10-Q
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會員2022-10-012023-09-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 產品製造會員HZO: 新船銷售會員2023-04-012023-06-300001057060美國公認會計準則:有擔保債務成員2023-09-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 產品製造會員HZO: 零件和配件會員2023-10-012024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 二手船銷售會員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 新船銷售會員2024-04-012024-06-300001057060US-GAAP:分段間消除成員2024-04-012024-06-300001057060HZO:由Finemark國家銀行信託基金成員組成的循環抵押貸款機制美國公認會計準則:抵押貸款成員US-GAAP:利率下限成員2024-06-3000010570602024-07-220001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 零售運營會員HZO: 零件和配件會員2023-04-012023-06-300001057060HZO:新信貸協議成員SRT: 最大成員HZO: DelayedDrawTermLoanBloanFacilityMember2022-08-310001057060HZO:經修訂的信貸額度會員HZO:延遲提取抵押貸款機構成員2023-07-310001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員2024-04-012024-06-300001057060HZO:由Finemark國家銀行信託基金成員組成的循環抵押貸款機制美國公認會計準則:抵押貸款成員2022-10-012023-09-300001057060US-GAAP:出售一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001057060美國公認會計準則:抵押貸款成員HZO:向旗艦銀行成員支付抵押貸款額度US-GAAP:Primerate 會員2023-10-012024-06-300001057060US-GAAP:留存收益會員2023-09-300001057060US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-310001057060HZO: 股票購買計劃會員2019-02-012019-02-280001057060US-GAAP:留存收益會員2024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員HZO: 經紀銷售會員US-GAAP:產品濃度風險成員2023-10-012024-06-300001057060US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住HZO:抵押貸款機制應支付給漢考克·惠特尼銀行會員2023-09-3000010570602023-10-012024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 零售運營會員2024-04-012024-06-300001057060HZO: 產品製造會員2023-10-012024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 零售運營會員HZO: 零件和配件會員2024-04-012024-06-300001057060美國公認會計準則:基準利率成員HZO:由Finemark國家銀行信託基金成員組成的循環抵押貸款機制美國公認會計準則:抵押貸款成員2022-10-012023-09-300001057060US-GAAP:額外實收資本會員2022-09-3000010570602023-03-310001057060US-GAAP:TransferredateDaTimeHZO: 產品製造會員2024-04-012024-06-300001057060US-GAAP:運營部門成員HZO: 產品製造會員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-03-310001057060US-GAAP:留存收益會員2023-12-310001057060HZO:抵押貸款額度應支付給漢考克·惠特尼銀行會員美國公認會計準則:抵押貸款成員2024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO:金融和保險產品會員2024-04-012024-06-300001057060HZO:經修訂的信貸額度會員2024-06-300001057060美國公認會計準則:抵押貸款成員HZO:抵押貸款額度應支付給漢考克·惠特尼銀行會員2022-10-012023-09-300001057060US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-10-012023-12-310001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 產品製造會員HZO: 零件和配件會員2023-04-012023-06-300001057060HZO:向海岸國家銀行成員支付抵押貸款額度US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001057060US-GAAP:TransferredateDaTimeHZO: 產品製造會員2023-04-012023-06-3000010570602024-03-310001057060HZO:激勵性股票計劃二千一十一名成員2024-06-300001057060US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住HZO:定期貸款應支付給 MANDTBank 會員2024-06-300001057060US-GAAP:分段間消除成員2023-10-012024-06-300001057060US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-03-310001057060HZO:激勵性股票計劃二萬二十一會員HZO:視獎勵會員而定2024-06-300001057060HZO:由Finemark國家銀行信託基金成員組成的循環抵押貸款機制美國公認會計準則:抵押貸款成員US-GAAP:利率下限成員2023-09-300001057060US-GAAP:非控股權益成員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:分段間消除成員2022-10-012023-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 新船銷售會員HZO: 零售運營會員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:留存收益會員2022-09-300001057060US-GAAP:留存收益會員2022-10-012022-12-310001057060US-GAAP:非控股權益成員2023-09-300001057060US-GAAP:循環信貸機制成員SRT: 最低成員2024-06-300001057060US-GAAP:限制性股票成員SRT: 最低成員2023-10-012024-06-300001057060US-GAAP:公允價值輸入三級會員HZO:或有對價負債成員2023-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO:維護和維修服務會員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:額外實收資本會員2024-06-3000010570602024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 零件和配件會員2023-04-012023-06-300001057060美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001057060US-GAAP:應計負債會員2024-06-300001057060HZO:由Finemark國家銀行信託基金成員組成的循環抵押貸款機制美國公認會計準則:抵押貸款成員2024-06-300001057060HZO: 股票購買計劃會員2023-04-012023-06-300001057060US-GAAP:非控股權益成員2022-10-012022-12-310001057060US-GAAP:公允價值輸入三級會員HZO:或有對價負債成員2024-06-300001057060US-GAAP:非控股權益成員2024-03-310001057060HZO:可向運輸 Saditaulavittorio 和 C 成員支付貸款HZO: TermLoanMember2024-06-300001057060US-GAAP:運營部門成員HZO: 零售運營會員2024-04-012024-06-300001057060HZO: 十九九八名員工股票購買計劃會員2024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 產品製造會員HZO: 二手船銷售會員2022-10-012023-06-300001057060US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-10-012024-06-300001057060美國通用會計準則:普通股成員2022-10-012022-12-310001057060US-GAAP:美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300001057060US-GAAP:TransferredateDaTimeHZO: 產品製造會員2023-10-012024-06-300001057060美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:產品濃度風險成員HZO: 二手船銷售會員2024-04-012024-06-300001057060US-GAAP:已轉移的加班會員HZO: 零售運營會員2022-10-012023-06-300001057060US-GAAP:TransferredateDaTimeHZO: 產品製造會員2022-10-012023-06-300001057060US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-03-31xbrli: purexbrli: sharesHZO: 位置utr: ftiso4217: 美元HZO: 瑪麗娜HZO: 零售經銷商iso4217: 美元xbrli: shares

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 10-Q

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的截至季度期間的季度報告 2024 年 6 月 30 日

委員會文件號。 1-14173

 

MARINEMAX, INC.

(其章程中規定的註冊人的確切姓名)

 

 

佛羅裏達

59-3496957

(公司或組織的州或其他司法管轄區)

(美國國税局僱主識別號)

 

 

2600 味好美大道200 套房

 

克利爾沃特佛羅裏達

33759

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

727-531-1700

(註冊人的電話號碼,包括區號)

 

根據該法第12(b)條註冊的證券:

 

每個課程的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股,面值每股0.001美元

HZO

紐約證券交易所

用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速文件管理器

 

 

加速過濾器

 

非加速過濾器

 

 

規模較小的申報公司

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

 

如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。

是的 沒有 ☒

2024年7月22日,註冊人普通股的已發行股份數量為 22,318,260

 

 

 


 

MARINEMAX, INC.和子公司

目錄

 

商品編號

頁面

 

第一部分財務信息

 

1。

財務報表(未經審計):

 

 

截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表

3

 

截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表

 

4

 

截至 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表

5

 

截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月的簡明合併股東權益表

6

 

截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月的簡明合併現金流量表

8

 

簡明合併財務報表附註

9

 

 

2。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

23

 

 

3.

關於市場風險的定量和定性披露

27

 

 

4。

控制和程序

28

 

 

第二部分。其他信息

29

1。

法律訴訟

29

1A。

風險因素

29

2。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

29

3.

優先證券違約

29

4。

礦山安全披露

29

5。

其他信息

29

6。

展品

30

簽名

 

31

 

 

 

 

2


 

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

MARINEMAX, INC.和子公司

簡明合併運營報表

(金額以千計,股票和每股數據除外)

(未經審計)

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

收入

 

$

721,844

 

 

$

757,720

 

 

$

1,800,111

 

 

$

1,867,886

 

 

銷售成本

 

 

478,036

 

 

 

515,621

 

 

 

1,168,497

 

 

 

1,259,885

 

 

毛利潤

 

 

243,808

 

 

 

242,099

 

 

 

631,614

 

 

 

608,001

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售費用、一般費用和管理費用

 

 

169,227

 

 

 

181,072

 

 

 

465,128

 

 

 

506,574

 

 

運營收入

 

 

74,581

 

 

 

61,027

 

 

 

166,486

 

 

 

101,427

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

14,798

 

 

 

18,229

 

 

 

37,562

 

 

 

55,968

 

 

所得税準備金前的收入

 

 

59,783

 

 

 

42,798

 

 

 

128,924

 

 

 

45,459

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税條款

 

 

15,455

 

 

 

11,085

 

 

 

34,685

 

 

 

11,452

 

 

淨收入

 

 

44,328

 

 

 

31,713

 

 

 

94,239

 

 

 

34,007

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減去:歸屬於非控股權益的淨(虧損)收益

 

 

(88

)

 

 

163

 

 

 

98

 

 

 

(60

)

 

歸屬於MarineMax, Inc.的淨收益

 

$

44,416

 

 

$

31,550

 

 

$

94,141

 

 

$

34,067

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股基本淨收益

 

$

2.03

 

 

$

1.42

 

 

$

4.31

 

 

$

1.53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

攤薄後的每股普通股淨收益

 

$

1.98

 

 

$

1.37

 

 

$

4.22

 

 

$

1.48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計算中使用的普通股的加權平均數
普通股每股淨收益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

21,885,400

 

 

 

22,268,758

 

 

 

21,831,350

 

 

 

22,254,619

 

 

稀釋

 

 

22,427,443

 

 

 

23,049,097

 

 

 

22,321,269

 

 

 

22,952,234

 

 

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

 

 

3


 

MARINEMAX, INC.和子公司

簡明綜合收益表

(金額以千計)

(未經審計)

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

淨收入

$

44,328

 

 

$

31,713

 

 

$

94,239

 

 

$

34,007

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款的其他綜合收益(虧損):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

120

 

 

 

(458

)

 

 

6,430

 

 

 

1,161

 

 

利率互換合約

 

114

 

 

 

(47

)

 

 

(137

)

 

 

(272

)

 

扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額

 

234

 

 

 

(505

)

 

 

6,293

 

 

 

889

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收益

 

44,562

 

 

 

31,208

 

 

 

100,532

 

 

 

34,896

 

 

減去:歸屬於非控股權益的綜合(虧損)收益

 

(86

)

 

 

104

 

 

 

340

 

 

 

47

 

 

歸屬於MarineMax, Inc.的綜合收益

$

44,648

 

 

$

31,104

 

 

$

100,192

 

 

$

34,849

 

 

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

 

4


 

MARINEMAX, INC.和子公司

簡明合併資產負債表

(金額以千計,股票數據除外)

(未經審計)

 

 

九月三十日

 

 

6月30日

 

 

 

2023

 

 

2024

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

201,456

 

 

$

242,424

 

應收賬款,淨額

 

 

85,780

 

 

 

105,258

 

庫存

 

 

812,830

 

 

 

880,419

 

預付費用和其他流動資產

 

 

23,110

 

 

 

33,101

 

流動資產總額

 

 

1,123,176

 

 

 

1,261,202

 

不動產和設備,扣除累計折舊美元144,259和 $165,363

 

 

527,552

 

 

 

533,943

 

經營租賃使用權資產,淨額

 

 

138,785

 

 

 

138,600

 

善意

 

 

559,820

 

 

 

589,949

 

其他無形資產,淨額

 

 

39,713

 

 

 

38,380

 

其他長期資產

 

 

32,259

 

 

 

31,591

 

總資產

 

$

2,421,305

 

 

$

2,593,665

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

71,706

 

 

$

45,578

 

合同負債(客户存款)

 

 

81,700

 

 

 

66,791

 

應計費用

 

 

112,746

 

 

 

196,987

 

短期借款(平面圖)

 

 

537,060

 

 

 

701,185

 

長期債務的當前到期日

 

 

33,767

 

 

 

33,766

 

當期經營租賃負債

 

 

10,070

 

 

 

10,135

 

流動負債總額

 

 

847,049

 

 

 

1,054,442

 

長期債務,扣除當前到期日

 

 

389,231

 

 

 

364,138

 

非流動經營租賃負債

 

 

123,789

 

 

 

125,343

 

遞延所得税負債,淨額

 

 

56,927

 

 

 

59,210

 

其他長期負債

 

 

85,892

 

 

 

13,598

 

負債總額

 

 

1,502,888

 

 

 

1,616,731

 

承諾和突發事件

 

 

 

 

 

 

股東權益:

 

 

 

 

 

 

優先股,$.001面值, 1,000,000授權股份, 已發行或尚未發行
截至 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日

 

 

 

 

 

 

普通股,$.001面值, 40,000,000授權股份, 29,374,724
   29,612,521已發行的股票和 22,107,70322,258,284截至已發行的股份
分別為 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日

 

 

29

 

 

 

30

 

額外的實收資本

 

 

323,218

 

 

 

342,218

 

累計其他綜合收益

 

 

1,303

 

 

 

2,084

 

留存收益

 

 

739,949

 

 

 

774,016

 

庫存股,按成本計算, 7,267,0217,354,237截至 2023 年 9 月 30 日持有的股份
分別是 2024 年 6 月 30 日和

 

 

(148,656

)

 

 

(150,797

)

歸屬於MarineMax, Inc.的股東權益總額

 

 

915,843

 

 

 

967,551

 

非控股權益

 

 

2,574

 

 

 

9,383

 

股東權益總額

 

 

918,417

 

 

 

976,934

 

負債和股東權益總額

 

$

2,421,305

 

 

$

2,593,665

 

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

 

 

5


 

MARINEMAX, INC.和子公司

股東權益簡明合併報表

(金額以千計,股票數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

累積的
其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

全面

 

 

已保留

 

 

財政部

 

 

非控制性

 

 

股東

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入(虧損)

 

 

收益

 

 

股票

 

 

興趣愛好

 

 

股權

 

餘額,2023 年 9 月 30 日

 

 

29,374,724

 

 

$

29

 

 

$

323,218

 

 

$

1,303

 

 

$

739,949

 

 

$

(148,656

)

 

$

2,574

 

 

$

918,417

 

淨收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

930

 

 

 

 

 

 

(85

)

 

 

845

 

收購後子公司的非控股權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,655

 

 

 

6,655

 

對非控股權益的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23

)

 

 

(23

)

根據員工股票購買計劃發行的股票

 

 

55,375

 

 

 

 

 

 

1,353

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,353

 

在股權獎勵歸屬時發行的股票,扣除最低預扣税

 

 

128,065

 

 

 

 

 

 

(1,116

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,116

)

行使股票期權時發行的股票

 

 

5,000

 

 

 

 

 

 

81

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

81

 

基於股票的薪酬

 

 

1,875

 

 

 

 

 

 

5,419

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,419

 

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,588

 

 

 

 

 

 

 

 

 

352

 

 

 

2,940

 

餘額,2023 年 12 月 31 日

 

 

29,565,039

 

 

$

29

 

 

$

328,955

 

 

$

3,891

 

 

$

740,879

 

 

$

(148,656

)

 

$

9,473

 

 

$

934,571

 

淨收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,587

 

 

 

 

 

$

(138

)

 

 

1,449

 

基於股票的薪酬

 

 

1,581

 

 

 

 

 

 

5,984

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,984

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,360

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(186

)

 

 

(1,546

)

BALANCE,2024 年 3 月 31 日

 

 

29,566,620

 

 

$

29

 

 

$

334,939

 

 

$

2,531

 

 

$

742,466

 

 

$

(148,656

)

 

$

9,149

 

 

$

940,458

 

淨收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31,550

 

 

 

 

 

$

163

 

 

 

31,713

 

收購後子公司的非控股權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129

 

 

 

129

 

購買庫存股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,141

)

 

 

 

 

 

(2,141

)

根據員工股票購買計劃發行的股票

 

 

41,554

 

 

 

1

 

 

 

1,159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,160

 

行使股票期權時發行的股票

 

 

2500

 

 

 

 

 

 

40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

 

基於股票的薪酬

 

 

1,847

 

 

 

 

 

 

6,080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,080

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(447

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(58

)

 

 

(505

)

餘額,2024 年 6 月 30 日

 

 

29,612,521

 

 

$

30

 

 

$

342,218

 

 

$

2,084

 

 

$

774,016

 

 

$

(150,797

)

 

$

9,383

 

 

$

976,934

 

 

 

6


 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

累積的
其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

全面

 

 

已保留

 

 

財政部

 

 

非控制性

 

 

股東

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入(虧損)

 

 

收益

 

 

股票

 

 

興趣愛好

 

 

股權

 

餘額,2022 年 9 月 30 日

 

 

28,939,846

 

 

$

29

 

 

$

303,432

 

 

$

(2,806

)

 

$

630,667

 

 

$

(148,656

)

 

$

-

 

 

$

782,666

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19,690

 

 

 

 

 

 

297

 

 

 

19,987

 

收購後子公司的非控股權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,208

 

 

 

2,208

 

根據員工股票購買計劃發行的股票

 

 

49,572

 

 

 

 

 

 

1,255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,255

 

在股權獎勵歸屬時發行的股票,扣除最低預扣税

 

 

126,552

 

 

 

 

 

 

(1,059

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,059

)

行使股票期權時發行的股票

 

 

1,000

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

基於股票的薪酬

 

 

1,507

 

 

 

 

 

 

4,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,845

 

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,816

 

 

 

 

 

 

 

 

 

201

 

 

 

5,017

 

餘額,2022 年 12 月 31 日

 

 

29,118,477

 

 

$

29

 

 

$

308,480

 

 

$

2,010

 

 

$

650,357

 

 

$

(148,656

)

 

$

2,706

 

 

$

814,926

 

淨收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

30,035

 

 

 

 

 

$

(111

)

 

 

29,924

 

基於股票的薪酬

 

 

2,101

 

 

 

 

 

 

5,368

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,368

 

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,003

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39

 

 

 

1,042

 

餘額,2023 年 3 月 31 日

 

 

29,120,578

 

 

$

29

 

 

$

313,848

 

 

$

3,013

 

 

$

680,392

 

 

$

(148,656

)

 

$

2,634

 

 

$

851,260

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

44,416

 

 

 

 

 

$

(88

)

 

 

44,328

 

根據員工股票購買計劃發行的股票

 

 

45,328

 

 

 

 

 

 

1,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,090

 

基於股票的薪酬

 

 

2,140

 

 

 

 

 

 

5,490

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,490

 

在股權獎勵歸屬時發行的股票,扣除最低預扣税

 

 

3,055

 

 

 

 

 

 

(45

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(45

)

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

232

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

234

 

餘額,2023年6月30日

 

 

29,171,101

 

 

$

29

 

 

$

320,383

 

 

$

3,245

 

 

$

724,808

 

 

$

(148,656

)

 

$

2,548

 

 

$

902,357

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

 

7


 

MARINEMAX, INC.和子公司

簡明合併現金流量表

(金額以千計)

(未經審計)

 

 

截至6月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2024

 

來自經營活動的現金流:

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

94,239

 

 

$

34,007

 

調整以將淨收入與運營中使用的淨現金進行對賬
活動:

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

27,391

 

 

 

33,087

 

扣除收購影響的遞延所得税準備金

 

 

18,271

 

 

 

2,283

 

出售財產和設備及待售資產的虧損(收益)

 

 

248

 

 

 

14

 

收購整個業務後先前持有的股權投資的收益

 

 

(5,129

)

 

 

 

股票薪酬支出

 

 

15,703

 

 

 

17,483

 

扣除收購影響後(增加)減少—

 

 

 

 

 

 

應收賬款,淨額

 

 

(39,877

)

 

 

(19,490

)

庫存

 

 

(275,196

)

 

 

(63,833

)

預付費用和其他資產

 

 

(1,429

)

 

 

(2,400

)

扣除收購影響後(減少)增加—

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

 

87

 

 

 

(26,309

)

合同負債(客户存款)

 

 

(49,532

)

 

 

(14,939

)

應計費用和其他負債

 

 

18,287

 

 

 

15,219

 

用於經營活動的淨現金

 

 

(196,937

)

 

 

(24,878

)

來自投資活動的現金流:

 

 

 

 

 

 

購買財產和設備

 

 

(48,769

)

 

 

(43,682

)

用於收購企業的現金,扣除收購的現金

 

 

(515,913

)

 

 

(21,955

)

投資收益

 

 

513

 

 

 

 

購買投資

 

 

(2,486

)

 

 

 

保險結算的收益

 

 

2,425

 

 

 

531

 

出售財產和設備以及待售資產的收益

 

 

165

 

 

 

282

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(564,065

)

 

 

(64,824

)

來自融資活動的現金流量:

 

 

 

 

 

 

短期借款淨借款(平面圖)

 

 

381,671

 

 

 

162,191

 

長期債務的收益

 

 

40 萬

 

 

 

 

長期債務的支付

 

 

(16,845

)

 

 

(25,325

)

或有收購對價付款

 

 

(7,400

)

 

 

(3,032

)

根據激勵性薪酬發行普通股的淨收益以及
員工購買計劃

 

 

2,352

 

 

 

2,634

 

股權獎勵的預扣税款支付

 

 

(3,007

)

 

 

(4,198

)

購買庫存股票

 

 

 

 

 

(2,141

)

融資活動提供的淨現金

 

 

756,771

 

 

 

130,129

 

匯率變動對現金的影響

 

 

2,091

 

 

 

541

 

現金和現金等價物的淨增加(減少)

 

 

(2,140

)

 

 

40,968

 

現金和現金等價物,期初

 

 

228,274

 

 

 

201,456

 

現金和現金等價物,期末

 

$

226,134

 

 

$

242,424

 

現金流信息的補充披露:

 

 

 

 

 

 

已支付的現金用於:

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

35,321

 

 

$

59,872

 

所得税

 

$

27,068

 

 

$

8,100

 

非現金物品:

 

 

 

 

 

 

收購產生的或有對價負債

 

$

77,380

 

 

$

1,313

 

以前歸類為財產和設備的其他待售流動資產

 

$

-

 

 

$

7,115

 

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

 

8


 

MARINEMAX, INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

 

1。
公司背景:

我們相信我們是世界上最大的休閒船、遊艇和超級遊艇服務公司。截至 2024 年 6 月 30 日,我們已經結束了 125 世界各地的地點,包括超過 75 零售經銷商地點,其中一些包括碼頭。截至2024年6月30日,通過對IGY的收購,我們共同擁有或經營 65 世界各地的碼頭和存儲地點。通過弗雷澤遊艇和諾斯羅普和強生,我們相信我們是最大的超級遊艇服務提供商,運營地點遍佈全球。Cruisers Yachts 製造船隻和遊艇,通過我們精選的零售經銷商和獨立經銷商進行銷售。Intrepid Powerboats製造摩托艇,並通過直接面向消費者的模式進行銷售。MarineMax通過全資子公司提供金融和保險服務,並在英屬維爾京羣島託爾托拉經營MarineMax Vacations。該公司還通過全資子公司New Wave Innovations擁有行業領先的客户體驗數字產品公司Boatyard和船舶和船舶數字零售平臺Boatzon。

我們是不倫瑞克公司(“不倫瑞克”)製造的Sea Ray和Boston Whaler休閒船的最大零售商。新不倫瑞克省船隻的銷量約佔 24佔我們 2023 財年收入的百分比。不倫瑞克兩個部門的新型 Sea Ray 和 Boston Whaler 船的銷量約佔 11% 和 11分別佔我們2023財年收入的百分比。不倫瑞克是世界領先的船用產品和船用發動機的製造商。

我們與Sea Ray、Boston Whaler、Harris和Mercury Marine簽訂了經銷協議,所有這些公司都是不倫瑞克的子公司或部門。我們還與總部位於意大利的Azimut-Benetti集團的Azimut-Benetti遊艇和大型遊艇產品系列簽訂了經銷商協議。這些協議允許我們購買、存儲、出售和維修這些製造商的船隻和產品。這些協議還允許我們在運營中使用這些製造商的名稱、貿易符號和知識產權。Sea Ray和Boston Whaler產品的協議分別指定我們為Sea Ray和Boston Whaler船在我們地理市場的獨家經銷商。此外,我們還是阿茲慕遊艇在整個美國的獨家經銷商。新款阿茲慕遊艇的銷量約佔 11佔我們 2023 財年收入的百分比。我們認為,非不倫瑞克品牌為我們現有的客户羣提供了遷移機會,或者填補了我們的產品供應空白,因此,不要與我們的其他知名品牌產生的業務競爭。

2022年10月,我們完成了對IGY Marinas的收購。IGY Marinas在世界各地的遊艇和運動釣魚目的地設有豪華碼頭網絡。IGY Marinas為航海旅遊的服務和質量制定了標準。它在美洲、加勒比、歐洲和亞洲提供全球碼頭網絡,全年提供住宿。IGY Marinas可滿足各種豪華遊艇的需求,同時也是世界上一些最大的巨型遊艇的專屬母港。2022年12月,我們收購了中海岸建築企業有限責任公司(“中海岸海洋集團”),這是一家總部位於佛羅裏達州中部墨西哥灣沿岸的領先提供全方位服務的海上建築公司。2023年1月,我們通過我們的技術實體新浪潮創新收購了船舶和海洋數字零售平臺Boatzon。2023 年 6 月,我們收購了總部位於明尼蘇達州克羅斯萊克的提供全方位服務的船舶經銷商 C&C Boat Works。2023 年 10 月,我們收購了總部位於希臘雅典的豪華包機管理機構 AGY 的控股權。2024年3月,我們收購了美國威廉姆斯招標公司,該公司是總部位於英國的威廉姆斯噴氣招標有限公司的主要分銷商和零售商,該公司是全球領先的豪華遊艇市場剛性充氣噴氣式飛機招標製造商。

與業內常見的一樣,我們根據可續訂的年度經銷商協議與除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut Yachts以外的大多數製造商打交道,每項協議都賦予我們在給定地理區域內銷售各種品牌和型號的船隻的權利。出於任何原因對這些協議或上述協議的任何變更或終止,或者競爭、監管或營銷慣例的變化,包括折扣或激勵計劃,都可能對我們的經營業績產生不利影響。儘管我們銷售的此類船隻和產品的製造商數量有限,但我們認為有足夠的替代來源可以取代除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut以外的任何製造商作為產品來源。這些替代來源在任何中斷時可能不可用,替代產品可能無法以可比條件提供,這可能會對經營業績產生不利影響。

總體經濟狀況和消費者支出模式可能會對我們的經營業績產生負面影響。不利的地方、區域、國家或全球經濟發展或未來經濟前景的不確定性可能會減少我們所服務市場的消費者支出,並對我們的業務產生不利影響。我們經營經銷商的地區,尤其是佛羅裏達州的經濟狀況,我們的收入約為 50%, 51% 和 532021、2022和2023財年分別佔我們經銷商收入的百分比可能會對我們的運營產生重大影響。當地影響,例如企業裁員、關閉軍事基地、惡劣天氣(例如2017年的哈維和艾爾瑪颶風以及2022年的伊恩颶風)、環境條件和特定事件,例如2010年英國石油公司在墨西哥灣的漏油事件,也可能對我們在某些市場的業務產生不利影響,在某些情況下甚至會產生不利影響。此外,國家、州和/或地方政府機構施加的不利條件,例如最近沒收墨西哥S.de R.L. de C.V. 港口Cabo Marina,在某些情況下,可能會對我們在某些市場的業務產生不利影響,在某些情況下甚至會產生不利影響。

 

9


 

在經濟低迷時期,消費者的自由支配支出水平普遍下降,有時會導致奢侈品銷售大幅減少。即使當前的經濟條件良好,消費者在奢侈品上的支出也可能由於消費者信心水平下降而下降。結果,由於我們的戰略重點是高端市場,經濟衰退對我們的影響可能超過某些競爭對手。儘管我們在行業趨勢停滯或略有下降的時期擴大了業務,但休閒划船行業的週期性質或行業缺乏增長可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。任何時期的不利經濟狀況或消費者信心低迷都可能對我們的業務產生負面影響。

從歷史上看,在消費者支出減少和經濟狀況低迷的時期,除其他外,我們大幅削減了收購計劃,推遲了新門店的開業,減少了庫存購買,開展了庫存削減工作,關閉了許多零售地點,裁減了員工,修改和更換了信貸額度。收購仍然是我們的重要戰略,在包括宏觀經濟條件和尋找有吸引力的收購目標在內的多種條件的前提下,我們計劃繼續通過該戰略探索機會。

 

2。
演示基礎:

這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則、10-Q表季度報告説明以及S-X條例第10-01條編制的,應與截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告一起閲讀。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註披露。所有調整,僅包括公允列報所必需的正常經常性調整,均已反映在這些未經審計的簡明合併財務報表中。截至2024年6月30日的九個月的經營業績不一定代表未來可能出現的業績。

根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求我們做出估算和假設,這些估算和假設會影響截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中做出的重要估計包括估值補貼、商譽和無形資產的估值、長期資產的估值和或有對價負債的估值。實際結果可能與這些估計有所不同。

所有提及 “公司”、“我們” 和 “我們的”,作為合併後的公司,均指MarineMax, Inc.及其子公司。

為了提供所列期之間的可比性,對先前報告的合併財務報表中的某些金額進行了重新分類,以符合本期合併財務報表的列報方式。未經審計的簡明合併財務報表包括我們的賬目和子公司的賬目。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。

 

 

3.
新的會計聲明:

2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2022-04號會計準則更新(“ASU”)——負債——供應商融資計劃(副主題 405-50):供應商融資計劃義務披露,旨在提高供應商融資計劃使用的透明度。該指南要求使用供應商融資計劃的公司每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未償還金額以及相關的展期信息。只有期末的未清金額必須在過渡期內披露。該指導不影響供應商融資計劃債務的確認、計量或財務報表的列報。該指南對2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,展期信息除外,該信息對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。我們在2024財年第一季度採用了該ASU,該採用並未對我們的合併財務報表披露產生影響。

2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):改進應申報分部披露》,主要通過加強對重大分部支出的披露來改善應申報分部的披露要求。本更新中的指導方針在2023年12月15日之後的財政年度對所有公共實體有效,對公司而言,該指導方針將是截至2025年9月30日的財政年度,允許提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學,以確定其對公司披露的影響。

2023年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税(主題740):所得税披露的改進》,其中包括進一步加強所得税披露的修正案,主要是通過標準化和分解税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税。本亞利桑那州立大學的修正案自年度起生效

 

10


 

2024年12月15日之後,對公司而言,這將是截至2026年9月30日的財政年度。允許儘早通過,修正案應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學,以確定其對公司披露的影響。

 

4。
公允價值測量:

公司採用估值方法,最大限度地利用可觀測的投入,並儘可能減少不可觀察投入的使用。公司根據市場參與者在對主要市場或最有利市場的資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值。在公允價值衡量中考慮市場參與者的假設時,以下公允價值層次結構區分了可觀察和不可觀察的輸入,這些投入分為以下級別之一:

級別1-報告實體在計量日可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。

第二級——第一級投入中包含的報價除外,這些報價在資產或負債的整個期限內可以直接或間接地觀察到。

第 3 級-用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀測投入,以至於沒有可觀測的投入,從而考慮到在計量之日該資產或負債幾乎沒有市場活動(如果有的話)的情況。

下表彙總了公司在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中按公允價值計量的金融資產和負債:

 

 

2024年6月30日

 

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

 

 

(金額以千計)

 

資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換合約

 

$

 

 

$

1,046

 

 

$

 

 

$

1,046

 

負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有對價負債

 

$

 

 

$

 

 

$

86,733

 

 

$

86,733

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

 

 

(金額以千計)

 

資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換合約

 

$

 

 

$

1,409

 

 

$

 

 

$

1,409

 

負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有對價負債

 

$

 

 

$

 

 

$

86,059

 

 

$

86,059

 

截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月以及截至2023年9月30日的財政年度的估值層次結構在1、2和3級之間進行轉賬。

公司利率互換合約的公允價值按預期未來現金流的現值計算,該現值根據遠期利率和現值因素確定。公允價值衡量的輸入反映了二級輸入。利率互換合約餘額包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。利率互換合約被指定為現金流對衝工具,在隨附的未經審計的簡明綜合收益報表中,其他綜合收益中報告了公允價值的變化。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月和九個月中, 大量金額從累計的其他綜合收入中重新歸類。

公司或有對價負債的公允價值基於根據相應購買協議中概述的條款(三級公允價值衡量)向收購實體賣方支付的預期未來款項的現值。在確定公允價值時,我們使用管理層為被收購實體制定的財務預測以及市場參與者根據收入增長和/或盈利能力得出的假設來估算被收購實體的未來業績。我們使用每份收購協議中規定的收益公式和績效目標以及剛才描述的財務預測來估算未來的付款。使用蒙特卡羅模擬分析對與財務預測相關的風險進行了評估,根據該分析,使用考慮到市場回報率的貼現率將預測折現為現值,然後進行模擬,以反映被收購實體實現收益目標的能力。考慮到交易對手風險,這種計算得出的收益付款按我們的估計債務成本進一步打折。我們注意到,財務預測、市場參與者對收入增長和/或盈利能力的假設或市場風險因素的變化將導致已記錄收益負債的公允價值發生變化。

 

11


 

下表彙總了我們在或有對價負債的公允價值衡量中使用的重要定量不可觀察投入的範圍:

不可觀察的輸入:

 

2024年6月30日

收益預計增長(包括淨營業收入)

 

23% - 25%

折扣率

 

11.0%

或有對價負債餘額包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他長期負債中。或有對價負債計入應計費用,總額約為 $5.3 百萬和美元77.9 截至 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日,分別為 100 萬。記錄在其他長期負債中的或有對價負債總額約為美元80.7 百萬和美元8.8 截至 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日,分別為 100 萬。隨附的未經審計的簡明合併運營報表中,或有對價負債的公允價值和淨現值的變動包含在銷售、一般和管理費用中。

下表列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月中我們的或有對價負債公允價值的變化,這些負債反映了三級投入:

 

 

或有對價負債

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

 

(金額以千計)

 

期初餘額——9月30日

 

$

15,207

 

 

$

86,059

 

業務收購的新增內容

 

 

77,380

 

 

 

1,313

 

或有對價負債的結算

 

 

(7,400

)

 

 

(3,032

)

應急基金公允價值和淨現值的變動

 

 

3,441

 

 

 

2,393

 

期末餘額——6月30日

 

$

88,628

 

 

$

86,733

 

由於其條款的性質和這些工具的當前市場利率,我們確定了現金和現金等價物、應收賬款、應計費用、短期借款和循環抵押貸款額度的賬面價值接近其公允價值。待售資產,記錄在預付費用和其他流動資產中,總額約為 $7.1 截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。 沒有 持有待售資產記錄於 2023 年 9 月 30 日。我們的抵押貸款額度和定期貸款的公允價值是在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值記賬的,是使用基於貼現現金流法的二級投入確定的。我們根據反映二級投入的類似類型金融工具的當前市場利率,使用現值技術估算抵押貸款額度的公允價值。 下表彙總了截至2023年9月30日和2024年6月30日我們的抵押貸款額度和定期貸款的賬面價值和公允價值:

 

 

2023年9月30日

 

 

2024年6月30日

 

 

 

公允價值

 

 

賬面價值

 

 

公允價值

 

 

賬面價值

 

 

 

(金額以千計)

 

應付給旗艦銀行的抵押貸款額度

 

$

6,027

 

 

$

5,907

 

 

$

5,720

 

 

$

5,535

 

向海岸國家銀行支付的抵押貸款額度

 

 

17,223

 

 

 

16,735

 

 

 

16,486

 

 

 

15,717

 

向漢考克·惠特尼銀行支付的抵押貸款額度

 

 

24,171

 

 

 

23,279

 

 

 

22,196

 

 

 

21,844

 

應付給 M&T 銀行的定期貸款

 

 

379,650

 

 

 

377,500

 

 

 

339,203

 

 

 

355,000

 

 

5。
收入確認:

我們的大部分收入來自與客户簽訂的船隻、發動機和拖車銷售合同。在將船隻、發動機或拖車的控制權移交給客户後,我們確認船隻、發動機和拖車銷售的收入,這通常是在客户接受船隻、發動機或拖車以及履行我們的履約義務後進行的。交易價格是在銷售時與客户共同確定的。客户可以以舊船換新,申請購買新船或二手船。以舊換新是一種以公允價值計量的非現金對價,基於外部和內部可觀察和不可觀察的市場數據,並用作購買船隻的合同價格的付款。在接受時,客户能夠指導船隻、摩托車或拖車的使用,並獲得幾乎所有的好處。當相關經紀交易在將船隻、汽車或拖車的控制權移交給客户時,我們確認經紀銷售所賺取的佣金,這通常是在客户接受的情況下進行的。

 

12


 

我們不直接為客户購買船隻、汽車或拖車提供資金。在許多情況下,我們會為船舶、汽車和拖車的銷售提供第三方融資。當我們確認相關的船隻銷售時,我們會認可我們因向金融機構存放與客户船隻融資相關的票據而賺取的佣金。根據與金融機構談判達成的協議,如果客户在規定的最短期限內終止或違約相關融資合同,我們將退還部分費用。我們的退款補貼基於我們在還款或相關財務合同違約方面的經驗,這對於截至2024年6月30日的整個未經審計的簡明合併財務報表並不重要。我們從代表第三方保險公司出售的延長保修服務合同中獲得的佣金中獲得的可變對價,通常以客户接受服務合同條款為準,以合同的執行或對相關船隻銷售的認可為證。我們還確認以第三方保險公司名義銷售的保險產品所賺取的營銷費用,以客户接受保險產品為準(以合同執行為憑證)或相關船隻銷售得到確認時為準。

隨着時間的推移,我們在提供服務時確認來自零件和服務業務(船舶保養和維修)的收入。每項船舶維護和維修服務都是一項單一的履約義務,包括與服務相關的零件和人工。船舶保養和維修費用通常在服務完成時支付,服務一般在合同開始後的短時間內完成。我們履行履約義務、轉讓控制權,並確認零件和服務業務的長期收入,因為我們正在創建合同資產,沒有其他用途,而且我們對迄今為止完成的業績擁有可強制執行的付款權。合同資產主要涉及我們對截至報告日尚未開具賬單的與維護和維修服務相關的在建工程的對價權。我們使用輸入法確認收入,並根據以平均人工費率履行績效義務所花費的工時來衡量進度。我們已確定所花費的工時是衡量為客户完成維護和維修服務所做工作的相關標準。 出於切實可行的權宜之計,由於維修和保養服務合同的原始期限為一年或更短,因此我們不考慮資金的時間價值,也不會披露在報告期結束時或預計確認此類收入時未履行(或部分未履行)的履約義務在未來確認的預計收入。 記錄在預付費用和其他流動資產中的合同資產總額約為 $5.3 百萬和美元7.7 截至 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日,分別為 100 萬。

當船隻或遊艇的控制權移交給經銷商或客户時,我們確認銷售我們製造的船隻和遊艇所得的收入,這通常是在經銷商或客户接受的情況下進行的。在接受時,萬億.e 的經銷商或客户能夠指導船隻或遊艇的使用,並獲得其中的幾乎所有好處。我們選擇將經銷商或客户獲得船隻或遊艇控制權後發生的運輸和裝卸活動記錄為配送活動。

我們承認出租人的公共區域費用、公用事業銷售、食品和飲料銷售以及其他輔助商品和服務。履約義務包括進行公共區域維護,在貨物轉移或提供服務時提供公用事業、食品和飲料以及其他輔助產品和服務。付款條件通常與提供商品和服務的時間一致。

合同負債主要由客户存款組成。我們在接受合同和將控制權移交給客户時將合同負債(客户存款)視為收入。

當我們的履約義務得到履行時,我們在合同期限內以直線方式確認服務運營收入、票據和倉儲租賃收入。當我們的履約義務得到履行時,我們在合同期限內以直線方式確認租賃動力遊艇的租賃收入。

下表按可申報分部列出了收入確認時間的百分比:

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

在某個時間點轉移的貨物和服務

 

88.1

%

 

 

88.9

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

一段時間內轉移的商品和服務

 

11.9

%

 

 

11.1

%

 

 

 

 

 

 

收入

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

九個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

在某個時間點轉移的貨物和服務

 

86.9

%

 

 

87.5

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

一段時間內轉移的商品和服務

 

13.1

%

 

 

12.5

%

 

 

 

 

 

 

收入

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

13


 

下表列出了我們的收入,這些類別描述了受經濟因素影響的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月

 

 

 

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

總計

 

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

總計

 

 

新船銷售

 

 

69.3

%

 

 

93.1

%

 

 

70.9

%

 

 

69.5

%

 

 

98.4

%

 

 

69.9

%

 

二手船銷售

 

 

8.1

%

 

 

5.3

%

 

 

7.7

%

 

 

9.0

%

 

 

 

 

 

8.9

%

 

保養和維修服務

 

 

4.7

%

 

 

 

 

 

4.4

%

 

 

4.2

%

 

 

 

 

 

4.1

%

 

倉庫和包機租賃

 

 

5.7

%

 

 

 

 

 

5.4

%

 

 

5.7

%

 

 

 

 

 

5.6

%

 

金融和保險產品

 

 

2.9

%

 

 

 

 

 

2.8

%

 

 

3.0

%

 

 

 

 

 

3.0

%

 

零件和附件

 

 

4.5

%

 

 

0.9

%

 

 

4.2

%

 

 

4.0

%

 

 

1.6

%

 

 

4.0

%

 

經紀銷售

 

 

4.8

%

 

 

0.7

%

 

 

4.6

%

 

 

4.6

%

 

 

 

 

 

4.5

%

 

收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

 

 

截至 2023 年 6 月 30 日的九個月

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的九個月

 

 

 

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

總計

 

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

總計

 

 

新船銷售

 

 

68.4

%

 

 

95.6

%

 

 

70.0

%

 

 

67.2

%

 

 

98.7

%

 

 

67.4

%

 

二手船銷售

 

 

7.0

%

 

 

3.1

%

 

 

6.6

%

 

 

9.5

%

 

 

 

 

 

9.4

%

 

保養和維修服務

 

 

5.0

%

 

 

 

 

 

4.7

%

 

 

4.7

%

 

 

 

 

 

4.6

%

 

倉庫和包機租賃

 

 

7.1

%

 

 

 

 

 

6.7

%

 

 

6.9

%

 

 

 

 

 

6.9

%

 

金融和保險產品

 

 

2.9

%

 

 

 

 

 

2.8

%

 

 

2.9

%

 

 

 

 

 

2.9

%

 

零件和附件

 

 

5.0

%

 

 

0.6

%

 

 

4.8

%

 

 

4.5

%

 

 

1.3

%

 

 

4.5

%

 

經紀銷售

 

 

4.6

%

 

 

0.7

%

 

 

4.4

%

 

 

4.3

%

 

 

 

 

 

4.3

%

 

收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

下表按地點類型列出了我們零售業務的維護、維修、儲存、租賃、包機服務以及零件和配件收入。

 

 

截至2023年6月30日的三個月

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月

 

 

 

(金額以千計)

 

碼頭/存儲地點

 

$

70,082

 

 

$

68,181

 

沒有碼頭/倉庫的地點

 

 

35,606

 

 

 

36,370

 

維護、維修、存儲、租賃、包機服務、零件和配件收入

 

$

105,688

 

 

$

104,551

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 6 月 30 日的九個月

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的九個月

 

 

 

(金額以千計)

 

碼頭/存儲地點

 

$

206,536

 

 

$

209,504

 

沒有碼頭/倉庫的地點

 

 

96,230

 

 

 

89,220

 

維護、維修、存儲、租賃、包機服務、零件和配件收入

 

$

302,766

 

 

$

298,724

 

 

6。
租約:

 

承租人

實際上,我們簽訂的所有租賃都是房地產租賃。我們租賃了許多與我們的運營相關的設施,包括陳列室、陳列區、碼頭、服務設施、單據、辦公室、設備和我們的公司總部。不動產租賃的條款,包括續訂選項,從一到超過不等 二十五年。此外,我們為遊艇租賃業務租賃某些包船。截至2024年6月30日,我們租賃的加權平均剩餘租賃期約為 21 年份。我們所有的租賃都被歸類為運營租賃,在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中包括使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用中記錄的經營租賃費用約為美元8.2 百萬和美元8.9 分別為百萬。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用中記錄的經營租賃費用約為美元22.5 百萬和美元25.1 分別為百萬。我們的租賃協議不包含任何

 

14


 

物質剩餘價值擔保或物質限制性契約。我們沒有任何尚未開始但為我們帶來重大權利和義務的重大租約。根據ASC主題842,我們選擇了切實可行的權宜之計,即不將租賃和非租賃部分分開。

我們的房地產和設備租賃通常要求我們在租金之外支付維護費用。此外,我們的房地產租賃通常需要支付房地產税和保險。維護税、房地產税和保險付款通常是可變的,並基於出租人產生的實際成本。因此,在確定ROU資產和租賃負債時,這些金額不包括在合同對價中,而是反映為可變租賃費用。

實際上,我們所有的租賃協議都包括固定租金付款。我們的某些租賃協議包括定期根據固定利率或指數變化進行調整的固定租金。定期付款,包括固定利率或金額變動的影響,以及合理確定可以行使的續訂期權,都包含在相關租賃負債的衡量中。我們的大多數房地產租賃都包含一種或多種續訂選項,續訂條款可以將租賃期限從一年延長至五年或更長時間。租約續訂選項的行使由我們全權決定。如果可以合理確定我們將行使此類期權,則此類期權所涵蓋的期限將包含在租賃條款中,並被確認為我們的使用權資產和租賃負債的一部分。資產的折舊壽命和租賃權益改善受預期租賃期限的限制,其中包括合理確定可以行使的續訂期權。

對於我們的增量借款利率,我們通常使用投資組合方法來確定具有相似特徵的租賃的貼現率。我們根據假設的信用評級確定貼現率,同時考慮我們的短期借款利率,然後根據適當的租賃期限進行必要的調整。截至2024年6月30日,使用的加權平均折扣率約為 6.5%.

截至2024年6月30日,按財政年度劃分的租賃負債到期日彙總如下:

 

 

(金額以千計)

 

2024(剩餘)

 

$

3,833

 

2025

 

 

17,330

 

2026

 

 

15,857

 

2027

 

 

15,456

 

2028

 

 

14,815

 

此後

 

 

267,082

 

租賃付款總額

 

 

334,373

 

減去:利息

 

 

(198,895

)

租賃負債的現值

 

$

135,478

 

下表列出了與租賃相關的補充現金流信息:

 

九個月已結束

 

 

6月30日

 

 

2023

 

 

2024

 

 

(金額以千計)

 

為計量租賃負債所含金額支付的現金:

 

 

 

 

 

來自經營租賃的運營現金流

$

13,088

 

 

$

13,787

 

為換取租賃義務而獲得的使用權資產:

 

 

 

 

 

經營租賃

$

45,441

 

 

$

4,906

 

公司在隨附的未經審計的簡明合併現金流量表中按應計費用和其他負債的淨額報告了ROU資產的變化和經營租賃負債的變化。

 

出租人

公司作為出租人簽訂了某些協議,根據這些協議,它將建築物出租給第三方。我們的房地產租賃的初始期限通常為三到五年,不包括續訂期權,續訂期權通常由我們全權酌情行使,期限為五年。這些租賃符合經營租賃的所有標準,因此在租賃期內是直線租約。

下表彙總了隨附的未經審計的簡明合併運營報表中總收入中包含的營業租賃收入和其他收入的金額:

 

15


 

 

九個月已結束

 

 

6月30日

 

 

2023

 

 

2024

 

 

(金額以千計)

 

經營租賃:

 

 

 

 

 

營業租賃收入

$

6,857

 

 

$

7,470

 

可變租賃收入

$

470

 

 

$

536

 

租金收入總額

$

7,327

 

 

$

8,006

 

 

自2024年6月30日起,未來五年及以後將收到的最低還款額如下:

 

 

(金額以千計)

 

2024(剩餘)

 

$

2,248

 

2025

 

 

6,808

 

2026

 

 

5,336

 

2027

 

 

3,526

 

2028

 

 

1,846

 

此後

 

 

493

 

租賃付款總額

 

$

20,257

 

 

7。
庫存:

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。從我們的供應商處購買庫存的成本包括為購置庫存而支付的金額,減去供應商對價和購買折扣,增加的設備成本,翻新成本,庫存押金以及與購置待售庫存相關的運輸成本。以舊換新二手船最初按公允價值入賬,並根據翻新和其他成本進行調整。公司製造的庫存成本包括材料、人工和製造管理費用。未分配的管理費用和異常成本在發生時記作支出。新船和二手船隻、發動機和拖車的庫存在特定識別基礎上進行核算。原材料和零件、配件和其他庫存按平均成本計算。我們利用我們的歷史經驗、庫存老化以及對當前市場趨勢的考慮作為確定較低成本或淨可變現價值的基礎。我們認為,我們用來計算成本或淨可變現價值中較低值的未來估計值或假設不存在實質性變化的合理可能性。如果事件發生並且市場狀況發生變化,我們庫存的可變現淨價值可能會發生變化。

截至日期,庫存包括以下內容:

 

2023年9月30日

 

 

2024年6月30日

 

 

(金額以千計)

 

全新和二手船隻、發動機和拖車

$

625,287

 

 

$

754,481

 

在途庫存和存款

 

115,879

 

 

 

64,229

 

零件、配件及其他

 

18,712

 

 

 

16,551

 

在處理中工作

 

22,340

 

 

 

23,908

 

原材料

 

30,612

 

 

 

21,250

 

庫存

$

812,830

 

 

$

880,419

 

 

 

8。
善意:

我們根據FasB ASC 805、“業務合併”(“ASC 805”)和ASC 350 “無形資產——商譽及其他”(“ASC 350”)對收購進行核算。對於企業合併,收購價格超過企業合併中收購的淨資產的估計公允價值的部分記為商譽。

2024年3月,我們收購了美國威廉姆斯招標公司,該公司是總部位於英國的威廉姆斯噴氣招標有限公司的主要分銷商和零售商,該公司是全球領先的豪華遊艇市場剛性充氣噴氣式飛機招標製造商。

2023 年 10 月,我們收購了總部位於希臘雅典的豪華包機管理機構 AGY 的控股權。

2023 年 6 月,我們收購了總部位於明尼蘇達州克羅斯萊克的提供全方位服務的船舶經銷商 C&C Boat Works。2023年1月,我們通過我們的技術實體新浪潮創新收購了船舶和海洋數字零售平臺Boatzon。2022年12月,我們收購了中海岸海洋集團,這是一家領先的提供全方位服務的海上建築公司,總部設在佛羅裏達州中部的墨西哥灣沿岸。購買這些收購的總對價約為 $49.0 百萬(扣除收購的現金美元)0.1 百萬),包括估計的或有對價 $9.7 百萬。收購的有形資產,扣除承擔的負債和獲得的現金,總額約為 $20.3 百萬;收購的無形資產總額為 $1.9 百萬;確認的商譽總額約為 $26.8 百萬。商譽代表了收購產生的員工隊伍、獲得的能力和未來的經濟利益。大約 $13.6 出於税收目的,與這些收購相關的數百萬美元商譽可以扣除。

 

16


 

2022年10月,我們購買了IGY Marinas的所有已發行股權,總對價約為美元552.9 百萬(扣除收購的現金美元)28.1 百萬),包括估計的或有對價 $67.7 百萬。收購的有形資產,扣除承擔的負債和獲得的現金,總額約為 $259.4 百萬;收購的無形資產總額為 $30.4 百萬;確認的商譽總額約為 $293.5 百萬。商譽代表了此次收購帶來的未來經濟利益。大約 $193.3 出於税收目的,與本次收購相關的數百萬美元商譽可扣除

2022年4月,我們通過諾斯羅普和強生收購了超級遊艇管理有限公司,俗稱SyM,這是一家總部位於法國戈爾夫胡安的超級遊艇管理公司。

總的來説,當前和以前的收購導致了美元的收入599.5 百萬和美元628.3 截至2023年9月30日和2024年6月30日,商譽和其他無形資產分別為百萬美元。根據ASC 350,我們至少每年對商譽進行減值測試,每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時,我們都會進行減值測試。我們的年度減值測試在第三財季進行。如果申報單位商譽的賬面金額超過其公允價值,我們將根據ASC 350確認減值損失。截至2024年6月30日,根據我們的最新分析,我們通過定性評估確定,申報單位的公允價值不會 “更有可能” 低於其賬面價值。因此,我們沒有進行量化商譽減值測試。

下表列出了截至2024年6月30日的九個月中按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化:

 

 

零售業務

 

 

產品製造

 

 

總計

 

 

 

(金額以千計)

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

490,786

 

 

$

69,034

 

 

$

559,820

 

收購商譽

 

 

29,335

 

 

 

 

 

 

29,335

 

外幣折算

 

 

794

 

 

 

 

 

 

794

 

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

$

520,915

 

 

$

69,034

 

 

$

589,949

 

 

9。
所得税:

我們根據FasB ASC 740 “所得税”(“ASC 740”)對所得税進行核算。根據ASC 740,我們確認遞延所得税資產和負債的未來税收後果,這些資產和負債可歸因於賬面現有資產和負債金額與其各自税基之間的暫時差異。我們使用頒佈的税率來衡量遞延所得税資產和負債,預計這些税率將在我們預計收回或結清這些臨時差額的年份中適用於應納税所得額。我們記錄估值補貼,通過考慮所有可用的正面和負面證據,將遞延所得税資產減少到預期的變現金額。

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月中,我們確認了美元的所得税準備金15.5 百萬和美元11.1 分別為百萬。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月中,我們確認的所得税準備金為美元34.7 百萬和美元11.5 分別為百萬。截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月,有效所得税税率為 25.9兩個時期的百分比。截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月的有效所得税税率為 26.9% 和 25.2分別為%。

 

10。
短期借款和長期債務:

 

短期借款

2023年7月,我們執行了經修訂的信貸額度,製造商和貿易商信託公司(“M&T銀行”)作為行政代理人,Swingline貸款人,發行銀行富國銀行商業分銷融資有限責任公司作為底層計劃代理人,貸款方為貸款方(“修訂後的信貸額度”)。修訂後的信貸額度以信貸額度為公司提供短期借款,基於資產的借款可用性(“總體規劃”)最高為美元950 百萬並建立了最高金額為美元的循環信貸額度100 百萬(包括一美元)20 百萬個搖擺線設施和一美元20 百萬信用證(子限額)。修正後的信貸額度還以延遲提取定期貸款機制的形式提供長期債務,為收購IGY Marinas提供資金,最高金額為美元400 百萬和一美元100 百萬延遲提取抵押貸款額度。每個設施的到期日為 2027 年 8 月。截至2024年6月30日,我們在延遲提取抵押貸款機制下的可用借款約為美元100 百萬,我們在循環信貸額度下的可用借款約為美元86 百萬。

利率為 (a) 底層計劃下的未繳款項, 3.45比芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司(CBA)(“SOFR”)管理的一個月有擔保定期利率高出百分比,(b)循環信貸額度或定期貸款額度下的未償還金額,範圍為 1.50% 到 2.0%,視總淨槓桿率而定,高於一個月、三個月或六個月的SOFR利率,以及(c)抵押貸款額度下的未償還金額, 2.20高於一個月、三個月或六個月的SOFR利率的百分比。有保證金的替代基準利率可用於循環信貸下的未清款項,

 

17


 

在循環信貸額度下,抵押貸款便利和歐元銀行同業拆借利率加上保證金可用於以歐元或美元以外的其他貨幣進行借款。

經修訂的信貸協議具有協議中規定的某些財務契約。 契約包括我們的槓桿率不得超過的規定 3.35 改為 1.0,而且我們的合併固定費用覆蓋率必須大於 1.10 到 1.0。截至2024年6月30日,我們遵守了經修訂的信貸協議下的所有條款。經修訂的信貸協議由公司的個人財產資產擔保,包括庫存和相關的應收賬款。抵押貸款還將由作為此類貸款抵押品的房地產作為擔保。

2022年8月,我們與製造商和貿易商信託公司簽訂了信貸協議,作為行政代理人的Swingline貸款人和髮卡銀行、作為平面規劃代理人的富國銀行商業分銷融資有限責任公司及其貸款方簽訂了信貸協議(“2022年信貸協議”)。2022年信貸協議以信貸額度的形式為公司提供了短期借款(“2022年平面圖”),資產基礎借款可用性最高為美元750 百萬並建立了最高金額為美元的循環信貸額度100 百萬(包括一美元)20 百萬個搖擺線設施和一美元20 百萬信用證(子限額)。2022年信貸協議還以延遲提取定期貸款機制的形式提供了長期債務,為收購IGY Marinas提供資金,最高金額為美元400 百萬和一美元100 百萬延遲提取抵押貸款額度。每個設施的成熟度本應是 2027 年 8 月。2023年7月,經修訂的信貸額度取代了2022年信貸協議。

截至2024年6月30日,我們在平面圖下與為庫存和營運資金需求融資相關的未償短期借款總額約為美元701.2 百萬。截至2024年6月30日,我們的短期借款(僅包括平面圖)包括約美元的未攤銷債務發行成本1.4 百萬。截至2023年9月30日,我們與為庫存融資和營運資金需求相關的債務總額約為美元538.7 百萬美元,包括約美元的未攤銷債務發行成本1.6 百萬。

截至2023年9月30日和2024年6月30日,未償短期借款(僅包括2022年平面圖和當前的平面圖)的利率約為 8.8%。截至2024年6月30日,我們在修訂後的信貸額度下的額外平面圖可用借款約為美元4.3 百萬美元,基於未償還的借款基礎可用性(平面圖)。截至2024年6月30日,沒有提取循環信貸額度或延遲提取抵押貸款額度的款項。截至 2024 年 6 月 30 日,我們有大約 $14 百萬張信用證,減少了循環信貸額度下的可用借款。

正如我們行業中常見的那樣,我們直接從包括不倫瑞克在內的船舶製造商那裏獲得利息援助。利息援助計劃因製造商而異,但通常包括免費融資或降低利率計劃的期限。根據製造商制定的安排,利息援助可以直接支付給我們或我們的貸款人。我們將從製造商那裏獲得的利息援助歸類為庫存成本和相關銷售成本的降低。

借款資金的可用性和成本可能會對我們獲得充足船隻庫存的能力和庫存成本以及客户為購買船隻提供資金的能力和意願產生不利影響。但是,我們依靠修訂後的信貸協議來購買我們的船隻庫存。我們的庫存老化限制了我們的借貸能力,因為隨着庫存的老化,固定的削減會降低允許的預付款率。我們根據修訂後的信貸協議獲得資金的機會還取決於我們的貸款機構履行其融資承諾的能力,特別是在他們遇到資本短缺、在短時間內遇到他人過多的借款請求或像其他貸款機構最近遇到的那樣遇到自己的流動性問題時。不利的經濟狀況、疲軟的消費者支出、信貸市場的動盪以及貸款機構困難等潛在原因可能會干擾我們利用修訂後的信貸協議為運營提供資金的能力。任何無法使用經修訂的信貸協議的行為都可能要求我們尋求其他資金來源,以償還信貸協議下的未清款項,或者替換或補充我們的信貸協議,這可能根本不可能,也可能在商業上合理的條件下是不可能的。

同樣,信貸可用性的減少和信貸成本的增加對客户向我們購買船隻的能力產生不利影響,從而對我們銷售產品的能力產生不利影響,並影響我們的金融和保險活動的盈利能力。

 

 

18


 

長期債務

下表彙總了公司的長期債務。

 

 

2023年9月30日

 

 

2024年6月30日

 

 

 

(金額以千計)

 

應付給旗艦銀行的抵押貸款額度,利息為 7.50% (素數減去 100 基點,下限為 2.00%)。需要每月支付本金和利息,還款額約為 $4.0百萬美元將於2027年8月到期。

 

$

5,907

 

 

$

5,535

 

應付給海岸國家銀行的抵押貸款額度,利息為 7.59% (SOFR plus 220 基點)。需要按月支付第一年的利息,然後每月支付本金和利息,並支付大約 $10.0百萬美元將於2031年9月到期。

 

 

16,735

 

 

 

15,717

 

應付給漢考克·惠特尼銀行的抵押貸款額度,利息為 7.88% (素數減去 62.5 基點,下限為 2.25%)。需要每月支付本金和利息,還款額約為 $15.5百萬美元將於2027年11月到期。 50未償借款的百分比通過固定利率的利率互換合約進行套期保值 3.20%.

 

 

23,279

 

 

 

21,844

 

循環抵押貸款額度,FineMark National Bank & Trust的利息為 8.25% (素數減去 25 基點,下限為 3.00%)。設施將於 2027 年 10 月到期。該融資機制下目前的可用借款約為 $21.6截至 2024 年 6 月 30 日,為百萬人。

 

 

 

 

 

 

應付給M&T銀行的定期貸款,利息為 6.83%。需要每季度支付本金和利息。設施將於 2027 年 8 月到期。

 

 

377,500

 

 

 

355,000

 

應向Transport S.a.s di Taula Vittorio & C. 支付利息的貸款
7.39%。需要每季度支付本金和利息。
設施將於2030年12月到期。

 

 

1,478

 

 

 

1,445

 

長期債務總額

 

 

424,899

 

 

 

399,541

 

減去:當前部分

 

 

(33,767

)

 

 

(33,766

)

減去:債務發行成本的未攤銷部分

 

 

(1,901

)

 

 

(1,637

)

長期債務、淨流動部分和未攤銷的債務發行成本

 

$

389,231

 

 

$

364,138

 

 

11。
基於股票的薪酬:

我們按照FasB ASC 718 “薪酬——股票補償”(“ASC 718”)的規定對股票薪酬計劃進行核算。根據ASC 718,我們使用Black-Scholes估值模型對授予的所有期權(附註13)和根據經修訂的2008年員工股票購買計劃(“股票購買計劃”)購買的所有股票進行估值。我們根據預計歸屬的股票數量和普通股的報價以授予日的公允價值衡量限制性股票獎勵和限制性股票單位(注14)的薪酬。對於獎勵中每個單獨歸屬部分,我們在必要的服務期內以直線方式確認運營中所有獎勵的薪酬成本。

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月中,我們確認的股票薪酬支出約為美元5.5 百萬和美元6.1 分別為百萬美元,在截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月中,我們確認的股票薪酬支出約為美元15.7 百萬和美元17.5 隨附的未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用分別為百萬美元。

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月中,根據所有股份薪酬安排行使期權獲得的現金約為美元1.1 百萬和美元2.6 分別為百萬。我們目前預計將通過股票購買計劃發行的註冊股票來滿足基於股票的獎勵。

 

12。
激勵股票計劃:

2023年2月,我們的股東批准了一項修改我們的2021年計劃(定義見下文)的提案,將可用股票總數增加到 1,300,000。2022年2月,我們的股東批准了一項批准我們的2021年股票薪酬計劃(“2021年計劃”)的提案,該計劃取代了我們的2011年股票薪酬計劃(“2011年計劃”)。我們的2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、股票單位、紅股、股息等價物、其他股票相關獎勵和績效獎勵(統稱為 “獎勵”),這些獎勵可以以現金、股票或其他財產結算。我們的2021年計劃旨在吸引、激勵、留住和獎勵我們的高管、員工、高級職員、董事和獨立承包商,為這些人提供年度和長期績效激勵,讓他們盡最大努力創造股東價值。根據2021年計劃,我們可能需要獎勵的普通股總數等於 2,300,000 股票,以及:(i)根據我們的2007年股票薪酬計劃(“2007年計劃”)或2011年計劃,任何可供發行且不受獎勵的股票, 545,729 批准2021年計劃時的總股數;(ii) 與之相關的股份數量

 

19


 

根據2021年計劃、2011年計劃或2007年計劃授予的哪些獎勵在沒有發行股票或股份被沒收或回購的情況下終止;(iii) 根據2021年計劃、2011年計劃和2007年計劃授予的獎勵,由於獎勵以現金結算或未以其他方式發行的與獎勵的行使或支付有關而未發行的股票數量;以及 (iv) 數量為支付任何獎勵的行使價或任何預扣税款而交出或扣留的股份與根據2021年計劃、2011年計劃或2007年計劃授予的任何獎勵相關的要求。2021年計劃將於2032年2月終止,獎勵可以在2021年計劃有效期內的任何時候發放。獎勵的授予日期由董事會或計劃管理員決定。董事會已任命薪酬委員會為計劃管理人。期權的行使價由董事會或計劃管理人決定,至少等於授予之日普通股的公允市場價值。2021年計劃下的期權期限不得超過十年。授予的期權有不同的歸屬期限。迄今為止,我們尚未結算或沒有義務以現金結算任何獎勵。

下表彙總了我們從2023年9月30日到2024年6月30日激勵性股票計劃的活動:

 

 

 

股票
可用
為了格蘭特

 

 

未償期權

 

 

聚合
內在價值
(金額以千計)

 

 

加權
平均值
運動
價格

 

 

加權
平均值
剩餘合同
生活

 

截至2023年9月30日的餘額

 

 

1,984,588

 

 

 

54,750

 

 

$

746

 

 

$

20.96

 

 

 

2.5

 

期權已取消/沒收/過期

 

 

21,000

 

 

 

(21,000

)

 

 

 

 

 

15.80

 

 

 

 

行使的期權

 

 

 

 

 

(7,500

)

 

 

 

 

 

16.02

 

 

 

 

已授予限制性股票獎勵

 

 

(726,903

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

限制性股票獎勵被沒收

 

 

45,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行的額外股票

 

 

(5,303

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

 

1,318,880

 

 

 

26,250

 

 

$

235

 

 

$

25.50

 

 

 

4.2

 

自 2024 年 6 月 30 日起可行使

 

 

 

 

 

24,583

 

 

$

233

 

 

$

26.18

 

 

 

4.0

 

 

在截至2024年6月30日的九個月中, 期權被授予。在截至2023年6月30日的九個月中, 5,000 期權被授予。

我們使用Black-Scholes模型來估算所授期權的公允價值。授予期權的預期期限是根據歷史經驗估算的。波動率基於我們普通股的歷史波動率。期權合同期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。

 

13。
員工股票購買計劃:

2019年2月,我們的股東批准了一項修改我們的股票購買計劃的提案,將該計劃下的可用股票數量增加到 50 萬 股份。經修訂的股票購買計劃規定最多 1,500,000 普通股可供至少已完成交易的正式員工購買 一年 持續的服務。此外,還有 52,837 根據我們的1998年員工股票購買計劃提供的普通股,這些普通股已根據我們的股票購買計劃可供發行。股票購買計劃規定 從 2008 年到 2027 年,每年從 10 月的第一天開始實施年度產品,每次發行將於次年的 9 月 30 日終止。 每項年度產品可分為兩個為期六個月的產品。對於每次發行,每股購買價格將取以下兩者中較低值:(i)普通股在發行第一天收盤價的85%,或(ii) 85發行最後一天普通股收盤價的百分比。購買價格通過定期工資扣除來支付,不得超過 10參與者在每個發行期內收入的百分比。但是,任何參與者的購買金額都不得超過美元25000 每年的普通股價值。

我們使用Black-Scholes模型來估算為購買根據股票購買計劃發行的股票而授予的期權的公允價值。波動率基於我們普通股的歷史波動率。期權合同期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。

以下是每個相應時段使用的加權平均假設:

 

三個月已結束

 

九個月已結束

 

6月30日

 

6月30日

 

2023

 

2024

 

2023

 

2024

股息收益率

0.0%

 

0.0%

 

0.0%

 

0.0%

無風險利率

4.9%

 

5.4%

 

4.5%

 

5.4%

波動率

46.4%

 

50.7%

 

47.0%

 

46.0%

預期壽命

六個月

 

六個月

 

六個月

 

六個月

截至 2024 年 6 月 30 日,我們已經發布了 1,381,608 我們的股票購買計劃下的普通股。

 

20


 

 

14。
限制性股票獎勵:

根據2021年計劃、2011年計劃和2007年計劃,我們向員工、董事和高級管理人員發放了非歸屬(限制性)股票獎勵(“限制性股票”)和限制性股票單位(“RSU”)。限制性股票獎勵和限制性股票單位的歸屬期各不相同,但通常在兩到兩者之間完全歸屬 四年 授予日期之後,視具體獎勵而定,向官員發放的基於績效的獎勵達到了績效目標,基於時間獎勵的授予期限也達到了績效目標。基於官員績效的獎勵是按可以賺取的股票的目標金額授予的,實際獲得的獎勵金額通常介於 0% 到 175基於實際指定績效目標實現的目標股票數量的百分比。我們使用ASC 718的衡量和確認條款對授予的限制性股票獎勵進行了核算。因此,限制性股票獎勵(包括基於績效的獎勵)的公允價值按授予日計量,並計入獎勵中每個單獨歸屬部分的必要服務期內的收益。

下表彙總了從 2023 年 9 月 30 日到 2024 年 6 月 30 日的限制性股票獎勵活動:

 

 

 

股份/單位

 

 

加權
平均補助金
日期公允價值

 

截至 2023 年 9 月 30 日的非既得餘額

 

 

1,341,151

 

 

$

35.02

 

在此期間的變化:

 

 

 

 

 

 

授予的獎項

 

 

726,903

 

 

$

31.09

 

已獲得的獎項

 

 

(161,446

)

 

$

20.64

 

獎項被沒收

 

 

(45,948

)

 

$

34.80

 

截至 2024 年 6 月 30 日的未歸屬餘額

 

 

1,860,660

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日,我們有大約 $29.0 假設滿足適用的績效條件,未確認的總薪酬成本中有100萬美元與非歸屬限制性股票獎勵有關。我們預計將在加權平均時間內確認該成本 1.8 年份。

 

15。
每股淨收益:

下表列出了用於計算基本和攤薄後每股淨收益的份額:

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

使用的加權平均已發行普通股
計算每股基本淨收益

 

21,885,400

 

 

 

22,268,758

 

 

 

21,831,350

 

 

 

22,254,619

 

稀釋期權和非歸屬限制性股票的影響
獎項

 

542,043

 

 

 

780,339

 

 

 

489,919

 

 

 

697,615

 

普通股和普通等價股的加權平均值
用於計算攤薄後的每股淨收益

 

22,427,443

 

 

 

23,049,097

 

 

 

22,321,269

 

 

 

22,952,234

 

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月中,有 11,0891萬個 分別是已發行期權和未歸屬限制性股票的加權平均股份,這些股票未包括在攤薄後的每股淨收益的計算中,因為期權的行使價或非歸屬限制性股票的價格高於我們普通股的平均市場價格,因此,它們的影響將是反稀釋的。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的九個月中,有 12,63911,751 分別是已發行期權和未歸屬限制性股票的加權平均股份,這些股票未包括在攤薄後的每股淨收益的計算中,因為期權的行使價或非歸屬限制性股票的價格高於我們普通股的平均市場價格,因此,它們的影響將是反稀釋的。

 

16。
承付款和意外開支:

我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。儘管無法確定截至2024年6月30日這些行動的實際結果,但我們認為這些事項不應對我們未經審計的簡明合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

 

17。
區段信息:

 

可報告的區段

 

21


 

公司的應報告細分市場由管理層的報告結構和運營活動定義。我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官。我們的CodM按細分市場審查營業損益表信息,以制定運營決策、評估財務業績和分配資源。未按細分市場向 CodM 提供資產信息。該公司的應報告的細分市場如下:

零售業務。零售運營部門包括銷售新船和二手休閒船,包括遊艇和漁船,重點是每個細分市場的高端品牌。我們還銷售相關的船用產品,包括髮動機、拖車、零件和配件。此外,我們提供維修、保養、單據和倉儲租賃;我們安排相關的船舶融資、保險和延期服務合同;我們提供船隻和遊艇經紀銷售;我們提供遊艇租賃服務。在英屬維爾京羣島,我們通過MarineMax Vacations提供雙體船租賃服務。弗雷澤遊艇集團和諾斯羅普和強生公司是領先的超級遊艇經紀和豪華遊艇服務公司,在多個國家開展業務,也包括在該細分市場中。我們還通過IGY Marinas維護一個戰略定位的豪華碼頭網絡,這些遊艇碼頭位於世界各地的遊艇和運動釣魚目的地,IGY Marinas也包括在該細分市場中。零售運營部門包括所有公司成本的大部分。

產品製造。產品製造部門包括巡洋艦遊艇和Intrepid Powerboats的活動。Cruisers Yachts是MarineMax的全資子公司,生產運動型遊艇和遊艇,通過我們精選的零售經銷商和獨立經銷商進行銷售。Cruisers Yachts 被公認為全球領先的高端運動遊艇和遊艇製造商之一,生產的模型來自 3360 英尺。Intrepid Powerboats也是MarineMax的全資子公司,被公認為世界一流的定製船隻生產商,精心反映了每個船主的獨特需求。Intrepid Powerboats遵循直接面向消費者的分銷模式,並因其創新和高質量的工藝而獲得許多獎項和讚譽,這些創新和高質量的工藝創造了同類產品的行業領先產品。

分部間收入是指在我們的產品製造部門製造並出售給我們的零售運營部門的遊艇。產品製造部門為我們的零售運營部門以及各種獨立經銷商提供服務。

 

 

22


 

下表列出了公司每個應申報部門的收入和運營收入:

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

 

(金額以千計)

 

 

(金額以千計)

 

收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售業務

 

$

709,307

 

 

$

752,171

 

 

$

1,770,565

 

 

$

1,855,433

 

產品製造

 

 

51,884

 

 

 

38,062

 

 

 

164,959

 

 

 

124,372

 

取消細分市場間收入

 

 

(39,347

)

 

 

(32,513

)

 

 

(135,413

)

 

 

(111,919

)

收入

 

$

721,844

 

 

$

757,720

 

 

$

1,800,111

 

 

$

1,867,886

 

運營收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售業務

 

$

68,050

 

 

$

58,733

 

 

$

158,514

 

 

$

94,204

 

產品製造

 

 

5,089

 

 

 

(548

)

 

 

17,834

 

 

 

2,508

 

分段間調整

 

 

1,442

 

 

 

2,842

 

 

 

(9,862

)

 

 

4,715

 

運營收入

 

$

74,581

 

 

$

61,027

 

 

$

166,486

 

 

$

101,427

 

 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關我們對未來的 “預期”、“預期”、“意圖”、“計劃”、“信念” 或 “戰略” 的陳述。這些前瞻性陳述包括與市場風險相關的陳述,例如利率風險和外幣匯率風險;經濟和行業狀況及其對消費者行為和經營業績的相應影響;環境狀況;惡劣天氣;某些具體和孤立事件;我們未來的估計、假設和判斷,包括有關此類估計、假設和判斷是否會對我們的經營業績產生重大不利影響的陳述;會計政策變化的影響和標準;我們的核心優勢和零售戰略對我們增長和盈利潛力的影響;我們通過收購和開設新門店加速增長的計劃;我們認為現有的資本資源將足以為至少未來12個月及以後在可預見的將來的運營提供資金,但可能的重大收購除外;我們業務的季節性和週期性以及這種季節性和週期性對我們業務的影響,財務業績和庫存水平;以及公司有效管理增長的能力。由於多種因素,包括我們在截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中在 “風險因素” 下列出的因素,實際業績可能與目前的預期存在重大差異。

所有提及 “公司”、“MarineMax”、“我們” 和 “我們的”,作為合併後的公司,均指MarineMax, Inc.及其子公司。

普通的

我們相信我們是世界上最大的休閒船、遊艇和超級遊艇服務公司。通過我們在21個州的超過75個零售點,我們銷售新的和二手的休閒船及相關的船舶產品,包括髮動機、拖車、零件和配件。我們還安排相關的船舶融資、保險和延期服務合同;提供船隻維修和保養服務;提供遊艇和船隻經紀銷售;並在可能的情況下提供船艙和倉儲服務。在英屬維爾京羣島,我們通過MarineMax Vacations提供雙體船租賃服務。我們還擁有弗雷澤遊艇集團,這是一家領先的超級遊艇經紀和豪華遊艇服務公司,在多個國家開展業務;諾斯羅普和強生集團,另一家在多個國家開展業務的領先超級遊艇經紀和服務公司;SkipperBud's,美國最大的船隻銷售、經紀、服務和碼頭/倉儲集團之一;以及Cruisers Yachts,一家運動遊艇和遊艇製造商,通過我們精選的零售經銷商進行銷售通過獨立交易商。

2021 年 11 月,我們收購了摩托艇製造商 Intrepid Powerboats 和德克薩斯州北部的水上運動經銷商 Texas MasterCraft。2022年4月,我們通過諾斯羅普和強生收購了超級遊艇管理有限公司,俗稱SyM,這是一家總部位於法國戈爾夫胡安的超級遊艇管理公司。2022年8月,我們收購了位於西布魯克的奮進號碼頭,擴大了在德克薩斯州的業務。2022年10月,我們完成了對IGY Marinas的收購。IGY Marinas在世界各地的遊艇和運動釣魚目的地設有豪華碼頭網絡。IGY Marinas為航海旅遊的服務和質量制定了標準。它在美洲、加勒比、歐洲和亞洲提供全球碼頭網絡,交付

 

23


 

全年住宿。IGY Marinas可滿足各種豪華遊艇的需求,同時也是世界上一些最大的巨型遊艇的專屬母港。2022年12月,我們收購了中海岸海洋集團,這是一家領先的提供全方位服務的海上建築公司,總部設在佛羅裏達州中部的墨西哥灣沿岸。2023年1月,我們通過我們的技術實體新浪潮創新收購了船舶和海洋數字零售平臺Boatzon。2023 年 6 月,我們收購了總部位於明尼蘇達州克羅斯萊克的提供全方位服務的船舶經銷商 C&C Boat Works。2023 年 10 月,我們收購了總部位於希臘雅典的豪華包機管理機構 AGY 的控股權。2024年3月,我們收購了美國威廉姆斯招標公司,該公司是總部位於英國的威廉姆斯噴氣招標有限公司的主要分銷商和零售商,該公司是全球領先的豪華遊艇市場剛性充氣噴氣式飛機招標製造商。

MarineMax 於 1998 年 1 月成立(並於 2015 年 3 月在佛羅裏達州重新註冊成立)。我們於1998年3月1日開始運營,收購了五家獨立的休閒船經銷商。自1998年3月首次收購以來,截至提交本10-Q表季度報告時,我們已經收購了33家休閒船經銷商、五家船舶經紀業務、兩家提供全方位服務的遊艇維修業務、五家船舶經紀業務以及兩家船隻和遊艇製造商。作為我們收購戰略的一部分,我們經常與各種休閒船經銷商討論我們可能收購他們的事宜。潛在的收購討論通常會持續很長時間,涉及困難的業務整合和其他問題,在某些情況下,包括管理層繼任和相關事項。由於這些和其他因素,不時看來可能發生的許多潛在收購不會導致具有約束力的法律協議,也沒有完成。我們在截至2023年9月30日的財年中完成了四次收購,在2024財年迄今完成了三次收購。

總體經濟狀況和消費者支出模式可能會對我們的經營業績產生負面影響。不利的地方、區域、國家或全球經濟發展或未來經濟前景的不確定性可能會減少我們所服務市場的消費者支出,並對我們的業務產生不利影響。我們經營經銷商的地區,尤其是佛羅裏達州,在2021財年、2022財年和2023財年,我們分別創造了約50%、51%和53%的經銷商收入,其經濟狀況可能會對我們的運營產生重大影響。當地影響,例如企業裁員、關閉軍事基地、颶風和其他風暴等惡劣天氣、環境條件以及特定事件,例如英國石油公司在2010年墨西哥灣的漏油事件,也可能對我們在某些市場的業務產生不利影響,在某些情況下甚至會產生不利影響。此外,國家、州和/或地方政府機構施加的不利條件,例如最近沒收墨西哥S.de R.L. de C.V. 港口Cabo Marina,在某些情況下,可能會對我們在某些市場的業務產生不利影響,在某些情況下甚至會產生不利影響。

在經濟低迷時期,消費者的自由支配支出水平普遍下降,有時會導致奢侈品銷售大幅減少。即使當前的經濟條件良好,消費者在奢侈品上的支出也可能由於消費者信心水平下降而下降。此外,美聯儲提高基準利率,以及未來可能的上調和/或市場對此類上調的預期,已經導致並可能進一步導致長期利率大幅上升和整體經濟衰退,所有這些都對客户購買我們產品的意願或願望產生了負面影響。因此,由於我們的戰略重點是高端市場,經濟衰退或通貨膨脹對我們的影響可能超過某些競爭對手。儘管我們在行業趨勢停滯或略有下降的時期擴大了業務,但休閒划船行業的週期性質或行業缺乏增長可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。任何時期的不利經濟狀況、低消費者信心或通貨膨脹都可能對我們的業務產生負面影響。

從歷史上看,在消費者支出減少和經濟狀況低迷的時期,除其他外,我們大幅削減了收購計劃,推遲了新門店的開業,減少了庫存購買,開展了庫存削減工作,關閉了許多零售地點,裁減了員工,修改和更換了信貸額度。

儘管過去的經濟狀況對我們的經營業績產生了不利影響,但我們認為,在此期間和之後,我們已經利用我們的核心優勢大幅跑贏了該行業,從而增加了市場份額。我們獲得此類市場份額的能力支持了我們的零售戰略與消費者的需求保持一致。我們認為,我們過去為應對疲軟的市場狀況而採取的措施已經帶來了收入的增加,而且我們認為未來可能會帶來收入的增加。收購仍然是我們的重要戰略,在包括宏觀經濟條件和尋找有吸引力的收購目標在內的多種條件的前提下,我們計劃通過該戰略探索機會。我們預計,我們的核心優勢和零售戰略,包括我們的數字平臺,將使我們能夠在增長機會出現時加以利用,並將使我們具有更大的盈利潛力。

截至2024年6月30日,零售運營板塊包括阿拉巴馬州、加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、喬治亞州、伊利諾伊州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、俄亥俄州、俄克拉荷馬州、羅德島、南卡羅來納州、德克薩斯州、華盛頓和威斯康星州超過75個零售點的活動,我們在那裏銷售新的和二手的休閒船,包括遊樂船和漁船,重點是每個細分市場的高端品牌。我們還銷售相關的船用產品,包括髮動機、拖車、零件和配件。此外,我們還提供維修、保養、單據和倉儲租賃;我們安排相關的船舶融資、保險和延期服務合同;我們提供船隻和遊艇經紀銷售以及遊艇租賃服務。在英屬維爾京羣島,我們通過MarineMax Vacations提供雙體船租賃服務。弗雷澤遊艇集團和諾斯羅普和強生公司是領先的超級遊艇經紀和豪華遊艇服務公司,在多個國家開展業務,也包括在該細分市場中。通過同樣屬於該細分市場的IGY Marinas,我們維持着戰略定位的奢侈品網絡

 

24


 

碼頭位於世界各地的遊艇和運動釣魚目的地。零售運營部門包括所有公司成本的大部分。

截至2024年6月30日,產品製造部門包括Cruisers Yachts和Intrepid Powerboats的活動,這兩家公司都是MarineMax的全資子公司。Cruisers Yachts生產運動型遊艇和遊艇,通過我們精選的零售經銷商和獨立經銷商進行銷售。Cruisers Yachts 被公認為全球領先的高端運動遊艇和遊艇製造商之一,生產的型號從 33萬. 60 英尺起。Intrepid Powerboats 生產定製船隻。Intrepid Powerboats遵循直接面向消費者的分銷模式,並因其創新和高質量的工藝而獲得許多獎項和讚譽,這些創新和高質量的工藝創造了同類產品的行業領先產品。

關鍵會計政策的應用

請參閲我們截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中的第二部分第7項 “關鍵會計政策的應用”。自我們截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告以來,我們的關鍵會計政策沒有發生任何重大變化。

最近的會計公告

見未經審計的簡明合併財務報表附註3。

合併經營業績

以下討論將截至2024年6月30日的三個月和九個月與截至2023年6月30日的三個月和九個月進行了比較,應與本報告其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表,包括相關附註一起閲讀。

截至2024年6月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月

收入。截至2024年6月30日的三個月,收入從截至2023年6月30日的三個月的7.218億美元增長了3590萬美元,增長了5.0%,至7.577億美元。這一增長是由於同類門店銷售額增長了2790萬美元,增長了4%,此外還有收購和不符合同類門店銷售條件的新地點淨增長了800萬美元。製造業收入的減少部分抵消了這一點,製造業收入不包括在可比零售商店的銷售額中。同類門店的增長主要來自新船和二手船收入的增加,以及我們其他利潤率更高的業務的貢獻。

毛利潤。截至2024年6月30日的三個月,毛利從截至2023年6月30日的三個月的2.438億美元下降了170萬美元,降幅0.7%,至2.421億美元。截至2024年6月30日的三個月,毛利佔收入的百分比從截至2023年6月30日的三個月的33.8%降至32.0%。毛利佔收入百分比的下降主要是由於我們在零售環境疲軟的情況下積極推動銷售,新船和二手船利潤率下降。

銷售、一般和管理費用。截至2024年6月30日的三個月,銷售、一般和管理費用從截至2023年6月30日的三個月的1.692億美元增加了1190萬美元,增幅7.0%,至1.811億美元。銷售、一般和管理費用的增加主要是通貨膨脹和最近的收購造成的。

利息支出。截至2024年6月30日的三個月,利息支出從截至2023年6月30日的三個月的1,480萬美元增加了340萬美元至1,820萬美元。利息支出的增加主要是利率提高和借款增加的結果,這主要是由於庫存水平的增加。

所得税。截至2024年6月30日的三個月,所得税支出從截至2023年6月30日的三個月的1,550萬美元減少了440萬美元至1,110萬美元。截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月,有效所得税税率為25.9%。

截至2024年6月30日的九個月與截至2023年6月30日的九個月相比

收入。截至2024年6月30日的九個月中,收入從截至2023年6月30日的九個月的18.00億美元增長了6,800萬美元,增長了3.8%,至18.68億美元。這一增長是由於同類門店銷售額增長了5,980萬美元,增長了3%,此外還有收購和不符合同類門店銷售條件的新地點淨增長了820萬美元。製造業收入的減少部分抵消了這一點,製造業收入不包括在可比零售商店的銷售額中。同類門店的增長主要來自新船和二手船收入的增加,以及我們其他利潤率更高的業務的貢獻。

 

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毛利潤。截至2024年6月30日的九個月中,毛利從截至2023年6月30日的九個月的6.316億美元下降了2360萬美元,降幅3.7%,至6.08億美元。截至2024年6月30日的九個月中,毛利佔收入的百分比從截至2023年6月30日的九個月的35.1%降至32.5%。毛利下降的主要原因是新船和二手船利潤率下降,因為我們在零售環境疲軟的情況下積極推動了銷售。

銷售、一般和管理費用。截至2024年6月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用從截至2023年6月30日的九個月的4.651億美元增加了4,150萬美元,增長了8.9%,至5.066億美元。銷售、一般和管理費用的增加主要是通貨膨脹和最近的收購造成的。

利息支出。截至2024年6月30日的九個月中,利息支出從截至2023年6月30日的九個月的3,760萬美元增加了1,840萬美元至5,600萬美元。利息支出的增加主要是利率提高和借款增加的結果,這主要是由於庫存水平的增加。

所得税。所得税支出從截至2023年6月30日的九個月的3,470萬美元減少了2320萬美元,至截至2024年6月30日的九個月的1150萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的有效所得税税率分別為25.2%和26.9%。

流動性和資本資源

我們的現金需求主要是營運資金以支持運營,包括新船和二手船及相關零件庫存、淡季流動性以及通過收購實現的增長。收購仍然是我們的重要戰略,我們計劃在適當的情況下通過該戰略繼續增長。我們無法預測當前經濟或金融狀況的持續時間。我們會定期監控庫存老化和當前市場趨勢(包括供應鏈問題),以評估我們當前和未來的庫存需求。我們還將此評估與對當前和預期經營業績以及預期業務水平的審查結合使用,以確定我們的融資需求範圍。

這些現金需求歷來是由經修訂的信貸額度(如下所述)下的運營和借款產生的現金來滿足的。我們利用修正後的信貸額度為運營提供資金的能力取決於抵押品水平和對經修訂信貸額度契約的遵守情況。信貸市場的任何動盪和零售市場的疲軟都可能幹擾我們遵守經修訂的信貸額度契約的能力,從而影響我們利用修正後的信貸額度為運營提供資金的能力。截至2024年6月30日,我們遵守了經修訂的信貸額度下的所有契約。目前,我們依靠業務的股息和其他款項以及修訂後的信貸額度來為我們當前的業務提供資金並滿足我們的現金需求。作為我們每項業務的大股東,我們根據適用法律確定此類分配的金額,目前,不存在任何限制我們業務資金流的協議。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中,用於經營活動的現金分別約為2490萬美元和1.969億美元。在截至2024年6月30日的九個月中,用於經營活動的現金主要與庫存增加、應收賬款的增加、應付賬款的減少、合同負債(客户存款)的減少有關,但部分被我們經非現金支出和收益調整後的淨收入以及折舊和攤銷費用、遞延所得税準備金和股票薪酬支出等收益所抵消。在截至2023年6月30日的九個月中,用於經營活動的現金主要與庫存的增加和應收賬款的增加有關,但部分抵消了客户存款的減少、應計支出的增加,以及我們經非現金支出和收益調整後的淨收入,例如折舊和攤銷費用、遞延所得税準備金、股票薪酬支出以及收購先前持有的股權投資的收益。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金分別約為6,480萬美元和5.641億美元。在截至2024年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金主要用於購買與改善現有零售設施和收購相關的不動產和設備,部分被保險結算的收益所抵消。在截至2023年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金主要用於收購IGY Marinas以及購買與改善現有零售設施相關的投資、不動產和設備,但部分被保險結算收益和投資收益所抵消。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中,融資活動提供的現金分別約為1.301億美元和7.568億美元。在截至2024年6月30日的九個月中,融資活動提供的現金主要歸因於短期借款的淨增加,短期借款僅包括總體規劃(定義見下文),以及根據激勵性薪酬和員工購買計劃發行普通股的淨收益,長期債務的支付、或有收購對價付款、購買庫存股和股權獎勵預扣税的支付部分抵消。在截至2023年6月30日的九個月中,融資活動提供的現金主要來自長期債務的收益、短期借款的淨增加(僅包括總體規劃)以及根據激勵性薪酬和員工購買計劃發行普通股的淨收益,部分被長期債務的支付、或有收購對價的支付和股權獎勵的預扣税款所抵消。

 

26


 

我們是修訂後的信貸額度的當事方,製造商和貿易商信託公司作為行政代理人,Swingline貸款人和髮卡銀行,富國銀行商業分銷融資有限責任公司作為底層計劃代理人,貸款方是其中的一方。經修訂的信貸額度為公司提供高達9.5億美元的基於資產的借款可用性(“總體規劃”)的信貸額度,並設立了最高額度為1億美元的循環信貸額度(包括2000萬美元的搖擺額度和2000萬美元的信用證次級限額)、為收購IGY Marinas提供資金的延遲提取定期貸款額度,以及1億美元的延遲提款抵押貸款設施。每個設施的到期日為2027年8月。

(a)基本計劃下未償還款項的利率為1.50%至2.0%,高於芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司(CBA)(“SOFR”)管理的一個月有擔保定期利率的3.45%;(b)循環信貸額度或定期貸款額度下的未償還金額,視總淨槓桿率而定,高於一個月、三個月或六個月的SOFR利率,以及(c)對於抵押貸款機制下的未償還金額,比一個月、三個月或六個月的SOFR利率高出2.20%。帶有保證金的替代基準利率適用於循環信貸、定期和抵押貸款機制下的未償還金額,而在循環信貸額度下,歐元銀行間同業拆借利率加上保證金可用於以歐元或美元以外的其他貨幣進行借款。

基本計劃下的預付款通過購買符合條件的新舊庫存發起,或者針對已部分還清的符合條件的新舊庫存進行再預付款。新庫存的預付款通常將在原始發票之日起 1,080 天內到期。二手庫存的預付款將在我們獲得二手庫存之日起 361 天內到期。每筆預付款都受削減時間表的約束,該計劃要求我們在收到預付款後的六個月內定期償還每筆預付款的餘額。削減時間表因庫存的類型和價值而異。經修訂的信貸協議的抵押品主要是公司通過修訂後的信貸協議和相關應收賬款融資的庫存。我們的房地產均未被質押為經修訂的信貸協議的抵押品。

截至2024年6月30日,我們與短期借款(僅包括平面圖)相關的負債和包括流動部分在內的長期債務總額分別約為7.012億美元和3.641億美元。截至2024年6月30日,短期借款(僅包括總體規劃)和未經審計的簡明合併資產負債表中記錄的長期債務分別包括約140萬美元和160萬美元的未攤銷債務發行成本。有關借款可用性、利率以及短期借款(總體規劃)和長期債務條款的披露,請參閲合併財務報表附註的附註10。

除本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “財務報表(未經審計)” 中未經審計的簡明合併財務報表中另有規定外,我們對未來12個月沒有重大資本承諾。根據我們目前掌握的信息(包括當前供應鏈和庫存挑戰對消費者需求的影響、通貨膨脹、更高的利率和潛在的經濟衰退,所有這些都不確定),我們認為,銷售產生的現金和現有資本資源將足以滿足至少未來12個月及以後在可預見的將來的流動性和資本需求,可能的重大收購除外。

季節性和天氣對運營的影響

我們的業務以及整個休閒划船行業是高度季節性的,不同的地理市場季節性各不相同。除佛羅裏達州外,我們普遍認識到,在截至12月31日和3月31日的季度中,銷售額大幅下降,庫存水平增加,相關的短期借款(僅包括平面圖)增加。一月份的公共船隻和娛樂展的開始通常會刺激船隻的銷售,通常使我們能夠在本財年剩餘時間內降低庫存水平和相關的短期借款,其中僅包括平面圖。我們向船舶倉庫的擴張可能會減少我們的季節性和週期性。

我們的業務還受天氣模式的影響,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。例如,漫長的冬季條件、乾旱條件(或僅僅是降雨量減少)或過多的降雨,可能會限制進入區域划船地點或使划船變得危險或不方便,從而減少客户對我們產品的需求。此外,異常涼爽的天氣和漫長的冬季條件可能會導致某些地區的銷售季節縮短。颶風和其他風暴可能導致我們的運營中斷或我們的船隻庫存和設施受損,佛羅裏達州和其他市場受到颶風影響的情況就是如此,例如2017年的哈維和艾爾瑪颶風以及2022年的伊恩颶風。儘管我們的地域多樣性可能會減少任何一個市場區域的不利天氣狀況對我們的總體影響,但這些條件將繼續對我們和我們未來的財務業績構成潛在的重大不利風險。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們面臨未償債務利率變動帶來的風險。我們的短期借款和長期債務基礎利率的變化可能會影響我們的收益,它們的利率是可變的。例如,假設的

 

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利率提高100個基點、200個基點或300個基點將導致年度税前利息支出分別增加約1,060萬美元、2,110萬美元或3,170萬美元。這些預計的增長基於截至2024年6月30日的短期借款和長期債務的未清餘額,並假設我們不會採取任何緩解措施來減少未償餘額,也不會因利率上調而從供應商那裏獲得額外的利息援助。

外幣匯率風險

從歐洲和中國製造商那裏購買的產品以美元進行交易。美元匯率的波動可能會影響我們銷售外國產品的零售價格。因此,其他貨幣與美元相比價值的波動可能會影響我們出售此類外國產品獲利的價格點,並且這種價格點可能無法與美國的其他產品相比具有競爭力。因此,這種匯率波動最終可能會影響我們確認的此類外國產品的收入金額、銷售成本、現金流和收益。我們無法預測匯率波動對我們經營業績的影響。在某些情況下,我們可能會進行外幣現金流套期保值,以減少與預計從歐洲和中國製造商那裏購買船隻和遊艇相關的現金流波動。我們目前不從事外幣兑換套期保值交易來管理我們的外幣敞口。如果我們確實進行外匯套期保值交易,就無法保證我們的戰略能夠充分保護我們的經營業績免受匯率波動的影響。

此外,弗雷澤遊艇集團、諾斯羅普和IGY Marinas的交易和餘額均以美元以外的貨幣計價。大多數不以美元計價的交易都以歐元計價。本位幣不是美元的確認淨收入約佔2023財年總收入的3%。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

我們維持披露控制和程序,旨在確保在《證券交易法》報告中要求我們披露的重要信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。

截至本報告所涉期末,我們的首席執行官兼首席財務官已經評估了我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運作的有效性。根據此類評估,這些官員得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對控制有效性的限制

我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,預計我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。儘管我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證,但由於所有控制系統固有的侷限性,任何對控制措施的評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)。這些固有的限制包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外,可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不足,或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

 

28


 

首席執行官和首席財務官認證

附錄31.1和31.2分別是首席執行官和首席財務官的認證。這些認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(“第302條認證”)第302條要求的。您目前正在閲讀的本報告的本項目是與第 302 節認證中提及的評估相關的信息,本信息應與第 302 節認證一起閲讀,以便更全面地瞭解所介紹的主題。

 

 

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。儘管無法確定截至2024年6月30日這些行動的實際結果,但我們認為這些事項不會對我們未經審計的簡明合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

沒有。

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表顯示了有關我們在截至2024年6月30日的三個月內回購普通股的信息。

時期

 

購買的股票總數 (1)

 

 

每股支付的平均價格

 

 

股票總數
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃

 

 

最大數量
可能的股票
根據以下條件購買
計劃或計劃 (2)

 

2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日

 

 

53,127

 

 

$

24.45

 

 

 

53,127

 

 

 

4,000,845

 

2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日

 

 

34,089

 

 

$

24.69

 

 

 

34,089

 

 

 

3,436,064

 

2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,023,142

 

總計

 

 

87,216

 

 

$

24.55

 

 

 

87,216

 

 

 

3,023,142

 

 

(1) 根據2024年3月11日宣佈的股票回購計劃的條款,公司獲準在2026年3月31日之前購買最多1億美元的普通股。

(2)可以購買的最大股票數量是根據期末的股票價格計算的。

 

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

內幕交易安排和政策。在截至2024年6月30日的三個月中,公司的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1(c)條的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃,或S-k法規第408(c)項所定義的任何 “非規則10b5-1交易安排”。

 

29


 

第 6 項。展品

 

3.1

 

佛羅裏達州的一家公司MarineMax, Inc. 的公司章程。(1)

 

 

 

3.2

 

佛羅裏達州的一家公司MarineMax, Inc. 的章程。(1)

 

 

 

4.1

 

普通股證書的形式。(1)

 

 

 

10.1*

 

關鍵高管留用協議,日期為 2024 年 5 月 17 日

 

 

 

31.1

 

根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。

 

 

 

31.2

 

根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。

 

 

 

32.1

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。

 

 

 

32.2

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。

 

 

 

101.INS

 

內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

 

 

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

 

 

104

 

封面格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中

 

(1)
參照註冊人於 2015 年 3 月 20 日提交的 8-k 表合併而成。

 

* 管理合同或補償計劃或安排。

 

 

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

 

MARINEMAX, INC.

 

 

 

 

2024年7月25日

 

作者:

/s/ 邁克爾·H·麥克拉姆

 

 

 

 

 

 

 

邁克爾·H·麥克拉姆

 

 

 

執行副總裁,

 

 

 

首席財務官、祕書兼董事

 

 

 

(首席會計和財務官)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31