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累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2024-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300000828944WSFS：累積股權法投資母會員2024-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2023-03-310000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000828944WSFS：累積股權法投資母會員2023-03-310000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000828944WSFS：累積股權法投資母會員2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2023-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000828944WSFS：累積股權法投資母會員2023-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2023-12-310000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000828944WSFS：累積股權法投資母會員2023-12-310000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300000828944WSFS：累積股權法投資母會員2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2022-12-310000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000828944WSFS：累積股權法投資母會員2022-12-310000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000828944WSFS：AOCI 累計收益虧損債務證券持有至成熟母會員2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000828944WSFS：累積股權法投資母會員2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
 
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-35638
WSFS 金融公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華22-2866913
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
特拉華大道 500 號，
威爾明頓， 特拉華， 19801
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(302) 792-6000
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元WSFS納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x 不是 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 x  加速過濾器☐
非加速過濾器 ☐  規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是x

截至最遲可行日期，發行人普通股的已發行股票數量： 59,269,460 截至 2024 年 7 月 31 日的股票。


WSFS 金融公司
表格 10-Q
目錄
 
 第一部分財務信息頁面
第 1 項。財務報表（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益（虧損）合併報表
6
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況表
7
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表
8
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表
10
截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併財務報表附註
12
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
51
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
65
第 4 項。
控制和程序
65
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
66
第 1A 項。
風險因素
66
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
66
第 3 項。
優先證券違約
66
第 4 項。
礦山安全披露
66
第 5 項。
其他信息
66
第 6 項。
展品
67

2
目錄
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告及其附錄包含估計、預測、觀點、預測和1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的其他 “前瞻性陳述”。此類陳述包括但不限於提及公司對未來業務或財務業績的預測或預期，以及其未來運營的目標和宗旨、財務和業務趨勢、業務前景和管理層對收益、收入、支出、資本水平、流動性水平、資產質量或其他未來財務或業務業績、戰略或預期的展望或預期。“相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“估計”、“目標”、“項目” 等詞語以及類似的表述通常指前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於各種假設（其中一些可能超出公司的控制範圍），並受風險和不確定性（隨着時間的推移而變化）以及其他可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的因素的影響。此類風險和不確定性包括但不限於：
•美國和金融市場，尤其是公司運營和貸款集中的市場，艱難的市場條件和不利的經濟趨勢，包括與房地產市場、生活成本、失業水平、利率、供應鏈問題、通貨膨脹和經濟增長相關的困難和不利條件和趨勢；
•與銀行倒閉和其他經濟和行業波動有關或由此產生的影響，包括監管要求和成本的潛在增加以及對宏觀經濟狀況的潛在影響；
•市場利率的變化，這可能會增加融資成本並降低盈利資產收益率，從而降低利潤；
•利率變動對標的抵押品的信貸質量和力度的影響，以及此類變化對公司投資證券投資組合市值的影響，這可能會影響市場對我們業務的信心；
•可能的額外貸款損失和貸款可收性的減值；
•公司的不良資產水平以及與解決問題貸款相關的成本，包括訴訟和其他費用，以及遵守政府規定的止贖期限；
•與公司貸款組合中大量商業地產、商業和工業以及建築和土地開發貸款相關的信用風險；
•涉及公司運營幾乎所有方面的廣泛聯邦和州監管、監督和審查，以及與遵守此類法規相關的潛在費用；
•公司遵守適用的資本和流動性要求的能力，包括其在內部產生流動性或以優惠條件籌集資金的能力；
•政府、機構和類似組織的貿易、貨幣和財政政策以及刺激計劃、法律法規和其他活動可能發生的變化，以及此類變化短期和長期影響的不確定性；
•公司商譽或其他無形資產的任何減值；
•公司增長計劃的成功；
•公司Cash Connect® 和/或財富管理板塊的財務和/或運營控制失敗；
•公司成功整合並充分實現收購的成本節省和其他收益，管理收購後與業務中斷相關的風險，以及收購後客户對公司產品和服務的接受以及相關的客户去中介化的能力；
•對公司，特別是對公司的信託和財富管理業務的負面看法或宣傳；
•對未決和未來法律訴訟的不利判決或其他解決方案，以及為此類訴訟進行辯護所產生的費用；
•公司依賴第三方履行某些重要職能，包括其核心繫統的運行以及此類第三方的任何故障；
•系統故障或網絡安全事件或其他違反公司網絡安全的行為，尤其是在遠程工作安排下；
•公司招募和留住關鍵員工的能力；
•天氣的影響，包括氣候變化，洪水、乾旱、風、龍捲風和颶風等自然災害，以及地緣政治不穩定、武裝衝突、公共衞生危機和包括恐怖襲擊在內的人為災難的影響；
•地區或國家內亂的影響（包括任何由此產生的分支機構或自動櫃員機的關閉或損壞）；
3
目錄
•公司客户預付貸款的速度以及貸款發放或銷售量可能發生變化；
•由於利率環境的變化，以及在預付款加速的情況下，預付款的保費攤還會相應加速，因此市場估值和/或抵押貸款支持證券（MBS）的預付款速度可能發生變化；
•對公司從子公司獲得股息和向股東支付股息的能力的監管限制；
•因與上述任何風險相關的事態發展而產生的任何聲譽、信用、利率、市場、運營、訴訟、法律、流動性、監管和合規風險；
•上述風險的任何複合效應或意外相互作用；以及
•其他風險和不確定性，包括此處在 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性，以及公司不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他文件中討論的風險和不確定性。

公司提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。除非法律有特別要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的責任，無論是書面還是口頭的。

在本10-Q表季度報告中使用的術語中，“WSFS”、“公司”、“註冊人”、“我們” 和 “我們的” 是指合併後的WSFS Financial Corporation及其子公司，除非上下文另有説明。

以下是公司的註冊商標：Bryn Mawr Trust®、Cash Connect®、NewLane Finance®、Powdermill® 金融解決方案、WSFS機構服務®、WSFS抵押貸款® 和WSFS Wealth® Investmints。本10-Q表季度報告中出現的任何其他商標均為其各自持有者的財產。

4
目錄

WSFS 金融公司
合併收益表
（未經審計）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計，每股和股票數據除外）2024202320242023
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$230,815 $207,884 $455,518 $401,608 
抵押貸款支持證券的利息25,784 27,130 51,681 54,656 
投資證券的利息和股息：
應税699 700 1,399 1,404 
免税1,484 1,482 2,968 3,015 
其他利息收入6,455 4,573 15,293 7,469 
265,237 241,769 526,859 468,152 
利息支出：
存款利息76,693 50,054 149,488 85,246 
聯邦住房貸款銀行預付款的利息359 1,597 667 4,968 
優先債務和次級債務的利息2,441 2,334 4,890 4,907 
購買的聯邦基金的利息 41 — 41 1,139 
信託優先借款的利息1,750 1,635 3,506 3,190 
其他借款的利息9,504 4,307 18,540 4,328 
90,788 59,927 177,132 103,778 
淨利息收入174,449 181,842 349,727 364,374 
信貸損失準備金19,814 15,830 34,952 44,841 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入154,635 166,012 314,775 319,533 
非利息收入：
信用卡/借記卡和自動櫃員機收入23,875 14,430 43,544 27,791 
投資管理和信託收入37,606 32,379 70,534 62,855 
存款服務費6,496 6,277 12,983 12,316 
抵押貸款銀行活動，淨額2,217 1,304 3,864 2,426 
貸款和租賃費收入1,706 1,190 3,229 2,562 
股票投資的未實現虧損，淨額— — — (4)
出售股權投資的已實現收益，淨額2,130 — 2,130 — 
銀行自有的人壽保險收入793 760 1,993 2,270 
其他收入16,775 10,531 29,178 19,782 
91,598 66,871 167,455 129,998 
非利息支出：
工資、福利和其他補償83,249 72,367 159,055 145,216 
佔用費用9,387 10,132 18,866 20,540 
設備費用12,054 10,810 22,746 20,602 
數據處理和運營費用4,807 4,771 8,467 9,495 
專業費用4,781 6,118 9,262 10,557 
營銷費用2,020 2,165 3,802 3,881 
聯邦存款保險公司的開支2,390 2,863 6,372 5,445 
貸款安排和其他信貸成本(1,278)536 (207)481 
企業發展費用158 2,796 366 3,536 
重組費用— (26)— (787)
其他運營費用38,200 28,721 76,111 55,332 
155,768 141,253 304,840 274,298 
税前收入90,465 91,630 177,390 175,233 
所得税條款21,257 23,035 42,459 43,976 
淨收入$69,208 $68,595 $134,931 $131,257 
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益(65)(83)(103)175 
歸屬於WSFS的淨收益$69,273 $68,678 $135,034 $131,082 
每股收益：
基本$1.16 $1.12 $2.25 $2.13 
稀釋$1.16 $1.12 $2.24 $2.13 
已發行普通股的加權平均股數：
基本59,833,207 61,348,200 60,092,704 61,429,008 
稀釋59,958,628 61,414,273 60,237,232 61,526,331 

隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
5
目錄
WSFS 金融公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計）
 
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
淨收入 $69,208 $68,595 $134,931 $131,257 
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益(65)(83)(103)175 
歸屬於WSFS的淨收益69,273 68,678 135,034 131,082 
其他綜合（虧損）收益：
可供出售的投資證券未實現（虧損）收益的淨變動
該期間產生的未實現（虧損）淨收益，扣除税收（收益）支出美元（2,874), $(12,747), $(15,507) 和 $3,993，分別地
(9,100)(40,367)(49,107)12,643 
持有至到期證券的淨變動
已重新歸類為持有至到期的可供出售證券未實現收益的淨變動，扣除税收優惠為美元1,203, $1,386, $2,361，以及 $2,702，分別地
3,808 4,393 7,477 8,558 
無準備金的養老金負債的淨變動
與未實現收益和先前服務成本相關的無準備金養老金負債的變動，扣除税收支出 $16, $17, $56，以及 $28，分別地
(52)(54)(176)(89)
現金流套期保值的淨變化
該期間產生的未實現淨虧損，扣除税收優惠 $185, $466, $2,217，以及 $361，分別地
(587)(1,475)(7,020)(1,143)
攤銷已終止的現金流套期保值的未實現收益，扣除$的税收優惠—, $13, $—，以及 $25，分別地
— (40)— (80)
(587)(1,515)(7,020)(1,223)
權益法投資的淨變動
權益法投資的其他綜合收益淨變動，扣除税收優惠 $13, $32, $19，以及 $33，分別地
(40)(101)(61)(104)
其他綜合（虧損）收入總額(5,971)(37,644)(48,887)19,785 
綜合收入總額$63,302 $31,034 $86,147 $150,867 
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
6
目錄
WSFS 金融公司
合併財務狀況表
（未經審計）
（以千美元計，每股和股票數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產：
現金和銀行應付款$618,446 $629,310 
非自有自動櫃員機中的現金400,482 458,889 
其他銀行的計息存款，包括美元的抵押品（限制性現金）2,330 2024 年 6 月 30 日和 $4,270 於 2023 年 12 月 31 日
2,788 4,701 
現金、現金等價物和限制性現金總額1,021,716 1,092,900 
可供出售的投資證券（攤銷成本為美元）4,374,333 2024 年 6 月 30 日和 $4,504,342 於 2023 年 12 月 31 日
3,651,913 3,846,537 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失備抵金美元7 2024 年 6 月 30 日和 $8 截至2023年12月31日（公允價值美元）929,668 2024 年 6 月 30 日和 $985,931 2023 年 12 月 31 日）
1,038,854 1,058,557 
其他投資16,778 17,434 
按公允價值持有待售的貸款54,608 29,268 
貸款和租賃，扣除信貸損失備抵金 $198,253 2024 年 6 月 30 日和 $186,126 於 2023 年 12 月 31 日
12,945,948 12,583,202 
銀行擁有的人壽保險36,090 42,762 
匹茲堡聯邦住房貸款銀行（FHLB）的股票按成本計算16,638 15,398 
擁有的其他房地產1,342 1,569 
應計應收利息88,878 85,979 
房舍和設備104,020 104,484 
商譽和無形資產996,181 1,004,560 
其他資產771,564 712,022 
總資產$20,744,530 $20,594,672 
負債和股東權益
負債：
存款：
不計息$4,782,920 $4,917,297 
計息11,508,161 11,556,789 
存款總額16,291,081 16,474,086 
FHLB 的進展22,306 — 
信託優先借款90,736 90,638 
優先債務和次級債務218,515 218,400 
其他借入資金810,698 586,038 
應計應付利息56,684 46,684 
其他負債776,153 709,011 
負債總額18,266,173 18,124,857 
股東權益：
普通股 $0.01 面值， 90,000,000 已授權股份；已發行股份 76,208,354 在 2024 年 6 月 30 日以及 76,095,094 於 2023 年 12 月 31 日
762 761 
超過面值的資本1,989,289 1,984,746 
累計其他綜合虧損(642,878)(593,991)
留存收益1,760,598 1,643,657 
按成本計算的庫存股， 16,947,092 2024 年 6 月 30 日的股票以及 15,557,263 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(618,191)(557,537)
WSFS的股東權益總額2,489,580 2,477,636 
非控股權益(11,223)(7,821)
股東權益總額2,478,357 2,469,815 
負債和股東權益總額$20,744,530 $20,594,672 

隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
7
目錄
WSFS 金融公司
股東權益變動合併報表
（未經審計）
截至2024年6月30日的三個月
（以千美元計，每股和股票金額除外）股票普通股超過面值的資本累計其他綜合虧損留存收益國庫股WSFS的股東權益總額非控股權益股東權益總額
餘額，2024 年 3 月 31 日76,133,596 $761 $1,987,800 $(636,907)$1,700,349 $(578,522)$2,473,481 $(7,859)$2,465,622 
淨收益（虧損）————69,273 —69,273 (65)69,208 
其他綜合損失———(5,971)——(5,971)—(5,971)
現金分紅，美元0.15 每股
————(9,024)—(9,024)—(9,024)
向非控股股東的分配———————(3,299)(3,299)
普通股的發行，包括行使普通股期權的收益 (1)
74,758 1 (1,698)———(1,697)—(1,697)
股票薪酬支出——3,721 ———3,721 —3,721 
普通股回購 (2)
——(534)——(39,669)(40,203)—(40,203)
餘額，2024 年 6 月 30 日76,208,354 $762 $1,989,289 $(642,878)$1,760,598 $(618,191)$2,489,580 $(11,223)$2,478,357 
截至2024年6月30日的六個月
（以千美元計，每股和股票金額除外）股票普通股超過面值的資本累計其他綜合虧損留存收益國庫股WSFS的股東權益總額非控股權益股東權益總額
餘額，2023 年 12 月 31 日76,095,094 $761 $1,984,746 $(593,991)$1,643,657 $(557,537)$2,477,636 $(7,821)$2,469,815 
淨收益（虧損）————135,034 —135,034 (103)134,931 
其他綜合損失———(48,887)——(48,887)—(48,887)
現金分紅，美元0.30 每股
————(18,093)—(18,093)—(18,093)
向非控股股東的分配———————(3,299)(3,299)
普通股的發行，包括行使普通股期權的收益 (3)
113,260 1 (1,100)———(1,099)—(1,099)
股票薪酬支出——6,177 ———6,177 —6,177 
普通股回購 (4)
——(534)——(60,654)(61,188)—(61,188)
餘額，2024 年 6 月 30 日76,208,354 $762 $1,989,289 $(642,878)$1,760,598 $(618,191)$2,489,580 $(11,223)$2,478,357 
(1)普通股的發行包括 40,417 為償還納税負債而扣留的股份。
(2)普通股的回購包括 897,461 回購的股份與董事會批准的公司股票回購計劃有關。
(3)普通股的發行包括 50,104 為償還納税負債而扣留的股份。
(4)普通股的回購包括 1,389,829 回購的股份與董事會批准的公司股票回購計劃有關。
8
目錄
截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計，每股和股票金額除外）股票普通股超過面值的資本累計其他綜合虧損留存收益國庫股WSFS的股東權益總額非控股權益股東權益總額
餘額，2023 年 3 月 31 日75,958,600 $759 $1,977,757 $(618,415)$1,464,392 $(518,131)$2,306,362 $(3,018)$2,303,344 
淨收益（虧損）————68,678 —68,678 (83)68,595 
其他綜合損失———(37,644)——(37,644)—(37,644)
現金分紅，美元0.15 每股
————(9,221)—(9,221)—(9,221)
向非控股股東的分配———————(4,174)(4,174)
普通股的發行，包括行使普通股期權的收益63,363 1 ————1 —1 
股票薪酬支出——2,553 ———2,553 —2,553 
普通股回購 (1)
——(2,365)——(13,705)(16,070)—(16,070)
餘額，2023 年 6 月 30 日76,021,963 $760 $1,977,945 $(656,059)$1,523,849 $(531,836)$2,314,659 $(7,275)$2,307,384 
截至2023年6月30日的六個月
（以千美元計，每股和股票金額除外）股票普通股超過面值的資本累計其他綜合虧損留存收益國庫股WSFS的股東權益總額非控股權益股東權益總額
餘額，2022 年 12 月 31 日75,921,997 $759 $1,974,210 $(675,844)$1,411,243 $(505,255)$2,205,113 $(3,227)$2,201,886 
淨收入————131,082 —131,082 175 131,257 
其他綜合收入———19,785 ——19,785 —19,785 
現金分紅，美元0.30 每股
————(18,476)—(18,476)—(18,476)
向非控股股東的分配———————(4,223)(4,223)
普通股的發行，包括行使普通股期權的收益99,966 1 362 ———363 —363 
股票薪酬支出——5,738 ———5,738 —5,738 
普通股回購 (2)
——(2,365)——(26,581)(28,946)—(28,946)
餘額，2023 年 6 月 30 日76,021,963 $760 $1,977,945 $(656,059)$1,523,849 $(531,836)$2,314,659 $(7,275)$2,307,384 
(1)普通股的回購包括 357,278 與董事會批准的公司股票回購計劃相關的回購股份，以及 37,231 為償還納税負債而扣留的股份。
(2)普通股的回購包括 619,278 與董事會批准的公司股票回購計劃相關的回購股份，以及 45,489 為償還納税負債而扣留的股份。

隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
9
目錄
WSFS 金融公司
合併現金流量表
（未經審計）
 
截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
經營活動：
淨收入$134,931 $131,257 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金34,952 44,841 
房舍和設備折舊，淨額7,421 9,023 
費用和折扣的增加，淨額(11,750)(14,346)
無形資產的攤銷7,863 7,689 
使用權租賃資產的攤銷5,300 8,813 
減少經營租賃負債(5,310)(6,450)
抵押銀行活動收入，淨額(3,864)(2,426)
出售自有其他不動產的損失和估值調整，淨額296 195 
股票薪酬支出6,177 5,738 
股票投資的未實現虧損，淨額— 4 
出售股權投資的已實現收益，淨額(2,130)— 
遞延所得税優惠1,617 1,919 
應計應收利息增加(2,899)(3,382)
其他資產（增加）減少(46,599)11,184 
待售貸款的發放(183,742)(131,703)
出售待售貸款的收益133,724 85,096 
銀行自有人壽保險價值（增加）下降(56)827 
資本化利息的增加，淨額(661)(649)
應計應付利息增加1萬個 20,544 
其他負債增加（減少）72,440 (45,616)
經營活動提供的淨現金$157,710 $122,558 
投資活動：
持有至到期的投資證券的還款、到期日和期權28,561 41,961 
購買可供出售的投資證券(41,096)(20,030)
可供出售的投資證券的還款額、到期日和期權169,544 173,145 
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益112 — 
銀行持有的人壽保險退保所得收益6,616 — 
貸款淨增加(188,531)(238,112)
購買為投資而持有的貸款(176,597)(159,669)
購買匹茲堡聯邦住房貸款銀行的股票(84,226)(103,879)
匹茲堡聯邦住房貸款銀行股票的贖回82,986 118,596 
自有其他房地產的銷售509 604 
對房舍和設備的投資(6,957)(1,812)
房屋和設備的銷售— 3 
用於投資活動的淨現金$(209,079)$(189,193)
10
目錄
截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
籌資活動：
活期存款和儲蓄存款淨減少$(341,207)$(370,288)
定期存款增加199,441 536,663 
經紀存款（減少）增加(51,676)44,844 
來自 fHLb 預付款的收益3,922,306 5,265,000 
償還FHLB預付款(3,900,000)(5,615,000)
購買的聯邦資金的收益175,000 5,150,000 
償還購買的聯邦資金 (175,000)(5,150,000)
銀行定期資助計劃的收據235,000 565,000 
向非控股股東的分配(3,299)(4,223)
現金分紅(18,093)(18,476)
普通股的發行，包括行使普通股期權的收益(1,099)363 
贖回優先債務和次級債務— (30,000)
回購普通股(61,188)(28,946)
融資活動提供的（用於）淨現金$(19,815)$344,937 
現金、現金等價物和限制性現金增加（減少）(71,184)278,302 
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,092,900 837,258 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,021,716 $1,115,560 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息$167,133 $83,234 
所得税36,619 48,698 
非現金信息：
貸款轉移到其他擁有的房地產$282 $298 
貸款從按公允價值持有待售轉入投資組合26,354 46,103 
已購買但未結算的可供出售證券— 2,667 
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
11
目錄
WSFS 金融公司
合併財務報表附註
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
1。演示的基礎
普通的
這些未經審計的合併財務報表包括WSFS金融公司（WSFS及其子公司本公司）及其合併子公司的賬目。WSFS的主要子公司是威爾明頓儲蓄基金協會、聯邦儲蓄銀行（WSFS銀行或銀行）。截至2024年6月30日，WSFS的其他子公司包括特拉華州布林莫爾信託公司（BMT-DE）、布林莫爾資本管理有限責任公司（BMCM）、WSFS財富管理有限責任公司（Powdermill®）、WSFS SPE Services, LLC和601 Perkasie, LLC。該公司還有 三 未合併的子公司：WSFS Capital Trust III、Royal Bancshares Capital Trust II和皇家銀行第二資本信託基金。WSFS 銀行有 二 全資子公司：實益設備金融公司（BEFC）和1832 Holdings, Inc.，以及 一 控股子公司紐蘭金融公司（NewLane Finance®）。
概述
該銀行成立於1832年，是美國（美國）持續以同名運營的十家歷史最悠久的銀行和信託公司之一。該公司提供住宅和商業抵押貸款、商業和消費者貸款服務，以及消費者存款和資金管理服務。該公司的核心銀行業務是商業貸款，主要由客户產生的存款提供資金。此外，公司為個人、機構和公司提供各種財富管理和信託服務。聯邦存款保險公司（FDIC）為公司客户的存款提供保險，使其達到法定最高限額。該公司主要通過以下方式為客户提供服務 114 位於賓夕法尼亞州的辦事處（57）、特拉華州（39）、新澤西州（14），佛羅裏達州（2），內華達州（1）和弗吉尼亞州（1）、其自動櫃員機網絡、網站www.wsfsbank.com和移動應用程序。本網站上的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告。
該公司的租賃業務由NewLane Finance® 經營。NewLane Finance® 發起小型企業租賃，為全國企業提供商業融資，針對各種設備類別，包括技術、軟件、辦公、醫療、獸醫和其他領域。此外，NewLane Finance® 通過其子公司Prime Protect提供專屬保險。
演示基礎
在編制未經審計的合併財務報表時，公司必須做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設。需要大量估計的金額包括信貸損失備抵金（包括為投資而持有的貸款和租賃、可供出售和持有至到期的投資證券）、待售貸款、貸款相關承諾、商譽、無形資產、退休後福利債務、金融工具的公允價值和所得税。除其他影響外，這些估計值的變化可能導致投資證券、商譽和無形資產的未來減值，額外補貼和貸款相關承諾儲備金的設立，金融工具公允價值的變化，以及退休後福利和所得税支出的增加。
公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則（GAAP）、銀行業中有關臨時財務信息的現行做法以及美國證券交易委員會第S-X條例第10-01條（第10-01條）。細則10-01不要求我們在經審計的財務報表中包括所有必要的信息和附註。所列期間的經營業績不一定代表未來任何季度或截至2024年12月31日的年度的預期業績。這些未經審計的中期合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（2023年10-K表年度報告）中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該報告於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交，可在www.sec.gov或網站www.wsfsbank.com上查閲。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均被清除。

12
目錄
2。重要會計政策摘要
重要的會計政策：
編制合併財務報表時使用的重要會計政策在公司2023年10-k表年度報告中披露。截至2024年6月30日，這些重要的會計政策保持不變。
最近的會計公告
在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過了以下會計公告，但未對未經審計的合併財務報表產生重大影響。
•亞利桑那州立大學第 2023-01 號，租賃（主題 842）— 共同控制協議
•亞利桑那州立大學第2023-02號，投資—權益法和合資企業（主題323）使用比例攤還法對税收抵免結構的投資進行核算
自2023年12月31日以來，公司沒有通過其他適用的重要會計公告。
截至 2024 年 6 月 30 日的會計指南有待通過
亞利桑那州立大學第2023-07號，分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進（ASU 2023-07）：2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2023-07，以改善應申報的分部披露要求，主要是通過加強定期向首席運營決策者提供幷包含在每項報告的分部損益指標中的重大分部支出的披露。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。財務報表中列報的所有前期都必須事後採用。公司目前正在評估此次更新，以確定對公司披露的影響。
亞利桑那州立大學第 2023-09 號，所得税（主題 740）：所得税披露的改進（亞利桑那州立大學 2023-09）： 2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09，以提高主要與有效税率對賬和繳納的所得税相關的所得税披露的透明度和決策實用性。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前收養。公司目前正在評估此次更新，以確定對公司披露的影響。

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目錄
3.非利息收入
信用卡/借記卡和自動櫃員機收入
下表列出了信用卡/借記卡和自動櫃員機收入的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
保釋費$18,819 $9,385 $33,783 $18,069 
交換費3,971 3,993 7,724 7,879 
其他信用卡和自動櫃員機費用1,085 1,052 2,037 1,843 
信用卡/借記卡和自動櫃員機總收入$23,875 $14,430 $43,544 $27,791 
信用卡/借記卡和自動櫃員機收入由保釋費、交換費以及其他信用卡和自動櫃員機費用組成。保釋費是通過與客户的保釋安排獲得的。保釋安排是指在不轉讓所有權的情況下將財產交付給另一方的法律關係。轉讓財產的一方（委託人）保留財產的所有權。如果受託人申請破產保護，則該財產不包括在受託人的資產中。受託人為使用保釋人的財產支付商定的費用，以換取保釋人允許在受託人所在地使用資產。保釋費來自可供客户在異地使用的現金，例如存放在客户營業場所自動櫃員機的現金。這些費用通常與市場利率掛鈎。這種收入來源通過每月的保釋服務賬單產生費用收入。
信用卡/借記卡和自動櫃員機收入還包括交換費。交換費由商家銀行支付給發行在交易中使用的借記卡或信用卡的銀行，以補償髮卡銀行因接受電子支付而獲得的價值和收益。這些收入流在交易發生時產生費用收入，並在交易時記錄為收入。
投資管理和信託收入
下表列出了投資管理和信託收入的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
信託費$26,143 $21,936 $48,004 $42,452 
財富管理和諮詢費11,463 10,443 22,530 20,403 
投資管理和信託收入總額$37,606 $32,379 $70,534 $62,855 
投資管理和信託收入由信託費、財富管理和諮詢費組成。信託費用基於結構性融資交易的託管、託管、受託人和受託人相關服務；為個人、機構和公司提供的契約受託人、行政代理人和抵押代理服務；商業住所和獨立董事服務；以及為家庭和個人提供的投資和信託服務。大多數費用是固定費用，但部分個人和公司受託人費用除外，在這部分費用中，公司從管理的資產或信託中持有的資產中獲得一定比例的收益。這種收入來源主要通過按月、每季和每年為所提供的服務開具賬單來產生費用收入。
財富管理和諮詢費包括來自Bryn Mawr Trust（不包括BMT-DE）、BMCM、Powdermill® 和WSFS Wealth® Investmints的費用。財富管理和諮詢費基於從資產管理、財務規劃、家族辦公室和經紀等服務中獲得的收入。這些費用基於資產的市場價值，按固定費用進行評估，或者是經紀佣金。這種收入來源主要通過月度、季度和年度服務賬單來產生費用收入。

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存款服務費
下表列出了存款服務費的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
服務費$4,522 $4,315 $8,884 $8,451 
退貨和透支費1,648 1,720 3,448 3,367 
其他存款服務費326 242 651 498 
存款服務費總額$6,496 $6,277 $12,983 $12,316 
存款服務費用包括從核心存款產品、存款證和經紀存款中獲得的收入。公司主要通過服務費和透支費從存款服務費中獲得費用收入。服務費用主要包括每月賬户維護費、資金管理費、國外自動櫃員機費用和其他維護費。所有這些收入來源通過每月賬户維護和類似項目的服務費、轉賬費、滯納金、超限費用和止損付款費來產生費用收入。收入在交易時記錄。
其他收入
下表列出了其他收入的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
託管服務費$5,861 $5,216 $11,447 $10,015 
貨幣準備1,924 1,342 3,599 2,624 
自動櫃員機丟失保護884 647 1,743 1,295 
資本市場收入3,378 1,710 6,379 4,589 
其他產品和服務4,728 1,616 6,010 1,259 
其他收入總額$16,775 $10,531 $29,178 $19,782 
其他收入包括管理服務費，主要是與資金管理相關的快遞費，部分被非利息支出、貨幣準備、自動櫃員機損失保障、資本市場收入以及銀行提供的其他雜項產品和服務所抵消。這些費用主要通過每月賬單或在交易時產生。資本市場收入包括與利率互換、風險參與協議、外匯合約、信用證以及銀行提供的貿易融資產品和服務相關的費用。
具有多項履約義務的安排
公司與客户的合同可能包括多項履約義務。對於此類安排，公司根據其相對獨立銷售價格為每項履約義務分配收入。公司通常根據向客户收取的價格來確定獨立的銷售價格。
實用權宜之計和豁免
公司沒有披露（i）最初預期期限為一年或更短的合同，以及（ii）公司按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同，未履行義務的價值。
有關按細分市場分列的非利息收入的更多信息，請參閲附註14。
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4。每股收益
下表顯示了基本和攤薄後每股收益的計算結果：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
分子：
歸屬於WSFS的淨收益$69,273 $68,678 $135,034 $131,082 
分母：
加權平均基本股59,833 61,348 60,093 61,429 
稀釋性潛在普通股126 66 144 97 
完全攤薄後的加權平均股票59,959 61,414 $60,237 $61,526 
每股收益：
基本$1.16 $1.12 $2.25 $2.13 
稀釋$1.16 $1.12 $2.24 $2.13 
沒有稀釋作用的未發行普通股等價物3 98 2 22 
每股基本收益的計算方法是將歸屬於WSFS的淨收益除以已發行基本股票的加權平均值。攤薄後的每股收益的計算方法是使用庫存股法將歸屬於WSFS的淨收益除以已完全攤薄後的已發行股票的加權平均值。全面攤薄後的股票包括對普通股獎勵攤薄效應的調整，其中包括2013年激勵計劃和2018年激勵計劃下的已發行股票期權和未歸屬限制性股票單位以及2018年激勵計劃下的績效股票單位。
5。投資證券
債務證券
下表詳細列出了公司在可供出售和持有至到期債務證券投資的攤銷成本、信貸損失備抵和估計公允價值。 無 公司對債務證券的投資被歸類為交易。
2024年6月30日
（千美元）攤銷成本格羅斯
未實現
增益		格羅斯
未實現
損失		信用損失備抵金公平
價值
可供出售的債務證券
抵押抵押債務 (CMO)$550,076 $193 $100,871 $— $449,398 
房利美（FNMA）抵押貸款支持證券（MBS）3,430,171 136 558,186 — 2,872,121 
房地美 (FHLMC) MBS122,622 — 13,410 — 109,212 
金妮·梅 (GNMA) MBS47,310 1 4,062 — 43,249 
政府贊助企業（GSE）機構備註224,154 — 46,221 — 177,933 
$4,374,333 $330 $722,750 $— $3,651,913 
持有至到期債務證券 (1)
FNMA MBS$853,910 $— $106,377 $— $747,533 
州和政治行政區劃184,951 527 3,336 7 182,135 
$1,038,861 $527 $109,713 $7 $929,668 
(1) 從可供出售轉入的持有至到期證券在轉讓時按公允價值計入持有至到期的證券。轉讓的持有至到期證券的攤銷成本包括未實現淨虧損美元110.6 截至2024年6月30日的百萬美元，這筆費用被累計其他綜合虧損所抵消。在轉讓時，可供出售證券沒有信用損失備抵金。轉賬後，對證券進行了信用損失評估。
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2023 年 12 月 31 日
（千美元）攤銷成本格羅斯
未實現
增益		格羅斯
未實現
損失		信用損失備抵金公平
價值
可供出售的債務證券
CMO$560,952 $— $96,333 $— $464,619 
FNMA MBS3,544,762 162 502,574 — 3,042,350 
FHLMC MBS126,856 — 11,324 — 115,532 
GNMA MBS46,333 6 2,999 — 43,340 
GSE 機構注意事項225,439 — 44,743 — 180,696 
$4,504,342 $168 $657,973 $— $3,846,537 
持有至到期債務證券 (1)
FNMA MBS$872,653 $— $74,332 $— $798,321 
州和政治行政區劃185,912 2,665 959 8 187,610 
$1,058,565 $2,665 $75,291 $8 $985,931 
(1) 從可供出售轉入的持有至到期證券在轉讓時按公允價值計入持有至到期的證券。轉讓的持有至到期證券的攤銷成本包括未實現淨虧損美元120.4 截至2023年12月31日為百萬美元，這筆費用被累計其他綜合虧損所抵消。在轉讓時，可供出售證券沒有信用損失備抵金。轉賬後，對證券進行了信用損失評估。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售債務證券的預定到期日：
 可供出售
 攤銷公平
（千美元）成本價值
2024年6月30日 (1)
一年之內$17,032 $16,616 
一年後但五年之內118,845 111,923 
五年後但十年之內520,143 435,930 
十年後3,718,313 3,087,444 
$4,374,333 $3,651,913 
2023年12月31日 (1)
一年之內$— $— 
一年後但五年之內86,224 82,387 
五年後但十年之內569,956 485,593 
十年後3,848,162 3,278,557 
$4,504,342 $3,846,537 
(1) 實際到期日可能與合同到期日不同。
截至2024年6月30日，該公司的可供出售投資證券包括 982 證券， 973 其中處於未實現虧損狀況.
截至2024年6月30日，該公司幾乎所有可供出售的投資證券均為抵押貸款支持證券或抵押抵押債務，由美國政府贊助的實體和機構發行或擔保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有金額超過股東權益10％的證券。
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目錄
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的持有至到期債務證券的預定到期日：
 持有至到期
 攤銷公平
（千美元）成本價值
2024年6月30日 (1)
一年之內$— $— 
一年後但五年之內13,255 12,876 
五年後但十年之內47,748 46,336 
十年後977,858 870,456 
$1,038,861 $929,668 
2023年12月31日 (1)
一年之內$— $— 
一年後但五年之內10,932 10,856 
五年後但十年之內46,489 46,246 
十年後1,001,144 928,829 
$1,058,565 $985,931 
(1) 實際到期日可能與合同到期日不同。
MBS的預期到期日可能與合同到期日不同。之所以出現這些差異，是因為發行人可能有權贖回證券，而借款人可能有權預付債務，有或沒有預付罰款。MBS 的估計加權平均持續時間為 5.7 截至2024年6月30日的年份。
持有至到期的債務證券不是抵押依賴證券，因為它們是城市、州、縣或其他地方和外國政府發行的一般債務債券。
公允市場價值總額為美元的投資證券2.9 十億和美元3.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了10億美元作為投資回購協議、市政存款和其他債務的抵押品。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司 不 出售歸類為可供出售的債務證券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的債務證券投資組合的未攤銷保費仍為美元52.4 百萬和美元56.9 分別為百萬美元，未累積折扣為 $19.4 百萬和美元20.9 分別為百萬。
對於處於未實現虧損狀況的債務證券，下表顯示了截至2024年6月30日按投資類別劃分的未實現虧損總額和公允價值，以及個別債務證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度。
 未實現虧損頭寸的持續時間  
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平未實現公平未實現公平未實現
（千美元）價值損失價值損失價值損失
可供出售的債務證券：
CMO$— $— $439,041 $100,871 $439,041 $100,871 
FNMA MBS23,249 237 2,836,351 557,949 2,859,600 558,186 
FHLMC MBS6 — 109,206 13,410 109,212 13,410 
GNMA MBS2,938 96 39,086 3,966 42,024 4,062 
GSE 機構注意事項— — 177,933 46,221 177,933 46,221 
$26,193 $333 $3,601,617 $722,417 $3,627,810 $722,750 
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目錄
對於處於未實現虧損狀況的債務證券，下表顯示了截至2023年12月31日按投資類別劃分的未實現虧損總額和公允價值，以及個別債務證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度。
 未實現虧損頭寸的持續時間  
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平未實現公平未實現公平未實現
（千美元）價值損失價值損失價值損失
可供出售的債務證券：
CMO$— $— $464,619 $96,333 $464,619 $96,333 
FNMA MBS9,068 125 3,026,520 502,449 3,035,588 502,574 
FHLMC MBS— — 115,525 11,324 115,525 11,324 
GNMA MBS10,543 217 31,681 2,782 42,224 2,999 
GSE 機構注意事項— — 180,696 44,743 180,696 44,743 
$19,611 $342 $3,819,041 $657,631 $3,838,652 $657,973 
該公司無意出售，在收回攤銷成本基礎之前，也不太可能被要求出售這些證券。未實現虧損是購買後市場利率變化的結果，而不是信用損失，因為這些是評級很高的機構證券，如果發生違約，預計不會出現信用損失。結果，有 不 截至2024年6月30日，可供出售債務證券記錄的信貸損失備抵金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期債務證券的攤銷成本基礎為美元1.0 十億和美元1.1 分別為十億。持有至到期的債務證券投資組合主要由美國政府贊助的實體和機構發行或擔保的抵押貸款支持證券以及高評級市政債券組成。該公司通過信用評級監控其非政府和非機構證券的信用質量。 下表彙總了截至2024年6月30日按信貸質量指標彙總的持有至到期債務證券的攤銷成本：
（千美元）FNMA MBS州和政治行政區劃
A+ 評級或更高$— $184,951 
未評級853,910 — 
期末餘額$853,910 $184,951 
下表彙總了截至2023年12月31日按信貸質量指標彙總的持有至到期債務證券的攤銷成本：
（千美元）FNMA MBS州和政治行政區劃
A+ 評級或更高$— $185,912 
未評級872,653 — 
期末餘額$872,653 $185,912 
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目錄
該公司按主要證券類型審查了其持有至到期的債務證券，以瞭解潛在的信用損失。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，FNMA MBS債務證券的信用損失備抵中沒有任何活動。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中州和政治分支機構債務證券信用損失備抵的活動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）2024202320242023
信用損失備抵金：
期初餘額$8 $9 $8 $10 
追回信貸損失(1)(1)(1)(2)
期末餘額$7 $8 $7 $8 
應計應收利息 $3.6 百萬和美元3.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期的債務證券分別被排除在信貸損失補貼評估範圍之外。曾經有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未應計或逾期未到期的持有至到期債務證券。
股權投資
該公司的股權投資為 $16.8 百萬和美元17.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的已實現收益為美元2.1 百萬美元與我們的股權投資有關。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元0.4 百萬和美元1.7 未經審計的合併收益表中其他收益中與我們的權益法投資相關的淨虧損分別為百萬美元。
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目錄
6。貸款和租賃
下表按類別顯示了公司的貸款和租賃投資組合：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業和工業$2,639,152 $2,540,070 
業主自用商業廣告1,940,677 1,886,087 
商業抵押貸款4,034,818 3,801,180 
施工879,217 1,035,530 
商業小型企業租賃643,520 623,622 
住宅 (1)
900,384 870,705 
消費者 (2)
2,106,433 2,012,134 
13,144,201 12,769,328 
更少：
信用損失備抵金198,253 186,126 
淨貸款和租賃$12,945,948 $12,583,202 
(1) 包括公允價值為美元的反向抵押貸款2.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。
(2) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。
貸款和租賃的應計應收利息為美元72.7 百萬和美元69.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。貸款和租賃的應計應收利息不包括在信貸損失備抵額的評估中。

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目錄
7。信貸損失備抵金和信貸質量信息
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失備抵活動和貸款餘額。增長主要是由於經濟不確定性和預測以及淨貸款增長的影響。
（千美元）
商業和工業
業主佔用
商用		商用
抵押		施工商業小型企業租賃
住宅 (1)
消費者 (2)
總計
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
信用損失備抵金
期初餘額$55,902 $10,569 $36,797 $10,959 $15,459 $5,407 $57,536 $192,629 
扣款(1,906)— (4,907)— (4,888)(51)(5,820)(17,572)
回收率1,736 4 102 — 831 43 665 3,381 
規定784 (905)14,839 (1,761)4,816 (342)2,384 19,815 
期末餘額$56,516 $9,668 $46,831 $9,198 $16,218 $5,057 $54,765 $198,253 
截至2024年6月30日的六個月
信用損失備抵金
期初餘額$49,394 $10,719 $36,055 $10,762 $15,170 $5,483 $58,543 $186,126 
扣款(2,382)— (4,932)— (9,740)(101)(12,276)(29,431)
回收率3,502 205 104 — 1,422 132 1,240 6,605 
規定6,002 (1,256)15,604 (1,564)9,366 (457)7,258 34,953 
期末餘額$56,516 $9,668 $46,831 $9,198 $16,218 $5,057 $54,765 $198,253 
期末津貼分配給：
以個人為基礎評估的貸款$8,055 $— $— $— $— $— $— $8,055 
集體評估的貸款48,461 9,668 46,831 9,198 16,218 5,057 54,765 190,198 
期末餘額$56,516 $9,668 $46,831 $9,198 $16,218 $5,057 $54,765 $198,253 
期末貸款餘額：
以個人為基礎評估的貸款
$39,217 $4,260 $8,991 $3,887 $— $8,300 $2,838 $67,493 
集體評估的貸款2,599,935 1,936,417 4,025,827 875,330 643,520 889,273 2,103,595 13,073,897 
期末餘額
$2,639,152 $1,940,677 $4,034,818 $879,217 $643,520 $897,573 $2,106,433 $13,141,390 
(1) 期末貸款餘額不包括公允價值為美元的反向抵押貸款2.8 百萬。
(2) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。

22
目錄
（千美元）商業和工業所有者-
被佔領的
商用		商用
抵押		施工商業小型企業租賃
住宅 (1)
消費者 (2)
總計
截至2023年6月30日的三個月
信用損失備抵金
期初餘額$53,473 $6,056 $30,114 $9,672 $9,236 $5,327 $55,284 $169,162 
扣款(6,453)(184)— — (3,906)(33)(5,298)(15,874)
回收率1,814 31 1 1 400 113 390 2,750 
規定3,566 432 1,822 (445)4,653 (364)6,167 15,831 
期末餘額$52,400 $6,335 $31,937 $9,228 $10,383 $5,043 $56,543 $171,869 
截至2023年6月30日的六個月
貸款損失備抵金
期初餘額$49,526 $6,019 $21,473 $6,987 $9,868 $4,668 $53,320 $151,861 
扣款(13,016)(184)— — (6,805)(33)(9,502)(29,540)
回收率2,515 36 3 531 915 156 549 4,705 
規定13,375 464 10,461 1,710 6,405 252 12,176 44,843 
期末餘額$52,400 $6,335 $31,937 $9,228 $10,383 $5,043 $56,543 $171,869 
期末津貼分配給：
以個人為基礎評估的貸款$1,953 $— $— $— $— $— $— $1,953 
集體評估的貸款50,447 6,335 31,937 9,228 10,383 5,043 56,543 169,916 
期末餘額$52,400 $6,335 $31,937 $9,228 $10,383 $5,043 $56,543 $171,869 
期末貸款餘額：
以個人為基礎評估的貸款$18,367 $3,979 $7,515 $741 $— $6,491 $2,175 $39,268 
集體評估的貸款2,605,356 1,879,076 3,545,285 954,483 590,063 820,259 1,903,044 12,297,566 
期末餘額
$2,623,723 $1,883,055 $3,552,800 $955,224 $590,063 $826,750 $1,905,219 $12,336,834 
(1) 期末貸款餘額不包括公允價值為美元的反向抵押貸款3.1 百萬。
(2) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。

23
目錄
下表顯示了在指定日期按攤銷成本列報的非應計和逾期貸款：
2024年6月30日
（千美元）30—89 天
逾期和
還是
累積		更大
比
90 天
逾期和
仍在累積		過去的總數
到期
而且還是
累積		累積
當前
餘額		無補貼的非應計貸款不可累積
有補貼的貸款		總計
貸款
商業和工業
$4,456 $759 $5,215 $2,594,707 $13,411 $25,819 $2,639,152 
業主自用商業廣告5,196 — 5,196 1,931,542 3,939 — 1,940,677 
商業抵押貸款1,674 46 1,720 4,024,109 8,989 — 4,034,818 
施工— — — 875,330 3,887 — 879,217 
商業小型企業租賃10,206 50 10,256 633,264 — — 643,520 
住宅 (1)
4,587 8 4,595 887,892 5,086 — 897,573 
消費者 (2)
14,040 8,935 22,975 2,080,555 2,903 — 2,106,433 
總計
$40,159 $9,798 $49,957 $13,027,399 $38,215 $25,819 $13,141,390 
佔貸款總額的百分比0.31 %0.07 %0.38 %99.13 %0.29 %0.20 %100 %
(1) 住宅應計流動餘額不包括公允價值為美元的反向抵押貸款2.8 百萬。
(2) 包括 $11.9 數百萬筆拖欠但仍在累積的美國政府擔保的學生貸款，這些貸款幾乎沒有信用損失的風險。
2023 年 12 月 31 日
（千美元）30—89 天
逾期和
還是
累積		更大
比
90 天
逾期和
仍在累積		過去的總數
到期
而且還是
累積		累積
當前
餘額
無補貼的非應計貸款 (1)
不可累積
有補貼的貸款		總計
貸款
商業和工業$1,630 $293 $1,923 $2,518,934 $13,645 $5,568 $2,540,070 
業主自用商業廣告1,786 487 2,273 1,878,952 4,862 — 1,886,087 
商業抵押貸款1,190 — 1,190 3,777,698 22,292 — 3,801,180 
施工— — — 1,022,913 12,617 — 1,035,530 
商業小型企業租賃6,697 772 7,469 616,153 — — 623,622 
住宅 (2)
9,261 — 9,261 856,055 2,579 — 867,895 
消費者 (3)
15,249 10,032 25,281 1,984,407 2,446 — 2,012,134 
總計
$35,813 $11,584 $47,397 $12,655,112 $58,441 $5,568 $12,766,518 
佔貸款總額的百分比0.28 %0.09 %0.37 %99.13 %0.46 %0.04 %100 %
(1) 不包括待售的非應計貸款。
(2) 住宅應計流動餘額不包括反向抵押貸款，公允價值為美元2.8 百萬。
(3) 包括 $14.5 數百萬筆拖欠但仍在累積的美國政府擔保的學生貸款，這些貸款幾乎沒有信用損失的風險。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別分列的非應計抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）財產
設備和其他
財產
設備和其他
商業和工業 (1)
$30,421 $8,809 $17,230 $1,983 
業主自用商業廣告3,939 — 4,862 — 
商業抵押貸款8,989 — 22,292 — 
施工3,887 — 12,617 — 
住宅 (2)
5,086 — 2,579 — 
消費者 (3)
2,903 — 2,446 — 
總計$55,225 $8,809 $62,026 $1,983 
(1) 不包括2023年持有的待售非應計貸款。
(2) 不包括按公允價值計算的反向抵押貸款。
(3) 包括房屋淨值信貸額度。
24
目錄
截至 2024 年 6 月 30 日，有 34 住宅貸款和 14 取消抵押品贖回權過程中的商業貸款。這些貸款的未償總餘額為美元5.4 百萬和美元3.5 分別為百萬。截至 2023 年 12 月 31 日，有 31 住宅貸款和 9 取消抵押品贖回權過程中的商業貸款。這些貸款的未償總餘額為美元3.2 百萬和美元1.1 分別為百萬。貸款安排和其他房地產自有費用（OREO）（回收額）為美元0.3 百萬和美元 (0.1) 截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別為百萬美元，以及美元0.2 百萬和美元0.3 在截至2023年6月30日的三個月和六個月內分別為百萬美元。貸款安排和奧利奧費用包含在未經審計的合併收益表中的貸款安排和其他信貸成本中。
信貸質量指標
以下是所有商業貸款的每種風險評級的描述：
 
•通行證。這些借款人目前沒有表現出任何惡化或潛在問題的跡象，他們的貸款被認為是完全可以收回的。
•特別提及。這些借款人存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。該類別的借款人可能會遇到不利的經營趨勢，例如，收入或利潤率下降、高槓杆率、流動性緊張或在不增加銷售額的情況下增加庫存。這些不利趨勢可能對借款人的還款能力產生潛在的負面影響。這些資產沒有被歸類為負面資產，也不會使銀行面臨需要更嚴厲評級的重大風險。該類別的借款人還可能遇到重大的管理問題、未決訴訟或其他結構性信貸弱點。
•不合格或更低。這些借款人有明確的弱點，需要管理層的廣泛監督。該類別的借款人可能表現出以下一種或多種情況：還本付息範圍不足、業務無利可圖、流動性不足、槓桿率高以及資本疲軟或不足。此類關係沒有受到債務人健全的財務價值和支付能力或貸款抵押品（如果有）的充分保護。如果缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。此外，該類別中的一些借款人可能具有額外的特徵，即損失的可能性極高。信貸關係的當前情況使得收款或清算的全部內容非常值得懷疑。此類即將發生的事件包括：完善額外抵押品的留置權、獲得抵押品估值、之前的收購或清算、擬議的合併或再融資計劃。
住宅和消費貸款
使用拖欠信息和貸款類型作為信貸質量指標，對住宅和消費貸款組合進行持續監測。這些信貸質量指標是在這些相對同質的投資組合中綜合評估的。金額大於的貸款 90 逾期天數通常被視為不合格並處於非應計狀態。

25
目錄
下表根據用於確定截至2024年6月30日的信貸損失備抵額的信貸質量指標，按投資組合細分對貸款進行了分析。
按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎 (1)
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業：
風險評級
通過$342,046 $716,383 $411,996 $153,043 $178,489 $334,222 $9,499 $247,094 $2,392,772 
特別提及3,088 1,519 2,857 — — 1,524 — 14,892 23,880 
不合格或更低52,436 47,126 54,201 6,844 5,333 42,762 29 13,769 222,500 
$397,570 $765,028 $469,054 $159,887 $183,822 $378,508 $9528 $275,755 $2,639,152 
本期核銷總額$— $74 $134 $151 $206 $1,817 $— $— $2,382 
業主自用廣告：
風險評級
通過$148,343 $327,387 $217,530 $238,638 $177,313 $454,474 $— $210,962 $1,774,647 
特別提及— 248 20,831 1,379 25,932 21,554 — 1,554 71,498 
不合格或更低493 693 20,516 10,811 5,382 44,714 — 11,923 94,532 
$148,836 $328,328 $258,877 $250,828 $208,627 $520,742 $— $224,439 $1,940,677 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業抵押貸款：
風險評級
通過$276,251 $779,662 $568,431 $446,777 $415,596 $969,561 $— $434,855 $3,891,133 
特別提及— 33,637 571 4,886 1,797 2,159 — 14,515 57,565 
不合格或更低18,306 7,249 999 956 25,456 32,416 — 738 86,120 
$294,557 $820,548 $570,001 $452,619 $442,849 $1,004,136 $— $450,108 $4,034,818 
本期核銷總額$— $25 $— $— $— $4,907 $— $— $4,932 
施工：
風險評級
通過$191,277 $322,283 $193,905 $25,024 $89 $4,438 $— $93,264 $830,280 
特別提及8,057 — 3,313 — — — — — 11,370 
不合格或更低9,128 23,706 — 4,042 — 145 — 546 37,567 
$208,462 $345,989 $197,218 $29,066 $89 $4,583 $— $93,810 $879,217 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業小型企業租賃：
風險評級
表演$137,975 $225,819 $156,005 $78,843 $26,664 $18,214 $— $— $643,520 
表現不佳— — — — — — — — — 
$137,975 $225,819 $156,005 $78,843 $26,664 $18,214 $— $— $643,520 
本期核銷總額$11 $2,548 $3,955 $2,042 $846 $338 $— $— $9,740 
住宅 (2):
風險評級
表演$67,721 $185,317 $65,007 $95,534 $56,120 $419,412 $— $— $889,111 
表現不佳— — 365 3,477 690 3,930 — — 8,462 
$67,721 $185,317 $65,372 $99,011 $56,810 $423,342 $— $— $897,573 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $101 $— $— $101 
消費者 (3)：
風險評級
表演$149,512 $402,536 $507,860 $134,878 $94,424 $292,334 $515,249 $6,802 $2,103,595 
表現不佳— 249 — 270 352 227 1,576 164 2,838 
$149,512 $402,785 $507,860 $135,148 $94,776 $292,561 $516,825 $6,966 $2,106,433 
本期核銷總額$521 $1,662 $7,697 $1,573 $477 $346 $— $— $12,276 
(1) 發放日期代表貸款的最新承保，包括新的關係、續訂和延期。
(2) 不包括按公允價值計算的反向抵押貸款。
(3) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。
26
目錄
下表根據用於確定截至2023年12月31日的信貸損失備抵額的信貸質量指標，按投資組合細分對貸款進行了分析。
按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎 (1)
（千美元）20232022202120202019
優先的
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業：
風險評級
通過$716,848 $490,934 $180,343 $211,151 $90,522 $383,609 $8,785 $237,786 $2,319,978 
特別提及7,209 11,860 2,804 463 735 743 — 1,649 25,463 
不合格或更低72,993 54,024 5,951 10,224 22,046 17,906 — 11,485 194,629 
$797,050 $556,818 $189,098 $221,838 $113,303 $402,258 $8,785 $250,920 $2,540,070 
本期核銷總額$— $568 $5,214 $1,747 $7,567 $11,557 $— $— $26,653 
業主自用廣告：
風險評級
通過$346,908 $264,895 $251,262 $212,365 $194,153 $313,801 $— $178,150 $1,761,534 
特別提及2,885 3,115 5,419 1,105 11,002 5,559 — 1,393 30,478 
不合格或更低996 18,865 11,109 6,787 8,019 35,330 — 12,969 94,075 
$350,789 $286,875 $267,790 $220,257 $213,174 $354,690 $— $192,512 $1,886,087 
本期核銷總額$— $— $— $— $184 $— $— $— $184 
商業抵押貸款：
風險評級
通過$847,137 $464,895 $526,280 $465,354 $486,855 $619,448 $— $290,083 $3,700,052 
特別提及20,632 — 67 1,837 10,666 — — — 33,202 
不合格或更低9,862 1,153 1,047 13,837 14,352 12,212 — 15,463 67,926 
$877,631 $466,048 $527,394 $481,028 $511,873 $631,660 $— $305,546 $3,801,180 
本期核銷總額$— $83 $— $217 $— $— $— $— $300 
施工：
風險評級
通過$429,055 $319,958 $111,333 $3,030 $388 $7,016 $— $87,741 $958,521 
特別提及28,718 19,769 8,227 — — — — — 56,714 
不合格或更低5,698 — 3,308 8,598 2,134 — — 557 20,295 
$463,471 $339,727 $122,868 $11,628 $2,522 $7,016 $— $88,298 $1,035,530 
本期核銷總額$— $— $794 $— $— $— $— $— $794 
商業小型企業租賃：
風險評級
表演$260,348 $191,746 $103,428 $40,697 $15,411 $11,992 $— $— $623,622 
表現不佳— — — — — — — — — 
$260,348 $191,746 $103,428 $40,697 $15,411 $11,992 $— $— $623,622 
本期核銷總額$1,528 $7,250 $4,447 $1,454 $735 $227 $— $— $15,641 
住宅 (2):
風險評級
表演$188,644 $67,358 $102,982 $57,273 $33,499 $412,099 $— $— $861,855 
表現不佳— 170 713 486 1,251 3,420 — — 6,040 
$188,644 $67,528 $103,695 $57,759 $34,750 $415,519 $— $— $867,895 
本期核銷總額$33 $— $— $— $— $8 $— $— $41 
消費者 (3)：
風險評級
表演$391,580 $568,919 $153,930 $104,248 $44,996 $245,849 $494,663 $5,662 $2,009,847 
表現不佳— — 135 352 176 30 1,362 232 2,287 
$391,580 $568,919 $154,065 $104,600 $45,172 $245,879 $496,025 $5,894 $2,012,134 
本期核銷總額$1,790 $15,227 $4,411 $313 $198 $455 $— $— $22,394 
(1) 發放日期代表貸款的最新承保，包括新的關係、續訂和延期。
(2) 不包括按公允價值計算的反向抵押貸款。
(3) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。
27
目錄
有問題的貸款
公司向商業和消費者借款人提供貸款修改，這可能會導致還款延遲、利率降低、期限延長、本金豁免或兩者兼而有之。貸款修改是根據具體情況提供的，通常是期限延期、延遲還款和降息修改類型。寬容（由於困難）計劃會導致修改類型，包括延遲付款和/或期限延長。此外，某些重組破產判決可能導致利率降低、期限延長或本金豁免修改類型。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中修改的困難貸款的期末攤銷成本基礎，按投資組合細分市場和批准的修改類型分列：
截至2024年6月30日的三個月
（千美元）任期延長付款延遲微不足道組合-延期和延遲付款總計佔貸款類別總額的百分比
商業和工業$30,075 $606 $92 $30,773 1.17 %
業主自用商業廣告493 — — 493 0.03 %
商業抵押貸款83 — — 83 — %
施工10,620 — — 10,620 1.21 %
消費者 (1)
256 784 1,270 2,310 0.11 %
總計$41,527 $1,390 $1,362 $44,279 0.34 %
截至2024年6月30日的六個月
（千美元）任期延長付款延遲微不足道組合-延期和延遲付款總計佔貸款類別總額的百分比
商業和工業$61,803 $955 $805 $63,563 2.41 %
業主自用商業廣告493 — — 493 0.03 %
商業抵押貸款83 — — 83 — %
施工10,620 — — 10,620 1.21 %
消費者 (1)
502 1,389 2,886 4,777 0.23 %
總計$73,501 $2,344 $3,691 $79,536 0.61 %
(1) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款和無抵押信貸額度。
28
目錄
截至2023年6月30日的三個月
（千美元）任期延長付款延遲微不足道組合-延期和延遲付款組合-延長期限和降低利率組合-延遲還款和降低利率總計佔貸款類別總額的百分比
商業和工業$8,819 $— $10,164 $— $— $18,983 0.72 %
業主自用商業廣告— — 1,062 — — 1,062 0.06 %
商業抵押貸款9,468 — — — — 9,468 0.27 %
施工3,305 — — — — 3,305 0.35 %
消費者 (1)
172 720 1,967 — 75 2,934 0.15 %
總計$21,764 $720 $13,193 $— $75 $35,752 0.29 %
截至2023年6月30日的六個月
（千美元）任期延長付款延遲微不足道組合-延期和延遲付款組合-延長期限和降低利率組合-延遲還款和降低利率總計佔貸款類別總額的百分比
商業和工業 (1)
$21,530 $— $10,164 $— $— $31,694 1.21 %
業主自用商業廣告— — 1,062 144 — 1,206 0.06 %
商業抵押貸款9,468 — — — — 9,468 0.27 %
施工3,305 — — — — 3,305 0.35 %
消費者 (2)
888 871 3,344 158 195 5,456 0.29 %
總計$35,191 $871 $14,570 $302 $195 $51,129 0.41 %
(1) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款和無抵押信貸額度。
下表描述了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內對問題貸款進行修改的財務影響：
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
任期延長 (1)
微不足道的付款延遲 (2)
任期延長 (1)
微不足道的付款延遲 (2)
商業和工業0.860.01%1.010.01%
業主自用商業廣告0.54—0.54—
商業抵押貸款0.59—0.59—
施工0.60—0.60—
消費者0.480.020.470.03
截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
任期延長 (1)
微不足道的付款延遲 (2)
任期延長 (1)
降低利率 (3)
微不足道的付款延遲 (2)
商業和工業1.110.08%1.08—%0.08%
業主自用商業廣告1.340.011.292.570.01
商業抵押貸款1.33—1.33——
施工0.25—0.25——
消費者0.440.024.352.650.04
(1) 代表以年為單位的修改貸款期限的加權平均延長，這減少了借款人的每月還款額。
(2) 表示延期貸款佔總貸款組合的百分比，不包括按公允價值計算的反向抵押貸款。
(3) 代表修改後貸款合同利率的加權平均降幅。
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目錄
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司承諾提供美元的信貸31.8 百萬和美元18.4 分別向遇到財務困難且條款已修改的借款人發放百萬美元。
在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。
下表顯示了在截至2024年6月30日的六個月中出現還款違約並在向遇到財務困難的借款人違約前的12個月內進行了修改的貸款的攤銷成本。曾經有 不 經過修改的貸款在截至2024年6月30日的三個月內出現還款違約，並在拖欠遇到財務困難的借款人之前的12個月內進行了修改。有 $0.9 數百萬筆經過期限延期修改的C＆I貸款在截至2023年6月30日的三個月和六個月內出現了還款違約，並在向遇到財務困難的借款人違約前的12個月內進行了修改。
截至2024年6月30日的六個月
任期延長付款延遲微不足道總計
商業和工業$3,870 $61 $3,931 
總計$3,870 $61 $3,931 
該公司密切關注問題貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的過去12個月中修改的貸款的表現：
2024年6月30日
（千美元）逾期 30-89 天但仍在累計逾期 90 天以上，仍在累積應計當前餘額非應計貸款總計
商業和工業$— $— $83,960 $13,765 $97,725 
業主自用商業廣告— — 493 — 493 
商業抵押貸款— — 15,432 83 15,515 
施工— — 10,620 — 10,620 
住宅— — 40 165 205 
消費者 (1)
1,034 339 7,054 95 8,522 
總計$1,034 $339 $117,599 $14,108 $133,080 
(1) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款和無抵押信貸額度。

2023年6月30日
逾期 30-89 天但仍在累計逾期 90 天以上，仍在累積應計當前餘額非應計貸款總計
商業和工業$— $— $30,301 $1,393 $31,694 
業主自用商業廣告— — 1,062 144 1,206 
商業抵押貸款— — 9,468 — 9,468 
施工— — 3,305 — 3,305 
消費者 (1)
358 101 4,997 — 5,456 
總計$358 $101 $49,133 $1,537 $51,129 
(1) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款和無抵押信貸額度。

30
目錄
8。租賃
作為承租人，公司為其銀行分行、公司辦公室和某些設備簽訂租約。作為出租人，該公司主要通過其設備租賃業務提供融資。
承租人
該公司的持續租賃的剩餘租賃條款低於 一年 到 21 年份，其中包括自行行使的續訂期權。公司計算租賃負債和使用權資產的租賃條款包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長租約的期權。租賃負債和使用權資產分別包含在未經審計的合併財務狀況表中的其他負債和其他資產中。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在未經審計的合併財務狀況報表中。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。運營租賃費用包含在未經審計的合併損益表中的佔用費用中。公司將租賃部分與非租賃部分分開記賬。公司將某些房地產轉租給第三方。
經營租賃成本的組成部分如下：
三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
經營租賃成本 (1)
$4,452 $4,723 $8,424 $9,516 
轉租收入(29)(32)(61)(81)
淨租賃成本$4,423 $4,691 $8,363 $9,435 
(1) 包括可變租賃成本和短期租賃成本。
與經營租賃相關的補充信息如下：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
使用權資產$136,669 $130,601 
租賃負債$160,068 $151,596 
租賃期限和折扣率
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）12.9113.01
加權平均折扣率5.25 %5.20 %
經營租賃負債的到期日如下：
（千美元）2024年6月30日
2024 年還剩下$9,423 
202518,690 
202617,945 
202716,584 
202816,601 
2028 年之後145,418 
租賃付款總額224,661 
減去：利息(64,593)
租賃負債的現值$160,068 
31
目錄
與運營租賃相關的補充現金流信息如下：
三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$4,762 $5,134 $9,483 $10,194 
截至2024年6月30日，該公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租約。
出租人設備租賃
該公司通過其租賃子公司NewLane Finance® 提供設備和小型企業租賃融資。如果公司是出租人，則直接融資租賃的利息收入在未經審計的合併收益表中的貸款和租賃利息和費用中確認。融資租賃的信貸損失準備金包含在未經審計的合併損益表的信貸損失準備金中。
下表彙總了直接融資租賃收入的組成部分：
三個月結束了六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
直接融資租賃：
租賃應收賬款的利息收入$15,815 $13,136 $30,615 $25,518 
遞延費用和成本的利息收入，淨額(1,890)(1,450)(3,682)(2836)
直接融資租賃淨利息收入總額$13,925 $11,686 $26,933 $22,682 
設備租賃應收款涉及直接融資租賃。直接融資租賃淨投資的構成如下：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
租賃應收賬款$745,572 $721,338 
非勞動收入(121,401)(114,341)
遞延費用和成本19,349 16,625 
對直接融資租賃的淨投資$643,520 $623,622 
32
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9。商譽和無形資產
根據ASC 805《企業合併》（ASC 805）和ASC 350，《無形資產——商譽及其他》（ASC 350），收購收購中收購的所有資產和承擔的負債，包括商譽、無限期無形資產和其他無形資產，自收購之日起均按公允價值入賬。

WSFS在10月1日進行年度商譽減值測試，如果事件和情況表明申報單位的公允價值低於其賬面價值，則更頻繁地進行商譽減值測試。在兩次年度測試之間，管理層每季度對商譽進行定性審查，這是公司整體業務審查的一部分，以確保沒有發生會影響其商譽評估的事件或情況。在截至2024年6月30日的六個月中，管理層根據其定性評估確定我們申報單位的公允價值超過了其賬面價值，以及 不 在截至2024年6月30日的六個月中，存在商譽減值。

下表顯示了用於商譽減值測試的商譽分配給應申報運營板塊的情況：

（千美元）WSFS
銀行		財富
管理		合併
公司
2023 年 12 月 31 日$753,586 $132,312 $885,898 
商譽調整— — — 
2024年6月30日$753,586 $132,312 $885,898 
ASC 350要求，如果無形資產的收益是通過合同或其他法律權利獲得的，或者無論收購方的意圖如何，都可以出售、轉讓、許可、出租或交換該資產，則必須單獨確認所收購的無形資產。 下表彙總了公司的無形資產：
（千美元）格羅斯
無形的
資產		累積的
攤銷		網
無形的
資產		攤銷期
2024年6月30日
核心礦牀$104,751 $(55,899)$48,852 10 年份
客户關係73,880 (20,871)53,009 
7-15 年份
貸款還本付息權 (1)
12,905 (7,383)5,522 
10-25 年份
商標名稱2,900 —2,900 無限期的
無形資產總額$194,436 $(84,153)$110,283 
2023 年 12 月 31 日
核心礦牀$104,751 $(50,754)$53,997 10 年份
客户關係73,880 (18,153)55,727 
7-15 年份
貸款還本付息權 (2)
12,613 (6,575)6,038 
10-25 年份
商標名稱2,900 —2,900 無限期的
無形資產總額$194,144 $(75,482)$118,662 
(1) 包括美元的減值損失0.1 百萬和美元0.2 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
(2) 包括低於美元的減值損失0.1截至2023年12月31日的年度為百萬美元。
公司確認的無形資產攤銷費用為美元3.9 百萬和美元7.9 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，而這一數字為美元3.8 百萬和美元7.7 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
下表列出了固定壽命無形資產的預計未來攤銷費用：
（千美元）2024年6月30日
2024 年還剩下$8,426 
202516,583 
202615,877 
202715,409 
202814,582 
此後36,506 
總計$107,383 
33
目錄
服務資產
該公司在其抵押貸款服務組合中記錄抵押貸款還本付息權，其中包括其收購或發起的抵押貸款以及為他人提供的抵押貸款，以及小型企業管理局（SBA）貸款的還本付息權。抵押貸款服務權和小企業管理局貸款還本付息權包含在隨附的未經審計的合併財務狀況表中的商譽和無形資產中。減去隨附的未經審計的合併財務狀況表中的補貼，公司為他人提供的抵押貸款不包含在貸款和租賃中。還本付息權代表公司收購或發放的抵押貸款或為他人提供服務的未來淨服務費的現值。
公司的抵押貸款還本付息權的價值為 $1.6 百萬和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，其小企業管理局貸款還本付息權的價值為美元3.9 百萬和美元4.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。公司服務權價值的變化導致減值損失 $0.1 百萬和美元0.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，減值虧損為美元0.2 截至2023年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元。來自發起、營銷和還本付息抵押貸款的收入以及與資本化抵押貸款還本付息權相關的估值調整均包含在抵押貸款銀行業務中，未經審計的合併收益表中的淨收入和來自公司小企業管理局貸款還本付息權的收入包含在未經審計的合併收益表中的貸款和租賃費收入中。
除了上述貸款還本付息權的減損外，還有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日的其他無形資產減值。不斷變化的經濟狀況可能會對公司的業績產生不利影響，並可能導致減值，這可能會對未來的收益產生不利影響。
10。存款

下表按類別顯示存款：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非計息：
非利息需求$4,782,920 $4,917,297 
非計息總額$4,782,920 $4,917,297 
計息：
計息需求$2,811,933 $2,935,530 
儲蓄1,537,516 1,610,143 
貨幣市場5,174,905 5,175,123 
客户定期存款1,983,807 1,784,317 
經紀存款— 51,676 
計息總額11,508,161 11,556,789 
存款總額$16,291,081 $16,474,086 


34
目錄
11。所得税
有 不 截至 2024 年 6 月 30 日，未確認的税收優惠。公司將潛在所得税缺陷的利息和罰款記錄為所得税支出。自2024年6月30日起，公司2020年至2023年納税年度的聯邦和州納税申報表將接受審查。公司預計在2024年期間不會記錄或實現任何未確認的重大税收優惠。
低收入住房信貸投資的攤銷已反映為所得税支出 $1.9 百萬和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元3.8 百萬和美元2.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至止三個月，作為所得税支出的經濟適用住房税收抵免，攤銷和税收優惠金額為$1.7 百萬，美元1.9 百萬和美元0.5 分別為百萬。截至2024年6月30日的六個月中，記為所得税支出的經濟適用住房税收抵免、攤銷和税收優惠金額為美元3.4 百萬，美元3.8 百萬和美元1.1 分別為百萬。經濟適用住房信貸投資的賬面價值為 $83.3 截至2024年6月30日，為百萬美元87.1 截至2023年12月31日為百萬美元，幷包含在未經審計的合併財務狀況表的其他資產項目中。
12。金融資產和負債的公允價值披露
金融資產和負債的公允價值
ASC 820-10，公允價值計量（ASC 820-10）將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820-10建立了公允價值層次結構，將估值方法中使用的投入的使用優先級分為以下三個級別：
•1級：估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場中的報價提供了最可靠的公允價值證據，應在可用時用於衡量公允價值。
•第二級：估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；估值方法的輸入包括非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；或主要源自可觀測市場數據或可以通過相關性或其他方式證實的估值方法的輸入。
•級別3：估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值衡量具有重要意義。第三級資產和負債包括使用貼現現金流方法確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。
35
目錄
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按估值層次結構中按公允價值持有的金融工具（如上所述）：
2024年6月30日
（千美元）引用
中的價格
活躍
的市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		完全公平
價值
定期按公允價值計量的資產：
可供出售證券：
CMO$— $449,398 $— $449,398 
FNMA MBS— 2,872,121 — 2,872,121 
FHLMC MBS— 109,212 — 109,212 
GNMA MBS— 43,249 — 43,249 
GSE 機構注意事項— 177,933 — 177,933 
其他資產— 175,035 43 175,078 
經常性按公允價值計量的總資產$— $3,826,948 $43 $3,826,991 
定期按公允價值計量的負債：
其他負債$— $160,873 $8,902 $169,775 
非經常性按公允價值計量的資產：
其他投資$— $— $14,320 $14,320 
擁有的其他房地產— — 1,342 1,342 
持有待售貸款— 54,608 — 54,608 
非經常性按公允價值計量的總資產$— $54,608 $15,662 $70,270 
2023 年 12 月 31 日
（千美元）引用
中的價格
活躍
的市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		完全公平
價值
定期按公允價值計量的資產：
可供出售證券：
CMO$— $464,619 $— $464,619 
FNMA MBS— 3,042,350 — 3,042,350 
FHLMC MBS— 115,532 — 115,532 
GNMA MBS— 43,340 — 43,340 
GSE 機構注意事項— 180,696 — 180,696 
其他資產— 153,569 78 153,647 
經常性按公允價值計量的總資產$— $4,000,106 $78 $4,000,184 
定期按公允價值計量的負債：
其他負債$— $137,616 $14,026 $151,642 
非經常性按公允價值計量的資產
其他投資$— $— $15,206 $15,206 
擁有的其他房地產— — 1,569 1,569 
持有待售貸款— 29,268 — 29,268 
非經常性按公允價值計量的總資產$— $29,268 $16,775 $46,043 
36
目錄
公允價值以市場報價為基礎（如果有）。如果無法獲得此類市場報價，則公允價值基於內部開發的模型或從主要使用可觀察的市場參數作為投入的第三方獲得。可以進行估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括不可觀察的參數。公司的估值方法可能得出的公允價值計算結果可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管該公司認為其估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日的公允價值的估算有所不同。
可供出售證券
歸類為可供出售的證券使用二級投入按公允價值報告。該公司認為，根據ASC 820-10，這種二級證券是適當的，因為這些證券是GSE和GNMA證券，幾乎所有固定收益證券，沒有一種是交易所交易，而且都是根據觀察到的市場數據的相關性來定價的。對於這些證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察到的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國政府和機構的收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等因素。
其他投資
其他投資包括不易確定的公允價值的股權投資，這些投資被歸類為第三級。本公司的股票投資沒有易於確定的公允價值，按成本持有，並根據報告期內同一發行人的相同或相似投資的有序交易中任何可觀察到的價格變化進行調整。
擁有的其他房地產
擁有的其他房地產包括通過取消抵押品贖回權或其他措施收回的貸款抵押品。最初，喪失抵押品贖回權的資產按抵押品的公允價值減去估計的銷售成本進行記錄。取消抵押品贖回權後，估值會定期更新，資產可能會進一步降價，以反映新的成本基礎。所擁有的其他房地產的公允價值是根據從第三方獲得的評估使用三級輸入估算的。
持有待售貸款
待售貸款的公允價值基於使用二級投入的估算。這些輸入基於從批發抵押貸款銀行和經紀人處獲得的定價信息，適用於利率和期限相似的貸款。
其他資產
其他資產包括利率產品的公允價值、待售住宅抵押貸款的衍生品、外匯遠期合約和風險參與協議。利率產品的估值來自獨立定價服務，也可以從衍生品交易對手那裏獲得。與待售住宅抵押貸款渠道相關的衍生品的估值基於對持有待售貸款組合的估值，如上文待售貸款中所述。外匯遠期合約和風險參與協議的估值來自獨立定價服務。
其他負債
其他負債包括利率產品的公允價值、待售住宅抵押貸款的衍生品、外匯遠期合約、風險參與協議以及與出售某些Visa b類普通股相關的衍生品。利率產品的估值來自獨立定價服務，也來自衍生品交易對手。與待售住宅抵押貸款渠道相關的衍生品的估值基於持有待售貸款組合的估值，如上文待售貸款中所述。外匯遠期合約和風險參與協議的估值來自獨立定價服務。與出售某些Visab類普通股相關的衍生品的估值基於：（i）商定的累進費用結構；（ii）距離解決Visa所涉訴訟的時間長度；（iii）Visa承保訴訟變動導致的B類股票轉換率稀釋的估計影響。
37
目錄
金融工具的公允價值
金融工具報告的公允價值基於多種因素。在某些情況下，公允價值代表相同或可比工具的報價市場價格。在其他情況下，公允價值是根據有關預計未來現金流的金額和時間的假設估算出來的，這些現金流經過貼現以反映當前的市場匯率和不同程度的風險。因此，公允價值可能不代表本可以在期末實現或將來變現的金融工具的實際價值。
使用以下方法和假設來估算可行的每類金融工具的公允價值：
現金、現金等價物和限制性現金
對於現金和短期投資證券，包括來自銀行的應付款、根據轉售協議出售或購買的聯邦基金以及在其他銀行的計息存款，賬面金額是公允價值的合理估計。
投資證券
投資證券包括歸類為持有至到期或可供出售的債務證券。公允價值是使用公司從第三方供應商處獲得的類似證券的報價估算的。公司聘請了業內最大的證券定價提供商之一，管理層定期評估該供應商為公司擁有的各種證券定價所使用的投入，以驗證該供應商的上述可供出售證券中描述的方法。
其他投資
其他投資包括不易確定的公允價值的股權投資（參見上文 “金融資產和負債的公允價值” 部分的討論）以及權益法投資。
持有待售貸款
待售貸款按其公允價值記賬（參見上文 “金融資產和負債的公允價值” 部分的討論）。
貸款和租賃
貸款和租賃按具有相似財務特徵的投資組合分部分開。除反向抵押貸款外，貸款和租賃的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相似的借款人提供類似貸款的當前利率對預期現金流進行折扣來估算的。反向抵押貸款的公允價值基於預期現金流的淨現值，使用反向抵押貸款組合特有的貼現率。如果貸款依賴於抵押品，則不良貸款的公允價值基於最近對標的抵押品的外部評估。如果無法進行評估，則使用與當前利率和與估計現金流相關的風險相稱的利率進行貼現的估計現金流量。這種技術確實考慮了退出價格。
匹茲堡聯邦住房貸款銀行（FHLB）的股票
假設fHLB股票的公允價值等於其成本基礎，因為該股票不可銷售，但可以按其面值兑換。
應計應收利息
應收利息的賬面金額接近公允價值。
其他資產
其他資產包括利率產品的公允價值、待售住宅抵押貸款的衍生品、外匯遠期合約和風險參與協議（參見上文 “金融資產和負債的公允價值” 部分的討論）。
存款
假設未註明到期日的存款（例如無息活期存款、貨幣市場和計息活期存款）的公允價值等於按需支付的金額。定期存款的公允價值基於合同現金流的貼現價值。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率估算的。
38
目錄
借入的資金
公司目前可用的條款相似債務和剩餘到期日的利率用於估算現有債務的公允價值。
資產負債表外工具
資產負債表外工具的公允價值，包括美元的掉期擔保6.5 截至2024年6月30日的百萬美元和美元7.3 截至2023年12月31日的百萬美元和備用信用證分別約為記錄的遞延費淨額。由於信用證通常不能由公司或借款人轉讓，因此它們只對公司和借款人有價值。在確定互換擔保的公允價值時，公司評估了每位向第三方金融機構付款的借款人的潛在信用風險敞口。
應計應付利息
應付利息的賬面金額接近公允價值。
其他負債
其他負債包括利率產品的公允價值、待售住宅抵押貸款的衍生品、外匯遠期合約、風險參與協議以及與出售某些Visa b類普通股相關的衍生品（見上文 “金融資產和負債的公允價值” 部分的討論）。
使用大量不可觀察的投入按公允價值計量的金融工具（級別 3）
下表描述了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司歸類為3級的金融工具的估值技術和重要不可觀察的投入：
（千美元）2024年6月30日
金融工具公允價值估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
其他投資$14,320 觀察到的市場可比交易觀察到的交易週期
2023 年 12 月
擁有的其他房地產1,342 抵押品的公允市場價值銷售成本
10.0%-20.0% (19.3%)
其他資產（購買的風險參與協議）43
信用估值調整
違約時CDS利差和虧損 (LGD)
CDS 點差： 110 - 360 bps (191 bps）
LGD: —% - 30% (30%)
其他負債（出售風險參與協議）2 
信用估值調整
違約時CDS利差和虧損 (LGD)
CDS 點差： 1 - 250 bps (82 bps）
LGD: —% - 30% (30%)
其他負債（與出售某些Visa b類股票相關的金融衍生工具）8,900 折扣現金流簽證訴訟解決的時機
3.00 年或 2027 年第二季度
（千美元）2023 年 12 月 31 日
金融工具公允價值估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
其他投資$15,206 觀察到的市場可比交易觀察到的交易週期2023 年 12 月
擁有的其他房地產1,569 抵押品的公允市場價值銷售成本
10.0% - 20.0% (18.1%)
其他資產（購買的風險參與協議）78
信用估值調整
違約時CDS利差和虧損 (LGD)
CDS 點差： 110 - 360 bps (195 bps）
LGD: —% - 30% (30%)
其他負債（出售風險參與協議）3 
信用估值調整
違約時CDS利差和虧損 (LGD)
CDS 點差： 1 - 250 bps (95 bps）
LGD: 30%
其他負債（與出售某些Visa b類股票相關的金融衍生工具）14,023 折扣現金流簽證訴訟解決的時機
1.00 - 4.75 年（3.06 年或 2025 年第四季度）
39
目錄
公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）公允價值
測量		賬面價值公允價值賬面價值公允價值
金融資產：
現金、現金等價物和限制性現金第 1 級$1,021,716 $1,021,716 $1,092,900 $1,092,900 
可供出售的投資證券第 2 級3,651,913 3,651,913 3,846,537 3,846,537 
持有至到期的投資證券，淨額第 2 級1,038,854 929,668 1,058,557 985,931 
其他投資第 3 級16,778 16,778 17,434 17,434 
貸款，待售第 2 級54,608 54,608 29,268 29,268 
貸款和租賃，淨額 (1)
第 3 級12,945,948 12,887,446 12,583,202 12,514,431 
匹茲堡 fHLB 的股票第 2 級16,638 16,638 15,398 15,398 
應計應收利息第 2 級88,878 88,878 85,979 85,979 
其他資產2、3 級175,078 175,078 153,647 153,647 
金融負債：
存款第 2 級$16,291,081 $16,175,575 $16,474,086 $16,449,198 
借入的資金第 2 級1,142,255 1,134,269 895,076 912,760 
備用信用證
第 3 級754 754 814 814 
應計應付利息第 2 級56,684 56,684 46,684 46,684 
其他負債2、3 級169,775 169,775 151,642 151,642 
(1) 包括反向抵押貸款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有 不 承諾提供按公允價值計量的信貸。
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目錄
13。衍生金融工具
使用衍生品的風險管理目標
公司面臨因經濟狀況和業務運營而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。該公司管理與其衍生工具相關的匹配賬簿，以最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。公司不將衍生金融工具用於交易目的。
衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2024年6月30日衍生金融工具的公允價值及其在未經審計的合併財務狀況表中的位置。
衍生工具的公允價值
（千美元）計數名義上的資產負債表地點衍生品
（公允價值）
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換15$1,200,000 其他資產$13,141 
總計 $1,200,000 $13,141 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換$2,710,817 其他資產$159,901 
利率互換2,701,548 其他負債(159,901)
與客户的利率鎖定承諾55,558 其他資產906 
與客户的利率鎖定承諾145 其他負債(2)
遠期銷售承諾 23,750 其他資產80 
遠期銷售承諾 39,898 其他負債(97)
外匯遠期合約30,543 其他資產1,007 
外匯遠期合約20,470 其他負債 (873)
風險參與協議已出售102,374 其他負債 (2)
購買的風險參與協議86,730 其他資產 43 
與之相關的金融衍生品
某些Visa b類股票的銷售		73,811 其他負債(8,900)
總衍生物 $7,045,644 $5,303 
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目錄
下表顯示了截至2023年12月31日衍生金融工具的公允價值及其在未經審計的合併財務狀況表中的位置。
衍生工具的公允價值
（千美元）計數名義上的資產負債表地點衍生品
（公允價值）
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換9$750,000 其他資產$15,578 
總計 $750,000 $15,578 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換$2,428,306 其他資產$136,924 
利率互換2,383,443 其他負債(136,924)
與客户的利率鎖定承諾34,651 其他資產637 
遠期銷售承諾 1,000 其他資產1 
遠期銷售承諾 37,348 其他負債(283)
外匯遠期合約15,812 其他資產429 
外匯遠期合約13,064 其他負債(409)
風險參與協議已出售103,648 其他負債(3)
購買的風險參與協議116,804 其他資產78 
與之相關的金融衍生品
某些Visa b類股票的銷售		113,177 其他負債(14,023)
總衍生物 $5,997,253 $2,005 
衍生工具對損益表的影響
下表顯示了衍生金融工具對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併收益表的影響。
OCI 中確認的衍生損失金額（有效部分）OCI 中確認的衍生損失金額（有效部分）虧損地點從累計OCI重新分類為收入（有效部分）
（千美元）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
現金流對衝關係中的衍生品2024202320242023
利率選項$(587)$(1,475)$(7,020)$(1,143)利息收入
總計$(587)$(1,475)$(7,020)$(1,143)
收入中確認的收益（虧損）金額收入中確認的收益（虧損）金額收入中確認的收益（虧損）地點
（千美元）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
未指定為對衝工具的衍生品2024202320242023
利率互換和期權$2719 $1,531 $5,154 $3,971 其他收入
與客户的利率鎖定承諾4 (134)256 287 抵押貸款銀行活動，淨額
遠期銷售承諾130 213 244 $66 抵押貸款銀行活動，淨額
外匯遠期合約121 13 280 28 其他收入
風險參與協議(1)(17)(35)(14)其他收入
總計$2,973 $1,606 $5,899 $4,338 
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目錄
被指定為對衝工具的衍生品：
利率風險的現金流套期保值
該公司使用利率衍生品的目標是增加利息收入的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率期權，包括下限、上限、項圈或掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率期權涉及從交易對手那裏獲得固定金額，以換取公司在協議有效期內支付浮動利率，而無需交換標的名義金額。
公司與某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，根據該條款，如果公司拖欠任何債務，包括貸款人未加快償還債務的違約，則公司也可以宣佈其衍生品債務違約。公司還與某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果公司未能維持其資本充足或資本充足的機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，公司將被要求清償協議規定的義務。
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 15 以總溢價為美元購買的利率下限23.4 百萬，名義總額為 $1.2 到2027年第二季度，將有數十億美元用於對衝與可變利率貸款池相關的可變現金流。指定和符合現金流套期保值條件的衍生品公允價值的變化記錄在累計的其他綜合收益（虧損）中，隨後被重新歸類為套期保值預測交易影響收益期間的收益。如果公司確定現金流對衝不再有效，則套期保值工具公允價值的未來變化將在收益中報告。截至2024年6月30日，公司確定現金流套期保值仍然非常有效。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，美元1.0 百萬和美元1.9 保費的攤銷費用分別被重新歸類為利息收入，而保費的攤銷費用為美元0.1 百萬和美元0.2 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。公司預計，在未來十二個月中，與現金流套期保值相關的任何未實現收益或虧損都不會被重新歸類為收益。
未指定為套期保值工具的衍生品：
客户衍生品 — 利率互換
公司與希望管理利率風險的商業貸款客户進行利率互換。然後，公司與掉期交易商的交易對手簽訂了相應的互換協議，以經濟地對衝這些合約產生的風險敞口。根據ASC 815，衍生品和套期保值（ASC 815），與客户和第三方的利率互換未被指定為套期保值，而是通過收益計入市場。由於利率互換的結構是相互抵消的，因此這些工具估值中考慮的基礎基準利率的變化不會對收益產生影響；但是，可能會有與交易對手之間信貸質量差異相關的公允價值調整，這可能會影響ASC 820要求的收益。截至2024年6月30日，沒有與信貸質量相關的公允價值調整。
來自抵押銀行活動的衍生金融工具
與抵押銀行活動相關的衍生金融工具按公允價值入賬，不被指定為會計套期保值。這包括向客户發放某些固定利率住宅抵押貸款的承諾，也稱為利率鎖定承諾。公司還可能簽訂遠期出售承諾，在未來以固定價格向投資者出售貸款，並交易資產支持證券以降低利率風險。
外匯遠期合約
公司與客户簽訂外匯遠期合約（FX 遠期合約），在未來的約定日期以商定的匯率將一種貨幣兑換成另一種貨幣。然後，公司與掉期交易商交易對手簽訂相應的外匯遠期合約，以經濟地對衝其在客户協議中匯率部分的敞口。根據ASC 815，客户和第三方的外匯遠期合約不被指定為套期保值，而是通過收益計入市場。隨着貨幣匯率和利率的波動，這些合約的收益和損失敞口在其各自生命週期中會增加或減少。由於外匯遠期合約的結構是相互抵消的，因此這些工具估值中考慮的貨幣匯率基礎期限結構的變化不會對收益產生影響；但是，可能會有與交易對手之間信貸質量差異相關的公允價值調整，這可能會影響ASC 820要求的收益。截至2024年6月30日，沒有與信貸質量相關的公允價值調整。
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目錄
風險參與協議
公司可以與其他機構簽訂風險參與協議（RPA），以此來承擔與包括衍生工具在內的貸款結構相關的部分信用風險，以換取與所承擔風險相稱的費用收入。這種類型的衍生品被稱為 “已售出的 RPA”。此外，為了降低與公司向其提供衍生貸款的借款人簽訂利率互換協議相關的信用風險，公司可以從參與該融資機制的機構購買RPA，以換取與分擔風險相稱的費用。這種類型的衍生品被稱為 “購買的RPA”。
互換擔保
該公司與之簽訂了協議 一 非關聯金融機構，該金融機構通過該金融機構直接與公司推薦的客户簽訂利率衍生品合約（利率互換交易）。根據協議條款，只有在客户違約互換協議且協議向第三方金融機構付款的情況下，金融機構才有權向我們追索每筆互換交易所產生的任何風險。這是一種慣常安排，允許我們為客户提供利率互換交易的渠道，而無需自己創建互換。這些掉期擔保被視為信貸衍生品。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 175 和 188 分別在第三方金融機構和公司客户之間進行浮動利率到固定利率的互換交易。最初的名義總額約為 $0.7 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。截至2024年6月30日，掉期交易的剩餘到期日不等 1 年至 11 年份。2024 年 6 月 30 日， 無這些客户互換中有向第三方付款，我們的掉期擔保的公允價值為美元6.5 百萬。在 2023 年 12 月 31 日， 無 這些客户互換中有向第三方付款，公司的掉期擔保的公允價值為美元7.3 百萬。但是，在這兩個時期，該公司的客户都沒有違約互換協議。
與信用風險相關的偶然特徵
公司與某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，根據該條款，如果公司拖欠任何債務，包括貸款人未加快償還債務的違約，則公司也可以宣佈其衍生品債務違約。
該公司對某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻，並且已公佈的抵押品為美元2.3 百萬美元現金，用於償還其在這些協議下的債務，這些債務符合或超過最低抵押品過賬要求。如果公司在2024年6月30日違反了其中任何條款，則可能需要按終止金額清償協議規定的義務。

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目錄
14。分部信息
根據ASC 280《分部報告》（ASC 280）的定義，運營分部是企業的一個組成部分，它從事業務活動，可以從中獲得收入和產生支出，企業首席運營決策者定期審查其經營業績，以決定向該細分市場分配資源並評估其業績，並提供離散的財務信息。公司根據相對於所用資源的税前淨收入來評估業績，並根據這些結果分配資源。適用於公司各分部的會計政策是適用於其編制所附未經審計的合併財務報表的會計政策。根據這些標準，公司確定了 三 細分市場：WSFS銀行、Cash Connect® 和財富管理。
WSFS銀行部門向商業和消費者客户提供金融產品。商業和個人銀行、商業房地產貸款和其他銀行業務部門是WSFS銀行的運營部門。這些部門共享相同的監管機構、相同的市場、許多相同的客户，並通過銀行的總體基礎設施提供相似的產品和服務。因此，這些部門不被視為離散的細分市場，而是適當地彙總到WSFS銀行板塊中。
該公司的Cash Connect® 部門通過與自動櫃員機行業中幾個最大的網絡、製造商和服務提供商的戰略合作伙伴關係，提供自動櫃員機金庫現金、智能保險箱和其他現金物流服務。Cash Connect® 為全國範圍內的非銀行和WSFS品牌的自動櫃員機和智能保險箱提供服務。資產負債表類別非自有自動櫃員機中的現金包括通過與Cash Connect® 客户的保釋安排賺取費用收入的現金。
財富管理部門為個人、企業和機構客户提供廣泛的規劃和諮詢服務、投資管理、信託服務以及信貸和存款產品。Bryn Mawr Trust® 是我們佔主導地位的私人財富管理品牌，為機構、富裕和高淨值個人提供諮詢、投資管理和信託服務。私人財富管理包括私人銀行，通過提供受託人和諮詢服務、財務規劃、定製投資策略、年金等經紀產品以及包括為客户量身定製的信貸和存款產品在內的定製銀行服務，為高淨值客户和機構提供服務。私人財富管理包括根據銀行章程、通過經紀人/交易商和作為註冊投資顧問（RIA）運營的企業。它通過收費安排、淨利息收入和其他收費服務（例如遺產管理、信託税收籌劃和託管）創造收入。Powdermill® 是一家多家族辦公室，專門通過協調、集中的方法為高淨值個人、家庭和企業高管提供獨立的解決方案。
特拉華州的Bryn Mawr信託公司為美國和國際上的家庭和個人提供個人信託和信託服務。WSFS 機構服務® 為機構、企業客户和特殊目的機構提供受託人、代理機構、破產管理、託管和商業住所服務。

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目錄
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的分部業績：
 截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
（千美元）WSFS 銀行
現金
連接®
財富
管理		總計WSFS 銀行
現金
連接®
財富
管理		總計
損益表
外部客户收入：
利息收入$259,387 $— $5,850 $265,237 $236,405 $— $5,364 $241,769 
非利息收入22,640 31,000 37,958 91,598 14,089 19,992 32,790 66,871 
外部客户總收入282,027 31,000 43,808 356,835 250,494 19,992 38,154 308,640 
分部間收入：
利息收入7,979 386 27,321 35,686 6,725 323 24,948 31,996 
非利息收入8,488 478 264 9,230 7,261 495 94 7,850 
分部間總收入16,467 864 27,585 44,916 13,986 818 25,042 39,846 
總收入298,494 31,864 71,393 401,751 264,480 20,810 63,196 348,486 
外部客户費用：
利息支出79,681 — 11,107 90,788 53,962 — 5,965 59,927 
非利息支出110,637 23,942 21,189 155,768 108,147 14,538 18,568 141,253 
信貸損失準備金19,800 — 14 19,814 16,328 — (498)15,830 
外部客户支出總額210,118 23,942 32,310 266,370 178,437 14,538 24,035 217,010 
分部間費用：
利息支出27,707 4,294 3,685 35,686 25,271 3,851 2,874 31,996 
非利息支出742 1,650 6,838 9,230 589 1,484 5,777 7,850 
分部間支出總額28,449 5,944 10,523 44,916 25,860 5,335 8,651 39,846 
支出總額238,567 29,886 42,833 311,286 204,297 19,873 32,686 256,856 
税前收入$59,927 $1,978 $28,560 $90,465 $60,183 $937 $30,510 $91,630 
所得税條款21,257 23,035 
合併淨收益69,208 68,595 
歸因於非控股權益的淨（虧損）收益(65)(83)
歸屬於WSFS的淨收益$69,273 $68,678 
補充信息
截至期間的資本支出$2,173 $123 $428 $2,724 $956 $— $— $956 

46
目錄
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（千美元）WSFS 銀行
現金
連接®
財富
管理		總計WSFS 銀行
現金
連接®
財富
管理		總計
損益表
外部客户收入：
利息收入$515,520 $— $11,339 $526,859 $457,690 $— $10,462 $468,152 
非利息收入38,860 57,350 71,245 167,455 28,239 38,171 63,588 129,998 
外部客户總收入554,380 57,350 82,584 694,314 485,929 38,171 74,050 598,150 
分部間收入：
利息收入14,545 826 56,192 71,563 12,824 718 45,675 59,217 
非利息收入15,761 913 471 17,145 14,161 956 199 15,316 
分部間總收入30,306 1,739 56,663 88,708 26,985 1,674 45,874 74,533 
總收入584,686 59,089 139,247 783,022 512,914 39,845 119,924 672,683 
外部客户費用：
利息支出154,760 — 22,372 177,132 92,449 — 11,329 103,778 
非利息支出217,269 45,877 41,694 304,840 209,096 28,038 37,164 274,298 
信貸損失準備金34,620 — 332 34,952 44,045 — 796 44,841 
外部客户支出總額406,649 45,877 64,398 516,924 345,590 28,038 49,289 422,917 
分部間費用：
利息支出57,018 7,423 7,122 71,563 46,393 7,410 5,414 59,217 
非利息支出1,384 3,059 12,702 17,145 1,155 2830 11,331 15,316 
分部間支出總額58,402 10,482 19,824 88,708 47,548 10,240 16,745 74,533 
支出總額465,051 56,359 84,222 605,632 393,138 38,278 66,034 497,450 
税前收入$119,635 $2,730 $55,025 $177,390 $119,776 $1,567 $53,890 $175,233 
所得税條款42,459 43,976 
合併淨收益134,931 131,257 
歸屬於非控股權益的淨收益(103)175 
歸屬於WSFS的淨收益$135,034 $131,082 
補充信息
截至期間的資本支出$6,393 $123 $441 $6,957 $1,812 $— $— $1,812 

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日分部淨資產的重要組成部分：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）WSFS 銀行
現金
連接®
財富
管理		總計WSFS 銀行
現金
連接®
財富
管理		總計
財務狀況表
現金和現金等價物$609,850 $371,122 $40,744 $1,021,716 $600,483 $443,431 $48,986 $1,092,900 
善意753,586 — 132,312 885,898 753,586 — 132,312 885,898 
其他分部資產18,393,939 20,302 422,675 18,836,916 18,191,585 15,654 408,635 18,615,874 
分部資產總額$19,757,375 $391,424 $595,731 $20,744,530 $19,545,654 $459,085 $589,933 $20,594,672 

47
目錄
15。承諾和突發事件
二級市場貸款銷售
該公司通常在二級市場向抵押貸款彙總商和FHLMC、FNMA等GSE出售新發放的住宅抵押貸款，並在更有限的基礎上出售FHLB。待售貸款按公允價值反映在未經審計的合併財務狀況報表中，價值的變化反映在未經審計的合併收益表中。收益和虧損在出售時確認。公司定期保留出售的住宅抵押貸款的還本付息權，從而產生每月服務費收入。抵押貸款還本付息權包含在未經審計的合併財務狀況表的商譽和無形資產中。否則，公司將在無追索權的基礎上出售帶有還本付息的貸款。根據ASC 815，公司打算在二級市場出售的利率鎖定貸款承諾被視為衍生品。
公司不出售有追索權的貸款，但標準貸款銷售合同條款除外，這些條款涵蓋了違反陳述和擔保的行為，在某些情況下，還包括借款人拖欠提前還款。這些是住宅抵押貸款銷售二級市場的慣常回購條款。這些規定可能包括損失賠償或回購貸款。回購和虧損很少見 不 為銷售時的損失編列了備抵金。曾經有 二 在截至2024年6月30日的六個月內回購，總額為美元0.5 百萬和 一 以 $ 回購0.8 2023 年同期為百萬人。
無準備金的貸款承諾
截至2024年6月30日和2023年12月31日，無準備金貸款承諾的信貸損失備抵額為美元11.5 百萬和美元12.1 分別為百萬。發放的撥備金0.3 百萬和美元0.6 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別確認了百萬美元，而準備金支出為美元0.4 百萬和美元0.2 在截至2023年6月30日的三和六個月中，有百萬美元，分別地。
48
目錄
16。累計其他綜合虧損的變動
累計的其他綜合虧損包括可供出售投資的未實現損益、現金流套期保值的未實現損益，以及未確認的先前服務成本和固定福利養老金計劃的精算損益。累計其他綜合虧損的變動作為股東權益的組成部分列報扣除税款。從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額作為損益記錄在未經審計的合併收益表中。 下表顯示了所涉期間按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變動，扣除税款：
（千美元）淨變動
投資
證券
可供出售		淨變化
在投資證券方面
持有至到期		網
改進
被定義
好處
計劃		淨變動
的公允價值
衍生品
用於現金
流量樹籬		權益法投資的淨變動總計
餘額，2024 年 3 月 31 日$(539,939)$(87,854)$(4,738)$(4,836)$460 $(636,907)
其他綜合（虧損）收入(9,100)— (2)(587)(40)(9,729)
減去：從累計其他綜合虧損中重新分類的金額— 3,808 (50)— — 3,758 
本期其他綜合（虧損）淨收益(9,100)3,808 (52)(587)(40)(5,971)
餘額，2024 年 6 月 30 日$(549,039)$(84,046)$(4,790)$(5,423)$420 $(642,878)
餘額，2023 年 3 月 31 日$(510,523)$(104,338)$(4,517)$400 $563 $(618,415)
其他綜合（虧損）收入(40,367)— (7)(1,475)(101)(41,950)
減去：從累計其他綜合虧損中重新分類的金額— 4,393 (47)(40)— 4,306 
本期其他綜合（虧損）淨收益(40,367)4,393 (54)(1,515)(101)(37,644)
餘額，2023 年 6 月 30 日$(550,890)$(99,945)$(4,571)$(1,115)$462 $(656,059)
（千美元）淨變動
投資
證券
可供出售		淨變化
在投資證券方面
持有至到期		網
改進
被定義
好處
計劃
淨變動
的公允價值
衍生品
用於現金
流量對衝 (1)
權益法投資的淨變動總計
餘額，2023 年 12 月 31 日$(499,932)$(91,523)$(4,614)$1,597 $481 $(593,991)
其他綜合（虧損）收入(49,107)— (77)(7,020)(61)(56,265)
減去：從累計其他綜合虧損中重新分類的金額— 7,477 (99)— — 7,378 
本期其他綜合（虧損）淨收益(49,107)7,477 (176)(7,020)(61)(48,887)
餘額，2024 年 6 月 30 日$(549,039)$(84,046)$(4,790)$(5,423)$420 $(642,878)
餘額，2022 年 12 月 31 日$(563,533)$(108,503)$(4,482)$108 $566 $(675,844)
其他綜合收益（虧損）12,643 — 5 (1,143)(104)11,401 
減去：從累計其他綜合虧損中重新分類的金額— 8,558 (94)(80)— 8,384 
本期其他綜合收益淨額（虧損）12,643 8,558 (89)(1,223)(104)19,785 
餘額，2023 年 6 月 30 日$(550,890)$(99,945)$(4,571)$(1,115)$462 $(656,059)
(1) 包括自2020年4月1日起終止的現金流套期保值淨收益的攤銷。
49
目錄
未經審計的合併損益表受到其他綜合虧損組成部分的影響，如下表所示：
截至6月30日的三個月未經審計的合併損益表中受影響的細列項目
（千美元）20242023
在可供出售和持有至到期之間轉移的證券的淨未實現持有虧損：
將未實現淨虧損攤銷至該期間的收入5,011 5,779 淨利息收入
所得税(1,203)(1,386)所得税條款
扣除税款3,808 4,393 
固定福利養老金計劃相關項目的攤銷：
先前的服務積分
(19)(19)
精算收益(47)(43)
税前總計(66)(62)工資、福利和其他補償
所得税16 15 所得税條款
扣除税款(50)(47)
終止的現金流套期保值的未實現淨收益：
在此期間將未實現淨收益攤銷為收入— (53)貸款和租賃的利息和費用
所得税— 13 所得税條款
扣除税款— (40)
改敍總數$3,758 $4,306 
 截至6月30日的六個月未經審計的合併運營報表中受影響的細列項目
 20242023 
在可供出售和持有至到期之間轉移的證券的淨未實現持有虧損：
將未實現淨虧損攤銷至該期間的收入9,838 11,260 淨利息收入
所得税(2,361)(2,702)所得税條款
扣除税款7,477 8,558 
固定福利養老金計劃相關項目的攤銷：
先前的服務積分
(38)(38)
精算收益(92)(86)
税前總計(130)(124)工資、福利和其他補償
所得税31 30 所得税條款
扣除税款(99)(94)
終止的現金流套期保值的未實現淨收益：
在此期間將未實現淨收益攤銷為收入— (105)貸款和租賃的利息和費用
所得税— 25 所得税條款
扣除税款— (80)
改敍總數$7,378 $8,384 

17。法律和其他訴訟
根據現行意外損失會計準則，公司為正常業務活動中出現的訴訟相關事項設立儲備金，前提是可能發生與索賠或訴訟相關的損失，並且可以合理估計損失金額。所有類型的訴訟索賠和訴訟程序都受到許多不確定因素的影響，這些因素通常無法有把握地預測。此外，公司對訴訟索賠的辯護可能會產生律師費，而這筆費用按實際支出支出。
有 不 涉及公司的其他重大未決法律或其他訴訟的重大變更或增補，但因日常運營而產生的訴訟除外。
50
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
WSFS金融公司（WSFS及其子公司）是一家總部位於特拉華州威爾明頓的儲蓄和貸款控股公司。我們幾乎所有的資產都由我們的子公司威爾明頓儲蓄基金協會（FSB）（WSFS銀行或銀行）持有，該協會是美國（美國）十大歷史最悠久的銀行和信託公司之一，一直以同名運營。截至2024年6月30日，WSFS銀行擁有207億美元的資產、849億美元的管理資產（AUM）和管理的資產（AUA），是總部位於大費城和特拉華州地區歷史最悠久、規模最大的本地管理銀行和信託公司。作為以前被註冊為州共同儲蓄銀行的聯邦儲蓄銀行，與大多數其他金融機構相比，WSFS銀行擁有更廣泛的允許活動範圍。作為社區的固定機構，我們已經運營了超過192年。除了專注於卓越的客户體驗外，我們還繼續推動增長，並仍然是我們社區的領導者。我們是一家以關係為中心、由本地管理的社區銀行機構。我們的使命很簡單：“我們代表服務。”我們的 “敬業員工，活出我們的文化，豐富我們所服務的社區” 的戰略側重於通過訓練有素、以關係為導向、友好、知識淵博和有能力的員工超越客户期望，提供卓越的體驗並樹立客户權益。
截至2024年6月30日，我們有六家合併子公司：WSFS銀行、特拉華州布林莫爾信託公司（BMT-DE）、布林莫爾資本管理有限責任公司（BMCM）、WSFS財富管理有限責任公司（Powdermill®）、WSFS SPE Services, LLC和601 Perkasie, LLC。該公司還有三家未合併的子公司：WSFS Capital Trust III、Royal Bancshares Capital Trust II和皇家銀行第二資本信託基金。WSFS銀行有兩家全資子公司：有益設備金融公司（BEFC）和1832 Holdings, Inc.，以及一家控股子公司NewLane Finance Company（NewLane Finance®）。
截至2024年6月30日，我們的銀行業務的貸款和租賃組合總額為131億美元，資金主要來自商業關係以及消費者和客户產生的存款。我們通過在市場上招募經驗豐富的商業貸款機構，提供通常與社區銀行和收購相關的高水平服務和靈活性，建立了101億美元的商業貸款和租賃投資組合。我們還通過零售分行提供各種消費貸款產品和零售證券經紀服務，此外還通過我們的分行和WSFS Mortgage® 提供抵押貸款和產權服務，WSFS Mortgage® 是我們的抵押貸款銀行公司，專門提供各種住宅抵押貸款和再融資解決方案。我們的租賃業務由NewLane Finance® 開展，發起小型企業租賃，為全國企業提供商業融資，針對各種設備類別，包括技術、軟件、辦公、醫療、獸醫和其他領域。此外，NewLane Finance® 通過其子公司Prime Protect提供專屬保險。
我們的Cash Connect® 業務是自動櫃員機保管庫現金、智能保險箱（在安全環境中自動接受、驗證、記錄和存放現金的保險箱）和其他現金物流服務的主要提供商，通過與自動櫃員機行業中幾家最大的網絡、製造商和服務提供商建立戰略合作伙伴關係。Cash Connect® 為全國非銀行和WSFS品牌的自動櫃員機和智能保險箱提供服務，管理總額約17億美元的現金，為全國約33,100台非銀行自動櫃員機和9,400台智能保險箱提供服務。Cash Connect® 提供相關服務，例如在線報告和自動櫃員機現金管理、預測性現金訂購和對賬服務、裝甲承運人管理、損失保障、自動櫃員機處理設備銷售和存款安全現金物流。Cash Connect® 還為WSFS銀行客户支持579台自有或品牌自動櫃員機，WSFS銀行是我們市場上最大的品牌自動櫃員機網絡之一。
我們的財富管理業務為個人、企業和機構客户提供廣泛的規劃和諮詢服務、投資管理、信託服務以及信貸和存款產品。截至2024年6月30日，這些企業的資產管理規模和資產總額合計為849億美元。
Bryn Mawr Trust® 是我們佔主導地位的私人財富管理品牌，為機構、富裕和高淨值個人提供諮詢、投資管理和信託服務。Private Wealth Management通過提供受託人和諮詢服務、財務規劃、定製投資策略、年金等經紀產品以及為客户量身定製的信貸和存款產品等傳統銀行服務，為高淨值客户和機構提供服務。私人財富管理包括根據銀行章程、通過經紀人/交易商和作為註冊投資顧問（RIA）運營的企業。它通過基於賬户資產、收費安排、淨利息收入和其他收費服務（例如遺產管理、信託税收籌劃和託管）的百分比費用來創造收入。Powdermill® 是一家多家族辦公室，專門通過協調、集中的方法為高淨值個人、家庭和企業高管提供獨立的解決方案。
51
目錄
BMT-DE為美國和國際上的家庭和個人提供個人信託和信託服務。WSFS Instituational Services® 為機構、企業客户和特殊目的機構提供受託人、代理機構、破產管理、託管和商業住所服務。
截至2024年6月30日，我們主要通過位於賓夕法尼亞州（57）、特拉華州（39）、新澤西州（14）、佛羅裏達州（2）、內華達州（1）和弗吉尼亞州（1）的114個辦事處、我們的自動櫃員機網絡、我們的網站www.wsfsbank.com和我們的移動應用程序為客户提供服務。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的亮點和其他重要項目
•截至2024年6月30日的三個月
◦非利息收入為9,160萬美元，佔總淨收入的34.38％，其中包括：
▪ 由於Visa b類交易所計劃，（i）由於我們在2020年第二季度出售了36萬股股票而確定的Visa b衍生負債減少了340萬美元的收益；（ii）清算部分剩餘股權投資所產生的10萬美元收益。
▪ 與我們在2023年第四季度出售Spring EQ的股權相關的200萬美元收盤後分配。
◦WSFS根據公司的股票回購計劃回購了897,461股普通股，平均每股價格為44.20美元，總收購價約為3,970萬美元。
◦董事會批准了每股0.15美元的季度現金分紅。
◦在本季度，我們舉辦了第二個年度 “我們為服務日”，在此期間，我們的近1,500名員工在大費城、新澤西州南部和特拉華州的130多個社區組織做了志願者。
◦2024年7月，穆迪投資者服務重申了公司的投資級發行人評級Baa2，前景穩定。評級重申反映了我們多元化商業模式、強勁的資本水平、收益、流動性和資產質量的好處。
◦在所有監管資本指標中，該銀行和公司的資本仍然遠高於充足的資本水平，普通股一級資本總額分別為13.07％和13.29％，基於風險的總資本分別為14.32％和15.34％。

•截至2024年6月30日的六個月
◦與2023年12月31日相比，淨貸款和租賃增加了3.627億美元，按年計算增長了6％。
◦與2023年12月31日相比，貸款和租賃的信貸損失準備金（ACL）增加了1,210萬美元，這主要是由於我們的商業抵押貸款組合準備金增加。
◦在截至2024年6月30日的六個月中，WSFS為股東帶來了7,870萬美元的資本回報，其中包括6,070萬美元的股票回購和1,810萬美元的季度分紅。
◦WSFS記錄了該年度收到的最終聯邦存款保險公司特別評估的90萬美元支出。



52
目錄
財務狀況
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，總資產增加了1.499億美元，達到207億美元。這種增長主要包括以下內容：
•用於投資的淨貸款和租賃增加了3.627億美元，這主要是由於商業和工業貸款增加了9,910萬美元，消費貸款主要來自Spring EQ房屋淨值貸款。由於建築貸款轉向永久商業抵押貸款，商業抵押貸款增加了2.336億美元，建築業相應減少了1.563億美元。此外，自有商業貸款增加了5,460萬美元，住宅抵押貸款增加了2970萬美元。
•其他資產增加了5,950萬美元，這主要是由於公允價值變動導致我們的資本市場業務衍生品增加了2370萬美元，遞延所得税資產增加了1,310萬美元，主要與可供出售證券的未實現虧損有關，以及由於2024年簽訂的額外租賃而增加了840萬美元的租賃使用權資產。
•投資證券總額減少了2.143億美元：
◦可供出售的投資證券減少了1.946億美元，這主要是由於還款、到期日和看漲期權為1.695億美元，市值下降了6,460萬美元，但部分被購買的4,110萬美元所抵消。
◦持有至到期的投資證券減少了1,970萬美元，這主要是由於還款、到期日和看漲期權為2,860萬美元，部分被轉為持有至到期的待售證券未實現淨虧損的730萬美元攤銷所抵消。
•現金及現金等價物總額減少了7,120萬美元，這主要是由於我們的Cash Connect® 業務向外部資金來源轉移。
•由於無形資產的定期攤銷，商譽和無形資產減少了840萬美元。
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，總負債增加了1.413億美元，至183億美元。這種增長主要包括以下內容：
•其他借入資金增加了2.247億美元，這主要是由於優惠的條件和定價而從銀行定期融資計劃（BTFP）借入的2.35億美元。
•其他負債增加了6,710萬美元，主要是由於衍生品和衍生負債的抵押品增加了7,020萬美元，但由於我們的Visa b衍生品負債減少而減少的510萬美元部分抵消。
•客户存款減少了1.313億美元，這主要是由於交易賬户，這推動了我們的信託和商業業務的存款大量流入和流出，但被我們的私人財富管理和消費者業務的增長所抵消。
欲瞭解更多信息，請參閲 “合併財務報表附註（未經審計）”。
流動性和資本資源
資本資源
在2023年12月31日至2024年6月30日期間，WSFS的股東權益增加了1190萬美元。這一增長主要歸因於1.35億美元的收益，部分被根據我們的股票回購計劃回購普通股所產生的6,070萬美元所抵消，可供出售抵押貸款支持證券市值下降推動的累計其他綜合虧損增加了4,890萬美元，以及支付了1,810萬美元的普通股股息。
在截至2024年6月30日的三個月中，我們董事會批准了每股普通股0.15美元的季度現金分紅。該股息將於2024年8月23日支付給截至2024年8月9日的登記股東。
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目錄
截至2024年6月30日，普通股每股賬面價值為42.01美元，較2023年12月31日的40.93美元增加了1.08美元。截至2024年6月30日，普通股每股有形賬面價值（非公認會計準則財務指標）為25.20美元，較2023年12月31日的24.33美元增加了0.87美元。我們認為，每股普通股的有形賬面價值有助於管理層和投資者更好地瞭解和評估股東權益的各個時期的變化，不包括無形資產的變化。除了根據美國公認會計原則（GAAP）編制的業績外，還應考慮這種非公認會計準則指標，不能替代或優於GAAP業績。有關根據公認會計原則將每股普通股有形賬面價值與每股賬面價值的對賬，請參閲 “非公認會計準則指標與公認會計準則衡量標準的對賬”。
下表將銀行和公司的合併資本狀況與截至2024年6月30日的最低監管要求進行了比較：
 合併
資本		最低資本額
充足的目的		要有充足的資本
在 “及時更正” 下
行動條款
（千美元）金額百分比金額百分比金額百分比
總資本（至風險加權資產）
威爾明頓儲蓄基金協會，聯邦安全局$2,333,59314.32%$1,303,8908.00%$1,629,86310.00%
WSFS 金融公司2,500,50815.341,304,3468.001,630,43310.00
一級資本（至風險加權資產）
威爾明頓儲蓄基金協會，聯邦安全局2,129,77913.07977,9186.001,303,8908.00
WSFS 金融公司2,166,67213.29978,2606.001,304,3468.00
普通股一級資本（至風險加權資產）
威爾明頓儲蓄基金協會，聯邦安全局2,129,77913.07733,4384.501,059,4116.50
WSFS 金融公司2,166,67213.29733,6954.501,059,7816.50
一級槓桿資本
威爾明頓儲蓄基金協會，聯邦安全局2,129,77910.44815,8734.001,019,8415.00
WSFS 金融公司2,166,67210.61816,4694.001,020,5875.00
在即時糾正措施制度下，監管機構建立了五個資本等級：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。存款機構的資本等級取決於其與各種相關資本措施相關的資本水平，其中包括槓桿和基於風險的資本措施以及某些其他因素。未被歸類為資本充足的存款機構受到各種限制，其中可能包括對資本分配、支付管理費、接受經紀存款和其他經營活動的限制。
銀行和公司的監管資本要求包括最低普通股一級資本比率為風險加權資產的4.50％，一級資本比率為風險加權資產的6.00％，風險加權資產的最低總資本比率為8.00％，一級槓桿資本比率為平均資產的4.00％。為了避免限制資本分配和全權獎金支付，銀行和公司必須在每項基於風險的資本要求的基礎上維持相當於普通股一級資本2.5％的資本儲蓄緩衝區。截至2024年6月30日，該銀行和公司遵守了監管資本要求，並達到或超過了法規中定義的 “資本充足” 所需的金額。
WSFS不包括在該銀行的資本中，分別持有3.305億美元的現金，用於支持股票回購、潛在分紅、收購、戰略增長計劃和其他一般公司用途。

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目錄
流動性
我們通過財務職能部門和資產/負債委員會管理流動性和資金需求。我們有一項單獨解決流動性的政策，管理層監督我們對政策限額的遵守情況。此外，流動性風險管理是銀行監管機構審查的主要領域。
支持增長和滿足我們流動性需求的資金來源包括運營現金、商業、消費者、財富和信託存款、貸款還款、FHLB借款、回購協議、聯邦儲備折扣窗口准入、經紀存款市場準入以及其他批發融資渠道。此外，我們擁有大量高質量、流動性的投資組合，主要是短期抵押貸款支持證券，它們提供近乎持續的現金流來源以滿足當前的現金需求，也可以出售以滿足更大的離散現金需求。我們認為，這些來源足以滿足我們的資金需求，並在未來十二個月及以後保持所需和謹慎的流動性水平。
截至2024年6月30日，公司擁有10億美元的現金、現金等價物和限制性現金。截至2024年6月30日，我們估計的未投保存款為60億美元，佔客户存款總額的37％，而我們估計的無保障存款（未投保和未抵押）為52億美元，佔客户存款總額的32％。
截至2024年6月30日，該公司向FHLB的現成有擔保借款能力為53億美元，通過美聯儲貼現窗口有18億美元。此外，該公司還有17億美元的未質押證券，可用於支持額外借款，還有存放在聯邦儲備銀行的4億美元現金。
我們的主要現金合同義務與經營租賃、長期債務、信貸義務和數據處理有關。截至2024年6月30日，我們的合同總額為2.247億美元，用於剩餘租賃期限不到一年至21年的持續租約，其中包括由我們自行行使的續訂期權。有關我們經營租賃的更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註8。截至2024年6月30日，我們的長期債務本金償還義務包括2035年6月1日到期的6,700萬美元的信託優先借款、2027年到期的固定至浮動利率次級票據本金總額7,000萬美元以及2030年12月15日到期的1.5億美元優先債務。截至2024年6月30日，我們在BTFP下有8億美元的預付款，將於2025年1月到期。從布林莫爾銀行公司收購的皇家銀行第一期資本信託基金（信託一）和皇家銀行第二期資本信託基金（統稱加拿大皇家銀行信託）僅用於發行和出售代表優先受益權益的資本證券。儘管WSFS共擁有Trust I和Trust II的80萬美元普通證券，但加拿大皇家銀行信託並未合併到公司的合併財務報表中。包括公允價值在內的WSFS假設欠加拿大皇家銀行信託基金的次級次級債券，目前每張的賬面價值為1190萬美元，總額為2370萬美元。該公司將其對加拿大皇家銀行信託普通證券的投資每股40萬美元記錄為對未合併實體的投資，並在信託一和信託二申報時記錄股息收入。公司已為加拿大皇家銀行信託的所有義務提供全面和無條件的擔保，包括資本證券清算或贖回時的任何分配和支付。根據合同，我們還有義務在長期債務各自的到期日之前支付利息。
提供信貸的承諾規定，只要客户繼續滿足特定標準，就可以按預先確定的條件進行融資。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未完全提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2024年6月30日，公司承諾提供信貸的總額為40億美元，通常為期一年。

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目錄
不良資產
不良資產包括非應計貸款、OREO和重組貸款。非應計貸款是指我們不再累計利息的貸款。如果管理層認為貸款收款有疑問，或者本金或利息逾期90天或更長時間，抵押品的價值不足以支付本金和利息，則貸款將立即處於非應計狀態。貸款處於非應計狀態之日已累計但未收取的利息將被撤銷，並從利息收入中扣除。此外，當貸款處於非應計狀態時，將暫停攤淨遞延貸款費用。隨後的現金收入要麼計入未償還的本金餘額，要麼記作利息收入，具體取決於管理層對本金和利息最終可收取性的評估。逾期貸款的定義是根據合同逾期90天或更長時間的本金或利息付款，但由於被認為擔保良好且處於收款過程中，這些貸款仍處於應計狀態。
下表顯示了我們在指定日期的不良資產和逾期貸款：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非應計貸款 (1)：
商業和工業$39,230$29,389
業主自用商業廣告3,9394,862
商業抵押貸款8,98922,292
施工3,88712,617
住宅5,0862,579
消費者2,9032,446
非應計貸款總額 (2)
64,03474,185
擁有的其他房地產1,3421,569
不良資產總額$65,376$75,754
逾期貸款：
商用 $855$1,552
住宅8—
消費者 (3)
8,93510,032
逾期貸款總額$9,798$11,584
問題貸款：
商用$124,353$85,330
住宅205777
消費者8,5229,161
問題貸款總額$133,080$95,268
信貸損失備抵額佔貸款和租賃總額的比率 (4)
1.51%1.46%
非應計貸款佔貸款和租賃總額的比率 (5)
0.490.58
不良資產佔總資產的比率0.320.37
信貸損失備抵額與非應計貸款的比率310251
信貸損失備抵額佔不良資產總額的比率 (6)
303246
(1) 包括非應計問題貸款。
(2) 包括截至2023年12月31日持有的待售非應計貸款
（3）包括美國政府擔保的學生貸款，信用損失風險很小。
(4) 代表貸款和租賃的攤銷成本基礎。
(5) 貸款總額不包括待售貸款和反向抵押貸款。
(6) 不包括收購的PCD貸款。
2023年12月31日至2024年6月30日期間，不良資產減少了1,040萬美元。這一下降主要是由年內多筆貸款的有利決議和償還以及商業抵押貸款關係的扣除所致。不良資產佔總資產的比率從2023年12月31日的0.37％下降到2024年6月30日的0.32％。
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目錄
下表彙總了所示期間不良資產的變化：
截至6月30日的六個月
（千美元）20242023
期初餘額$75,754$43,372
補充64,64837,483
藏品(55,521)(10,983)
轉入應計賬户 (1)
(216)(19,903)
扣款(19,289)(16,439)
期末餘額$65,376$33,530
(1) 包括 2023 年採用亞利桑那州立大學第 2022-02 號的影響。
及時發現問題貸款是我們管理貸款組合戰略的關鍵要素。問題貸款都是批評、分類和不良貸款以及其他不動產所擁有。及時識別使我們能夠採取適當的行動，從而最大限度地減少損失。為監測我們在房地產投資組合中的貸款和投資的資產質量而建立的資產審查系統有助於識別問題資產。通常，該系統使用聯邦法規制定的指導方針。

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目錄
利率敏感度
我們在管理利率風險方面的主要目標是最大限度地減少利率變動對淨利息收入和資本的不利影響，同時最大限度地提高資產/負債結構的收益率/成本利差。利率在一定程度上取決於聯邦公開市場委員會（FOMC）對聯邦基金利率目標區間的決定，這些決定有時很難預測。聯邦公開市場委員會在2023年四次提高聯邦基金目標利率，共計100個基點，並表示可能會在2024年降低利率。為了管理與利率變動或可能變動相關的風險，我們主要依賴我們的資產/負債結構。
我們實現資產/負債管理策略的主要工具是匹配利率敏感資產和負債的到期日或重新定價期，以促進有利的利差並減少利率波動的風險。我們會定期審查我們的利率敏感度，並在可接受的容差範圍內調整敏感度。截至2024年6月30日，計息負債比一年內到期或重新定價（利息敏感差距）的計息資產高出6,200萬美元。截至2024年6月30日，我們的利息敏感資產在一年期內佔利息敏感負債的百分比為99.32％，而截至2023年12月31日為99.67％。同樣，截至2024年6月30日，一年期利息敏感差距佔總資產的百分比為（0.30）％，而2023年12月31日為0.14％。
市場風險是指市場價格和利率的不利變化造成的損失風險。我們的市場風險主要來自我們的貸款、投資和融資活動固有的利率風險。為此，我們積極監控和管理我們的利率風險敞口。一項衡量標準評估利率以100個基點為增量立即變化對權益比率經濟價值的影響。權益比率的經濟價值定義為來自資產和負債的估計現金流的經濟價值佔總資產現金流經濟價值的百分比。
下表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日利率的即時變化對我們在指定水平上的淨利率和經濟價值權益比率的估計影響：
 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
利率變動百分比（基點）
淨變化百分比
利息率 (1)
股票的經濟價值 (2)
淨變化百分比
利息率 (1)
股票的經濟價值 (2)
+30016.3%22.39%15.7%22.44%
+20010.8%21.54%10.4%21.46%
+1005.4%20.62%5.2%20.41%
+502.7%20.13%2.6%19.85%
+251.3%19.88%1.3%19.56%
——%19.63%—%19.26%
-25(1.3)%19.37%(1.3)%18.96%
-50(2.6)%19.10%(2.6)%18.64%
-100(4.6)%18.60%(4.9)%18.00%
'-200
(8.3)%17.30%(9.6)%16.50%
'-300
(11.9)%15.90%(14.2)%14.80%
(1) 穩定利率環境下的淨利率與在各種利率變動環境下預測的淨利率之間的百分比差額。
（2）穩定的利率環境下的權益比率的經濟價值和在各種利率變化環境下預測的權益比率的經濟價值。
我們還從事其他對利率變化敏感的業務活動。例如，抵押貸款銀行的收入和支出可能會隨着利率的變化而波動。這些波動很難建模和估計。

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目錄
操作結果
截至2024年6月30日的三個月：截至2024年6月30日的三個月，淨收入為6,930萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨收入為6,870萬美元。
•淨利息收入減少了740萬美元，這主要是由於2023年加息後存款定價的上漲滯後以及繼續向客户定期存款轉移。有關更多信息，請參閲 “淨利息收入”。
•我們的信貸損失準備金增加了400萬美元，這主要是由於我們的商業抵押貸款組合準備金增加。有關更多信息，請參見 “信貸損失備抵金”。
•非利息收入增加了2470萬美元，這主要是由於Cash Connect® 的收入增加，這要歸因於2023年第四季度和2024年上半年增加了更多客户，以及更高的利率環境、財富管理費收入、我們的Visa b衍生負債的收益、我們在春季情商投資中獲得的收盤後分配以及資本市場收入。有關更多信息，請參閲 “非利息收入”。
•非利息支出增加了1450萬美元，這主要是由於工資和福利的增加以及與外部融資轉向相關的Cash Connect® 融資成本，但部分被企業發展和重組淨成本、貸款安排和奧利奧支出以及專業費用的減少所抵消。
•所得税準備金減少了180萬美元，這主要是由於税前收入減少了120萬美元，受益於太陽能和其他税收抵免投資以及州所得税降低。
截至2024年6月30日的六個月：截至2024年6月30日的六個月淨收入為1.35億美元，而截至2023年6月30日的六個月淨收入為1.311億美元。
•截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入與截至2023年6月30日的六個月相比減少了1,460萬美元，這主要是由於上述原因。有關更多信息，請參閲 “淨利息收入”。
•截至2024年6月30日的六個月中，我們的信貸損失準備金與截至2023年6月30日的六個月相比減少了990萬美元，這是由於我們的大多數商業貸款組合和消費者投資組合的虧損減少，但部分被商業抵押貸款組合虧損的增加所抵消。有關更多信息，請參見 “信貸損失備抵金”。
•與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的非利息收入增加了3,750萬美元，這主要是由於Cash Connect®、財富管理費收入、我們的Visa b衍生負債的收益、資本市場收入、我們在春季情商投資中獲得的收盤後分配以及抵押貸款銀行業務的增長。有關更多信息，請參閲 “非利息收入”。
•在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出與截至2023年6月30日的六個月相比增加了3,050萬美元，這主要是由於與外部資金以及薪金和福利轉向相關的Cash Connect® 融資成本增加，但部分被企業發展和重組淨成本、佔用費用和專業費用的減少所抵消。
•截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金與截至2023年6月30日的六個月相比減少了150萬美元，這主要是由於太陽能和其他税收抵免投資的好處以及州所得税的降低。

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目錄
淨利息收入
下表提供了有關所述期間賺取利息資產和計息負債的餘額、收益率和利率的信息：
 截至6月30日的三個月
 20242023
（千美元）平均值
平衡		利息
收益率/
費率 (1)
平均值
平衡		利息
收益率/
費率 (1)
資產：
賺取利息的資產：
貸款：(2)
商業貸款和租賃$5,115,017$91,0017.17%$5,051,292$86,0736.85%
商業房地產貸款4,968,84788,8527.194,484,16278,0186.98
住宅貸款 892,13910,9954.93804,3909,3844.67
消費貸款2,088,18039,0197.521,907,29433,5087.05
持有待售貸款
42,0109489.0845,7669017.90
貸款和租賃總額13,106,193230,8157.0912,292,904207,8846.79
抵押貸款支持證券 (3)
4,335,83125,7842.384,766,20727,1302.28
投資證券 (3)
361,0932,1832.70370,5302,1822.62
其他賺取利息的資產469,1206,4555.53345,7914,5735.30
賺取利息的資產總額$18,272,237$265,2375.85%$17,775,432$241,7695.46%
信用損失備抵金(195,557)(170,968)
現金和銀行應付款308,226255,590
非自有自動櫃員機中的現金339,430387,889
銀行擁有的人壽保險41,067101,031
其他非賺取利息的資產2,020,9251,872,610
總資產$20,786,328$20,221,584
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
計息需求$2,807,761$8,1071.16%$3,039,257$6,5250.86%
儲蓄1,553,0441,7740.461,873,5721,3420.29
貨幣市場5,172,68246,3903.614,137,86727,8982.70
客户定期存款1,937,26520,4224.241,578,61510,5972.69
計息客户存款總額11,470,75276,6932.6910,629,31146,3621.75
經紀存款———307,5153,6924.82
計息存款總額11,470,75276,6932.6910,936,82650,0541.84
聯邦住房貸款銀行預付款25,7423595.61123,2971,5975.20
信託優先借款90,7041,7507.7690,5111,6357.25
優先債務和次級債務218,4782,4414.47218,2472,3344.28
其他借入資金 (4)
816,9199,5454.70390,5764,3074.42
計息負債總額$12,622,595$90,7882.89%$11,759,457$59,9272.04%
非計息活期存款4,835,9125,458,676
其他無息負債891,273674,300
股東權益2,446,3712,332,147
非控股權益(9,823)(2,996)
負債和股東權益總額$20,786,328$20,221,584
計息資產超過計息負債$5,649,642$6,015,975
淨利息收入$174,449$181,842
利率差額2.96%3.42%
淨利率3.85%4.11%
(1) 免税證券和貸款的加權平均收益率是在等值税基礎上計算的。
(2) 平均餘額扣除非勞動收入，包括不良貸款。
(3) 包括以公允價值可供出售的證券。
(4) 包括購買的聯邦資金。
60
目錄
 截至6月30日的六個月
 20242023
（千美元）平均值
平衡		利息
收益率/
費率 (1)
平均值
平衡		利息
收益率/
費率 (1)
資產：
賺取利息的資產：
貸款：(2)
商業貸款和租賃$5,081,250$179,5317.12%$5,003,224$166,8176.74%
商業房地產貸款4,928,165175,5767.164,454,920149,8466.78
住宅貸款 883,42121,5744.88787,08218,0124.58
消費貸款2,064,78577,2477.521,878,50665,0436.98
持有待售貸款
38,4581,5908.3144,6531,8908.54
貸款和租賃總額12,996,079455,5187.0512,168,385401,6086.66
抵押貸款支持證券 (3)
4,405,93251,6812.354,794,69954,6562.28
投資證券
363,2344,3672.68373,6284,4192.74
其他賺取利息的資產556,43415,2935.53293,6567,4695.13
賺取利息的資產總額$18,321,679$526,8595.79%$17,630,368$468,1525.37%
信用損失備抵金(192,159)(162,124)
現金和銀行應付款290,752242,962
非自有自動櫃員機中的現金291,690404,381
銀行擁有的人壽保險41,929101,320
其他非賺取利息的資產1,986,9801,895,709
總資產$20,740,871$20,112,616
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
計息需求$2,821,017$15,4731.10%$3,090,807$11,5490.75%
儲蓄1,570,6343,3540.431,968,8632,5980.27
貨幣市場5,179,54291,8233.574,000,49147,1562.38
客户定期存款1,886,34438,6604.121,428,24516,5902.34
計息客户存款總額11,457,537149,3102.6210,488,40677,8931.50
經紀存款9,2051783.89326,8287,3534.54
計息存款總額11,466,742149,4882.6210,815,23485,2461.59
聯邦住房貸款銀行預付款23,5856675.69194,9344,9685.14
信託優先借款90,6803,5067.7890,4853,1907.11
優先債務218,4494,8904.48225,6774,9074.35
其他借入資金 (4)
799,38718,5814.67261,6155,4674.21
計息負債總額$12,598,843$177,1322.83%$11,587,945$103,7781.81%
非計息活期存款4,832,3895,509,184
其他無息負債857,053722,166
股東權益2,461,4122,296,403
非控股權益(8,826)(3,082)
負債和股東權益總額$20,740,871$20,112,616
計息資產超過計息負債$5,722,836$6,042,423
淨利息和股息收入$349,727$364,374
利率差額2.96%3.56%
淨利率3.85%4.18%
(1) 免税證券和貸款的加權平均收益率是在等值税基礎上計算的。
(2) 平均餘額扣除非勞動收入，包括不良貸款。
(3) 包括以公允價值可供出售的證券。
(4) 包括購買的聯邦資金。
61
目錄
截至2024年6月30日的三個月：在截至2024年6月30日的三個月中，淨利息收入較截至2023年6月30日的三個月減少了740萬美元，這主要是由於2023年加息後存款定價上漲滯後以及繼續向客户定期存款轉移。2024年第二季度的淨利率為3.85％，與2023年第二季度的4.11％相比下降了26個基點。下降是由於上述滯後的存款定價上漲導致40個基點的不利下降以及購買會計增長導致的4個基點的不利下降，但部分被我們的資產負債表規模和組合增加18個基點所抵消。
截至2024年6月30日的六個月：由於上述原因，在截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入較截至2023年6月30日的六個月減少了1,460萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨利率為3.85％，與截至2023年6月30日的六個月的4.18％相比下降了33個基點。下降是由於上述滯後的存款增長減少了44個基點，購買會計增長減少了4個基點，但部分被我們的資產負債表規模和組合增加15個基點所抵消。
信用損失備抵金
根據我們對貸款組合中可估計和預期損失的評估，我們將信貸損失準備金維持在適當的水平。我們的信貸損失備抵基於我們的歷史損失經驗，其中包括貸款的固有風險和其他各種因素，包括但不限於抵押品價值、資產質量趨勢、拖欠貸款水平和集中度。此外，在我們預期的信貸損失中考慮了區域和國家經濟預測。我們的評估基於對投資組合的審查，需要作出重大、複雜和困難的判斷。
在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄的信貸損失準備金為1,980萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的1,580萬美元信貸損失準備金相比，增加了400萬美元。這一增長主要是由於我們的商業抵押貸款組合準備金增加。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的信貸損失準備金為3,500萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的4,480萬美元信貸損失準備金相比，減少了990萬美元。下降的主要原因是我們的大多數商業貸款組合和消費者投資組合的虧損減少，但部分被商業抵押貸款組合虧損的增加所抵消。
信貸損失備抵金從2023年12月31日的1.861億美元增加到2024年6月30日的1.983億美元。截至2024年6月30日，信貸損失備抵額佔貸款和租賃總額的比率為1.51％，截至2023年12月31日為1.46％。
62
目錄
下表詳細説明瞭ACL的分配，並按投資組合類別顯示了我們的淨扣款（回收額）：
（千美元）商業和工業所有者-
被佔領的
商用		商用
抵押		施工商業小型企業租賃
住宅 (1)
消費者 (2)
總計
截至 2024 年 6 月 30 日
信用損失備抵金$56,516$9,668$46,831$9,198$16,218$5,057$54,765$198,253
ACL 佔總數 ACL 的百分比28%4%24%5%8%3%28%100%
貸款組合餘額$2,639,152$1,940,677$4,034,818$879,217$643,520$897,573$2,106,433$13,141,390
佔貸款和租賃總額的百分比19%15%31%7%5%7%16%100%
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
扣款$1,906$—$4,907$—$4,888$51$5,820$17,572
回收率(1,736)(4)(102)—(831)(43)(665)(3,381)
淨扣除額（回收額） $170$(4)$4,805$—$4,057$8$5,155$14,191
平均貸款餘額$2,583,882$1,892,519$3,931,305$1,037,542$638,616$889,502$2,088,180$13,061,546
淨扣款（回收額）與平均貸款總額的比率0.03%NMF0.49%—%2.56%NMF0.99%0.44%
截至2024年6月30日的六個月
扣款$2,382$—$4,932$—$9,740$101$12,276$29,431
回收率(3,502)(205)(104)—(1,422)(132)(1,240)(6,605)
淨（回收額）扣款 $(1,120)$(205)$4,828$—$8,318$(31)$11,036$22,826
平均貸款餘額$2,556,878$1,892,340$3,873,510$1,054,655$632,032$880,661$2,064,785$12,954,861
淨（回收額）扣除額與平均貸款總額的比率(0.09)%(0.02)%0.25%—%2.65%(0.01)%1.07%0.35%
(1) 不包括反向抵押貸款。
(2) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。
（千美元）商業和工業所有者-
被佔領的
商用		商用
抵押		施工商業小型企業租賃
住宅 (1)
消費者 (2)
總計
截至 2023 年 12 月 31 日
信用損失備抵金$49,394$10,719$36,055$10,762$15,170$5,483$58,543$186,126
ACL 佔總數 ACL 的百分比27%6%19%6%8%3%31%100%
貸款組合餘額$2,540,070$1,886,087$3,801,180$1,035,530$623,622$867,895$2,012,134$12,766,518
佔貸款和租賃總額的百分比19%15%30%8%5%7%16%100%
截至2023年12月31日的年度
扣款$26,653$184$300$794$15,641$41$22,394$66,007
回收率(7,735)(54)(7)(532)(1,986)(260)(1,625)(12,199)
淨扣除額（回收額）$18,918$130$293$262$13,655$(219)$20,769$53,808
平均貸款餘額$2,589,147$1,863,542$3,562,070$1,008,768$588,592$817,758$1,922,828$12,352,704
淨扣款（回收額）與平均貸款總額的比率0.73%0.01%0.01%0.03%2.32%(0.03)%1.08%0.44%
(1) 不包括反向抵押貸款。
(2) 包括房屋淨值信貸額度、分期貸款、無抵押信貸額度和教育貸款。
有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註7和上文 “不良資產”。
63
目錄
非利息收入
截至2024年6月30日的三個月：在截至2024年6月30日的三個月中，非利息收入為9,160萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的6,690萬美元增加了2470萬美元。增長主要是由Cash Connect® 的1,100萬美元推動，這歸因於2023年第四季度和2024年上半年客户的增加以及更高的利率環境、530萬美元的財富管理費、由於我們在2020年第二季度出售36萬股股票而產生的340萬美元Visa b衍生負債減少所產生的340萬美元收益、我們在Spring EQ的投資收盤後分配的200萬美元收益以及180萬美元在資本市場收入中。
截至2024年6月30日的六個月：在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入為1.675億美元，較截至2023年6月30日的六個月的1.30億美元增加了3,750萬美元。這一增長主要是由上述原因導致的Cash Connect® 的1,920萬美元、770萬美元的財富管理費、上述Visa b衍生負債的340萬美元收益、200萬美元的資本市場收入、與上述春季情緒相關的200萬美元收益以及抵押貸款銀行活動的140萬美元收益所推動的。
欲瞭解更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註3。
非利息支出
截至2024年6月30日的三個月：在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出為1.558億美元，較截至2023年6月30日的三個月的1.413億美元增加了1450萬美元。增長的主要原因是1,090萬美元的工資和福利成本以及950萬美元的其他運營支出，這些支出是由向外部融資導致的Cash Connect® 融資成本上漲所致，但部分被260萬美元的企業發展和重組淨成本、180萬美元的貸款安排和奧利奧支出以及130萬美元的專業費用減少所抵消。
截至2024年6月30日的六個月：在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出為3.048億美元，較截至2023年6月30日的六個月的2.743億美元增加了3,050萬美元。增長的主要原因是Cash Connect® 轉向外部資金導致的融資成本增加，以及1,380萬澳元的薪金和福利，這部分被企業發展和重組淨成本減少240萬美元、佔用費用170萬美元和專業費用130萬澳元所抵消，其他運營支出為2,080萬美元。
所得税
我們和我們的子公司提交合並的聯邦所得税申報表和單獨的州所得税申報表。所得税根據ASC 740所得税進行核算，該法要求記錄遞延所得税，以應對暫時差異的税收後果。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税支出分別為2,130萬美元和4,250萬美元，而2023年同期的所得税支出分別為2300萬美元和4,400萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率分別為23.5％和23.9％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率均為25.1％。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率下降，這主要是由於我們的低收入住房税收抵免投資、本季度太陽能税收抵免投資的預計税收優惠有所增加，以及州所得税的減少。
有效税率反映了財務報表中對某些税收優惠的認可，包括免税利息收入、聯邦低收入住房税收抵免、太陽能税收抵免、研發税收抵免以及確認股票補償的超額税收優惠。這些税收優惠被與激勵性股票期權相關的股票薪酬支出、確認股票補償的税收缺陷以及州所得税支出準備金的税收影響所抵消。我們經常分析我們的應納税所得額預測，並相應地調整我們的所得税準備金。
64
目錄
非公認會計準則衡量標準與公認會計準則衡量標準的對賬
下表提供了普通股每股有形賬面價值與普通股每股賬面價值的對賬，這是最直接可比的GAAP財務指標。我們認為，這項措施有助於管理層和投資者更好地瞭解和評估股東權益的各個時期的變化，不包括無形資產的變化。除了根據公認會計原則編制的業績外，還應考慮這項非公認會計準則衡量標準，不能替代或優於公認會計準則的業績。
（美元和股票金額以千計，每股金額除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
WSFS的股東權益$2,489,580$2,477,636
減去：商譽和其他無形資產996,1811,004,560
有形普通股（分子）$1,493,399$1,473,076
已發行普通股（分母）59,26160,538
普通股每股賬面價值$42.01$40.93
商譽和其他無形資產 16.8116.58
普通股每股有形賬面價值$25.20$24.33
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制未經審計的合併財務報表要求我們對報告的資產、負債、收入和支出金額做出估算和假設。我們會定期評估這些估計和假設，包括與信貸損失備抵額、企業合併、遞延税、公允價值計量以及商譽和其他無形資產相關的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗以及在當時情況下被認為是合理的各種其他因素和假設。這些構成了對某些資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。儘管我們目前的估計考慮了當前的經濟狀況以及我們對未來經濟狀況的預期，但在2024年的剩餘時間內，實際狀況可能會比這些估計中的預期更差，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
截至2023年12月31日的關鍵會計估算值與截至2023年12月31日的10-k表年度報告中披露的2023年12月31日的關鍵會計估計值沒有顯著變化。
最近的監管動態
截至2024年6月30日的近期監管發展與截至2023年12月31日的近期監管發展沒有顯著變化，後者在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中披露。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的信息參考本10-Q季度報告第一部分第2項（利率敏感度）中提供的信息，納入此處。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。根據他們對我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，此類披露控制和程序有效確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告證券交易委員會規則和表格中規定的期限。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所要求的信息參考未經審計的合併財務報表附註17——法律和其他程序中提供的信息，納入此處。
第 1A 項。風險因素
此前在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A項下披露的風險因素沒有任何重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在2022年第二季度，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權截至2022年6月30日回購6,358,727股普通股，佔其已發行股份的10％。根據該計劃，可以不時在公開市場上或通過談判交易進行回購，但須視市場狀況和其他因素以及適用的證券法而定。該計劃符合我們的意圖，即通過分紅和股票回購將年淨收入的至少35％返還給股東，同時將資本比率維持在 “資本充足” 的監管基準以上。
下表顯示了有關公司在截至2024年6月30日的三個月內回購普通股的信息。
月
總人數
購買的股票百分比
平均價格
每股支付		總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式		根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日25,000$43.0525,0004,824,225
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日418,00044.71418,0004,406,225
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日454,46143.80454,4613,951,764
總計897,461$44.20897,461
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
在本10-Q表季度報告所涉期間，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
66
目錄
第 6 項。展品
 
展覽
數字		  文件描述
31.1  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2  
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席財務官進行認證
32  
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證
101.INS  XBRL 實例文檔 *
101.SCH  XBRL 架構文檔 *
101.CAL  XBRL 計算鏈接庫文檔 *
101.LAB  XBRL 標籤 Linkbase 文檔 *
101.PRE  XBRL 演示文稿鏈接庫文檔 *
101.DEF  XBRL 定義鏈接庫文檔 *
104
本於2024年8月2日向美國證券交易委員會提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。
* 本10-Q表季度報告作為附錄101提交的文件是採用XBRL（可擴展業務報告語言）格式的文件。根據第S-t條例第406萬條的規定，就1933年《證券法》第11或12條或經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，這些交互式數據文件被視為未歸檔或未成為註冊聲明或招股説明書的一部分，否則不承擔任何責任。
67
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 
 WSFS 金融公司
日期：2024 年 8 月 2 日 /s/ 羅傑·萊文森
 羅傑·萊文森
 董事長、總裁兼首席執行官
 （首席執行官）
日期：2024 年 8 月 2 日 /s/ Arthur J. Bacci
 亞瑟·J·巴奇
 執行副總裁、首席財富官和
 臨時首席財務官
 （首席財務和會計官）

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