附錄 99.1

麥格納國際公司的財務評論

（以百萬美元計，每股數字除外） （未經審計）

根據美國公認會計原則編制

2022 2023 2024
注意 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 總計
車輛 數量統計（以百萬計）
北方 美國 3.615 3.551 3.600 3.514 14.280 3.884 4.080 3.930 3.743 15.637 3.980 4.133 8.113
歐洲 3.962 3.981 3.560 4.168 15.671 4.618 4.637 3.828 4.382 17.465 4.402 4.421 8.823
中國 6.361 5.489 7.235 7.264 26.349 5.942 6.803 7.637 8.899 29.281 6.397 7.186 13.583
其他 6.374 6.139 6.703 6.857 26.073 6.955 6.709 6.993 7.183 27.840 6.827 6.933 13.760
全球 20.312 19.160 21.098 21.803 82.373 21.399 22.229 22.388 24.207 90.223 21.606 22.673 44.279
麥格納 斯太爾汽車裝配量 0.026 0.032 0.026 0.028 0.112 0.034 0.027 0.023 0.021 0.105 0.022 0.019 0.041
平均值 外匯匯率
1 加拿大人 美元等於美元 0.790 0.783 0.765 0.737 0.769 0.740 0.745 0.746 0.735 0.742 0.741 0.731 0.736
1 歐元 等於美元 1.123 1.064 1.006 1.019 1.053 1.073 1.089 1.088 1.076 1.082 1.085 1.076 1.081
1 中國人民幣等於美元 0.158 0.151 0.146 0.140 0.149 0.146 0.143 0.138 0.138 0.141 0.139 0.138 0.139
合併 損益表（虧損）
銷售：
身體 外觀和結構 4,077 3,947 3,976 4,004 16,004 4,439 4,540 4,354 4,178 17,511 4,429 4,465 8,894
電源和 願景 3,046 2,888 2,911 3,016 11,861 3,323 3,462 3,745 3,775 14,305 3,842 3,926 7,768
座位 系統 1,376 1,253 1,295 1,345 5,269 1,486 1,603 1,529 1,429 6,047 1,455 1,455 2,910
完成 車輛 1,275 1,403 1,213 1,330 5,221 1,626 1,526 1,185 1,201 5,538 1,383 1,242 2,625
企業和 其他 (132)) (129)) (127)) (127)) (515)) (201) (149) (125)) (129)) (604) (139)) (130)) (269))
銷售 9,642 9,362 9,268 9,568 37,840 10,673 10,982 10,688 10,454 42,797 10,970 10,958 21,928
成本 和費用：
成本 已售商品的百分比 8,400 8,259 8,126 8,403 33,188 9,416 9,544 9,264 8,961 37,185 9,642 9,494 19,136
銷售， 一般和行政 386 410 387 477 1,660 488 505 491 566 2,050 516 523 1,039
股權 收入 (20)) (25)) (27)) (17)) (89) (33)) (36)) (40) (3)) (112) (34)) (9)) (43))
調整後 EBITDA 876 718 782 705 3,081 802 969 973 930 3,674 846 950 1,796
折舊 357 348 330 338 1,373 353 353 358 372 1,436 377 373 750
調整後 息税前利潤 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046
攤銷 收購的無形資產 12 12 11 11 46 12 13 32 31 88 28 28 56
其他 支出（收入），淨額 1 61 426 23 193 703 142 86 (4)) 164 388 356 68 424
利息 支出，淨額 26 20 18 17 81 20 34 49 53 156 51 54 105
收入 所得税前經營（虧損） 420 (88)) 400 146 878 275 483 538 310 1,606 34 427 461
收入 税收支出 41 57 104 35 237 58 129 121 12 320 8 99 107
淨收入 （損失） 379 (145) 296 111 641 217 354 417 298 1,286 26 328 354
收入 歸因於非控股權益 (15)) (11)) (7)) (16)) (49) (8)) (15)) (23)) (27)) (73)) (17)) (15)) (32))
網 歸屬於麥格納國際公司的收益（虧損） 364 (156) 289 95 592 209 339 394 271 1,213 9 313 322
稀釋 普通股每股收益（虧損） $1.22 $(0.54) $1.00 $0.33 $2.03 $0.73 $1.18 $1.37 $0.94 $4.23 $0.03 $1.09 $1.12
加權平均數 期間已發行普通股的百分比 時期（以百萬計）： 298.1 291.1 288.5 286.3 291.2 286.6 286.3 286.8 286.6 286.6 287.1 287.3 287.2
非公認會計準則 措施
調整後 EBITDA 876 718 782 705 3,081 802 969 973 930 3,674 846 950 1,796
調整後 息税前利潤 2 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046
調整後 歸屬於麥格納國際公司的淨收益 393 253 317 270 1,233 329 441 419 383 1,572 311 389 700
調整後 普通股攤薄後每股收益 $1.32 $0.87 $1.10 $0.94 $4.32 $1.15 $1.54 $1.46 $1.33 $5.92 $1.08 $1.35 $2.44
盈利能力 比率
銷售， 一般和行政/銷售 4.0% 4.4% 4.2% 5.0% 4.4% 4.6% 4.6% 4.6% 5.4% 4.8% 4.7% 4.8% 4.7%
調整後 息税前利潤/銷售額 5.4% 4.0% 4.9% 3.8% 4.5% 4.2% 5.6% 5.8% 5.3% 5.2% 4.3% 5.3% 4.8%
運營 收入/銷售額 4.4% -0.9% 4.3% 1.5% 2.3% 2.6% 4.4% 5.0% 3.0% 3.8% 0.3% 3.9% 2.1%
有效 税率
已舉報 9.8% -64.8% 26.0% 24.0% 27.0% 21.1% 26.7% 22.5% 3.9% 19.9% 23.5% 23.2% 23.2%
不包括 扣除税款的其他費用（收入）和攤銷 17.2% 24.6% 25.3% 18.3% 21.2% 21.4% 21.6% 21.9% 18.8% 21.0% 21.5% 22.8% 22.2%

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 1 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

麥格納國際公司的財務評論

合併資產負債表

（百萬美元）（未經審計）

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 第 1 個 Q 第 2 個 Q
資金 已僱用
當前 資產:
賬户 應收賬款 7,006 6,764 7,082 6,791 7,959 8,556 8,477 7,881 8,379 8,219
庫存 4,258 4,064 4,108 4,180 4,421 4,664 4,751 4,606 4,511 4,466
預付費 開支及其他 310 262 269 320 367 455 387 352 399 314
11,574 11,090 11,459 11,291 12,747 13,675 13,615 12,839 13,289 12,999
當前 負債：
賬户 可支付的 6,845 6,443 6,624 6,999 7,731 7,984 7,911 7,842 7,855 7,639
應計 工資和工資 879 766 810 850 822 858 900 912 883 862
其他 應計負債 2,123 2,096 1,986 2,118 2,526 2637 2,537 2,626 2,728 2,650
收入 應付税款（應收賬款） 190 136 97 93 9 (14)) 33 125 132 79
10,037 9,441 9,517 10,060 11,088 11,465 11,381 11,505 11,598 11,230
正在工作 首都 1,537 1,649 1,942 1,231 1,659 2,210 2,234 1,334 1,691 1,769
投資 1,487 1,375 1,323 1,429 1,390 1,287 1,311 1,273 1,195 1,161
已修復 資產，淨額 8,090 7,723 7,470 8,173 8,304 8,646 8,778 9,618 9,545 9,623
善意， 其他資產和無形資產 3544 3,353 3,280 3,576 3,640 4,733 4,726 4,962 4,646 4,709
運營 租賃使用權資產 1,667 1,587 1,545 1,595 1,638 1,667 1,696 1,744 1,733 1,688
資金 已就業的 16,325 15,687 15,560 16,004 16,631 18,543 18,745 18,931 18,810 18,950
融資
直行 債務:
現金 和現金等價物 (1,996)) (1,664)) (1,102)) (1,234)) (2,429) (1,281)) (1,022)) (1,198)) (1,517)) (999))
短期 借款 - - - 8 4 150 2 511 838 848
長期 一年內到期的債務 127 105 95 654 668 1,426 1,398 819 824 65
長期 債務 3,501 3,408 3,325 2847 4,500 4,159 4,135 4,175 4,549 4,863
當前 經營租賃負債的一部分 276 270 266 276 285 303 384 399 306 306
運營 租賃負債 1,369 1,294 1,254 1,288 1,318 1,345 1,289 1,319 1,407 1,378
3,277 3,413 3,838 3,839 4,346 6,102 6,186 6,025 6,407 6,461
長期 員工福利負債 686 651 617 548 563 579 564 591 584 564
其他 長期負債 374 390 397 461 451 448 453 475 471 507
已推遲 納税負債，淨額 (51)) (111)) (138)) (179)) (218)) (242)) (210)) (437)) (576)) (592))
1,009 930 876 830 796 785 807 629 479 479
股東 公正 12,039 11,344 10,846 11,335 11,489 11,656 11,752 12,277 11,924 12,010
16,325 15,687 15,560 16,004 16,631 18,543 18,745 18,931 18,810 18,950
資產 利用率
天數 在應收賬款中 65.4 65.0 68.8 63.9 67.1 70.1 71.4 67.8 68.7 67.5
天數 在應付賬款中 73.3 70.2 73.4 75.0 73.9 75.3 76.9 78.8 73.3 72.4
庫存 營業額-銷售商品的成本 7.9 8.1 7.9 8.0 8.5 8.2 7.8 7.8 8.5 8.5
正在工作 資本週轉率 25.1 22.7 19.1 31.1 25.7 19.9 19.1 31.3 25.9 24.8
總計 資產週轉率 2.4 2.4 2.4 2.4 2.6 2.4 2.3 2.2 2.3 2.3
資本 結構
直行 債務 20.1% 21.8% 24.7% 24.0% 26.1% 32.9% 33.0% 31.8% 34.1% 34.1%
長期 員工福利負債，其他長期負債
負債和 遞延所得税負債，淨額 6.2% 5.9% 5.6% 5.2% 4.8% 4.2% 4.3% 3.3% 2.5% 2.5%
股東 公正 73.7% 72.3% 69.7% 70.8% 69.1% 62.9% 62.7% 64.9% 63.4% 63.4%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
債務 到總市值 30.5% 30.9% 31.3% 30.9% 37.1% 38.8% 38.0% 37.0% 39.9% 38.3%
按年計算 退貨
調整後 股本回報率（歸屬於麥格納國際公司的調整後淨收益/平均股東權益） 13.6% 8.7% 11.4% 9.7% 11.5% 15.2% 14.3% 12.8% 10.3% 13.0%
調整後 投資資本回報率（調整後的年化税後營業利潤/投資資本） 10.6% 7.0% 8.6% 7.6% 8.7% 11.0% 10.3% 9.6% 7.8% 9.4%

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 2 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

麥格納國際公司的財務評論

合併現金流量表

（百萬美元）（未經審計）

2022 2023 2024
注意 第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 總計
現金來自（用於）：
運營活動
淨收益（虧損） 379 (145) 296 111 641 217 354 417 298 1,286 26 328 354
不涉及當前現金流的項目 370 705 295 406 1,776 351 525 404 362 1,642 565 353 918
749 560 591 517 2,417 568 879 821 660 2,928 591 681 1,272
經營資產和負債的變化 (569)) (139)) (353)) 739 (322)) (341)) (332)) (24)) 918 221 (330)) 55 (275))
經營活動提供的現金 180 421 238 1,256 2,095 227 547 797 1,578 3,149 261 736 997
投資活動
增加固定資產 (238)) (329)) (364)) (750)) (1,681)) (424)) (502)) (630)) (944)) (2,500) (493)) (500)) (993))
投資、其他資產和無形資產的增加 (64) (80) (125)) (186)) (455)) (101) (96) (176) (189)) (562)) (125)) (170)) (295))
處置設施產生的淨現金流入（流出） 1 (c)、1 (e) 6 - - - 6 (25)) - (23)) - (48)) 4 - 4
公共和私募股權投資的增加（減少） (2)) (2)) (25)) - (29)) - (3)) (7)) (1)) (11)) (23)) 2 (21))
處置所得 23 40 41 20 124 19 44 32 27 122 87 57 144
業務合併 - - - (3)) (3)) - (1,475) - (29)) (1,504)) (30)) (56)) (86))
用於投資活動的現金 (275)) (371)) (473)) (919)) (2,038)) (531)) (2,032)) (804)) (1,136)) (4,503)) (580)) (667)) (1,247))
融資活動
債務的淨髮行（償還） (328) (31)) (10)) (22)) (391)) 1,636 544 (135)) (119) 1,926 757 (416)) 341
行使股票期權時發行的普通股 4 - 1 3 8 6 - 8 6 20 30 - 30
回購普通股 (383)) (212)) (180) (5)) (780)) (9)) (2)) - (2)) (13)) (3)) (2)) (5))
股權獎勵歸屬的預扣税 (14)) (1)) - - (15)) (9)) (1)) - (1)) (11)) (4)) (1)) (5))
非控股權益對子公司的出資 - 5 - - 5 - - - 11 11 - - -
支付給非控股權益的股息 - (12)) (10)) (24)) (46) (7)) (24)) (18)) (25)) (74)) - (26)) (26))
已支付的股息 (133) (130)) (125)) (126)) (514)) (132)) (129)) (128) (133) (522)) (134)) (134)) (268))
從（用於）融資活動中提供的現金 (854) (381)) (324)) (174)) (1,733)) 1,485 388 (273)) (263)) 1,337 646 (579)) 67
匯率變動對現金和現金等價物的影響 (3)) (1)) (3)) (31)) (38) 14 (51)) 21 (3)) (19)) (8)) (8)) (16))
本期現金及現金等價物的淨增加（減少） (952)) (332)) (562)) 132 (1,714)) 1,195 (1,148)) (259)) 176 (36)) 319 (518)) (199)
現金和現金等價物，期初 2,948 1,996 1,664 1,102 2,948 1,234 2,429 1,281 1,022 1,234 1,198 1,517 1,198
現金和現金等價物，期末 1,996 1,664 1,102 1,234 1,234 2,429 1,281 1,022 1,198 1,198 1,517 999 999

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 3 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

麥格納國際公司的財務評論

（以百萬美元計，每股數字除外） （未經審計）

應將該分析師與經審計的內容結合起來閲讀 截至2023年12月31日止年度的合併財務報表。

注意事項 1： 其他支出（收入），淨額

其他支出（收入），淨額包括：

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 總計
損傷 以及與菲斯克公司 [“Fisker”] 相關的重組 [a] - - - - - - - - - - 316 19 335
重組 活動 [b] - - - 22 22 118 (35)) (1)) 66 148 38 55 93
投資 重估、銷售（收益）損失和減值 [c] 61 50 9 101 221 24 98 (19)) 98 201 2 3 5
增益 關於業務合併 [d] - - - - - - - - - - - (9)) (9))
損傷 以及出售在俄羅斯的業務的損失 [e] - 376 - - 376 - - 16 - 16 - - -
Veoneer AS 交易成本 [f] - - - - - - 23 - - 23 - - -
損失 出售業務 [g] - - - 58 58 - - - - - - - -
損傷 [h] - - 14 12 26 - - - - - - - -
-
61 426 23 193 703 142 86 (4)) 164 388 356 68 424

[a]損傷 以及與菲斯克公司 [“Fisker”] 相關的重組

該公司在2024年第一和第二季度確認了其Fisker相關資產的減值費用，並在2024年第一季度確認了重組費用。在2024年第二季度，菲斯克申請了第11章的破產保護，隨後根據奧地利和美國的破產保護法，自動中止債權人訴訟。

Fisker 相關資產的減值：

在2024年第一季度，公司記錄了2.61億美元的Fisker相關資產的減值費用，包括生產應收賬款、庫存、固定資產和其他資本化支出。該公司在2024年第二季度記錄了與Fisker計劃相關的額外1,900萬美元收費。

菲斯克認股權證的減值：

菲斯克向公司發行了約1950萬份便士認股權證，用於購買普通股，這與我們與菲斯克簽訂了Fisker Ocean SUV的平臺共享、工程和製造協議。這些認股權證根據指定的里程碑在2021年和2022年歸屬，並每個季度上市。

在2024年第一季度，麥格納對這些認股權證收取了3,300萬美元（税後2500萬美元）的減值費用，使認股權證的價值降至零。

當認股權證發行和歸屬準備金兑現時，公司在其他應計負債和其他長期負債中記錄了遞延收入的抵消金額。這些遞延收入的一部分在履行義務時被確認為收入。截至2024年6月30日，該遞延收入的未攤銷金額約為1.95億美元，將在履行義務或Fisker Ocean SUV生產協議終止時確認為收入。自動中止阻止了Fisker Ocean製造協議在2024年第二季度終止，並將遞延收入的實現推遲，直到菲斯克的破產程序結束。

重組：

在2024年第一季度，該公司在整車板塊中記錄了2200萬美元的額外重組費用，這與其Fisker相關的裝配業務有關。

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 4 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

[b]重組 活動

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 總計
電源和 願景 - - - 22 22 105 (44)) (1)) 57 117 - 55 55
完成 車輛 - - - - - - - - - - 26 - 26
身體 外觀和結構 - - - - - 13 9 - 9 31 12 - 12
- - - 22 22 118 (35)) (1)) 66 148 38 55 93

在2024年第二季度，該公司記錄了與收購Veoneer主動安全業務（“Veoneer AS”）相關的3500萬美元重組費用，以及與電力與視覺板塊工廠關閉相關的2000萬美元重組費用。在2023年第二和第三季度，由於重組活動，該公司的電力與視覺板塊出售建築物分別獲得了1000萬美元和800萬美元的收益。在2023年第二季度，由於與工廠關閉相關的重組計劃的變化，該公司的電力與視覺部門撤銷了3,900萬美元的指控。
[c] 投資重估、銷售（收益）損失和減值
公司每季度都會重新估值其公開和私募股權投資以及某些上市公司認股權證。與本次重估相關的收益和虧損以及處置損益主要記錄在公司賬中。2023年第二季度，公司記錄了8500萬澳元的非現金減值費用，涉及私募股權投資以及公司部門其他資產中的相關長期應收賬款。在2023年第四季度，該公司還記錄了其電力與視覺板塊的私募股權投資的500萬美元非現金減值費用。
[d] 業務合併的收益
在2024年第二季度，該公司以500萬美元的價格收購了車身外飾和結構板塊的業務，從而獲得了900萬美元的討價還價收益。
[e] 在俄羅斯出售業務的減值和損失
由於預計未來缺乏現金流以及與俄羅斯經濟相關的持續不確定性，該公司在2022年第二季度記錄了與其在俄羅斯的投資相關的3.76億美元減值費用。這包括1.73億美元的淨資產減值和2.03億美元的準備金，用於抵消已計入其他綜合虧損的相關外幣折算虧損。我們的車身外飾和結構以及座椅系統板塊的淨資產減值分別為1.63億美元和1000萬美元。
在2023年第三季度，該公司完成了對俄羅斯所有投資的出售，虧損1600萬美元，其中包括2300萬美元的淨現金流出。
[f] Veoneer AS 的交易成本
2023年，該公司承擔了與收購Veoneer主動安全業務相關的2300萬美元交易成本。
[g] 出售業務的損失
在2022年第四季度，該公司簽訂了出售歐洲電力與視覺業務的協議。根據該安排的條款，根據合同，該公司有義務向買方提供高達4,200萬美元的資金，造成5,800萬美元的損失。在2023年第一季度，公司完成了對該業務的出售，淨現金流出2500萬美元。

[h]損傷

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 總計
身體 外觀和結構 - - 10 12 22 - - - - - - - -
電源和 願景 - - 4 - 4 - - - - - - - -
- - 14 12 26 - - - - - - - -

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 5 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

注意事項 2： 非公認會計準則指標

這個 公司公佈調整後的息税前利潤（扣除利息、税項、其他費用（收益）、收購的無形資產淨額和攤銷前的收益 資產）；調整後淨收益（扣除其他支出（收入）後的淨收益，扣除税款，不包括重大所得税估值 備抵調整和收購的無形資產的攤銷）；調整後的攤薄後每股收益；調整後的息税前利潤為 銷售百分比；調整後的投資資本回報率和調整後的股本回報率。公司公佈了這些財務數據 因為分析師和投資者廣泛使用此類衡量標準來評估公司的經營業績。 但是，根據美國公認的會計原則，此類衡量標準沒有任何標準化含義，可能 無法與其他公司計算的類似衡量標準相提並論。調整後息税前利潤、調整後淨收益和調整後攤薄後 下表中列出的每股收益，包括前幾個時期的收益，已更新，以反映修訂後的收益 計算。

下表核對了運營收入（虧損） 所得税前計入調整後息税前利潤：

2022 2023 2024
第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 總計
收入 所得税前經營（虧損） 420 (88)) 400 146 878 275 483 538 310 1,606 34 427 461
排除：
攤銷 收購的無形資產 12 12 11 11 46 12 13 32 31 88 28 28 56
其他 支出（收入），淨額 61 426 23 193 703 142 86 (4)) 164 388 356 68 424
利息 支出，淨額 26 20 18 17 81 20 34 49 53 156 51 54 105
調整後 息税前利潤 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046

下表顯示調整後回報率的計算 關於投資資本：

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 第 1 個 Q 第 2 個 Q
網 收入（虧損） 379 (145) 296 111 217 354 417 298 26 328
添加 （扣除）：
利息 支出，淨額 26 20 18 17 20 34 49 53 51 54
攤銷 收購的無形資產 12 12 11 11 12 13 32 31 28 28
其他費用 （收入），淨額 61 426 23 193 142 86 (4)) 164 356 68
税收影響 淨利息支出、收購無形資產攤銷和其他支出，淨額 (19)) (34)) (11)) (32)) (38) (4)) (14)) (46) (93)) (32))
調整 至遞延所得税估值補貼 (29)) - - - - - - (47)) - -
調整後 税後營業利潤 430 279 337 300 353 483 480 453 368 446
總計 資產 28,822 27,283 26,667 27,789 30,654 31,837 31,675 32,255 32,678 31,986
不包括：
現金和 現金等價物 (1,996)) (1,664)) (1,102)) (1,234)) (2,429) (1,281)) (1,022)) (1,198)) (1,517)) (999))
已推遲 税收資產 (464)) (491) (488)) (491) (506)) (535)) (527)) (621)) (753)) (807)
更少 流動負債 (10,440)) (9,816)) (9,878)) (10,998)) (12,045)) (13,358)) (13,165)) (13,234) (13,566)) (12,449))
不包括：
短期 借款 - - - 8 4 150 2 511 838 848
長期 一年內到期的債務 127 105 95 654 668 1,426 1,398 819 824 65
當前 經營租賃負債的一部分 276 270 266 276 285 303 384 399 306 306
已投資 資本 16,325 15,687 15,560 16,004 16,631 18,542 18,745 18,931 18,810 18,950
調整後 税後營業利潤 430 279 337 300 353 483 480 453 368 446
平均值 投資資本 16,185 16,006 15,624 15,782 16,318 17,587 18,644 18,838 18,871 18,880
調整後 投資資本回報率 10.6% 7.0% 8.6% 7.6% 8.7% 11.0% 10.3% 9.6% 7.8% 9.4%

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 6 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

注意事項 2： 非公認會計準則指標（續）

下表顯示調整後回報率的計算 關於股權：

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 第 1 個 Q 第 2 個 Q
網 歸屬於麥格納國際公司的收益（虧損） 364 (156) 289 95 209 339 394 271 9 313
添加 （扣除）：
攤銷 收購的無形資產 12 12 11 11 12 13 32 31 28 28
其他費用 （收入），淨額 61 426 23 193 142 86 (4)) 164 356 68
税 對收購的無形資產和其他費用攤銷的影響，淨額 (15)) (29)) (6)) (29)) (34)) 3 (3)) (36)) (82)) (20))
調整 至遞延所得税估值補貼 (29)) - - - - - - (47)) - -
調整後 歸屬於麥格納國際公司的淨收益（虧損） 393 253 317 270 329 441 419 383 311 389
平均值 股東權益 11,599 11,692 11,095 11,091 11,412 11,573 11,704 12,015 12,101 11,967
調整後 股本回報率 13.6% 8.7% 11.4% 9.7% 11.5% 15.2% 14.3% 12.8% 10.3% 13.0%

下表核對了歸屬淨收益（虧損） 歸屬於麥格納國際公司的調整後淨收益歸屬於麥格納國際公司：

2022 2023 2024
第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 總計
網 歸屬於麥格納國際公司的收益（虧損） 364 (156) 289 95 592 209 339 394 271 1,213 9 313 322
排除：
攤銷 收購的無形資產 10 10 9 9 38 10 11 25 25 71 22 23 45
損傷 以及與菲斯克公司 [“Fisker”] 相關的重組 - - - - - - - - - - 247 15 262
投資 重估、銷售（收益）損失和減值 48 38 7 75 168 18 95 (14)) 74 173 1 2 3
重組 活動 - - - 22 22 92 (26)) (2)) 60 124 32 45 77
增益 關於業務合併 - - - - - - - - - - - (9)) (9))
損傷 以及出售在俄羅斯的業務的損失 - 361 - - 361 - - 16 - 16 - - -
Veoneer AS 交易成本 - - - - - - 22 - - 22 - - -
損傷 - - 12 12 24 - - - - - - - -
網 出售業務的損失 - - - 57 57 - - - - - - - -
調整 至遞延所得税估值補貼 [我] (29)) - - - (29)) - - - (47)) (47)) - - -
調整後 歸屬於麥格納國際公司的淨收益 393 253 317 270 1,233 329 441 419 383 1,572 311 389 700

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 7 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒

下表核對攤薄後的收益（虧損） 每股普通股改為調整後的每股普通股攤薄收益：

2022 2023 2024
第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 第 3 個問題 第 4 個問題 總計 第 1 個問題 第 2 個問題 總計
稀釋 普通股每股收益（虧損） $1.22 $(0.54) $1.00 $0.33 $2.03 $0.73 $1.18 $1.37 $0.95 $4.23 $0.03 1.09 $1.12
排除：
攤銷 收購的無形資產 0.04 0.03 0.03 0.03 0.13 0.04 0.04 0.09 0.09 0.25 0.08 0.08 0.16
損傷 以及與菲斯克公司 [“Fisker”] 相關的重組 - - - - - - - - - - 0.86 0.05 0.91
投資 重估、銷售（收益）損失和減值 0.16 0.13 0.03 0.26 0.58 0.07 0.33 (0.06) 0.25 0.60 - 0.01 0.01
重組 活動 - - - 0.08 0.08 0.31 (0.09) - 0.20 0.43 0.11 0.15 0.27
增益 關於業務合併 - - - - 0.08 - - - - 0.43 - (0.03) (0.03)
損傷 以及出售在俄羅斯的業務的損失 - 1.24 - - 1.24 - - 0.06 - 0.06 - - -
Veoneer AS 交易成本 - - - - - - 0.08 - - 0.08 - - -
損傷 - - 0.04 0.04 0.08 - - - - - - - -
網 出售業務的損失 - - - 0.20 0.20 - - - - - - - -
調整 至遞延所得税估值補貼 [我] (0.10) - - - (0.10) - - - (0.16)) (0.16)) - - -
調整後 普通股攤薄後每股收益 $1.32 $0.87 $1.10 $0.94 $4.32 $1.15 $1.54 $1.46 $1.33 $5.92 $1.08 $1.35 $2.44

[i] 遞延所得税估值補貼的調整

公司記錄季度調整 適用於其在北美、歐洲、亞洲和南美等大洲的遞延所得税資產的估值補貼。網 這些調整的效果是減少了所得税支出。

注意事項三： 分段信息

2022 2023 2024
第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 第 3 個 Q 第 4 個 Q 總計 第 1 個 Q 第 2 個 Q 總計
身體 外觀和結構
銷售 4,077 3,947 3,976 4,004 16,004 4,439 4,540 4,354 4,178 17,511 4,429 4,465 8,894
調整後 息税前利潤 231 194 227 200 852 272 394 358 280 1,304 298 341 639
調整後 息税前利潤佔銷售額的百分比 5.7% 4.9% 5.7% 5.0% 5.3% 6.1% 8.7% 8.2% 6.7% 7.4% 6.7% 7.6% 7.2%
電源和 願景
銷售 3,046 2,888 2,911 3,016 11,861 3,323 3,462 3,745 3,775 14,305 3,842 3,926 7,768
調整後 息税前利潤 163 99 124 116 502 92 124 221 231 668 98 198 296
調整後 息税前利潤佔銷售額的百分比 5.4% 3.4% 4.3% 3.8% 4.2% 2.8% 3.6% 5.9% 6.1% 4.7% 2.6% 5.0% 3.8%
座位 系統
銷售 1,376 1,253 1,295 1,345 5,269 1,486 1,603 1,529 1,429 6,047 1,455 1,455 2,910
調整後 息税前利潤 50 3 37 14 104 37 67 70 44 218 52 53 105
調整後 息税前利潤佔銷售額的百分比 3.6% 0.2% 2.9% 1.0% 2.0% 2.5% 4.2% 4.6% 3.1% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6%
完成 車輛
銷售 1,275 1,403 1,213 1,330 5,221 1,626 1,526 1,185 1,201 5,538 1,383 1,242 2,625
調整後 息税前利潤 50 63 65 57 235 52 34 (5)) 43 124 27 20 47
調整後 息税前利潤佔銷售額的百分比 3.9% 4.5% 5.4% 4.3% 4.5% 3.2% 2.2% -0.4% 3.6% 2.2% 2.0% 1.6% 1.8%
企業 和其他
公司間 消除 (132)) (129)) (127)) (127)) (515)) (201) (149) (125)) (129)) (604) (139)) (130)) (269))
調整後 息税前利潤 25 11 (1)) (20)) 15 (4)) (3)) (29)) (40) (76)) (6)) (35)) (41))
總計
銷售 9,642 9,362 9,268 9,568 37,840 10,673 10,982 10,688 10,454 42,797 10,970 10,958 21,928
調整後 息税前利潤 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046
調整後 息税前利潤佔銷售額的百分比 5.4% 4.0% 4.9% 3.8% 4.5% 4.2% 5.6% 5.8% 5.3% 5.2% 4.3% 5.3% 4.8%

麥格納國際公司2024年第二季度財務回顧第 8 頁，總共 8 頁已於 29-07-24 準備就緒