
已選擇衡量其 MSR
根據攤還方法。
 
在攤銷方法下，MSR按比例攤銷，然後按比例分攤
 
這段時期
的，估計的淨服務收入。
 
該公司通常在沒有追索權的情況下出售合規的、固定利率的封閉式住宅
 
對房利美的抵押貸款，
公司在那裏為出售的抵押貸款提供服務並記錄MSR。
 
MSR 包含在其他資產中
隨附的合併資產負債表。
公司每季度對MSR進行減值評估。
 
減值是通過將 MSR 分層為
根據主要風險特徵（例如利率和貸款類型）進行分組。
 
如果按個別階層來看，
MSR的賬面金額超過公允價值，因此確定了估值補貼。
 
估值補貼已調整
隨着公允價值的變化。
 
估值補貼的變動作為收益的一個組成部分予以確認
 
的抵押貸款
貸款收入。
 
下表詳細説明瞭攤銷的MSR和相關的估值補貼的變化
 
相應的時期。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
2024
2023
MSR，淨額：
期初餘額
$
965
$
1,096
$
992
$
1,151
加法，淨額
15
9
27
9
攤銷費用
(38)
(55)
(77)
(110)
期末餘額
$
942
$
1,050
$
942
$
1,050
估價
 
津貼包含在MSR中，淨額：
週期的開始
$
—
$
—
$
—
$
—
期末
—
—
—
—
攤銷 MSR 的公允價值：
週期的開始
$
2,378
$
2,419
$
2,382
$
2,369
期末
2,346
2,312
2,346
2,312
附註7：公允價值
 
公允價值
 
等級制度
“公允價值” 由ASC 820定義，
公允價值
 
測量和披露
，並關注退出價格，即價格
在有序交易中用於出售資產或支付用於轉移負債的款項
 
發生在校長身上
市場（或沒有本金的情況下最有利的市場）
 
市場）在計量日期的資產或負債。
 
GAAP 為估值投入建立了公允價值層次結構，該層次結構具有最高優先級
 
到有效報價
相同資產或負債的市場，不可觀察的投入的優先級最低。
 
公允價值層次結構是
如下：
第 1 級估值方法的輸入是未經調整的報價，用於相同的報價
 
活躍資產或負債
市場。
 
第 2 級 — 估值方法的輸入包括類似資產的報價，以及
 
活躍市場中的負債，
非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或投入的報價
 
是可以觀察到的
資產或負債，直接或
 
間接地。
 
 
 
目錄
23
第 3 級 — 估值方法的輸入是不可觀察的，反映了
 
公司自己對此的假設
市場參與者在為資產或負債定價時將使用的投入。
 
公允價值計量的水平變化
 
公允價值層次結構層級之間的轉移通常是
 
在每個報告期結束時確認。
 
這個
公司監控每個類別使用的估值技術
 
金融資產和負債以確定何時
關卡之間的轉移受到影響。
 
公司金融資產的性質
 
負債通常是這樣
進出任何級別的匯款預計都很少發生。在這六個月裏
 
2024 年 6 月 30 日結束，沒有
水平間轉移，公司的估值技術沒有變化
 
金融資產和負債。
以公允價值計量的經常性資產和負債
 
基礎
可供出售的證券
可供出售證券的公允價值主要使用以下方法衡量
 
2 級輸入。
 
對於這些證券，本公司
從第三方定價服務獲取定價數據。
 
這些第三方定價服務考慮的可觀察數據
 
可能
包括經紀商/交易商報價、市場利差、現金流、基準收益率（已報告）
 
交易類似證券、市場
共識預付款速度、信用信息和證券條款，以及
 
條件。
 
按季度計算，
管理層審查從第三方定價服務收到的定價數據
 
考慮到當前的市場，出於合理考慮
條件。
 
作為審查的一部分，管理層
 
可能會獲得不具約束力的第三方經紀商/交易商報價以驗證公平性
價值測量。
 
此外，管理層將定期提交定價信息
 
由第三方提供
以樣本為基礎向另一家獨立估值公司提供定價服務。
 
這家獨立估值公司將比較
價格
 
由第三方定價服務以自己的價格提供
 
並將審查重要的假設和
管理層使用的估值方法。
下表列出了按公允價值計量的資產和負債餘額
 
自6月起定期進行
分別是 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日
 
根據標題，在ASC 820隨附的合併資產負債表上
估值層次結構（如上所述）。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
的報價
意義重大
活躍市場
其他
意義重大
為了
可觀察
無法觀察
相同資產
輸入
輸入
（千美元）
金額
（等級 1）
（第 2 級）
（第 3 級）
2024 年 6 月 30 日：
可供出售的證券：
機構義務
 
$
52,716
—
52,716
—
機構 MBS
183,941
—
183,941
—
州和政治分支機構
17,702
—
17,702
—
可供出售的證券總額
254,359
—
254,359
—
總計
 
按公允價值計算的資產
$
254,359
—
254,359
—
2023 年 12 月 31 日：
可供出售的證券：
機構義務
 
$
53,879
—
53,879
—
機構 MBS
198,289
—
198,289
—
州和政治分支機構
18,742
—
18,742
—
可供出售的證券總額
270,910
—
270,910
—
總計
 
按公允價值計算的資產
$
270,910
—
270,910
—
目錄
24
按公允價值計量的非經常性資產和負債
 
基礎
抵押依賴貸款
抵押品依賴貸款以擔保貸款的抵押品的公允價值計量
 
減少估計的銷售成本。這個
房地產抵押品的公允價值是根據房地產評估確定的
 
這通常基於最近的銷售額
可比特性，然後根據物業的特定因素進行調整。
 
非房地產抵押品的估值基於
各種來源，包括第三方資產估值和內部確定
 
基於成本調整後的值
折舊和其他判斷確定的折扣因素。抵押品
 
受撫養人貸款歸類為第 3 級
由於用於確定其公允價值（例如抵押品）的不可觀察輸入而產生的等級制度
 
價值觀和借款人的價值
潛在的財務狀況。
抵押貸款服務權，淨額
MSR（淨額）包含在隨附的合併資產負債表上的其他資產中，
 
以較低的成本進行運輸，或
估計的公允價值。
 
MSR不在活躍的市場中以易於觀察的價格進行交易。
 
確定博覽會
 
的價值
MSRs，本公司聘請了獨立的第三方。
 
獨立第三方的
 
估值模型計算
使用以下假設估算的未來淨服務收入的現值
 
市場參與者將在估算時使用
未來的淨服務收入，包括抵押貸款預付速度的估計，
 
折扣率、默認費率、成本
服務、託管賬户收入、合同服務費收入、輔助服務
 
收入和滯納金。
 
每隔一段時間，
公司將審查經紀人調查和其他市場研究以進行驗證
 
模型中使用的重要假設。
 
這個
不可觀察的重大投入包括抵押貸款預付速度或
 
固定預付款率（“CPR”）和
加權平均折扣率。
 
由於MSR的估值需要使用大量不可觀測的投入，因此
該公司的MSR是機密的
 
在估值層次結構的第 3 級之內。
下表列出了按公允價值計量的資產和負債餘額
 
自那時起在非經常性基礎上
分別是 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
 
通過標題，在隨附的合併資產負債表上以及
FasB ASC 820 估值
 
層次結構（如上所述）：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
的報價
活躍市場
其他
意義重大
為了
可觀察
無法觀察
攜帶
相同資產
輸入
輸入
（千美元）
金額
（等級 1）
（第 2 級）
（第 3 級）
2024 年 6 月 30 日：
持有待售貸款
$
30
—
30
—
貸款，淨額
(1)
753
—
—
753
其他資產
(2)
942
—
—
942
按公允價值計算的總資產
$
1,725
—
30
1,695
2023 年 12 月 31 日：
貸款，淨額
(1)
$
783
—
—
783
其他資產
(2)
992
—
—
992
按公允價值計算的總資產
$
1,775
—
—
1,775
(1)
根據ASC 326，貸款被視為依賴抵押品。
(2)
代表以較低成本結轉的 MSR（淨額）或
 
估計的公允價值。
目錄
25
第三級公允價值的量化披露
 
測量
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有測得三級資產
 
定期按公允價值計算。
 
對於截至2024年6月30日按非經常性公允價值計量的3級資產
 
而且 2023 年 12 月 31 日，重要的
公允價值衡量中使用的不可觀察的輸入以及此類輸入的範圍
 
就此類資產而言
如下所示。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
的範圍
加權
 
攜帶
 
意義重大
 
無法觀察
平均值
（千美元）
金額
估值技術
不可觀察的輸入
輸入
的輸入
2024 年 6 月 30 日：
抵押依賴貸款
$
753
評估
評估折扣
10.0
-
10.0
%
10.0
%
抵押貸款服務權，淨額
942
折扣現金流
預付款速度或心肺復甦
6.4
-
11.5
6.7
 
折扣率
10.0
-
12.0
10.0
2023 年 12 月 31 日：
抵押依賴貸款
$
783
評估
評估折扣
10.0
-
10.0
%
10.0
%
抵押貸款服務權，淨額
992
折扣現金流
預付款速度或心肺復甦
5.9
-
10.6
6.0
 
折扣率
10.5
-
12.5
10.5
公允價值
 
金融工具的
ASC 825，
金融工具
, 要求披露有關金融工具的公允價值信息,
 
不管與否
在可行的情況下，在資產負債表的正面上得到認可
 
估計這個值。中使用的假設
估算公司的公允價值
 
金融工具解釋如下。
 
報價市場價格在哪裏
不可用，公允價值基於使用貼現現金流分析的估計。
 
折扣現金流可能是
受到所用假設的嚴重影響，包括貼現率
 
以及對未來現金流量的估計。這個
以下公允價值估算值無法通過與獨立相比較來證實
 
市場，不應考慮
本公司清算價值的代表
 
金融工具，但更確切地説是有信心的估計
 
博覽會的
公司持有的金融工具的價值。
 
ASC 825 不包括某些金融工具和所有非金融工具
其披露要求中的工具。
公司在估算公允時使用了以下方法和假設
 
其金融工具的價值：
 
貸款，淨額
 
貸款的公允價值是使用貼現現金流計算的。反映的折扣率
 
目前的利率相似
將按相同的剩餘期限發放貸款。預期的未來現金
 
流量是根據合同預測的
現金流量，根據預付款估計數進行調整。
 
貸款的公允價值是使用退出價格概念來衡量的。
持有待售貸款
待售貸款的公允價值是使用報價的二級市場確定的
 
類似貸款的價格。
定期存款
 
定期存款的公允價值是使用貼現現金流估算的。這個
 
折扣率基於目前的費率
適用於剩餘期限相似的存款。
 
目錄
26
賬面價值，
 
相關的估計公允價值，以及在公司公允價值層次結構中的地位
 
金融的
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的儀器如下所示。
 
該表不包括以下方面的金融工具
其賬面金額近似於公允價值。
 
金融
 
公允價值接近賬面價值的資產
包括現金和現金等價物。
 
包括公允價值近似賬面價值的金融負債
非計息活期存款，
 
計息活期存款和儲蓄存款。
 
公允價值近似值
由於這些產品未申報，這些金融負債的賬面價值
 
成熟。
 
此外，金融
公允價值接近賬面價值的負債，包括隔夜
 
借款，例如購買的聯邦資金
以及根據回購協議出售的證券。
下表彙總了我們的公允價值估計：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值層次結構
攜帶
估計的
第 1 級
第 2 級
第 3 級
（千美元）
金額
公允價值
輸入
輸入
輸入
2024 年 6 月 30 日：
金融資產：
貸款，淨額 (1)
$
570,926
$
536,965
$
—
$
—
$
536,965
持有待售貸款
30
30
—
30
—
金融負債：
定期存款
$
196,292
$
193,940
$
—
$
193,940
$
—
2023 年 12 月 31 日：
金融資產：
貸款，淨額 (1)
$
550,431
$
526,372
$
—
$
—
$
526,372
金融負債：
定期存款
$
198,215
$
195,171
$
—
$
195,171
$
—
(1) 是扣除信貸損失備抵後的貸款。
 
貸款的公允價值是使用以下方法衡量的
 
退出價格的概念。
 
目錄
27
第 2 項。管理層的討論和分析
 
財務狀況和業績
 
的
運營
普通的
Auburn National Bancorporation, Inc.（“公司”）是一家註冊的銀行控股公司
 
與理事會會面
銀行控股下的聯邦儲備系統（“美聯儲”）
 
經修訂的 1956 年公司法（
“BHC法案”）。該公司於 1990 年和 1994 年在特拉華州註冊成立
 
它接替了阿拉巴馬州的前身
控制阿拉巴馬州奧本銀行的銀行控股公司
 
總部設在奧本的成員銀行，
阿拉巴馬州（“銀行”）。自1984年以來，該公司及其前身一直控制該銀行。
 
作為銀行控股
公司，公司
 
可能會分散到比目前更廣泛的金融服務和其他商業活動
根據適用的法律和法規，銀行是允許的。
 
控股公司結構還提供了更大的
財務和運營靈活性超過了銀行目前允許的靈活性。
 
該銀行自1907年以來一直持續運營，目前主要開展業務
 
在阿拉巴馬州東部，包括
李縣及周邊地區。
 
自1995年4月以來，該銀行一直是聯邦儲備系統的成員。
 
這個
銀行的主要監管機構是聯邦
 
儲備銀行和阿拉巴馬州銀行監管局（“阿拉巴馬州”）
警長”）。
 
自1991年以來，該銀行一直是亞特蘭大FHLB的成員。某些陳述
 
用這個做的
討論和分析及其他方面，包括納入的信息
 
此處參照其他文件，是
“前瞻性陳述”，在 “特別” 中進行了更全面的描述
 
關於前瞻性的警示性通知
聲明” 見下文。
 
以下討論和分析旨在更好地理解
 
與結果相關的各種因素
公司和銀行的運營和財務狀況。
 
本次討論旨在補充和
重點介紹隨附的未經審計的簡明合併報告中包含的信息
 
財務報表及相關
截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度和六個月的附註以及信息
 
包含在我們的年度
截至2023年12月31日止年度的10-k表報告以及我們的季度報告
 
表格 10-Q。
 
關於前瞻性陳述的特別警示通知
各種各樣
 
此處在 “管理層的” 標題下發表的聲明
 
財務狀況的討論與分析
和經營業績”，“關於市場的定量和定性披露
 
風險”、“風險因素” “描述
財產” 和其他地方，是其中的 “前瞻性陳述”
 
第 27A 條的含義和保護
1933年《證券法》和1934年《證券交易法》第21E條，
 
經修正（“交易法”）。
前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標的陳述，
 
目標，期望，
預期、假設、估計、意圖和未來表現，並涉及
 
已知和未知的風險，
可能超出我們控制範圍的不確定性和其他因素，以及
 
這可能會導致實際結果，性能，
本公司的業績或財務狀況存在重大差異
 
從未來的業績、業績來看
此類前瞻性表述或暗示的成就或財務狀況
 
聲明。
 
你
 
不應該指望我們
更新所有前瞻性陳述。
除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能具有前瞻性的陳述
 
聲明。你
 
能夠
通過我們使用的詞語識別這些前瞻性陳述，例如
 
“可能”、“將”、“預期”，
 
“假設，”
“應該”，“表明”，“會”，“相信”，“考慮”，“期望”，
 
“估計”、“繼續”、“設計”、“計劃”、“指向”
“項目”、“可以”、“打算”、“目標” 和其他類似的詞語和表達
 
未來的。這些前瞻性
陳述可能由於多種因素而無法兑現，包括但不限於：
●
未來經濟、商業和市場狀況的影響，以及
 
國外、國內和本地的變化，
包括通貨膨脹, 季節性,
 
自然災害或氣候變化，例如海平面和水位上升，
 
颶風
以及龍捲風、COVID-19 或其他健康危機、流行病或流行病，包括供應
 
連鎖中斷，
庫存波動和變化
 
在消費者行為中；
●
戰爭或其他衝突的影響、恐怖主義行為、貿易限制（包括
 
關税）、制裁或其他事件
這可能會影響總體經濟狀況；
目錄
28
●
政府的貨幣和財政政策，包括借款的金額和成本
 
由聯邦政府撰寫
政府及其機構，COVID-19 的持續影響
 
財政和貨幣刺激措施以及隨後
應對通貨膨脹的貨幣政策變化，包括聯邦政府的增加
 
聯儲的目標是聯邦
基金利率和美聯儲的削減
 
通過量化緊縮持有證券；以及
美聯儲將目標聯邦基金利率維持在或的期限
 
高於當前利率以滿足其長期需求
2％的長期通貨膨脹目標；
●
立法和監管方面的變化，包括銀行、證券和税法的變化，
 
條例和規則，以及
我們的監管機構對其的申請，包括資本和流動性要求，以及
 
範圍和成本的變化
聯邦存款保險公司的保險；
●
會計聲明和解釋的變化，包括所需的
 
使用，從 1 月 1 日開始
2023 年，財務會計準則委員會
 
（“FASB”）會計
 
2016-13年度標準更新 (ASU)，
“金融工具-信貸損失（主題）
 
326）：金融工具信用損失的衡量，” 如
以及自2016年6月以來發布的更新（統稱為
 
FASB
 
關於當前預期的 ASC 主題 326)
 
信用
虧損（“CECL”）和亞利桑那州立大學 2022-02 陷入困境
 
債務重組和年份披露，
 
這消除了
陷入困境的債務重組（“TDR”）和相關指導；
●
假設和估計的失敗，包括公司中使用的假設和估計
 
CECL 模型可以建立我們的
信貸損失備抵和估算資產減值以及差額
 
經濟的發展和變化，
市場和信貸狀況，包括失業率、借款人信貸的變化
 
風險和付款
我們的CECL模型和貸款組合審查中使用的行為；
●
市場利率變動的風險和客户收益率曲線的形狀
 
行為；等級，
存款、貸款需求和抵押貸款發放的構成和成本；
 
貸款的價值和流動性
抵押品、我們的證券投資組合和利息敏感資產和負債；
 
以及風險和不確定性
可通過抵押品變現的金額；
●
市場利率上升或延續限制性貨幣政策的風險
 
創建
我們可供出售證券的未實現虧損，這對我們產生了不利影響
 
我們的股東財務權益
報告目的和我們的有形資產；
●
借款人流動性和信用風險以及儲蓄、存款和付款行為的變化；
●
金融市場信貸和資本的可用性和成本的變化以及類型
 
的樂器
出於監管目的，可能被列為資本；
●
住宅和商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；
●
來自各種地方, 區域的競爭的影響,
 
國家和其他金融提供者,
投資和保險服務，包括的破壞性影響
 
金融科技和其他競爭對手
他們不受同樣的監管，包括資本，監督和檢查，
 
作為公司
以及銀行和信用合作社，它們無需繳納聯邦所得税；
●
2022年6月之後從第三方獲得租金收入的時間和金額
 
我們的新店開幕
總部；
●
合併、收購和資產剝離的風險，包括
 
但不限於相關的時間和成本
實施此類交易，將業務整合為這些交易的一部分，以及
 
可能無法實現
此類交易的預期收益、收入增長和/或費用節省；
●
技術或產品的變更可能更加困難，更昂貴，
 
或效果不如預期；
●
網絡攻擊和數據泄露可能會危及我們的系統，我們的
 
供應商的系統或客户
信息；
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
29
●
我們的遞延所得税資產（“DTA”）的風險
 
包含在合併資產負債表上的 “其他資產” 中，如果
任何，如果對未來進行估計，可能會減少
 
我們的運營和税收籌劃策略的應納税收入減少了
超過目前的估計，出售我們的股本可能會導致股本金額的減少
 
淨營業虧損
我們可以用於所得税目的的結轉資金；
 
●
我們的股息、股票回購和全權獎金所帶來的風險
 
受法規限制
維持2.5％的資本儲蓄緩衝區和我們未來的收益
 
以及 “符合條件的留存收益” 超過
滾動四個日曆季度；
●
我們的年度報告中 “風險因素” 下描述的其他因素和風險
 
從現在起在 10-k 表格上
向美國證券交易所申報的截至2023年12月31日的年度
 
委員會（
“委員會” 或 “SEC”），以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何報告
 
在交易所旗下
法案。
我們作出或正在作出的所有書面或口頭前瞻性陳述
 
歸因於我們的明確限定條件是
完全遵循這份警示通知。
 
我們沒有義務而且
 
不承諾更新、修改或更正任何內容
在本報告發布之日之後或相應日期之後的前瞻性陳述
 
否則的陳述是
製作。
運營結果摘要
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（以千美元計，每股金額除外）
2024
2023
2024
2023
淨利息收入 (a)
$
6,728
$
6,994
$
13,405
$
14,211
減去：等值税調整
19
106
39
214
淨利息收入（GAAP）
6,709
6,888
13,366
13,997
非利息收入
 
896
791
1,783
1,583
總收入
 
7,605
7,679
15,149
15,580
信貸損失準備金（逆轉）
(123)
(362)
211
(296)
非利息支出
5,519
5,825
11,194
11,429
所得税支出
475
288
639
555
淨收益
$
1,734
$
1,928
$
3,105
$
3,892
每股基本收益和攤薄收益
$
0.50
$
0.55
$
0.89
$
1.11
(a) 等值税。
 
請參閲 “表1——非公認會計準則財務指標的解釋”。
財務摘要
該公司的淨收益為3.1美元
 
2024年的前六個月為百萬美元，
 
相比之下，前六年為390萬美元
2023 年的幾個月。
 
2024年前六個月的基本和攤薄後每股收益為0.89美元，
 
相比於
2023年前六個月每股1.11美元。
 
淨利息收入（等值税）為13.4美元
 
2024年前六個月為百萬美元，與14.2美元相比下降了6％
2023年前六個月為百萬美元。
 
這種下降主要是由於資產負債表縮小和減少
 
在
公司的淨利率。
 
公司的淨利息
 
前六個月的利潤（等值税）為3.05％
2024年，而2023年前六個月的這一比例為3.10％。
 
減少的主要原因是利息成本增加
承載沉積物，
 
更有利的資產組合和更高的收益率部分抵消了這一點
 
關於賺取利息的資產。
 
前六年的平均貸款
 
2024 年為 5.674 億美元，比 2023 年前六個月增長了 12%
 
。
 
的平均證券總額
 
2024 年前六個月為 2.629 億美元，而前六個月為 402.8 美元
 
前六年為百萬
2023 年的幾個月。
 
下降的主要原因是該公司的下跌
 
第四期資產負債表重新定位策略
2024 年的季度。
 
請參閲 “經營業績 — 平均值
 
資產負債表和利率” 和 “淨利息收入以及
下方 “邊距”。
截至2024年6月30日，公司的津貼
 
信貸損失為710萬美元，佔貸款總額的1.24％，而貸款損失為69美元
截至2023年12月31日，百萬美元，佔貸款總額的1.23％，以及6.6美元
 
截至2023年6月30日，百萬英鎊，佔貸款總額的1.27％。
 
 
 
目錄
30
該公司在2024年前六個月記錄了信貸損失準備金
 
為20萬美元，相比之下
負準備金為0.3美元
 
2023 年前六個月達到百萬美元。
 
CECL下的信貸損失準備金反映了
公司對其信用風險狀況的評估
 
及其未來的經濟前景和預測。
 
我們的 CECL 模型是
主要受經濟因素影響，其中最值得注意的是，
 
預期的失業率。
 
的增加
為2024年前六個月的信貸損失準備金，
 
與2023年前六個月相比，與
貸款構成的變化和增加以及經濟的變化
 
我們的 CECL 中使用的預測
模型。
 
2024年前六個月的非利息收入為180萬美元，
 
相比之下，前六個月為160萬美元
2023。
 
增長主要與抵押貸款收入的增加和其他收入有關
 
非利息收入。
前六年的非利息支出為1,120萬美元
 
2024 年的幾個月，
 
相比之下，前六個月為1140萬美元
2023。
 
下降主要與淨佔用率和設備支出減少有關
 
和其他非利益
費用。
 
這些減少被增加部分抵消
 
在工資和福利支出中。
2024年前六個月的所得税支出均為60萬美元
 
還有 2023 年。
 
公司的有效税率
2024年的前六個月為17.07％，而2023年前六個月的這一比例為12.48％。
 
該公司的有效性
所得税率主要受免税收入的影響
 
來自公司的投資
 
市政證券，
銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）和新市場税
 
積分（“NMTC”）。
 
有效税率主要提高
由於公司對以下方面的投資減少
 
資產負債表重組後的市政證券
2023 年第四季度，以及 FASB 的採用
 
亞利桑那州立大學 2023-02 投資 — 股權法和合資企業
 
（主題
323) 這允許我們的 NMTC 採用比例攤還方法
 
投資，2024 年 1 月 1 日。
 
用
採用該ASU，NMTC的攤銷現在已包含在所得税支出中
 
而不是非利息支出。
 
公司在2024年前六個月支付了每股0.27美元的現金分紅
 
還有 2023 年。
 
2024 年 6 月 30 日，
銀行的監管資本比率
 
遠高於當前 “資本充足” 所需的最低數額
監管標準，基於風險的總資本比率為15.49％，
 
一級槓桿率為10.39％，普通股
截至2024年6月30日，第一級（“CET1”）比率為14.47％。
 
2024年第二季度的淨收益為170萬美元，合0.50美元
 
每股收益為190萬美元，合每股0.55美元
份額，2023年第二季度。
 
2024年第二季度的淨利息收入（等值税）為670萬美元
相比之下，2023年第二季度為700萬美元。
 
減少的主要原因是成本增加
計息存款。
 
公司的淨利息
 
2024年第二季度的利潤（等值税）為3.06％
相比之下，2023年第二季度為3.03％。
 
增長主要是由於更有利的資產組合和更高的資產組合
利息收益資產的收益率。
 
該公司在第二季度記錄了負的信貸損失準備金
 
的
2024 年的 0.1 美元
 
百萬美元，而負撥備金為40美元
 
2023年第二季度為百萬美元。
 
非利息收入
2024年第二季度為90萬美元，而第二季度為80萬美元
 
2023 年季度。
 
非利息
2024年第二季度的支出為550萬美元，而2024年第二季度的支出為580萬美元
 
2023 年第二季度。
 
收入
税收支出為 0.5 美元
 
2024 年第二季度為百萬美元，
 
相比之下，2023年第二季度為30萬美元。
 
這個
增長主要是由於該公司的增加
 
有效税率，第二季度提高到21.50％
2024 年季度高於 2023 年第二季度的13.00％。
 
這一增長與公司股價的下降有關
如上所述，投資市政證券，以及採用亞利桑那州立大學 2023-02
 
以上。
 
關鍵會計政策
我們遵循的會計原則以及我們應用這些原則的方法
 
符合美國公認會計原則和
銀行業的一般慣例。
 
我們的關鍵會計估算沒有重大變化
如我們的 10-k 表中所述。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
31
結果
 
的運營
平均餘額
 
賬單和利率
截至6月30日的六個月
 
 
2024
2023
平均值
產量/
平均值
產量/
（千美元）
平衡
費率
平衡
費率
待售貸款和貸款
 
$
567,434
5.12%
$
507,176
4.68%
證券-應納税
252,623
2.21%
348,066
2.14%
證券-免税
 
10,294
3.65%
54,741
3.76%
證券總額
 
262,917
2.27%
402,807
2.36%
聯邦基金已售出
17,669
5.50%
5,619
4.77%
計息銀行存款
36,171
5.33%
9,805
4.61%
賺取利息的資產總額
884,191
4.29%
925,407
3.67%
存款：
 
 
現在
193,755
1.37%
188,491
0.57%
儲蓄和貨幣市場
248,227
0.71%
296,425
0.48%
定期存款
195,863
3.34%
160,102
1.71%
計息存款總額
637,845
1.72%
645,018
0.81%
短期借款
1,262
0.48%
3,443
1.82%
計息負債總額
639,107
1.71%
648,461
0.82%
淨利息收入和利潤（等值税）
$
13,405
3.05%
$
14,211
3.10%
淨利息收入和利潤
前六個月的淨利息收入（等值税）為1,340萬美元
 
2024 年，與 14.2 美元相比下降了 6%
2023年前六個月為百萬美元。
 
下降的主要原因是該公司的股價下跌
 
淨利率
（等值税）。
 
公司的淨利息
 
2024年前六個月的利潤（等值税）為3.05％
 
比較
在2023年前六個月達到3.10％。
 
下降的主要原因是市場利率上升，而市場利率上升了
一般而言，我們的資金成本，以及
 
我們的存款組合改為成本更高的計息存款，
 
是部分的
被更有利的資產組合和更高的利息收益率所抵消
 
資產。
 
計息負債的成本
在截至2024年的前六個月中增加到171個基點，
 
相比之下，前六個基點為82個基點
截至 2023 年的月份。
 
平均計息存款
 
在截至6月的六個月中為6.375億美元
2024 年 30 日，與 2023 年前六個月的 720 萬美元相比，下降了 1%。
 
截至2024年6月30日，利息
自有存款佔總存款的72％，而2023年6月30日為70％。
 
自 2022 年 3 月起，
 
美聯儲
將目標聯邦基金範圍從0 — 0.25％提高到5.25
 
— 5.50%。
 
總計利息收入資產的等值税收益率增加了62個基點
 
在前六個月達到4.29％
2024年，而2023年前六個月的這一比例為3.67％。
 
這一增長主要是由於該公司
 
資產負債表
2023年第四季度的重新定位策略，這改善了我們的資產
 
混合，以及更高的市場利率
賺取利息的資產。
 
計息負債總額的成本增加了89個基點
 
相比之下，2024年前六個月為1.71％
在2023年前六個月達到0.82％。
 
隨着美聯儲的維持或，我們的存款成本可能會繼續增加
提高目標聯邦基金利率，提高市場利率，
 
以及由於以下原因導致客户行為的變化
通貨膨脹和更高的市場利率，我們與其他銀行競爭存款，
 
貨幣市場共同基金，
國庫證券和其他計息另類投資。
該公司繼續部署各種資產負債管理策略
 
通過利率管理其風險
波動。我們的存款和貸款定價仍然具有競爭力
 
市場。
 
我們認為這具有挑戰性
 
評分環境
將持續到2024年。
 
在賺取利息之前，我們有能力競爭和管理存款成本
 
資產
重新定價，我們以當前的市場利率發放新貸款將很重要
 
到我們的淨利潤率
2024。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
32
信貸損失準備金
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 ASC 326 及其 CECL 方法，
 
這要求我們估算所有預期的信貸
我們剩餘貸款期限內的損失。因此，
 
信貸損失準備金是對收益的扣除
這是確定信貸損失備抵金所必需的, 根據管理層的評估,
 
足以提供保障
所有預期的信貸損失。公司在此期間記錄了信貸損失準備金
 
2024 年的前六個月為 0.2 美元
百萬美元，而該期間的信貸損失準備金為負30萬美元
 
2023 年的前六個月。
 
規定
支出受貸款組合有機貸款增長的影響，
 
我們對貸款信貸質量的內部評估
投資組合，我們對未來經濟狀況的預期和淨扣除額。
 
我們的 CECL 模型在很大程度上受到了影響
受經濟因素影響，其中最值得注意的是
 
預期的
 
失業率，這可能會受到貨幣的影響
政策。
 
2024年第一季度信貸損失準備金的增加，
 
與2023年第一季度相比，
與貸款構成的變化和貸款的增加以及經濟的變化有關
 
預測用於
我們的 CECL 模型。
我們的信貸損失備抵額反映了我們認為適當的金額
 
，
 
根據我們的津貼評估
方法，以充分覆蓋
 
截至確定備抵金之日的所有預期信貸損失。
 
2024 年 6 月 30 日，
公司的信貸補貼
 
虧損為710萬美元，佔貸款總額的1.24％，而虧損為690萬美元，佔貸款總額的1.23％
截至2023年12月31日，貸款總額和截至2023年6月30日的660萬美元，佔貸款總額的1.27％。
 
非利息收入
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
2024
2023
存款賬户的服務費
$
153
$
154
$
309
$
308
抵押貸款收入
180
142
330
235
銀行擁有的人壽保險
99
68
201
224
其他
464
427
943
816
非利息收入總額
$
896
$
791
$
1,783
$
1,583
公司的抵押貸款收入
 
主要歸因於（1）抵押貸款的發放和出售
以及 (2) 償還抵押貸款.淨額發放收入由收益或損失組成
 
來自抵押貸款的出售
發放的貸款、發放費、承保費和其他相關費用
 
隨着貸款的發放，這些貸款是
扣除與這些發放相關的佣金支出。這個
 
公司的正常做法是起源
在二級市場出售的抵押貸款，用於出售或保留相關貸款
 
出售貸款時的 MSR。
 
MSR 是根據相應日期服務權的公允價值確認的
 
抵押貸款已出售。
 
在轉讓之日之後，本公司
 
已選擇使用攤銷方法衡量其MSR。
 
服務
費用收入在扣除任何相關攤銷費用後列報。
 
公司每季度對MSR進行減值評估。
 
減值是通過將 MSR 分組來確定的
常見的主要特徵，例如利率和貸款類型。
 
如果是特定賬面金額的總和
一組 MSR 超過了該集團的總公平性
 
價值，確定了該羣體的估值備抵額。
 
估值
津貼根據公允價值的變化進行調整。
 
抵押貸款利率的提高通常會導致抵押貸款利率的增加
MSR的公允價值，而抵押貸款利率的下降通常會導致抵押貸款利率的下降
 
按MSR的公允價值計算。
 
下表列出了該公司的明細
 
抵押貸款收入。
 
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
2024
2023
創始收入
$
85
$
57
$
142
$
61
服務費，淨額
95
85
188
174
抵押貸款總收入
$
180
$
142
$
330
$
235
公司的抵押貸款收入
 
通常會隨着抵押貸款利率的變化而波動，主要是
歸因於抵押貸款的發放和出售。
 
抵押貸款收入的增加主要與之有關
向公司增加2024年持有的待售抵押貸款的數量
 
相對於抵押貸款的數量
2023 年為投資而持有的貸款。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
33
銀行擁有的人壽保險收入為201,000美元和224美元
 
2024 年的前六個月為 1000
 
還有 2023
分別地。
 
不包括第一輪獲得的52,000美元免税死亡撫卹金
 
2023 年季度，收入來自
銀行擁有的人壽保險本應為17.2萬美元
 
2023 年的前六個月。
2024年前六個月的其他非利息收入為94.3萬美元，
 
相比之下，前六年為81.6萬美元
2023 年的幾個月。
 
其他非利息收入的增加主要是由於單程費用收入的增加
 
賣
通過Intrafi網絡出售的互惠存款。
 
 
非利息支出
截至6月30日的季度
截至6月30日的六個月
 
（千美元）
2024
2023
2024
2023
工資和福利
$
3,140
$
3,038
$
6,211
$
5,965
淨佔用率和設備
603
787
1,366
1,586
專業費用
314
299
640
637
其他
1,462
1,701
2,977
3,241
非利息支出總額
$
5,519
$
5,825
$
11,194
$
11,429
工資和福利的增加主要是由於工資和福利的年度例行增長
 
工資和工資。
淨佔用率和設備支出的減少主要是由於增加
 
在租賃收入中。
其他非利息支出的減少主要是由於該公司
 
採用亞利桑那州立大學 2023-02，這允許
2024 年 1 月 1 日，我們 NMTC 投資的比例攤銷方法
 
。
 
隨着這個 ASU 的採用，
現在，NMTC的攤銷已包含在所得税支出中。
 
在 2023 年的前六個月中，其他非利息
支出包括與我們在NMTC的權益法投資相關的20.4萬美元。
所得税
 
費用
2024年前六個月的所得税支出均為60萬美元
 
還有 2023 年。
 
公司的有效税率
2024 年前六個月為 17.07%，而前六個月為 12.48%
 
2023 年的幾個月。
 
該公司的有效性
所得税率主要受免税收入的影響
 
來自公司的投資
 
市政證券，
BOLI 和 NMTC。
 
有效税率的提高主要是由於公司税率的下降
 
投資市政
2023年第四季度資產負債表重組後的證券，
 
以及 FASB 的採用
 
華碩2023-02
投資 — 股權法和合資企業
 
（主題 323）
 
這允許我們採用比例攤還方法
NMTC 投資，2024 年 1 月 1 日。
 
隨着該ASU的採用，NMTC的攤銷
 
現已包含在
所得税支出而不是非利息支出。
 
 
資產負債表分析
證券
 
可供出售的證券為254.4美元
 
截至 2024 年 6 月 30 日為百萬美元，
 
相比之下，截至2023年12月31日為2.709億美元。
 
這個
減少反映了可用證券的攤銷成本基礎減少了1,350萬美元
 
-待售且有所減少
可供出售證券的公允價值為300萬美元。
 
總收入的平均年化等值税收益率
證券上漲2.27％
 
在2024年的前六個月中，在2023年前六個月為2.36％。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
34
貸款
2024
2023
第二
第一
第四
第三
第二
（以千計）
季度
季度
季度
季度
季度
商業和工業
$
77,627
78,920
73,374
66,014
61,880
建築和土地開發
73,688
58,909
68,329
70,129
63,874
商業地產
297,232
300,484
287,307
281,964
275,801
住宅地產
119,427
118,240
117,457
117,150
109,834
消費者分期付款
10,094
10,967
10,827
10,353
9,022
貸款總額
$
578,068
567,520
557,294
545,610
520,411
貸款總額
 
截至2024年6月30日，為5.781億美元，與12月31日的5.573億美元相比增長了4％，
 
2023。
 
四
截至2024年6月30日，貸款類別佔貸款組合的大部分：
 
商業地產 (51%)、住宅
房地產 (21%), 商業和工業 (13%) 以及建築和土地開發
 
(13%)。
 
大約 21%
公司的商業地產
 
6月30日，房地產貸款被歸類為自住貸款，
 
2024。
在住宅房地產投資組合板塊中，該公司
 
擁有約1,010萬美元的次級留置權抵押貸款，
佔貸款總額的2％，截至2024年6月30日和12月，佔貸款總額的870萬美元，佔貸款總額的2％
 
分別是 2023 年 31 日。
 
對於
以消費者為目的的住宅房地產抵押貸款，該公司沒有貸款
 
那隻需要利息
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日付款。該公司的
 
住宅房地產抵押貸款組合不是
包括任何期權或混合ARm貸款、次級貸款或任何重大金額
 
其他消費抵押貸款產品
這通常被視為高風險。
 
前六年中，待售貸款和貸款的平均收益率為5.12％
 
2024 年的幾個月，前幾個月為 4.68%
2023 年的六個月。
 
與我們的貸款組合相關的特定經濟和信用風險包括，但是
 
不限於，的影響
當前的經濟狀況，包括通貨膨脹和持續增長
 
市場利率，剩餘的 COVID-19
疫情影響，包括供應鏈中斷，減少了
 
商業辦公室佔用率、住房供應
借款人現金流的短缺和通貨膨脹，房地產市場銷售
 
交易量和流動性，
 
估值用於
發放貸款和評估抵押品，減少信貸可用性
 
，
 
（尤其是商業地產）和
房產融資成本上升，這減少了交易和美元
 
商業房地產的數量
銷售。
 
除其他外，我們面臨的其他風險包括房地產行業的集中，
 
來自 a 的競爭壓力
其他貸款機構範圍廣泛，某些信貸惡化，利率波動，減少
 
抵押品價值或非抵押價值
現有抵押品、所有權缺陷、評估不準確、財務狀況惡化
 
借款人、欺詐行為和任何違規行為
適用的法律法規。各種
 
較早融資的項目所依據的利率假設低於
目前實際上，在較高水平上可能沒有那麼有利可圖或成功
 
目前有效的利率和目前的利率
預計在將來。
該公司試圖通過貸款估值來降低這些經濟和信用風險
 
抵押指南
貸款，調查借款人的信譽並監控借款人的財務狀況
 
位置。另外，我們有
建立並定期審查，
 
貸款政策和程序。銀行法規限制了銀行的
 
信用風險敞口由
禁止超過其資本10％的無抵押貸款關係；或
 
如果貸款超過10％，則為資本的20％
資本是完全安全的。根據這些規定，我們被禁止提供擔保
 
貸款關係超過
大約2240萬美元。
 
此外，我們對總信用敞口（未償貸款）設定了內部限額。
 
加
向單一借款人支付2,020萬美元的無準備金的承付款）。我們的貸款政策要求
 
的貸款委員會
董事會批准任何超過此內部限額的貸款關係。
 
截至2024年6月30日，該銀行有一筆貸款
關係超出了我們的內部限制。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
35
我們會定期分析
 
我們的商業、工業和商業房地產貸款組合，以確定是否
 
一個
任何一個或多個行業都存在信用風險的集中。我們
 
使用被廣泛接受的分類系統
金融服務行業，以便對我們的商業借款人進行分類。
 
向借款人提供的貸款集中度
以下類別超過銀行總風險的25％
 
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的資本。
 
6月30日
十二月 31,
（千美元）
2024
2023
1-4 户家庭住宅物業的出租人
$
58,470
$
56,912
多户住宅物業
44,135
45,841
酒店/汽車旅館
38,542
39,131
辦公大樓
30,554
30,871
信用損失備抵金
 
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 ASC 326，
 
它引入了目前的預期損失 (“CECL”) 方法,
 
其中
要求我們估算貸款組合剩餘期限內的所有預期信貸損失。
 
因此，從開始
2023年，根據管理層的評估，信貸損失備抵金的金額是
 
足以提供
為未償貸款的所有預期未來信貸損失提供保障。截至6月30日，
 
2024 年和 2023 年 12 月 31 日，我們的
信貸損失備抵額約為710萬美元和69美元
 
分別是百萬，這是我們的
 
管理層認為
在每個相應的日期都足夠了。我們的信貸損失備抵額佔總額的百分比
 
貸款是
 
為 1.24%
2024 年 6 月 30 日，相比之下，2023 年 12 月 31 日為 1.23%。
我們的CECL模型在很大程度上依賴於宏觀經濟的預測
 
估計未來信貸損失的條件。
該模型中使用的宏觀經濟因素包括阿拉巴馬州的失業率
 
費率，阿拉巴馬州房價指數，
全國商業房地產價格指數和阿拉巴馬州生產總值。
 
這些宏觀經濟的預測
因素，從獨立第三方獲得，
 
用於預測季度違約率。
根據CECL的方法，信貸損失備抵金是衡量的。
 
以集體為基礎向貸款池發放貸款
相似的風險特徵，以及不具有相似風險特徵的貸款
 
使用集體評估的資金池，
評估是以個人為基礎進行的。預計損失將結束
 
一段確定為合理的時期
和可支持的，並且在合理和可支撐的期限結束時
 
損失將恢復到長期歷史平均水平。
截至2024年6月30日，使用了合理且可支撐的4個季度的期限
 
然後是 8 四分之一的直線
恢復到長期平均水平的週期。
信貸損失備抵額和某些資產質量的變動摘要
 
2024 年第二季度的比率
前四個季度如下所示。
 
2024
2023
第二
第一
第四
第三
第二
（千美元）
季度
季度
季度
季度
季度
期初餘額
$
7,215
6,863
6,778
6,634
6,821
扣款：
商業和工業
(9)
—
(164)
—
—
消費者分期付款
(19)
(24)
(20)
(18)
(56)
總電量
 
-關閉
(28)
(24)
(184)
(18)
(56)
回收率
19
91
11
4
200
淨回收額（扣款）
(9)
67
(173)
(14)
144
信貸損失準備金（逆轉）
(64)
285
258
158
(331)
期末餘額
$
7,142
7,215
6,863
6,778
6,634
佔貸款的百分比
1.24
%
1.27
1.23
1.24
1.27
佔不良貸款的百分比
900
%
822
753
559
577
淨（回收額）扣除額佔平均貸款的百分比 (a)
0.01
%
(0.05)
0.13
0.01
(0.11)
(a) 淨（回收額）扣除額按年計算。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
36
不良資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的收入為80萬美元和90萬美元
 
表現不佳的分別為100萬人
資產。
 
下表提供了有關不良資產總額的信息
 
以及第二部分的某些資產質量比率
2024年季度和前四個季度。
 
2024
2023
第二
第一
第四
第三
第二
（千美元）
季度
季度
季度
季度
季度
不良資產：
非應計貸款
$
794
878
911
1,213
1,149
不良資產總額
$
794
878
911
1,213
1,149
佔所擁有貸款和其他不動產的百分比
0.14
%
0.15
0.16
0.22
0.22
佔總資產的百分比
0.08
%
0.09
0.09
0.12
0.11
不良貸款佔貸款總額的百分比
0.14
%
0.15
0.16
0.22
0.22
下表提供了有關非應計款構成的信息
 
2024年第二季度的貸款以及
前四個季度。
 
2024
2023
第二
第一
第四
第三
第二
（以千計）
季度
季度
季度
季度
季度
非應計貸款：
商業和工業
$
—
—
—
162
178
商業地產
753
765
783
801
819
住宅地產
41
97
128
250
152
消費者分期付款
—
16
—
—
—
非應計貸款總額
$
794
878
911
1,213
1,149
當 (1) 出現大量利息收入時，公司停止應計利息收入
 
財務狀況惡化
借款人的狀況和本金和利息的全額償還不是預期的，或
 
(2) 本金或利息是
逾期 90 天或更長時間，除非貸款既有良好的擔保又在收款過程中
 
。
 
該公司沒有逾期90天或更長時間的貸款，截至2024年6月30日仍在累計
 
以及 2023 年 12 月 31 日，
分別地。
截至2024年6月30日或2023年12月31日，該公司沒有奧利奧。
 
存款
6月30日
十二月 31,
（以千計）
2024
2023
非計息需求
$
263,105
270,723
現在
195,259
190,724
貨幣市場
205,652
148,040
儲蓄
86,097
88,541
25萬美元以下的存款證
100,209
100,572
25萬美元或以上的存款證和其他定期存款
96,083
97,643
存款總額
$
946,405
896,243
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
37
存款總額
 
截至2024年6月30日，為9.464億美元，而截至2023年12月31日為8.962億美元。
 
的增加
與 2023 年 12 月 31 日相比，存款主要與下降有關
 
在單向互惠的客户存款中
通過 Intrafi 網絡銷售程序。
 
截至2024年6月30日，該公司沒有出售任何互惠存款，相比之下
截至 2023 年 12 月 31 日，5,900 萬美元。
 
截至2024年6月30日或12月31日，該公司沒有經紀存款，
 
2023
而去年同期為1,600萬美元。
 
非計息存款為263.1美元
 
百萬，佔存款總額的28％，
2024年6月30日，而截至12月31日為2.707億美元，佔存款總額的30％，
 
2023。
 
在前六年中，計息存款總額的平均支付利率為1.72％
 
2024 年的幾個月，
 
相比之下，這一比例為0.81％
2023 年的前六個月。
截至2024年6月30日，估計未投保存款總額為3.649億美元，佔39％
 
佔存款總額，而存款總額為356.3美元
百萬美元，佔截至2023年12月31日存款總額的40％。
 
2023 年，該銀行開始參與證書
存款賬户註冊服務（“CDARS”）和受保現金大獎
 
產品（“ICS”），其中規定
為此目的，IntraFi促進了銀行之間的互惠（“雙向”）交易
 
改善聯邦存款保險公司的保險
為我們的存款人提供保障。
 
截至2024年6月30日，互惠存款總額為55.6美元
 
百萬，相比之下沒有
2023年12月31日。
 
未投保金額是根據賬户餘額中超過聯邦存款保險公司的部分估算的
保險限額。
 
該銀行的未投保存款位於
 
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日包括大約 222.1 美元
分別為百萬美元和2.062億美元，
 
由以下機構擔保的州、縣和地方政府的存款
與此類存款具有同等公允價值的證券。
截至6月30日按到期日估算的未投保定期存款，
 
2024 年如下所示。
 
（千美元）
2024 年 6 月 30 日
到期日：
3 個月或更短
$
25,659
超過 3 個月到 6 個月
36,405
超過 6 個月到 12 個月
4,667
12 個月以上
2,102
估計未投保總數
 
定期存款
$
68,833
聯邦存款保險公司發佈了3.36個基點的特別評估，預計將持續八個季度
 
存款超過5美元的銀行
由於系統性風險決定為所有存款人提供保險，因此有數十億未投保的存款
 
與
2023 年 3 月硅谷的失敗
 
銀行和簽名銀行。
 
這些特別評估不適用於銀行。
其他借款和可用貸款
 
信用
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有長期債務。
 
該銀行利用短期和長期的非盈利手段,
不時存入借款。短期借款通常包括
 
購買的聯邦資金和證券的比例
根據回購協議出售，原始到期日不超過一年。
 
該銀行有可用的聯邦資金
貸款總額為6,100萬美元，截至6月，沒有未償還的聯邦資金借款
 
2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日
分別地。該公司有
 
沒有根據已簽訂的回購協議出售任何證券
 
代表進入
截至2024年6月30日，某些客户為150萬美元，而截至2023年12月31日為150萬美元。
 
在 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023年，
 
該銀行沒有從美聯儲貼現窗口借款，也從未有過
 
項下的任何借款
美聯儲的銀行期限
 
設施計劃（“BTFP”）。
 
BTFP於3月11日停止發放新貸款，
 
2024。
該銀行是亞特蘭大FHLB的成員，已經借款，並且可能在
 
將來會不時借錢
FHLb of Atlanta 的高級計劃
 
為其發展籌集資金。
 
fHLb 預付款包括固定和可變預付款
期限各不相同，通常由符合條件的資產擔保。
 
該銀行沒有借款
根據亞特蘭大FHLB的高級計劃，網址為
 
分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
 
在那些日期，
銀行有 293.7 美元
 
分別為3.091億美元和3.091億美元，
 
亞特蘭大FHLB的可用信貸額度。
 
進步
包括固定和浮動利率以及不同的到期日
 
可以使用。
 
該銀行還可以使用聯邦儲蓄銀行
折扣窗口。
銀行短期支付的平均利率
 
2024年前六個月的借款額為0.48％
 
相比之下 1.82%
在 2023 年的前六個月。
 
該銀行在前六個月的平均短期借款為130萬美元
2024年，與2023年前六個月的210萬美元相比下降了62％。
目錄
38
資本充足率
 
該公司的合併
 
截至2024年6月30日，股東權益為7,520萬美元和7,650萬美元
 
還有十二月
分別是 2023 年 31 日。減少
 
自2023年12月31日起，主要是由另一筆到期的綜合虧損所致
 
到
可供出售證券未實現收益/虧損的變化，
 
扣除税款220萬美元，現金分紅1.9美元
百萬，以及採用NMTC會計的累積效應
 
標準為 0.3 美元
 
百萬，部分被淨收益所抵消
310 萬美元。
 
未實現虧損總額，扣除税款，
 
可供出售證券的數量增加
 
從2900萬美元起
2023 年 12 月 31 日至 2024 年 6 月 30 日的 3,120 萬美元。
 
這些未實現的損失不影響銀行的
 
監管資本
資本用途。
 
該公司在前六個月支付了每股0.54美元的現金分紅
 
2024 年和 2023 年的前六個月。
 
2015年1月1日，公司和銀行受巴塞爾協議III監管規則的約束
 
資本框架和
相關多德-弗蘭克牆
 
《街頭改革和消費者保護法》的修改。
 
這些規則包括實施
資本保護緩衝區，已添加到最低要求中
 
出於資本充足率的目的。
 
首都
保護緩衝區的實施期為三年，從1月1日開始。
 
2016 年並已全面分階段實施
2019年1月1日為2.5％。
 
儲蓄緩衝區小於
 
所需金額將是
受資本分配限制，包括股息支付和某些全權委託
 
獎金支付給
執行官員。
 
截至2024年6月30日，該銀行的比率
 
足以滿足完全分階段實施的保護緩衝區，
 
和
沒有限制資本分配或全權獎金。
2020年8月26日，美聯儲和其他聯邦銀行監管機構通過了
 
修訂的最終規則
資本保護緩衝區。
 
新規則修訂了 “合格留存收益” 的定義
 
以最大限度為目的
派息比率允許銀行組織更自由地使用其資本緩衝區
 
促進貸款和其他金融
中介活動，限制資本分配
 
更循序漸進。
 
符合條件的留存收入為
現在是前四個季度（i）淨收入中減去分紅和相關收入中的較大值
 
税收影響未得到反映
在淨收入方面；以及（ii）前四個季度所有淨收入的平均值。
 
這條規則隻影響資本
緩衝區和銀行組織受到鼓勵
 
做出謹慎的資本分配決策。
美聯儲將我們視為美聯儲領導下的 “小型銀行控股公司”
 
儲備銀行的小額銀行控股
公司政策。
 
因此，對我們的資本充足率進行了評估
 
在銀行層面，不適用於公司及其其
合併子公司。
 
該銀行的1級槓桿比率
 
為10.39％，CET1基於風險的資本比率為14.47％，第一級
基於風險的資本比率為14.47％，基於風險的總資本比率
 
截至2024年6月30日，為15.49％。這些比率超過了
一級槓桿率的最低監管資本百分比為5.0％，6.5％
 
對於CET1基於風險的資本比率，為8.0％
基於風險的1級資本比率，基於風險的總資本比率為10.0％
 
被認為是 “資本充足”。
 
銀行的
截至2024年6月30日，資本保護緩衝區為7.49％。
 
2023年7月27日，美聯儲、貨幣審計長和聯邦存款保險公司發佈了
 
關於擬議的聯合通知
制定實施巴塞爾協議III殘局部分的規則。
 
該提案有待徵詢公眾意見和變更
僅適用於擁有1000億美元或以上資產的銀行和控股公司。
 
該提案包括關於以下內容的條款
和：
●
信用風險，源於債務人未能履行債務的風險；
●
市場風險，由交易頭寸價值的變化引起；
●
運營風險，即因不足或不當而造成的損失風險
 
失敗的內部流程、人員和
系統，或來自外部事件；以及
●
信用估值調整風險，源於某些衍生品的損失風險
 
合同。
巴塞爾協議III殘局監管提案不適用於公司或銀行
 
。
 
美聯儲有
表示正在修訂並預計將重新提出適用於更大範圍的規則
 
組織而不是公司。
市場和流動性風險管理
管理層的目標是管理資產和
 
負有責任提供令人滿意的，
 
內部保持穩定的盈利水平
既定流動性的框架，
 
貸款、投資、借款和資本政策。銀行的
 
資產負債
管理委員會（“ALCO”）負有責任
 
監控這些政策，這些政策的目的是
確保資產/負債構成可接受。二
 
ALCO的關鍵關注領域是利率風險和流動性
風險管理。
 
目錄
39
利率風險管理
在正常業務過程中，公司面臨波動引起的市場風險
 
在利率方面。ALCO
衡量和評估利率風險，以便銀行能夠滿足客户的需求
 
各種類型的貸款和
存款。用於幫助管理利率敏感度的衡量標準包括收益模擬
 
模式和經濟
權益價值（“EVE”）模型。
收益模擬
。管理層認為，利率風險的最佳估算方法是我們的收益模擬
 
建模。
盈利資產、計息負債等的預測水平
 
-資產負債表金融工具合併
包括ALCO對未來12個月市場利率的預測等
 
產生各種收益的因素
模擬和估計。至
 
幫助限制利率風險，我們有風險收益指導方針，旨在限制
利率逐漸變動產生的淨利息收入的差異。
 
用於管理層向上或向下調整費率
未來12個月的固定利率預測，淨利息收入差異的保單限額
 
如下所示：
●
+/-20% 用於逐步變動 400 個基點
●
+/-15% 用於逐步變動 300 個基點
●
+/-10% 用於逐步變動 200 個基點
●
+/-5% 表示逐步變動 100 個基點
儘管在上述分析中使用了利率的逐漸變化來提供估計
 
在這些環境下的曝光量
情景中，我們在利率的漸進和瞬時變化下的建模表明
 
我們的資產負債表是
預測期內的負債敏感性
 
12 個月。
截至2024年6月30日，我們的收益模擬模型表明我們遵守了合規
 
同時註明了政策指導方針
以上。
 
經濟價值
 
的權益
。EVE 衡量的是我們的資產、負債和場外資產的估計經濟價值的程度
資產負債表項目將因利率變動而發生變化。經濟價值是
 
按預期折扣估算
來自資產、負債和資產負債表外項目的現金流，
 
它確立了基本案例 EVE。相比之下，我們的
收益模擬模型，用於評估12個月的時間範圍內的利率風險，
 
EVE 使用終端視野
這允許對所有資產、負債和資產負債表外項目進行重新定價。
 
此外，使用數值來測量 EVE
截至某個時間點，並不反映ALCO在迴應時可能採取的任何行動
 
或者預計會發生變化
利率，或市場和競爭條件。
 
為了幫助限制利率風險，
 
我們已經闡明瞭政策指導方針
利率的即時基點變化，因此我們的EVE不應低於我們的利率
 
基本案例不止於此
以下：
●
+/-400 個基點的即時變化為 35%
●
+/-300 個基點的即時變化為 30%
●
+/-200 個基點的即時變化為 25%
●
+/-100 個基點的即時變化為 15%
2024 年 6 月 30 日，我們的 EVE 模型表明我們遵守了規定
 
根據我們的政策方針。
上述每項分析本身都可能無法準確地衡量我們的淨利息
 
收入將受到以下因素的影響
利率的變化。與賺取利息的資產相關的收入和相關成本
 
有計息負債
可能不會受到利率變動的統一影響。此外，
 
利益變化的幅度和持續時間
利率可能會對淨利息收入產生重大影響。例如，儘管可以肯定
 
資產和負債可能有
相似的到期日或重新定價期，它們可能會以不同的方式做出反應
 
市場利率變化的程度等
經濟和市場因素，包括市場看法。
 
某些類型的資產和負債的利率會波動
在總體市場利率變動之前，而其他類型資產的利率
 
而且負債可能會落後
總體市場匯率的變化。此外，某些資產，例如可調利率
 
抵押貸款，具有特徵（通常
被稱為 “利率上限和下限”），它限制了利率的變化。
 
預付款
 
和提前提款等級
也可能與計算某些工具到期日時所假設的相差很大.
 
許多人的能力
在利率上升或經濟上升期間，還本付息的借款人也可能會減少
 
壓力，這可能
因行業和經濟領域而異。ALCO 會審查每個
 
上述利率敏感度分析以及
幾種不同的利率情景以求令人滿意，
 
框架內穩定的盈利水平
公司已建立的流動性，
 
貸款、投資、借款和資本政策。
 
目錄
40
公司還可能使用衍生金融工具來改善兩者之間的平衡
 
對利息敏感的資產和
利息敏感負債，並作為管理利率敏感度的工具
 
同時繼續支付信貸和存款
我們客户的需求。公司還可能不時地背靠背簽訂合同
 
利率互換以促進
客户交易並滿足他們的融資需求。這些利率互換符合條件
 
作為衍生物，但不是
被指定為對衝工具。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，
 
該公司沒有衍生合約
被指定為套期保值關係的一部分，以幫助管理其利率敏感度。
 
流動性風險管理
 
流動性是公司的轉換能力
 
將資產轉化為現金等價物以滿足每日現金流需求，
主要用於存款提款、貸款需求和到期債務。
 
該公司尋求管理其流動性，以
通過保持被認為充足的流動性來管理或降低其資金成本
 
以滿足其預期的資金需求，同時
平衡過多的流動性，這可能會減少收益
 
上述替代方案的成本更高-
收益資產。
 
流動性分兩個級別進行管理。首先是公司的流動性。
 
第二個是銀行的流動性。這個
兩個級別的流動性管理至關重要，因為公司和銀行是
 
獨立而不同的法律
具有不同資金需求和來源的實體，每個實體都是
 
受監管指導方針和要求的約束。
 
這個
公司依靠銀行的分紅來獲得流動性來支付其運營費用，
 
債務義務和
分紅。
 
銀行的股息支付取決於
 
取決於其收益，流動性，
 
資本和缺乏監管
對此類股息的限制。
 
公司資金和流動性的主要來源是收到的股息
 
來自銀行。
 
如果需要，
公司也可以借錢，
 
或發行普通股或其他證券。
 
公司資金的主要用途
包括支付公司費用、支付給股東的股息
 
以及公司股票回購。
 
該銀行的主要資金來源包括客户存款, 其他借款,
 
收益資產的利息支付，
證券和貸款的償還和到期、證券的銷售以及
 
出售貸款，尤其是住宅抵押貸款
貸款。該銀行可以獲得來自不同銀行的聯邦資金額度和借款
 
來自美聯儲的折扣
窗口。除了這些來源外,
 
該銀行有資格參與亞特蘭大的FHLB
 
高級程序獲取
為增長和流動性提供資金。
 
預付款包括固定期限和可變期限，可按不同金額提取
到期。截至2024年6月30日，該銀行沒有未償還的亞特蘭大FHLb預付款
 
以及來自 fHLB 的可用積分
售價 293.7 美元
 
百萬。截至2024年6月30日，該銀行還有6,100萬美元的可用聯邦資金額度
 
沒有借款
傑出的。資金的主要用途包括償還到期債務和
 
擴大貸款組合。
 
這個
公司還可以使用聯邦儲備銀行的折扣窗口。
管理層認為，公司和銀行有足夠的流動性來源
 
認識他們所有已知的人
合同義務和無準備金的承諾，包括貸款承諾
 
而且合情合理
 
預期的借款人，
未來十二年的存款人和債權人要求
 
月。
 
資產負債表外安排、承諾、意外開支和合同
 
義務
截至2024年6月30日，該銀行的未償備用信用證為50萬美元，
 
無準備金的貸款承諾
未繳款額為6,380萬美元。
 
因為這些承諾通常有固定的到期日和
 
許多會過期
如果不加以利用，總承諾水平不一定代表未來
 
現金需求。如有必要，
為這些未清的承諾提供資金，銀行可以使用其現金和現金等價物
 
，
 
在其他銀行存款，清算
出售的聯邦基金或我們可供出售的部分證券，或提取其中的一部分
 
可用的信貸額度或籌集存款。
 
抵押貸款活動
我們通常出售住宅
 
在二級市場向房利美提供抵押貸款，同時保留這些貸款的還本付息
貸款。與房利美和其他機構簽訂的這些住宅抵押貸款的銷售協議
 
投資者包括各種
關於來源和特徵的慣常陳述和保證
 
的住宅抵押貸款。
 
儘管各投資者的陳述和擔保各不相同，但它們通常
 
涵蓋貸款的所有權、有效性
為貸款提供擔保的留置權、沒有拖欠的税款或對擔保財產的留置權
 
貸款，合規
適用協議中規定的貸款標準，遵守適用的聯邦規定，
 
州和地方法規等
事情。
目錄
41
截至2024年6月30日，
 
我們發放的住宅按揭貸款的未償本金餘額總額
 
和
售出但保留了維修權，售價為2.121億美元。
 
儘管這些貸款通常在無追索權的基礎上出售,
我們可能有義務回購住宅抵押貸款或償還投資者的款項
 
對於所產生的損失（整理）
請求）如果貸款審查顯示可能違反賣方陳述，以及
 
擔保。
 
收到回購後
或者提出完整要求，我們會與投資者合作，達成雙方都同意的協議
 
分辨率。回購並整理
申請通常以逐筆貸款為基礎進行審查，以驗證索賠
 
由投資者製作，並且
確定是否發生了合同要求的回購或使整個事件發生。
 
我們力求減少和
 
管理風險
抵押貸款投資者的潛在回購、全部申請或其他索賠
 
通過我們的承保和
質量保證實踐
 
並通過償還抵押貸款以滿足投資者和二級市場標準.
在本年的前六個月中，公司無需回購任何貸款
 
2024 年是代表性的結果和
公司中包含的保修條款
 
與房利美簽訂了銷售協議，沒有待回購或
2024 年 6 月 30 日的整改申請。
我們為所有住宅提供服務
 
抵押貸款由我們發起並出售給房利美。
 
作為服務商，我們的主要職責是：
（1）向借款人收取應付的款項；
 
(2) 預付某些拖欠的本金和利息；
 
（3）維護
並管理與之相關的任何危險、產權或主要抵押貸款保險單
 
抵押貸款；
 
(4) 維護任何
所需的託管賬户用於繳納税款和保險並管理託管付款；
 
以及 (5) 取消抵押品贖回權
違約抵押貸款或採取其他行動以減輕投資者的潛在損失
 
符合協議
管理我們作為服務商的權利和義務。
我們作為服務商所依據的協議通常規定了標準
 
s
 
對我們在以下方面採取的行動負責
這種能力，併為我們產生的費用和負債提供保護
 
當按照以下規定行事時
相應的服務協議。
 
但是，如果我們嚴重違反了我們的義務
 
作為服務商，我們可能是
如果違規行為未在通知後的指定期限內得到糾正，則終止。
 
管理的標準
對違反這些標準的行為進行維修和可能的補救措施已確定
 
根據我們與房利美的協議，以及
房利美的抵押貸款服務
 
指南。
 
補救措施可能包括回購受影響的貸款。
儘管回購並提出與陳述有關的全部要求以及
 
保修條款和維修活動
迄今為止已受到限制，回購抵押貸款或償還抵押貸款的請求有可能發生
 
投資者因蒙受的損失
如果投資者採取更激進的態度，（提出完整請求）的頻率可能會增加
 
竭盡全力彌補損失
他們購買的貸款。
 
截至2024年6月30日，由於歷史水平，我們認為這種風險敞口不大
回購請求和損失趨勢，此外我們99％的住宅
 
為房利美提供的抵押貸款
截至該日期，Mae 是最新的。
 
我們保持持續的溝通
 
與我們的投資者一起，並將繼續評估
這種風險是通過監控回購請求的水平和數量以及違約情況來實現的
 
我們投資者的利率
投資組合。
該銀行向房利美出售抵押貸款，並根據實際/實際情況為這些貸款提供服務。
 
結果，銀行不是
有義務向房利美預付任何本金和利息
 
借款人所在的抵押貸款
有權獲得寬容。
目錄
42
通貨膨脹和價格變動的影響
列報的合併財務報表和相關的合併財務數據
 
這裏已經準備好了
符合公認會計原則和銀行業的慣例
 
這需要衡量財務狀況和
以歷史美元計算的經營業績，不考慮以下變動
 
貨幣的相對購買力
隨着時間的推移，由於通貨膨脹。與大多數工業公司不同，幾乎所有的資產和負債
 
金融機構的
本質上是貨幣的。因此，利率對利率的影響更大
 
金融機構的表現
而不是總體通貨膨脹水平的影響。
通貨膨脹會影響我們的非利息支出。它也會影響
 
客户的行為，並可能影響我們的利率
必須支付我們的存款和其他借款，以及我們從收入中獲得的利率
 
資產。
 
區別
我們的利息支出和利息收入之間也受到形狀的影響
 
收益率曲線及其速度
我們的資產和負債，
 
分別重新定價
 
以應對利率的變化。
 
收益率曲線繼續倒置
2024年6月30日，這意味着短期利率高於長期利率
 
費率。
 
這會導致降低
我們的資金成本和利息收入之間的差距。
 
此外，淨利息收入可能會受到以下因素的影響
鑑於此，不同利率指數的變化不對稱
 
並非我們所有的資產或負債都以
同樣的索引。更高的市場利率和聯邦持有的證券的減少
 
儲備金以降低通貨膨脹
通常會減少經濟活動，並可能減少貸款需求和增長，以及
 
可能會對失業產生不利影響
費率。
 
通貨膨脹和相關的市場利率變化，因為美聯儲採取了以下行動
 
實現其長期通脹目標
的2％，也可能對我們的貸款和證券的價值和流動性產生不利影響
 
，
 
我們貸款抵押品的價值，以及
我們的借款人的成功以及此類借款人可用於支付利息和本金的現金
 
我們向他們提供的貸款。
通貨膨脹率一直處於幾十年來從未見過的水平，儘管有所下降
 
從 2023 年下半年開始，它有
一直持續到2024年6月30日，仍高於美聯儲的水平
 
長期通貨膨脹目標為每年2.0％。
 
從2022年3月開始，美聯儲一直在提高聯邦目標
 
基金利率並減少其證券
持股以降低通貨膨脹。
 
2022年，美聯儲增加了目標聯邦資金
 
範圍從 0 —
0.25% 到 4.25 — 4.50%。
 
1月31日，聯邦基金目標利率分別再提高25個基點，
 
3月7日
2023 年 5 月 3 日和 7 月 26 日至 5.25-5.50%，目標進一步上調
 
如果通貨膨脹，可能會制定聯邦基金利率
仍然很高。
 
美聯儲表示將維持更高的目標利率，
 
限制性貨幣政策
實現其（i）長期目標通貨膨脹率2％和（ii）最大就業率的目標
 
目標。
 
在五月之後
2024 年 1 月 1 日會議，美聯儲的公開市場
 
委員會（“聯邦公開市場委員會”）重申了對2％通貨膨脹的承諾
目標，並宣佈 “預計降低目標不合適
 
射程增加到更大
相信通貨膨脹率將大幅上升至2％。”
 
此外，聯邦公開市場委員會將其月度降幅減少了
國庫證券從600億美元到250億美元不等，
 
並維持了機構債務和機構每月的減免額
抵押貸款支持證券為350億美元。
隨着美聯儲提高目標，我們的存款成本可能會增加
 
聯邦基金利率，市場利率上升，
以及由於通貨膨脹和客户尋求更高的儲蓄行為，客户的儲蓄行為發生了變化
 
市場利率為
存款和其他另類投資。
 
控制通貨膨脹的貨幣努力也可能影響
 
失業率是
我們的CECL模型中的重要組成部分用於估算我們的津貼
 
用於信貸損失。
當前的會計發展
以下 ASU 已由 FASB 發佈
 
但尚未生效。
 
●
亞利桑那州 2023-09,
所得税
 
（主題 740）：
 
所得税的改進
 
披露
亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。
 
用於公共企業
實體，新標準在年度期間內生效
 
2024 年 12 月 15 日。
 
該公司沒有
預計新標準將對公司產生重大影響
 
合併財務報表。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
43
表 1
 
— 非公認會計準則財務指標的解釋
除了根據美國公認會計原則列報的業績外
 
(GAAP)，本季度
10-Q 表報告包括某些指定的淨利息收入金額
 
在等值税基礎上提出，不是
GAAP 財務指標，包括效率的列報和計算
 
比率。
 
該公司認為，按等值税列報淨利息收入
 
基礎提供網絡的可比性
來自應納税和免税來源的利息收入，有利於可比性
 
在行業內部。儘管
公司認為，這些非公認會計準則財務指標可以增強投資者的能力
 
瞭解其業務和業績，
不應將這些非公認會計準則財務指標視為替代方案
 
空洞的。
 
對賬
 
在這些非人羣中
GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標
 
措施如下所示。
 
2024
2023
第二
第一
第四
第三
第二
（以千計）
季度
季度
季度
季度
季度
淨利息收入（GAAP）
$
6,709
6,657
6,059
6,272
6,888
等值税調整
19
20
95
108
106
淨利息收入（税）
 
-等效）
$
6,728
6,677
6,154
6,380
6,994
截至6月30日的六個月
 
（以千計）
2024
2023
淨利息收入（GAAP）
$
13,366
13,997
等值税調整
39
214
淨利息收入（税）
 
-等效）
$
13,405
14,211
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
44
表 2
 
-精選季度財務數據
 
2024
2023
第二
第一
第四
第三
第二
（以千美元計，每股金額除外）
季度
季度
季度
季度
季度
運營結果
淨利息收入 (a)
$
6,728
6,677
6,154
6,380
6,994
減去：等值税調整
19
20
95
108
106
淨利息收入（GAAP）
6,709
6,657
6,059
6,272
6,888
非利息收入
896
887
(5,429)
865
791
總收入
7,605
7,544
630
7,137
7,679
信貸損失準備金（逆轉）
(123)
 
334
 
326
 
105
 
(362)
 
非利息支出
5,519
5,675
5,803
5,362
5,825
所得税支出
 
475
164
(1,514)
182
288
淨收益
$
1,734
1,371
(3,985)
1,488
1,928
每股數據：
基本和攤薄後的淨收益
 
$
0.50
0.39
(1.14)
0.43
0.55
申報的現金分紅
0.27
0.27
0.27
0.27
0.27
加權平均已發行股數：
基礎版和稀釋版
3,493,699
3,493,663
3,493,614
3,496,411
3,500,064
已發行股票
3,493,699
3,493,699
3,493,614
3,493,614
3,499,412
賬面價值
$
21.53
21.32
21.90
17.59
20.28
普通股價格
高
$
19.25
21.55
21.99
22.80
24.32
低
 
16.63
18.82
19.72
20.85
18.80
期末
18.29
19.27
21.28
21.50
21.26
收益率 (b)
101.61
x
83.78
53.20
7.65
7.21
按賬面價值計算
85
%
90
97
122
105
性能比率：
平均淨資產回報率
 
9.63
%
7.13
(26.40)
8.59
10.37
平均資產回報率
 
0.71
%
0.56
(1.56)
0.58
0.75
股息支付率
54.00
%
69.23
(23.68)
62.79
49.09
資產質量：
信貸損失備抵金佔以下百分比：
貸款
1.24
%
1.27
1.23
1.24
1.27
不良貸款
900
%
822
753
559
577
不良資產佔以下百分比：
擁有的貸款和其他不動產
0.14
%
0.15
0.16
0.22
0.22
總資產
 
0.08
%
0.09
0.09
0.12
0.11
不良貸款佔貸款總額的百分比
0.14
%
0.15
0.16
0.22
0.22
年化淨（回收額）扣除額佔平均貸款的百分比
0.01
%
(0.05)
0.13
0.01
(0.11)
資本充足率：(c)
cET 1 基於風險的資本比率
14.47
%
14.62
14.52
15.01
15.33
基於風險的1級資本比率
14.47
%
14.62
14.52
15.01
15.33
基於風險的總資本比率
15.49
%
15.69
15.52
15.98
16.31
第 1 層槓桿比率
10.39
%
10.34
9.72
10.26
10.23
其他財務數據：
淨利率 (a)
3.06
%
3.04
2.65
2.73
3.03
有效所得税税率
21.50
%
10.68
(27.53)
10.90
13.00
效率比 (d)
72.39
%
75.03
800.41
74.01
74.82
選定的平均餘額：
證券
$
258,228
267,606
354,065
390,772
402,929
貸款，扣除未賺取的收入
573,443
560,757
550,938
529,382
512,066
總資產
978,107
976,930
1,020,476
1,020,980
1,022,874
存款總額
900,673
897,051
953,674
942,533
942,552
股東權益總額
72,059
76,948
60,372
69,269
74,404
選定期末餘額：
 
證券
$
254,359
260,770
270,910
373,286
394,079
貸款，扣除未賺取的收入
578,068
567,520
557,294
545,610
520,411
信用損失備抵金
7,142
7,215
6,863
6,778
6,634
總資產
1,025,054
979,039
975,255
1,030,724
1,026,130
存款總額
946,405
899,673
896,243
964,602
950,742
股東權益總額
75,209
74,489
76,507
61,451
70,976
(a) 等值税。請參閲 “表1-非公認會計準則財務指標解釋”。
(b) 按期末股價除以計算得出
 
前四個季度的每股收益。
(c) 列出的監管資本比率是針對公司的監管資本比率
 
全資子公司奧本銀行。
(d) 效率比率是非利息支出除以後的結果
 
按非利息收入和等值税淨利息之和計算
 
收入。
參見表1-非公認會計準則指標的解釋。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
45
表 3
 
-精選財務數據
截至6月30日的六個月
 
（以千美元計，每股金額除外）
2024
2023
運營結果
淨利息收入 (a)
$
13,405
14,211
減去：等值税調整
39
214
淨利息收入（GAAP）
13,366
13,997
非利息收入
1,783
1,583
總收入
15,149
15,580
信貸損失準備金（逆轉）
211
 
(296)
 
非利息支出
11,194
11,429
所得税支出
639
555
淨收益
$
3,105
3,892
每股數據：
基本和攤薄後的淨收益
 
$
0.89
1.11
申報的現金分紅
0.54
0.54
加權平均已發行股數：
基礎版和稀釋版
3,493,681
3,501,098
期末已發行股份
3,493,699
3,499,412
賬面價值
$
21.53
20.28
普通股價格：
高
$
21.55
24.50
低
 
16.63
18.80
期末
18.29
21.26
收益率 (b)
101.61
x
7.21
按賬面價值計算
85
%
105
性能比率：
年化平均股本回報率
 
8.34
%
10.91
平均資產的年化回報率
 
0.64
%
0.76
股息支付率
60.67
%
48.65
資產質量：
信貸損失備抵金佔以下百分比：
貸款
1.24
%
1.27
不良貸款
900
%
577
不良資產佔以下百分比：
擁有的貸款和其他不動產
0.14
%
0.22
總資產
 
0.08
%
0.11
不良貸款佔貸款總額的百分比
0.14
%
0.22
年化淨回收率佔平均貸款的百分比
(0.02)
%
(0.06)
 
資本充足率：(c)
cET 1 基於風險的資本比率
14.47
%
15.33
基於風險的1級資本比率
14.47
%
15.33
基於風險的總資本比率
15.49
%
16.31
第 1 層槓桿比率
10.39
%
10.23
其他財務數據：
淨利率 (a)
3.05
%
3.10
有效所得税税率
17.07
%
12.48
效率比 (d)
73.70
%
72.36
選定的平均餘額：
證券
$
262,917
402,807
貸款，扣除未賺取的收入
567,100
507,139
總資產
977,518
1,022,906
存款總額
898,862
945,456
股東權益總額
74,503
71,365
選定期末餘額：
 
證券
$
254,359
394,079
貸款，扣除未賺取的收入
578,068
520,411
信用損失備抵金
7,142
6,634
總資產
1,025,054
1,026,130
存款總額
946,405
950,742
股東權益總額
75,209
70,976
(a) 等值税。請參閲 “表1-非公認會計準則財務指標解釋”。
(b) 按期末股價除以計算得出
 
前四個季度的每股收益。
(c) 列出的監管資本比率是針對公司的監管資本比率
 
全資子公司奧本銀行。
(d) 效率比率是非利息支出除以後的結果
 
非利息收入和等值税淨利息的總和
 
收入。
參見表1-非公認會計準則指標的解釋。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
46
表 4
 
-平均餘額
 
和淨利息收入分析
截至6月30日的季度
2024
2023
利息
利息
平均值
收入/
產量/
平均值
收入/
產量/
（千美元）
平衡
費用
費率
平衡
費用
費率
賺取利息的資產：
 
 
待售貸款和貸款 (1)
$
573,926
$
7,451
5.22%
$
512,139
$
6,019
4.71%
證券-應納税 (2)
248,018
1,371
2.22%
347,714
1,826
2.11%
證券-免税 (2) (3)
10,210
93
3.66%
55,215
510
3.70%
證券總額
 
258,228
1,464
2.28%
402,929
2,336
2.33%
聯邦基金已售出
17,357
234
5.42%
3,943
48
4.88%
計息銀行存款
34,553
454
5.28%
8,023
96
4.80%
賺取利息的資產總額
884,064
$
9,603
4.37%
927,034
$
8,499
3.68%
銀行的現金和應付款
18,072
15,621
其他資產
75,971
80,219
總資產
$
978,107
$
1,022,874
計息負債：
存款：
 
 
現在
$
190,861
$
676
1.42%
$
189,406
$
287
0.61%
儲蓄和貨幣市場
254,663
532
0.84%
292,238
414
0.57%
定期存款
192,164
1,666
3.49%
164,479
781
1.90%
計息存款總額
637,688
2,874
1.81%
646,123
1,482
0.92%
短期借款
931
1
0.43%
3,835
23
2.41%
計息負債總額
638,619
$
2,875
1.81%
649,958
$
1,505
0.93%
非計息存款
262,985
 
296,428
 
其他負債
4,444
2,084
股東權益
72,059
 
74,404
 
負債總額和股東
 
公正
$
978,107
$
1,022,874
淨利息收入和利潤（等值税）
$
6,728
3.06%
$
6,994
3.03%
 
 
 
(1) 平均貸款餘額為
 
顯示的扣除非應計收入和非應計貸款的淨額已包括在內
 
 
在計算平均餘額時。
(2) 包括可用投資證券的平均未實現淨收益（虧損）
 
待售
(3) 免税證券的收益率為
 
使用聯邦收入在等值税的基礎上計算
税率為21％。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
目錄
47
表 5
 
-平均餘額
 
和淨利息收入分析
截至6月30日的六個月
 
 
2024
2023
利息
利息
平均值
收入/
產量/
平均值
收入/
產量/
（千美元）
平衡
費用
費率
平衡
費用
費率
賺取利息的資產：
 
 
待售貸款和貸款 (1)
$
567,434
$
14,441
5.12%
$
507,176
$
11,773
4.68%
證券-應納税 (2)
252,623
2,782
2.21%
348,066
3,691
2.14%
證券-免税 (2) (3)
10,294
187
3.65%
54,741
1,021
3.76%
證券總額
 
262,917
2,969
2.27%
402,807
4,712
2.36%
聯邦基金已售出
17,669
483
5.50%
5,619
133
4.77%
計息銀行存款
36,171
959
5.33%
9,805
224
4.61%
賺取利息的資產總額
884,191
$
18,852
4.29%
925,407
$
16,842
3.67%
銀行的現金和應付款
17,922
15,574
其他資產
75,405
81,925
總資產
$
977,518
$
1,022,906
計息負債：
存款：
 
 
現在
$
193,755
$
1,316
1.37%
$
188,491
$
536
0.57%
儲蓄和貨幣市場
248,227
872
0.71%
296,425
703
0.48%
定期存款
195,863
3,256
3.34%
160,102
1,361
1.71%
計息存款總額
637,845
5,444
1.72%
645,018
2,600
0.81%
短期借款
1,262
3
0.48%
3,443
31
1.82%
計息負債總額
639,107
$
5,447
1.71%
648,461
$
2,631
0.82%
非計息存款
261,017
 
300,439
 
其他負債
2,891
2,642
股東權益
74,503
 
71,364
 
負債總額和股東
 
公正
$
977,518
$
1,022,906
淨利息收入和利潤（等值税）
$
13,405
3.05%
$
14,211
3.10%
 
 
 
(1) 平均貸款餘額為
 
顯示的扣除非應計收入和非應計貸款的淨額已包括在內
 
 
在計算平均餘額時。
(2) 包括以下各項的平均未實現淨收益（虧損）
 
可供出售的投資證券
(3) 免税證券的收益率為
 
使用聯邦收入在等值税的基礎上計算
税率為21％。
目錄
48
第 3 項。
 
定量的
 
和定性
 
有關市場風險的披露
第 3 項要求的信息載於第 2 項的標題下
 
“市場和流動性風險
管理”，並以引用方式納入此處。
 
第 4 項。控制和程序
公司，參與其中
 
其管理層，包括其首席執行官和
 
首席財務官，
對設計和運營的有效性進行了評估
 
其披露控制和程序（如
規則13a-15 (e) 中定義
 
以及截至年底的1934年《證券交易法》（經修訂）下的15d-15（e）
本報告涵蓋的時期。根據該評估, 截至本報告所涉期末,
 
這
公司首席執行官
 
首席財務官得出結論，該公司的
 
披露控制和
程序是有效的，可以及時作出有關披露的決定
 
在公司提交或提交的報告中
根據1934年《證券交易法》設立的證券交易委員會，
 
經修正。還沒有
公司內部控制的變化
 
超過本報告所涉期間發生的財務報告
已造成重大影響或合理可能受到重大影響的
 
對公司產生重大影響
 
對財務的內部控制
報告。
部分
 
二。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在其正常業務過程中，公司和銀行不時地
 
時間，涉及法律訴訟。這個
公司和銀行
 
管理層認為沒有待處理或受到威脅的法律、政府或監管
一旦解決預計將產生重大不利影響的訴訟
 
根據公司或
 
銀行的
財務狀況或經營業績。另見公司第一部分第3項
 
10-k 表年度報告
截至 2023 年 12 月 31 日的財年。
 
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮
 
第一部分中討論的因素，
第 1A 項。“風險因素”
 
在公司的年度報告中
 
在截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-k 表格上，
這可能會對我們的業務和財務狀況產生重大影響
 
或將來的結果。我們在年度報告中描述的風險
10-k表格並不是我們公司面臨的唯一風險。
 
通貨膨脹率持續高於美聯儲
 
長
長期目標，以及維持或進一步增加聯邦收緊的目標
 
通過提高目標制定儲備貨幣政策
利率和美聯儲的降息
 
證券投資組合，已經並將繼續影響
利率水平、抵押貸款發放和收入、我們證券的市場價值
 
投資組合和貸款，並有
導致未實現虧損，對我們的股東產生了不利影響
 
公平。
 
這些已經影響了而且預計會如此
繼續影響我們的存款成本和混合以及消費者的儲蓄和支付
 
行為。
 
這些也可能影響我們的
借款人的運營成本、預期回報和現金流
 
可以償還我們的貸款。
 
其他風險和
我們目前不知道的不確定性，或者我們目前認為不重要的不確定性
 
可能會對我們產生重大不利影響
未來的業務、財務狀況和/或經營業績。
 
 
目錄
49
第 2 項。
 
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
該公司在第二輪沒有出售任何普通股或其他股權證券
 
2024 年季度。
第 3 項。
 
默認
 
關於優先證券
不適用。
第 4 項。
 
礦山安全披露
不適用。
第 5 項。
 
其他信息
不適用。
 
 
 
目錄
50
第 6 項。
 
展品
展覽
 
數字
 
描述
 
3.1
 
奧本國民銀行股份有限公司的公司註冊證書及其所有修正案。*
3.2
 
經修訂和重述的奧本國民銀行公司章程，自2007年11月13日起通過。**
31.1
 
根據根據本節通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條進行認證
總裁兼首席執行官戴維·赫奇斯撰寫的《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條。
31.2
 
根據根據本節通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條進行認證
2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條，作者：高級副總裁兼首席財務官 W. James Walker，IV
警官。
32.1
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，根據薩班斯-奧克斯利法案第 906 條通過
2002 年法案，由總裁兼首席執行官戴維·赫奇斯撰寫。***
32.2
 
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，根據薩班斯-奧克斯利法案第 906 條通過
2002 年法案，由高級副總裁兼首席財務官詹姆斯·沃克四世作出。***
101.INS
 
XBRL 實例文檔
101.SCH
 
XBRL 分類法擴展
 
架構文檔
101.CAL
 
XBRL 分類法擴展
 
計算鏈接庫文檔
101. 實驗室
 
XBRL 分類法擴展
 
為鏈接庫文檔添加標籤
101.PRE
 
XBRL 分類法擴展
 
演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF
 
XBRL 分類法擴展
 
定義鏈接庫文檔
104
 
封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
*
 
 
經註冊人引用併入
 
2002 年 6 月 30 日的 10-Q 表格。
 
**
 
經註冊人引用併入
 
2008 年 3 月 31 日的 10-k 表格。
 
***
附於本10-Q表季度報告的附錄32.1和32.2中的認證
 
被 “配備” 給
根據薩班斯-奧克斯利法案第 906 條設立的證券交易委員會
 
2002 年法案，不應是
就證券交易所第18條而言，被視為本公司 “已提交”
 
經修訂的 1934 年法案。
 
 
 
 
 
目錄
簽名
依照
 
要求
 
的
 
證券交易所
 
的行為
 
1934 年，
 
註冊人有
 
理所當然造成的
 
這份報告
 
到
應由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
奧本國家隊
 
銀行公司，
 
INC。
 
（註冊人）
日期：
 
2024年8月2日
 
作者：
 
/s/ David A. Hedges
 
大衞·赫奇斯
總裁兼首席執行官
日期：
 
2024年8月2日
 
作者：
 
/s/
W。
詹姆斯·沃克，
 
四
 
W。
 
詹姆斯·沃克，
 
四
高級副總裁兼首席財務官
 
警官