ubfo-20240630
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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001137547US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001137547US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：衡量輸入信用利差成員SRT：加權平均會員2023-12-310001137547US-GAAP：次級債務債務成員2024-03-310001137547US-GAAP：次級債務債務成員2023-03-310001137547US-GAAP：次級債務債務成員2023-12-310001137547US-GAAP：次級債務債務成員2022-12-310001137547US-GAAP：次級債務債務成員2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：次級債務債務成員2023-04-012023-06-300001137547US-GAAP：次級債務債務成員2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：次級債務債務成員2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：次級債務債務成員2024-06-300001137547US-GAAP：次級債務債務成員2023-06-300001137547US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001137547US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001137547US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權2023-12-310001137547US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001137547US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001137547US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權2022-12-310001137547US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300001137547US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300001137547US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權2024-06-300001137547UBFO：約克蒙特利地產公司會員US-GAAP：全資財產會員2024-06-300001137547UBFO：約克蒙特利地產公司會員US-GAAP：全資財產會員2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：收購房地產以令債務成員滿意UBFO：約克蒙特利地產公司會員US-GAAP：全資財產會員2024-06-300001137547UBFO：從銀行成員手中收購房地產UBFO：約克蒙特利地產公司會員US-GAAP：全資財產會員2024-06-300001137547UBFO：約克蒙特利地產公司會員2024-06-300001137547UBFO：約克蒙特利地產公司會員2023-12-310001137547UBFO：約克蒙特利地產公司會員UBFO：其他房地產持有會員2024-06-300001137547UBFO：約克蒙特利地產公司會員UBFO：其他房地產持有會員2023-12-310001137547UBFO：有限合夥會員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2024-06-300001137547UBFO：有限合夥會員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-12-31
目錄
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表格 10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至季度期間的季度報告 2024 年 6 月 30 日
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告，涵蓋從到的過渡期。
委員會文件編號： 000-32897

聯合安全銀行股票
（註冊人章程中規定的確切名稱）
 
加利福尼亞州 91-2112732
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
   
因約街 2126 號， 弗雷斯諾， 加利福尼亞
 93721
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (559) 490-6261

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值不明飛行物納斯達

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內一直需要提交此類報告。 是的 ☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☒
規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是 ☐ 不是☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。

普通股，無面值
（班級標題）

截至 2024 年 7 月 31 日的已發行股份： 17,322,758
1
目錄
目錄

第一部分財務信息 
 
第 1 項。財務報表（未經審計）
 
  
簡明合併資產負債表
3
  
簡明合併損益表
4
簡明綜合收益表
5
  
股東權益變動簡明合併報表
6
  
簡明合併現金流量表
7
  
簡明合併財務報表附註
8
 
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
  
概述
33
  
運營結果
35
  
財務狀況
43
  
流動性和資本資源
51
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
53
 
第 4 項。控制和程序
54
第二部分。其他信息
 第 1 項。
法律訴訟
55
 第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
55
 第 6 項。
展品
55
簽名
56
2
目錄
第一部分財務信息
項目 1-財務報表（未經審計）

聯合證券銀行股份及子公司
簡明合併資產負債表 —（未經審計）
（以千計，股票除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產  
其他銀行的現金和無息存款$36,002 $40,577 
應收聯邦儲備銀行 (FRB)
2755 207 
現金和現金等價物
38,757 40,784 
投資證券（按公允價值計算）
扣除美元信貸損失備抵後的可供出售（AFS）證券（按公允價值計算）0 （攤銷成本為 $186,101 和 $204,389)
162,916 181,266 
有價股權證券
3,400 3,354 
投資證券總額
166,316 184,620 
貸款
950,970 921,341 
未賺取的費用和未攤銷的貸款發放成本——淨額
(1,557)(1,299)
信貸損失備抵金——貸款
(15,323)(15,658)
淨貸款
934,090 904,384 
房舍和設備——淨額
9,126 9,098 
應計應收利息
8,036 7,928 
擁有的其他房地產4,582 4,582 
善意
4,488 4,488 
投資有限合夥企業3,400 3,200 
遞延所得税資產——淨額
14,139 14,055 
人壽保險的現金退保價值-淨額
20,409 21,954 
經營租賃使用權資產
3,325 1,338 
其他資產
13,154 14,614 
總資產$1,219,822 $1,211,045 
負債和股東權益  
負債  
存款
  
不計息$372,886 $403,225 
計息
633,728 601,252 
存款總額
1,006,614 1,004,477 
短期借款63,000 62,000 
經營租賃負債
3,417 1,437 
其他負債
7,987 9,376 
次級次級債券（按公允價值計算）
11,454 11,213 
負債總額
1,092,472 1,088,503 
承付款和或有開支（注17）
股東權益  
普通股， 不 面值； 20,000,000 已授權；已發行和流通的股份： 17,322,758 在 2024 年 6 月 30 日以及 17,167,895 於 2023 年 12 月 31 日
60,938 60,585 
留存收益
81,285 76,995 
扣除税款後的累計其他綜合虧損
(14,873)(15,038)
股東權益總額
127,350 122,542 
負債和股東權益總額
$1,219,822 $1,211,045 
參見簡明合併財務報表的附註。
3
目錄
聯合證券銀行股份及子公司
簡明合併損益表
（未經審計）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，股票和每股收益除外）2024202320242023
利息收入：
貸款的利息和費用$13,576 $13,529 $27,056 $26,529 
投資證券的利息1,303 1,501 2,657 3,002 
聯邦儲備銀行存款的利息93 56 137 114 
利息收入總額14,972 15,086 29,850 29,645 
利息支出：  
存款利息1,857 1,944 3,581 3,287 
其他借入資金的利息1,593 638 3,036 909 
利息支出總額3,450 2,582 6,617 4,196 
淨利息收入 11,522 12,504 23,233 25,449 
信貸損失準備金19 1,091 192 598 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入11,503 11,413 23,041 24,851 
非利息收入：  
客户服務費718 767 1,424 1,501 
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加130 171 267 303 
有價股權證券公允價值的未實現收益（虧損）4 (50)46 (7)
銀行擁有的人壽保險收益收益573 — 573 — 
次級次級債券公允價值（虧損）收益(225)(75)(520)258 
出售資產的收益— — 11 — 
其他317 198 770 405 
非利息收入總額1,517 1,011 2,571 2,460 
非利息支出：
工資和員工福利3,390 3,301 6,888 6,561 
佔用費用884 858 1,741 1,820 
數據處理198 205 309 379 
專業費用1,511 910 2735 1,792 
監管評估162 193 335 385 
董事費103 106 232 216 
代理銀行服務費11 19 23 38 
奧利奧的淨運營成本64 58 52 96 
其他650 557 1,393 1,161 
非利息支出總額6,973 6,207 13,708 12,448 
税收準備金前的收入6,047 6,217 11,904 14,863 
所得税準備金1,750 1,800 3,446 4,321 
淨收入$4,297 $4,417 $8,458 $10,542 
普通股每股淨收益
基本$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
稀釋$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
已發行普通股的加權平均值
基本17,186,266 17,102,740 17,178,566 17,089,693 
稀釋17,187,266 17,114,740 17,179,559 17,103,601 
參見簡明合併財務報表的附註。
4
目錄
聯合證券銀行股份及子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
淨收入$4,297 $4,417 $8,458 $10,542 
可供出售證券的未實現（虧損）收益
1,008 (86)(61)1,239 
未確認的退休後費用產生的未實現收益10 20 20 43 
次級次級債券的未實現收益（虧損）121 387 275 (53)
税前其他綜合收益1,139 321 234 1,229 
與可供出售證券相關的税收（支出）優惠
(297)26 18 (366)
與未確認的退休後費用相關的税收支出(3)(5)(6)(12)
與次級次級債券相關的税收（支出）優惠(37)(114)(81)16 
其他綜合收入總額802 228 165 867 
綜合收益$5,099 $4,645 $8,623 $11,409 
參見簡明合併財務報表的附註。
5
目錄
聯合證券銀行股份及子公司
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
 普通股留存收益累計其他綜合（虧損）收益 
（千美元）股票數量金額總計
2023 年 3 月 31 日餘額17,094,298 $60,269 $69,495 $(16,856)$112,908 
其他綜合收入———228 228 
應付股息 ($)0.12 每股）
——(2,055)—(2,055)
限制性股票單位已發佈35,640 ————
行使的股票期權—106 ——106 
股票薪酬支出—76 ——76 
淨收入——4,417 —4,417 
餘額 2023 年 6 月 30 日17,129,938 $60,451 $71,857 $(16,628)$115,680 
餘額 2024 年 3 月 31 日17,315,195 $60,792 $79,067 $(15,675)$124,184 
其他綜合收入———802 802 
應付股息 ($)0.12 每股）
——(2,079)—(2,079)
授予限制性股票獎勵7,563 ————
股票薪酬支出—146 ——146 
淨收入——4,297 —4,297 
餘額 2024 年 6 月 30 日17,322,758 $60,938 $81,285 $(14,873)$127,350 
參見簡明合併財務報表的附註。

聯合證券銀行股份及子公司
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
 普通股留存收益累計其他綜合（虧損）收益 
（千美元）股票數量金額總計
2022 年 12 月 31 日餘額17,067,253 $60,030 $69,928 $(17,495)$112,463 
其他綜合收入———867 867 
已支付的股息 ($)0.11 每股）
——(1,880)—(1,880)
應付股息 ($)0.12 每股）
——(2,055)—(2,055)
限制性股票單位已發佈62,685 ————
限制性股票單位的税收優惠已發佈—(10)——(10)
行使的股票期權—106 ——106 
股票薪酬支出—325 ——325 
採用CECL的累積效應(4,678)(4,678)
淨收入——10,542 —10,542 
餘額 2023 年 6 月 30 日17,129,938 $60,451 $71,857 $(16,628)$115,680 
2023 年 12 月 31 日餘額17,167,895 $60,585 $76,995 $(15,038)$122,542 
其他綜合收入———165 165 
已支付和應付的股息 (0.12 每股）
——(4,168)—(4,168)
限制性股票單位已發佈39,830 ————
授予限制性股票獎勵115,033 ————
股票薪酬支出—353 ——353 
淨收入——8,458 —8,458 
餘額 2024 年 6 月 30 日17,322,758 $60,938 $81,285 $(14,873)$127,350 
參見簡明合併財務報表的附註。
6
目錄
聯合證券銀行股份及子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
來自經營活動的現金流：  
淨收入$8,458 $10,542 
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整：  
信貸損失準備金 192 598 
折舊和攤銷712 740 
非現金租賃費用363 331 
投資證券溢價/折價攤銷，淨額217 208 
經營租賃付款(368)(334)
應計應收利息 (增加) 減少(108)720 
應計應付利息增加（減少）14 (5)
應付賬款和應計負債增加 (減少)(1,284)4,717 
未繳費用和未攤銷的貸款發放成本增加（減少），淨額258 (336)
應收所得税減少（增加）1,400 (355)
有價股權證券（收益）虧損(46)7 
股票薪酬支出353 316 
遞延所得税優惠— 60 
銀行自有人壽保險的收益(573)— 
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加(267)(303)
次級次級債券公允價值期權的虧損（收益）520 (258)
其他資產淨減少（增加）(89)1,006 
經營活動提供的淨現金9,752 17,654 
來自投資活動的現金流：  
購買代理銀行股票(8)(1,433)
可供出售證券的到期日13,500 — 
可供出售證券的本金支付4,573 6,364 
貸款淨減少（增加）(30,270)19,491 
投資有限合夥企業(200)— 
銀行擁有的人壽保險的收益
2,397 — 
房舍和設備的資本支出(740)(310)
投資活動提供的（用於）淨現金(10,748)24,112 
來自融資活動的現金流：  
活期存款和儲蓄賬户淨減少(333)(131,307)
定期存款淨增加2,470 12,377 
行使股票期權的收益— 106 
短期借款淨增加1,000 100,620 
普通股股息(4,168)(3,754)
用於融資活動的淨現金(1,031)(21,958)
現金和現金等價物的淨變動(2,027)19,808 
期初的現金和現金等價物40,784 38,595 
期末的現金和現金等價物$38,757 $58,403 
參見簡明合併財務報表的附註。
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目錄
聯合證券銀行股份及子公司——簡明合併財務報表附註——（未經審計）
 
1。重要會計和報告政策的組織和摘要
 
合併財務報表包括聯合證券銀行（“公司” 或 “USB”）及其全資子公司聯合證券銀行（“銀行”）的賬目。公司間往來賬户和交易已在合併中被清除。

這些未經審計的財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（GAAP）編制的，其會計政策符合公司2023年10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表中反映的會計政策。這些中期合併財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有屬於正常、經常性的、被認為是公平列報所必需的調整都包括在內。所列中期的經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。

重新分類：

為了符合現行列報方式，對上一年度財務報表中的一些項目進行了重新分類。重新分類對上期淨收入或股東權益沒有影響。

2。投資證券

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券的攤銷成本和公允價值的比較：
2024年6月30日
（以千計）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值（賬面金額）
可供出售的證券：
美國政府機構$5,222 $4 $(32)$5,194 
以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助的實體和機構95,748 4 (13,300)82,452 
市政債券50,282 — (7,805)42,477 
公司債券34,849 48 (2,104)32,793 
可供出售的證券總額$186,101 $56 $(23,241)$162,916 

2023 年 12 月 31 日
（以千計）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值（賬面金額）
可供出售的證券：
美國政府機構$6,197 $4 $(45)$6,156 
以抵押貸款為抵押擔保的美國政府資助的實體和機構100,487 4 (12,307)88,184 
美國國債12,510 — (72)12,438 
市政債券50,382 — (8,017)42,365 
公司債券34,813 24 (2,715)32,122 
可供出售的證券總額$204,389 $32 $(23,156)$181,265 
 
按合同到期日分列的截至2024年6月30日可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人有權提款或預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。由於允許還款，抵押抵押貸款債務的合同到期日無法預測。
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目錄
 2024年6月30日
（以千計）攤銷成本公允價值（賬面金額）
在一年或更短的時間內到期$101 $100 
一年到五年後到期34,614 32,833 
五年到十年後到期53,682 45,577 
十年後到期1,956 1,955 
抵押貸款債務95,748 82,451 
 $186,101 $162,916 

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月期間，出售或看漲可供出售證券沒有收益或已實現收益或虧損。

隨着市場利率或與證券發行人相關的風險持續變化並影響投資證券的實際或感知價值，公司可能會確定出售這些證券並將所得款項用於購買更符合公司當前風險狀況的證券是適當和有益的。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月期間，沒有因信貸相關因素而出現虧損。

截至2024年6月30日，攤銷成本約為美元的可供出售證券95.1 百萬美元，公允價值為美元82.1 100萬美元被認捐為fHLB借款、證券化存款和公共資金餘額的抵押品。截至2023年12月31日，攤銷成本約為美元的可供出售證券94.3 百萬美元，公允價值為美元82.9 100萬美元被認捐為fHLB借款、證券化存款和公共資金餘額的抵押品。

以下彙總了處於未實現虧損狀況且未記錄信用損失的可供出售證券：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值（賬面金額）未實現的虧損公允價值（賬面金額）未實現的虧損公允價值（賬面金額）未實現的虧損
2024年6月30日
美國政府機構$— $— $3,565 $(32)$3,565 $(32)
美國政府贊助的以抵押債務為抵押的實體和機構154 (3)82,075 (13,297)82,229 (13,300)
市政債券871 (120)41,606 (7,685)42,477 (7,805)
公司債券— — 27,934 (2,104)27,934 (2,104)
可供出售的總數$1,025 $(123)$155,180 $(23,118)$156,205 $(23,241)
2023 年 12 月 31 日      
美國政府機構$— $— $4,064 $(45)$4,064 $(45)
美國政府贊助的以抵押債務為抵押的實體和機構— — 87,904 (12,307)87,904 (12,307)
美國國債— — 12,438 (72)12,438 (72)
市政債券— — 42,366 (8,017)42,366 (8,017)
公司債券— — 27,286 (2,715)27,286 (2,715)
可供出售的總數$— $— $174,058 $(23,156)$174,058 $(23,156)
 
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目錄
以下彙總了處於未實現虧損狀況且未記錄信用損失的可供出售證券的數量：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
美國政府機構4 4 
美國政府贊助的以抵押債務為抵押的實體和機構46 46 
市政債券46 45 
公司債券8 8 
美國國債— 2 
可供出售的總數 104 105 

管理層已對處於未實現虧損狀況的每種可供出售的投資證券進行了評估，以確定是否需要在公允價值增加到攤銷成本之前出售該證券，以及任何未實現的虧損是否是由信貸損失或當前市場利率等非信貸因素造成的，後者不需要設立信貸損失備抵額。截至2024年6月30日，可供出售證券公允價值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化。這些下降主要是過去兩年中利率的快速增長和大幅上升的結果，這導致了債券價格的下降和收益率的增加。由於公司不打算出售這些證券，而且很可能不需要在預期的回收之前出售這些證券，因此公司認為沒有必要在2024年6月30日為任何可供出售證券提供補貼。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認的未實現收益為美元46,000 以及美元的未實現損失7000分別與有價股票證券中包含的一隻共同基金有關。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，公司確認的未實現收益為美元4,000 以及美元的未實現損失5萬個分別與同一個共同基金有關。

該公司有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日持有至到期或交易證券。

3.貸款

扣除未賺取的費用和未攤銷的貸款發放成本後，貸款包括以下內容：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業和工業：
商業和商業貸款$58,907 6.2 %$53,273 5.8 %
政府計劃貸款68 0.01%74 0.01%
商業和工業總計58,975 6.2 %53,347 5.8 %
房地產抵押貸款：  
商業地產442,180 46.6 %386,134 42.0 %
住宅抵押貸款252,118 26.6 %260,539 28.3 %
家居裝修和房屋淨值貸款28 0.01%36 0.01%
房地產抵押貸款總額694,326 73.1 %646,709 70.3 %
房地產建設與開發102,374 10.8 %127,944 13.9 %
農業53,546 5.6 %49,795 5.4 %
分期付款和學生貸款40,192 4.3 %42,247 4.6 %
貸款總額$949,413 100.0 %$920,042 100.0 %
 
該公司的直接貸款主要來自聖華金河谷和大奧克赫斯特/東馬德拉縣地區，以及聖塔克拉拉縣的坎貝爾地區。該公司向其他金融機構提供的參與貸款和住宅抵押貸款主要在加利福尼亞州境內。

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目錄
商業和工業貸款通常用於支持中小型商業企業的持續運營。商業和工業貸款具有高度的行業多元化，可提供營運資金、購買製造廠和設備的融資，或為業務的增長和總體擴張提供資金。商業和工業貸款的很大一部分由應收賬款、存貨、租賃或其他抵押品（包括房地產）擔保；其餘為無抵押貸款。信貸的延期取決於借款人的財務能力，還款通常來自借款人的現金流。

房地產抵押貸款通常由商業地產或單户住宅的信託契約擔保。房地產抵押貸款的償還通常來自借款人和/或擔保人的現金流。

•商業房地產抵押貸款是該貸款類別中最大的部分，適用於創收和非創收商業地產，包括辦公樓、購物中心、公寓和汽車旅館、自有建築、製造設施等。商業房地產抵押貸款也可以用於為現有債務再融資。這些貸款通常通過借款人的業務運營、與不動產相關的租金收入或個人資產來償還。

•向個人提供住宅抵押貸款，為單户住宅提供資金或再融資。住宅抵押貸款不是公司提供的主要業務領域，大多數是集體購買的傳統抵押貸款。

•房屋裝修和房屋淨值貸款在房地產抵押貸款總額中佔相對較小的比例。房屋淨值貸款通常由初級信託契約擔保，但可能由第一信託契約擔保。

房地產建設和開發貸款包括住宅和商業建築項目貸款、土地徵用和開發貸款以及用於未來開發的土地。此類貸款由房地產擔保，包括改良和未改良土地，以及處於不同完工階段的單户住宅、多户住宅和商業地產。所有房地產貸款都規定了股本要求。建築貸款的償還通常來自項目完成時向其他貸款機構提供的長期抵押貸款或向個人出售已建房屋。

農業貸款通常由土地、設備、庫存和應收賬款擔保。還款來自借款人的現金流。

分期貸款通常包括學生貸款；為家庭、家庭和其他個人支出提供的個人貸款；汽車；或其他消費品。有關學生貸款組合的具體信息，請參閲 “註釋4-學生貸款”。

資產負債表外工具

在正常業務過程中，公司是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些金融工具包括提供美元信貸的承諾165.7 百萬和美元183.5 分別為百萬美元，備用信用證為美元1.7 百萬和美元2.9 同期的百萬美元分別結束。這些工具涉及的信用風險要素超過合併資產負債表上確認的金額。這些工具的合同金額反映了公司參與資產負債表外金融工具的程度。

如果這些金融工具的交易對手不履約，公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。公司採用與資產負債表上的工具相同的信貸政策。

只要不違反客户合同中規定的任何條件，就繼續承諾提供信貸。幾乎所有這些承諾都是基於最優惠利率的浮動利率，並且通常有固定的到期日。公司根據具體情況評估每位客户的信譽，在某些情況下需要抵押品。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、租賃、不動產、廠房和設備、住宅房地產和創收財產。

備用信用證通常是無抵押的，由公司簽發，用於向第三方保證客户的履約。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。

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目錄
逾期貸款

以下是截至2024年6月30日拖欠貸款的攤銷成本摘要：
（以千計）貸款
已過期 30-60 天		貸款
已過期 61-89 天		貸款
90 或更多
逾期天數		逾期貸款總額當前貸款貸款總額逾期 90 天或更長時間累積貸款
商業和商業貸款$— $— $— $— $58,907 $58,907 $— 
政府計劃貸款— — — — 68 68 — 
商業和工業總計— — — — 58,975 58,975 — 
商業房地產貸款— — 320 320 441,860 442,180 320 
住宅抵押貸款779 — — 779 251,339 252,118 — 
家居裝修和房屋淨值貸款— — — — 28 28 — 
房地產抵押貸款總額779 — 320 1,099 693,227 694,326 320 
房地產建設和開發貸款— — 12,067 12,067 90,307 102,374 — 
農業貸款— — 20 20 53,526 53,546 — 
分期付款和學生貸款1,372 665 206 2,243 37,949 40,192 206 
貸款總額$2,151 $665 $12,613 $15,429 $933,984 $949,413 $526 

以下是截至2023年12月31日的拖欠貸款的攤銷成本摘要：
（以千計）貸款
已過期 30-60 天		貸款
已過期 61-89 天		貸款
90 或更多
逾期天數		逾期貸款總額當前貸款貸款總額逾期 90 天或更長時間累積貸款
商業和商業貸款$— $— $— $— $53,273 $53,273 $— 
政府計劃貸款— — — — 74 74 — 
商業和工業總計— — — — 53,347 53,347 — 
商業房地產貸款— — — — 386,134 386,134 — 
住宅抵押貸款— — — — 260,539 260,539 — 
家居裝修和房屋淨值貸款— — — — 36 36 — 
房地產抵押貸款總額— — — — 646,709 646,709 — 
房地產建設和開發貸款— — 11,390 11,390 116,554 127,944 — 
農業貸款— — 45 45 49,750 49,795 — 
分期付款和學生貸款791 328 426 1,545 40,702 42,247 426 
貸款總額$791 $328 $11,861 $12,980 $907,062 $920,042 $426 

非應計貸款

在以下情況下，貸款將處於非應計狀態：

-對全額償還利息和本金有疑問時。

-當貸款的本金和/或利息被拖欠時 90 天或更長時間，除非資產既有良好的擔保又處於收款過程中，將在不久的將來償還。

-當貸款被確定為具有損失部分和/或風險評級為8級（可疑）時。
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目錄

當所有拖欠的本金和/或利息都已到期，沒有確定的損失要素，並且預計當前和持續的表現令人滿意時，處於非應計狀態的貸款通常會恢復到應計狀態。通常通過及時收到，至少可以證明恢復到應計制 六 按月還款的貸款，按月攤還。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，未確認非應計貸款的利息收入。

有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日為非應計貸款提供信貸的剩餘未支付承諾。

下表列出了非應計貸款和逾期90天以上的應計貸款的攤銷成本基礎：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）無信用損失備抵的非應計貸款非應計貸款總額逾期 90 天或更長時間累積貸款無信用損失備抵的非應計貸款非應計貸款總額逾期 90 天或更長時間累積貸款
商業房地產貸款$— $— $320 $— $— $— 
房地產建設和開發貸款12,080 12,080 — 11,403 11,403 — 
農業貸款20 20 — — 45 — 
分期付款和學生貸款— — 206 — — 426 
總計$12,100 $12,100 $526 $11,403 $11,448 $426 

信貸質量指標

作為其信用監控計劃的一部分，公司利用風險評級系統來量化公司在貸款期限內估計的風險。該系統對借款人以及貸款或交易的實力進行評級，旨在提供風險管理和早期發現問題的計劃。

對於每項新的信貸批准、信貸延期、續訂或修改現有信貸額度，公司將使用本政策中確定的評級表來分配風險評級。此外，對貸款和信貸額度進行持續審查，以瞭解影響信貸額度的內部和外部影響，因而需要改變風險評級。每個信貸額度的風險評級都考慮到了對信貸質量產生重大影響的因素。

在分配風險評級時，公司會評估 二 風險評級方法；貸款評級和借款人評級。

設施評級：

貸款評級是通過分析正面和負面因素來確定的，這些因素可能表明特定貸款或信貸安排的質量要求的風險評級與分配給借款人的風險評級不同。公司評估以下因素的風險影響：

抵押品-評級可能會受到抵押品的類型和質量、承保範圍、抵押品的經濟壽命、清算價值以及公司處置抵押品能力的影響。

擔保-第三方支持安排的價值差異很大。具有明顯履行能力的人提供的無條件擔保要比與借款人關係密切但僅提供少量支持的人提供的無條件擔保更為豐富。

不尋常條款-信貸延期的條款可能會使公司承受比借款人評級中顯示的更高的風險。

借款人評級：

借款人評級是根據借款人在當前風險環境中的歷史、當前和預期財務特徵來衡量損失可能性的指標。為了確定評級，公司考慮了以下因素：

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目錄
-管理質量
-流動性
-槓桿率/資本化
-利潤率/收益趨勢
-財務記錄的充足性
-其他資金來源
-地理風險
-行業風險
-現金流風險
-會計實務
-資產保護
-非同尋常的風險

公司根據以下等級對除消費貸款和其他同質貸款池以外的貸款進行風險評級。風險評級用於確定借款人評級和貸款評級。公司使用以下風險評級等級：

及格評級：

-1 級和 2 級 — 這些等級包括向信貸質量高、財務實力雄厚的高質量借款人提供的貸款。關鍵財務比率通常高於行業平均水平，借款人擁有良好的盈利歷史或淨資產。這些可以由存款賬户或高等級投資證券擔保。

-3級-該等級包括向信貸質量穩健、風險最小的借款人提供的貸款。借款人的資產負債表和財務比率通常與行業平均水平一致，借款人歷來表現出管理經濟逆境的能力。賦予該風險評級的房地產和資產貸款必須具有遠高於這些部門最低承保要求的特徵。獲得該評級的資產借款人必須表現出極其有利的槓桿率和現金流特徵，並持續表現出較高的未使用借款能力。

-四級和五級-其中包括向信貸質量和風險可接受的借款人提供的合格貸款。借款人的資產負債表和財務比率可能低於行業平均水平，但高於最低的行業四分位數。槓桿率高於行業平均水平，流動性低於行業平均水平。財務業績和/或管理充足性方面明顯的不足被隨時可用的支持特徵所抵消，例如充足的抵押品，或具有流動資產和/或現金流能力以償還債務的良好擔保人。儘管借款人可能已經確認了超過三年的損失或 四年，最近的收益趨勢雖然可能有些週期性，但正在改善，現金流足以支付還本付息和固定債務。完全遵守所有承保標準且表現符合預測的房地產和資產借款人將被賦予該評級。其中還包括槓桿式或管理層觀察清單上的五級貸款。儘管仍被視為過期貸款，但借款人的財務狀況、現金流或運營狀況比平均水平更能證明風險和短期弱點。這些貸款值得公司進行高於平均水平的監測、監督和關注，但並不能反映削弱或不足保護公司信用狀況的信用疲軟趨勢。評級為5的貸款通常不能作為新信貸接受，除非它們有足夠的擔保或有大量的背書人/擔保人。

特別提名評級：

-6級-該等級包括目前受保護但可能較弱的貸款。這通常是一種臨時分類，這些貸款通常會在合理的時間內上調至可接受的評級或降至不合標準的評級。如果不加以檢查或糾正，特別提及貸款的缺陷可能會在未來的某個時候削弱資產或不足以保護公司的信貸狀況。特別提及的貸款通常是指在貸款發放和貸款還本付息方面存在固有缺陷的貸款，可能存在一些技術缺陷。這一認定表明，如果貸款幹事或貸款管理層不解決上述缺陷，分類很有可能惡化為更不利的類別。

不合標準的評級：

-7級-該等級包括不合標準的貸款，這些貸款沒有得到借款人當前穩健的淨資產和支付能力或質押的抵押品（如果有）的支持。不合標準的貸款有明確的弱點，或
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目錄
弱點，這可能會損害債務的定期清算。當貸款的評級降至不合標準時，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受損失。

令人懷疑的收視率：

-8級-該等級包括與不合格貸款具有相同特徵的可疑貸款。貸款薄弱環節使得根據目前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不太可能。損失的可能性極高，但是，由於可能有助於加強貸款的未決因素，將其歸類為估計虧損推遲到可以確定其更確切的狀況之後。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、資本注入、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。

-9級-該等級包括被歸類為損失的貸款，這些貸款被認為無法收回且價值很小，因此沒有理由繼續作為銀行資產存在。這種分類並不意味着資產沒有追回價值或殘餘價值，而是意味着即使將來可以實現部分追回，推遲註銷資產既不切實際，也不可取。


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目錄
下表按類別、攤銷成本、風險評級和截至2024年6月30日的期限顯示了貸款：
按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎——截至2024年6月30日
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）
2024


2023202220212020優先的總計
商業和商業
通過$4,032 $5,515 $4,870 $1,921 $603 $856 $40,517 $— $58,314 
特別提及— — — — — — 421 — 421 
不合標準— — 80 — — 92 — — 172 
總計$4,032 $5,515 $4,950 $1,921 $603 $948 $40,938 $— $58,907 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
政府計劃
通過$— $— $— $— $5 $63 $— $— $68 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $5 $63 $— $— $68 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產
通過$71,434 $39,265 $80,980 $50,134 $38,456 $154,123 $1,491 $— $435,883 
特別提及— — — — 5,726 — — — 5,726 
不合標準— — — 571 — — — — 571 
總計$71,434 $39,265 $80,980 $50,705 $44,182 $154,123 $1,491 $— $442,180 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅抵押貸款
未評分$— $— $24,595 $200,792 $2,511 $7,500 $— $— $235,398 
通過— 3,967 1,925 4,576 1,580 4,672 — — 16,720 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $3,967 $26,520 $205,368 $4,091 $12,172 $— $— $252,118 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
家居裝修和房屋淨值
未評分$— $— $— $— $— $28 $— $— $28 
通過— — — — — — — — — 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $28 $— $— $28 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產建設與開發
通過$1,164 $11,793 $8000 $— $32,879 $3,187 $33,270 $— $90,293 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — 3,524 8,557 — — 12,081 
總計$1,164 $11,793 $8000 $— $36,403 $11,744 $33,270 $— $102,374 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
16
目錄
按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎——截至2024年6月30日
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）


2024


2023


2022


20212020優先的總計
農業
通過$1,986 $2,077 $4,078 $500 $2,885 $13,702 $24,914 $— $50,142 
特別提及— — 1,804 — 440 285 465 — 2,994 
不合標準— — — — — 20 390 — 410 
總計$1,986 $2,077 $5,882 $500 $3,325 $14,007 $25,769 $— $53,546 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期付款和學生貸款
未評分$272 $585 $169 $121 $51 $37,061 $572 $— $38,831 
通過— 1,155 — — — — — — 1,155 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 206 — — 206 
總計$272 $1,740 $169 $121 $51 $37,267 $572 $— $40,192 
本期扣除總額$— $20 $— $— $— $781 $— $— $801 
未償貸款總額（風險評級）：
未評分$272 $585 $24,764 $200,913 $2,562 $44,589 $572 $— $274,257 
通過78,616 63,772 99,853 57,131 76,408 176,603 100,192 — 652,575 
特別提及— — 1,804 — 6,166 285 886 — 9,141 
不合標準— — 80 571 3,524 8,875 390 — 13,440 
貸款總額$78,888 $64,357 $126,501 $258,615 $88,660 $230,352 $102,040 $— $949,413 
本期扣除總額$— $20 $— $— $— $781 $— $— $801 

17
目錄
下表按類別、攤銷成本、風險評級和截至2023年12月31日的期限顯示貸款：
按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎——截至2023年12月31日
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）


2023


2022202120202019優先的總計
商業和商業
通過$5,989 $5,066 $1,594 $810 $6 $939 $38,869 $— $53,273 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$5,989 $5,066 $1,594 $810 $6 $939 $38,869 $— $53,273 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
政府計劃
通過$— $— $— $8 $— $66 $— $— $74 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $— $— $8 $— $66 $— $— $74 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產
通過$40,929 $81,823 $52,019 $39,155 $60,626 $105,285 $501 $— $380,338 
特別提及— — — 5,796 — — — — 5,796 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$40,929 $81,823 $52,019 $44,951 $60,626 $105,285 $501 $— $386,134 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅抵押貸款
未評分$— $24,835 $206,257 $2,260 $— $8,969 $— $— $242,321 
通過4,189 1,925 5,253 1,579 3,494 1,778 — — 18,218 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$4,189 $26,760 $211,510 $3,839 $3,494 $10,747 $— $— $260,539 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
家居裝修和房屋淨值
未評分$— $— $— $— $— $32 $— $— $32 
通過— — — — — 4 — — 4 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $36 $— $— $36 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
18
目錄
按發放年份劃分的定期貸款攤銷成本基礎——截至2023年12月31日
循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）


2023


2022


2021


20202019優先的總計
房地產建設與開發
通過$27,951 $9,571 $— $31,308 $— $3,978 $43,734 $— $116,542 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 3,524 — 7,878 — — 11,402 
總計$27,951 $9,571 $— $34,832 $— $11,856 $43,734 $— $127,944 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
農業
通過$2,086 $4,163 $457 $2,958 $1,592 $12,574 $22,556 $— $46,386 
特別提及— 2,105 — 513 — 356 — — 2,974 
不合標準— — — — — 45 390 — 435 
總計$2,086 $6,268 $457 $3,471 $1,592 $12,975 $22,946 $— $49,795 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期付款和學生貸款
未評分$708 $250 $142 $74 $483 $38,519 $472 $— $40,648 
通過1,173 — — — — — — — 1,173 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 426 — — 426 
總計$1,881 $250 $142 $74 $483 $38,945 $472 $— $42,247 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $2,588 $— $— $2,588 
未償貸款總額（風險評級）：
未評分708 25,085 206,399 2,334 483 47,520 472 — 283,001 
通過82,317 102,548 59,323 75,818 65,718 124,624 105,660 — 616,008 
特別提及— 2,105 — 6,309 — 356 — — 8,770 
不合標準— — — 3,524 — 8,349 390 — 12,263 
貸款總額$83,025 $129,738 $265,722 $87,985 $66,201 $180,849 $106,522 $— $920,042 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $2,588 $— $— $2,588 
貸款信貸損失補貼

公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具信貸損失（主題326），自2023年1月1日起生效。這種損失衡量標準使用當前的預期信用損失（CECL）隊列方法分析，依賴於將貸款組合劃分為風險相似的資金池，跟蹤資金池在一段時間內的表現，並使用數據來確定資金池損失經歷。管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息來估算信貸損失餘額備抵額。用作信用損失估算基礎的累計虧損率包括公司從2006年到最近一個季度的歷史虧損經歷。該公司預計，在未來兩年中，其經營所在市場的經濟狀況將略有下降，失業率和拖欠水平和趨勢將增加。管理層已根據這些預期調整了歷史虧損經歷。

作為對貸款信用損失準備金是否充足的季度審查的一部分，公司分析了每個貸款組合細分市場固有的風險特徵。以下總結了一些主要風險特徵 十 貸款組合的各個部分：

19
目錄
商業和工業貸款 — 商業貸款受經濟週期的影響，隨着經濟狀況惡化或經濟衰退的延長，商業貸款往往表現出更大的風險。鑑於個人貸款的規模和整體投資組合的餘額，該公司認為該細分市場風險較高。
 
政府計劃貸款 — 這是公司貸款組合中相對較小的一部分，但鑑於其易受經濟週期影響的脆弱性，歷來有很高比例的貸款從普通貸款轉為不合格貸款。
 
商業房地產貸款 — 由於商業企業易受經濟週期影響以及容易受到房地產價格波動的影響，該細分市場被認為具有更大的風險。該細分市場的虧損一直處於歷史最低水平，因為大多數貸款都是房地產擔保，而且該銀行保持了適當的貸款價值比率。
 
住宅抵押貸款 — 根據公司和同行過去的經驗，該細分市場的風險因素被認為較低。此類貸款由第一份信託契約擔保。
 
房屋裝修和房屋淨值貸款——由於這些貸款具有次級留置權，因此其風險水平本質上更高。
 
房地產建設和開發貸款 — 由於施工問題和市場價值波動以及正常的信用風險，這一部分貸款被認為具有較高的風險狀況。
 
農業貸款 — 該細分市場被認為具有與天氣、昆蟲、營銷問題、大宗商品價格、土地估值、水資源供應、化肥成本和作物濃度相關的風險。此外，加州可能經歷嚴重的乾旱，這可能會嚴重損害客户的業務和向這些客户提供的貸款的信貸質量。水資源和影響客户的相關問題受到密切監視。對該貸款組合的惡化跡象進行密切監測，以管理信貸質量並促進儘早與借款人合作以減輕任何潛在損失。

分期付款、透支和透支保障額度——該細分市場面臨更高的風險，因為大多數貸款都是無抵押的。此外，就學生貸款而言，與流動性相關的風險增加，因為從資助學生貸款到最終還款之間存在很大的時間間隔。

下文按貸款類別彙總了信貸損失備抵方面的活動：
截至2024年6月30日的三個月
（以千計）商業和工業房地產抵押貸款房地產建築開發農業分期付款和學生貸款總計
期初餘額$1,981 $2,732 $3,008 $1,097 $6,633 $15,451 
信貸損失準備金（逆轉）(1)
131 11 (611)84 609 224 
扣款— — — — (397)(397)
回收率1 — — — 44 45 
期末餘額$2,113 $2,743 $2,397 $1,181 $6,889 $15,323 
(1) 美元的撥款出現逆轉194,000 用於無準備金的貸款承諾和美元透支準備金11,000 在截至2024年6月30日的季度中。

截至2023年6月30日的三個月
（以千計）商業和工業房地產抵押貸款房地產建築開發農業分期付款和學生貸款總計
期初餘額$1,908 $3,705 $3,587 $1,256 $5,166 $15,622 
信貸損失準備金（逆轉）(1)
98 (5)(74)248 689 956 
扣款— — — — (518)(518)
回收率1 31 — — 18 50 
期末餘額$2,007 $3,731 $3,513 $1,504 $5,355 $16,110 
(1) 撥備了美元135,000 用於截至2023年6月30日的季度內無準備金的貸款承諾。

20
目錄
截至2024年6月30日的六個月
（以千計）商業和工業房地產抵押貸款房地產建築開發農業分期付款和學生貸款總計
期初餘額$1,903 $2,524 $3,614 $1,250 $6,367 $15,658 
信貸損失準備金（逆轉）(1)
209 215 (1,217)(69)1,168 306 
扣款— — — — (812)(812)
回收率1 4 — — 166 171 
期末餘額$2,113 $2,743 $2,397 $1,181 $6,889 $15,323 
(1) 美元的撥款出現逆轉103,000 用於無準備金的貸款承諾和美元透支準備金11,000 在截至2024年6月30日的六個月中。

截至2023年6月30日的六個月
（以千計）商業和工業房地產抵押貸款房地產建築開發農業分期付款和學生貸款總計
期初餘額$955 $1,363 $3,409 $525 $3,930 $10,182 
採用 ASC 326 的影響1,336 2,359 721 1,025 926 6,367 
信貸損失準備金（逆轉）(1)
(285)(42)(617)(46)1,453 463 
扣款— — — — (995)(995)
回收率1 51 — — 41 93 
期末餘額$2,007 $3,731 $3,513 $1,504 $5,355 $16,110 
(1) 撥備了美元135,000 用於截至2023年6月30日的六個月內無準備金的貸款承諾。

抵押依賴貸款

當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。

下表按貸款類型列出了按貸款類型分列的抵押貸款的記錄投資情況：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金額依賴抵押品的貸款數量金額依賴抵押品的貸款數量
房地產建設和開發貸款$12,067 3 $11,390 3 
農業貸款390 1 390 1 
總計$12,457 4 $11,780 4 

無準備金承付款準備金

資產負債表外信貸風險備抵金與發放信貸、信用證和未支付的信貸額度資金的承諾有關。公司評估與資產負債表外貸款承諾相關的信用風險的方式與評估貸款組合中的信用風險的方式相同。美元的撥款出現逆轉194,000 對於在截至2024年6月30日的季度中做出的無準備金貸款承諾，將負債餘額降至美元732,000。在截至2023年6月30日的季度中，撥備金為美元135,000 用於無準備金的貸款承諾，將無準備金貸款承諾的餘額增加到美元940,000。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，逆轉了美元的撥備103,000 以及一筆美元的撥款135,000 分別製作了。無準備金貸款承諾的準備金是公司合併財務報表中的負債，包含在其他負債中。

貸款修改

公司偶爾會通過提供本金豁免、延期以及微不足道的還款延遲或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，對貸款進行了一次修改。在截至2023年6月30日的三六個月中，沒有對貸款進行任何修改。

21
目錄
下表列出了在所示時期內向遇到財務困難的借款人所做的貸款修改：

截至2024年6月30日的三個月
（以千計）主要寬恕任期延長降低利率延遲付款未償貸款總額百分比
商業和商業貸款—$92 ——0.01%

截至2024年6月30日的六個月
（以千計）主要寬恕任期延長降低利率延遲付款未償貸款總額百分比
商業和商業貸款—$92 ——0.01%

4。學生貸款

分期貸款組合中包括$36.6 百萬和美元38.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別向醫學院和藥學院學生發放了100萬筆學生貸款。畢業後，貸款將自動在六個月的寬限期內發放。對於報名參加實習、住院醫師或獎學金計劃的畢業生，該期限可以延長至48個月。經批准，學生可以因困難或行政原因獲得額外延期，其形式為在整個貸款期限內最長不超過36個月的寬限。自2019年以來，沒有發放或購買過學生貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，學生貸款組合的儲備金為美元6.8 百萬和美元6.3 分別為百萬。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $206,000 屬於不合格類別的學生貸款。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $426,000 在不合格類別的學生貸款中。

下表彙總了未償還學生貸款的信貸質量指標：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）貸款數量本金金額應計利息貸款數量本金金額應計利息
學校35$902 $605 44 $1,242 $734 
格蕾絲9 340 206 18 473 296 
還款433 20,920 294 444 20,833 289 
延期229 10,018 2466 237 10,163 2,022 
寬容85 4,413 143 98 5,782 133 
總計791 $36,593 $3,714 841 $38,493 $3,474 

學校-借款人至少半場時間仍在上學的時間。儘管借款人可能在此期間付款，但預計在此階段不會付款。

寬限期-畢業後或在職學生身份終止後給予六個月的期限，在此期間無需付款，但利息會繼續累積。六個月的寬限期結束後，貸款將轉為還款狀態。這種身份也可能代表已開始服兵役的校內借款人。借款人必須在現役期結束後的六個月內恢復到至少半職狀態才能恢復在校狀態。

還款-借款人至少半場時間不上學，也沒有獲得批准的寬限、延期或寬容的時間。根據分配的付款計劃，預計這些借款人將定期付款。

延期-對於已開始貸款還款期，但至少半年積極就讀符合條件的學校或積極報名參加經批准且可核實的醫療住院醫師、實習或獎學金計劃的借款人，最多可以延期 48 個月。

寬容-借款人因困難或行政原因可以推遲支付本金和利息的期限。在授權的寬限期內，貸款的利息將繼續累計；以及
22
目錄
將在寬容期結束時資本化。如果借款人在給予寬容時拖欠債務，則未付利息和拖欠期間的應計利息也將資本化。貸款條款不會因寬容而改變，還款金額可能會增加，以使貸款能夠在規定的時間內還清。只要借款人確認債務，導致付款延遲微不足道的寬容就不被視為優惠的條款變更。寬容並不是一種罕見的身份認定，被視為標準的行業慣例，與學生從學校遷移到職業生涯的繼承是一致的。但是，這種指定還會帶來額外的風險。

學生貸款到期

學生貸款通常在季度末扣除，在此期間，賬户按合同逾期了120天。與已扣除的學生貸款相關的應計但未付的利息被沖銷並從利息收入中扣除。在截至2024年6月30日的六個月中，美元58,000 由於扣除美元，應計應收利息被撤銷781,000。在截至2023年6月30日的六個月中，美元111,000 由於扣除美元，應計應收利息被撤銷985,000。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，美元31,000 由於扣除美元，應計應收利息被撤銷386,000，以及 $83,000 由於扣除美元，應計應收利息被撤銷515,000，分別地。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的還款和寬限貸款的學生貸款期限：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）借款人數金額借款人數金額
當前或少於 31 天201$23,133 221$25,070 
31-60 天71,328 6791 
61-90 天4666 2328 
91-120 天1 206 3426 
總計213$25,333 232$26,615 

5。存款

存款包括以下內容：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非計息存款$372,886 $403,225 
計息存款： 
NOW 和貨幣市場賬户443,317 406,857 
儲蓄賬户116,093 122,547 
定期存款： 
低於 25 萬美元45,680 48,098 
25 萬美元及以上28,638 23,750 
計息存款總額633,728 601,252 
存款總額$1,006,614 $1,004,477 
 
截至2024年6月30日，存款總額中包括美元50.0 2024年第二季度購買了數百萬個帶息的經紀活期存款賬户。截至2023年12月31日，公司舉行了 不 經紀存款。
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目錄
6。短期借款/其他借款

下表列出了公司的信貸額度、未償餘額和抵押品：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無抵押信貸額度：
信用額度$90,000 $80,000 
未清餘額23,000 2,000 
聯邦住房貸款銀行：
信用額度136,000 128,935 
未清餘額40,0000 60,000 
抵押品236,947 232,144 
聯邦儲備銀行： 
信用額度496,630 463,501 
未清餘額— — 
抵押品628,882 608,045 

截至2024年6月30日，該公司的可用信貸額度總額為美元722.6 百萬。所有信貸額度均以 “可用額度” 為基礎，設保人可以隨時撤銷。這些信貸額度的利率通常與聯邦基金利率掛鈎，或者與美國短期國債利率（SOFR）掛鈎。截至2024年6月30日，聯邦住房貸款銀行的質押抵押品包括美元1.9 百萬美元可供出售的投資證券和美元235.0 百萬的貸款餘額。聯邦儲備銀行的質押抵押品包括美元3.9 百萬美元可供出售的投資證券和美元625.0 百萬的貸款餘額。2023 年 12 月 31 日，美元230.1 百萬美元的貸款和美元2.1 數百萬股可供出售的投資證券被質押作為FHLB預付款的抵押品。此外，$604.0 百萬美元的貸款和美元4.1 數百萬股可供出售的投資證券被質押作為聯邦儲備銀行預付款的抵押品。

7。租約

該公司為其分支銀行辦公室、管理設施和ITM租賃土地和場所。這些租約的初始條款將在2044年的不同日期到期。根據大多數租約的規定，公司可以選擇根據某些經濟指數或市場條件調整後的租金將租約延長到原始條款之後。租賃條款還可能包括終止選項。在主題842的指導下，適用於租賃負債的貼現率是通過確定銀行的增量借款利率來計算的。金額和條款與租賃金額和期限相似的全額擔保貸款的當前利率用於計算增量借款利率。在每個報告期內，根據剩餘付款的貼現現值減少負債。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 13 經營租賃和 不 融資租賃。

租賃費用的組成部分如下：
三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
運營租賃費用 $186 $178 $363 $356 
可變租賃費用— — — — 
總計$186 $178 $363 $356 

與租賃相關的補充信息如下：
六個月已結束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日
來自經營租賃的運營現金流$368 $356 
為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產$2,314 $— 
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）8.714.29
經營租賃的加權平均折扣率5.06 %5.11 %
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租賃負債的到期日如下：
（以千計）2024年6月30日
2025$789 
2026572 
2027435 
2028413 
2029384 
此後1,702 
未貼現現金流總額4,295 
減去：現值折扣(878)
未來最低租賃付款淨額的現值$3,417 

8。補充現金流披露
 六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
在此期間支付的現金用於：  
利息$6,602 $4,201 
所得税4,400 — 
非現金投資活動：  
ROU 資產已確認2,314 — 
採用 ASC 326 CECL 的影響—6,367 
未確認的退休後費用的未實現收益，扣除税款20 43 
可供出售證券的未實現（虧損）收益，扣除税款(61)1,239 
次級次級債券的未實現收益，扣除税款275 (53)
宣佈的現金分紅2,079 2,055 

9。普通股的分紅和回購

2024 年 6 月 25 日，公司董事會宣佈現金分紅為 $0.12 公司普通股的每股。股息於2024年7月23日支付給截至2024年7月8日的登記股東。大約 $2.1 自2024年6月30日起，百萬美元已從留存收益轉入應付股息，以便向股東分配股息。

該公司有一項回購計劃，最高可達 $3.0 其已發行普通股的百萬股。購買的時機將取決於某些因素，包括但不限於市場狀況和價格、可用資金以及資本的替代用途。股票回購計劃可以通過公開市場購買、大宗交易或協商私人交易來進行。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中， 不 股票已被回購。

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10。普通股每股淨收益

下表提供了基本每股收益計算的分子和分母與稀釋後每股收益計算的分子和分母的對賬情況：
 三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨收入（以千計）
$4,297 $4,417 $8,458 $10,542 
加權平均發行股數17,186,266 17,102,740 17,178,566 17,089,693 
添加：股票期權和未歸屬限制性股票的稀釋效應1,000 12,0000 993 13,908 
經潛在攤薄調整後已發行股票的加權平均值17,187,266 17,114,740 17,179,559 17,103,601 
每股基本收益$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
攤薄後的每股收益$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
每股收益計算中不包括加權平均反稀釋股票190,000 98,000 153,000 98,000 

11。所得税
 
公司根據與所得税不確定性相關的會計準則定期審查其税收狀況，該準則定義了個人納税狀況必須滿足的標準，才能在應納税實體的財務報表中確認部分或全部所得税優惠。根據指導方針，如果實體確定税收狀況很有可能在審查後得以維持，則應承認税收狀況對財務報表的好處。“可能性很大” 一詞的意思是可能性超過50％。在評估是否符合可能性很大的標準時，該實體應假設税收狀況將由相應的税務機關進行審查，並且税務機關知道所有可用信息。

公司定期評估其遞延所得税資產，以確定部分或全部遞延資產最終可能無法變現，從而確定是否需要估值補貼。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有 不 記錄的估值補貼。在聯邦和加利福尼亞司法管轄區分別在2019年和2018年之前的幾年中，公司不再接受税務機關的審查。

公司的政策是確認與所得税支出中不確定税收狀況相關的任何利息或罰款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間，對不確定的税收狀況沒有確認任何利息或罰款。

該公司報告的所得税準備金為美元3.4 截至2024年6月30日的六個月為百萬美元，而這一數字為美元4.3 2023 年同期為百萬美元。有效税率為 28.95截至2024年6月30日的六個月的百分比，相比之下 29.072023 年同期的百分比。

12。次級次級債務/信託優先證券
 
公司與其信託優先證券相關的債券的合同本金餘額為美元12.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。公司可以隨時按面值贖回次級債券。

該公司按公允價值核算了根據USB Capital Trust II發行的次級次級債務。該公司認為，選擇次級次級債券的公允價值會計可以更好地反映合併資產負債表上債務工具的真實經濟價值。截至2024年6月30日，根據USB Capital Trust II發行的初級次級債券的支付利率為3個月的遠期SOFR利率為 5.32% 加 129 基點，每季度調整一次。
 
2024年6月30日，公司使用現金流模型方法對其次級債務進行了公允價值衡量分析，以確定其現值。現金流模型方法利用三個月的遠期SOFR曲線來估算債務工具生命週期內未來到期的季度利息支付。現金流按同期債務工具的當前市場利率進行貼現，並根據與次級債務相關的額外信貸和流動性風險進行了調整。這個 6.45使用的折現率百分比代表投資者根據當前市場假設得出的收益率。截至2024年6月30日，債務累計收益總額為美元1.2 百萬。

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目錄
下表詳細介紹了公司的次級次級債務/信託優先證券：
三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨公允價值計算（虧損）收益$(104)$312 $(244)$205 
其他綜合收益收益（虧損）121 387 275 (53)
公允價值的確認（虧損）收益(225)(75)(520)258 
記錄的累積增益1,217 1,937 1,217 1,937 
折扣率6.45 %6.56 %6.45 %6.56 %

截至2024年6月30日進行的淨公允價值計算得出的税前淨虧損調整為美元244,000 截至2024年6月30日的六個月中，税前淨收益調整為美元205,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。

在截至2024年6月30日的六個月中，淨額為美元244,000 公允價值虧損調整分別以美元列報520,000 損失，（美元366,000 扣除税款）在合併收益表中確認，以及美元275,000 收益，（美元194,000 扣除税款），與在其他綜合收益中確認的特定工具信用風險有關。在截至2023年6月30日的六個月中，淨額為美元205,000 公允價值收益調整分別以美元列報258,000 收益，（美元182,000 扣除税款）在合併收益表中確認，以及美元53,000 損失，（美元37,000 扣除税款），與在其他綜合收益中確認的特定工具信用風險有關。公司根據所示期間的最新市場信貸利差計算了貼現現金流的變化。

13。公允價值計量和披露
 
以下摘要披露是根據ASC主題825 “公允價值衡量和披露” 提供的指導進行的，該指導要求在可行的情況下披露資產負債表內外金融工具的公允價值信息。
 
GAAP指南闡明瞭公允價值的定義，描述了根據公認會計原則適當衡量公允價值的方法，並擴大了公允價值披露要求。每當其他會計聲明要求或允許公允價值計量時，本指南均適用。

公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先次序分為三個主要層面：

•1級輸入是報告實體在計量日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場（如定義）中未經調整的報價。
•2級投入是指1級中包含的報價以外的投入，可以直接或間接地觀察到資產或負債。
•第三級輸入是資產或負債不可觀察的輸入，反映了報告實體對市場參與者資產或負債定價的假設（包括風險假設）。

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目錄
下表彙總了金融工具的公允價值估算值以及公允價值層次結構的層次，在該層次結構中，公允價值衡量標準在所示期間進行了分類：
2024年6月30日
（以千計）賬面金額估計公允價值相同資產的活躍市場報價 1 級重要的其他可觀測輸入級別 2嚴重不可觀察的輸入級別 3
金融資產：     
投資證券$162,916 $162,916 $— $162,916 $— 
有價股權證券3,400 3,400 3,400 — — 
貸款，淨額934,090 888,178 — — 888,178 
金融負債：     
定期存款74,318 73,769 — — 73,769 
短期借款63,000 63,000 63,000 — — 
次級債務11,454 11,454 — — 11,454 

2023 年 12 月 31 日
（以千計）賬面金額估計公允價值相同資產的活躍市場報價 1 級重要的其他可觀測輸入級別 2嚴重不可觀察的輸入級別 3
金融資產：     
投資證券$181,266 $181,266 $12,438 $168,828 $— 
有價股權證券3,354 3,354 3,354 — — 
貸款，淨額904,384 871,681 — — 871,681 
金融負債：     
定期存款71,848 71,414 — — 71,414 
短期借款62,000 62,000 62,000 — — 
次級債務11,213 11,213 — — 11,213 
 
根據現行會計準則，公司對某些資產和負債進行公允價值計量。一些公允價值衡量，例如投資證券和次級次級債務的公允價值衡量，是定期進行的，而其他公允價值衡量標準，例如貸款、其他自有房地產、商譽和其他無形資產的評估，則是非經常性的。

•一級金融資產由貨幣市場基金和高流動性共同基金組成，其公允價值基於報價的市場價格。
•二級金融資產包括美國政府機構的高流動性債務工具、抵押抵押貸款債務以及各州和政治分支機構的債務債務，其公允價值是從可能交易也可能不會活躍交易的相同或相似標的證券的現成定價來源中獲得的。
•第三級金融資產包括某些工具，在這些工具中，公司或第三方可以對市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設做出假設。

當情況變化需要進行轉讓時，公司認可1、2和3級之間的轉賬。在截至2024年6月30日的六個月或截至2023年6月30日的六個月中，公允價值計量分類之間沒有轉移。

在經常性和非經常性基礎上估算以公允價值計量的金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

投資證券-可供出售和有價股票證券價值基於信譽良好的第三方經紀商提供的公開市場報價。市場定價基於每個人的特定CUSIP身份
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安全。如果市場上存在可觀察的價格，則使用買入/賣出價格的中點來確定個別證券的公允價值。如果過去30天沒有這些數據，則使用基於市場上可比證券的二級矩陣定價方法。二級定價可能包括使用上一次可觀察交易的遠期利差，也可以使用代理債券（例如待定抵押貸款）來確定所估值證券的價格。公允市場價值的變動通過其他累計綜合收益記錄為未確認的公允價值損益。
 
個人評估貸款-個人評估貸款的公允價值衡量是根據權威會計指導進行的，基於第三方評估支持的抵押品價值或觀察到的市場價格。抵押貸款的減值是使用抵押品的公允價值來衡量的。截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有按公允價值計量的個人評估貸款。

擁有的其他房地產——對歸類為其他自有房地產（OREO）的某些商業和住宅房地產的非經常性調整按賬面金額或公允價值減去銷售成本中較低值進行計量。公允價值通常基於第三方對財產的評估，因此歸類為三級。如果賬面金額超過公允價值，減去出售成本，則確認減值損失。截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有按公允價值衡量奧利奧房產。

初級次級債券——次級次級債務的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用可觀察的市場利率和類似債務工具的信用特徵。在分析中，公司使用了市場參與者通常會使用的特徵，並考慮了負債和負債的主要市場或最有利的市場所特有的因素。現金流的貼現率納入了同期債務工具的當前市場利率，並根據與類似的次級次級債務相關的信用和流動性風險以及公司特有的情況進行了調整。該公司認為，這些投入的主觀性質、資本市場的信用問題以及信託優先市場的不活躍限制了市場利差的可觀察性，要求將次級次級債務歸類為三級公允價值。
 
下表彙總了截至2024年6月30日公司定期按公允價值計量的資產和負債：
（以千計）2024年6月30日相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產：
AFS 證券：   
美國政府機構$5,194$— $5,194 $— 
美國政府抵押貸款債務82,452— 82,452 — 
市政債券42,477— 42,477 — 
公司債券32,793— 32,793 — 
AFS 證券總額162,916 — 162,916 — 
有價股權證券3,400 3,400 — — 
總計 $166,316$3,400 $162,916 $— 
負債：
次級債務$11,454 $— $— $11,454 
總計$11,454 $— $— $11,454 

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目錄
下表彙總了截至2023年12月31日公司定期按公允價值計量的資產和負債：
（以千計）2023 年 12 月 31 日相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產：
AFS 證券：   
美國政府機構$6,156 $— $6,156 $— 
美國政府抵押貸款債務88,184 — 88,184 — 
市政債券42,365 — 42,365 — 
國庫證券12,438 — 12,438 — 
公司債券32,122 — 32,122 — 
AFS 證券總額181,265 — 181,265 — 
有價股權證券3,354 3,354 — — 
總計$184,619 $3,354 $181,265 $— 

負債：
次級債務$11,213 $— $— $11,213 
總計$11,213 $— $— $11,213 

截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有進行非經常性公允價值調整。

下表描述了估值技術、不可觀察的輸入以及有關公司資產和負債不可觀測投入的定性信息，這些投入被歸類為三級，並按公允價值定期計量，截至2024年6月30日和2023年12月31日：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金融工具估值技術不可觀察的輸入加權平均值金融工具估值技術不可觀察的輸入加權平均值
初級次級債務折扣現金流市場信貸風險調整後的利差6.45%初級次級債務折扣現金流市場信貸風險調整後的利差6.14%

管理層認為，在初級次級債券的公允價值衡量中使用的信用風險調整後利差表明，在當前不活躍的市場條件下，有意願的市場參與者需要的不良業績風險溢價。管理層將初級次級債券公允價值的變化歸因於此類債務的非業績預期和定價的市場變化。通常，信用風險調整後利差的增加和/或遠期三個月的SOFR曲線的下降將導致公允價值調整為正，公允價值計量降低。相反，信用風險調整後的利差減少和/或遠期三個月SOFR曲線的增加將導致公允價值調整為負和公允價值計量增加。在截至2024年6月30日和2023年12月31日期間，貼現率的提高主要是由於類似債務工具的利率上升。

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目錄
下表經常使用三級重要的、不可觀察的投入按公允價值計算的負債對賬：
三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
次級次級債務：
期初餘額$11348 $11,017 $11,213 $10,883 
總虧損（收益）包含在收益中 225 74 520 (258)
與特定工具信用風險變動相關的總（收益）虧損(121)(387)(275)53 
應計利息增加（減少）2 $15 (4)41 
期末餘額$11,454 $10,719 $11,454 $10,719 
可歸因於報告日持有的負債的未實現收益或虧損變動的收益中包含的該期間的總虧損（收益）金額$225 $74 $520 $(258)

14。商譽和無形資產

截至2024年6月30日，公司持有的商譽為美元4.5 百萬美元，與各種業務合併和收購有關。該金額與美元餘額保持不變4.5 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。公司每年對商譽進行減值分析，並在發生觸發事件（如果有）時進行減值分析。公司對商譽減值進行了分析，得出結論，截至2023年12月31日，商譽沒有減值，截至2024年6月30日的期間沒有發生任何觸發事件。

15。累計其他綜合收益（虧損）

股東權益中包含的累計其他綜合收益的組成部分如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）
可供出售證券的未實現淨收益（虧損）
補充退休計劃的資金尚無着落次級次級債券的未實現淨收益（虧損）
可供出售證券的未實現淨收益（虧損）
補充退休計劃的資金尚無着落次級次級債券的未實現淨收益（虧損）
期初餘額$(16,290)$(130)$1,382 $(19,066)$(194)$1,765 
本期綜合收益（虧損），扣除税款(41)14 192 2,776 64 (383)
期末餘額$(16,331)$(116)$1,574 $(16,290)$(130)$1,382 
累計其他綜合虧損$(14,873)$(15,038)

16。投資約克蒙特利地產

該銀行全資擁有子公司約克蒙特利地產有限公司（“地產”），該公司是一家加利福尼亞公司。該銀行通過轉賬將子公司資本化 八 未改良的拍品，歷史成本為 $5.3百萬由大約組成 186.97 加利福尼亞州蒙特雷縣蒙特雷牧場住宅開發項目約克高地分區的英畝土地，以及現金捐款。該銀行將這些房產轉讓給了約克蒙特利地產有限公司，以在適用於國有銀行的十年監管持有期之後繼續保留所有權。該銀行收購了 五 這些地塊是在2009年5月29日左右通過非司法取消抵押品贖回權的。此外，銀行還購買了 三 來自另一家銀行的拍品。從取消抵押品贖回權和收購之日起，銀行一直持有這些房產，直至轉讓之日。在轉讓時，這些物業已達到十年監管持有期限的期限。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行對約克蒙特利地產公司的投資總額均為美元5.0 百萬。約克蒙特利地產公司包含在公司的合併財務報表中，其中 $4.6 在合併資產負債表上所擁有的其他房地產餘額中確認的總投資的百分比。

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目錄
17。承付款和或有負債
 
具有資產負債表外風險的金融工具：公司是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方，這些風險是在正常業務過程中產生的。這些工具可能包含信用風險、利率風險和流動性風險等要素，包括髮放信用證和備用信用證的承諾。 與這些工具相關的信用風險與向客户提供信貸所涉及的信貸風險基本相同，由下表所示的合同金額表示：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信貸的承諾$165,723 $183,537 
備用信用證$1,670 $2,940 
 
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是合同中規定的條件沒有遭到違反。這些承諾是基於當前最優惠利率的浮動利率工具，在大多數情況下，都有固定的到期日。公司根據具體情況評估每位客户的信譽，獲得的抵押品金額基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但包括應收賬款、庫存、租賃、不動產、廠房和設備、住宅房地產和創收財產。由於許多承諾預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表公司未來的現金需求。

備用信用證通常是無抵押的，由公司簽發，用於向第三方保證客户的履約。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。公司的信用證是短期擔保，其條款通常來自 一個月 到 三年。截至2024年6月30日，公司未來可能需要在未償還的備用信用證下支付的最大潛在未貼現金額為美元1.7 百萬。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，有限合夥企業投資的剩餘無準備金承諾總額為美元60萬 和 $800,000，分別地。

在正常業務過程中，公司可能會捲入因其正常業務活動而引起的訴訟。管理層在與法律顧問協商後認為，處置此類索賠所產生的最終責任（如果有的話）對公司的財務狀況並不重要。

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目錄
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

概述

在本10-Q表季度報告中討論或以引用方式納入的某些事項包含有關公司的前瞻性陳述，這些陳述旨在納入1995年《私人證券訴訟改革法》提供的 “前瞻性陳述” 的安全港，不能保證未來的業績，並且存在風險和不確定性，可能導致實際業績與預期存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於以下因素：

•美國或全球經濟狀況的不利發展和其他不確定性，包括供應鏈中斷、通貨膨脹壓力、勞動力短缺以及全球衝突和動盪的影響；
•自然災害、乾旱、地震、洪水、野火、恐怖襲擊、健康流行病以及戰爭或實際戰爭威脅的影響，包括當前涉及俄羅斯聯邦和烏克蘭的軍事行動以及中東衝突，這可能會影響當地經濟和/或房地產抵押品的狀況；
•地緣政治和國內政治事態發展可能增加政治和經濟的不可預測性，導致能源和大宗商品價格上漲，並增加金融市場的波動性；
•全國或地方總體經濟和金融市場狀況的變化；
•美國政府的財政政策，包括聯邦儲備系統理事會的利率政策以及由此對公司利率敏感資產和負債的影響；
•銀行法律法規和政府政策的變化可能導致信貸緊縮和/或要求公司籌集額外資金；
•公司市場競爭加劇，影響其執行業務計劃的能力；
•來自其他金融機構、信用合作社和非銀行金融服務公司的競爭持續或日益加劇，其中許多公司受的監管與公司不同，以及公司對競爭壓力的反應；
•關鍵人員流失或無法吸引；
•貸款組合、信貸損失和信貸損失備抵金的充足性意外惡化；
•由於信貸集中的限制，有能力增加貸款組合；
•因嘗試向新的地域市場、產品或服務擴張失敗而產生的挑戰；
•技術變革的影響以及開發和維護安全可靠的電子系統的能力，包括公司運營和/或安全系統或基礎設施的故障或漏洞，以及公司識別和應對網絡安全風險的能力，例如數據安全漏洞、“拒絕服務” 攻擊、“黑客攻擊” 和身份盜竊以及對公司信息技術系統或為公司履行職能的第三方供應商的其他攻擊；
•未能維持對財務報告的有效控制；
•與流動性充足相關的風險，包括公司存款的質量和數量以及吸引和保留存款和其他資金來源和流動性的能力；
•金融服務行業的總體不利發展，例如2023年和2024年的銀行倒閉以及對存款人行為或投資者情緒的任何相關影響；
•記錄在案的商譽可能受到減值，這可能會對收益和資本產生不利影響；
•資產/負債匹配風險；以及
•會計政策或程序的變化。

在評估公司的業務前景時，應仔細考慮此處列出的信息。有關公司及其運營相關風險和不確定性的更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。

該公司

加利福尼亞州的一家公司United Security Bancshares是一家根據《銀行控股公司法》（BHCA）註冊的銀行控股公司，公司總部位於加利福尼亞州弗雷斯諾。聯合證券銀行的主要業務是充當其全資子公司聯合證券銀行的控股公司。提及 “銀行” 是指聯合證券銀行及其全資子公司約克·蒙特利地產有限公司。提及 “公司” 是指聯合證券銀行及其合併子公司。提及 “控股公司” 是指母公司聯合證券銀行股份公司，單獨提及。該銀行目前擁有13家銀行分行，在加利福尼亞州的弗雷斯諾、馬德拉、克恩和聖塔克拉拉縣提供銀行服務。
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目錄
除了提供全方位服務的分行外，該銀行在其地理覆蓋範圍內還有幾臺獨立的交互式櫃員機（ITM）。

執行摘要

2024年，公司與長期核心客户密切合作，提供滿足其業務和個人需求的存款和貸款解決方案。公司還專注於保持充足的流動性、管理信用風險和負責任地管理資產負債表的增長。

2024年第二季度亮點（截至或截至2024年6月30日的季度，除非另有説明）：

▪ 截至2024年6月30日的季度淨利率降至4.28％，而截至2023年6月30日的季度為4.35％。
▪ 截至2024年6月30日的季度，包括短期借款在內的年化平均資金成本為1.24％，而截至2023年6月30日的季度為0.85％。
▪ 與截至2023年6月30日的季度公佈的440萬美元相比，截至2024年6月30日的季度淨收入下降了2.72％，至430萬美元。
▪ 由於利率的提高，貸款利息和費用增長了0.35％，至1,360萬美元，但平均貸款餘額的減少部分抵消了這一下降，而2023年第二季度為1,350萬美元。
▪ 由於短期借貸成本的增加，利息支出增長了33.6％，至350萬美元，而2023年第二季度為260萬美元。
▪ 在截至2024年6月30日的季度中，初級次級債券（TrUP）的總公允價值變動了10.4萬美元。損益表記錄了22.5萬美元的虧損，累計的其他綜合收益記錄了12.1萬美元的收益。在截至2023年6月30日的季度中，淨31.2萬美元的公允價值收益分別列報為損益表中記錄的7.5萬美元虧損和通過累計其他綜合收益記錄的38.7萬美元收益。
▪ 截至2024年6月30日的季度，公司記錄的信貸損失準備金為19,000美元，而截至2023年6月30日的季度的信貸損失準備金為110萬美元。
▪ 截至2024年6月30日的季度，扣除信貸損失準備金前的淨利息收入下降了7.85％，至1150萬美元，而截至2023年6月30日的季度為1,250萬美元。
▪ 截至2024年6月30日的季度平均資產年化回報率（ROAA）增至1.45％，而截至2023年6月30日的季度為1.40％。
▪ 截至2024年6月30日的季度，年化平均股本回報率（ROAE）降至13.79％，而截至2023年6月30日的季度為16.49％。
▪ 截至2024年6月30日，公司剩餘可用擔保信貸額度為5.926億美元，可用無抵押信貸額度為6,700萬美元，未質押投資證券為8,090萬美元，現金和現金等價物為3,880萬美元。截至2024年6月30日，短期借款總額為6,300萬美元，而截至2023年12月31日為6,200萬美元。
▪ 扣除未賺取的費用後，貸款總額增長了3.19％，達到9.494億美元，而截至2023年12月31日為9.2億美元。
▪ 總投資下降了9.91％，至1.663億美元，而截至2023年12月31日為1.846億美元。
▪ 存款總額增長了0.2％，達到10.1億美元，而截至2023年12月31日為10億美元。
▪ 淨扣款總額為35.2萬美元，而截至2023年6月30日的季度淨扣除額為46.9萬美元。
▪ 信貸損失備抵佔貸款總額的百分比降至1.61％，而2023年12月31日為1.70％。
▪ 每股賬面價值從2023年12月31日的7.14美元增至7.35美元。
▪ 資本狀況仍然充足，一級槓桿率為12.71％，而截至2023年12月31日為11.82％。

影響經營業績和財務狀況的趨勢

公司的整體運營受到多種因素的影響，不僅包括影響經營業績的利率和利潤率差，還包括公司合併資產負債表的構成。公司的主要戰略目標之一是維持資產組合，在沒有不當風險的情況下產生合理的回報率，並使用低成本和穩定的資金來源為這些資產融資。在規劃過程中還必須考慮流動性和資本資源，以降低風險並促進增長。

由於該銀行主要在加利福尼亞中央山谷開展銀行業務，因此其業務和現金流會受到中央山谷經濟狀況變化的影響。業務業績在很大程度上取決於業務
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目錄
中央山谷的活動、人口、收入水平、存款和房地產活動以及經濟狀況的下降可能會對世界銀行產生重大不利影響。由於中央山谷的經濟依賴農業，農業和農業相關業務的衰退可能會對公司產生間接的不利影響，因為許多借款人和客户參與農業或在某種程度上受到農業的影響。農業受到價格下跌以及各種作物和其他農產品產量變化的影響。價格疲軟可能會減少農場產生的現金流和當地市場上農用地的價值，從而增加借款人違約的風險，或降低用作貸款抵押品的農用地和設備的止贖價值。此外，價格疲軟可能會威脅中央山谷的農業經營，從而減少市場對農業貸款的需求。特別是，農業收入最近有所下降，隨着農業收入的下降，農田價格也面臨壓力。儘管我們的大多數借款人沒有直接參與農業，但他們可能會受到農業衰退的影響，因為我們市場領域的許多就業機會都輔助農產品的正常生產、加工、營銷和銷售。儘管最近經歷了異常潮濕的冬季，但加利福尼亞州過去曾經歷過嚴重的乾旱，導致中央山谷農民的用水分配減少。由於這些不確定的水問題，無法預測或量化對公司市場區域的企業和消費者的影響。為應對乾旱狀況，加利福尼亞州立法機構於2014年通過了《可持續地下水管理法》，目標是確保到2042年加利福尼亞州改善地下水利用和可持續地下水管理的地方和區域管理。地下水可持續發展計劃的制定、準備和實施於2020年開始。該計劃的效果尚未確定。

該公司的收益受到美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備銀行（FRB）通過其實施國家貨幣政策（包括抑制通貨膨脹或對抗衰退）的權力，對存款機構的經營業績產生了重大影響。聯邦儲備銀行通過控制美國政府證券的發行、對適用於成員銀行的貼現率的監管以及對成員銀行可能需要遵守的準備金要求的影響來影響銀行貸款、投資和存款的水平。儘管聯邦公開市場委員會（FOMC）表示利率可能會在2024年下降，但在2024年前六個月沒有降息。目前尚不清楚通貨膨脹率的上升或下降以及最近的銀行業動盪，加上持續的國際不穩定，將對聯邦儲備銀行的貨幣政策產生什麼影響。

隨着市場領域經濟和市場因素的變化，公司不斷評估其戰略業務計劃。管理資產負債表、增加收入來源、吸引和留住存款客户以及保持市場份額仍將是頭等大事。

運營結果

截至2024年6月30日的六個月，該公司公佈的淨收益為850萬美元，合每股收益0.49美元（攤薄後0.49美元），而2023年同期為1,050萬美元，合每股收益0.62美元（攤薄後0.62美元）。截至2024年6月30日的六個月，該公司的平均資產年化回報率為1.42％，而截至2023年6月30日的六個月的年化平均資產回報率為1.68％。截至2024年6月30日的六個月，該公司的年化平均股本回報率為13.64％，而截至2023年6月30日的六個月的年化平均股本回報率為19.32％。平均資產回報率的下降主要歸因於存款和短期借款成本的增加以及平均資產的減少。平均股本回報率的下降主要是由於淨收入的減少和平均淨資產的增加。

淨利息收入

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明平均資產負債表信息，以及平均計息資產的利息收入和收益率，以及利息支出和平均計息負債的支付利率。

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目錄
平均資產、負債和股東權益的分配：

三個月已結束
 2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均餘額利息收益率/利率 (2)平均餘額利息收益率/利率 (2)
資產：      
賺取利息的資產：      
貸款 (1) (2)$910,404$13,5766.00%$941,470$13,5295.76%
投資證券 (3)165,5501,3033.17%207,6391,5012.90%
聯邦儲備銀行的計息存款6,795935.50%3,674566.11%
賺取利息的資產總額1,082,749$14,9725.56%1,152,783$15,0865.25%
信用損失備抵金(15,454)  (15,644)  
非利息資產：     
現金和銀行應付款33,732  36,883  
非應計貸款11,93813,164
房舍和設備，淨額9,162  9,398  
應計應收利息7,394  7,366  
擁有的其他房地產4,582  4,582  
其他資產60,808  61,617  
平均資產總額$1,194,911  $1,270,149  
負債和股東權益：      
計息負債：      
現在的賬户$128,765$2020.63%$138,866$790.23%
貨幣市場賬户269,9431,0751.60%379,5971,5801.67%
儲蓄賬户118,370320.11%116,164320.11%
定期存款77,0605482.86%70,1202521.44%
其他借款102,4691,3855.44%33,6024435.20%
初級次級債券 (4)12,4642086.71%12,4641966.31%
計息負債總額709,071$3,4501.96%750,813$2,5821.38%
非計息負債：      
無息支票350,911  390,953  
其他負債9,570  20,653  
負債總額1,069,552  1,162,419  
股東權益總額125,359  107,730  
平均負債和股東權益總額$1,194,911  $1,270,149  
利息收入佔平均收入資產的百分比  5.56%  5.25%
利息支出佔平均收入資產的百分比  1.28%  0.90%
淨利率  4.28%  4.35%
(1) 貸款利息收入包括截至2024年6月30日的三個月中約17.3萬美元的貸款費用成本和截至2023年6月30日的三個月的14.1萬美元的貸款費用收入。
(2) 在收益率計算中，利息收入/支出除以該期間內的實際天數乘以365天。
(3) 除有價股票證券外，投資證券的收益率是根據平均攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一部分。
(4) 次級次級債券的收益率是根據平均攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一部分。

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目錄
平均資產、負債和股東權益的分配：


六個月已結束
 2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均餘額利息收益率/利率 (2)平均餘額利息收益率/利率 (2)
資產：      
賺取利息的資產：      
貸款 (1) (2)$907,649$27,0565.99%$944,262$26,5295.67%
投資證券 (3)171,4132,6573.12%209,5713,0022.89%
聯邦儲備銀行的計息存款5,0071375.50%4,5781145.02%
賺取利息的資產總額1,084,069$29,8505.54%1,158,411$29,6455.16%
信用損失備抵金(15,563)  (15,984)  
非利息資產：     
現金和銀行應付款32,648  36,448  
非應計貸款11,75913,358
房舍和設備，淨額9,092  9,541  
應計應收利息7,235  7,528  
擁有的其他房地產4,582  4,582  
其他資產60,287  58,327  
平均資產總額$1,194,109  $1,272,211  
負債和股東權益：      
計息負債：      
現在的賬户$131,939$3740.57%$140,535$1190.17%
貨幣市場賬户278,8102,0961.51%371,7012,6241.42%
儲蓄賬户119,168650.11%120,478660.11%
定期存款67,6701,0463.11%64,5544781.49%
其他借款93,9532,6195.61%20,6195325.20%
初級次級債券 (4)12,4644176.73%12,4643776.10%
計息負債總額704,004$6,6171.89%730,351$4,1961.16%
非計息負債：      
無息支票356,364  418,092  
其他負債9,098  13,431  
負債總額1,069,466  1,161,874  
股東權益總額124,643  110,337  
平均負債和股東權益總額$1,194,109  $1,272,211  
利息收入佔平均收入資產的百分比  5.54%  5.16%
利息支出佔平均收入資產的百分比  1.23%  0.73%
淨利率  4.31%  4.43%
(1) 貸款利息收入包括截至2024年6月30日的六個月中約37.2萬美元的貸款費用成本和截至2023年6月30日的六個月的16.8萬美元的貸款費用收入。
(2) 在收益率計算中，利息收入/支出除以該期間內的實際天數乘以365天。
(3) 除有價股票證券外，投資證券的收益率是根據平均攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一部分。
(4) 次級次級債券的收益率是根據平均攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一部分。

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目錄

最優惠利率從2023年6月30日的8.25％提高到2024年6月30日的8.50％。未來的增加或減少將影響利息收入和支出以及由此產生的淨利率。

淨利息收入和淨利率都受到計息資產和計息負債金額和組合的變化（稱為交易量變化）的影響。兩者還受到計息資產收益率和計息負債利率（稱為利率變動）變化的影響。下表列出了每個主要類別的計息資產和計息負債的利息收入和利息支出的變化，以及所述期間因數量和利率變化而產生的變動金額。

費率和交易量分析：
三個月已結束
2024 年 6 月 30 日，與 2023 年 6 月 30 日相比
（以千計）費率音量總計
利息收入增加（減少）：  
貸款 $518$(471)$47
可供出售的投資證券128(326)(198)
聯邦儲備銀行的計息存款(1)3837
利息收入總額645(759)(114)
利息支出的增加（減少）：
計息活期賬户6(389)(383)
儲蓄和貨幣市場賬户———
定期存款26927296
其他借款13929942
初級次級債券12—12
利息支出總額300567867
淨利息收入增加（減少）$345$(1,326)$(981)

在截至2024年6月30日的三個月中，總利息收入與截至2023年6月30日的三個月相比下降了11.4萬美元，下降了0.8％。比較這兩個時期，平均利息收入資產減少了7,000萬美元，平均貸款餘額減少了3,110萬美元，平均投資證券餘額減少了4,210萬美元，被聯邦儲備銀行平均持有的310萬美元餘額增加所抵消。平均貸款餘額的減少主要歸因於房地產建設和開發投資組合以及分期付款組合的減少，但被住宅抵押貸款組合、商業和工業投資組合以及農業投資組合的增加所抵消。貸款收益率增加了24個基點，投資證券收益率增加了27個基點。總計利息資產的平均收益率增加了31個基點。收益率的增加是貸款收益率和投資證券收益率增加的結果，但被聯邦儲備銀行隔夜存款收益率的下降所抵消。

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目錄
六個月已結束
2024 年 6 月 30 日，與 2023 年 6 月 30 日相比
（以千計）費率音量總計
利息收入增加（減少）：  
貸款 $1,550$(1,023)$527
可供出售的投資證券227(572)(345)
聯邦儲備銀行的計息存款111223
利息收入總額1,788(1,583)205
利息支出的增加（減少）：
計息活期賬户306(579)(273)
儲蓄和貨幣市場賬户—(1)(1)
定期存款54424568
其他借款442,0432,087
初級次級債券40—40
利息支出總額9341,4872,421
淨利息收入增加（減少）$854$(3,070)$(2,216)

在截至2024年6月30日的六個月中，總利息收入與截至2023年6月30日的六個月相比增加了20.5萬美元，增長了0.69％。比較這兩個時期，平均利息收入資產減少了7,430萬美元，平均貸款餘額減少了3,820萬美元，平均投資證券餘額減少了3,820萬美元，被聯邦儲備銀行平均持有的42.9萬美元餘額增加所抵消。平均貸款餘額的減少主要歸因於房地產建設和開發投資組合以及分期付款組合的減少，但被住宅抵押貸款組合、農業投資組合以及商業和工業投資組合的增加所抵消。貸款收益率增加了32個基點，投資證券收益率增加了23個基點。總計利息資產的平均收益率增加了38個基點。收益率的增加是貸款收益率的增加、投資證券收益率的增加以及與聯邦基金利率上升相關的隔夜存款收益率增加的結果。

截至2024年6月30日的六個月中，貸款組合的總體平均收益率增至5.99％，而截至2023年6月30日的六個月中為5.67％。截至2024年6月30日，公司貸款組合中有29.4％由浮動利率工具組成，而截至2023年12月31日，該投資組合的這一比例為31.7％，其中大多數與最優惠利率掛鈎。截至2024年6月30日，大約58.8％，即1.64億美元的浮動利率貸款的利率下限。

截至2024年6月30日的六個月中，該公司的淨利率降至4.31％，而截至2023年6月30日的六個月為4.43％。淨利率下降的主要原因是存款和短期借貸成本的增加，但被計息資產收益率的增加所抵消。平均利息收入資產的收益率從5.16％增加到5.54％。平均計息負債的收益率從1.16％增加到1.89％。

儘管存款利率有所提高，但公司嚴格的存款定價措施幫助公司將資金成本保持在相對較低的水平。截至2024年6月30日的六個月中，計息負債的支付利率提高至1.89％，而截至2023年6月30日的六個月的利率為1.16％。在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比，利息支出總額增加了約240萬美元，增長了57.7％。在這兩個時期之間，由於NOW和貨幣市場賬户和儲蓄賬户的減少，平均計息負債減少了2630萬美元，部分被定期存款和短期借款的增加所抵消。公司可以購買經紀存款作為額外的資金來源。截至2024年6月30日，該公司持有5,000萬美元的經紀存款。截至2023年12月31日，公司沒有持有經紀存款。

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目錄
賺取利息的資產和負債：

下表彙總了計息資產組成部分佔總計息資產百分比的年初至今（YTD）平均值以及計息負債組成部分佔計息負債總額的百分比：
YTD 平均值
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
2023年6月30日
貸款83.73%82.11%81.72%
可供出售的投資證券15.81%17.36%17.89%
聯邦儲備銀行的計息存款0.46%0.53%0.39%
賺取利息的資產總額100.00%100.00%100.00%
現在的賬户18.74%18.90%19.28%
貨幣市場賬户39.60%42.98%51.01%
儲蓄賬户16.93%16.46%16.53%
定期存款9.61%11.46%8.86%
其他借款13.35%8.71%2.83%
初級次級債券1.77%1.49%1.49%
計息負債總額100.00%100.00%100.00%

非利息收入

非利息收入的變化：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間所列類別的金額和百分比變化：
三個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 變化
客户服務費$718$767$(49)(6.4)%
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加130171(41)(24.0)%
有價股權證券公允價值的收益（虧損）4(50)54108.0%
銀行自有人壽保險的死亡撫卹金收益收益573—573—%
次級次級債券的公允價值損失(225)(75)(150)(200.0)%
其他31719811960.1%
非利息收入總額$1,517$1,011$50650.0%

與截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度非利息收入增加了50.6萬美元，至150萬美元。初級次級債券公允價值的變化導致截至2024年6月30日的季度虧損22.5萬美元，而截至2023年6月30日的季度虧損7.5萬美元，差額為15萬美元。初級次級債券公允價值的變化是由SOFR收益率曲線的波動引起的。本季度人壽保險收益為57.3萬美元。客户服務費在兩個季度之間下降了49,000美元，這主要是由於自動櫃員機和現金透支費的減少。由於雜項收入的增加，其他非利息收入有所增加。

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目錄
六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 變化
客户服務費$1,424$1,501$(77)(5.1)%
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加267303(36)(11.9)%
有價股權證券公允價值的收益（虧損）46(7)53757.1%
銀行自有人壽保險的死亡撫卹金收益收益573—573—%
次級次級債券公允價值（虧損）收益(520)258(778)301.6%
出售資產的收益11—11(100.0)%
其他77040536590.1%
非利息收入總額$2,571$2,460$1114.5%

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的非利息收入增加了11.1萬美元，至260萬美元。初級次級債券公允價值的變化在截至2024年6月30日的六個月中造成52萬美元的虧損，而截至2023年6月30日的六個月的收益為25.8萬美元，差額為77.8萬美元。初級次級債券公允價值的變化是由SOFR收益率曲線的波動引起的。在這兩個時期之間，客户服務費下降了77,000美元，這主要是由於自動櫃員機費用的減少。由於雜項收入的增加，其他非利息收入有所增加。雜項收入的增加中包括增加的110,000美元的FHLB股息。

非利息支出

非利息支出的變動：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間所列類別的金額和百分比變化：
三個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 變化
工資和員工福利$3,390$3,301$892.7%
佔用費用884858263.0%
數據處理198205(7)(3.4)%
專業費用1,51191060166.0%
監管評估162193(31)(16.1)%
董事費103106(3)(2.8)%
代理銀行服務費1119(8)(42.1)%
奧利奧的淨運營成本6458610.3%
其他6505579316.7%
支出總額$6,973$6,207$76612.3%

與截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度的非利息支出增加了76.6萬美元，至700萬美元。這一增長主要歸因於專業費用、工資和員工福利的增加，但被監管評估、代理銀行服務費和數據處理費用的減少部分抵消。該公司幾乎已經完成了幾乎所有信息技術服務的外包，以提高其運營的安全性和有效性，這也促成了專業費用的增加。工資和員工福利的增加是由工資支出、401（k）支出和股票薪酬支出的增加造成的。

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目錄
六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 變化
工資和員工福利$6,888$6,561$3275.0%
佔用費用1,7411,820(79)(4.3)%
數據處理309379(70)(18.5)%
專業費用2,7351,79294352.6%
監管評估335385(50)(13.0)%
董事費232216167.4%
代理銀行服務費2338(15)(39.5)%
奧利奧的淨運營成本5296(44)(45.8)%
其他1,3931,16123220.0%
支出總額$13,708$12,448$1,26010.1%

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的非利息支出增加了130萬美元，至1,370萬美元。這一增長主要歸因於專業費用、工資和員工福利的增加，部分被佔用費用、數據處理、監管評估和奧利奧淨運營成本的減少所抵消。專業人員費用增加的主要原因是與最近外包的信息技術服務有關的服務合同費用增加。工資和員工福利的增加是由工資支出、401（k）支出和股票薪酬支出的增加造成的。

所得税

公司的所得税支出在某種程度上受到賬面申報的收入與為納税目的報告的收入之間的永久應納税差異的影響，以及某些未反映在公司運營報表和綜合收益表中顯示的税前收入或虧損中的税收抵免的影響。隨着税前收入或虧損金額的減少，這些差異的影響變得更加明顯，並反映在所報告期內公司有效税率的差異上。總的來説，影響税收支出的永久差額和税收抵免具有積極影響，往往會降低公司損益表和綜合收益表中顯示的有效税率。

根據與所得税不確定性相關的會計準則，公司至少每季度審查其當前的税收狀況。這些標準確定了在應納税實體的財務報表上確認所得税優惠所必須滿足的個人納税狀況標準。根據所得税指導方針，如果實體確定税收狀況很有可能在審查後得以維持，則應確認該税收狀況對財務報表的好處。“更有可能” 一詞表示可能性超過50％。在評估是否符合更可能性標準時，該實體應假設税收狀況將由相應的税務機構進行審查。
 
該公司已經審查了截至2024年6月30日的所有税收狀況，並確定根據現行所得税會計準則，沒有實質性的額外金額需要記錄。

截至2024年6月30日的六個月中，該公司的有效税率為28.95％，而截至2023年6月30日的六個月的有效税率為29.07％。

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目錄
財務狀況

下表説明瞭截至和終了期間的餘額變化：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日年初至今的美元變化前一時段美元變動
應收聯邦儲備銀行 (FRB)$2,755$207$25,183$2,548$(22,428)
淨貸款934,090904,384944,01129,706(9,921)
投資證券166,316184,620205,521(18,304)(39,205)
總資產1,219,8221,211,0451,288,8198,777(68,997)
存款總額1,006,6141,004,4771,046,5542,137(39,940)
負債總額1,092,4721,088,5031,173,1393,969(80,667)
平均計息資產1,084,0691,147,7281,158,411(63,659)(74,342)
平均計息負債704,004725,075730,351(21,071)(26,347)

由於貸款還款和還款，淨貸款同比下降。由於貸款的有機增長，在截至2024年6月30日的六個月中，淨貸款有所增加。由於本金和到期日的還款，投資證券同比和年初至今均有所下降。由於非計息存款的減少，存款同比下降，由於定期存款、NOW和貨幣市場賬户的增加，年初至今有所增加，但部分被非計息存款和儲蓄賬户的減少所抵消。截至2024年6月30日的存款總額包括2024年第二季度購買的5,000萬美元經紀存款。由於存款餘額減少，聯邦儲備銀行隔夜計息存款和出售的聯邦基金餘額同比下降。截至2024年6月30日，短期借款總額為6,300萬美元，2023年6月30日為1.006億美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，平均收益資產為10.8億美元，而2023年同期為11.6億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均計息負債從2023年同期的7.304億美元降至7.04億美元。

貸款

該公司的主要業務是收購存款和發放貸款，貸款組合是盈利資產中最大和最重要的組成部分。截至2024年6月30日，貸款總額為9.494億美元，與2023年12月31日的9.2億美元餘額相比增加了2940萬美元，增長了3.2％，與2023年6月30日公佈的9.601億美元餘額相比，減少了1,070萬美元，下降了1.1％。在截至2023年6月30日的六個月至2024年6月30日的六個月中，貸款平均減少了3,820萬美元，下降了4.0％，其中貸款（不包括非應計貸款）在截至2024年6月30日的六個月中平均減少了9.076億美元，而2023年同期為9.443億美元。

下表列出了所列期間按類別和類別百分比分列的未償貸款金額：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
（以千計）金額貸款的百分比金額貸款的百分比金額貸款的百分比
商業和工業$58,9756.2%$53,3475.8%$52,9275.5%
房地產 — 抵押貸款694,32673.1%646,70970.3%669,11769.7%
房地產建設與開發102,37410.8%127,94413.9%135,30014.1%
農業53,5465.6%49,7955.4%57,6666.0%
分期付款和學生貸款40,1924.3%42,2474.6%45,1114.7%
貸款總額$949,413100.00%$920,042100.00%$960,121100.00%

貸款量繼續保持最高水平，這是該銀行歷史上的主要貸款重點：房地產抵押貸款和房地產建設與開發貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，貸款總額增加了2940萬美元。房地產抵押貸款增加了4,760萬美元，增長了7.4％，商業和工業貸款增加了560萬美元，增長了10.5％，農業貸款增加了380萬美元，增長了7.5％。房地產建設和開發貸款減少了2560萬美元，下降了20.0％，分期貸款減少了210萬美元，下降了4.9％。

43
目錄
截至2024年6月30日，房地產抵押貸款組合總額為6.943億美元，包括商業地產、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。在過去的一年中，商業房地產貸款一直佔貸款總額的很大比例，截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分別佔貸款組合總額的46.6％、42.0％和42.0％。商業房地產餘額從2023年12月31日的3.861億美元增至2024年6月30日的4.422億美元。商業房地產貸款通常是短期至中期、固定利率和浮動利率工具的組合，主要由商業收入和多户住宅物業擔保。

住宅抵押貸款通常是30年的分期貸款，平均壽命為9至11年。截至2024年6月30日，這些貸款總額為2.521億美元，佔投資組合的26.6％，截至2023年12月31日，佔投資組合的2.605億美元，佔投資組合的28.3％，截至2023年6月30日，佔投資組合的2.659億美元，佔27.7％。住宅抵押貸款組合中包括已購住房抵押貸款池，總餘額為2.266億美元，佔截至2024年6月30日住宅抵押貸款組合總額的89.9％。這些貸款是在2021年和2022年期間以全額貸款的形式分幾個池購買的。Dovenmuehle Mortgage, Inc.（DMI）是該公司購買的住宅抵押貸款組合的第三方子服務商。DMI 的服務包括管理、公司批准的修改、託管管理、監控和收款。DMI按月支付服務費，主要根據所償還的貸款數量支付，截至2024年6月30日，貸款總額為251筆。

截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，房地產建設和開發貸款分別佔貸款總額的10.8％、13.9％和14.1％，包括住宅和商業建築項目貸款、土地徵用和開發貸款以及為未來開發而持有的土地。此類貸款由房地產擔保，包括改良和未改良的土地，以及處於不同完工階段的單户住宅、多户住宅和商業地產。所有房地產貸款都制定了股權要求。建築貸款的償還通常來自項目完成時向其他貸款機構提供的長期抵押貸款或向個人出售已建房屋。

商業和工業貸款在2023年12月31日至2024年6月30日期間增加了560萬美元，在2023年6月30日至2024年6月30日期間增加了600萬美元。農業貸款在2023年12月31日至2024年6月30日期間增加了380萬美元，在2023年6月30日至2024年6月30日期間減少了410萬美元。分期貸款在2023年12月31日至2024年6月30日期間減少了210萬美元，在2023年6月30日至2024年6月30日期間減少了490萬美元，這主要是由於學生貸款餘額的減少。

分期貸款中包括向美國和加勒比地區的醫學院和藥學院學生發放的3660萬美元無抵押學生貸款，所有這些學生完全是美國公民。在截至2024年6月30日的六個月至2023年6月30日的六個月中，由於還款、與其他貸款機構的合併以及扣款，學生貸款減少了480萬美元。截至2024年6月30日，在校或處於寬限期且尚未進入還款狀態的學生的未償貸款餘額共計120萬美元。截至2024年6月30日，共有747筆還款、延期和寬限期貸款，分別為2,090萬美元、1,000萬美元和440萬美元的未償餘額。自2019年以來，沒有發放或購買過學生貸款。

償還無抵押學生貸款的前提是醫學院和藥學院的學生畢業併成為高收入者。根據計劃指導方針，每個借款人的還款期限可能有所不同；但是，平均還款期限在10至20年內。額外的還款能力由非學生的共同借款人為大約三分之一的投資組合提供。截至2024年6月30日，每位借款人的平均學生貸款餘額約為110,300美元。截至2023年6月30日，每位借款人的平均餘額約為10.4萬美元。貸款利率是可變的，目前介於6.00％至13.125％之間。

ZuntaFi是學生貸款組合的第三方服務商。ZuntaFi 的服務包括申請管理、處理、批准、文件編制、資金、收款和借款人檔案保管責任。除非申請人/貸款不符合計劃要求或嚴重違約，否則ZuntaFi負責全面的項目管理。根據未清本金餘額向ZuntaFi支付月度服務費。

該公司將拖欠90天以上的學生貸款歸類為不合格貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，學生貸款組合的儲備金總額分別為680萬美元和630萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，由於78.1萬美元的扣款，58,000美元的應計應收利息被撤銷。在截至2023年6月30日的六個月中，由於98.5萬美元的扣款，11.1萬美元的應計應收利息被撤銷。
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目錄
下表列出了該銀行的學生貸款組合，其活動時間為2023年12月31日至2024年6月30日：
（以千計）平衡
2023 年 12 月 31 日的餘額
$38,493
資本化利息1,256
貸款合併/還款(1,729)
已收到的付款(646)
已扣除的貸款(781)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$36,593

截至2024年6月30日，購買的貸款參與總額為420萬美元，佔投資組合的0.4％，截至2023年12月31日為920萬美元，佔投資組合的1.0％，截至2023年6月30日，佔投資組合的930萬美元，佔1.0％。截至2024年6月30日，出售的貸款參與總額為430萬美元，佔投資組合的0.4％，截至2023年12月31日為420萬美元，佔投資組合的0.5％，截至2023年6月30日，為940萬美元，佔投資組合的1.0％。

存款

截至2024年6月30日，存款餘額總額為10.1億美元，較2023年12月31日公佈的10億美元餘額增加了210萬美元，增長了0.2％，較2023年6月30日的10.5億美元餘額減少了3,990萬美元，下降了3.8％。

下表按類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償存款金額，以及兩個期間之間的淨變動：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change
非計息存款$372,88637.04%$403,22540.14%$(30,339)
計息存款：   
NOW 和貨幣市場賬户443,31744.04%406,85740.50%36,460
儲蓄賬户116,09311.53%122,54712.20%(6,454)
定期存款：   
低於 25 萬美元45,6804.55%48,0984.80%(2,418)
25 萬美元及以上28,6382.84%23,7502.36%4,888
計息存款總額633,72862.96%601,25259.86%32,476
存款總額$1,006,614100.00%$1,004,477100.00%$2,137

下表列出了截至目前超過聯邦存款保險公司保險限額的預計存款餘額：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未投保的存款 (1)
$509,360$523,971
(1) 代表超過保險限額的金額

2024年6月30日
（以千計）三個月或更短超過三個月到六個月從六個月到十二個月不等超過十二個月總計
未投保的定期存款 (1)
$1,653$1,741$5,659$9,574$18,627
(1) 代表超過保險限額的金額

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2023 年 12 月 31 日
（以千計）三個月或更短超過三個月到六個月從六個月到十二個月不等超過十二個月總計
未投保的定期存款 (1)
$1,379$1,186$1,891$6,792$11,248
(1) 代表超過保險限額的金額

公司將核心存款定義為除25萬美元以上的定期存款和經紀存款以外的所有存款，繼續為公司的主要資金和流動性來源提供基礎。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些核心存款分別佔存款總額的92.2％和97.6％。截至2024年6月30日，該公司持有5,000萬美元的經紀存款。截至2023年12月31日，該公司沒有持有經紀存款。

在截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的六個月之間，該公司的存款總額平均減少了1.614億美元，下降了14.5％。在這兩個時期之間，計息存款減少了9,970萬美元，下降了14.3％，無息存款減少了6,170萬美元，下降了14.8％。

短期借款

截至2024年6月30日，該公司向舊金山聯邦儲備銀行提供的抵押信貸額度總額為4.966億美元，聯邦住房貸款銀行（FHLB）的信貸額度總額為1.36億美元。截至2024年6月30日，該公司在太平洋海岸銀行家銀行（PCBB）、錫安銀行和美國銀行的無抵押信貸額度分別為5,000萬美元、2,000萬美元和2,000萬美元。這些信貸額度的利率通常與聯邦基金利率或短期美國國債利率掛鈎。所有信貸額度均以 “可用額度” 為基礎，設保人可以隨時撤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司的未償借款分別為6,300萬美元和1.006億美元。截至2023年12月31日，該公司已抵押了4.635億美元的聯邦儲備銀行信貸額度，總額為1.289億美元的fHLb信貸額度，向pcBB提供了5,000萬美元的無抵押信貸額度，向錫安銀行提供了2,000萬美元的信貸額度，向美國銀行提供了1,000萬美元的無抵押信貸額度。

資產質量和信貸損失備抵金

貸款是公司的主要業務活動，確保對信用風險的適當評估、多元化和控制是管理層的主要責任。貸款活動隱含損失，損失的金額將有所不同，具體取決於受當地經濟條件影響的貸款組合的風險特徵和借款人的財務經驗。

該公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具-信貸損失（主題326），並採用了當前的預期信用損失（CECL）方法，該方法依賴於將貸款組合分成風險相似的資金池，跟蹤資金池在一段時間內的表現，並使用數據來確定資金池損失經歷。對於具有類似特徵的貸款，大多數貸款的信貸損失備抵是以集體（集合）為基礎來衡量的。公司通過單獨評估抵押依賴貸款來估算抵押貸款的適當信用損失備抵水平。該公司還使用CECL模型來計算資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵額，例如未提取的信貸額度。雖然貸款的信用損失備抵被列為貸款的反資產，但資產負債表外信用敞口的信用損失備抵被列為負債。

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目錄
貸款組合的八（8）個部分如下，扣除未賺取的費用和未攤銷的貸款發放成本（根據需要提供小計，以使讀者能夠將金額與本報告其他地方報告的貸款分類進行核對）：
信用損失補貼分析的貸款分段2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）
商業和商業貸款$58,907$53,273
政府計劃貸款6874
商業和工業總計58,97553,347
房地產—抵押貸款：
商業地產442,180386,134
住宅抵押貸款252,118260,539
家居裝修和房屋淨值貸款2836
房地產抵押貸款總額694,326646,709
房地產建設與開發102,374127,944
農業53,54649,795
分期付款和學生貸款40,19242,247
貸款總額$949,413$920,042

個人評估的貸款和特定儲備金：

下表彙總了單獨評估的貸款和相關專項儲備金的組成部分：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）單獨評估的貸款餘額特定儲備金單獨評估的貸款餘額特定儲備金
房地產建設與開發$12,067$—$11,390$—
農業410—45114
單獨評估的貸款總額$12,477$—$11,841$14

截至2024年6月30日，個人評估貸款增加了63.6萬美元，至1,250萬美元，而截至2023年12月31日為1180萬美元。截至2024年6月30日，使用貼現現金流法的個人評估貸款沒有儲備，而2023年12月31日為14,000美元。

抵押依賴貸款：

當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。

下表按貸款類型列出了按貸款類型分列的抵押貸款的記錄投資情況：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金額依賴抵押品的貸款數量金額依賴抵押品的貸款數量
房地產建設和開發貸款$12,0673$11,3903
農業貸款39013901
總計$12,4574$11,7804

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目錄
未償還學生貸款的信貸質量指標：

下表彙總了截至目前未償還學生貸款的信貸質量指標：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）貸款數量金額應計利息貸款數量金額應計利息
學校35$902$60544$1,242$734
格蕾絲934020618473296
還款43320,92029444420,833289
延期22910,0182,46623710,1632,022
寬容854,413143985,782133
總計791$36,593$3,714841$38,493$3,474

分期貸款中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別向醫學院和藥學院學生提供的3660萬美元和3,850萬美元的學生貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，學生貸款組合的儲備金總額分別為680萬美元和630萬美元。學生貸款組合的貸款利率是可變的，在2024年6月30日和2023年12月31日的6.00％至13.125％之間。

不良資產：
 
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產的組成部分，以及不良資產佔貸款總額、總資產的百分比以及用於抵消貸款損失的不良資產的百分比：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非應計貸款$12,100$11,448
逾期 90 天或更長時間的貸款，仍在累計526426
貸款修改92—
不良貸款總額12,71811,874
擁有的其他房地產4,5824,582
不良資產總額$17,300$16,456
不良貸款佔貸款總額的比例1.34%1.29%
不良資產佔總資產的比例1.42%1.36%
不良貸款信貸損失備抵金
120.48%131.87%

不良資產主要與房地產貸款和其他房地產自有投資組合有關，從2023年12月31日的1,650萬美元增加到2024年6月30日的1,730萬美元，增加了84.4萬美元。在這兩個時期之間，非應計貸款餘額增加到1,210萬美元。所有非應計貸款都有充足的抵押並且正在收款中。

下表彙總了所示期間按貸款類別分列的非應計總額：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change
非應計貸款：
房地產建設與開發$12,080$11,403$677
農業2045(25)
非應計貸款總額$12,100$11,448$652

逾期超過30天的貸款受到管理層的更多關注，並監測其風險是否增加。公司繼續將逾期貸款轉為非應計貸款，以持續努力盡早、最有效和適當地識別和解決貸款問題。在審查個人評估貸款、非應計貸款和修改貸款以確定具體儲備金分配時，信貸損失備抵額將相應調整。

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目錄
截至2024年6月30日，除非應計貸款和個人評估貸款外，沒有貸款，借款人的已知信用問題使公司嚴重懷疑該借款人遵守貸款還款條款的能力。

截至2024年6月30日，非應計貸款總額為1,210萬美元，較2023年12月31日的1140萬美元增加了65.2萬美元，其中房地產建築貸款佔2024年6月30日非應計貸款總額的99.8％。在確定與這些貸款相關的基礎抵押品的充足性時，管理層會監控特定地理區域內的趨勢、貸款價值比率、評估和其他信貸相關問題。截至2024年6月30日，非應計貸款佔貸款總額的1.27％，截至2023年12月31日佔1.24％。信貸損失貸款額度分別佔同期非應計貸款的126.64％和136.77％。

在截至2024年6月30日和2023年12月31日期間，通過止贖擁有的其他房地產仍為460萬美元。不良資產佔總資產的百分比從2023年12月31日的1.36％增加到2024年6月30日的1.42％。

管理層繼續監測房地產市場的經濟狀況，尋找惡化或改善的跡象，這可能會影響彌補貸款組合中已確定和潛在損失所需的信貸損失準備金水平。重點放在監測和降低問題資產的數量上。

下表彙總了截至目前為止按類型劃分的特別提及貸款：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業和工業$421$—
商業房地產抵押貸款5,7265,796
農業2,9942,974
特別提及貸款總額$9,141$8,770
 
公司仍然專注於其市場區域內的競爭和其他經濟狀況，這最終可能會影響投資組合的風險評估。該公司繼續面臨來自主要銀行、當地獨立企業和非銀行機構的日益激烈的競爭，這給貸款定價帶來了壓力。越來越重視降低不良資產的水平和處置這些資產的潛在損失。尋求取消抵押品贖回權的其他選擇以減少對房地產市場的影響，符合公司和借款人的最大利益。作為該戰略的一部分，公司在改善收款前景時進行貸款修改。管理層認識到，由於公司面臨當地和全球經濟狀況以及潛在的動盪房地產市場，損失風險增加，並在分析信貸損失備抵的充足程度時考慮了這些因素。

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下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中公司的貸款信貸損失備抵金、貸款損失準備金以及影響信貸損失備抵的扣除和追回活動。

信貸損失備抵——活動摘要：
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
期末扣除信貸損失備抵前的未償貸款總額$949,413$960,121
期內平均未償貸款919,408957,620
期初津貼餘額$15,658$16,549
扣除的貸款：  
房地產——
商業和工業——
農業——
分期付款和學生貸款(812)(995)
扣除的貸款總額(812)(995)
收回先前扣除的貸款：  
房地產451
商業和工業11
分期付款和學生貸款16641
貸款回收總額17193
已扣除的淨貸款(641)(902)
條款 (1)306463
期末信貸損失備抵餘額$15,323$16,110
扣除的淨貸款佔平均貸款總額（按年計算）0.14%0.19%
期末從貸款中扣除的淨貸款（按年計算）0.07%0.38%
期末信貸損失備抵佔貸款總額1.61%1.68%
從信貸損失備抵中扣除的淨貸款（按年計算）16.73%22.40%
抵消淨額的信貸損失準備金（按年計算）190.95%102.66%
(1) 在截至2024年6月30日的六個月中，為無準備金貸款承諾提供的10.3萬美元準備金被撤銷。在截至2023年6月30日的六個月中，有13.5萬美元的準備金用於支付無準備金的貸款承諾。

信貸損失準備金是根據管理層對貸款組合的定期信用審查、對過去貸款損失經歷、投資組合中的預期損失、當前和未來的經濟狀況以及其他相關因素的考慮來確定的。管理層認為，其對信貸損失備抵額的估計足以涵蓋貸款組合中固有的估計損失，並且根據貸款組合的狀況，管理層認為該備抵足以支付貸款組合中的風險要素。在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失備抵中記錄了30.6萬美元的準備金，而截至2023年6月30日的六個月的準備金為46.3萬美元。

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目錄
以下彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中公司淨扣除額佔每個類別平均貸款餘額（包括非應計貸款）的百分比：
 2024年6月30日2023年6月30日
（以千計）淨扣款（回收額）平均貸款餘額百分比淨扣款（回收額）平均貸款餘額百分比
商業和工業$(1)$56,672$(1)$49,628
房地產抵押貸款(4)648,726(51)667,376
可再生能源建設和開發—122,124—%—148,340—%
農業—50,170—%—50,332—%
分期付款和學生貸款64641,7161.55%95444,9722.12%
總計$641$919,4080.07%$902$960,6480.09%

截至2024年6月30日的六個月中，淨扣款總額為64.1萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨扣除額為90.2萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司扣除或部分扣除了14筆貸款，而截至2023年6月30日的同期為24筆貸款。截至2024年6月30日的六個月中，淨扣除額佔平均貸款的年化百分比為0.14％，截至2023年12月31日的年度為0.25％，截至2023年6月30日的六個月為0.19％。扣除未賺取的費用，該公司的貸款從2023年6月30日的9.601億美元減少到2024年6月30日的9.494億美元。

截至2024年6月30日，信貸損失備抵金佔未償貸款餘額的1.61％，而2023年12月31日為1.70％，2023年6月30日為1.68％。截至2024年6月30日和2023年6月30日，其他負債中報告的無準備金貸款承諾準備金分別為73.2萬美元和93.5萬美元。

管理層認為，截至2024年6月30日，信貸損失貸款備抵總額佔貸款組合的1.61％，足以吸收貸款組合中的已知和固有風險。但是，對於未來的經濟狀況或其他情況，無法提供任何保證，這些情況可能會對公司的服務領域產生不利影響，並導致貸款組合的損失無法被當前的信貸損失備抵所抵消。管理層目前不知道有任何可能對公司貸款組合的損失水平產生不利影響的情況。

流動性和資本資源

公司的資產/負債管理、流動性策略和資本規劃以資產負債管理委員會（ALCO）和管理層制定和監督的政策為指導，以提供充足的流動性，在利息敏感資產和利息敏感負債之間保持適當的平衡。

流動性

流動性管理可以描述為在不給公司股權結構帶來壓力的情況下，維持足夠的現金流以履行資產負債表內外的財務義務，包括貸款融資承諾和客户存款提款的能力。為了保持充足的流動性狀況，除了現金和現金等價物外，公司還依賴存款和短期借款的現金流入、貸款和投資本金的償還以及收到的利息收入。公司的主要現金流出用於發放貸款、購買投資證券、存款人提款和支付運營費用。

公司的流動資產基礎通常由銀行到期的現金、出售的聯邦基金和投資證券組成，維持在被認為足以為貸款增長、無準備金的貸款承諾和存款徑流提供資金所需的現金的水平。該框架中包括最大限度地提高收益資產收益率的目標。這通常是通過在貸款和投資證券中保持較高比例的收益資產來實現的，貸款和投資證券的收益率通常高於現金餘額。

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目錄
下表列出了截至止的資產餘額：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）平衡% 總資產平衡% 總資產
現金和現金等價物$38,7573.2%$40,7843.4%
貸款，扣除非勞動收入949,41377.8%920,04276.0%
未質押的投資證券80,8586.6%98,3948.1%

截至2024年6月30日，貸款存款比率為94.3％，而截至2023年12月31日，貸款存款比率為91.6％。

用於為流動性來源提供資金的負債包括核心和非核心存款以及短期借貸能力。截至2024年6月30日，核心存款約佔存款總額的92.2％，為公司提供了重要而穩定的資金來源。截至2024年6月30日，該銀行從聯邦住房貸款銀行的擔保信貸額度中持有4,000萬美元的借款，並從PCBB的無抵押信貸額度中持有2300萬美元的借款，短期借款總額為6,300萬美元。聯邦儲備銀行和FhLB的未使用信貸額度總額為6.596億美元，由投資證券和公司投資組合中的某些合格貸款抵押。截至2024年6月30日，在這些借款額度上認捐的貸款的賬面價值總額為8.6億美元。有關公司借款安排的更多詳情，請參閲合併財務報表附註中的 “附註6——短期借款/其他借款”。

所示期間的現金和現金等價物的期末餘額如下（來自合併現金流量表）：
（以千計）平衡
2022年12月31日$38,595
2023年6月30日58,403
2023 年 12 月 31 日40,784
2024年6月30日38,757

資本和股息

公司和銀行受聯邦儲備系統理事會（“理事會”）通過的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些授權和可能的額外全權行動，如果採取這些措施，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和監管框架，公司和銀行必須符合特定的資本指導方針，其中包括根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本水平和分類還受監管機構在組成部分、風險權重和其他因素方面的定性判斷的約束。

公司的資本計劃包括指導方針和觸發點，旨在確保銀行和公司層面都維持足夠的資本。鑑於該銀行的機密資產水平、信貸集中、信貸損失備抵額、當前和預計的增長以及預計的留存收益，資本比率維持在監管指導方針下認為適當的水平。資本計劃包含應急策略，旨在獲得所需的額外資本，以滿足作為獨立法人實體的銀行和公司的合併未來資本需求。資本計劃要求銀行維持等於或大於9％的1級槓桿比率。截至2024年6月30日和2023年6月30日，該銀行的一級資本比率分別為12.67％和11.18％。

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目錄
下表列出了公司和銀行截至2024年6月30日和2023年12月31日的實際資本狀況：

資本比率：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日資本充足的最低要求CBLR 的最低要求 (1)
一級資本與調整後平均資產之比（槓桿比率）
公司12.71%11.82%5.00%9.00%
銀行12.67%11.83%5.00%9.00%
(1) 如果銀行的槓桿比率超過社區銀行槓桿比率框架（CBLR）下的最低比率，則根據所有其他監管資本要求，該銀行被視為 “資本充足”。如果該銀行的槓桿率降至最低要求以下，它將不再有資格選擇使用CBLR框架。

截至2024年6月30日，公司和銀行均符合其必須遵守的所有資本充足率要求。管理層認為，根據現行法規，在可預見的將來，公司和銀行都將繼續滿足其最低資本要求。

分紅

控股公司向股東支付的股息受《加利福尼亞通用公司法》規定的限制。對於控股公司，《加州通用公司法》規定，如果股息支付前的留存收益至少等於擬議分配的金額，或者在進行分配時，控股公司的資產價值等於或超過其總負債總額，則控股公司可以向其股東進行分配。支付給股東的股息的主要資金來源是控股公司從銀行獲得的現金分紅。

2017 年 4 月 25 日，董事會宣佈授權回購控股公司高達 300 萬美元的已發行股票。該金額佔截至2024年6月30日1.274億美元股東權益總額的2.4％。購買的時機將取決於某些因素，包括但不限於市場狀況和價格、可用資金以及資本的替代用途。股票回購計劃可以通過公開市場購買、大宗交易或協商私人交易來進行。在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有回購任何可用股票。

在截至2024年6月30日的六個月中，該銀行向控股公司支付了430萬澳元的現金分紅，為控股公司的運營成本提供了資金，為其次級債務支付了利息，並向股東支付了股息。

2024 年 6 月 25 日，公司董事會宣佈公司普通股的現金分紅為每股 0.12 美元。股息於2024年7月23日支付給截至2024年7月8日的登記股東。大約210萬美元從留存收益轉為應付股息，以便向股東分配股息。

該銀行作為一家州特許銀行，受《加利福尼亞金融法》中規定的股息限制的約束，由金融保護和創新部專員（“專員”）管理。就銀行而言，《金融法》規定，銀行支付的現金分紅金額不得超過銀行在過去三個財政年度的留存收益或銀行淨收入減去該期間向控股公司分配的金額，以較低者為準。如果不符合上述標準，則只有在專員事先批准的情況下才能支付現金分紅，金額不得超過銀行上一財年的淨收入或本財年的淨收入金額。此類限制不適用於股票分紅，股票分紅通常既不需要滿足任何測試，也不需要獲得專員的批准。儘管如此，如果專員發現銀行的股東權益不足，或者宣佈分紅不安全或不合理，則專員可以命令銀行不支付任何股息。聯邦儲備銀行還可能限制該銀行支付的股息。

第 3 項-有關市場風險的定量和定性披露

本項目不適用於小型申報公司。

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第 4 項。控制和程序

關於披露控制和程序有效性的結論

公司維持披露控制和程序，旨在確保《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和執行得多麼周密，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。管理層必須運用自己的判斷來評估控制和程序的成本效益關係。

截至2024年6月30日，對披露控制和程序的設計和運作有效性的評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，公司的財務報告內部控制沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

該公司預計其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。控制程序，無論構思和執行得多麼周密，只能為實現控制程序的目標提供合理而非絕對的保證。由於控制程序中存在這些固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的，控制或程序的中斷可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過一個人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制程序的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策和/或程序的遵守程度下降，控制措施可能會變得不足。由於具有成本效益的控制程序固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，而且可能無法被發現。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司在正常業務過程中參與各種法律訴訟。管理層認為，此類訴訟產生的任何責任都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
 
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
在截至2024年6月30日的季度中，沒有一個。
 
第 6 項。展品：

(a) 展品：
11每股收益的計算*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯合證券銀行股份首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯合證券銀行股票首席財務官進行認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對聯合證券銀行股份首席執行官進行認證
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對聯合證券銀行股票首席財務官進行認證
* 會計準則編纂（ASC）260（每股收益）要求的數據在本報告合併財務報表附註10中提供。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 聯合安全銀行股票
  
日期：2024年8月2日/S/ 丹尼斯 ·R· 伍茲
 丹尼斯·R·伍茲
 總裁兼首席執行官
  
 /S/ 大衞 ·A· 金羅斯
 大衞·A·金羅斯
 高級副總裁兼首席財務官
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