美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
|
在從_到_的過渡期內
委員會文件號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
|
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（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
|
（美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
☑ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
有
PTC Inc.
10-Q 表格的索引
截至2024年6月30日的季度
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頁面 數字 |
第一部分—財務信息 |
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第 1 項。 |
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未經審計的簡明合併財務報表： |
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1 |
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截至2024年6月30日和2023年9月30日的合併資產負債表 |
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1 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月的合併運營報表 |
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2 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表 |
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3 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的合併現金流量表 |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月的合併股東權益表 |
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5 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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18 |
第 3 項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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30 |
第 4 項。 |
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控制和程序 |
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30 |
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第二部分—其他信息 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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31 |
第 5 項。 |
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其他信息 |
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31 |
第 6 項。 |
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展品 |
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32 |
簽名 |
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33 |
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目錄
第一部分—財務信息
PTC Inc.
合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
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6月30日 |
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九月三十日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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收購的無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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運營使用權租賃資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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應計薪酬和福利 |
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應計所得税 |
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長期債務的當前部分 |
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延期收購付款 |
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遞延收入 |
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短期租賃債務 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延所得税負債 |
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長期遞延收入 |
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長期租賃債務 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注11） |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
PTC Inc.
合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
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|
三個月結束了 |
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九個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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收入： |
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執照 |
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支持和雲服務 |
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軟件總收入 |
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專業服務 |
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總收入 |
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收入成本： |
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許可證收入成本 |
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支持成本和雲服務收入 |
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軟件收入的總成本 |
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專業服務收入成本 |
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總收入成本 |
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毛利率 |
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運營費用： |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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收購的無形資產的攤銷 |
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重組和其他信貸，淨額 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息和債務溢價支出 |
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其他收入（支出），淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金（福利） |
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淨收入 |
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每股收益—基本 |
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每股收益——攤薄 |
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加權平均未發行股票——基本 |
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已發行股票的加權平均值——攤薄 |
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||||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
PTC Inc.
綜合收益合併報表
（以千計）
（未經審計）
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|
三個月結束了 |
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九個月已結束 |
|
||||||||||
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|
6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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淨收入 |
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$ |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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期內產生的套期保值收益（虧損），扣除税款（美元） |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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扣除税款後的養老金福利變動 |
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其他綜合收益（虧損） |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
PTC Inc.
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
|
九個月已結束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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使用權租賃資產的攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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其他非現金項目，淨額 |
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( |
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( |
) |
運營資產和負債的變化，不包括收購的影響： |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計費用 |
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應計薪酬和福利 |
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遞延收入 |
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應計所得税 |
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( |
) |
其他流動資產和預付費用 |
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( |
) |
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經營租賃負債 |
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( |
) |
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) |
其他非流動資產和負債 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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財產和設備增補 |
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收購業務，扣除獲得的現金 |
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出售投資的收益 |
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購買投資 |
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淨投資套期保值的結算 |
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剝離業務和資產，淨額 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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來自融資活動的現金流： |
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信貸額度下的借款 |
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償還信貸額度下的借款和獲得的債務 |
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( |
) |
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( |
) |
發行普通股的收益 |
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與股票獎勵相關的預扣税的支付 |
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) |
融資租賃的本金支付 |
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( |
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信貸額度發放成本 |
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( |
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支付延期收購對價 |
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( |
) |
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由（用於）融資活動提供的淨現金 |
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( |
) |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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非現金融資和投資活動的補充披露： |
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與股票獎勵相關的預扣税，應計 |
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為換取經營租賃負債而獲得的經營使用權資產 |
|
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|
$ |
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||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
PTC Inc.
股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
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|
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 |
|
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普通股 |
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累積的 |
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股票 |
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金額 |
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額外 |
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留存收益 |
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其他 |
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總計 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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為員工股票獎勵發行的普通股 |
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( |
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— |
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|
|
— |
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— |
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||
員工為繳納與股票獎勵相關的税款而交出的股票 |
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( |
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( |
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( |
) |
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— |
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股票獎勵的薪酬支出 |
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淨收入 |
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淨投資套期保值收益，扣除税款 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的固定福利養老金項目的變化 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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截至 2024 年 6 月 30 日的九個月 |
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|||||||||||||||||||||
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|
普通股 |
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|
|
|
|
|
|
累積的 |
|
|
|
|
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股票 |
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|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
留存收益 |
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|
其他 |
|
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總計 |
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||||||
截至2023年9月30日的餘額 |
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$ |
|
|
$ |
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|
|
$ |
( |
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為員工股票獎勵發行的普通股 |
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員工為繳納與股票獎勵相關的税款而交出的股票 |
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為員工股票購買計劃發行的普通股 |
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股票獎勵的薪酬支出 |
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淨收入 |
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淨投資套期保值虧損，扣除税款 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的固定福利養老金項目的變化 |
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— |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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5
目錄
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|
截至2023年6月30日的三個月 |
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普通股 |
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累積的 |
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股票 |
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金額 |
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額外 |
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留存收益 |
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其他 |
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總計 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 |
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為員工股票獎勵發行的普通股 |
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( |
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員工為繳納與股票獎勵相關的税款而交出的股票 |
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( |
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( |
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股票獎勵的薪酬支出 |
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淨收入 |
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淨投資套期保值虧損，扣除税款 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的固定福利養老金項目的變化 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日的九個月 |
|
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|
|
普通股 |
|
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|
|
|
|
|
|
累積的 |
|
|
|
|
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|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
留存收益 |
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其他 |
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總計 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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為員工股票獎勵發行的普通股 |
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員工為繳納與股票獎勵相關的税款而交出的股票 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
為員工股票購買計劃發行的普通股 |
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— |
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— |
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— |
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股票獎勵的薪酬支出 |
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淨收入 |
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淨投資套期保值虧損，扣除税款 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的固定福利養老金項目的變化 |
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— |
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— |
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) |
截至2023年6月30日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
PTC Inc.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。演示基礎
普通的
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括PTC Inc.及其全資子公司的賬目，由管理層根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（U.S. GAAP）以及美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度編制。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。儘管我們認為所提供的披露足以使信息不具誤導性，但這些未經審計的季度財務報表應與截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中包含的年度合併財務報表和相關附註一起閲讀。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報截至所述日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。此處包含的2023年9月30日合併資產負債表來自我們經審計的合併財務報表。
除非另有説明，否則所有提及的年度均指我們的財政年度，即截至9月30日。
待處理的會計聲明
所得税披露的改進
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學將於2026年對我們生效。我們預計這一採用只會導致披露的變化。
對可報告的細分市場披露的改進
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學將在2025年對我們生效。我們預計這一採用只會導致披露的變化。
2。與客户簽訂合同的收入
應收賬款、合同資產和合同負債
（以千計） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
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短期和長期應收賬款 |
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$ |
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合約資產 |
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$ |
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$ |
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||
遞延收入 |
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$ |
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$ |
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||
在截至2024年6月30日的九個月中，我們確認了美元
7
目錄
我們的多年期不可取消的本地訂閲合同為客户提供了在訂閲中與其他軟件交換軟件的年度權利。截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的總收入負債為美元
剩餘的履約義務
我們與客户簽訂的合同包括分配給履約義務的交易價格金額，這些金額將在以後履行並確認為收入。截至2024年6月30日，交易價格金額包括履約義務美元
收入分解
（以千計） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
經常性收入 (1) |
|
$ |
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$ |
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$ |
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永久許可 |
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專業服務 |
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總收入 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
我們的國際收入是根據客户的位置列報的。我們經營的地理區域的收入如下所示。
（以千計） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
美洲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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歐洲 |
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亞太地區 |
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|
||||
總收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
3.股票薪酬
以既得限制性股票單位（RSU）發行的股票價值如下：
（以千計） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
為既得限制性股票單位發行的股票 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
我們的股票獎勵中記錄的薪酬支出在我們的合併運營報表中分類如下：
（以千計） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
許可證收入成本 |
|
$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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支持成本和雲服務收入 |
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專業服務收入成本 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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||||
股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
||||
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們根據固定貨幣金額獲得了與股票薪酬相關的負債分類獎勵
8
目錄
4。每股收益（EPS）和普通股
EPS
下表顯示了基本每股收益和攤薄後每股收益的計算結果：
（以千計，每股數據除外） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
淨收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
加權平均未發行股票——基本 |
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限制性股票單位的攤薄效應 |
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已發行股票的加權平均值——攤薄 |
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每股收益—基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益——攤薄 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中，反稀釋股票並不重要。
5.收購
2024年第三季度和前九個月的收購和交易相關成本總額為美元
純系統
2023 年 10 月 4 日，我們根據股份購買協議收購了 pure-systems GmbH。pure-systems 是產品和軟件變體管理解決方案的領先提供商，製造公司使用這些解決方案來高效管理不同版本的軟件和系統工程資產。購買價格為 $
對純系統的收購被視為業務合併。截至收購之日，假設資產和負債已按其估計的公允價值入賬。無形資產的公允價值基於使用貼現現金流模型的估值，該模型需要使用重要的估計和假設，包括估算未來的收入和成本。購買價格超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分記作商譽。
下表概述了純系統的購買價格分配：
（以千計） |
|
|
|
善意 |
$ |
|
|
客户關係 |
|
|
|
購買的軟件 |
|
|
|
商標 |
|
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|
淨納税義務 |
|
( |
) |
獲得的債務 |
|
( |
) |
其他淨負債 |
|
( |
) |
總計 |
$ |
|
|
9
目錄
收購的客户關係、購買的軟件和商標將在其使用壽命內攤銷
如果按形式列報，我們在報告期內的經營業績與報告的業績沒有重大差異。
服務最大值
2023 年 1 月 3 日，我們根據日期為 2022 年 11 月 17 日的股票購買協議，以 $ 收購了 ServiceMax, Inc.
ServiceMax 開發和許可雲原生、以產品為中心的現場服務管理 (FSM) 軟件，該軟件包含在我們的 pLm 產品組中。ServiceMax 大約有
未經審計的備考財務信息
下表中未經審計的預計財務信息彙總了截至2023年6月30日的預計九個月中PTC和ServiceMax的合併經營業績。下文列出的未經審計的預計財務信息僅供參考，不一定代表如果在2022財年初進行收購將取得的經營業績。自2023財年進行收購以來，未經審計的預計財務信息的編制就好像ServiceMax是在2022財年初被收購一樣。列報的所有期間未經審計的預計財務信息包括為反映某些業務合併效應而進行的調整，包括：收購的無形資產的攤銷，包括取消相關的ServiceMax支出；雙方產生的收購相關成本；撤銷ServiceMax產生的某些成本，這些成本如果在2022財年初進行收購本來不會發生；新合併資本結構下的利息支出；股票薪酬費用；以及相關税收效果好像ServiceMax是在2022財年初被收購的。
下文列出的截至2023年6月30日的九個月未經審計的預計財務信息結合了PTC在這些時期的歷史業績、截至2023年1月31日的三個月ServiceMax的歷史業績以及上述預計調整的影響。
（以千計） |
|
預計已結束九個月 |
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
收入 |
|
$ |
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
10
目錄
6。商譽和無形資產
在2024年第三財季，我們完成了基於定性評估的年度商譽減值測試，得出的結論是
商譽和收購的無形資產包括以下內容：
（以千計） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
格羅斯 |
|
|
累積的 |
|
|
網絡書 |
|
|
格羅斯 |
|
|
累積的 |
|
|
網絡書 |
|
||||||
商譽（未攤銷） |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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$ |
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||||||
壽命有限的無形資產（攤銷）： |
|
|
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購買的軟件 |
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$ |
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$ |
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$ |
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資本化軟件 |
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客户清單和關係 |
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商標和商品名稱 |
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其他 |
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壽命有限的無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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商譽總額和收購的無形資產 |
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$ |
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商譽的變化如下：
（以千計） |
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餘額，2023 年 10 月 1 日 |
$ |
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|
收購 |
|
|
|
外幣折算調整 |
|
|
|
餘額，2024 年 6 月 30 日 |
$ |
|
|
在我們的合併運營報表中，壽命有限的無形資產的總攤銷費用分類如下：
（以千計） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
收購的無形資產的攤銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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收入成本 |
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攤銷費用總額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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7。公允價值測量
按公允價值報告的資產和負債披露的估值層次結構將此類估值的輸入優先分為三個大類：
金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對公允價值衡量重要的最低級別輸入確定的。
11
目錄
貨幣市場基金、定期存款和公司票據/債券被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價進行估值的。
我們執行外幣衍生品的主要市場是場外交易環境中的機構市場，價格透明度相對較高。市場參與者通常是大型金融機構。我們的外幣衍生品的估值輸入基於公開數據來源的報價和報價間隔，不涉及管理層的判斷。這些合同通常被歸類為公允價值層次結構的第二級。
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們經常性按公允價值計量的重要金融資產和負債如下：
（以千計） |
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
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總計 |
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金融資產： |
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現金等價物 (1) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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遠期合約 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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金融負債： |
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遠期合約 |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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（以千計） |
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||
金融資產： |
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
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現金等價物 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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可轉換票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遠期合約 |
|
|
|
|
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||||
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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金融負債： |
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遠期合約 |
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||||
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
第 3 級投資
可轉換票據
在2021年第四季度，我們投資了美元
12
目錄
8。衍生金融工具
我們簽訂外幣遠期合約來管理我們的外幣匯兑風險敞口，以減少收益波動。我們不會出於交易或投機目的進行衍生交易。
下表顯示了按合併資產負債表中反映的總公允價值計量的衍生工具：
（以千計） |
|
指定為套期保值工具的衍生品的公允價值 |
|
|
未指定為套期保值工具的衍生品的公允價值 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||
衍生資產 (1)： |
|
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|
|
||||
遠期合約 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
衍生負債 (2)： |
|
|
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|
|
||||
遠期合約 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
非指定樹籬
我們通過外匯遠期合約對衝主要來自外幣計價的應收賬款和應付賬款的淨外幣貨幣資產和負債，以降低我們的收益和現金流受到外幣匯率變動不利影響的風險。這些合同的到期日不超過大約
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們有未被指定為套期保值工具的未償遠期合約，其名義金額等於以下金額：
貨幣對衝（以千計） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
加元/美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
歐元/美元 |
|
|
|
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|
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英鎊/美元 |
|
|
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|
|
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以色列謝克爾/美元 |
|
|
|
|
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|
||
日元/美元 |
|
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|
|
||
瑞士法郎/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
瑞典克朗/美元 |
|
|
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|
|
|
||
中國人民幣/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
新臺幣/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
韓元/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
丹麥克朗/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
所有其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
13
目錄
下表顯示了我們的非指定套期保值對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月合併經營報表的影響：
（以千計） |
|
|
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
收益（虧損）地點 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
已實現和未實現的淨虧損，不包括對衝的標的外幣敞口 |
|
其他收入（支出），淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在截至2024年6月30日的三個月中，外幣虧損淨額為美元
淨投資套期保值
我們使用每個資產負債表日的匯率將具有外國本位幣的子公司的資產負債表賬户轉換為美元。由此產生的折算調整作為合併資產負債表中累計其他綜合虧損的組成部分進行報告。我們將某些外匯遠期合約指定為淨投資套期保值，以抵消歐元和日元職能子公司資產負債表賬目折算的風險。淨投資套期保值部分抵消了合併資產負債表累計其他綜合虧損中記錄的外幣折算調整的影響。所有外匯遠期合約均按公允價值計入合併資產負債表，淨投資對衝外匯遠期合約的最長期限約為
淨投資對衝關係是在一開始就指定的，並使用歐元和日元職能子公司的淨資產頭寸每季度對有效性進行回顧性評估。由於遠期合約在抵消匯率敞口方面非常有效，我們將這些淨投資套期保值的變化記錄在累計其他綜合虧損中，隨後在遠期合約到期時將其重新歸類為累計其他綜合虧損中的外幣折算調整。由於時間價值的變化而導致的外匯遠期合約公允價值的變化不包括在有效性評估中。我們的衍生品不受任何信貸或有特徵的約束。我們通過在多個交易對手之間進行交易來管理與交易對手的信用風險，並且我們至少每季度審查一次交易對手的信用。
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的未償遠期合約被指定為淨投資套期保值，名義金額等於以下金額：
貨幣對衝（以千計） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
歐元/美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
日元/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月合併運營報表中被指定為淨投資套期保值的衍生工具的影響：
（以千計） |
|
|
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
收益（虧損）地點 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
OCI 中確認的收益（虧損） |
|
OCI |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
收益（虧損）從 OCI 重新歸類為收益 |
|
不適用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
已確認的增益，不包括的部分 |
|
其他收入（支出），淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14
目錄
截至2024年6月30日，我們估計，累計其他綜合虧損中報告的所有金額將在未來三個月內折算後計入已暴露的資產負債表賬户。
抵消衍生資產和負債
我們已經簽訂了遠期合約的主淨額結算安排，允許在某些條件下進行淨結算。儘管允許淨額結算，但我們目前的政策和做法是在合併資產負債表中按總額記錄所有衍生資產和負債。
下表列出了截至2024年6月30日衍生資產的抵消情況：
（以千計） |
|
合併資產負債表中抵消的總金額 |
|
|
|
|
|
合併資產負債表中未抵消的總金額 |
|
|
|
|
||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
格羅斯 |
|
|
總計 |
|
|
淨金額為 |
|
|
金融 |
|
|
現金 |
|
|
網 |
|
||||||
遠期合約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
下表列出了截至2024年6月30日的衍生負債的抵消情況：
（以千計） |
|
合併資產負債表中抵消的總金額 |
|
|
|
|
|
合併資產負債表中未抵消的總金額 |
|
|
|
|
||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
淨金額為 |
|
|
金融 |
|
|
現金 |
|
|
網 |
|
||||||
遠期合約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
9。所得税
（以千計） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所得税準備金（福利） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
有效所得税税率 |
|
|
( |
)% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
截至2024年6月30日的三個月和九個月的有效税率低於上一年度相應期限的有效税率，這主要是由於税前收入的地域結構發生了變化，以及美國國税局程序指導要求美國國税局同意先前自動更改會計方法的影響所致。美國國税局程序指南的變更顯著增加了我們截至2024年9月30日止年度的估計應納税所得額，從而增加了與全球無形低税收入和國外衍生無形收入相關的扣除額的估計税收優惠。如果我們獲得美國國税局同意改變這些扣除的處理方式，那麼在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，美國國税局程序指導變更所帶來的好處將在未來的財政期內逆轉。在截至2024年6月30日的九個月中，這被1美元的税收支出所抵消
在正常業務過程中，PTC及其子公司會接受包括美國國税局在內的各個税務機構的審查。我們會定期評估税務機關進行額外評估的可能性，並酌情就這些事項作出規定。我們目前正在接受多個司法管轄區的税務機關的審計。税務機關的審計通常包括審查某些永久項目的可扣除性、轉讓定價、淨營業虧損限制和税收抵免。
15
目錄
10。債務
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的債務如下：
（以千計） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
2028 年到期的 4.000% 優先票據 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025年到期的3.625％優先票據 |
|
|
|
|
|
|
||
信貸額度循環額度 (1) (2) |
|
|
|
|
|
|
||
信貸額度定期貸款 (1) (2) |
|
|
|
|
|
|
||
債務總額 |
|
|
|
|
|
|
||
優先票據的未攤銷債務發行成本 (3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務總額，扣除發行成本 (4) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
高級無抵押票據
2020 年 2 月，我們發行了 $
截至2024年6月30日，2028年和2025年票據的總估計公允價值約為美元
截至2024年6月30日，我們遵守了所有優先票據的所有契約。
信貸協議
我們的信貸額度包括 (i) 一美元
截至2024年6月30日，我們的信貸額度的公允價值接近其賬面價值。
PTC和某些符合條件的外國子公司是信貸額度下的合格借款人。截至2024年6月30日，美元
信貸額度下的貸款按浮動利率計息。截至2024年6月30日，未償借款的年利率為
截至2024年6月30日，我們遵守了信貸額度的所有財務和運營契約。
16
目錄
利息
我們的債務為美元產生了利息支出
11。承付款和或有開支
擔保和賠償義務
我們在正常業務過程中與客户和業務合作伙伴簽訂標準賠償協議。根據此類協議，我們通常對受賠方因任何第三方就我們的產品提出的專利、版權或其他知識產權侵權索賠而遭受或發生的損失進行賠償，使其免受損害，並同意向受賠方賠償。賠償還可能涵蓋其他類型的索賠，包括與某些數據泄露有關的索賠。這些協議通常限制我們對知識產權侵權索賠以外的賠償索賠的責任。從歷史上看，我們為與此類賠償協議有關的訴訟辯護或解決索賠的費用微乎其微，因此，我們認為這些協議下負債的估計公允價值並不重要。
我們保證，在許可期限內，我們的軟件產品將在所有重要方面按照我們發佈的標準規格運行。此外，我們通常保證，我們的諮詢服務將按照公認的行業標準執行，對於固定價格服務，將遵循商定的規範。在大多數情況下，這些擔保的責任是有限的。如有必要，我們將根據具體的保修索賠和索賠歷史記錄提供產品和服務保修的估算成本；但是，我們在產品或服務保修項下沒有產生大量費用。因此，我們認為這些負債的估計公允價值並不重要。
17
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
業務概述
PTC 是一家全球軟件公司，提供一系列創新的數字解決方案，這些解決方案共同改變物理產品的設計、製造和服務方式。
我們的軟件產品組合包括屢獲殊榮的產品，使公司能夠創作產品數據（我們的計算機輔助設計 (CAD) 產品組合解決方案），管理產品數據和協調流程（我們的產品生命週期管理 (PLM) 產品組合解決方案）。
我們的軟件可以在本地、雲端或混合模式下交付。我們的客户包括航空航天和國防、汽車、電子和高科技、工業機械和設備、生命科學、零售和消費品行業中一些世界上最具創新性的公司。
我們通過銷售訂閲來創造收入，其中包括基於期限的本地軟件許可證和相關支持、軟件即服務 (SaaS) 和託管服務；永久許可證；永久許可證支持；以及專業服務（諮詢、實施和培訓）。
前瞻性陳述
本文件中非歷史事實的陳述，包括有關我們未來財務和增長預期以及潛在股票回購的陳述，均為前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績與預期結果存在重大差異。這些風險包括：宏觀經濟和/或全球製造業環境可能不會改善或可能惡化，原因包括高利率或利率和通貨膨脹率上升、匯率波動和美元的相對強勢、信貸標準和可用性的收緊、俄羅斯和烏克蘭之間以及中東衝突的影響，以及與中國的緊張局勢加劇，所有這些都可能導致客户推遲或減少購買新軟件，減少數量他們的訂閲量持有或延遲向我們付款，這將對ARR和/或我們的財務業績，包括現金流產生不利影響；如果客户採用這些解決方案的速度比我們預期的要慢，或者他們採用競爭解決方案，我們對解決方案的投資可能不會推動這些解決方案的擴張和/或產生我們預期的ARR和/或現金流；現金或我們的信貸額度的其他用途可能會限制或阻止通過股票回購向股東返還50％的自由現金流；外匯匯率可能會與我們預期的有重大不同。此外，我們對未來GAAP和非GAAP有效所得税税率的假設基於估計值和其他可能變化的因素，包括美國和其他國家税法的變化以及我們的收入、支出和利潤的地理組合。下文對可能導致實際結果與預測結果存在重大差異的其他風險和不確定性進行了介紹，或參見第二部分第1A項。本報告的風險因素。
18
目錄
運營和非公認會計準則財務指標
我們對業績的討論包括討論我們的ARR（年運行率）運營指標、非公認會計準則財務指標以及按固定貨幣計算的業績披露。下文分別在《經營業績——經營指標和經營業績——非公認會計準則財務指標》中描述了ARR和我們的非公認會計準則財務指標。《經營業績——外幣兑換對經營業績的影響》中描述了用於計算固定貨幣披露的方法。您應該閲讀這些章節，以瞭解我們的運營指標、非公認會計準則財務指標和固定貨幣披露。
執行概述
儘管整體需求環境已經疲軟了好幾個季度，但截至24年第三季度末，ARR增長了10％（12％的固定貨幣），達到21.3億美元。
與23年第三季度相比，經營活動提供的現金在24年第三季度增長了26％，達到2.14億美元。與23年第三季度相比，24年第三季度的自由現金流增長了29％，達到2.12億美元。
與23年第三季度相比，24年第三季度的收入下降了4％（固定貨幣的3％），至5.19億美元，這得益於合同期限縮短導致本地訂閲許可證收入減少，以及與本地訂閲合同相比，按比例認可的SaaS合同比例增加。與2023年第三季度相比，24年第三季度的攤薄後每股收益增長了11％，至0.57美元，這主要是由與2024年5月發佈的美國國税局程序指南的影響相關的非現金税收優惠以及總支出的減少所部分被收入減少所抵消。
19
目錄
運營結果
（美元金額以百萬美元計，每股數據除外） |
|
三個月結束了 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
實際 |
|
|
常量 |
|
||||
ARR |
|
$ |
2,126.1 |
|
|
$ |
1,928.7 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經常性收入總額 (2) |
|
$ |
481.6 |
|
|
$ |
498.4 |
|
|
|
(3) |
)% |
|
|
(2) |
)% |
永久許可 |
|
|
7.1 |
|
|
|
8.3 |
|
|
|
(15) |
)% |
|
|
(14) |
)% |
專業服務 |
|
|
30.0 |
|
|
|
35.7 |
|
|
|
(16) |
)% |
|
|
(15) |
)% |
總收入 |
|
|
518.6 |
|
|
|
542.3 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
總收入成本 |
|
|
111.9 |
|
|
|
115.9 |
|
|
|
(3) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
毛利率 |
|
|
406.7 |
|
|
|
426.5 |
|
|
|
(5) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
運營費用 |
|
|
310.9 |
|
|
|
316.6 |
|
|
|
(2) |
)% |
|
|
(1) |
)% |
營業收入 |
|
$ |
95.8 |
|
|
$ |
109.9 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
|
(10) |
)% |
非公認會計準則營業收入 (1) |
|
$ |
164.4 |
|
|
$ |
185.0 |
|
|
|
(11) |
)% |
|
|
(9) |
)% |
營業利潤率 |
|
|
18.5 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非公認會計準則營業利潤率 (1) |
|
|
31.7 |
% |
|
|
34.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
攤薄後的每股收益 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非公認會計準則攤薄後每股收益 (1) |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
0.99 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
213.8 |
|
|
$ |
169.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
資本支出 |
|
|
(1.6) |
) |
|
|
(5.1) |
) |
|
|
|
|
|
|
||
自由現金流 |
|
$ |
212.2 |
|
|
$ |
164.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
（美元金額以百萬美元計，每股數據除外） |
|
九個月已結束 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
實際 |
|
|
常量 |
|
||||
ARR |
|
$ |
2,126.1 |
|
|
$ |
1,928.7 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經常性收入總額 (2) |
|
$ |
1,551.6 |
|
|
$ |
1,407.7 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
10 |
% |
永久許可 |
|
|
22.2 |
|
|
|
30.4 |
|
|
|
(27) |
)% |
|
|
(27) |
)% |
專業服務 |
|
|
98.1 |
|
|
|
112.4 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
|
(13) |
)% |
總收入 |
|
|
1,671.9 |
|
|
|
1,550.4 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
總收入成本 |
|
|
332.0 |
|
|
|
325.2 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
2 |
% |
毛利率 |
|
|
1,339.9 |
|
|
|
1,225.3 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
9 |
% |
運營費用 |
|
|
945.8 |
|
|
|
887.9 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
7 |
% |
營業收入 |
|
$ |
394.1 |
|
|
$ |
337.3 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
15 |
% |
非公認會計準則營業收入 (1) |
|
$ |
617.8 |
|
|
$ |
558.2 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
10 |
% |
營業利潤率 |
|
|
23.6 |
% |
|
|
21.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非公認會計準則營業利潤率 (1) |
|
|
37.0 |
% |
|
|
36.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
攤薄後的每股收益 |
|
$ |
2.07 |
|
|
$ |
1.68 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非公認會計準則攤薄後每股收益 (1) |
|
$ |
3.54 |
|
|
$ |
3.14 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
651.9 |
|
|
$ |
561.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
資本支出 |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
(18.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
自由現金流 |
|
$ |
642.0 |
|
|
$ |
543.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
外幣兑換對經營業績的影響
我們大約 50% 的收入和 35% 的支出是以美元以外的貨幣進行交易的。由於我們以美元報告經營業績，因此貨幣折算，尤其是歐元、日元、謝克爾和盧比相對於美元的變化，會影響我們報告的業績。我們的固定貨幣披露是通過將24財年和23財年季度以當地貨幣計算的結果乘以2023年9月30日生效的匯率計算得出的。
20
目錄
收入
根據ASC 606，在任何給定時期內開始或續訂的合同類型（支持、SaaS、本地訂閲）的數量、組合和期限都可能對該期間的收入產生重大影響，因此可能會影響報告收入同期的可比性。當我們向客户交付許可證時，我們會預先確認本地訂閲合同的許可部分的收入，通常是在開始日期，我們會按比例確認本地訂閲合同和獨立支持合同的支持部分的收入。我們繼續將現有支持合同轉換為本地訂閲，從而轉向預先確認該期間的本地訂閲許可收入，與永久支持合同的按比例確認相比。我們的雲服務（主要是SaaS）合同的收入按比例確認。我們預計，隨着時間的推移，隨着我們擴展 SaaS 產品、我們在產品中發佈更多雲功能以及客户從本地訂閲遷移到 SaaS，將按比例確認收入的更高比例。鑑於任何時期新合同和續訂合同的組合、期限和數量不同，同比收入或連續收入可能會有很大差異。
按業務領域劃分的收入
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
變化百分比 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
實際 |
|
|
常量 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
實際 |
|
|
常量 |
|
||||||||
執照 |
|
$ |
149.1 |
|
|
$ |
192.9 |
|
|
|
(23) |
)% |
|
|
(21) |
)% |
|
$ |
567.4 |
|
|
$ |
562.6 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
支持和雲服務 |
|
|
339.5 |
|
|
|
313.7 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
1,006.4 |
|
|
|
875.4 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
15 |
% |
軟件收入 |
|
|
488.6 |
|
|
|
506.7 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(2) |
)% |
|
|
1,573.8 |
|
|
|
1,438.1 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
9 |
% |
專業服務 |
|
|
30.0 |
|
|
|
35.7 |
|
|
|
(16) |
)% |
|
|
(15) |
)% |
|
|
98.1 |
|
|
|
112.4 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
|
(13) |
)% |
總收入 |
|
$ |
518.6 |
|
|
$ |
542.3 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
|
$ |
1,671.9 |
|
|
$ |
1,550.4 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
與23年第三季度相比，24年第三季度的軟件收入有所下降，這主要是由於合同期限縮短，以及與本地訂閲合同相比，按比例認可的SaaS合同比例增加，導致24年第三季度的許可證收入減少。24財年前九個月的軟件收入增長是由pLm推動的，其中包括ServiceMax（於23年第二季度初收購）和CAD的貢獻。
在24財年的前九個月，許可證收入增長相對平緩，這反映了歐洲和亞太地區加元和pLm的增長，但被美洲，尤其是pLm的許可收入下降所抵消。
24年第三季度的支持和雲服務收入增長主要是由美洲和歐洲的pLm增長推動的。24財年前九個月的支持和雲服務收入增長是由美洲和歐洲的PLm（包括ServiceMax的捐款）推動的。
專業服務收入在24財年第三季度以及24財年的前九個月有所下降，這是因為我們繼續執行利用合作伙伴提供服務的戰略，而不是簽訂合同，自己交付服務。
按產品組劃分的軟件收入
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
變化百分比 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
實際 |
|
|
常量 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
實際 |
|
|
常量 |
|
||||||||
PLM |
|
$ |
300.3 |
|
|
$ |
314.4 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(4) |
)% |
|
$ |
958.6 |
|
|
$ |
864.4 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
10 |
% |
CAD |
|
|
188.3 |
|
|
|
192.3 |
|
|
|
(2) |
)% |
|
|
0 |
% |
|
|
615.2 |
|
|
|
573.7 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
7 |
% |
軟件收入 |
|
$ |
488.6 |
|
|
$ |
506.7 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(2) |
)% |
|
$ |
1,573.8 |
|
|
$ |
1,438.1 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
9 |
% |
21
目錄
受美洲收入減少的推動，pLm軟件收入在24年第三季度有所下降。24財年前九個月的pLm軟件收入增長是由ServiceMax的貢獻（於23年第二季度初收購）和歐洲的增長推動的。不包括24財年第一季度的ServiceMax收入，24財年前九個月的PLm軟件收入同比增長將為6％（固定貨幣為5％）。
從23年第三季度到24年第三季度，pLm ARR增長了12％（固定貨幣佔13％）。
與 23 年第三季度相比，24 年第三季度的 CAD 軟件收入有所下降，這主要是由於美洲收入減少。24 財年前九個月的 CAD 軟件收入同比增長主要是由歐洲和亞太地區的收入增長推動的。
從23年第三季度到24年第三季度，加元年利率增長了8％（固定貨幣的10％）。
毛利率
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||
許可證毛利率 |
|
$ |
137.0 |
|
|
$ |
181.4 |
|
|
|
(24) |
)% |
|
$ |
534.4 |
|
|
$ |
521.3 |
|
|
|
3 |
% |
許可證毛利率百分比 |
|
|
92 |
% |
|
|
94 |
% |
|
|
|
|
|
94 |
% |
|
|
93 |
% |
|
|
|
||
支持和雲服務毛利率 |
|
$ |
269.5 |
|
|
$ |
245.5 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
802.0 |
|
|
$ |
697.8 |
|
|
|
15 |
% |
支持和雲服務毛利率百分比 |
|
|
79 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
80 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
||
專業服務毛利率 |
|
$ |
0.2 |
|
|
$ |
(0.4 |
) |
|
|
138 |
% |
|
$ |
3.5 |
|
|
$ |
6.1 |
|
|
|
(43) |
)% |
專業服務毛利率百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
(1) |
)% |
|
|
|
|
|
4 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
總毛利率 |
|
$ |
406.7 |
|
|
$ |
426.5 |
|
|
|
(5) |
)% |
|
$ |
1,339.9 |
|
|
$ |
1,225.3 |
|
|
|
9 |
% |
總毛利百分比 |
|
|
78 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
|
|
80 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非公認會計準則毛利率 (1) |
|
$ |
422.3 |
|
|
$ |
442.2 |
|
|
|
(5) |
)% |
|
$ |
1,384.7 |
|
|
$ |
1,266.8 |
|
|
|
9 |
% |
非公認會計準則毛利率百分比 (1) |
|
|
81 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
83 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
||
與相應的23財年期間相比，24財年第三季度以及24財年前九個月的許可證毛利率變化與許可證收入的變化一致。24財年前九個月的許可證毛利率增長主要是由於無形攤銷支出的減少。24 年第三季度的許可證收入成本與 23 年第三季度保持一致。
與相應的23財年期間相比，24財年第三季度以及24財年前九個月的支持和雲服務毛利率增長與支持和雲服務收入的增長一致。在無形攤銷支出、薪酬支出和特許權使用費支出增加的推動下，24財年前九個月的支持成本和雲服務收入的增長速度與收入類似。24 年第三季度的支持成本和雲服務收入與 23 年第三季度保持一致。
與23財年同期相比，24財年前九個月的專業服務毛利率有所下降，這主要是由於分包給合作伙伴的業務利潤率降低。由於外部服務和薪酬成本降低，與23年第三季度相比，24年第三季度的專業服務毛利率有所提高。專業服務收入和成本的下降是由於我們繼續執行我們的戰略，即利用合作伙伴提供服務，而不是簽訂合同，自己提供服務。
22
目錄
運營費用
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||
銷售和營銷 |
|
$ |
140.3 |
|
|
$ |
145.1 |
|
|
|
(3) |
)% |
|
$ |
411.8 |
|
|
$ |
392.7 |
|
|
|
5 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
27 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
|
|
|
25 |
% |
|
|
25 |
% |
|
|
|
||
研究和開發 |
|
$ |
110.3 |
|
|
$ |
103.8 |
|
|
|
6 |
% |
|
$ |
323.0 |
|
|
$ |
292.3 |
|
|
|
10 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
21 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
19 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
||
一般和行政 |
|
$ |
49.7 |
|
|
$ |
57.1 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
$ |
180.4 |
|
|
$ |
173.9 |
|
|
|
4 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
10 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
11 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
||
收購的無形資產的攤銷 |
|
$ |
10.7 |
|
|
$ |
10.7 |
|
|
|
0 |
% |
|
$ |
31.5 |
|
|
$ |
29.4 |
|
|
|
7 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
2 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
|
|
|
2 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
|
||
重組和其他信貸，淨額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.0 |
) |
|
|
(100) |
)% |
|
$ |
(0.8 |
) |
|
$ |
(0.4 |
) |
|
|
113 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
0 |
% |
|
|
(0) |
)% |
|
|
|
|
|
(0) |
)% |
|
|
(0) |
)% |
|
|
|
||
運營費用總額 |
|
$ |
310.9 |
|
|
$ |
316.6 |
|
|
|
(2) |
)% |
|
$ |
945.8 |
|
|
$ |
887.9 |
|
|
|
7 |
% |
從 23 年第三季度到 24 年第三季度，總員工人數增加了 4%。
與23年第三季度相比，24年第三季度的運營支出有所下降，這主要是由於以下原因：
部分抵消了：
與23財年的前九個月相比，24財年前九個月的運營支出有所增加，原因如下：
部分抵消了：
23
目錄
利息支出
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||
利息和債務溢價支出 |
|
$ |
(27.8) |
) |
|
$ |
(35.8) |
) |
|
|
(22) |
)% |
|
$ |
(94.7) |
) |
|
$ |
(93.7) |
) |
|
|
1 |
% |
23財年和24財年的利息支出均包括我們的循環信貸額度、定期貸款以及2025年和2028年到期的優先票據的利息。23財年的利息支出還包括與收購ServiceMax相關的延期收購付款的利息。與23年第三季度相比，24年第三季度的利息支出有所下降，這主要是由於債務總額減少和延期收購付款減少。與23財年前九個月相比，24財年前九個月的利息支出增加是由更高的利率推動的，但總債務和延期收購付款的減少所抵消。
其他收入（支出）
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||
利息收入 |
|
$ |
1.0 |
|
|
$ |
1.4 |
|
|
|
(25) |
)% |
|
$ |
3.4 |
|
|
$ |
3.9 |
|
|
|
(12) |
)% |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
(1.7) |
) |
|
|
1.1 |
|
|
|
(258 |
)% |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
(18) |
)% |
其他收入（支出），淨額 |
|
$ |
(0.7) |
) |
|
$ |
2.5 |
|
|
|
(127) |
)% |
|
$ |
(0.7) |
) |
|
$ |
0.4 |
|
|
|
(268) |
)% |
受外幣匯兑損失的推動，與23年第三季度相比，24年第三季度的淨收入（支出）有所下降。與23財年前九個月相比，24財年前九個月的其他收入（支出）淨額有所下降，這是由於與歸類為3級投資的可供出售債務證券相關的200萬美元減值損失，但被外匯損失的減少所抵消。
所得税
（以百萬美元計） |
|
三個月結束了 |
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
變化百分比 |
|
||||||
所得税前收入 |
|
$ |
67.4 |
|
|
$ |
76.5 |
|
|
|
(12) |
)% |
|
$ |
298.7 |
|
|
$ |
244.0 |
|
|
|
22 |
% |
所得税準備金（福利） |
|
$ |
(1.6) |
) |
|
$ |
15.1 |
|
|
|
(111) |
)% |
|
$ |
48.9 |
|
|
$ |
44.1 |
|
|
|
11 |
% |
有效所得税税率 |
|
|
(2) |
)% |
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
|
16 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
||
24年第三季度以及24財年前九個月的有效税率低於去年同期的有效税率，這主要是由於税前收入的地域結構發生了變化，以及美國國税局程序指導的非現金影響，要求美國國税局同意先前自動更改會計方法的某些規定。美國國税局程序指南的變更顯著增加了我們在2024年的估計應納税所得額，從而增加了與全球無形低税收入和國外衍生的無形收入相關的扣除額的估計税收優惠。如果我們獲得美國國税局同意改變這些扣除的處理方式，那麼24財年第三季度以及24財年前九個月的這一變化所帶來的好處將在未來的財政期內逆轉。在24財年的前九個月中，這被與外國司法管轄區的税收儲備相關的360萬美元税收支出所抵消。
關鍵會計政策與估計
正如第二部分第7項 “關鍵會計政策和估計” 標題下所述，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。管理層對我們2023年10-k表年度報告的財務狀況和經營業績的討論和分析。
24
目錄
最近的會計公告
根據最近發佈的會計公告，我們將需要遵守會計細則和條例的某些變化。請參閲註釋 1。本10-Q表季度報告的簡明合併財務報表的列報依據是最近發佈的所有會計公告，預計均不會產生實質性影響，該報告以引用方式納入此處。
流動性和資本資源
（單位：百萬） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
247.7 |
|
|
$ |
288.1 |
|
受限制的現金 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.7 |
|
總計 |
|
$ |
248.3 |
|
|
$ |
288.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
（單位：百萬） |
|
九個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
651.9 |
|
|
$ |
561.1 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(99.5) |
) |
|
$ |
(866.1) |
) |
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
$ |
(590.9) |
) |
|
$ |
307.5 |
|
現金、現金等價物和限制性現金
我們將現金投資於評級很高的金融機構。現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。
由於我們的訂閲模式的穩定性以及年度預付賬單的一致性，我們的目標是保持較低的現金餘額。我們的很大一部分現金是在美國境外產生和持有的。截至2024年6月30日，我們在美國的現金和現金等價物為3,710萬美元，在歐洲有9,950萬美元，在亞太地區（包括印度）為8,850萬美元，在其他國家的現金和現金等價物為2,260萬美元。我們在美國有大量的現金需求，但我們認為，我們現有的美國現金和現金等價物、循環信貸額度下的可用現金、未來的美國運營現金流以及我們向美國匯回現金的能力將足以滿足我們在美國的持續運營支出和已知的資本需求。
經營活動提供的現金
與23財年同期相比，24財年前九個月經營活動提供的現金增加了9,080萬美元。這一增長是由收款增加（包括來自ServiceMax的捐款）和較低的供應商支出推動的，但利息和薪金相關付款的增加部分抵消了這一點。24財年前九個月的利息支付比去年同期增加了約6000萬美元，其中包括為ServiceMax延期收購付款支付的3,000萬美元估算利息。
用於投資活動的現金
24財年前九個月用於投資活動的現金是由24年第一季度以9,350萬美元的價格收購純系統所推動的。23財年前九個月用於投資活動的現金是由23年第二季度與收購ServiceMax相關的8.282億美元付款推動的。由於我們更多地投資於基於雲的軟件，而不是本地軟件，因此24財年前九個月的資本支出低於上年同期。
由（用於）融資活動提供的現金
24財年前九個月用於融資活動的現金包括為結算ServiceMax延期收購付款而支付的6.2億美元，部分被1.090億美元（在我們現有信貸額度的循環額度下借入的9.448億美元，減去8.358億美元的付款）的淨借款所抵消
25
目錄
為ServiceMax延期收購付款和純系統收購提供資金。在24財年的前九個月中，與股票獎勵歸屬相關的預扣税支付額高於23財年，這主要是由我們的前首席執行官在24年第二季度繼任首席執行官持有的獎勵歸屬所致。
在23財年的前九個月中，融資活動提供的現金包括7.710億美元的淨新借款（5億美元的定期貸款和2.710億美元的增量循環額度），為收購ServiceMax提供資金，3.85億美元的新循環貸款的還款，以及與信貸額度發放成本相關的1,340萬美元付款。
未償債務
（單位：百萬） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
2028 年到期的 4.000% 優先票據 |
|
$ |
500.0 |
|
|
$ |
500.0 |
|
2025年到期的3.625％優先票據 |
|
|
500.0 |
|
|
|
500.0 |
|
信貸額度循環額度 |
|
|
322.0 |
|
|
|
202.0 |
|
信貸額度定期貸款 |
|
|
493.8 |
|
|
|
500.0 |
|
債務總額 |
|
$ |
1,815.8 |
|
|
$ |
1,702.0 |
|
優先票據的未攤銷債務發行成本 |
|
|
(4.6) |
) |
|
|
(6.2) |
) |
債務總額，扣除發行成本 |
|
$ |
1,811.2 |
|
|
$ |
1,695.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
在信貸額度循環計劃下未提款 |
|
$ |
928.0 |
|
|
$ |
1,048.0 |
|
在信貸額度下未提取的循環資金可供借款 |
|
$ |
912.1 |
|
|
$ |
384.6 |
|
截至2024年6月30日，我們遵守了信貸額度和票據契約的所有財務和運營契約。截至2024年6月30日，信貸額度下未償借款的年利率為6.9％。
附註10中描述了我們的信貸額度和優先票據。本10-Q表季度報告簡明合併財務報表中的債務。截至2024年6月30日，我們的5.181億美元債務被歸類為流動債務，其中包括與2025年優先票據和將於2025年2月到期的相關債務發行成本相關的4.993億美元。
未來預期
我們認為，現有的現金和現金等價物，加上運營產生的現金和信貸額度下的可用金額，將足以滿足至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求，並滿足我們已知的長期資本需求。
在24財年的剩餘時間內，我們預計將使用經營活動產生的幾乎所有現金來償還循環信貸額度下的未償債務。
如果我們償還其他債務、進行戰略交易或回購股份，我們的預期用途和現金來源可能會發生變化，我們的現金狀況可能會減少，並且我們可能會承擔額外的債務，其中任何交易都可能隨時開始、暫停或完成。任何此類債務的回購或償還將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。任何債務報廢或發行、股票回購或戰略交易所涉及的金額可能很大。
26
目錄
操作措施
ARR
ARR（年運行率）代表截至報告期末我們的活躍訂閲軟件、SaaS、託管和支持合同組合的年化價值。我們計算 ARR 的方法如下：
我們認為，ARR是評估訂閲業務健康狀況的一項有價值的運營衡量標準，因為它與我們每年向客户開具的發票金額一致。我們通常每年為客户開具合同當年度的發票。簽訂一年合同的客户通常會在合同期開始時按合同總價值開具發票，而簽訂多年期合同的客户將在合同年初開具每個年度期限的發票。
ARR 按在報告期內開始的有效合同的年化價值增加，而在報告期內到期的合同的年化價值減少。
由於ARR不是按年計算的經常性收入，因此它不是根據確認的或未獲得的收入計算的，並且不受ASC 606中收入時間變化的影響，特別是對於本地許可證訂閲而言，合同總價值的很大一部分在軟件上市或訂閲期開始時以較晚的時間點確認為收入。
應將ARR與已確認收入和未賺取收入分開考慮，不得與其中任何一項合併或取而代之。投資者應僅將我們的ARR運營指標與我們的GAAP財務業績結合起來考慮。
27
目錄
非公認會計準則財務指標
管理層在截至2023年9月30日的10-k表年度報告中對財務狀況和經營業績的討論和分析中描述了我們的非公認會計準則財務指標以及我們使用這些指標並排除以下項目的原因。
在討論我們的經營業績時提出的非公認會計準則財務指標以及相應的最直接可比的GAAP指標是：
自由現金流以外的非公認會計準則財務指標不包括：股票薪酬支出；收購的無形資產的攤銷；一般和管理費用中包含的收購和交易相關費用；淨額的重組和其他費用（貸項）；非營業費用（抵免）；以及我們在截至2023年9月30日財年的10-k表年度報告中定義並反映在對賬表中的所得税調整。
非公認會計準則財務指標中排除的項目通常會對我們的財務業績產生重大影響，其中某些項目是經常性的，而其他此類項目經常重複出現。因此，本10-Q表季度報告中包含的非公認會計準則財務指標應作為根據公認會計原則編制的可比指標的補充，而不是替代或優於這些指標。下表將每項非公認會計準則財務指標與財務報表中最可比的GAAP指標進行了對比。
28
目錄
（以百萬計，每股金額除外） |
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
GAAP 毛利率 |
|
$ |
406.7 |
|
|
$ |
426.5 |
|
|
$ |
1,339.9 |
|
|
$ |
1,225.3 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
5.9 |
|
|
|
5.8 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
15.7 |
|
收購的無形資產的攤銷包含在收入成本中 |
|
|
9.7 |
|
|
|
9.8 |
|
|
|
28.8 |
|
|
|
25.8 |
|
非公認會計準則毛利率 |
|
$ |
422.3 |
|
|
$ |
442.2 |
|
|
$ |
1,384.7 |
|
|
$ |
1,266.8 |
|
GAAP 營業收入 |
|
$ |
95.8 |
|
|
$ |
109.9 |
|
|
$ |
394.1 |
|
|
$ |
337.3 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
48.0 |
|
|
|
53.8 |
|
|
|
161.2 |
|
|
|
147.6 |
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
20.4 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
60.3 |
|
|
|
55.2 |
|
收購和交易相關費用 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
18.5 |
|
重組和其他信貸，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
非公認會計準則營業收入 |
|
$ |
164.4 |
|
|
$ |
185.0 |
|
|
$ |
617.8 |
|
|
$ |
558.2 |
|
GAAP 淨收入 |
|
$ |
69.0 |
|
|
$ |
61.4 |
|
|
$ |
249.8 |
|
|
$ |
199.9 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
48.0 |
|
|
|
53.8 |
|
|
|
161.2 |
|
|
|
147.6 |
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
20.4 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
60.3 |
|
|
|
55.2 |
|
收購和交易相關費用 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
18.5 |
|
重組和其他信貸，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
非營業費用 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
5.1 |
|
所得税調整 (2) |
|
|
(19.5 |
) |
|
|
(18.8) |
) |
|
|
(48.2) |
) |
|
|
(52.5) |
) |
非公認會計準則淨收益 |
|
$ |
118.0 |
|
|
$ |
117.7 |
|
|
$ |
427.3 |
|
|
$ |
373.4 |
|
GAAP 攤薄後的每股收益 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
2.07 |
|
|
$ |
1.68 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
0.40 |
|
|
|
0.45 |
|
|
|
1.34 |
|
|
|
1.24 |
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
0.17 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
0.46 |
|
收購和交易相關費用 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.16 |
|
重組和其他信貸，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(0.00 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.00 |
) |
非營業費用 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.04 |
|
所得税調整 (2) |
|
|
(0.16) |
) |
|
|
(0.16) |
) |
|
|
(0.40 |
) |
|
|
(0.44) |
) |
非公認會計準則攤薄後每股收益 |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
0.99 |
|
|
$ |
3.54 |
|
|
$ |
3.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
213.8 |
|
|
$ |
169.2 |
|
|
$ |
651.9 |
|
|
$ |
561.1 |
|
資本支出 |
|
|
(1.6) |
) |
|
|
(5.1) |
) |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
(18.0 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
212.2 |
|
|
$ |
164.1 |
|
|
$ |
642.0 |
|
|
$ |
543.1 |
|
非公認會計準則調整對營業利潤率的影響：
|
|
三個月結束了 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
GAAP 營業利潤率 |
|
|
18.5 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
23.6 |
% |
|
|
21.8 |
% |
基於股票的薪酬 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
9.5 |
% |
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.6 |
% |
收購和交易相關費用 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
1.2 |
% |
重組和其他信貸，淨額 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
非公認會計準則營業利潤率 |
|
|
31.7 |
% |
|
|
34.1 |
% |
|
|
37.0 |
% |
|
|
36.0 |
% |
29
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
如第7A項所述，我們的市場風險敞口沒有重大變化。我們的2023年10-k表年度報告中有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序的有效性
我們的管理層維持經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序，旨在合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到處理、記錄、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官兼首席執行官酌情為財務官（分別為我們的首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定。
在包括我們的主要執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，我們完成了為公司運營實施新的企業資源規劃（“ERP”）系統的第二階段，其中包括客户賬單和收款功能。作為實施的一部分，我們設計了新的內部控制並修改和/或增強了現有的內部控制，以適應新的ERP系統和業務流程。我們認為，這種實施不會對我們的財務報告內部控制產生或將產生重大不利影響。在截至2024年6月30日的期間，管理層根據《交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條進行的評估中發現的對財務報告的內部控制沒有其他變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
30
目錄
第二部分——其他信息
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第 1A 項中描述的風險因素。我們在2023年10-k表年度報告中列出的風險因素，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 5 項。其他信息
董事兼執行官在24年第三季度採用、修改或終止10b5-1計劃
我們的第16條高管和董事可以訂立購買或出售我們證券的計劃或安排，這些計劃或安排旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。此類計劃和安排必須在所有方面遵守我們的內幕交易政策，包括我們關於10b5-1計劃和安排的生效和運作的政策。
在截至2024年6月30日的季度中，以下第16節高管和董事
董事或第 16 節官員的姓名和職稱 |
|
採用、修改或終止日期 |
|
計劃期限 |
|
根據本計劃可能出售的普通股總數 |
|
已通過 |
|
結束 |
|
|
31
目錄
第 6 項。展品
|
|
|
|
|
|
以引用方式納入 |
||||||
展品編號 |
|
描述 |
|
隨函提交 |
|
表單 |
|
填充日期 |
|
展覽 |
|
SEC 文件編號 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
PTC Inc. 的重述組織章程 |
|
|
|
10-K |
|
2015 年 11 月 23 日 |
|
3.1 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
經修訂和重述的 PTC 公司章程 |
|
|
|
10-K |
|
2022年11月15日 |
|
3.2 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
PTC Inc. 與富國銀行全國協會作為受託人簽訂的契約，日期截至 2020 年 2 月 13 日 |
|
|
|
8-K |
|
2020年2月13日 |
|
4.1 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
|
2025年到期的3.625％優先無擔保票據的形式 |
|
|
|
8-K |
|
2020年2月13日 |
|
4.2 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.3 |
|
2028年到期的4.000％優先無擔保票據的形式 |
|
|
|
8-K |
|
2020年2月13日 |
|
4.3 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根據《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根據《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32* |
|
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對定期財務報告進行認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯 XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
採用行內 XBRL 格式的 Q3 10-Q 表格的封面（包含在附錄 101 中） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 表示該展品是隨本報告一起提供的，而不是歸檔的。
32
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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PTC Inc. |
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作者： |
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/S/ 克里斯蒂安·塔爾維蒂 |
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克里斯蒂安·塔爾維蒂 執行副總裁兼首席財務官 官員（首席財務官） |
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日期：2024 年 8 月 2 日
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