000132760712月31日2024Q2錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#NetIncomeLossAvailableToCommonStockholdersBasichttp://fasb.org/us-gaap/2023#NetIncomeLossAvailableToCommonStockholdersBasichttp://fasb.org/us-gaap/2023#NetIncomeLossAvailableToCommonStockholdersBasichttp://fasb.org/us-gaap/2023#NetIncomeLossAvailableToCommonStockholdersBasicxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：純粹myfw：基金myfw：貸款myfw：財產myfw：項目00013276072024-01-012024-06-3000013276072024-07-3100013276072024-06-3000013276072023-12-3100013276072024-04-012024-06-3000013276072023-04-012023-06-3000013276072023-01-012023-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-3100013276072023-03-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-3000013276072023-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-3100013276072024-03-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-04-012024-06-300001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-06-300001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-06-300001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-3100013276072022-12-3100013276072023-01-012023-03-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310001327607Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-12-310001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-12-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-12-310001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-12-310001327607Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-12-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-06-300001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001327607美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-06-300001327607Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001327607美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001327607US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001327607美國-GAAP：房地產成員myfw：抵押品濃縮風險會員美國公認會計準則：應收貸款成員2024-01-012024-06-300001327607美國-GAAP：房地產成員myfw：抵押品濃縮風險會員美國公認會計準則：應收貸款成員2023-01-012023-09-300001327607美國-公認會計準則：美國政府成員2024-06-300001327607美國-公認會計準則：公司債務證券成員2024-06-300001327607Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2024-06-300001327607Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2024-06-300001327607Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300001327607Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2024-06-300001327607美國-公認會計準則：美國政府成員2023-12-310001327607美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310001327607Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2023-12-310001327607Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2023-12-310001327607Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001327607Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2023-12-310001327607myfw：BankTechnologyFundMember2022-12-3100013276072022-01-012022-12-310001327607myfw：BankTechnologyFundMember2024-01-012024-06-300001327607myfw：SmallBusinessInvestmentCompa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ComparisonMarketApproachGuidelineTransactionMethodMember2024-06-300001327607myfw：OwnerOccupiedCREMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300001327607myfw：OwnerOccupiedCREMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數myfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300001327607myfw：OwnerOccupiedCREMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員SRT：最大成員數myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300001327607myfw：OwnerOccupiedCREMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員SRT：權重平均成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300001327607美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMembermyfw：LoansHeldAtFairValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310001327607美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310001327607美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310001327607Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：保證資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：保證資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：保證資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：保證資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607myfw：ValueTechniqueBestExecutionModel成員myfw：測量輸入下拉會員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607myfw：ValueTechniqueBestExecutionModel成員myfw：測量輸入下拉會員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersSRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607myfw：ValueTechniqueBestExecutionModel成員myfw：測量輸入下拉會員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607myfw：ValueTechniqueBestExecutionModel成員myfw：測量輸入下拉會員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2023-12-310001327607SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2023-12-310001327607SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2023-12-310001327607SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2023-12-310001327607Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001327607SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：測量輸入預期術語成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310001327607SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：測量輸入預期術語成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember美國公認會計準則：保修成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310001327607Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：ConsumerAnderMember2023-12-310001327607Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員SRT：權重平均成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：ConsumerAnderMember2023-12-310001327607myfw：A14家庭住宅會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：A14家庭住宅會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員SRT：權重平均成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：商業和工業1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：商業和工業1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員SRT：權重平均成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：商業和工業1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：測量輸入丟失GivenDefaultMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員myfw：Sales 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ComparisonMarketApproachGuidelineTransactionMethodMember2023-12-310001327607myfw：商業和工業貸款2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：商業和工業貸款2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員SRT：權重平均成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：OwnerOccupiedCREMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembermyfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607myfw：OwnerOccupiedCREMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數myfw：佣金和成本到銷售成員myfw：ValueTechnique評估ValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300001327607Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2024-06-300001327607Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2024-06-300001327607Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300001327607美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300001327607美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-06-300001327607Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310001327607Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001327607Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001327607Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310001327607美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001327607US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310001327607US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-06-300001327607美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-06-300001327607美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310001327607US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001327607US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300001327607US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001327607美國-公認會計準則：非指定成員2024-06-300001327607美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001327607US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-04-012024-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMembermyfw：非興趣收入會員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-04-012024-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-04-012023-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMembermyfw：非興趣收入會員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-04-012023-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-01-012024-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMembermyfw：非興趣收入會員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-01-012024-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-06-300001327607US-GAAP：InterestRateSwapMembermyfw：非興趣收入會員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-06-300001327607myfw：WealthManagement成員2024-04-012024-06-300001327607myfw：MortgageMember2024-04-012024-06-300001327607myfw：WealthManagement成員2024-06-300001327607myfw：MortgageMember2024-06-300001327607myfw：WealthManagement成員2023-04-012023-06-300001327607myfw：MortgageMember2023-04-012023-06-300001327607myfw：WealthManagement成員2023-06-300001327607myfw：MortgageMember2023-06-300001327607myfw：WealthManagement成員2024-01-012024-06-300001327607myfw：MortgageMember2024-01-012024-06-300001327607myfw：WealthManagement成員2023-01-012023-06-300001327607myfw：MortgageMember2023-01-012023-06-300001327607美國公認會計準則：其他資產成員2023-06-260001327607美國公認會計準則：其他資產成員2024-06-300001327607myfw：IncomeTax ExpenseBenefitMember2024-04-012024-06-300001327607myfw：IncomeTax ExpenseBenefitMember2023-04-012023-06-300001327607myfw：IncomeTax ExpenseBenefitMember2024-01-012024-06-300001327607myfw：IncomeTax ExpenseBenefitMember2023-01-012023-06-3000013276072024-01-012024-03-310001327607SRT：替補成員2024-06-300001327607SRT：替補成員2023-12-31

目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

_________________________________________

形式 10-Q

_________________________________________

x 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的季度報告

截至本季度末2024年6月30日

或

o 根據《1934年財產交換法》第13條或第15條（d）款提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-38595

_________________________________________

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

_________________________________________

科羅拉多州			37-1442266
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(税務局僱主 識別號碼)
1900第16街, 套房1200 丹佛, 公司			80202
（主要行政辦公室地址）			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：303.531.8100

_________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

MYFW

納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。x 是o不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。x 是o不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

			大型加速文件夾 o			加速文件管理器			x
			非加速歸檔 o			規模較小的報告公司			x
						新興成長型公司			o

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。o是x不是

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

						截至目前已發行股份 2024年7月31日
			普通股，無面值			9,660,549

1

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目錄表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

目錄

						頁面
第一部分財務信息
第1項。			財務報表			6
			截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表			6
			截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併利潤表（未經審計）			7
			截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表（未經審計）			8
			截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計）			9
			截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）			10
			簡明合併財務報表附註(未經審計)			11
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			52
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			86
第四項。			控制和程序			87
第二部分：其他信息						88
第1項。			法律訴訟			88
第1A項。			風險因素			88
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			88
第三項。			高級證券違約			88
第四項。			煤礦安全信息披露			88
第五項。			其他信息			88
第六項。			陳列品			89
簽名						90

2

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目錄表

本季度報告中有關信息的重要注意事項

除非我們另有説明或上下文另有要求，否則本季度報告中提及的“我們”、“我們”、“本公司”和“第一西部”是指第一西部金融公司及其合併子公司，包括第一西部信託銀行，我們有時將其稱為“本銀行”或“我們的銀行”。

本季度報告中包含的信息僅在本季度報告的10-Q表格日期和此處指定的日期是準確的。

3

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目錄表

有關前瞻性陳述的警示説明

這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，“或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的類似詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於目前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制，特別是與其他金融機構的穩健性相關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：

•地理集中在科羅拉多州、亞利桑那州、懷俄明州、蒙大拿州和加利福尼亞州；

•其他金融機構的穩健程度；

•影響房地產價值和流動性的經濟變化；

•與較高通脹相關的風險；

•利率的變化；

•疲軟的經濟狀況和全球貿易；

•我們繼續發放住宅房地產貸款並出售此類貸款的能力；

•商業貸款和借款人特有的風險；

•與不良資產、借款人的償付能力和償還能力以及貸款抵押品價值有關的風險；

•與我們的受託責任有關的索賠和訴訟；

•對投資經理和專業人員的競爭，以及我們留住員工的能力；

•我們的投資證券價值的波動；

•我們投資管理合同的可終止性；

•客户投資活動的層次或類型發生變化；

•投資業績，無論是相對的還是絕對的；

•立法變更或採取税制改革政策；

•金融服務業的外部業務顛覆者；

•我們的信貸損失準備金是否充足；

•流動性風險；

•我們有能力維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源；

•繼續與我們的轉介來源進行積極的互動並保持財務健康；

•留住我們最大的信託客户；

•我們實現戰略目標的能力；

•來自其他銀行、金融機構以及財富和投資管理公司的競爭；

•我們實施內部增長戰略和管理與預期增長相關的風險的能力；

4

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目錄表

•收購其他銀行和金融服務公司以及與收購相關的整合風險和其他未知風險；

•估計和假設的準確性；

•我們防範和管理欺詐活動、違反信息安全和網絡安全攻擊的能力；

•我們依賴第三方服務提供商提供的通信、信息、運營和財務控制系統技術及相關服務；

•技術變革，包括將人工智能作為一種常用資源的使用及其影響；

•我們吸引和留住客户的能力；

•突發或災難性事件，包括流行病、戰爭、恐怖襲擊、極端天氣事件或其他自然災害；

•新的業務範圍或新的產品和服務；

•對金融服務業的監管；

•法律和監管程序、調查和詢問、罰款和制裁；

•我們普通股的市場交易量和流動性有限；

•我們普通股市場價格的波動；

•未來我們普通股或優先股的實際或預期發行或銷售；

•開始和繼續對公司的證券分析師進行報道；

•我們資產負債表上記錄的商譽的潛在減值，以及可能需要確認因無形資產減值而計入收益的重大費用；

•未來發行的債務證券；

•我們管理現有和未來債務的能力；

•來自銀行的可用現金流；以及

•在我們的10-k表格年度報告“第1A項--風險因素”中討論的其他因素。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與我們於2024年3月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-k表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”一節中的其他警示説明一併閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

5

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目錄表

第一部分財務信息

項目1.財務報表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

簡明綜合資產負債表(未經審計)

(單位為千，不包括份額)

			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項			$	6,374					$	7,284
其他金融機構的有息存款			239,425						247,158
現金和現金等價物合計			245,799						254,442
持有至到期債務證券，扣除信用損失撥備美元71及$71，（美元的公允價值71,067及$66,617)，分別			78,927						74,102
代理銀行股票，按成本計算			10,804						7,155
按公允價值持有以供出售的按揭貸款			26,856						7,254
貸款（包括美元10,190及$13,726分別按公允價值計量)			2,456,063						2,530,915
信貸損失準備			(27,319)						(23,931)
貸款，淨額			2,428,744						2,506,984
房舍和設備，淨額			24,657						25,256
應計應收利息			11,339						11,428
應收賬款			5,118						5,095
其他應收賬款			4,875						4,467
擁有的其他不動產，淨額			11,421						—
商譽和其他無形資產，淨額			31,741						31,854
遞延税項資產，淨額			6,123						6,407
公司所有的人壽保險			16,741						16,530
其他資產			34,410						24,488
總資產			$	2,937,555					$	2,975,462
負債
存款：
不計息			$	396,702					$	482,579
計息			2,014,190						2,046,460
總存款			2,410,892						2,529,039
借款：
聯邦住房貸款銀行和美聯儲借款			191,505						125,711
附屬票據			52,451						52,340
應計應付利息			2,243						3,793
其他負債			33,589						21,841
總負債			2,690,680						2,732,724
股東權益
優先股-不是票面價值；10,000,000授權股份；0已發行和未償還			—						—
普通股-不是票面價值；90,000,000授權股份；9,660,548和9,581,183分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行股票			—						—
額外實收資本			192,891						192,894
留存收益			54,633						51,042
累計其他綜合損失			(649)						(1,198)
股東權益總額			246,875						242,738
總負債和股東權益			$	2,937,555					$	2,975,462

簡明綜合財務報表附註（未經審核）。

6

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目錄表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

濃縮綜合收入報表（未經審計）

(以千為單位，每股除外)

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
利息和股息收入：
貸款，包括手續費			$	35,275					$	33,583					$	70,414					$	65,663
按公允價值選擇權核算的貸款			168						351						377						778
投資證券			651						627						1,254						1,256
其他金融機構的有息存款			1,855						1,666						4,207						3,069
股息、限制性股票			105						145						200						318
利息和股息收入合計			38,054						36,372						76,452						71,084
利息支出：
存款			20,848						15,864						41,470						28,956
其他借入資金			1,428						2,073						3,134						4,120
利息支出總額			22,276						17,937						44,604						33,076
淨利息收入			15,778						18,435						31,848						38,008
減去：信貸損失準備金			2,334						1,843						2,406						1,533
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			13,444						16,592						29,442						36,475
非利息收入：
信託和投資管理費			4,875						4,602						9,805						9,237
抵押貸款淨收益			1,820						774						3,084						1,793
待售貸款淨收益（損失）			—						—						117						(178)
銀行手續費			327						591						1,218						1,183
風險管理和保險費			109						103						158						230
公司自有人壽保險收入			106						91						211						181
公允價值選擇項下核算的貸款淨損失			(315)						(1,124)						(617)						(1,667)
股權證券確認的未實現虧損			(2)						(11)						(8)						(1)
其他			52						(1,064)						281						(1,010)
非利息收入總額			6,972						3,962						14,249						9,768
扣除非利息費用前的總收入			20,416						20,554						43,691						46,243
非利息支出：
薪酬和員工福利			11,097						11,148						22,364						24,246
入住率和設備			2,080						1,939						4,056						3,853
專業服務			1,826						1,858						4,237						3,781
技術和信息系統			1,042						831						2,052						1,663
數據處理			1,101						1,052						2,049						2,191
營銷			243						379						437						770
其他無形資產攤銷			56						62						113						126
其他			1,556						1,250						3,389						2,417
非利息支出總額			19,001						18,519						38,697						39,047
所得税前收入			1,415						2,035						4,994						7,196
所得税費用			339						529						1,403						1,870
普通股股東可獲得的淨收入			$	1,076					$	1,506					$	3,591					$	5,326
普通股每股收益：
基本信息			$	0.11					$	0.16					$	0.37					$	0.56
稀釋			0.11						0.16						0.37						0.55

簡明綜合財務報表附註（未經審核）。

7

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目錄表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

綜合收入的濃縮綜合報表（未經審計）

(單位：千)

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
淨收入			$	1,076					$	1,506					$	3,591					$	5,326
其他綜合收益項目：
轉入持有至到期的可供出售證券重新分類的未實現淨虧損攤銷，計入利息收入			97						89						190						180
所得税效應			(24)						(29)						(46)						(51)
現金流對衝未實現收益			40						952						534						684
所得税效應			(9)						(165)						(129)						(165)
其他全面收益項目總計			104						847						549						648
綜合收益			$	1,180					$	2,353					$	4,140					$	5,974

簡明綜合財務報表附註（未經審核）。

8

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目錄表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

股東權益變動的濃縮合並報表（未經審計）

(單位為千，不包括份額)

			股票 普普通通 庫存						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						累計 其他 全面 (虧損)收入						總
截至2023年4月1日餘額			9,507,564						$	191,901					$	49,637					$	(1,716)					$	239,822
淨收入			—						—						1,506						—						1,506
其他全面收益，扣除税款和重新分類			—						—						—						847						847
股份獎勵的結算			37,507						(232)						—						—						(232)
基於股票的薪酬			—						299						—						—						299
截至2023年6月30日的餘額			9,545,071						$	191,968					$	51,143					$	(869)					$	242,242
截至2024年4月1日的餘額			9,621,309						$	192,724					$	53,557					$	(753)					$	245,528
淨收入			—						—						1,076						—						1,076
其他全面收益，扣除税款和重新分類			—						—						—						104						104
股份獎勵的結算			39,239						(255)						—						—						(255)
基於股票的薪酬			—						422						—						—						422
截至2024年6月30日餘額			9,660,548						$	192,891					$	54,633					$	(649)					$	246,875
截至2023年1月1日的餘額			9,495,440						$	190,494					$	51,887					$	(1,517)					$	240,864
會計原則的累積變化(1)			—						—						(5,319)						—						(5,319)
2023年1月1日餘額（根據會計原則變更進行調整）			9,495,440						$	190,494					$	46,568					$	(1,517)					$	235,545
淨收入			—						—						5,326						—						5,326
其他全面收益，扣除税款和重新分類			—						—						—						648						648
RJ實體解散(1)			—						751						(751)						—						—
股份獎勵的結算			43,871						(283)						—						—						(283)
行使的期權			5,760						115						—						—						115
基於股票的薪酬			—						891						—						—						891
截至2023年6月30日的餘額			9,545,071						$	191,968					$	51,143					$	(869)					$	242,242
截至2024年1月1日的餘額			9,581,183						$	192,894					$	51,042					$	(1,198)					$	242,738
淨收入			—						—						3,591						—						3,591
其他全面收益，扣除税款和重新分類			—						—						—						549						549
股份獎勵的結算			79,365						(634)						—						—						(634)
基於股票的薪酬			—						631						—						—						631
截至2024年6月30日餘額			9,660,548						$	192,891					$	54,633					$	(649)					$	246,875

(1) 參見備註1 –重要會計政策的組織和摘要以獲取更多信息。

簡明綜合財務報表附註（未經審核）。

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目錄表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

簡明合併現金流量表(未經審計)

(單位：千)

			截至6月30日的六個月，
			2024						2023
經營活動的現金流
淨收入			$	3,591					$	5,326
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
投資證券淨攤銷			(64)						(12)
代理銀行股票收到的股票股息			(200)						(318)
信貸損失準備金			2,406						1,533
持作出售貸款的（收益）或損失			(117)						178
抵押貸款淨收益			(3,084)						(1,793)
持有作出售用途的按揭貸款的來源			(172,258)						(151,189)
抵押貸款收益			155,046						142,196
折舊及攤銷			1,256						1,164
採購會計調整淨攤銷			68						285
遞延所得税費用			(1,207)						(330)
公司自有人壽保險現金退賠價值增加			(211)						(181)
基於股票的薪酬			631						891
權益證券公允價值變動			8						1
公允價值選擇項下核算的貸款公允價值變化			617						1,667
待售貸款公允價值變化			—						(551)
營業資產和負債的淨變化：
應收賬款變動			143						(89)
應計應收利息和其他資產的變化			1,615						233
應計應付利息和其他負債的變化			(2,069)						(3,640)
用於經營活動的現金淨額			(13,829)						(4,629)
投資活動產生的現金流
持有至到期證券的活動：
到期日、預付款和電話			3,937						3,701
購買			(8,532)						—
購買代理銀行股票			(6,534)						(26,082)
贖回代理銀行股票			3,085						19,992
應收貸款和應收票據的發放和本金收款，淨額			63,813						(65,652)
購置房舍和設備			(546)						(1,425)
先前分類為持作投資的貸款持有待售貸款的收益			2,950						40,602
購買貸款			—						(1,162)
投資活動提供(用於)的現金淨額			58,173						(30,026)
融資活動產生的現金流
存款淨變動			(118,147)						(29,835)
支付聯邦住房貸款銀行借款			(226,200)						(881,776)
聯邦住房貸款銀行借款收益			313,737						977,645
支付美聯儲借款			(81,743)						(221,689)
美聯儲借款收益			60,000						291,534
行使股票期權所得收益			—						115
為股票獎勵預扣税支付的現金			(634)						(283)
融資活動提供的現金淨額(用於)			(52,987)						135,711
現金和現金等價物淨變化			(8,643)						101,056
現金和現金等價物，年初			254,442						196,512
期末現金和現金等價物			$	245,799					$	297,568

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

簡明合併現金流量表(未經審計)

(續)

(單位：千)

			截至6月30日的六個月，
			2024						2023
補充現金流信息：
存款和借款所支付的利息			$	46,154					$	32,413
所得税繳納			93						2,170
支付租賃負債的現金			1,417						1,592
補充非現金披露：
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款			—						39,221
採用亞利桑那州立大學2016-13，不含税			—						5,319
RJ實體解散			—						751
租賃使用權--以租賃負債換取的資產			10,910						1,704
從貸款轉移到擁有的其他房地產，扣除參與			7,765						—

簡明綜合財務報表附註（未經審核）。

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目錄表

FIRSt WESTERN FINANCIAL，Inc.

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1-重要會計政策的組織和彙總

業務和演示基礎：簡明綜合財務報表包括2002年7月18日在科羅拉多州註冊成立的第一西部金融公司(“FWFI”)及其下面列出的直接和間接全資子公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的賬目。

FWFI是一家在聯邦儲備系統理事會註冊的金融控股公司身份的銀行控股公司。FWFI全資擁有以下附屬公司：第一西部信託銀行(以下簡稱“銀行”)。本行全資擁有First Western Merge Corporation(“Merge Corp”)，故First Western Merge Corporation(“Merge Corp”)由FWFI間接全資擁有。由本行全資擁有的RRI，LLC(“RRI”)於2023年2月3日解散。由FWFI全資擁有的萊德·史迪威公司(RSI)於2023年3月21日解散。

該公司為個人和企業客户提供一整套全面的財富管理服務，包括：私人銀行、個人信託、投資管理、抵押貸款和機構資產管理服務，主要分佈在科羅拉多州(丹佛大都會、阿斯彭、博爾德、柯林斯堡和維爾山谷)、亞利桑那州(鳳凰城和斯科茨代爾)、加利福尼亞州(世紀城)、蒙大拿州(博茲曼)和懷俄明州(傑克遜、鬆代爾和羅克斯普林斯)。如上所述，公司的收入來自其提供的所有產品，但主要來自淨利息收入(從銀行資產上賺取的利息收入，扣除融資成本)、收費財富諮詢、投資管理、資產管理和個人信託服務，以及從抵押貸款獲得的淨收益。

簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於截至2023年12月31日的經審計年度財務報表。

管理層認為，為公平地列報本公司的財務狀況及經營業績，所有屬經常性及被視為必需的調整均已包括在內。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2024年12月31日的全年預期業績。在編制簡明合併財務報表時，本公司須作出影響於財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露以及報告期內已呈報的收入及開支的估計及假設。實際結果可能與這些估計值大不相同。

簡明綜合財務報表和附註應與公司提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。

整固：本公司的政策是合併其擁有控股財務權益的所有多數股權子公司，以及本公司被視為主要受益人的可變權益實體。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。

業務合併和資產剝離：企業合併按會計收購法核算。根據收購會計方法，與收購有關的全部代價按公允價值分配給收購的有形和無形資產、承擔的負債以及被收購實體的任何非控股權益。與企業合併相關獲得的商譽是指轉移到所獲得的有形和可識別無形資產淨額之上的超額對價。某些假設和估計用於評估收購的資產和承擔的負債的公允價值。這些預估可能會受到市場狀況變化或政府法規變化等因素的影響。

11

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目錄表

預算的使用：為了按照公認會計準則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響簡明綜合財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。可能影響這些判斷的現有信息包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括：信貸損失準備的確定、商譽減值的評估以及某些金融工具的公允價值。

信用風險集中：公司的大部分貸款活動是向位於科羅拉多州丹佛市、阿斯彭、柯林斯堡、博爾德市和韋爾市；亞利桑那州鳳凰城和斯科茨代爾；蒙大拿州博茲曼；懷俄明州傑克遜、鬆代爾和羅克斯普林斯及其周邊地區的客户發放的。該公司不認為它在任何一個行業或客户都有顯著的集中度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，76.3%和76.1分別有%的公司貸款組合以房地產抵押品作抵押。公司經營的一級市場的房地產價值下降可能會對公司產生負面影響。

信貸損失準備(“ACL”)貸款：ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。ACL不包括持有的待售貸款和根據公允價值選項計入的貸款。本公司選擇不計量應計利息應收賬款的應計利息，因為當貸款處於非應計狀態時，我們及時註銷適用的應計利息應收餘額，即任何應計但未收回的利息從當前收入中沖銷。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。實際公司和地區同行的歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。該公司根據風險特徵和相關抵押品確定並分組投資組合部門。評估了每種金融資產類型的贖回代碼，並根據風險特徵將某些贖回代碼擴展為單獨的區段。

集合貸款的ACL是使用貼現現金流(“DCF”)方法估計的，該方法使用在履約貸款池內建模的所有貸款的攤餘成本基礎(不包括利息)。貼現現金流分析將貸款水平的期限信息(例如到期日、付款金額、利率)與自上而下的池假設(如違約率、提前還款速度)配對，以生成細分市場中每種工具的單獨預期現金流。然後對結果進行彙總，以根據相似的風險特徵產生分部級別的結果和每個分部的準備金要求。

量化貼現現金流模型還納入了合理和可支持的四個季度期間的前瞻性宏觀經濟信息。在四個季度之後，公司將在四個季度恢復到其歷史損失率以及歷史提前還款和削減速度。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。該公司每年都會進行一項利率研究，更新貼現現金流模型中使用的預付款和削減率。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集合貸款評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。

對歷史損失數據的定性調整是基於管理層對可能導致未來信用損失的風險的評估或當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、環境和經濟條件的變化或其他相關因素的差異。

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目錄表

表外信用風險敞口:本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的連帶安排通過信貸損失準備進行調整，並計入其他負債。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。提供資金的可能性是基於未提供資金的貸款承諾的歷史使用統計數據。使用的損失率是使用與相關資金餘額相同的假設計算的。

持有至到期日(“HTM”)債務證券：HTM債務證券在管理層具有持有至到期的積極意圖和能力時，按攤銷成本列賬。我們持有至到期的投資組合的大部分由美國政府實體和機構發行的證券組成。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。對於這些證券，我們認為信用損失的風險為零，因此，我們選擇了實際的權宜之計，不對這些證券記錄ACL。該公司的非政府支持證券包括自有品牌的CMO和MBS債務證券以及公司債券。私人標籤指的是私人機構，如經紀公司、銀行和房屋建築商，也將抵押貸款證券化。

管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按主要證券類型分類。持有至到期債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計中。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。管理層在考慮到發行人的資產質量和拖欠債務等因素後，對CMO和MBS債務證券和公司債券的可回收性進行了審查。

衍生品：在衍生工具合約開始時，本公司根據本公司對對衝可能的效力的意圖和信念，將衍生工具指定為三種類型之一。這三種類型如下：

•公允價值對衝：對已確認的資產或負債或未確認的公司承諾的公允價值進行的對衝。就公允價值對衝而言，衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在當期收益中確認為公允價值變動。

•現金流對衝：對與已確認的資產或負債相關的預期交易或待收或付現金流的變異性進行的對衝。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。

•獨立衍生品：沒有套期保值名稱的工具。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中與被套期保值項目的現金流量分類在同一行。

本公司正式記錄衍生品和對衝項目之間的關係，以及在對衝關係開始時進行對衝交易的風險管理目標和戰略。本公司亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。當本公司確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量的變動方面不再有效、衍生工具已結算或終止、不再可能進行經對衝的預測交易、經對衝的公司承諾不再穩固、或將衍生工具視為對衝不再適當或不擬將衍生工具視為對衝時，本公司將終止對衝會計。

如果交易對手未能根據本公司處於淨收款地位的合同支付款項，本公司將蒙受損失。本公司預計，交易對手將能夠充分履行其在協議下的義務。本公司作為一方的所有合同按月或按季結算。此外，本公司根據每個交易商交易對手的信用狀況，為每個交易商獲得高於其衍生品公允價值某些門檻的抵押品，並與與其有業務往來的交易商簽訂了淨額結算協議。

抵押貸款銀行衍生產品：為按揭貸款提供資金的承諾、利率鎖定承諾(“IRLC”)和遠期銷售承諾(“FSC”)，將在二級市場出售，以供未來交付這些貸款：

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目錄表

作為獨立衍生品入賬。IRLC的公允價值是在履行為按揭貸款提供資金的承諾時記錄的，並在為貸款提供資金之前根據預期行使承諾進行調整。該公司以最佳執行方式向第三方投資者出售抵押貸款，包括盡力而為、強制投標和大宗投標。根據強制性或大宗投標承諾的貸款被視為金融穩定委員會，並符合金融衍生品的資格。該等按揭衍生工具的公允價值乃根據任何未清償承擔的貸款定價自承諾日期至期末日期的變動而估計。該等衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合收益表的按揭貸款淨收益項目。

為了管理我們未承諾的IRLC和待售按揭貸款的利率風險，本公司訂立了稱為待公佈的按揭衍生金融工具(“TBA”)，我們稱之為遠期承諾。TBA協議是購買抵押貸款支持證券(MBS)的遠期合同，將由美國政府支持的企業發行。本行買入或出售這些衍生工具，以抵銷我們持有供出售的按揭貸款的價值變化，以及我們在利率波動方面的風險敞口經IRLC調整的渠道。該等衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合收益表的按揭貸款淨收益項目。

收入確認：根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)，與客户的收入合同(“專題606”)，信託和投資管理費是通過向客户提供信託和投資服務賺取的。隨着服務的提供，公司在這些合同下的履約義務將隨着時間的推移而履行。費用根據所管理資產的月平均價值和合同條款的相應費率按月確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，沒有就投資管理合同賺取任何基於業績的激勵費用。應收賬款記入簡明綜合資產負債表的應收賬款行項目。與截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表上的信託和投資管理費、銀行手續費以及風險管理和保險費有關的收入在專題606的範圍內審議。

倫敦銀行同業拆息向替代參考利率的過渡：2017年7月，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局宣佈，2022年後將不再説服或強制銀行提交利率以計算LIBOR。為此，聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行召開了另類參考利率委員會，並於2023年2月27日通過了一項最終規則，將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確立為LIBOR的替代利率指數。SOFR基於隔夜美國國債回購市場的很大一部分，旨在衡量以美國國債為抵押的隔夜現金借款成本。

2022年12月21日，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2022-06，參考利率改革

(主題848)：推遲主題848的日落日期。2023年6月30日，LIBOR不再是具有代表性的指數利率。ASU 2022-06將財務報表編制人員可以使用參考匯率改革救濟指導的期限延長至2024年12月31日。

一般而言，放棄倫敦銀行同業拆借利率可能會增加公司的市場風險、信用風險、操作風險和業務風險。該公司完成了LIBOR過渡計劃，該計劃涉及治理、風險管理、法律、運營、系統、後備語言和規劃的其他方面。該公司不再發起倫敦銀行同業拆借利率指數化貸款和S表示，2023年12月31日，所有以倫敦銀行同業拆借利率為指標的貸款均已轉換為新的指數。消費者指數化貸款正在按照機構間指導方針進行管理。

銀行定期融資計劃：2023年3月12日，為了應對兩家大型銀行的破產，聯邦儲備委員會宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足儲户的需求。額外的資金是通過創建新的銀行定期融資計劃(BTFP)獲得的，該計劃向銀行、儲蓄協會、信用社和其他以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他按面值估值的合格資產作為抵押品的合格存款機構提供最長一年的貸款。BTFP旨在成為針對高質量證券的額外流動性來源，消除了機構在壓力時期迅速出售這些證券的需要。有關本公司借款的詳情，請參閲附註7-借款。

重新分類：對上一年財務報表中的某些項目重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對普通股股東可獲得的淨收入或股東權益總額沒有影響。

最近採用的會計公告：自截至2023年12月31日的公司會計年度結束以來，公司沒有采用任何額外的會計聲明。

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目錄表

最近發佈的會計聲明，尚未採用：以下是自公司截至2023年12月31日的財政年度結束以來尚未發佈的公告，以及預期影響的最新情況。

2023年11月27日，FASB發佈了ASU 2023-07分部報告-對可報告分部披露的改進，為公司的可報告分部的中期和年度重大支出提供了額外的透明度。本指南適用於2023年12月15日之後開始的會計年度以及2024年12月15日之後開始的會計年度內的中期公司。公司必須在追溯的基礎上採用對分部報告指南的更改。允許及早領養。該公司預計從截至2024年12月31日的財政年度開始採用這一標準。該公司目前正在評估這些新的披露要求，預計採用不會產生實質性影響。

2023年12月14日，FASB發佈了ASU 2023-09所得税-所得税披露的改進，加強了公司的所得税披露，包括與税率調節和支付的所得税相關的額外信息。本指導對2024年12月15日之後開始的財年的公司有效。允許及早領養。該公司預計從2025年1月1日起採用該標準。該公司目前正在評估這些新的披露要求，預計採用不會產生實質性影響。

注2-債務證券

下表為持有至到期的債務證券的攤餘成本、公允價值和信貸損失準備，以及截至註明日期的相應未確認損益總額(千美元)：

2024年6月30日						攤銷 成本						毛收入 無法識別 收益						毛收入 無法識別 損失						公平 價值						津貼： 信貸損失
持有至到期債務證券：
美國公債						$	268					$	—					$	(20)					$	248					$	—
公司債券						23,656						—						(3,168)						20,488						(71)
政府國家抵押貸款協會（“GNMA”）抵押貸款支持證券（“MBS”）-住宅						33,208						—						(3,559)						29,649						—
聯邦國民抵押貸款協會（“FNMA”）MBS -住宅						12,805						31						(567)						12,269						—
政府抵押貸款債務（“GMO”）和MBS -商業						5,429						9						(395)						5,043						—
企業抵押貸款債務（“CMO”）和MBS(1)						3,632						—						(262)						3,370						—
持有至到期債務證券總額						$	78,998					$	40					$	(7,971)					$	71,067					$	(71)

2023年12月31日						攤銷 成本						毛收入 無法識別 收益						毛收入 無法識別 損失						公平 價值						信貸損失準備
持有至到期債務證券：
美國公債						$	253					$	—					$	(11)					$	242					$	—
公司債券						23,687						—						(3,020)						20,667						(71)
GNMA抵押貸款支持證券-住宅						34,579						—						(3,410)						31,169						—
FNMA抵押貸款支持證券-住宅						6,035						—						(509)						5,526						—
政府GMO和MBS –商業廣告						5,836						9						(377)						5,468						—
企業CMO和MBS						3,783						—						(238)						3,545						—
持有至到期債務證券總額						$	74,173					$	9					$	(7,565)					$	66,617					$	(71)

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目錄表

截至2024年6月30日，持有至到期債務證券的攤銷成本和估計公允價值的合同到期日如下表所示（以千美元計）。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。未在單一到期日到期的債務證券單獨顯示。

2024年6月30日						攤銷 成本						公平 價值
在一年內到期						$	268					$	248
到期日為一年至五年						4,070						3,792
到期日為五年至十年						19,403						16,532
十年後到期						183						164
證券（CMO和MBS）						55,074						50,331
總						$	78,998					$	71,067

2022年，公司承諾投入美元6.0 總計百萬至 二銀行技術基金。截至2024年6月30日的六個月內，公司盈利美元0.2 向夥伴關係捐款數百萬美元並收到美元0.2900萬美元的投資回報。在截至2023年12月31日的年度內，公司賺取了0.8向這兩個夥伴關係捐款2000萬美元，並收到#美元0.1900萬美元的投資回報。截至2024年6月30日，公司持有餘額為$2.22000萬美元，包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他資產中。該公司可能有義務額外投資高達$3.8在未來的捐款中有美元。

2014年，公司開始投資由小企業管理局管理的小企業投資公司(“SBIC”)基金。該公司賺了$0.2在截至2024年6月30日的6個月中，向SBIC基金捐款1.8億美元。在截至2023年12月31日的年度內，公司賺取了0.2向SBIC基金捐款1.8億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有餘額為美元2.41000萬美元和300萬美元2.2分別在SBIC基金中，該基金包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他資產中。該公司可能有義務額外投資高達$0.62000萬美元用於未來的SBIC投資。

截至2024年6月30日，市值總計為美元的證券37.4承諾為該公司的各種公共存款和信貸安排提供擔保，包括$10.1在BTFP方案下認捐的100萬美元(有關BTFP方案的更多信息，請參閲附註1--重要會計政策的組織和摘要)。截至2023年12月31日，市值為美元的證券45.1承諾為該公司的各種公共存款和信貸安排提供擔保，包括$39.3根據BTFP計劃承諾的100萬美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府支持的實體和機構外，沒有任何一個發行人持有的債務證券超過10股東權益的%。

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目錄表

HTM債務證券信用損失準備

管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按主要證券類型分類。我們持有至到期的投資組合的大部分由美國政府實體和機構發行的證券組成，我們認為信用損失的風險為零，因此我們沒有記錄ACL。該公司的非政府支持債務證券包括私人品牌的CMO和MBS以及公司債券。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元0.41000萬美元和300萬美元0.4分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，並被排除在信貸損失估計之外。請參閲注1–重要會計政策的組織和摘要，以瞭解有關公司估計信貸損失的方法的其他信息。下表按主要證券類型列出了所述期間持有至到期的債務證券的信貸損失準備活動(以千美元為單位)：

						截至6月30日的三個月，
						2024												2023
(千美元)						公司債券						企業首席營銷官						公司債券						企業首席營銷官
信貸損失準備：
期初餘額						$	71					$	—					$	71					$	—
信貸損失準備金						—						—						—						—
證券撇賬(追討)						—						—						—						—
期末津貼餘額合計						$	71					$	—					$	71					$	—

						截至6月30日的六個月，
						2024												2023
(千美元)						公司債券						企業首席營銷官						公司債券						企業首席營銷官
信貸損失準備：
期初餘額						$	71					$	—					$	—					$	—
2016-13年採用ASU的影響						—						—						71						—
信貸損失準備金						—						—						—						—
證券撇賬(追討)						—						—						—						—
期末津貼餘額合計						$	71					$	—					$	71					$	—

公司每季度監控持有至到期債務證券的信用質量。截至2024年6月30日，不存在逾期或非應計持有至到期債務證券。

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目錄表

注3-貸款和信貸損失津貼

以下列出了截至所述日期公司按攤銷成本計算的貸款摘要：

(千美元)			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
現金、證券和其他			$	133,357					$	139,947
消費者和其他			15,424						27,028
建設與發展			307,512						345,516
1-4家庭住宅			916,801						927,965
非業主佔用CRE			606,718						543,692
業主佔用CRE			187,955						195,861
工商業			278,106						337,180
總			2,445,873						2,517,189
信貸損失準備			(27,319)						(23,931)
合計，淨額			$	2,418,554					$	2,493,258
按公允價值選擇權核算的貸款(1)			10,190						13,726
貸款，淨額			$	2,428,744					$	2,506,984

______________________________________

(1)包括$10.5百萬美元和美元14.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別按公允價值計量的投資性貸款未付本金餘額百萬美元。包括根據公允價值選擇權核算的投資貸款的公允價值調整。請參閲注12 -公允價值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有的投資貸款總額包括美元178.4百萬美元和美元208.2通過併購購買的績效貸款分別為百萬美元。

截至2024年6月30日，貸款組合的現金、證券和其他部分包括美元3.1百萬的SBA薪資保護計劃（“PPP”）貸款，或 2.3佔總類別的%。截至2023年12月31日，貸款組合的現金、證券和其他部分包括美元4.2 百萬PPP貸款，或 3.0佔總類別的%。

截至2024年6月30日，公司的工商貸款包括 三淨資產為美元的大街貸款計劃（“MSLP”）貸款5.11000萬美元，或1.8佔總類別的%嗯。其中兩筆貸款的風險評級為次標準且處於非應計狀態。剩餘的MSLP貸款的風險評級為通過。 截至2023年12月31日，公司的工商貸款包括 三淨資產為美元的MSLP貸款5.11000萬美元，或1.5佔總類別的%。

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目錄表

以下按類別列出了截至所述日期逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡分析（以千美元計）：

2024年6月30日						30-59 日數 逾期						60-89 日數 逾期						90或 更多天數 逾期						總 貸款 逾期						當前						總 攤銷 成本						公允價值選擇權下計入的貸款(1)						貸款總額
現金、證券和其他						$	—					$	—					$	1,704					$	1,704					$	131,653					$	133,357					$	—					$	133,357
消費者和其他						—						1,742						3,001						4,743						10,681						15,424						10,190						25,614
建設與發展						—						—						—						—						307,512						307,512						—						307,512
1-4家庭住宅						667						—						373						1,040						915,761						916,801						—						916,801
非業主佔用CRE						—						—						—						—						606,718						606,718						—						606,718
業主佔用CRE						—						—						3,980						3,980						183,975						187,955						—						187,955
工商業						1,542						—						26,828						28,370						249,736						278,106						—						278,106
總						$	2,209					$	1,742					$	35,886					$	39,837					$	2,406,036					$	2,445,873					$	10,190					$	2,456,063

2023年12月31日						30-59 日數 逾期						60-89 日數 逾期						90或 更多天數 逾期						總 貸款 逾期						當前						攤銷總成本						公允價值選擇權下計入的貸款(1)						貸款總額
現金、證券和其他						$	—					$	76					$	1,704					$	1,780					$	138,167					$	139,947					$	—					$	139,947
消費者和其他						676						11						7,504						8,191						18,837						27,028						13,726						40,754
建設與發展						—						1,500						—						1,500						344,016						345,516						—						345,516
1-4家庭住宅						1,093						—						2,722						3,815						924,150						927,965						—						927,965
非業主佔用CRE						—						—						—						—						543,692						543,692						—						543,692
業主佔用CRE						—						—						3,980						3,980						191,881						195,861						—						195,861
工商業						19,305						1,085						29,180						49,570						287,610						337,180						—						337,180
總						$	21,074					$	2,672					$	45,090					$	68,836					$	2,448,353					$	2,517,189					$	13,726					$	2,530,915

(1)請參閲附註12--公允價值，瞭解按公允價值選擇計量貸款的其他信息。

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目錄表

貸款修改

下表列出了在截至2024年6月30日的六個月中，按應收融資類別和特許權類型分列的向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎。截至2024年6月30日的三個月和六個月，零和一貸款修改，分別針對經濟困難的借款人。截至2023年6月30日的三個月，有不是對遇到經濟困難的借款人所做的貸款修改。截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司提供了保護性預付款$0.31000萬美元和300萬美元0.5向經歷經濟困難的借款人提供100萬美元。下文還列出了對陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤餘成本基礎相對於每類應收融資的攤餘成本基礎的百分比。

(千美元)			主體寬恕						降息						期限延長						結合：期限延長和本金寬恕						組合：延長期限和降低利率						應收融資總額
工商業			$	—					$	—					$	73					$	—					$	—					—		%
總			$	—					$	—					$	73					$	—					$	—

下表按修改類型列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月內對遇到財務困難的借款人進行的財務影響：

截至2024年6月30日的三個月

截至2024年6月30日的六個月

(千美元)

主體寬恕

加權平均利率下調

加權平均期限延長

主體寬恕

加權平均利率下調

加權平均期限延長

工商業

—

—

—

—

—

5月份

對於截至2024年6月30日修改的所有貸款，借款人將繼續按約定付款。

非應計貸款

貸款拖欠90天或以上時，貸款利息的應計將停止，除非貸款有良好的擔保並且在到期時正在收取或續訂。逾期狀態取決於貸款的合同條款。在所有情況下，如果利息或本金的收取被認為可疑，則貸款將處於非應計狀態或被扣除。 以下列出了截至所述日期，非應計狀態貸款和逾期超過89天但仍按類別應計的貸款的攤銷成本基礎：

			截至2024年6月30日
(千美元)			非應計貸款 無ACL						非權責發生制貸款總額(1)						逾期超過89天的貸款仍在累積
現金、證券和其他			$	1,704					$	1,704					$	—
消費者和其他			3						3,001						—
建設與發展			—						—						—
1-4家庭住宅			933						933						—
非業主佔用CRE			—						—						—
業主佔用CRE			—						3,980						—
工商業			2,462						28,008						—
總			$	5,102					$	37,626					$	—

(1)截至2024年6月30日，公司的津貼為美元9.1 不良貸款達百萬美元。

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目錄表

						截至2023年12月31日
(千美元)						非應計貸款 無ACL						非權責發生制貸款總額(1)						逾期超過89天的貸款仍在累積
現金、證券和其他						$	1,704					$	1,704					$	—
消費者和其他						4						7,504						—
建設與發展						2,719						2,719						—
1-4家庭住宅						578						3,016						285
業主佔用CRE						—						3,980						—
工商業						2,355						31,893						—
總						$	7,360					$	50,816					$	285

(1)截至2023年12月31日，公司的津貼為美元3.8不良貸款達百萬美元。

公司認識到不是截至2024年6月30日的三個月和六個月內非應計貸款的利息收入。該公司認可了美元0.2 截至2023年6月30日的三個月和六個月內，非應計貸款的利息收入為百萬美元。此外， 二總計美元的非應計貸款1.8 2023年第二季度償還了100萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了非應計貸款的利息收入微不足道。

抵押品依賴貸款

當借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或銷售大幅提供還款時，貸款被視為依賴抵押品。 以下列出了截至所述日期按貸款類別分類的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估以確定預期信用損失：

						截至2024年6月30日
						抵押品依賴貸款
(千美元)						由房地產擔保						以現金和 證券						由其他人擔保						總
現金、證券和其他						$	—					$	1,704					$	—					$	1,704
消費者和其他						—						—						—						—
建設與發展						—						—						—						—
1-4家庭住宅						933						—						—						933
非業主佔用CRE						—						—						—						—
業主佔用CRE						3,980						—						—						3,980
工商業						22,942						—						5,066						28,008
總						$	27,855					$	1,704					$	5,066					$	34,625

						截至2023年12月31日
						抵押品依賴貸款
(千美元)						由房地產擔保						以現金和 證券						由其他人擔保						總
現金、證券和其他						$	—					$	1,704					$	—					$	1,704
消費者和其他						—						—						7,500						7,500
建設與發展						2,719						—						—						2,719
1-4家庭住宅						3,016						—						—						3,016
業主佔用CRE						3,980						—						—						3,980
工商業						—						—						31,893						31,893
總						$	9,715					$	1,704					$	39,393					$	50,812

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目錄表

其他擁有的房地產(“OREO”)

通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了新的成本基礎。它們隨後按成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估，其更新頻率不低於每年一次。評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整可獲得的可比銷售和收入數據之間的差異。在2024年第二季度，公司記錄了$11.4因實際擁有OREO而獲得1.5億美元二喪失抵押品贖回權的財產，作為與孤立貸款關係有關的不良貸款所欠金額的部分對價。截至2024年6月30日，OREO的這處房產的賬面價值為$11.41000萬美元。截至2023年12月31日，公司做到了不擁有任何OREO物業。

貸款信貸損失準備

貸款的信貸損失準備是按貸款的攤餘成本計算的，不包括應收利息。不包括2024年6月30日和2023年12月31日的應收利息為美元。10.71000萬美元和300萬美元10.8分別以簡明綜合資產負債表的應計應收利息列報。有關公司估計信貸損失方法的更多信息，請參閲附註1--重要會計政策的組織和摘要。

貸款信貸損失準備(“ACL”)是管理層對貸款當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的與評估貸款合同條款的可收回性相關的現有信息，並在適當情況下根據預期預付款進行調整。我們的定量貼現現金流模型使用的經濟預測包括：房價指數(HPI)、國內生產總值(GDP)和全國失業率。在截至2024年6月30日的六個月中，我們模型中使用的HPI、GDP和失業率12個月預測保持一致。因此，美元1.9截至2024年6月30日的6個月，集合貸款撥備釋放了100萬歐元，這主要是由於貸款組合中的淨償還。個別分析貸款的信貸損失撥備為#美元。9.11000萬美元和300萬美元3.8截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為1.2億美元，反映出5.3截至2024年6月30日的六個月，單獨分析貸款的撥備增加了100萬。這一較上一期間的增長主要是由於一種貸款關係。

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目錄表

將一部分信貸損失準備金分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。下表列出了所列期間按投資組合分部分列的信貸損失準備活動：

(千美元)			卡什， 證券 以及其他						消費者 和 其他						施工 和 發展						1-4 家庭 住宅						非所有者 使用中 克雷						物主 使用中 克雷						商業廣告 和 工業						總
截至2024年6月30日止三個月信用損失撥備變化：
期初餘額			$	777					$	87					$	7,388					$	4,288					$	2,196					$	975					$	8,919					$	24,630
（釋放）信用損失準備			(402)						(15)						208						21						7						(2)						2,863						2,680
沖銷			—						(15)						—						—						—						—						—						(15)
復甦			—						18						—						1						—						—						5						24
期末餘額			$	375					$	75					$	7,596					$	4,310					$	2,203					$	973					$	11,787					$	27,319
截至2024年6月30日止六個月信用損失撥備變化：
期初餘額			$	961					$	124					$	7,945					$	4,370					$	2,325					$	1,034					$	7,172					$	23,931
（釋放）信用損失準備			(586)						(46)						(349)						(66)						(122)						(61)						4,609						3,379
沖銷			—						(26)						—						—						—						—						—						(26)
復甦			—						23						—						6						—						—						6						35
期末餘額			$	375					$	75					$	7,596					$	4,310					$	2,203					$	973					$	11,787					$	27,319

(千美元)			卡什， 證券 以及其他						消費者 和 其他						施工 和 發展						1-4 家庭 住宅						非所有者 使用中 克雷						物主 使用中 克雷						商業廣告 和 工業						總
截至2023年6月30日止三個月信用損失撥備變化：
期初餘額			$	1,451					$	196					$	6,229					$	3,821					$	2,709					$	1,272					$	4,165					$	19,843
（釋放）信用損失準備			(140)						(50)						1,267						(242)						(214)						(90)						1,678						2,209
沖銷			—						(13)						—						—						—						—						—						(13)
復甦			—						4						—						—						—						—						1						5
期末餘額			$	1,311					$	137					$	7,496					$	3,579					$	2,495					$	1,182					$	5,844					$	22,044
截至2023年6月30日止六個月信用損失撥備變化：
開始餘額，在採用ASO 2016-13之前			$	1,198					$	191					$	2,025					$	6,309					$	3,490					$	1,510					$	2,460					$	17,183
採用亞利桑那州立大學2016-13的影響			193						106						4,681						(2,808)						(689)						(104)						2,091						3,470
（釋放）信用損失準備			(80)						(145)						790						78						(306)						(224)						1,291						1,404
沖銷			—						(30)						—						—						—						—						—						(30)
復甦			—						15						—						—						—						—						2						17
期末餘額			$	1,311					$	137					$	7,496					$	3,579					$	2,495					$	1,182					$	5,844					$	22,044

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目錄表

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司按季度按信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行個別分析。本公司使用以下風險評級定義：

特別提及：被歸類為特別提及的貸款具有潛在的弱點或借款關係，需要比通常情況下更多的管理層關注。不利的行業條件、不斷惡化的財務狀況、下降的趨勢、管理問題、文件缺陷或其他類似的弱點可能是顯而易見的。滿足當前付款時間表的能力可能會受到質疑，儘管利息和本金仍在按協議支付。該資產存在潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致還款前景惡化。該風險等級的貸款不被視為負面分類。

不合標準：不合標準的貸款被認為是“分類”的，債務人的當前淨值和償付能力或所質押的抵押品(如果有)不足以保護這些貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。這一類別的貸款可被置於非應計項目狀態，並可單獨評估。

值得懷疑：被評級為可疑的貸款被認為是“分類的”，具有那些被分類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。然而，由於特定的懸而未決的因素，最終損失的確定程度尚不清楚。

根據公允價值選項計入的貸款不會被評級。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按信用質量指標、按應收融資類別和定期貸款發起年份分列的貸款攤銷成本基礎。對於轉換為定期貸款的循環信貸額度，如果轉換涉及信貸決定，則此類貸款包括在作出信貸決定的起始年度。如果循環信貸額度在沒有作出信貸決定的情況下轉換為定期貸款，則此類信貸額度包括在下表“轉換為定期貸款的循環信貸額度”一欄中(以千美元為單位)：

						按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
2024年6月30日						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循環貸款攤銷成本基礎												總
現金、證券和其他
經過						$	11,771					$	7,324					$	17,987					$	14,269					$	5,005					$	14,333					$	60,964											$	131,653
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						—						—						—						—						—						—						1,704												1,704
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
現金、證券和其他總計						$	11,771					$	7,324					$	17,987					$	14,269					$	5,005					$	14,333					$	62,668											$	133,357
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
消費者和其他
經過						—						108						1,644						614						483						624						8,953												12,426
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						—						—						—						—						—						—						2,998												2,998
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
未評級(1)						—						—						8,588						1,448						94						60						—												10,190
消費者和其他總額						$	—					$	108					$	10,232					$	2,062					$	577					$	684					$	11,951											$	25,614
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	9					$	17					$	—											$	26
建設與發展
經過						$	22,675					$	46,308					$	219,757					$	4,280					$	9,269					$	—					$	938											$	303,227
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												$	—
不合標準						469						3,816						—						—						—						—						—												4,285
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
總體建設和開發						$	23,144					$	50,124					$	219,757					$	4,280					$	9,269					$	—					$	938											$	307,512
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—

24

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目錄表

						按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
2024年6月30日						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循環貸款攤銷成本基礎												總
1-4家庭住宅
經過						$	33,387					$	89,555					$	360,090					$	134,885					$	105,992					$	66,350					$	125,609											$	915,868
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						373						560						—						—						—						—						—												933
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
總計1-4户住宅						$	33,760					$	90,115					$	360,090					$	134,885					$	105,992					$	66,350					$	125,609											$	916,801
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
非業主佔用CRE
經過						$	3,836					$	42,662					$	227,361					$	141,530					$	89,074					$	67,775					$	29,548											$	601,786
特別提及						—						—						—						—						4,932						—						—												4,932
不合標準						—						—						—						—						—						—						—												—
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
非業主佔用的CRE總數						$	3,836					$	42,662					$	227,361					$	141,530					$	94,006					$	67,775					$	29,548											$	606,718
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
業主佔用CRE
經過						$	683					$	3,179					$	47,522					$	42,653					$	31,675					$	51,421					$	5,432											$	182,565
特別提及						—						—						1,410						—						—						—						—												1,410
不合標準						—						—						—						3,980						—						—						—												3,980
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
業主佔用CRE總數						$	683					$	3,179					$	48,932					$	46,633					$	31,675					$	51,421					$	5,432											$	187,955
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
工商業
經過						$	8,035					$	16,546					$	49,667					$	14,540					$	11,712					$	23,669					$	113,230											$	237,399
特別提及						—						—						—						—						—						—						1,078												1,078
不合標準						—						—						846						23,942						3,095						11,063						683												39,629
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
工商業合計						$	8,035					$	16,546					$	50,513					$	38,482					$	14,807					$	34,732					$	114,991											$	278,106
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
總合格						$	80,387					$	205,682					$	924,028					$	352,771					$	253,210					$	224,172					$	344,674											$	2,384,924
完全特別提及						—						—						1,410						—						4,932						—						1,078												7,420
總不合格						842						4,376						846						27,922						3,095						11,063						5,385												53,529
總可疑						—						—						—						—						—						—						—												—
未評級總數						—						—						8,588						1,448						94						60						—												10,190
總						$	81,229					$	210,058					$	934,872					$	382,141					$	261,331					$	235,295					$	351,137											$	2,456,063

(1)包括截至2024年6月30日按公允價值計量的投資性貸款。包括根據公允價值選擇權核算的投資貸款的公允價值調整。

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目錄表

						按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
2023年12月31日						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款攤銷成本基礎												總
現金、證券和其他
經過						$	8,091					$	17,878					$	17,181					$	5,966					$	6,337					$	13,188					$	69,602											$	138,243
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						—						—						—						—						—						—						1,704												1,704
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
現金、證券和其他總計						$	8,091					$	17,878					$	17,181					$	5,966					$	6,337					$	13,188					$	71,306											$	139,947
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
消費者和其他
經過						$	614					$	2,013					$	647					$	633					$	797					$	24					$	14,800											$	19,528
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						—						—						—						—						—						—						7,500												7,500
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
未評級(1)						—						10,469						2,544						614						99						—						—												13,726
消費者和其他總額						$	614					$	12,482					$	3,191					$	1,247					$	896					$	24					$	22,300											$	40,754
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	8					$	91					$	2					$	—											$	101
建設與發展
經過						$	32,509					$	231,103					$	42,796					$	21,615					$	—					$	—					$	431											$	328,454
特別提及						—						14,343						—						—						—						—						—												14,343
不合標準						2,719						—						—						—						—						—						—												2,719
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
總體建設和開發						$	35,228					$	245,446					$	42,796					$	21,615					$	—					$	—					$	431											$	345,516
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
1-4家庭住宅
經過						$	97,901					$	373,525					$	143,694					$	108,815					$	37,756					$	31,452					$	131,806											$	924,949
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						578						2,438						—						—						—						—						—												3,016
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
總計1-4户住宅						$	98,479					$	375,963					$	143,694					$	108,815					$	37,756					$	31,452					$	131,806											$	927,965
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
非業主佔用CRE
經過						$	42,799					$	197,122					$	125,726					$	75,026					$	24,411					$	53,056					$	20,553											$	538,693
特別提及						—						—						—						4,999						—						—						—												4,999
不合標準						—						—						—						—						—						—						—												—
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
非業主佔用的CRE總數						$	42,799					$	197,122					$	125,726					$	80,025					$	24,411					$	53,056					$	20,553											$	543,692
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
業主佔用CRE
經過						$	3,229					$	46,751					$	44,805					$	37,957					$	5,555					$	51,259					$	2,325											$	191,881
特別提及						—						—						—						—						—						—						—												—
不合標準						—						—						3,980						—						—						—						—												3,980
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
業主佔用CRE總數						$	3,229					$	46,751					$	48,785					$	37,957					$	5,555					$	51,259					$	2,325											$	195,861
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
工商業
經過						$	38,497					$	59,612					$	15,430					$	13,457					$	6,430					$	16,068					$	152,782											$	302,276
特別提及						—						—						—						—						—						—						649												649
不合標準						1,618						—						29,355						1,674						—						920						688												34,255
值得懷疑						—						—						—						—						—						—						—												—
工商業合計						$	40,115					$	59,612					$	44,785					$	15,131					$	6,430					$	16,988					$	154,119											$	337,180
當前年初至今毛額沖銷						$	—					$	8,737					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	8,737
總合格						$	223,640					$	928,004					$	390,279					$	263,469					$	81,286					$	165,047					$	392,299											$	2,444,024

26

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目錄表

						按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
2023年12月31日						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款攤銷成本基礎												總
完全特別提及						—						14,343						—						4,999						—						—						649												19,991
總不合格						4,915						2,438						33,335						1,674						—						920						9,892												53,174
總可疑						—						—						—						—						—						—						—												—
未評級總數						—						10,469						2,544						614						99						—						—												13,726
總						$	228,555					$	955,254					$	426,158					$	270,756					$	81,385					$	165,967					$	402,840											$	2,530,915

(1)包括截至2023年12月31日以公允價值計量的投資貸款。包括按公允價值期權計入的投資貸款的公允價值調整。

注4-商譽

商譽每年在發生某些事件時在10月31日或更早的時候進行減值測試。在確定是否出現商譽減值指標時，需要作出大量判斷。這些指標可能包括：預期未來現金流大幅下降；公司股票價格和市值持續大幅下降；法律因素或商業環境發生重大不利變化；監管機構的不利評估或行動；以及意想不到的競爭。

商譽減值分析包括確定報告單位的賬面價值，包括現有商譽，並估計報告單位的公允價值。如果公允價值低於其賬面價值，商譽減值將確認為等於公允價值與其賬面價值之間的差額，但不超過其賬面價值。截至2024年6月30日，未發現或記錄任何商譽減值。商譽總額為$30.4截至2024年6月30日和2023年12月31日。

注5-租契

本公司確定為承租人的租約主要是經營性租約，包括房地產以及我們公司總部和利潤中心的辦公空間，租期至2036年。根據ASC 842，經營性租賃需要確認為具有相應租賃負債的使用權資產。

本公司選擇不將初始期限為12個月或以下的短期租賃計入簡明綜合資產負債表。下表列出截至所註明日期的簡明綜合資產負債表內使用權資產和相應負債的分類：

(千美元)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
租賃使用權資產			分類
經營性租賃使用權資產			其他資產			$	18,667					$	8,929
租賃負債			分類
經營租賃負債			其他負債			$	21,518					$	10,900

27

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目錄表

本公司的經營租賃協議通常包括由本公司自行決定是否續訂租賃的選擇權。在本公司合理確定其將於租賃開始時行使續期選擇權的範圍內，本公司將在計算使用權資產及租賃負債時計入經延長的年期。ASC 842要求使用租約中隱含的利率，當它很容易確定的時候。由於這一利率通常不容易確定，在租賃開始時，本公司使用類似期限內的抵押遞增借款利率。使用權資產和租賃負債的金額受用於計算租賃期限內最低租賃付款現值的貼現率的影響。下表列出了與經營租賃相關的信息：

			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
加權平均剩餘租期
經營租約			9.99年份						4.67年份
加權平均貼現率
經營租約			4.10		%				2.78		%

本公司的經營租賃包含固定和可變租賃組成部分，並已選擇將所有類別的標的資產作為單一租賃組成部分進行會計處理。可變租賃費用主要用於公共區域的維護和停車。本公司在隨附的簡明綜合損益表中確認租賃費用中的佔用費用和設備費用。以下是本公司在所列期間的淨租賃成本：

(千美元)			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
租賃費
經營租賃成本			$	846					$	775					$	1,600					$	1,519
可變租賃成本			590						480						1,132						973
租賃成本，淨額			$	1,436					$	1,255					$	2,732					$	2,492

以下列出了公司未來五年每年經營租賃負債的到期分析以及此後的總額（以千美元計）：

截至十二月三十一日止的年度：						經營租約
2024⁽¹⁾						$	1,766
2025						2,740
2026						2,244
2027						3,357
2028						3,115
此後						15,122
未來最低租賃付款總額						28,344
減去：推定利息						(6,826)
未來最低租賃付款淨額現值						$	21,518

______________________________________

(1)金額代表一年中剩餘六個月。

公司被確定為出租人的租賃被視為經營租賃，包括公司擁有的建築物的部分租賃。根據ASC 842，這些租賃已被計入經營租賃。公司認可美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內租賃收入為百萬美元。公司認可美元0.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的租賃收入為百萬美元。

28

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目錄表

以下列出了公司未來五年每年將收到的租賃付款以及此後的總額（以千美元計）的到期分析：

截至十二月三十一日止的年度：						未打折 經營租賃收入
2024⁽¹⁾						$	132
2025						67
2026						19
2027						4
此後						—
未貼現經營租賃收入總額						$	222

______________________________________

(1)金額代表今年剩餘六個月。

注6-存款

以下列出了截至所述日期該公司的附息存款：

(千美元)			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
貨幣市場存款賬户			$	1,342,753					$	1,386,149
定期存款			519,597						496,452
利息支票賬户			135,759						147,488
儲蓄賬户			16,081						16,371
有息存款總額			$	2,014,190					$	2,046,460
定期存款總額為250美元或以上			$	84,598					$	91,038

歸類為貸款的透支餘額總計美元0.1分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

以下是未來五年每年所有定期存款的預定到期日和此後的總金額(以千美元為單位)：

截至十二月三十一日止的年度：						定期存款
2024(1)						$	221,014
2025						257,492
2026						2,264
2027						3,926
2028						34,642
此後						259
總						$	519,597

______________________________________

(1)金額代表一年中剩餘六個月。

29

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目錄表

注7-借款

世行已與FHLB簽署了一項全面的質押和擔保協議，其中要求將某些貸款和證券作為該協議下任何未償還借款的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日質押的抵押品總額為1美元。1.31十億美元。根據這一抵押品和公司持有的FHLB股票，公司有資格額外借入#美元。551.6截至2024年6月30日，為1.2億美元。每筆預付款在到期日支付。

2023年3月12日，美聯儲宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足儲户的需求，該計劃是通過創建新的銀行定期融資計劃(BTFP)來實現的。BTFP旨在成為針對高質量證券的額外流動性來源，消除了機構在壓力時期迅速出售這些證券的需要。2024年3月27日，該公司償還了$31.0BTFP借款1.8億美元。截至2024年6月30日，公司已承諾面值為11.3根據BTFP購買了100萬美元的證券，並借入了10.0百萬美元，到期日為2025年1月10日。借款利率是以一年期隔夜掉期利率加10基點，並在以墊款日期為基礎的墊款期限內固定。在上一季度到期時，公司續期了一筆三個月的美元502024年4月1日預付1,000萬FHLB。借款利率每天根據SOFR加利率進行調整15基點。這筆預付款於2024年7月1日到期，並被續期三個月。

以下是截至所述日期，該公司在單一到期日到期的FHLB和FRB借款的所需到期日(以千美元為單位)：

到期日						比率%						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
2024年3月27日						4.78		%				$	—					$	30,997
2024年3月29日						5.51						—						50,000
2024年7月1日						5.50						50,000						—
2024年7月1日(1)						5.54						128,712						41,175
2025年1月10日						4.87						10,000						—
												$	188,712					$	122,172

______________________________________

(1)借款有一天、每日自動更新的到期日，但FHLb有權不更新。

為了提高SBA PPP的有效性，美聯儲正在通過向小企業提供PPP貸款作為抵押的定期融資，向參與的金融機構提供流動性。薪資保護計劃流動性機制（“PPPLF”）向發放PPP貸款的符合條件的金融機構提供信貸，以貸款作為抵押品，按面值計算利息 35每秒。貸款條款與基礎PPP貸款直接相關，該貸款起源於 2或5年截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有未償還美元2.81000萬美元和300萬美元3.5 PPPLF計劃項下分別為百萬，該計劃包含在濃縮綜合資產負債表的FHLb和美聯儲借款項目中。

該銀行擁有與以下相關的借貸能力 二無擔保聯邦基金信貸額度高達美元10.01000萬美元和300萬美元19.0 萬截至2024年6月30日和2023年12月31日，已有 不是任何聯邦基金項目的未償金額。

30

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目錄表

以下列出了截至所述期間，公司包含在濃縮合並資產負債表次級票據行中的次級票據（以千美元計）：

發行日期

規定的匯率

支付的利息

成熟性

賬面價值

初始債務發行成本

剩餘淨餘額(1)

2020年3月

5.125每年%，直至2025年3月31日，然後選擇另一個利率 450到期前的基點

季刊

3/31/2030

$

8,000

$

120

$

7,982

2020年11月

4.25每年%，直至2025年1月12日，然後SOFR加 402到期前的基點

每半年一次（季度從25年1月12日開始）

12/1/2030

10,000

162

9,930

2021年8月

3.252026年9月1日之前的年利率，然後SOFR+258到期前的基點

半年度(自26/01/9開始按季)

9/1/2031

15,000

242

14,881

2022年12月

7.002027年12月15日之前的年利率，然後SOFR加328到期前的基點

半年度(從27年12月15日開始按季)

12/15/2032

20,000

506

19,658

______________________________________

(1)剩餘淨餘額包括債務發行成本的攤銷。

截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月，本公司錄得美元0.71000萬美元和300萬美元0.7與集體次級票據相關的利息支出分別為1000萬歐元。截至2024年及2023年6月30日止六個月，本公司錄得1.41000萬美元和300萬美元1.3與集體次級票據相關的利息支出分別為1000萬歐元。根據現行監管指引和解釋，附屬票據包括在二級資本內，但須受限制。

該公司的借款便利包括各種金融和其他契約，包括但不限於，要求銀行保持被聯邦銀行機構視為“資本充足”的監管資本。有關更多信息，請參閲附註16-監管資本事項。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司符合公約要求。

注8-承付款和或有事項

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。該等承擔在不同程度上涉及超出簡明綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。承諾可能到期而不被利用。公司面臨的信用損失是由這些承諾的合同金額表示的，儘管預計不會出現重大損失。該公司在作出承諾時遵循與其對資產負債表內工具所做的相同的信貸政策。

下表列出了截至註明日期，合同金額代表信用風險的公司金融工具：

			2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)			固定費率						可變利率						固定費率						可變利率
未使用的信貸額度			$	77,083					$	502,296					$	86,398					$	540,255
備用信用證			9,433						10,425						13,922						12,094
作出貸款出售的承諾			45,398						—						18,917						—
貸款承諾			625						7,306						5,275						7,115

未使用的信用額度是指只要沒有違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。其中幾項承諾可能會在沒有兑現的情況下到期。因此，承諾額總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要獲得抵押品，抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。

31

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目錄表

備用信用證是公司為保證客户履行對第三方的義務而出具的有條件承諾。這些信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排。幾乎所有簽發的信用證都有一年內的到期日。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。如果認為有必要，本公司持有支持這些承諾的抵押品。

貸款出售承諾是指向客户放貸的協議，這些貸款隨後將出售給二級市場上的投資者，而二級市場的利率已與客户鎖定，前提是與任何一方的合同中沒有違反任何條件。貸款出售的承諾有固定的利率。由於承付款可能到期而不延期，承付款總額不一定代表所需現金。

貸款承諾是指在沒有違反合同中任何條件的情況下，向客户提供貸款的協議。提供貸款的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於承付款可能到期而不延期，承付款總額不一定代表所需現金。

表外信用風險的信用損失備抵

為了估算不能無條件取消的無資金貸款承諾的ACL，本公司根據無資金貸款承諾的歷史使用統計數據來確定資金的概率。損失率的計算採用與相關資金餘額相同的假設。請參閲注3–貸款和信貸損失撥備的變動影響當前資產負債表估計的因素和變動的原因。下表列出了關於無資金貸款承諾的ACL的變化：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)						2024						2023						2024						2023
期初餘額						$	1,551					$	4,395					$	2,178					$	419
採用亞利桑那州立大學2016-13的影響						—						—						—						3,481
（釋放）信用損失準備						(346)						(366)						(973)						129
期末餘額						$	1,205					$	4,029					$	1,205					$	4,029

訴訟、索賠和和解

本公司不時涉及在正常業務過程中出現的各種法律訴訟。雖然任何該等法律程序的最終結果不能肯定地預測，但管理層根據法律顧問的意見認為，並無任何法律程序存在，不論是個別法律程序或整體法律程序，如被裁定對本公司不利，將會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。

注9-股東權益

普通股

該公司的普通股有不是面值和普通股持有者有權一為持有的每股股份投票(儘管非既得性限制性股票可能存在某些投票限制)。

2024年6月13日，公司宣佈，其董事會授權回購至多200,000本公司於一年內不時以無面值普通股(“2024年回購計劃”)出售普通股，聯邦儲備系統理事會建議本公司不反對本公司的2024年回購計劃。公司可以在私下協商的交易中、在公開市場上回購股票，包括根據美國證券交易委員會頒佈的規則10b5-1通過的任何交易計劃，或以符合適用的聯邦證券法的方式回購股票。2024年回購計劃不要求公司購買特定的美元金額或股份數量，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。於截至2024年6月30日止三個月內，本公司並無根據2024年購回計劃的授權回購任何股份。

2022年1月6日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格登記説明書，規定公司可以不時單獨或一起、多個系列或一次或多次發售普通股、優先股、債務證券、權證、存托股份和單位的任意組合，但以不超過

32

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目錄表

總出價為$100百萬美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司沒有出售普通股。

基於股票的薪酬計劃

2008年股票激勵計劃(“2008計劃”)因採用第一西部金融公司2016年綜合激勵計劃(“2016計劃”)而被凍結，且不能根據2008計劃授予新的獎勵。沒有根據2008年計劃發行的剩餘股份湧入了2016年計劃。截至2024年6月30日，共有402,854根據2016年計劃可供發行的股票。倘若2008年計劃或2016年計劃下尚未授予的獎勵被沒收、取消或終止，而不向本公司支付代價，則該等金額將增加根據2016計劃有資格獲授的股份數目。

股票期權

《公司》做到了不是在截至2024年6月30日和2023年6月的六個月內，不要授予任何股票期權。

於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司確認不是與股票期權相關的基於股票的薪酬費用。截至2024年6月30日，公司已不是與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出。

以下是截至2024年6月30日的6個月內不合格股票期權的活動：

			數 的 選項						加權 平均值 鍛鍊 價格						加權 平均值 剩餘 合同 術語						集料 固有的 價值
截至2023年12月31日的未償還債務			130,936						$	23.79
授與			—						—
已鍛鍊			—						—
沒收或過期			(42,000)						20.48
截至2024年6月30日未償還			88,936						25.35						1.5									(1)
截至2024年6月30日，期權完全歸屬/可行使			88,936						25.35						1.5									(1)

______________________________________

(1)期末尚未行使的非合格股票期權以及完全歸屬/可行使的股票期權的總內在價值並不重大。

截至2024年6月30日，已有 88,936可行使的選項。練習價格在美元之間24.32及$27.00每股，期權可行使一段時間 十年從最初的授予日期起，並於2025年至2026年之間的不同日期到期。

限售股單位

根據2016年計劃，公司可以向關聯公司和非關聯董事授予長期現金和股票薪酬。從歷史上看，公司曾向某些關聯公司授予限制性股票單位，這些股票單位是隨着時間的推移或基於各種績效指標而賺取的，並在歸屬後轉換為普通股，此處對其進行了總結，並在下文進一步擴展。

以下列出了截至2024年6月30日止六個月期間時間歸屬部門和財務績效部門的活動：

			時間 歸屬 單位						金融 性能 單位
截至2023年12月31日的未償還債務			242,524						291,416
授與			69,107						42,805
既得			(53,935)						(59,449)
被沒收			(25,130)						(63,472)
截至2024年6月30日未償還			232,566						211,300

33

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目錄表

截至2024年6月30日的三個月內，公司發行了 39,239限制性股票單位結算後的普通股淨股數。其餘 14,696股票，在結算日的總市值為$0.3被預扣以支付員工預扣税金，並隨後被添加回公司可供發行的股票池。截至2024年6月30日止六個月內，本公司發出79,365限制性股票單位結算後的普通股淨股數。其餘 34,019股票，在結算日的總市值為$0.6被預扣以支付員工預扣税金，並隨後被添加回公司可供發行的股票池。截至2023年6月30日止三個月內，本公司發出37,507限制性股票單位結算後的普通股淨股數。其餘 14,913股票，在結算日的總市值為$0.2被預扣以支付員工預扣税金，並隨後被添加回公司可供發行的股票池。截至2023年6月30日止六個月內，本公司發出43,871限制性股票單位結算後的普通股淨股數。其餘 16,801股票，在結算日的總市值為$0.3被預扣以支付員工預扣税金，並隨後被添加回公司可供發行的股票池。

時間歸屬單位

時間歸屬單位在公司董事會批准的日期授予全職合夥人和董事會成員。該公司授予69,107截至2024年6月30日止六個月內的時間歸屬單位。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，公司確認的補償費用為0.4百萬美元的時間歸屬單位。在截至2024年6月30日及2023年6月30日的六個月內，公司確認的補償費用為0.71000萬美元和300萬美元0.8百萬，分別為時間歸屬單位。截至2024年6月30日，有1美元4.6與時間歸屬單位有關的未確認補償支出，預計將在#年加權平均期間確認3.4好幾年了。

財務業績單位

財務績效單位授予某些關鍵員工，並根據公司實現各種財務績效指標而賺取。如果公司實現了財務指標，其中包括從 0最高百分比150%，那麼財務績效單位將有後續的歸屬期。

以下列出了截至2024年6月30日公司現有的財務績效單位（以千美元計，股份金額除外）：

準許週期

應計閾值

最大發行量 當前股份 閥值

未承認的賠償 費用

加權平均(1)

財務指標結束日期

歸屬要求結束日期

2020年5月1日至2021年12月31日，不包括2020年11月18日

150

%

55,517

$

74,294

0.5年份

2022年12月31日

2024年12月31日

2020年11月18日

114

10,760

50,158

1.4年份

2022年12月31日

50% 2023年11月18日和2025年11月18日

2021年5月3日至8月11日

55

15,721

129,712

1.5年份

2023年12月31日

2025年12月31日

2022年5月2日至2022年11月2日，不包括2022年8月4日 (2)

—

—

—

2.5年份

2024年12月31日

2026年12月31日

2022年8月4日 (3)

33

9,090

141,495

2.5年份

2024年12月31日

2026年12月31日

2023年5月1日 (2)

—

—

—

3.5年份

2025年12月31日

2027年12月31日

2024年5月1日

100

41,156

672,680

4.0年份

2026年12月31日

2028年12月31日

______________________________________

(1)代表預期未確認的基於股票的薪酬費用確認期。

(2)由於預計未來業績期間不會達到業績門檻，因此截至2024年6月30日，不存在相關未確認薪酬。

(3)截至2022年和2023年12月31日止年度未達到績效閾值。截至2024年6月30日， 100截至2024年12月31日的年度預計將達到%閾值。

34

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目錄表

下表列出了公司在上述期間的財務績效部門活動（以千美元計，股份金額除外）：

						授予的單位												已確認的補償費用
						截至6月30日的六個月，												截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
準許週期						2024						2023						2024						2023						2024						2023
2019年5月1日至2020年4月30日						—						—						$	—					$	31					$	—					$	83
2020年5月1日至2021年12月31日，不包括2020年11月18日						—						—						3						38						(48)						86
2020年11月18日						—						—						(15)						21						(4)						40
2021年5月3日至8月11日						—						—						8						(147)						(86)						(91)
2022年5月2日至2022年11月，不包括2022年8月4日(1)						—						322						—						—						—						—
2022年8月4日 (2)						—						—						14						(24)						28						5
2023年5月1日 (1)						—						52,117						—						—						—						—
2024年5月1日						42,805						—						25						—						25						—

______________________________________

(1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未達到績效閾值，因此，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間沒有確認任何補償費用。

(2)截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度未達到績效閾值。截至2024年6月30日，預計截至2024年12月31日的年度將達到閾值。

附註10-普通股每股收益

以下列出了所列期間每股普通股基本和稀釋收益的計算（以千美元計，股份和每股金額除外）：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
普通股每股收益-基本
分子：
普通股股東可獲得的淨收入			$	1,076					$	1,506					$	3,591					$	5,326
分母：
基本加權平均股份			9,647,345						9,532,397						9,647,509						9,518,135
普通股每股收益-基本			$	0.11					$	0.16					$	0.37					$	0.56
普通股每股收益-攤薄
分子：
普通股股東可獲得的淨收入			$	1,076					$	1,506					$	3,591					$	5,326
分母：
基本加權平均股份			9,647,345						9,532,397						9,647,509						9,518,135
普通股等效物的稀釋效應：
股票期權			—						—						—						8,012
時間歸屬單位			18,495						70,151						22,965						97,689
財務業績單位			84,827						83,853						73,424						85,782
普通股等效物的總稀釋效應			103,322						154,004						96,389						191,483
稀釋加權平均股份			9,750,667						9,686,401						9,743,898						9,709,618
每股普通股收益-稀釋後			$	0.11					$	0.16					$	0.37					$	0.55

35

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目錄表

每股稀釋收益的計算沒有考慮潛在的稀釋工具，因為納入這些工具將具有反稀釋作用。

下表列出了所示期間不包括在每股稀釋收益計算中的潛在稀釋證券：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
股票期權			88,936						170,225						54,093						63,299
時間歸屬單位			103,752						213,322						58,903						53,331
財務業績單位			—						9,090						2,273						2,273
潛在攤薄證券總額			192,688						392,637						115,269						118,903

注11-所得税

截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司錄得所得税撥備為美元0.31000萬美元和300萬美元1.4 分別為百萬，反映有效税率為 24.0%和28.1分別為%。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司錄得所得税撥備為美元0.51000萬美元和300萬美元1.9 分別為百萬，反映有效税率為 26.0%.

附註12-公允價值

公允價值是市場參與者在計量日進行的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利市場上就資產或負債將收取或轉讓負債將支付的交換價格（退出價格）。可用於計量公平值之輸入數據分為三個層次：

1級：			截至計量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：			除一級價格外的其他重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他可觀察到的投入。
第3級：			反映公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的重大不可觀察的輸入。

經常性公允價值

股權證券：股權證券的公允價值代表基於市場報價（第1級）的共同基金市值和基於近期市場交易或不活躍交易的報價（第2級）的持有其他公司股票的價值。

認股權證：私人公司股權證的公允價值採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型定價，通過使用行使價格、期權到期日、無風險利率和期權波動率假設（第3級）來估計資產公允價值。

擔保資產和負債:擔保資產是指為換取增信費而收到的代價的公允價值。擔保責任是一項財務擔保，以彌補根據強積金125貸款銷售協議出售給FHLB的貸款的第二層損失。第一天的擔保負債價值相當於擔保資產公允價值，公允價值是在貸款期限內支付的增信費用的對價。然後，該負債按攤銷成本計入。由於資產的性質和缺乏市場報價，資產估值分析中的重要投入是3級。擔保資產的公允價值採用貼現現金流模型確定，對於該模型，重大的不可觀察的輸入包括假設的未來提前還款額(“CPR”)和市場貼現率(第3級)。預付款率或貼現率的增加通常會降低擔保資產的估計公允價值。

36

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目錄表

衍生品： 衍生品包括我們的掉期衍生品，它包括現金流對衝和未被指定為對衝的衍生品。衍生工具的公允價值是以計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型為基礎的。我們的衍生品是在場外交易市場交易的，在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同，投入將有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，提前還款利率，以及為頭寸估值的波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。

抵押貸款相關衍生品: 抵押貸款相關衍生品包括我們的IRLC、FSC和我們持有的待售貸款的遠期承諾。本公司IRLC的公允價值估計基於估值模型，該模型使用截至計量日期的二級市場貸款銷售的市場數據以及與第三方投資者的直接聯繫，並通過假設(第3級)。金管會公允價值估計反映與強制性交易相關的潛在配對費用，並使用市場差額和投資者評估的配對懲罰來估計(第三級)。遠期承諾的公允價值估計乃根據與相關按揭證券(第2級)相類似證券的市場價格計算。

按公平價值持有的貸款：持有用於投資的貸款的公允價值通常是根據使用基於市場的利差的貼現現金流分析確定的。貼現現金流分析將酌情調整，以反映當前市場狀況和借款人特定的信用風險。由於估值投入的性質，為投資而持有的貸款被歸類在估值層次的第三級。

持有供出售的按揭貸款:持有待售按揭貸款的公允價值是根據第三方投資者對類似資產的報價估計的，因此被歸類為2級。

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是根據第三方投資者的實際報價承諾確定的，因此屬於一級分類。

以下為截至註明日期按經常性基礎計量的資產和負債(以千美元為單位)：

2024年6月30日						引用 價格中的 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						已報告 天平
金融資產
持有作出售用途的按揭貸款						$	—					$	26,856					$	—					$	26,856
按公允價值持有的貸款						$	—					$	—					$	10,190					$	10,190
股權證券						$	626					$	122					$	—					$	748
擔保資產						$	—					$	—					$	228					$	228
IRLC，淨						$	—					$	—					$	912					$	912
認股權證						$	—					$	—					$	795					$	795
互換衍生品資產						$	—					$	1,305					$	—					$	1,305
金融負債
前瞻承諾和FSC						$	—					$	24					$	10					$	34
互換衍生品負債						$	—					$	730					$	—					$	730

37

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目錄表

2023年12月31日						引用 價格中的 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						已報告 天平
金融資產
持有作出售用途的按揭貸款						$	—					$	7,254					$	—					$	7,254
按公允價值持有的貸款						$	—					$	—					$	13,726					$	13,726
股權證券						$	636					$	122					$	—					$	758
擔保資產						$	—					$	—					$	189					$	189
IRLC，淨						$	—					$	—					$	345					$	345
認股權證						$	—					$	—					$	795					$	795
互換衍生資產						$	—					$	763					$	—					$	763
金融負債
前瞻承諾和FSC						$	—					$	351					$	—					$	351
互換衍生品負債						$	—					$	740					$	—					$	740

在截至2024年6月30日的6個月或截至2023年12月31日的年度內，水平之間沒有轉移。

截至2024年6月30日，股權證券、權證、IRLC和擔保資產已按公允價值計入簡明綜合資產負債表中其他資產項內。所有變動均記入簡明綜合損益表的非利息收入。

公允價值期權

本公司已選擇對根據公允價值期權為投資而持有的若干已購買全部貸款進行會計處理，以使會計列報與本公司對貸款經濟的觀點保持一致。為投資而持有的貸款的利息收入根據公允價值期權入賬，在附帶的簡明綜合收益表的利息和股息收入中確認。不選擇公允價值通常會導致在貸款購買之日記錄更大的折扣。折扣額隨後利用實際利息法在標的貸款的剩餘期限內增加為利息收入。此外，管理層選擇了公允價值選項，用於發放和持有供出售的抵押貸款。

在截至2024年6月30日的三個月內，本公司沒有將為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，總計2.7為投資而持有的重新分類貸款已售出100萬筆。於截至2023年12月31日止年度內，本公司重新分類$39.2百萬美元的貸款用於投資，而貸款則用於銷售。轉移發生在公司決定出售貸款並收到第三方購買貸款的承諾的時間點。轉讓發生在公司決定出售貸款並收到第三方投資者購買貸款的承諾的時間點。截至2023年12月31日，總共為40.8出售了100萬筆重新分類的待售貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有貸款從持有以供投資重新分類為持有以供出售。

截至2024年6月30日，已有 69貸款共計$0.22,000,000美元，按公允價值期權計入非應計項目。截至2023年12月31日，有98*貸款總額為美元0.22,000,000美元，按公允價值期權計入非應計項目。截至2024年、2024年及2023年6月30日止三個月，本公司錄得淨撇賬#美元0.41000萬美元和300萬美元0.6分別為按公允價值期權入賬的貸款淨收益/(虧損)至按簡明綜合收益表的公允價值期權入賬的貸款淨收益/(虧損)。於截至2024年及2023年6月30日止六個月內，本公司錄得淨撇賬#美元0.71000萬美元和300萬美元1.0分別為按公允價值期權入賬的貸款淨收益/(虧損)至簡明綜合收益表的公允價值期權貸款淨收益/(虧損)。

38

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目錄表

下表提供了有關截至所述日期根據公允價值期權入賬的貸款的公允價值賬面金額和未償還本金的更多信息(以千美元為單位)：

			2024年6月30日
			貸款總額																		非應計項目																		逾期90天或以上
			公允價值列報 量						未付本金 天平						差異化						公允價值列報 量						未付本金 天平						差異化						公允價值列報 量						未付本金 天平						差異化
持有作出售用途的按揭貸款			$	26,856					$	26,347					$	509					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
為投資而持有的貸款			10,190						10,494						(304)						149						153						(4)						149						153						(4)
			$	37,046					$	36,841					$	205					$	149					$	153					$	(4)					$	149					$	153					$	(4)

			2023年12月31日
			貸款總額																		非應計項目																		逾期90天或以上
			公允價值列報 量						未付本金 天平						差異化						公允價值列報 量						未付本金 天平						差異化						公允價值列報 量						未付本金 天平						差異化
持有作出售用途的按揭貸款			$	7,254					$	7,106					$	148					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
為投資而持有的貸款			13,726						14,129						(403)						210						220						(10)						210						220						(10)
			$	20,980					$	21,235					$	(255)					$	210					$	220					$	(10)					$	210					$	220					$	(10)

下表列出了截至所述日期，根據公允價值選擇權核算的貸款公允價值變化：

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
持有作出售用途的按揭貸款			$	283					$	59					$	362					$	128
持有待售貸款			—						—						—						(20)
為投資而持有的貸款			50						(507)						100						(657)
			$	333					$	(448)					$	462					$	(549)

39

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目錄表

以下總結了截至所述日期，與公允價值選擇權下核算的貸款相關的活動（以千美元計）：

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
持有作出售用途的按揭貸款			2024						2023						2024						2023
期初餘額			$	10,470					$	9,873					$	7,254					$	8,839
已發放貸款			113,510						97,117						172,258						151,189
公允價值變動			283						59						362						128
銷售			(97,394)						(87,303)						(153,001)						(140,403)
聚落			(13)						—						(17)						(7)
期末餘額			$	26,856					$	19,746					$	26,856					$	19,746

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
持有待售貸款			2024						2023						2024						2023
期初餘額			$	—					$	—					$	—					$	1,965
從持有的投資中轉移的貸款			—						—						2,729						39,221
公允價值變動			—						—						—						(20)
銷售			—						—						(2,729)						(40,761)
聚落			—						—						—						(405)
期末餘額			$	—					$	—					$	—					$	—

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
持有用於投資的貸款、公允價值選擇權			2024						2023						2024						2023
期初餘額			$	11,922					$	20,807					$	13,726					$	23,321
獲得的貸款			—						—						—						1,162
公允價值變動			50						(507)						100						(657)
淨沖銷			(365)						(617)						(717)						(1,009)
聚落			(1,417)						(2,160)						(2,919)						(5,294)
期末餘額			$	10,190					$	17,523					$	10,190					$	17,523

非經常性公允價值

其他擁有的房地產(“OREO”):通過或代替貸款止贖收購的資產最初按公允價值減去收購時的銷售成本記錄，從而建立了新的成本基礎。其隨後按成本或公允價值減估計銷售成本兩者中的較低者核算。公允價值通常基於最近的房地產評估，這些評估的更新頻率不低於每年一次。評估可以使用單一估值方法或包括可比銷售額和收入方法在內的多種方法組合。獨立評估師在評估過程中例行進行調整，以調整可用可比銷售額和收入數據之間的差異。此類調整可能很大，通常會導致用於確定公允價值的輸入數據的第三級分類。OREO每年都會評估是否有額外損害，並進行相應調整。

抵押品依賴貸款，扣除ACL後的淨額:獨立分析的抵押品依賴貸款的公允價值一般基於最近的評估和與貸款相關的任何信用提升的價值，不包括在ACL下的集合貸款分析。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，通常會導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。抵押品依賴貸款每月進行評估，並在需要時進行相應調整。

40

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目錄表

抵押品依賴型貸款和OREO的評估均由註冊一般評估師(商業物業)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行，其資格和許可證已由公司審查和核實。一旦收到，本公司將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。

以下是按公允價值計量的資產的公允價值計量，並記錄了截至註明日期按公允價值重新計量資產所產生的期間變動(以千美元為單位)：

2024年6月30日						引用 價格中的 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						已報告 天平
奧利奧：
1-4家庭住宅						$	—					$	—					$	11,421					$	11,421
抵押品依賴貸款，扣除ACL：
消費者和其他						$	—					$	—					$	2,998					$	2,998
工商業						—						—						15,548						15,548
業主佔用CRE						—						—						3,980						3,980
總						$	—					$	—					$	22,526					$	22,526

2023年12月31日						引用 價格中的 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						已報告 天平
抵押品依賴貸款，扣除ACL：
消費者和其他						$	—					$	—					$	7,500					$	7,500
1-4家庭住宅						—						—						2,438						2,438
工商業						—						—						25,738						25,738
業主佔用CRE						—						—						3,980						3,980
總						$	—					$	—					$	39,656					$	39,656

41

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目錄表

3級分析

以下列出了截至所述日期按公允價值計量的第3級工具的經常性對賬（以千美元計）：

截至2024年6月30日的三個月												以公允價值持有的貸款												擔保資產						IRLC						認股權證
期初餘額												$	11,922											$	199					$	813					$	795
收購												—												—						912						—
起源												—												34						(1,294)						—
淨利潤收益/（虧損），淨												50												6						481						—
淨沖銷												(365)												—						—						—
聚落												(1,417)												(11)						—						—
期末餘額												$	10,190											$	228					$	912					$	795

截至2023年6月30日的三個月												以公允價值持有的貸款												擔保資產						IRLC						認股權證
期初餘額												$	20,807											$	235					$	723					$	825
收購												—												—						454						—
起源												—												9						(692)						—
淨利潤收益/（虧損），淨												(507)												(78)						(32)						—
淨沖銷												(617)												—						—						—
聚落												(2,160)												—						—						—
期末餘額												$	17,523											$	166					$	453					$	825

截至2024年6月30日的六個月												以公允價值持有的貸款												擔保資產						IRLC						認股權證
期初餘額												$	13,726											$	189					$	345					$	795
收購												—												—						1,725						—
起源												—												47						(2,113)						—
淨利潤收益/（虧損），淨												100												11						955						—
淨沖銷												(717)												—						—						—
聚落												(2,919)												(19)						—						—
期末餘額												$	10,190											$	228					$	912					$	795

截至2023年6月30日的六個月												以公允價值持有的貸款												擔保資產						IRLC						股本權證
期初餘額												$	23,321											$	143					$	229					$	825
收購												1,162												—						1,340						—
起源												—												14						(2,178)						—
淨利潤收益/（虧損），淨												(657)												9						1,062						—
淨沖銷												(1,009)												—						—						—
聚落												(5,294)												—						—						—
期末餘額												$	17,523											$	166					$	453					$	825

42

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目錄表

以下列出了截至所述日期按經常性和非經常性計量的第三級資產的量化信息：

截至2024年6月30日有關第3級公允價值計量的量化信息

(千美元)

公允價值

估值 技術

顯著 無法觀察到的輸入

射程 (加權平均)

經常性公允價值

按公允價值持有的投資貸款

$

10,190

貼現現金流

貼現率

8%到 8% (8%)

擔保資產

228

貼現現金流

貼現率 預付率

5% (5%) 5% (5%)

IRLC，淨

912

最佳執行模型

渡過難關

66%到 100% (90%)

認股權證

795

布萊克-斯科爾斯期權定價模型

波動率 無風險利率 剩餘生命

23.0%到 59.6% (30.4%) 4.76% (4.76%) 0至1.5年份

非經常性公允價值

奧利奧：

1-4家庭住宅

$

11,421

評估值

佣金、銷售成本、成交成本

5.0% (5.0)%

抵押品依賴貸款：

消費者和其他

$

2,998

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

2%到 4% (6%)

工商業

14,733

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

2%到 4% (5%)

工商業

815

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

7% (7)%

業主佔用CRE

3,980

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

2%到 4% (6)%

43

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目錄表

截至2023年12月31日有關第3級公允價值計量的量化信息

(千美元)

公允價值

估值 技術

顯著 無法觀察到的輸入

射程 (加權平均)

經常性公允價值

按公允價值持有的投資貸款

$

13,726

貼現現金流

貼現率

7%到 8% (8%)

擔保資產

189

貼現現金流

貼現率 預付率

5% (5%) 5% (5%)

IRLC，淨

345

最佳執行模型

渡過難關

48%到 100% (86%)

認股權證

795

布萊克-斯科爾斯期權定價模型

波動率 無風險利率 剩餘生命

20.1%到 23.0% (22.4%) 4.62% (4.62%) 2.00至2.03年份

非經常性公允價值

抵押品依賴貸款：

消費者和其他

$

7,500

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

46% (8%)

1-4家庭住宅

2,438

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

46% (8%)

工商業

24,791

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

46% (8%)

工商業

148

銷售比較， 市場方法- 指導交易 方法

違約造成的損失

14%到 62% (20%)

工商業

799

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

21% (11%)

業主佔用CRE

3,980

銷售比較-市場價值法

市場利率調整

46% (8%)

44

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目錄表

其他金融工具的估計公允價值

以下列出了截至所述日期未按公允價值列賬的金融工具的公允價值和估計公允價值（以千美元計）：

						攜帶 量						公允價值計量使用：
2024年6月30日												1級						2級						3級
資產：
現金及現金等價物						$	245,799					$	245,799					$	—					$	—
持有至到期證券，扣除ACL						78,927						248						62,850						7,969
貸款，淨額(1)						2,418,554						—						—						2,323,908
應計應收利息						11,339						11,339						—						—
負債：
定期存款(2)						519,597						463,850						—						55,425
非定期存款						1,891,295						1,891,295						—						—
借款：
FHLb借款-固定利率						128,712						—						128,752						—
FHLb借款-浮動利率						50,000						—						49,054						—
美聯儲借款-固定利率						12,793						2,793						9,947						—
次級票據-固定利率至浮動利率						52,451						—						—						46,621
應計應付利息						2,243						2,243						—						—

						攜帶 量						公允價值計量使用：
2023年12月31日												1級						2級						3級
資產：
現金及現金等價物						$	254,442					$	254,442					$	—					$	—
持有至到期證券，扣除ACL						74,102						242						58,231						8,144
貸款，淨額(1)						2,493,258						—						—						2,395,468
應計應收利息						11,428						11,428						—						—
負債：
定期存款(2)						496,452						414,613						—						82,564
非定期存款						2,032,587						2,032,587						—						—
借款：
FHLb借款-固定利率						41,175						—						41,372						—
FHLb借款-浮動利率						50,000						—						49,986						—
美聯儲借款-固定利率						34,536						3,539						30,936						—
次級票據-固定利率至浮動利率						52,340						—						—						48,228
應計應付利息						3,793						3,793						—						—

(1)不包括按公允價值選擇權美元核算的貸款10.21000萬美元和300萬美元13.7截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為1.3億美元，因為這些都是按公允價值列賬的。

(2)一年內到期的定期存款總額為$463.81000萬美元和300萬美元414.6截至2024年6月30日和2023年12月31日的1.3億美元分別被歸類為第一級公允價值計量。

上文提出和討論的公允價值估計是基於截至指定日期管理層可獲得的相關信息。估計公允價值金額是基於ASU 2016-01年度提出的退出價格概念。雖然管理層並不知悉任何會對估計公允價值有重大影響的因素，但自資產負債表日起，該等金額並未就該等簡明綜合財務報表進行全面重估。因此，目前對公允價值的估計可能與本文提出的金額有很大不同。

45

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目錄表

用於估計公允價值的方法和假設(以前未提出)如下所述。

現金和現金等價物及限制性現金：現金及現金等價物及受限制現金的賬面金額接近公允價值，因為到期日少於90天，而結餘一般以現行市場利率計入賬户。

持有至到期證券：持有至到期投資證券的公允價值由市場報價(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。

貸款，淨額：所有固定利率和浮動利率執行貸款的公允價值是使用收益法並通過對這些貸款的預計現金流進行貼現來估計的。本金和利息現金流是根據貸款的合同條款預測的，包括貸款到期日、合同攤銷以及適當時對預付款和預期損失的調整。根據現金流的相對風險，考慮到貸款類型、期限和所需的資本回報，制定了貼現率。

應收和應付應計利息：由於應計利息的短期性質，其賬面值接近公允價值。

存款：根據定義，活期存款(如利息和非利息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)披露的公允價值等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)。浮動利率固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日期的公允價值接近。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將當前存單上提供的利率應用於定期存款的預期月度合計到期日的時間表。

固定利率和浮動利率借款：使用類似工具和信用評級相似的借款人的貼現現金流和當前利率等投入對固定利率借款進行估值。

固定利率到浮動利率的借款：固定利率到浮動利率的借款使用類似工具的貼現現金流和當前利率等投入進行估值，並假設公司將在第一個利率重置日期之前贖回該工具。

注13-衍生品

於2023年第一季度，本公司簽訂了利率互換協議，作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。

現金流對衝： 2023年3月21日，該公司執行了一項利率掉期交易，名義金額被指定為某些聯邦住房貸款銀行借款的現金流對衝。該掉期用2023年3月21日至2026年4月1日期間的接收浮動/支付固定掉期對基準指數(SOFR)進行對衝。截至2024年6月30日和2023年12月31日的利率互換名義金額為美元。50.0百萬美元。截至2024年6月30日及2023年12月31日，這項對衝被確定為有效，本公司預計該對衝在掉期剩餘期限內將保持有效。

未被指定為對衝的衍生品： 於截至2023年6月30日止六個月內，本公司與其商業及住宅浮動利率貸款客户訂立利率互換協議，以抵銷利率風險。持有浮動利率貸款的客户可選擇進行利率互換，以對衝貸款的利率風險，並有效地支付固定利率付款。本公司將同時就同一標的貸款及名義金額訂立利率互換協議，以對衝固定利率貸款的風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與其貸款客户進行的利率互換名義金額為美元。44.1百萬美元和美元30.3分別為100萬美元。儘管這些衍生品代表着經濟套期保值，但它們不符合會計目的的對衝標準。

46

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目錄表

本公司在資產負債表上列報衍生頭寸總額。下表反映了截至所述期間在簡明綜合資產負債表上記錄的衍生品的公允價值(以千美元為單位)：

						截至2024年6月30日												截至2023年12月31日
(千美元)						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值
計入其他資產：
指定為套期保值的衍生工具：
利率掉期-現金流對衝						$	50,000					$	611					$	50,000					$	77
未被指定為對衝工具的衍生工具：
與客户貸款相關的利率互換						44,144						694						30,325						686
計入其他資產的合計												$	1,305											$	763
計入其他負債：
指定為套期保值的衍生工具：
利率掉期-現金流對衝						$	—					$	—					$	—					$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
與客户貸款相關的利率互換						44,144						730						30,325						740
計入其他負債的總計												$	730											$	740

現金流對衝會計對所述期間累計其他全面收益的影響如下（單位：千美元）：

						截至6月30日的三個月，
						2024																		2023
(千美元)						未實現收益（損失）記錄在OCI中衍生品						收益（虧損）地點從OCI重新分類至收入						從OCI重新分類至收入的收益（損失）金額						未實現收益（損失）記錄在OCI中衍生品						收益（虧損）地點從OCI重新分類至收入						從OCI重新分類至收入的收益（損失）金額
利率合約						$	31					$	—					$	—					$	787					$	—					$	—

						截至6月30日的六個月，
						2024																		2023
(千美元)						未實現收益（損失）記錄在OCI中衍生品						收益（虧損）地點從OCI重新分類至收入						從OCI重新分類至收入的收益（損失）金額						未實現收益（損失）記錄在OCI中衍生品						收益（虧損）地點從OCI重新分類至收入						從OCI重新分類至收入的收益（損失）金額
利率合約						$	405					$	—					$	—					$	519					$	—					$	—

截至2024年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得0.2百萬美元和美元0.4與其他借入資金掉期相關的百萬利息收入濃縮合並利潤表上的利息支出。該公司錄得美元0.1百萬美元和美元0.2截至2023年6月30日的三個月和六個月內與掉期相關的利息收入百萬美元。

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合損益表中記錄的未指定為對衝工具的衍生品的影響並不重大。

47

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目錄表

附註14-細分市場報告

該公司的可報告部門包括財富管理和抵押貸款。首席運營決策者(“CODM”)是首席執行官。CODM用來確定和衡量公司應報告部門的利潤或虧損的衡量標準是所得税前收益。

財富管理部門包括與公司完全集成的財富管理產品和服務相關的業務。提供的服務包括存款、貸款、保險、信託和投資管理諮詢產品和服務。

按揭業務包括與本公司的住宅按揭服務有關的業務。按揭產品及服務屬金融性質，其保費在出售按揭貸款予第三方時確認為扣除費用後的淨額。

以下是截至所列期間或在所列期間使用內部方法可具體確定或基於分配的每個部門的財務信息(以千美元為單位)：

截至或截至2024年6月30日的三個月						財富 管理						抵押貸款						已整合
收益表
利息收入總額						$	37,711					$	343					$	38,054
利息支出總額						22,276						—						22,276
信貸損失準備金						2,334						—						2,334
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入						13,101						343						13,444
非利息收入						5,141						1,831						6,972
扣除非利息費用前的總收入						18,242						2,174						20,416
折舊及攤銷費用						623						9						632
所有其他非利息支出						16,974						1,395						18,369
所得税前收入						$	645					$	770					$	1,415
商譽						$	30,400					$	—					$	30,400
總資產						$	2,908,654					$	28,901					$	2,937,555

截至2023年6月30日的三個月						財富 管理						抵押貸款						已整合
收益表
利息收入總額						$	36,142					$	230					$	36,372
利息支出總額						17,937						—						17,937
信貸損失準備金						1,843						—						1,843
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入						16,362						230						16,592
非利息收入						3,167						795						3,962
扣除非利息費用前的總收入						19,529						1,025						20,554
折舊及攤銷費用						580						9						589
所有其他非利息支出						16,520						1,410						17,930
所得税前收入(虧損)						$	2,429					$	(394)					$	2,035
商譽						$	30,400					$	—					$	30,400
總資產						$	2,983,814					$	21,832					$	3,005,646

48

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目錄表

截至2024年6月30日止六個月						財富 管理						抵押貸款						已整合
收益表
利息收入總額						$	75,995					$	457					$	76,452
利息支出總額						44,604						—						44,604
信貸損失準備金						2,406						—						2,406
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入						28,985						457						29,442
非利息收入						11,147						3,102						14,249
扣除非利息費用前的總收入						40,132						3,559						43,691
折舊及攤銷費用						1,239						17						1,256
所有其他非利息支出						34,851						2,590						37,441
所得税前收入						$	4,042					$	952					$	4,994
商譽						$	30,400					$	—					$	30,400
總資產						$	2,908,654					$	28,901					$	2,937,555

截至2023年6月30日止六個月						財富 管理						抵押貸款						已整合
收益表
利息收入總額						$	70,742					$	342					$	71,084
利息支出總額						33,076						—						33,076
信貸損失準備金						1,533						—						1,533
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入						36,133						342						36,475
非利息收入						7,940						1,828						9,768
扣除非利息費用前的總收入						44,073						2,170						46,243
折舊及攤銷費用						1,166						17						1,183
所有其他非利息支出						34,723						3,141						37,864
所得税前收入(虧損)						$	8,184					$	(988)					$	7,196
商譽						$	30,400					$	—					$	30,400
總資產						$	2,983,814					$	21,832					$	3,005,646

F

附註15-低收入住房税收信貸投資

2019年12月19日，公司投資了一項低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投資。2023年6月26日，公司以美元的價格進行了兩項額外的LIHTC投資3.0 每筆投資百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與LIHTC投資相關的無資金承諾總額總計為美元4.51000萬美元和300萬美元4.9 分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有LIHTC投資的總餘額為美元3.1萬這些餘額反映在簡明合併資產負債表的其他資產項中。

該公司使用比例攤銷法來核算這項投資。攤銷費用包括在簡明綜合損益表的所得税費用行項目內。在截至2024年6月30日及2023年6月30日的三個月內，公司確認攤銷費用為0.2百萬美元和美元0.1分別為2.5億美元和2.5億美元。於截至2024年及2023年6月30日止六個月內，本公司確認攤銷費用為0.41000萬美元和300萬美元0.11000萬美元。

此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，公司確認了美元0.2百萬美元和美元0.1分別從LIHTC投資中獲得的税收抵免和其他好處。於截至2024年及2023年6月30日止六個月內，本公司確認0.41000萬美元和300萬美元0.2700萬美元的税收抵免和其他福利。在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內，該公司做到了不是不會產生任何減值損失。

49

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目錄表

附註16-監管資本問題

首先，西部銀行和世行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本充足率要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司的簡明綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則，以及銀行迅速採取糾正行動的監管框架，First Western和世行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。

First Western和世行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(“巴塞爾III規則”)已經完全分階段實施。計入AOCI的持有至到期證券的未實現淨收益或虧損以及現金流對衝的累計淨收益或虧損不包括在計算監管資本中。在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度內，First Western Made不是向世行注資。管理層認為，截至2024年6月30日，First Western和世行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

第一西部銀行和世行的及時糾正措施規定提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。

First West和世行主要監管機構為衡量資本而建立的標準比率要求First West和世行維持下表所列的最低金額和比率。該等比率為普通股權益第一級資本(“CET1”)、第一級資本及總資本(定義見規例)與風險加權資產(定義見定義)，以及第一級資本(定義見定義)與平均資產(定義)。

截至2024年6月30日，First Western和該行的實際資本比率，以及適用的監管資本要求，都是按照巴塞爾協議III的要求計算的。巴塞爾協議III的最終規則也建立了2.5比新的監管最低資本充足率高出%。包括資本保存緩衝在內的最低資本比率如下：(1)CET1比率為7.0%；(Ii)一級資本比率為8.5%；及。(Iii)總資本比率為10.5%。如果資本水平低於緩衝金額，銀行在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。這些限制規定了可用於此類活動的合格留存收入的最高百分比。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，提交給FDIC的最新文件將First Western和該銀行歸類為符合監管指導方針的資本。要被歸類為資本充足，機構必須保持下表所列的最低CET1風險槓桿率、1級風險槓桿率、總風險槓桿率和1級槓桿率。管理層相信有不是自2024年6月30日以來的條件或事件，改變了First Western和世界銀行的分類。管理層認為，First West和世行滿足了截至2024年6月30日和2023年12月31日的所有資本充足率要求。

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目錄表

下表列出了截至註明日期的實際和所需資本金額和比率(以千美元為單位)：

						實際												資本充足率所需(1)												資本充足 在提示下 糾正措施 條例
2024年6月30日						量						比率						量						比率						量						比率
一級資本與風險加權資產之比
銀行						$	249,300					11.22		%				$	133,374					6.0		%				$	177,832					8.0		%
已整合						220,558						9.92						不適用						不適用						不適用						不適用
CET 1至風險加權資產
銀行						249,300						11.22						100,030						4.5						144,488						6.5
已整合						220,558						9.92						不適用						不適用						不適用						不適用
總資本與風險加權資產之比
銀行						274,517						12.35						177,832						8.0						222,290						10.0
已整合						298,775						13.44						不適用						不適用						不適用						不適用
一級資本與平均資產之比
銀行						249,300						8.95						111,439						4.0						139,299						5.0
已整合						220,558						7.91						不適用						不適用						不適用						不適用

						實際												資本所需 充分性目的(1)												資本充足 在提示下 糾正措施 條例
2023年12月31日						量						比率						量						比率						量						比率
一級資本與風險加權資產之比
銀行						$	244,390					10.54		%				$	139,126					6.0		%				$	185,502					8.0		%
已整合						218,150						9.40						不適用						不適用						不適用						不適用
CET 1至風險加權資產
銀行						244,390						10.54						104,345						4.5						150,720						6.5
已整合						218,150						9.40						不適用						不適用						不適用						不適用
總資本與風險加權資產之比
銀行						265,391						11.45						185,502						8.0						231,877						10.0
已整合						292,151						12.59						不適用						不適用						不適用						不適用
一級資本與平均資產之比
銀行						244,390						8.71						112,244						4.0						140,306						5.0
已整合						218,150						7.77						不適用						不適用						不適用						不適用

______________________________________

(1)不包括資本節約緩衝。

公司支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。銀行業監管規定限制了在沒有監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。截至2024年6月30日，美元107.6留存收益中有1.5億美元可用於支付銀行的股息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該行未宣佈和支付任何股息。

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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和運營結果，應與我們的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在本10-Q表格季度報告(本“10-Q表格”)和我們於2024年3月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-k表格年度報告中。除非我們另有説明或上下文另有要求，否則本10-Q表格中提及的“我們”、“本公司”和“第一西部”是指第一西部金融公司及其合併子公司，包括第一西部信託銀行，我們有時將其稱為“本銀行”或“我們的銀行”。

以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能並經常與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。此外，請參閲我們於2024年3月15日提交給美國證券交易委員會的年度報告Form 10-k和本Form 10-Q的第二部分--第1A項--“第1A項--風險因素”中所述的風險因素和其他警示聲明。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務。

公司概述

我們是一家金融控股公司，成立於2002年，總部設在科羅拉多州丹佛市。我們為客户提供一整套全面的財富管理服務，包括銀行、信託和投資管理產品和服務。我們的使命是成為西方財富管理客户最好的私人銀行。我們的目標是企業家、專業人士和高淨值個人，通常擁有超過100億美元的流動淨值，以及他們相關的慈善和商業組織，我們將其稱為“西方財富管理客户”。我們相信，西方財富管理客户與我們一樣具有企業家精神，並珍視我們為滿足他們特定需求而量身定做的複雜、高觸覺的財富管理服務。我們與我們的客户合作，通過我們以團隊方式提供的專家集成服務來解決他們獨特的財務需求。

我們通過由精品私人信託銀行辦事處組成的品牌網絡提供服務，我們相信這些辦事處位於科羅拉多州、亞利桑那州、懷俄明州、蒙大拿州和加利福尼亞州等地富裕和高增長市場的戰略位置。我們的利潤中心由私人銀行家、貸款人、財富規劃師和投資組合經理組成，在當地董事長和/或總裁的領導下，還得到提供運營、風險管理、信用管理、營銷、技術支持、人力資本和會計/財務服務等管理服務的團隊的集中支持，我們稱之為支持中心。

從2004年我們開設第一個利潤中心到2024年6月30日，我們已經擴展到分佈在五個州的14個全方位服務利潤中心、3個貸款生產辦事處和1個信託辦事處。截至2024年6月30日及截至6月30日的六個月，我們的總資產為29.4億美元，總收入為2,040萬，併為管理的70美元的資產(億)提供受託和諮詢服務。

最近的行業發展

在2023年期間，銀行業經歷了重大的顛覆和波動，多家銀行的倒閉引發了整個行業對流動性、存款外流、未實現證券損失以及消費者對銀行業信心的擔憂。儘管市場對銀行股價產生了廣泛影響，但該行保持穩定，基本面強勁，包括未投保存款為80110美元萬，佔截至2024年6月30日總存款的33.2%。該公司持有至到期的證券數量較少，佔總資產的2.7%，截至2024年6月30日，未確認虧損佔股東權益總額的3.2%。我們對非業主自住辦公空間商業地產(“CRE”)的風險敞口有限，這證明瞭我們對信貸需求的保守，這一點受到了向混合工作環境的轉變的影響。我們的客户基礎非常多樣化，沒有單一的行業集中度。

評估手術效果的主要因素

作為一家金融機構，我們管理和評估我們的經營結果和財務狀況的各個方面。我們評估我們簡明綜合資產負債表和損益表中項目的比較水平和趨勢，以及我們行業中常用的各種財務比率。我們用來評估經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和非利息支出。

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目錄表

淨利息收入

淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從有利息的資產中獲得利息收入，主要是貸款和投資證券。我們對計息負債產生利息支出，主要是計息存款和借款。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)貸款、投資證券和其他有息資產的收益率；(Ii)存款和其他資金來源的成本；(Iii)借款利率和其他有息負債；以及(Iv)與資產相關的監管風險權重。利息收入主要受貸款增長和貸款償還以及貸款利率變化的影響。利息支出主要受存款餘額變化、存款利率變化以及計息負債的數量和類型的影響。淨利息收入主要受到市場利率、收益率曲線斜率以及我們從生息資產或計息負債中賺取的利息的影響。

非利息收入

非利息收入主要包括以下幾項：

•信託和投資管理費-向客户收取管理其信託和投資資產、提供財務規劃諮詢服務、401(K)和退休諮詢諮詢服務以及其他財富管理服務的費用和其他收入來源。信託和投資管理費主要受收取的費率和AUM的增減影響。AUM主要受到客户諮詢和信託賬户的開立和關閉、繳費和提款以及市場價值波動的影響。

•抵押貸款淨收益-從發起和銷售抵押貸款和發起費中獲利，減少向貸款發起人支付的佣金、文件審查和其他與發起和銷售貸款有關的成本。利率鎖定承諾(“IRLC”)、按揭衍生工具的市場調整，以及因強制性貸款交易而產生的損益，亦包括在本項目內。按揭貸款的淨收益主要受所售貸款金額、所售貸款類型和市場狀況的影響。

•按公允價值選擇權核算的貸款淨收益-為投資貸款持有的公允價值調整的未實現收益或損失，銀行已選擇公允價值會計選擇。這還包括沖銷和回收的已實現收益或虧損。

•銀行手續費-通過與銀行相關的服務費產生的收入，如：電子轉賬費用、金庫管理費、賬單支付費用、主街貸款計劃(MSLP)服務費、貸款提前還款罰金、貸款利率互換費用和其他銀行費用。銀行手續費主要受我們客户的業務活動和現金流動活動水平的影響。

•風險管理和保險費-我們通過客户風險管理團隊為客户提供的保險單賺取佣金，該團隊整合了保險服務，主要是人壽保險，以支持我們客户的財富規劃需求。我們的保險收入主要受為客户提供的保單類型和數量的影響。

•公司自有人壽保險收入-從我們對某些關鍵聯繫人持有的人壽保險保單的現金退回價值增長中賺取的收入。現金退還價值增加所得為免税收入。

非利息支出

非利息支出主要包括以下幾項：

•薪酬和員工福利-所有形式的薪酬相關費用，包括工資、激勵性薪酬、工資相關税收、基於股票的薪酬、福利計劃、醫療保險、401(K)計劃匹配費用和其他福利相關費用。薪資和員工福利成本主要受員工人數變化和福利成本波動的影響。

•入住率和設備-與建築和土地維護、租賃我們的辦公空間、建築折舊費、建築改善、傢俱、固定裝置和設備、租賃改進攤銷、水電費和其他與佔用相關的費用有關的成本。入住率和設備成本主要受我們佔用的地點數量的影響。

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目錄表

•專業服務-與法律、會計、税務、諮詢、人員招聘、保險和其他外包安排有關的費用。專業服務成本主要受需要專門服務的公司活動的影響。FDIC保險費也包括在這一行中，代表我們為存款保險向FDIC支付的評估。

•技術和信息系統-與支持辦公室活動和內部網絡的軟件和信息技術服務有關的費用。技術和信息系統成本主要受我們佔據的地點數量、我們擁有的員工數量以及我們要求第三方技術供應商提供的服務級別的影響。

•數據處理-向我們的第三方數據處理系統提供商支付與我們的核心私人信託銀行平臺相關的處理費用。數據處理成本主要受我們擁有的貸款、存款和信託賬户數量以及為客户處理的交易水平的影響。

•營銷-通過廣告、促銷、慈善活動、贊助、捐贈和其他與營銷相關的費用來推廣我們的業務的成本。營銷成本主要受全年舉辦的廣告計劃和其他營銷活動及活動水平的影響。

•其他無形資產攤銷-主要是指無形資產的攤銷，包括客户名單、核心存款無形資產和其他與收購有關的確認的類似項目。

•其他-包括與辦公用品、郵資、差旅費用、餐飲和娛樂、會費和會員費、維護或準備出售其他自有房地產的成本、董事薪酬和差旅相關的成本，以及不屬於上述特定非利息支出項目之一的其他一般公司支出。其他運營費用通常受我們的業務活動和需求的影響。

運營細分市場

該公司的可報告部門包括財富管理和抵押貸款。我們根據所得税前收入來衡量運營部門的整體盈利能力。我們認為，這是一個更有用的衡量標準，因為我們的財富管理產品和服務與我們的私人信託銀行完全整合在一起。我們將成本分配給我們的部門，主要包括直接歸因於財富管理和抵押部門內的產品和服務的薪酬和管理費用。我們基於分配後基礎衡量每個部門的盈利能力，因為我們認為它更接近我們可報告的運營部門產生的運營現金流。各分部的説明載於附註14-簡明綜合財務報表附註分部報告。

評估我們資產負債表的主要因素

我們用來評估資產負債表的主要因素包括資產和負債水平、資產質量、資本、流動性和潛在的資產利潤。

我們管理我們的資產水平，以確保我們的貸款計劃得到有效和有利可圖的支持，並確保我們擁有必要的流動性和資本，以滿足所需的監管資本比率。資金需求是通過與客户溝通、審查貸款到期日和得出預期以及預測新的貸款機會來評估和預測的。

我們根據問題資產的水平、分佈、嚴重程度和趨勢等因素來管理我們的資產的多樣化和質量，這些問題資產包括被確定為分類、拖欠、非應計項目、不良或重組的資產；我們對信貸損失撥備的充分性；貸款和投資組合的多樣化和質量；交易對手風險的程度、信用風險集中和其他因素。

我們根據各種因素管理我們的流動性，這些因素包括資本水平和質量以及我們的整體財務狀況、問題資產的趨勢和數量、我們的資產負債表風險敞口、存款水平佔總貸款的百分比、用於為資產提供資金的非存款資金量、未使用的資金來源和表外債務的可用性、可隨時轉換為現金而不發生不當損失的資產的可用性、我們持有的現金和流動證券的數量，以及其他因素。

金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司制定了最低資本充足率指導方針。本公司已採用巴塞爾III監管資本框架。截至2024年6月30日，該行的資本充足率超過了巴塞爾協議III規定的當前資本充足的監管要求。

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目錄表

經營成果

概述

截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比。我們報告截至2024年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為110萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為150萬美元，下降了40萬美元，降幅為28.6%。截至2024年6月30日的三個月，我們的所得税前收入為140萬美元，比截至2023年6月30日的三個月減少了60萬美元，降幅為30.5%。減少的主要原因是淨利息收入減少，原因是存款成本上升導致利息支出增加，但非利息收入和利息收入增加部分抵消了這一影響。

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比。我們報告截至2024年6月30日的六個月，普通股股東可獲得的淨收入為360萬美元，而截至2023年6月30日的六個月，普通股股東可獲得的淨收入為530萬美元，下降了170萬美元，降幅為32.6%。截至2024年6月30日的6個月，我們的所得税前收入為500萬美元，比截至2023年6月30日的6個月減少了220萬美元，降幅為30.6%。減少的主要原因是淨利息收入減少700萬美元，此前信貸損失準備金被非利息收入增加450萬美元部分抵消。 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入減少，是由於市場利率上升導致存款及借款利率上升，以及主要因個別貸款關係而導致的信貸損失準備金增加，但因貸款收益率上升而導致貸款利息及費用上升，部分抵銷了這項減幅。。非利息收入增加，主要是由於按揭貸款淨收益增加、公允價值選擇項下貸款淨虧損減少，以及包括2023年第二季資產減值在內的其他非利息收入增加。

淨利息收入

截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比。截至2024年6月30日的三個月，扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為1,580萬美元，比截至2023年6月30日的三個月減少270萬美元，降幅為14.4%。淨利息收入減少的主要原因是平均計息存款餘額增加153.9-10萬美元，以及計息存款平均利率增加75個基點。淨息差從2023年第二季度的2.73%下降到2024年第二季度的2.35%，下降38個基點。即將到期由於計息存款的定價壓力和存款組合中不利的組合轉變，部分被生息資產平均收益率的增加所抵消。淨息差從2023年第二季度的1.82%下降到2024年第二季度的1.45%，下降了37個基點。

這個六截至2024年6月30日的月份與六截至2023年6月30日的月份。截至2024年6月30日的6個月，扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為3,180萬美元，與截至2023年6月30日的6個月相比減少了620萬美元，降幅為16.2%。淨利息收入減少的原因是平均計息存款增加178.0元，平均計息存款利率增加96個基點，這是平均計息負債增加124.8元的一部分，平均利率增加89個基點，但因平均未償還貸款(不包括出售貸款和以公允價值持有的貸款)增加1,280萬美元和平均貸款收益率增加33個基點而部分抵銷。截至2024年6月30日的6個月，淨息差從截至2023年6月30日的6個月的2.83%下降了49個基點，至2.34%。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的平均未償還貸款減少，這是由於建築、現金、證券和其他以及商業和工業投資組合的淨下降被商業房地產投資組合的淨增長所抵消。截至2024年6月30日的三個月和六個月，不包括出售貸款和按公允價值持有的貸款的平均貸款收益率分別為5.75%和5.70%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均貸款收益率分別為5.46%和5.37%。三個月和六個月期間的貸款收益率上升，主要是由於浮動利率組合的收益率上升，以及利率環境上升導致新貸款收益率上升。

我們投資證券組合的利息收入保持一致，這是因為與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均投資餘額較低，而平均收益率較高。截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們的平均投資證券餘額分別為7550萬美元和7510萬美元，與2023年同期相比減少了460萬美元和600萬美元。我們的平均水平

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目錄表

截至2024年6月30日的三個月和六個月的投資收益率為3.47%和3.36%，與2023年同期相比分別上升了33個基點和24個基點。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，存款利息支出有所增加。截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均計息存款利率為4.19%和4.16%，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均計息存款利率為3.44%和3.20%。有息存款利率上升，主要是因為利率環境較高及存款市場競爭激烈。

以下是對本報告所述期間的淨利息收入和淨息差的分析，使用的是每一大類有息資產和有息負債的每日平均餘額、賺取或支付的利息以及這些資產或負債賺取或支付的平均利率。

			截至6月30日或截至6月30日的三個月，
			2024																		2023
(千美元)			平均值 天平(1)						利息 賺得/ 已支付						平均值 收益率/ 費率						平均值 天平(1)						利息 賺得/ 已支付						平均值 產量/ 費率
資產
生息資產：
其他金融機構的有息存款			$	141,600					$	1,855					5.27		%				$	135,757					$	1,666					4.92		%
債務證券(2)			75,461						651						3.47						80,106						627						3.14
代理銀行股票			4,801						105						8.80						8,844						145						6.58
貸款(3)			2,443,937						34,931						5.75						2,451,762						33,353						5.46
持有作出售用途的按揭貸款(4)			20,254						344						6.83						15,841						230						5.82
按公允價值持有的貸款			11,314						168						5.97						19,825						351						7.10
生息資產總額(5)			2,697,367						38,054						5.67						2,712,135						36,372						5.38
信貸損失準備			(24,267)																		(20,077)
非息資產			143,514																		124,561
總資產			$	2,816,614																	$	2,816,619
負債與股東權益
計息負債：
計息存款			$	2,001,691					20,848						4.19						$	1,847,788					15,864						3.44
FHLb和美聯儲借款			67,196						691						4.14						123,578						1,361						4.42
附屬票據			52,414						737						5.66						52,186						712						5.47
計息負債總額			2,121,301						22,276						4.22						2,023,552						17,937						3.56
無息負債：
無息存款			412,741																		527,562
其他負債			34,051																		23,850
無息負債總額			446,792																		551,412
股東權益總額			248,521																		241,655
總負債和股東權益			$	2,816,614																	$	2,816,619
淨息差(6)															1.45																		1.82
淨利息收入(7)									$	15,778																	$	18,435
淨息差(8)															2.35		%																2.73		%

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目錄表

			截至6月30日的六個月內，
			2024																		2023
(千美元)			平均值 天平(1)						利息 賺得/ 已支付						平均值 收益率/ 費率						平均值 天平(1)						利息 賺得/ 已支付						平均值 產量/ 費率
資產
生息資產：
其他金融機構的有息存款			$	159,562					$	4,207					5.30		%				$	131,705					$	3,069					4.70		%
債務證券(2)			75,064						1,254						3.36						81,106						1,256						3.12
代理銀行股票			4,626						200						8.69						9,216						318						6.96
貸款(3)			2,467,118						69,957						5.70						2,454,328						65,320						5.37
持有作出售用途的按揭貸款(4)			13,503						457						6.81						11,704						343						5.91
按公允價值持有的貸款			12,224						377						6.20						21,266						778						7.38
生息資產總額(5)			2,732,097						76,452						5.63						2,709,325						71,084						5.29
信貸損失準備			(24,121)																		(20,200)
非息資產			133,829																		124,872
總資產			$	2,841,805																	$	2,813,997
負債與股東權益
計息負債：
計息存款			$	2,004,969					41,470						4.16						$	1,827,006					28,956						3.20
FHLb和美聯儲借款			79,695						1,660						4.19						133,057						2,735						4.15
附屬票據			52,387						1,474						5.66						52,161						1,385						5.35
計息負債總額			2,137,051						44,604						4.20						2,012,224						33,076						3.31
無息負債：
無息存款			429,599																		536,566
其他負債			28,151																		25,021
無息負債總額			457,750																		561,587
股東權益總額			247,004																		240,186
總負債和股東權益			$	2,841,805																	$	2,813,997
淨息差(6)															1.43																		1.98
淨利息收入(7)									$	31,848																	$	38,008
淨息差(8)															2.34		%																2.83		%

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(1)平均餘額代表日均，除非另有説明。

(2)表示每月平均值。

(3)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。此類貸款的收入(如果有的話)以現金為基礎確認。

(4)持有以供出售的按揭貸款計入上述賺息資產，利息收入於貸款的利息及股息收入確認，包括綜合綜合收益表中的費用項目。這些餘額包括在這些表的保證金計算中。

(5)相當於税收的收益率調整無關緊要。

(6)淨息差是有息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

(7)淨利息收入是計息資產的收入與計息負債所支付的費用之間的差額。

(8)淨息差等於年化淨利息收入除以平均賺取利息的資產。

57

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目錄表

下表列出了計息資產和計息負債各組成部分在列報期間利息收入和利息支出變化的美元金額，並區分了可歸因於數量和利率的變化。由於費率和交易量都無法分開的變化已分配到交易量(以千美元為單位)：

			截至2024年6月30日的三個月																		截至2024年6月30日的六個月
			與2023年相比																		與2023年相比
			增加 （減少）到期 更改：												總 增加 (減少)						增加 （減少）到期 更改：												合計增加(減少)
(千美元)			卷						費率												卷						費率
生息資產：
其他金融機構的有息存款			$	77					$	112					$	189					$	734					$	404					$	1,138
債務證券			(40)						64						24						(101)						99						(2)
代理銀行股票			(88)						48						(40)						(198)						80						(118)
貸款			(112)						1,690						1,578						363						4,274						4,637
持有作出售用途的按揭貸款			75						39						114						61						53						114
按公允價值持有的貸款			(126)						(57)						(183)						(279)						(122)						(401)
利息收入合計增長			(214)						1,896						1,682						580						4,788						5,368
計息負債：
計息存款			1,603						3,381						4,984						3,681						8,833						12,514
FHLb和美聯儲借款			(580)						(90)						(670)						(1,111)						36						(1,075)
附屬票據			3						22						25						6						83						89
利息支出合計增長			1,026						3,313						4,339						2,576						8,952						11,528
淨利息收入減少			$	(1,240)					$	(1,417)					$	(2,657)					$	(1,996)					$	(4,164)					$	(6,160)

信貸損失準備

我們有一個專門的問題貸款解決團隊，由我們的信貸、高級領導層、風險和會計團隊的同事組成，他們經常開會，以確保及早發現觀察名單和問題信貸並進行積極管理。我們致力於及時識別潛在損失，並主動管理問題信用，將損失降至最低。截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們分別錄得230萬美元和240萬美元的信貸損失準備金。截至2023年6月30日的三個月和六個月，我們分別錄得180萬美元和150萬美元的信貸損失準備金。截至2024年6月30日的三個月和六個月的撥備主要是由於孤立的貸款關係導致單獨分析的貸款的信貸損失準備金增加，部分被貸款和無資金承諾餘額下降導致的撥備減少所抵消。

該公司已加強貸款水平審查和投資組合監控，以應對不斷變化的環境。管理層相信，銀行客户的財務實力和投資組合的多樣性繼續緩解投資組合內的信貸風險。

非利息收入

截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比。截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比，非利息收入增加了300萬美元，或76.0%，達到700萬美元。截至2024年6月30日的三個月非利息收入增幅為由於按揭貸款淨收益增加，按公允價值方案計入的貸款淨虧損減少，以及其他非利息虧損(包括2023年第二季的資產減值)減少。

58

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目錄表

止六個月 2024年6月30日與結束的六個月相比 2023年6月30日.止六個月 2024年6月30日與結束的六個月相比 2023年6月30日、非利息收入增加 450萬美元，即45.9%，至1420萬美元。截至2024年6月30日止六個月非利息收入的增加是由於 抵押貸款淨收益增加，公允價值選擇權項下的貸款淨虧損減少，其他非利息損失減少，其中包括2023年第二季度的資產減損減記。

以下列出了所列期間我們非利息收入的主要類別：

			截至6月30日的三個月，												變化
(千美元)			2024						2023						$						%
非利息收入：
信託和投資管理費			$	4,875					$	4,602					$	273					5.9		%
抵押貸款淨收益			1,820						774						1,046						135.1
銀行手續費			327						591						(264)						(44.7)
風險管理和保險費			109						103						6						5.8
公司自有人壽保險收入			106						91						15						16.5
公允價值選擇項下核算的貸款淨損失			(315)						(1,124)						809						72.0
股權證券確認的未實現虧損			(2)						(11)						9						81.8
其他			52						(1,064)						1,116						104.9
非利息收入總額			$	6,972					$	3,962					$	3,010					76.0%

			截至6月30日的六個月，												變化
(千美元)			2024						2023						$						%
非利息收入：
信託和投資管理費			$	9,805					$	9,237					$	568					6.1		%
抵押貸款淨收益			3,084						1,793						1,291						72.0
待售貸款淨收益（損失）			117						(178)						295						*
銀行手續費			1,218						1,183						35						3.0
風險管理和保險費			158						230						(72)						(31.3)
公司自有人壽保險收入			211						181						30						16.6
公允價值選擇項下核算的貸款淨損失			(617)						(1,667)						1,050						(63.0)
股權證券確認的未實現虧損			(8)						(1)						(7)						*
其他			281						(1,010)						1,291						*
非利息收入總額			$	14,249					$	9,768					$	4,481					45.9		%

______________________________________

*表示無關緊要的百分比

信託和投資管理費-截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比，我們的信託和投資管理費增加了30萬美元，增幅為5.9%。截至2024年6月30日的6個月，與2023年同期相比，我們的信託和投資管理費增加了60萬美元，增幅為6.1%。截至2024年6月30日的三個月和六個月的增長主要是由於市值增加和我們的費用結構增加導致管理的資產增加。

59

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目錄表

抵押貸款淨收益-與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，我們的抵押貸款淨收益增加了100萬美元，達到180萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，我們的抵押貸款淨收益增加了130萬美元，增幅為72.0%，達到310萬美元。三個月和六個月的按揭貸款淨收益增加，主要是由於銷售利潤率和發放量的平均收益較高。

待售貸款淨收益（損失）-2024年第一季度，該公司將270萬美元的投資貸款重新歸類為為不良建設和開發票據出售的貸款。轉移發生在公司決定出售貸款的時間點。截至2024年3月31日，總共出售了270萬美元重新分類的投資貸款。轉讓貸款後，公司從持有的待售貸款中錄得淨收益10萬美元。2024年第二季度沒有進一步的活動。在截至2023年6月30日的六個月內，該公司將為投資而持有的3,920美元萬非關係貸款轉移為為出售而持有的貸款。在轉移貸款時，公司記錄了20美元萬出售貸款的淨虧損，這主要是由於市場上可比貸款利率上升導致公允價值略有下降。

銀行手續費-截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比，我們的銀行手續費減少了30萬美元，降幅為44.7%，降至30萬美元。這三個月期間的下降主要是由於貸款預付費收入減少所致。

公允價值選擇項下核算的貸款淨損失-該公司對2022年購買的某些新貸款選擇了公允價值選項。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，根據公允價值選項計入的貸款記錄的虧損減少了80萬美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月，根據公允價值選項計入的貸款記錄的虧損減少了110萬美元。三個月和六個月期間的變化主要歸因於公允價值的改善，原因是註銷減少和投資組合整體業績的改善。

其他-截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比，其他收入增加了110萬美元。截至2024年6月30日的6個月，與2023年同期相比，其他收入增加了130萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的減值較2023年同期增加，原因是2023年與2020年出售First Western Capital Management相關的或有對價資產的賬面價值減值120萬美元。這一價值是根據買方提供的資產增長假設確定的，但這一假設尚未實現。

非利息支出

截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出增長2.6%，至1,900萬美元，主要原因是與加強我們的信息技術基礎設施有關的技術和信息系統費用，以及與2024年第一季度延長租約有關的額外租金支出有關的佔用和設備費用.

截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月相比。截至2024年6月30日的6個月，非利息支出下降0.9%，至3870萬美元，主要原因是由於2023年裁員，以更好地協調支出與較低的收入，導致工資和員工福利下降。這一減少被與不良資產清理和欺詐損失相關的成本增加相關的其他運營成本部分抵消。

60

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目錄表

以下列出了所列期間我們非利息費用的主要類別（以千美元計）：

			截至6月30日的三個月，												變化
(千美元)			2024						2023						$						%
非利息支出：
薪酬和員工福利			$	11,097					$	11,148					$	(51)					(0.5)		%
入住率和設備			2,080						1,939						141						7.3
專業服務			1,826						1,858						(32)						(1.7)
技術和信息系統			1,042						831						211						25.4
數據處理			1,101						1,052						49						4.7
營銷			243						379						(136)						(35.9)
其他無形資產攤銷			56						62						(6)						(9.7)
其他			1,556						1,250						306						24.5
非利息支出總額			$	19,001					$	18,519					$	482					2.6		%

			截至6月30日的六個月，												變化
(千美元)			2024						2023						$						%
非利息支出：
薪酬和員工福利			$	22,364					$	24,246					$	(1,882)					(7.8)		%
入住率和設備			4,056						3,853						203						5.3
專業服務			4,237						3,781						456						12.1
技術和信息系統			2,052						1,663						389						23.4
數據處理			2,049						2,191						(142)						(6.5)
營銷			437						770						(333)						(43.2)
其他無形資產攤銷			113						126						(13)						(10.3)
其他			3,389						2,417						972						40.2
非利息支出總額			$	38,697					$	39,047					$	(350)					(0.9)		%

工資和員工福利-工資和員工福利減少 截至2024年6月30日止六個月的190萬美元（即7.8%）主要與2023年裁員，以更好地協調支出與較低的收入。

職業和設備- 截至2024年6月30日的三個月和六個月內，佔用和設備增加了10萬美元（7.3%）和20萬美元（5.3%），這是由於與2024年第一季度租約延期相關的額外租金費用。

專業服務-截至2024年6月30日的六個月，專業服務增加了50萬美元，即12.1%，這是由於我們評估率上升導致法律費用、審計費用和FDIC保險費用增加而推動的。

技術和信息系統- 截至2024年6月30日的三個月和六個月，技術和信息系統增加了20萬美元（25.4%）和40萬美元（23.4%），主要是由於與增強我們的信息技術基礎設施相關的成本增加。

數據處理— 截至2024年6月30日的6個月，數據處理減少10萬美元，降幅為6.5%，原因是與我們的信託和投資管理系統相關的系統成本降低。

市場營銷-截至2024年6月30日的三個月和六個月，營銷收入分別下降了10萬美元和43.2%，降幅分別為10萬美元和43.2%，這是由於營銷活動的時機以及更好地將支出與較低的收入相匹配而導致的廣告成本、活動和贊助的減少。

其他-截至2024年6月30日的三個月，其他收入增加30萬美元，增幅24.5%，主要是由於與不良資產清理和系統增強相關的成本。截至2024年6月30日的六個月，其他費用增加了100萬美元，增幅為40.2%，主要是由於與不良資產清理和欺詐損失相關的成本增加。

61

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目錄表

所得税

本公司於截至2024年、2024年及2023年6月30日止三個月分別錄得30萬美元及50萬美元的所得税撥備，實際税率分別為24.0%及26.0%。本公司於截至2024年及2023年6月30日止六個月分別錄得140萬美元及190萬美元的所得税撥備，實際税率分別為28.1%及26.0%。

細分市場報告

我們有兩個可報告的運營部門：財富管理和抵押貸款。我們的財富管理部門包括與公司全面整合的財富管理產品和服務相關的業務。提供的服務包括存款、貸款、保險、信託和投資管理諮詢產品和服務，這些產品和服務的費用收入得到確認。我們的按揭業務包括與本公司的住宅按揭服務有關的業務。我們的抵押貸款部門提供的服務包括向二級市場募集、發放和銷售抵押貸款。按揭產品本質上是金融產品，在按揭貸款融資時，其發端費用是扣除發端費用後確認的。持有作出售用途的按揭貸款按公允價值選擇權入賬，公允價值變動於貸款鎖定予借款人時至貸款售予第三方時於開始時的收益中列報，直至貸款售予第三方為止，屆時銷售的額外收益或虧損將會入賬。出於投資目的而發放和持有的按揭貸款被記錄在財富管理部門，因為這一部門為我們的客户提供持續的服務。

下表列出了所述期間內與我們的細分市場相關的關鍵指標：

			截至2024年6月30日的三個月																		截至2024年6月30日的六個月
(千美元)			財富 管理						抵押貸款						已整合						財富 管理						抵押貸款						已整合
收入(1)			$	18,242					$	2,174					$	20,416					$	40,132					$	3,559					$	43,691
税前收入			645						770						1,415						4,042						952						4,994
利潤率			3.5		%				35.4		%				6.9		%				10.1		%				26.7		%				11.4		%

			截至2023年6月30日的三個月																		截至2023年6月30日的六個月
(千美元)			財富 管理						抵押貸款						已整合						財富 管理						抵押貸款						已整合
收入(1)			$	19,529					$	1,025					$	20,554					$	44,073					$	2,170					$	46,243
税前收益(虧損)			2,429						(394)						2,035						8,184						(988)						7,196
利潤率			12.4		%				(38.4)		%				9.9		%				18.6		%				(45.5)		%				15.6		%

______________________________________

(1)撥備後淨利息收入加非利息收入。

62

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目錄表

以下列出了截至所列期間各分部的選定財務指標：

財富管理

			截至6月30日或截至6月30日的三個月，
(千美元)			2024						2023						$Change						更改百分比
利息收入總額			$	37,711					$	36,142					$	1,569					4.3		%
利息支出總額			22,276						17,937						4,339						24.2
信貸損失準備金			2,334						1,843						491						26.6
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			13,101						16,362						(3,261)						(19.9)
非利息收入			5,141						3,167						1,974						62.3
總收入			18,242						19,529						(1,287)						(6.6)
折舊及攤銷費用			623						580						43						7.4
所有其他非利息支出			16,974						16,520						454						2.7
所得税前收入			$	645					$	2,429					$	(1,784)					(73.4)
商譽			$	30,400					$	30,400					$	—					—
總資產			$	2,908,654					$	2,983,814					$	(75,160)					(2.5)		%

			截至6月30日或截至6月30日的6個月，
(千美元)			2024						2023						$Change						更改百分比
利息收入總額			$	75,995					$	70,742					$	5,253					7.4		%
利息支出總額			44,604						33,076						11,528						34.9
信貸損失準備金			2,406						1,533						873						56.9
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			28,985						36,133						(7,148)						(19.8)
非利息收入			11,147						7,940						3,207						40.4
總收入			40,132						44,073						(3,941)						(8.9)
折舊及攤銷費用			1,239						1,166						73						6.3
所有其他非利息支出			34,851						34,723						128						0.4
所得税前收入			$	4,042					$	8,184					$	(4,142)					(50.6)
商譽			$	30,400					$	30,400					$	—					—
總資產			$	2,908,654					$	2,983,814					$	(75,160)					(2.5)		%

財富管理部門報告截至2024年6月30日的三個月的所得税前收入為60萬美元，而2023年同期為240萬美元。財富管理部門報告截至2024年6月30日止六個月的所得税前收入為400萬美元，而2023年同期為820萬美元。我們的大部分資產和負債都在財富管理部門的資產負債表上，税前收入的減少主要是由利息費用增加推動的，但部分被利息收入和非利息收入的增加所抵消。利息費用的增加是由於生息存款的定價壓力和存款組合的不利組合轉變。

63

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目錄表

抵押貸款

			截至6月30日或截至6月30日的三個月，
(千美元)			2024						2023						$Change						更改百分比
利息收入總額			$	343					$	230					$	113					49.1		%
利息支出總額			—						—						—						—
信貸損失準備金			—						—						—						—
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			343						230						113						49.1
非利息收入			1,831						795						1,036						130.3
總收入			2,174						1,025						1,149						112.1
折舊及攤銷費用			9						9						—						—
所有其他非利息支出			1,395						1,410						(15)						(1.1)
所得税前收入(虧損)			$	770					$	(394)					$	1,164					(295.4)		%
總資產			$	28,901					$	21,832					$	7,069					32.4		%

			截至6月30日或截至6月30日的6個月，
(千美元)			2024						2023						$Change						更改百分比
利息收入總額			$	457					$	342					$	115					33.6		%
利息支出總額			—						—						—						—
信貸損失準備金			—						—						—						—
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			457						342						115						33.6
非利息收入			3,102						1,828						1,274						69.7
總收入			3,559						2,170						1,389						64.0
折舊及攤銷費用			17						17						—						—
所有其他非利息支出			2,590						3,141						(551)						(17.5)
所得税前收入(虧損)			$	952					$	(988)					$	1,940					(196.4)		%
總資產			$	28,901					$	21,832					$	7,069					32.4		%

抵押貸款部門報告截至2024年6月30日的三個月的所得税前收益為80萬美元，而2023年同期的所得税前虧損為40萬美元。抵押貸款部門報告截至2024年6月30日的6個月的所得税前收益為100萬美元，而2023年同期的所得税前虧損為100萬美元。税前收入的總體增長主要是由非利息收入的增加和非利息支出的減少推動的。非利息收入的增長主要是由於銷售利潤率和發貨量的平均收益較高。非利息支出減少的原因是2023年裁員導致的薪金和員工福利減少，以更好地使費用與較低的發起活動水平保持一致。

64

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目錄表

財務狀況

以下是我們截至註明日期的簡明綜合資產負債表：

			6月30日，						十二月三十一日，
(千美元)			2024						2023						$Change						更改百分比
資產負債表數據：
現金及現金等價物			$	245,799					$	254,442					$	(8,643)					(3.4)		%
持有至到期債務證券，扣除信貸損失準備金分別為71美元和71美元(公允價值分別為71,067美元和66,617美元)			78,927						74,102						4,825						6.5
貸款(分別包括按公允價值計算的10,190美元和13,726美元)			2,456,063						2,530,915						(74,852)						(3.0)
信貸損失準備			(27,319)						(23,931)						(3,388)						(14.2)
扣除津貼後的貸款淨額			2,428,744						2,506,984						(78,240)						(3.1)
按公允價值持有以供出售的按揭貸款			26,856						7,254						19,602						270.2
商譽和其他無形資產，淨額			31,741						31,854						(113)						(0.4)
公司所有的人壽保險			16,741						16,530						211						1.3
其他資產			108,747						84,296						24,451						29.0
總資產			$	2,937,555					$	2,975,462					$	(37,907)					(1.3)		%
存款			$	2,410,892					$	2,529,039					$	(118,147)					(4.7)		%
借款			243,956						178,051						65,905						37.0
其他負債			35,832						25,634						10,198						39.8
總負債			2,690,680						2,732,724						(42,044)						(1.5)
股東權益總額			246,875						242,738						4,137						1.7
總負債和股東權益			$	2,937,555					$	2,975,462					$	(37,907)					(1.3)		%

截至2024年6月30日，現金及現金等價物較2023年12月31日減少860萬美元，至245.8美元，降幅為3.4%。貨幣基礎減少，是因為存款減少和投資增加，但有關跌幅因借款增加和貸款減少而被部分抵銷。

截至2024年6月30日，持有至到期的債務證券比2023年12月31日增加了480萬美元，增幅6.5%，至7890萬美元。這一增長主要是由於2024年第二季度執行的持有至到期債務證券購買。

截至2024年6月30日，扣除津貼的貸款淨額與2023年12月31日相比減少了7,820萬美元，降幅為3.1%，至24億。這一下降是由於有限的新產量被盈利所抵消，以及對現有信貸額度的提取水平低於前幾個季度。

截至2024年6月30日，持有的待售抵押貸款比2023年12月31日增加了1,960萬美元，增幅為270.2%，至2,690萬美元。這一增長是由更高的資金貸款額和貸款出售結算的時機推動的。

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，其他資產增加了2,450萬美元，增幅為29.0%，達到108.7美元。這一增長主要是由於我們的租賃資產增加，原因是第一季度記錄的租賃延期，以及第二季度由於實際擁有兩個止贖物業而擁有的其他房地產增加了1140萬美元。

截至2024年6月30日，存款比2023年12月31日減少了118.1美元，降幅為4.7%，至24.1億美元。減少的主要原因是季節性繳税、經營賬户波動以及客户將流動資金用於戰略投資。

截至2024年6月30日，貨幣市場存款賬户較2023年12月31日減少4,340萬美元，降幅3.1%，至13.4億美元。截至2024年6月30日，定期存款賬户較2023年12月31日增加2,310萬美元，或4.7%，至519.6美元。從2023年12月31日到2024年6月30日，利息支票賬户減少了1,170萬美元，降幅為8.0%，至135.8美元。

65

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目錄表

截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比，借款增加了6,590萬美元，增幅為37.0%，達到244.0美元。漲幅為驅動 主要是由於第二季度發生的存款徑流，FHLB借款增加。

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，其他負債增加了1,020萬美元，增幅39.8%，達到3,580萬美元。增加的主要原因是，由於第一季度記錄的租約延期，我們的租賃負債增加，但被40.1萬Match支付和激勵薪酬支付的時間安排導致的應付工資減少以及與償還2024年3月到期的銀行定期融資計劃貸款3,100萬美元利息相關的借款應計利息減少所抵消。

截至2024年6月30日，總股東權益較2023年12月31日增加410萬美元，至246.9美元，增幅為1.7%。這一增長主要是由於本年度的淨收入以及某些FHLB借款的現金流對衝的未實現收益增加所致。

66

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目錄表

管理的資產

			截至三個月												截至六個月
			6月30日												6月30日
(百萬美元)			2024						2023						2024						2023
截至期初的託管信託餘額			$	2,051					$	1,893					$	1,913					$	1,802
新關係			4						5						7						6
密切的關係			(10)						(5)						(14)						(6)
投稿			3						3						12						6
提款			(73)						(21)						(175)						(107)
市場變化，淨額			(39)						82						193						256
期末餘額			$	1,936					$	1,957					$	1,936					$	1,957
產量 *			0.18		%				0.17		%				0.18		%				0.17		%
截至期末的定向信託餘額			$	1,665					$	1,292					$	1,622					$	1,285
新關係			—						—						—						—
密切的關係			—						—						—						—
投稿			49						2						77						4
提款			(4)						(13)						(23)						(15)
市場變化，淨額			24						37						58						44
期末餘額			$	1,734					$	1,318					$	1,734					$	1,318
產量 *			0.11		%				0.09		%				0.10		%				0.09		%
截至期末投資機構餘額			$	1,624					$	1,647					$	1,607					$	1,618
新關係			12						9						25						38
密切的關係			(3)						(21)						(19)						(45)
投稿			15						22						31						41
提款			(74)						(50)						(137)						(95)
市場變化，淨額			17						48						84						98
期末餘額			$	1,591					$	1,655					$	1,591					$	1,655
產量 *			0.77		%				0.74		%				0.78		%				0.74		%
截至期末託管餘額			$	726					$	582					$	545					$	493
新關係			2						2						2						4
密切的關係			(2)						—						(2)						—
投稿			5						9						133						45
提款			(129)						(95)						(141)						(99)
市場變化，淨額			(4)						33						61						88
期末餘額			$	598					$	531					$	598					$	531
產量 *			0.06		%				0.03		%				0.05		%				0.03		%
401（k）/截至期末的退休餘額			$	1,075					$	968					$	1,066					$	909
新關係			—						—						—						—
密切的關係			—						(1)						(78)						(1)
投稿			32						31						96						57
提款			(15)						(23)						(57)						(47)
市場變化，淨額			61						68						126						125
期末餘額(1)			$	1,153					$	1,043					$	1,153					$	1,043
產量 *			0.13		%				0.14		%				0.14		%				0.15		%
截至期末管理的資產總額			$	7,141					$	6,382					$	6,753					$	6,107
新關係			18						16						34						48
密切的關係			(15)						(27)						(113)						(52)
投稿			104						67						349						153
提款			(295)						(202)						(533)						(363)
市場變化，淨額			59						268						522						611
管理的總資產			$	7,012					$	6,504					$	7,012					$	6,504
產量 *			0.28		%				0.28		%				0.28		%				0.28		%

______________________________________

*信託和投資管理費除以期末餘額。

(1)本期報告的最高管理金額為拖欠的四分之一。

67

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目錄表

在截至2024年6月30日的三個月裏，資產管理公司的資產管理規模減少了12900美元，降幅為1.8%，原因是託管賬户中的資產撤資對信託和投資管理費的影響微乎其微。截至2024年6月30日的六個月，資產管理規模增加了25900美元萬，增幅為3.8%.增加的原因是繳款和市場狀況逐年改善，導致資產管理餘額的價值增加，部分被提款所抵消。

債務證券

我們打算無限期持有但不一定要到期的債務證券被歸類為可供出售，並根據定價服務機構提供的當前市場信息按公允價值記錄，未實現的收益和損失不包括在收益中，並在扣除税收的其他全面收益中報告。歸類為可供出售的債務證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行了調整，任何收益或虧損都在税後基礎上作為股東權益中其他全面收入的組成部分報告。

我們有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期的債務證券，並按攤銷成本入賬。持有至到期的債務證券按成本列賬，並根據溢價攤銷和按水平收益率法在剩餘期間至到期日遞增的折扣進行調整。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對債務證券的所有投資均被歸類為持有至到期。

以下是截至所述日期我們債務證券的攤餘成本和估計公允價值：

			2024年6月30日
(千美元)			攤銷 成本						毛收入 無法識別 收益						毛收入 無法識別 損失						公平 價值						信貸損失準備
持有至到期債務證券：
美國公債			$	268					$	—					$	(20)					$	248					$	—
公司債券			23,656						—						(3,168)						20,488						(71)
政府國家抵押貸款協會（“GNMA”）抵押貸款支持證券（“MBS”）-住宅			33,208						—						(3,559)						29,649						—
聯邦國民抵押貸款協會（“FNMA”）MBS -住宅			12,805						31						(567)						12,269						—
政府抵押貸款債務（“GMO”）和MBS -商業			5,429						9						(395)						5,043						—
企業抵押貸款債務（“CMO”）和MBS			3,632						—						(262)						3,370						—
持有至到期債務證券總額			$	78,998					$	40					$	(7,971)					$	71,067					$	(71)

			2023年12月31日
(千美元)			攤銷 成本						毛收入 無法識別 收益						毛收入 無法識別 損失						公平 價值						信貸損失準備
持有至到期債務證券：
美國公債			$	253					$	—					$	(11)					$	242					$	—
公司債券			23,687						—						(3,020)						20,667						(71)
GNMA抵押貸款支持證券-住宅			34,579						—						(3,410)						31,169						—
FNMA抵押貸款支持證券-住宅			6,035						—						(509)						5,526						—
政府GMO和MBS -商業			5,836						9						(377)						5,468						—
企業CMO和MBS			3,783						—						(238)						3,545						—
持有至到期債務證券總額			$	74,173					$	9					$	(7,565)					$	66,617					$	(71)

68

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目錄表

以下列出了截至所列日期我們的合同到期日的賬面價值和投資證券的加權平均收益率。合同到期日可能與預期到期日不同，因為發行人有權在沒有罰款的情況下贖回或預付義務。我們的投資是應税證券。每個期限範圍的加權平均收益率是使用該範圍內每種證券的收益率乘以截至2024年6月30日每種證券的攤銷成本加權計算的。加權平均收益率不按應税等值基準呈列。

			截至2024年6月30日的到期日
			一年或更短時間												一到五年後												五到十年後												經過十年
(千美元)			攤銷 成本						加權 平均值 產率						攤銷 成本						加權 平均值 產率						攤銷 成本						加權 平均值 產率						攤銷 成本						加權 平均值 產率
持有至到期：
美國公債			$	268					* %						$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%
公司債券			—						—						4,070						0.35						19,403						1.15						183						*
GNMA抵押貸款支持證券-住宅			—						—						52						*						29						*						33,127						1.07
FNMA抵押貸款支持證券-住宅			—						—						3,040						0.20						1,016						0.02						8,749						0.40
政府GMO和MBS -商業			—						—						139						0.01						1,412						0.06						3,878						0.11
企業CMO和MBS			—						—						—						—						380						0.02						3,252						0.16
持有至到期合計			$	268					—		%				$	7,301					0.56		%				$	22,240					1.25		%				$	49,189					1.74		%

			截至2023年12月31日的到期日
			一年或更短時間												一到五年後												五到十年後												經過十年
(千美元)			攤銷 成本						加權 平均值 產率						攤銷 成本						加權 平均值 產率						攤銷 成本						加權 平均值 產率						攤銷 成本						加權 平均值 產率
持有至到期：
美國公債			$	253					* %						$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%
公司債券			—						—						4,078						0.30		%				19,395						1.23						214						0.01
GNMA抵押貸款支持證券-住宅			—						—						66						*						—						—						34,513						1.14
FNMA抵押貸款支持證券-住宅			—						—						—						—						1,116						0.02						4,919						0.13
政府GMO和MBS -商業			—						—						178						0.01						1,579						0.07						4,079						0.13
企業CMO和MBS			—						—						—						—						415						0.03						3,368						0.18
持有至到期合計			$	253					—		%				$	4,322					0.31		%				$	22,505					1.35		%				$	47,093					1.59		%

______________________________________

*表示由於不重要或超過100%而沒有意義的百分比

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府發起的實體和機構外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。

69

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目錄表

HTM債務證券信用損失準備

管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按主要證券類型分類。我們持有至到期的投資組合的大部分由美國政府實體和機構發行的債務證券組成，我們認為信用損失的風險為零，因此我們沒有記錄ACL。該公司的非政府支持債務證券包括私人品牌的CMO和MBS以及公司債券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期債務證券的應計應收利息總額分別為40萬美元和40萬美元，不包括在信貸損失估計中。下表按主要證券類型列出了所述期間持有至到期債務證券信貸損失準備的活動情況：

						截至6月30日的三個月，
						2024												2023
(千美元)						公司債券						企業首席營銷官						公司債券						企業首席營銷官
信貸損失準備：
期初餘額						$	71					$	—					$	71					$	—
信貸損失準備金						—						—						—						—
證券撇賬(追討)						—						—						—						—
期末津貼餘額合計						$	71					$	—					$	71					$	—

						截至6月30日的六個月，
						2024												2023
(千美元)						公司債券						企業首席營銷官						公司債券						企業首席營銷官
信貸損失準備：
期初餘額						$	71					$	—					$	—					$	—
2016-13年採用ASU的影響						—						—						71						—
信貸損失準備金						—						—						—						—
證券撇賬(追討)						—						—						—						—
期末津貼餘額合計						$	71					$	—					$	71					$	—

貸款組合

我們的主要利息收入來源是向高淨值人士提供貸款所賺取的利息及其相關的商業權益。我們的高級貸款和信貸團隊由經驗豐富的人員組成，我們相信我們的官員非常熟悉我們從事的貸款類型。承保政策和決策集中管理，審批流程根據貸款規模分層，使流程保持一致、高效和有效。管理團隊和信貸文化要求對所有信貸申請採取謹慎、實用和保守的方法，遵守貸款政策指導方針，以確保強有力的信貸承保實踐。

除了為我們自己的投資組合發放貸款外，我們還開展抵押貸款銀行活動，在二級市場發起和銷售服務釋放的整體貸款。我們的抵押貸款銀行貸款銷售活動主要針對發起的單一家庭抵押貸款，這些抵押貸款的定價和承銷符合貸款融資之前商定的標準，並在融資後不久交付給投資者。未來貸款發放、貸款銷售和貸款償還的水平取決於整體信貸可獲得性、利率環境、整體經濟、當地房地產市場和房地產業的實力以及二級貸款銷售市場的條件。出售貸款的收益或虧損主要受市場狀況和利率變化以及我們的定價和資產負債管理策略的影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的待售抵押貸款分別為2690萬美元和730萬美元，分別是我們發起的住宅抵押貸款。

70

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目錄表

自2022年第一季度開始，本公司簽訂了整體貸款購買協議，以收購第三方發起並提供服務的無擔保消費貸款，以供投資。截至2024年6月30日，公司根據公允價值選項入賬的貸款為1,020萬美元，未償還本金餘額為1,050萬美元。截至2023年12月31日，公司根據公允價值期權入賬的貸款為1,370萬美元，未償還本金餘額為1,410萬美元。見附註12--簡明合併財務報表附註的公允價值。

自.起2024年6月30日公司已3.1百萬美元未償還的購買力平價貸款中10萬美元其餘待確認費用。截至 2023年12月31日公司已4.2百萬美元未償還的購買力平價貸款中10萬美元其餘待確認費用。其餘費用代表SBA參與PPP的費用淨額減去這些貸款的貸款發起成本。該收入的當前攤銷是在自發放之日起的五年內確認的，但是，如果貸款獲得SBA的完全豁免或借款人償還貸款，則剩餘收入將在償還時確認。

以下按貸款類型列出了截至所述日期我們貸款組合的攤銷成本（以千美元計）：

			6月30日，												十二月三十一日，
			2024												2023
			量						佔總數的%						量						佔總數的%
現金、證券和其他(1)			$	133,357					5.5		%				$	139,947					5.6		%
消費者和其他			15,424						0.6						27,028						1.1
建設與發展			307,512						12.6						345,516						13.7
1-4家庭住宅			916,801						37.4						927,965						36.9
非業主佔用CRE			606,718						24.8						543,692						21.6
業主佔用CRE			187,955						7.7						195,861						7.8
工商業			278,106						11.4						337,180						13.3
以攤銷成本持有的投資貸款			$	2,445,873					100.0		%				$	2,517,189					100.0		%
按公允價值選擇權核算的貸款(2)			10,190												13,726
持有用於投資的貸款總額			$	2,456,063											$	2,530,915
按公允價值持有以供出售的按揭貸款(3)			$	26,856											$	7,254

______________________________________

(1)包括P截至2024年6月30日和2023年12月31日，PP貸款分別為310萬美元和420萬美元。

(2)包括1050萬美元和1410萬美元截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資所持未償還本金餘額分別佔公允價值期權項下的未償還本金餘額。

(3)包括2,630美元萬和710美元萬截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售抵押貸款未償還本金餘額。

•現金、證券和其他-由消費者和商業目的貸款組成，這些貸款主要由我們管理和託管的證券、存入我們的現金或人壽保險單擔保。此外，這一投資組合中的貸款以其他抵押品來源為抵押。我們投資組合的這一部分受到各種地方和國家經濟因素的影響，這些因素影響着借款人的就業前景、收入水平和整體經濟情緒。由SBA全額擔保的PPP貸款被歸類在這一行項目中，截至2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別為310萬美元和420萬美元。

•消費者和其他-由無擔保消費貸款組成。我們投資組合的這一部分受到各種地方和國家經濟因素的影響，這些因素影響着借款人的就業前景、收入水平和整體經濟情緒。根據公允價值期權入賬的投資貸款主要是消費貸款和其他貸款，並在上表中單獨列示。截至2024年6月30日和2023年12月31日，他們的未償還本金餘額分別為1,050萬美元和1,410萬美元。

•建設與發展-包括為住宅和非住宅物業的建設提供資金的貸款。這些貸款取決於相關借款人所在行業的實力以及與建設項目相一致的風險。

71

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目錄表

•1-4家庭住宅-由貸款和房屋淨值信用額度組成，由1-4個家庭住宅物業擔保。這些貸款通常使借款人能夠購買或再融資現有住房，其中大多數是業主的主要住所。此外，一些借款人利用業主自住或非業主自住的1-4個家庭住宅物業獲得商業用途貸款。這一部分的貸款取決於與這些貸款相關的行業以及國家和地方經濟以及當地住宅和商業房地產市場。.

•商業地產，業主自住和非業主自住-由以房地產為抵押的商業貸款組成。這些貸款可以以業主自住或非業主自住房地產以及多户住宅房地產為抵押。這些貸款取決於相關借款人所在行業的實力及其業務的成功。

•工商業-包括商業和工業貸款，包括營運資金信用額度、永久營運資金定期貸款、商業資產貸款、收購、擴張和開發貸款，以及其他貸款產品，主要在我們的目標市場。這一投資組合主要包括定期貸款和信用額度，這取決於相關借款人所在行業的實力及其業務的成功程度。截至2024年6月30日和2023年12月31日的MSLP貸款分別為510萬美元和510萬美元，均包括在這一類別中。

我們的貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及在每個期限範圍內以固定和浮動利率計算的此類貸款的金額，按所述日期的攤銷成本計算，摘要如下：

			截至2024年6月30日
(千美元)			一年 或更少						在一次過後 五年						五點過後 十五年						之後 十五年						總
現金、證券和其他			$	66,295					$	64,781		(1)			$	1,612					$	669					$	133,357
消費者和其他			11,803						1,501						941						1,179						15,424
建設與發展			67,119						177,048						57,877						5,468						307,512
1-4家庭住宅			63,087						155,454						26,886						671,374						916,801
非業主佔用CRE			79,187						414,798						99,749						12,984						606,718
業主佔用CRE			11,480						101,437						66,290						8,748						187,955
工商業			96,443						152,129						29,534						—						278,106
總			$	395,414					$	1,067,148					$	282,889					$	700,422					$	2,445,873
按公允價值選擇權核算的貸款			707						9,292						191						—						10,190
貸款總額			$	396,121					$	1,076,440					$	283,080					$	700,422					$	2,456,063
固定費率金額			129,003						678,471						193,304						29,254						1,030,032
浮動利率金額			267,118						397,969						89,776						671,168						1,426,031
貸款總額			$	396,121					$	1,076,440					$	283,080					$	700,422					$	2,456,063

72

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目錄表

			截至2023年12月31日
(千美元)			一年 或更少						在一次過後 五年						五點過後 十五年						之後 十五年						總
現金、證券和其他			$	70,558		(1)			$	67,101		(1)			$	1,611					$	677					$	139,947
消費者和其他			18,425						6,175						1,206						1,222						27,028
建設與發展			106,993						180,210						51,253						7,060						345,516
1-4家庭住宅			43,275						172,349						34,053						678,288						927,965
非業主佔用CRE			34,328						334,516						161,669						13,179						543,692
業主佔用CRE			13,491						93,844						79,610						8,916						195,861
工商業			120,061						187,240						29,879						—						337,180
總			$	407,131					$	1,041,435					$	359,281					$	709,342					$	2,517,189
按公允價值選擇權核算的貸款			105						13,163						458						—						13,726
貸款總額			$	407,236					$	1,054,598					$	359,739					$	709,342					$	2,530,915
固定費率金額			141,485						699,578						235,132						23,903						1,100,098
浮動利率金額			265,751						355,020						124,607						685,439						1,430,817
貸款總額			$	407,236					$	1,054,598					$	359,739					$	709,342					$	2,530,915

______________________________________

(1) 包括PPP貸款。

下表列出了截至2024年6月30日向遇到財務困難的借款人修改的貸款截至2024年6月30日的攤銷成本基礎，按截至2024年6月30日的六個月內應收融資類別和授予的特許權類型細分。下文還列出了修改給陷入財務困境的借款人的貸款的攤銷成本基礎與各類應收融資的攤銷成本基礎相比的百分比。

			截至2024年6月30日
(千美元)			主體寬恕						降息						期限延長						結合：期限延長和本金寬恕						組合：延長期限和降低利率						應收融資總額
工商業			$	—					$	—					$	73					$	—					$	—					—		%
總			$	—					$	—					$	73					$	—					$	—

下表按修改類型列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月內對遇到財務困難的借款人進行的財務影響：

截至2024年6月30日的三個月

截至2024年6月30日的六個月

(千美元)

主體寬恕

降息

期限延長

主體寬恕

降息

期限延長

工商業

—

—

—

—

—

5個月

截至2023年6月30日止六個月，沒有對遇到財務困難的借款人進行貸款修改，公司也沒有向遇到財務困難的借款人承諾任何額外資金。

73

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目錄表

不良資產

不良資產包括非應計貸款和OREO。貸款利息在貸款拖欠90天或以上時停止，除非貸款有良好的擔保，並且由於到期而正在收回或續期過程中。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，貸款都被置於非權責發生狀態，或者如果利息或本金的收取被認為是可疑的，則予以註銷。

奧利奧代表通過喪失抵押品贖回權或代替止贖而獲得的資產。報告為OREO的金額由最近的評估支持，並在適用情況下調整了評估價值，以應對出售物業時可能產生的預期交易費用。在處理OREO包裹之前，我們會以維護、税收、保險和法律費用等形式產生與OREO相關的經常性費用。雖然與我們的OREO有關的處置工作總體上仍在進行中，但如果這些物業的估值低於預期價值，或者如果我們無法以我們預期的價格出售物業，我們可能會產生額外的損失。在2024年第二季度，該公司記錄了1140萬美元的OREO，這是因為獲得了兩處喪失抵押品贖回權的物業的實物所有權，作為與孤立貸款關係相關的不良貸款所欠金額的部分代價。截至2023年12月31日，我們沒有擁有任何OREO物業。

截至2024年和2023年6月30日的三個月，非權責發生貸款的利息損失金額分別為210美元萬和50美元萬。截至2024年和2023年6月30日的六個月，非權責發生貸款的利息損失金額分別為460美元萬和90美元萬。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的不良資產攤銷成本分別為4,900美元萬和5,080美元萬。

下表列出了截至註明日期的不良資產攤銷成本基礎：

			6月30日，						十二月三十一日，
(千美元)			2024						2023
按類別分列的非權責發生制貸款
現金、證券和其他			$	1,704					$	1,704
消費者和其他			3,001						7,504
建設與發展			—						2,719
1-4家庭住宅			933						3,016
業主佔用CRE			3,980						3,980
工商業			28,008						31,893
不良貸款總額			37,626						50,816
奧利奧			11,421						—
不良資產總額			$	49,047					$	50,816
非權責發生制貸款佔總貸款的比例(1)			1.54		%				2.02		%
不良資產佔總資產的比例			1.67		%				1.71		%
非權責發生貸款的信貸損失準備			72.61		%				47.09		%
逾期90天或以上的應計貸款			$	—					$	285

______________________________________

(1)不包括2,690美元萬和7，30美元萬的抵押貸款 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。不包括1,050美元萬和1,410美元萬用於投資的未償還貸款本金餘額按公允價值選擇入賬分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

信用質量指標

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。我們按季度按信用風險對貸款進行分類，逐一分析貸款，這些風險分為以下風險評級定義：

特別提及-被歸類為特別提及的貸款具有潛在的弱點或借款關係，需要比通常情況下更多的管理層關注。不利的行業條件、不斷惡化的財務狀況、下降的趨勢、管理問題、文件缺陷或其他類似的弱點可能是顯而易見的。滿足當前付款時間表的能力可能會受到質疑，儘管利息和本金仍在

74

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目錄表

按約定付款。該資產存在潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致還款前景惡化。該風險等級的貸款不被視為負面分類。

75

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目錄表

不合標準-不合標準的貸款被認為是“分類”的，債務人的當前淨值和償付能力或質押的抵押品(如果有)沒有充分保護這些貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。這一類別的貸款可被置於非應計項目狀態，並可單獨評估。

值得懷疑-被評級為可疑的貸款被認為是“分類的”，具有那些被分類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。然而，由於特定的懸而未決的因素，最終損失的數額或確定性尚不清楚。

根據公允價值選項計入的貸款不會被評級。

不符合上述三項標準中任何一項的貸款均被視為合格貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良貸款分別為3760萬美元和5080萬美元，被列入下表中的不良類別。以下按信用質量指標、應收融資類別列出了截至所述日期的貸款攤銷成本基礎：

			截至2024年6月30日
(千美元)			經過						特價 提到						不合標準						值得懷疑						未定級						總
現金、證券和其他(1)			$	131,653					$	—					$	1,704					$	—					$	—					$	133,357
消費者和其他(2)			12,426						—						2,998						—						10,190						25,614
建設與發展			303,227						—						4,285						—						—						307,512
1-4家庭住宅			915,868						—						933						—						—						916,801
非業主佔用CRE			601,786						4,932						—						—						—						606,718
業主佔用CRE			182,565						1,410						3,980						—						—						187,955
工商業			237,399						1,078						39,629						—						—						278,106
總			$	2,384,924					$	7,420					$	53,529					$	—					$	10,190					$	2,456,063

			截至2023年12月31日
(千美元)			經過						特別 提到						不合標準						值得懷疑						未定級						總
現金、證券和其他(1)			$	138,243					$	—					$	1,704					$	—					$	—					$	139,947
消費者和其他(2)			19,528						—						7,500						—						13,726						40,754
建設與發展			328,454						14,343						2,719						—						—						345,516
1-4家庭住宅			924,949						—						3,016						—						—						927,965
非業主佔用CRE			538,693						4,999						—						—						—						543,692
業主佔用CRE			191,881						—						3,980						—						—						195,861
工商業			302,276						649						34,255						—						—						337,180
總			$	2,444,024					$	19,991					$	53,174					$	—					$	13,726					$	2,530,915

______________________________________

(1)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的購買力平價貸款分別為310美元萬和420美元萬。

(2)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別根據公允價值期權持有的投資貸款1,020美元萬和1,370美元萬。

76

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目錄表

貸款信貸損失準備

信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨額。ACL不包括持有的待售貸款和根據公允價值選項計入的貸款。本公司選擇不計量應計利息應收賬款的應計利息，因為當貸款處於非應計狀態時，我們及時註銷適用的應計利息應收餘額，即任何應計但未收回的利息從當前收入中沖銷。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。實際公司和地區同行的歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。該公司根據風險特徵和相關抵押品確定並分組投資組合部門。評估了每種金融資產類型的贖回代碼，並酌情根據風險特徵將某些贖回代碼擴展為單獨的區段。

ASU 2016-13年度當前預期信貸損失(“CECL”)要求為所有組合貸款的信貸損失撥備，包括購買的沒有信用惡化的貸款。截至2024年6月30日，公司持有178.4,000,000美元的收購貸款，160萬美元的信貸損失準備金以及4,000,000美元的未攤銷折扣。截至2023年12月31日，公司持有208.2,000,000美元的收購貸款，200萬美元的信貸損失準備金以及390,000,000美元的未攤銷折扣。

集合貸款的折現利率是使用貼現現金流(“DCF”)方法估計的，該方法使用的是在履約貸款池內建模的所有貸款的攤餘成本基礎(不包括利息)。貼現現金流分析將貸款水平的期限信息(例如到期日、付款金額、利率)與自上而下的池假設(如違約率、提前還款速度)配對，以生成細分市場中每種工具的單獨預期現金流。然後將結果彙總，以產生分部級別的結果和每個分部的準備金要求。

量化貼現現金流模型還納入了合理和可支持的四個季度期間的前瞻性宏觀經濟信息。在四個季度之後，公司將在四個季度恢復到其歷史損失率以及歷史提前還款和削減速度。

該公司應用定性因素來捕捉預期的、但在上述量化模型中可能沒有充分反映的損失。定性調整是基於管理層對可能導致未來貸款損失的風險的評估，或當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、環境和經濟條件的變化或其他相關因素的差異。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集合貸款評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。

ACL持有至到期的證券：當管理層有積極的意圖和能力持有至到期的證券時，持有至到期的證券按攤銷成本列賬。我們持有至到期的投資組合的大部分由美國政府實體和機構發行的證券組成。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。對於這些證券，我們認為信用損失風險為零，因此，我們沒有記錄這些證券的ACL。該公司的非政府支持證券包括自有品牌的CMO和MBS債務證券以及公司債券。私人標籤指的是私人機構，如經紀公司、銀行和房屋建築商，也將抵押貸款證券化。

管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按主要證券類型分類。持有至到期債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計中。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。管理層在考慮到發行人的資產質量和拖欠債務等因素後，對CMO和MBS債務證券和公司債券的可回收性進行了審查。

77

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目錄表

ACL-表外信貸敞口：本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備通過信貸損失準備進行調整，並計入其他負債。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。提供資金的可能性是基於未提供資金的貸款承諾的歷史使用統計數據。使用的損失率是使用與相關資金餘額相同的假設計算的。

ACL代表管理層對當前貸款預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關，並在適當時根據預期預付款進行調整。我們的定量貼現現金流模型使用的經濟預測包括：房價指數(HPI)、國內生產總值(GDP)和全國失業率。在截至2024年6月30日的六個月裏，我們模型中使用的HPI、GDP和失業率12個月預測保持一致。因此，截至2024年6月30日的6個月發放190萬美元的集合貸款準備金，主要是由於貸款組合中的淨償還。截至2024年6月30日和2023年12月31日，單獨分析貸款的信貸損失撥備分別為910萬美元和380萬美元，這反映了截至2024年6月30日的六個月，萬為單獨分析貸款增加了5.3億美元的撥備。這一較上一期間的增長主要是由於一種貸款關係。

以下是關於我們在所述期間的信貸損失準備的彙總信息：

			截至6月30日的三個月：												截至6月30日的六個月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
平均未償還貸款(1)(2)			$	2,443,937					$	2,451,762					$	2,467,118					$	2,454,328
期末未償還貸款總額(3)			$	2,445,873					$	2,478,059					$	2,445,873					$	2,478,059
期初計提信貸損失準備			$	24,630					$	19,843					$	23,931					$	17,183
採用亞利桑那州立大學2016-13的影響			—						—						—						3,470
信貸損失準備金			2,680						2,209						3,379						1,404
沖銷：
消費者和其他			(15)						(13)						(26)						(30)
現金沖銷總額			(15)						(13)						(26)						(30)
恢復：
消費者和其他			18						4						23						15
1-4家庭住宅			1						—						6						—
工商業			5						1						6						2
總回收率			24						5						35						17
淨(沖銷)回收			9						(8)						9						(13)
期末信貸損失準備			$	27,319					$	22,044					$	27,319					$	22,044
信貸損失撥備佔貸款總額的比例			1.12		%				0.89		%				1.12		%				0.89		%
淨沖銷與平均貸款之比			—						*						—						*

______________________________________

(1)平均餘額是每天的平均餘額。

(2)不包括截至2024年和2023年6月30日的三個月平均持有的待售抵押貸款餘額2,030萬美元和1,580萬美元，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月分別為1,350萬美元和1,170萬美元。不包括截至2024年和2023年6月30日止三個月根據公允價值選擇投資而持有的貸款平均未償還餘額分別為1,130萬和1,980萬，以及截至2024年和2023年6月30日止六個月分別為1,220萬美元和2,130萬美元。

(3)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日持有的待售抵押貸款2,690萬美元和1,970萬美元。包括截至2024年和2023年6月30日分別為300萬美元和490萬美元的銀行發起的PPP貸款，以及截至2024年和2023年6月30日分別為10萬美元和50萬美元的收購PPP貸款。不包括截至2024年和2023年6月30日根據公允價值期權持有的投資貸款未償還本金餘額分別為1,050萬美元和1,830萬美元。

(*)非物質的

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目錄表

以下是貸款類別之間信貸損失撥備的分配情況和其他彙總資料。按類別對信貸損失的分配既不應被解釋為未來沖銷的指標，也不應被解釋為未來期間必然按這些數額或所示比例進行沖銷的指標。將一部分信貸損失準備金分配給一類貸款並不排除它可以吸收其他類別的損失。

			截至2024年6月30日												截至2023年12月31日
			量						%(1)						量						%(1)
(千美元)
現金、證券和其他			$	375					5.5		%				$	961					5.6		%
消費者和其他			75						0.6						124						1.1
建設與發展			7,596						12.6						7,945						13.7
1-4家庭住宅			4,310						37.4						4,370						36.9
非業主佔用CRE			2,203						24.8						2,325						21.6
業主佔用CRE			973						7.7						1,034						7.8
工商業			11,787						11.4						7,172						13.3
信貸損失準備總額			$	27,319					100.0		%				$	23,931					100.0		%

______________________________________

(1)表示各自類別的貸款佔貸款總額的百分比。

信貸損失準備--表外信貸風險

本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備通過信貸損失準備進行調整，並計入其他負債。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。提供資金的可能性是基於未提供資金的貸款承諾的歷史使用統計數據。使用的損失率是使用與相關資金餘額相同的假設計算的。關於影響當前ACL估計的因素的變化以及變化的原因，請參閲上述內容。下表列出了關於無資金貸款承諾的ACL的變化：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)						2024						2023						2024						2023
期初餘額						$	1,551					$	4,395					$	2,178					$	419
採用亞利桑那州立大學2016-13的影響						—						—						—						3,481
（釋放）信用損失準備						(346)						(366)						(973)						129
期末餘額						$	1,205					$	4,029					$	1,205					$	4,029

遞延税項資產，淨額

遞延税項資產，扣除我們的估值撥備，是指就公認會計原則確認項目的時間與為税務目的確認項目的時間的差異，以及我們的淨營業虧損。我們的遞延税項資產淨值是根據預期未來可收回的金額，利用確認時的有效税率進行估值。截至2024年6月30日的遞延税資產淨額為610萬，比2023年12月31日減少了30萬美元，降幅為4.4%.

存款

我們的存款產品包括貨幣市場賬户、活期存款賬户、定期存款賬户(通常是定期存單)、利息支票賬户和儲蓄賬户。我們的賬户由聯邦存款保險公司提供聯邦保險，最高可達法定最高金額。

79

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目錄表

截至2024年6月30日，總存款比2023年12月31日減少了118.1美元，降幅為4.7%，至24.1億美元。截至2024年6月30日的三個月總平均存款為24.1億美元，較截至2023年6月30日的23.8億美元增加3,910萬美元，增幅為1.7%。截至2024年6月30日的六個月的總平均存款為24.3億美元，較截至2023年6月30日的23.6億美元增加710億美元，增幅3.0%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均存款增加主要是由於因新增和擴大存款關係而產生的生息存款S部分地被無息存款的減少所抵消。

以下是所列期間存款的平均餘額和平均利率(以千美元為單位)：

			截至6月30日的三個月期間，
			2024												2023
(千美元)			平均值 天平						平均值 費率						平均值 天平						平均值 費率
存款
貨幣市場存款賬户			$	1,365,711					4.34		%				$	1,278,448					3.81		%
利息支票賬户			135,314						0.36						186,205						0.42
無保險定期存款			61,927						4.58						74,343						3.21
其他定期存款			422,307						5.04						289,293						4.08
定期存款總額			484,234						4.98						363,636						3.90
儲蓄賬户			16,432						0.09						19,499						0.04
有息存款總額			2,001,691						4.19						1,847,788						3.44
無息賬户			412,741												527,562
總存款			$	2,414,432					3.47		%				$	2,375,350					2.68		%

			截至6月30日的六個月內，
			2024												2023
(千美元)			平均值 天平						平均值 費率						平均值 天平						平均值 費率
存款
貨幣市場存款賬户			$	1,371,166					4.32		%				$	1,272,057					3.59		%
利息支票賬户			139,446						0.32						199,881						0.42
無保險定期存款			62,653						4.51						73,338						2.97
其他定期存款			415,302						5.02						259,798						3.75
定期存款總額			477,955						4.95						333,136						3.58
儲蓄賬户			16,402						0.09						21,932						0.03
有息存款總額			2,004,969						4.16						1,827,006						3.20
無息賬户			429,599												536,566
總存款			$	2,434,568					3.43		%				$	2,363,572					2.47		%

截至2024年和2023年6月30日的三個月，平均無息存款佔平均總存款的比例分別為17.1%和22.2%，截至2023年6月30日的六個月，無息存款佔平均總存款的比例分別為17.6%和22.7%。

截至2024年和2023年6月30日的三個月，我們的平均資金成本分別為3.54%和2.82%，截至2024年和2023年6月30日的六個月，我們的平均資金成本分別為3.49%和2.62%。資金成本的增加主要是由於利率環境上升和存款餘額的不利組合變動導致計息存款賬户和借款利率上升所致。

截至2024年6月30日的貨幣市場賬户總額為13億，較2023年12月31日減少4,340美元萬，或3.1%.與2023年12月31日相比，利息支票賬户減少了1,170美元萬，或8.0%，至13580美元萬。

80

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目錄表

截至2024年6月30日的定期存款總額為51960美元萬，較2023年12月31日增加2,310美元萬，或4.7%.

以下為截至2024年6月30日存單到期剩餘時間的金額：

(千美元)			三個月或更短時間						三到六個月						6至12個月						12個月後						總
無保險定期存款			$	11,395					$	15,056					$	30,582					$	4,084					$	61,117
其他			69,191						125,372						212,253						51,664						458,480
總			$	80,586					$	140,428					$	242,835					$	55,748					$	519,597

借款

我們有短期和長期借款來源，可以補充存款和滿足我們的流動性需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，借款總額分別為244.0美元和178.1美元。

81

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目錄表

2023年3月12日，美聯儲宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足儲户的需求，該計劃是通過創建新的銀行定期融資計劃(BTFP)來實現的。BTFP旨在成為針對高質量證券的額外流動性來源，使機構不必在壓力時期迅速出售這些證券。2024年3月27日，該公司償還了3100萬美元的BTFP借款。截至2024年6月30日，該公司已根據BTFP質押面值1,130美元的證券，並借入1,000萬美元，到期日為2025年1月10日。借款利率以一年期隔夜掉期利率加10個基點為基礎，並在基於墊款日期的墊款期限內固定。

截至2024年6月30日的借款與2023年12月31日相比有所增加，原因是FHLB借款增加，主要是由於本季度發生的存款徑流。

以下是截至註明日期的每項借款貸款餘額：

			6月30日，						12月31日
(千美元)			2024						2023
借款
FHLB借款			$	178,712					$	91,175
美聯儲借款			12,793						34,536
附屬票據			52,451						52,340
總			$	243,956					$	178,051

FHLB

我們與FHLB達成了一項全面的質押和擔保協議，要求將某些貸款和證券作為協議下任何未償還借款的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，質押的抵押品分別為13.1億美元和13.1億美元。根據這一抵押品和公司持有的FHLB股，截至2024年6月30日，公司有資格額外借款551.6美元。

			作為或對於 截至六個月 6月30日，
(千美元)			2024
短期借款
期間內任何月底未償還的最高款額			$	178,712
期末未清餘額			$	178,712
期內未償還債務的平均數			$	52,487
期內平均利率			5.50		%
期末平均利率			5.53		%

世行擁有與兩個無擔保聯邦基金信貸額度相關的借款能力，最高可達1,000萬美元和1,900萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，任何聯邦基金額度都沒有未償還的金額。

我們的借貸便利包括各種金融和其他契約，包括但不限於，要求銀行保持被聯邦銀行機構視為“資本充足”的監管資本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司符合公約要求。

82

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目錄表

衍生品

現金流對衝： 2023年3月21日，該公司執行了一項利率掉期交易，名義金額被指定為某些聯邦住房貸款銀行借款的現金流對衝。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。該掉期用2023年3月21日至2026年4月1日期間的接收浮動/支付固定掉期對基準指數(SOFR)進行對衝。截至2024年6月30日和2023年12月31日的利率互換名義金額為5,000美元萬。截至2024年6月30日及2023年12月31日，這項對衝被確定為有效，本公司預計該對衝在掉期剩餘期限內將保持有效。

未被指定為對衝的衍生品： 於截至2024年6月30日止六個月內，本公司與其商業及住宅浮動利率貸款客户訂立利率互換協議，以抵銷利率風險。持有浮動利率貸款的客户可選擇進行利率互換，以對衝貸款的利率風險，並有效地支付固定利率付款。本公司將同時就同一標的貸款及名義金額訂立利率互換協議，以對衝固定利率貸款的風險。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與其貸款客户進行的利率互換名義金額分別為4,410美元萬和3,030美元萬。儘管這些衍生品代表着經濟套期保值，但它們不符合會計目的的對衝標準。

流動性與資本資源

流動性資源主要包括生息和無息存款，這有助於我們籌集資金以支持資產增長、收購以及履行存款提取和其他付款義務的能力。獲得購買資金的機會包括從FHLb、其他代理銀行借款以及使用經紀存款的能力。

83

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目錄表

下表列出了我們的資金來源的組成以及這些資金投資的平均資產佔所列期間平均總資產的百分比：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
資金來源：
存款：
不計息			14.65		%				18.73		%				15.12		%				19.07		%
計息			71.07						65.60						70.56						64.93
FHLb和美聯儲借款			2.39						4.39						2.80						4.73
附屬票據			1.86						1.85						1.84						1.85
其他負債			1.21						0.85						0.99						0.89
股東權益			8.82						8.58						8.69						8.53
總			100.00		%				100.00		%				100.00		%				100.00		%
資金用途：
貸款總額			86.30		%				87.04		%				86.40		%				87.26		%
投資證券			2.68						2.84						2.64						2.88
代理銀行股票			0.17						0.31						0.16						0.33
持有作出售用途的按揭貸款			0.72						0.56						0.48						0.42
其他金融機構的有息存款			5.03						4.82						5.61						4.68
非息資產			5.10						4.43						4.71						4.43
總			100.00		%				100.00		%				100.00		%				100.00		%
平均無息存款與總平均存款之比			17.09		%				22.21		%				17.65		%				22.70		%
平均貸款與總平均存款之比			101.22		%				103.22		%				101.34		%				103.84		%
平均生息存款與總平均存款之比			82.91		%				77.79		%				82.35		%				77.30		%

我們的主要資金來源是有息和無息存款，資金的主要用途是貸款。我們預計，在可預見的將來，我們資金的主要來源或用途不會發生變化。

資本資源

截至2024年6月30日，總股東權益較2023年12月31日增加410萬美元，至246.9美元，增幅為1.7%。這一增長主要是由於今年到目前為止的淨收入以及某些FHLB借款的現金流對衝的未實現收益增加。

2022年1月6日，本公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格登記説明書，規定本公司可不時單獨或一起、多個系列或一次或多次發售普通股、優先股、債務證券、權證、存托股份和單位的任意組合，最高總要約價為10000美元萬。

2024年6月13日，本公司宣佈，其董事會授權在一年內不時回購最多20萬股無面值的本公司普通股(《2024年回購計劃》)，並表示美聯儲理事會建議本公司不反對本公司的2024年回購計劃。公司可以在私下協商的交易中、在公開市場上回購股票，包括根據美國證券交易委員會頒佈的規則10b5-1通過的任何交易計劃，或以符合適用的聯邦證券法的方式回購股票。2024年回購計劃不要求公司購買特定的美元金額或股份數量，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。於截至2024年6月30日止三個月內，本公司並無根據2024年購回計劃的授權回購任何股份。

84

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目錄表

我們在綜合層面和銀行層面遵守各種監管資本充足率要求。這些要求由聯邦銀行機構管理。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的簡明合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則，以及銀行迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及我們的資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化指標。

資本水平被銀行業監管機構視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司被要求保持與其持有的資產數量和類型相關的最低資本金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的控股公司和銀行符合所有適用的監管資本要求，為及時糾正行動規定的目的，銀行被歸類為“資本充足”。隨着我們繼續擴大我們的業務並保持資本要求，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。我們繼續監測增長和控制我們的資本活動，以保持遵守所有適用的監管資本標準。

下表列出了我們在註明日期的監管資本比率：

			2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)			量						比率						量						比率
一級資本與風險加權資產之比
銀行			$	249,300					11.22		%				$	244,390					10.54		%
合併後的公司			220,558						9.92						218,150						9.40
普通股權一級（CET 1）到風險加權資產
銀行			249,300						11.22						244,390						10.54
合併後的公司			220,558						9.92						218,150						9.40
總資本與風險加權資產之比
銀行			274,517						12.35						265,391						11.45
合併後的公司			298,775						13.44						292,151						12.59
一級資本與平均資產之比
銀行			249,300						8.95						244,390						8.71
合併後的公司			220,558						7.91						218,150						7.77

合同義務和表外安排

我們在正常業務過程中籤訂具有表外風險的信貸相關金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。該等承諾在不同程度上涉及超過簡明合併資產負債表中確認金額的信貸和利率風險。承諾可能會到期而未被使用。我們面臨的信用損失風險由這些承諾的合同金額代表，儘管預計不會出現重大損失。我們在做出承諾時遵循與表內工具相同的信貸政策。

以下列出了在所列期間支付未來付款的未來合同義務：

			截至2024年6月30日
(千美元)			1年 或更少						之後 1年至3年						三年後 5年						5年後						總
FHLb和美聯儲			$	188,712					$	—					$	2,793					$	—					$	191,505
附屬票據			—						—						—						52,451			(1)			52,451
定期存款			463,850						19,134						36,613						—						519,597
最低租賃費			1,766						4,984						6,472						15,122						28,344
總			$	654,328					$	24,118					$	45,878					$	67,573					$	791,897

______________________________________

(1)反映合同到期日2030年3月31日、2030年12月1日、2031年9月1日和2032年12月15日。

85

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目錄表

以下列出了截至所列期間合同金額代表信用風險的金融工具：

			2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)			固定費率						可變利率						固定費率						可變利率
未使用的信貸額度			$	77,083					$	502,296					$	86,398					$	540,255
備用信用證			9,433						10,425						13,922						12,094
作出貸款出售的承諾			45,398						—						18,917						—
貸款承諾			625						7,306						5,275						7,115

我們可以就進行普通業務運營的服務訂立合同，這可能需要為未來提供的服務付費，並可能包含提前終止合同的懲罰性條款。我們不認為這些表外安排對我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生實質性影響。然而，不能保證這樣的安排不會對未來的業務產生影響。

關鍵會計政策

我們的會計政策和程序在簡明合併財務報表附註附註中的附註1-重大會計政策的組織和摘要以及公司提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中進行了説明。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率敏感性與市場風險

市場風險是指金融工具因市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。我們的市場風險主要來自貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。為此，管理層積極監測和管理利率風險敞口。我們沒有為交易目的而訂立的任何對市場風險敏感的工具。

管理層使用各種資產/負債策略來管理我們資產和負債的重新定價特徵，旨在確保對利率波動的風險敞口被限制在既定的可接受風險承擔水平的指導方針內。

董事會透過分析利率潛在變動對權益淨經濟價值及淨利息收入的潛在影響，監察利率風險，並考慮其他策略或資產負債表結構變動的影響。我們管理我們的資產負債表，部分原因是儘管利率發生變化，但我們仍將股票和淨利息收入對經濟價值的潛在影響保持在可接受的範圍內。

我們的利率風險敞口至少每季度由董事會審查一次。利率風險敞口採用利率敏感度分析來衡量，以確定在假設利率變化的情況下淨利息收入和股權經濟價值的變化。如果假設利率變動導致的權益經濟淨值和利息淨收入的潛在變化不在董事會設定的範圍內，董事會可以指示管理層調整資產和負債結構，將利率風險控制在董事會批准的範圍內。

下表採用平行坡道方案，展示了所列期內淨利息收入和權益公允價值的敏感度。

利率變動(基點)						截至2024年6月30日												截至2023年12月31日
						百分比變化 在淨利息中 收入						百分比變化 按公允價值計算 股權						百分比變化 在淨利息中 收入						百分比變化 按公允價值計算 權益
200						(7.41)		%				(11.30)		%				(5.19)		%				(11.03)		%
100						(4.15)						(5.99)						(2.82)						(5.90)
基座						—						—						—						—
-100						2.66						2.74						2.38						3.16
-200						10.46						(1.76)						8.27						(5.27)

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目錄表

截至2024年6月30日的模型模擬表明，與截至2023年12月31日的資產負債表相比，我們的資產負債表保持了相對一致的利率風險概況。

儘管模擬模型在識別利率變化的潛在風險敞口方面很有用，但淨利息收入和股權經濟價值的實際結果可能不同。有多種因素可能會影響結果，例如利率變化的時間和幅度、資產和負債組合、預付款速度、存款貝塔假設和與我們預測不同的衰退率。此外，結果沒有考慮到為管理我們的利率風險敞口而採取的行動。

通貨膨脹的影響

我們的簡明綜合財務報表和本表格10-Q中包含的相關附註是根據公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對價值隨着時間的推移因通貨膨脹或經濟衰退而發生的變化。

我們的資產和負債本質上是貨幣性的。因此，利率的變化可能會對我們的業績產生重大影響，而不僅僅是通脹的一般影響。利率不一定與一般商品和服務的價格變動方向或幅度相同，而其他運營費用可能與一般通脹水平的影響相關。

項目4.管理控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本10-Q表格所述期間結束時，公司在包括首席執行官、首席運營官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官、首席運營官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)在本報告所述期間結束時有效。

財務報告內部控制的變化

於截至2024年6月30日止三個月及六個月期間，本公司的財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無重大影響或合理地可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

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目錄表

第二部分：其他信息

項目1.提起法律訴訟

本公司不時涉及在正常業務過程中出現的各種法律訴訟。雖然任何該等法律程序的最終結果不能肯定地預測，但管理層在徵詢我們的法律顧問意見後認為，無論是個別或整體的法律程序均不存在，該等法律程序如被裁定對本公司不利，將對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。見附註8--簡明合併財務報表附註中的承付款和或有事項。

項目1A.各種風險因素

先前在“第1A項”項下披露的風險因素沒有實質性變化。公司於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表格年報的《風險因素》。

項目2. 未經登記的股本證券銷售及所得款項的使用

(C)發行人購買股票證券

			總數 的股份 購得(1)						平均值 支付的價格 每股						總人數 購入的股份 作為公開 已宣佈的計劃 或程序						最大數量(或 近似美元 股票價值） 這可能還是可能的 根據以下條款購買 計劃或方案 (2)
2024年4月1日至2024年4月30日			—						$	—					—						—
2024年5月1日至2024年5月31日			14,696						17.38						—						—
2024年6月1日至2024年6月30日			—						—						—						200,000

______________________________________

(1)這些股份與員工與歸屬的限制性股票獎勵相關的淨結算有關，並且不影響可供回購的股份。淨結算指員工選擇通過向公司返還一定比例數量的歸屬股份來滿足與限制性股票歸屬相關的所得税責任的情況。

(2)這些股份與2024年回購計劃有關。更多信息請參閲注9 -股東權益。

項目3. 優先證券

不適用。

項目4.披露煤礦安全情況

不適用。

第5項：其他信息

不適用。

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目錄表

項目6.所有展品

證物編號：						描述
10.1†						指定執行官（“NEO”）自由裁量激勵薪酬計劃，由First Western Financial，Inc董事會於2024年4月24日批准（參考公司於2024年4月26日向SEC提交的8-k表格附件10.1合併）。
31.1*						根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a—14（a）條認證首席執行官
31.2*						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1**						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2**						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS*						內聯XBRL實例文檔
101.Sch*						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.定義*						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.實驗所*						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

______________________________________

* 隨函提交。

** 這些證據隨附提供，不應被視為根據《交易法》第18條的“提交”，或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用納入根據《證券法》或《交易法》的任何提交中。

†指的是管理合同或補償計劃。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

						第一西部金融公司
2024年8月2日						作者：			/s/ Scott C.懷利
日期									斯科特·C懷利 First Western Financial，Inc.董事長、首席執行官兼總裁
2024年8月2日						作者：			/s/ David R.韋伯
日期									David R.韋伯 首席財務官兼財務主管

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