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最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300000805676SRT：加權平均會員US-GAAP：房地產其他成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：成本方法估值技術成員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員US-GAAP：收入方針估值技術成員US-GAAP：應收貸款會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員US-GAAP：收入方針估值技術成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員US-GAAP：收入方針估值技術成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：住宅房地產成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：住宅房地產成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：住宅房地產成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員2023-12-310000805676SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：住宅房地產成員US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：房地產其他成員US-GAAP：市場方法評估技術成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：房地產其他成員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：房地產其他成員US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000805676US-GAAP：測量輸入可比性調整成員US-GAAP：房地產其他成員SRT: 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Securities成員2024-06-300000805676US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000805676US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：應收貸款會員2024-06-300000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000805676US-GAAP: SWAP 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000805676US-GAAP: SWAP 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000805676US-GAAP：應收貸款會員2024-06-300000805676US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000805676US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000805676US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000805676US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000805676US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000805676US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310000805676US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000805676US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310000805676US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000805676US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000805676US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000805676US-GAAP: SWAP 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000805676US-GAAP: SWAP 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000805676US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310000805676PR: 在範圍內2023-04-012023-06-300000805676PR: 在範圍內2024-04-012024-06-300000805676prk: 超出範圍的域2024-04-012024-06-300000805676prk: 超出範圍的域2023-04-012023-06-300000805676PR: 在範圍內2024-01-012024-06-300000805676PR: 在範圍內2023-01-012023-06-300000805676prk: 超出範圍的域2024-01-012024-06-300000805676prk: 超出範圍的域2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________________________ 到 ____________________
| | | | | | | | |
| 俄亥俄 | | 31-1179518 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 北三街 50 號 | 郵政信箱 3500 | 紐瓦克， | 俄亥俄 | 43058-3500 |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） |
| | | | | |
| (740) | 349-8451 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| | |
| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，不含面值 | PRK | 紐約證券交易所美國分所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義，
《交易法》第120億條第2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有 ☒
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量： 16,151,640 截至2024年8月1日已發行的普通股，每股無面值。
公園國家公司
內容
| | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。財務報表 | |
| | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併簡明資產負債表（未經審計） | 5 |
| | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併簡明收益表（未經審計） | 7 |
| | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併簡明綜合收益表（未經審計） | 9 |
| | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動簡明表（未經審計） | 10 |
| | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併簡明現金流量表（未經審計） | 12 |
| | |
未經審計的合併簡明財務報表附註 | 14 |
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 71 |
| | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 98 |
| | |
第 4 項控制和程序 | 98 |
| | |
第二部分。其他信息 | 99 |
| | |
第 1 項。法律訴訟 | 99 |
| | |
第 1A 項。風險因素 | 99 |
| | |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 99 |
| | |
第 3 項。優先證券違約 | 100 |
| | |
第 4 項礦山安全披露 | 100 |
| | |
第 5 項其他信息 | 100 |
| | |
第 6 項。展品 | 100 |
| | |
簽名 | 102 |
縮略語和首字母縮略詞詞彙表
朴槿惠已經確定了以下縮寫和首字母縮略詞清單，這些縮寫和首字母縮略詞用於未經審計的合併簡明財務報表、未經審計的合併簡明財務報表附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ACH | 自動清算所 | | LDA | 損失驅動因素分析 |
| ACL | 信用損失備抵金 | | LGD | 如果違約，則虧損 |
| AFS | 可供出售 | | LTIP | 長期激勵計劃 |
| 津貼 | 信用損失備抵金 | | MSR | 抵押貸款服務權 |
| ASC | 會計準則編纂 | | 導航 | 資產淨值 |
| ASU | 會計準則更新 | | NewDominion | 新道明銀行 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 | | NSF | 資金不足 |
| 卡羅來納州聯盟 | CaB 金融公司及其子公司 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| 公司 | 國家公園公司及其子公司 | | 公園 | 國家公園公司及其子公司 |
| 公司 | 國家公園公司及其子公司 | | 公園國家銀行 | 公園國家銀行 |
| 新冠肺炎 | 新型冠狀病毒 | | pbRSUS | 基於績效的限制性股票單位 |
| DCF | 折扣現金流 | | PCD | 購買的信貸惡化了 |
| 爸爸 | 活期存款賬户 | | PD | 違約概率 |
| EPS | 普通股每股收益 | | PNB | 公園國家銀行 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | 購買力平價 | CARES 法案薪資保護計劃 |
| 聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | | PTPP | 税前、預先撥備 |
| 辦公室 | 聯邦金融機構審查委員會 | | 註冊人 | 國家公園公司 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | ROU | 使用權 |
| FRB | 聯邦儲備銀行 | | SARS | 股票增值權 |
| 命運 | 完全應納税的等值物 | | 秒 | 美國證券交易委員會 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 | | SERP | 行政人員補充退休計劃 |
| HELOC | 房屋淨值信貸額度 | | TBRSUS | 基於時間的限制性股票單位 |
| HPI | 房屋價格指數 | | TDR | 陷入困境的債務重組 |
| ICS | 投保現金大掃除 | | 美國 | 美利堅合眾國 |
| IRLC | 利率鎖定承諾 | | 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| KSOP | 朴槿惠的合格退休計劃將員工持股計劃（ESOP）與401（k）計劃相結合 | | 美國 | 美利堅合眾國 |
| | | VOV | 驗證價值 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Park National 公司和子公司
合併簡明資產負債表（未經審計）
（以千計，普通股和每普通股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行應付款 | $ | 142,593 | | | $ | 160,477 | |
| 貨幣市場工具 | 118,872 | | | 57,791 | |
| 現金和現金等價物 | 261,465 | | | 218,268 | |
| | | |
| 投資證券： | | | |
按公允價值出售的債務證券（攤銷成本為美元）1,259,498 和 $1,418,770 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，以及 不 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日的信貸損失備抵金） | 1,170,706 | | | 1,332,842 | |
| 其他投資證券 | 94,152 | | | 96,302 | |
| 投資證券總額 | 1,264,858 | | | 1,429,144 | |
| | | |
| 貸款 | 7,664,377 | | | 7,476,221 | |
| 信用損失備抵金 | (86,575) | | | (83,745) | |
| 淨貸款 | 7,577,802 | | | 7,392,476 | |
| | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 241,414 | | | 231,631 | |
| 預付資產 | 169,931 | | | 165,879 | |
| 善意 | 159,595 | | | 159,595 | |
| 其他無形資產 | 4,012 | | | 4,652 | |
| 房舍和設備，淨額 | 72,131 | | | 74,211 | |
| 經濟適用住房税收抵免投資 | 68,426 | | | 62,703 | |
| 奧利奧 | 1,210 | | | 983 | |
| 應計應收利息 | 39,024 | | | 39,236 | |
| 經營租賃 ROU 資產 | 17,224 | | | 15,715 | |
| 抵押貸款還本付息權 | 14,271 | | | 14,656 | |
| 其他 | 28,420 | | | 27,304 | |
| 總資產 | $ | 9,919,783 | | | $ | 9,836,453 | |
Park National 公司和子公司
合併簡明資產負債表（未經審計）（續）
（以千計，普通股和每普通股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 負債和股東權益： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 2,542,446 | | | $ | 2,628,234 | |
| 利息負擔 | 5,770,059 | | | 5,414,332 | |
| 存款總額 | 8,312,505 | | | 8,042,566 | |
| | | |
| 短期借款 | 94,478 | | | 328,182 | |
| 次級票據 | 189,396 | | | 189,147 | |
| 經濟適用住房税收抵免投資中沒有資金的承諾 | 31,468 | | | 28,768 | |
| 經營租賃責任 | 17,898 | | | 16,605 | |
| 資產負債表外承諾的信貸損失備抵金 | 5,183 | | | 5,103 | |
| 應計應付利息 | 8,812 | | | 6,860 | |
| 其他 | 76,786 | | | 73,929 | |
| 負債總額 | $ | 8,736,526 | | | $ | 8,691,160 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股（無面值； 20 萬 已獲授權的股份； 沒有 已發行的股票） | $ | — | | | $ | — | |
普通股（無面值； 20,000,000 已獲授權的股份； 17,623,104 於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的普通股） | 460,821 | | | 463,280 | |
| 留存收益 | 943,149 | | | 903,877 | |
庫存股 (1,473,581 2024 年 6 月 30 日的普通股以及 1,506,625 截至2023年12月31日的普通股） | (152,259) | | | (155,673) | |
| 扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (68,454) | | | (66,191) | |
| 股東權益總額 | 1,183,257 | | | 1,145,293 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 9,919,783 | | | $ | 9,836,453 | |
見未經審計的合併簡明財務報表附註
Park National 公司和子公司
合併簡明收益表（未經審計）
（以千計，普通股和每普通股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息和股息收入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 115,318 | | | $ | 96,428 | | | $ | 226,529 | | | $ | 188,042 | |
| | | | | | | |
| 以下各項的利息和分紅： | | | | | | | |
| 債務證券-應納税 | 10,950 | | | 13,431 | | | 22,849 | | | 26,410 | |
| 債務證券-免税 | 1,382 | | | 2,906 | | | 2792 | | | 5,818 | |
| 其他利息收入 | 1,254 | | | 1,909 | | | 3,374 | | | 5,305 | |
| 利息和股息收入總額 | 128,904 | | | 114,674 | | | 255,544 | | | 225,575 | |
| | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 存款利息： | | | | | | | |
| 活期存款和儲蓄存款 | 20,370 | | | 18,068 | | | 40,225 | | | 32,280 | |
| 定期存款 | 7,525 | | | 1,966 | | | 14,863 | | | 3,313 | |
| | | | | | | |
| 借款利息： | | | | | | | |
| 短期借款 | 811 | | | 728 | | | 2,275 | | | 1,552 | |
| 次級票據 | 2,361 | | | 2,340 | | | 4,721 | | | 4,660 | |
| | | | | | | |
| 利息支出總額 | 31,067 | | | 23,102 | | | 62,084 | | | 41,805 | |
| | | | | | | |
| 淨利息收入 | 97,837 | | | 91,572 | | | 193,460 | | | 183,770 | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 3,113 | | | 2,492 | | | 5,293 | | | 2,675 | |
| | | | | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | $ | 94,724 | | | $ | 89,080 | | | $ | 188,167 | | | $ | 181,095 | |
| | | | | | | |
| 其他收入： | | | | | | | |
| 信託活動收入 | $ | 10,728 | | | $ | 8,816 | | | $ | 20,752 | | | $ | 17,431 | |
| 存款賬户的服務費 | 2,214 | | | 2,041 | | | 4,320 | | | 4,282 | |
| 其他服務收入 | 2,906 | | | 2,639 | | | 5,430 | | | 5,336 | |
| 借記卡手續費收入 | 6,580 | | | 6,830 | | | 12,823 | | | 13,287 | |
| 銀行自有的人壽保險收入 | 1,565 | | | 1,332 | | | 4,194 | | | 2,517 | |
| 自動櫃員機費用 | 458 | | | 553 | | | 954 | | | 1,086 | |
| 出售債務證券的虧損，淨額 | — | | | — | | | (398) | | | — | |
| 股票證券的收益（虧損），淨額 | 358 | | | 25 | | | (329) | | | (380) | |
| 定期淨養老金福利收入的其他組成部分 | 2,204 | | | 1,893 | | | 4,408 | | | 3,786 | |
| 雜項 | 1,781 | | | 886 | | | 2,840 | | | 2,057 | |
| 其他收入總額 | $ | 28,794 | | | $ | 25,015 | | | $ | 54,994 | | | $ | 49,402 | |
| | | | | | | |
Park National 公司和子公司
合併簡明損益表（未經審計）（續）
（以千計，普通股和每普通股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 其他費用： | | | | | | | |
| 工資 | $ | 35,954 | | | $ | 33,649 | | | $ | 71,687 | | | $ | 68,520 | |
| 員工福利 | 9,873 | | | 10,538 | | | 21,433 | | | 21,354 | |
| 佔用費用 | 2,975 | | | 3,214 | | | 6,156 | | | 6,567 | |
| 傢俱和設備費用 | 2,454 | | | 3,103 | | | 5,037 | | | 6,349 | |
| 數據處理費 | 9,542 | | | 9,582 | | | 18,350 | | | 18,332 | |
| 專業費用和服務 | 6,022 | | | 7,365 | | | 12,839 | | | 14,586 | |
| 市場營銷 | 1,164 | | | 1,239 | | | 2,905 | | | 2,558 | |
| 保險 | 1,777 | | | 1,960 | | | 3,495 | | | 3,774 | |
| 溝通 | 1,002 | | | 1,045 | | | 2,038 | | | 2,082 | |
| 州税開支 | 1,129 | | | 1,096 | | | 2,239 | | | 2,374 | |
| 無形資產的攤銷 | 320 | | | 328 | | | 640 | | | 655 | |
| 雜項 | 2,977 | | | 2,766 | | | 5,598 | | | 5,237 | |
| 其他支出總額 | $ | 75,189 | | | $ | 75,885 | | | $ | 152,417 | | | $ | 152,388 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 48,329 | | | $ | 38,210 | | | $ | 90,744 | | | $ | 78,109 | |
| | | | | | | |
| 所得税 | 8,960 | | | 6,626 | | | 16,171 | | | 12,792 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 39,369 | | | $ | 31,584 | | | $ | 74,573 | | | $ | 65,317 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.44 | | | $ | 1.95 | | | $ | 4.62 | | | $ | 4.03 | |
| 稀釋 | $ | 2.42 | | | $ | 1.94 | | | $ | 4.60 | | | $ | 4.01 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 16,149,523 | | | 16,165,119 | | | 16,133,183 | | | 16,203,736 | |
| 稀釋 | 16,239,617 | | | 16,240,600 | | | 16,215,342 | | | 16,282,693 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股申報的定期現金分紅 | $ | 1.06 | | | $ | 1.05 | | | $ | 2.12 | | | $ | 2.10 | |
見未經審計的合併簡明財務報表附註
Park National 公司和子公司
綜合收益簡明表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 39,369 | | | $ | 31,584 | | | $ | 74,573 | | | $ | 65,317 | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
可供出售債務證券的未實現淨持有（虧損）收益，扣除所得税影響（美元）547) 和 $ (1,795) 分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，以及美元 (685) 和 $1,490 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中 | (2,059) | | | (6,753) | | | (2,577) | | | 5,608 | |
出售債務證券實現的淨虧損，AFS，扣除所得税影響後的淨虧損美元84 在截至2024年6月30日的六個月中 | — | | | — | | | 314 | | | — | |
| 其他綜合（虧損）收入 | $ | (2,059) | | | $ | (6,753) | | | $ | (2,263) | | | $ | 5,608 | |
| | | | | | | |
| 綜合收入 | $ | 37,310 | | | $ | 24,831 | | | $ | 72,310 | | | $ | 70,925 | |
見未經審計的合併簡明財務報表附註
Park National 公司和子公司
股東權益變動綜合簡明表（未經審計）
（以千計，普通股和每普通股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 首選
股票 | | 常見
股票 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
損失 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 463,280 | | | $ | 903,877 | | | $ | (155,673) | | | $ | (66,191) | |
| 淨收入 | | | | | | 35,204 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | | | | (204) | |
普通股股息為美元1.06 每股普通股 | | | | | | (17,287) | | | | | |
的發行 33,044 基於股份的薪酬獎勵下的普通股，扣除 21,937 為繳納員工所得税而預扣的普通股 | | | | (5,701) | | | (693) | | | 3,414 | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | | | | 1,953 | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | — | | | $ | 459,532 | | | $ | 921,101 | | | $ | (152,259) | | | $ | (66,395) | |
| 淨收入 | | | | | | 39,369 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | | | | (2,059) | |
普通股股息為美元1.06 每股普通股 | | | | | | (17,321) | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | | | | 1,289 | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | — | | | $ | 460,821 | | | $ | 943,149 | | | $ | (152,259) | | | $ | (68,454) | |
Park National 公司和子公司
股東權益變動綜合簡明表（未經審計）（續）
（以千計，普通股和每普通股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 首選
股票 | | 常見
股票 | | 已保留
收益 | | 財政部
股票 | | 累積的
其他
全面
損失 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 462,404 | | | $ | 847,235 | | | $ | (138,019) | | | $ | (102,394) | |
| 會計原則變更的累積影響 | | | | | | (303) | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | — | | | $ | 462,404 | | | $ | 846,932 | | | $ | (138,019) | | | $ | (102,394) | |
| 淨收入 | | | | | | 33,733 | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | | | 12,361 | |
普通股股息為美元1.05 每股普通股 | | | | | | (17,285) | | | | | |
的發行 34,484 基於股份的薪酬獎勵下的普通股，扣除 21,981 為繳納員工所得税而預扣的普通股 | | | | (5,309) | | | (862) | | | 3,564 | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | | | | 2,336 | | | | | | | |
回購 124,000 普通股將作為庫存股持有 | | | | | | | | $ | (15,308) | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 459,431 | | | $ | 862,518 | | | $ | (149,763) | | | $ | (90,033) | |
| 淨收入 | | | | | | 31,584 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | | | | (6,753) | |
普通股股息為美元1.05 每股普通股 | | | | | | (17,187) | | | | | |
的發行 4358 基於股份的薪酬獎勵下的普通股，扣除 1992 為繳納員工所得税而預扣的普通股 | | | | (602) | | | (85) | | | 450 | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | | | | 1,749 | | | | | | | |
回購 25000 普通股將作為庫存股持有 | | | | | | | | (2,552) | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | — | | | $ | 460,578 | | | $ | 876,830 | | | $ | (151,865) | | | $ | (96,786) | |
| | | | | | | | | | |
見未經審計的合併簡明財務報表附註
Park National 公司和子公司
合併簡明現金流量表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 74,573 | | | $ | 65,317 | |
| | | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 5,293 | | | 2,675 | |
| 貸款費用和成本的增加，淨額 | (4,334) | | | (4,400) | |
| 房舍和設備的折舊 | 6,138 | | | 7,122 | |
| 投資證券攤銷，淨額 | 787 | | | 1,722 | |
| 購置會計調整的淨攤銷額 | 21 | | | 263 | |
| 出售債務證券的虧損，淨額 | 398 | | | — | |
| 股權證券虧損，淨額 | 329 | | | 380 | |
| 貸款發放將在二級市場出售 | (46,800) | | | (32,720) | |
| 在二級市場出售貸款的收益 | 46,593 | | | 32,008 | |
| 二級市場出售貸款的收益 | (867) | | | (625) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 3,242 | | | 4,085 | |
| 銀行自有的人壽保險收入 | (4,194) | | | (2,517) | |
| 投資合格的經濟適用住房税收抵免攤銷 | 4,277 | | | 4,194 | |
| | | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 預付經銷商保費減少（增加） | 704 | | | (244) | |
| 其他資產的增加 | (2,905) | | | (7,315) | |
| 其他負債增加（減少） | 1,986 | | | (12,261) | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 85,241 | | | $ | 57,684 | |
| | | |
| 投資活動： | | | |
| 出售投資證券的收益 | $ | 30,797 | | | $ | — | |
| 贖回/回購fHLB股票的收益 | 13,634 | | | 3,605 | |
| 以下股票的看漲和到期日收益： | | | |
| 債務證券 AFS | 129,390 | | | 71,116 | |
| 購買： | | | |
| 債務證券 AFS | (2,100) | | | (908) | |
| 股權證券 | (2,255) | | | (2,195) | |
| FHLB 股票 | (6,501) | | | (1,407) | |
| 其他投資淨減少（增加） | (557) | | | 1,114 | |
| 淨貸款發放、組合貸款 | (185,414) | | | (62,399) | |
| 投資合格的經濟適用住房税收抵免 | (7,300) | | | (5,576) | |
| 出售奧利奧的收益 | 713 | | | 57 | |
| 銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金 | 4,344 | | | 1,104 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (9,933) | | | (2500) | |
| 購置房舍和設備 | (5,004) | | | (4,047) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (40,186) | | | $ | (2,036) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
Park National 公司和子公司 合併簡明現金流量表（未經審計）（續） （以千計） |
| 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 籌資活動： | | | |
| 存款淨增加（減少） | $ | 268,754 | | | $ | (70,909) | |
| 資產負債表外存款淨減少 | 1,185 | | | 195,170 | |
| 短期借款淨減少 | (233,704) | | | (83,428) | |
| 為繳納員工所得税而預扣的普通股的價值 | (2,980) | | | (2,844) | |
| 回購普通股以庫存股形式持有 | — | | | (17,860) | |
| 已支付的現金分紅 | (35,113) | | | (35,108) | |
| 用於融資活動的淨現金 | $ | (1,858) | | | $ | (14,979) | |
| | | |
| 現金和現金等價物的增加 | 43,197 | | | 40,669 | |
| | | |
| 年初的現金和現金等價物 | 218,268 | | | 189,728 | |
| | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 261,465 | | | $ | 230,397 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| | | |
| 已支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 60,132 | | | $ | 41,243 | |
| | | |
| 聯邦所得税 | 10,600 | | 7,350 |
| | | |
| 非現金物品： | | | |
| 貸款轉移到奧利奧 | $ | 827 | | | $ | 1,051 | |
| | | |
| 為換取租賃義務而獲得的ROU資產 | 2,450 | | | 179 | |
| | | |
| 經濟適用住房税收抵免的新承諾 | 1萬個 | | | — | |
| | | |
| 其他投資證券的新承諾 | 2500 | | | 2,495 | |
見未經審計的合併簡明財務報表附註
公園國家公司
未經審計的合併簡明財務報表附註
注意事項 1 — 演示基礎
本報告中隨附的未經審計的合併簡明財務報表是為國家公園公司（有時也稱為 “註冊人”）及其子公司編制的。除非上下文另有要求，否則提及的 “公園”、“公司” 或 “公司” 及類似術語是指國家公園公司及其子公司。管理層認為，為公允列報本報告所列中期的經營業績，所有必要的調整（包括正常的經常性應計費用）均已作出。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日止年度的預期經營業績。
隨附的未經審計的合併簡明財務報表是根據10-Q表季度報告的説明編制的，因此不包括根據美國公認會計原則公允列報合併簡明資產負債表、合併簡明收益表、合併簡明綜合收益表、股東權益變動綜合簡明表和合並簡明現金流量表所需的所有信息和腳註。這些財務報表應與第8項中包含的合併財務報表一起閲讀。截至2023年12月31日的財政年度的公園國家公司10-k表年度報告（“帕克的2023年10-K表格”）中的財務報表和補充數據。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
附註1描述了朴槿惠的重要會計政策。朴槿惠2023年10-k表中包含的合併財務報表附註的重要會計政策摘要。出於中期報告的目的，朴槿惠遵循與本報告所含信息相同的基本會計政策，並將每個中期視為年度期間不可分割的一部分。
注意事項 2- 採用新的會計公告和已發佈但尚未生效的會計準則
以下是影響朴槿惠合併財務報表的新會計公告摘要：
採用新的會計公告
在截至2024年6月30日的三個月或六個月中，沒有通過任何重要的新聲明。
已發佈但尚未生效的會計準則
亞利桑那州立大學2023-06-披露改進-針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案：2023年10月，FasB發佈了ASU 2023-06-披露改進——編纂修正案，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議。亞利桑那州立大學2023-06修訂了與FasB會計準則編纂中各個子主題相關的披露或列報要求。亞利桑那州立大學2023-06是針對美國證券交易委員會2018年8月發佈的最終規則發佈的，該規則更新和簡化了披露要求。在最終規則中，美國證券交易委員會確定了27項披露要求，這些要求是ASC的增量披露要求，並將這些要求提交給財務會計準則委員會，以考慮將其納入美國公認會計原則。為了避免重複，如果FasB將這些披露要求納入相關的ASC子主題，美國證券交易委員會打算將這些披露要求從現有的SEC法規中刪除。披露要求目前包含在美國證券交易委員會第S-X條例或美國證券交易委員會第S-k條例中。亞利桑那州立大學2023-06向澳大利亞證券交易委員會增加了27項已確定的披露或列報要求中的14項。
對於像朴槿惠這樣受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中刪除該相關披露的生效日期，禁止提前採用。修正案將以預期方式適用，如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從S-X或S-k條例中刪除適用的要求，則相關修正案的待定內容將從ASC中刪除，並且不會對任何實體生效。管理層打算在各自的生效日期採用亞利桑那州立大學2023-06的規定。預計亞利桑那州立大學2023-06條款的通過不會對朴槿惠的合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學 2023-07-分部報告（主題 280）對可報告的分部披露的改進
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-07 年將要求公共實體在中期和年度基礎上披露有關其應申報細分市場的重大支出的信息。公共實體將被要求披露每個可報告的細分市場的其他細分項目，並説明其構成。重大支出類別來自定期向實體首席運營決策者報告的支出，幷包含在細分市場報告的損益衡量標準中。亞利桑那州立大學2023-07年度還將要求實體披露首席運營決策者的頭銜和職位，並解釋首席運營決策者如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的業績。亞利桑那州立大學 2023-07 年還要求對某些與細分市場相關的披露進行中期披露，這些披露以前僅要求每年進行一次，並闡明擁有單一可報告分部的實體必須遵守主題280下新的和現有的分部報告要求。
亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2023-07要求各實體追溯採用分部報告指南的變更，並允許提前採用。預計亞利桑那州立大學2023-07條款的通過不會對朴槿惠的合併財務報表產生影響。
亞利桑那州立大學 2023-09-所得税（主題 740）改善所得税披露
2023年12月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2023-09——所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-09 年將要求各實體在法定税率與有效税率對賬時披露更多詳細信息。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求各實體披露有關所得税的更多詳細信息，包括按司法管轄區劃分的所得税。
亞利桑那州立大學2023-09年對公共企業實體有效，其年度報告期從2024年12月15日之後開始，過渡期從2025年12月15日之後開始。亞利桑那州立大學2023-09年條款的通過預計不會對朴槿惠的合併財務報表產生影響，但會影響披露。
注意事項 3 — 投資證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務證券 AFS（以千計） | | 攤銷
成本 | | 總計
未實現
持有
收益 | | 格羅斯
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
2024 年 6 月 30 日： | | | | | | | | |
| 各州和政治分支機構的義務 | | $ | 219,431 | | | $ | 110 | | | $ | 17,414 | | | $ | 202,127 | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | 640,810 | | | 4 | | | 69,975 | | | 570,839 | |
| 抵押貸款債務 | | 378,546 | | | 602 | | | 152 | | | 378,996 | |
| 公司債務證券 | | 20,711 | | | 51 | | | 2,018 | | | 18,744 | |
| 總計 | | $ | 1,259,498 | | | $ | 767 | | | $ | 89,559 | | | $ | 1,170,706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務證券 AFS（以千計） | | 攤銷
成本 | | 總計
未實現
持有
收益 | | 格羅斯
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
| 2023 年 12 月 31 日： | | | | | | | | |
| 各州和政治分支機構的義務 | | $ | 251,531 | | | $ | 1,173 | | | $ | 11,520 | | | $ | 241,184 | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | 703,645 | | | 23 | | | 68,193 | | | 635,475 | |
| 抵押貸款債務 | | 443,112 | | | 31 | | | 4,857 | | | 438,286 | |
| 公司債務證券 | | 20,482 | | | — | | | 2,585 | | | 17,897 | |
| 總計 | | $ | 1,418,770 | | | $ | 1,227 | | | $ | 87,155 | | | $ | 1,332,842 | |
截至2024年6月30日，處於未實現虧損狀況的投資證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月的未實現虧損狀況 | | 12 個月或更長時間的未實現虧損狀況 | | 總計 |
| （以千計） | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券 AFS： | | | | | | | | | | | | |
| 各州和政治分支機構的義務 | | $ | 57,246 | | | $ | 1,588 | | | $ | 136,200 | | | $ | 15,826 | | | $ | 193,446 | | | $ | 17,414 | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | — | | | — | | | 569,653 | | | 69,975 | | | 569,653 | | | 69,975 | |
| 抵押貸款債務 | | 7,993 | | | 6 | | | 143,950 | | | 146 | | | 151,943 | | | 152 | |
| 公司債務證券 | | — | | | — | | | 16,582 | | | 2,018 | | | 16,582 | | | 2,018 | |
| 總計 | | $ | 65,239 | | | $ | 1,594 | | | $ | 866,385 | | | $ | 87,965 | | | $ | 931,624 | | | $ | 89,559 | |
截至2023年12月31日，處於未實現虧損狀況的投資證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月的未實現虧損狀況 | | 12 個月或更長時間的未實現虧損狀況 | | 總計 |
| （以千計） | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券 AFS： | | | | | | | | | | | | |
| 各州和政治分支機構的義務 | | $ | 46,685 | | | $ | 420 | | | $ | 103,993 | | | $ | 11,100 | | | $ | 150,678 | | | $ | 11,520 | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | — | | | — | | | 634,261 | | | 68,193 | | | 634,261 | | | 68,193 | |
| 抵押貸款債務 | | — | | | — | | | 404,019 | | | 4,857 | | | 404,019 | | | 4,857 | |
| 公司債務證券 | | 9,530 | | | 702 | | | 8,367 | | | 1,883 | | | 17,897 | | | 2,585 | |
| 總計 | | $ | 56,215 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,150,640 | | | $ | 86,033 | | | $ | 1,206,855 | | | $ | 87,155 | |
截至2024年6月30日，朴槿惠的債務證券投資組合包括美元1.2十億美元的證券，美元931.6其中百萬人處於未實現虧損狀況，未實現虧損總額為美元89.6百萬。在美元中931.6數百萬只證券處於未實現虧損狀況，美元866.4百萬美元在12個月或更長時間內處於未實現虧損狀態。在美元中89.6百萬美元的未實現虧損，美元70.0百萬與朴槿惠的 “美國政府贊助實體的資產支持證券” 投資組合有關。對於非機構債務證券，朴槿惠證實，當前的信用評級仍高於投資等級。管理層每季度審查每種非機構債務證券的信用狀況，並評估合同規定的現金流是否可能出現任何減值。根據這些審查，管理層得出結論，每種證券的基礎信譽仍然足以維持所需的還款義務，價值的變化主要是收益率曲線變化的結果，因此，未實現的損失尚未計入淨收益。管理層不打算在預期收回未實現損失之前出售證券，管理層不太可能被要求出售證券。管理層認為，隨着證券接近到期日或市場利率的變化，價值將恢復。
有 不 AFS截至2024年6月30日或2023年12月31日記錄的債務證券信貸損失備抵金。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中， 不 與信貸相關的投資減值損失已確認。
截至2024年6月30日，AFS債務證券投資的攤銷成本和估計公允價值按合同到期日列於下表，但資產支持證券和抵押貸款債務除外，由於本金還款時間不可預測，資產支持證券和抵押貸款債務列為單一總額。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提款或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 等值税收益率 (1) |
| 債務證券 AFS | | | | | | |
| 州和政治分支機構的義務： | | | | | | |
| 到期一至五年 | | $ | 1,499 | | | $ | 1,496 | | | 3.15 | % |
| 到期五到十年 | | 87,346 | | | 83,655 | | | 3.26 | % |
| 到期時間超過十年 | | 130,586 | | | 116,976 | | | 3.14 | % |
總計 (1) | | $ | 219,431 | | | $ | 202,127 | | | 3.19 | % |
| | | | | | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | $ | 640,810 | | | $ | 570,839 | | | 1.87 | % |
| | | | | | |
| 抵押貸款債務 | | $ | 378,546 | | | $ | 378,996 | | | 7.25 | % |
| | | | | | |
| 公司債務證券 | | | | | | |
| 到期一至五年 | | $ | 950 | | | $ | 916 | | | 9.67 | % |
| 到期五到十年 | | 19,761 | | | 17,828 | | | 4.10 | % |
| 總計 | | $ | 20,711 | | | $ | 18,744 | | | 4.35 | % |
(1) 州和政治分支機構某些債務的等值税收益率包括使用以下方法進行應納税等值調整的影響 21% 聯邦企業所得税税率。
在截至2024年6月30日的六個月期間，朴槿惠出售了某些賬面價值為美元的AFS債務證券31.2 百萬美元，總虧損美元398,000。曾經有 不 截至2024年6月30日的三個月期間，AFS的債務證券銷售情況。曾經有 不 在截至2023年6月30日的三個月或六個月期間，AFS的債務證券銷售情況。
公允價值為美元的投資證券731.9 百萬和美元602.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊，用於抵押政府和公共資金存款，為回購協議提供擔保，並作為fHLB預先借款的抵押品。
注意事項 4 — 其他投資證券
其他投資證券包括對fHLB和FrB的限制性股票投資以及股票證券。受限制的fHLb和fRb股票投資按其贖回價值記賬。公允價值易於確定的股票證券按公允價值記賬。沒有易於確定的公允價值的股票證券按成本入賬，減去減值（如果有），再加上或減去有序交易中可觀察到的價格變化（“修改成本”）所產生的變化。根據ASC 820，朴槿惠對提供夾層資金的有限合夥企業的股權投資組合（“合夥投資”）使用資產淨值實際權宜之計進行估值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他投資證券的賬面金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| FHLB 股票 | | $ | 10,621 | | | $ | 17,754 | |
| 聯邦儲備銀行股票 | | 14,653 | | | 14,653 | |
| 按公允價值計值的股權投資 | | 2,870 | | | 2,089 | |
按修改成本記賬的股權投資 (1) | | 17,847 | | | 15,921 | |
| 按資產淨值計入的股權投資 | | 48,161 | | | 45,885 | |
| 其他投資證券總額 | | $ | 94,152 | | | $ | 96,302 | |
(1) 未對按修改成本記賬的股權投資進行減值或向下調整。由於可觀察到的價格變化，累計向上調整了140萬美元。有 $571,000 由於可觀察到的價格變化，在截至2024年6月30日的三個月零六個月中進行了向上調整。由於可觀察到的價格變化，在截至2023年6月30日的三個月零六個月中，沒有進行任何調整。
在截至2024年6月30日的三個月中，朴槿惠購買了 62,766 賬面價值為美元的fHLB股票的股票6.3百萬。
在截至2024年6月30日的六個月中，朴槿惠購買了 65,012 賬面價值為美元的fHLB股票的股票6.5百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，朴槿惠購買了 14,075 賬面價值為美元的fHLB股票的股票1.4 百萬。
在截至2024年6月30日的三個月中，fHLB回購了 90,708 賬面價值為美元的fHLB股票的股票9.1百萬。在截至2024年6月30日的六個月中，fHLB回購了 136,338 賬面價值為美元的fHLB股票的股票13.6 百萬。在截至2023年6月30日的三個月中，fHLB回購了 5,114 賬面價值為美元的fHLB股票的股票511,000。在截至2023年6月30日的六個月中，fHLB回購了 36,052 賬面價值為美元的fHLB股票的股票3.6百萬。
沒有 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月或六個月內，購買或出售了聯邦儲備銀行的股票。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，美元450,000 和 $ (112,000），按公允價值記賬的股票投資的收益（虧損）分別記錄在合併簡明收益表的 “淨股權證券收益（虧損）” 中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，美元453,000 和 $ (139,000），按公允價值記賬的股票投資的收益（虧損）分別記錄在合併簡明收益表的 “淨股權證券收益（虧損）” 中。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，$ (92,000) 和 $137,000以資產淨值計入的股票投資（虧損）收益分別記錄在合併簡明收益表的 “淨股權證券收益（虧損）” 中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，$ (782,000) 和 $ (241,000），按資產淨值計入的股票投資虧損分別記錄在合併簡明收益表的 “淨股權證券收益（虧損）” 中。
注意事項 5 — 貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款組合的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 攤銷成本 | | | 攤銷成本 |
商業、金融和農業：(1) | | | | |
商業、金融和農業 (1) | $ | 1,324,853 | | | | $ | 1,292,025 | |
| PPP貸款 | 1,404 | | | | 2,116 | |
| 透支 | 4,108 | | | | 1,499 | |
商業地產 (1) | 1,942,490 | | | | 1,875,993 | |
| 建築房地產： | | | | |
| 商用 | 232,736 | | | | 209,226 | |
| 零售 | 102,934 | | | | 95,873 | |
| 住宅房地產： | | | | |
| 商用 | 616,142 | | | | 609,410 | |
| 抵押 | 1,286,503 | | | | 1,239,861 | |
| HELOC | 185,558 | | | | 174,349 | |
| 分期 | 6,060 | | | | 5,904 | |
| 消費者： | | | | |
| 消費者 | 1,931,173 | | | | 1,943,869 | |
| 支票貸款 | 1,960 | | | | 2,067 | |
| 租約 | 28,456 | | | | 24,029 | |
| 總計 | $ | 7,664,377 | | | | $ | 7,476,221 | |
| 信用損失備抵金 | (86,575) | | | | (83,745) | |
| 淨貸款 | $ | 7,577,802 | | | | $ | 7,392,476 | |
(1) 商業、金融和農業貸款以及商業房地產貸款中均包括未按類別細分的非實質性消費貸款。
顯示的貸款扣除遞延發放費、成本和未賺取的收入（美元）20.0 截至2024年6月30日，為百萬美元19.8 截至2023年12月31日為百萬美元，這兩個日期的遞延收入淨額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款包括購買會計調整美元1.2 百萬和美元1.8 分別為百萬，代表每個日期的遞延收入淨額。這種公允市場價值購買會計調整預計將在貸款剩餘預期期限內按收益率計入利息收入。
透支的美元存款賬户4.1 百萬和美元1.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百萬美元分別被重新歸類為貸款。
信貸質量
不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間仍在累積的貸款。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的非應計貸款和逾期90天或更長時間仍在應計的貸款的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| （以千計） | | 不可累積
貸款 | | | 逾期貸款
90 天
或更多
和累積 | | 總計
表現不佳
貸款 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 26,823 | | | | $ | — | | | $ | 26,823 | |
| PPP貸款 | | — | | | | — | | | — | |
| 透支 | | — | | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 24,052 | | | | — | | | 24,052 | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | | 37 | | | | — | | | 37 | |
| 零售 | | 173 | | | | — | | | 173 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | | 4,091 | | | | — | | | 4,091 | |
| 抵押 | | 13,124 | | | | 576 | | | 13,700 | |
| HELOC | | 813 | | | | — | | | 813 | |
| 分期 | | 15 | | | | — | | | 15 | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 消費者 | | 2,200 | | | | 801 | | | 3,001 | |
| 支票貸款 | | — | | | | — | | | — | |
| 租約 | | 40 | | | | — | | | 40 | |
| 貸款總額 | | $ | 71,368 | | | | $ | 1,377 | | | $ | 72,745 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 不可累積
貸款 | | 逾期 90 天或更長時間且正在累積的貸款 | | 總計
表現不佳
貸款 |
| 商業、金融和農業 | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 21,284 | | | $ | 14 | | | $ | 21,298 | |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 20,740 | | | — | | | 20,740 | |
| 建築房地產： | | | | | | |
| 商用 | | 504 | | | — | | | 504 | |
| 零售 | | — | | | 26 | | | 26 | |
| 住宅房地產： | | | | | | |
| 商用 | | 2,670 | | | — | | | 2,670 | |
| 抵押 | | 11,786 | | | 206 | | | 11,992 | |
| HELOC | | 815 | | | — | | | 815 | |
| 分期 | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 消費者 | | | | | | |
| 消費者 | | 2,371 | | | 613 | | | 2,984 | |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | | 73 | | | — | | | 73 | |
| 貸款總額 | | $ | 60,259 | | | $ | 859 | | | $ | 61,118 | |
下表按貸款類別提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的非應計貸款和相關ACL的更多詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| （以千計） | | 沒有 ACL 的非應計貸款 | | 帶有 ACL 的非應計貸款 | | 相關的 ACL |
| 商業、金融和農業： | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 14,117 | | | $ | 12,706 | | | $ | 5,256 | |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 22,703 | | | 1,349 | | | 39 | |
| 建築房地產： | | | | | | |
| 商用 | | 37 | | | — | | | — | |
| 零售 | | — | | | 173 | | | 150 | |
| 住宅房地產： | | | | | | |
| 商用 | | 3,902 | | | 189 | | | 18 | |
| 抵押 | | — | | | 13,124 | | | 132 | |
| HELOC | | — | | | 813 | | | 90 | |
| 分期 | | — | | | 15 | | | 1 | |
| 消費者 | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | 2,200 | | | 515 | |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | | 40 | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | | $ | 40,799 | | | $ | 30,569 | | | $ | 6,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 沒有 ACL 的非應計貸款 | | 帶有 ACL 的非應計貸款 | | 相關的 ACL |
| 商業、金融和農業： | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 8,634 | | | $ | 12,650 | | | $ | 4,985 | |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 20,175 | | | 565 | | | 2 | |
| 建築房地產： | | | | | | |
| 商用 | | 504 | | | — | | | — | |
| 零售 | | — | | | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | |
| 商用 | | 2,670 | | | — | | | — | |
| 抵押 | | — | | | 11,786 | | | 117 | |
| HELOC | | — | | | 815 | | | 25 | |
| 分期 | | — | | | 16 | | | — | |
| 消費者 | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | 2,371 | | | 672 | |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | | 73 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 32,056 | | | $ | 28,203 | | | $ | 5,801 | |
非應計商業貸款以個人為基礎進行評估，不包括在集體評估中。管理層的一般做法是根據標的抵押品的公允價值主動扣除單獨評估的貸款。非應計消費貸款是根據相似的風險特徵進行集體評估的。
下表按貸款類別提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| （以千計） | | 房地產 | | 商業資產 | | 其他 | 總計 |
| 商業、金融和農業 | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 8,685 | | | $ | 9,240 | | | $ | 8,522 | | $ | 26,447 | |
| 商業地產 | | 25,555 | | | 13 | | | — | | 25,568 | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | | 641 | | | — | | | — | | 641 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | | 4,307 | | | — | | | — | | 4,307 | |
| 抵押 | | 80 | | | — | | | — | | 80 | |
| 租約 | | — | | | 40 | | | — | | 40 | |
| 貸款總額 | | $ | 39,268 | | | $ | 9,293 | | | $ | 8,522 | | $ | 57,083 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 房地產 | | 商業資產 | | 其他 | 總計 |
| 商業、金融和農業 | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 8,137 | | | $ | 9,377 | | | $ | 3,737 | | $ | 21,251 | |
| 商業地產 | | 22,096 | | | 514 | | | — | | 22,610 | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | | 1,130 | | | — | | | — | | 1,130 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | | 2,910 | | | — | | | — | | 2,910 | |
| 抵押 | | 76 | | | — | | | — | | 76 | |
| 租約 | | — | | | 73 | | | — | | 73 | |
| 貸款總額 | | $ | 34,349 | | | $ | 9,964 | | | $ | 3,737 | | $ | 48,050 | |
只有當朴槿惠預計將獲得全部記錄在案的貸款投資時，單獨評估減值的非應計貸款的利息收入才以現金方式確認。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的非應計貸款確認的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 確認的利息收入 |
| （以千計） | | 三個月已結束
2024年6月30日 | | 三個月已結束
2023年6月30日 | | | 六個月已結束
2024年6月30日 | | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 313 | | | $ | 722 | | | | $ | 577 | | | $ | 1,327 | |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 透支 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 商業地產 | | 310 | | | 200 | | | | 565 | | | 360 | |
| 建築房地產： | | | | | | | | | |
| 商用 | | 1 | | | 22 | | | | 38 | | | 54 | |
| 零售 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
| 商用 | | 59 | | | 37 | | | | 107 | | | 63 | |
| 抵押 | | 83 | | | 53 | | | | 153 | | | 102 | |
| HELOC | | 2 | | | 7 | | | | 7 | | | 15 | |
| 分期 | | — | | | 1 | | | | — | | | 2 | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 27 | | | 21 | | | | 58 | | | 40 | |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 租約 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | | $ | 795 | | | $ | 1,063 | | | | $ | 1,505 | | | $ | 1,963 | |
下表按貸款類別顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款的攤銷成本賬齡情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| （以千計） | 累積
貸款
逾期未付款
30-89 天 | | 逾期未付款 不可累積 貸款和貸款 逾期 90 天 或者更多和 累積 (1) | | 過去的總數
到期 | | 總計 當前 (2) | | 總計
攤銷成本 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | 3,152 | | | $ | 16,835 | | | $ | 19,987 | | | $ | 1,304,866 | | | $ | 1,324,853 | |
| PPP貸款 | 2 | | | — | | | 2 | | | 1,402 | | | 1,404 | |
| 透支 | — | | | — | | | — | | | 4,108 | | | 4,108 | |
| 商業地產 | 3,007 | | | 1,969 | | | 4,976 | | | 1,937,514 | | | 1,942,490 | |
| 建築房地產： | | | | | | | | | |
| 商用 | 21 | | | — | | | 21 | | | 232,715 | | | 232,736 | |
| 零售 | 198 | | | 173 | | | 371 | | | 102,563 | | | 102,934 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
| 商用 | — | | | 408 | | | 408 | | | 615,734 | | | 616,142 | |
| 抵押 | 9,227 | | | 5,553 | | | 14,780 | | | 1,271,723 | | | 1,286,503 | |
| HELOC | 175 | | | 662 | | | 837 | | | 184,721 | | | 185,558 | |
| 分期 | 57 | | | 3 | | | 60 | | | 6,0000 | | | 6,060 | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 消費者 | 8,143 | | | 1,247 | | | 9,390 | | | 1,921,783 | | | 1,931,173 | |
| 支票貸款 | 9 | | | — | | | 9 | | | 1,951 | | | 1,960 | |
| 租約 | 51 | | | — | | | 51 | | | 28,405 | | | 28,456 | |
| 貸款總額 | $ | 24,042 | | | $ | 26,850 | | | $ | 50,892 | | | $ | 7,613,485 | | | $ | 7,664,377 | |
(1) 包括總計 $1.4 數百萬筆貸款逾期90天或更長時間且正在累計。其餘貸款是逾期的非應計貸款。
(2) 包括總計 $45.9 與合同本金和利息支付有關的流動的百萬筆非應計貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | 累積
貸款
逾期未付款
30-89 天 | | 逾期未付款 不可累積 過去的貸款和貸款 到期 90 天或 更多和 累積 (1) | | 過去的總數
到期 | | 總計 當前 (2) | | 總計
攤銷成本 |
| 商業、金融和農業 | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | 522 | | | $ | 11,629 | | | $ | 12,151 | | | $ | 1,279,874 | | | $ | 1,292,025 | |
| PPP貸款 | 9 | | | — | | | 9 | | | 2,107 | | | 2,116 | |
| 透支 | — | | | — | | | — | | | 1,499 | | | 1,499 | |
| 商業地產 | 1,656 | | | 1,839 | | | 3,495 | | | 1,872,498 | | | 1,875,993 | |
| 建築房地產： | | | | | | | | | |
| 商用 | — | | | 205 | | | 205 | | | 209,021 | | | 209,226 | |
| 零售 | 554 | | | 26 | | | 580 | | | 95,293 | | | 95,873 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
| 商用 | 295 | | | 219 | | | 514 | | | 608,896 | | | 609,410 | |
| 抵押 | 9,831 | | | 6,450 | | | 16,281 | | | 1,223,580 | | | 1,239,861 | |
| HELOC | 788 | | | 611 | | | 1,399 | | | 172,950 | | | 174,349 | |
| 分期 | 52 | | | — | | | 52 | | | 5,852 | | | 5,904 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 消費者 | 8,974 | | | 1,183 | | | 10,157 | | | 1,933,712 | | | 1,943,869 | |
| 支票貸款 | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,062 | | | 2,067 | |
| 租約 | — | | | — | | | — | | | 24,029 | | | 24,029 | |
| 貸款總額 | $ | 22,686 | | | $ | 22,162 | | | $ | 44,848 | | | $ | 7,431,373 | | | $ | 7,476,221 | |
(1) 包括總計 $859,000 逾期90天或更長時間且正在累積的貸款。其餘貸款是逾期的非應計貸款。
(2) 包括總計 $39.0 與合同本金和利息支付有關的現行非應計貸款。
信貸質量指標
管理層利用逾期信息作為整個貸款組合的信貸質量指標。2024年6月30日和2023年12月31日的逾期信息包含在前面的表格中。逾期信息是以下類別貸款的主要信貸質量指標：（1）商業、金融和農業投資組合板塊的透支；（2）建築房地產投資組合板塊的零售貸款；（3）住宅房地產投資組合領域的抵押貸款、HELOC和分期貸款；（4）消費者投資組合領域的消費貸款和支票貸款。商業貸款的主要信貸指標基於內部評級系統，該系統按1到8的等級對所有商業貸款進行評級。信貸等級由負責的貸款官員持續監測，並在適當時進行調整。等級為1表示很少或沒有信用風險，8級被視為損失。評級合格（評級為1至4）的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。評級為5的商業貸款（特別提及）被視為觀察清單信貸，對這些貸款適用更高的PD。被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，需要管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或朴槿惠的信貸狀況在未來的某個時候惡化。評級為6（不合格）的商業貸款（也被視為觀察清單信貸）被認為代表更高的信用風險，因此，對這些貸款適用更高的PD。被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人當前的可靠價值和支付能力或質押擔保品的價值（如果有）的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果不糾正弱點，朴槿惠很有可能蒙受一些損失。評級為7（可疑）的商業貸款顯示為非應計貸款，朴槿惠通常通過扣除部分扣除或記入個人儲備金來按公允價值扣除這些貸款。歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。某些6級貸款和所有7級貸款均處於非應計狀態，幷包含在個人評估類別中。當管理層確定借款人根據合同貸款協議的履行能力存在疑問時，商業貸款被視為非應計貸款，並對其進行單獨評估。任何評級為8（虧損）的商業貸款都將完全扣除。
根據最新分析，下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的商業貸款的風險類別。詳細貸款餘額的表格中還包括截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的總扣除額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
商業、金融和農業：商業、金融和農業 (1) | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 117,600 | | $ | 176,443 | | $ | 131,424 | | $ | 99,307 | | $ | 79,138 | | $ | 68,541 | | $ | 588,440 | | $ | 1,260,893 | |
| 特別提及 | 806 | | 1,062 | | 1,870 | | 327 | | 803 | | 1,456 | | 30,775 | | 37,099 | |
| 不合標準 | 1,412 | | 457 | | 689 | | 375 | | 672 | | 475 | | 10,660 | | 14,740 | |
| 值得懷疑 | 29 | | 188 | | 142 | | 833 | | 1,913 | | 8,082 | | 934 | | 12,121 | |
| 總計 | $ | 119,847 | | $ | 178,150 | | $ | 134,125 | | $ | 100,842 | | $ | 82,526 | | $ | 78,554 | | $ | 630,809 | | $ | 1,324,853 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | 43 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 18 | | $ | — | | $ | — | | $ | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業：PPP | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 715 | | $ | 689 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,404 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 715 | | $ | 689 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,404 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 (1) | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 173,547 | | $ | 268,096 | | $ | 310,023 | | $ | 313,080 | | $ | 283,305 | | $ | 511,928 | | $ | 29,009 | | $ | 1,888,988 | |
| 特別提及 | 2,611 | | 1,987 | | 6,251 | | 6,115 | | 6,699 | | 5,354 | | — | | 29,017 | |
| 不合標準 | 42 | | 3,568 | | 2,294 | | 3,559 | | 2,370 | | 8,851 | | 2,912 | | 23,596 | |
| 值得懷疑 | — | | 889 | | — | | — | | — | | — | | — | | 889 | |
| 總計 | $ | 176,200 | | $ | 274,540 | | $ | 318,568 | | $ | 322,754 | | $ | 292,374 | | $ | 526,133 | | $ | 31,921 | | $ | 1,942,490 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築地產：商業 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 52,511 | | $ | 95,513 | | $ | 46,164 | | $ | 2,894 | | $ | 17,902 | | $ | 3,103 | | $ | 13,639 | | $ | 231,726 | |
| 特別提及 | — | | — | | 369 | | — | | — | | — | | — | | 369 | |
| 不合標準 | — | | 604 | | — | | 37 | | — | | — | | — | | 641 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 52,511 | | $ | 96,117 | | $ | 46,533 | | $ | 2,931 | | $ | 17,902 | | $ | 3,103 | | $ | 13,639 | | $ | 232,736 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 住宅地產：商業 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 53,039 | | $ | 116,948 | | $ | 96,235 | | $ | 99,598 | | $ | 109,364 | | $ | 107,501 | | $ | 22,327 | | $ | 605,012 | |
| 特別提及 | 513 | | 552 | | 1,021 | | 604 | | 1,887 | | 1,397 | | 665 | | 6,639 | |
| 不合標準 | 575 | | 95 | | 718 | | 218 | | 1,172 | | 1,403 | | 310 | | 4,491 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 54,127 | | $ | 117,595 | | $ | 97,974 | | $ | 100,420 | | $ | 112,423 | | $ | 110,301 | | $ | 23,302 | | $ | 616,142 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租約 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 12,567 | | $ | 6,949 | | $ | 4,186 | | $ | 1,873 | | $ | 1,233 | | $ | 561 | | $ | — | | $ | 27,369 | |
| 特別提及 | — | | 51 | | 799 | | — | | 197 | | — | | — | | 1,047 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | — | | 40 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 12,567 | | $ | 7000 | | $ | 4,985 | | $ | 1,873 | | $ | 1,430 | | $ | 601 | | $ | — | | $ | 28,456 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 409,264 | | $ | 663,949 | | $ | 588,032 | | $ | 517,467 | | $ | 491,631 | | $ | 691,634 | | $ | 653,415 | | $ | 4,015,392 | |
| 特別提及 | 3,930 | | 3,652 | | 10,310 | | 7,046 | | 9,586 | | 8,207 | | 31,440 | | 74,171 | |
| 不合標準 | 2,029 | | 4,724 | | 3,701 | | 4,189 | | 4,214 | | 10,769 | | 13,882 | | 43,508 | |
| 值得懷疑 | 29 | | 1,077 | | 142 | | 833 | | 1,913 | | 8,082 | | 934 | | 13,010 | |
| 總計 | $ | 415,252 | | $ | 673,402 | | $ | 602,185 | | $ | 529,535 | | $ | 507,344 | | $ | 718,692 | | $ | 699,671 | | $ | 4,146,081 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | 43 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 18 | | $ | — | | $ | — | | $ | 66 | |
(1) 商業、金融和農業貸款以及商業房地產貸款中均包含未按類別細分的非實質性消費貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
商業、金融和農業：商業、金融和農業 (1) | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 204,601 | | $ | 149,386 | | $ | 118,992 | | $ | 93,495 | | $ | 38,205 | | $ | 45,814 | | $ | 600,301 | | $ | 1,250,794 | |
| 特別提及 | 530 | | 1,549 | | 435 | | 128 | | 252 | | 2 | | 16,260 | | 19,156 | |
| 不合標準 | 149 | | 894 | | 1,041 | | 1,133 | | 143 | | 582 | | 7,427 | | 11,369 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | 39 | | 1,771 | | 96 | | 7,848 | | 952 | | 10,706 | |
| 總計 | $ | 205,280 | | $ | 151,829 | | $ | 120,507 | | $ | 96,527 | | $ | 38,696 | | $ | 54,246 | | $ | 624,940 | | $ | 1,292,025 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | 13 | | $ | 73 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 52 | | $ | 19 | | $ | 162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業：PPP | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | — | | $ | — | | $ | 925 | | $ | 1,191 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,116 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | 925 | | $ | 1,191 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,116 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 (1) | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 278,922 | | $ | 322,096 | | $ | 334,452 | | $ | 318,473 | | $ | 204,740 | | $ | 347,389 | | $ | 17,174 | | $ | 1,823,246 | |
| 特別提及 | 2,092 | | 2,951 | | 4,637 | | 7,629 | | — | | 13,043 | | 98 | | 30,450 | |
| 不合標準 | 1,828 | | 1,589 | | 2,509 | | 2,668 | | 3,406 | | 7,495 | | 1,584 | | 21,079 | |
| 值得懷疑 | 889 | | — | | — | | — | | — | | 329 | | — | | 1,218 | |
| 總計 | $ | 283,731 | | $ | 326,636 | | $ | 341,598 | | $ | 328,770 | | $ | 208,146 | | $ | 368,256 | | $ | 18,856 | | $ | 1,875,993 | |
| 本期扣除總額 | $ | 224 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 530 | | $ | — | | $ | 754 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築地產：商業 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 89,283 | | $ | 77,988 | | $ | 7,480 | | $ | 18,195 | | $ | 1,090 | | $ | 2,718 | | $ | 11,342 | | $ | 208,096 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | 831 | | 236 | | 63 | | — | | — | | — | | — | | 1,130 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 90,114 | | $ | 78,224 | | $ | 7,543 | | $ | 18,195 | | $ | 1,090 | | $ | 2,718 | | $ | 11,342 | | $ | 209,226 | |
| 本期扣除總額 | $ | 546 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅地產：商業 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 128,589 | | $ | 104,008 | | $ | 105,225 | | $ | 117,442 | | $ | 49,797 | | $ | 71,489 | | $ | 23,535 | | $ | 600,085 | |
| 特別提及 | — | | 333 | | 623 | | 1,964 | | 914 | | 1,578 | | — | | 5,412 | |
| 不合標準 | 195 | | 560 | | 159 | | 1,192 | | 16 | | 1,601 | | 190 | | 3,913 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 128,784 | | $ | 104,901 | | $ | 106,007 | | $ | 120,598 | | $ | 50,727 | | $ | 74,668 | | $ | 23,725 | | $ | 609,410 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租約 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 11,440 | | $ | 4,404 | | $ | 2,197 | | $ | 1,941 | | $ | 356 | | $ | 623 | | $ | — | | $ | 20,961 | |
| 特別提及 | 731 | | 1,564 | | 391 | | 297 | | 10 | | 2 | | — | | 2,995 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 67 | | 6 | | — | | 73 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 12,171 | | $ | 5,968 | | $ | 2,588 | | $ | 2,238 | | $ | 433 | | $ | 631 | | $ | — | | $ | 24,029 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 712,835 | | $ | 657,882 | | $ | 569,271 | | $ | 550,737 | | $ | 294,188 | | $ | 468,033 | | $ | 652,352 | | $ | 3,905,298 | |
| 特別提及 | 3,353 | | 6,397 | | 6,086 | | 10,018 | | 1,176 | | 14,625 | | 16,358 | | 58,013 | |
| 不合標準 | 3,003 | | 3,279 | | 3,772 | | 4,993 | | 3,632 | | 9,684 | | 9,201 | | 37,564 | |
| 值得懷疑 | 889 | | — | | 39 | | 1,771 | | 96 | | 8,177 | | 952 | | 11,924 | |
| 總計 | $ | 720,080 | | $ | 667,558 | | $ | 579,168 | | $ | 567,519 | | $ | 299,092 | | $ | 500,519 | | $ | 678,863 | | $ | 4,012,799 | |
| 本期扣除總額 | $ | 770 | | $ | 13 | | $ | 73 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 582 | | $ | 19 | | $ | 1,462 | |
(1) 商業、金融和農業貸款以及商業房地產貸款中均包含未按類別細分的非實質性消費貸款。
朴槿惠考慮了貸款組合的表現及其對信貸損失備抵的影響。對於住宅和消費貸款類別，朴槿惠還根據先前提供的貸款的賬齡狀況以及表現狀況來評估信貸質量。下表顯示了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日止年度的業績狀況和總扣除額的住宅和消費貸款的攤銷成本。不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間仍在累積的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 商業、金融和農業：透支 | | | | | | |
| 表演 | $ | 4,108 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,108 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 4,108 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,108 | |
| 本期扣除總額 | $ | 440 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築地產：零售 | | | | | | |
| 表演 | $ | 16,058 | | $ | 53,277 | | $ | 16,538 | | $ | 6,985 | | $ | 3,865 | | $ | 5,965 | | $ | 73 | | $ | 102,761 | |
表現不佳 | — | | 148 | | — | | — | | 25 | | — | | — | | 173 | |
| 總計 | $ | 16,058 | | $ | 53,425 | | $ | 16,538 | | $ | 6,985 | | $ | 3,890 | | $ | 5,965 | | $ | 73 | | $ | 102,934 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產：抵押貸款 | | | | | | |
| 表演 | $ | 96,859 | | $ | 216,820 | | $ | 256,197 | | $ | 203,478 | | $ | 167,750 | | $ | 331,699 | | $ | — | | $ | 1,272,803 | |
表現不佳 | 183 | | 274 | | 1,495 | | 1,331 | | 1,913 | | 8,504 | | — | | 13,700 | |
| 總計 | $ | 97,042 | | $ | 217,094 | | $ | 257,692 | | $ | 204,809 | | $ | 169,663 | | $ | 340,203 | | $ | — | | $ | 1,286,503 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | — | | $ | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產：HELOC | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | $ | 146 | | $ | 426 | | $ | 351 | | $ | 61 | | $ | 1,771 | | $ | 181,990 | | $ | 184,745 | |
表現不佳 | — | | 20 | | 14 | | — | | — | | 619 | | 160 | | 813 | |
| 總計 | $ | — | | $ | 166 | | $ | 440 | | $ | 351 | | $ | 61 | | $ | 2,390 | | $ | 182,150 | | $ | 185,558 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | $ | — | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產：分期付款 | | | | | | |
| 表演 | $ | 783 | | $ | 1,924 | | $ | 149 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,189 | | $ | — | | $ | 6,045 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | 2 | | 13 | | — | | 15 | |
| 總計 | $ | 783 | | $ | 1,924 | | $ | 149 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 3,202 | | $ | — | | $ | 6,060 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者：消費者 | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 313,518 | | $ | 547,085 | | $ | 518,743 | | $ | 258,556 | | $ | 166,919 | | $ | 110,281 | | $ | 13,070 | | $ | 1,928,172 | |
| 表現不佳 | 52 | | 704 | | 952 | | 449 | | 324 | | 516 | | 4 | | 3,001 | |
| 總計 | $ | 313,570 | | $ | 547,789 | | $ | 519,695 | | $ | 259,005 | | $ | 167,243 | | $ | 110,797 | | $ | 13,074 | | $ | 1,931,173 | |
| 本期扣除總額 | $ | 11 | | $ | 1,463 | | $ | 2,065 | | $ | 1,299 | | $ | 457 | | $ | 465 | | $ | 2 | | $ | 5,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 消費者：支票貸款 | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,960 | | $ | 1,960 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,960 | | $ | 1,960 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 431,326 | | $ | 819,252 | | $ | 792,053 | | $ | 469,370 | | $ | 338,595 | | $ | 452,905 | | $ | 197,093 | | $ | 3,500,594 | |
表現不佳 | 235 | | 1,146 | | 2,461 | | 1,780 | | 2,264 | | 9,652 | | 164 | | 17,702 | |
| 總計 | $ | 431,561 | | $ | 820,398 | | $ | 794,514 | | $ | 471,150 | | $ | 340,859 | | $ | 462,557 | | $ | 197,257 | | $ | 3,518,296 | |
| 本期扣除總額 | $ | 451 | | $ | 1,463 | | $ | 2,065 | | $ | 1,299 | | $ | 457 | | $ | 496 | | $ | 40 | | $ | 6,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 商業、金融和農業：透支 | | | | | | |
| 表演 | $ | 1,499 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,499 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | 1,499 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,499 | |
| 本期扣除總額 | $ | 1,064 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,064 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築地產：零售 | | | | | | |
| 表演 | $ | 52,904 | | $ | 24,219 | | $ | 7,709 | | $ | 4,251 | | $ | 3,604 | | $ | 2,891 | | $ | 269 | | $ | 95,847 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | 26 | | — | | — | | — | | 26 | |
| 總計 | $ | 52,904 | | $ | 24,219 | | $ | 7,709 | | $ | 4,277 | | $ | 3,604 | | $ | 2,891 | | $ | 269 | | $ | 95,873 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產：抵押貸款 | | | | | | |
| 表演 | $ | 209,315 | | $ | 259,076 | | $ | 218,417 | | $ | 177,518 | | $ | 80,627 | | $ | 282,916 | | $ | — | | $ | 1,227,869 | |
表現不佳 | 197 | | 1,144 | | 1,172 | | 406 | | 581 | | 8,492 | | — | | 11,992 | |
| 總計 | $ | 209,512 | | $ | 260,220 | | $ | 219,589 | | $ | 177,924 | | $ | 81,208 | | $ | 291,408 | | $ | — | | $ | 1,239,861 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 35 | | $ | — | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產：HELOC | | | | | | |
| 表演 | $ | 99 | | $ | 205 | | $ | 379 | | $ | 98 | | $ | 221 | | $ | 1,838 | | $ | 170,694 | | $ | 173,534 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | 32 | | 603 | | 180 | | 815 | |
| 總計 | $ | 99 | | $ | 205 | | $ | 379 | | $ | 98 | | $ | 253 | | $ | 2,441 | | $ | 170,874 | | $ | 174,349 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | $ | — | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
| （以千計） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 住宅房地產：分期付款 | | | | | | |
| 表演 | $ | 2,225 | | $ | 162 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 144 | | $ | 3,354 | | $ | — | | $ | 5,888 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | | — | | 16 | |
| 總計 | $ | 2,225 | | $ | 162 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 144 | | $ | 3,370 | | $ | — | | $ | 5,904 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者：消費者 | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 627,985 | | $ | 613,019 | | $ | 319,161 | | $ | 214,714 | | $ | 81,446 | | $ | 65,955 | | $ | 18,605 | | $ | 1,940,885 | |
表現不佳 | 395 | | 891 | | 654 | | 435 | | 216 | | 389 | | 4 | | 2,984 | |
| 總計 | $ | 628,380 | | $ | 613,910 | | $ | 319,815 | | $ | 215,149 | | $ | 81,662 | | $ | 66,344 | | $ | 18,609 | | $ | 1,943,869 | |
| 本期扣除總額 | $ | 560 | | $ | 3,517 | | $ | 2,371 | | $ | 763 | | $ | 545 | | $ | 480 | | $ | 6 | | $ | 8,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者：支票貸款 | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,067 | | $ | 2,067 | |
表現不佳 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,067 | | $ | 2,067 | |
| 本期扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 51 | | $ | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 894,027 | | $ | 896,681 | | $ | 545,666 | | $ | 396,584 | | $ | 166,042 | | $ | 356,954 | | $ | 191,635 | | $ | 3,447,589 | |
表現不佳 | 592 | | 2,035 | | 1,826 | | 867 | | 829 | | 9,500 | | 184 | | 15,833 | |
| 總計 | $ | 894,619 | | $ | 898,716 | | $ | 547,492 | | $ | 397,451 | | $ | 166,871 | | $ | 366,454 | | $ | 191,819 | | $ | 3,463,422 | |
| 本期扣除總額 | $ | 1,624 | | $ | 3,517 | | $ | 2,371 | | $ | 763 | | $ | 545 | | $ | 524 | | $ | 57 | | $ | 9,401 | |
在信貸質量下降的情況下獲得的貸款和租賃
PCD貸款每季度進行單獨評估，以確定是否需要儲備金。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 PCD貸款的信貸損失備抵金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸質量惡化而獲得的應計貸款的賬面金額為美元2.4 百萬和美元2.8 分別為百萬。信貸質量惡化而獲得的非應計貸款的賬面金額為美元546,000 和 $534,000 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
對遇到財務困難的借款人的修改
管理層將貸款確定為對在借款人遇到財務困難時遇到財務困難的借款人的修改，而朴槿惠在修改或貸款續訂過程中改變了貸款的現金流。為了確定借款人是否遇到財務困難，對借款人在不進行修改的情況下在可預見的將來拖欠借款人任何債務的可能性進行了評估。該評估是根據公司的內部承保政策進行的。朴槿惠通過提供本金豁免、延期、微不足道的還款延遲或降低利率來修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。
在某些情況下，朴槿惠對一筆貸款提供多種類型的修改。通常，最初會批准一種類型的修改，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以批准另一項修改，例如本金豁免。對於下文組合欄中包含的貸款，在本報告期內對同一筆貸款進行了多種類型的修改。這種組合至少是以下兩項：期限延長、本金豁免、微不足道的延遲還款和/或降低利率。
估算信貸損失備抵額的起點是歷史損失信息，其中包括因應收賬款修改而蒙受財務困難的借款人造成的損失。因此，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已包含在信貸損失備抵額中，對信貸損失備抵額的變更通常不會在修改時記錄在案。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。
下表按類別和修改類型列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的貸款的攤銷成本基礎，這些貸款在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中均遇到財務困難並進行了修改。下文還列出了向處於財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類融資應收賬款的攤銷成本基礎相比的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2024年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 延遲付款 | | 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300 | | | 0.02 | % |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 透支 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 建築房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 零售 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | 406 | | | — | | | — | | | — | | | 406 | | | 0.07 | % |
| 抵押 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | % |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 分期 | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 77 | | | — | | | 128 | | | 2.11 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 803 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | — | | | $ | 880 | | | 0.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 延遲付款 | | 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,370 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 10,382 | | | 0.81 | % |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 透支 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 商業地產 | | — | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | — | | | 836 | | | 0.05 | % |
| 建築房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 0.23 | % |
| 零售 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 抵押 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | | | 135 | | | 0.01 | % |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 分期 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 16 | | | — | | | 20 | | | 0.47 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | % |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,576 | | | $ | 8 | | | $ | 151 | | | $ | 12 | | | $ | 11,747 | | | 0.16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024 年 6 月 30 日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 延遲付款 | | 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | 11,783 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,846 | | | 0.89 | % |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 透支 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 商業地產 | | — | | | 161 | | | 4,813 | | | 340 | | | 121 | | | — | | | 5,435 | | | 0.28 | % |
| 建築房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 零售 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | 834 | | | — | | | 220 | | | — | | | 1,054 | | | 0.17 | % |
| 抵押 | | — | | | — | | | 93 | | | — | | | — | | | — | | | 93 | | | 0.01 | % |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 分期 | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | 77 | | | — | | | 184 | | | 3.04 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | % |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | 17,630 | | | $ | 355 | | | $ | 418 | | | $ | — | | | $ | 18,618 | | | 0.24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 延遲付款 | | 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 11,424 | | | 0.89 | % |
| PPP貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 透支 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 商業地產 | | — | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | — | | | 836 | | | 0.05 | % |
| 建築房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 0.23 | % |
| 零售 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | | | 162 | | | — | | | — | | | — | | | 162 | | | 0.03 | % |
| 抵押 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | | | 135 | | | 0.01 | % |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 分期 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 79 | | | — | | | 83 | | | 1.95 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | % |
| 支票貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,780 | | | $ | 22 | | | $ | 214 | | | $ | 12 | | | $ | 13,028 | | | 0.18 | % |
2024 年 6 月 30 日， 朴槿惠承諾貸款 $1.5 百萬美元與在截至2024年6月30日的六個月中既遇到財務困難又經過修改的貸款有關。
下表顯示了上述貸款修改對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中遇到財務困難的借款人的財務影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2024年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 加權平均利率下調 | | 加權平均期限延長（年） | | 加權平均付款延遲（年） |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | — | % | | 0.5 | | 0.0 |
| PPP貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 透支 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 商業地產 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 建築房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 零售 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 住宅房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 0.9 | | 0.0 |
| 抵押 | | — | | | — | % | | 0.3 | | 0.0 |
| HELOC | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 分期 | | — | | | (1.22) | % | | 10.4 | | 0.0 |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 支票貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 租約 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 總計 | | $ | — | | | (1.22) | % | | 2.1 | | 0.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 加權平均利率下調 | | 加權平均期限延長（年） | | 加權平均付款延遲（年） |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | — | % | | 0.6 | | 0.0 |
| PPP貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 透支 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 商業地產 | | — | | | — | % | | 3.6 | | 0.0 |
| 建築房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 1.0 | | 0.0 |
| 零售 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 住宅房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 抵押 | | — | | | (1.88) | % | | 0.4 | | 0.0 |
| HELOC | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 分期 | | — | | | (4.13) | % | | 10.0 | | 0.0 |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | (0.69) | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 支票貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 租約 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 總計 | | $ | — | | | (2.04) | % | | 0.8 | | 0.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 加權平均利率下調 | | 加權平均期限延長（年） | | 加權平均付款延遲（年） |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | (0.50) | % | | 0.3 | | 0.4 |
| PPP貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 透支 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 商業地產 | | — | | | (1.90) | % | | 2.9 | | 0.4 |
| 建築房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 零售 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 住宅房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | (1.00) | % | | 2.2 | | 0.0 |
| 抵押 | | — | | | — | % | | 4.2 | | 0.0 |
| HELOC | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 分期 | | — | | | (1.22) | % | | 9.6 | | 0.0 |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | (7.54) | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 支票貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 租約 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 總計 | | $ | — | | | (1.61) | % | | 1.2 | | 0.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 主要寬恕 | | 加權平均利率下調 | | 加權平均期限延長（年） | | 加權平均付款延遲（年） |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | — | % | | 0.6 | | 0.0 |
| PPP貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 透支 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 商業地產 | | — | | | — | % | | 3.6 | | 0.0 |
| 建築房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 1.0 | | 0.0 |
| 零售 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 住宅房地產： | | | | | | | | |
| 商用 | | — | | | — | % | | 0.4 | | 0.0 |
| 抵押 | | — | | | (1.88) | % | | 0.4 | | 0.0 |
| HELOC | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 分期 | | — | | | (1.72) | % | | 10.0 | | 0.0 |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | (2.92) | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 支票貸款 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 租約 | | — | | | — | % | | 0.0 | | 0.0 |
| 總計 | | $ | — | | | (1.92) | % | | 0.9 | | 0.0 |
朴槿惠密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解朴槿惠修改工作的有效性。有 $5.8 在截至2024年6月30日的十二個月中，商業、金融和農業貸款組合領域向陷入財務困難的借款人修改了數百萬筆貸款，截至2024年6月30日，這些貸款已逾期超過90天。有 $19,000 在 “住宅房地產：分期貸款投資組合” 板塊中，向面臨財務困難的借款人修改的貸款，這些貸款在過去十二個月中進行了修改，截至2024年6月30日已逾期60-89天。截至2024年6月30日，在截至2024年6月30日的十二個月中，向遇到財務困難的借款人修改的所有其他貸款的到期日均不到30天。有 $15萬 在截至2023年6月30日的六個月中，向遇到財務困難的借款人修改的貸款，截至2023年6月30日，住宅房地產：商業領域的到期時間已超過30-59天。
下表列出了在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，修改後出現還款違約並在違約前十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改的貸款的攤銷成本基礎。在本表中，根據修改後的條款，當貸款合同逾期30天時，該貸款被視為違約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2024年6月30日 |
| 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | 5,821 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 零售 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押 | 48 | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分期 | 19 | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 支票貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | $ | 5,888 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
2024年6月30日 |
| 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | 8,872 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 零售 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押 | 48 | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分期 | 19 | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 支票貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | $ | 8,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
下表列出了在截至2023年6月30日的三個月中出現還款違約並在違約前六個月中對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的攤銷成本基礎。在本表中，根據修改後的條款，當貸款合同逾期30天時，該貸款被視為違約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2023年6月30日 |
| 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 零售 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | 150 | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押 | — | | | — | | | 135 | | | — | |
| HELOC | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分期 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 消費者 | — | | | 8 | | | — | | | — | |
| 支票貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | $ | 150 | | | $ | 8 | | | $ | 135 | | | $ | — | |
下表列出了在截至2023年6月30日的六個月中出現還款違約並在違約前六個月中對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的攤銷成本基礎。對於這張表，
根據修改後的條款，當貸款超過合同到期30天時，該貸款被視為違約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
2023年6月30日 |
| 任期延長 | | 降低利率 | | 延長期限和降低利率的組合 | | 其他 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 透支 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築房地產： | | | | | | | |
| 商用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 零售 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
| 商用 | 150 | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押 | — | | | — | | | 135 | | | — | |
| HELOC | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分期 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者： | | | | | | | |
| 消費者 | — | | | 8 | | | — | | | — | |
| 支票貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租約 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | $ | 150 | | | $ | 8 | | | $ | 135 | | | $ | — | |
在確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，貸款（或部分貸款）將被扣除。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。
注意事項 6 — 信用損失備抵金
ACL是對以攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的估計，使用有關過去事件的相關信息進行衡量，包括具有相似風險特徵的金融資產的歷史信用損失經歷、當前狀況以及影響金融資產合同期內剩餘現金流可收性的合理且可支持的預測。根據管理層對這些因素和其他相關因素的定期評估，向業務部門收取信貸損失準備金。
在 2023 年第一季度，朴槿惠採用了 ASU 2022-02。該標準於 2023 年 1 月 1 日使用修改後的回顧性過渡方法採用，結果為 $383,000 增加到 ACL。累積效應調整得到 $303,000 減少到留存收益和美元80,000 由於採用亞利桑那州立大學2022-02，遞延所得税資產也有所增加。
定量考量
ACL 主要使用 DCF 模型計算。下文討論了該模型中使用的關鍵輸入和假設：
•預測模型-對於每個投資組合細分市場，進行了LDA以確定適當的虧損驅動因素並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA的分析使用了Park自己的FFIEC電話報告數據，涵蓋了商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合細分市場。同行數據已納入商業地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析中。朴槿惠在2023年第四季度更新了LDA。根據對數據與後續結果相關性的審查，管理層完善了 LDA 中的同行羣體，並保留了受 COVID-19 影響的時期排除在外。管理層審查並考慮了將受 COVID-19 影響的時段列作為 LDA 更新的一部分所產生的影響，但納入 COVID-19 時段的相關性較低。
•違約概率-PD 是資產在給定時間範圍內違約的概率。朴槿惠將違約定義為發生扣款、貸款為非應計貸款，或貸款逾期超過90天。只要有可能，朴槿惠就會在合理和可支持的預測期內使用自己的貸款水平的PD。當無法獲得反映預測經濟狀況的貸款水平數據時，使用LDA來估算PD。在所有情況下，都會使用LDA來確定長期歷史平均值，該平均值是在迴歸期內達到的。
•違約損失 — LGD 是指由於違約而預計不會被收回的資產的百分比。只要有可能，朴槿惠就會在合理和可支持的預測期內使用自己的貸款水平LGD。如果無法使用朴槿惠自己的 LGD，則使用一種名為 Frye Jacobs 的方法得出 LGD。在所有情況下，都使用弗萊·雅各布斯方法來計算迴歸期的LGD和長期歷史平均值。
•預付款和削減——預付款和削減是根據朴槿惠自己的數據使用三年平均值計算的。該分析每年在第四季度更新，最後一次更新於2023年第四季度。
•預測和迴歸 — 朴槿惠已經確定了為期一年的合理且可支撐的預測期，將一年的直線恢復到長期歷史平均水平。
•經濟預測——朴槿惠利用第三方提供各種情景下的經濟預測，對這些預測進行加權以反映當前經濟環境中的模型風險。管理層每季度對情景權重進行評估。
◦截至2023年12月31日，“最有可能” 的情況預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在4.05％至4.66％之間。在確定2023年12月31日情景的適當權重時，管理層考慮了預測的失業率範圍以及一些經濟指標。通貨膨脹水平持續上升、消費者信心水平波動、利率持續升高、金融體系壓力和地緣政治衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的衝突）以及商業房地產行業的壓力，繼續給整體經濟環境造成不確定性。考慮到這些因素，管理層認為維持現有權重是適當的，並在2023年12月31日權衡 “最有可能” 情景50％和 “中度衰退” 情景50％。
◦截至2024年3月31日，“最有可能” 的情況預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在4.31％至4.79％之間。在確定2024年3月31日情景的適當權重時，管理層考慮了預測的失業率範圍以及一些經濟指標。通貨膨脹水平持續上升、消費者信心水平波動、利率持續升高、金融體系壓力和地緣政治衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的衝突）以及商業房地產行業的壓力，繼續給整體經濟環境造成不確定性。考慮到這些因素，管理層認為維持現有權重是適當的，並在2024年3月31日權衡 “最有可能” 情景50％和 “中度衰退” 情景50％。
◦截至2024年6月30日，“最有可能” 的情況預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在4.33％至4.56％之間。在確定2024年6月30日的情景的適當權重時，管理層考慮了預測的失業率範圍以及一些經濟指標。通貨膨脹水平持續上升、消費者信心水平波動、利率持續升高、金融體系壓力和地緣政治衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的衝突）以及商業房地產行業的壓力，繼續給整體經濟環境造成不確定性。考慮到這些因素，管理層認為維持現有權重是適當的，並在2024年6月30日權衡 “最有可能” 情景50％和 “中度衰退” 情景50％。
定性注意事項
朴槿惠審查了各種內部和外部因素，以考慮是否需要對定量模型進行任何定性調整。考慮的因素包括以下幾點：
•朴槿惠金融資產的性質和數量；任何信貸集中的存在、增長和影響，過期金融資產的數量和嚴重程度，非應計資產的數量，以及不利分類或評級資產的數量和嚴重程度。具體而言，管理層考慮：
◦貸款組合特定類別的趨勢（例如增長、減少），以及朴槿惠提供的貸款類型的調整。
◦拖欠貸款、問題貸款、商業觀察清單貸款和不良貸款的水平和趨勢。
◦新的非應計貸款的水平和趨勢。
◦貸款扣除和回收的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序，包括貸款策略的變化、收款、扣款和回收的承保標準和慣例。
•朴槿惠信用審查職能的質量。
•朴槿惠的貸款、投資、收款及其他相關管理層和工作人員的經驗、能力和深度。
•其他外部因素的影響，例如監管、法律和技術環境；競爭；地緣政治衝突；以及自然災害或流行病等事件。
•國際、國家、地區和地方經濟和商業狀況的實際和預期變化以及朴槿惠所在市場的發展，這些變化影響了金融資產的可收性。
•美國經濟處於給定信貸週期內的情況。
•政府援助（刺激）的程度。
定性調整金額為 $432,000 和 $417,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
ACL 活動
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間ACL中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2024年6月30日 |
| （以千計） | 商業，
財務和
農業的 | | 商用
房地產 | | 施工
房地產 | | 住宅
房地產 | | 消費者 | | 租約 | | 總計 |
| ACL: | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 14,971 | | | $ | 17,181 | | | $ | 5,742 | | | $ | 19,633 | | | $ | 27,394 | | | $ | 163 | | | $ | 85,084 | |
| 扣款 | 286 | | | — | | | — | | | 30 | | | 2,781 | | | — | | | 3,097 | |
| 回收率 | 90 | | | 5 | | | 119 | | | 185 | | | 1,076 | | | — | | | 1,475 | |
| 淨扣除額/（回收額） | $ | 196 | | | $ | (5) | | | $ | (119) | | | $ | (155) | | | $ | 1,705 | | | $ | — | | | $ | 1,622 | |
| （追回）信貸損失準備金 | 1,888 | | | (331) | | | 6 | | | (338) | | | 1,890 | | | (2) | | | 3,113 | |
| 期末餘額 | $ | 16,663 | | | $ | 16,855 | | | $ | 5,867 | | | $ | 19,450 | | | $ | 27,579 | | | $ | 161 | | | $ | 86,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2023年6月30日 |
| （以千計） | 商業，
財務和
農業的 | | 商用
房地產 | | 施工
房地產 | | 住宅
房地產 | | 消費者 | | 租約 | | 總計 |
| ACL: | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16,572 | | | $ | 17,946 | | | $ | 5,362 | | | $ | 17,889 | | | $ | 28,053 | | | $ | 124 | | | $ | 85,946 | |
| 扣款 | 188 | | | 530 | | | — | | | 14 | | | 1,953 | | | — | | | 2,685 | |
| 回收率 | 84 | | | — | | | 12 | | | 114 | | | 1,243 | | | — | | | 1,453 | |
| 淨扣除額/（回收額） | $ | 104 | | | $ | 530 | | | $ | (12) | | | $ | (100) | | | $ | 710 | | | $ | — | | | $ | 1,232 | |
| （收回）信貸損失準備金 | (190) | | | 1,725 | | | (488) | | | 430 | | | 1,027 | | | (12) | | | 2,492 | |
| 期末餘額 | $ | 16,278 | | | $ | 19,141 | | | $ | 4,886 | | | $ | 18,419 | | | $ | 28,370 | | | $ | 112 | | | $ | 87,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024年6月30日 |
| （以千計） | 商業，
財務和
農業的 | | 商用
房地產 | | 施工
房地產 | | 住宅
房地產 | | 消費者 | | 租約 | | 總計 |
| ACL: | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 15,496 | | | $ | 16,374 | | | $ | 5,227 | | | $ | 18,818 | | | $ | 27,713 | | | $ | 117 | | | $ | 83,745 | |
| 扣款 | 506 | | | — | | | — | | | 31 | | | 5,800 | | | — | | | $ | 6,337 | |
| 回收率 | 261 | | | 27 | | | 1,033 | | | 267 | | | 2,286 | | | — | | | 3,874 | |
| 淨扣除額/（回收額） | $ | 245 | | | $ | (27) | | | $ | (1,033) | | | $ | (236) | | | $ | 3,514 | | | $ | — | | | $ | 2,463 | |
| （追回）信貸損失準備金 | 1,412 | | | 454 | | | (393) | | | 396 | | | 3,380 | | | 44 | | | 5,293 | |
| 期末餘額 | $ | 16,663 | | | $ | 16,855 | | | $ | 5,867 | | | $ | 19,450 | | | $ | 27,579 | | | $ | 161 | | | $ | 86,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
2023年6月30日 |
| （以千計） | 商業，
財務和
農業的 | | 商用
房地產 | | 施工
房地產 | | 住宅
房地產 | | 消費者 | | 租約 | | 總計 |
| ACL: | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 16,987 | | | $ | 17,829 | | | $ | 5,550 | | | $ | 16,831 | | | $ | 28,021 | | | $ | 161 | | | $ | 85,379 | |
| 採用亞利桑那州立大學的影響 2022-02 | 222 | | | 181 | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | $ | 383 | |
| 扣款 | 537 | | | 530 | | | — | | | 43 | | | 3,810 | | | — | | | $ | 4,920 | |
| 回收率 | 130 | | | 232 | | | 508 | | | 471 | | | 2,348 | | | — | | | 3,689 | |
| 淨扣除額/（回收額） | $ | 407 | | | $ | 298 | | | $ | (508) | | | $ | (428) | | | $ | 1,462 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | |
| （收回）信貸損失準備金 | (524) | | | 1,429 | | | (1,172) | | | 1,180 | | | 1,811 | | | (49) | | | 2,675 | |
| 期末餘額 | $ | 16,278 | | | $ | 19,141 | | | $ | 4,886 | | | $ | 18,419 | | | $ | 28,370 | | | $ | 112 | | | $ | 87,206 | |
ACL 摘要
下表中總計減值評估的貸款包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的所有績效貸款，以及內部歸類為消費貸款的不良貸款。不良消費貸款通常不進行單獨減值評估，但會獲得ACL統計分配的一部分。個人減值評估的貸款包括所有內部分類的商業非應計貸款，這些貸款根據美國公認會計原則進行了單獨減值評估（參見Park2023年10-K表中包含的合併財務報表附註的附註1——重要會計政策摘要）。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，ACL的組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| （以千計） | 商業，
財務和
農業的 | | 商用
房地產 | | 施工
房地產 | | 住宅
房地產 | | 消費者 | | 租約 | | 總計 |
| ACL: | | | | | | | | | | | | | |
| 歸因於貸款的期末補貼餘額： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估了減值情況 | $ | 5,253 | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 18 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,311 |
| 對減值進行了集體評估 | 11,410 | | 16,815 | | 5,867 | | 19,432 | | 27,579 | | 161 | | 81,264 |
| 在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 期末津貼餘額總額 | $ | 16,663 | | $ | 16,855 | | $ | 5,867 | | $ | 19,450 | | $ | 27,579 | | $ | 161 | | $ | 86,575 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款餘額： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估減值的貸款 | $ | 26,773 | | $ | 24,052 | | $ | 37 | | $ | 4,091 | | $ | — | | $ | 40 | | $ | 54,993 |
| 集體減值評估的貸款 | 1,303,588 | | 1,916,922 | | 335,029 | | 2,089,876 | | 1,933,133 | | 28,416 | | 7,606,964 |
| 在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款 | 4 | | 1,516 | | 604 | | 296 | | — | | — | | 2,420 |
| 期末貸款餘額總額 | $ | 1,330,365 | | $ | 1,942,490 | | $ | 335,670 | | $ | 2,094,263 | | $ | 1,933,133 | | $ | 28,456 | | $ | 7,664,377 |
| | | | | | | | | | | | | |
| ACL 佔貸款餘額的百分比： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估減值的貸款 | 19.62 | % | | 0.17 | % | | — | % | | 0.44 | % | | — | % | | — | % | | 9.66 | % |
| 集體減值評估的貸款 | 0.88 | % | | 0.88 | % | | 1.75 | % | | 0.93 | % | | 1.43 | % | | 0.57 | % | | 1.07 | % |
| 在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 1.25 | % | | 0.87 | % | | 1.75 | % | | 0.93 | % | | 1.43 | % | | 0.57 | % | | 1.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 商業，
財務和
農業的 | | 商用
房地產 | | 施工
房地產 | | 住宅
房地產 | | 消費者 | | 租約 | | 總計 |
| ACL: | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸因於貸款的期末補貼餘額： | | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估了減值情況 | | $ | 4,980 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,983 |
| 對減值進行了集體評估 | | 10,516 | | 16,371 | | 5,227 | | 18,818 | | 27,713 | | 117 | | 78,762 |
| 在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 期末津貼餘額總額 | | $ | 15,496 | | $ | 16,374 | | $ | 5,227 | | $ | 18,818 | | $ | 27,713 | | $ | 117 | | $ | 83,745 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款餘額： | | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估減值的貸款 | | $ | 21,228 | | $ | 20,740 | | $ | 504 | | $ | 2,670 | | $ | — | | $ | 73 | | $ | 45,215 |
| 集體減值評估的貸款 | | 1,274,390 | | 1,853,383 | | 303,969 | | 2,026,537 | | 1,945,936 | | 23,956 | | 7,428,171 |
| 在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款 | | 22 | | 1,870 | | 626 | | 317 | | — | | — | | 2,835 |
| 期末貸款餘額總額 | | $ | 1,295,640 | | $ | 1,875,993 | | $ | 305,099 | | $ | 2,029,524 | | $ | 1,945,936 | | $ | 24,029 | | $ | 7,476,221 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ACL 佔貸款餘額的百分比： | | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估減值的貸款 | | 23.46 | % | | 0.01 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 11.02 | % |
| 集體減值評估的貸款 | | 0.83 | % | | 0.88 | % | | 1.72 | % | | 0.93 | % | | 1.42 | % | | 0.49 | % | | 1.06 | % |
| 在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | | 1.20 | % | | 0.87 | % | | 1.71 | % | | 0.93 | % | | 1.42 | % | | 0.49 | % | | 1.12 | % |
注意事項 7 — 待售貸款
待售抵押貸款按其公允價值記賬。分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，朴槿惠有 $4.3 百萬和美元3.2 數百萬的抵押貸款待售。這些金額包含在合併簡明資產負債表中的貸款以及附註5——貸款和附註6——信貸損失備抵中的住宅房地產貸款組合部分。合同餘額為 $4.2 百萬和美元3.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。出售時的預期收益為 $74,000 和 $53,000 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。截至2024年6月30日或2023年12月31日，這些貸款均未逾期90天或更長時間，也沒有處於非應計狀態。
注意事項 8 — 商譽和其他無形資產
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的商譽和其他無形資產活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 善意 | | 其他
無形資產 | | 總計 |
| 2023年4月1日 | | $ | 159,595 | | | $ | 5,648 | | | $ | 165,243 | |
| 攤銷 | | — | | | 328 | | | 328 | |
| 2023年6月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 5,320 | | | $ | 164,915 | |
| | | | | | |
| 2024年4月1日 | | $ | 159,595 | | | $ | 4,332 | | | $ | 163,927 | |
| 攤銷 | | — | | | 320 | | | 320 | |
| 2024年6月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 4,012 | | | $ | 163,607 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 善意 | | 其他
無形資產 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | $ | 159,595 | | | $ | 5,975 | | | $ | 165,570 | |
| 攤銷 | | — | | | 655 | | | 655 | |
| 2023年6月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 5,320 | | | $ | 164,915 | |
| | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 159,595 | | | $ | 4,652 | | | $ | 164,247 | |
| 攤銷 | | — | | | 640 | | | 640 | |
| 2024年6月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 4,012 | | | $ | 163,607 | |
朴槿惠每年第二季度對商譽進行減值評估，財務數據截至3月31日。根據截至2024年4月1日進行的定性分析，公司確定朴槿惠的申報單位PnB的商譽沒有受到損害。
收購的無形資產
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的收購無形資產餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
| 其他無形資產： | | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | | $ | 14,456 | | | $ | 10,444 | | | $ | 14,456 | | | $ | 9,804 | |
核心存款無形資產將在十年內加速攤銷。攤銷費用總額為 $320,000 和 $328,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元640,000 和 $655,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
2024年剩餘時間和未來四年與核心存款無形資產相關的估計攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 總計 |
| 截至 2024 年 12 月 31 日的六個月 | | $ | 574 | |
| 2025 | | 1,042 | |
| 2026 | | 887 | |
| 2027 | | 754 | |
| 2028 | | 618 | |
注意事項 9 — 投資合格的經濟適用房
朴槿惠對贊助經濟適用住房項目的各種有限合夥企業進行某些股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報率，幫助創造經濟適用住房機會，並協助公司實現與《社區再投資法》相關的目標。
下表詳細列出了朴槿惠房截至2024年6月30日和2023年12月31日的經濟適用住房税收抵免投資和相關無準備金承諾的餘額。
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經濟適用住房税收抵免投資 | | $ | 68,426 | | $ | 62,703 | |
| 資金無着落的承諾 | | 31,468 | | 28,768 | |
當普通合夥人發出資本通知時，將為承諾提供資金。朴槿惠預計，目前的承諾將在2024年剩餘時間至2035年之間提供資金。
公園確認的攤銷費用為美元2.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，均為百萬美元，以及美元4.3 百萬和美元4.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元，已包含在所得税準備金中。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，朴槿惠確認了其經濟適用住房税收抵免投資中的税收抵免和其他福利，金額為美元2.6 百萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，確認了美元5.2 百萬和美元5.0 分別包含在所得税準備金中。
注意事項 10 — 止贖和收回的資產
朴槿惠通常在朴槿惠取得房地產資產的契約/所有權時向奧利奧轉移貸款。下面列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的止贖房地產的賬面金額，以及由當時正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的貸款的記錄投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 奧利奧： | | | | |
| 商業地產 | | $ | 938 | | | $ | 983 | |
| 住宅房地產 | | 272 | | | — | |
| 奧利奧總計 | | $ | 1,210 | | | $ | 983 | |
| | | | |
| 正在取消抵押品贖回權的貸款： | | | | |
| 住宅房地產 | | $ | 2,507 | | | $ | 1,957 | |
除房地產外，朴槿惠還可能收回不同類型的抵押品。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，朴槿惠有 $1.0 百萬和美元1.1 其他收回的資產分別為百萬美元，這些資產包含在合併簡明資產負債表的 “其他資產” 中。
注意事項 11 — 貸款服務
公園服務出售了美元的抵押貸款1.89 截至2024年6月30日為十億美元，美元1.93 截至 2023 年 12 月 31 日，為十億美元1.99 截至 2023 年 6 月 30 日，為億元。2024 年 6 月 30 日，美元2.7 出售的抵押貸款中有100萬筆是通過追索權出售的, 相比之下, 美元2.9 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元3.1 截至 2023 年 6 月 30 日，為百萬美元。管理層密切監控通過追索權出售的抵押貸款的拖欠率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，管理層已建立了美元的儲備金5萬個 和 $54,000分別用於抵消貸款回購的預期損失。
當朴槿惠出售保留還本付息權的抵押貸款時，這些還本付息權最初按公允價值入賬。朴槿惠選擇了美國公認會計原則中允許的 “攤還方法”，根據該方法，資本化的還本付息權將根據標的貸款的預計未來還本付息收入的比例和期限內攤銷。在每個報告期結束時，將對MSR的賬面價值進行減值評估，並與公允價值進行比較。MSR 按其攤銷成本或公允價值中較低者計值。MSR的攤銷包含在合併簡明損益表的 “其他服務收入” 中。
MSR的活動和相關的估值補貼如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 抵押貸款服務權： | | | | | | | | |
| 賬面金額，淨額，期初 | | $ | 14,435 | | | $ | 15,505 | | | $ | 14,656 | | | $ | 15,792 | |
| 補充 | | 255 | | | 144 | | | 398 | | | 268 | |
| 攤銷 | | (460) | | | (479) | | | (849) | | | (904) | |
| 估值補貼的變化 | | 41 | | | 67 | | | 66 | | | 81 | |
| 賬面金額，淨額，期末 | | $ | 14,271 | | | $ | 15,237 | | | $ | 14,271 | | | $ | 15,237 | |
| | | | | | | | |
| 估值補貼： | | | | | | | | |
| 期初 | | $ | 69 | | | $ | 168 | | | $ | 94 | | | $ | 182 | |
| 估值補貼的變化 | | (41) | | | (67) | | | (66) | | | (81) | |
| 期末 | | $ | 28 | | | $ | 101 | | | $ | 28 | | | $ | 101 | |
“其他服務收入” 中包含的服務費為美元1.2 百萬和美元1.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元2.5 百萬和美元2.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
注意事項 12- 租約
Park是幾項不可取消的經營租賃協議的承租人，主要是俄亥俄州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和肯塔基州市場內的零售分支機構、行政和倉庫建築、自動取款機和某些辦公設備。其中一些租約包含續訂選項，續訂期限從一年到五年不等。公園的租約一般
不包括租賃雙方的終止選擇或限制性財務或其他契約。以下日期的到期付款
租賃安排包括固定付款，對於帕克的許多房地產租約，還包括可變付款，例如Park的付款
財產税、保險和公共區域維護的比例份額。
朴槿惠的經營租賃ROU資產和租賃負債分別在朴槿惠綜合簡明資產負債表上的 “經營租賃ROU資產” 和 “經營租賃負債” 中列報。截至2024年6月30日，朴槿惠的ROU資產和租賃負債的賬面金額為美元17.2 百萬和美元17.9 分別為百萬。截至2023年12月31日，朴槿惠的ROU資產和租賃負債的賬面金額為美元15.7 百萬和美元16.6 分別為百萬。Park的運營租賃費用記錄在公司合併簡明收益表的 “佔用費用” 中。
與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營租賃相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 租賃成本 | | | | | | | |
| 運營租賃成本 | $ | 618 | | | $ | 728 | | | $ | 1,240 | | | $ | 1,460 | |
| 轉租收入 | — | | | (63) | | | (10) | | | (126) | |
| 總租賃成本 | $ | 618 | | | $ | 665 | | | $ | 1,230 | | | $ | 1,334 | |
| | | | | | | |
| 其他信息 | | | | | | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | | | |
| 運營租賃產生的運營現金流 | $ | 577 | | | $ | 921 | | | $ | 1,371 | | | $ | 1,844 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產 | $ | 1,903 | | | $ | 43 | | | $ | 2,450 | | | $ | 179 | |
| 租賃義務減少導致ROU資產減少 | $ | (437) | | | $ | (777) | | | $ | (1,095) | | | $ | (1,554) | |
公園的運營租約的加權平均剩餘期限為 10.2 年和 10.1 分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。Park經營租賃的加權平均折扣率為 3.8% 和 3.5分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。
租賃負債中包含的未貼現現金流預計合同付款如下：
| | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 |
| 截至 2024 年 12 月 31 日的六個月 | $ | 637 | |
| 2025 | 2,432 | |
| 2026 | 2,432 | |
| 2027 | 2,340 | |
| 2028 | 2,359 | |
| 此後 | 12,158 | |
| 未貼現的最低租賃付款總額 | $ | 22,358 | |
| 現值調整 | (4,460) | |
| 租賃負債總額 | $ | 17,898 | |
注意事項 13 — 回購協議借款
根據與客户的回購協議（“回購協議”）出售的證券是指客户存入的資金，通常隔夜存放，由朴槿惠擁有的投資證券進行抵押。與客户的回購協議包含在合併簡明資產負債表的 “短期借款” 中。
所有回購協議均受Park與客户之間回購/擔保協議的條款和條件的約束，並作為擔保借款入賬。朴槿惠的回購協議包括以個人證券為基礎質押的客户賬户和證券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，朴槿惠的回購協議借款總額為美元94.5 百萬和美元108.2 分別為百萬。這些借款由美國政府擔保實體的資產支持證券抵押，公允價值為美元124.6 百萬和美元180.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。抵押品價值的下降將要求朴槿惠質押更多證券。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，朴槿惠有 $534.9 百萬和美元847.5 分別有百萬的可用未質押證券。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按抵押品質押的回購協議的剩餘合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| （以千計） | | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 隔夜和連續 | | 最長可達 30 天 | | 30-90 天 | | 超過 90 天 | | 總計 |
| 美國政府和機構證券 | | $ | 94,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 94,478 | |
| | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 隔夜和連續 | | 最長可達 30 天 | | 30-90 天 | | 超過 90 天 | | 總計 |
| 美國政府和機構證券 | | $ | 108,182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108,182 | |
注意 14- 衍生品
Park使用某些衍生金融工具（或 “衍生品”）來滿足Park客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率風險。Park 不將衍生品用於投機目的。朴槿惠使用的衍生金融工具摘要如下。
利率互換
Park利用利率互換協議（或 “利率互換”）作為其資產負債管理戰略的一部分，幫助管理其利率風險狀況，並作為滿足合格商業銀行客户融資、利率和其他風險管理需求的一種手段。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額參照名義金額和個人利率互換協議的其他條款確定。
在收購卡羅來納聯盟的同時，帕克還收購了與某些商業貸款相關的利率互換。在借款人進行利率互換的同時，Carolina Alliance與第三方簽訂了抵消利率互換協議，從而使Carolina Alliance最大限度地減少了此類交易產生的淨利率風險敞口。這些利率互換的名義金額總額為 $16.6 百萬和美元18.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
公司的所有利率互換已確定在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間均全面生效。因此，淨收入中沒有包括任何無效之處。因此，利率互換的總公允價值記錄在 “其他資產” 和 “其他負債” 中，公允價值的變動記錄在 “其他綜合（虧損）收益” 中。如果套期保值不再有效，“扣除税款的累計其他綜合虧損” 中包含的金額將重新歸類為淨收益。朴槿惠預計，未償還的套期保值將在利率互換的剩餘相應條款內保持完全有效。
朴槿惠在2024年6月30日和2023年12月31日的利率互換摘要信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計，加權平均數據除外） | | 貸款
衍生品 | | 貸款
衍生品 |
| 名義金額 | | $ | 16,598 | | | $ | 18,199 | |
| 加權平均工資率 | | 4.486 | % | | 4.517 | % |
| 加權平均接收率 | | 4.486 | % | | 4.517 | % |
| 加權平均到期日（年） | | 5.9 | | 6.5 |
| 未實現的損失 | | $ | — | | | $ | — | |
下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日合併簡明資產負債表中包含的利率互換。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| 包含在 “其他資產” 中： | | | | | | | | |
| 貸款衍生品-與貸款相關的工具 | | | | | | | | |
| 與借款人進行匹配的利率互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 與交易對手匹配的利率互換 | | 16,598 | | | 1,221 | | | 18,199 | | | 1,069 | |
| “其他資產” 中包含的總額 | | $ | 16,598 | | | $ | 1,221 | | | $ | 18,199 | | | $ | 1,069 | |
| | | | | | | | |
| 包含在 “其他負債” 中： | | | | | | | | |
| 貸款衍生品-與貸款相關的工具 | | | | | | | | |
| 與借款人進行匹配的利率互換 | | $ | 16,598 | | | $ | (1,221) | | | $ | 18,199 | | | $ | (1,069) | |
| 與交易對手匹配的利率互換 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| “其他負債” 中包含的總額 | | $ | 16,598 | | | $ | (1,221) | | | $ | 18,199 | | | $ | (1,069) | |
抵押銀行衍生品
向二級市場出售的抵押貸款（利率鎖定）提供資金的承諾以及這些抵押貸款未來交付的遠期承諾被視為獨立衍生品。為了對衝因承諾為貸款提供資金而產生的利率變化，公司在鎖定利率時對未來抵押貸款的交付作出遠期承諾。這些抵押貸款銀行衍生品未被指定為對衝關係。利率鎖定的公允價值在執行抵押貸款資金承諾時記錄，並在貸款融資之前根據承諾的預期行使情況進行調整。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據自貸款利息鎖定之日起抵押貸款利率的變化估算的。這些衍生品公允價值的變化包含在簡明合併損益表中的 “其他服務收入” 中。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，朴槿惠有 $4.9 百萬和美元4.0 分別為百萬的利率鎖定承諾。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值反映在美元的衍生資產中102,000 和 $87,000 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
其他衍生品
關於在2009年出售朴槿惠的b類Visa股票，朴槿惠與股票的購買者簽訂了互換協議。互換協議根據某些Visa訴訟產生的b類Visa股票的轉換率的稀釋進行了調整。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，互換協議負債的公允價值均為美元123,000 代表了根據概率加權的潛在簽證訴訟損失對風險的估計。
注十五 — 累計其他綜合虧損
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，扣除税款的其他綜合收益（虧損）部分如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以千計） | | 養老金計劃資產和福利義務的變化 | | 債務證券的未實現虧損 AFS | | 總計 |
| 2024 年 4 月 1 日的期初餘額 | | $ | 1,692 | | | $ | (68,087) | | | $ | (66,395) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | — | | | (2,059) | | | (2,059) | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | | — | | | (2,059) | | | (2,059) | |
| 2024 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | 1,692 | | | $ | (70,146) | | | $ | (68,454) | |
| | | | | | | |
| 2023 年 4 月 1 日的期初餘額 | | $ | (6,680) | | | $ | (83,353) | | | $ | (90,033) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | — | | | (6,753) | | | (6,753) | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | | — | | | (6,753) | | | (6,753) | |
| 2023 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | (6,680) | | | $ | (90,106) | | | $ | (96,786) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以千計） | | 養老金計劃資產和福利義務的變化 | | 債務證券的未實現（虧損）收益 AFS | | 總計 |
| 2024 年 1 月 1 日的期初餘額 | | $ | 1,692 | | | $ | (67,883) | | | $ | (66,191) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | — | | | (2,577) | | | (2,577) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | 314 | | 314 |
| 本期其他綜合虧損淨額 | | — | | | (2,263) | | | (2,263) | |
| 2024 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | 1,692 | | | $ | (70,146) | | | $ | (68,454) | |
| | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的期初餘額 | | $ | (6,680) | | | $ | (95,714) | | | $ | (102,394) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | | — | | | 5,608 | | | 5,608 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | | — | | | 5,608 | | | 5,608 | |
| 2023 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | (6,680) | | | $ | (90,106) | | | $ | (96,786) | |
在截至2024年6月30日的六個月期間，有美元398,000 ($314,000 扣除税款）從因出售債務證券的淨虧損而產生的累計其他綜合虧損中重新歸類。該損失記錄在合併簡明損益表的 “出售債務證券的淨虧損” 中。在截至2024年6月30日的三個月期間， 不 從累計的其他綜合損失中重新分類。在三個月和六個月期間 2023 年 6 月 30 日結束，有 不 從累計的其他綜合損失中重新分類。
注意事項 16 — 普通股每股收益
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月中每股普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計，普通股和每普通股數據除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 39,369 | | | $ | 31,584 | | | $ | 74,573 | | | $ | 65,317 | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | 16,149,523 | | | 16,165,119 | | | 16,133,183 | | | 16,203,736 | |
| 稀釋性 pBRSU 和 TBRSU 的影響 | | 90,094 | | | 75,481 | | | 82,159 | | | 78,957 | |
| 經稀釋性PBRSU和TBRSU的影響調整後的加權平均已發行普通股 | | 16,239,617 | | | 16,240,600 | | | 16,215,342 | | | 16,282,693 | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | | $ | 2.44 | | | $ | 1.95 | | | $ | 4.62 | | | $ | 4.03 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 2.42 | | | $ | 1.94 | | | $ | 4.60 | | | $ | 4.01 | |
公園獲獎 59,165 PBRSU 和 54,698 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，分別向某些員工提供PBRSU。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，沒有授予任何PBRSU
公園總共回購了 25000 和 149,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為PBRSU、TBRSU提供資金的普通股，以及根據朴槿惠先前宣佈的股票回購授權，向朴槿惠董事和朴槿惠子公司PnB（及其部門）董事發放的普通股。 沒有 在截至2024年6月30日的三個月或六個月內回購了普通股。
注意 17- 基於股份的薪酬
公園國家公司2017年員工長期激勵計劃（“2017年員工LTIP”）於2017年1月23日由公園董事會通過，並在2017年4月24日的年度股東大會上獲得朴槿惠股東的批准。2017年員工LTIP以激勵性股票期權、非合格股票期權、SARs、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式向員工參與者提供股票獎勵和現金獎勵。根據2017年員工LTIP， 750,000 根據2017年員工LTIP的補助金，普通股獲準交付。根據2017年員工LTIP交割的普通股將包括目前持有的普通股或隨後由朴槿惠作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私下交易中購買的普通股。2024 年 6 月 30 日， 240,835 根據2017年員工LTIP，普通股可用於未來補助。
公園國家公司2017年非僱員董事長期激勵計劃（“2017年非僱員董事LTIP”）於2017年1月23日由公園董事會通過，並在2017年4月24日的年度股東大會上獲得朴槿惠股東的批准。2017年非僱員董事LTIP以非合格股票期權、SARs、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式向非僱員董事參與者提供基於股票的獎勵和現金獎勵。根據2017年非僱員董事LTIP， 15萬 根據2017年非僱員董事LTIP，普通股獲準與補助金一起交付。根據2017年非僱員董事LTIP交割的普通股將包括目前持有的普通股或隨後由朴槿惠作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2024 年 6 月 30 日， 60,000 根據2017年非僱員董事LTIP，普通股可供未來補助。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，園區董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP向PBRSU發放了PBRSU的獎勵，總金額為 59,165 普通股和 54,698 普通股分別分配給Park及其子公司的某些員工。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月中，均未授予任何獎勵。
朴槿惠報道，2024年6月30日 189,620 非既得的 PBRSU。獲得或結算的PBRSU的數量將取決於三年期內在某些績效標準方面的成就水平。PBRSU 還受後續基於服務的歸屬約束。
截至2024年6月30日的六個月中，受非歸屬PBRSU約束的普通股變動摘要如下：
| | | | | |
| 受PBRSU約束的普通股 |
| 2024 年 1 月 1 日未歸屬 | 186,936 | |
| 已授予 | 59,165 | |
| 既得 | (54,981) | |
| 被沒收 | (1,500) | |
調整PBRSU的性能條件 (1) | — | |
2024 年 6 月 30 日未歸屬 (2) | 189,620 | |
(1) 獲得的PBRSU的數量取決於在某些績效標準方面的成就水平。此處的調整（如果有）表示可以賺取的最大普通股數量與業績期結束時PBRSU的實際賺取數量之間的差額。
(2) 此處的非歸屬金額代表非既得PBRSU的最大數量。截至 2024 年 6 月 30 日，總計 185,318 預計PBRSU將歸屬。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月內授予的獎勵摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| PBRSU 已歸屬 | | — | | 6,350 | | | 54,981 | | 62,815 | |
| 為履行員工所得税預扣義務而預扣的普通股 | | — | | 1,992 | | | 21,937 | | 23,973 | |
| 普通股淨髮行量 | | — | | 4,358 | | 33,044 | | 38,842 |
基於股份的薪酬支出為 $1.3 百萬和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間分別確認了百萬美元，基於股份的薪酬支出為美元3.2 百萬和美元4.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別確認了百萬美元。
下表詳細列出了與截至2024年6月30日未償還的PBRSU相關的預計額外股份薪酬支出：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| 截至 2024 年 12 月 31 日的六個月 | | $ | 3,076 | |
| 2025 | | 4,927 | |
| 2026 | | 3,232 | |
| 2027 | | 1,347 | |
| 2028 | | 217 | |
| 總計 | | $ | 12,799 | |
注十八 — 福利計劃
朴槿惠的非繳費型固定福利養老金計劃（“養老金計劃”）幾乎涵蓋了其所有員工。養老金計劃根據僱員的服務年限和薪酬提供福利。
有 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的任何三個月或六個月期限的養老金計劃繳款。此外，預計在2024年剩餘時間內不會繳納任何捐款。
下表顯示了定期淨養老金福利收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | | 六個月已結束
6月30日 | | 合併後受影響的行項目
簡明損益表 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 服務成本 | | $ | 1,750 | | | $ | 1,559 | | | | $ | 3,500 | | | $ | 3,118 | | | 員工福利 |
| 利息成本 | | 1,719 | | | 1,631 | | | | 3,438 | | | 3,262 | | | 網絡的其他組成部分
定期養老金福利收入 |
| 計劃資產的預期回報率 | | (3,935) | | | (3,536) | | | | (7,870) | | | (7,072) | | | 網絡的其他組成部分
定期養老金福利收入 |
| 已確認的先前服務成本 | | 12 | | | 12 | | | | 24 | | | 24 | | | 網絡的其他組成部分
定期養老金福利收入 |
| 定期養老金福利淨收入 | | $ | (454) | | | $ | (334) | | | | $ | (908) | | | $ | (668) | | | |
朴槿惠已與Park及其子公司的某些主要管理人員簽訂了補充高管退休計劃協議（“SERP協議”），後者提供的固定養老金福利金超過聯邦税法規定的限額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司與SERP協議相關的支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 | | 合併後受影響的行項目
簡明損益表 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 服務成本 | | $ | 769 | | | $ | 234 | | | $ | 985 | | | $ | 468 | | | 員工福利 |
| 利息成本 | | 155 | | | 175 | | | 310 | | | 351 | | | 雜項開支 |
| SERP 支出總額 | | $ | 924 | | | $ | 409 | | | $ | 1,295 | | | $ | 819 | | | |
注意事項 19 — 公允價值
公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。朴槿惠用來衡量公允價值的三個投入水平如下：
•級別 1：截至評估之日，Park能夠獲得的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
•級別 2：未活躍交易的資產或負債的 1 級輸入。還包括類似資產或負債的可觀察市場價格。這包括在不專門使用報價的情況下使用 “矩陣定價” 對債務證券進行估值。
•級別 3：由不可觀察的輸入組成，當不可觀察的市場輸入不可用時，這些輸入用於衡量公允價值。這可能包括使用內部開發的模型、財務預測和類似的投入。
公允價值的定義是，在資產負債表日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場出售資產或負債時出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。在可能的情況下，公司將目光投向活躍且可觀察的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債未在活躍市場上交易時，公司將關注類似資產和負債的可觀察市場數據。但是，某些資產和負債不在可觀察的市場中交易，因此朴槿惠必須使用其他估值方法來制定公允價值。個人評估的抵押品依賴貸款的公允價值通常基於標的抵押品的公允價值，該公允價值是根據朴槿惠在其商業和房地產貸款政策下的估值要求通過第三方評估估算得出的。
定期按公允價值計量的資產和負債：
下表列出了按公允價值計量的經常性資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法衡量2024年6月30日的公允價值： |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | |
| 各州和政治分支機構的義務 | | $ | — | | | $ | 202,127 | | | $ | — | | | $ | 202,127 | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | — | | | 570,839 | | | — | | | 570,839 | |
| 抵押貸款債務 | | — | | | 378,996 | | | — | | | 378,996 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 12,317 | | | 6,427 | | | 18,744 | |
| 股權證券 | | 2,375 | | | — | | | 495 | | | 2,870 | |
| 持有待售抵押貸款 | | — | | | 4,309 | | | — | | | 4,309 | |
| 抵押貸款IRLC | | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
| 貸款利率互換 | | — | | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 公允價值互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 123 | |
| 貸款利率互換 | | — | | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法衡量2023年12月31日的公允價值： |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 截至2023年12月31日的餘額 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | |
| 各州和政治分支機構的義務 | | $ | — | | | $ | 241,184 | | | $ | — | | | $ | 241,184 | |
| 美國政府贊助實體的資產支持證券 | | — | | | 635,475 | | | — | | | 635,475 | |
| 抵押貸款債務 | | — | | | 438,286 | | | — | | | 438,286 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 11,548 | | | 6,349 | | | 17,897 | |
| 股權證券 | | 1,616 | | | — | | | 473 | | | 2,089 | |
| 持有待售抵押貸款 | | — | | | 3,235 | | | — | | | 3,235 | |
| 抵押貸款IRLC | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| 貸款利率互換 | | — | | | 1,069 | | | — | | | 1,069 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 公允價值互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 123 | |
| 貸款利率互換 | | — | | | 1,069 | | | — | | | 1,069 | |
公司在確定上述金融資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設：
投資證券：投資證券的公允價值基於市場報價（如有）（第一級）。如果沒有報價的市場價格，則公允價值以可比工具的報價為基礎（二級）。
對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流量（第三級）計算。
待售抵押貸款：待售的抵押貸款按其公允價值記賬。待售抵押貸款是根據類似產品類型的市場價格估算的，因此歸類為二級。
抵押貸款利率鎖定承諾：抵押貸款IRLC基於當前的二級市場定價，被歸類為2級。
利率互換：利率互換的公允價值基於估值模型，該模型使用截至衡量日期（第二級）的可觀測市場數據。
公允價值互換：與Visa b類股票購買者簽訂的互換協議的公允價值代表內部根據概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險敞口的估計，被歸類為3級。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間三級投入的期初和期末餘額的對賬情況，這些金融工具按經常性計量並歸類為3級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 3 級公允價值衡量標準 |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月 |
| （以千計） | | 公司債務證券 | | 股權證券 | | 公允價值
交換 |
| 2024 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 6,372 | | | $ | 495 | | | $ | (123) | |
| 轉入（退出）第 3 級 | | — | | | — | | | — | |
| 總收益 | | | | | | |
| 包含在其他收入中 | | — | | | — | | | — | |
| 包含在其他綜合收益中 | | 55 | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 6,427 | | | $ | 495 | | | $ | (123) | |
| | | | | | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 6,855 | | | $ | 449 | | | $ | (121) | |
| 轉入（退出）第 3 級，淨值 | | (611) | | | — | | | — | |
| 總計（虧損）/收益 | | | | | | |
| 包含在其他收入/其他（支出）中 | | — | | | 6 | | | (175) | |
| 包含在其他綜合收益中 | | (128) | | | — | | | — | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 6,116 | | | $ | 455 | | | $ | (296) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 3 級公允價值衡量標準 |
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月 |
| （以千計） | | 公司債務證券 | | 股權證券 | | 公允價值
交換 |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 6,349 | | | $ | 473 | | | $ | (123) | |
| 轉入（退出）第 3 級 | | — | | | — | | | — | |
| 總收益 | | | | | | |
| 包含在其他收入中 | | — | | | 22 | | | — | |
| 包含在其他綜合收益中 | | 78 | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 6,427 | | | $ | 495 | | | $ | (123) | |
| | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 7000 | | | $ | 439 | | | $ | (243) | |
| 轉入（轉出）第 3 級，淨額 | | 11 | | | — | | | — | |
| 總計（虧損）/收益 | | | | | | |
| 包含在其他收入/其他（支出）中 | | — | | | 16 | | | (175) | |
| 包含在其他綜合收益中 | | (895) | | | — | | | — | |
| 購買、銷售、發行和結算，其他，淨額 | | — | | | — | | | 122 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 6,116 | | | $ | 455 | | | $ | (296) | |
非經常性按公允價值計量的資產和負債：
公司在非經常性基礎上確定按公允價值計量的資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設，如下所述：
個人評估的抵押依賴貸款：對貸款進行單獨評估時，按成本或公允價值的較低者估值。單獨評估並按公允價值記賬的附屬抵押貸款已部分扣除或獲得信貸損失補貼的分配。對於抵押品依賴貸款，公允價值通常基於房地產評估。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售方法和收入方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。然後，根據管理層的歷史知識、自估值之時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識對抵押品進行調整或貼現，從而得出三級公允價值分類。對個人評估的貸款按季度進行評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應的調整。此外，根據公司政策，所有抵押貸款的估值每年更新一次，要麼通過持牌評估師的獨立估值，要麼通過內部持牌評估師進行的VOV。VOV只能在特定情況下使用，並通過財產檢查、考慮市場狀況以及先前估值中使用的所有估值方法的表現來驗證原始評估價值沒有惡化。
單獨評估減值的貸款包括所有內部分類的商業非應計貸款。
奧利奧：通過或代替貸款止贖而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬。奧利奧的賬面價值不會定期重新計量為公允價值，但當賬面價值超過公允價值減去估計的銷售成本時，將進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，並且至少每年更新一次。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售方法和收入方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。
個人評估的抵押依賴貸款和奧利奧的評估均由持牌評估師進行。評估通常是為了支持抵押品的公允價值。通常，收到的評估有三種類型
由公司提供：房地產評估、收益方法評估和地塊開發貸款評估。下文將討論這些問題：
•房地產評估通常包括類似房產的近期銷售價格等衡量標準。評估師可以根據標的財產的年齡、狀況或一般特徵酌情調整同類房產的銷售價格。管理層通常採用 15房地產評估價值的百分比折扣，管理層預計將涵蓋所有處置成本（包括銷售成本）。這個 15百分比折扣基於已售奧利奧評估價值的歷史折扣。
•收益法評估通常包括企業的年度淨營業收入除以評估師確定的適當資本化率。管理層通常採用 15收入折扣百分比接近評估值，管理層預計將涵蓋所有處置成本（包括銷售成本）。
•地塊開發貸款評估通常使用貼現現金流分析進行。評估師根據最近的可比銷售額確定預期吸收期和貼現率，該折現率將投資者所需的回報率考慮在內。管理層通常採用 6地塊開發評估價值的折扣百分比，這是在評估中計算的淨現值之外的額外折扣，以考慮銷售成本。
MSR：MSR 以較低的成本或公允價值計值。MSR不在活躍、開放的市場上交易，價格易於觀察。例如，確實有MSR的銷售，但準確的條款和條件通常不容易獲得。因此，管理層在第三方專家的協助下，根據預計收到的未來現金流的折扣價值確定公允價值。重要的輸入包括貼現率和假設的預付款速度。然後，儘可能將計算出的公允價值與市場價值進行比較，以確定估值相對於類似產品的當前市場預期的合理性。因此，MSR 被歸類為 2 級。
下表列出了按公允價值計量的非經常性資產和負債。由房地產擔保的個人評估的抵押依賴貸款如果已按公允價值扣除或者已經確定了特定的估值補貼，則按公允價值記賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有按公允價值結轉的PCD貸款。最初在OREO中記錄財產時，已經建立了新的成本基礎。如果在初始計量後對財產價值進行了貶值，則奧利奧將按公允價值記賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法衡量2024年6月30日的公允價值： |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
| 按公允價值記錄的個人評估的抵押品依賴貸款： | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,078 | | | $ | 2,078 | |
| 住宅房地產 | | — | | | — | | | 191 | | | 191 | |
| 按公允價值記錄的個人評估的抵押貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,269 | | | $ | 2,269 | |
| | | | | | | | |
| MSR | | $ | — | | | $ | 499 | | | $ | — | | | $ | 499 | |
| 奧利奧按公允價值入賬： | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 938 | | | $ | 938 | |
| 按公允價值記錄的奧利奧總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 938 | | | $ | 938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法衡量2023年12月31日的公允價值： |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 截至2023年12月31日的餘額 |
| 按公允價值記錄的個人評估的抵押品依賴貸款： | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,315 | | | $ | 2,315 | |
| 住宅房地產 | | — | | | — | | | 182 | | | 182 | |
| 按公允價值記錄的個人評估的抵押貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2497 | | | $ | 2497 | |
| | | | | | | | |
| MSR | | $ | — | | | $ | 866 | | | $ | — | | | $ | 866 | |
| | | | | | | | |
| 奧利奧按公允價值入賬： | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 938 | | | $ | 938 | |
| 按公允價值記錄的奧利奧總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 938 | | | $ | 938 | |
下表提供了按公允價值記錄的個人評估貸款以及上面未包括的其餘單獨評估的貸款組合的更多詳細信息。其餘的個人評估貸款包括1）不依賴抵押品的貸款，2）沒有房地產擔保的貸款，以及3）按成本計值的貸款，因為每筆貸款的標的抵押品的公允價值或預期未來現金流的現值超過了每筆信貸的賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| （以千計） | | 貸款餘額 | | 之前的扣款 | | 特定估值補貼 | | 負載平衡 |
| 按公允價值記錄的個人評估的抵押貸款總額 | | $ | 2,327 | | | $ | 1,948 | | | $ | 58 | | | $ | 2,269 | |
| 剩餘的個人評估貸款 | | 52,666 | | | 243 | | | 5,253 | | | 47,413 | |
| 個人評估的貸款總額 | | $ | 54,993 | | | $ | 2,191 | | | $ | 5,311 | | | $ | 49,682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 貸款餘額 | | 之前的扣款 | | 特定估值補貼 | | 負載平衡 |
| 按公允價值記錄的個人評估的抵押貸款總額 | | $ | 2,499 | | | $ | 2,048 | | | $ | 2 | | | $ | 2497 | |
| 剩餘的個人評估貸款 | | 42,716 | | | 301 | | | 4,981 | | | 37,735 | |
| 個人評估的貸款總額 | | $ | 45,215 | | | $ | 2,349 | | | $ | 4,983 | | | $ | 40,232 | |
與按公允價值記賬的個人評估貸款相關的信貸調整費用為美元23,000 和 $551,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，分別為美元58,000 和 $658,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。
MSR 總計 $14.3 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。其中 $14.3 百萬 MSR 賬面餘額，美元0.5 百萬美元按公允價值入賬，其中包括估值補貼 $28,000。剩下的美元13.8 百萬美元按成本入賬，因為截至2024年6月30日，公允價值超過成本。截至 2023 年 12 月 31 日，MSR 總額為 $14.7 百萬。其中 $14.7 百萬 MSR 賬面餘額，美元0.9 百萬美元按公允價值入賬，其中包括估值補貼 $94,000。剩下的美元13.8 百萬美元按成本入賬，因為截至2023年12月31日，公允價值超過成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，與公允價值記賬的MSR相關的收入為美元41,000 和 $67,000，分別為 $66,000 和 $81,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，朴槿惠持有的奧利奧總額為 $1.2 百萬和美元1.0 分別為百萬。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，均為 $938,000 帕克持有的奧利奧是由於奧利奧初始衡量後進行的公允價值調整而按公允價值計入的。有 不 與奧利奧博覽會相關的淨收益（支出）
截至2024年6月30日的三個月或六個月期間的價值調整。與奧利奧公允價值調整相關的淨支出為美元77,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。
下表提供了有關截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的金融工具的三級公允價值計量的定性信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千計） | | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍
（加權平均值） |
| 個人評估的抵押貸款依賴貸款： | | | | |
| 商業地產 | | $ | 2,078 | | | 銷售比較方法 | | 調整為可比對象 | | 0.4% - 52.0% (19.9%) |
| | | | 收入法 | | 資本化率 | | 6.3% - 9.5% (8.2%) |
| | | | | | | | |
| 住宅房地產 | | $ | 191 | | | 銷售比較方法 | | 調整為可比對象 | | 0.0% - 78.6% (3.4%) |
| | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產： | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 938 | | | 銷售比較方法 | | 調整為可比對象 | | 5.0% - 10.0% (7.5%) |
| | | | 成本方法 | | 創業利潤 | | 5.0% 5.0% |
| | | | 成本方法 | | 累計折舊 | | 50.0% 50.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） | | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍
（加權平均值） |
| 個人評估的抵押貸款依賴貸款： | | | | |
| 商業地產 | | $ | 2,315 | | | 銷售比較方法 | | 調整為可比對象 | | 0.2% - 89.0% (21.2%) |
| | | | 收入法 | | 資本化率 | | 7.5% - 9.5% (8.9%) |
| | | | | | | | |
| 住宅房地產 | | $ | 182 | | | 銷售比較方法 | | 調整為可比對象 | | 1.2% - 78.6% (7.6%) |
| | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產： | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 938 | | | 銷售比較方法 | | 調整為可比對象 | | 5.0% - 10.0% (7.5%) |
| | | | 成本方法 | | 創業利潤 | | 5.0% (5.0%) |
| | | | 成本方法 | | 累計折舊 | | 50.0% (50.0%) |
以資產淨值計量的資產：
根據ASC 820，朴槿惠的合夥投資組合使用資產淨值的實際權宜之計進行估值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，朴槿惠進行了合夥投資，資產淨值為美元28.0 百萬和美元27.5 分別為百萬。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，朴槿惠有 $20.1 百萬和美元18.4 與這些合夥投資相關的無準備金承付款分別為100萬英鎊。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，朴槿惠確認的（支出）收入為美元（92,000) 和 $137,000，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，朴槿惠分別確認了（支出）美元（782,000) 和 $ (241,000）分別與這些合夥投資有關。
公允價值資產負債表：
截至2024年6月30日和2023年12月31日，某些金融工具的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | | | | 公允價值測量 |
| （以千計） | | 賬面價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和貨幣市場工具 | | $ | 261,465 | | | $ | 261,465 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,465 | |
投資證券 (1) | | 1,170,706 | | | — | | | 1,164,279 | | | 6,427 | | | 1,170,706 | |
其他投資證券 (2) | | 2,870 | | | 2,375 | | | — | | | 495 | | | 2,870 | |
| | | | | | | | | | |
| 持有待售抵押貸款 | | 4,309 | | | — | | | 4,309 | | | — | | | 4,309 | |
| 抵押貸款IRLC | | 102 | | | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
| 按公允價值計值的個人評估貸款 | | 2,269 | | | — | | | — | | | 2,269 | | | 2,269 | |
| 其他貸款，淨額 | | 7,571,122 | | | — | | | — | | | 7,399,488 | | | 7,399,488 | |
| 應收貸款，淨額 | | $ | 7,577,802 | | | $ | — | | | $ | 4,411 | | | $ | 7,401,757 | | | $ | 7,406,168 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | $ | 682,207 | | | $ | — | | | $ | 682,949 | | | $ | — | | | $ | 682,949 | |
| 經紀存款和投標俄亥俄州存款證 | | 176,199 | | | — | | | 176,133 | | | — | | | 176,133 | |
| 其他 | | 3,520 | | | 3,520 | | | — | | | — | | | 3,520 | |
| 存款（不包括活期存款） | | $ | 861,926 | | | $ | 3,520 | | | $ | 859,082 | | | $ | — | | | $ | 862,602 | |
| | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | $ | 94,478 | | | $ | — | | | $ | 94,478 | | | $ | — | | | $ | 94,478 | |
| 次級票據 | | 189,396 | | | — | | | 178,474 | | | — | | | 178,474 | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具-資產： | | | | | | | | | | |
| 貸款利率互換 | | $ | 1,221 | | | $ | — | | | $ | 1,221 | | | $ | — | | | $ | 1,221 | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具-負債： | | | | | | | | | | |
| 公允價值互換 | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 123 | |
| 貸款利率互換 | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | |
(1) 包括債務證券 AFS。
(2) 不包括按各自贖回價值計值的fHLb股票和聯邦儲備銀行股票，由於這些投資沒有易於確定的公允價值而按修改成本計算的投資證券，以及使用資產淨值實際權宜之計估值的合夥投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | 公允價值測量 |
| （以千計） | | 賬面價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和貨幣市場工具 | | $ | 218,268 | | | $ | 218,268 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 218,268 | |
投資證券 (1) | | 1,332,842 | | | — | | | 1,326,493 | | | 6,349 | | | 1,332,842 | |
其他投資證券 (2) | | 2,089 | | | 1,616 | | | — | | | 473 | | | 2,089 | |
| | | | | | | | | | |
| 持有待售抵押貸款 | | 3,235 | | | — | | | 3,235 | | | — | | | 3,235 | |
| 抵押貸款IRLC | | 87 | | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| 按公允價值計值的個人評估貸款 | | 2497 | | | — | | | — | | | 2497 | | | 2497 | |
| 其他貸款，淨額 | | 7,386,657 | | | — | | | — | | | 7,200,851 | | | 7,200,851 | |
| 應收貸款，淨額 | | $ | 7,392,476 | | | $ | — | | | $ | 3,322 | | | $ | 7,203,348 | | | $ | 7,206,670 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | $ | 641,615 | | | $ | — | | | $ | 641,180 | | | — | | | $ | 641,180 | |
| 經紀存款和投標俄亥俄州存款證 | | 164,985 | | | — | | | 165,059 | | | — | | | 165,059 | |
| 其他 | | 1,261 | | | 1,261 | | | — | | | — | | | 1,261 | |
| 存款（不包括活期存款） | | $ | 807,861 | | | $ | 1,261 | | | $ | 806,239 | | | $ | — | | | $ | 807,500 | |
| | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | $ | 328,182 | | | $ | — | | | $ | 328,182 | | | $ | — | | | $ | 328,182 | |
| 次級票據 | | 189,147 | | | — | | | 172,059 | | | — | | | 172,059 | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具-資產： | | | | | | | | | | |
| 貸款利率互換 | | $ | 1,069 | | | $ | — | | | $ | 1,069 | | | $ | — | | | $ | 1,069 | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具-負債： | | | | | | | | | | |
| 公允價值互換 | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 123 | |
| 貸款利率互換 | | 1,069 | | | — | | | 1,069 | | | — | | | 1,069 | |
(1) 包括債務證券 AFS。
(2) 不包括按各自贖回價值計值的fHLb股票和聯邦儲備銀行股票，由於這些投資沒有易於確定的公允價值而按修改成本計算的投資證券，以及使用資產淨值實際權宜之計估值的合夥投資。
注 20- 與客户簽訂合同的收入
Park在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入均在合併簡明損益表中的 “其他收益” 中確認。管理層認為，朴槿惠的所有業務都彙總到一個可報告的細分市場中。
下表按收入來源列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間公司其他收入來源：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 |
| 按運營部門劃分的收入（以千計） | | 2024 | | 2023 |
| 信託活動收入 | | | | |
| 個人信託和代理賬户 | | $ | 3,480 | | | $ | 2,571 | |
| 員工福利和退休相關賬户 | | 2,675 | | | 2,467 | |
| 投資管理和投資諮詢機構賬户 | | 4,017 | | | 3,273 | |
| 其他 | | 556 | | | 505 | |
| 存款賬户的服務費 | | | | |
| 資金不足 (NSF) 費用 | | 777 | | | 860 | |
| 活期存款賬户 (DDA) 費用 | | 1,331 | | | 1,069 | |
| 其他 | | 106 | | | 112 | |
其他服務收入 (1) | | | | |
| 信用卡 | | 670 | | | 730 | |
| HELOC | | 114 | | | 108 | |
| 分期 | | 40 | | | 35 | |
| 房地產 | | 1,853 | | | 1,510 | |
| 商業的 | | 229 | | | 256 | |
| 借記卡手續費收入 | | 6,580 | | | 6,830 | |
銀行自有的人壽保險收入 (2) | | 1,565 | | | 1,332 | |
| 自動櫃員機費用 | | 458 | | | 553 | |
出售債務證券的虧損，淨額 (2) | | — | | | — | |
股權證券收益，淨額 (2) | | 358 | | | 25 | |
定期淨養老金福利收入的其他組成部分 (2) | | 2,204 | | | 1,893 | |
其他 (3) | | 1,781 | | | 886 | |
| 其他收入總額 | | $ | 28,794 | | | $ | 25,015 | |
(1) “其他服務收入” 共計 $2.9 百萬和美元2.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。其中總收入約為 $1.3 在提交的每個時段中，每個時期的百萬美元在ASC 606的範圍內，其餘的美元1.6百萬和美元1.3百萬美元主要包括某些住宅房地產貸款費用，這些費用在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別超出了範圍。
(2) 不在 ASC 606 的範圍內。
(3) “雜項收入” 包括經紀收入、保險箱租金、資產銷售收益/虧損以及總額為美元的雜項銀行費用1.8 百萬和美元0.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，全部在ASC 606的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 |
| 按運營部門劃分的收入（以千計） | | 2024 | | 2023 |
| 信託活動收入 | | | | |
| 個人信託和代理賬户 | | $ | 6,434 | | | $ | 5,075 | |
| 員工福利和退休相關賬户 | | 5,326 | | | 4,939 | |
| 投資管理和投資諮詢機構賬户 | | 7,817 | | | 6,435 | |
| 其他 | | 1,175 | | | 982 | |
| 存款賬户的服務費 | | | | |
| 資金不足 (NSF) 費用 | | 1,569 | | | 1,921 | |
| 活期存款賬户 (DDA) 費用 | | 2,539 | | | 2,107 | |
| 其他 | | 212 | | | 254 | |
其他服務收入 (1) | | | | |
| 信用卡 | | 1,281 | | | 1,413 | |
| HELOC | | 196 | | | 197 | |
| 分期 | | 60 | | | 84 | |
| 房地產 | | 3,350 | | | 2,965 | |
| 商業的 | | 543 | | | 677 | |
| 借記卡手續費收入 | | 12,823 | | | 13,287 | |
銀行自有的人壽保險收入 (2) | | 4,194 | | | 2,517 | |
| 自動櫃員機費用 | | 954 | | | 1,086 | |
出售債務證券的虧損，淨額 (2) | | (398) | | | — | |
股權證券虧損，淨額 (2) | | (329) | | | (380) | |
定期淨養老金福利收入的其他組成部分 (2) | | 4,408 | | | 3,786 | |
其他 (3) | | 2,840 | | | 2,057 | |
| 其他收入總額 | | $ | 54,994 | | | $ | 49,402 | |
(1) “其他服務收入” 共計 $5.4 百萬和美元5.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。其中總收入約為 $2.5 百萬和美元2.7 百萬美元在ASC 606的範圍內，其餘的美元2.9 百萬和美元2.6 百萬美元主要包括某些住宅房地產貸款費用，這些費用在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別超出了範圍。
(2) 不在 ASC 606 的範圍內。
(3) “雜項收入” 包括經紀收入、保險箱租金、資產銷售收益/虧損以及總額為美元的雜項銀行費用2.8百萬和美元2.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元，所有這些都在ASC 606的範圍內。
根據ASC 606，朴槿惠的物質收入來源描述如下：
信託活動收入（總收入）：Park從與信託客户簽訂的各種信託和投資相關服務的合同中獲得信託費收入和投資經紀費。這些費用是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供合同規定的月度和季度服務，並且通常根據信託資產的市場價值進行評估。
存款賬户的服務費和自動櫃員機費用：公司從公司的存款客户那裏獲得基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的服務費用，包括自動櫃員機使用費、止付費、賬單生成費和ACH費用等服務，在交易執行時予以確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，通常在月底確認，即公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時予以確認。存款的服務費從客户的賬户餘額中提取。
其他服務收入：其他服務收入包括（1）出售和償還向二級市場出售的貸款的收入，（2）來自第三方信用卡髮卡機構的激勵性收入，以及（3）用於各種貸款相關活動和服務的貸款客户。與向二級市場出售和償還貸款相關的收入包含在 “其他服務收入” 中，但不在ASC 606的範圍內。當公司履行公司對客户的履行義務時，屬於ASC 606範圍內的服務被確認為收入。
借記卡費用收入：Park從主要通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中獲得交換費。持卡人交易的交換費佔基礎交易價值的百分比，在扣除銀行卡網絡費用後，每天與向持卡人提供的交易處理服務同時進行確認。
第 2 項 — 管理層對財務狀況的討論和分析
操作條件和結果
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含前瞻性陳述，該術語在經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》中使用。提供此類前瞻性陳述是為了幫助理解預期的未來財務業績。前瞻性陳述提供當前對未來事件的預期、估計或預測，不能保證未來的表現。前瞻性陳述基於管理層的預期，受許多風險和不確定性的影響。儘管管理層認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與此類陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。
可能導致實際結果出現重大差異的風險和不確定性包括但不限於：
•朴槿惠在預期的時間範圍內成功執行我們的商業計劃的能力以及我們管理戰略舉措的能力；
•全國或朴槿惠所在州的當前和未來的經濟和金融市場狀況可能反映出商業和經濟狀況的惡化，包括失業率上升或勞動力短缺的影響、持續通貨膨脹的影響、持續高利率的影響、經濟或全球供應鏈的變化、影響當地房地產價格的供需失衡、美國財政債務、預算和税收事務、地緣政治事務（包括俄羅斯的影響）A-烏克蘭衝突和相關的制裁和出口管制（以及以色列-哈馬斯衝突），以及全球經濟增長的任何放緩，其中任何一種都可能對貸款、存款和其他金融服務的需求、拖欠、違約和交易對手無法履行信貸和其他義務以及可能的貸款收取能力造成不利影響；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括主要市場領域的房地產價值和流動性的變化、商業借款人的財務狀況以及我們融資的建築項目的成功；
•貨幣和其他財政政策的影響（包括貨幣供應的影響、持續增加的市場利率政策和影響通貨膨脹的政策，以及聯邦儲備委員會、美國財政部和其他政府機構的政策）以及美國金融市場流動性和運作中斷，可能對預付罰款收入、抵押貸款銀行收入、信託活動收入、證券、存款和其他金融工具的價值以及貸款需求產生不利影響還有我們的表現貸款組合，以及我們合併資產負債表的利率敏感度，並降低淨利率；
•聯邦、州或地方税法的變化可能會對帕克投資證券投資組合中持有的州和政治分支機構的遞延所得税淨資產和債務的公允價值產生不利影響，並以其他方式對我們的財務業績產生負面影響；
•聯邦、州和地方政府政策變化的影響，包括監管格局、資本市場、增加的政府債務、可能提高税率的税收立法的潛在變化、政府關閉、基礎設施支出和社會計劃；
•朴槿惠監管機構實施的影響朴槿惠資本行為的法律或要求的變化，包括股息支付和股票回購；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷策略、消費者偏好和行為的變化、商業和經濟狀況、立法和監管舉措的變化，還是其他因素的變化，都可能與預期的不同；
•由於通貨膨脹壓力和利率持續上升的持續影響以及對通貨膨脹壓力的各種反應，客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化，以及朴槿惠對未來信貸損失和信貸損失備抵額的預期可能與預期的不同；
•如果按借款人或抵押品所在地或行業的貸款集中，帕克可能有更大的信用風險和更高的信用損失；
•抵押貸款銀行收入每季度的波動性，無論是由於利率、需求、抵押貸款的公允價值還是其他因素造成的；
•我們的內部控制和風險管理計劃是否足以應對與Park業務相關的市場、經濟、運營（包括我們的員工遠程工作可能導致的變化）、資產/負債重新定價、法律、合規、戰略、網絡安全、流動性、信貸和利率風險；
•金融服務組織之間的競爭壓力可能會顯著增加，包括產品和定價壓力（這反過來可能會影響我們的信用利差）、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力以及朴槿惠吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；
•影響帕克各自業務的銀行監管或其他監管或立法要求變化的性質、時間、成本和影響的不確定性，包括金融服務行業監管結構的重大改革以及與税收、聯邦存款保險公司保費水平、養老金、破產、消費者保護、租金監管和住房、財務會計和報告、環境保護、保險、銀行產品和服務、銀行和銀行控股公司有關的法律法規的變化資本和流動性標準、信託標準、證券和金融服務行業的其他方面；
•朴槿惠滿足更高的監管要求和期望的能力；
•財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採取的會計政策和慣例變更的影響可能會對朴槿惠公佈的財務狀況或經營業績產生不利影響；
•Park在應用關鍵會計估算和建模時使用的假設和估計，這些假設和估計可能不可靠、不準確或無法預測實際結果；
•由於經濟假設的變化，未來的信貸損失可能高於目前的預期；
•Park預測和應對技術變化的能力，以及朴槿惠依賴包括Park主要核心銀行系統提供商在內的許多第三方供應商的預期表現以及這些供應商的潛在失敗，這可能會影響Park響應客户需求和滿足競爭需求的能力；
•由於可能需要適應朴槿惠高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的運營問題和/或必要的資本支出；
•Park通過使用計算機系統和電信網絡（包括Park的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡）保護機密信息並提供產品和服務的能力，這可能不足，並可能對客户對Park的信心產生不利影響和/或導致Park遭受財務損失；
•Park或我們的第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞，導致客户賬户管理、總賬、存款、貸款或其他系統出現故障或中斷，包括網絡攻擊；
•與獲得他人主張的知識產權相關的任何費用以及朴槿惠知識產權保護的總體充分性對朴槿惠業務和經營業績的影響；
•總體地緣政治不穩定性和不確定性的存在或加劇以及貿易政策的影響（包括潛在或徵收的關税、美國退出貿易協定或對貿易協定的重大重新談判、貿易戰和貿易法規的其他變化、邊境口岸的關閉以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化）；
•美國國債和其他美國政府支持債務信用評級的任何變化對金融市場和經濟的影響，以及圍繞美國、歐洲和亞洲政府債務水平的問題，對歐洲和亞洲某些主權政府、超國家機構和金融機構的增長率和金融穩定以及它們在償還主權債務方面可能面臨困難的風險的擔憂；
•股市價格下跌對朴槿惠資產和財富管理業務的影響；
•我們的訴訟和監管合規風險，包括法律訴訟或其他索賠中任何不利進展的成本和影響，不利地解決監管和其他政府審查或其他調查的成本和影響，以及訴訟和監管調查產生的責任和業務限制；
•持續的收益和剩餘資本足以合法和謹慎地申報股息；
•與欺詐、詐騙和第三方計劃有關的損失對公園的業務、人員、設施或系統的影響；
•廣泛的自然災害和其他災害、流行病、混亂、地區或全國抗議和內亂（包括任何由此產生的分支機構關閉或損失）、軍事或恐怖活動或國際敵對行動（尤其是考慮到俄羅斯-烏克蘭衝突和以色列-哈馬斯衝突）對整個經濟和金融市場的影響，特別是對我們或我們的交易對手的影響；
•由於金融、政治或其他衝擊，美國經濟可能進一步惡化；
•美國醫療保健法的影響以及此類法律的潛在變化，這些變化可能會增加我們的醫療保健和其他成本，並對我們的運營和財務業績產生負面影響；
•大型或類似規模的金融機構遇到可能對銀行業和/或朴槿惠的業務創造和保留、資金和流動性產生不利影響的問題所產生的影響，包括監管要求可能增加和聲譽風險增加以及對宏觀經濟狀況的潛在影響；
•由於客户行為的變化，Park繼續有能力增加存款或維持足夠的存款水平；
•意外存款外流，可能要求朴槿惠虧本出售資產；以及
•朴槿惠不時向美國證券交易委員會提交的當前和定期報告中包含的其他風險因素。
前瞻性陳述應根據此類風險來解釋。預測或確定所有潛在的風險因素是不可能的。因此，讀者不應將上述清單視為所有潛在風險和不確定性的完整清單。提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述。本10-Q表格中的任何前瞻性陳述均基於截至本10-Q表格發佈之日的最新信息，除非法律要求，否則朴槿惠不承諾公開發布為更新任何前瞻性陳述以反映由於新信息、未來發展或其他原因導致的事件或情況，或反映意外事件的發生而可能作出的任何修訂的結果，也明確表示不承擔任何義務。
非美國GAAP 財務指標
本管理層對財務狀況和經營業績（或 “MD&A”）的討論和分析包含非美國財務狀況和經營業績GAAP財務指標，管理層認為這些指標有助於瞭解朴槿惠的經營業績或財務狀況。在非美國的地方使用了GAAP財務指標，可比的美國GAAP財務指標以及與可比的美國GAAP財務指標的對賬可以在此處找到。
影響期內結果可比性的項目
收入、支出和/或税收不時受到朴槿惠管理層認為不屬於普通銀行活動的項目和/或可能與普通銀行活動有關但異常巨大，以至於當時朴槿惠管理層認為其影響不經常或短期的項目的影響。大多數情況下，這些影響期內業績可比性的項目是由於併購活動以及與前Vision Bank貸款關係相關的收入和支出造成的。在其他情況下，它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行動相關的決策造成的。
儘管由於市場和經濟環境條件的變化，某些收入和支出項目自然比其他項目更具波動性，但通常，僅憑波動性並不會導致將某一項目列為一個項目，從而影響期內結果的可比性。例如，信貸損失準備金的變化（與以前的Vision Bank貸款關係除外）、股票證券收益（虧損）、淨額和資產估值調整反映了普通的銀行活動，因此通常作為影響期內業績可比性的項目不在考慮範圍內。
管理層認為，披露影響期內業績可比性的項目可以更好地瞭解朴槿惠的業績和趨勢，並使管理層能夠確定在朴槿惠業績分析中應包括或排除哪些項目（如果有）；也就是説，在確定該業績與預期有何不同，以及如何在考慮這些項目的情況下調整對未來業績的估計（如果有的話）。
影響特定時期結果可比性的項目並不旨在成為可能對當前或未來時期業績產生重大影響的項目的完整清單。
非美國GAAP 財務指標
公園的管理層使用某些非美國人評估朴槿惠表現的GAAP財務指標。具體而言，管理層審查平均有形資產回報率、平均有形資產回報率和税前撥備前淨收益。
管理層在本MD&A的 “影響可比性的項目” 部分的表格中納入了與截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均有形資產年化回報率、平均有形資產年化回報率以及税前、撥備前淨收益有關的信息。為了計算平均有形資產的年化回報率，非美國股票GAAP財務指標，每個時期的淨收入除以該期間的平均有形資產。平均有形權益等於適用期內的平均股東權益減去適用期內的平均商譽和其他無形資產。為了計算平均有形資產的年化回報率，非美國的GAAP財務指標，每個時期的淨收入除以該期間的平均有形資產。平均有形資產等於適用期內的平均資產減去適用期內的平均商譽和其他無形資產。為了計算税前、撥備前淨收益，非美國GAAP財務指標、所得税和信貸損失準備金均在適用期內計回淨收益。
管理層認為，平均有形資產年化回報率、平均有形資產年化回報率和撥備前淨收益的披露為簡明合併財務報表的讀者提供了更多信息。簡明合併財務報表與根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表一起閲讀時，有助於分析朴槿惠的經營業績，確保不同時期經營業績的可比性，並便於與朴槿惠的業績進行比較的同行金融控股公司和銀行控股公司，同時消除了收購的某些非運營影響。在表格中
在本MD&A的 “影響可比性的項目” 部分中，朴槿惠提供了平均有形資產與普通股東權益、平均資產平均有形資產和來自淨收益的税前撥備前淨收益的對賬表，其目的僅僅是為了遵守美國證券交易委員會G號法規，而不是以此表示平均有形資產的年化回報率、平均有形資產的年化回報率和税前、撥備前淨收益是年度收益的替代品平均股本回報率，年化回報率根據美國公認會計原則分別確定的平均資產回報率和淨收益。
FTE（完全應納税等值物）財務指標
以全職員工為基礎的利息收入、收益率和比率被視為非美國股票GAAP 財務指標。管理層認為，以全職員工為基礎的淨利息收入為比較提供了有見地的利潤率。FTE基礎還允許管理層評估來自應納税和免税來源的收入的可比性。FTE基礎假設聯邦企業所得税税率為21％。在本MD&A的 “影響可比性的項目” 部分的表格中，朴槿惠提供的全職員工利息收入對賬僅是為了遵守美國證券交易委員會G號法規，並不表示全職員工的利息收入、收益率和比率可以替代根據美國公認會計原則確定的利息收入、收益率和比率。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
信貸損失備抵額：朴槿惠認為，與其他重要會計政策相比，信貸損失備抵額的確定涉及更高的判斷力和複雜性。計算信貸損失備抵金的目的是維持管理層認為足以吸收資產壽命期內估計的信貸損失或資產負債表外信貸敞口的準備金水平。管理層對信貸損失備抵是否充足的確定是基於對過去事件的定期評估，包括具有類似風險特徵的金融資產的歷史信用損失經歷、當前狀況以及影響金融資產合同期內剩餘現金流可收性的合理和可支持的預測。但是，該評估有主觀組成部分，需要進行實質性估計，包括預期的違約概率、違約時的預期損失、個人評估貸款的預期未來現金流金額和時間以及根據歷史損失經驗和預測的經濟狀況估算的損失。所有這些因素都可能受到重大變化的影響。如果實際業績與管理層的估計不同，則可能需要為信貸損失提供額外的準備金，這將對未來時期的收益產生不利影響。
影響ACL的重要判斷之一是對俄亥俄州失業率、俄亥俄州GDP和俄亥俄州HPI的經濟預測。這些經濟預測為迴歸模型提供了信息，該模型用於計算合理且可支持的預測期內的現金流量。此外，對多種經濟預測情景進行了加權以得出量化儲備。經濟預測或權重的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致一個報告期與下一個報告期之間的補貼水平存在重大差異。
如上所述，在計算ACL時，管理層會權衡不同的情景，包括基線（最有可能）情景和不利情景。2024年6月30日，管理層對基準情景應用了50％的權重，對不利情景應用了50％的權重。為了創建假設靈敏度分析，管理層使用適用於基準情景的100％權重計算定量餘量，使用適用於不利情景的100％權重計算定量餘量。不利情景除其他外假設：（1）與中國和臺灣的緊張局勢加劇，中國短暫中斷臺海貿易，俄羅斯入侵持續時間超過預期，哈馬斯-以色列衝突將導致更廣泛的衝突；（2）聯邦儲備銀行在2024年第二季度之前將聯邦基金利率維持在5.25-5.50％的終端區間內，隨着經濟低迷的持續，聯邦儲備銀行開始降低利率；（3）歐洲陷入衰退。歐洲民粹主義抬頭，增加了歐元壽命的不確定性，並給負債累累的國家帶來了財務壓力；（4）2024年11月的美國大選導致了民主黨總統以及眾議院和參議院的分裂，這將使政策現狀得以維持。政治分歧將激烈，導致商業和消費者信心急劇下降；（5）對銀行倒閉的擔憂引發了人們對銀行業進一步崩潰、降低消費者信心並導致銀行收緊貸款標準的擔憂；（6）經濟衰退發生在2024年第三季度並持續到2025年第一季度，導致實際國內生產總值下降2.6％，失業率在2025年第三季度升至8.0％的峯值，股市從35％下降到35％ 從2024年第三季度到2025年第一季度。不利情景還預測未來十二個月俄亥俄州的失業率將在6.4％至9.1％之間。不考慮定性調整，該靈敏度分析假設截至2024年6月30日，朴槿惠的前交叉韌帶將增加2480萬美元
如果只使用不利情景就好了如果不考慮定性調整，在假設情況下，如果僅使用基準（最有可能）情景，朴槿惠的ACL將相應減少2480萬美元。
有關更多討論，請參閲本MD&A的 “信用指標和信用損失準備金” 部分。
養老金計劃：確定養老金計劃的義務和相關費用需要使用假設來估算員工在工作期間將獲得的福利金額以及這些福利的現值。年度養老金支出主要基於四個組成部分：（1）員工在年內工作所獲得的福利的價值（服務成本），（2）由於時間推移而導致的負債增加（利息成本），以及（3）其他收益和虧損，減去（4）我們的養老金計劃的預期計劃資產回報率。
用於衡量我們年度養老金支出的重要假設包括：
•用於確定負債現值的利率（折現率）；
•某些與員工相關的因素，例如離職率、退休年齡和死亡率；
•我們資助的養老金計劃的預期資產回報率；以及
•如果福利基於收入，則工資率增加。
我們的假設反映了我們的歷史經驗和管理層對未來預期的最佳判斷。由於涉及重大的管理判斷，我們的假設可能會對我們的養老金計劃支出和債務的衡量產生重大影響。
運營結果對比
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
結果摘要討論
截至2024年6月30日的三個月，淨收入為3,940萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的3,160萬美元相比，增長了780萬美元，增長了24.6％。截至2024年6月30日的三個月，税前撥備前淨收入為5,140萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的4,070萬美元相比，增長了1,070萬美元，增長了26.4％。2024年第二季度的加權平均攤薄後已發行普通股為16,239,617股，而2023年第二季度加權平均攤薄後已發行普通股為16,240,600股。
截至2024年6月30日的六個月淨收入為7,460萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的6,530萬美元相比，增長了930萬美元，增長了14.2％。截至2024年6月30日的六個月中，税前撥備前淨收入為9,600萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的8,080萬美元相比，增長了1,520萬美元，增長了18.9％。2024年上半年的加權平均攤薄後已發行普通股為16,215,342股，而2023年上半年加權平均攤薄後已發行普通股為16,282,693股。
以下討論提供了有關公園的更多信息。
國家公園公司（公園）
下表反映了2024年第一和第二季度、2024年上半年和2023年上半年（截至6月30日的六個月）以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的淨收入和財務比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年第二季度 | 2024 年第一季度 | 2024 年初至今六個月 | 2023 年初至今六個月 | 2023 | 2022 |
| 淨利息收入 | $ | 97,837 | | $ | 95,623 | | $ | 193,460 | | $ | 183,770 | | $ | 373,113 | | $ | 347,059 | |
| 信貸損失準備金 | 3,113 | | 2,180 | | 5,293 | | 2,675 | | 2,904 | | 4,557 | |
| 其他收入 | 28,794 | | 26,200 | | 54,994 | | 49,402 | | 92,634 | | 135,935 | |
| 其他費用 | 75,189 | | 77,228 | | 152,417 | | 152,388 | | 309,239 | | 297,978 | |
| 所得税前收入 | $ | 48,329 | | $ | 42,415 | | $ | 90,744 | | $ | 78,109 | | $ | 153,604 | | $ | 180,459 | |
| 所得税支出 | 8,960 | | 7,211 | | 16,171 | | 12,792 | | 26,870 | | 32,108 | |
| 淨收入 | $ | 39,369 | | $ | 35,204 | | $ | 74,573 | | $ | 65,317 | | $ | 126,734 | | $ | 148,351 | |
平均資產回報率 (1) | 1.61 | % | 1.44 | % | 1.52 | % | 1.32 | % | 1.27 | % | 1.48 | % |
平均股本回報率 (1) | 13.52 | % | 12.23 | % | 12.88 | % | 12.07 | % | 11.55 | % | 13.78 | % |
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月按年計算。
截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為1.935億美元，與截至2023年6月30日的六個月的1.838億美元相比，增長了970萬美元，增長了5.3％。這一增長是由於利息收入增加了3,000萬美元，但部分被利息支出增加的2,030萬美元所抵消。
利息收入增加3,000萬美元是由於貸款利息收入增加了3,850萬美元，部分被投資收入減少的850萬美元所抵消。貸款利息收入增加3,850萬美元的主要原因是平均貸款增加了4.192億美元（增長5.89％），從截至2023年6月30日的六個月的71.2億美元增至截至2024年6月30日的六個月的75.3億美元，以及貸款收益率的增加，在截至2024年6月30日的六個月中，貸款收益率從5.34％增加72個基點至6.06％ 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。投資收益減少850萬美元的主要原因是包括貨幣市場投資在內的平均投資從截至2023年6月30日的六個月的20.8億美元減少至截至2024年6月30日的六個月的15.0億美元，下降了5.811億美元（佔28.0％）。平均投資的下降被包括貨幣市場投資在內的投資收益率的增加部分抵消。截至2024年6月30日的六個月中，貨幣市場投資收益率的增長了21個基點至4.00％，而截至2023年6月30日的六個月為3.79％。
利息支出增加2,030萬美元是由於存款利息支出增加了1,950萬美元，借款利息支出增加了80萬美元。存款利息支出的增加是由於資產負債表上平均計息存款從截至2023年6月30日的六個月的54.9億美元增加到截至2024年6月30日的六個月的56.4億美元，以及存款成本增加了66個基點，從截至2023年6月30日的六個月的1.31％增加到1.97％ 截至2024年6月30日的六個月。資產負債表上計息存款的增加是由於經紀存款、出價存款和定期存款的增加，但儲蓄賬户和交易賬户的減少部分抵消了這一點。
截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為530萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的270萬美元相比，增加了260萬美元。有關每個報告期內確認的信用損失準備金水平的更多詳情，請參閲 “信用指標和信用損失準備金” 部分。
下表反映了朴槿惠在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中的其他收入總額。
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| （千美元） | 2024 | 2023 | $ 零錢 | % 變化 |
| 其他收入： | | | | |
| 信託活動收入 | $ | 20,752 | | $ | 17,431 | | $ | 3,321 | | 19.1 | % |
| 存款賬户的服務費 | 4,320 | | 4,282 | | 38 | | 0.9 | % |
| 其他服務收入 | 5,430 | | 5,336 | | 94 | | 1.8 | % |
| 借記卡手續費收入 | 12,823 | | 13,287 | | (464) | | (3.5) | % |
| 銀行自有的人壽保險收入 | 4,194 | | 2,517 | | 1,677 | | 66.6 | % |
| 自動櫃員機費用 | 954 | | 1,086 | | (132) | | (12.2) | % |
| 出售債務證券的虧損，淨額 | (398) | | — | | (398) | | N.M。 |
| 股權證券虧損，淨額 | (329) | | (380) | | 51 | | (13.4) | % |
| 定期福利淨收入的其他組成部分 | 4,408 | | 3,786 | | 622 | | 16.4 | % |
| 雜項 | 2,840 | | 2,057 | | 783 | | 38.1 | % |
| 其他收入總額 | $ | 54,994 | | $ | 49,402 | | $ | 5,592 | | 11.3 | % |
截至2024年6月30日的六個月中，其他收入為5,500萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的4,940萬美元相比，增長了560萬美元，增長了11.3％。信託活動收入增加了330萬美元，這主要是由於所管理資產的市值增加以及費用結構的更新。借記卡費用收入減少了46.4萬美元，部分原因是每筆交易的平均混合交換率下降，這受到各種因素的影響，包括每筆交易的平均支出。銀行自有人壽保險收入增加170萬美元主要與截至2024年6月30日的六個月中收到的死亡撫卹金的增加有關。債務證券出售淨虧損的變化是由於截至2024年6月30日的六個月中出售債務證券的淨虧損39.8萬美元所致。在截至2023年6月30日的六個月中，出售債務證券沒有虧損，淨虧損。定期福利淨收入其他部分的增加62.2萬美元主要是由於計劃資產預期回報率的增加，但部分被利息成本的增加所抵消。雜項收入的增加主要是由於出售資產的淨收益增加。
下表反映了朴槿惠在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中的其他支出總額。
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| （千美元） | 2024 | 2023 | $ 零錢 | % 變化 |
| 其他費用： | | | | |
| 工資 | $ | 71,687 | | $ | 68,520 | | $ | 3,167 | | 4.6 | % |
| 員工福利 | 21,433 | | 21,354 | | 79 | | 0.4 | % |
| 佔用費用 | 6,156 | | 6,567 | | (411) | | (6.3) | % |
| 傢俱和設備費用 | 5,037 | | 6,349 | | (1,312) | | (20.7) | % |
| 數據處理費 | 18,350 | | 18,332 | | 18 | | 0.1 | % |
| 專業費用和服務 | 12,839 | | 14,586 | | (1,747) | | (12.0) | % |
| 市場營銷 | 2,905 | | 2,558 | | 347 | | 13.6 | % |
| 保險 | 3,495 | | 3,774 | | (279) | | (7.4) | % |
| 溝通 | 2,038 | | 2,082 | | (44) | | (2.1) | % |
| 州税開支 | 2,239 | | 2,374 | | (135) | | (5.7) | % |
| 無形資產的攤銷 | 640 | | 655 | | (15) | | (2.3) | % |
| 雜項 | 5,598 | | 5,237 | | 361 | | 6.9 | % |
| 其他支出總額 | $ | 152,417 | | $ | 152,388 | | $ | 29 | | — | % |
截至2024年6月30日的六個月中，其他支出總額為1.524億美元，與截至2023年6月30日的六個月的1.524億美元相比，增加了29,000美元。工資支出的增加主要與基本工資支出和高管激勵薪酬支出的增加有關，但部分被基於股份的薪酬減少所抵消
費用和額外補償費用。入住費用的減少主要是由於租賃費用和公用事業費用的減少。傢俱和設備開支的減少主要是由於折舊費用以及維護和維修費用的減少。專業費用和服務支出的減少主要是由於法律費用、諮詢費用和其他費用支出的減少，但信貸服務支出和IntraFi存款費支出的增加部分抵消了這一減少。
下表提供了朴槿惠截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日止年度的某些資產負債表信息和財務比率。
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| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2023年6月30日 | | 與 23 年 12 月 31 日相比的變化百分比 | 與 23 年 6 月 30 日相比的變化百分比 |
| 貸款 | 7,664,377 | | 7,476,221 | | 7,208,109 | | | 2.52 | % | 6.33 | % |
| 信用損失備抵金 | 86,575 | | 83,745 | | 87,206 | | | 3.38 | % | (0.72) | % |
| 淨貸款 | 7,577,802 | | 7,392,476 | | 7,120,903 | | | 2.51 | % | 6.42 | % |
| 投資證券 | 1,264,858 | | 1,429,144 | | 1,756,953 | | | (11.50) | % | (28.01) | % |
| 總資產 | 9,919,783 | | 9,836,453 | | 9,899,551 | | | 0.85 | % | 0.20 | % |
| 存款總額 | 8,312,505 | | 8,042,566 | | 8,358,976 | | | 3.36 | % | (0.56) | % |
平均資產 (1) | 9,837,352 | | 9,957,554 | | 9,987,953 | | | (1.21) | % | (1.51) | % |
效率比 (2) | 61.05 | % | 65.87 | % | 64.84 | % | | (7.32) | % | (5.85) | % |
平均資產回報率 (3) | 1.52 | % | 1.27 | % | 1.32 | % | | 19.69 | % | 15.15 | % |
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日止年度的平均資產。
(2) 效率比率的計算方法是將其他支出總額除以完全應納税的等值淨利息收入和其他收入的總和。完全應納税的等值淨利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，應納税等值調整分別為120萬美元和180萬美元，截至2023年12月31日止年度的應納税等值調整為370萬美元。
(3) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月按年計算。
貸款
截至2024年6月30日，未償貸款為76.6億美元，而截至2023年12月31日的未償貸款為74.8億美元，增加了1.882億美元；（ii）截至2023年6月30日的72.1億美元，增加了4.563億美元。下表按貸款類型分列了未償貸款的變化。
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| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2023年6月30日 | | 從 23 年 12 月 31 日起，美元變動 | 與 23 年 12 月 31 日相比的變化百分比 | 從 23 年 6 月 30 日起變動 | 與 23 年 6 月 30 日相比的變化百分比 | |
| 房屋淨值 | $ | 185,635 | | $ | 174,621 | | $ | 168,256 | | | $ | 11,014 | | 6.3 | % | $ | 17,379 | | 10.3 | % | |
| 分期 | 1,943,108 | | 1,950,304 | | 1,945,190 | | | (7,196) | | (0.4) | % | (2,082) | | (0.1) | % | |
| 房地產 | 1,394,468 | | 1,340,169 | | 1,252,243 | | | 54,299 | | 4.1 | % | 142,225 | | 11.4 | % | |
| 商用 | 4,135,595 | | 4,007,941 | | 3,838,318 | | | 127,654 | | 3.2 | % | 297,277 | | 7.7 | % | |
| 其他 | 5,571 | | 3,186 | | 4,102 | | | 2,385 | | 74.9 | % | 1,469 | | 35.8 | % | |
貸款總額 | $ | 7,664,377 | | $ | 7,476,221 | | $ | 7,208,109 | | | $ | 188,156 | | 2.5 | % | $ | 456,268 | | 6.3 | % | |
截至2024年6月30日，未償貸款為76.6億美元，而截至2024年3月31日為75.3億美元，增加了1.394億美元。1.394億美元的增長意味着在截至2024年6月30日的三個月中增長了1.9％（按年計算為7.4％）。下表按貸款類型分列了未償貸款的變化。
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| （千美元） | 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | | 從 24 年 3 月 31 日起變動 | 與 24 年 3 月 31 日相比的變化百分比 |
| 房屋淨值 | $ | 185,635 | | $ | 177,094 | | | $ | 8,541 | | 4.8 | % |
| 分期 | 1,943,108 | | 1,947,215 | | | (4,107) | | (0.2) | % |
| 房地產 | 1,394,468 | | 1,359,193 | | | 35,275 | | 2.6 | % |
| 商用 | 4,135,595 | | 4,038,327 | | | 97,268 | | 2.4 | % |
| 其他 | 5,571 | | 3,176 | | | 2,395 | | 75.4 | % |
貸款總額 | $ | 7,664,377 | | $ | 7,525,005 | | | $ | 139,372 | | 1.9 | % |
截至2024年6月30日，朴槿惠的信貸損失準備金為8,660萬美元，而2023年12月31日為8,370萬美元，增長了280萬美元，增長了3.4％。有關Park的貸款組合以及每個報告期內確認的信貸損失準備金水平的更多信息，請參閲 “信貸指標和信貸損失準備金” 部分。
存款
截至2024年6月30日，存款總額為83.1億美元，而截至2023年12月31日的存款總額為80.4億美元，增加了2.699億美元，（ii）截至2023年6月30日的83.6億美元，減少了4,650萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2023年6月30日 | | 從 23 年 12 月 31 日起，美元變動 | 與 23 年 12 月 31 日相比的變化百分比 | 從 23 年 6 月 30 日起變動 | 與 23 年 6 月 30 日相比的變化百分比 | |
| 無息存款 | $ | 2,542,446 | | $ | 2,628,234 | | $ | 2,796,009 | | | $ | (85,788) | | (3.3) | % | $ | (253,563) | | (9.1) | % | |
| 交易賬户 | 2,146,457 | | 2,064,512 | | 2,238,131 | | | 81,945 | | 4.0 | % | (91,674) | | (4.1) | % | |
| 儲蓄 | 2,765,196 | | 2,543,220 | | 2,756,228 | | | 221,976 | | 8.7 | % | 8,968 | | 0.3 | % | |
| 存款證 | 682,207 | | 641,615 | | 568,608 | | | 40,592 | | 6.3 | % | 113,599 | | 20.0 | % | |
| 經紀和出價存款 | 176,199 | | 164,985 | | — | | | 11,214 | | 6.8 | % | 176,199 | | N.M。 | |
| 存款總額 | $ | 8,312,505 | | $ | 8,042,566 | | $ | 8,358,976 | | | $ | 269,939 | | 3.4 | % | $ | (46,471) | | (0.6) | % | |
朴槿惠的存款在COVID大流行期間增長，並在2022年和2023年降至疫情前的水平。為了管理這種增長對其資產負債表的影響，Park採用了一項計劃，在維持客户關係的同時，將某些存款餘額從資產負債表中轉出。根據其資產負債表管理策略和流動性需求，Park能夠增加或減少從資產負債表中轉出的存款餘額。由於存款餘額下降至疫情前的水平，從資產負債表中轉出的存款餘額有所下降。
下表按存款類型列出了Park存款餘額的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 零售存款 | $ | 3,968,739 | | $ | 4,080,372 | | $ | 4,388,394 | | $ | 4,416,228 | | $ | 4,025,852 | | $ | 3,748,039 | |
| 商業存款 | 4,167,567 | | 3,797,209 | | 3,846,321 | | 3,488,300 | | 3,535,578 | | 3,233,269 | |
| 經紀和出價存款 | 176,199 | | 164,985 | | — | | — | | 10,928 | | 71,304 | |
| 存款總額 | $ | 8,312,505 | | $ | 8,042,566 | | $ | 8,234,715 | | $ | 7,904,528 | | $ | 7,572,358 | | $ | 7,052,612 | |
| 資產負債表外存款 | — | | 1,185 | | 195,937 | | 983,053 | | 710,101 | | — | |
| 存款總額，包括資產負債表外存款 | $ | 8,312,505 | | $ | 8,043,751 | | $ | 8,430,652 | | $ | 8,887,581 | | $ | 8,282,459 | | $ | 7,052,612 | |
| 美元與上期末相比的變化 | $ | 268,754 | | $ | (386,901) | | $ | (456,929) | | $ | 605,122 | | $ | 1,229,847 | | |
| 與上期末相比的百分比變化 | 3.3 | % | (4.6) | % | (5.1) | % | 7.3 | % | 17.4 | % | |
在截至2024年6月30日的六個月中，包括資產負債表外存款在內的存款總額增加了2.688億美元，增長了3.3％。這一增長包括商業存款總額增加3.704億美元，經紀和投標存款增加1,120萬美元，部分被零售存款總額減少1.116億美元和資產負債表外存款減少120萬美元所抵消。大多數資產負債表外存款是商業存款，因此隨着存款重新進入資產負債表，會影響商業存款的增加。
下表按存款類型列出了2024年6月30日與2023年6月30日相比的存款餘額變化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 從 23 年 6 月 30 日起變動 | 與 23 年 6 月 30 日相比的變化百分比 |
| 零售存款 | $ | 3,968,739 | | $ | 4,136,401 | | $ | (167,662) | | (4.1) | % |
| 商業存款 | 4,167,567 | | 4,222,575 | | (55,008) | | (1.3) | % |
| 經紀和出價存款 | 176,199 | | — | | 176,199 | | N.M。 |
| 存款總額 | $ | 8,312,505 | | $ | 8,358,976 | | $ | (46,471) | | (0.6) | % |
| 資產負債表外存款 | $ | — | | $ | 767 | | $ | (767) | | (100.0) | % |
| 存款總額，包括資產負債表外存款 | $ | 8,312,505 | | $ | 8,359,743 | | $ | (47,238) | | (0.6) | % |
截至2024年6月30日，包括資產負債表外存款在內的存款總額與2023年6月30日的83.6億美元相比，減少了4,720萬美元，至83.1億美元，下降了0.6％。這一減少包括零售存款總額減少1.677億美元，商業存款總額減少5,500萬美元，部分被經紀和投標存款的1.762億美元增加所抵消。
上表中顯示的商業存款總額和資產負債表外存款中包括公共資金存款。這些餘額根據季節性以及税收資金的徵收和匯款週期而波動。公共資金也包含在俄亥俄州投標存款證中。下表詳細介紹了朴槿惠資產負債表上持有的公共資金的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 商業存款中包含的公共資金 | $ | 1,555,841 | | $ | 1,198,418 | | $ | 1,573,684 | | $ | 1,335,400 | | $ | 1,548,217 | | $ | 1,406,101 | | $ | 1,293,090 | |
| 出價俄亥俄州唱 | 135,000 | | 15,000 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 公共資金存款總額 | $ | 1,690,841 | | $ | 1,213,418 | | $ | 1,573,684 | | $ | 1,335,400 | | $ | 1,548,217 | | $ | 1,406,101 | | $ | 1,293,090 | |
| 美元與上期末相比的變化 | $ | 477,423 | | $ | (360,266) | | $ | 238,284 | | $ | (212,817) | | $ | 142,116 | | $ | 113,011 | | |
| 與上期末相比的百分比變化 | 39.3 | % | (22.9) | % | 17.8 | % | (13.7) | % | 10.1 | % | 8.7 | % | |
截至2024年6月30日，朴槿惠有大約14億美元的未投保存款，佔存款總額的16.9％。14億美元的未投保存款包括4.55億美元的存款，這些存款總額超過25萬美元，但由朴槿惠的投資證券投資組合全額抵押。
淨利息收入
朴槿惠的主要收益來源是淨利息收入，即總利息收入與總利息支出之間的差額。淨利息收入來自利息收入資產和計息負債的平均未償餘額以及這些資產和計息負債的平均收入和支付的平均利率。
2024 年和 2023 年第二季度的比較
2024年第二季度的淨利息收入增長了630萬美元，達到9,780萬美元，增長了6.8％，而2023年第二季度的淨利息收入為9,160萬美元。請參閲下表下的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
2024年6月30日 | | 三個月結束了
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | 利息 | 税
相等物
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | 利息 | 税
相等物
收益率/成本 |
貸款 (1) | | $ | 7,587,127 | | $ | 115,555 | | 6.13 | % | | $ | 7,132,025 | | $ | 96,575 | | 5.43 | % |
| 應納税投資 | | 1,115,461 | | 10,950 | | 3.95 | % | | 1,418,617 | | 13,431 | | 3.80 | % |
免税投資 (2) | | 219,659 | | 1,750 | | 3.20 | % | | 421,936 | | 3,679 | | 3.50 | % |
| 貨幣市場工具 | | 94,658 | | 1,254 | | 5.33 | % | | 149,745 | | 1,909 | | 5.11 | % |
| 賺取利息的資產 | | $ | 9,016,905 | | $ | 129,509 | | 5.78 | % | | $ | 9,122,323 | | $ | 115,594 | | 5.08 | % |
| | | | | | | | |
| 計息存款 | | $ | 5,626,577 | | $ | 27,895 | | 1.99 | % | | $ | 5,509,022 | | $ | 20,034 | | 1.46 | % |
| 短期借款 | | 123,628 | | 811 | | 2.64 | % | | 158,345 | | 728 | | 1.84 | % |
| 長期債務 | | 189,335 | | 2,361 | | 5.02 | % | | 188,846 | | 2,340 | | 4.97 | % |
| 計息負債 | | $ | 5,939,540 | | $ | 31,067 | | 2.10 | % | | $ | 5,856,213 | | $ | 23,102 | | 1.58 | % |
| 多餘的利息收入資產 | | $ | 3,077,365 | | | | | $ | 3,266,110 | | | |
| 等值税淨利息收入 | | | $ | 98,442 | | | | | $ | 92,492 | | |
| 淨利差 | | | | 3.68 | % | | | | 3.50 | % |
| 淨利率 | | | | 4.39 | % | | | | 4.07 | % |
（1）貸款利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的三個月，應納税等值調整額為23.7萬美元，2023年同期的應納税等值調整額為14.7萬美元。
（2）免税投資 “證券” 的利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的六個月的應納税等值調整為36.8萬美元，2023年同期的應納税等值調整額為77.3萬美元。
2024年第二季度的平均利息收入資產下降了1.054億美元，至2024年第二季度的90.17億美元，下降了1.2％，而2023年第二季度的平均利息收入資產為91.22億美元。2024年第二季度的利息收入資產的平均收益率增長了70個基點至5.78％，而2023年第二季度的平均收益率為5.08％。
2024年第二季度的平均計息負債增加了8,330萬美元，達到59.4億美元，增長了1.4％，而2023年第二季度的平均計息負債為58.56億美元。2024年第二季度的有息負債的平均成本增加了52個基點至2.10％，而2023年第二季度為1.58％。
貸款收益率：2024年第二季度的平均貸款餘額增加了4.551億美元，至75.87億美元，增長6.4％，而2023年第二季度為71.32億美元。2024年第二季度貸款組合的平均收益率增長了70個基點至6.13％，而2023年第二季度為5.43％。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中按貸款類型劃分的平均餘額和等值税收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
2024年6月30日 | | 三個月結束了
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | | 税
相等物
產量 | | 平均值
平衡 | | 税
相等物
產量 |
| 房屋淨值貸款 | | $ | 180,012 | | | 8.52 | % | | $ | 166,806 | | | 8.20 | % |
| 分期貸款 | | 1,946,319 | | | 6.36 | % | | 1,926,504 | | | 5.26 | % |
| 房地產貸款 | | 1,375,013 | | | 5.00 | % | | 1,228,725 | | | 4.27 | % |
商業貸款 (1) | | 4,082,282 | | | 6.28 | % | | 3,806,110 | | | 5.77 | % |
| 其他 | | 3,501 | | | 9.39 | % | | 3,880 | | | 9.17 | % |
| 免除補貼前的貸款總額 | | $ | 7,587,127 | | | 6.13 | % | | $ | 7,132,025 | | | 5.43 | % |
（1）商業貸款利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的三個月，應納税等值調整額為23.7萬美元，2023年同期的應納税等值調整額為14.7萬美元。
存款成本：2024年第二季度的平均計息存款餘額增加了1.176億美元，至56.27億美元，增幅2.1％，而2023年第二季度為55.09億美元。2024年第二季度的平均存款餘額資金成本增加了53個基點至1.99％，而2023年第二季度為1.46％。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，按存款類型劃分的平均資金餘額和成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
2024年6月30日 | | 三個月結束了
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | | 資金成本 | | 平均值
平衡 | | 資金成本 |
| 交易賬户 | | $ | 2,161,072 | | | 1.74 | % | | $ | 2,212,568 | | | 1.47 | % |
| 儲蓄存款和俱樂部 | | 2,625,611 | | | 1.69 | % | | 2,754,020 | | | 1.45 | % |
| 定期存款 | | 672,892 | | | 3.23 | % | | 542,434 | | | 1.45 | % |
| 經紀/投標存款存款 | | 167,002 | | | 5.12 | % | | — | | | N.A。 |
| 計息存款總額 | | $ | 5,626,577 | | | 1.99 | % | | $ | 5,509,022 | | | 1.46 | % |
2024 年上半年和 2023 年上半年的比較
2024年上半年的淨利息收入增長了970萬美元，達到1.935億美元，增長了5.3％，而2023年上半年的淨利息收入為1.838億美元。請參閲下表下的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024年6月30日 | | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | 利息 | 税
相等物
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | 利息 | 税
相等物
收益率/成本 |
貸款 (1) | | $ | 7,534,889 | | $ | 227,008 | | 6.06 | % | | $ | 7,115,723 | | $ | 188,342 | | 5.34 | % |
| 應納税投資 | | 1,150,985 | | 22,849 | | 3.99 | % | | 1,435,414 | | 26,410 | | 3.71 | % |
免税投資 (2) | | 221,596 | | 3,534 | | 3.21 | % | | 422,381 | | 7,364 | | 3.52 | % |
| 貨幣市場工具 | | 125,084 | | 3,374 | | 5.42 | % | | 220,951 | | 5,305 | | 4.84 | % |
| 賺取利息的資產 | | $ | 9,032,554 | | $ | 256,765 | | 5.72 | % | | $ | 9,194,469 | | $ | 227,421 | | 4.99 | % |
| | | | | | | | |
| 計息存款 | | $ | 5,635,332 | | $ | 55,088 | | 1.97 | % | | $ | 5,492,931 | | $ | 35,593 | | 1.31 | % |
| 短期借款 | | 148,060 | | 2,275 | | 3.09 | % | | 181,280 | | 1,552 | | 1.73 | % |
| 長期債務 | | 189,273 | | 4,721 | | 5.02 | % | | 188,787 | | 4,660 | | 4.98 | % |
| 計息負債 | | $ | 5,972,665 | | $ | 62,084 | | 2.09 | % | | $ | 5,862,998 | | $ | 41,805 | | 1.44 | % |
| 多餘的利息收入資產 | | $ | 3,059,889 | | | | | $ | 3,331,471 | | | |
| 等值税淨利息收入 | | | $ | 194,681 | | | | | $ | 185,616 | | |
| 淨利差 | | | | 3.63 | % | | | | 3.55 | % |
| 淨利率 | | | | 4.33 | % | | | | 4.07 | % |
（1）貸款利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的六個月的應納税等值調整額為47.9萬美元，2023年同期的應納税等值調整額為30萬美元。
（2）免税投資證券的利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的六個月的應納税等值調整為74.2萬美元，2023年同期的應納税等值調整為150萬美元。
2024年上半年的平均利息收入資產下降了1.619億美元，至2024年上半年的90.33億美元，下降了1.8％，而2023年上半年的平均利息收入資產為91.94億美元。2024年上半年，利息收益資產的平均收益率增長了73個基點至5.72％，而2023年上半年的平均收益率為4.99％。
2024年上半年的平均計息負債增加了1.097億美元，達到59.73億美元，增長了1.9％，而2023年上半年的平均計息負債為58.63億美元。2024年上半年，計息負債的平均成本增加了65個基點，達到2.09％，而2023年上半年為1.44％。
貸款收益率：2024年上半年的平均貸款餘額增加了4.192億美元，至75.35億美元，增長了5.9％，而2023年上半年為71.16億美元。2024年上半年，貸款組合的平均收益率增長了72個基點至6.06％，而2023年上半年的平均收益率為5.34％。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按貸款類型劃分的平均餘額和等值税收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024年6月30日 | | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | | 税
相等物
產量 | | 平均值
平衡 | | 税
相等物
產量 |
| 房屋淨值貸款 | | $ | 177,453 | | | 8.54 | % | | $ | 166,728 | | | 7.97 | % |
| 分期貸款 | | 1,945,320 | | | 6.27 | % | | 1,919,147 | | | 5.15 | % |
| 房地產貸款 | | 1,360,025 | | | 4.93 | % | | 1,213,362 | | | 4.20 | % |
商業貸款 (1) | | 4,048,234 | | | 6.23 | % | | 3,812,390 | | | 5.68 | % |
| 其他 | | 3,857 | | | 8.71 | % | | 4,096 | | | 8.75 | % |
| 免除補貼前的貸款總額 | | $ | 7,534,889 | | | 6.06 | % | | $ | 7,115,723 | | | 5.34 | % |
（1）商業貸款利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的六個月的應納税等值調整額為47.9萬美元，2023年同期的應納税等值調整額為30萬美元。
存款成本：2024年上半年的平均計息存款餘額增加了1.424億美元，至56.35億美元，增幅2.6％，而2023年上半年為54.93億美元。2024年上半年，存款餘額的平均資金成本增加了66個基點至1.97％，而2023年上半年為1.31％。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按存款類型劃分的平均資金餘額和成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024年6月30日 | | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | | 資金成本 | | 平均值
平衡 | | 資金成本 |
| 交易賬户 | | $ | 2,164,917 | | | 1.72 | % | | $ | 2,184,675 | | | 1.31 | % |
| 儲蓄存款和俱樂部 | | 2,629,155 | | | 1.66 | % | | 2,765,704 | | | 1.32 | % |
| 定期存款 | | 665,628 | | | 3.12 | % | | 542,552 | | | 1.23 | % |
| 經紀/投標存款存款 | | 175,632 | | | 5.19 | % | | — | | | N.A。 |
| 計息存款總額 | | $ | 5,635,332 | | | 1.97 | % | | $ | 5,492,931 | | | 1.31 | % |
平均利息收益資產收益率：下表顯示了截至2024年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的平均利息收入資產的等值税收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款 (1) | | 投資 (2) | | 貨幣市場
樂器 | | 總計 |
| 2021-一年 | | 4.53 | % | | 2.22 | % | | 0.13 | % | | 3.86 | % |
| 2022-年 | | 4.65 | % | | 2.66 | % | | 2.07 | % | | 4.14 | % |
| 2023-年 | | 5.55 | % | | 3.73 | % | | 5.00 | % | | 5.18 | % |
| 2024 年-前六個月 | | 6.06 | % | | 3.87 | % | | 5.42 | % | | 5.72 | % |
（1）貸款利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的六個月中，應納税等值調整額為47.9萬美元，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的應納税等值調整額分別為81.1萬美元、62.7萬美元和70.4萬美元。
（2）免税投資證券的利息收入包括使用21％的聯邦企業所得税税率進行應納税等值調整的影響。截至2024年6月30日的六個月中，應納税等值調整額為74.2萬美元，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的應納税等值調整分別為290萬美元、290萬美元和220萬美元。
平均計息負債成本：下表顯示了截至2024年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的平均計息負債的資金成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 計息存款 | | 短期借款 | | 長期債務 | | 總計 |
| 2021-一年 | | 0.12 | % | | 0.27 | % | | 4.32 | % | | 0.28 | % |
| 2022-年 | | 0.39 | % | | 0.67 | % | | 4.69 | % | | 0.54 | % |
| 2023-年 | | 1.52 | % | | 2.58 | % | | 4.97 | % | | 1.67 | % |
| 2024 年-前六個月 | | 1.97 | % | | 3.09 | % | | 5.02 | % | | 2.09 | % |
信用指標和信用損失準備金
信貸損失準備金是從信貸損失備抵中減去/增加的金額，以確保備抵足以吸收貸款期內估計的信貸損失。信貸損失準備金的金額由管理層根據有關過去事件的相關信息確定，包括具有類似風險特徵的金融資產的歷史信用損失經驗、當前狀況以及影響金融資產合同期內剩餘現金流可收性的合理和可支持的預測。
2023年1月1日亞利桑那州立大學2022-02的通過使信貸損失備抵額增加了38.3萬美元。還記錄了累積效應調整，導致留存收益減少30.3萬美元，遞延所得税資產增加80,000美元。此外，由於採用該亞利桑那州立大學和取消TDR的概念，自2023年1月1日起，不良貸款總額減少了2,010萬美元，自2023年1月1日起，個人評估的貸款減少了1150萬美元。
下表提供了有關截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的信貸損失準備金的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | 六個月已結束
6月30日 |
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 信用損失備抵金： | | | | |
| 期初餘額 | $ | 85,084 | | $ | 85,946 | | $ | 83,745 | | $ | 85,379 | |
| 會計原則的累積變化；採用亞利桑那州立大學 2022-02 | — | | — | | — | | 383 | |
扣款 | 3,097 | | 2,685 | | 6,337 | | 4,920 | |
| 回收率 | 1,475 | | 1,453 | | 3,874 | | 3,689 | |
| 淨扣除額 | 1,622 | | 1,232 | | 2,463 | | 1,231 | |
| 信貸損失準備金 | 3,113 | | 2,492 | | 5,293 | | 2,675 | |
| 期末餘額 | $ | 86,575 | | $ | 87,206 | | $ | 86,575 | | $ | 87,206 | |
| | | | |
| 淨扣除額佔平均貸款的百分比（按年計算） | 0.09 | % | 0.07 | % | 0.07 | % | 0.03 | % |
下表提供了與朴槿惠信貸損失備抵相關的其他信息，包括與2024年6月30日、2024年3月31日、2023年12月31日和2023年6月30日的個人儲備金和一般儲備金有關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 12/31/2023 | 6/30/2023 |
| 信用損失備抵總額 | $ | 86,575 | | $ | 85,084 | | $ | 83,745 | | $ | 87,206 | |
| 應計PCD貸款的津貼 | — | | — | | — | | — | |
| 個人評估貸款的儲備金 | 5,311 | | 5,032 | | 4,983 | | 4,132 | |
| 集體評估貸款的一般儲備金 | $ | 81,264 | | $ | 80,052 | | $ | 78,762 | | $ | 83,074 | |
| | | | |
| 貸款總額 | $ | 7,664,377 | | $ | 7,525,005 | | $ | 7,476,221 | | $ | 7,208,109 | |
| 應計PCD貸款 | 2,420 | 2,454 | 2,835 | 4,455 |
| 單獨評估的貸款 | 54,993 | 54,742 | 45,215 | 43,887 |
| 集體評估的貸款 | $ | 7,606,964 | | $ | 7,467,809 | | $ | 7,428,171 | | $ | 7,159,767 | |
| | | | |
| 信貸損失備抵佔期末貸款的百分比 | 1.13 | % | 1.13 | % | 1.12 | % | 1.21 | % |
| 一般儲備金佔集體評估貸款的百分比 | 1.07 | % | 1.07 | % | 1.06 | % | 1.16 | % |
截至2024年6月30日，信貸損失準備金總額為8,660萬美元，與2024年3月31日的8,510萬美元相比增長了150萬美元，增長了1.8％。這一增長是由於一般儲備金增加了120萬美元，特別準備金增加了27.9萬美元。
截至2024年6月30日，信貸損失準備金總額為8,660萬美元，與2023年12月31日的8,370萬美元相比增長了280萬美元，增長了3.4％。這一增長是由於一般儲備金增加了250萬美元，特別準備金增加了328,000美元。
通常，根據公司政策，所有不良貸款的估值至少每年更新一次，要麼通過持牌評估師的獨立估值，要麼通過內部許可評估師進行的VOV。VOV只能在特定情況下使用，並通過財產檢查、考慮市場狀況以及先前估值中使用的所有估值方法的表現來驗證原始評估價值沒有惡化。收到新的估值信息後，管理層進行評估並對預期處置成本進行折扣，以確定抵押品的可變現淨價值，將其與未清本金餘額進行比較，以確定是否需要進一步減記。
不良資產：不良資產包括：（1）利息按非應計制記賬的貸款；（2）按合同約定逾期90天或更長時間的本金或利息還款但利息繼續累積的貸款；（3）因佔有作為違約貸款抵押品的財產而產生的奧利奧。
下表比較了朴槿惠截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的不良資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| 非應計貸款 | | $ | 71,368 | | | $ | 70,189 | | | $ | 60,259 | | | $ | 57,279 | |
| 逾期 90 天或更長時間的貸款 | | 1,377 | | | 1,570 | | | 859 | | | 950 | |
| 不良貸款總額 | | $ | 72,745 | | | $ | 71,759 | | | $ | 61,118 | | | $ | 58,229 | |
| | | | | | | | |
| 奧利奧 | | 1,210 | | | 1,674 | | | 983 | | | 2,267 | |
| 不良資產總額 | | $ | 73,955 | | | $ | 73,433 | | | $ | 62,101 | | | $ | 60,496 | |
| | | | | | | | |
| 非應計貸款佔貸款總額的百分比 | | 0.93 | % | | 0.93 | % | | 0.81 | % | | 0.79 | % |
| 不良貸款佔貸款總額的百分比 | | 0.95 | % | | 0.95 | % | | 0.82 | % | | 0.81 | % |
| 不良資產佔貸款總額的百分比 | | 0.96 | % | | 0.98 | % | | 0.83 | % | | 0.84 | % |
| 不良資產佔總資產的百分比 | | 0.75 | % | | 0.74 | % | | 0.63 | % | | 0.61 | % |
截至2024年6月30日的不良貸款為7,270萬美元，較2024年3月31日的7,180萬美元增加了100萬美元，增長了1.37％，較2023年12月31日的6,110萬美元增加了19.0％。大部分增長髮生在截至2024年3月31日的三個月，其中包括向非銀行消費金融公司下調560萬美元貸款的評級，以及幾次較小的降級。
當貸款（1）由於借款人財務狀況惡化而以現金為基礎維持貸款，（2）預計不會全額支付本金或利息，或（3）商業貸款的本金或利息違約期為90天，所有其他貸款的本金或利息違約期為120天，朴槿惠將貸款歸類為非應計貸款。因此，儘管貸款符合合同條款，但仍可能被歸類為非應計貸款。下表詳細列出了截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日非應計貸款的拖欠狀況。如果貸款逾期少於30天，則將其歸類為流動貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | 平衡 | | 佔貸款總額的百分比 | | 平衡 | | 佔貸款總額的百分比 | | 平衡 | | 佔貸款總額的百分比 |
| 非應計貸款-當前 | | $ | 45,895 | | | 0.60 | % | | $ | 38,956 | | | 0.52 | % | 1 | $ | 36,618 | | | 0.51 | % |
| 非應計貸款-逾期未付 | | 25,473 | | | 0.33 | % | | 21,303 | | | 0.29 | % | | 20,661 | | | 0.28 | % |
| 非應計貸款總額 | | $ | 71,368 | | | 0.93 | % | | $ | 60,259 | | | 0.81 | % | | $ | 57,279 | | | 0.79 | % |
信貸質量指標：在確定季度信用損失準備金時，朴槿惠會審查商業貸款的等級。這些貸款的評級從1到8。等級為1表示很少或沒有信用風險，8級被視為損失。評級合格（評級為1至4）的商業貸款被視為具有可接受的信用風險。評級為5的商業貸款（特別提及）被視為觀察清單信貸，對這些貸款適用更高的PD。評級為6（不合格）的商業貸款（也被視為觀察清單信貸）比評級特別提及的商業貸款具有更高的信用風險，因此，對這些貸款適用更高的PD。評級為7（可疑）的商業貸款被列為不良貸款，朴槿惠通過扣除部分扣款或記入個人儲備金將這些貸款扣除至其公允價值。某些6級貸款和所有7級貸款均處於非應計狀態，幷包含在個人評估類別中。任何評級為8（虧損）的商業貸款都將完全扣除。
下表重點介紹了商業貸款組合中的信貸趨勢。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款*（以千計） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| 評分合格 | | $ | 4,018,735 | | | $ | 3,905,673 | | | $ | 3,694,097 | |
| 特別提及 | | 73,383 | | | 57,236 | | | 101,387 | |
| 不合標準 | | 739 | | | 3,414 | | | 1,868 | |
| 單獨評估減值情況 | | 54,993 | | | 45,215 | | | 43,887 | |
| 累積 PCD | | 2,339 | | | 2,760 | | | 4,373 | |
| 總計 | | $ | 4,150,189 | | | $ | 4,014,298 | | | $ | 3,845,612 | |
*商業貸款包括（1）商業、金融和農業貸款，（2）商業房地產貸款，（3）建築房地產投資組合中的商業相關貸款，（4）住宅房地產投資組合中的商業相關貸款以及（5）租賃。
朴槿惠的觀察清單包括所有被批評和保密的商業貸款，這些貸款被朴槿惠定義為特別提及或更差的貸款。截至2024年6月30日，朴槿惠有7,410萬美元的集體評估商業貸款列入觀察清單，而截至2023年12月31日為6,070萬美元，截至2023年6月30日為1.033億美元。這些貸款的現有條件不值得歸類為非應計貸款。但是，這些貸款顯示出一些弱點，管理層對每位借款人遵守還款條件的能力進行了進一步的分析。
2024年前六個月觀察名單信貸的增加主要是由於向一家非銀行消費金融公司提供了2,030萬美元的貸款，該貸款的評級被下調為特別提及，但部分被問題貸款決議所抵消。根據2024年6月30日的合同條款，降級貸款是有效的。
當貸款逾期30天時，朴槿惠就認為貸款拖欠了。截至2024年6月30日，拖欠和應計貸款為2540萬美元，佔貸款總額的0.33％，而截至2023年12月31日為2350萬美元，佔貸款總額的0.31％，截至2023年6月30日，為1,870萬美元，佔貸款總額的0.26％。
個人評估貸款：不具有風險特徵的貸款以個人為基礎進行評估。朴槿惠已經確定，任何處於非應計狀態的商業貸款都將進行單獨評估。個人分析將為範圍內的貸款建立儲備金。個人評估的商業貸款的儲備金通常基於管理層對擔保這些貸款的抵押品公允價值的最佳估計。這些貸款的最終清算金額可能與儲備金不同，因為抵押品的最終清算金額可能與管理層的估計不同。
截至2024年6月30日，個人評估的商業貸款為5,500萬美元，與2023年12月31日的4,520萬美元相比增加了980萬美元，與2023年6月30日的4,390萬美元相比增加了1,110萬美元。截至2024年6月30日，朴槿惠已部分扣除與5,500萬美元個人評估商業貸款相關的220萬美元，而截至2023年12月31日，與4,520萬美元的個人評估商業貸款相關的部分扣除額為230萬美元。
信貸質量下降的貸款：PCD貸款每季度進行單獨評估，以確定是否需要儲備金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，PCD貸款沒有信貸損失備抵金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在信貸質量惡化的情況下獲得的應計貸款的賬面金額分別為240萬美元和280萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，因信貸質量惡化而獲得的非應計貸款的賬面金額分別為54.6萬美元和53.4萬美元。
其他注意事項：作為季度補貼程序的一部分，朴槿惠對在當前環境中更有可能承受經濟壓力的某些行業進行評估。辦公部門在適應疫情帶來的在家辦公的新常態時繼續面臨挑戰。在全國範圍內，市中心和城市商業區的辦公物業面臨的壓力最大。截至2024年6月30日，朴槿惠有2.264億美元的貸款，全部或部分由非業主佔用的辦公空間擔保，其中2.249億美元正在累積。該投資組合目前沒有出現壓力跡象，但朴槿惠繼續關注該投資組合和其他投資組合是否有惡化的跡象。
其他收入
截至2024年6月30日的季度，其他收入增加了380萬美元，至2,880萬美元，而2023年第二季度為2,500萬美元；2024年上半年的其他收入從2023年上半年的4,940萬美元增長了560萬美元，至5,500萬美元。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的增長主要是由於信託活動收入、雜項收入、銀行自有人壽保險收入、股票證券收益（虧損）、淨定期養老金福利收入和其他服務收入的淨額、其他組成部分的增加，但被借記卡費用收入的減少部分抵消。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的增長主要是由於信託活動收入、銀行自有人壽保險收入、雜項收入和定期養老金淨收益收入的其他組成部分的增加，但被借記卡費用收入的減少以及債務證券銷售淨虧損所部分抵消。
下表彙總了其他收入組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 信託活動收入 | $ | 10,728 | | | $ | 8,816 | | | $ | 1,912 | | | $ | 20,752 | | | $ | 17,431 | | | $ | 3,321 | |
| 存款賬户的服務費 | 2,214 | | | 2,041 | | | 173 | | | 4,320 | | | 4,282 | | | 38 | |
| 其他服務收入 | 2,906 | | | 2,639 | | | 267 | | | 5,430 | | | 5,336 | | | 94 | |
| 借記卡手續費收入 | 6,580 | | | 6,830 | | | (250) | | | 12,823 | | | 13,287 | | | (464) | |
| 銀行自有的人壽保險收入 | 1,565 | | | 1,332 | | | 233 | | | 4,194 | | | 2,517 | | | 1,677 | |
| 自動櫃員機費用 | 458 | | | 553 | | | (95) | | | 954 | | | 1,086 | | | (132) | |
| 出售債務證券的虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | (398) | | | — | | | (398) | |
| 股票證券的收益（虧損），淨額 | 358 | | | 25 | | | 333 | | | (329) | | | (380) | | | 51 | |
| 定期淨養老金福利收入的其他組成部分 | 2,204 | | | 1,893 | | | 311 | | | 4,408 | | | 3,786 | | | 622 | |
| 雜項 | 1,781 | | | 886 | | | 895 | | | 2,840 | | | 2,057 | | | 783 | |
| 其他收入總額 | $ | 28,794 | | | $ | 25,015 | | | $ | 3,779 | | | $ | 54,994 | | | $ | 49,402 | | | $ | 5,592 | |
截至2024年6月30日的三個月，信託活動的收入增加了190萬美元，至1,070萬美元，增長了21.7％，而2023年同期為880萬美元，增長了330萬美元，增長了19.1％，至2024年6月30日的六個月為2,070萬美元，而2023年同期為1,740萬美元。信託活動收入的增加主要是由於所管理資產的市值增加以及費用結構的更新。截至2024年6月30日的三個月，管理的資產的平均市值為83.73億美元，而2023年同期為76.46億美元。截至2024年6月30日的六個月中，管理的資產的平均市值為83.73億美元，而2023年同期為75.54億美元。
截至2024年6月30日的三個月，其他服務收入增長了26.7萬美元，至290萬美元，增長了10.1％，而2023年同期為260萬美元。截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比，增長的主要原因是與在二級市場出售的抵押貸款發放相關的費用收入增加了25.5萬美元，抵押貸款還本付息權收入增加了10.6萬美元，但房地產投資者費用減少了7萬美元，商户費用減少了57,000美元，部分抵消了這一點。
截至2024年6月30日的三個月，借記卡費用收入下降了25萬美元，至660萬美元，下降了3.7％，而2023年同期為680萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，借記卡費用收入下降了46.4萬美元，至1,280萬美元，下降了3.5％，而2023年同期為1,330萬美元。三個月和六個月期間的下降部分原因是每筆交易的平均混合交換率下降，這受到各種因素的影響，包括每筆交易的平均支出。
截至2024年6月30日的三個月，銀行自有人壽保險收入增加了23.3萬美元，至160萬美元，而2023年同期為130萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，銀行自有人壽保險收入增加了170萬美元，至420萬美元，而2023年同期為250萬美元。與截至2023年6月30日的三個月期相比，截至2024年6月30日的三個月期間的增長主要是由於銀行自有人壽保險單的月收入增加，以及收到的死亡撫卹金的增加。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的六個月期間的增長主要與收到的死亡撫卹金的增加以及銀行自有人壽保險單的月收入增加有關。
在截至2024年6月30日的六個月期間，朴槿惠出售了某些賬面價值為3,120萬美元的AFS債務證券，總虧損為39.8萬美元。在截至2024年6月30日的三個月期間或截至2023年6月30日的三個月零六個月期間，沒有出售任何債務證券。
截至2024年6月30日的三個月，股票證券淨收益（虧損）變動了33.3萬美元，淨收益為35.8萬美元，而2023年同期的淨收益為25,000美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月發生了33.3萬美元的變化，這與其他股票證券的收益（虧損）變動56.1萬美元有關，從截至2023年6月30日的三個月的淨虧損11.2萬美元變動到截至2024年6月30日的三個月的淨收益44.9萬美元，以及持有的股票證券的收益（虧損）變動228,000美元資產淨值從截至2023年6月30日的三個月的淨收益13.6萬美元變為截至2024年6月30日的三個月的淨虧損92,000美元。
截至2024年6月30日的三個月，定期養老金福利淨收入的其他組成部分增加了31.1萬美元，至220萬美元，而2023年同期為190萬美元，截至2024年6月30日的六個月中增加了62.2萬美元，至440萬美元，而2023年同期為380萬美元。這一增長主要是由於計劃資產的預期回報率增加，但部分被利息成本的增加所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，雜項收入增加了89.5萬美元，增幅為101.0％，至180萬美元，而2023年同期為88.6億美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月期間的增長主要是由於出售資產的淨收益增加了76.7萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，雜項收入增長了78.3萬美元，至280萬美元，增長了38.1％，而2024年同期為210萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月期間的增長主要是由於出售資產的淨收益增加了61.2萬美元。
其他費用
截至2024年6月30日的三個月，其他支出與2023年同期的7,590萬美元相比減少了69.6萬美元，至7,520萬美元，在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比增加了29,000美元，保持在1.524億美元
下表彙總了其他支出組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 工資 | $ | 35,954 | | | $ | 33,649 | | | $ | 2,305 | | | $ | 71,687 | | | $ | 68,520 | | | $ | 3,167 | |
| 員工福利 | 9,873 | | | 10,538 | | | (665) | | | 21,433 | | | 21,354 | | | 79 | |
| 佔用費用 | 2,975 | | | 3,214 | | | (239) | | | 6,156 | | | 6,567 | | | (411) | |
| 傢俱和設備費用 | 2,454 | | | 3,103 | | | (649) | | | 5,037 | | | 6,349 | | | (1,312) | |
| 數據處理費 | 9,542 | | | 9,582 | | | (40) | | | 18,350 | | | 18,332 | | | 18 | |
| 專業費用和服務 | 6,022 | | | 7,365 | | | (1,343) | | | 12,839 | | | 14,586 | | | (1,747) | |
| 市場營銷 | 1,164 | | | 1,239 | | | (75) | | | 2,905 | | | 2,558 | | | 347 | |
| 保險 | 1,777 | | | 1,960 | | | (183) | | | 3,495 | | | 3,774 | | | (279) | |
| 溝通 | 1,002 | | | 1,045 | | | (43) | | | 2,038 | | | 2,082 | | | (44) | |
| 州税開支 | 1,129 | | | 1,096 | | | 33 | | | 2,239 | | | 2,374 | | | (135) | |
| 無形資產的攤銷 | 320 | | | 328 | | | (8) | | | 640 | | | 655 | | | (15) | |
| 雜項 | 2,977 | | | 2,766 | | | 211 | | | 5,598 | | | 5,237 | | | 361 | |
| 其他支出總額 | $ | 75,189 | | | $ | 75,885 | | | $ | (696) | | | $ | 152,417 | | | $ | 152,388 | | | $ | 29 | |
截至2024年6月30日的三個月，薪水增長了230萬美元，達到3,600萬美元，增長了6.9％，而2023年同期為3,360萬美元。截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比的增長是由於激勵性薪酬支出增加了170萬美元，基本工資支出增加了110萬美元。基於股份的薪酬支出減少459,000美元，部分抵消了這些增長。
截至2024年6月30日的六個月中，薪水增長了320萬美元，達到7,170萬美元，增長了4.6％，而2023年同期為6,850萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比的增長是由於基本工資支出增加了270萬美元，激勵性薪酬支出增加了140萬美元。基於股份的薪酬支出減少了842,000美元，部分抵消了這些增長。
截至2024年6月30日的三個月，員工福利減少了66.5萬美元，至990萬美元，跌幅6.3％，而2023年同期為1,050萬美元。截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比減少了66.5萬美元，這主要是由於團體保險費用減少了160萬美元，工資税支出減少了19.3萬美元，但部分被SERP支出增加53.5萬美元、其他員工福利支出增加35.2萬美元以及養老金計劃支出增加19.1萬美元所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，入住支出減少了23.9萬美元，至300萬美元，下降了7.4％，而2023年同期為320萬美元，下降了7.4％；截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期的660萬美元相比，下降了41.1萬美元，至620萬美元，下降了6.3％。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月期間的下降主要是由於租賃空間的租金、折舊費用和停車費用的減少。截至2024年6月30日的六個月期間，與2023年同期相比有所下降，這是由於公用事業支出和租賃空間租金支出減少。
截至2024年6月30日的三個月，傢俱和設備支出下降了64.9萬美元，至250萬美元，下降了20.9％，而2023年同期為310萬美元，下降了20.9％；截至2024年6月30日的六個月中，傢俱和設備支出下降了130萬美元，至500萬美元，下降了20.7％，而2023年同期為630萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的下降與折舊、維護和維修費用的減少有關。
截至2024年6月30日的三個月，專業費用和服務支出減少了130萬美元，至600萬美元，下降了18.2％，而2023年同期為740萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月期間的下降主要與諮詢費用減少77.7萬美元和法律費用減少71.9萬美元有關。
截至2024年6月30日的六個月中，專業費用和服務支出減少了180萬美元，至1,280萬美元，下降了12.0％，而2023年同期為1,460萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月期間的下降主要與法律費用減少150萬美元和諮詢費用減少67.4萬美元有關。
截至2024年6月30日的六個月中，營銷支出增加了34.7萬美元，至290萬美元，增長了13.6％，而2023年同期為260萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月期間的增長與廣告費用以及社區關係和捐款支出的增加有關。
截至2024年6月30日的三個月，保險費用從2023年同期的200萬美元下降了18.3萬美元，下降了9.3％，至180萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，保險費用下降了27.9萬美元，至350萬美元，降幅7.4％，而2023年同期為380萬美元。與截至2023年6月30日的三個月和六個月期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間均有所下降，這與聯邦存款保險公司的保險評估費用減少有關。
影響可比性的項目（非美國GAAP）
收入、支出和/或税收不時受到朴槿惠管理層認為不屬於普通銀行活動的項目的影響，和/或一些項目的影響，這些項目雖然可能與普通銀行活動有關，但規模異常大，以至於當時朴槿惠管理層認為其巨大影響本質上是罕見或短期的。大多數情況下，這些影響期內業績可比性的項目與併購活動以及與前Vision Bank貸款關係相關的收入和支出有關。在其他情況下，它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行動相關的決策造成的。
下表詳細列出了管理層認為影響本期和上期金額可比性的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | |
| （以千計，每股普通股數據除外） | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 受影響的單項商品 |
| 淨利息收入 | $ | 97,837 | | $ | 91,572 | | | $ | 193,460 | | $ | 183,770 | | | |
| 減去與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增長 | 271 | | 164 | | | 623 | | 364 | | | 貸款的利息和費用 |
| 減少以前的願景銀行關係的利息收入 | 5 | | 13 | | | 7 | | 587 | | | 貸款的利息和費用 |
| 淨利息收入——調整後 | $ | 97,561 | | $ | 91,395 | | | $ | 192,830 | | $ | 182,819 | | | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | $ | 3,113 | | $ | 2,492 | | | $ | 5,293 | | $ | 2,675 | | | |
| 以前的願景銀行關係的回收減少了 | (117) | | (25) | | | (1,070) | | (748) | | | 信貸損失準備金 |
| 信貸損失準備金——調整後 | $ | 3,230 | | $ | 2,517 | | | $ | 6,363 | | $ | 3,423 | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入總額 | $ | 28,794 | | $ | 25,015 | | | $ | 54,994 | | $ | 49,402 | | | |
| 減去出售債務證券的虧損，淨額 | — | | — | | | (398) | | — | | | 出售債務證券的虧損，淨額 |
| 減少戰略舉措的減記 | 813 | | — | | | 658 | | — | | | 雜項 |
| 減去出售奧利奧的Vision相關收益，淨額 | (7) | | — | | | 114 | | — | | | 雜項 |
| 減去與以前的願景銀行關係相關的其他服務收入 | 6 | | — | | | 13 | | 135 | | | 其他服務收入 |
| 其他收入總額——調整後 | $ | 27,982 | | $ | 25,015 | | | $ | 54,607 | | $ | 49,267 | | | |
| | | | | | | |
| 其他支出總額 | $ | 75,189 | | $ | 75,885 | | | $ | 152,417 | | $ | 152,388 | | | |
| 減去與收取先前Vision Bank貸款關係的款項相關的直接費用 | — | | — | | | — | | 100 | | | 專業費用和服務 |
| 減去與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的核心存款無形攤銷 | 320 | | 328 | | | 640 | | 655 | | | 無形資產的攤銷 |
| 其他支出總額-調整後 | $ | 74,869 | | $ | 75,557 | | | $ | 151,777 | | $ | 151,633 | | | |
| | | | | | | |
對上述淨收入進行調整的税收影響 (7) | $ | (186) | | $ | 26 | | | $ | (304) | | $ | (227) | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入-已報告 | $ | 39,369 | | $ | 31,584 | | | $ | 74,573 | | $ | 65,317 | | | |
淨收益-調整後 (6) | $ | 38,670 | | $ | 31,684 | | | $ | 73,430 | | $ | 64,465 | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股 | $ | 2.42 | | $ | 1.94 | | | $ | 4.60 | | $ | 4.01 | | | |
調整後的攤薄後每股收益 (6) | $ | 2.38 | | $ | 1.95 | | | $ | 4.53 | | $ | 3.96 | | | |
| | | | | | | |
平均資產的年化回報率 (1) (2) | 1.61 | % | 1.28 | % | | 1.52 | % | 1.32 | % | | |
調整後的平均資產年化回報率 (1) (2) (6) | 1.59 | % | 1.28 | % | | 1.50 | % | 1.30 | % | | |
| | | | | | | |
平均有形資產的年化回報率 (1) (2) (4) | 1.64 | % | 1.30 | % | | 1.55 | % | 1.34 | % | | |
調整後的平均有形資產年化回報率 (1) (2) (4) (6) | 1.61 | % | 1.30 | % | | 1.53 | % | 1.32 | % | | |
| | | | | | | |
平均股東權益的年化回報率 (1) (2) | 13.52 | % | 11.61 | % | | 12.88 | % | 12.07 | % | | |
經調整後的平均股東權益年化回報率 (1) (2) (6) | 13.28 | % | 11.65 | % | | 12.68 | % | 11.92 | % | | |
| | | | | | | |
平均有形資產的年化回報率 (1) (2) (3) | 15.72 | % | 13.68 | % | | 14.98 | % | 14.23 | % | | |
調整後的平均有形資產年化回報率 (1) (2) (3) (6) | 15.44 | % | 13.73 | % | | 14.76 | % | 14.04 | % | | |
| | | | | | | |
效率比 (5) | 59.09 | % | 64.58 | % | | 61.05 | % | 64.84 | % | | |
效率比-調整後 (5) (6) | 59.35 | % | 64.40 | % | | 61.04 | % | 64.82 | % | | |
| | | | | | | |
年化淨利率 (5) | 4.39 | % | 4.07 | % | | 4.33 | % | 4.07 | % | | |
調整後的年化淨利率 (5) (6) | 4.38 | % | 4.06 | % | | 4.32 | % | 4.05 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 財務對賬 | | | | |
| | | | |
| (1) 報告的衡量標準使用淨收入。 | | |
| | | | |
| (2) 視情況而定，平均值是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月的平均值。 |
| | | | |
| （3）每個時期的淨收入除以該期間的平均有形資產。平均有形權益等於適用期內的平均股東權益減去適用期內的平均商譽和其他無形資產。 |
| | | | |
| 與平均有形資產的平均股東權益的對賬： |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 平均股東權益 | $ | 1,171,347 | | $ | 1,091,016 | | $ | 1,164,765 | | $ | 1,090,985 | |
| 減去：平均商譽和其他無形資產 | 163,816 | | 165,129 | | 163,977 | | 165,292 | |
| 平均有形資產 | $ | 1,007,531 | | $ | 925,887 | | $ | 1,000,788 | | $ | 925,693 | |
| | | | |
| （4）每個時期的淨收入除以該期間的平均有形資產。在適用期內，平均有形資產等於平均資產減去平均商譽和其他無形資產。 |
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| 與平均有形資產的平均資產對賬: | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 平均資產 | $ | 9,811,326 | | $ | 9,917,805 | | $ | 9,837,352 | | $ | 9,987,953 | |
| 減去：平均商譽和其他無形資產 | 163,816 | | 165,129 | | 163,977 | | 165,292 | |
| 平均有形資產 | $ | 9,647,510 | | $ | 9,752,676 | | $ | 9,673,375 | | $ | 9,822,661 | |
| | | | |
| (5) 效率比率的計算方法是將其他支出總額除以全職員工淨利息收入和其他收入的總和。假設聯邦企業所得税税率為21％，FTE淨利息收入與淨利息收入的對賬如下所示。此外，淨利息利潤率是根據完全應納税等值的基礎上計算的，方法是將全職員工淨利息收入除以平均利息收入資產，每種情況都是在適用期內。 |
| | | | |
| 淨利息收入與 FTE 淨利息收入的對賬 | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 利息收入 | $ | 128,904 | | $ | 114,674 | | $ | 255,544 | | $ | 225,575 | |
| FTE 調整 | 605 | | 920 | | 1,221 | | 1,846 | |
| FTE 利息收入 | $ | 129,509 | | $ | 115,594 | | $ | 256,765 | | $ | 227,421 | |
| 利息支出 | 31,067 | | 23,102 | | 62,084 | | 41,805 | |
| FTE 淨利息收入 | $ | 98,442 | | $ | 92,492 | | $ | 194,681 | | $ | 185,616 | |
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| (6) 淨利息收入、信貸損失準備金、其他收入總額和其他支出總額的非公認會計準則對賬以及對 “上述淨收益調整的税收影響” 的披露中詳細介紹了對每個列報期淨收益的調整。 |
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| （7）淨收入調整的税收影響是假設聯邦企業所得税税率為21％計算得出的。 |
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| (8) 每種情況下，税前準備金（“PTPP”）淨收益均計算為適用期內的淨收入，加上所得税加上信貸損失準備金。PTPP淨收入是資本分析和審查中常用的行業指標。PTPP用於評估Park的經營業績，但不包括信貸損失準備金的影響。 |
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| 税前、撥備前淨收入與淨收入的對賬 | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 淨收入 | $ | 39,369 | | $ | 31,584 | | $ | 74,573 | | $ | 65,317 | |
| 另外：所得税 | 8,960 | | 6,626 | | 16,171 | | 12,792 | |
| 另外：信貸損失準備金 | 3,113 | | 2,492 | | 5,293 | | 2,675 | |
| 税前、撥備前淨收入 | $ | 51,442 | | $ | 40,702 | | $ | 96,037 | | $ | 80,784 | |
所得税
2024年第二季度的所得税支出為900萬美元，包括870萬澳元的聯邦所得税支出和27.3萬加元的州所得税支出。相比之下，2023年第二季度的所得税支出為660萬美元，其中包括630萬美元的聯邦所得税支出和34.5萬美元的州所得税支出。2024年第二季度的有效所得税税率為18.5％，而2023年同期為17.3％。2024年上半年的所得税支出為1,620萬美元，包括1,560萬美元的聯邦所得税支出和59.5萬美元的州所得税支出。相比之下，2023年上半年的所得税支出為1,280萬美元，其中包括1,270萬美元的聯邦所得税支出和11.1萬美元的州所得税支出。2024年上半年的有效所得税税率為17.8％，而2023年同期為16.4％。
21％的法定聯邦企業所得税税率與朴槿惠的有效所得税税率之間的差異反映了永久的税收差異，主要包括來自市政投資和貸款的免税利息收入、合格的經濟適用住房和歷史税收抵免、銀行擁有的人壽保險收入以及為朴槿惠KSOP持有的普通股支付的股息，但被州所得税的影響所抵消。朴槿惠預計，2024年的永久聯邦所得税差額將約為630萬美元。
財務狀況比較
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
財務狀況的變化
2024年前六個月的總資產增加了8,330萬美元，至2024年6月30日的99.2億美元，而2023年12月31日為98.36億美元。這一增長主要是由於以下原因：
•截至2024年6月30日，現金及現金等價物增加了4,320萬美元，至2.615億美元，增長了19.8％，而截至2023年12月31日為2.183億美元。貨幣市場工具增加了6,110萬美元，銀行的現金和應付賬款減少了1,790萬美元。
•截至2024年6月30日，貸款增加了1.882億美元，至76.64億美元，增幅2.5％，而2023年12月31日為74.76億美元。
•截至2024年6月30日，投資證券總額下降了1.643億美元，至12.65億美元，跌幅11.5％，而2023年12月31日為14.29億美元。
2024年前六個月的總負債增加了4,540萬美元，增幅0.5％，至2024年6月30日的87.37億美元，而2023年12月31日為86.91億美元。這種變化主要是由於以下原因：
•截至2024年6月30日，存款總額增加了2.699億美元，達到83.13億美元，增長了3.4％，而2023年12月31日為80.43億美元。這一增長主要是由於公共資金的季節性增加。
•截至2024年6月30日，短期借款減少了2.337億美元，至9,450萬美元，跌幅71.2％，而2023年12月31日為3.282億美元。
截至2024年6月30日，股東權益總額從2023年12月31日的11.45億美元增長了3,800萬美元，增長了3.3％，至2024年6月30日。這種變化主要是由於以下原因：
•在此期間，留存收益增加了3,930萬美元，這主要是由於淨收入為7,460萬美元，部分被普通股的3,460萬美元現金分紅所抵消。
•在此期間，由於根據股份薪酬獎勵發行了庫存股（扣除為繳納員工所得税而預扣的普通股），庫存股減少了340萬美元。
•在此期間，由於根據股份薪酬獎勵發行了庫存股（扣除為繳納員工所得税而扣留的普通股），普通股減少了250萬美元，但部分被基於股份的薪酬支出導致的增長所抵消。
投資證券組合、短期借款和長期債務的增加或減少在很大程度上取決於貸款和存款的增長。管理層的主要目標是增加貸款和存款總額。如果管理層無法以理想的增長率增加貸款總額，則可能會收購額外的投資證券。同樣，如果存款和運營現金流的增長不足以為盈利資產的增長提供資金，則短期借款和長期債務都將用於為盈利資產的增長提供資金。
流動性
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金分別為8,520萬美元和5,770萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，淨收入是經營活動現金的主要來源。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金分別為4,020萬美元和200萬美元。出售、償還或到期投資證券的收益提供現金，購買投資證券使用現金。截至2024年6月30日的六個月中，淨投資證券交易提供了1.624億美元的現金，截至2023年6月30日的六個月提供了7,130萬美元的現金。現金在投資活動中的另一個主要用途或來源是貸款組合的淨增加或減少。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，貸款組合淨增加所使用的現金分別為1.854億美元和6,240萬美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金分別為190萬美元和1,500萬美元。融資活動的主要現金來源是存款的淨變化。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，存款（扣除資產負債表外存款）分別增加並提供了2.699億美元和1.243億美元的現金。融資活動現金的另一個主要來源/用途是短期借款、長期債務和次級票據等形式的借款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨短期借款減少並分別使用了2.337億美元和8,340萬美元的現金。在截至2023年6月30日的六個月中，由於回購了將作為庫存股持有的普通股，現金減少了1,790萬美元；而在截至2024年6月30日的六個月中，沒有回購普通股。最後，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，來自股息支付的現金分別減少了3510萬美元。
有效的流動性管理可確保存款人和借款人的現金流要求以及公司的運營現金需求得到滿足。資金可從多種來源獲得，包括資本市場、投資證券投資組合、核心存款基礎、FHLB借款以及證券化或打包待售貸款的能力。截至2024年6月30日，最容易獲得的流動性形式，即出售的聯邦基金、未抵押的投資證券和可用的聯邦住房銀行借貸能力，總額為20.9億美元。截至2024年6月30日，該公司的貸款資產比率為77.26％，而2023年12月31日為76.01％，2023年6月30日為72.81％。截至2024年6月30日，現金及現金等價物為2.615億美元，而截至2023年12月31日為2.183億美元，截至2023年6月30日為2.304億美元。管理層認為，目前的資金來源為公司提供了足夠的流動性，以滿足其現金流需求。
資本資源
截至2024年6月30日，股東權益總額為11.83億美元，佔總資產的11.9％，而截至2023年12月31日為11.45億美元，佔總資產的11.6％，截至2023年6月30日，為10.89億美元，佔總資產的11.0％。
金融機構監管機構已經為銀行、舊貨公司和銀行控股公司制定了最低資本比率指導方針。朴槿惠選擇不將債務證券AFS的未實現收益或虧損淨額計入監管資本的計算。朴槿惠採用了聯邦銀行機構批准的巴塞爾協議III監管資本框架。根據巴塞爾協議III監管資本框架，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金，朴槿惠必須持有比資本充足的風險資本比率高出2.5％的資本保護緩衝區。下面顯示的充足資本比率加上資本保護緩衝的金額包括2.50％的緩衝區。美聯儲委員會還通過了資本要求，朴槿惠必須維持其被視為 “資本充足” 並繼續是一家金融控股公司。
截至2024年6月30日，朴槿惠和PnB均符合適用於他們的每項充足資本比率指南。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的PnB和Park的資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 |
| | 槓桿作用 | | 第 1 級
基於風險 | | 普通股等級 1 | | 總計
基於風險 |
| 公園國家銀行 | 9.62 | % | | 11.23 | % | | 11.23 | % | | 12.64 | % |
| 國家公園公司 | 11.29 | % | | 13.22 | % | | 13.04 | % | | 16.41 | % |
| 資本充足的比率 | 4.00 | % | | 6.00 | % | | 4.50 | % | | 8.00 | % |
| 充足的資本比率加上資本儲蓄緩衝區 | 4.00 | % | | 8.50 | % | | 7.00 | % | | 10.50 | % |
| 資本化比率 (PNB) | 5.00 | % | | 8.00 | % | | 6.50 | % | | 10.00 | % |
| 資本化比率（公園） | 不適用 | | 6.00 | % | | 不適用 | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| | 槓桿作用 | | 第 1 級
基於風險 | | 普通股等級 1 | | 總計
基於風險 |
| 公園國家銀行 | 9.11 | % | | 10.95 | % | | 10.95 | % | | 12.35 | % |
| 國家公園公司 | 10.74 | % | | 12.97 | % | | 12.79 | % | | 16.19 | % |
| 資本充足的比率 | 4.00 | % | | 6.00 | % | | 4.50 | % | | 8.00 | % |
| 充足的資本比率加上資本儲蓄緩衝區 | 4.00 | % | | 8.50 | % | | 7.00 | % | | 10.50 | % |
| 資本化比率 (PNB) | 5.00 | % | | 8.00 | % | | 6.50 | % | | 10.00 | % |
| 資本化比率（公園） | 不適用 | | 6.00 | % | | 不適用 | | 10.00 | % |
合同義務和承諾
在正常運營過程中，朴槿惠會承擔某些合同義務。此類義務包括通過發行債務和房屋租賃為運營提供資金。有關截至2023年12月31日的合同義務和承諾的披露，請參閲朴槿惠的2023年10-k表格（表32）的第70頁。在2024年前六個月，合同義務和承諾沒有重大變化。
具有資產負債表外風險的金融工具
PnB是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過合併財務報表中確認金額的信貸和利率風險要素。
如果另一方不履行貸款承諾和備用信用證的金融工具，則信貸損失風險（對於PNB而言）由這些工具的合同金額表示。PnB在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。由於許多貸款承諾可能在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險基本相同。
具有信用風險的資產負債表外金融工具的總金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 6月30日
2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 貸款承諾 | | $ | 1,584,439 | | | $ | 1,527,577 | |
| 備用信用證 | | $ | 32,599 | | | $ | 31,261 | |
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
管理層通過對各種利率情景下的合併財務報表進行建模，每季度審查利率敏感度。這些努力的主要原因是保護朴槿惠免受不可預見的利率變動的不利影響。隨着存款組合的變化和其他資產負債表構成的變化，朴槿惠在利率上升或下降環境下的收益風險敞口有所緩和，管理層認為其風險狀況相對中立。管理層積極監控靈敏度位置的變化，並有充足的工具可以根據需要調整曝光度。因此，管理層預計，利率的進一步變化將對淨收入產生適度的影響。
在朴槿惠的2023年10-k表的第69頁（表31）中，管理層報告稱，截至2023年12月31日，朴槿惠十二個月的累計利率敏感度差距為正（資產超過負債）7.829億美元，佔總利息收益資產的8.7％。截至2024年6月30日，朴槿惠十二個月的累計利率敏感度差距為正（資產超過負債）5.921億美元，佔總利息收益資產的6.48％。
管理層通過定期模擬各種利率和假設情景下的資產負債表敏感度來補充利率敏感度差距分析，以更好地預測和管理淨利率。管理層使用每季度市場利率變動50個基點，每年共計200個基點來評估利率變化對十二個月內淨利息收入和淨收益的影響。
在朴槿惠的2023年10-k表的第70頁上，管理層報告稱，截至2023年12月31日，收益模擬模型預測，如果利率上升，淨收入將增長1.5％，如果利率下降的話，明年淨收入將減少1.9％。2024年6月30日，收益模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將減少0.3％，在利率下降的情況下，淨收入將減少0.1％。截至2024年6月30日，管理層仍然認為，它擁有必要的工具來緩解利率的逐步變化（每季度50個基點，每年共計200個基點），從而對淨收入的總體影響將不大。
項目 4 — 控制和程序
評估披露控制和程序
在朴槿惠董事會主席兼首席執行官（首席執行官）以及朴槿惠首席財務官、祕書兼財務主管（首席財務官）的參與下，朴槿惠管理層評估了截至2024年6月30日（季度末）的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的有效性本季度報告（表格 10-Q）所涵蓋的時期。根據該評估，朴槿惠董事會主席兼首席執行官兼朴槿惠首席財務官、祕書兼財務主管得出結論：
•朴槿惠在本10-Q表季度報告中要求披露的信息以及朴槿惠根據《交易法》提交或提交的其他報告將酌情收集並傳達給朴槿惠管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定；
•朴槿惠在本10-Q表季度報告中要求披露的信息以及朴槿惠根據《交易法》提交或提交的其他報告將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；以及
•朴槿惠的披露控制和程序自2024年6月30日起生效（本10-Q表季度報告所涵蓋的季度期末）。
財務報告內部控制的變化
在朴槿惠截至2024年6月30日的財政季度中，朴槿惠對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對朴槿惠對財務報告的內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們經常處理各種訴訟和其他法律事務，這些事務是我們正常業務過程的一部分或附帶的，我們還有許多未解決的訴訟和未決事項有待解決。儘管目前無法確定與這些事項和索賠有關的最終責任，但我們認為，損失、損害賠償或負債（如果有）以及與未決事項相關的其他金額，不太可能對我們的業務、合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的業務中存在某些風險和不確定性，可能導致朴槿惠的實際業績與預期存在重大差異。在 “項目 1A” 中。風險因素” 在朴槿惠2023年10-k表格的第一部分中，我們詳細討論了我們的風險因素。在評估朴槿惠的業務以及本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述時，應仔細閲讀所有這些風險因素。朴槿惠2023年10-k表格中列出的風險因素沒有實質性變化。朴槿惠2023年10-k表格中描述的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績以及前瞻性陳述事項的實際結果產生重大不利影響。這些不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(a) 不適用
(b) 不適用
(c) 下表提供了有關在截至2024年6月30日的三個月內，朴槿惠或《交易法》第100億.18 (a) (3) 條所定義的任何 “關聯買方” 或以其名義購買朴槿惠普通股（“普通股”）的信息，以及根據朴槿惠先前宣佈的股票回購授權為2017年員工LTIP提供資金而可以購買的最大普通股數量 2017年非僱員董事LTIP和朴槿惠先前宣佈的2017年和2019年股票回購授權：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 的總數
普通股
已購買 | | 平均價格
按次付費
常見
分享 | | 普通總數
作為其中一部分購買的股票
公開宣佈的計劃
或程序 | | 最大數量
可能的普通股
但仍可在
計劃或方案 (1) |
| 2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 996,088 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 996,088 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 996,088 | |
| 總計 | | — | | | $ | — | | | — | | | 996,088 | |
| | | | | | | | |
(1) 所示數字代表截至每個期末可能購買的最大普通股數量，這是朴槿惠於2017年4月24日宣佈的涵蓋50萬股普通股的股票回購授權的一部分，為2017年4月24日宣佈的2017年員工LTIP和2017年非僱員董事LTIP提供資金；朴槿惠於2017年1月23日公佈的涵蓋50萬股普通股的股票回購授權；以及朴槿惠的股票回購授權，涵蓋50萬股的股票回購授權 2019年1月28日公佈的普通股及截至日期美聯儲的批准是克利夫蘭聯邦儲備銀行於2019年4月19日以信函的形式獲得的。
在2017年4月24日舉行的2017年年度股東大會上，朴槿惠的股東批准了2017年員工LTIP和2017年非僱員董事LTIP。根據2017年員工LTIP和2017年非僱員董事LTIP發行和交割的普通股可能包括目前持有的普通股或隨後被朴槿惠作為庫存股收購的普通股。根據2017年員工LTIP或2017年非僱員董事LTIP，不會交付新發行的普通股。2017 年 4 月 24 日，朴槿惠董事會批准了
不時分別購買最多75萬股公園普通股和15萬股公園普通股，作為庫存股持有，隨後根據2017年員工LTIP和2017年非僱員董事LTIP發行和交付。在這些計劃十週年之後，不得根據2017年員工LTIP和2017年非僱員董事LTIP發放任何獎勵。
2017年1月23日，園區董事會授權朴槿惠不時購買總額不超過50萬股公園普通股。2019年1月28日，園區董事會授權朴槿惠在獲得美聯儲的任何必要批准後不時回購最多50萬股公園普通股，此外還有園區董事會於2017年1月23日批准回購的50萬股公園普通股，截至2019年1月28日仍可供回購。朴槿惠以克利夫蘭聯邦儲備銀行2019年4月19日信函的形式收到了所需的批准。這些計劃沒有終止日期。
可以通過紐約證券交易所美國證券交易所、場外交易市場或私下談判的交易進行購買，在每種情況下，均須遵守俄亥俄州通用公司法、適用的聯邦和州證券法、適用於在美國紐約證券交易所上市證券的發行人的規則、美聯儲委員會頒佈的法規以及所有其他適用法律和法規，均在每次此類購買時生效。將根據Park的任何一名或多名授權官員認為適當的條款和條件、時間和金額進行收購，但須遵守市場狀況、監管要求、Park and Park子公司的任何合同義務和其他因素，並符合Park and Park股東的最大利益。2017年1月23日的股票回購授權和2019年1月28日的股票回購授權不同於為2017年員工LTIP和2017年非僱員董事LTIP提供資金的股票回購授權。
第 3 項。優先證券違約
(a)、(b) 不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 無
(b) 無
(c)在截至2024年6月30日的三個月（季度期）中，朴槿惠既沒有董事也沒有高管（定義見交易法第16a-1（f）條） 採用、已修改或 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見美國證券交易委員會第S-k條例第408（a）項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 國家公園公司章程 [本文件以彙編形式代表國家公園公司的公司章程，其中包含所有修正案。這份彙編的文件尚未提交給俄亥俄州國務卿。]（參照國家公園公司截至2022年3月31日的季度期10-Q表季度報告（文件編號 1-13006）附錄3.1（i）納入此處） |
| | |
| 3.2 | 國家公園公司條例 [本文件以彙編形式代表國家公園公司條例，其中包含所有修正案，包括國家公園公司董事會於 2023 年 10 月 23 日通過和批准的修正案]（參照國家公園公司於 2023 年 10 月 27 日提交的 8-k 表最新報告（文件編號 1-13006）附錄 3.1 (b) 納入此處） |
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| 31.1 | 規則 13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 條證書（首席執行官）（隨函提交） |
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| 31.2 | 規則 13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 條證書（首席財務官）（隨函提交） |
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| 32.1 | 根據《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 節進行的認證（首席執行官）（隨函提交） |
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| 32.2 | 根據《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 節進行的認證（首席財務官）（隨函提交） |
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| 101 | 以下信息來自公園國家公司根據S-T法規第405條以行內XBRL（可擴展業務報告語言）格式的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併簡明資產負債表（未經審計）；（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併簡明收益表（未經審計）；（iii）三個月的合併簡明綜合收益表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）；（iv）截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動簡明表（未經審計）；（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併簡明現金流量表（未經審計）；以及（vi）未經審計的合併簡明財務報表附註（隨函以電子方式提交）。* |
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| 104 | 封面交互式數據文件（封面 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中，適用的分類擴展信息包含在附錄 101 中） |
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* 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 公園國家公司 |
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| 2024年8月2日 | | /s/ 大衞 L. 特勞特曼 |
| | | 大衞·特勞特曼 |
| | | 董事會主席兼首席執行官 |
| | | （首席執行官兼正式授權人員） |
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| 2024年8月2日 | | /s/ Brady t. Burt |
| | | Brady t. Burt |
| | | 首席財務官、祕書兼財務主管 |
| | （首席財務官兼正式授權人員） |