除非另有説明或上下文另有要求，否則在本10-Q表格中，“公司”、“福克斯”、“福克斯工廠”、“我們”、“我們”、“我們的” 和 “我們的” 是指福克斯工廠控股公司及其運營子公司。

重要會計政策摘要-我們在2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月29日財年的10-k表年度報告中描述的重大會計政策沒有任何變化，這對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。

公司通常為產品提供為期一年、兩年或三年的有限質保，保修期從：（i）對於原始設備製造商的銷售，從授權的OEM購買自行車或動力車輛的日期，其中產品作為原始設備安裝在所購買的自行車或動力車輛上；（ii）對於售後/非OEM銷售，則為最初從授權經銷商處購買產品的日期；或（iii）如果是改裝銷售額，向最終客户零售的日期。 與保修相關的活動如下：

2022年信貸額度

2022年4月5日，公司與富國銀行、全國協會和其他指定貸款機構簽訂了新的信貸協議（“2022年信貸額度”）。2022年信貸額度將於2027年4月5日到期，提供循環貸款、臨時貸款和信用證，總額不超過美元650,000。

2022年4月5日，公司借入了美元475,000 根據2022年信貸額度，該額度用於償還先前信貸額度下的所有未清款項，也用於一般公司用途。2022年信貸額度下的未來預付款將用於為公司的營運資金、資本支出和其他一般公司用途融資。在先前未支付的範圍內，2022年信貸額度下的所有未清金額均應在到期日到期並支付。

該公司支付了 $1,980 與2022年信貸額度相關的債務發行成本，這些費用分配給循環貸款，並在貸款期限內按直線攤銷。此外，該公司有 $4,473 與先前信貸額度相關的剩餘未攤銷債務發行成本。公司花費了美元1,927 剩餘未攤銷的債務發行成本和分配的美元2,546 到2022年信貸額度。

公司可以在其期限內根據2022年信貸額度借款、預付和再借入本金。2022年信貸額度下的預付款可以是調整後的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）貸款或基準利率貸款。SOFR利率循環貸款按每個利息期的未償本金收取利息，年利率等於此類計算的定期SOFR加上 0.10% 加上利潤，範圍介於 1.00% 到 2.00%。基準利率循環貸款按其未償本金計息，年利率等於 (i) 聯邦基金利率加上最高值 0.50%，（ii）貸款機構不時公開宣佈為 “最優惠利率” 的當天的有效利率，以及（iii）一個月期限的調整後定期SOFR利率 1.00％，視其中規定的利率下限而定，加上利潤率範圍為 0.00% 到 1.00%.

2023年11月14日，在完成對Marucci的收購的同時，公司簽署了修訂2022年信貸額度的《第一項增量融資修正案》（“修正案”）。該修正案為公司提供了金額為美元的定期貸款40 萬 (“增量A期貸款”) 和金額為美元的延期提取定期貸款20 萬 （“延遲提取定期貸款”，以及增量A期貸款，“增量定期貸款”），每項貸款均在2022年信貸額度下允許，但須滿足某些條件。增量A期貸款於2023年11月14日獲得全額融資，用於為收購馬魯奇所欠的部分對價提供資金。延遲提款定期貸款從2023年12月6日起（含當日）向公司提供，直至（a）2024年5月14日和（b）延遲提款期限承諾終止之日（以較早者為準）。每筆增量定期貸款均需按季度分期償還本金，利率為 5.00每年百分比。增量定期貸款採用定期SOFR貸款和基準利率貸款的形式，由公司選擇，適用的利潤率介於 0.50% 到 1.50基準利率貸款的百分比以及 1.50% 到 2.50定期SOFR貸款的百分比，視調整條款而定。每筆增量定期貸款的到期日為2027年4月5日，與2022年信貸額度一致。

該公司支付了 $10,063 在債務發行成本中，其中美元6,709 已分配給A期貸款和 $3,354 已分配給延期提款定期貸款。分配給A期貸款的貸款費用在信貸額度的期限內使用利息法攤銷。分配給延期提款定期貸款的貸款費用作為資產延期，直到債務被提取為止。

2024 年 5 月 13 日，公司全額借款 $20 萬 延期提款定期貸款的。這些費用被重新歸類為對比負債賬户，並使用利息法在提取債務的期限內攤銷。

該公司最近確保改善了其資本結構的契約狀況，以便在不確定的宏觀環境下提供更大的靈活性。

截至2024年6月28日，一個月的SOFR和三個月的SOFR利率為 5.34% 和 5.35分別為％。截至2024年6月28日，我們的未償借款的加權平均利率為 7.07%.

2022年信貸額度由公司幾乎所有的資產擔保，限制了公司支付某些款項和進行某些交易的能力，並要求公司滿足慣常的財務比率。截至2024年6月28日，該公司遵守了契約。

2022年4月5日，公司簽訂了新的利率互換協議（“2022年互換協議”）。通過2022年互換協議，公司對衝了與美元相關的利息支付中現金流的可變性10萬 其浮動利率債務。有關2022年互換協議的更多詳情，請參閲附註9——衍生品和對衝。

賠償協議-在正常業務過程中，公司可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議而產生的損失、公司提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，公司已與董事和某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求公司賠償他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。儘管無法肯定地預測這些事項的結果，但公司認為根據賠償安排提出的任何索賠的結果不會對公司的經營業績、財務狀況或流動性產生重大影響。

法律訴訟——2024年2月20日，在亞特蘭大的美國喬治亞州北區地方法院對該公司及其某些現任和前任高管提起訴訟，指控違反聯邦證券法，並尋求集體訴訟認證。該投訴旨在代表在2021年5月6日至2023年11月2日期間購買公司普通股的假定類別的人尋求賠償。該投訴根據《證券交易法》第10（b）和20條提出索賠，並指控該公司就公司產品需求和庫存水平向投資者做出了重大錯誤陳述和遺漏。投訴通常要求賠償金錢、利息、律師費和其他費用。該公司否認所有不當行為的指控，認為原告的立場毫無根據，並打算大力為自己辯護。法院已下達命令，要求原告在2024年8月16日之前提出修改後的申訴，並制定了駁回修正後申訴的預期動議的簡報時間表。

保釋池安排——該公司與包括通用汽車（“GM”）、福特汽車公司（“福特”）和Stellantis在內的幾家原始設備製造商合作伙伴建立了關係，以購買卡車底盤。對於Stellantis底盤，公司在將底盤轉移到公司辦公場所時支付現金押金，並將底盤記錄在簡明的合併資產負債表上的預付賬款和其他流動資產中，直到底盤移交給經銷商客户的平面圖，然後將現金押金退還給公司。對於通用汽車和福特，該公司已與原始設備製造商簽訂了平面圖融資協議。公司獲得底盤分配，並根據卡車在公司場所停留的時間長短按卡車的分配價值支付利息費用。保釋是指通用汽車和福特向公司轉讓底盤的非所有權，在車輛出售給授權經銷商或授權將車輛歸還給製造商後終止。該公司不為購買通用汽車和福特底盤支付現金押金，因此不確認與這些底盤相關的資產或負債。在簡明合併現金流量表中，向製造商關聯金融公司支付的利息被歸類為經營活動。

截至2024年6月28日和2023年12月29日，公司使用了美元50,028 和 $9,036，最大值為 $51,100 和 $49,400 分別佔福特底盤分配額和美元4,238 和 $11,362分別在最大值為 $ 中10萬 Gm 底盤分配。公司產生了與手頭底盤相關的利息支出 $201 和 $450 在截至2024年6月28日和2023年12月29日的三個月中，分別為美元414 和 $1,190 在分別截至2024年6月28日和2023年12月29日的六個月中。

公司面臨與其持續業務運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率風險。該公司利用利率互換通過將部分浮動利率債務轉換為固定利率基準來限制其利率風險敞口，從而減少利率變動對未來利息支出的影響。利率互換涉及在協議有效期內收到浮動利率金額，以換取基於SOFR的固定利率利息，而無需交換基礎本金。

2021年6月11日，公司終止了其現有的互換協議（“2020年互換協議”），並簽訂了名義金額為美元的利率互換協議（“2021年互換協議”）20 萬。2022年4月5日，公司終止了其2021年互換協議，並簽訂了名義金額為美元的新利率互換協議（“2022年互換協議”）10萬。終止的2020年和2021年互換協議導致未實現的收益為美元324 和 $12,270，分別在終止之日將繼續計入累計的其他綜合收益（AOCI），並在相關債務工具的期限內攤銷為收益。

2022年互換協議的到期日為2027年4月5日，並與三個月的期限SOFR（定義見2022年互換協議）掛鈎。2022年互換協議符合ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）下的現金流對衝標準，並記入簡明合併資產負債表中的其他資產或其他負債。有關確定公允價值的更多信息，請參閲附註10——公允價值計量和金融工具。未實現的税後收益或虧損將計入累計的其他綜合收益，即權益的一部分，當預測的交易影響收益時，預計將在簡明的合併（虧損）收益報表中重新歸類為利息支出。根據ASC 815的要求，將使用定量回歸分析每季度評估利率互換合約的有效性。

截至2024年6月28日的三個月和六個月中，被指定為現金流套期保值的衍生工具產生的扣除税款的累計其他綜合收益的未實現收益為美元339 和 $1,798，分別是；在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收益為美元2,188 和 $188，分別地。在截至2024年6月28日的三個月和六個月中，將累計其他綜合收益的收益重新歸類為與指定為現金流套期保值的衍生工具相關的收益為美元1,775 和 $3,560，分別是；在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，金額為美元1,063 和 $2,126，分別地。

在接下來的12個月中，公司預計將確認美元5,911 美元中的一部分7,069 與利率互換合約相關的累計其他綜合收益中包含的未實現收益。

在截至2024年6月28日的三個月和六個月期間，公允價值層次結構的1級、2級和3級類別之間沒有資產或負債的轉移。

截至2024年6月28日，公司2022年信貸額度（增量定期貸款和循環貸款）下的本金賬面金額接近公允價值，因為它們的浮動利率反映了利率的市場變化和公司淨槓桿率的變化。

股票回購計劃

2023 年 11 月 1 日，公司董事會批准了最高金額的股票回購計劃300,000 以公司普通股為單位，面值美元0.001 每股。股票回購計劃將於2028年11月1日到期。根據股票回購計劃回購普通股將根據適用的證券法進行回購，並且可以通過多種方法進行回購，其中可能包括公開市場購買。股票回購計劃不要求公司收購任何特定數量的普通股，公司可以隨時自行決定暫停或終止該計劃。

在截至2024年6月28日的三個月中，沒有回購普通股。在截至2024年6月28日的六個月中，公司回購了大約 378 以美元計價的股票25000，平均價格為 $66.03。所有回購的股票都立即退回。股票回購的總成本和每股支付的平均價格不包括作為《2022年通貨膨脹減少法》的一部分對股票回購徵收的1％的消費税。普通股減少了退休的股票數量，每股面值0.001美元。超過面值的超額收購價格在額外的實收資本和留存收益之間分配。截至2024年6月28日，已批准回購美元250,000 仍可供公司使用。

股權激勵計劃

公司授予基於時間和業績的股票獎勵，其中還包括基於時間的歸屬功能。定時股票獎勵的薪酬支出根據公司普通股的收盤市場價格在授予日計量，並在歸屬期內按比例確認。

對於基於績效的股票獎勵，薪酬支出是根據管理層對相關績效標準的預期對每個報告日最終預計歸屬的股票數量的估計來衡量的。確認與基於績效的股票獎勵相關的薪酬支出需要明確的標準來評估績效和判斷力，以評估實現績效目標的可能性。

截至2024年6月28日，該公司擁有約美元22,860 與限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出，這筆費用將在剩餘的加權平均歸屬期內確認，大約為 2.22 年份。

在截至2024年6月28日的六個月中，公司向某些高管發行了基於業績的限制性股票單位（“PSU”），這些股票代表未來可能發行的股票。發行基於公司的業績，超過 三-年度業績期，調整後的息税折舊攤銷前利潤率目標。PSU僅在績效期內實現適用的績效目標後才歸屬，並且，根據績效目標的實際實現情況，受贈方的收入可能介於兩者之間 0% 和 200目標 PSU 的百分比。該公司還根據公司在四年業績期內的業績向某些高管和非高管向某些高管和非高管發放了PSU，而過去的收入目標為12個月。這些收入增長PSU僅在業績期內實現適用的績效目標後才歸屬，並且，根據績效目標的實際實現情況，受贈方可以獲得任一收入 0% 或 100目標 PSU 的百分比。PSU的公允價值是根據授予之日的股票價格計算的，前提是績效目標將實現。

每股基本收益金額的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益金額的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間普通股和可能具有攤薄作用的普通股的加權平均數。潛在的稀釋性普通股包括在行使已發行股票期權以及限制性股票單位和PSU歸屬時可發行的股票，這些股票通過應用庫存股方法反映在攤薄後的每股收益中。

該公司不包括在內 145 和 103 根據截至2024年6月28日的三個月和六個月的攤薄後每股收益計算得出的股份，以及 17 和 5 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別是這些股票本來是反稀釋的。

在截至2024年6月28日的三個月中，公司的有效税率之間的差額為（7.4)% 和 21聯邦法定税率百分比之所以產生，主要是由於離散項目對較低的税前收入水平產生了有利影響。

在截至2024年6月28日的六個月中，公司的有效税率之間的差額為（620.1)% 和 21% 的聯邦法定税率是由於離散項目的有利影響與較低的税前收入水平成正比。

在截至2023年6月30日的三個月中，公司的有效税率之間的差額為 16.9% 和 21％聯邦法定税率是由於外國衍生的無形收入的税率降低，以及與股票薪酬相關的超額收益。該優惠被州和外國預扣税部分抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司的有效税率之間的差額為 17.7% 和 21% 的聯邦法定税率主要源於外國衍生的無形收入的較低税率。該優惠被州和地方的外國預扣税部分抵消。

我們預計任何正在進行的所得税審計的結果不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

2023年3月3日，公司收購了Custom Wheel House的所有未償股權。Custom Wheel House在加利福尼亞的辦公設施有建築物租約。這些建築物歸Custom Wheel House的前所有者所有，他現在是該公司的員工。這些租約下的租金支出為 $186 和 $371 在截至2024年6月28日的三個月和六個月中，以及美元180 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

收購馬魯奇體育有限責任公司

2023 年 11 月 14 日，該公司通過 Fox Factory, Inc. 收購了 100康帕斯集團多元化控股有限責任公司以美元的價格發行的惠爾豪斯控股公司（“Wheelhouse”）已發行和流通股票的百分比567,236，扣除獲得的現金。Wheelhouse 是 Marucci 的母公司，後者是業界領先的高性能棒球、壘球和其他體育相關產品的設計師、製造商和分銷商。Marucci還開發和許可體育訓練設施的特許經營權，其客户羣主要位於美國和某些國際市場。該公司認為，此次收購提升了福克斯作為市場領先品牌產品的多元化供應商的地位，事實證明，福克斯有能力贏得職業運動員和充滿激情的消費者羣體的青睞，同時為合併後的公司未來的盈利增長做好準備。這筆交易被算作業務合併。

Marucci的收購價格是根據截至2023年11月14日的估計相應公允價值初步分配給收購的資產和承擔的負債，超額收購價格分配給商譽。在截至2024年6月28日的六個月中，公司更新了收購價格分配，並記錄了對淨資產的調整，為美元892 和 $ 的商譽850。 下表彙總了收購之日購置的可識別資產和承擔的負債的臨時公允價值：

收購中收購的合同應收賬款總額為美元32,455，其中 $1,187 預計不會被收集。

上述金額代表公司截至2023年11月14日與收購相關的臨時公允價值估計。公司的估值是初步的，有待公司對遞延税的驗證。公司產生了美元3,798 與收購Marucci相關的收購成本，其中$162 和 $672 分別在截至2024年6月28日的三個月和六個月內發生。在隨附的合併損益表中，這些費用被歸類為一般和管理費用。額外的債務發行成本為 $6,709 是與交易融資有關的，將在增量定期貸款A的期限內攤銷，更多細節請參閲附註7——債務。

分配給可識別無形資產的價值是通過將與這些資產相關的預計未來現金流折現值來確定的。美元的商譽243,940 反映了Marucci與公司運營的戰略契合度。收購的無形資產總額的加權平均攤還期為 16 年份。客户和分銷商關係、商品名稱和商標以及已開發技術資產的加權平均攤還期為 18， 15，以及 13 分別是幾年。商譽的壽命預計將無限期，並將接受減值測試。出於所得税的目的，商譽不可扣除。Marucci此前在資產收購中購買了無形資產，剩餘的淨税基約為美元57,735，公司可以出於所得税目的扣除這筆款項。

自2023年11月14日收購截止之日起，Marucci的經營業績已包含在公司的合併收益表中。截至2024年6月28日的三個月和六個月中，Marucci的總收入為美元41,628 和 $101,217 分別地。截至2024年6月28日的三個月和六個月中，Marucci的税前總收入為美元2,507 和 $6,872 分別地。

部分由於我們的業務運營方式以及為客户提供最佳服務，我們在以下基礎上管理我們的活動 三 運營部門：動力汽車組、售後市場應用組和特種運動組。我們所有的部門都為全球客户設計、設計和製造性能決定性的產品和系統。

以下是對我們運營部門的描述。

動力車輛組：該部門運營 2 美國的植物。我們以 FOX 品牌銷售的優質產品適用於越野車和卡車、並排車輛、帶或不帶越野功能的公路車輛、全地形車、雪地摩托車、特種車輛和應用、摩托車和商用卡車。這些產品通過 OEM 和售後渠道銷售。

售後應用組：該部門運營 15 美國各地的工廠。我們的售後市場應用產品範圍包括BDS懸架、區域越野、JKS Manufacturing、Rt Pro UTV、4x4 Posi-Lok、Ridetech、托斯卡納、Outside Van、SCA和Custom Wheel House品牌的優質產品，專為越野車輛和卡車、並排車輛、帶或不帶越野功能的公路車輛、特種車輛和應用以及商用卡車而設計。

專業體育集團：該部門運營 9 植物和 13 配送設施（美國 11 個，臺灣 4 個，澳大利亞、加拿大、德國、日本、瑞典、瑞士和英國各一個）。我們的自行車產品用於福克斯、Race Face、Easton Cycling和Marzocchi品牌的各種高性能山地自行車、電動自行車和碎石自行車。這些產品通過 OEM 和售後渠道銷售。我們的鑽石運動產品包括Marucci、Victus、Lizard Skins和Baum Bat品牌的優質棒球和壘球裝備，並通過經銷商和分銷商以及直接面向客户的渠道出售。

淨銷售額和支出是根據2023年10-k表中附註1——業務和重要會計政策摘要中描述的政策和程序來衡量的。

我們根據調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量運營部門的盈利能力和財務業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤衡量了我們的基礎細分市場業績，符合我們的風險管理方法。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的淨收益（a）利息支出，（b）所得税或税收優惠，（c）包括已購無形資產攤銷，（d）折舊，（e）股票薪酬，（f）訴訟和和解相關費用，（g）組織重組費用，（h）收購和整合相關費用，以及（i）戰略轉型成本。調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以淨銷售額。

不顯示區段資產信息，因為 CoDM 未在區段級別對其進行評估。