美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會文件編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(美國國税局僱主 證件號) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個課程的標題 |
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交易 符號 |
|
每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
每股 |
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用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義(請選一項):
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
新興成長型公司 |
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規模較小的申報公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
截至2024年7月29日,註冊人唯一一類普通股的已發行股票數量為
TERADYNE, INC.
索引
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頁號 |
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第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表(未經審計): |
1 |
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 |
1 |
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f |
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截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
2 |
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截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表 |
3 |
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截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的股東權益簡明表 |
4 |
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d |
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截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月的簡明合併現金流量表 |
5 |
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簡明合併財務報表附註 |
6 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
29 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
39 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
39 |
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|
第二部分。其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
40 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
40 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
41 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
41 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
42 |
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第 6 項。 |
展品 |
43 |
第一部分
項目 1:財務報表
TERADYNE, INC.
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計, |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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應收賬款,減去信用損失備抵金美元 |
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庫存,淨額 |
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預付款 |
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其他流動資產 |
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持有待售的流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產,淨額 |
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有價證券 |
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遞延所得税資產 |
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退休計劃資產 |
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權益法投資 |
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其他資產 |
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收購的無形資產,淨額 |
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善意 |
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持有待出售的長期資產 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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$ |
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應計僱員補償金和預扣税 |
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遞延收入和客户預付款 |
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其他應計負債 |
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經營租賃負債 |
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應繳所得税 |
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持有待出售的流動負債 |
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流動負債總額 |
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退休計劃負債 |
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長期遞延收入和客户預付款 |
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長期其他應計負債 |
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遞延所得税負債 |
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長期經營租賃負債 |
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應付的長期所得税 |
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待售長期負債 |
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負債總額 |
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承諾和意外開支(注 R) |
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股東權益 |
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普通股,$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註,是簡明合併財務報表的組成部分。
1
TERADYNE, INC.
簡明合併運營報表
(未經審計)
|
|
在這三個月裏 |
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在這六個月裏 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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||||
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(以千計,每股金額除外) |
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|
(以千計,每股金額除外) |
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收入: |
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產品 |
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服務 |
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總收入 |
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收入成本: |
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產品成本 |
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服務成本 |
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總收入成本(不包括收購的無形資產) |
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毛利潤 |
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運營費用: |
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銷售和管理 |
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工程與開發 |
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收購的無形資產攤銷 |
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重組和其他 |
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出售業務的收益 |
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運營費用總額 |
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運營收入 |
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非營業(收入)支出: |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他(收入)支出,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税條款 |
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淨收入 |
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普通股每股淨收益: |
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基本 |
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稀釋 |
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加權平均普通股——基本 |
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加權平均普通股——攤薄 |
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隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註,是簡明合併財務報表的組成部分。
2
TERADYNE, INC.
簡明綜合收益表
(未經審計)
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在這三個月裏 |
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在這六個月裏 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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(以千計) |
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(以千計) |
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淨收入 |
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扣除税款的其他綜合收益(虧損): |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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可供出售的有價證券: |
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期間產生的有價證券的未實現(虧損)收益 |
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( |
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( |
) |
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減去:已包括(收益)損失的重新分類調整 |
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( |
) |
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( |
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現金流套期保值: |
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期內產生的未實現收益,扣除税款 $ |
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減去:已包括的損失(收益)的重新分類調整 |
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( |
) |
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( |
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退休後固定福利計劃: |
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先前服務抵免的攤銷,扣除税款 $ |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
其他綜合收益(虧損) |
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( |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註,是簡明合併財務報表的組成部分。
3
TERADYNE, INC.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
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股東權益 |
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常見 |
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常見 |
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額外 |
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累積的 |
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已保留 |
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總計 |
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(以千計) |
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截至2024年6月30日的三個月 |
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餘額,2024 年 3 月 31 日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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股票計劃下普通股的淨髮行量 |
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股票薪酬支出 |
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搜查令演習 |
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回購普通股 |
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現金分紅 ($) |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損) |
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( |
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餘額,2024 年 6 月 30 日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年7月2日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 4 月 2 日 |
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$ |
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( |
) |
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股票計劃下普通股的淨髮行量 |
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股票薪酬支出 |
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回購普通股 |
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現金分紅 ($) |
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可轉換票據的結算 |
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行使可轉換票據對衝看漲期權 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損) |
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餘額,2023 年 7 月 2 日 |
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股東權益 |
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常見 |
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常見 |
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額外 |
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累積的 |
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已保留 |
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總計 |
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||||||
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(以千計) |
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在截至2024年6月30日的六個月中 |
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餘額,2023 年 12 月 31 日 |
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$ |
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( |
) |
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股票計劃下普通股的淨髮行量 |
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股票薪酬支出 |
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搜查令演習 |
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回購普通股 |
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現金分紅 ($) |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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餘額,2024 年 6 月 30 日 |
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在截至2023年7月2日的六個月中 |
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餘額,2022 年 12 月 31 日 |
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股票計劃下普通股的淨髮行量 |
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股票薪酬支出 |
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回購普通股 |
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行使可轉換票據對衝看漲期權 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損) |
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餘額,2023 年 7 月 2 日 |
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隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註,是簡明合併財務報表的組成部分。
4
TERADYNE, INC.
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
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在這六個月裏 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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(以千計) |
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來自經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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為調節運營淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整: |
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折舊 |
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基於股票的薪酬 |
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投資損失(收益) |
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為多餘和過時庫存編列經費 |
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攤銷 |
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出售業務的收益 |
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遞延税 |
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退休計劃精算損失(收益) |
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其他 |
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經營資產和負債的變化 |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付款和其他資產 |
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應付賬款和其他負債 |
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遞延收入和客户預付款 |
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退休計劃繳款 |
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所得税 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購置不動產、廠房和設備 |
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購買對企業的投資 |
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購買有價證券 |
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出售企業的收益,扣除出售的現金和現金等價物 |
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有價證券到期的收益 |
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出售有價證券的收益 |
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保險收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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償還循環信貸額度的借款 |
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股息支付 |
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回購普通股 |
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與員工股票薪酬獎勵淨結算相關的款項 |
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可轉換債務本金的支付 |
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循環信貸額度借款的收益 |
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根據股票購買和股票期權計劃發行普通股 |
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用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物減少 |
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已發生但尚未支付的資本支出: |
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隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註,是簡明合併財務報表的組成部分。
5
TERADYNE, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
A. 公司
Teradyne, Inc.(“Teradyne”)是全球領先的自動化測試設備和機器人解決方案供應商。Teradyne 設計、開發、製造和銷售自動化測試系統和機器人產品。Teradyne的自動化測試系統用於測試許多行業的半導體、無線產品、數據存儲和複雜的電子系統,包括消費電子、無線、汽車、工業、計算、通信以及航空航天和國防工業。Teradyne的機器人產品包括協作式機械臂、自主移動機器人和先進的機器人控制軟件,供全球製造、物流和工業客户用於提高質量、提高製造和物料搬運效率以及降低製造和物流成本。Teradyne的自動化測試設備和機器人產品及服務包括:
b. 會計政策
演示基礎
合併的中期財務報表包括泰瑞達及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。這些中期財務報表未經審計,反映了管理層認為公允列報此類中期財務報表所必需的所有正常經常性調整。2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美利堅合眾國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表的所有披露。隨附的財務信息應與泰瑞達於2024年2月22日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
財務報表的編制和估算的使用
編制合併財務報表要求管理層做出估算和判斷,以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有負債的相關披露。管理層持續評估其估計,包括與庫存、投資、商譽、無形資產和其他長期資產、應收賬款、所得税、遞延所得税資產和負債、養老金、擔保、或有對價負債和意外損失相關的估計。管理層的估計基於歷史經驗以及據信在當時情況下合理的適當和習慣假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。截至本10-Q表季度報告發布之日,管理層不知道有任何需要更新其估計值或判斷或修訂其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得的額外信息,這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有顯著差異。
權益法投資
當公司對被投資者的財務和運營政策具有重大影響力,但沒有控制權時,公司使用權益會計法對投資進行核算。權益法投資最初按成本入賬,幷包含在合併資產負債表的 “權益法投資” 中。Teradyne將記錄其在被投資者的淨收益或虧損及其他綜合收益中所佔的份額,以及每隔3個月的權益法基差攤銷情況,該攤銷期在不同時期持續適用。這些業績將在合併運營報表中的 “關聯公司淨收益中的權益” 中報告。該公司持續監控其權益法投資,以尋找公允價值低於賬面價值的非暫時性下降的指標。
6
C. 最近發佈的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2023-07號會計準則更新(“ASU”),“分部報告(主題280):可報告的分部披露的改進”,這將要求泰瑞達每年和中期披露首席運營決策者(“CODM”)使用的重大分部支出和其他細分市場項目,並在過渡期內提供有關再投資的所有披露便攜式細分市場的損益和目前每年所需的資產。此外,泰瑞達將被要求披露CodM的頭銜和職位。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,允許提前採用。該亞利桑那州立大學不會對經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。通過後,Teradyne將追溯地將本亞利桑那州立大學的修正案適用於財務報表中列報的所有前期披露。
2023年12月,FasB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740):改進所得税披露》,要求擴大與税率對賬、已繳所得税、所得税支出(福利)和所得税支出(福利)前的收入(虧損)和所得税支出(福利)相關的披露,要求對每種情況進行進一步的信息分類。亞利桑那州立大學2023-09年的規定對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。本更新中的修正應在預期的基礎上適用,但允許追溯性應用。該亞利桑那州立大學不會對經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。
D. 收入
收入分解
下表按收入確認時間、主要地域市場和主要產品線提供了有關分類收入的信息。
7
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半導體測試 |
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系統測試 |
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機器人 |
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無線測試 |
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系統 |
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記憶 |
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通用 |
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手機 |
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總計 |
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(以千計) |
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截至2024年6月30日的三個月 (1) |
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收入確認時間 |
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隨着時間的推移 |
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美洲 |
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歐洲、中東和非洲 |
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截至2023年7月2日的三個月 (1) |
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收入確認時間 |
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隨着時間的推移 |
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歐洲、中東和非洲 |
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在截至2024年6月30日的六個月中 (2) |
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收入確認時間 |
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隨着時間的推移 |
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截至2023年7月2日的六個月中 (2) |
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收入確認時間 |
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隨着時間的推移 |
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合約餘額
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,泰瑞達確認了美元
遞延收入和客户預付款包括以下內容,包含在資產負債表上的短期和長期遞延收入和客户預付款中:
8
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計) |
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維護、服務和培訓 |
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客户預付款、未交付的內容等 |
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延長保修期 |
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遞延收入和客户預付款總額 |
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應收賬款
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,Teradyne根據保理協議在無追索權基礎上向第三方金融機構出售了某些應收貿易賬款。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中,根據保理協議出售的貿易應收賬款總額為美元
E. 處置
2024年5月27日,泰瑞達以美元的價格完成了向Technoprobe S.p.A.(“Technoprobe”)(“Technoprobe”)出售半導體測試板塊的設備接口解決方案(“DIS”)業務
截至2023年12月31日,與DIS銷售協議相關的資產和負債符合標準,在Teradyne的合併資產負債表中被歸類為待售資產,具體如下:
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十二月三十一日 |
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流動資產: |
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庫存,淨額 |
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預付款 |
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持有待售的流動資產總額 |
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財產、廠房和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產,淨額 |
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待售資產總額 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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經營租賃負債 |
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待售負債總額 |
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F. 權益法投資
2024 年 5 月 27 日,Teradyne 支付了 $
9
根據截至2024年6月30日的收盤價,Technoprobe的公開交易投資的公允價值為美元
Teradyne做出了會計政策選擇,延遲3個月報告其在Technoprobe業績中所佔的份額,該份額將在不同時期持續適用。泰瑞達將從2024年第三季度開始記錄其在Technoprobe淨收益或虧損及其他綜合收益中所佔的份額,以及權益法基差的攤銷。
G. 庫存
截至2024年6月30日和2023年12月31日,淨庫存包括以下內容:
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計) |
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原材料 |
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在處理中工作 |
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成品 |
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總庫存,淨額 (1) |
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H. 金融工具
現金等價物
Teradyne將所有在收購之日到期日為90天或更短的高流動性投資視為現金等價物。
有價證券
Teradyne的股票和債務共同基金被歸類為1級,可供出售的債務證券被歸類為2級。絕大多數二級證券是由第三方定價供應商定價的固定收益證券。這些定價供應商利用最新的可觀察市場信息對這些證券進行定價,或者,如果沒有具體價格,則使用其他可觀察的輸入,例如涉及相同或可比證券的市場交易。
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,沒有一級、二級或三級金融工具的轉入或轉出。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,已實現收益為美元
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,股票證券的未實現收益為美元
可供出售債務證券的未實現損益包含在合併資產負債表的 “累計其他綜合收益(虧損)” 中。
出售證券的成本基於平均成本。
10
以下表格按公允價值層次結構列出,截至2024年6月30日和2023年12月31日,泰瑞達的金融資產和負債按公允價值定期計量。
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2024年6月30日 |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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總計 |
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(以千計) |
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資產 |
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現金 |
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現金等價物 |
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可供出售證券: |
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美國國債 |
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公司債務證券 |
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存款證和定期存款 |
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債務共同基金 |
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美國政府機構證券 |
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商業票據 |
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非美國政府證券 |
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股權證券: |
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共同基金 |
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衍生資產 |
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總計 |
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負債 |
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衍生負債 |
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總計 |
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報告如下: |
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(第 1 級) |
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(第 2 級) |
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(第 3 級) |
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總計 |
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(以千計) |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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長期有價證券 |
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預付款 |
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總計 |
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負債 |
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其他流動負債 |
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總計 |
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$ |
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11
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2023 年 12 月 31 日 |
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報價 |
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意義重大 |
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|
意義重大 |
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總計 |
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(以千計) |
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資產 |
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現金 |
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現金等價物 |
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可供出售證券: |
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公司債務證券 |
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美國國債 |
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存款證和定期存款 |
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債務共同基金 |
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美國政府機構證券 |
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商業票據 |
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非美國政府證券 |
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股權證券: |
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共同基金 |
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衍生資產 |
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總計 |
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負債 |
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衍生負債 |
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總計 |
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報告如下: |
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(第 1 級) |
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(第 2 級) |
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(第 3 級) |
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總計 |
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(以千計) |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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長期有價證券 |
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其他流動資產 |
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總計 |
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負債 |
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其他流動負債 |
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總計 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日,泰瑞達金融工具的賬面金額和公允價值如下:
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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(以千計) |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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衍生資產 |
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負債 |
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衍生負債 |
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應收賬款、淨額和應付賬款的公允價值由於這些工具的短期性質而接近賬面價值。
12
下表彙總了截至2024年6月30日的可供出售有價證券的構成:
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2024年6月30日 |
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可供出售 |
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成本 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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公平市場 |
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(以千計) |
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公司債務證券 |
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美國國債 |
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存款證和定期存款 |
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債務共同基金 |
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美國政府機構證券 |
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商業票據 |
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非美國政府證券 |
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( |
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報告如下:
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成本 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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公平市場 |
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(以千計) |
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有價證券 |
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長期有價證券 |
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下表彙總了截至2023年12月31日可供出售的有價證券的構成:
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2023 年 12 月 31 日 |
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可供出售 |
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成本 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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公平市場 |
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(以千計) |
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公司債務證券 |
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美國國債 |
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存款證和定期存款 |
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債務共同基金 |
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美國政府機構證券 |
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商業票據 |
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非美國政府證券 |
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( |
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報告如下:
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成本 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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公平市場 |
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(以千計) |
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有價證券 |
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( |
) |
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長期有價證券 |
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( |
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( |
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13
截至2024年6月30日,未實現虧損少於一年且超過一年的投資的公允市場價值總額為美元
Teradyne審查其投資,以確定和評估可能出現減值跡象的投資。根據這項審查,泰瑞達確定,截至2024年6月30日和2023年12月31日,與這些投資相關的未實現虧損只是暫時的。
截至2024年6月30日持有的可供出售證券投資的合同到期日如下:
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2024年6月30日 |
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成本 |
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公平市場 |
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(以千計) |
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一年內到期 |
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1 年至 5 年後到期 |
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5 年至 10 年後到期 |
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10 年後到期 |
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總計 |
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2024年6月30日持有的可供出售證券投資的合同到期日,不包括公允市場價值為美元的債務共同基金
衍生品
Teradyne 在多個國外開展業務,某些交易以當地貨幣計價。因此,Teradyne面臨與外幣匯率變動有關的風險。Teradyne的外匯風險管理目標是最大限度地減少與重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債相關的匯率波動的影響,以及因某些外幣計價收入的預測現金流而導致的現金流量的變化。
為了最大限度地減少與調整以外幣計價的貨幣資產和負債相關的匯率波動的影響,Teradyne簽訂了外幣遠期合約。這些衍生品公允價值的變化直接記錄在收益中,用於抵消以外幣計價的貨幣資產和負債價值的變化。
泰瑞達還簽訂了被指定為現金流對衝的外幣遠期和期權合約,以對衝外幣匯率變動導致現金流入變化的風險。現金流對衝的到期日不到六個月,在積壓的某些產品和服務的收入確認期內到期,預計將在未來一段時間內確認。Teradyne根據關鍵條款匹配方法在初始階段評估現金流套期保值的有效性。預計套期保值不會產生任何效力,但是每季度都會對有效性進行定性評估,以確定關鍵條款匹配方法是否仍然適合使用。合約公允價值的變化記錄在累計的其他綜合收益(虧損)中,並重新歸類為到期日的收益。
Teradyne 不將衍生金融工具用於投機目的。
14
截至2024年6月30日和2023年12月31日,Teradyne持有以下合約,可以用美元和其他非美國貨幣買入和賣出名義金額的非美國貨幣:
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淨名義價值 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(單位:百萬) |
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貨幣對衝(買入/賣出) |
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美元/日元 |
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美元/臺幣 |
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美元/丹麥克朗 |
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美元/韓元 |
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美元/英鎊 |
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歐元/美元 |
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新加坡元/美元 |
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菲律賓比索/美元 |
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中國元/美元 |
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丹麥克朗/美元 |
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總計 |
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未平倉合約的公允價值為淨收益 $
外幣遠期合約的未實現收益和虧損以及貨幣資產和負債的外幣調整損益包含在合併運營報表中的 “其他(收益)支出,淨額” 中。
截至2023年12月31日,Teradyne持有以下現金流對衝合約,以美元買入和賣出名義金額的非美國貨幣:
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|
淨名義價值 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(單位:百萬) |
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貨幣對衝(買入/賣出) |
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美元/日元 |
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總計 |
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截至2024年6月30日,沒有未償還的現金流對衝合約。未償還的現金流對衝合約的公允價值為收益 $
外幣現金流對衝合約的未實現損益包含在累計其他綜合收益(虧損)中。到期時,與現金流對衝合約相關的損益記入收入。
2023 年 11 月 7 日,與 Teradyne 的收購協議有關
15
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生工具的公允價值:
|
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資產負債表地點 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計) |
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未被指定為對衝工具的衍生品: |
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外匯遠期合約 |
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其他流動資產 |
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外匯遠期合約 |
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其他流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
外匯期權合約 |
|
其他流動資產 |
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被指定為對衝工具的衍生品: |
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|||||||||
外匯遠期合約 |
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其他流動資產 |
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||
衍生品總數 |
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$ |
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$ |
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下表彙總了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月運營報表中確認的衍生工具的影響:
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|
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|
在這三個月裏 |
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|
在這六個月裏 |
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||||||||||
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|
(收益)虧損的位置 |
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6月30日 |
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7月2日 |
|
|
6月30日 |
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7月2日 |
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||||
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|
|
|
(以千計) |
|
|
(以千計) |
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||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生品: |
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外匯遠期合約 |
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其他(收入)支出,淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外匯期權合約 |
|
其他(收入)支出,淨額 |
|
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( |
) |
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被指定為對衝工具的衍生品: |
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遠期外匯和期權 |
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收入 |
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( |
) |
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衍生品總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
見附註一:與可轉換優先票據相關的衍生品的 “債務”。
I. 債務
可轉換優先票據
2016 年 12 月 12 日,Teradyne 完成了美元的私募發行
在發行票據的同時,Teradyne與初始購買者或其關聯公司(“期權交易對手”)進行了可轉換票據對衝交易(“票據對衝交易”)。票據對衝交易涵蓋作為票據基礎的普通股數量,但須遵守慣例的反稀釋調整。在票據定價的同時,Teradyne還與期權交易對手進行了認股權證交易(“認股權證交易”),向期權交易對手出售淨股結算(或在某些條件下選擇以現金結算的)認股權證。這些交易被算作對泰瑞達股東權益的調整。認股權證交易,已開始到期
16
分別地。截至2024年6月30日,認股權證的行使價約為美元
截至2023年7月2日的三個月和六個月內,泰瑞達優先票據的利息支出如下:
|
|
在這三個月裏 |
|
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在這六個月裏 |
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||||||||||
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|
6月30日 |
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7月2日 |
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|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|
(以千計) |
|
||||||||||
票據的合同利息支出 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
認定為利息支出的債務發行費的攤銷 |
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可轉換債務的利息支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
循環信貸額度
2020年5月1日,泰瑞達與作為行政代理人和抵押代理人的信託銀行及其貸款方簽訂了信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定了
2021年12月10日,信貸協議進行了修訂,將信貸額度的到期日延長至2026年12月10日。2022年10月5日,修訂了信貸協議,將信貸額度金額增加到美元
信貸協議規定,在遵守慣例條件的前提下,Teradyne可以尋求從現有或新的貸款機構那裏獲得信貸額度下的可用增量金額,不超過美元(以較高者為準)
Teradyne無需在到期前償還信貸額度下的任何貸款,但某些慣例例外情況除外。Teradyne可以在到期前預付信貸額度下的全部或任何部分貸款,除常規的SOFR破損成本外,無需支付任何溢價或罰款。
信貸協議包含違約、陳述、擔保以及肯定和否定承諾等慣常事件,這些事件限制了Teradyne出售資產、授予資產留置權、承擔其他有擔保債務以及進行某些投資和限制性付款的能力,所有這些都受信貸協議中規定的例外情況的限制。信貸協議還要求Teradyne滿足每個財政季度末測定的兩個財務比率:合併槓桿率和利息覆蓋率。
信貸額度由泰瑞達的某些國內子公司提供擔保,並由泰瑞達及此類子公司的資產作為抵押,包括質押
2024 年 5 月 16 日,Teradyne 借了美元
17
J. 預付款
預付款包括以下內容:
|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
|
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(以千計) |
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合同製造商和供應商預付款 |
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$ |
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$ |
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預付費維護和其他服務 |
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預付税款 |
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其他預付款 |
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預付款總額 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
k. 產品保修
Teradyne通常為其產品提供一年的保修,保修期從安裝、驗收或發貨時開始。根據歷史經驗,一筆準備金在收入確認時記入收入成本,用於估算的保修費用。
|
|
在這三個月裏 |
|
|
在這六個月裏 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|
(以千計) |
|
||||||||||
期初餘額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
在此期間發放的保修應計費用 |
|
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||||
與先前存在的保修相關的應計費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
在此期間達成的和解協議 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
當Teradyne獲得超過一年的延期保修收入時,將在合同期內延期並按直線方式確認。
|
|
在這三個月裏 |
|
|
在這六個月裏 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|
(以千計) |
|
||||||||||
期初餘額 |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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||||
延期新的延長保修期收入 |
|
|
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|
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|
||||
確認延期保修期遞延收入 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
L. 基於股票的薪酬
2023年2月1日(“退休日期”),馬克·賈吉拉以泰瑞達首席執行官和泰瑞達董事會成員的身份退休,泰瑞達與賈吉拉先生簽訂了一項協議(“退休協議”)。根據退休協議,Jagiela先生在退休日期之前授予的未歸屬時間限制性股票單位和股票期權進行了修改,允許繼續歸屬;在此期間歸屬的任何既得期權或期權都可以在適用的期權期限的剩餘時間內行使。在截至2023年7月2日的六個月中,Teradyne記錄的股票薪酬支出為美元
根據泰瑞達的股票薪酬計劃,Teradyne授予基於時間的限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和股票期權,員工有資格通過其員工股票購買計劃(“ESPP”)購買泰瑞達的普通股。
18
向員工發放的基於服務的限制性股票單位獎勵按年等額分期支付
授予泰瑞達執行官的基於績效的限制性股票單位(“PRSU”)的績效指標可能基於相對股東總回報率(“TSR”)。Teradyne's
授予泰瑞達執行官的減貧戰略單位也可能採用基於三年累計非公認會計準則利潤(“PBIT”)佔泰瑞達收入百分比的績效指標。非公認會計準則PbIT是一項財務指標,等於GAAP運營收入減去重組和其他淨收入;收購無形資產的攤銷;收購和剝離相關費用或貸項;養老金精算損益;非現金可轉換債務利息支出;以及其他非經常性收益和費用。歸屬的 PBit PRSU 的最終數量將根據達到的性能水平而有所不同
如果,在年滿六十歲及以上之後
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,泰瑞達批准了
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,泰瑞達批准了
19
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,泰瑞達批准了
|
|
在這六個月裏 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||
無風險利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
泰瑞達波動率-歷史 |
|
|
% |
|
|
% |
||
紐約證券交易所綜合指數波動率-歷史 |
|
|
% |
|
|
% |
||
股息收益率 |
|
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% |
|
|
% |
預期波動率基於最近三年泰瑞達股票和紐約證券交易所綜合指數的歷史波動率。無風險利率是根據撥款時有效的美國國債收益率曲線確定的。股息收益率基於估計的年度股息金額 $
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,泰瑞達批准了
股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設如下:
|
|
在這六個月裏 |
|
|||||
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|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||
預期壽命(年) |
|
|
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||
無風險利率 |
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% |
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|
% |
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波動率-歷史 |
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% |
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% |
||
股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
Teradyne根據執行官的歷史行使數據、執行官的年齡和股票期權授予的條款確定了股票期權的預期壽命。波動率是使用等於預期壽命的時間段內的歷史波動率確定的。無風險利率是使用授予時有效的美國國債收益率曲線確定的。股息收益率基於估計的年度股息金額 $
20
m. 累計其他綜合收益(虧損)
扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)的變化包括以下內容:
|
|
國外 |
|
|
未實現 |
|
|
現金流套期保值的未實現(虧損)收益 |
|
|
退休 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額,扣除税款後為 $ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
重新分類前的其他綜合(虧損)收益, |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
從累積的其他綜合款中重新分類的數額 |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
扣除税款的本期其他綜合虧損淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024 年 6 月 30 日的餘額,扣除税款 $ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年7月2日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|||||
截至 2022 年 12 月 31 日的餘額,扣除税款後的金額為 $ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合(虧損)收益, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
從累積的其他綜合款中重新分類的數額 |
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( |
) |
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本期淨其他綜合收益(虧損),扣除税款 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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( |
) |
|
|
|
||||
2023 年 7 月 2 日的餘額,扣除税款後的金額為 $ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月運營報表的累計其他綜合收益(虧損)的重新分類如下:
有關累計其他綜合收益(虧損)成分的詳細信息 |
|
在這三個月裏 |
|
|
在這六個月裏 |
|
|
受影響的單項商品 |
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|
(以千計) |
|
|
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||||||||||
可供出售的有價證券: |
|
|
|
|
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|
|
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||||
扣除税款後的未實現(虧損)收益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他(收入)支出,淨額 |
|
現金流套期保值: |
|
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|
|
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|
||||
扣除税款後的未實現(虧損)收益 |
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|
|
( |
) |
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收入 |
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固定福利養老金和退休後計劃: |
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先前服務抵免的攤銷,扣除税款 $ |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
||||
扣除税款後的改敍總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
淨收入 |
N. 商譽和收購的無形資產
善意
除非存在中期減值指標,否則泰瑞達根據ASC 350-10 “無形資產——商譽及其他” 的規定在每個財年的12月31日進行年度商譽減值測試。在截至2024年6月30日的六個月中,沒有中期減值指標。當申報單位的賬面淨值超過其估計公允價值時,商譽被視為減值。
21
截至2024年6月30日的六個月中,按應申報分部劃分的商譽賬面金額變化如下:
|
|
機器人 |
|
|
無線 |
|
|
半導體 |
|
|
系統 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
善意 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
累計減值損失 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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商譽總額 |
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外幣折算調整 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
善意 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|||||
累計減值損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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商譽總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
無形資產
每當事件或業務環境變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回或這些資產的使用壽命不再合適時,Teradyne就會審查長期資產的減值情況。
可攤銷的無形資產包括以下內容,幷包含在資產負債表上的無形資產淨額中:
|
|
格羅斯 |
|
|
累積的 |
|
|
國外 |
|
|
網 |
|
||||
|
|
(以千計) |
|
|||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
開發的技術 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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客户關係 |
|
|
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|
( |
) |
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|
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商標和商標 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
開發的技術 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
客户關係 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
商標和商標 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
無形資產攤銷費用總額為美元
連續五個財政年度及以後的每個財政年度估計的無形資產攤銷費用如下:
年 |
|
攤銷 |
|
|
|
|
(以千計) |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
22
O. 普通股每股淨收益
下表列出了每股普通股基本和攤薄後淨收益的計算方法:
|
|
在這三個月裏 |
|
|
在這六個月裏 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||||
|
|
(以千計,每股金額除外) |
|
|
(以千計,每股金額除外) |
|
||||||||||
基本和攤薄後每股淨收益的淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加權平均普通股-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
攤薄潛在普通股的影響: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可轉換票據對衝權證股 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性庫存單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
員工股票購買計劃 |
|
|
|
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假定轉換可轉換票據產生的增量份額 (2) |
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稀釋性潛在普通股 |
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截至2024年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股普通股淨收益的計算不包括潛在歸屬的影響
截至2023年7月2日的三個月和六個月的攤薄後每股普通股淨收益的計算不包括潛在歸屬的影響
P. 重組等
在截至2024年6月30日的三個月中,Teradyne創下了$
在截至2023年7月2日的三個月中,Teradyne創下了$
在截至2024年6月30日的六個月中,Teradyne創下了$
問:退休計劃
ASC 715,“薪酬—退休福利”,要求擁有固定福利計劃或其他退休後福利計劃的僱主在其資產負債表上確認資產或負債,以表中定義的計劃資金過剩或資金不足的狀況
23
ASC 715。養老金資產或負債代表養老金計劃資產的公允價值與截至12月31日的預計福利義務之間的差額。Teradyne的所有計劃均使用12月31日的測量日期。
固定福利養老金計劃
Teradyne制定了涵蓋部分家庭僱員和某些非美國子公司的僱員的福利養老金計劃。這些計劃下的福利基於員工的服務年限和薪酬。Teradyne的資助政策是根據當地法律為這些計劃繳款,並在此類繳款可以免税的範圍內。美國合格養老金計劃的資產主要包括固定收益和股票證券。此外,Teradyne在美國還有一項沒有資金的補充高管固定福利計劃,其提供的退休金超過了《就業退休收入保障法》(“ERISA”)和《美國國税法》(“IRC”)允許的水平,以及沒有資金的合格外國計劃。
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,Teradyne捐款了美元
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,泰瑞達的定期養老金淨成本包括以下內容:
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在已結束的三個月中 |
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2024年6月30日 |
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2023年7月2日 |
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聯合的 |
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聯合的 |
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淨精算損失(收益) |
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結算虧損(收益) |
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定期養老金淨成本總額 |
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在已結束的六個月中 |
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2024年6月30日 |
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2023年7月2日 |
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聯合的 |
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國外 |
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聯合的 |
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國外 |
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(以千計) |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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淨精算損失(收益) |
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結算虧損(收益) |
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定期養老金淨成本總額 |
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退休後福利計劃
除了領取養老金福利外,自解僱之日起符合提前退休資格要求的美國泰瑞達員工還可以參加泰瑞達的福利計劃,其中包括65歲以下的醫療和牙科福利。死亡撫卹金為退休人員的遺屬提供固定金額,所有退休人員均可領取。Teradyne目前的美國僱員幾乎都有資格獲得這些福利,而現有的福利義務主要與這些員工有關。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,Teradyne記錄了與自願提前退休計劃相關的特殊解僱補助金費用。
24
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,泰瑞達的淨定期退休後福利成本包括以下內容:
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在這三個月裏 |
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在這六個月裏 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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(以千計) |
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(以千計) |
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服務成本 |
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利息成本 |
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先前服務抵免的攤銷 |
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特別解僱補助金 |
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淨精算損失(收益) |
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定期退休後福利淨成本總額 |
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R. 承諾和突發事件
購買承諾
截至2024年6月30日,泰瑞達已承諾購買某些零部件和材料。協議所涵蓋的購買承諾總額約為美元
法律索賠
Teradyne面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠,例如但不限於專利、就業、商業和環境問題。Teradyne認為,它對所有懸而未決的索賠都有合理的辯護,並打算對這些索賠提出激烈的質疑。儘管無法預測或確定任何待處理索賠的結果,也無法提供可能產生的損失範圍,但泰瑞達認為,與所有這些行動相關的潛在損失不太可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
擔保和賠償義務
在法律允許的範圍內,Teradyne應Teradyne的要求向其高級職員、董事、僱員和代理人以此類身份任職期間因某些事件或事件而產生的責任提供賠償。Teradyne可以與其某些高管和董事簽訂賠償協議。在收購方面,Teradyne根據被收購公司的章程和章程向被收購公司的現任和前任董事、高級職員和僱員提供賠償或承擔賠償義務。實際上,Teradyne維持了董事和高級管理人員責任保險,包括對被收購公司的董事和高級管理人員的保險。
Teradyne 在正常業務過程中與客户、經銷商、分銷商、集成商和供應商簽訂協議。這些協議中的大多數要求泰瑞達針對第三方就泰瑞達產品提出的知識產權侵權索賠進行辯護和/或賠償。Teradyne 還不時賠償客户和業務合作伙伴因使用 Teradyne 產品和服務或因泰瑞達、其員工、授權代理或分包商的作為或不作為而可能遭受或承擔的人身傷害、人身財產損失、產品責任、違反保密義務和環境索賠。除了下述保修外,Teradyne 有時還向客户提供有關其產品的交付和性能的擔保。
作為正常業務流程,Teradyne保證其產品將基本按照交付時有效的標準發佈規格運行。大多數保修期為一年,從安裝開始。根據歷史經驗,一筆準備金在收入確認時記入收入成本,用於估算的保修費用。當Teradyne獲得超過標準期限的延期保修收入時,收入將在合同期內延期並按直線方式確認。相關費用在發生時記作支出。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,Teradyne 的產品保修應計金額為 $
25
此外,在正常業務過程中,Teradyne向某些供應商提供最低購買擔保,以確保供應與市場需求相比的連續性。儘管其中一些擔保規定了因市場需求減少而取消和/或修改購買承諾的罰款,但大多數擔保不是。因此,隨着市場需求的減少,Teradyne會重新評估這些擔保,並確定應記錄哪些費用(如果有)。
關於其涵蓋產品、業務或實體資產剝離和收購的協議,Teradyne向買方提供某些陳述、擔保和承諾,並同意賠償此類購買者免受違反此類陳述、擔保和承諾的行為造成的損害。許多賠償索賠都有明確的到期日期,而有些則無限期有效。關於其收購,Teradyne可能會不時對收購之日之前發生的某些事件或事件承擔責任。
作為正常業務流程,泰瑞達偶爾會為其子公司的某些債務提供擔保,僅限於向金融機構借款、對某些供應商的購買承諾以及對房東的租賃承諾。
根據截至2024年6月30日和2023年12月31日的歷史經驗和信息,除產品保修外,泰瑞達沒有記錄任何與這些擔保和義務有關的負債,因為金額並不重要。
S. 所得税
美國聯邦法定公司税率與Teradyne有效税率的對賬情況如下:
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在這三個月裏 |
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在這六個月裏 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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美國法定聯邦税率 |
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外國税 |
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美國減税和就業法案的國際條款 |
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與股權補償相關的離散福利 |
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其他,淨額 |
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有效税率 |
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Teradyne每季度評估各司法管轄區遞延所得税資產的可變現性,並評估估值補貼的需求。截至2024年6月30日,Teradyne認為,它最終將實現簡明合併資產負債表中記錄的遞延所得税資產。但是,如果泰瑞達認為遞延所得税資產不可能變現,那麼在泰瑞達認定不可能變現的時期,税收準備金將增加。Teradyne在評估遞延所得税資產的可變現性時考慮了未來應納税所得額和歷史盈利能力的可能性以及其他因素。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,Teradyne 有 $
Teradyne估計,截至2024年6月30日,未確認的税收優惠餘額可能會減少約美元
Teradyne將與所得税事項相關的利息和罰款認定為所得税支出。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,美元
通過滿足與新加坡經濟發展局達成的協議的要求,Teradyne有資格在新加坡享受免税期,根據該協議,必須滿足某些員工人數和支出要求。截至2024年6月30日的六個月中,由於免税期而節省的税款為美元
26
在截至2024年6月30日的季度中,泰瑞達確認了1美元
2022年8月16日,《2022年通貨膨脹削減法》(“IRA”)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍推出了
2022年12月15日,歐盟(“歐盟”)成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令,該指令通常規定的最低有效税率為
t. 細分信息
泰瑞達有
半導體測試部門包括與半導體測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。系統測試部分包括與存儲和系統級測試、國防/航空航天儀器測試和電路板測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。無線測試部門包括與無線測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。機器人領域包括與協作機械臂、自主移動機器人和高級機器人控制軟件的設計、製造和營銷相關的業務。每個運營部門都有一名分部經理,該經理對Teradyne的首席運營決策者(泰瑞達首席執行官)負責並定期簽訂合同,討論該細分市場的運營活動、財務業績、預測和計劃。
Teradyne根據多個因素評估業績,其中主要財務指標是業務板塊所得税前收入(虧損)。各業務部門的會計政策與泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中附註B:“會計政策” 中所述的相同。
截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的分部信息如下:
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半導體 |
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系統 |
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無線 |
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細分市場總計 |
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合併 |
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(以千計) |
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截至2024年6月30日的三個月 |
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所得税前收入(虧損)(1) (2) |
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總資產 (3) |
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截至2023年7月2日的三個月 |
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收入 |
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所得税前收入(虧損)(1) (2) |
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總資產 (3) |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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收入 |
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所得税前收入(虧損)(1) (2) |
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總資產 (3) |
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截至2023年7月2日的六個月 |
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收入 |
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所得税前收入(虧損)(1) (2) |
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總資產 (3) |
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27
每個分部中都包括運營報表中以下細列項目中的費用和貸項:
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在這三個月裏 |
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在這六個月裏 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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6月30日 |
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7月2日 |
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(以千計) |
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(以千計) |
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半導體測試: |
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收入成本—庫存費用 |
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重組和其他——員工離職 |
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系統測試: |
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收入成本—庫存費用 |
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重組和其他——員工離職 |
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機器人: |
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重組和其他——員工離職 |
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收入成本—庫存費用 |
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無線測試: |
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收入成本—庫存費用 |
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公司和淘汰賽: |
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重組和其他——與收購和資產剝離相關 |
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出售和管理 — 權益修改 |
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重組和其他——其他 |
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重組和其他——員工離職 |
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U. 股東權益
股票回購計劃
2023 年 1 月,Teradyne 董事會取消了 2021 年 1 月的回購計劃,並批准了一項新的回購計劃,金額不超過 $
在截至2024年6月30日的六個月中,泰瑞達回購了
在截至2023年7月2日的六個月中,泰瑞達回購了
收購股票的總成本包括佣金和相關的消費税,並記作留存收益的減少。
分紅
泰瑞達普通股的持有人有權在泰瑞達董事會宣佈時獲得股息。
2024 年 1 月和 2024 年 5 月,泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為 $
2023年1月和2023年5月,泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為美元
28
項目2:管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告中非歷史事實的陳述,即所謂的 “前瞻性陳述”,是根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的安全港條款作出的。提醒投資者,所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性,包括我們向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的風險和不確定性。另請參閲本10-Q表季度報告的第二部分第1A項和截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映管理層截至本文發佈之日的分析。除非法律要求,否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映實際業績或影響前瞻性陳述的因素或假設的變化。
概述
我們是全球領先的自動化測試設備和機器人產品供應商。我們設計、開發、製造和銷售自動測試系統和機器人產品。我們的自動測試系統用於測試許多行業的半導體、無線產品、數據存儲和複雜的電子系統,包括消費電子、無線、汽車、工業、計算、通信、航空航天和國防行業。我們的機器人產品包括協作式機械臂和自主移動機器人(“AMR”),供全球製造、物流和工業客户用於提高質量、提高製造和物料搬運效率以及降低製造和物流成本。我們的自動測試設備和機器人產品與服務包括:
我們的測試產品的市場集中在有限數量的重要客户中,佔測試設備購買量的很大一部分。一些客户通過直接銷售和向客户的供應合作伙伴銷售來推動對我們測試產品的巨大需求。我們預計,在可預見的將來,我們的測試產品的銷售將繼續集中在有限數量的重要客户身上。
在2024年第二季度,我們看到了在計算、高級駕駛輔助系統(“ADAS”)和存儲器市場的推動下,半導體測試表現強勁。我們預計,計算和內存應用程序將在2024年下半年繼續推動有意義的需求,這有助於抵消移動測試市場的疲軟。我們預計,到2025年,出行方式最終將回升。
我們的機器人部門包括協作機械臂的領先供應商環球機器人A/S(“UR”)和工業自動化AMR的領先製造商移動工業機器人A/S(“MiR”)。我們的機器人細分市場產品的市場取決於全球大型製造商和中小型企業(“SME”)對新的自動化技術的採用。2024年第二季度機器人業績與我們的收入預測一致,這使我們有望實現全年增長,這要歸因於新產品的提供、原始設備製造商(“OEM”)和大型客户渠道的擴展,以及通過新服務和軟件產品增加的經常性收入。
2023年11月7日,我們和探針卡設計和生產領域的領導者Technoprobe S.p.A(“Technoprobe”)宣佈建立戰略合作伙伴關係,旨在加速兩家公司的增長,為全球客户提供更高性能的半導體測試接口。作為合作伙伴關係的一部分,我們於2024年5月27日投資了5.241億美元,以換取Technoprobe已發行和流通股份的10%,並將我們的設備接口解決方案(“DIS”)業務出售給了Technoprobe,以換取扣除出售的現金和現金等價物以及慣常的營運資本調整後的8,500萬美元。
我們的財務報表以美元計價。雖然我們測試業務的收入主要以美元計算,但我們的大部分機器人收入都是以外幣計價的。美元走強將對2024年的機器人收入增長產生負面影響。
29
我們的企業戰略繼續側重於通過推出差異化產品,在測試業務中盈利地獲得市場份額,這些產品旨在擴大細分市場,並通過持續投資我們的機器人業務來加速增長。我們戰略性地增加了工程和上市支出,主要是在半導體測試和存儲測試方面,以支持市場份額的增長。我們計劃在通過股票回購和分紅向股東返還資本與使用資本進行機會主義增值收購之間平衡資本配置,同時執行我們的戰略。
關鍵會計政策與估計
我們已經確定了對了解我們的業務和經營業績至關重要的政策。在截至2024年6月30日的六個月中,管理層在截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中作為我們的關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化,但下文所述的除外。
權益法投資
當我們對被投資者的財務和運營政策有重大影響但沒有控制權時,我們會使用權益會計法對投資進行核算。權益法投資最初按成本入賬,幷包含在合併資產負債表的 “權益法投資” 中。Teradyne將記錄其在被投資者的淨收益或虧損及其他綜合收益中所佔的份額,以及每隔3個月的權益法基差攤銷情況,該攤銷期在不同時期持續適用。這些業績將在合併運營報表中的 “關聯公司淨收益中的權益” 中報告。我們會持續監控我們的權益法投資,以尋找公允價值低於賬面價值的非暫時性下降的指標。
關鍵會計估算很複雜,可能需要管理層做出重大判斷。基本假設的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。隨着新事件的發生和獲得的額外信息,這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有很大差異。
財務報表的編制和估算的使用
編制合併財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估計和判斷。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有顯著差異。
30
精簡合併中的選定關係
運營聲明
|
|
在這三個月裏 |
|
|
在這六個月裏 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||||
收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
|
82 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
78 |
% |
服務 |
|
|
18 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
22 |
|
總收入 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品成本 |
|
|
34 |
|
|
|
32 |
|
|
|
34 |
|
|
|
32 |
|
服務成本 |
|
|
7 |
|
|
|
9 |
|
|
|
9 |
|
|
|
10 |
|
總收入成本(不包括收購的無形資產) |
|
|
42 |
|
|
|
41 |
|
|
|
42 |
|
|
|
42 |
|
毛利潤 |
|
|
58 |
|
|
|
59 |
|
|
|
58 |
|
|
|
58 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和管理 |
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
工程與開發 |
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
收購的無形資產攤銷 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
重組和其他 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
出售業務的收益 |
|
|
(8) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4) |
) |
|
|
— |
|
運營費用總額 |
|
|
30 |
|
|
|
38 |
|
|
|
36 |
|
|
|
40 |
|
運營收入 |
|
|
29 |
|
|
|
20 |
|
|
|
22 |
|
|
|
18 |
|
非營業(收入)支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
利息支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他(收入)支出,淨額 |
|
|
(1) |
) |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
所得税前收入 |
|
|
30 |
|
|
|
21 |
|
|
|
22 |
|
|
|
19 |
|
所得税條款 |
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
淨收入 |
|
|
26 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
16 |
% |
31
運營結果
2024 年第二季度與 2023 年第二季度比較
收入
按我們的應報告細分市場劃分的收入如下:
|
|
在這三個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
半導體測試 |
|
$ |
542.6 |
|
|
$ |
474.7 |
|
|
$ |
67.9 |
|
系統測試 |
|
|
60.8 |
|
|
|
94.3 |
|
|
|
(33.5 |
) |
機器人 |
|
|
90.2 |
|
|
|
71.6 |
|
|
|
18.6 |
|
無線測試 |
|
|
36.3 |
|
|
|
43.8 |
|
|
|
(7.5) |
) |
公司和淘汰賽 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
729.9 |
|
|
$ |
684.4 |
|
|
$ |
45.5 |
|
半導體測試收入增長6,790萬美元,增長14.3%,主要是由於計算、ADAS和存儲器應用的測試儀銷售額增加。系統測試收入減少了3,350萬美元,下降了35.5%,這主要是由於系統級和硬盤驅動器測試儀的存儲測試銷售下降,以及國防/航空航天和商業板測試儀的銷售減少。機器人收入增長1,860萬美元,增長26.0%,主要是由於對UR的協作機械臂和MiR的自主移動機器人的需求增加。無線測試收入減少750萬美元,下降17.1%,主要是由於蜂窩和超寬帶測試產品的減少。
按國家劃分的收入佔總收入的百分比如下(1):
|
|
在這三個月裏 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||
韓國 |
|
|
29 |
% |
|
|
15 |
% |
臺灣 |
|
|
21 |
|
|
|
15 |
|
中國 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
美國 |
|
|
11 |
|
|
|
17 |
|
日本 |
|
|
9 |
|
|
|
13 |
|
歐洲 |
|
|
8 |
|
|
|
9 |
|
新加坡 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
泰國 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
馬來西亞 |
|
|
1 |
|
|
|
5 |
|
菲律賓 |
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
世界其他地區 |
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
毛利
我們的毛利潤如下:
|
|
在這三個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元/點 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
毛利潤 |
|
$ |
425.8 |
|
|
$ |
402.5 |
|
|
$ |
23.3 |
|
佔總收入的百分比 |
|
|
58.3 |
% |
|
|
58.8 |
% |
|
|
(0.5) |
) |
毛利佔收入的百分比下降了0.5個百分點,這主要是由於產品組合。
32
銷售和管理
銷售和管理費用如下:
|
|
在這三個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
銷售和管理 |
|
$ |
154.5 |
|
|
$ |
145.7 |
|
|
$ |
8.8 |
|
佔總收入的百分比 |
|
|
21.2 |
% |
|
|
21.3 |
% |
|
|
|
銷售和管理費用增加880萬美元,主要是由於半導體測試支出增加。
工程與開發
工程和開發費用如下:
|
|
在這三個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
工程與開發 |
|
$ |
111.8 |
|
|
$ |
105.7 |
|
|
$ |
6.1 |
|
佔總收入的百分比 |
|
|
15.3 |
% |
|
|
15.4 |
% |
|
|
|
工程和開發費用增加610萬美元的主要原因是半導體測試支出增加。
重組及其他
在截至2024年6月30日的三個月中,我們記錄了200萬美元的遣散費,這與裁員35人有關,主要是機器人領域。
在截至2023年7月2日的三個月中,我們記錄了510萬美元的遣散費,與裁員112人有關,主要是在半導體測試和機器人領域,其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用以及因增加環境責任而產生的110萬美元費用。
出售業務的收益
在截至2024年6月30日的三個月中,我們記錄了與向Technoprobe出售DIS相關的5,750萬美元的收益。
利息和其他
|
|
在這三個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
利息收入 |
|
$ |
(6.7) |
) |
|
$ |
(6.4) |
) |
|
$ |
(0.3) |
) |
利息支出 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
$ |
0.5 |
|
其他(收入)支出,淨額 |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
0.8 |
|
|
$ |
(4.7) |
) |
其他(收入)支出淨額反映了470萬美元的淨變動,這主要是由於我們購買的與投資Technoprobe10%股份相關的看漲期權的結算。
33
所得税前收入(虧損)
|
|
在這三個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
半導體測試 |
|
$ |
158.3 |
|
|
$ |
129.0 |
|
|
$ |
29.3 |
|
系統測試 |
|
|
5.2 |
|
|
|
28.6 |
|
|
|
(23.4) |
) |
無線測試 |
|
|
10.0 |
|
|
|
12.0 |
|
|
|
(2.0) |
) |
機器人 |
|
|
(17.9) |
) |
|
|
(26.4 |
) |
|
|
8.5 |
|
公司與淘汰 (1) |
|
|
63.8 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
62.7 |
|
|
|
$ |
219.4 |
|
|
$ |
144.4 |
|
|
$ |
75.0 |
|
半導體測試、系統測試、無線測試和機器人所得税前收入的變化主要是由每項業務收入的波動推動的。企業和免除所得税前的收益主要歸因於向Technoprobe出售了DIS。
所得税
截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月,有效税率分別為15.1%和16.9%。有效税率從截至2023年7月2日的三個月下降到截至2024年6月30日的三個月,這主要是由於收入地域分配的預計變化、與股權薪酬相關的福利增加以及與不可扣除的高管薪酬相關的支出減少所帶來的好處。與2017年美國減税和就業法案的國際條款相關的支出增加部分抵消了這些好處。
2024 年六個月與 2023 年六個月相比
收入
按我們的應報告細分市場劃分的收入如下:
|
|
在這六個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
半導體測試 |
|
$ |
954.8 |
|
|
$ |
889.7 |
|
|
$ |
65.1 |
|
系統測試 |
|
|
136.1 |
|
|
|
168.9 |
|
|
|
(32.8) |
) |
機器人 |
|
|
177.9 |
|
|
|
160.8 |
|
|
|
17.1 |
|
無線測試 |
|
|
60.9 |
|
|
|
82.5 |
|
|
|
(21.6 |
) |
公司和淘汰賽 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
1,329.7 |
|
|
$ |
1,302.0 |
|
|
$ |
27.7 |
|
半導體測試收入增長6,510萬美元,增長7.3%,主要是由於計算、ADAS和存儲器應用的測試儀銷售額增加。系統測試收入下降了3,280萬美元,下降了19.4%,這主要是由於系統級和硬盤驅動器測試人員的存儲測試銷售額下降。機器人收入增長了1710萬美元,增長了10.6%,這主要是由於對UR的協作機械臂和MiR的自主移動機器人的需求增加。無線測試收入減少了2160萬美元,下降了26.2%,這主要是由於蜂窩和超寬帶測試產品的減少。
34
按國家劃分的收入佔總收入的百分比如下(1):
|
|
在這六個月裏 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
||
韓國 |
|
|
28 |
% |
|
|
14 |
% |
臺灣 |
|
|
17 |
|
|
|
16 |
|
美國 |
|
|
14 |
|
|
|
17 |
|
日本 |
|
|
10 |
|
|
|
11 |
|
中國 |
|
|
10 |
|
|
|
12 |
|
歐洲 |
|
|
9 |
|
|
|
10 |
|
菲律賓 |
|
|
2 |
|
|
|
5 |
|
新加坡 |
|
|
2 |
|
|
|
5 |
|
馬來西亞 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
泰國 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
世界其他地區 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
毛利
我們的毛利潤如下:
|
|
在這六個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元/點 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
毛利潤 |
|
$ |
765.1 |
|
|
$ |
758.9 |
|
|
$ |
6.2 |
|
佔總收入的百分比 |
|
|
57.54 |
% |
|
|
58.29 |
% |
|
|
(0.748) |
) |
毛利佔收入的百分比下降了0.7個百分點,這主要是由於產品組合。
銷售和管理
銷售和管理費用如下:
|
|
在這六個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
銷售和管理 |
|
$ |
303.7 |
|
|
$ |
296.7 |
|
|
$ |
7.0 |
|
佔總收入的百分比 |
|
|
22.8 |
% |
|
|
22.8 |
% |
|
|
|
銷售和管理費用增加700萬美元,主要是由於半導體測試支出增加。
工程與開發
工程和開發費用如下:
|
|
在這六個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
工程與開發 |
|
$ |
215.0 |
|
|
$ |
211.5 |
|
|
$ |
3.5 |
|
佔總收入的百分比 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
|
|
35
工程和開發費用增加350萬美元主要是由於半導體測試支出增加。
重組及其他
在截至2024年6月30日的六個月中,我們記錄了與Technoprobe交易相關的220萬美元收購和剝離費用,以及420萬美元的遣散費和其他費用,主要與裁員66人有關,主要涉及機器人和半導體測試,其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用。
在截至2023年7月2日的六個月中,我們記錄了720萬美元的遣散費,與裁員179人有關,主要是在半導體測試和機器人領域,其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用以及因增加環境責任而產生的110萬美元費用。
出售業務的收益
在截至2024年6月30日的六個月中,我們記錄了與向Technoprobe出售DIS相關的5,750萬美元的收益。
利息和其他
|
|
在這六個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
利息收入 |
|
$ |
(14.6) |
) |
|
$ |
(11.6 |
) |
|
$ |
(3.0 |
) |
利息支出 |
|
|
2.2 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
0.2 |
|
其他(收入)支出,淨額 |
|
|
8.2 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
7.3 |
|
其他(收入)支出淨增730萬美元,這主要是由於我們與投資Technoprobe10%股份相關的看漲期權的結算。
所得税前收入(虧損)
|
|
在這六個月裏 |
|
|
|
|
||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月2日 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(單位:百萬) |
|
|||||||||
半導體測試 |
|
$ |
237.7 |
|
|
$ |
225.2 |
|
|
$ |
12.5 |
|
系統測試 |
|
|
23.6 |
|
|
|
43.9 |
|
|
|
(20.3) |
) |
無線測試 |
|
|
9.1 |
|
|
|
21.4 |
|
|
|
(12.3 |
) |
機器人 |
|
|
(31.9) |
) |
|
|
(44.9) |
) |
|
|
13.0 |
|
公司與淘汰 (1) |
|
|
53.8 |
|
|
|
(4.1 |
) |
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57.9 |
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|
|
$ |
292.3 |
|
|
$ |
241.5 |
|
|
$ |
50.8 |
|
半導體測試、系統測試、無線測試和機器人所得税前收入的變化主要是由每項業務收入的波動推動的。企業和免除所得税前的收益主要歸因於向Technoprobe出售了DIS。
所得税
截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月的有效税率分別為14.3%和15.7%。有效税率從截至2023年7月2日的六個月下降到截至2024年6月30日的六個月,這主要是由於收入地域分配的預計變化以及與不可扣除額相關的支出減少所帶來的好處
36
高管薪酬。與2017年美國減税和就業法案國際條款相關的支出增加以及與股權薪酬相關的福利減少部分抵消了這些福利。
合同義務
正如我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的那樣,我們的合同義務在正常業務流程之外沒有任何變化。
流動性和資本資源
在截至2024年6月30日的六個月中,我們的現金、現金等價物和有價證券餘額減少了3.529億美元,至5.843億美元。
在截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供了2.233億美元的現金。由於運營資產增加了1,490萬美元,運營負債減少了5,040萬美元,運營資產和負債的變化使用了6,530萬美元的現金。
運營資產的增加主要是由於2024年第二季度銷售額增加的推動應收賬款增加了5,420萬美元,但部分被其他資產和庫存分別減少2,220萬美元和1,710萬美元所抵消。
運營負債的減少是由於應計員工薪酬減少了3,000萬美元,應付賬款減少了2,200萬美元,退休計劃減少了280萬美元,應計其他減少了100萬美元,但部分被遞延收入和客户預付款的增加270萬美元以及所得税增加的260萬美元所抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中,投資活動使用了5.051億美元的現金,其中5.247億美元用於購買投資,8,890萬美元用於購買不動產、廠房和設備,2780萬美元用於購買有價證券,部分被出售企業的8,720萬美元收益、2690萬美元和出售到期日和有價證券的2,130萬美元收益所抵消分別是證券和90萬美元的人壽保險收益。
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動使用了5,930萬美元的現金,其中1.85億美元用於循環信貸額度的借款收益,其中1.85億美元的款項已在本季度全額償還,3,740萬美元用於股息支付,3,030萬股用於以平均每股101.40美元的價格回購3萬股普通股,1,340萬美元用於支付與員工股票薪酬獎勵的淨結算有關,部分被普通股發行的2180萬美元所抵消員工股票購買和股票期權計劃下的股票。
在截至2023年7月2日的六個月中,經營活動提供了1.621億美元的現金。由於運營資產增加了4,610萬美元,運營負債減少了7,550萬美元,運營資產和負債的變化使用了1.217億美元的現金。
運營資產的增加主要是由於向我們的合同製造商預付款,預付款和其他資產增加了2960萬美元,庫存增加了1,380萬美元,應收賬款增加了270萬美元。
運營負債減少的原因是應計員工薪酬減少了4,890萬美元,遞延收入和客户預付款減少了3,490萬美元,所得税減少了1,360萬美元,退休計劃繳款減少了250萬美元,但部分被應付賬款增加的1,300萬美元和其他應計負債增加1140萬美元所抵消。
在截至2023年7月2日的六個月中,投資活動使用了1.217億美元的現金,其中9,900萬美元用於購買有價證券,8,070萬美元用於購買不動產、廠房和設備,但分別被3560萬美元和2,200萬美元的有價證券銷售收益和到期收益以及與現金退保價值相關的50萬美元收益所抵消。
在截至2023年7月2日的六個月中,融資活動使用了2.2832億美元的現金,其中2.278億美元用於回購220萬股普通股,平均價格為每股1.02.35美元,2,030萬美元用於支付員工股票薪酬獎勵的淨結算,3,420萬美元用於支付股息,1,750萬美元用於支付可轉換債務本金,部分抵消了1,660萬美元的可轉換債務本金根據員工股票購買和股票期權計劃發行普通股。
37
2024 年 1 月和 2024 年 5 月,我們董事會宣佈季度現金分紅為每股 0.12 美元。截至2024年6月30日的三個月,股息支付額分別為1,900萬美元和3,740萬美元。
在 2023 年 1 月和 2023 年 5 月,我們董事會宣佈季度現金分紅為每股 0.11 美元。截至2023年7月2日的三個月,股息支付額分別為1,700萬美元和3,420萬美元。
2023 年 1 月,我們的董事會取消了 2021 年的回購計劃,並批准了一項針對高達 20 億美元普通股的新回購計劃。
在截至2024年6月30日的六個月中,我們以3,030萬美元的價格回購了30萬股普通股,其中不包括相關的消費税,平均價格為每股101.40美元。我們打算在2024年回購多達9,000萬美元的普通股,但要視市場情況而定。截至2024年6月30日,2023年回購計劃下的累計回購量為420萬股普通股,價格為4.308億美元,其中不包括相關的消費税,平均每股價格為102.39美元。在截至2023年7月2日的六個月中,我們以2.278億美元的價格回購了220萬股普通股,其中不包括相關的消費税,平均價格為每股107.50美元。
儘管我們之前已經宣佈了季度現金分紅並批准了股票回購計劃,但未來我們可能會減少或取消現金分紅或股票回購計劃。現金分紅和股票回購由董事會酌情決定,董事會將考慮我們的收益、資本要求和財務狀況等。
2020年5月1日,我們簽訂了一項信貸協議,提供為期三年的4億美元優先擔保循環信貸額度。2021年12月10日,對信貸協議進行了修訂,將優先擔保循環信貸額度延長至2026年12月10日。2022年10月5日,信貸協議進行了修訂,將信貸額度從4億美元增加到7.5億美元。2023年11月7日,修訂了信貸協議,允許購買Technoprobe的股份。2024年5月16日,公司根據信貸協議借款1.85億美元,為收購Technoprobe10%的已發行和流通股票提供資金。該公司已在2024年6月30日之前全額償還了循環信貸額度的借款。截至2024年8月2日,信貸額度下沒有未償借款。
我們認為,我們的現金、現金等價物、有價證券和優先擔保循環信貸額度將足以支付我們的季度股息,滿足至少未來十二個月的營運資本和支出需求。通貨膨脹並未對收益產生重大的長期影響。
股權補償計劃
除了我們在2023年10-k表年度報告中註釋Q:“股票薪酬” 中討論的1996年員工股票購買計劃外,我們還有2006年的股權和現金薪酬激勵計劃(“2006年股權計劃”)。
1996 年員工股票購買計劃的目的是鼓勵所有符合條件的 Teradyne 員工持有股票。2006 年股權計劃的目的是為我們的員工、高級管理人員和董事提供泰瑞達的股權所有權和薪酬機會。這兩項計劃都得到了我們股東的批准。
最近發佈的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2023-07號會計準則更新(“ASU”),“分部報告(主題280):對可報告的分部披露的改進”,這將要求我們在年度和中期披露首席運營決策者(“CODM”)使用的重大分部支出和其他細分市場項目,並在過渡期內提供有關應申報細分市場的所有披露目前每年所需的損益和資產。此外,我們將被要求披露CodM的頭銜和職位。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,允許提前採用。該亞利桑那州立大學不會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。通過後,我們將追溯地將本ASU中的修正案適用於財務報表中列報的所有前期披露。
2023年12月,FasB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740):改進所得税披露》,要求擴大與税率對賬、已繳所得税、所得税支出(福利)和所得税支出(收益)前的收入(虧損)和所得税支出(福利)相關的披露,要求對每種情況進行進一步的信息分類。亞利桑那州立大學2023-09年的規定對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。此更新中的修正案應適用於潛在的
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依據,但允許追溯性應用。該亞利桑那州立大學不會對經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。
項目 3:關於市場風險的定量和定性披露
有關影響泰瑞達的 “市場風險的定量和定性披露”,請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中的第2部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。與截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告相比,我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
項目 4:控制和程序
截至本報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,根據《交易法》頒佈的第13a-15(b)條或第15d-15(f)條評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序有效地確保了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,包括確保收集此類重要信息並將其傳達給包括首席執行官在內的管理層酌情為執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在截至2024年6月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息
項目 1:法律訴訟
我們面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠,例如但不限於專利、就業、商業和環境事務。Teradyne認為,它對所有懸而未決的索賠都有合理的辯護,並打算對這些索賠提出激烈的質疑。儘管無法預測或確定任何待處理索賠的結果,也無法提供可能產生的損失範圍,但泰瑞達認為,與所有這些行動相關的潛在損失不太可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項:風險因素
除了本10-Q表中列出的其他信息(包括下文討論的風險)外,您還應仔細考慮我們在2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中第一部分 “第1A項:風險因素” 中討論的因素,這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中描述的風險因素仍然適用於我們的業務。
我們在10-k表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
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項目 2:未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023 年 1 月,泰瑞達董事會取消了 2021 年的回購計劃,並批准了一項針對高達 20 億美元普通股的新回購計劃。在截至2024年6月30日的六個月中,我們回購了30萬股普通股,總成本為3,030萬美元,平均價格為每股101.40美元。我們按成本記錄股票回購,其中包括經紀人佣金和相關的消費税。在截至2023年7月2日的六個月中,我們以2.295億美元的價格回購了220萬股普通股,平均價格為每股102.35美元。
下表包含有關我們在截至2024年6月30日的三個月內回購普通股的信息(以千計,每股價格除外):
時期 |
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總計 |
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平均值 |
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總數 |
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最大數量 |
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2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 28 日 |
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66 |
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$ |
100.70 |
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|
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65 |
|
|
$ |
1,570,824 |
|
2024 年 4 月 29 日-2024 年 5 月 26 日 |
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|
14 |
|
|
|
$ |
123.17 |
|
|
|
|
13 |
|
|
$ |
1,569,191 |
|
2024 年 5 月 27 日-2024 年 6 月 30 日 |
|
|
1 |
|
|
|
$ |
141.02 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
1,569,191 |
|
|
|
|
|
81 |
|
(1) |
|
|
105.11 |
|
(1) |
|
|
78 |
|
|
|
|
我們通過自動從發行的股票中預扣一些在歸屬和轉換之日具有總公允市場價值且滿足最低預扣金額的股票,來履行美國聯邦和州在歸屬和將限制性股票轉換為普通股時應繳的最低預扣税義務。
項目 4:礦山安全披露
不適用
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項目 5:其他信息
1005-1 交易計劃
我們的官員(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第16a-1(f)條)(“第16條官員”)和董事會不時簽訂購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃,這些合同、指示或書面計劃旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條規定的條件,以此為基礎對證券交易責任進行肯定辯護重要的非公開信息。我們將這些合約、指令和書面計劃稱為 “規則10b5-1交易計劃”,並將每份合約、説明和書面計劃稱為 “規則10b5-1交易計劃”。在截至2024年6月30日的財政季度中,以下第16條高級管理人員或董事通過了、修改或終止了第10b5-1條的交易計劃:
桑傑·梅塔,首席財務官兼財務主管
總裁兼首席執行官格雷戈裏·史密斯
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項目 6:展品
展覽 數字 |
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描述 |
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10.1 |
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作為行政代理人的Teradyne, Inc.、Truist Bank作為管理代理人、髮卡銀行和swingline貸款機構以及其他貸款方於2023年11月7日簽訂的信貸協議第三修正案(隨函提交) |
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|
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31.1 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官的認證(隨函提交) |
|
|
|
31.2 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官的認證(隨函提交) |
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證(隨函提供) |
|
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32.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證(隨函提供) |
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101.INS |
|
內聯 XBRL 實例文檔 |
|
|
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101.SCH |
|
帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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104 |
|
封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
43
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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TERADYNE, INC. |
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註冊人 |
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/s/ SANJAY MEHTA |
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桑傑·梅塔 副總統, 首席財務官兼財務主管 (正式授權官員 兼首席財務官) 2024年8月2日 |
44