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會員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000063296US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-03-310000063296US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000063296US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-06-300000063296US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300000063296US-GAAP:歸因於非控股權益成員的累計固定福利計劃調整2024-03-310000063296美國公認會計準則:歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2024-03-310000063296US-GAAP:累計收益虧損淨現金流Hedgenon控制權益成員2024-03-310000063296美國公認會計準則:AOCI 歸因於非控股權益成員2024-03-310000063296US-GAAP:歸因於非控股權益成員的累計固定福利計劃調整2024-04-012024-06-300000063296美國公認會計準則:AOCI 歸因於非控股權益成員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:歸因於非控股權益成員的累計固定福利計劃調整2024-06-300000063296美國公認會計準則:歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2024-06-300000063296US-GAAP:累計收益虧損淨現金流Hedgenon控制權益成員2024-06-300000063296美國公認會計準則:AOCI 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歸因於非控股權益成員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:淨投資對衝成員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:淨投資對衝成員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類MATW:累積固定收益計劃調整結算虧損會員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類MATW:累積固定收益計劃調整結算虧損會員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類美國公認會計準則:現金流對衝會員US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:淨投資對衝成員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:淨投資對衝成員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012023-06-300000063296MATW: 紀念會員US-GAAP:運營部門成員2024-04-012024-06-300000063296MATW: 紀念會員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300000063296MATW: 紀念會員US-GAAP:運營部門成員2023-10-012024-06-300000063296MATW: 紀念會員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000063296MATW:工業技術會員US-GAAP:運營部門成員2024-04-012024-06-300000063296MATW:工業技術會員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300000063296MATW:工業技術會員US-GAAP:運營部門成員2023-10-012024-06-300000063296MATW:工業技術會員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:運營部門成員MATW: SGK 品牌解決方案會員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:運營部門成員MATW: SGK 品牌解決方案會員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:運營部門成員MATW: SGK 品牌解決方案會員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:運營部門成員MATW: SGK 品牌解決方案會員2022-10-012023-06-300000063296US-GAAP:企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300000063296US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000063296US-GAAP:企業非細分市場成員2023-10-012024-06-300000063296US-GAAP:企業非細分市場成員2022-10-012023-06-300000063296MATW: 紀念會員2024-01-012024-01-310000063296MATW:工業技術會員2023-09-012023-09-300000063296MATW:工業技術會員2023-03-012023-03-310000063296MATW: 紀念會員2023-02-012023-02-280000063296MATW: 紀念會員2023-02-280000063296MATW: SGK 品牌解決方案會員2022-10-012022-12-310000063296MATW: 紀念會員2023-09-300000063296MATW:工業技術會員2023-09-300000063296MATW: SGK 品牌解決方案會員2023-09-300000063296MATW: 紀念會員2024-06-300000063296MATW:工業技術會員2024-06-300000063296MATW: SGK 品牌解決方案會員2024-06-300000063296MATW:商品名不受攤銷會員約束2024-06-300000063296US-GAAP:商標名會員2024-06-300000063296US-GAAP:客户關係成員2024-06-300000063296MATW: 版權專利其他會員2024-06-300000063296MATW:商品名不受攤銷會員約束2023-09-300000063296US-GAAP:商標名會員2023-09-300000063296US-GAAP:客户關係成員2023-09-300000063296MATW: 版權專利其他會員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
____________________________________________________________
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
對於從 _____ 到 _____ 的過渡期
委員會文件編號 0-09115
____________________________________________________________
馬修斯國際公司演講
(註冊人章程中規定的確切名稱)
____________________________________________________________
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | 25-0644320 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
北岸中心二期, 匹茲堡, PA15212-5851
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(412) 442-8200
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A 類普通股,面值 1.00 美元 | | MATW | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的y 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的y 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ý | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。
是的 ☐ 沒有 ý
截至2024年6月30日,已發行普通股為:A類普通股 30,597,624 股份。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
馬修斯國際公司及子公司
合併資產負債表(未經審計)
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 42,745 | | | | | $ | 42,101 | |
應收賬款,淨額 | | | 192,817 | | | | | 207,526 | |
庫存,淨額 | | | 248,644 | | | | | 260,409 | |
| | | | | | | |
合同資產 | | | 95,263 | | | | | 74,646 | |
其他流動資產 | | | 62,610 | | | | | 63,575 | |
| | | | | | | |
流動資產總額 | | | 642,079 | | | | | 648,257 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資 | | | 26,810 | | | | | 24,988 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | | | 272,875 | | | | | 270,326 | |
經營租賃使用權資產 | | | 64,009 | | | | | 71,629 | |
遞延所得税 | | | 2,075 | | | | | 2,269 | |
善意 | | | 706,219 | | | | | 698,109 | |
其他無形資產,淨額 | | | 134,801 | | | | | 160,478 | |
其他資產 | | | 13,009 | | | | | 11,325 | |
| | | | | | | |
總資產 | | | $ | 1,861,877 | | | | | $ | 1,887,381 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
長期債務,當前到期日 | | | $ | 5,476 | | | | | $ | 3,696 | |
經營租賃負債的流動部分 | | | 23,321 | | | | | 23,983 | |
貿易應付賬款 | | | 113,636 | | | | | 114,316 | |
應計補償 | | | 47,025 | | | | | 58,872 | |
應計所得税 | | | 10,164 | | | | | 12,561 | |
合同負債 | | | 31,389 | | | | | 36,935 | |
其他流動負債 | | | 155,141 | | | | | 144,237 | |
| | | | | | | |
流動負債總額 | | | 386,152 | | | | | 394,600 | |
| | | | | | | |
長期債務 | | | 824,745 | | | | | 786,484 | |
經營租賃負債 | | | 42,914 | | | | | 50,189 | |
遞延所得税 | | | 45,164 | | | | | 71,255 | |
其他負債 | | | 59,210 | | | | | 59,572 | |
負債總額 | | | 1,358,185 | | | | | 1,362,100 | |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
股東權益——馬修斯: | | | | | | | |
普通股 | $ | 36,334 | | | | | $ | 36,334 | | | |
額外的實收資本 | 155,584 | | | | | 168,211 | | | |
留存收益 | 699,037 | | | | | 714,727 | | | |
累計其他綜合虧損 | (174,109) | | | | | (174,404) | | | |
庫存股,按成本計算 | (213,201) | | | | | (219,200) | | | |
股東權益總額——馬修斯 | | | 503,645 | | | | | 525,668 | |
非控股權益 | | | 47 | | | | | (387) | |
股東權益總額 | | | 503,692 | | | | | 525,281 | |
| | | | | | | |
負債和股東權益總額 | | | $ | 1,861,877 | | | | | $ | 1,887,381 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
馬修斯國際公司及子公司
合併收益表(未經審計)
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 九個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
銷售 | $ | 427,833 | | | $ | 471,908 | | | $ | 1,349,042 | | | $ | 1,400,728 | |
銷售成本 | (295,996) | | | (333,603) | | | (936,670) | | | (973,870) | |
| | | | | | | |
毛利潤 | 131,837 | | | 138,305 | | | 412,372 | | | 426,858 | |
| | | | | | | |
銷售費用 | (36,012) | | | (36,345) | | | (106,460) | | | (104,323) | |
管理費用 | (80,086) | | | (69,796) | | | (240,664) | | | (229,233) | |
無形攤銷 | (9,037) | | | (10,640) | | | (27,791) | | | (31,499) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業利潤 | 6,702 | | | 21,524 | | | 37,457 | | | 61,803 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | (12,780) | | | (10,924) | | | (36,901) | | | (33,186) | |
其他收入(扣除額),淨額 | (974) | | | (2,487) | | | (2,732) | | | (3,038) | |
| | | | | | | |
所得税前(虧損)收入 | (7,052) | | | 8,113 | | | (2,176) | | | 25,579 | |
| | | | | | | |
所得税優惠(準備金) | 8,829 | | | 558 | | | 10,677 | | | (4,136) | |
| | | | | | | |
淨收入 | 1,777 | | | 8,671 | | | 8,501 | | | 21,443 | |
| | | | | | | |
歸因於非控股權益的淨虧損 | — | | | 67 | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | |
歸屬於馬修斯股東的淨收益 | $ | 1,777 | | | $ | 8,738 | | | $ | 8,501 | | | $ | 21,568 | |
| | | | | | | |
歸屬於馬修斯股東的每股收益: |
基本 | $ | 0.06 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.70 | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 0.06 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.69 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
馬修斯國際公司及子公司
綜合收益(虧損)合併報表(未經審計)
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 馬修斯 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損): | $ | 1,777 | | | $ | 8,738 | | | $ | — | | | $ | (67) | | | $ | 1,777 | | | $ | 8,671 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收益(“OCI”): | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (970) | | | 923 | | | — | | | (31) | | | (970) | | | 892 | |
養老金計劃和其他退休後福利 | (234) | | | (210) | | | — | | | — | | | (234) | | | (210) | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值的未確認收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
定期重估後的淨變動 | 105 | | | 2745 | | | — | | | — | | | 105 | | | 2745 | |
淨金額重新歸類為收益 | (506) | | | (238) | | | — | | | — | | | (506) | | | (238) | |
現金流套期保值未確認(虧損)收益的淨變動 | (401) | | | 2,507 | | | — | | | — | | | (401) | | | 2,507 | |
OCI,扣除税款 | (1,605) | | | 3,220 | | | — | | | (31) | | | (1,605) | | | 3,189 | |
綜合收益(虧損) | $ | 172 | | | $ | 11,958 | | | $ | — | | | $ | (98) | | | $ | 172 | | | $ | 11,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 馬修斯 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損): | $ | 8,501 | | | $ | 21,568 | | | $ | — | | | $ | (125) | | | $ | 8,501 | | | $ | 21,443 | |
OCI,扣除税款: | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 4,689 | | | 25,915 | | | 22 | | | (32) | | | 4,711 | | | 25,883 | |
養老金計劃和其他退休後福利 | (596) | | | 559 | | | — | | | — | | | (596) | | | 559 | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值的未確認(虧損)收益: | | | | | | | | | | | |
定期重估後的淨變動 | (2,301) | | | 1,367 | | | — | | | — | | | (2,301) | | | 1,367 | |
淨金額重新歸類為收益 | (1,497) | | | (1,506) | | | — | | | — | | | (1,497) | | | (1,506) | |
現金流套期保值未確認虧損的淨變動 | (3,798) | | | (139) | | | — | | | — | | | (3,798) | | | (139) | |
OCI,扣除税款 | 295 | | | 26,335 | | | 22 | | | (32) | | | 317 | | | 26,303 | |
綜合收益(虧損) | $ | 8,796 | | | $ | 47,903 | | | $ | 22 | | | $ | (157) | | | $ | 8,818 | | | $ | 47,746 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
馬修斯國際公司及子公司
股東權益合併報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月(未經審計)
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 |
| 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | 財政部 股票 | | 非- 控制 興趣愛好 | | 總計 |
平衡, 2023 年 9 月 30 日 | $ | 36,334 | | | $ | 168,211 | | | $ | 714,727 | | | $ | (174,404) | | | $ | (219,200) | | | $ | (387) | | | $ | 525,281 | |
淨虧損 | — | | | — | | | (2,303) | | | — | | | — | | | — | | | (2,303) | |
最低養老金責任 | — | | | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | (80) | |
翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | 11,685 | | | — | | | 22 | | | 11,707 | |
現金流套期保值的公允價值 | — | | | — | | | — | | | (4,881) | | | — | | | — | | | (4,881) | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | 4,443 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 4,651 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,651 | |
購買 465,953 庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,185) | | | — | | | (17,185) | |
的發行 678,750 庫存股 | — | | | (25,356) | | | — | | | — | | | 25,356 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅 | — | | | — | | | (8,381) | | | — | | | — | | | — | | | (8,381) | |
| | | | | | | | | | | | | |
具有非控股權益的交易 | — | | | (412) | | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | — | |
平衡, 2023 年 12 月 31 日 | $ | 36,334 | | | $ | 147,094 | | | $ | 704,043 | | | $ | (167,680) | | | $ | (211,029) | | | $ | 47 | | | $ | 508,809 | |
淨收入 | — | | | — | | | 9,027 | | | — | | | — | | | — | | | 9,027 | |
最低養老金責任 | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | — | | | (282) | |
翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | (6,026) | | | — | | | — | | | (6,026) | |
現金流套期保值的公允價值 | — | | | — | | | — | | | 1,484 | | | — | | | — | | | 1,484 | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | 4,203 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 4,327 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,327 | |
購買 1,029 庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | (35) | |
的發行 28,878 庫存股 | — | | | (1,077) | | | — | | | — | | | 1,077 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅 | — | | | — | | | (7,957) | | | — | | | — | | | — | | | (7,957) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 36,334 | | | $ | 150,344 | | | $ | 705,113 | | | $ | (172,504) | | | $ | (209,987) | | | $ | 47 | | | $ | 509,347 | |
淨收入 | — | | | — | | | 1,777 | | | — | | | — | | | — | | | 1,777 | |
最低養老金責任 | — | | | — | | | — | | | (234) | | | — | | | — | | | (234) | |
翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | (970) | | | — | | | — | | | (970) | |
現金流套期保值的公允價值 | — | | | — | | | — | | | (401) | | | — | | | — | | | (401) | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | 172 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 5,331 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,331 | |
購買 114,666 庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,305) | | | — | | | (3,305) | |
的發行 2,431 庫存股 | — | | | (91) | | | — | | | — | | | 91 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅 | — | | | — | | | (7,853) | | | — | | | — | | | — | | | (7,853) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡, 2024 年 6 月 30 日 | $ | 36,334 | | | $ | 155,584 | | | $ | 699,037 | | | $ | (174,109) | | | $ | (213,201) | | | $ | 47 | | | $ | 503,692 | |
馬修斯國際公司及子公司
合併股東權益表,續
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月(未經審計)
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 |
| 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | 財政部 股票 | | 非- 控制 興趣愛好 | | 總計 |
平衡, 2022年9月30日 | $ | 36,334 | | | $ | 160,255 | | | $ | 706,749 | | | $ | (190,191) | | | $ | (225,795) | | | $ | (276) | | | $ | 487,076 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 3,703 | | | — | | | — | | | (56) | | | 3,647 | |
最低養老金責任 | — | | | — | | | — | | | 945 | | | — | | | — | | | 945 | |
翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | 20,560 | | | — | | | 4 | | | 20,564 | |
現金流套期保值的公允價值 | — | | | — | | | — | | | (404) | | | — | | | — | | | (404) | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | 24,752 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 4,334 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,334 | |
購買 89,025 庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,451) | | | — | | | (2,451) | |
的發行 245,006 庫存股 | — | | | (9,154) | | | — | | | — | | | 9,154 | | | — | | | — | |
取消 34,327 庫存股 | — | | | 1,958 | | | — | | | — | | | (1,958) | | | — | | | — | |
分紅 | — | | | — | | | (8,794) | | | — | | | — | | | — | | | (8,794) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡, 2022年12月31日 | $ | 36,334 | | | $ | 157,393 | | | $ | 701,658 | | | $ | (169,090) | | | $ | (221,050) | | | $ | (328) | | | $ | 504,917 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 9,127 | | | — | | | — | | | (2) | | | 9,125 | |
最低養老金責任 | — | | | — | | | — | | | (176) | | | — | | | — | | | (176) | |
翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | 4,432 | | | — | | | (5) | | | 4,427 | |
現金流套期保值的公允價值 | — | | | — | | | — | | | (2,242) | | | — | | | — | | | (2,242) | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | 11,134 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 4,278 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,278 | |
購買 7,606 庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (288) | | | — | | | (288) | |
的發行 46,069 庫存股 | — | | | (1,723) | | | — | | | — | | | 1,723 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅 | — | | | — | | | (7,683) | | | — | | | — | | | — | | | (7,683) | |
具有非控股權益的交易 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 33 | |
平衡, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 36,334 | | | $ | 159,948 | | | $ | 703,102 | | | $ | (167,076) | | | $ | (219,615) | | | $ | (302) | | | $ | 512,391 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | 8,738 | | | — | | | — | | | (67) | | | 8,671 | |
最低養老金責任 | — | | | — | | | — | | | (210) | | | — | | | — | | | (210) | |
翻譯調整 | — | | | — | | | — | | | 923 | | | — | | | (31) | | | 892 | |
現金流套期保值的公允價值 | — | | | — | | | — | | | 2,507 | | | — | | | — | | | 2,507 | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | 11,860 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 5,023 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,023 | |
購買 2,068 庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | — | | | (79) | |
的發行 11,562 庫存股 | — | | | (331) | | | — | | | — | | | 431 | | | — | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅 | — | | | — | | | (7,474) | | | — | | | — | | | — | | | (7,474) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 36,334 | | | $ | 164,640 | | | $ | 704,366 | | | $ | (163,856) | | | $ | (219,263) | | | $ | (400) | | | $ | 521,821 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
馬修斯國際公司及子公司
合併現金流量表(未經審計)
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 8,501 | | | $ | 21,443 | |
調整以調節淨收入與經營活動產生的淨現金流量: | | | |
折舊和攤銷 | 70,441 | | | 71,813 | |
股票薪酬支出 | 14,309 | | | 13,635 | |
遞延税(福利)條款 | (24,269) | | | 680 | |
出售資產(收益)虧損,淨額 | (453) | | | 594 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
固定福利計劃結算虧損 | — | | | 1,271 | |
固定福利計劃結算付款 | — | | | (24,242) | |
現金流套期保值結算的收益 | — | | | 10,474 | |
營運資金項目的變化 | (29,154) | | | (16,131) | |
其他資產減少 | 14,490 | | | 4,313 | |
其他負債減少 | (12,334) | | | (4,748) | |
其他經營活動,淨額 | 1,805 | | | (2,196) | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 43,336 | | | 76,906 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (33,180) | | | (37,107) | |
收購,扣除獲得的現金 | (5,825) | | | (15,341) | |
| | | |
| | | |
購買投資 | (825) | | | (1,536) | |
其他投資活動,淨額 | 1,199 | | | 267 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (38,631) | | | (53,717) | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
長期債務的收益 | 714,414 | | | 612,052 | |
償還長期債務 | (686,634) | | | (643,494) | |
| | | |
購買庫存股 | (20,525) | | | (2,818) | |
分紅 | (24,063) | | | (21,184) | |
債務發行成本的支付 | (4,704) | | | — | |
淨投資對衝的收益 | 17,416 | | | — | |
其他籌資活動 | — | | | (913) | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (4,096) | | | (56,357) | |
| | | |
匯率變動對現金的影響 | 35 | | | 1,049 | |
| | | |
現金和現金等價物的淨變動 | 644 | | | (32,119) | |
年初的現金和現金等價物 | 42,101 | | | 71,414 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 42,745 | | | $ | 39,295 | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
馬修斯國際公司及子公司
合併財務報表附註(未經審計)
2024 年 6 月 30 日
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 1. 操作性質
馬修斯國際公司(“Matthews” 或 “公司”)成立於1850年,於1902年在賓夕法尼亞州成立,是紀念產品、工業技術和品牌解決方案的全球提供商。該公司通過以下方式管理其業務 三 細分市場:紀念、工業技術和sGK品牌解決方案。紀念產品主要包括青銅和花崗巖紀念物和其他紀念產品、棺材、火葬相關產品以及主要用於墓地和殯儀館行業的火葬和焚化設備。工業技術包括高科技定製儲能解決方案的設計、製造、服務和分銷;產品識別和倉庫自動化技術和解決方案,包括用於識別、跟蹤、揀選和輸送消費品和工業產品的訂單履行系統;以及包裝、製藥、鋁箔、裝飾和紙巾行業的塗層和加工生產線。sGK Brand Solutions包括品牌管理、媒體前服務、印版和印刷、成像服務、數字資產管理、商品展示系統以及主要針對消費品和零售行業的營銷和設計服務。
該公司在北美、歐洲、亞洲、澳大利亞以及中美洲和南美洲設有工廠。
注意事項 2. 演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據商業和工業公司中期財務信息的公認會計原則(“GAAP”)以及S-X條例10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。年終合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括GAAP要求的所有披露。管理層認為,公允列報所需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。截至2024年6月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2024年9月30日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息,請參閲公司截至2023年9月30日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。合併財務報表包括公司持有所有權和擁有運營控制權的所有國內外子公司以及公司為主要受益人的任何可變利益實體。對公司具有重大影響力但不控制財務和運營決策的某些公司的投資被視為權益法投資。對公司未施加重大影響的某些公司的投資被記作成本法投資。所有公司間賬户和交易均已取消。當三年期的累計通貨膨脹率達到或超過100%時,公司對子公司採用高度通貨膨脹核算。
自2022年4月1日起,公司已對其土耳其子公司採用高度通貨膨脹會計。在高度通貨膨脹的會計下,這些子公司的財務報表被重新計量為公司的報告貨幣(美元),調整貨幣資產和負債所產生的匯兑損益反映在當前收益中,而不是合併資產負債表上的累計其他綜合虧損,直到適用的經濟體不再被視為高度通貨膨脹。截至2024年6月30日和2023年9月30日,該公司與其土耳其子公司相關的淨貨幣資產為美元6,701 和 $4,271,分別地。與高通貨膨脹會計相關的匯兑損失總額為美元185 和 $895 在截至2024年6月30日的三個月和九個月中,分別為 $1,826 和 $3,074 在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,分別為期三個月和九個月。這些金額包含在合併收益表的其他收入(扣除額)中,淨額。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 2.陳述基礎(續)
新的會計公告:
已發行
2023年12月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2023-09號會計準則更新(“ASU”),即所得税(主題740),提高了所得税披露的透明度和決策效用,包括税率對賬和所得税以及其他税收披露。從2026財年開始,亞利桑那州立大學對公司的年度有效。該公司正在評估該亞利桑那州立大學將對其合併財務報表產生的影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號分部報告(主題280),該報告要求所有公共實體按年度和中期披露增量分部信息,包括加強對重大分部支出的披露,從而改善了財務報告。亞利桑那州立大學對公司從2025財年開始的年度有效期和從2026財年開始的過渡期內有效。該公司正在評估該亞利桑那州立大學將對其合併財務報表產生的影響。
2023 年 10 月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-06 號 “披露改進”。本次更新中的修正影響了《會計準則編纂》中各種主題的列報和披露,並使之與美國證券交易委員會(“SEC”)的法規保持一致。本亞利桑那州立大學修正案的生效日期將根據美國證券交易委員會從第S-X條例或S-k條例中刪除相關披露的生效日期來確定。如果美國證券交易委員會在2027年6月30日之前尚未從S-X法規或S-k條例中刪除適用要求,則該ASU將無法生效。該亞利桑那州立大學的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
已通過
2022年9月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-04號《負債——供應商融資計劃》(副主題 405-50),該計劃通過解決披露要求提高了供應商融資計劃的透明度。具體而言,該修正案要求披露關鍵的計劃條款、未償金額、資產負債表的列報以及年度期間未繳金額的展期。該亞利桑那州立大學在2024財年第一季度採用對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
公司促進一項自願供應鏈融資計劃(以下簡稱 “計劃”),為某些供應商提供機會,由供應商和金融機構自行決定向參與的金融機構出售公司應付的應收賬款。公司不是供應商與金融機構之間協議的當事方,供應商出售應收賬款的決定不具有經濟利益。無論供應商是否參與該計劃,與供應商協商的付款條件範圍都是一致的。根據該計劃拖欠的所有未付款項都記錄在合併資產負債表的應付貿易賬款中。公司將根據該計劃支付的所有款項記作合併現金流量表中營運資金變動中運營現金流的減少。根據該計劃,拖欠參與金融機構幷包含在貿易應付賬款中的金額為美元3,868 和 $3,027 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號 “業務合併(主題805)”,該文件通過解決實踐中的多樣性和與收購合同資產/負債的確認相關的不一致性、付款條件及其對收購方確認的後續收入的影響,改善了企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理。該亞利桑那州立大學在2024財年第一季度採用對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 3. 收入確認
該公司按地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行了分類,因為它認為地理區域最能描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中,按細分市場和地區分列的銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 紀念 | | 工業科技 | | sGK 品牌解決方案 | | 合併 |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
北美 | | $ | 192,575 | | $ | 197,309 | | | $ | 33,526 | | $ | 43,924 | | | $ | 62,960 | | $ | 63,000 | | | $ | 289,061 | | $ | 304,233 | |
中美洲和南美洲 | | — | | — | | | — | | — | | | 1,641 | | 1,342 | | | 1,641 | | 1,342 | |
歐洲 | | 7,496 | | 8,468 | | | 56,558 | | 84,577 | | | 50,671 | | 51,532 | | | 114,725 | | 144,577 | |
澳大利亞 | | 2,593 | | 2,951 | | | — | | — | | | 2,235 | | 2,020 | | | 4,828 | | 4,971 | |
亞洲 | | — | | — | | | 1,647 | | 2,032 | | | 15,931 | | 14,753 | | | 17,578 | | 16,785 | |
總銷售額 | | $ | 202,664 | | $ | 208,728 | | | $ | 91,731 | | $ | 130,533 | | | $ | 133,438 | | $ | 132,647 | | | $ | 427,833 | | $ | 471,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 紀念 | | 工業科技 | | sGK 品牌解決方案 | | 合併 |
| | 截至6月30日的九個月 | | 截至6月30日的九個月 | | 截至6月30日的九個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
北美 | | $ | 601,793 | | $ | 604,386 | | | $ | 99,482 | | $ | 121,900 | | | $ | 188,832 | | $ | 192,904 | | | $ | 890,107 | | $ | 919,190 | |
中美洲和南美洲 | | — | | — | | | — | | — | | | 4,203 | | 3,674 | | | 4,203 | | 3,674 | |
歐洲 | | 23,374 | | 25,293 | | | 214,913 | | 237,847 | | | 153,534 | | 152,990 | | | 391,821 | | 416,130 | |
澳大利亞 | | 7,724 | | 8,440 | | | — | | — | | | 6,559 | | 6,535 | | | 14,283 | | 14,975 | |
亞洲 | | — | | — | | | 4,846 | | 5,443 | | | 43,782 | | 41,316 | | | 48,628 | | 46,759 | |
總銷售額 | | $ | 632,891 | | $ | 638,119 | | | $ | 319,241 | | $ | 365,190 | | | $ | 396,910 | | $ | 397,419 | | | $ | 1,349,042 | | $ | 1,400,728 | |
隨着時間的推移,向客户提供的產品或服務的收入約佔 13% 和 17分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月收入的百分比和 17% 和 14分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月收入的百分比。截至2024年6月30日和2023年9月30日,公司使用分期計算法確認的項目的淨合同資產總額為美元63,874 和 $37,711,分別代表未開票收入,減去與客户存款和進度賬單相關的遞延收入。截至2024年6月30日,淨合同資產主要與公司最大的儲能客户正在進行的項目有關。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 4. 公允價值測量
公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。三級公允價值層次結構用於對估值中使用的投入進行優先排序,定義如下:
| | | | | | | | |
| | |
| 第 1 級: | 反映活躍市場中相同資產或負債未經調整的報價的可觀察輸入。 |
| 第 2 級: | 除報價以外的其他投入,包括在第一級中,可以直接或間接觀察到的資產或負債。 |
| 第 3 級: | 資產或負債的不可觀察的輸入。 |
定期計量的公司資產和負債的公允價值分為以下幾類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 2,257 | | | $ | — | | | $ | 2,257 | | | $ | — | | | $ | 4,006 | | | $ | — | | | $ | 4,006 | |
股票和固定收益共同基金 | — | | | 1,484 | | | — | | | 1,484 | | | — | | | 699 | | | — | | | 699 | |
人壽保險單 | — | | | 4,835 | | | — | | | 4,835 | | | — | | | 4,926 | | | — | | | 4,926 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | — | | | $ | 8,576 | | | $ | — | | | $ | 8,576 | | | $ | — | | | $ | 9,631 | | | $ | — | | | $ | 9,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 21,279 | | | $ | — | | | $ | 21,279 | | | $ | — | | | $ | 2,766 | | | $ | — | | | $ | 2,766 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | 21,279 | | | $ | — | | | $ | 21,279 | | | $ | — | | | $ | 2,766 | | | $ | — | | | $ | 2,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 利率互換和交叉貨幣互換是根據可觀察的市場掉期利率進行估值的,屬於公允價值層次結構的第二級。
其他金融資產和負債的賬面價值近似於2024年6月30日和2023年9月30日的公允價值。
注意事項 5. 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
原材料 | $ | 68,833 | | | $ | 70,451 | |
工作正在進行中 | 102,741 | | | 108,400 | |
成品 | 77,070 | | | 81,558 | |
| $ | 248,644 | | | $ | 260,409 | |
注意事項 6.投資
非流動投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
股票和固定收益共同基金 | $ | 1,484 | | | $ | 699 | |
人壽保險單 | 4,835 | | | 4,926 | |
權益法投資 | 333 | | | 323 | |
其他(主要是成本法)投資 | 20,158 | | | 19,040 | |
| $ | 26,810 | | | $ | 24,988 | |
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 7. 債務和融資安排
截至2024年6月30日和2023年9月30日的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
循環信貸額度 | $ | 498,668 | | | $ | 463,168 | |
| | | |
| | | |
2025 年優先票據 | 298,497 | | | 298,500 | |
| | | |
其他借款 | 16,744 | | | 19,241 | |
融資租賃債務 | 16,312 | | | 9,271 | |
債務總額 | 830,221 | | | 790,180 | |
減少當前到期日 | (5,476) | | | (3,696) | |
長期債務 | $ | 824,745 | | | $ | 786,484 | |
該公司在金融機構集團擁有國內信貸額度,該信貸額度已於2024年1月修訂和重報。經修訂和重述的貸款協議包括 $750,000 優先擔保循環信貸額度將於2029年1月到期,但須遵守修訂後的貸款的條款和條件。循環信貸額度的一部分(不超過美元)350,000) 可以用外幣提取。循環信貸額度下的借款按擔保隔夜融資利率(“SOFR”)計息,外加 0.10年利率利差調整百分比,外加一個係數 1.00% 到 2.00% (1.50截至2024年6月30日的百分比),基於公司的槓桿比率。槓桿率的定義是負債總額除以國內信貸額度協議中定義的息税折舊攤銷前利潤(扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益)。公司需要支付年度承諾費,金額不等 0.15% 到 0.30循環信貸額度未使用部分的百分比(基於公司的槓桿比率)。公司產生的新債券發行成本為 $4,704 與經修訂和重述的協議有關,該協議已延期,將在貸款期限內攤銷。未攤銷成本為 $5,063 和 $949 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。
國內信貸額度要求公司保持一定的槓桿率和利息覆蓋率。設施的一部分(不超過美元)55,000)可用於簽發貿易信用證和備用信用證。截至2024年6月30日和2023年9月30日,循環信貸額度的未償還美元計價借款為美元436,632 和 $405,000,分別地。截至2024年6月30日和2023年9月30日,循環信貸額度的未償還歐元計價借款為歐元55.0 百萬(美元)58,947) 和 €55.0 百萬(美元)58,168),分別是。截至2024年6月30日和2023年6月30日,國內信貸額度未償借款(包括利率互換和歐元計價借款的影響)的加權平均利率為 4.61% 和 5.59分別為%。
該公司有 $299,217 的 5.252025年12月1日到期的優先無抵押票據(“2025年優先票據”)的百分比。2025年優先票據的利率為 5.25年息百分比,每半年在每年的6月1日和12月1日派息一次。公司在2025年優先票據下的債務由公司的某些直接和間接全資子公司擔保。公司受與2025年優先票據有關的某些契約和其他限制。該公司產生了與2025年優先票據相關的直接融資費用和成本。未攤銷成本為 $720 和 $1,125 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。
該公司及其某些國內子公司連續無追索權將其貿易應收賬款出售給該公司全資擁有的破產遠程子公司Matthews Receivables Funding Corporation, LLC(“Matthews RFC”)。Matthews RFC有一份應收賬款購買協議(“RPA”),可以出售不超過$的價格125,000 定期向某些購買者(“購買者”)收取應收賬款,以換取等於所轉讓應收賬款總額的現金(在RPA中稱為 “資本”)。雙方打算將應收款轉讓給買方構成應收賬款的購買和銷售。Matthews RFC已向每位買方保證立即支付已售應收賬款,並已為購買者的利益授予了其資產的擔保權益。根據RPA,每位買方的資本份額以浮動利率加上適用的利潤率累積收益率。該公司是RPA下的主要服務提供商,負責管理和收取應收賬款。RPA的到期日為2024年3月,於2024年3月進行了修訂,將到期日延長至2026年3月。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 7.債務和融資安排(續)
在公司的合併現金流量表中,RPA的收益被歸類為經營活動。從收回已售應收賬款中獲得的現金可用於為循環購買額外應收賬款提供資金,或減少購買者的全部或任何部分未償資本。由於其信貸質量和短期性質,已售應收賬款的公允價值接近賬面價值,因此,未記錄應收賬款出售損益。截至2024年6月30日和2023年9月30日,向購買者出售的金額為美元105,100 和 $101,800,分別從合併資產負債表中取消了確認。作為已售應收賬款的抵押品,Matthews RFC維持一定水平的未售應收賬款,即美元52,464 和 $57,897 分別截至2024年6月30日和2023年9月30日。
下表列出了作為RPA的一部分出售的應收賬款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 2024年6月30日 | | 九個月已結束 2023年6月30日 |
應收賬款總銷售額 | | $ | 291,189 | | | $ | 301,045 | |
現金收款再投資 | | (287,889) | | | (284,435) | |
收到的淨現金收益 | | $ | 3,300 | | | $ | 16,610 | |
2023年3月,該公司通過其英國子公司簽訂了無追索權保理安排。在這項安排中,公司定期向第三方買方出售貿易應收賬款以換取現金。這些金融資產的轉移是在公司交出對資產的控制權時記錄的。由於根據適用的會計準則,這些轉賬符合實際銷售資格,因此應收賬款在轉賬時將從公司的合併資產負債表中取消確認。根據該安排出售的應收賬款的本金為美元53,087 和 $36,045 在分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中。出售的貿易應收賬款的折扣包含在合併收益表的管理費用中。在公司的合併現金流量表中,出售應收賬款的收益被歸類為經營活動。截至2024年6月30日和2023年9月30日,仍未償還的貼現應收賬款金額為美元16,424 和 $18,045,分別地。
該公司通過其某些歐洲子公司向一家歐洲銀行提供信貸額度,由馬修斯擔保。該貸款機制下可用的最大借款額為歐元10.0 百萬(美元)10,718)。該設施還提供歐元18.5 百萬(美元)19,828)用於銀行擔保。該貸款沒有規定的到期日,在終止之前一直有效。信貸額度下的未償借款總額為歐元2.9 百萬(美元)3,088)於 2024 年 6 月 30 日。曾經有 不 截至2023年9月30日,信貸額度下的未償借款。該融資機制下未償借款的加權平均利率為 5.88% 和 5.65分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的百分比。
其他借款總額為 $16,744 和 $19,241 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。所有其他借款的加權平均利率為 2.61% 和 2.44分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的百分比。
截至2024年6月30日和2023年9月30日,公司長期債務的公允價值,包括當前到期日(在公允價值層次結構中被歸類為二級)近似於合併資產負債表中包含的賬面價值。截至2024年6月30日,該公司遵守了所有債務契約。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 8. 衍生品和套期保值活動
該公司在國際上開展業務,並利用某些衍生金融工具來管理其外幣、債務和利率敞口。 截至2024年6月30日和2023年9月30日,衍生工具在合併資產負債表中的毛額反映如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品: | | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| | 利率互換 | 交叉貨幣互換 | | 利率互換 | 交叉貨幣互換 |
流動資產: | | | | | | |
其他流動資產 | | $ | 616 | | $ | — | | | $ | 920 | | $ | — | |
長期資產: | | | | | | |
其他資產 | | 1,641 | | — | | | 3,086 | | — | |
流動負債: | | | | | | |
其他流動負債 | | — | | (17,416) | | | — | | — | |
長期負債: | | | | | | |
其他負債 | | — | | (3,863) | | | — | | (2,766) | |
衍生品總數 | | $ | 2,257 | | $ | (21,279) | | | $ | 4,006 | | $ | (2,766) | |
下表列出了與公司簽訂並指定為現金流套期保值的利率互換相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
名義金額 | | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
| | | | |
加權平均到期期(年) | | 3.4 | | 4.1 |
加權平均接收率 | | 5.34 | % | | 5.32 | % |
加權平均工資率 | | 3.83 | % | | 3.83 | % |
該公司進行利率互換,以實現其認為適當的固定利率和浮動利率債務的組合。利率互換已被指定為被認為可能發生的未來可變利息支付的現金流套期保值。根據公司的評估,每種套期保值的所有關鍵條款都與套期保值債務和相關的預測利息支付的基礎條款相匹配,因此,這些套期保值被認為是非常有效的。
利率互換的公允價值反映了未實現的淨收益為美元2,257 ($1,685 税後),2024 年 6 月 30 日,以及 $4,006 ($2,991 截至2023年9月30日,税後)作為累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的一部分計入股東權益。未確認的美元收益4,751 ($3,549 税後)和 $8,084 ($6,041 截至2024年6月30日和2023年9月30日,與先前終止的倫敦銀行同業拆借利率掉期相關的税後)也分別包含在AOCI中。假設市場利率在2024年6月30日的税率保持不變,則收益(扣除税款)約為美元2,580AOCI中包含的預計將在未來十二個月的收益中確認。
該公司有美元/歐元交叉貨幣互換,名義金額為美元81,392,截至2024年6月30日和2023年9月30日,已被指定為外國業務的淨投資對衝工具。掉期合約將於 2027 年 9 月到期。公司根據可歸因於現貨價格變動的公允價值變化來評估該合約的套期保值有效性。虧損了美元2,884 (扣除所得税 $979) 和損失 $2,065 (扣除所得税 $701),代表淨投資的有效套期保值,在2024年6月30日和2023年9月30日的貨幣折算調整中分別被列為AOCI的組成部分。收入為 $306 和 $891,這是不包括在套期保值有效性評估之外的跨貨幣互換公允價值的確認部分,分別作為截至2024年6月30日的三個月和九個月利息支出的組成部分納入本期收益。收入為 $284 和 $866,這是不包括在套期保值有效性評估之外的交叉貨幣互換公允價值的確認部分,分別作為截至2023年6月30日的三個月和九個月利息支出的組成部分納入本期收益。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日,掉期總額為 $3,863 和 $2,766分別包含在合併資產負債表的其他應計負債中。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 8.衍生品和套期保值活動(續)
在2024財年第三季度,公司進行了美元/瑞典克朗的交叉貨幣互換,名義金額為瑞典克朗 212.7 百萬(美元)2萬個),它被指定為外國業務的淨投資對衝工具。互換合約將於 2025 年 6 月到期。在這筆交易中,公司收到了 $17,416 來自交易對手,即部分預付掉期美元部分下應付的款項。公司根據可歸因於現貨價格變動的公允價值變化來評估該合約的套期保值有效性。截至2024年6月30日,掉期總額為美元17,416 幷包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。
公司使用某些外幣債務工具作為外國業務的淨投資套期保值,名義金額為歐元55.0 百萬(美元)58,947) 截至 2024 年 6 月 30 日。美元的貨幣損失1,693 (扣除所得税 $574),代表淨投資的有效套期保值,在2024年6月30日的貨幣折算調整中被列為AOCI的組成部分。
有關AOCI和與衍生品相關的合併收益表(虧損)中記錄的金額的更多詳情,請參閲附註12 “累計其他綜合收益”。
註釋 9. 基於股份的支付
公司維持一項股權激勵計劃(經修訂和重述的 “2017年股權激勵計劃”),該計劃規定授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票績效單位和某些其他類型的股票獎勵。根據2017年的股權激勵計劃,該計劃有 十年 任期自公司董事會批准修訂和重述 2017 年股權激勵計劃之日起,可供補助或獎勵的最大股份總數為 3,450,000 在公司2022年年度股東大會上對2017年股權激勵計劃進行修訂和重述之後(可能根據某些事件進行調整,例如股票分紅或股票拆分)。2024 年 6 月 30 日, 1,180,989 股票已根據2017年股權激勵計劃發行。 1,233,583 基於時間的限制性股票單位, 1,579,514 基於績效的 RSU,以及 75,000 股票期權已根據2017年股權激勵計劃授予。 1,717,761 截至2024年6月30日,這些基於股票的獎勵中有一些是傑出的。2017 年股權激勵計劃由董事會薪酬委員會管理。根據基於業績的限制性股票單位發行的股票數量可能高達 200基於績效的 RSU 數量的百分比,基於計劃管理員制定的特定標準的滿意度。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間,股票薪酬成本總額為美元5,331 和 $5,023,分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月期間,股票薪酬總額為美元14,309 和 $13,635,分別地。股票薪酬中確認的相關未來所得税優惠為 $1,351 和 $1,249 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間,分別為美元3,128 和 $2,856 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月期間。
關於限制性股票單位補助,單位通常在授予日三週年之際歸屬。授予的單位數量取決於特定的時間和性能閾值。此類業績閾值包括調整後的每股收益、投資資本回報率、公司A類普通股市值的升值或董事會薪酬委員會設定的其他目標。大約 40已發行股票單位的百分比根據時間歸屬,而剩餘的股份根據預定義的績效閾值歸屬。一旦股權歸屬,公司就會從庫存股中發行普通股。
截至2024年6月30日的九個月中,限制性股票單位的交易如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加權- 平均的 授予日期 公允價值 |
截至 2023 年 9 月 30 日,未歸屬 | 1,728,697 | | | $ | 30.90 | |
已授予 | 458,320 | | | 40.39 | |
既得 | (452,206) | | | 30.08 | |
過期或已沒收 | (17,050) | | | 35.44 | |
2024 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 1,717,761 | | | $ | 33.60 | |
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 9.基於股份的付款(續)
在2021財年的第三季度, 75,000 股票期權是根據2017年股權激勵計劃授予的。授予的每個股票期權的期權價格為美元41.70,等於公司在授予之日A類普通股的公允市場價值。在2024財年第二季度,所有這些股票期權都因員工退休而被沒收。
截至2024年6月30日,與所有未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為美元22,341 並預計將在加權平均時間內得到確認 1.9 年份。
某些受績效條件約束的股票獎勵的公允價值是在授予之日使用二項式格子估值模型估算的。 下表顯示了在估算截至2024年6月30日的九個月期間發放的某些股票獎勵的公允價值時使用的假設。
| | | | | | | |
| 九個月已結束 2024年6月30日 |
| | | |
預期的波動率 | 31.8 | % | | |
股息收益率 | 2.4 | % | | |
平均無風險利率 | 4.7 | % | | |
平均預期期限(年) | 3.0 | | |
無風險利率基於授予之日的美國國債收益率。股息收益率基於最近的股息支付和授予日前12個月的平均股價。預期的波動率基於公司股價的歷史波動率。截至2024年6月30日的九個月中,補助金的預期期限是對限制性股票單位平均歸屬時間的估計。
公司維持經修訂和重述的2019年董事費用計劃、經修訂和重述的2014年董事費用計劃以及1994年的董事費用計劃(統稱為 “董事費用計劃”)。根據經修訂和重述的 2014 年董事費用計劃和 1994 年董事費用計劃,不會再授予任何費用或基於股份的獎勵。根據經修訂和重述的2019年董事費計劃,非僱員董事(董事會主席除外)每人將獲得現金或價值等於美元的公司A類普通股作為2024財年的年度預付費90。2024財年支付給非僱員董事會主席的年度預付金為美元210。如果年度預付金以股票形式提供,則每位董事可以選擇按當期支付這些股份,或者將此類股份作為幻影股記入遞延股票賬户,此類股份將在離開董事會後支付給董事。根據經修訂和重述的2019年董事費計劃獲準發行或存入遞延股票薪酬賬户以供後續發行的股票總數為 300,000 在公司2023年年度股東大會上修訂和重述2019年董事費計劃後,A類普通股股票(視股票分紅或股票拆分等某些事件而進行調整)。遞延股份的價值記入其他負債。總共有 50,725 截至2024年6月30日,根據董事費用計劃,股票和股份單位已延期。此外,每位非僱員董事都將獲得價值為美元的年度股票補助金(非法定股票期權、股票增值權和/或限制性股票或單位)140 2024財年。截至2024年6月30日, 377,460 限制性股票和限制性股票單位是根據董事費用計劃授予的, 204,231 其中根據2019年董事費計劃發行。 71,549 根據董事費用計劃,截止2024年6月30日,限制性股票單位未歸屬。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意事項 10. 歸屬於馬修斯股東的每股收益
用於計算歸屬於馬修斯普通股股東的每股收益的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 九個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
歸屬於馬修斯股東的淨收益 | $ | 1,777 | | | $ | 8,738 | | | $ | 8,501 | | | $ | 21,568 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數(千股): | | | | | | | |
基礎股票 | 30,892 | | | 30,795 | | | 30,907 | | | 30,758 | |
稀釋性證券的影響 | 336 | | | 449 | | | 316 | | | 371 | |
攤薄後的股票 | 31,228 | | | 31,244 | | | 31,223 | | | 31,129 | |
| | | | | | | |
每股普通股申報的股息 | $ | 0.24 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.69 | |
注意事項 11. 養老金和其他退休後福利計劃
公司向某些員工提供固定福利養老金和其他退休後計劃。 這些計劃的定期淨養老金和其他退休後福利成本包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 養老金 | | 其他退休後 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
服務成本 | $ | 30 | | | $ | 31 | | | $ | 14 | | | $ | 19 | |
利息成本* | 130 | | | 106 | | | 171 | | | 161 | |
| | | | | | | |
攤銷: | | | | | | | |
先前的服務積分 | — | | | — | | | (91) | | | (92) | |
淨精算收益* | (13) | | | (5) | | | (180) | | | (177) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益成本 | $ | 147 | | | $ | 132 | | | $ | (86) | | | $ | (89) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 養老金 | | 其他退休後 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
服務成本 | $ | 91 | | | $ | 119 | | | $ | 41 | | | $ | 57 | |
利息成本* | 388 | | | 354 | | | 513 | | | 483 | |
| | | | | | | |
攤銷: | | | | | | | |
先前的服務積分 | — | | | — | | | (273) | | | (274) | |
淨精算收益* | (33) | | | (21) | | | (541) | | | (531) | |
結算損失 * | — | | | 1,271 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益成本 | $ | 446 | | | $ | 1,723 | | | $ | (260) | | | $ | (265) | |
* 養老金和退休後支出的非服務部分包含在其他收入(扣除額)淨額中。 |
在2023財年第一季度,公司一次性支付了總額為$24,242 全額償還官員退休恢復計劃(“ORRP”)債務中的補充退休計劃(“SERP”)和固定福利部分。這些計劃債務的結算導致確認了美元的非現金費用1,271,該收入已作為其他收入(扣除額)的一部分列報,截至2023年6月30日的九個月淨額。該金額表示立即確認與SERP和ORRP相關的遞延AOCI餘額。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 12. 累計其他綜合收益
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間,扣除税款的AOCI按組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 總計 |
歸因於馬修斯: | | | | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | $ | 6,398 | | | $ | (184,537) | | | $ | 5,635 | | | $ | (172,504) | |
重新分類之前的 OCI | | (22) | | | (738) | | | 105 | | | (655) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | (212) | | (a) | (232) | | | (506) | | (b) | (950) | |
本期淨OCI | | (234) | | | (970) | | | (401) | | | (1,605) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | $ | 6,164 | | | $ | (185,507) | | | $ | 5,234 | | | $ | (174,109) | |
歸因於非控股權益: | | | | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 288 | |
重新分類之前的 OCI | | — | | | — | | | — | | | — | |
本期淨OCI | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | $ | — | | | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 總計 |
歸因於馬修斯: | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 5,951 | | | $ | (178,318) | | | $ | 5,291 | | | $ | (167,076) | |
重新分類之前的 OCI | | (5) | | | 1,135 | | | 2745 | | | 3,875 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | (205) | | (a) | (212) | | | (238) | | (b) | (655) | |
本期淨OCI | | (210) | | | 923 | | | 2,507 | | | 3,220 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | 5,741 | | | $ | (177,395) | | | $ | 7,798 | | | $ | (163,856) | |
歸因於非控股權益: | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 254 | | | $ | — | | | $ | 254 | |
重新分類之前的 OCI | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
本期淨OCI | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | — | | | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | 223 | |
(a) 金額已包含在養老金和其他退休後福利計劃的定期福利淨成本中(見附註11)。
(b) 在套期保值項目影響收益期間,金額已包含在利息支出中(見附註8)。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 12.累計其他綜合收益(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月期間,扣除税款的AOCI按組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 總計 |
歸因於馬修斯: | | | | | | | | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 6,760 | | | $ | (190,196) | | | $ | 9,032 | | | $ | (174,404) | |
重新分類之前的 OCI | | 37 | | | 5,364 | | | (2,301) | | | 3,100 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | (633) | | (a) | (675) | | | (1,497) | | (b) | (2,805) | |
本期淨OCI | | (596) | | | 4,689 | | | (3,798) | | | 295 | |
| | | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | $ | 6,164 | | | $ | (185,507) | | | $ | 5,234 | | | $ | (174,109) | |
歸因於非控股權益: | | | | | | | | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | — | | | $ | 266 | | | $ | — | | | $ | 266 | |
重新分類之前的 OCI | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
本期淨OCI | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | $ | — | | | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 總計 |
歸因於馬修斯: | | | | | | | | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 5,182 | | | $ | (203,310) | | | $ | 7,937 | | | $ | (190,191) | |
重新分類之前的 OCI | | 226 | | | 26,561 | | | 1,367 | | | 28,154 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | 333 | | (a) | (646) | | | (1,506) | | (b) | (1,819) | |
本期淨OCI | | 559 | | | 25,915 | | | (139) | | | 26,335 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | 5,741 | | | $ | (177,395) | | | $ | 7,798 | | | $ | (163,856) | |
歸因於非控股權益: | | | | | | | | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | $ | — | | | $ | 255 | | | $ | — | | | $ | 255 | |
重新分類之前的 OCI | | — | | | (32) | | | — | | | (32) | |
本期淨OCI | | — | | | (32) | | | — | | | (32) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | — | | | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | 223 | |
(a) 金額已包含在養老金和其他退休後福利計劃的定期福利淨成本中(見附註11)。
(b) 在套期保值項目影響收益期間,金額已包含在利息支出中(見附註8)。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 12.累計其他綜合收益(續)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月期間,AOCI的重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 從 AOCI 重新歸類的金額 |
有關 AOCI 組件的詳細信息 | | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的九個月 | | 損益表中受影響的行項目 |
| | | | | | |
退休後福利計劃 | | | | | | |
先前服務積分 (a) | | $ | 91 | | | $ | 273 | | | |
精算損失 | | 193 | | | 574 | | | 其他收入(扣除額),淨額 |
| | | | | | |
| | 284 | | | 847 | | | 所得税前收入 (b) |
| | (72) | | | (214) | | | 所得税 |
| | $ | 212 | | | $ | 633 | | | 淨收入 |
衍生品 | | | | | | |
現金流套期保值 | | $ | 678 | | | $ | 2,005 | | | 利息支出 |
淨投資套期保值 | | 306 | | | 891 | | | 利息支出 |
| | 984 | | | 2,896 | | | 所得税前收入 (b) |
| | (246) | | | (724) | | | 所得税 |
| | $ | 738 | | | $ | 2,172 | | | 淨收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| | |
有關 AOCI 組件的詳細信息 | | 三個月已結束 2023年6月30日 | | 九個月已結束 2023年6月30日 | | | 損益表中受影響的行項目 |
| | | | | | | |
退休後福利計劃 | | | | | | | |
先前服務積分 (a) | | $ | 92 | | | $ | 274 | | | | |
精算損失 | | 182 | | | 552 | | | | 其他收入(扣除額),淨額 |
結算損失 | | — | | | (1,271) | | | | 其他收入(扣除額),淨額 |
| | 274 | | | (445) | | | | 所得税前收入 (b) |
| | (69) | | | 112 | | | | 所得税 |
| | $ | 205 | | | $ | (333) | | | | 淨收入 |
衍生品 | | | | | | | |
現金流套期保值 | | $ | 317 | | | $ | 2,014 | | | | 利息支出 |
淨投資套期保值 | | 284 | | | 866 | | | | 利息支出 |
| | 601 | | | 2,880 | | | | 所得税前收入 (b) |
| | (151) | | | (728) | | | | 所得税 |
| | $ | 450 | | | $ | 2,152 | | | | 淨收入 |
| | | | | | | |
| | |
(a) 在計算養卹金和其他退休後津貼支出時包括以前的服務費用金額,這些費用在銷售和銷售成本以及管理費用中列報。有關更多信息,請參閲註釋 11。 |
(b) 對於税前項目,正數代表收入,負數代表支出。 |
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 13. 所得税
公司過渡期的所得税準備金基於預計適用於全年的有效所得税税率。該公司在2024財年前九個月的合併所得税收益為美元10,677,相比之下,支出為美元4,136 2023財年的前九個月。公司2024財年前九個月的合併所得税與2023財年同期的差異是由於2024財年的合併税前虧損與2023財年的税前收入相比以及2024財年離散項目的淨税收優惠。該公司2024財年的九個月有效税率與美國21.0%的法定税率不同,這主要是由於税收抵免、司法管轄區税率淨額結算、對某些先前未確認的遞延所得税資產的確認以及其他淨離散税收優惠。該公司2023財年的九個月有效税率與美國21.0%的法定税率不同,這主要是由於州税、外國法定税率差異、税收抵免和非税收優惠的外國損失。
該公司的未確認税收優惠(不包括罰款和利息)為美元4,536 和 $3,779 分別在2024年6月30日和2023年9月30日,這將分別影響2024年6月30日和2023年9月30日的年有效利率。未確認的税收優惠金額有可能減少約美元2,725 在接下來的12個月中,主要是由於審計的完成和訴訟時效的到期。
該公司將税收不確定性的利息和罰款歸類為所得税準備金的一部分。罰款和應計利息總額為 $702 和 $730 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。如果税收狀況不確定導致不利結果,則這些應計金額可能會適用。
該公司目前正在多個税務管轄區接受審查,在這些税務管轄區的訴訟時效到期之前,仍需接受審查。 截至2024年6月30日,仍需接受主要司法管轄區審查的納税年度通常為:
| | | | | |
美國-聯邦 | 2020 年及以後 |
美國 — 州 | 2019 年及以後 |
加拿大 | 2020 年及以後 |
德國 | 2019 年及以後 |
英國 | 2022 年及以後 |
新加坡 | 2020 年及以後 |
澳大利亞 | 2020 年及以後 |
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 14. 細分信息
該公司通過以下方式管理其業務 三 細分市場:紀念、工業技術和sGK品牌解決方案。紀念部分主要包括青銅和花崗巖紀念物和其他紀念產品、棺材、火葬相關產品以及主要用於墓地和殯儀館行業的火葬和焚化設備。工業技術部門包括高科技定製儲能解決方案的設計、製造、服務和分銷;產品識別和倉庫自動化技術和解決方案,包括用於識別、跟蹤、揀選和輸送消費品和工業產品的訂單履行系統;以及包裝、製藥、鋁箔、裝飾和紙巾行業的塗層和加工生產線。sGK品牌解決方案部門包括品牌管理、媒體前服務、印版和印刷、成像服務、數字資產管理、銷售展示系統以及主要針對消費品和零售行業的營銷和設計服務。
公司衡量細分市場盈利能力的主要指標是調整後的扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税、折舊、攤銷以及某些不直接影響管理層對其經營業績評估的非現金和/或非經常性項目的收益。這些項目包括股票薪酬、養老金和退休後支出的非服務部分、收購和剝離成本、企業資源規劃(“ERP”)整合成本以及戰略計劃和其他費用。本演示與公司首席運營決策者(“CODM”)評估運營結果和制定業務戰略決策的方式一致。出於這些原因,該公司認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量該細分市場損益的最相關指標。
此外,如上所述,CoDM在公司前成本分配的基礎上管理和評估各細分市場的運營業績。因此,出於分部報告的目的,公司不將公司成本分配給其可報告的細分市場。公司成本包括對公司的管理和行政支持,其中包括公司執行管理、法律、合規、人力資源、信息技術(包括運營支持)和財務部門的某些方面。這些成本包含在下表中的 “公司和非營業” 中,以與合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤保持一致,不被視為單獨的可申報分部。管理層不向各細分市場分配非經營項目,例如投資收益、其他收益(扣除額)、淨額和非控股權益。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 14.分部信息(續)
下表列出了有關公司各細分市場的信息,包括調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收入的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 九個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售: | | |
紀念 | | $ | 202,664 | | | $ | 208,728 | | | $ | 632,891 | | | $ | 638,119 | |
工業科技 | | 91,731 | | | 130,533 | | | 319,241 | | | 365,190 | |
sGK 品牌解決方案 | | 133,438 | | | 132,647 | | | 396,910 | | | 397,419 | |
合併銷售額 | | $ | 427,833 | | | $ | 471,908 | | | $ | 1,349,042 | | | $ | 1,400,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | | |
紀念 | | $ | 38,737 | | | $ | 39,929 | | | $ | 122,051 | | | $ | 127,096 | |
工業科技 | | 4,196 | | | 15,041 | | | 23,846 | | | 42,808 | |
sGK 品牌解決方案 | | 16,054 | | | 16,364 | | | 44,317 | | | 39,616 | |
公司和非營運 | | (14,241) | | | (15,146) | | | (43,186) | | | (45,594) | |
調整後息税折舊攤銷前利潤 | | $ | 44,746 | | | $ | 56,188 | | | $ | 147,028 | | | $ | 163,926 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收購和資產剝離相關項目 (1) ** | | (2,266) | | | (308) | | | (5,565) | | | (4,445) | |
戰略舉措和其他費用 (2) ** | | (6,246) | | | (4,694) | | | (17,128) | | | (7,755) | |
| | | | | | | | |
高度通貨膨脹的會計損失(主要是非現金)(3) | | (185) | | | (1,826) | | | (895) | | | (3,074) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | (5,331) | | | (5,023) | | | (14,309) | | | (13,635) | |
| | | | | | | | |
非服務養老金和退休後費用 (4) | | (108) | | | (85) | | | (327) | | | (1,556) | |
折舊和攤銷* | | (23,657) | | | (23,936) | | | (70,441) | | | (71,813) | |
利息支出,包括 RPA 和保理融資費用 (5) | | (14,005) | | | (12,136) | | | (40,539) | | | (35,944) | |
歸因於非控股權益的淨虧損 | | — | | | (67) | | | — | | | (125) | |
所得税前(虧損)收入 | | (7,052) | | | 8,113 | | | (2,176) | | | 25,579 | |
所得税優惠(準備金) | | 8,829 | | | 558 | | | 10,677 | | | (4,136) | |
淨收入 | | $ | 1,777 | | | $ | 8,671 | | | $ | 8,501 | | | $ | 21,443 | |
| | |
|
(1) 包括與近期收購和剝離活動相關的某些非經常性項目。 |
(2) 包括與商業、運營和成本削減計劃相關的某些非經常性費用,以及與全球企業資源規劃系統集成工作相關的成本。2024財年還包括與特斯拉公司(“特斯拉”)持續糾紛相關的法律費用,總額為美元3,166 和 $8,138 分別在截至2024年6月30日的三個月和九個月中(見附註17,“法律事務”)。2023 財年包括總額為 $ 的損失追回2154 在截至2023年6月30日的九個月中,這與先前披露的一名前僱員盜竊資金有關,該案最初是在2015財年被確認的。 |
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(3) 代表與公司土耳其子公司相關的高通脹會計相關的匯兑損失(見附註2,“列報基礎”)。 |
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|
(4) 非服務養老金和退休後支出包括利息成本、計劃資產的預期回報率、精算損益的攤銷、削減損益以及結算損益。這些收益成本組成部分不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤中,因為它們主要受影響投資回報和利息(折扣)率的外部市場條件的影響。削減損益和結算損益不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤中,因為它們通常是由某些非經常性事件造成的,例如修改未來福利的計劃修正或計劃債務的結算。養老金和退休後支出的服務成本和先前服務成本組成部分包含在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算中,因為它們被認為更好地反映了提供這些福利的持續服務相關成本。請注意,GAAP養老金和退休後支出或上述調整不一定表示與這些員工福利計劃相關的當前或未來現金流需求。 |
(5) 包括根據RPA和保理安排出售的應收賬款的費用,總額為美元1,225 和 $1,212 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為美元3,638 和 $2758 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中。 |
* 折舊和攤銷額為美元7,073 和 $5,807 對於紀念部分,$5,796 和 $5,815 對於工業技術板塊,$9,702 和 $11,164 適用於 sGK 品牌解決方案細分市場,以及 $1,086 和 $1,150 對於公司和非營運,分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。折舊和攤銷額為美元20,400 和 $17,092 對於紀念部分,$17,744 和 $17,584 對於工業技術板塊,$28,943 和 $33,543 適用於 sGK 品牌解決方案細分市場,以及 $3,354 和 $3,594 對於公司和非營運,分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月。
** 收購成本、ERP 集成成本、戰略計劃和其他費用為 $1,108 和 $270 對於紀念部分,$4,490 和 $120 對於工業技術板塊,$1,473 和 $3,897 適用於 sGK 品牌解決方案細分市場,以及 $1,441 和 $715 對於公司和非營運,分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。收購成本,ERP集成成本,戰略計劃和其他費用為美元2,204 和 $981 對於紀念部分,$14,288 和 $3,494 對於工業技術板塊,$2,694 和 $7,028 適用於 sGK 品牌解決方案細分市場,以及 $3,507 和 $697 對於公司和非營運,分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
注意 15。 收購和資產剝離
2024 財年:
2024年1月,該公司在紀念領域完成了一項小額收購,收購價為美元5,825 (扣除滯留金和其他調整, 包括週轉資金).截至2024年6月30日,初步收購價格分配尚未最終確定,隨着公司獲得與營運資金、無形資產和其他負債相關的更多信息,仍可能發生變化。
2023 財年:
2023 年 9 月,公司完成了工業技術板塊的小規模資產剝離。資產剝離的淨收益總額約為 $6,700,該交易帶來了美元的税前收益1,827,這在2023財年第四季度被記錄為管理費用的一部分。該交易還包括美元2,250 或有對價,這是公司在決議時可能確認的最大金額 兩年 應急期。
2023年3月,公司以美元的價格收購了非合併的工業技術子公司的剩餘所有權4,759 (扣除獲得的現金和滯留的現金).該公司在2024財年第一季度完成了收購價格的分配,因此沒有進行重大調整。
2023年2月,該公司收購了紀念板塊內的Eagle Granite Company(“Eagle”),總收購價為美元18,384,由美元現金組成8,650 (扣除獲得的現金)和遞延購買價格金額為美元9,734,這筆款項計劃支付給賣方 兩年 從收購之日起。此外,公司記錄的負債約為 $3,800 以備將來與某些收益準備金相關的潛在或有對價,這些準備金如果欠款,則計劃向賣方支付 四年 從收購之日起。Eagle 為墓地和紀念碑公司提供全套花崗巖紀念產品。該公司在2024財年第一季度完成了收購價格的分配,從而對某些負債賬户進行了調整。
在2023年第一財季,該公司完成了sGK品牌解決方案板塊內的小額收購,總收購價為美元1,932 (扣除獲得的現金和滯留的現金).該公司在2023財年第四季度完成了收購價格分配,導致對某些税收賬户進行了非實質性的調整。
註釋 16. 商譽和其他無形資產
歸屬於每個分部的商譽賬面金額以及這些金額的變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 紀念 | | 工業科技 | | sGK 品牌 解決方案 | | 合併 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 9 月 30 日的淨商譽 | $ | 366,015 | | | $ | 115,073 | | | $ | 217,021 | | | $ | 698,109 | |
期間新增 | 2,551 | | | — | | | — | | | 2,551 | |
| | | | | | | |
翻譯和其他調整 | 3,272 | | | 383 | | | 1,904 | | | 5,559 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日的淨商譽 | $ | 371,838 | | | $ | 115,456 | | | $ | 218,925 | | | $ | 706,219 | |
截至2024年6月30日和2023年9月30日的淨商譽餘額包括美元261,186 累計減值虧損的百分比。截至2024年6月30日和2023年9月30日的累計減值虧損為美元5,000, $23,946 和 $232,240 分別用於紀念、工業技術和sGK品牌解決方案領域。
合併財務報表附註(未經審計),續
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
註釋 16.商譽和其他無形資產(續)
公司在2024財年第二季度(2024年1月1日)對商譽和無限期無形資產進行了年度減值審查,並確定所有商譽報告單位的估計公允價值均超過其賬面價值,因此無需收取減值費用。審查結果表明,該公司sGK品牌解決方案報告單位的估計公允價值比賬面價值(以賬面價值的百分比表示)高出大約 7%。申報單位的公允價值是使用第三級投入(包括收入增長估計、息税折舊攤銷前利潤貢獻和貼現率)以及使用估計的貼現現金流和基於市場的估值方法結合收入方法確定的。如果目前的預測沒有實現,或者公司無法控制的特定估值因素(例如貼現率和持續的經濟和行業挑戰)發生重大變化,則未來可能需要進一步減記商譽。
下表分別彙總了截至2024年6月30日和2023年9月30日的無形資產賬面金額和相關的累計攤銷額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | |
無限期存在的商品名 | $ | 30,540 | | | $ | — | | | $ | 30,540 | |
永恆的商品名稱 | 151,296 | | | (126,231) | | | 25,065 | |
客户關係 | 379,300 | | | (303,219) | | | 76,081 | |
版權/專利/其他 | 19,240 | | | (16,125) | | | 3,115 | |
| $ | 580,376 | | | $ | (445,575) | | | $ | 134,801 | |
2023 年 9 月 30 日: | | | | | |
無限期存在的商品名 | $ | 30,540 | | | $ | — | | | $ | 30,540 | |
永恆的商品名稱 | 151,185 | | | (122,474) | | | 28,711 | |
客户關係 | 378,161 | | | (280,910) | | | 97,251 | |
版權/專利/其他 | 19,375 | | | (15,399) | | | 3,976 | |
| $ | 579,261 | | | $ | (418,783) | | | $ | 160,478 | |
在截至2024年6月30日的九個月中,無形資產的淨變化包括該期間外幣波動、額外攤銷以及與紀念板塊小額收購相關的增值的影響。
無形資產的攤銷費用為美元9,037 和 $10,640 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間。無形資產的攤銷費用為美元27,791 和 $31,499 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月期間。攤銷費用估計為美元9,126 在2024財年的剩餘時間內,美元21,195 到 2025 年,美元14,116 在 2026 年,美元13,023 在 2027 年和 $10,959 在 2028 年。
注意事項 17. 法律問題
2024年6月14日,特斯拉在加利福尼亞北區對該公司提起訴訟,民事訴訟編號為 5:24-cv-03615(北加州)。該投訴指控根據《捍衞商業祕密法》(“DTSA”)和加利福尼亞州的《統一商業祕密法》(“CUTSA”)盜用商業祕密、違反合同和不公平的商業行為。特斯拉聲稱,該公司不當地將特斯拉的機密商業祕密納入了與該公司乾電池電極解決方案有關的專利申請中,並且該公司向包括特斯拉競爭對手在內的其他公司披露了特斯拉的機密商業祕密。特斯拉於2024年6月24日提出了投訴。2024年6月25日,公司根據管理公司與特斯拉之間關係的基礎合同的條款提交了強制仲裁動議,該動議需要仲裁。該公司認為投訴中提出的指控毫無根據,並打算針對這些指控進行有力辯護。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性報表和非公認會計準則財務指標的警示性聲明:
以下討論應與本10-Q表季度報告和公司截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中包含的馬修斯國際公司(“Matthews” 或 “公司”)的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。此處包含的任何前瞻性陳述均根據1995年《私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款包括在內。這些前瞻性陳述包括但不限於有關公司對未來的預期、希望、信念、意圖或戰略的陳述,可以使用 “期望”、“相信”、“打算”、“項目”、“預期”、“估計”、“計劃”、“尋求”、“預測”、“目標”、“潛力”、“目標”、“潛力”、“” 這些術語的展望”、“可能”、“將”、“可能” 或否定之處,其他類似術語及其變體。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性,可能導致公司未來時期的實際業績與管理層的預期存在重大差異,因此無法保證此類預期會被證明是正確的。可能導致公司業績與此類前瞻性陳述中討論的業績存在重大差異的因素主要包括國內或國際經濟狀況的變化、外幣匯率的變化、利率的變化、用於製造公司產品的材料成本的變化、商譽或無形資產的任何減值、環境法律法規對公司運營的限制、某些服務的中斷,例如第三方向公司提供的電信、網絡服務器維護、雲計算或交易處理服務、死亡率和火葬率的變化、公司經營行業整合導致的產品需求或定價的變化或其他因素,例如供應鏈中斷、勞動力短缺或勞動力成本增加、國內或國際競爭壓力導致的產品需求或定價變化、實現成本削減目標的能力、與之相關的未知風險公司的收購和資產剝離、網絡安全威脅管理產生的網絡安全問題和成本、公司內部控制的有效性、對國內外法律法規的遵守情況、公司無法控制的技術因素、疫情或類似疫情的影響或其他對我們的行業、客户或供應鏈的幹擾、全球衝突的影響,例如當前的俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、公司與特斯拉公司的爭端的結果。(“特斯拉”)和其他因素在公司截至2023年9月30日的財年10-k表中的第1A項(本表格10-Q中的 “風險因素”)和第1A項-“風險因素” 中進行了描述。此外,儘管公司目前沒有任何被視為個人對合並銷售具有重要意義的客户,但公司產品分銷的變化或公司一個或多個較大客户的潛在流失也被視為風險因素。馬修斯警告説,上述重要因素清單並不包括所有因素。還提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅反映管理層截至本報告發布之日的分析,即使馬修斯隨後在其網站或其他地方公佈了分析。除非法律要求,否則馬修斯不承諾更新由馬修斯或代表馬修斯不時發表的任何前瞻性陳述,無論是書面還是口頭的,以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況。
本報告包括美國公認會計原則(“GAAP”)未定義的財務業績指標。這些非公認會計準則財務指標通過消除管理層認為不能直接反映公司核心運營的某些項目的影響,幫助管理層持續比較公司的業績,以進行業務決策。有關合並財務報表的更多信息和對賬表,請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
操作結果:
該公司通過三個部門管理其業務:紀念、工業技術和sGK品牌解決方案。紀念部分主要包括青銅和花崗巖紀念物和其他紀念產品、棺材、火葬相關產品以及主要用於墓地和殯儀館行業的火葬和焚化設備。工業技術部門包括高科技定製儲能解決方案的設計、製造、服務和分銷;產品識別和倉庫自動化技術和解決方案,包括用於識別、跟蹤、揀選和輸送消費品和工業產品的訂單履行系統;以及包裝、製藥、鋁箔、裝飾和紙巾行業的塗層和加工生產線。sGK品牌解決方案部門包括品牌管理、媒體前服務、印版和印刷、成像服務、數字資產管理、銷售展示系統以及主要針對消費品和零售行業的營銷和設計服務。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
公司衡量細分市場盈利能力的主要指標是調整後的扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税、折舊、攤銷以及某些不直接影響管理層對其經營業績評估的非現金和/或非經常性項目的收益。這些項目包括股票薪酬、養老金和退休後支出的非服務部分、收購和剝離成本、企業資源規劃(“ERP”)整合成本以及戰略計劃和其他費用。本演示與公司首席運營決策者(“CODM”)評估運營結果和制定業務戰略決策的方式一致。出於這些原因,該公司認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量該細分市場損益的最相關指標。
此外,如上所述,CoDM在公司前成本分配的基礎上管理和評估各細分市場的運營業績。因此,出於分部報告的目的,公司不將公司成本分配給其可報告的細分市場。公司成本包括對公司的管理和行政支持,其中包括公司執行管理、法律、合規、人力資源、信息技術(包括運營支持)和財務部門的某些方面。這些成本包含在下表中的 “公司和非營業” 中,以與合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤保持一致,不被視為單獨的可申報分部。管理層不向各細分市場分配非經營項目,例如投資收益、其他收益(扣除額)、淨額和非控股權益。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月期間公司三個報告部門的銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤。有關公司按分部劃分的財務信息,請參閲第1項-“財務報表” 中的附註14 “分部信息”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 九個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
銷售: | | (以千美元計) |
紀念 | | $ | 202,664 | | | $ | 208,728 | | | $ | 632,891 | | | $ | 638,119 | |
工業科技 | | 91,731 | | | 130,533 | | | 319,241 | | | 365,190 | |
sGK 品牌解決方案 | | 133,438 | | | 132,647 | | | 396,910 | | | 397,419 | |
合併銷售額 | | $ | 427,833 | | | $ | 471,908 | | | $ | 1,349,042 | | | $ | 1,400,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | | |
紀念 | | $ | 38,737 | | | $ | 39,929 | | | $ | 122,051 | | | $ | 127,096 | |
工業科技 | | 4,196 | | | 15,041 | | | 23,846 | | | 42,808 | |
sGK 品牌解決方案 | | 16,054 | | | 16,364 | | | 44,317 | | | 39,616 | |
公司和非營運 | | (14,241) | | | (15,146) | | | (43,186) | | | (45,594) | |
調整後息税折舊攤銷前利潤總額 (1) | | $ | 44,746 | | | $ | 56,188 | | | $ | 147,028 | | | $ | 163,926 | |
(1) 調整後息税折舊攤銷前利潤總額是一項非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。
截至2024年6月30日的九個月的銷售額為13.5億美元,而截至2023年6月30日的九個月的銷售額為14.0億美元。2024財年銷售額的下降主要反映了工業技術板塊銷售額的下降。紀念板塊的銷售額也有所下降。綜合而言,與上年相比,外幣匯率的變化估計將對2024財年的銷售產生66萬美元的有利影響。
2024財年前九個月的紀念板塊銷售額為6.329億美元,而2023財年前九個月的銷售額為6.381億美元。銷售額下降反映了棺材、墓地紀念產品和火葬設備的單位銷售下降,這主要是由於在 COVID-19 疫情之後死亡率恢復到正常水平。價格變動的改善、陵墓銷售的增加以及近期收購(主要是2023財年對Eagle Granite Company的收購)的好處部分抵消了這些下降。2024財年前九個月工業技術板塊的銷售額為3.192億美元,而2023財年前九個月的銷售額為3.652億美元。銷售額的下降反映了專用工程產品(主要是電動汽車市場的儲能解決方案)的銷售減少以及倉庫自動化解決方案的銷售減少。下降還反映了汽車工程解決方案銷售額的下降以及2023財年資產剝離對銷售的影響(見下面的收購和資產剝離)。2024財年工業技術板塊的銷售受到倉庫自動化業務市場狀況放緩以及客户延誤影響儲能業務項目時間的影響。與去年相比,外幣匯率的變化對該細分市場的銷售額產生了330萬美元的有利影響。在 sGK 品牌中
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
解決方案板塊,2024財年前九個月的銷售額為3.969億美元,與2023財年前九個月的3.974億美元相對持平。亞太地區品牌銷售額的增加、歐洲氣瓶(包裝)產品銷售的增加以及價格變動的改善大大抵消了零售銷售額的下降、歐洲品牌銷售的下降以及不利的匯率變動的影響。與去年相比,外幣匯率的變化對該細分市場的銷售額產生了290萬美元的不利影響。
截至2024年6月30日的九個月的毛利為4.124億美元,而去年同期為4.269億美元。2024財年前九個月和2023財年前九個月的合併毛利佔銷售額的百分比分別為30.6%和30.5%。毛利潤的下降反映了銷售額下降、工程產品利潤率下降以及材料和勞動力成本上漲的影響。這些下降被產品識別銷售和氣瓶(包裝)產品利潤率的提高以及生產率提高和其他成本削減計劃的實施所帶來的好處所部分抵消。毛利還包括收購整合成本和其他主要與成本削減計劃相關的費用,截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中,總額分別為920萬美元和610萬美元。
截至2024年6月30日的九個月中,銷售和管理費用為3.471億美元,而2023財年前九個月的銷售和管理費用為3.336億美元。截至2024年6月30日的九個月中,合併銷售和管理費用佔銷售額的百分比為25.7%,而去年同期為23.8%。銷售和管理費用包括收購整合和相關係統集成成本,以及主要與某些商業、運營和成本削減計劃相關的其他費用,2024財年總額為910萬美元,而2023財年為1,080萬美元。2024財年的銷售和管理費用還包括與公司儲能業務持續糾紛相關的810萬美元法律費用(見下面的法律事務)。2024財年的銷售和管理費用也反映了更高薪酬的影響,但部分被持續成本削減計劃帶來的好處所抵消。截至2024年6月30日的九個月的無形資產攤銷額為2780萬美元,而截至2023年6月30日的九個月的無形資產攤銷額為3,150萬美元。
截至2024年6月30日的九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.47億美元,截至2023年6月30日的九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.639億美元。2024財年前九個月的紀念板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.221億美元,而2023財年前九個月的息税折舊攤銷前利潤為1.271億美元。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤的下降反映了單位銷售減少、材料和勞動力成本上漲以及火葬設備利潤率下降的影響。與2023財年相比,價格實現率改善、生產率舉措帶來的好處、運輸成本的降低以及基於績效的薪酬降低的影響部分抵消了這些下降。截至2024年6月30日的九個月中,工業技術板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤為2380萬美元,而截至2023年6月30日的九個月為4,280萬美元。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤的下降主要反映了銷售減少、勞動力成本上升和利潤率降低對工程產品的影響。與 2023 財年相比,產品識別銷售利潤率的提高、成本削減計劃帶來的好處以及基於績效的薪酬降低,部分抵消了這些下降。2024財年前九個月,sGK品牌解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,430萬美元,而去年同期為3,960萬美元。與2023財年相比,分部調整後的息税折舊攤銷前利潤的增長主要反映了價格實現率改善、成本削減舉措帶來的好處以及氣瓶(包裝)產品利潤率提高的影響,但部分抵消了勞動力成本上漲和績效薪酬提高的影響。
2024財年前九個月的利息支出為3,690萬美元,而去年同期為3320萬美元。利息支出的增加反映了本財年平均利率的提高和平均借款水平的增加。截至2024年6月30日的九個月中,其他收入(扣除額)淨額表示税前收入減少了270萬美元,而去年同期税前收入減少了300萬美元。其他收入(扣除額)淨額包括養老金和退休後支出的非服務部分,截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中,養老金和退休後支出的總額分別為32.7萬美元和160萬美元。2023財年的非服務養老金支出包括因結算公司的補充退休計劃(“SERP”)和官員退休恢復計劃(“ORRP”)債務中的固定福利部分而產生的130萬美元非現金費用。更多詳情請參閲第1項 “財務報表” 中的附註11 “養老金和其他退休後福利計劃”。其他收入(扣除額),淨額還包括投資收入、銀行相關費用以及貨幣損益對某些公司間債務和外幣計價現金餘額的影響。其他收入(扣除額),淨額包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中公司在土耳其的子公司分別因高度通貨膨脹而產生的89.5萬美元和310萬美元的貨幣損失(見第1項 “財務報表” 中的附註2 “列報基礎”)。
公司過渡期的所得税準備金基於預計適用於全年的有效所得税税率。該公司在2024財年前九個月的合併所得税收益為1,070萬美元,而2023財年前九個月的支出為410萬美元。公司2024財年前九個月的合併所得税與2023財年同期的差額
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
這是由於與2023財年的税前收入相比,2024財年的合併税前虧損,以及2024財年離散項目的淨税收優惠。該公司2024財年的九個月有效税率與美國21.0%的法定税率不同,這主要是由於税收抵免、司法管轄區税率淨額結算、對某些先前未確認的遞延所得税資產的確認以及其他淨離散税收優惠。該公司2023財年的九個月有效税率與美國21.0%的法定税率不同,這主要是由於州税、外國法定税率差異、税收抵免和非税收優惠的外國損失。
截至2023年6月30日的九個月中,歸屬於非控股權益的淨虧損為12.5萬美元,反映了非全資業務的虧損。
法律問題
有關與特斯拉持續糾紛相關的詳細信息,請參閲第1項 “財務報表” 中的附註17 “法律問題”。
非公認會計準則財務指標:
本報告包括GAAP未定義的財務業績指標。公司使用非公認會計準則財務指標,通過消除管理層認為不能直接反映公司核心業務的某些項目的影響,包括收購和剝離成本、ERP整合成本、戰略舉措和其他費用(包括與某些商業和運營計劃及退出活動相關的非經常性費用)、股票薪酬和養老金的非服務部分,從而幫助持續比較其業績,以進行業務決策退休後的費用。管理層認為,提交非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它(i)通過排除管理層認為不能直接反映公司核心業務的某些項目,為投資者提供有關財務業績的有意義的補充信息;(ii)允許投資者使用管理層用於預算、預測、制定運營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具查看業績;(iii)以其他方式提供可能對投資者有用的補充信息在評估公司的業績時。公司認為,這些非公認會計準則財務指標的列報,加上本文提供的相應的GAAP財務指標以及與這些指標的對賬表,可以使投資者進一步瞭解如果沒有這些披露就無法獲得的影響公司業務的因素和趨勢。
公司認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了相關且有用的信息,公司管理層使用這些信息來評估其業務業績。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、所得税、折舊、攤銷以及某些不直接影響管理層對其經營業績評估的非現金和/或非經常性項目的收益。這些項目包括股票薪酬、養老金和退休後支出的非服務部分、收購和剝離成本、ERP整合成本以及戰略計劃和其他費用。調整後的息税折舊攤銷前利潤使公司瞭解扣除投資和融資費用及所得税影響之前的收益,某些收購和剝離以及ERP整合成本的影響,以及不反映公司運營普通收益的項目。這項措施可能有助於投資者評估經營業績。它也可用作貸款人的財務衡量標準,公司管理層使用它來衡量業務績效。調整後的息税折舊攤銷前利潤不能衡量公司在公認會計原則下的財務業績,不應被視為淨收益或其他根據公認會計原則得出的業績衡量標準的替代方案,也不得作為衡量公司流動性的經營活動現金流的替代方案。公司對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 九個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千美元計) |
淨收入 | $ | 1,777 | | | $ | 8,671 | | | $ | 8,501 | | | $ | 21,443 | |
所得税(福利)準備金 | (8,829) | | | (558) | | | (10,677) | | | 4,136 | |
所得税前(虧損)收入 | (7,052) | | | 8,113 | | | (2,176) | | | 25,579 | |
歸因於非控股權益的淨虧損 | — | | | 67 | | | — | | | 125 | |
利息支出,包括 RPA 和保理融資費用 (1) | 14,005 | | | 12,136 | | | 40,539 | | | 35,944 | |
折舊和攤銷* | 23,657 | | | 23,936 | | | 70,441 | | | 71,813 | |
| | | | | | | |
收購和資產剝離相關項目 (2) ** | 2,266 | | | 308 | | | 5,565 | | | 4,445 | |
戰略舉措和其他費用 (3) ** | 6,246 | | | 4,694 | | | 17,128 | | | 7,755 | |
| | | | | | | |
高度通貨膨脹的會計損失(主要是非現金)(4) | 185 | | | 1,826 | | | 895 | | | 3,074 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 5,331 | | | 5,023 | | | 14,309 | | | 13,635 | |
| | | | | | | |
非服務養老金和退休後費用 (5) | 108 | | | 85 | | | 327 | | | 1,556 | |
調整後息税折舊攤銷前利潤 | $ | 44,746 | | | $ | 56,188 | | | $ | 147,028 | | | $ | 163,926 | |
| | |
|
(1) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,根據RPA和保理安排出售的應收賬款的費用分別為120萬美元和120萬美元,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月分別為360萬美元和280萬美元。 |
(2) 包括與近期收購和剝離活動相關的某些非經常性項目。 |
(3) 包括與商業、運營和成本削減計劃相關的某些非經常性費用,以及與全球企業資源規劃系統集成工作相關的成本。2024財年還包括與特斯拉持續糾紛相關的法律費用,在截至2024年6月30日的三個月和九個月中,該糾紛總額分別為320萬美元和810萬美元(見第1項 “財務報表和補充數據” 中的 “法律事務” 附註17,“法律事務”)。2023財年包括截至2023年6月30日的九個月中總額為220萬美元的損失追回,這與先前披露的一名前僱員在2015財年盜竊資金有關。 |
|
(4) 代表與公司土耳其子公司相關的高通脹會計相關的匯兑損失(見第1項 “財務報表和補充數據” 中的附註2 “列報基礎”)。 |
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(5) 非服務養老金和退休後支出包括利息成本、計劃資產的預期回報率、精算損益的攤銷、削減損益以及結算損益。這些收益成本組成部分不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤中,因為它們主要受影響投資回報和利息(折扣)率的外部市場條件的影響。削減損益和結算損益不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤中,因為它們通常是由某些非經常性事件造成的,例如修改未來福利的計劃修正或計劃債務的結算。養老金和退休後支出的服務成本和先前服務成本組成部分包含在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算中,因為它們被認為更好地反映了提供這些福利的持續服務相關成本。請注意,GAAP養老金和退休後支出或上述調整不一定表示與這些員工福利計劃相關的當前或未來現金流需求。 |
* 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,紀念板塊的折舊和攤銷分別為710萬美元和580萬美元,工業技術板塊的折舊和攤銷額分別為580萬美元和580萬美元,sGK品牌解決方案板塊的折舊和攤銷額分別為110萬美元和120萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月,紀念板塊的折舊和攤銷分別為2,040萬美元和1,710萬美元,工業技術板塊的折舊和攤銷額為1,770萬美元和1,760萬美元,sGK品牌解決方案板塊的折舊和攤銷額分別為2,890萬美元和3,350萬美元,企業和非運營板塊的折舊和攤銷額分別為340萬美元和360萬美元。
** 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,紀念板塊的收購成本、ERP整合成本和戰略計劃及其他費用分別為110萬美元和27萬美元,工業技術板塊為450萬美元和12萬美元,sGK品牌解決方案板塊為150萬美元和390萬美元,企業和非運營板塊為140萬美元和71.5萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月,紀念板塊的收購成本、ERP整合成本和戰略計劃及其他費用分別為220萬美元和98.1萬美元,工業技術板塊為1,430萬美元和350萬美元,sGK品牌解決方案板塊為270萬美元和700萬美元,企業和非運營板塊分別為350萬美元和69.7萬美元。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
流動性和資本資源:
2024財年前九個月經營活動提供的淨現金為4,330萬美元,而2023財年前九個月為7,690萬美元。這兩個時期的運營現金流主要包括經遞延所得税、折舊和攤銷調整後的淨收入、股票薪酬支出、非現金養老金支出、其他非現金調整以及營運資金項目的變化。2023財年的運營現金流還反映了為結算公司SERP和ORRP債務提供資金的2420萬澳元捐款,以及現金流套期保值結算的1,050萬美元收益。營運資金項目的淨變動分別使2024財年和2023財年的運營現金流減少了2920萬美元和1,610萬美元。2024財年營運資金的變化主要反映了應收賬款和庫存的減少、與向客户提供的產品和服務相關的合同資產和負債的變化、基於績效的應計薪酬減少以及其他賬户的變化。
截至2024年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金為3,860萬美元,而截至2023年6月30日的九個月為5,370萬美元。2024財年前九個月的投資活動主要反映了3320萬美元的資本支出、扣除收購現金後的580萬美元的收購和82.5萬美元的投資購買。2023財年前九個月的投資活動主要反映了3,710萬美元的資本支出、扣除收購現金後的1,530萬美元的收購和150萬美元的投資購買。
資本支出反映了對公司業務領域的再投資,主要用於購買新的生產機械、設備、軟件和系統以及旨在提高產品質量、提高製造效率和產能、降低生產成本和滿足監管要求的設施。過去三個財政年度的資本支出主要通過運營現金提供資金。在過去三個財年中,不動產、廠房和設備的資本支出平均為4,870萬美元。目前估計,2024財年的資本支出約為5000萬美元。2024和2023財年的資本支出反映了支持新生產能力和提高效率的額外資本項目,特別是在紀念和工業技術領域。該公司預計將從運營中產生足夠的現金,為所有預期的資本支出項目提供資金。
截至2024年6月30日的九個月中,用於融資活動的現金為410萬美元,主要反映扣除還款後的2780萬美元長期債務的收益、2,050萬美元的國庫股票購買、2,410萬美元的股息、470萬美元的債務發行成本支付(見下文)以及淨投資對衝收益1,740萬美元(見下文)。截至2023年6月30日的九個月中,用於融資活動的現金為5,640萬美元,主要反映扣除收益後的3,140萬美元長期債務的還款額、280萬美元的國庫股票購買額和2,120萬美元的股息。
該公司在金融機構集團擁有國內信貸額度,該信貸額度已於2024年1月修訂和重報。經修訂和重述的貸款協議包括7.5億美元的優先擔保循環信貸額度,該額度將於2029年1月到期,但須遵守修訂後的貸款的條款和條件。循環信貸額度的一部分(不超過3.5億美元)可以用外幣提取。循環信貸額度下的借款按擔保隔夜融資利率(“SOFR”)計息,外加0.10%的年利差調整,外加基於公司槓桿率的1.00%至2.00%(2024年6月30日為1.50%)不等的係數。槓桿率的定義是負債總額除以國內信貸額度協議中定義的息税折舊攤銷前利潤(扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益)。公司需要支付循環信貸額度未使用部分的0.15%至0.30%(基於公司的槓桿率)的年度承諾費。該公司在修訂和重述的協議中承擔了470萬美元的新債券發行成本,這些費用已延期,將在貸款期限內攤銷。截至2024年6月30日和2023年9月30日,未攤銷成本分別為510萬美元和94.9萬美元。
國內信貸額度要求公司保持一定的槓桿率和利息覆蓋率。該貸款的一部分(不超過5 500萬美元)可用於簽發貿易和備用信用證。截至2024年6月30日和2023年9月30日,循環信貸額度的未償還美元計價借款分別為4.366億美元和4.05億美元。截至2024年6月30日和2023年9月30日,循環信貸額度的未償還歐元計價借款分別為5500萬歐元(合5,890萬美元)和5500萬歐元(合5,820萬美元)。截至2024年6月30日和2023年6月30日,國內信貸額度未償借款(包括利率互換和歐元計價借款的影響)的加權平均利率分別為4.61%和5.59%。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
該公司擁有2025年12月1日到期的2.992億美元5.25%的優先無擔保票據(“2025年優先票據”)。2025年優先票據的年利率為5.25%,每半年在每年的6月1日和12月1日分期支付利息。公司在2025年優先票據下的債務由公司的某些直接和間接全資子公司擔保。公司受與2025年優先票據有關的某些契約和其他限制。該公司產生了與2025年優先票據相關的直接融資費用和成本。截至2024年6月30日和2023年9月30日,未攤銷成本分別為72萬美元和110萬美元。
該公司及其某些國內子公司在沒有追索權的情況下連續將其貿易應收賬款出售給公司的全資破產遠程子公司Matthews Receivables Funding Corporation, LLC(“Matthews RFC”)。Matthews RFC簽訂了應收賬款購買協議(“RPA”),定期向某些購買者(“購買者”)出售高達1.25億美元的應收賬款,以換取等於所轉讓應收賬款總額的現金(在RPA中稱為 “資本”)。雙方打算將應收款轉讓給買方構成應收賬款的購買和銷售。Matthews RFC已向每位買方保證立即支付已售應收賬款,並已為購買者的利益授予了其資產的擔保權益。根據RPA,每位買方的資本份額以浮動利率加上適用的利潤率累積收益率。該公司是RPA下的主要服務提供商,負責管理和收取應收賬款。RPA的到期日為2024年3月,於2024年3月進行了修訂,將到期日延長至2026年3月。
在公司的合併現金流量表中,RPA的收益被歸類為經營活動。從收回已售應收賬款中獲得的現金可用於為循環購買額外應收賬款提供資金,或減少購買者的全部或任何部分未償資本。由於其信貸質量和短期性質,已售應收賬款的公允價值接近賬面價值,因此,未記錄應收賬款出售損益。截至2024年6月30日和2023年9月30日,向買方出售的金額分別為1.051億美元和1.018億美元,已從合併資產負債表中取消確認。作為已售應收賬款的抵押品,Matthews RFC保持了一定水平的未售應收賬款,截至2024年6月30日和2023年9月30日,未售應收賬款分別為5,250萬美元和5,790萬美元。
下表列出了作為RPA的一部分出售的應收賬款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 2024年6月30日 | | 九個月已結束 2023年6月30日 |
| | (以千美元計) |
應收賬款總銷售額 | | $ | 291,189 | | | $ | 301,045 | |
現金收款再投資 | | (287,889) | | | (284,435) | |
收到的淨現金收益 | | $ | 3,300 | | | $ | 16,610 | |
2023年3月,該公司通過其英國子公司簽訂了無追索權保理安排。在這項安排中,公司定期向第三方買方出售貿易應收賬款以換取現金。這些金融資產的轉移是在公司交出資產控制權時記錄的。由於根據適用的會計準則,這些轉賬符合實際銷售資格,因此應收賬款在轉賬時將從公司的合併資產負債表中取消確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中,根據該安排出售的應收賬款本金分別為5,310萬美元和3,600萬美元。出售的貿易應收賬款的折扣包含在合併收益表的管理費用中。在公司的合併現金流量表中,出售應收賬款的收益被歸類為經營活動。截至2024年6月30日和2023年9月30日,仍未償還的保理應收賬款金額分別為1,640萬美元和1,800萬美元。
該公司通過其某些歐洲子公司向一家歐洲銀行提供信貸額度,該信貸額度由馬修斯擔保。該融資機制下的最大可用借款額為1000萬歐元(合1,070萬美元)。該融資機制還提供18.5萬歐元(合1,980萬美元)的銀行擔保。該貸款沒有規定的到期日,在終止之前一直有效。截至2024年6月30日,信貸額度下的未償借款總額為2.9萬歐元(合310萬美元)。截至2023年9月30日,信貸額度下沒有未償還的借款。截至2024年6月30日和2023年6月30日,該融資機制下未償借款的加權平均利率分別為5.88%和5.65%。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
截至2024年6月30日和2023年9月30日,其他借款總額分別為1,670萬美元和1,920萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日,這些借款的加權平均利率分別為2.61%和2.44%。
該公司在國際上開展業務,並利用某些衍生金融工具來管理其外幣、債務和利率敞口。下表列出了與公司簽訂並指定為現金流套期保值的利率互換相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| | (以千美元計) |
名義金額 | | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
加權平均到期期(年) | | 3.4 | | 4.1 |
加權平均接收率 | | 5.34 | % | | 5.32 | % |
加權平均工資率 | | 3.83 | % | | 3.83 | % |
該公司進行利率互換,以實現其認為適當的固定利率和浮動利率債務的組合。利率互換已被指定為未來可變利息支付的現金流套期保值,這種情況被認為有可能發生。根據公司的評估,每種套期保值的所有關鍵條款都與套期保值債務和相關的預測利息支付的基礎條款相匹配,因此,這些套期保值被認為是非常有效的。
利率互換的公允價值反映了截至2024年6月30日的230萬美元(税後170萬美元)和截至2023年9月30日的400萬美元(税後300萬美元)的未實現淨收益,這筆收益作為累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的一部分計入股東權益。截至2024年6月30日和2023年9月30日,與先前終止的倫敦銀行同業拆借利率互換相關的480萬美元(税後350萬美元)和810萬美元(税後600萬美元)的未確認收益也分別包含在AOCI中。假設市場利率與2024年6月30日的利率保持不變,則AOCI中包含的約260萬美元的收益(扣除税款)預計將在未來十二個月的收益中確認。
截至2024年6月30日和2023年9月30日,該公司有美元/歐元交叉貨幣互換,名義金額為8140萬美元,已被指定為外國業務的淨投資對衝工具。掉期合約將於2027年9月到期。公司根據可歸因於現貨價格變動的公允價值變化來評估該合約的套期保值有效性。在2024年6月30日和2023年9月30日的貨幣折算調整中,AOCI分別報告了290萬美元的虧損(扣除100萬美元的所得税)和210萬美元的虧損(扣除70.1萬美元的所得税),這是淨投資的有效套期保值。30.6萬美元和89.1萬美元的收入分別作為截至2024年6月30日的三個月和九個月的利息支出組成部分計入本期收益,這兩筆收入是排除在對衝有效性評估之外的跨貨幣互換公允價值的確認部分。284,000美元和866,000美元的收入分別作為截至2023年6月30日的三個月和九個月的利息支出組成部分計入本期收益,這兩筆收入是排除在對衝有效性評估之外的跨貨幣互換公允價值的確認部分。截至2024年6月30日和2023年9月30日,互換總額分別為390萬美元和280萬美元,幷包含在合併資產負債表中的其他應計負債中。
在2024財年第三季度,公司進行了美元/瑞典克朗的交叉貨幣互換,名義金額為21270萬瑞典克朗(合2,000萬美元),被指定為外國業務的淨投資對衝工具。互換合約將於 2025 年 6 月到期。在本次交易中,公司從交易對手那裏獲得了1,740萬美元,相當於部分預付了互換美元部分下應付的款項。公司根據可歸因於現貨價格變動的公允價值變化來評估該合約的套期保值有效性。截至2024年6月30日,互換總額為1,740萬美元,幷包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。
截至2024年6月30日,公司使用某些外幣債務工具作為外國業務的淨投資套期保值,名義金額為5500萬歐元(合5,890萬美元)。截至2024年6月30日,在貨幣折算調整中,AOCI的組成部分報告了170萬美元的貨幣虧損(扣除57.4萬美元的所得税),這是淨投資的有效套期保值。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
該公司有股票回購計劃。回購計劃旨在增加股東價值,擴大公司持有的A類普通股,並增加每股收益。回購的股份可以保留在國庫中,用於收購,或重新發行給員工或其他購買者,但須遵守公司重述的公司章程中規定的限制。根據目前的授權,截至2024年6月30日,仍有613,365股股票可供回購。有關公司在2024財年回購的更多詳情,請參閲第二部分 “其他信息” 中的第2項-“未註冊的股權證券銷售和收益的使用”。
截至2024年6月30日,該公司的合併營運資金為2.559億美元,而截至2023年9月30日為2.537億美元。截至2024年6月30日,現金及現金等價物為4,270萬美元,而截至2023年9月30日為4,210萬美元。截至2024年6月30日,該公司的流動比率分別為1.7和2023年9月30日的1.6。
長期合同義務:
下表彙總了公司截至2024年6月30日的合同義務,以及這些義務預計將對未來時期的流動性和現金流產生的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度到期付款: |
| 總計 | | 2024 剩餘部分 | | 2025 到 2026 | | 2027 到 2028 | | 之後 2028 |
合同現金債務: | (以千美元計) |
循環信貸額度 | $ | 498,668 | | | $ | — | | | $ | 3,088 | | | $ | — | | | $ | 495,580 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2025 年優先票據 | 322,122 | | | — | | | 322,122 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
融資租賃債務 (1) | 18,007 | | | 1,441 | | | 9,585 | | | 5,688 | | | 1,293 | |
不可取消的經營租約 (1) | 71,413 | | | 6,923 | | | 42,852 | | | 16,110 | | | 5,528 | |
其他 | 49,501 | | | 257 | | | 35,394 | | | 6,135 | | | 7,715 | |
合同現金債務總額 | $ | 959,711 | | | $ | 8,621 | | | $ | 413,041 | | | $ | 27,933 | | | $ | 510,116 | |
(1) 租賃債務未按其現值折現。
在2023財年第一季度,公司一次性支付了總額為2420萬澳元的款項,以完全結清ORRP債務中的SERP和固定收益部分。這些計劃債務的結算導致確認了130萬美元的非現金費用,該費用作為其他收入(扣除額)的組成部分列報,截至2023年6月30日的九個月淨額。該金額表示立即確認與SERP和ORRP相關的遞延AOCI餘額。
未確認的税收優惠是指在所得税申報表上採取或預計將要採取的立場,這可能會導致向税務機關支付額外款項。如果税務機關同意所採取或預計將採取的税收立場,或者適用的訴訟時效到期,則無需額外付款。截至2024年6月30日,該公司的未確認税收優惠(不包括罰款和利息)約為450萬美元。與未確認的税收優惠相關的未來可能付款的時間尚無法確定。該公司認為,其目前的流動性來源,加上其運營現金流和借貸能力,將足以滿足其在可預見的將來的資本需求。
監管事項:
公司的運營受各種聯邦、州和地方法規的約束,要求嚴格遵守,包括但不限於保護環境。公司制定了許多內部合規計劃,以進一步加強旨在確保合法滿足適用法規的措施。此外,公司是特定環境事務的當事方,其中包括調查和減輕運營和非運營場所某些材料對環境的影響的義務。該公司目前正在某些地點進行環境評估和補救(視情況而定)。
收購和資產剝離:
有關公司收購和剝離的更多詳情,請參閲第1項 “財務報表” 中的附註15 “收購和剝離”。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
前瞻性信息:
管理層定期與公司董事會一起制定和審查戰略計劃,其主要目標是持續改善公司的合併銷售和經營業績。戰略計劃是在業務領域層面制定的,通常包含有機增長和收購的戰略。有機增長主要反映了公司內部為發展業務所做的努力,包括商業活動、成本結構和生產率改善、新產品開發以及利用現有產品向新市場擴張。通過收購實現的增長反映了收購業務的好處,還包括為實現商業和成本協同效應而開展的相關整合活動。
影響工業技術領域有機銷售增長的重要因素包括經濟/工業市場狀況、新產品開發以及電動汽車(“EV”)和電子商務趨勢。該細分市場的銷售還可能受到與公司最大的儲能客户合作時機以及現有和潛在新客户在採用新生產解決方案方面的進展水平的影響。對於紀念品板塊,該公司預計,銷售增長將受到北美死亡率以及火葬趨勢上升對該細分市場產品供應的影響,包括棺材、墓地紀念產品和火葬相關產品。對於sGK品牌解決方案板塊,該公司預計,銷售增長將受到全球經濟狀況、品牌創新、公司客户營銷支出水平和政府監管的影響。由於公司業務的全球足跡,尤其是工業技術和sGK品牌解決方案板塊,貨幣波動也可能是影響公司美元公佈業績的重要因素。
最近的勞動力成本上漲、供應鏈挑戰和其他與通貨膨脹相關的影響預計將在不久的將來影響公司的業績。該公司希望通過價格變現和成本削減舉措來部分緩解這些成本上漲。該公司計劃在2024財年第四季度啟動成本削減計劃,主要側重於公司在歐洲的工程和模具業務。這些舉措旨在使這些企業能夠利用未來的增長機會。
關鍵會計估算和政策:
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。因此,估算值的確定需要根據各種假設和其他因素(例如歷史經驗、經濟狀況,在某些情況下還包括精算技術)進行判斷。實際結果可能與這些估計值有所不同。關於影響公司的市場風險的討論可以在公司截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中的第7A項—— “市場風險的定量和定性披露” 中找到。
公司重要會計政策的摘要包含在合併財務報表附註和管理層討論與分析中的關鍵會計政策中,這些政策包含在公司截至2023年9月30日的10-k表年度報告中。管理層認為,持續適用這些政策使公司能夠提供有關公司經營業績和財務狀況的有用和可靠的財務信息。
公司在2024財年第二季度(2024年1月1日)對商譽和無限期無形資產進行了年度減值審查,並確定所有商譽報告單位的估計公允價值均超過其賬面價值,因此無需收取減值費用。本次審查的結果表明,該公司sGK品牌解決方案報告單位的估計公允價值比賬面價值(以賬面價值的百分比表示)高出約7%。申報單位的公允價值是使用第三級投入(包括收入增長估計、息税折舊攤銷前利潤貢獻和貼現率)以及使用估計的貼現現金流和基於市場的估值方法結合收入方法確定的。如果目前的預測沒有實現,或者公司無法控制的特定估值因素(例如貼現率和持續的經濟和行業挑戰)發生重大變化,則未來可能需要進一步減記商譽。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,續
最近發佈的會計公告:
有關最近發佈的會計公告的更多詳情,請參閲第1項 “財務報表” 中的附註2 “列報基礎”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
除第1項 “財務報表” 附註8 “衍生品和套期保值活動” 中另有規定外,在截至2024年6月30日的三個月和九個月中,公司的市場風險沒有重大變化。有關更多信息,請參閲公司截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中的第7A項—— “有關市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項控制和程序
公司的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)旨在合理地保證我們在根據該法(“交易法”)提交的報告(例如本10-Q表季度報告)中要求披露的信息將在證券交易規則規定的時間內記錄、處理、彙總和報告佣金。這些披露控制和程序還旨在合理地保證此類信息的積累和傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,評估了我們自2024年6月30日起生效的披露控制和程序的有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,公司的披露控制和程序有效提供了合理的保證,即重要信息已積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,並在適當的時間段內記錄、彙總和適當報告與公司及其合併子公司有關的此類信息,這些信息必須納入《交易法》報告,包括本10-Q表季度報告。
在截至2024年6月30日的財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第 II 部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束。管理層預計,按照目前的狀況,這些普通法律訴訟程序的任何結果都不會對馬修斯的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除了這些普通法律訴訟外,公司還參與以下法律訴訟。
2024年6月14日,特斯拉在加利福尼亞北區對該公司提起訴訟,民事訴訟編號為 5:24-cv-03615(北加州)。該投訴指控根據《捍衞商業祕密法》(“DTSA”)和加利福尼亞州的《統一商業祕密法》(“CUTSA”)盜用商業祕密、違反合同和不公平的商業行為。特斯拉聲稱,該公司不當地將特斯拉的機密商業祕密納入了與該公司乾電池電極解決方案有關的專利申請中,並且該公司向包括特斯拉競爭對手在內的其他公司披露了特斯拉的機密商業祕密。該申訴尋求:(i)永久禁令,停止向他人銷售、要約出售和/或演示採用特斯拉任何機密和專有技術的機器;(ii)轉讓所有包含特斯拉任何機密和專有技術的專利申請的所有權;(iii)損害賠償、成本、開支以及判決前和判決後的利息;(iv)清理任何和所有不當獲利;以及(v)裁定任何不當行為都是明知的、故意的、惡意的,並增加了任何損害賠償金。特斯拉於2024年6月24日提出了投訴。2024年6月25日,公司根據管理公司與特斯拉之間關係的基礎合同的條款提交了強制仲裁動議,該動議需要仲裁。該公司認為投訴中提出的指控毫無根據,並打算針對這些指控進行有力辯護。該公司目前預計此事不會對馬修斯的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。目前,與乾電池電極解決方案相關的銷售額預計不會超過公司2024財年銷售額的7%。有關與此事相關的公司風險的討論,請參閲 “風險因素——包括特斯拉在內的第三方的知識產權侵權指控可能導致鉅額成本並對公司的業務、財務狀況、經營業績和聲譽產生不利影響。”
第 1A 項。風險因素
除下文提供的最新風險因素外,從第一部分第1A項中披露的風險因素到截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中,我們的風險因素沒有重大變化。截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素,以及本報告中列出的其他信息,包括以下更新的風險因素,可能會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。目前未知或被認為不重要的其他風險也可能對公司造成不利影響。
包括特斯拉在內的第三方的知識產權侵權指控可能會導致鉅額成本,並對公司的業務、財務狀況、經營業績和聲譽產生不利影響。公司積極管理其業務,確保遵守與客户的合同承諾,包括與知識產權有關的事項。儘管公司認為自己已經履行了這方面的義務並且沒有侵犯第三方的知識產權,但公司無法保證第三方不會提出有理或其他理由的索賠。例如,儘管該公司試圖根據與特斯拉簽訂的現有合同條款開展工作,以確認其知識產權的所有權,但特斯拉於2024年6月對該公司提起了申訴(“特斯拉投訴”),指控其根據DTSA和CUTSA盜用了商業祕密,違反了與公司的乾電池電極解決方案有關的合同和不公平的商業行為。公司無法預測特斯拉投訴中的斷言或其他關於第三方知識產權的斷言或由此類斷言引起的索賠是否會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。對這些索賠(包括特斯拉投訴)以及未來的任何侵權索賠(無論是否有法律依據)進行辯護,也可能導致代價高昂的訴訟以及技術和管理人員的分流。此外,爭議的不利結果,包括與特斯拉的爭議,可能要求公司支付賠償金,停止製造、許可或使用據稱包含他人知識產權的產品或服務,花費額外的開發資源重新設計公司的產品,或簽訂可能不利的特許權使用費或許可協議以獲得使用必要知識產權的權利,這些知識產權在公司可接受的條款下可能不可用,或者根本不可用。即使這些問題沒有導致訴訟,或以有利於公司的方式解決或沒有重大影響
現金結算,解決這些問題所需的時間和資源可能會對公司的業務、聲譽、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購計劃
該公司有股票回購計劃。回購計劃旨在增加股東價值,擴大公司持有的普通股並增加每股收益。回購的股份可以保留在國庫中,用於收購,或重新發行給員工或其他購買者,但須遵守公司重述的公司章程中規定的限制。根據目前的授權,截至2024年6月30日,仍有613,365股股票可供回購。
下表顯示了2024財年第三季度的月度股票回購活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的加權平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可購買的最大股票數量 |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
2024 年 4 月 | | — | | | $ | — | | | — | | | 728,031 | |
2024 年 5 月 | | 106,018 | | | 28.84 | | | 106,018 | | | 622,013 | |
2024 年 6 月 | | 8,648 | | | 28.50 | | | 8,648 | | | 613,365 | |
總計 | | 114,666 | | | $ | 28.82 | | | 114,666 | | | |
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
(a)
沒有。
(b)
沒有。
(c)
公司沒有董事或高級職員 採用 要麼 終止 公司截至2024年6月30日的財政季度內的任何第10b5-1條交易安排或任何非規則10b5-1的交易安排。
第 6 項。表格8-K上的展品和報告
| | | | | | | | | | | |
(a) | 展品 | | |
| | | |
| 展品編號 | 描述 | 申報方法 |
| | | |
| 3.1 | 重述的公司章程* | 截至 1994 年 9 月 30 日止年度 10-k 表年度報告的附錄編號 3.1(以紙質形式提交) |
| 3.2 | 經修訂和重述的馬修斯國際公司章程* | 截至 2023 年 9 月 30 日止年度的 10-k 表年度報告的附錄編號 3.2 |
| 31.1 | 約瑟夫·巴托拉奇首席執行官認證 | 隨函提交 |
| 31.2 | Steven F. Nicola 的首席財務官認證 | 隨函提交 |
| 32.1 | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證,該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條對約瑟夫·巴托拉奇通過 | 隨函提供 |
| 32.2 | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證,該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 Steven F. Nicola | 隨函提供 |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | 隨函提交 |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構 | 隨函提交 |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | 隨函提交 |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | 隨函提交 |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | 隨函提交 |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | 隨函提交 |
| 104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中) | 隨函提交 |
* 以引用方式納入
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 馬修斯國際公司 |
| | | (註冊人) |
| | | |
日期: | 2024年8月2日 | | 作者:/s/ 約瑟夫 ·C· 巴托拉奇 |
| | | 約瑟夫·巴托拉奇,總統 |
| | | 兼首席執行官 |
| | | |
| | | |
日期: | 2024年8月2日 | | 作者:/s/ Steven F. Nicola |
| | | Steven F. Nicola,首席財務官 |
| | | 和祕書 |
| | | |