美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式
(標記一)
截至本季度末的季度
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(税務局僱主 識別號碼) |
|
|
|
（主要行政辦公室地址） |
|
(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
|
加速文件管理器 |
☐ |
|
非加速文件服務器 |
☐ |
|
規模較小的報告公司 |
|
新興成長型公司 |
|
|
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
註明截至最後可行日期，註冊人每種股票類別的已發行股份數量。
頭銜或類別 |
|
截至2024年8月1日已發行股份 |
普通股，每股面值0.01美元 |
|
|
A系列可轉換優先股，每股面值0.01美元 |
|
目錄
第一部分-財務信息 |
|
1 |
|
|
|
|
|
第1項。 |
財務報表 |
|
1 |
|
|
|
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
28 |
|
|
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
43 |
|
|
|
|
第四項。 |
控制和程序 |
|
43 |
|
|
|
|
第二部分--其他資料 |
|
43 |
|
|
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
|
43 |
|
|
|
|
第1A項。 |
風險因素 |
|
44 |
|
|
|
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
45 |
|
|
|
|
第五項。 |
其他信息 |
|
45 |
|
|
|
|
第六項。 |
陳列品 |
|
46 |
|
|
|
|
簽名 |
|
47 |
|
前瞻性陳述
本報告包含有關未來事件和預期的陳述，因此構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性表述包括“目標”、“雄心”、“預期”、“相信”、“可能”、“發展”、“努力”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“潛力”、“計劃”、“項目”、“範圍”、“尋求”、“看到”等詞彙。“應該”、“努力”、“目標”、“將”、“正在工作”、“將會”或其他意思相似的詞。除有關歷史事實的聲明外，美國鋁業公司所有反映對未來預期、假設或預測的聲明均為前瞻性聲明，包括但不限於有關鋁土礦、氧化鋁和鋁的全球需求增長預測及供需平衡的聲明；有關未來或目標財務結果或經營業績(包括我們執行與環境、社會及治理事宜相關戰略的能力，例如我們的綠色金融框架)的聲明、預測或預測；有關戰略、展望及業務及財務前景的聲明；有關資本分配及資本回流的聲明。這些陳述反映了基於美國鋁業公司對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法以及管理層認為在這種情況下合適的其他因素的信念和假設。
前瞻性陳述不是對未來業績的保證，可能會受到已知和未知的風險、不確定性以及難以預測的情況變化的影響。儘管美國鋁業公司認為，任何前瞻性陳述中反映的預期都是基於合理的假設，但它不能保證這些預期一定會實現，而且由於各種風險和不確定因素，實際結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：(1)全球經濟狀況對鋁工業和鋁終端市場的影響；(2)鋁和氧化鋁需求和定價的波動和下降，包括全球、地區和產品特定價格，或與倫敦金屬交易所(LME)或其他大宗商品相關的生產成本的重大變化；(3)非市場力量破壞以市場為導向的全球鋁供需平衡；(4)全球市場競爭和複雜的狀況；(5)我們獲得、維持或續簽採礦作業所需的許可或批准的能力；(6)能源成本的上升和能源供應的中斷或不確定性；(7)成本、質量或原材料或其他關鍵投入的可用性的不利變化，或供應鏈的中斷；(8)我們執行我們的戰略的能力，我們的戰略是成為一家低成本、有競爭力的綜合鋁生產企業，並從與我們的投資組合、資本投資和開發技術相關的已宣佈的計劃、計劃和舉措中實現預期的好處；(9)我們整合合資企業、其他戰略聯盟和戰略性商業交易並實現預期結果的能力；(10)經濟、政治和社會條件，包括貿易政策和不利的行業宣傳的影響；(11)我們所在國家的外幣匯率和利率的波動、通貨膨脹和其他經濟因素；(12)税法的變化或面臨額外的税收負擔；(13)鋁業內外的全球競爭；(14)我們獲得或保持足夠保險的能力；(15)持續的地區衝突造成的全球經濟中斷；(16)法律程序、調查或外國和/或美國聯邦、州或地方法律、法規或政策的變化；(17)氣候變化、氣候變化立法或法規，以及減少排放和建立對極端天氣條件的業務適應能力的努力；(18)我們實現與環境、社會和治理考慮有關的戰略或預期的能力；(19)與我們所在司法管轄區的健康、安全和環境法律、法規和其他要求有關的索賠、成本和責任；(20)蓄水結構產生的負債，可能影響環境或導致暴露於危險物質或其他損害；(21)我們為資本支出提供資金的能力；(22)我們的信用狀況惡化或利率上升；(23)由於我們的負債，我們目前和未來的業務受到限制；(24)我們通過支付現金股息和/或回購普通股繼續向股東返還資本的能力；(25)網絡攻擊、安全漏洞、系統故障、軟件或應用程序漏洞，或其他網絡事件；(26)勞動力市場狀況、工會糾紛和其他員工關係問題；(27)養老金資產負債貼現率下降或低於預期；以及(28)美國鋁業在截至2023年12月31日的財年的10-k表格年度報告和美國鋁業提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的其他風險因素，包括本報告中描述的那些因素。美國鋁業告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅反映了它們發表之日的情況。除非適用法律要求，否則美國鋁業不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是對新信息、未來事件或其他情況的迴應。市場預測受制於上述風險和市場中的其他風險。美國鋁業公司或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任，本文中包含的任何信息都不應被視為本文中包含的前瞻性陳述將會實現的陳述。
第I部分-融資IAL信息
項目1. FinanciaL發言。
美國鋁業公司及其子公司
綜合報表運營（未經審計）
(單位：百萬，每股除外)
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
銷售（E） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
售出貨物成本(不包括以下費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般管理和其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計提折舊、損耗和攤銷準備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重組和其他費用，淨額（D） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他（收入）費用，淨（P） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總成本和費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前收入(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入（損失）歸因於Alcoa |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
每股收益歸屬於ALCOA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
稀釋 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
1
美國鋁業公司及其子公司
合併全面收益表（未經審計）
(單位：百萬)
|
|
美國鋁業公司 |
|
|
非控股權益 |
|
|
總 |
|
|||||||||||||||
|
|
第二季度結束 |
|
|
第二季度結束 |
|
|
第二季度結束 |
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
其他全面（虧損）收入，扣除税（G）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未確認的精算淨損益變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||
外幣兑換調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
未確認現金損益淨變化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他全面（虧損）收入總額，扣除税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
綜合(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
美國鋁業公司 |
|
|
非控股權益 |
|
|
總 |
|
|||||||||||||||
|
|
截至六個月 |
|
|
截至六個月 |
|
|
截至六個月 |
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他全面（虧損）收入，扣除税（G）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未確認的精算淨損益變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||
外幣兑換調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
未確認現金損益淨變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他全面（虧損）收入總額，扣除税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
綜合(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
2
美國鋁業公司及其子公司
合併資產負債表（未經審計）
(單位：百萬)
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等值物（M） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
來自客户的投訴（一） |
|
|
|
|
|
|
||
其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存（J） |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具的公允價值（M） |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
物業、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊、損耗和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
物業、廠房及設備淨值 |
|
|
|
|
|
|
||
投資（H） |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具的公允價值（M） |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付帳款、貿易 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計薪酬和退休費用 |
|
|
|
|
|
|
||
税收，包括所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具的公允價值（M） |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
一年內到期的長期債務（k & M） |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務，減去一年內到期金額（k & M） |
|
|
|
|
|
|
||
累積養老金福利（L） |
|
|
|
|
|
|
||
累積的其他退休後福利（L） |
|
|
|
|
|
|
||
資產報廢債務 |
|
|
|
|
|
|
||
環境修復（O） |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具的公允價值（M） |
|
|
|
|
|
|
||
非流動所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流動負債和遞延信貸 |
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股權 |
|
|
|
|
|
|
||
美國鋁業公司股東權益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
額外資本 |
|
|
|
|
|
|
||
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計其他綜合損失（G） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
道達爾美國鋁業公司股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
||
權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是綜合財務報表的組成部分。
3
美國鋁業公司及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
(單位：百萬)
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
運營現金 |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
將淨虧損與經營現金對賬的調整： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊、損耗和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股權（收入）損失，扣除股息 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
重組和其他費用，淨額（D） |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動淨損失-資產出售（P） |
|
|
|
|
|
|
||
淨定期養老金福利成本（L） |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
按市值計價衍生品金融合同的（收益）損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
資產和負債變化，不包括資產剝離和 |
|
|
|
|
|
|
||
應收(增)款減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
庫存減少 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產減少 |
|
|
|
|
|
|
||
貿易應付賬款減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計費用減少額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税收增加（減少），包括所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
養老金繳款（L） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非流動資產減少（增加） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非流動負債減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
從（用於）運營中提供的現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
債務增加 |
|
|
|
|
|
|
||
償還債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使員工股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
與股票補償獎勵的預扣税相關的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
對企業剝離的財政捐助（C） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控股權益的貢獻 |
|
|
|
|
|
|
||
對非控股權益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資活動提供現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售資產所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
增加投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用於投資活動的現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金和現金匯率變化的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金及現金等價物和限制性現金的淨變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
年初現金及現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等值物和限制現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是綜合財務報表的組成部分。
4
美國鋁業公司及其子公司
合併權益變動表（未經審計）
(單位：百萬)
|
美國鋁業公司股東 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
普普通通 |
|
其他內容 |
|
累計赤字 |
|
累計 |
|
非 |
|
總 |
|
||||||
2023年1月1日的餘額 |
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
||||
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
其他全面（損失）收益（G） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
補償預扣税的淨影響 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
投稿 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
分配 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
其他 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
||
2023年3月31日的餘額 |
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
||||
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
其他綜合收益（G） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
基於股票的薪酬 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
投稿 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
分配 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
2023年6月30日的餘額 |
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年1月1日餘額 |
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
||||
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
其他綜合收益（損失）（G） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
補償預扣税的淨影響 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
投稿 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
分配 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
其他 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
||
2024年3月31日的餘額 |
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
||||
淨收入 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
其他綜合損失（G） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
基於股票的薪酬 |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
投稿 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
分配 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
2024年6月30日的餘額 |
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
5
美國鋁業公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
（單位：百萬美元，每股金額除外;公噸，單位：千（kMT））
A. 陳述的基礎-美國鋁業公司及其子公司(美國鋁業公司、美國鋁業公司或本公司)的中期合併財務報表未經審計。這些綜合財務報表包括所有調整，只包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公平陳述公司經營結果、財務狀況和現金流量所必需的。這些綜合財務報表中報告的結果不一定代表全年的預期結果。2023年年終資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。本Form 10-Q季度報告應與公司截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告一起閲讀，其中包括GAAP要求的披露。
根據公認會計準則，在某些情況下，管理層需要根據判斷和假設作出估計，這可能會影響到在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。它們還可能影響報告期內報告的收入和支出金額。管理層使用歷史經驗和所有可用信息來做出這些估計。管理層定期評估其估計中使用的判斷和假設，結果可能與對未來事件及其影響或新信息的估計不同。
鞏固原則。美國鋁業公司的合併財務報表包括美國鋁業公司和美國鋁業公司擁有控股權的公司的賬目，包括組成美國鋁業世界氧化鋁和化學品(AWAC)合資企業的那些公司(見下文)。公司間的交易已被取消。權益會計方法用於對美國鋁業公司有重大影響但沒有有效控制的附屬公司和其他合資企業的投資。對美國鋁業公司不能施加重大影響的聯營公司的投資按成本減去任何減值計入，這是根據公認會計準則的計量選擇。
Awac是美國鋁業公司和氧化鋁有限公司的一家未註冊成立的全球性合資企業，由幾個關聯經營實體組成，這些實體擁有、擁有或經營美國鋁業公司氧化鋁部門內的鋁土礦和氧化鋁精煉廠(但不包括位於巴西的Poços de Caldas礦和精煉廠以及S·LuíS煉油廠的一部分)和一部分(
B.最近通過和最近發佈的會計準則
2023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-09號，其中包括所得税披露的變化，包括在税率調節和披露司法管轄區繳納的税款中更大程度地細分信息。該指導意見適用於2024年12月15日之後的年度期間。允許及早領養。採納這一指導意見將加強所得税方面的披露，不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，要求披露定期提供給首席運營決策者(CODM)的重大部門支出、其他部門項目(不包括在每個可報告部門的重大部門費用中)、CODM的職位和職位，以及CODM如何使用報告的部門損益衡量來評估部門業績和分配資源的解釋。本指導意見的採用不會對公司的財務報表產生實質性影響，並將從公司截至2024年12月31日的年度報告10-k表格開始，提供有關可報告部門的更多披露。
6
C.收購和資產剝離
氧化鋁有限公司收購
2024年8月1日，美國鋁業通過全資子公司AAC Investments Australia 2 Pty Ltd完成收購Alumina Limited的全部普通股(Alumina Shares)。Alumina Limited持有
根據於2024年3月簽訂並於2024年5月修訂的計劃執行契約(該協議)，氧化鋁股份持有人收到
收盤時，Alumina流通股為
該交易實質上包括收購Alumina Limited在AWAC的非控股權益、承擔Alumina Limited的債務(約#美元)。
根據協議條款，如果Alumina Limited的淨債務超過#美元，美國鋁業同意向AWAC提供股東貸款，以取代Alumina Limited所要求的出資。
沃裏克軋鋼廠資產剝離
本公司於2021年3月出售其位於Warrick Operations(Warrick Rolling Mill)的軋鋼廠時，記錄了場地分離承諾的估計負債。
公司記錄的費用為#美元。
2023年六個月期間，該公司記錄的費用為美元
剩餘餘額#美元
D.重組和其他費用，淨
2024年第二季度和六個月期間，美國鋁業公司記錄的重組和其他費用淨額為美元
7
2024年6月，美國鋁業按計劃完成了Kwinana煉油廠的全面削減，該計劃於2024年1月宣佈。截至2024年3月，該煉油廠約有
在2023年第二季度和六個月期間，美國鋁業Pporation記錄的重組和其他費用淨額為#美元
2023年3月，美國鋁業公司宣佈關閉自2020年以來一直全面縮減的Intalco鋁冶煉廠。公司記錄的費用為#美元。
於2023年2月，本公司與San Ciprián冶煉廠的工人代表達成最新的可行性協議，自2024年1月開始分階段開始重啟程序。由於2021年12月與工人代表達成協議，該冶煉廠在2022年1月被削減。根據更新的生存能力協議的條款，公司在2023年至2025年期間負責某些員工義務，並做出了額外的資本改善承諾，金額為#美元。
美國鋁業公司不包括重組和其他費用，淨額計入其可報告部門的業績。將此類費用分配到細分結果的影響如下：
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
氧化鋁 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
鋁 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
細分市場合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重組和其他費用總計，淨 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
8
重組費用的活動和準備金餘額如下：
|
|
遣散費 |
|
|
其他 |
|
|
總 |
|
|||
2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
重組和其他費用，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
逆轉和其他 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
重組和其他費用，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
逆轉和其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
活動和準備金餘額僅包括重組和其他費用，淨額影響了離職準備金和員工離職費用及其他費用。影響其他負債賬户如應計退休金利益(見附註L)、資產報廢負債及環境補救(見附註O)的重組及其他費用、淨額不計入上述活動及結餘。沖銷和其他包括以前記錄的負債的沖銷和外幣換算影響。
準備金的非流動部分為#美元。
E.細分市場信息-美國鋁業公司是鋁土礦、氧化鋁和鋁產品的生產商。該公司有兩個運營和可報告的部門：(I)氧化鋁和(Ii)鋁。根據美國鋁業公司的管理報告系統，部門業績是根據一系列因素進行評估的；然而，業績的主要衡量標準是每個部門的調整後EBITDA(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)。該公司將分部調整後的EBITDA計算為總銷售額(第三方和部門間)減去以下項目：銷售成本；銷售、一般行政和其他費用；以及研究和開發費用。美國鋁業公司的部門調整後EBITDA可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。CODM職能定期審查這兩個業務部門的財務信息，包括調整後的EBITDA，以評估業績和分配資源。
美國鋁業公司可報告部門的經營業績如下(部門合計和合並金額之間的差額以公司為單位)：
|
|
|
氧化鋁 |
|
|
鋁 |
|
|
總 |
|
|||
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第三方銷售 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
細分市場銷售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總銷售額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
分部調整後的EBITDA |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
補充信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊、損耗和攤銷 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
股權收益 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第三方銷售 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
細分市場銷售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總銷售額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
分部調整後的EBITDA |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
補充信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊、損耗和攤銷 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
股權損失 |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
9
|
|
|
氧化鋁 |
|
|
鋁 |
|
|
總 |
|
|||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第三方銷售 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
細分市場銷售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總銷售額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
分部調整後的EBITDA |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
補充信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊、損耗和攤銷 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
權益(虧損)收入 |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第三方銷售 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
細分市場銷售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總銷售額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
分部調整後的EBITDA |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
補充信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊、損耗和攤銷 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
股權損失 |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表將分部調整後EBITDA總額與美國鋁業公司應佔合併淨利潤（虧損）進行了對賬：
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分部調整後EBITDA合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
未分配金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
轉化(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
部門間抵銷 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
公司費用(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
計提折舊、損耗和攤銷準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
重組和其他費用，淨額（D） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息開支 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入（費用），淨額（P） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税撥備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
歸屬於美國鋁業公司的合併淨利潤（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
下表詳細介紹了美國鋁業公司按產品部門列出的銷售額：
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
鋁 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
氧化鋁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
能量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
鋁土礦 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
10
F.每股收益- 每股基本收益（每股收益）金額是通過將收益除以已發行普通股平均股數計算的。稀釋後的每股收益金額假設為所有潛在稀釋性的發行普通股。
用於計算歸屬於美國鋁業公司普通股股東的基本和稀釋每股收益的股份信息如下（以百萬股為單位）：
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
歸屬於美國鋁業公司的淨利潤（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
平均流通股數-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀釋性證券的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股票單位 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平均流通股-稀釋後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在2024年的六個月期間，基本平均流通股和稀釋平均流通股是相同的，因為普通股潛在股份的影響是反稀釋的。美國鋁業在2024年的6個月內是否產生了淨收入,
在2023年第二季度和六個月期間，基本平均流通股和稀釋後平均流通股持平，因為普通股潛在股份的效果是反稀釋的。美國鋁業在2023年第二季度或六個月期間是否產生了淨收入,
11
G.累計其他綜合虧損
下表詳細説明瞭構成美國鋁業公司股東和非控股權益的累計其他綜合損失的三個組成部分的活動：
|
|
美國鋁業公司 |
|
|
非控股權益 |
|
||||||||||
|
|
第二季度結束 |
|
|
第二季度結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
養老金和其他退休後福利（L） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
其他全面收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未確認的精算淨損益和 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
税收(費用)優惠(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他全面收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
精算淨損益攤銷和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
税費支出(2) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
從累計重新分類的總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
其他全面收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外幣折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他綜合(虧損)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金流對衝（M） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
其他綜合(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期重新估值淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
税收優惠(費用)(2) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他綜合(虧損)收入合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分類為收益的淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
鋁合約(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
金融合同(4) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率合約(5) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
外匯合約(6) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
税費支出(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
從累計重新分類的總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
其他綜合(虧損)收入合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累計其他綜合虧損合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
|
|
美國鋁業公司 |
|
|
非控股權益 |
|
||||||||||
|
|
截至六個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
養老金和其他退休後福利（L） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他全面收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未確認的精算淨損益和 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
税收(費用)優惠(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他全面收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
精算淨損益攤銷和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
税費支出(2) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
從累計重新分類的總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
其他全面收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外幣折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他綜合(虧損)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金流對衝（M） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
其他綜合(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期重新估值淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他綜合(虧損)收入合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分類為收益的淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
鋁合約(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
金融合同(4) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率合約(5) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
外匯合約(6) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
税費支出(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
從累計重新分類的總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
其他全面收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累計其他綜合虧損合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13
H.投資–
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
沙特阿拉伯 |
|
|
採礦 |
|
|
能量 |
|
|
其他 |
|
||||
銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
附屬公司淨利潤（損失）中的權益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美國鋁業公司淨利潤中的權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨(虧損)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
附屬公司淨（損失）收入中的權益， |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美國鋁業公司淨（虧損）收入中的權益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
附屬公司淨利潤（損失）中的權益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
美國鋁業公司淨利潤（虧損）中的權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨(虧損)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
附屬公司淨（損失）收入中的權益， |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美國鋁業公司淨（虧損）收入中的權益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
公司在ELYSIS中的基礎TM截至2024年6月30日和2023年6月30日的有限合夥企業（ELYSIS），包括在上表中的其他中，已減少為
沙特阿拉伯合資企業2023年6個月的業績包括對2021年和2022年期間與一家工業公用事業公司解決爭端的估計數進行調整。美國鋁業在這一調整中的份額為1美元。
一、應收賬款
2023年，本公司的一家全資擁有的特殊目的實體(SPE)與一家金融機構簽訂並修訂了一項協議，出售最高可達
14
美國鋁業公司擔保公司子公司的履約義務，未售出的客户應收賬款被質押給金融機構，以確保已售出的應收賬款的安全。SPE持有未售出的客户應收賬款#美元。
本公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。在美國鋁業收取客户付款時，SPE會將額外的應收賬款轉移到金融機構，而不是匯款。
2024年第二季度，公司銷售的客户應收賬款總額為$
2023年第二季度，公司銷售的客户應收賬款總額為$
從先前出售的應收賬款中收取的現金尚未再投資美元
J.庫存
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在製品 |
|
|
|
|
|
|
||
鋁土礦和氧化鋁 |
|
|
|
|
|
|
||
採購的原材料 |
|
|
|
|
|
|
||
經營供應品 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
K.債務
短期借款
庫存回購協議
該公司已簽訂庫存回購協議，根據該協議，該公司將鋁出售給第三方，並同意隨後回購實質上類似的庫存。該公司沒有記錄每次發貨庫存的銷售額和收到的淨現金為美元
2024年第二季度和六個月期間，公司錄得借款美元
根據庫存回購協議收到和隨後支付的現金計入合併現金流量表上的融資活動提供的現金。
144A債務
2031年票據
2024年3月，美國鋁業公司的全資子公司美國鋁業荷蘭控股公司(ANHBV)完成了第144A條(1933年美國證券法修訂)的債務發行，發行額為#美元。
15
對初始購買者的折扣以及完成融資的成本被推遲，並將在2031年債券期限內攤銷為利息支出。已支付2031年債券的利息
澳新銀行有權至少贖回2031年期票據
2031年債券由本公司及其作為契約一方的子公司在優先無擔保的基礎上提供擔保。2031年票據與澳新銀行所有現有及未來優先無抵押債務(包括於2027年、2028年及2029年到期日的澳博銀行優先票據)享有同等的償付權；優先於澳盛銀行任何未來的次級債務；在物業價值及擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於澳新銀行現有及未來的有擔保債務(包括循環信貸協議)。有關ANHBV現有債務和相關契約的更多信息，請參閲美國鋁業公司截至2023年12月31日的合併財務報表附註m中表格10-k的年度報告第二部分第8項。
信貸安排
循環信貸安排
該公司有一美元
截至2024年6月30日，該公司遵守了所有財務契約。本公司可獲得循環信貸安排下的全部承諾額。有幾個
日元循環信貸安排
該公司簽訂了一項$
截至2024年6月30日，該公司遵守了所有財務契約。本公司可獲得日本循環信貸安排項下的全部承諾額。有幾個
2024年4月26日，本公司簽訂了一項修正案，將日元循環信貸安排的到期日延長至
16
氧化鋁有限公司循環信貸安排
關於收購Alumina Limited，該公司承擔了大約$
氧化鋁有限公司擁有一美元
Alumina Limited的循環信貸安排也包含一項條款，允許大多數貸款人在控制權變更時向Alumina Limited發出通知，要求在發出通知後90個工作日內償還貸款(90天通知)。美國鋁業已與貸款機構接洽，貸款機構已表示有意至少推遲至2024年12月1日發出90天通知，為美國鋁業在收購Alumina Limited後考慮潛在的償還或再融資方案提供更多時間。
L.養卹金和其他退休後福利
淨定期福利成本的組成部分如下：
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
養老金福利 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服務成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
利息成本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計劃資產的預期回報(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
確認精算損失淨額(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
削減開支(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
聚落(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
定期淨收益成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
其他退休後福利 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服務成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
利息成本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
確認精算損失淨額(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以前任職福利的攤銷(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期淨收益成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
計劃行動。 2024年，管理層對某養老金計劃啟動了以下行動：
行動#1- 2024年1月8日，美國鋁業宣佈全面削減Kwinana煉油廠。因此，美國鋁業的澳大利亞養老金計劃引發了削減會計。該公司錄得1美元
行動#2- 2024年第二季度，由於參與者選擇一次性付款，美國鋁業的澳大利亞養老金計劃內觸發了結算會計和相關計劃重新計量。美國鋁業錄得1美元
17
行動# |
|
數量 |
|
加權 |
|
平面圖 |
|
加權 |
|
增加（減少）至 |
|
|
削減 |
|
|
沉降收益(2) |
|
|||
1 |
|
~ |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
2 |
|
~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
|
~ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
資金和現金流。 美國鋁業的政策是為固定福利養老金計劃提供足夠的資金，以滿足每個適用國家/地區福利法和税法規定的最低要求，包括 針對美國計劃的1974年員工退休收入保障法案（ERISA）。公司不時會根據其認為適當的情況繳納額外金額。
根據ERISA的規定，通過對美國固定收益養老金計劃進行可自由支配的繳費來建立預籌資金餘額的計劃發起人，可以選擇將這一餘額的全部或部分用於未來幾年對相關計劃的最低繳費義務。
在2024年第一季度和第二季度，管理層做出了與公司在美國的計劃相關的選擇，並打算在2024年剩餘時間這樣做。因此，美國鋁業2024年對固定收益養老金計劃的最低要求繳費估計約為$
2023年第二季度, $
M.衍生品和其他金融工具
公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值分級區分(I)基於從獨立來源獲得的市場數據開發的市場參與者假設(可觀察到的投入)和(Ii)實體自身對基於當時可獲得的最佳信息開發的市場參與者假設(不可觀察的投入)的假設。公允價值等級由三個大的等級組成，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。公允價值層次的三個層次如下所述：
衍生品
美國鋁業公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險，包括大宗商品價格、外幣匯率和利率變化的風險。美國鋁業公司的商品和衍生品活動包括鋁、能源、外匯和利率合約，這些合約是為了交易以外的目的而持有的。它們被用來緩解不確定性和波動性，並掩蓋潛在的風險敞口。雖然美國鋁業一般不會訂立衍生合約以減輕鋁價變動所帶來的風險，但公司可能會在個別情況下訂立衍生合約，以應付個別的商業或營運情況。美國鋁業不參與能源、天氣衍生品或其他非交易所大宗商品交易活動。
18
根據公允價值等級，美國鋁業公司的鋁和外匯合同主要被歸類為1級。所有一級合約均被指定為公允價值或現金流量對衝工具。根據公允價值等級，美國鋁業公司也有幾種被歸類為3級的衍生工具，這些工具要麼被指定為現金流量對衝，要麼被指定為非指定。美國鋁業在合併資產負債表中計入了權益法的變化，被投資方的二級衍生品計入了累計的其他全面虧損。
下表列出了1級和3級衍生品的詳細信息（請參閲下表中的更多3級信息）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
||||
1級衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
3級衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
減：當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非電流 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
截至6月30日的第二季度， |
|
在其他全面損失中確認的未實現損失 |
|
|
已實現收益（虧損）從其他全面虧損重新分類為收益 |
|
|
在其他全面損失中確認的未實現收益 |
|
|
已實現收益（虧損）從其他全面虧損重新分類為收益 |
|
||||
1級衍生工具 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
3級衍生工具 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非控制性和股權（第2級） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
2024年第二季度，一級現金流對衝的已實現損益並不重大。2023年第二季度，已實現收益美元
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
截至6月30日的六個月， |
|
在其他全面損失中確認的未實現損失 |
|
|
已實現收益（虧損）從其他全面虧損重新分類為收益 |
|
|
在其他全面損失中確認的未實現收益 |
|
|
已實現收益（虧損）從其他全面虧損重新分類為收益 |
|
||||
1級衍生工具 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
3級衍生工具 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非控制性和股權（第2級） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
2024年六個月期間，已實現收益美元
下表列出了分類為第一級的衍生工具的未償還數量：
|
分類 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
鋁（單位：kMT） |
大宗商品買入遠期 |
|
|
|
|
|
|
||
鋁（單位：kMT） |
商品遠期拋售 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣（百萬歐元） |
外匯買入遠期 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣（百萬歐元） |
外匯遠期拋售 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣（百萬挪威克朗） |
外匯買入遠期 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣（百萬巴西雷亞爾） |
外匯買入遠期 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣（百萬加元） |
外匯買入遠期 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
美國鋁業公司經常使用1級鋁衍生工具來管理對購買或銷售鋁的確定承諾的公允價值變化的風險敞口。此外，美國鋁業使用1級鋁衍生工具通過盈利改善行動(2024年12月到期)和Alumar(巴西)冶煉廠重啟(2023年12月到期)來管理某些地點的LME敞口。
美國鋁業公司使用1級外匯遠期合約緩解與挪威歐元購電相關的外匯敞口風險(到期
19
額外的3級披露
下表提供了與上述3級導數儀表的重要不可觀測輸入(兆瓦時)相關的定量信息：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
無法觀察到的輸入 |
|
不可觀測的輸入範圍 |
||
資產衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務合同(未指定) |
|
$ |
|
|
遠期能源價格、LME遠期價格與消費者物價指數的相互關係 |
|
電 |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
LME（每公噸） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024: $ |
|
總資產衍生工具 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
負債衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
功率合同 |
|
$ |
|
|
生產預測鋁噸所需的兆瓦時能源 |
|
LME（每公噸） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
電 |
速度 |
|
電力合同 |
|
|
|
|
生產預測鋁噸所需的兆瓦時能源 |
|
LME（每公噸） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保費 |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
電 |
速度 |
|
功率合同 |
|
|
|
|
生產預測鋁噸所需的兆瓦時能源 |
|
LME（每公噸） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保費 |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
電 |
速度 |
|
電力合同（未指定） |
|
|
|
|
美國鋁業公司30年期債務收益率與交易對手之間的估計利差 |
|
信用利差 |
||
總負債衍生工具 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
隨附綜合資產負債表中記錄的第三級衍生工具的公允價值如下：
資產衍生品 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
未被指定為對衝工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
||
當前金融合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
總資產衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
||
指定為對衝工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
||
當前電力合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非電流電力合同 |
|
|
|
|
|
|
||
指定為對衝工具的衍生工具總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未被指定為對衝工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
||
非流動嵌入信用衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
總負債衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
假設市場利率與2024年6月30日的利率保持不變，已實現損失美元
2024年6月30日和2023年12月31日，指定為現金流對衝的包含嵌入式衍生品的電力合同包括對預計鋁銷售額的對衝
20
下表列出了第3級衍生工具的活動對賬：
|
|
資產 |
|
|
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
金融合同 |
|
|
2024年4月1日 |
|
$ |
|
|
總損益包括： |
|
|
|
|
其他收入，淨（未實現/已實現） |
|
|
|
|
定居點和其他 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日 |
|
$ |
|
|
計入收益的未實現損益的變化 |
|
|
|
|
其他收入，淨額 |
|
$ |
|
|
|
|
負債 |
|
||||
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
電力合同 |
|
嵌入式 |
|
||
2024年4月1日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
總損益包括： |
|
|
|
|
|
||
|
|
( |
) |
|
|
||
其他費用，淨額（未實現/已實現） |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
2024年6月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
計入收益的未實現損益的變化 |
|
|
|
|
|
||
其他費用，淨額 |
|
$ |
|
$ |
|
||
|
|
資產 |
|
|
截至2024年6月30日的六個月 |
|
金融合同 |
|
|
2024年1月1日 |
|
$ |
|
|
總損益包括： |
|
|
|
|
其他收入，淨（未實現/已實現） |
|
|
|
|
定居點和其他 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日 |
|
$ |
|
|
計入收益的未實現損益的變化 |
|
|
|
|
其他收入，淨額 |
|
$ |
|
|
|
|
負債 |
|
||||
截至2024年6月30日的六個月 |
|
電力合同 |
|
嵌入式 |
|
||
2024年1月1日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
總損益包括： |
|
|
|
|
|
||
|
|
( |
) |
|
|
||
其他費用，淨額（未實現/已實現） |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
2024年6月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
計入收益的未實現損益的變化 |
|
|
|
|
|
||
其他費用，淨額 |
|
$ |
|
$ |
|
||
在呈列期間，沒有購買、銷售或結算第三級衍生工具。
21
其他金融工具
美國鋁業公司其他金融工具的公允價值如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
賬面價值 |
|
|
公允價值 |
|
|
賬面價值 |
|
|
公允價值 |
|
||||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一年內到期的長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
長期債務，減去一年內到期的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
下列方法用於估計其他金融工具的公允價值：
現金和現金等價物以及限制性現金。由於票據到期日較短，賬面金額接近公允價值。現金和現金等價物以及限制性現金的公允價值金額被歸入公允價值層次結構的第一級。
短期借款和長期債務，包括一年內到期的金額。長期債務的公允價值減去一年內到期的金額是根據公共債務的報價市場價格和美國鋁業公司目前可用於發行類似條款和到期日的非公共債務的利率計算的。所有短期借款和長期債務的公允價值金額被歸入公允價值等級的第二級。
聯合國所得税-美國鋁業公司截至2024年6月30日的2024年估計年化有效税率(Aetr)不同於美國聯邦法定利率
|
|
截至6月30日的六個月， |
||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
||
所得税前虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
估計年化有效税率 |
|
|
|
% |
|
|
( |
) |
% |
|
所得税(福利)費用 |
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
|
|
|
與沒有税收優惠的司法管轄區的虧損有關的不利(有利)税收影響 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
離散型税費 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
所得税撥備 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
美國鋁業的全資間接子公司美國鋁業澳大利亞控股有限公司(AAH)在2024年7月31日之前進行了一次選擇，導致美國鋁業的其他全資澳大利亞子公司加入了AAH的税務合併集團(AAH税務合併集團)。由於對Alumina Limited的收購，Alumina Limited及其在澳大利亞的所有子公司以及Aofa及其所有子公司於2024年8月1日加入AAH税務綜合集團。美國鋁業將確認一項約為1美元的遞延税項資產
2022年《降低通貨膨脹法》(IRA)包含了一些税收抵免和其他激勵措施，鼓勵投資於可再生能源生產、碳捕獲和其他與氣候有關的行動，以及關鍵礦物的生產。2023年12月，美國財政部發布了關於先進製造業税收抵免45X條款的指導意見。擬製定規則的通知(通知)澄清，商業級鋁可以有資格獲得抵免，旨在激勵國內生產對全球向可再生能源過渡至關重要的關鍵材料。2024年第二季度和六個月期間，公司記錄的收益為$
22
O.或有事項
環境問題
美國鋁業公司參與多個地點的環境評估和清理工作。這些包括目前或以前擁有或運營的設施和毗鄰物業，以及廢物場地，包括Superfund(綜合環境響應、補償和責任法案)場地。
美國鋁業公司的環境修復準備金餘額反映了修復已確定的環境條件的最可能成本，這些成本可以合理地估計。
31, 2022 |
|
$ |
|
|
已發生的負債 |
|
|
|
|
現金支付 |
|
|
( |
) |
沖銷以前記錄的負債 |
|
|
( |
) |
外幣折算及其他 |
|
|
|
|
2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
已發生的負債 |
|
|
|
|
現金支付 |
|
|
( |
) |
外幣折算及其他 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
2024年6月30日和2023年12月31日，當前環境的部分 餘額$
與準備金中適用的補救費用相關的付款為美元
2023年第二季度和六個月期間，公司發生負債美元
環境修復儲備金現金流出的估計時間為2024年6月30日的情況如下：
2024年(不包括截至2024年6月30日的六個月) |
$ |
|
|
2025 – 2029 |
|
|
|
此後 |
|
|
|
總 |
$ |
|
2024年6月30日的準備金餘額和2023年12月31日，與正在進行積極補救或未來補救的重要地點相關的費用為$
蘇裏南-與2017年關閉Suralco煉油廠和鋁土礦相關的儲備用於處理和處置煉油廠廢物和土壤修復。這項工作於2017年開始，預計2029年底完成。
阿肯色州颶風克里克-與1990年關閉阿肯色州颶風克里克附近的兩個礦區和煉油廠有關的儲備是用於持續監測和維護礦區和殘渣處置區周圍的水質。
馬塞納，紐約-與公司子公司雷諾金屬公司2015年關閉Massena East冶煉廠有關的儲備，用於拆除建築物後進行地下土壤修復。補救工作於2021年開始，將需要至
23
德克薩斯州，Point Comfort-與2019年關閉Point Comfort氧化鋁煉油廠相關的儲備用於處置現場包含的工業廢物、地下補救以及關閉後的監測和維護。目前正在制定最終的補救計劃，這可能會導致現有儲備的變化。
舍温，德克薩斯州-關於2018年解決與之前擁有的Sherwin氧化鋁煉油廠有關的糾紛，該公司的子公司Copano Enterprise LLC接受了最終關閉四個鋁土礦殘渣廢物處理區(稱為Copano設施)的責任。第一個殘渣處理區的工作於2018年開始，預計不遲於2028年5月完成。除了正在進行的維護和維修活動外，接下來三個地區的工作尚未開始，但預計將於2048年完成，這取決於其潛在的再利用能力。
朗維尤，華盛頓州-就2018年與華盛頓州生態部簽署的同意法令和清理行動計劃而言，該公司的子公司西北合金作為土地所有者，承擔了未來修復華盛頓州朗維尤附近受污染土壤和沉積物的某些責任。2020年12月，該土地的承租人申請破產，並於2021年1月退出該地塊，他是修復該地塊的合作伙伴。整個工地補救項目設計，包括工地長期和關閉後的監測和維護，於2023年3月獲得批准。2023年第三季度，補救範圍的變化和費用的增加導致儲備金增加。該項目計劃於2026年底完工。
艾迪，華盛頓-與2022年關閉Addy鎂冶煉廠設施相關的儲備用於現場範圍的補救和調查以及關閉後的監測和維護。補救工作預計要到2026年才會開始並將奪走至
芬代爾，華盛頓州—與2023年關閉華盛頓州芬代爾的Intalco鋁冶煉廠相關的儲備是用於低於品位的現場補救和
其他網站-公司是在幾個國家退役各種其他工廠和補救地點的過程中，為了可能的重新開發或將土地恢復到自然狀態。總的來説，有一些補救項目在
税收
巴西(Awab)-根據巴西法律，產生與免税出口相關的非累積聯邦增值税抵免的納税人可以要求現金退款(貨幣化)，或將其抵消其他聯邦税收。2012年，Awab要求貨幣化
2022年2月，RFB通知Awab，它已經檢查了2012年聲稱的增值税抵免，並拒絕了#美元
24
澳大利亞(Aofa)-2019年12月，Aofa收到澳大利亞税務局(ATO)的審計立場聲明(Soap)，涉及某些歷史性的第三方氧化鋁銷售的定價。SOPA提出了調整建議，這將導致Aofa支付額外的所得税。2020年期間，該肥皂是反興奮劑組織內部的一個獨立審查程序的主題。在這一過程結束時，ATO決定繼續進行擬議的調整，併發布了Aofa於2020年7月7日收到的評估通知(通知)。這些通知聲稱，奧法應付的所得税索賠約為#美元。
2020年9月17日，ATO發佈了一份立場文件，對向奧發下達的納税評估相關行政處罰的實施提出了初步意見。這份文件提出了大約#美元的罰款。
Aofa不同意這些通知，也不同意ATO提出的處罰立場。在2020年期間，Aofa對通知提出了正式反對，提交了關於ATO徵收利息的意見書，並提交了對ATO關於處罰的立場文件的答覆。在ATO完成對Aofa對處罰立場文件的迴應的審查後，ATO可以發佈處罰評估。
到目前為止，Aofa尚未收到對ATO徵收利息的答覆，也沒有收到對ATO關於處罰的立場文件的迴應。
截至2022年2月1日，Aofa尚未收到ATO就Aofa對通知提出的正式反對意見的回覆，並於當日向ATO提交了法定通知，要求ATO在60天內就Aofa的反對做出決定。2022年4月1日，ATO發佈了駁回公司關於所得税評估的反對意見的決定，而關於罰款和利息的立場仍然懸而未決。
2022年4月29日，澳大利亞奧法向澳大利亞行政上訴法庭(AAT)提起訴訟，對ATO的通知提出異議。AAT於2022年7月25日舉行了第一次指示聽證會，要求Aofa在2022年11月4日之前提交證據和相關材料，ATO在2023年4月14日之前提交材料，Aofa在2023年5月26日之前提交答覆材料。奧發於2022年11月4日提交了證據和相關材料。截至2023年4月14日，ATO沒有提交材料。在2023年5月17日的指示聽證會上，ATO獲準延期，在2023年8月18日之前提交材料。在2023年9月26日的指示聽證會上，ATO獲得了額外的延期，可以在2023年11月3日之前提交材料。ATO於2023年11月13日提交了材料。在2023年11月22日的指示聽證會上，奧發被勒令在2024年3月15日之前提交任何回覆材料。奧發於2024年3月15日提交了回覆材料。實質性聽證會於2024年6月完成，Aofa正在等待AAT的決定。
本公司堅持認為，受到ATO審查的銷售，最終出售給巴林鋁業公司，是Aofa二十年來公平交易的結果，是以與其他第三方氧化鋁客户支付的價格一致的公平價格進行的。
根據ATO的爭端解決做法，Aofa支付了
在爭端期間，對未繳税款的進一步利息將繼續增加。最初的利息評估和應計的額外利息可由Aofa從應税收入中扣除，但如果Aofa最終成功，則應在糾紛解決的當年作為收入納税。Aofa從2020年第三季度開始應用這一扣減，減少了現金納税。2024年6月30日和2023年12月31日，現金納税減少總額為#美元。
本公司仍然相信奧發的税務狀況很可能會持續，因此不會就此事確認任何税項支出。然而，由於這件事的最終解決方案目前還不確定，公司無法預測與結果相關的潛在損失或損失範圍，這可能對其運營結果和財務狀況產生重大影響。 與這一事項有關的任何分攤美元數額已根據各自期間的匯率從澳元換算成美元。
25
法律訴訟
聖克羅伊島訴訟程序-2012年前，公司的前母公司美國鋁業公司收到了兩起多原告訴訟，指控颶風喬治或從公司前聖克羅伊氧化鋁工廠吹來的風造成人身傷害或財產損失。這些行動隨後被合併到2017年的紅塵索賠案卷中。
2022年3月，維爾京羣島高等法院發佈了一項經修訂的案件管理命令，將紅塵案卷中的申訴分為50個申訴小組，指定為A組至I組。雙方從A組中挑選了10個申訴作為A組主要案件進行審判。2024年5月，法院發佈了關於A組主要案件的經修訂的案件管理命令，將審判安排在2024年11月開始。有關A組主要案件的審判將持續到2025年7月。法院還命令當事人於2024年8月31日或之前參加調解。在2024年第二季度完成案例分析後，本公司記錄了估計可能損失的準備金和相關保險收益的應收賬款，對經營業績沒有實質性影響。
一般信息
除以上討論的事項外，已經或可能對美國鋁業公司提起或提出其他各種訴訟、索賠和訴訟，包括與環境、安全和健康、商業、税務、產品責任、知識產權侵權、治理、就業、員工和退休人員福利事項以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠有關的SE。雖然在這些其他事項中索賠的金額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任並不容易確定。因此，本公司於某一特定期間的流動資金或經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。然而，根據目前掌握的事實，管理層相信，處置這些待決或斷言的其他事項不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個別或整體影響。
P.其他財務信息
其他(收入)費用，淨額
|
|
第二季度結束 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
權益(收益)損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
外幣損失(收益)，淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
資產出售淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按市值計價衍生工具的淨(得)損 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非服務費用--養卹金和其他退休後福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他非流動資產
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
預付費輸氣合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
增值税抵免 |
|
|
|
|
|
|
||
供氣預付款 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延採礦成本，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
預付養老金福利 |
|
|
|
|
|
|
||
商譽 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動預付税款資產 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資產，淨值 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金和現金等價物及限制性現金
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流動受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
26
Q.供應商融資計劃
該公司與第三方金融機構制定了各種供應商融資計劃，供供應商使用，以促進付款期限談判。根據這些協議的條款，參與供應商在付款日期之前從第三方金融機構收到合格發票的付款。美國鋁業對其供應商的義務，包括應付金額和付款條件，不受供應商參與這些計劃的影響。除了根據這些安排支付到期未付發票外，公司不會抵押任何資產作為擔保，也不會提供任何擔保。公司不會根據這些安排向金融機構支付費用。2024年6月30日和2023年12月31日，這些計劃下未付的合格供應商發票為美元
R.後來的事件
2024年8月1日，公司完成對氧化鋁有限公司的收購(見附註C)。
在……上面
2022年5月，該公司收到了美國環境保護局(EPA)的違規通知(11月)。11月指控該公司的Intalco冶煉廠自該冶煉廠運營以來違反了《清潔空氣法》。環保局於2022年5月將此事提交給美國司法部、環境和自然資源司(DOJ)。美國司法部和該公司同意達成一項規定的和解協議，該協議於2024年7月18日提交給位於西雅圖的美國華盛頓西區地區法院，要求該公司支付#美元的民事罰款。
27
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。
(百萬美元，每股金額、平均實現價格和平均成本金額除外；公噸(千)；幹公噸(百萬))
商業動態
美國鋁業在2024年第二季度繼續推進對Alumina Limited的收購，並於2024年8月1日宣佈完成收購。此次收購旨在加強美國鋁業作為全球領先的純上游鋁業公司的地位，同時簡化公司的公司結構和治理，從而帶來更大的運營和財務靈活性和戰略選擇。
此外，美國鋁業繼續執行各項舉措，以進一步加強其運營並降低可控成本。該公司在加拿大和挪威的冶煉廠創造了今年迄今的生產紀錄，Alumar冶煉廠建立了穩定，並將運營能力提高到約72%。澳大利亞Kwinana煉油廠的全面削減已按計劃於2024年6月完成。
氧化鋁有限公司收購
2024年8月1日，美國鋁業通過全資子公司AAC Investments Australia 2 Pty Ltd完成了對Alumina Limited全部普通股(Alumina Shares)的收購。Alumina Limited持有AWAC合資企業40%的所有權權益。根據於2024年3月簽訂並於2024年5月修訂的計劃執行契約(該協議)，氧化鋁股份持有人按每股氧化鋁股份(協定比率)收取0.02854股美國鋁業棋牌存託權益(CDI)，惟i)以美國存托股份(每股佔4股氧化鋁股份)為代表的氧化鋁股份持有人收取0.02854股美國鋁業普通股，及ii)某股東就其若干氧化鋁股份收取0.02854股美國鋁業無投票權可換股優先股。美國鋁業CDI在澳大利亞證券交易所上市，交易代碼為AAI。
收盤時，已發行的2,760,056,014股和141,625,403股Alumina股票分別兑換了78,772,422股和4,041,989股美國鋁業普通股和美國鋁業優先股。根據美國鋁業截至2024年7月26日的收盤價，商定的比率意味着每股Alumina股票價值1.45澳元，Alumina Limited的總收購對價約為2800美元。
對於美國鋁業的股東來説，這筆交易加強了美國鋁業在鋁土礦開採、氧化鋁精煉和鋁冶煉等價值鏈上的垂直整合，增加了美國鋁業對其鋁土礦和氧化鋁資產的經濟利益，簡化了治理，並重申了美國鋁業對西澳大利亞的承諾。除了相對於之前股價的隱含溢價外，Alumina Limited股東的所有權還多元化，形成了一個大規模的全球上游鋁投資組合。
這項交易實質上包括收購Alumina Limited在AWAC的非控股權益，承擔Alumina Limited的債務(截至2024年8月1日約為385美元)，以及確認與Alumina Limited先前淨營業虧損有關的遞延税項資產(約100美元)。交易的會計核算尚未完成，所獲得的資產和負債的最終價值可能會發生變化。美國鋁業與這筆交易相關的費用和支出包括財務諮詢費、申請費、法律和會計費以及監管費用。該公司預計與這筆交易相關的交易成本約為35美元。在2024年第三季度，可歸因於非控股權益的淨收入將報告至2024年7月31日，此後停止。
此外，根據協議條款，如果Alumina Limited在收購完成前的淨債務超過420美元，美國鋁業同意向AWAC提供股東貸款，以取代Alumina Limited所要求的出資額。根據這一規定，美國鋁業不需要也沒有向AWAC提供任何股東貸款。
投資組合操作
Kwinana煉油廠
2024年6月，美國鋁業按計劃完成了Kwinana煉油廠的全面削減，該計劃於2024年1月宣佈。除市場條件外，該公司決定全面削減煉油廠的規模是基於各種因素，包括煉油廠的年齡、規模、運營成本和當前的鋁土礦品位。
在減產之前，該煉油廠自2023年1月以來一直以其220萬噸的年銘牌產能的約80%運營，當時該公司因西澳大利亞國內天然氣短缺而減產，原因是主要天然氣供應商面臨生產挑戰。
截至2024年3月，煉油廠約有780名員工，這一數字將在2024年第三季度減少到約250人，以管理某些流程，這些流程將持續到2025年第三季度左右。屆時，員工人數將進一步減少到50人左右。
28
鋁冶煉廠
2024年第二季度，在Alumar冶煉廠經歷了上一季度的運營不穩定後，公司恢復了重啟Alumar冶煉廠的受控步伐，並繼續採取行動改善冶煉廠的整體業績。截至2024年6月30日，該網站的運營能力約佔該網站268 KMT(美國鋁業股份)年總容量的72%。
聖西普里安行動
在2024年第二季度，美國鋁業繼續專注於提高聖西普蘭煉油廠和冶煉廠的競爭力，同時推進可能出售該綜合體的進程。根據2023年2月更新的可行性協議，美國鋁業在2024年第一季度完成了聖西普里安冶煉廠約6%的鍋的重啟。
提高該綜合體的競爭力取決於為冶煉廠和煉油廠找到具有競爭力的能源。雖然自2022年全球能源危機以來，電力和天然氣價格有所下降，但由於(I)西班牙政府缺乏實質性的間接二氧化碳成本補償；(Ii)鉅額輸電成本；以及(Iii)允許推遲和調整與美鋁於2022年與可再生能源供應商簽訂的兩項長期購電協議相關的可再生能源發電項目，電價仍然不經濟。此外，美國鋁業還啟動了2024年第一季度可能出售該綜合體的進程，預計將於2024年下半年完成。該工廠的任何長期解決方案都需要政府和工人代表的支持。
這家煉油廠和冶煉廠在2024年上半年和前幾年出現了鉅額虧損，這些虧損的資金來自接近上限的內部信貸額度，而這些業務沒有能力償還。這些業務有大約100美元的可用資金，手頭有現金，可以在內部信貸額度下使用。儘管鋁和氧化鋁價格在2024年上半年有所改善，但根據目前和遠期市場對西班牙交付能源的假設和銷售價格，San Ciprián綜合設施仍然不可行。雖然公司限制了截至2024年6月30日剩餘的86美元現金(見下文鋁)可用於現場資本改善和冶煉廠重新啟動成本，但工人代表拒絕使用這筆現金來彌補冶煉廠的運營虧損。根據目前的經濟狀況，除非在實現經濟可行性或完成該綜合體的出售方面達成可接受的結果，否則聖西普里安的運營預計將在2024年出現虧損，美國鋁業預計，可用資金將在2024年底耗盡。在這一點上，美國鋁業將不會提供額外的資金，有關聖西普里安建築羣的未來將不得不考慮做出艱難的決定。
沃裏克運營
2024年第一季度，該公司在印第安納州的Warrick運營基地完成了從2023年10月開始的一條Potline(每年54,000英里)的重新啟動，併產生了3美元的重新啟動費用。
其他事項
2024年3月，該公司完成了本金總額7.5億美元、2031年到期的7.125%優先債券的發售。這是該公司根據其綠色金融框架發行的第一批票據，該框架優先考慮與循環或低碳產品、污染預防技術、可再生能源和水管理相關的氣候變化緩解支出。該公司正在利用此次發行的淨收益，這些收益可用於兩年回顧和三年展望的符合條件的支出，以支付與新的和現有的脱碳和水管理項目、研發、可再生能源以及低碳氧化鋁和鋁產品生產相關的費用。淨收益還支持公司的現金狀況和持續的現金需求，包括與之前宣佈的投資組合行動有關的需求。該公司預計不會將部分淨收益分配給突破性技術的重大資本投資，因為這些投資預計不會在適用的時間段內發生。
2024年第一季度，該公司在其全球業務和職能部門啟動並全面部署了一項生產力和競爭力計劃。該計劃是公司提高整體競爭力和盈利能力的目標的一部分，包括節省約5%的運營成本的目標，其中不包括原材料、能源和運輸成本，這些成本已經在積極的管理和成本控制計劃中。預計總節餘按運行率計算約為100美元，並將於2025年第一季度實現。
公司於2024年6月派發季度現金股息，每股普通股0.10美元，合計18美元。
有關上述操作的其他詳細信息，請參閲以下各節。
29
經營成果
下面的討論包括對我們在下表中概述的季度和年初至今的運營結果以及流動資金和資本資源的比較。
精選財務數據：
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
序貫 |
|
|
年初至今 |
|
||||||||||
運營説明書 |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
銷售 |
|
$ |
2,906 |
|
|
$ |
2,599 |
|
|
$ |
5,505 |
|
|
$ |
5,354 |
|
售出貨物成本(不包括以下費用) |
|
|
2,533 |
|
|
|
2,404 |
|
|
|
4,937 |
|
|
|
4,919 |
|
銷售、一般管理和其他費用 |
|
|
69 |
|
|
|
60 |
|
|
|
129 |
|
|
|
106 |
|
研發費用 |
|
|
13 |
|
|
|
11 |
|
|
|
24 |
|
|
|
16 |
|
計提折舊、損耗和攤銷準備 |
|
|
163 |
|
|
|
161 |
|
|
|
324 |
|
|
|
306 |
|
重組和其他費用，淨額 |
|
|
18 |
|
|
|
202 |
|
|
|
220 |
|
|
|
173 |
|
利息開支 |
|
|
40 |
|
|
|
27 |
|
|
|
67 |
|
|
|
53 |
|
其他(收入)費用，淨額 |
|
|
(22 |
) |
|
|
59 |
|
|
|
37 |
|
|
|
60 |
|
總成本和費用 |
|
|
2,814 |
|
|
|
2,924 |
|
|
|
5,738 |
|
|
|
5,633 |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
92 |
|
|
|
(325 |
) |
|
|
(233 |
) |
|
|
(279 |
) |
所得税準備金(受益於) |
|
|
61 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
43 |
|
|
|
74 |
|
淨收益(虧損) |
|
|
31 |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
(276 |
) |
|
|
(353 |
) |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
11 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(20 |
) |
歸屬於美國鋁業公司的淨利潤（虧損） |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
(252 |
) |
|
$ |
(232 |
) |
|
$ |
(333 |
) |
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
精選財務收件箱 |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
歸屬於美國鋁業的每股稀釋收益（虧損） |
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
(1.41 |
) |
|
$ |
(1.29 |
) |
|
$ |
(1.87 |
) |
氧化鋁（kMT）的第三方發貨 |
|
|
2,267 |
|
|
|
2,397 |
|
|
|
4,664 |
|
|
|
4,065 |
|
鋁的第三方出貨量(國民黨) |
|
|
677 |
|
|
|
634 |
|
|
|
1,311 |
|
|
|
1,223 |
|
每公噸氧化鋁平均實現價格 |
|
$ |
399 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
367 |
|
每公噸鋁的平均實現價格 |
|
$ |
2,858 |
|
|
$ |
2,620 |
|
|
$ |
2,743 |
|
|
$ |
3,000 |
|
氧化鋁平均價格指數(API)(1) |
|
$ |
392 |
|
|
$ |
356 |
|
|
$ |
374 |
|
|
$ |
351 |
|
倫敦金屬交易所(LME)平均15天滯後(2) |
|
$ |
2,486 |
|
|
$ |
2,201 |
|
|
$ |
2,343 |
|
|
$ |
2,331 |
|
概述
順序週期比較
美國鋁業公司2024年第二季度的淨收益(虧損)為20美元，而2024年第一季度為252美元。272美元的有利變化主要是由於：
部分偏移量：
30
年初至今比較
可歸因於美國鋁業公司的淨收益(虧損)在2024年6個月期間為232美元，而2023年6個月期間為333美元。101美元的有利變化主要是由於：
部分偏移量：
銷售
順序週期比較
銷售額增加了307美元，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比較
銷售額增加了151美元，主要原因是：
部分偏移量：
銷貨成本
順序週期比較
銷售成本佔銷售額的百分比下降5%，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比較
銷售成本佔銷售額的百分比下降2%，主要原因是：
部分偏移量：
銷售、一般管理和其他費用
與2024年第一季度相比，銷售、一般行政和其他費用增加了9美元，與2023年6個月期間相比增加了23美元。環比和年初至今的增長主要是勞動力成本上升的結果。
31
計提折舊、損耗和攤銷準備
順序週期比較
折舊增加2美元，主要原因是：
年初至今比較
折舊增加18美元，主要原因是：
利息開支
與2024年第一季度相比，利息支出增加了13美元，與2023年同期相比增加了14美元。按年及年初至今的增長，主要是由於2024年3月發行的750 7.125釐優先債券獲得額外利息所致。
其他(收入)費用，淨額
順序週期比較
其他(收入)支出，2024年第二季度淨額為22美元，而2024年第一季度為59美元。81美元的有利變化主要是由於：
部分偏移量：
年初至今比較
其他(收入)支出，2024年6個月期間淨額為37美元，而2023年6個月期間為60美元。23美元的有利變化主要是由於：
部分偏移量：
32
重組和其他費用，淨額
順序週期比較
2024年第二季度，重組和其他費用淨額為18美元，主要涉及：
2024年第一季度，重組和其他費用淨額為202美元，主要涉及：
年初至今比較
在2024年6個月期間，重組和其他費用淨額為220億美元，主要涉及：
在2023年6個月期間，重組和其他費用淨額173美元，主要涉及：
所得税準備金(受益於)
順序週期比較
2024年第二季度所得税撥備為61美元，税前收入為92美元或66.3%。相比之下，2024年第一季度所得税收益為18美元，税前虧損為325美元或5.5%。
税項支出增加79000美元的主要原因是繳税管轄區的收入增加。此外，該公司在其維持全額税務估值免税額的司法管轄區出現虧損。
年初至今比較
2024年6個月期間的所得税撥備為43美元，税前虧損為233美元或18.5%。相比之下，2023年六個月期間的所得税撥備為74美元，税前虧損為(279)或(26.5%)。
税項支出減少31美元，主要是由於納税管轄區的收入減少。
非控股權益
順序週期比較
2024年第二季度可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)為11美元，而2024年第一季度為55美元。該等金額完全與Alumina Limited於數個聯營經營實體的40%權益有關。美國鋁業將通過完成對Alumina Limited的收購，確認可歸因於非控制性權益的淨收益(虧損)。
這一變化主要是由於重組成本降低、衍生工具按市價計價的有利結果以及氧化鋁平均實現價格上升，但生產成本上升和税收增加部分抵消了這一影響。
年初至今比較
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)在2024年的6個月期間為44美元，而2023年的6個月期間為20美元。該等金額完全與Alumina Limited於數個聯營經營實體的40%權益有關。美國鋁業將通過完成Alumina Limited收購確認可歸因於非控制性權益的淨收益(虧損)。
這一變化主要是由於重組成本上升、公司內部存貨利潤減少以及生產成本上升所致，但氧化鋁平均已實現價格上升、原材料和能源成本下降以及衍生工具按市值計價的有利結果部分抵消了這一變化。
33
細分市場信息
美國鋁業公司是鋁土礦、氧化鋁和鋁產品的生產商。該公司有兩個運營和可報告的部門：(I)氧化鋁和(Ii)鋁。根據美國鋁業公司的管理報告系統，部門業績是根據一系列因素進行評估的；然而，業績的主要衡量標準是每個部門的調整後EBITDA(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)。該公司將分部調整後的EBITDA計算為總銷售額(第三方和部門間)減去以下項目：銷售成本；銷售、一般行政和其他費用；以及研究和開發費用。美國鋁業公司的部門調整後EBITDA可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。CODM職能定期審查這兩個業務部門的財務信息，包括調整後的EBITDA，以評估業績和分配資源。
氧化鋁
商業最新消息。 平均API為每公噸392美元，與上一季度相比趨勢良好，反映出10%的環比增長。
2024年6月，美國鋁業按計劃完成了Kwinana煉油廠的全面削減，該計劃於2024年1月宣佈。截至2024年3月，煉油廠約有780名員工，這一數字將在2024年第三季度減少到約250人，以管理某些流程，這些流程將持續到2025年第三季度左右。屆時，員工人數將進一步減少到50人左右。除了因裁員而離職的員工外，約150名員工將通過2023年第三季度宣佈的生產率計劃終止工作，或重新部署到美國鋁業的其他業務。
在2024年第二季度，美國鋁業記錄了與削減煉油廠有關的重組費用8美元，其中包括6美元的水管理費用和2美元的合同終止費用。在2024年第一季度，美國鋁業記錄的重組費用為197美元，其中包括123美元的水管理成本，41美元的員工相關成本，15美元的資產報廢義務，13美元的要麼接受要麼支付合同，以及5美元的資產減值。預計到2025年，相關現金支出約為225美元(包括現有的與員工相關的負債和資產報廢債務)，其中2024年將支出約145美元。該公司在2024年第二季度和六個月期間分別支出了22美元和24美元的準備金。
容量。氧化鋁部分的基本產能為13,843公噸，削減的精煉產能為3,204公噸。在2024年第二季度，由於Kwinana煉油廠的全面削減(見上文)，削減的產能增加了1,752 KMT。
氧化鋁總出貨量包括非氧化鋁部門生產的公噸氧化鋁。購買這種氧化鋁是為了滿足某些客户的承諾。氧化鋁部門承擔購買的氧化鋁的損失風險，直到產品的控制權移交給該部門的客户。此外，下表中的運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；轉換成本，如人工、材料和水電費；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
鋁土礦產量(Mdmt) |
|
|
9.5 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
19.9 |
|
第三方鋁土礦發貨量(MDMT) |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
3.7 |
|
氧化鋁生產（國民黨） |
|
|
2,539 |
|
|
|
2,670 |
|
|
|
5,209 |
|
|
|
5,314 |
|
第三方氧化鋁出貨量（kmt） |
|
|
2,267 |
|
|
|
2,397 |
|
|
|
4,664 |
|
|
|
4,065 |
|
部門間氧化鋁發貨量(KMT) |
|
|
1,025 |
|
|
|
943 |
|
|
|
1,968 |
|
|
|
1,983 |
|
氧化鋁總出貨量(KMT) |
|
|
3,292 |
|
|
|
3,340 |
|
|
|
6,632 |
|
|
|
6,048 |
|
第三方鋁土礦銷售 |
|
$ |
96 |
|
|
$ |
64 |
|
|
$ |
160 |
|
|
$ |
249 |
|
第三方氧化鋁銷售 |
|
|
914 |
|
|
|
897 |
|
|
|
1,811 |
|
|
|
1,502 |
|
部門第三方銷售總額 |
|
$ |
1,010 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
1,971 |
|
|
$ |
1,751 |
|
分部間氧化鋁銷售 |
|
|
457 |
|
|
|
395 |
|
|
|
852 |
|
|
|
818 |
|
總銷售額 |
|
$ |
1,467 |
|
|
$ |
1,356 |
|
|
$ |
2,823 |
|
|
$ |
2,569 |
|
分部調整後的EBITDA |
|
$ |
186 |
|
|
$ |
139 |
|
|
$ |
325 |
|
|
$ |
136 |
|
每公噸氧化鋁的第三方平均實現價格 |
|
$ |
399 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
367 |
|
運營成本 |
|
$ |
1,189 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
2,352 |
|
|
$ |
2,176 |
|
每公噸氧化鋁運輸的平均成本 |
|
$ |
361 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
355 |
|
|
$ |
360 |
|
34
生產
順序週期比較
氧化鋁產量下降5%，主要原因是：
年初至今比較
氧化鋁產量下降2%，主要原因是：
部分偏移量：
第三方銷售
順序週期比較
第三方銷售額增加了49美元，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比較
第三方銷售額增加了220美元，主要原因是：
部分偏移量：
細分市場銷售
順序週期比較
部門間銷售額增加62美元，主要原因是：
年初至今比較
部門間銷售額增加34美元，主要原因是：
部分抵消
35
分部調整後的EBITDA
順序週期比較
分部調整後EBITDA增加47美元，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比較
分部調整後EBITDA增加189美元，主要原因是：
部分偏移量：
向前看。與2024年第二季度相比，氧化鋁部門預計2024年第三季度的生產成本將因澳大利亞鋁土礦品位下降而增加。
該公司預計，2024年氧化鋁總產量和出貨量將與先前的預測保持不變，分別在9.8至1,000萬噸和12.7至1,290萬噸之間。產量和發貨量之間的差異反映了交易量和外部來源的氧化鋁，以履行客户合同，由於Kwinana煉油廠的削減。
鋁
商業最新消息。 鋁價環比上漲，2024年第二季度LME價格滯後15天，平均為每噸2,486美元。
2024年第二季度，在Alumar冶煉廠經歷了上一季度的運營不穩定後，公司恢復了重啟Alumar冶煉廠的受控步伐，並繼續採取行動改善冶煉廠的整體業績。截至2024年6月30日，該網站的運營能力約佔該網站268 KMT(美國鋁業股份)年總容量的72%。
2024年4月，美國財政部與英國協調，宣佈對俄羅斯鋁實施制裁。制裁禁止向美國和英國進口2024年4月13日或之後生產的俄羅斯聯邦原產鋁，並限制倫敦金屬交易所和芝加哥商品交易所的活動。
2024年3月，美國鋁業在印第安納州的Warrick運營基地完成了自2023年10月開始的年產能約54,000萬噸的重啟工作。美國鋁業在2024年第一季度發生了3美元的重新啟動費用。
聖西普蘭冶煉廠
2024年3月，根據2023年2月更新的可行性協議的要求，美國鋁業完成了聖西普里安冶煉廠約6%的罐子的重啟。在2024年的六個月期間，公司發生了2美元的重新啟動費用。關於2021年12月的協議和2023年2月更新的生存能力協議，本公司限制了2024年6月30日剩餘的86美元現金，可用於現場資本改善和冶煉廠重新啟動成本。工人代表拒絕使用這筆現金來彌補冶煉廠的運營虧損。
鋁第三方總出貨量包括非鋁部門生產的公噸鋁。該部門購買此類鋁是為了滿足某些客户承諾。鋁部門承擔購買的鋁的損失風險，直到產品的控制權轉移到該部門的客户為止。此外，總出貨量包括從合資企業供應協議中獲得的提成。
每公噸鋁的平均實現第三方價格包括三個要素：a)基礎賤金屬部件，基於LME的報價；b)區域溢價，表示與向特定地區實物交付金屬相關的基礎LME部件的增量價格(例如，在美國銷售的金屬的中西部溢價)；以及c)產品溢價，表示接收特定形狀的實物金屬(例如，鋼坯、板坯、棒材等)的增量價格。或者是合金。
36
運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；轉換成本，如人工、材料和水電費；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
生產（國民黨） |
|
|
543 |
|
|
|
542 |
|
|
|
1,085 |
|
|
|
1,041 |
|
總髮貨量（kMT） |
|
|
677 |
|
|
|
634 |
|
|
|
1,311 |
|
|
|
1,223 |
|
第三方鋁銷售 |
|
$ |
1,934 |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
3,595 |
|
|
$ |
3,670 |
|
其他(1) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
(72 |
) |
部門第三方銷售總額 |
|
$ |
1,895 |
|
|
$ |
1,638 |
|
|
$ |
3,533 |
|
|
$ |
3,598 |
|
細分市場銷售 |
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
總銷售額 |
|
$ |
1,898 |
|
|
$ |
1,642 |
|
|
$ |
3,540 |
|
|
$ |
3,605 |
|
分部調整後的EBITDA |
|
$ |
233 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
283 |
|
|
$ |
294 |
|
每公噸平均實現第三方價格 |
|
$ |
2,858 |
|
|
$ |
2,620 |
|
|
$ |
2,743 |
|
|
$ |
3,000 |
|
運營成本 |
|
$ |
1,643 |
|
|
$ |
1,568 |
|
|
$ |
3,211 |
|
|
$ |
3,281 |
|
每公噸鋁運輸的平均成本 |
|
$ |
2,427 |
|
|
$ |
2,474 |
|
|
$ |
2,450 |
|
|
$ |
2,682 |
|
生產
順序週期比較
產量與第一季度的強勁產量一致
年初至今比較
產量增長4%主要是由於：
第三方銷售
順序週期比較
第三方銷售額增加了257美元，主要原因是：
年初至今比較
第三方銷售額下降65美元，主要原因是：
部分偏移量：
37
分部調整後的EBITDA
順序週期比較
分部調整後的EBITDA增加了183美元，主要是因為：
部分偏移量：
年初至今比較
分部調整後的EBITDA減少了11美元，主要原因是：
部分偏移量：
下表提供了美國鋁業公司擁有的每個冶煉廠的合併產能和削減產能（各單位單位：公里）：
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||
設施 |
|
國家 |
|
容量(1) |
|
|
縮減 |
|
|
容量(1) |
|
|
縮減 |
|
|
容量(1) |
|
|
縮減 |
|
||||||
波特蘭(2) |
|
澳大利亞 |
|
|
197 |
|
|
|
35 |
|
|
|
197 |
|
|
|
42 |
|
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
S·Lu·S(Alumar)(3) |
|
巴西 |
|
|
268 |
|
|
|
75 |
|
|
|
268 |
|
|
|
84 |
|
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
貝科莫 |
|
加拿大 |
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
貝瑟努爾 |
|
加拿大 |
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
德尚博 |
|
加拿大 |
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
費爾南多·阿拉·L |
|
冰島 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
Lista |
|
挪威 |
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
莫紹恩 |
|
挪威 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
聖西普里安(4) |
|
西班牙 |
|
|
228 |
|
|
|
214 |
|
|
|
228 |
|
|
|
214 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
馬塞納·韋斯特 |
|
在美國 |
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
沃裏克(5) |
|
在美國 |
|
|
215 |
|
|
|
54 |
|
|
|
215 |
|
|
|
54 |
|
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
|
|
|
2,645 |
|
|
|
409 |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
425 |
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
向前看。與2024年第二季度相比，鋁部門預計2024年第三季度的原材料成本較低。
該公司預計，2024年鋁部分的總產量和出貨量將與先前的預測保持不變，分別在2.2百萬至230億萬公噸和2.5百萬至260萬公噸之間。
38
某些細分信息的對賬
總細分第三方銷售到合併銷售的對賬
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
氧化鋁 |
|
$ |
1,010 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
1,971 |
|
|
$ |
1,751 |
|
鋁 |
|
|
1,895 |
|
|
|
1,638 |
|
|
|
3,533 |
|
|
|
3,598 |
|
部門第三方銷售總額 |
|
$ |
2,905 |
|
|
$ |
2,599 |
|
|
$ |
5,504 |
|
|
$ |
5,349 |
|
其他 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
5 |
|
綜合銷售額 |
|
$ |
2,906 |
|
|
$ |
2,599 |
|
|
$ |
5,505 |
|
|
$ |
5,354 |
|
分部總經營成本與合併銷貨成本的對賬
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
氧化鋁 |
|
$ |
1,189 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
2,352 |
|
|
$ |
2,176 |
|
鋁 |
|
|
1,643 |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
3,211 |
|
|
|
3,281 |
|
其他(1) |
|
|
233 |
|
|
|
198 |
|
|
|
431 |
|
|
|
516 |
|
部門總運營成本 |
|
|
3,065 |
|
|
|
2,929 |
|
|
|
5,994 |
|
|
|
5,973 |
|
淘汰(2) |
|
|
(431 |
) |
|
|
(391 |
) |
|
|
(822 |
) |
|
|
(847 |
) |
計提折舊、損耗和攤銷準備(3) |
|
|
(158 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(313 |
) |
|
|
(295 |
) |
其他(4) |
|
|
57 |
|
|
|
21 |
|
|
|
78 |
|
|
|
88 |
|
銷售貨物的綜合成本 |
|
$ |
2,533 |
|
|
$ |
2,404 |
|
|
$ |
4,937 |
|
|
$ |
4,919 |
|
調整後的EBITDA總額與美國鋁業公司合併淨收入(虧損)的對賬
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
分部調整後EBITDA合計 |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
608 |
|
|
$ |
430 |
|
未分配金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
轉化(1) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(25 |
) |
部門間抵銷 |
|
|
(29 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
23 |
|
公司費用(2) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
(75 |
) |
|
|
(54 |
) |
計提折舊、損耗和攤銷準備 |
|
|
(163 |
) |
|
|
(161 |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
(306 |
) |
重組和其他費用，淨額 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(202 |
) |
|
|
(220 |
) |
|
|
(173 |
) |
利息開支 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(27 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(53 |
) |
其他收入(支出)，淨額 |
|
|
22 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(60 |
) |
其他(3) |
|
|
(42 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(51 |
) |
|
|
(61 |
) |
所得税前綜合收益(虧損) |
|
|
92 |
|
|
|
(325 |
) |
|
|
(233 |
) |
|
|
(279 |
) |
從所得税中受益 |
|
|
(61 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(74 |
) |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 |
|
|
(11 |
) |
|
|
55 |
|
|
|
44 |
|
|
|
20 |
|
歸屬於美國鋁業公司的合併淨利潤（虧損） |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
(252 |
) |
|
$ |
(232 |
) |
|
$ |
(333 |
) |
39
環境問題
見本表格10-Q第I部分第1項綜合財務報表附註O的環境事項一節。
流動性與資本資源
管理層相信，公司的手頭現金、預計現金流和流動資金選項，再加上其戰略行動，將足以滿足其短期(至少12個月)和長期運營和投資需求。該公司計劃機會性地獲得流動資金來源，以支持其現金狀況和持續的現金需求。此外，公司在使用現金方面具有靈活性；除了截至2024年8月1日承擔的Alumina Limited債務外，公司在2027年之前沒有重大債務到期日，也沒有與其養老金計劃義務相關的重大現金繳款要求。美國鋁業正在考慮對所承擔的Alumina Limited債務進行潛在的償還或再融資選擇。
儘管管理層相信，美國鋁業預計的現金流和其他流動性選擇將為運營和投資需求提供足夠的資源，但該公司未來能否以可接受的條件獲得融資將受到許多因素的影響，包括：(I)美國鋁業公司的信用評級；(Ii)整體資本市場的流動性；(Iii)經濟和大宗商品市場的當前狀況；以及(Iv)短期和長期債務評級。不能保證該公司將繼續以美國鋁業公司可以接受的條款進入資本市場。
全球或宏觀經濟事件導致的市場狀況變化，如持續的地區衝突、高通脹和不斷變化的全球貨幣政策，可能會對美國鋁業獲得額外融資的能力和借款成本產生不利影響。無法產生足夠的收益可能會影響公司履行我們的未償債務和循環信貸安排協議中的財務契約的能力，並限制我們獲得這些流動性來源的能力，或者以公司可以接受的條款對我們的未償債務或信貸協議進行再融資或重新談判的能力。此外，此類事件對市場狀況的影響可能會對美國鋁業的客户、供應商、合資夥伴和股權方法投資的流動性產生不利影響，從而可能對未償還應收賬款的可收回性和我們的現金流產生負面影響。
來自運營的現金
在2024年的6個月期間，業務提供的現金為美元，而2023年同期用於業務的現金為176000美元。現金來源和(使用)方面的顯著變化包括：
在2024年期間，友發將繼續記錄其税收撥備和納税義務，不受ATO評估的影響，因為它預計會佔上風。應繳税款將作為非流動負債保留在Aofa的資產負債表上，並因後續期間利息扣除的税收影響而增加，直到爭議解決為止。截至2024年6月30日，累計利息扣除產生的非流動負債為209美元(312澳元)。見本表格10-Q第I部分第1項合併財務報表附註O對税務爭議的説明。
該公司利用應收賬款購買協議融資，以循環方式通過特殊目的實體向金融機構出售高達130美元的某些應收賬款。美國鋁業公司擔保公司子公司的履約義務，未售出的客户應收賬款被質押給金融機構，以確保已售出的應收賬款的安全。截至2024年6月30日，SPE持有239美元的未售出客户應收賬款，作為已售出應收賬款的抵押品。
本公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。在美國鋁業收取客户付款時，SPE會將額外的應收賬款轉移到金融機構，而不是匯款。在2024年的6個月期間，公司銷售了600美元的客户應收賬款，並將之前銷售的應收賬款中的584美元進行了再投資，從而從金融機構獲得了16美元的現金淨收益。在2023年的6個月期間，公司銷售了174美元的客户應收賬款總額，並將之前銷售的應收賬款中的127美元進行了再投資，從而使金融機構的現金收益淨額為47美元。來自以前出售但尚未再投資的應收賬款的現金收入89美元計入應付賬款，在截至2024年6月30日的合併資產負債表上進行交易。根據協議從已售出應收賬款收到的現金在合併現金流量表的經營活動中列報。見本表格10-Q第I部分第1項合併財務報表附註一。
40
融資活動
2024年6個月期間，融資活動提供的現金為679美元，而2023年同期為16美元。
2024年6個月期間的現金來源主要是債券發行的淨收益737美元(見下文)和Alumina Limited的淨供款33美元(見上文非控股權益)，部分被已支付的37美元股息和25美元的短期借款淨付款(見下文)所抵消。
短期借款
本公司已訂立存貨回購協議，根據該協議，本公司將鋁出售予第三方，並同意其後回購大致相同的存貨。該公司沒有記錄每批庫存的銷售情況，截至2024年6月30日，與這些協議有關的31美元現金淨額在綜合資產負債表的其他流動負債中記錄為短期借款。
在2024年的6個月期間，該公司記錄了45美元的借款，並回購了與這些協議有關的70美元的庫存。在2023年的六個月期間，該公司記錄了25美元的借款，並回購了與這些協議相關的15美元庫存。
根據庫存回購協議收到和隨後支付的現金計入合併現金流量表上的融資活動提供的現金。
144A債務
2024年3月，美國鋁業公司的全資子公司澳大利亞國民銀行完成了規則144A(1933年美國證券法修訂)的債務發行，本金總額為750億美元，2031年到期的7.125%優先債券(2031年債券)，帶有綠色債券名稱。是次發行的淨收益為737美元，反映了2031年債券的初始購買者的折讓以及發行成本。見本表格10-Q第一部分第1項合併財務報表附註k。
信貸安排
循環信貸安排
公司擁有1,250美元的循環信貸和信用證融資，用於營運資金和/或其他一般企業用途(循環信貸融資)。循環信貸安排成立於2016年9月，於2022年6月修訂和重述，並於2024年1月修訂，計劃於2027年6月到期。在符合循環信貸安排的條款及條件下，本公司或美國鋁業公司的全資附屬公司ANHBV可借入資金或簽發信用證。根據2024年1月修正案的條款，該公司同意為其在循環信貸安排下的義務提供抵押品。有關循環信貸安排的更多信息，請參閲美國鋁業公司截至2023年12月31日的合併財務報表附註m中表格10-k的年度報告第二部分第8項。
截至2024年6月30日，該公司遵守了所有財務契約。本公司可獲得循環信貸安排下的全部承諾額。截至2024年6月30日，沒有未償還的借款，在2024年和2023年的六個月期間也沒有根據循環信貸安排借入任何金額。
日元循環信貸安排
本公司於2023年4月簽訂了一項250美元的循環信貸安排，可用於提取日元(日元循環信貸安排)。日本循環信貸安排於2024年1月和2024年4月進行了修訂(見下文)，計劃於2025年4月到期。在符合貸款條款和條件的情況下，本公司或澳新銀行可借入資金。該安排包括與循環信貸安排所包括的契諾基本相同的契諾。根據2024年1月修訂的現行條款，本公司同意為其在日元循環信貸安排下的義務提供抵押品。有關日元循環信貸安排的更多信息，請參閲美國鋁業公司截至2023年12月31日的合併財務報表附註m中表格10-k的年度報告第二部分第8項。
截至2024年6月30日，該公司遵守了所有財務契約。本公司可獲得日本循環信貸安排項下的全部承諾額。截至2024年6月30日，沒有未償還的借款。在2024年的六個月期間，借入了201美元(29,686日元)，償還了196美元(29,686日元)。在2023年的六個月期間，日元循環信貸安排沒有借入任何金額。
2024年4月26日，本公司簽署了一項修正案，將日元循環信貸安排的到期日延長至2025年4月。
41
氧化鋁有限公司循環信貸安排
在收購Alumina Limited方面，截至2024年8月1日，公司承擔了約385美元的債務，這是從Alumina Limited的循環信貸安排中提取的金額。
氧化鋁有限公司有500美元的循環信貸安排，2025年10月(100美元)、2026年1月(150美元)、2026年7月(150美元)和2027年6月(100美元)到期。氧化鋁有限公司的設施包含一項限制債務產生的財務契約。截至2024年6月30日，Alumina Limited遵守了該公約，並可以獲得該設施下的剩餘承諾。
Alumina Limited的循環信貸安排也包含一項條款，允許大多數貸款人在控制權變更時向Alumina Limited發出通知，要求在發出通知後90個工作日內償還貸款(90天通知)。美國鋁業已與貸款機構接洽，貸款機構已表示有意至少推遲至2024年12月1日發出90天通知，為美國鋁業在收購Alumina Limited後考慮潛在的償還或再融資方案提供更多時間。
分紅
2024年7月31日，董事會宣佈季度現金股息為公司普通股和A系列可轉換優先股每股0.10美元，將於2024年8月29日支付給2024年8月12日收盤時登記在冊的股東。美國鋁業普通股和優先股的股息以美元支付。以美元以外的貨幣支付的CDI的股息將使用2024年8月22日的外幣匯率確定。
2024年5月9日，董事會宣佈向2024年5月21日收盤時登記在冊的股東發放季度現金股息，每股普通股0.10美元。2024年6月，公司支付了18美元的現金股息。
收視率
美國鋁業公司的借貸成本和進入資本市場的能力不僅受到市場狀況的影響，還受到主要信用評級機構對美國鋁業公司債務的短期和長期債務評級的影響。
2024年3月6日，穆迪投資者服務公司將ANHBV的長期債務評級從Baa3下調至Ba1，並將前景從負面調整為穩定。
2024年3月4日，惠譽評級將美國鋁業公司和ANHBV的長期債務評級從BBB-下調至BB+，並將前景從負面調整為穩定。
2024年3月4日，標準普爾全球評級將美國鋁業公司的長期債務評級從BB+下調至BB，並將前景從正面修正為穩定。
評級並不是建議購買或持有我們的任何證券，評級機構可在任何時候完全酌情修改或撤銷評級。
投資活動
2024年6個月期間用於投資活動的現金為281美元，而2023年同期為222美元。
在2024年的6個月期間，現金的使用主要歸因於與資本支出有關的265美元和向ELYSIS夥伴關係提供的17美元現金捐款。
在2023年的6個月期間，現金的使用主要歸因於與資本支出有關的198美元和向ELYSIS夥伴關係提供的36美元現金捐款。
最近採用和最近發佈的會計準則
見本表格10-Q第一部分第1項合併財務報表附註b。
公司信息的傳播
美國鋁業公司打算通過其網站http://www.alcoa.com，以及新聞稿、提交給證券交易委員會的文件、電話會議和網絡廣播，發佈有關公司發展和財務業績的未來公告。
42
項目3.數量和質量關於市場風險的披露。
見美國鋁業公司截至2023年12月31日的年度報告中關於市場風險的定量和定性披露的Form 10-k中的第二部分第7A項。自2023年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲合併財務報表標題衍生項下附註m中本表格10-Q第一部分第1項。
項目4.控制和程序。
(A)對披露控制和程序的評價
美國鋁業公司首席執行官和首席財務官評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序，這些控制和程序在1934年修訂的美國證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則中定義，他們得出的結論是，這些控制和程序自2024年6月30日起有效。
(B)財務報告內部控制的變化
於2024年第二季度，財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他R信息
項目1.腿部阿爾訴訟程序。
在正常的業務過程中，美國鋁業捲入了許多訴訟和索賠，既有實際的，也有潛在的。針對美國鋁業公司的各種訴訟、索賠和訴訟已經或可能被提起或提起，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、治理、就業、員工和退休福利事項有關的訴訟、索賠和訴訟，以及在正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠。雖然在這些其他事項中索賠的金額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任並不容易確定。因此，本公司於某一特定期間的流動資金或經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。然而，根據目前掌握的事實，管理層相信，處置這些待決或斷言的其他事項不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個別或整體影響。
有關我們的材料未決訴訟和索賠的討論可在美國鋁業公司截至2023年12月31日的財政年度Form 10-k年度報告的第一部分第3項法律程序中找到。
聖克羅伊島訴訟程序-2012年前，公司的前母公司美國鋁業公司收到了兩起多原告訴訟，指控颶風喬治或從公司前聖克羅伊氧化鋁工廠吹來的風造成人身傷害或財產損失。這些行動隨後被合併到2017年的紅塵索賠案卷中。
2022年3月，維爾京羣島高等法院發佈了一項經修訂的案件管理命令，將紅塵案卷中的申訴分為50個申訴小組，指定為A組至I組。雙方從A組中挑選了10個申訴作為A組主要案件進行審判。2024年5月，法院發佈了關於A組主要案件的經修訂的案件管理命令，將審判安排在2024年11月開始。有關A組主要案件的審判將持續到2025年7月。法院還命令當事人於2024年8月31日或之前參加調解。有關本法律程序的更多信息，請參閲合併財務報表附註O中本表格10-Q第一部分下的“聖克羅伊訴訟程序”和美國鋁業公司截至2023年12月31日的財政年度表格10-K中第一部分第三項法律程序下的“聖克羅伊訴訟程序--阿貝德內戈和亞伯拉罕案件”。
環境問題
美國證券交易委員會規定，當政府主管部門是訴訟的一方時，如果政府當局是訴訟的一方，並且此類訴訟涉及美國鋁業公司有理由相信將超過指定門檻的潛在金錢制裁，則要求披露某些環境事項。根據這些規定，公司使用1美元的門檻來確定是否需要披露任何此類程序。
Intalco(華盛頓)違規通知-2022年5月，公司收到美國環境保護局(EPA)的違規通知(11月)。11月指控該公司的Intalco冶煉廠自該冶煉廠運營以來違反了《清潔空氣法》。環保局於2022年5月將此事提交給美國司法部、環境和自然資源司(DOJ)。美國司法部和該公司同意達成一項規定的和解協議，該協議於2024年7月18日提交給西雅圖的美國華盛頓州西區地區法院，要求該公司支付5美元的民事罰款。
43
第1A項。RISK因素。
我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、運營結果、現金流、流動性或財務狀況產生實質性的不利影響。關於我們的風險因素的全面討論可以在第一部分第1A項中找到。美國鋁業公司截至2023年12月31日的財政年度Form 10-k年度報告的風險因素。以下信息包括與完成Alumina Limited收購有關的其他風險。
美國鋁業普通股的發行稀釋了公司現有股東的所有權地位，美國鋁業普通股的價格可能會受到影響。
Alumina Limited的股東現在實益擁有大約31.5%的美國鋁業普通股的完全稀釋股份(包括美國鋁業普通股的股份，可通過轉換無投票權的可轉換優先股的股份發行)。因此，公司現有股東持有的美國鋁業普通股和公司投票權的比例低於在完成收購Alumina Limited之前擁有的美國鋁業普通股和公司投票權的比例，因此對公司管理層和政策的影響較小。
美國鋁業普通股新股的發行可能會壓低美國鋁業普通股的市場價格。此外，Alumina Limited的股東可能決定不持有而是出售收到的美國鋁業普通股或CDI的新股，這可能會壓低美國鋁業普通股的市場價格。美國鋁業普通股和CDI的價格可能在收購完成後的幾天內大幅波動，包括由於公司無法控制的因素。
美國鋁業普通股通過CDI在澳交所二次上市可能會導致價格波動，並對美國鋁業普通股價格產生其他影響。
除了美國鋁業公司現有的在紐約證券交易所(NYSE)的主要上市外，美國鋁業的普通股在ASX以CDI的形式上市。
雙重上市可能會導致美國鋁業公司在不同交易所上市的證券之間的價格差異，原因有很多，包括在紐約證券交易所上市的美國鋁業普通股以美元交易，而在澳大利亞證券交易所上市的CDI以澳元交易，這必然會導致匯率波動，以及兩家交易所的交易時間表和時區之間的差異等因素。美國鋁業公司在一個市場的證券價格下降可能會導致美國鋁業公司在另一個市場的證券價格下降。兩地上市也為公司提供了通過發行CDI籌集額外資金的機會，這可能會對股東造成稀釋。
美國鋁業公司對外幣匯率波動的風險敞口增加。
美國鋁業公司一直受到外匯兑換風險的影響，因為它通過其外國子公司或附屬公司在包括澳大利亞在內的幾個國家開展業務，這些子公司或附屬公司以各自的當地貨幣開展業務。隨着對Alumina Limited的收購完成，美國鋁業公司的國際業務在美國鋁業公司整體業務中所佔的比例比以前更大，美國鋁業公司對外幣匯率波動的風險敞口也增加了。
Alumina Limited的整合將使美國鋁業公司承擔Alumina Limited現有或可能存在的債務。
Alumina Limited與Alcoa Corporation的合併可能帶來特殊風險，包括註銷和意外成本或費用，並將使Alcoa Corporation承擔Alumina Limited現有或可能存在的負債，包括與Alumina Limited的循環信貸安排有關的負債和潛在的税務負債。儘管美國鋁業公司及其顧問對Alumina Limited的運營進行了盡職調查，但不能保證美國鋁業公司知道Alumina Limited的所有負債。這些債務，以及與美國鋁業公司目前未知的或美國鋁業公司目前認為不重要或不太可能發生的交易相關的任何額外風險和不確定因素，都可能對美國鋁業公司的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
44
項目2.取消登記股權證券的銷售和收益的使用。
發行人購買股票證券
下表列出了有關在所述期間回購我們普通股股份的信息。
期間 |
|
購買的股份總數 |
|
|
加權平均每股支付價格 |
|
|
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1) |
|
||||
4月1日至4月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
500,000,000 |
|
5月1日至5月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
500,000,000 |
|
6月1日至6月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
500,000,000 |
|
總 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
截至本報告之日，根據2022年7月的授權，該公司目前被授權回購總額高達500美元的已發行普通股。本計劃下的回購可以使用各種方法進行，其中可能包括公開市場購買、私下協商的交易或根據規則10b5-1計劃進行。本計劃可以隨時暫停或終止，並且沒有預先確定的到期日期。美國鋁業公司打算註銷回購的普通股。
I主題5。其他信息.
貿易安排
45
項目6.執行希比斯。
|
|
2.1 |
美國鋁業公司、AAC Investments Australia 2 Pty Ltd和Alumina Limited之間的計劃實施契約的修訂和重述，日期為2024年5月20日(通過參考2024年5月20日提交的公司當前8-k表格報告的附件2.1(1-37816號文件)合併) |
|
|
3.1 |
指定證書(參考本公司於2024年8月1日提交的當前8-k表格報告(1-37816號文件)的附件3.1) |
|
|
3.2 |
修訂和重新制定的美國鋁業公司章程，於2024年7月31日通過(通過引用2024年8月1日提交的公司8-k表格(1-37816號文件)附件3.2併入) |
|
|
10.1 |
美國鋁業公司非員工董事薪酬政策，2024年8月1日生效(茲提交)* |
|
|
10.2 |
遞延費用限制股董事獎勵的條款和條件，自2024年8月1日起生效(茲提交)* |
|
|
10.3 |
限售股年度董事獎勵的條款和條件，自2024年8月1日起生效(茲提交)* |
|
|
10.4 |
美國鋁業公司2016年董事遞延費用計劃，自2016年12月起生效，於2018年12月5日修訂並重述，自2024年8月1日起生效(茲提交)* |
|
|
31.1 |
第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的特等執行幹事證書(現存檔) |
|
|
31.2 |
第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的首席財務幹事證明(現存檔) |
|
|
32.1 |
《美國法典》第18章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第63章第1350節所要求的特等執行幹事證書(隨函提供) |
|
|
32.2 |
美國法典第13 a-14（b）條或第15 d-14（b）條和第18條第63章第1350條要求的首席財務官認證（隨附） |
|
|
101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
|
101.SCH |
內嵌式XBRL分類擴展架構與嵌入式鏈接庫文檔 |
|
|
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
* 表示需要作為本表格10-Q的附件提交的管理合同或補償計劃或安排。
根據法規S-k第601（a）（5）項，某些附表展品和附錄已被省略。公司特此承諾應要求向委員會提供任何省略的時間表、展品或附錄的副本。
46
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國鋁業公司 |
|
|
|
|
|||
2024年8月2日 |
|
|
|
|
|
/s/ Molly S. Beerman |
日期 |
|
|
|
|
|
莫莉·S·比爾曼 |
|
|
|
|
|
|
常務副總裁兼首席財務官 |
|
|
|
|
|
|
(首席財務官) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024年8月2日 |
|
|
|
|
|
/s/蕾妮R.亨利 |
日期 |
|
|
|
|
|
蕾妮·R亨利 |
|
|
|
|
|
|
高級副總裁與主控人 |
|
|
|
|
|
|
(首席會計主任) |
47