英飛耐拉公司（“Infinera” 或 “公司”）根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制了附帶這些附註的中期簡明合併財務報表，在所有重大方面都與公司截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中適用的內容一致。

公司已經做出了某些估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能會影響截至簡明合併財務報表之日的資產負債報告金額和或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層做出的估計、假設和判斷包括庫存估值、收入確認、所得税會計、股票薪酬、員工福利和養老金計劃、製造合作伙伴和供應商負債、銷售回報備金、信貸損失備抵金、無形資產和財產、廠房和設備的使用壽命、與放棄租賃相關的減值損失、應計保修、運營和融資租賃負債、重組和其他相關成本和意外損失。管理層認為，根據在作出這些估計和判斷時所掌握的信息，他們所依據的估計和判斷是合理的。該公司預計，圍繞其關鍵會計估算的不確定性將繼續演變，具體取決於與通貨膨脹相關的持續時間和影響程度，以及全球經濟和金融市場的混亂。隨着新事件的發生和其他信息的出現，這些估計可能會發生變化，此類變化將在公司的簡明合併財務報表中得到確認或披露。

中期財務信息未經審計，但反映了管理層認為為公允列報所列中期業績所必需的所有調整。所有調整都是正常的重複性質。簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。

本中期信息應與截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表一起閲讀。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，沒有最終客户佔公司總收入的10％或以上。在截至2023年7月1日的三個月中，一位終端客户佔了 13佔公司總收入的百分比，在截至2023年7月1日的六個月中，沒有最終客户佔公司總收入的10％或以上。

與截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告中披露的政策相比，截至2024年6月29日的六個月中，公司的重大會計政策沒有重大變化。

諾基亞合併協議

2024年6月27日，英飛凌、根據芬蘭共和國法律註冊成立的諾基亞公司（“諾基亞”）和特拉華州的一家公司、諾基亞的全資子公司美國海王星公司（“Merger Sub”）簽訂了合併協議和合並計劃（可能會不時修改、修改或免除 “合併協議”），規定Merger Sub與英飛耐拉合併併入英飛凌（“合併”），英飛凌作為諾基亞的全資子公司在合併中倖存下來。

根據合併協議的條款，在合併生效時（“生效時間”），截至生效時間前夕已發行和流通的每股普通股將自動取消、失效，並在持有人選擇時轉換為獲得以下對價的權利，但須根據合併協議按比例分配：

•金額等於 $ 的現金6.65，不計利息（此類對價，“現金對價”）；

•按兑換率計算的諾基亞若干無名義價值的普通股（“諾基亞股票”）（“諾基亞股票”） 1.7896 每股普通股的諾基亞股份（“股份對價”）；或

•金額等於 $ 的現金4.66，不計利息，以及按匯率計算的多股諾基亞股票 0.5355 每股普通股（“混合對價”）。

在每種情況下，諾基亞股票將以美國存托股份（“諾基亞ADS”）的形式交付，每股諾基亞ADS代表一股諾基亞股票的權利。根據合併協議的條款，普通股持有人在混合對價和股份對價方面的選擇權將按比例分配。

合併的完成須遵守慣例條件，包括但不限於公司股東通過合併協議；滿足某些國內外監管機構的批准、申報和授權，包括美國的反壟斷許可、歐盟委員會的反壟斷批准、英國的反壟斷批准和其他非美國司法管轄區的反壟斷批准，以及與美國和其他特定地點的某些外國投資法相關的外國投資法，包括申報與某些非美國司法管轄區的CFIUS和外國投資機構共事；沒有法律或命令阻止、實質性禁止、實質限制或實質性損害合併的完成；以及雙方在所有重大方面履行合併協議規定的所有義務的情況。

合併協議包括公司和諾基亞的某些慣例終止權。在某些情況下，合併協議終止後，公司可能需要向諾基亞支付終止費 $65.0百萬，諾基亞可能需要向公司支付解僱費 $130.0百萬。

合併預計將於2025年上半年完成。

上述合併協議及其所考慮交易的摘要並不完整，受合併協議全文的約束和全面限制，該協議作為公司於2024年6月28日提交的8-k表最新報告的附錄2.1提交。

與擬議合併美元相關的交易費用除外8.5截至2024年6月29日的季度隨附的簡明合併運營報表中記錄了百萬美元的運營支出，合併協議的條款並未影響公司截至2024年6月29日的季度的簡明合併財務報表。

該公司擁有房地產（設施）和汽車的經營租約。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，運營租賃費用為美元3.7百萬和美元7.4分別為百萬。運營租賃費用中包括租金支出和由於重組導致某些租賃設施放棄而產生的減值費用, 總額為 $0.4百萬和美元0.7在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，運營租賃費用為美元4.4百萬和美元8.2分別為百萬。運營租賃費用中包括租金支出和由於重組導致某些租賃設施放棄而產生的減值費用, 總額為 $1.4百萬和美元2.2在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間，可變租賃成本、短期租賃成本和轉租收入並不重要。

該公司還有融資租賃。這些安排的租賃期限從三年到 五年 在期限結束時可以選擇購買或轉讓所有權。

截至2024年6月29日和2023年12月30日，簡明合併資產負債表中不動產、廠房和設備中包含的融資租賃淨額為美元3.6百萬和美元4.5分別為百萬。融資租賃費用包括使用權資產的攤銷和利息支出。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間，融資租賃總支出並不大。

收入分解

合約餘額

截至2024年6月29日的三個月和六個月中已確認的收入為報告期初的遞延收入餘額為美元41.1 百萬和美元93.2 分別為百萬。截至2023年7月1日的三個月和六個月中包含在報告期開始時遞延收入餘額中的確認收入為美元44.4 百萬和美元95.3 分別為百萬。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間，合同資產負債餘額的變化沒有受到其他因素的重大影響。

分配給剩餘履約義務的交易價格

公司的剩餘履約義務代表分配給未履行或部分履行的履約義務的交易價格，包括遞延收入和不可撤銷的積壓。該公司的待辦事項是指從客户那裏收到的用於未來產品發貨和服務的採購訂單。公司的待辦事項受未來事件的影響，這些事件可能導致相關收入的金額或時間發生變化，在某些情況下，可能會被取消而不會受到處罰。積壓的訂單可以在收到後幾個季度內完成，也可能與多年支持服務義務有關。

公允價值的披露

未按公允價值重新計量的金融工具包括應收賬款、應付賬款、應計負債和債務。除公司2024年票據、2027年票據和2028年票據（定義見下文，統稱為 “可轉換優先票據”）外，這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。可轉換優先票據的公允價值是根據2024年6月28日（本季度最後一個交易日）場外市場可轉換優先票據的報價確定的。

現金等價物定期按公允價值計量和報告。 下表列出了這些金融資產的公允價值及其在公允價值層次結構中的水平（以千計）：

在截至2024年6月29日的六個月中，公允價值層次結構的1級和2級之間沒有資產或負債的轉移。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的現有資產或負債均未被歸類為三級。

當出現可能對商譽和無形資產的公允價值產生重大不利影響的可識別事件或情況變化時，公司會以非經常性方式按公允價值衡量商譽和無形資產。公司對這些資產的減值指標進行了定性分析，截至2024年6月29日，其公允價值沒有受到任何不利影響。

設施相關費用

公司將某些設施相關費用歸類為公允價值層次結構的第三級，並在存在減值指標或存在可觀察的公允價值時在非經常性基礎上應用公允價值會計。

關於其重組計劃（如簡明合併財務報表附註7的 “重組和其他相關成本” 所述），公司產生的設施相關費用為美元0.4 百萬和美元0.7 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。公司產生了與設施相關的費用 $1.4 百萬和美元2.2 在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。這些費用主要包括運營租賃使用權資產產生的減值費用，是根據公司在剩餘租賃期內按折扣率合理獲得的預計未來轉租租金收入按公允價值計算的。由於這些不可觀測的輸入非常重要，與設施相關的費用被歸類為三級測量值。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註附註7 “重組和其他相關成本”。

現金、現金等價物和限制性現金

截至 2024 年 6 月 29 日，該公司有 $115.7 百萬現金、現金等價物和限制性現金，包括美元38.9 其外國子公司持有的百萬現金。

截至 2023 年 12 月 30 日，該公司有 $173.9 百萬現金、現金等價物和限制性現金，包括美元48.1 其外國子公司持有的百萬現金。

該公司外國子公司持有的現金用於在這些地點開展運營和投資活動，公司目前沒有必要或意圖將這些資金匯回美國。

善意

當收購的收購價格超過所收購的淨有形資產和已確定無形資產的公允價值時，商譽即入賬。

由於外幣波動的影響，商譽的賬面總額可能會發生變化，因為這些資產的一部分以外幣計價。迄今為止，公司尚未確認任何商譽減值損失。

無形資產

由於外幣波動的影響，無形資產的賬面總額和無形資產的相關攤銷費用可能會發生變化，因為這些資產的一部分以外幣計價。攤銷費用為 $2.3百萬和美元4.5在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。攤銷費用為 $7.1百萬和美元14.2在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

無形資產按成本減去累計攤銷和減值（如果有）入賬。攤銷費用記入相應的成本和支出類別。

限制性現金

公司的限制性現金餘額存放在全球多家銀行的存款賬户中。這些款項主要用於抵押公司發行的備用信用證和銀行擔保。

信用損失備抵金

應收賬款保理

公司根據與知名保理公司的保理安排出售某些指定貿易賬户應收賬款。根據安排條款，公司根據ASC主題860 “轉賬和服務” 對這些交易進行核算。該公司的保理商在無追索權的基礎上購買貿易應收賬款，沒有任何其他義務。出售的貿易賬户應收賬款餘額將從簡明合併資產負債表中刪除，收到的現金在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。公司應收貿易應收賬款的公允價值與所得收益之間的差額在公司的簡明合併運營報表中記為利息支出。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司確認的保理相關利息支出約為美元0.1百萬和美元0.2分別為百萬。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，公司確認的保理相關利息支出約為美元0.1百萬和美元0.4分別是百萬。

在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司出售的貿易應收賬款總額約為美元8.6百萬和美元14.3分別為百萬。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，公司出售的貿易應收賬款總額約為美元13.2百萬和美元34.4分別是百萬。

精選資產負債表項目

2023年，公司實施了一項降低成本的重組計劃（“2023年重組計劃”）。關於2023年重組計劃，公司產生並記錄了美元6.6總共百萬，其中 $5.92023 年記錄了百萬美元和 $0.7在截至2024年6月29日的三個月中，記錄了百萬人。2023年重組計劃預計將於2024年完成，剩餘的相關款項將於2024年支付。

2024年，公司實施了一項降低成本的重組計劃（“2024年重組計劃”）。關於2024年重組計劃，公司產生並記錄了美元3.5在截至2024年6月29日的三個月中，重組成本為百萬美元。2024年的重組計劃預計將在2024年完成，相關款項將在2024年和2025年支付。未來可能會開展與公司正在進行的轉型計劃相關的其他重組活動。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月期間，公司因合併多個場地而產生了與租賃相關的減值費用，導致相關的租賃設施被放棄。這是前幾年開展的重組舉措的結果。