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附屬機構身份會員2023-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員SRT: 首席執行官成員2022-12-310001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員SRT: 首席執行官成員2022-12-012022-12-310001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員2024-04-012024-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員2024-01-012024-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員2023-04-012023-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員2023-01-012023-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員SRT: 首席執行官成員2024-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定會員DNB: LeaseCost會員SRT: 首席執行官成員2023-12-310001799208DNB: BlackKnightinc 會員DNB: 數據許可費會員2021-06-012021-06-300001799208DNB: BlackKnightinc 會員DNB:產品數據和專業服務會員2021-06-012021-06-300001799208DNB: BlackKnightinc 會員SRT: 附屬機構身份會員DNB:產品數據和專業服務會員2023-04-012023-06-300001799208DNB: BlackKnightinc 會員SRT: 附屬機構身份會員DNB:產品數據和專業服務會員2023-01-012023-06-300001799208DNB: Paysafe限定會員DNB:數據許可和風險管理解決方案服務成員2021-09-012021-09-300001799208DNB: 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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-39361
鄧白氏控股有限公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | |
特拉華 | 83-2008699 |
(狀態 公司) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
5335 Gate Parkway, 傑克遜維爾, FL | 32256 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(904) 648-8006
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.0001美元 | DNB | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)中,是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是 ☒
有 441,786,135 截至2024年7月26日,註冊人普通股的已發行股份。
表格 10-Q
季度報告
截至2024年6月30日的季度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | 3 |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計) | 3 |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 股東權益簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(未經審計) | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 48 |
| 第二部分。其他信息 | 49 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 49 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 49 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 50 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 50 |
第 5 項。 | 其他信息 | 50 |
第 6 項。 | 展品 | 50 |
第一部分:財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表(未經審計)
鄧白氏控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
服務成本(不包括折舊和攤銷) | 220.1 | | | 212.2 | | | 444.2 | | | 420.0 | |
銷售和管理費用 | 174.4 | | | 176.4 | | | 350.8 | | | 351.5 | |
折舊和攤銷 | 141.3 | | | 145.0 | | | 285.3 | | | 290.4 | |
重組費用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
運營成本 | 539.1 | | | 538.2 | | | 1,087.0 | | | 1,070.7 | |
營業收入(虧損) | 37.1 | | | 16.5 | | | 53.7 | | | 24.4 | |
利息收入 | 1.2 | | | 1.1 | | | 2.8 | | | 2.5 | |
利息支出 | (59.0) | | | (56.1) | | | (144.3) | | | (111.4) | |
其他收入(支出)-淨額 | 1.4 | | | 1.5 | | | 1.5 | | | 2.1 | |
非營業收入(支出)-淨額 | (56.4) | | | (53.5) | | | (140.0) | | | (106.8) | |
所得税準備金(收益)前的收益(虧損)和關聯公司淨收益中的權益 | (19.3) | | | (37.0) | | | (86.3) | | | (82.4) | |
減去:所得税準備金(福利) | (2.9) | | | (17.5) | | | (47.1) | | | (29.3) | |
關聯公司淨收入中的權益 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
淨收益(虧損) | (15.7) | | | (18.8) | | | (37.6) | | | (51.6) | |
減去:歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (0.7) | | | (0.6) | | | (2.0) | | | (1.5) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
| | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股每股基本收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
已發行股票的加權平均數——基本 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
攤薄後的已發行股票的加權平均數 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (15.7) | | | $ | (18.8) | | | $ | (37.6) | | | $ | (51.6) | |
外幣調整: | | | | | | | |
扣除税款的外幣折算調整 (1) | $ | (0.5) | | | $ | (8.2) | | | $ | (36.0) | | | $ | (1.8) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税款 (2) | 3.5 | | | (4.3) | | | 8.4 | | | (6.7) | |
扣除税收支出(收益)的現金流對衝衍生品 (3) | (0.4) | | | 18.4 | | | 4.3 | | | 7.7 | |
固定福利養老金計劃: | | | | | | | |
先前服務抵免(成本),扣除税收支出(收益)(4) | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.2) | |
淨精算收益(虧損),扣除税收支出(收益)(5) | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.6) | | | (1.1) | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | $ | 2.1 | | | $ | 5.3 | | | $ | (24.2) | | | $ | (2.1) | |
綜合收益(虧損),扣除税款 | $ | (13.6) | | | $ | (13.5) | | | $ | (61.8) | | | $ | (53.7) | |
減去:歸因於非控股權益的綜合(收益)虧損 | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.8) | | | (1.6) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的綜合收益(虧損) | $ | (14.2) | | | $ | (14.1) | | | $ | (63.6) | | | $ | (55.3) | |
(1)美元的税收支出(收益)(0.3) 百萬和美元0.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。美元的税收支出(收益)0.3百萬和美元7.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(2)美元的税收支出(收益)1.2百萬和 $ (1.5) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。美元的税收支出(收益)2.9百萬和 $ (2.4)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。
(3)美元的税收支出(收益)(0.1) 百萬和美元6.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。美元的税收支出(收益)1.5百萬和美元2.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(4)低於 $ () 的税收支出(收益)0.1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,均為百萬美元。低於 $ () 的税收支出(收益)0.1)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,均為百萬美元。
(5)低於 $ () 的税收支出(收益)0.1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,均為百萬美元。低於 $ () 的税收支出(收益)0.1)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,均為百萬美元。
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
鄧白氏控股有限公司
簡明合併資產負債表
(以百萬計,股票數據和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 263.2 | | | $ | 188.1 | |
減去美元備抵後的應收賬款23.0 2024 年 6 月 30 日和 $20.1 2023 年 12 月 31 日(註釋 3 和 13) | 197.3 | | | 258.0 | |
預付税款 | 54.8 | | | 51.8 | |
其他預付款 | 84.5 | | | 100.1 | |
其他流動資產(附註3和9) | 64.1 | | | 58.3 | |
流動資產總額 | 663.9 | | | 656.3 | |
非流動資產 | | | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $49.6 2024 年 6 月 30 日和 $45.7 於 2023 年 12 月 31 日 | 96.0 | | | 102.1 | |
計算機軟件,扣除累計攤銷額美元582.0 2024 年 6 月 30 日和 $507.1 2023 年 12 月 31 日(註釋 10) | 684.7 | | | 666.3 | |
商譽(附註10和16) | 3,426.6 | | | 3,445.8 | |
其他無形資產(注10和16) | 3,709.6 | | | 3,915.9 | |
遞延成本(注3) | 163.6 | | | 161.7 | |
其他非流動資產(附註11) | 212.4 | | | 187.8 | |
非流動資產總額 | 8,292.9 | | | 8,479.6 | |
總資產 | $ | 8,956.8 | | | $ | 9,135.9 | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 86.9 | | | $ | 111.7 | |
應計工資單 | 69.0 | | | 111.9 | |
短期債務(附註12) | 31.0 | | | 32.7 | |
遞延收入(注3) | 583.3 | | | 590.0 | |
其他應計負債和流動負債(附註11) | 164.9 | | | 196.1 | |
流動負債總額 | 935.1 | | | 1,042.4 | |
長期養老金和退休後福利(注6) | 128.6 | | | 143.9 | |
長期債務(注12) | 3,620.4 | | | 3,512.5 | |
遞延所得税 | 817.3 | | | 887.3 | |
其他非流動負債(附註11) | 113.8 | | | 118.2 | |
負債總額 | 5,615.2 | | | 5,704.3 | |
承付款和或有開支(注17) | | | |
| | | |
股權 | | | |
普通股,$0.0001 每股面值,已授權—2,000,000,000 股份; 443,679,098 已發行股票和 441,830,818 截至 2024 年 6 月 30 日的已發行股份,以及 439,735,256 已發行股票和 438,848,336 截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份 | — | | | — | |
資本盈餘 | 4,410.4 | | | 4,429.2 | |
累計赤字 | (850.7) | | | (811.1) | |
國庫股票, 1,848,280 2024 年 6 月 30 日的股票以及 886,920 截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | (9.7) | | | (0.3) | |
累計其他綜合虧損 | (222.7) | | | (198.7) | |
股東權益總額 | 3,327.3 | | | 3,419.1 | |
非控股權益 | 14.3 | | | 12.5 | |
權益總額 | 3,341.6 | | | 3,431.6 | |
負債和股東權益總額 | $ | 8,956.8 | | | $ | 9,135.9 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
鄧白氏控股有限公司
簡明合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
由(用於)經營活動提供的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | (37.6) | | | $ | (51.6) | |
淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金的對賬: | | | |
折舊和攤銷 | 285.3 | | | 290.4 | |
未確認的養老金損失(收益)的攤銷 | (0.9) | | | (1.4) | |
遞延債務發行成本、攤銷和註銷 | 40.6 | | | 8.4 | |
基於股權的薪酬支出 | 36.1 | | | 45.3 | |
重組費用 | 6.7 | | | 8.8 | |
重組付款 | (5.5) | | | (8.8) | |
遞延所得税的變化 | (70.9) | | | (74.5) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款(增加)減少 | 54.2 | | | 83.0 | |
預付税款、其他預付賬款和其他流動資產的(增加)減少 | 9.3 | | | (8.9) | |
遞延收入增加(減少) | 4.2 | | | 42.5 | |
應付賬款增加(減少) | (24.2) | | | (8.0) | |
應計工資的增加(減少) | (42.5) | | | (36.2) | |
其他應計負債和流動負債增加(減少) | (19.6) | | | (46.1) | |
其他長期資產 (增加) 減少額 | (2.6) | | | 2.6 | |
長期負債增加(減少) | (37.8) | | | (28.4) | |
其他非現金調整淨額 | 0.8 | | | (2.5) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 195.6 | | | 214.6 | |
由(用於)投資活動提供的現金流: | | | |
外幣合約的現金結算和淨投資對衝 | 0.2 | | | 13.6 | |
| | | |
資本支出 | (2.1) | | | (2.6) | |
計算機軟件和其他無形資產的補充 | (109.4) | | | (91.9) | |
其他投資活動,淨額 | (0.8) | | | (0.3) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (112.1) | | | (81.2) | |
融資活動提供的(用於)現金流: | | | |
回購股票的付款 | (9.3) | | | — | |
股息的支付 | (43.9) | | | (43.0) | |
信貸額度借款的收益 | 218.8 | | | 272.6 | |
定期貸款機制的借款收益 | 3,103.6 | | | — | |
信貸額度借款的支付 | (123.8) | | | (203.9) | |
定期貸款機制的借款支付 | (3,111.4) | | | (16.4) | |
| | | |
支付債務發行成本 | (26.6) | | | — | |
購買非控股權益的付款 | — | | | (85.9) | |
其他融資活動,淨額 | (13.9) | | | (11.4) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (6.5) | | | (88.0) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1.4) | | | 6.8 | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少) | 75.6 | | | 52.2 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 188.1 | | | 208.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 263.7 | | | $ | 2606 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | |
簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物 | $ | 263.2 | | | $ | 2606 | |
其他流動資產中包含的限制性現金 (1) | 0.5 | | | — | |
現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 263.7 | | | $ | 2606 | |
| | | |
支付的現金: | | | |
所得税支付(退款),淨額 | $ | 55.8 | | | $ | 63.4 | |
利息 | $ | 107.5 | | | $ | 103.0 | |
| | | |
計算機軟件的非現金補充 | $ | 12.8 | | | $ | 7.3 | |
(1) 限制性現金是指與客户退款相關的預留資金。
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
鄧白氏控股有限公司
簡明合併股東權益表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 資本 剩餘 | | (累計赤字)保留 收入 | | 財政部 股票 | | 累積 翻譯 調整 | | 退休後的固定福利計劃 | | 現金流套期保值衍生品 | | 總計 股東們 公正 | | 非控制性 利息 | | 總計 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | — | | | $ | 4,443.7 | | | $ | (764.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (170.3) | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | 3,499.3 | | | $ | 9.1 | | | $ | 3,508.4 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (53.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53.1) | | | 1.5 | | | (51.6) | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 38.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38.6 | | | — | | | 38.6 | |
已申報分紅 | — | | | (43.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.7) | | | — | | | (43.7) | |
養老金調整,扣除税收優惠 $0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
累計折算調整的變動,扣除税收支出 $7.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.9) | | | — | | | — | | | (1.9) | | | 0.1 | | | (1.8) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收優惠 $2.4 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | (6.7) | |
現金流對衝衍生品,扣除税收支出 $2.7 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,438.6 | | | $ | (817.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (178.9) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | 3,438.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 3,449.6 | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | 4,436.4 | | | $ | (797.8) | | | $ | (0.3) | | | $ | (166.4) | | | $ | (58.8) | | | $ | 37.7 | | | $ | 3,450.8 | | | $ | 10.1 | | | $ | 3,460.9 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | 0.6 | | | (18.8) | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 24.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | |
已申報分紅 | — | | | (21.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.9) | | | — | | | (21.9) | |
養老金調整,扣除少於美元的税收優惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
累計折算調整的變動,扣除税收支出 $0.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收優惠 $1.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | (4.3) | |
現金流對衝衍生品,扣除税收支出 $6.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.4 | | | 18.4 | | | — | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,438.6 | | | $ | (817.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (178.9) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | 3,438.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 3,449.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | | 資本 剩餘 | | (累計赤字)保留 收入 | | 財政部 股票 | | 累積 翻譯 調整 | | 退休後的固定福利計劃 | | 現金流套期保值衍生品 | | 總計 股東們 公正 | | 非控制性 利息 | | 總計 公正 |
截至2024年6月30日的六個月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | $ | — | | | $ | 4,429.2 | | | $ | (811.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (153.0) | | | $ | (62.2) | | | $ | 16.5 | | | $ | 3,419.1 | | | $ | 12.5 | | | $ | 3,431.6 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (39.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.6) | | | 2.0 | | | (37.6) | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 25.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.2 | | | — | | | 25.2 | |
已申報分紅 | — | | | (44.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44.0) | | | — | | | (44.0) | |
根據股票回購計劃收購的股票 | | | | | | | (9.4) | | | | | | | | | (9.4) | | | — | | | (9.4) | |
養老金調整,扣除税收優惠 $0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
累計折算調整的變動,扣除税收支出 $0.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35.8) | | | — | | | — | | | (35.8) | | | (0.2) | | | (36.0) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收支出 $2.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | 8.4 | |
現金流對衝衍生品,扣除税收支出 $1.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,410.4 | | | $ | (850.7) | | | $ | (9.7) | | | $ | (180.4) | | | $ | (63.1) | | | $ | 20.8 | | | $ | 3,327.3 | | | $ | 14.3 | | | $ | 3,341.6 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | 4,414.9 | | | $ | (834.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | (183.5) | | | $ | (62.6) | | | $ | 21.2 | | | $ | 3,355.4 | | | $ | 13.7 | | | $ | 3,369.1 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (16.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.4) | | | 0.7 | | | (15.7) | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 17.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.6 | | | — | | | 17.6 | |
已申報分紅 | — | | | (22.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22.1) | | | — | | | (22.1) | |
根據股票回購計劃收購的股票 | | | | | | | (9.4) | | | | | | | | | (9.4) | | | — | | | (9.4) | |
養老金調整,扣除少於美元的税收優惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
累計折算調整的變動,扣除税收優惠 $0.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.1) | | | (0.5) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税收支出 $1.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
扣除税收優惠後的現金流對衝衍生品0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,410.4 | | | $ | (850.7) | | | $ | (9.7) | | | $ | (180.4) | | | $ | (63.1) | | | $ | 20.8 | | | $ | 3,327.3 | | | $ | 14.3 | | | $ | 3,341.6 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
鄧白氏控股有限公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(表格中的美元金額以百萬計,股票數據和每股數據除外)
註釋 1-演示基礎
隨附的鄧白氏控股公司及其子公司(“我們” 或 “我們的” 或 “公司”)的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。它們應與合併財務報表和相關附註一起閲讀,合併財務報表和相關附註出現在截至2023年12月31日的年度的合併財務報表中,包含在我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-k表年度報告中。中期簡明合併財務報表不包括GAAP要求對年度財務報表進行的所有披露,也不一定代表全年或任何後續時期的業績。我們的管理層認為,為公允列報所列日期和期間未經審計的合併財務狀況、經營業績和現金流而認為必要的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。
我們通過以下方式管理業務並報告財務業績 二 分段:
•北美在美國和加拿大提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解;以及
•International直接在英國和愛爾蘭(“英國”)、北歐(瑞典、挪威、丹麥、芬蘭、愛沙尼亞和拉脱維亞)、中歐(德國、奧地利、瑞士和其他中歐和東歐國家)(合稱 “歐洲”)、大中華區、印度以及通過我們的全球網絡聯盟(“WWN聯盟”)間接提供財務和風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解。
所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。在適當的情況下,我們對前一年的某些金額進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。
我們在此處列出的簡明合併財務報表反映了管理層做出的最新估計和假設,這些估計和假設影響了截至未經審計的合併財務報表之日的資產負債和相關披露金額以及所列報告期內報告的收入和支出金額。
在2024年第一季度,我們在簡明合併損益表中更改了某些數據版税和項目履行成本的列報方式。具體而言,我們將這些成本的分類從 “銷售和管理費用” 改為 “服務成本(不包括折舊和攤銷)”,因為我們認為,根據成本的性質列報這些成本,而不是像以往那樣根據其功能列報這些成本,可以提供更多有用的信息並提高透明度。為了反映這種列報方式的變化,並符合本期的列報方式,對上一年度的結果進行了重訂。 結果,我們對美元進行了重新分類7.2 百萬和美元19.1在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,從 “銷售和管理費用” 到 “服務成本(不包括折舊和攤銷)”,分別為百萬美元。這種重新分類對總運營成本、營業收入、淨收益(虧損)、每股收益(虧損)或分部業績沒有影響。此外,重新分類對合並資產負債表或合併現金流量表沒有影響。
注意事項 2—— 最近的會計公告
我們會考慮所有會計準則更新(“ASUs”)和適用的權威指南的適用性和影響。
最近通過的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號 “促進參考利率改革對財務報告的影響”,為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況,以減輕與預期市場從倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。2021年1月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-01 “參考利率改革——範圍”,該文件在亞利桑那州立大學第2020-04號中明確了最初指導意見的範圍和適用範圍。2022年12月21日,財務會計準則委員會發布了第2022-06號亞利桑那州立大學,將過渡日期延長至2024年12月31日。在2023年第二季度,我們修改了管理優先擔保信貸額度和利率互換的協議,以完成過渡
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
從倫敦銀行同業拆借利率到有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的參考利率。這種過渡沒有對我們的合併財務報表造成財務影響。
最近發佈的會計公告
2023 年 11 月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-07 號 “分部報告(主題 280)”。該指南主要通過加強對重大分部支出的披露,改善了可申報的分部披露要求。此外,該亞利桑那州立大學的修正案加強了中期披露要求,闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況,為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求,幷包含了其他披露要求。該指導將追溯適用於財務報表中列報的所有前期。對於公共企業實體,該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的這些財政年度內的過渡期有效。我們預計該權威指南的通過不會對我們的合併資產負債表、經營報表和現金流量表產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税(主題740)”,要求在税率對賬和按司法管轄區分的所得税中,對所得税進行統一的類別和更多的分類。對於公共企業實體,該指導方針對2024年12月15日之後的財政年度有效。儘管允許追溯適用,但該指南應在前瞻性基礎上適用。我們預計該權威指南的通過不會對我們的合併資產負債表、經營報表和現金流量表產生重大影響。
註釋 3—— 收入
截至2024年6月30日,分配給未履行(或部分未履行)的履約義務的收入合同的交易價格總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
未來收入 | $ | 799.7 | | | $ | 893.0 | | | $ | 565.7 | | | $ | 260.4 | | | $ | 167.9 | | | $ | 271.3 | | | $ | 2,958.0 | |
未來收入表不包括任何金額的可變對價,即以銷售或使用量為基礎的特許權使用費以換取不同的數據許可,或者在單一履約義務(即一系列不同的服務期)內分配給不同服務期限的不同服務期。
收入確認時間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
在某個時間點確認的收入 | $ | 226.1 | | | $ | 227.8 | | | $ | 440.6 | | | $ | 443.4 | |
一段時間內確認的收入 | 350.1 | | | 326.9 | | | 700.1 | | | 651.7 | |
已確認的總收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
合約餘額
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
應收賬款,淨額 | $ | 197.3 | | | $ | 258.0 | |
短期合約資產 (1) | $ | 6.7 | | | $ | 4.3 | |
長期合同資產 (2) | $ | 24.3 | | | $ | 18.0 | |
短期遞延收入 | $ | 583.3 | | | $ | 590.0 | |
長期遞延收入 (3) | $ | 25.3 | | | $ | 19.7 | |
(1) 包含在簡明合併資產負債表中的 “其他流動資產” 中。
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
(2) 包含在簡明合併資產負債表中的 “其他非流動資產” 中。
(3) 包含在簡明合併資產負債表中的 “其他非流動負債” 中。
應收賬款減少了美元60.7從2023年12月31日到2024年6月30日,百萬美元主要是由於季節性波動,扣除了與我們的應收賬款融資相關的提款活動。
遞延收入減少了美元1.1從 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日,百萬美元主要是由於 $409.1截至2023年12月31日的遞延收入餘額中包含的已確認收入中的百萬美元,其中很大程度上被履行業績義務之前收到或到期的現金付款所抵消。
合約資產增加美元8.7百萬美元主要歸因於確認的新合同資產,扣除2024年重新歸類為應收賬款的新金額,部分被美元抵消19.2截至2024年1月1日,餘額中包含的數百萬份合同資產在成為無條件資產時被重新歸類為應收賬款。
詳細列出收入細分的時間表見附註16。
為獲得合同的費用而確認的資產
扣除遞延成本中包含的累計攤銷後,佣金資產為美元163.6百萬和美元161.7截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
佣金資產的攤銷額為美元12.5百萬和美元24.6截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元10.8百萬和美元21.1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
註釋 4—— 重組費用
我們產生了重組費用(通常包括員工遣散費和合同終止)。這些費用是由於取消、整合、標準化和/或自動化我們的業務職能而產生的。
截至2024年6月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月
我們記錄的重組費用總額為美元3.3截至2024年6月30日的三個月,為百萬美元,包括:
•遣散費 $3.0根據持續的福利安排,百萬美元。大約 80 員工受到影響。到2024年第二季度末,大多數受影響的員工都離開了公司。這些員工的現金支付將在2024年第四季度末基本完成;以及
•合同終止、減記使用權資產和其他退出成本,包括合併或關閉美元設施的費用0.3百萬。
我們記錄的重組費用總額為美元4.6截至2023年6月30日的三個月,為百萬美元,包括:
•遣散費 $3.9根據持續的福利安排,百萬美元。大約 60 員工受到影響。到2023年第二季度末,大多數受影響的員工都離開了公司。到2023年第四季度末,這些員工的現金支付已基本完成;以及
•合同終止、減記使用權資產和其他退出成本,包括合併或關閉美元設施的費用0.7百萬。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月對比
我們記錄的重組費用總額為美元6.7截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元,包括:
•遣散費 $5.9根據持續的福利安排,百萬美元。大約 145 員工受到影響。到2024年第二季度末,大多數受影響的員工都離開了公司。這些員工的現金支付將在2024年第四季度末基本完成;以及
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
•合同終止、減記使用權資產和其他退出成本,包括合併或關閉美元設施的費用0.8百萬。
我們記錄的重組費用總額為美元8.8截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元,包括:
•遣散費 $7.0根據持續的福利安排,百萬美元。大約 110 員工受到影響。到2023年第二季度末,大多數受影響的員工都離開了公司。到2023年第四季度末,這些員工的現金支付已基本完成;以及
•合同終止、減記使用權資產和其他退出成本,包括合併或關閉美元設施的費用1.8百萬。
下表列出了截至2024年3月31日、2024年6月30日、2023年3月31日和2023年6月30日的三個月,簡明合併資產負債表中 “應計工資單” 中包含的重組準備金和使用情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 | | 合同終止 和其他 退出成本 | | 總計 |
| | | | | |
2024 年: | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的剩餘餘額 | $ | 2.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 3.2 | |
2024 年第一季度收取的費用 (1) | 2.9 | | | 0.1 | | | 3.0 | |
2024 年第一季度支付的款項 | (2.6) | | | (0.4) | | | (3.0) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的剩餘餘額 | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 3.2 | |
2024 年第二季度收取的費用 (1) | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
2024 年第二季度支付的款項 | (2.4) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的剩餘餘額 | $ | 3.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年: | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日的剩餘餘額 | $ | 4.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 7.0 | |
2023 年第一季度收取的費用 (1) | 3.1 | | | 0.5 | | | 3.6 | |
2023 年第一季度支付的款項 | (4.0) | | | (0.8) | | | (4.8) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的剩餘餘額 | $ | 3.9 | | | $ | 1.9 | | | $ | 5.8 | |
2023 年第二季度收取的費用 (1) | 3.9 | | | 0.7 | | | 4.6 | |
2023 年第二季度支付的款項 | (3.1) | | | (0.9) | | | (4.0) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的剩餘餘額 | $ | 4.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | 6.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 餘額不包括根據亞利桑那州立大學第2016-02號 “租賃(主題842)” 記賬的費用。
注意事項 5—— 基於股票的薪酬
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與相應期間生效的計劃相關的股票薪酬和預期税收優惠的組成部分:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
股票薪酬支出: | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
限制性庫存和限制性庫存單位 | $ | 16.4 | | | $ | 19.9 | | | $ | 32.5 | | | $ | 35.7 | |
股票期權 (1) | 1.8 | | | 4.9 | | | 3.6 | | | 9.6 | |
薪酬支出總額 | $ | 18.2 | | | $ | 24.8 | | | $ | 36.1 | | | $ | 45.3 | |
| | | | | | | |
預期的税收優惠: | | | | | | | |
限制性庫存和限制性庫存單位 | $ | 1.7 | | | $ | 2.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 4.6 | |
股票期權 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
預期税收優惠總額 | $ | 1.8 | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.5 | | | $ | 5.1 | |
(1) 股票期權支出減少的主要原因是加速歸因方法的影響,該方法用於確認基於績效的股票期權補助的支出。
股票期權
我們根據授予日的公允價值對股票期權進行了核算。使用Black-Scholes估值模型對服務條件選項進行估值。使用蒙特卡羅估值模型對市場狀況期權進行估值。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 |
| 的數量 選項 | | 加權平均值 行使價格 | | 剩餘合同期限加權平均值(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | 10,865,868 | | | $19.31 | | 5.7 | | $— |
已授予 | — | | | $— | | | | |
被沒收 | (64,499) | | | $15.89 | | | | |
已鍛鍊 | — | | | $— | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 10,801,369 | | | $19.33 | | 5.2 | | $— |
| | | | | | | |
預計將從 2024 年 6 月 30 日起歸屬 | 4,721,369 | | | $15.89 | | 8.1 | | $— |
自 2024 年 6 月 30 日起可行使 | 6,080,000 | | | $22.00 | | 3.0 | | $— |
截至2024年6月30日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元3.6百萬,預計將在加權平均期內予以確認 1.1 年份。
限制性股票和限制性股票單位
限制性股票和限制性股票單位在獎勵授予日以我們股票的收盤市場價格進行估值。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月的限制性股票和限制性股票單位的活動:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票和限制性股票單位 |
| 的數量 股份 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 | | 剩餘合同期限加權平均值(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | 8,682,523 | | | $13.78 | | 1.0 | | $101.6 |
已授予 | 5,290,217 | | | $10.44 | | | | |
被沒收 | (109,230) | | | $13.00 | | | | |
既得 | (3,056,575) | | | $14.66 | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 10,806,935 | | | $11.90 | | 1.3 | | $100.1 |
截至2024年6月30日,與非既得限制性股票和限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元72.7百萬,預計將在加權平均期內予以確認 2.0 年份。
員工股票購買計劃(“ESPP”)
根據鄧白氏控股公司的員工股票購買計劃,符合條件的員工可以自願繳納税後繳款,範圍包括 3% 到 15合格收入的百分比。根據計劃文件中的規定,公司向員工繳納的相應金額各不相同 一年 持有期。我們記錄了美元的相關費用0.6百萬和美元1.2截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元0.7百萬和美元1.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
注意事項 6—— 養老金和退休後福利
定期養老金淨成本
下表列出了與我們的養老金計劃和退休後福利義務相關的淨週期性成本(收入)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利債務 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨週期成本(收入)的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 15.3 | | | 16.1 | | | 30.7 | | | 32.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
計劃資產的預期回報率 | (19.9) | | | (20.0) | | | (39.8) | | | (39.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先前服務成本的攤銷(信用) | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
攤還精算損失(收益) | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨週期成本(收入) | $ | (4.5) | | | $ | (4.1) | | | $ | (8.9) | | | $ | (8.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
注意事項 7—— 所得税
截至2024年6月30日的三個月,有效税率為 15.0%,反映的税收優惠為 $2.9税前虧損為百萬美元19.3百萬,相比之下 47.4截至2023年6月30日的三個月的百分比,反映了美元的税收優惠17.5税前虧損為百萬美元37.0百萬。截至2024年6月30日的三個月,有效税率與上一季度相比的變化主要是由於預測的全球税前收入和司法管轄區收入組合的變化,以及本年度季度非美國總體有效税率的提高。
截至2024年6月30日的六個月的有效税率為 54.6%,反映的税收優惠為 $47.1税前虧損為百萬美元86.3百萬,相比之下 35.6截至2023年6月30日的六個月的百分比,反映了美元的税收優惠29.3税前虧損為百萬美元82.4百萬。截至2024年6月30日的六個月中有效税率的變化
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
與去年同期相比,主要是由於審計和解導致我們的不確定税收狀況有所減少,以及由於選舉允許排除某些收入,美國的全球無形低税收收入(“GILTI”)有所減少,但經濟合作與發展組織推出的全球反税基侵蝕和利潤轉移(“BEPS”)——第二支柱全球最低税收的影響部分抵消了這一影響(“BEPS”)(“經合組織”)。
註釋 8—— 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將該期間的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。
在我們報告淨收益的時期,攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數加上我們未償還的股票激勵獎勵的稀釋效應。在我們報告淨虧損的時期,攤薄後的每股收益等於每股基本收益,因為我們未償還的股票激勵獎勵的影響被認為是反稀釋的。
下表列出了每股基本收益(虧損)和攤薄後收益(虧損)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
| | | | | | | | |
已發行股票的加權平均數——基本 | | 432,749,213 | | | 430,471,647 | | | 432,152,568 | | | 430,030,614 | |
攤薄後已發行股票的加權平均數 (1) | | 432,749,213 | | | 430,471,647 | | | 432,152,568 | | | 430,030,614 | |
| | | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股每股收益(虧損): | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
稀釋 | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
(1)在計算截至2024年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票數量不包括以下影響 11.1 百萬和 11.0 分別有百萬股可能發行的普通股,這些普通股對攤薄後的每股收益計算具有反稀釋作用。在計算截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票數量不包括以下影響 11.7百萬和 11.8分別有百萬股可能發行的普通股,這些普通股對攤薄後的每股收益計算具有反稀釋作用。
註釋 9—— 金融工具
公司面臨全球市場風險,包括來自外匯匯率變動和利率變動的風險。因此,我們使用衍生品來管理正常業務過程中發生的上述財務風險。我們不將衍生品用於交易或投機目的。就其性質而言,所有這些工具都涉及風險,包括交易對手不履行義務的信用風險。但是,在2024年6月30日和2023年12月31日,如果交易對手不履行這些金融工具,則不存在重大損失風險。我們通過監控程序和選擇信譽良好的交易對手來控制我們的信用風險敞口。這些類型的投資通常不需要抵押品。
在2024年6月30日和2023年12月31日,我們的貿易應收賬款並不代表信用風險的顯著集中,因為我們向不同地理位置和行業的大量客户銷售產品。
利率風險管理
我們管理利率敞口的目標是限制利率變動對我們的收益、現金流和財務狀況的影響,並降低我們的總體借貸成本。為了實現這些目標,我們堅持在總債務敞口的最小和最大範圍內管理浮動利率債務的做法。為了管理風險敞口和限制波動性,我們可以使用固定利率債務、浮動利率債務和/或利率互換。我們在合併資產負債表中將所有衍生工具視為按公允價值計算的資產或負債。
我們使用利率互換來管理利率變動對我們收益的影響。根據互換協議,我們根據固定利率每月付款,並根據浮動利率獲得每月付款。目的
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
掉期是為了減輕我們現有債務浮動利率變化導致的未來現金流的變化。掉期被指定為現金流套期保值併入賬。套期保值工具公允價值的變化記錄在扣除税款的其他綜合收益(虧損)(“OCI”)中,並在套期保值項目影響收益時重新歸類為與套期保值項目相關的同一細列項目的收益。
自2023年8月28日起,我們修訂了利率互換協議,名義總額為美元1,000最初於2024年3月27日到期的百萬美元(“2024年利率互換”)。修正案將到期日延長至2025年3月27日。根據修訂後的協議,公司支付的固定費率為 3.214% 並獲得一個月的 SOFR 費率。由於該修正案,2024年的利率互換被取消了指定,未實現收益為美元29.0 累計其他綜合收益(虧損)中包含的百萬美元被凍結,並被系統地重新歸類為收益,以減少2024年利率互換的原始期限內的利息支出。此外,修訂後的互換合約的總公允價值為美元29.0 初始時為百萬美元,按比例計入累計其他綜合收益(虧損),並作為修訂後的利率互換期內利息支出的增加重新歸類為收益。在修訂後的利率互換開始時,我們進行了量化有效性評估,並確定互換符合現金流對衝會計的條件。套期保值工具公允價值的變化記錄在扣除税款的OCI中,並在套期保值項目影響收益時重新歸類為與套期保值項目相關的同一細列項目的收益。此外,我們還進行定量測試,以評估修訂後的掉期剩餘期限內的套期保值有效性。
2023 年 2 月 2 日,公司簽訂了 三年 名義總額為美元的利率互換1,500百萬,有效期為 2023 年 1 月 27 日至 2026 年 2 月 8 日。對於這些互換,公司支付的固定利率為 3.695%,並在2023年6月27日之前獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率,並在2023年6月27日之後獲得該期限剩餘期限的一個月期限SOFR利率。
在2023年第二季度,我們修改了優先擔保信貸額度,以完成參考利率從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。因此,我們之前獲得一個月倫敦銀行同業拆借利率利率的利率互換協議也進行了修改,以獲得一個月的SOFR利息。我們利用了ASC主題848中列出的權宜之計,包括與套期保值關係中使用的衍生工具相關的權宜之計。這種過渡沒有對我們的合併財務報表造成財務影響。
下表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的利率互換:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
到期日期 | | 固定利率 | | 名義金額 | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
2025年2月27日 | | 1.629% | | $250 | | $250 | |
2025年3月27日 | | 3.214% | | 1,000 | | 1,000 | |
2026年2月8日 | | 3.695% | | 1,500 | | 1,500 | |
利率互換總額 | | | | $2,750 | | $2,750 | |
外匯風險管理
我們在管理外幣波動風險方面的目標是減少外匯匯率變化對我們國際業務的收益、現金流和財務狀況造成的波動。我們不時遵循對衝某些資產負債表頭寸的慣例,這些頭寸以適用於我們每家子公司的本位幣以外的貨幣計價。此外,我們面臨與我們的國際收益和對外國子公司的淨投資相關的外匯風險。我們可能會使用短期、遠期外匯以及不時使用期權合約來執行我們的套期保值策略。某些衍生品被指定為會計套期保值。
外匯遠期合約
為了降低收益波動性,我們目前對所有持有短期外匯遠期合約的子公司的基本上以本位幣計價的公司間餘額頭寸進行套期保值。標的交易和相應的外匯遠期合約按市價計價
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
在每個季度末,公允價值影響反映在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中的 “非營業收入(支出)——淨額” 中。
這些合約主要以英鎊、歐元、瑞典克朗和挪威克朗計價。根據權威指導,我們的外匯遠期合約未被指定為套期保值工具,期限通常為12個月或更短。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的外匯合約的名義金額為美元445.6百萬和美元653.1分別是百萬。
跨貨幣利率互換
為了保護我們在國外業務中的投資價值免受外幣匯率的不利變動的影響,我們使用跨貨幣利率互換對衝對一家或多家外國子公司的部分淨投資。跨貨幣互換被指定為我們以非美元貨幣計價的部分外國投資的淨投資套期保值。受外匯匯率變動的推動,我們在這些指定國外業務中的淨投資收益和虧損部分被我們的跨貨幣互換合約公允價值的變動部分所抵消。每個時期互換公允價值的變化在OCI中報告,扣除税款。這些金額將保留在累計的OCI中,直到我們對標的外國業務的投資進行清算或大規模清算。在每份互換合約的相應到期日內,我們收到每月的固定利率利息付款,在簡明的合併運營報表和綜合收益(虧損)報表中,在 “利息支出” 中記作對立支出。它們被指定為我們以歐元計價的部分外國投資的淨投資套期保值。
2024 年 4 月 16 日,我們執行了死刑 三 一批名義總額為美元的跨幣種掉期250百萬(歐元)235.4 百萬)。兩批的名義金額為美元75每人一百萬 四年 期限,我們以固定利率獲得美元優惠券 1.676% 和 1.685分別為%,並支付的歐元優惠券 0%。其餘部分的名義金額為美元100百萬和 五年 期限,我們以固定利率獲得美元優惠券 1.703%,並支付以下內容的歐元優惠券 0%。在每筆資金的到期日,我們將收到相應的美元名義金額,並以歐元向交易對手支付相同的款項。我們收到的總付款為 $0.7截至2024年6月30日的三個月和六個月為百萬美元。這些款項在簡明的合併經營報表和綜合收益(虧損)報表中,作為 “利息支出” 中的對應支出入賬。
2024 年 2 月 28 日,我們執行了死刑 三 一批名義總額為美元的跨幣種掉期250百萬(歐元)230.6 百萬)。兩批的名義金額為美元75每人一百萬 四年 期限,我們以固定利率獲得美元優惠券 1.271% 和 1.224分別為%,並支付的歐元優惠券 0%。其餘部分的名義金額為美元100百萬和 五年 期限,我們以固定利率獲得美元優惠券 1.260%,並支付以下內容的歐元優惠券 0%。在每筆資金的到期日,我們將收到相應的美元名義金額,並以歐元向交易對手支付相同的款項。我們收到的總付款為 $0.3截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元。這些款項在簡明的合併經營報表和綜合收益(虧損)報表中,作為 “利息支出” 中的對應支出入賬。這些互換於2024年4月16日終止,取而代之的是名義金額和條款相似的新互換(見上面的討論)。掉期終止後,我們支付了美元現金0.4百萬美元,OCI在截至2024年6月30日的三個月和六個月中公佈了這一數字,在對套期保值實體進行出售或實質性清算之前,將保持在累計的OCI內。
2022年7月15日,我們執行了死刑 三 一批跨貨幣掉期,每筆的名義金額為美元125 百萬(歐元)124 百萬) 為二、三和 四年 條款,我們以固定利率獲得美元優惠券 2.205%, 1.883%,以及 1.723分別為%,並支付的歐元優惠券 0%。在每筆資金的到期日,我們將收到名義金額為美元125 百萬,並向交易對手支付歐元124 百萬。我們收到的總付款為 $1.7百萬和美元3.5截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元1.8百萬和美元3.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。這些款項在簡明的合併經營報表和綜合收益(虧損)報表中,作為 “利息支出” 中的對應支出入賬。自2024年4月19日起,我們修訂了跨貨幣利率互換協議,名義總額為美元125百萬個,於 2024 年 7 月 19 日到期。修正案將到期日延長至2027年7月19日,並將美元息票固定利率更改為 1.400%。由於該修正案,到期日為2024年7月19日的跨貨幣利率互換被取消了指定,未實現虧損為美元0.3截至2027年7月19日,與累計其他綜合收益(虧損)中包含的場外部分相關的百萬美元將被系統地重新歸類為收益,以減少利息支出。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
簡明合併資產負債表中衍生工具的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | 其他流動資產 | | $ | 42.1 | | | 其他流動資產 | | $ | 33.1 | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | — | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | — | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種互換 | 其他流動資產 | | — | | | 其他流動資產 | | — | | | 其他應計和 流動負債 | | 22.4 | | | 其他應計和 流動負債 | | 34.1 | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 42.1 | | | | | $ | 33.1 | | | | | $ | 22.4 | | | | | $ | 34.1 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | 其他電流 資產 | | $ | 1.5 | | | 其他電流 資產 | | $ | 8.0 | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | 0.5 | | | 其他應計和 流動負債 | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | $ | 1.5 | | | | | $ | 8.0 | | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 2.3 | |
衍生品總數 | | | $ | 43.6 | | | | | $ | 41.1 | | | | | $ | 22.9 | | | | | $ | 36.4 | |
衍生工具對簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI中確認的衍生品税前淨收益或(虧損)金額 | | | | 從累計OCI重新分類為收入的收益或(虧損)金額 | | | | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)金額 |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的三個月 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | 2024 | | 2023 | | 收益或(虧損)地點從累計OCI重新分類為收入 | | 2024 | | 2023 | | 衍生品收入中確認的收益或(損失)的位置 | | 2024 | | 2023 |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | (0.5) | | | $ | 24.9 | | | 利息支出 | | $ | 9.9 | | | $ | 18.7 | | | 利息支出 | | $ | 9.9 | | | $ | 18.7 | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種互換 | | $ | 4.7 | | | $ | (5.8) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI中確認的衍生品税前淨收益或(虧損)金額 | | | | 從累計OCI重新分類為收入的收益或(虧損)金額 | | | | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)金額 |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | 2024 | | 2023 | | 收益或(虧損)地點從累計OCI重新分類為收入 | | 2024 | | 2023 | | 衍生品收入中確認的收益或(損失)的位置 | | 2024 | | 2023 |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 5.8 | | | $ | 10.4 | | | 利息支出 | | $ | 31.1 | | | $ | 33.0 | | | 利息支出 | | $ | 31.1 | | | $ | 33.0 | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
跨幣種互換 | | $ | 11.3 | | | $ | (9.1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品收入中確認的收益(虧損)金額 |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)的位置 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | | 非營業收入(支出)— 淨額 | | $ | (5.2) | | | $ | 7.1 | | | $ | (4.2) | | | $ | 10.9 | |
與利率互換相關的淨金額預計將在未來重新歸類為收益 12 月約為 $39百萬。
金融工具的公允價值
我們的金融資產和負債反映在簡明合併財務報表中,包括衍生金融工具、現金和現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款、短期借款和長期借款。
下表彙總了截至2024年6月30日按水平定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價在 活躍的市場 換成相同的 資產(一級) | | 重要的另一半 可觀察 輸入(二級) | | 意義重大 不可觀察 輸入 (三級) | | 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 (1) | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期 (2) | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
利率互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 42.1 | | | $ | — | | | $ | 42.1 | |
負債: | | | | | | | |
其他應計負債和流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期 (2) | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | |
跨貨幣互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | 22.4 | |
下表彙總了截至2023年12月31日按水平定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量:
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價在 活躍的市場 換成相同的 資產(一級) | | 重要的另一半 可觀察 輸入(二級) | | 意義重大 不可觀察 輸入 (三級) | | 截至2023年12月31日的餘額 |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 (1) | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期 (2) | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | — | | | $ | 8.0 | |
利率互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 33.1 | | | $ | — | | | $ | 33.1 | |
負債: | | | | | | | |
其他應計負債和流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期 (2) | $ | — | | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | |
跨貨幣互換安排 (3) | $ | — | | | $ | 34.1 | | | $ | — | | | $ | 34.1 | |
(1) 現金等價物的賬面價值代表公允價值,因為它們由高流動性投資組成,初始期限從公司購買之日起至到期日為三個月或更短。
(2)公允價值根據可觀察的市場數據確定,並考慮估值中表現不佳的因素。
(3)公允價值是根據可觀察的市場數據確定的。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公允價值層次結構中沒有一級和二級之間的轉賬,也沒有從三級轉入或轉出三級。
由於這些工具的短期性質,截至2024年6月30日和2023年12月31日,現金及現金等價物、應收賬款、其他應收賬款和應付賬款的公允價值接近賬面價值。 需要進行公允價值披露的其他金融工具的估計公允價值如下,這些工具使用折扣現金流方法的估值模型,來自全球認可的數據提供商的市場數據輸入以及主要金融機構的第三方報價(在公允價值層次結構中歸類為二級):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 攜帶 金額 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
長期債務 (1) | $ | 455.3 | | | $ | 420.9 | | | $ | 454.9 | | | $ | 420.3 | |
旋轉設施 | $ | 120.0 | | | $ | 113.0 | | | $ | 25.0 | | | $ | 24.6 | |
定期貸款 (2) | $ | 3,076.1 | | | $ | 2,927.4 | | | $ | 3,065.3 | | | $ | 3,003.9 | |
(1) 代表 5.000% 優先無抵押票據。
(2) 包括定期貸款機制的短期和長期部分。
非經常性按公允價值計量的項目
除了定期按公允價值記錄的資產和負債外,我們還根據公認會計原則的要求以非經常性方式按公允價值記錄資產和負債。通常,根據ASC 805 “業務合併” 中的指導,資產作為減值費用和收購會計的非經常性按公允價值入賬。
注意事項 10—— 商譽和無形資產
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
計算機軟件和商譽:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 計算機軟件 | | 善意 |
2024年1月1日 | | $ | 666.3 | | | $ | 3,445.8 | |
按成本計算的增加 (1) | | 52.5 | | | — | |
攤銷 | | (40.7) | | | — | |
| | | | |
其他 (2) | | (6.7) | | | (21.1) | |
2024 年 3 月 31 日 | | $ | 671.4 | | | $ | 3,424.7 | |
按成本計算的增加 (1) | | 54.9 | | | — | |
攤銷 | | (41.4) | | | — | |
減值/註銷 | | (0.2) | | | — | |
其他 (2) | | — | | | 1.9 | |
2024年6月30日 | | $ | 684.7 | | | $ | 3,426.6 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2023年1月1日 | | $ | 631.8 | | | $ | 3,431.3 | |
按成本計算的增加 (1) | | 44.0 | | | — | |
攤銷 | | (34.9) | | | — | |
減值/註銷 | | (0.3) | | | — | |
其他 (2) | | 2.2 | | | 4.4 | |
2023 年 3 月 31 日 | | $ | 642.8 | | | $ | 3,435.7 | |
按成本計算的增加 (1) | | 52.2 | | | — | |
攤銷 | | (37.4) | | | — | |
減值/註銷 | | (0.9) | | | — | |
其他 (2) | | — | | | (13.3) | |
2023年6月30日 | | $ | 656.7 | | | $ | 3,422.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他無形資產:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户關係 | | 重新獲得的權利 | | 數據庫 | | 其他無限存活的無形資產 | | 其他無形資產 | | 總計 |
2024年1月1日 | | $ | 1,316.7 | | | $ | 233.9 | | | $ | 940.6 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 144.7 | | | $ | 3,915.9 | |
按成本計算的增補 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
攤銷 | | (52.4) | | | (4.8) | | | (37.7) | | | — | | | (4.1) | | | (99.0) | |
其他 (2) | | (2.6) | | | (6.3) | | | (2.4) | | | — | | | (0.5) | | | (11.8) | |
2024 年 3 月 31 日 | | $ | 1,261.7 | | | $ | 222.8 | | | $ | 900.5 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 140.2 | | | $ | 3,805.2 | |
按成本計算的增補 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
攤銷 | | (50.5) | | | (4.7) | | | (36.5) | | | — | | | (4.1) | | | (95.8) | |
其他 (2) | | 0.3 | | | (0.7) | | | 0.3 | | | — | | | — | | | (0.1) | |
2024年6月30日 | | $ | 1,211.5 | | | $ | 217.4 | | | $ | 864.3 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 136.4 | | | $ | 3,709.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日 | | $ | 1,536.7 | | | $ | 245.5 | | | $ | 1,100.0 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 157.9 | | | $ | 4,320.1 | |
按成本計算的增補 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
攤銷 | | (56.8) | | | (4.7) | | | (41.0) | | | — | | | (4.2) | | | (106.7) | |
其他 (2) | | 1.1 | | | 2.8 | | | 0.1 | | | — | | | 1.1 | | | 5.1 | |
2023 年 3 月 31 日 | | $ | 1,481.0 | | | $ | 243.6 | | | $ | 1,059.1 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 154.9 | | | $ | 4,218.6 | |
按成本計算的增補 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
攤銷 | | (55.1) | | | (4.8) | | | (39.8) | | | — | | | (4.2) | | | (103.9) | |
其他 (2) | | (1.5) | | | — | | | (1.7) | | | — | | | 1.7 | | | (1.5) | |
2023年6月30日 | | $ | 1,424.4 | | | $ | 238.8 | | | $ | 1,017.6 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 152.5 | | | $ | 4,113.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 主要與產品和購買軟件的軟件相關增強有關。
(2)主要是由於外幣波動的影響。
注意事項 11—— 其他資產和負債
其他非流動資產:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | | | |
使用權資產 (1) | $ | 45.0 | | | $ | 43.1 | | | | | |
預付養老金資產 | 5.6 | | | 5.6 | | | | | |
投資 | 21.2 | | | 20.6 | | | | | |
遞延所得税 | 16.2 | | | 17.2 | | | | | |
長期合同資產 | 24.3 | | | 18.0 | | | | | |
預付雲計算費用和延期實施成本 | 32.1 | | | 23.2 | | | | | |
其他 | 68.0 | | | 60.1 | | | | | |
總計 | $ | 212.4 | | | $ | 187.8 | | | | | |
(1) 我們認出了 $9.6百萬美元與截至2024年6月30日的六個月的新運營租約有關。
其他應計負債和流動負債:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
應計運營成本 | $ | 96.0 | | | $ | 94.3 | |
應計利息支出 | 4.5 | | | 5.3 | |
短期租賃負債 (1) | 14.6 | | | 15.0 | |
應計所得税 | 4.0 | | | 15.3 | |
其他應計負債 (2) | 45.8 | | | 66.2 | |
總計 | $ | 164.9 | | | $ | 196.1 | |
(1) 我們認出了 $0.1百萬美元與截至2024年6月30日的六個月的新運營租約有關。
(2) 下降的主要原因是跨貨幣利率互換負債減少以及上年度應計負債的支付。
其他非流動負債:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
遞延收入-長期 | $ | 25.3 | | | $ | 19.7 | |
與2017年法案相關的美國納税義務 | 16.3 | | | 29.4 | |
長期租賃負債 (1) | 36.3 | | | 33.8 | |
未確認的税收優惠負債 | 15.0 | | | 19.8 | |
其他 | 20.9 | | | 15.5 | |
總計 | $ | 113.8 | | | $ | 118.2 | |
(1) 我們認出了 $9.5百萬美元與截至2024年6月30日的六個月的新運營租約有關。
注意事項 12—— 應付票據和債務
下表彙總了我們的借款:
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 成熟度 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣* | | 賬面價值 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣* | | 賬面價值 |
一年內到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期貸款 b (1) | 2029年1月18日 | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期貸款 (1) | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 28.1 | | | — | | | 28.1 | |
2029 年定期貸款 (1) | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
短期債務總額 | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年後到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期貸款 b (1) | 2029年1月18日 | | $ | 3,064.8 | | | $ | 19.7 | | | $ | 3,045.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期貸款 (1) | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 2,623.6 | | | 33.0 | | | 2,590.6 | |
2029 年定期貸款 (1) | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 447.3 | | | 5.3 | | | 442.0 | |
旋轉設施 (1) (2) | 2029年2月15日 | | 120.0 | | | — | | | 120.0 | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | |
5.000% 優先無擔保票據 (1) | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 4.7 | | | 455.3 | | | 460.0 | | | 5.1 | | | 454.9 | |
長期債務總額 | | | $ | 3,644.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,620.4 | | | $ | 3,555.9 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,512.5 | |
債務總額 | | | $ | 3,675.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,651.4 | | | $ | 3,588.6 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,545.2 | |
*初始債務發行成本被記錄為債務賬面金額的減少,並在債務的合同期限內攤銷。餘額代表債務發行成本和折扣的未攤銷部分。
(1) 這個 5.000% 優先無抵押票據和優先擔保信貸額度包含某些契約,這些契約限制了我們承擔額外債務和擔保債務、設立留置權、進行兼併或收購、出售、轉讓或以其他方式處置資產、支付股息和分配或回購股本、預付某些債務以及進行投資、貸款和墊款的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們遵守了這些非財務契約。
(2) 循環融資機制包含一項新的財務契約,要求遵守第一留置權淨負債與合併息税折舊攤銷前利潤的最大比率為 6.75。只有在循環貸款和某些未償還的信用證下的借款本金總額超過時,財務契約才適用 35任何財政季度最後一天循環融資機制下承付款總額的百分比。該財務契約在2024年6月30日和2023年12月31日不適用。
高級擔保信貸設施
2019年2月8日,公司簽訂了管理其優先擔保信貸額度(“優先擔保信貸額度”)的信貸協議。隨後,信貸協議經過了多次修改。目前,優先擔保信貸額度包括優先擔保定期貸款機制和優先擔保循環信貸額度。
2024 年 1 月 29 日,我們修改了與當時存在的美元相關的信貸協議451.9到期日為2029年1月18日的百萬美元定期貸款(“2029年定期貸款”),將其利率降低 0.25%,得出 SOFR 以上的利潤率差 2.75每年百分比,並將當時現有的定期貸款額度增加美元2,651.7百萬用於建立新的定期貸款,本金總額為 $3,103.6百萬美元,到期日為2029年1月18日(“2029年定期貸款B”)。2029年定期貸款b的收益用於全額償還先前存在的定期貸款,包括到期日為2026年2月8日的優先有擔保定期貸款(“2026年定期貸款”)和2029年定期貸款。結果,我們記錄的債務清償損失為美元37.1百萬美元與當時現有的2026年和2029年定期貸款相關的未攤銷債務發行成本有關。截至2024年6月30日的六個月中,虧損記錄在 “非營業收入(支出)淨額” 中。初始債務發行成本為美元21.6與2029年定期貸款b相關的百萬美元被記錄為長期債務賬面金額的減少,將在定期貸款的合同期限內攤銷。同時,我們還修訂了管理循環貸款的信貸協議,將到期日延長至2029年2月15日,並將適用的利潤率降低了 50 基點,由此產生的利差為SOFR+ 2.50每年百分比,以槓桿率為基礎的定價網格為準。作為循環機制的一部分,循環貸款下的信用利差調整也被取消
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(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
修正案。與修訂循環融資機制相關的總費用為 $5.0百萬美元,連同最初未攤銷的遞延費用,在新安排的期限內予以延期攤銷。
優先擔保信貸額度下的借款按年利率計息,等於與此類借款相關的利息期限SOFR或LIBOR的適用利息,但須遵守利率下限,並由公司幾乎所有資產擔保。我們在2023年第二季度完成了參考利率從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。我們利用了ASC主題848中列出的權宜之計,包括與套期保值關係中使用的衍生工具相關的權宜之計。這種過渡沒有對我們的合併財務報表造成財務影響。
優先擔保信貸額度的其他細節:
•對於自2024年6月30日起的2029年定期貸款b,本金必須按等額的季度分期還清,年總金額等於 1.00原始本金的百分比,餘額將於2029年1月18日支付。2029 年定期貸款 b 的年利率等於 275 利息期內SOFR利率的基點。截至2024年6月30日,與2029年定期貸款b的未清餘額相關的利率為 8.096%.
•對於先前存在的2029年定期貸款,自2022年6月30日起,本金必須按等額的季度分期還清,年總金額等於 1.00原始本金的百分比,餘額將於2029年1月18日支付。2029年定期貸款的年利率基於SOFR利率加上利率為 325 2023 年 12 月 31 日的基點。截至2023年12月31日,與2029年定期貸款未清餘額相關的利率為 8.355%.
•對於先前存在的2026年定期貸款,自2020年6月30日起,本金必須按等額的季度分期償還,年總金額等於 1.00原始本金的百分比,餘額將於2026年2月8日支付。2026年定期貸款的年利率基於SOFR利率加上利率為 285 截至2023年12月31日的基點,包括SOFR信用利差調整。截至2023年12月31日,與2026年定期貸款未清餘額相關的利率為 8.205%.
•循環融資機制下的借款按年利率計息,利率等於SOFR plus 250 基點,視槓桿率定價網格而定,截至2024年6月30日,以及 310 比截至2023年12月31日的SOFR利率(包括SOFR信用利差調整)的基點。循環融資機制下的可用總金額為美元850百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日,循環融資機制下的可用借款為美元730.0百萬和美元825.0分別為百萬。與截至2024年6月30日和2023年12月31日的循環貸款未清餘額相關的利率為 7.839% 和 8.462分別為%。與循環融資機制相關的初始債務發行成本包含在合併資產負債表上的 “其他非流動資產” 中,並在循環融資機制的期限內攤銷。
其他
根據銀行向第三方簽發的未結備用信用證和銀行擔保,我們承擔了或有責任,總額為 $9.7截至2024年6月30日的百萬美元和美元10.2截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
我們簽訂了利率互換和跨貨幣利率互換,其到期日各不相同,以管理利率變動的影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的利率互換合約為美元2,750百萬份和跨貨幣利率合約,名義總額為美元625百萬和美元375分別為百萬。有關更詳細的討論,請參見注釋 9。
註釋 13—— 應收賬款證券化工具
2022年9月,公司簽訂了 三年 循環證券化融資協議,通過我們的遠程破產子公司(“SPE”)將我們一家美國子公司(“發起人”)的客户應收賬款定期轉讓給第三方金融機構(“買方”),以換取等於所轉讓應收賬款總額的現金。該設施的每月提款限額為 $2152024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。由於特殊目的實體轉移了與轉讓的應收賬款相關的有效控制權和風險,我們的美國應收賬款從特殊目的實體向買方轉賬記為出售金融資產,應收賬款將從合併財務報表中取消確認。除收款和管理責任外,公司和
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(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
相關子公司沒有繼續參與已轉讓的應收賬款。如果破產,應收賬款一旦出售,將不再可用於滿足公司或相關子公司的債權人的需求。這些銷售按相關應收賬款的面值進行交易。預計未來將出售的未清貿易應收賬款餘額將因活動水平和其他因素而異。出售的應收賬款由特殊目的實體提供全額擔保,根據該協議,SPE還將更多的應收賬款作為抵押品進行抵押。公司控制並因此將特殊目的實體合併到其合併財務報表中。
公司取消確認了美元的應收賬款176.2百萬和美元408.7截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元156.0百萬和美元412.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。公司籌集了美元176.2百萬和美元408.7在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,根據本協議分別出售了100萬筆應收賬款,以及美元156.0百萬和美元412.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。美元的未售應收賬款72.8百萬和美元1120截至2024年6月30日和2023年12月31日,SPE分別向買方認捐了100萬英鎊作為抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日,與出售但尚未收取的應收賬款相關的追索權負債為 非實質的。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,該設施產生的費用,包括行政責任費,為美元3.4百萬和美元7.2分別為百萬美元,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為美元2.9百萬和美元6.0分別為百萬,並已反映在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中的 “非營業收入(支出)——淨額” 中。
與該設施相關的現金活動反映在簡明合併現金流量表中的 “經營活動提供的淨現金” 中。
註釋 14—— 股東權益
以下是我們已發行和流通的普通股的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 已發行普通股 |
截至2023年12月31日的股票 (1) | | 439,735,256 | | | (886,920) | | | 438,848,336 | |
截至2024年3月31日的三個月中已發行的股票 | | 4,820,581 | | | 不適用 | | 4,820,581 | |
截至2024年3月31日的三個月中沒收的股份 (2) | | (933,114) | | | 不適用 | | (933,114) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的股票 | | 443,622,723 | | | (886,920) | | | 442,735,803 | |
截至2024年6月30日的三個月中已發行的股票 | | 135,770 | | | 不適用 | | 135,770 | |
截至2024年6月30日的三個月中沒收的股份 (2) | | (79,395) | | | 不適用 | | (79,395) | |
截至2024年6月30日的三個月內回購的股票 (3) | | 不適用 | | (961,360) | | | (961,360) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的股票 | | 443,679,098 | | | (1,848,280) | | | 441,830,818 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 截至2023年12月31日,庫存股主要與沒收首次公開募股前授予的未歸激勵單位有關。
(2) 包括與預扣既得限制性股票的工資税相關的退還股份。
(3) 根據我們的三年股票回購計劃收購的股票。
股票回購計劃
2024 年 4 月 30 日,我們的董事會批准了 三年 股票回購計劃(“2024年股票回購計劃”),根據該計劃,公司最多可以回購 10.0其普通股的百萬股。在2027年4月30日之前,可以不時在公開市場上以現行價格進行購買,也可以通過私下協商的交易進行購買。回購計劃不要求公司收購任何特定數量的股份,並且可以隨時暫停或終止。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們回購了 961,360 以美元計價的普通股9.3百萬美元,扣除應計消費税,平均價格為 $9.71 每股。
股東分紅
以下股息由我們的董事會宣佈,隨後在截至2024年6月30日的六個月內支付:
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股分紅 |
2024年2月8日 | | 2024年3月7日 | | 2024年3月21日 | | $ | 0.05 | |
2024年4月30日 | | 2024年6月6日 | | 2024年6月20日 | | $ | 0.05 | |
限制性股票的應計股息是有條件的,在標的限制性股票歸屬時支付。
備註 15—— 累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)各組成部分的累計餘額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算調整 | | 淨投資對衝衍生品 | | 固定福利養老金計劃 | | 現金流對衝衍生品 | | 總計 |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | | $ | (142.5) | | | $ | (10.5) | | | $ | (62.2) | | | $ | 16.5 | | | $ | (198.7) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (35.8) | | | 8.4 | | | — | | | 27.2 | | | (0.2) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額,扣除税款 | | — | | | — | | | (0.9) | | | (22.9) | | | (23.8) | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | $ | (178.3) | | | $ | (2.1) | | | $ | (63.1) | | | $ | 20.8 | | | $ | (222.7) | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | | $ | (172.3) | | | $ | 2.0 | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | (180.0) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (1.9) | | | (6.7) | | | — | | | 32.0 | | | 23.4 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額,扣除税款 | | — | | | — | | | (1.3) | | | (24.3) | | | (25.6) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | $ | (174.2) | | | $ | (4.7) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | (182.2) | |
下表彙總了 AOCI 的改敍情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
有關累計其他綜合收益(虧損)成分的詳細信息 | | 報表中列報淨收益(虧損)的受影響行項目 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定福利養老金計劃: | | | | | | | | | | |
先前服務成本的攤銷 | | 其他收入(支出)-淨額 | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | |
精算收益/虧損的攤銷 | | 其他收入(支出)-淨額 | | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.6) | | | (1.1) | |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利息支出 | | (9.9) | | | (18.7) | | | (31.1) | | | (33.0) | |
税前總計 | | | | (10.4) | | | (19.3) | | | (32.0) | | | (34.3) | |
税收優惠(費用) | | | | 2.9 | | | 5.0 | | | 8.2 | | | 8.7 | |
扣除税款後的本期重新分類總額 | | | | $ | (7.5) | | | $ | (14.3) | | | $ | (23.8) | | | $ | (25.6) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
註釋 16—— 細分信息
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
我們的分部披露旨在向簡明合併財務報表的用户提供與公司管理層一致的業務視角。
我們通過以下方式管理業務並報告財務業績 二 分段:
•北美在美國和加拿大提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解;以及
•International直接在英國、歐洲、大中華區和印度提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解,並通過我們的WWN聯盟間接提供服務。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量持續運營決策的主要盈利能力指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損),不包括以下項目:(i)折舊和攤銷;(ii)利息支出和收入;(iii)所得税優惠或準備金;(iv)其他非營業費用或收入;(v)關聯公司淨收益中的權益;(vii)股權薪酬;(viii)重組費用;(ix) 與合併和收購相關的運營成本;(x) 主要由非經常性支出組成的過渡成本與轉型和整合活動有關;以及 (xi) 其他調整包括非經常性費用,例如與重大法律和監管事項相關的法律費用以及減值費用。
在本報告所述期間,分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與歸屬於鄧白德斯特里特控股公司的淨收益(虧損)的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | |
北美 | $ | 178.2 | | | $ | 173.5 | | | $ | 330.3 | | | $ | 324.0 | |
國際 | 53.8 | | | 49.1 | | | 118.1 | | | 104.7 | |
企業及其他 | (14.1) | | | (16.4) | | | (29.2) | | | (32.5) | |
合併總計 | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
折舊和攤銷 | (141.3) | | | (145.0) | | | (285.3) | | | (290.4) | |
利息支出——淨額 | (57.8) | | | (55.0) | | | (141.5) | | | (108.9) | |
所得税福利(準備金) | 2.9 | | | 17.5 | | | 47.1 | | | 29.3 | |
其他收入(支出)-淨額 | 1.4 | | | 1.5 | | | 1.5 | | | 2.1 | |
關聯公司淨收入中的權益 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (0.7) | | | (0.6) | | | (2.0) | | | (1.5) | |
基於股權的薪酬 | (18.2) | | | (24.8) | | | (36.1) | | | (45.3) | |
重組費用 | (3.3) | | | (4.6) | | | (6.7) | | | (8.8) | |
與合併、收購和資產剝離相關的運營成本 | (0.8) | | | (1.4) | | | (1.0) | | | (4.0) | |
過渡成本 (1) | (15.2) | | | (11.0) | | | (32.6) | | | (19.4) | |
其他調整 (2) | (2.0) | | | (2.9) | | | (3.8) | | | (3.9) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
(1) 過渡成本主要包括與我們的技術和後臺基礎設施轉型的投資相關的非經常性支出,包括對我們的技術平臺架構和以云為中心的基礎設施的投資。轉型工作要求我們投入單獨的資源,以便在當前環境的同時開發新的基於雲的基礎架構。
(2) 調整主要與附註17中討論的與正在進行的法律事務相關的律師費和減值費用有關。
其他選定細分市場的財務信息:
目錄
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
按分部劃分的折舊和攤銷: | | | | | | | |
北美 | $ | 26.2 | | | $ | 22.4 | | | $ | 51.7 | | | $ | 42.5 | |
國際 | 6.1 | | | 5.1 | | | 11.9 | | | 10.2 | |
分段總數 | 32.3 | | | 27.5 | | | 63.6 | | | 52.7 | |
企業及其他 (1) | 109.0 | | | 117.5 | | | 221.7 | | | 237.7 | |
合併總計 | $ | 141.3 | | | $ | 145.0 | | | $ | 285.3 | | | $ | 290.4 | |
| | | | | | | |
按分部劃分的資本支出支付的現金: | | | | | | | |
資本支出: | | | | | | | |
北美 | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.4 | |
國際 | 0.5 | | | 0.5 | | | 1.4 | | | 0.7 | |
分段總數 | 0.8 | | | 1.3 | | | 2.1 | | | 2.1 | |
企業及其他 | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
合併總計 | $ | 0.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2.6 | |
計算機軟件和其他無形資產的補充: | | | | | | | |
北美 | $ | 45.2 | | | $ | 37.3 | | | $ | 80.5 | | | $ | 68.7 | |
國際 | 7.2 | | | 6.5 | | | 15.4 | | | 14.5 | |
分段總數 | 52.4 | | | 43.8 | | | 95.9 | | | 83.2 | |
企業及其他 | 0.6 | | | 3.5 | | | 13.5 | | | 8.7 | |
合併總計 | $ | 53.0 | | | $ | 47.3 | | | $ | 109.4 | | | $ | 91.9 | |
(1) 公司和其他方面的折舊和攤銷包括因應用與歷史併購交易相關的購買會計而產生的增量攤銷。
補充地理和分類收入信息:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產: | | | |
北美 | $ | 7,413.1 | | | $ | 7,643.3 | |
國際 | 1,543.7 | | | 1,492.6 | |
合併總計 | $ | 8,956.8 | | | $ | 9,135.9 | |
| | | |
善意: | | | |
北美 | $ | 2,929.6 | | | $ | 2,929.6 | |
國際 | 497.0 | | | 516.2 | |
合併總計 | $ | 3,426.6 | | | $ | 3,445.8 | |
| | | |
其他無形資產: | | | |
北美 | $ | 3,286.5 | | | $ | 3,451.5 | |
國際 | 423.1 | | | 464.4 | |
合併總計 | $ | 3,709.6 | | | $ | 3,915.9 | |
| | | |
其他長期資產:(1) | | | |
北美 | $ | 922.5 | | | $ | 891.6 | |
國際 | 218.0 | | | 209.1 | |
合併總計 | $ | 1,140.5 | | | $ | 1,100.7 | |
長期資產總額 (1) | $ | 8,276.7 | | | $ | 8,462.4 | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
(1) 不包括美元的遞延所得税16.2百萬和美元17.2截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別包含在簡明合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中,為百萬美元。有關其他詳細信息,請參見注釋 11。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
分類收入:(1) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
北美:(2) | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 216.0 | | | $ | 210.6 | | | $ | 424.1 | | | $ | 411.8 | |
銷售與營銷 | 188.6 | | | 181.0 | | | 367.1 | | | 354.5 | |
北美合計 | $ | 404.6 | | | $ | 391.6 | | | $ | 791.2 | | | $ | 766.3 | |
國際: | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 116.5 | | | $ | 107.8 | | | $ | 236.5 | | | $ | 218.6 | |
銷售與營銷 | 55.1 | | | 55.3 | | | 113.0 | | | 110.2 | |
道達爾國際 | $ | 171.6 | | | $ | 163.1 | | | $ | 349.5 | | | $ | 328.8 | |
總收入: | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 332.5 | | | $ | 318.4 | | | $ | 660.6 | | | $ | 630.4 | |
銷售與營銷 | 243.7 | | | 236.3 | | | 480.1 | | | 464.7 | |
總收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
(1) 我們的客户解決方案集合是財務與風險和銷售與營銷。細分市場間的銷售並不重要,沒有一個客户佔我們總收入的10%或以上。
(2) 北美幾乎所有的收入都歸因於美國。
注意事項 17—— 突發事件
在正常業務過程中,我們參與了與我們的業務相關的各種未決和可能的訴訟和監管事宜,例如我們的客户提出的與商業糾紛有關的索賠、我們的報告對象提出的誹謗索賠以及我們現任或前任員工提出的就業索賠,其中一些包括懲罰性或懲戒性損害賠償索賠。我們的普通訴訟還可能包括集體訴訟,這些訴訟提出的指控涉及我們業務的各個方面。我們還不時受到州和聯邦監管機構以及美國以外當局的監管調查或其他程序的約束,其中一些採取民事調查要求或傳票的形式。其中一些監管調查可能會導致對違反法規的罰款進行評估,或與此類機構達成和解,要求採取各種補救措施。我們認為,這些行為都不違背慣例訴訟或與我們的業務相關的監管調查。
在做出應計和披露決策時,我們會持續審查訴訟和其他法律和監管事宜(統稱為 “法律訴訟”)。在評估合理可能和可能的結果時,管理層根據對最終結果的評估做出決定,假設所有上訴都已用盡。對於已確定損失既可能又可以合理估計的法律訴訟,根據已知事實並代表我們最佳估計的賠償責任已記錄在案。實際損失可能與記錄的金額存在重大差異,我們未決案件的最終結果通常尚無法確定。
儘管如果出現不利結果,其中一些問題可能會對我們在任何特定時期的經營業績或現金流產生重大影響,但目前我們認為,當前未決法律訴訟的最終解決方案,無論是個人還是總體而言,都不會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
此外,在正常業務過程中,包括但不限於我們的併購活動、戰略關係和融資交易,公司就某些事項向包括客户、出租人和其他與公司交易的當事方在內的其他各方提供賠償。我們已同意使其他各方免受因違反陳述或契約而造成的損失,或因針對某些當事方提出的其他索賠而造成的損失。這些協議可能會限制提出賠償索賠的時間和索賠金額。公司還與其高管和董事簽訂了賠償義務。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
公開權集體訴訟
DeBose 訴 Dun & Bradstreet Holdings, Inc.,第 2:22 號-cv-00209-es-CLW(D.N.J.)
2022年1月17日,原告Rashad DeBose對該公司提起集體訴訟,指控該公司未經同意使用所謂的集體成員姓名和角色來推廣公司胡佛產品網站的付費訂閲,這違反了俄亥俄州公開權法規和禁止盜用姓名或肖像的俄亥俄州普通法。2022年3月30日,公司提出了駁回申訴的動議。該動議聽取了簡報,2022年11月,法院要求提供補充簡報。補充簡報已於 2023 年 1 月完成。法院已於2024年9月12日對駁回動議進行了口頭辯論。探索正在進行中。
根據ASC 450意外情況,公司將繼續為索賠辯護並評估任何潛在風險;但是,目前我們沒有依據確定與此事有關的損失是可能的,也是合理估計的,因此尚未設立儲備金。
Batis 訴 Dun & Bradstreet Holdings, Inc.,第 4:22-cv-01924-AGT(N.D.Cal.)
2022年3月25日,原告奧黛特·巴蒂斯對該公司提起集體訴訟,指控該公司未經同意使用所謂的集體成員姓名和角色來推廣公司胡佛斯產品網站的付費訂閲,這違反了加州公開權法規、禁止盜用姓名或肖像的加利福尼亞普通法以及加利福尼亞州的《不正當競爭法》。2022年6月30日,公司根據加利福尼亞州的反SLAPP法規提出了一項駁回申訴的動議。2023年2月10日,地方法院駁回了駁回的動議。該決定自動受到上訴權的約束,該公司已就此事向第九巡迴法院提出上訴。2024年1月18日,第九巡迴法院確認了地方法院關於反SLAPP法規不適用的裁決。2024年2月1日,D&b提交了複審或集體複審申請,要求撤銷第九巡迴法院的裁決。隨後,第九巡迴法院於2024年2月15日發佈命令,稱該請願書將暫時擱置,等待第九巡迴法院審理的另一起類似案件,即馬丁內斯訴ZoomInfo Technologies, Inc.(“馬丁內斯案”)的全面重審決定。2024年3月1日,第九巡迴法院撤銷了對馬丁內斯案的集體重審,並繼續暫時擱置D&B的複審申請。2024年7月8日,第九巡迴法院批准了D&B的複審申請,撤回了2024年1月18日的處置,併發布了新的意見和命令,確認了地方法院關於反SLAPP法規不適用的裁決。2024年7月30日,第九巡迴法院發佈了授權,該案將返回地方法院。
根據ASC 450意外情況,公司將繼續為索賠辯護並評估任何潛在風險;但是,目前我們沒有依據確定與此事有關的損失是可能的,也是合理估計的,因此尚未設立儲備金。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(表格的美元金額,股票數據和每股數據除外,以百萬計)
註釋 18—— 關聯方
以下內容描述了公司和我們的關聯公司、執行官和某些董事參與的某些交易和協議。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,D&B普通股的很大一部分由Bilcar, LLC(“Bilcar”)、Thomas H. Lee Partners, L.P.(“THL”)、Cannae Holdings, Inc.(“Cannae Holdings”)、CC Capital Partners LLC(“CC Capital”)的關聯實體共同持有,僅在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,布萊克 Knight, Inc.(“黑騎士”),以及與Bilcar、THL、Cannae Holdings和CC Capital一起的 “投資者聯盟”)。此外,投資者聯盟同意對選舉投贊成票,從而得以對基本和重大的公司事務和交易行使重大的投票影響力 五 我們董事會的成員,該成員已於 2023 年 6 月 30 日到期。2023年6月30日投票協議到期後,黑騎士和CC Capital不再被視為關聯方。
我們的首席執行官安東尼·賈布爾還曾擔任《黑騎士》的董事長兼首席執行官直至2022年5月16日,當時他轉任黑騎士董事會執行主席。洲際交易所公司(“ICE”)收購黑騎士後,賈布爾辭去了黑騎士執行董事長的職務。賈布爾先生還是Paysafe Limited(“Paysafe”)的董事會成員,該投資由Cannae Holdings持有,記作股權投資。此外,我們的執行董事長威廉·弗利二世也曾擔任佳耐控股的非執行董事長,自2024年2月10日起,他一直擔任Cannae Holdings的董事長、首席執行官兼首席投資官。此外,我們的董事理查德·梅西此前曾在佳耐控股公司擔任首席執行官兼董事,直至2024年2月10日,並在2024年6月19日之前擔任副董事長兼董事,梅西先生於當天停止擔任佳耐控股的高管或董事。
2022年12月,Paysafe簽署了一份協議 63 與D&b簽訂了為期一個月的租賃協議,用於入住我們位於佛羅裏達州傑克遜維爾的總部大樓的四樓。租賃期內的租金總額將合計為 $4.2百萬。我們確認的支出抵免額為 $0.4百萬和美元0.7截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元0.2百萬和美元0.3在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。我們記錄了 $0.1百萬和美元0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日,“其他流動資產” 中分別為百萬美元,以及美元0.1截至2024年6月30日和2023年12月31日,“其他非流動負債” 中的百萬美元。
2021 年 6 月,我們簽訂了 五年 與黑騎士達成協議。根據協議,d&B 將獲得約美元的數據許可費總額24百萬以上 五年 時期。也結束了 五年 在此期間,Black Knight受聘提供某些產品和數據以及專業服務,總費用約為美元34百萬。此外,D&b 和 Black Knight 將共同推銷某些解決方案和數據。該協議已得到我們的審計委員會的批准。截至2023年6月30日的三個月和六個月的關聯方收入為美元3.4百萬。截至2023年6月30日的三個月和六個月的關聯方支出為美元0.5百萬和美元1.0分別是百萬。
2021 年 9 月,我們簽訂了 10與 Paysafe 簽訂年度協議。根據協議,D&b向Paysafe提供數據許可和風險管理解決方案服務。任何一方均可在合同生效日期的每個年度週年紀念日取消該協議,但須提供不少於以下時間的書面通知 90 週年紀念日的前幾天。2024 年 3 月,我們又簽訂了一項協議 三年 與Paysafe的協議,根據該協議,d&B將提供Paysafe的營銷解決方案。這兩項協議都得到了我們的審計委員會的批准。根據與Paysafe相關的協議,我們確認的收入為美元1.5百萬和美元3.6截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元1.9百萬和美元3.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們包括了來自Paysafe的應收賬款1美元0.7百萬和美元3.4在 “應收賬款” 中分別為百萬美元。
在正常業務過程中,我們會向關聯公司報銷鄧白氏控股公司高管和董事會成員產生的某些差旅費用。
注意事項 19—— 後續事件
2024 年 7 月 24 日,我們董事會宣佈季度現金分紅為 $0.05 每股普通股。股息將於2024年9月19日支付給截至2024年9月5日的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告中包含的非純粹歷史陳述均為前瞻性陳述,包括有關對未來的預期、希望、意圖或戰略的陳述。前瞻性陳述基於鄧白氏管理層的信念,以及他們做出的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述可以通過諸如 “預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“期望” 等詞語以及對未來時期的類似提法進行識別,也可以通過包含預測或預測來識別。前瞻性陳述的示例包括但不限於我們就未來業務和財務業績前景所做的陳述,例如 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”(“MD&A”)中包含的陳述。由於此類報表基於對未來財務和經營業績的預期,而不是事實陳述,因此實際業績可能與預測結果存在重大差異。不可能預測或確定所有風險因素。因此,不應將下面列出的風險和不確定性視為對我們所有潛在趨勢、風險和不確定性的完整討論。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
前瞻性陳述可能面臨的風險和不確定性包括但不限於:(i)我們實施和執行業務轉型戰略計劃的能力;(ii)我們及時開發或銷售解決方案或維護客户關係的能力;(iii)爭奪我們的解決方案;(iv)對我們的品牌和聲譽的損害;(v)不利的全球經濟狀況,包括但不限於利率波動、外幣市場、通貨膨脹和供應鏈中斷;(vi) 與之相關的風險在國際上運營和擴張;(vii)未能防止網絡安全事件或認為機密信息不安全;(viii)我們的數據或系統的完整性失敗;(ix)系統故障和人員中斷,這可能會延遲向客户交付我們的解決方案;(x)在我們運營的市場中無法訪問數據源或無法通過數據源傳輸數據;(xi)我們的軟件供應商、網絡和雲提供商的故障按預期表現或我們的關係終止;(xii) 我們的一個或多個主要客户、業務合作伙伴或政府合同的損失或減少;(xiii)依賴戰略聯盟、合資企業和收購來發展我們的業務;(xiv)我們充分或具有成本效益地保護知識產權的能力;(xvii)知識產權侵權索賠;(xvii)訂閲或支付處理平臺的中斷、延遲或中斷;(xvii)與收購和整合業務和分拆相關的風險現有企業的分配;(xviii) 我們留住成員的能力高級領導團隊並吸引和留住熟練員工;(xix)遵守政府法律法規;(xx)與某些最大股東持有的註冊和其他權利相關的風險;(xxi)疾病、全球或局部健康疫情或流行病的爆發,或對此類事件的恐懼,包括全球經濟的不確定性和採取的應對措施;(xxii)與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、衝突相關的經濟不確定性增加在中東,以及相關的趨勢宏觀經濟狀況,以及(xxiii)在 “風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 標題下描述的其他因素,以及截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中其他內容,這些因素包含在我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-k表年度報告以及中列出的未經審計的合併財務報表和相關附註中本10-Q表季度報告第一部分第1項和公司's 向美國證券交易委員會提交的其他報告或文件。
以下對鄧白氏控股公司財務狀況和經營業績的討論和分析是截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表的補充,應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表、我們的 “風險因素” 以及我們的年度表格報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀向證券公司提交的 10-k 以及交易委員會於2024年2月22日上線。本討論和分析中提及的 “公司”、“鄧白氏集團”、“d&B”、“我們” 和 “我們的” 是指鄧白氏控股公司及其子公司。
業務概述
鄧白氏是全球領先的商業決策數據和分析提供商。我們的使命是提供全球信任網絡,使客户能夠將不確定性轉化為信心,將風險轉化為機遇,將潛力轉化為繁榮。客户將我們值得信賴的端到端解決方案嵌入到他們的日常工作流程中,為商業信貸決策提供信息,評估供應商和其他第三方在財務上是否可行、信譽良好、合規和彈性,提高銷售隊伍的生產力並獲得對關鍵市場的知名度。我們的解決方案通過提供專有和精選的數據和分析來支持客户的關鍵業務運營,以幫助推動明智的決策和改善成果。
利用我們定義類別的商業信貸數據和分析,我們的財務和風險解決方案被用於全球財務、風險、合規和採購部門的關鍵決策流程。我們是商業信貸決策領域的市場領導者,世界上許多頂級企業都在使用我們的解決方案來做出明智的決策
在考慮提供商業貸款和貿易信貸時。我們還是領先的數據和分析提供商,為希望分析供應商關係和更有效地收取未清應收賬款的企業提供數據。我們認為,我們專有的Paydex分數是基於企業向供應商和供應商付款的及時性的數字指標,被廣泛視為衡量企業信用健康狀況的重要指標。我們完全有能力提供可訪問且可操作的見解和分析,以降低風險和不確定性,並最終保護和推動客户盈利能力的提高。
我們的銷售和營銷解決方案結合了公司信息、個人聯繫方式、意圖和非傳統或替代數據,通過清理客户關係管理(“CRM”)數據並縮小對可能性最高的潛在客户的關注和精力,幫助客户優化其銷售和營銷策略。隨着全球競爭的持續加劇,企業需要幫助,將銷售渠道集中到一份精簡的清單中,這樣他們才能讓暢銷書瞄準最有可能的回報賬户。我們為企業提供寶貴的見解,可以幫助我們的客户以更有效的方式發展業務。
我們利用這些差異化能力為多個行業和地區的廣泛客户提供服務。截至2023年12月31日,我們的全球客户羣約為24萬人,其中包括一些世界上最大的公司。我們的數據和分析支持廣泛的用例,涵蓋幾乎所有垂直行業,包括金融服務、科技、通信、政府、零售、運輸和製造業。就我們的地理足跡而言,我們在北美擁有業界領先的業務,通過我們的多數或全資子公司在英國和愛爾蘭(“英國”)、北歐(瑞典、挪威、丹麥、芬蘭、愛沙尼亞和拉脱維亞)、中歐(德國、奧地利、瑞士和其他中歐和東歐國家)(合稱 “歐洲”)、大中華區和印度建立了業務版圖,並通過我們的全球網絡擴大了全球影響力聯盟(“WWN 聯盟”)。
我們相信,我們的商業模式具有吸引力,其基礎是經常性、多元化的收入、顯著的運營槓桿、低資本要求和強勁的自由現金流。歷史上,我們的數據和分析解決方案的專有和嵌入式性質以及我們在客户決策過程中發揮的不可或缺的作用已轉化為較高的客户保留率和收入可見度。藉助我們的集中式數據庫和解決方案,我們還受益於強大的運營槓桿作用,這使我們能夠產生豐厚的貢獻利潤率和自由現金流。
細分市場
我們的分部披露旨在向未經審計的簡明合併財務報表的用户提供與公司管理層一致的業務視圖。
我們通過以下兩個部門管理業務並報告財務業績:
•北美在美國和加拿大提供財務與風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解;以及
•International直接在英國、歐洲、大中華區、印度提供財務和風險以及銷售和營銷數據、分析和商業見解,並通過我們的WWN聯盟間接提供服務。
最近的事態發展
以下事態發展影響了我們的經營業績、資產負債表和現金流的同比可比性:
債務再融資
2024年1月29日,我們修訂了與現有4.519億美元2029年定期貸款相關的信貸協議,將其利率降低了0.25%,使SOFR的利差為每年2.75%,並將定期貸款額度增加了26.517億美元,以建立一項本金總額為31.036億美元的新定期貸款(“2029年定期貸款B”),到期日為2029年1月18日。2029年定期貸款b的收益用於全額償還現有的定期貸款,包括2026年定期貸款和2029年定期貸款。同時,我們還修訂了管理循環融資機制的信貸協議,將到期日延長至2029年2月15日,並將適用的利潤率降低50個基點,從而將SOFR的利差加每年2.50%,但須遵守基於槓桿的定價網格。作為修正案的一部分,循環機制下的信用利差調整也被取消。
有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註12。
股票回購計劃
2024 年 4 月 30 日,我們董事會批准了一項為期三年的股票回購計劃(“2024 年股票回購計劃”),根據該計劃,公司最多可以回購1000萬股普通股。在2027年4月30日之前,可以不時在公開市場上以現行價格進行購買,也可以通過私下協商的交易進行購買。回購計劃不要求公司收購任何特定數量的股份,並且可以隨時暫停或終止。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們以930萬美元的價格回購了961,360股普通股,扣除應計消費税,平均價格為每股9.71美元。
宏觀經濟狀況的影響
我們的業務受到總體經濟狀況的影響,面臨全球市場波動和不斷變化的宏觀經濟環境的不確定性以及地緣政治衝突的持續影響,例如外幣匯率的波動、利率和通貨膨脹趨勢的變化以及潛在的經濟放緩。我們大約 30% 的收入來自非美國市場。美元兑我們經營所在市場的貨幣,特別是歐元、英鎊和瑞典克朗的匯率波動,可能會對我們的收入和利潤產生不利影響。請參閲 MD&A 收入部分中的更多討論。
在2024年,儘管各國央行暫停了加息,通貨膨脹也逐漸緩解,但利率仍保持在較高水平。目前,短期預期仍不確定,具體取決於美聯儲的貨幣政策及其對宏觀經濟發展的反應。因此,利率可能會繼續保持較高水平。在高利率環境下,企業的借貸成本較高,這可能會導致謹慎的商業支出和全權支出減少,從而降低對我們的銷售和營銷解決方案的需求。
此外,在充滿挑戰的宏觀經濟環境中,企業,包括我們客户的業務,破產的可能性增加。金融市場的混亂可能會限制我們的客户向客户提供信貸的能力或意願,或導致我們的客户限制預算,這可能會對我們的數據和分析解決方案的需求產生不利影響。
由於地緣政治衝突,包括俄烏戰爭、中東衝突和持續的全球貿易緊張局勢,我們還面臨宏觀經濟壓力。儘管我們的財務業績沒有受到這些事件的重大影響,但這些宏觀事件對我們業務的更廣泛影響難以預測,除許多因素外,還取決於它們對我們的客户、供應商和金融市場的最終影響。我們將保持靈活性,以便我們能夠在繼續前進的同時適應事件和不確定性。
最近的會計公告
有關近期會計聲明可能對未經審計的簡明合併財務報表產生的影響的披露,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們的北美和國際細分市場收入主要通過基於訂閲的合同安排來創造,我們與客户簽訂這些合同安排是單獨提供數據、分析和分析相關服務,也可以作為多項服務綜合服務的一部分。這些安排有時包括多個業務部門向同一個客户提供的產品。
• 我們提供財務和風險解決方案,讓客户能夠獲得我們最完整、最新的全球信息、全面的監控和投資組合分析。我們還提供各種業務信息報告,這些報告以交易方式跨多個平臺使用。客户還使用我們的服務來管理供應鏈風險,遵守反洗錢和全球反賄賂和腐敗法規。
• 我們通過提供複雜的分析和解決方案來創造銷售和營銷解決方案的收入,以幫助我們的客户增加新業務和現有業務的收入,使B20的銷售和營銷專業人員能夠加速銷售,增強市場進入活動,以有意義的方式吸引客户,更快地完成業務並提高廣告活動的效率。
開支
服務成本(不包括折舊和攤銷)
我們將服務成本定義為與生產我們的產品、服務和解決方案直接相關的費用。這些費用主要包括數據採集費、與我們的數據庫相關的成本、服務履行成本、呼叫中心和技術支持成本、硬件和軟件維護成本、電信費用、與這些功能相關的人員相關成本以及與執行這些功能的設施相關的佔用成本。
銷售和管理費用
銷售和管理費用主要包括銷售、行政和企業管理人員的人事相關成本、專業和諮詢服務成本、這些職能的廣告和佔用及設施費用。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括與不動產、廠房和設備投資相關的折舊,以及購買和開發的軟件及其他無形資產的攤銷,主要是與歷史併購交易(尤其是2019年因私募股權收購而進行的私有化交易)中確認的數據庫和客户關係。
非營業收入和(支出)-淨額
非營業收入和(支出)-淨額包括利息支出、利息收入、與提前償還債務相關的成本、成本法投資的股息、與某些衍生品相關的按市值計價的支出以及其他非營業收入和支出。
所得税支出準備金(福利)
所得税支出(福利)準備金是根據我們公司子公司在多個司法管轄區的收入得出的國際、美國聯邦、州和地方所得税。此外,我們在所得税準備金(福利)中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
關鍵指標
除了報告公認會計準則業績外,我們還評估業績並報告下文討論的非公認會計準則財務指標的結果。我們認為,這些非公認會計準則指標的列報為投資者和評級機構提供了有關我們的業績、經營趨勢和不同時期業績的有用信息。這些非公認會計準則財務指標包括有機收入、調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益。調整後的業績是非公認會計準則指標,可根據某些收購和剝離相關收入和支出產生的影響進行調整,例如銀行費用、律師費、盡職調查、留存金和或有對價調整、重組費用、股票薪酬、過渡成本以及其他不屬於我們正常業務過程的非核心收益和費用,例如與提前債務贖回相關的成本、業務銷售的損益、減值費用、減值費用、税收重大變化的影響法律和物質税及法律和解。我們不包括因應用購買會計而產生的已確認無形資產的攤銷,因為它是非現金的,不能代表我們的持續和基礎經營業績。無形資產是根據歷史併購交易確認的。我們認為,就其性質而言,已確認的無形資產與在可預測的運營週期中替換的其他折舊資產有根本的不同。與其他折舊資產(例如開發和購買的軟件許可證或財產和設備)不同,一旦這些已確認的無形資產到期且資產未被替換,就沒有重置成本。此外,我們的運營、維護和延長所購無形資產和購買的知識產權的使用壽命的成本反映在我們的運營成本中,如人事、數據費、設施、管理費用和類似項目。管理層認為,投資者必須明白,此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的,有助於創收。已確認的無形資產將在未來時期重複攤銷,直到此類資產全部攤銷為止。此外,我們將外匯匯率變動對收入增長的影響隔離開來,因為我們認為能夠將一個時期的收入與另一個時期的收入進行比較很有用,無論是在匯率變動的影響之前還是之後。可歸因於外幣匯率的收入表現的變化是通過將我們前一期和本期的外幣收入轉換成固定匯率來決定的。因此,我們在外匯匯率變動影響之後和之前都對收入增長進行監測。我們認為,這些補充性非公認會計準則財務指標為管理層和其他用户提供了更多有意義的財務信息,在評估我們的持續業績和不同時期經營業績的可比性時應考慮這些信息。我們的管理層定期在內部使用補充的非公認會計準則財務指標來了解、管理和評估我們的業務並做出運營決策。這些非公認會計準則指標是管理在規劃和預測未來時期時使用的因素之一。應將非公認會計準則財務指標視為我們根據公認會計原則編制的報告業績的補充,而不是替代品。
我們的非公認會計準則或調整後的財務指標反映了基於以下項目以及相關所得税的調整。
有機收入
我們將有機收入定義為前十二個月在外匯影響之前的申報收入,不包括來自收購企業的收入(如果適用)。此外,有機收入不包括與剝離業務相關的本年度和上一年度收入(如果適用)。我們認為,該有機指標不包括收購和資產剝離的影響,為投資者和分析師提供了有關公司基本收入趨勢的有用補充信息。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損),不包括以下項目:
•折舊和攤銷;
•利息支出和收入;
•所得税優惠或準備金;
•其他非營業費用或收入;
•關聯公司淨收益中的權益;
•歸屬於非控股權益的淨收益;
•基於股權的薪酬;
•重組費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的運營成本;
•過渡成本主要包括與我們的技術和後臺基礎設施轉型的投資相關的非經常性費用,包括對我們的技術平臺架構和以云為中心的基礎設施的投資。轉型工作要求我們投入單獨的資源,以便在當前環境的同時開發新的基於雲的基礎架構。這些成本以及與轉型活動相關的其他支出是增量和多餘的成本,在我們實現目標後不會再次發生,也不能代表我們的基本經營業績。我們認為,將這些成本排除在我們的非公認會計準則指標中可以更好地反映我們的持續成本結構;以及
•其他調整包括非經常性費用,例如與重大法律和監管事項相關的法律費用以及減值費用。
我們通過將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入來計算調整後的息税折舊攤銷前利潤率。
調整後淨收益
我們將調整後的淨收益定義為經以下項目調整後歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損):
•應用購買會計產生的增量攤銷。我們不包括因應用購買會計而產生的已確認無形資產的攤銷,因為它是非現金的,不能代表我們的持續和基礎經營業績。該公司認為,已確認的無形資產就其性質而言,與在可預測的運營週期內替換的其他折舊資產有根本的不同。與其他折舊資產(例如開發和購買的軟件許可證或財產和設備)不同,一旦這些已確認的無形資產到期且資產未被替換,就沒有重置成本。此外,公司運營、維護和延長所購無形資產和所購知識產權壽命的成本反映在公司的運營成本中,如人員、數據費、設施、管理費用和類似項目;
•基於股權的薪酬;
•重組費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的運營成本;
•過渡成本主要包括與我們的技術和後臺基礎設施轉型的投資相關的非經常性費用,包括對我們的技術平臺架構和以云為中心的基礎設施的投資。轉型工作要求我們投入單獨的資源,以便在當前環境的同時開發新的基於雲的基礎架構。這些成本以及與轉型活動相關的其他支出是增量和多餘的成本,在我們實現目標後不會再次發生,也不能代表我們的基本經營業績。我們認為,將這些成本排除在我們的非公認會計準則指標中可以更好地反映我們持續的成本結構;
•與合併、收購和資產剝離相關的非運營成本;
•債務再融資和清償成本;
•非營業性養老金相關收入(支出)包括與我們的養老金和退休後計劃相關的某些成本和收入,包括利息成本、計劃資產的預期回報率和攤銷精算損益、先前的服務抵免額以及計劃結算費用(如果適用)。這些調整是非現金的,是市場驅動的,主要是由於養老金計劃資產和負債價值的變化,這些變化與金融市場的表現和狀況有關;
•因修改我們的利率互換而產生的非現金收益和損失;
•其他調整包括非經常性費用,例如與重大法律和監管事項相關的法律費用以及減值費用;
•非公認會計準則調整的税收影響;以及
•與法定税率變動對遞延税和其他離散項目的税收影響相關的其他税收影響調整。
調整後的攤薄後每股淨收益
我們通過將調整後的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數,再加上根據股票激勵計劃未償還的獎勵可能發行的普通股的稀釋效應,來計算攤薄後每股調整後的淨收益。
運營結果
GAAP 業績(以百萬計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
服務成本(不包括折舊和攤銷)(1) | 220.1 | | | 212.2 | | | 444.2 | | | 420.0 | |
銷售和管理費用 (1) | 174.4 | | | 176.4 | | | 350.8 | | | 351.5 | |
折舊和攤銷 | 141.3 | | | 145.0 | | | 285.3 | | | 290.4 | |
重組費用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
運營成本 | 539.1 | | | 538.2 | | | 1,087.0 | | | 1,070.7 | |
營業收入(虧損) | 37.1 | | | 16.5 | | | 53.7 | | | 24.4 | |
利息收入 | 1.2 | | | 1.1 | | | 2.8 | | | 2.5 | |
利息支出 | (59.0) | | | (56.1) | | | (144.3) | | | (111.4) | |
其他收入(支出)-淨額 | 1.4 | | | 1.5 | | | 1.5 | | | 2.1 | |
非營業收入(支出)-淨額 | (56.4) | | | (53.5) | | | (140.0) | | | (106.8) | |
所得税準備金(收益)前的收益(虧損)和關聯公司淨收益中的權益 | (19.3) | | | (37.0) | | | (86.3) | | | (82.4) | |
減去:所得税準備金(福利) | (2.9) | | | (17.5) | | | (47.1) | | | (29.3) | |
關聯公司淨收入中的權益 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
淨收益(虧損) | (15.7) | | | (18.8) | | | (37.6) | | | (51.6) | |
減去:歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (0.7) | | | (0.6) | | | (2.0) | | | (1.5) | |
| | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
| | | | | | | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股每股基本收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
歸屬於鄧白氏控股公司的普通股攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
已發行股票的加權平均數——基本 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
攤薄後的已發行股票的加權平均數 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損)利潤率 (2) | (2.8) | % | | (3.5) | % | | (3.5) | % | | (4.8) | % |
(1) 為了反映列報方式的變化並符合本期的列報方式,對上一年度的業績進行了重計。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註1。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們將720萬美元和1,910萬美元分別從銷售和管理費用重新歸類為服務成本(不包括折舊和攤銷)。這種重新分類對總運營成本、營業收入、淨收益(虧損)、每股收益(虧損)或分部業績沒有影響。此外,重新分類對未經審計的合併資產負債表或未經審計的合併現金流量表沒有影響。
(2) 淨收益(虧損)利潤率定義為歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損)除以收入。
下表列出了我們的關鍵績效指標,包括指定時期的非公認會計準則指標(以百萬計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
總收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
調整後 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 37.8 | % | | 37.2 | % | | 36.8 | % | | 36.2 | % |
調整後淨收益 | $ | 99.1 | | | $ | 95.1 | | | $ | 184.1 | | | $ | 175.6 | |
調整後的攤薄後每股淨收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | |
下表列出了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬(以百萬計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
折舊和攤銷 | 141.3 | | | 145.0 | | | 285.3 | | | 290.4 | |
利息支出——淨額 | 57.8 | | | 55.0 | | | 141.5 | | | 108.9 | |
所得税(福利)準備金——淨額 | (2.9) | | | (17.5) | | | (47.1) | | | (29.3) | |
EBITDA | $ | 179.8 | | | $ | 163.1 | | | $ | 340.1 | | | $ | 316.9 | |
其他收入(支出)-淨額 | (1.4) | | | (1.5) | | | (1.5) | | | (2.1) | |
關聯公司淨收入中的權益 | (0.7) | | | (0.7) | | | (1.6) | | | (1.5) | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | 0.7 | | | 0.6 | | | 2.0 | | | 1.5 | |
基於股權的薪酬 | 18.2 | | | 24.8 | | | 36.1 | | | 45.3 | |
重組費用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
與合併、收購和資產剝離相關的運營成本 | 0.8 | | | 1.4 | | | 1.0 | | | 4.0 | |
過渡成本 | 15.2 | | | 11.0 | | | 32.6 | | | 19.4 | |
其他調整 | 2.0 | | | 2.9 | | | 3.8 | | | 3.9 | |
調整後 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 178.2 | | | $ | 173.5 | | | $ | 330.3 | | | $ | 324.0 | |
國際 | 53.8 | | | 49.1 | | | 118.1 | | | 104.7 | |
企業和其他 | (14.1) | | | (16.4) | | | (29.2) | | | (32.5) | |
調整後 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
因應用購買會計而產生的無形資產的增量攤銷 | 107.3 | | | 115.9 | | | 218.1 | | | 234.4 | |
基於股權的薪酬 | 18.2 | | | 24.8 | | | 36.1 | | | 45.3 | |
重組費用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
與合併、收購和資產剝離相關的運營成本 | 0.8 | | | 1.4 | | | 1.0 | | | 4.0 | |
過渡成本 | 15.2 | | | 11.0 | | | 32.6 | | | 19.4 | |
與合併、收購和資產剝離相關的非運營成本 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | |
債務再融資和清償成本 | — | | | — | | | 37.1 | | | — | |
非營業養老金相關收入 | (5.1) | | | (4.6) | | | (10.0) | | | (9.2) | |
利率互換修正案的非現金收益(虧損)(1) | 4.6 | | | — | | | (3.2) | | | — | |
其他調整 | 2.0 | | | 2.9 | | | 3.8 | | | 3.9 | |
非公認會計準則調整的税收影響 | (30.6) | | | (42.2) | | | (94.3) | | | (79.6) | |
其他税收影響調整 | (0.1) | | | 0.7 | | | (4.2) | | | 1.7 | |
歸屬於鄧白氏控股公司的調整後淨收益(虧損) | $ | 99.1 | | | $ | 95.1 | | | $ | 184.1 | | | $ | 175.6 | |
調整後的攤薄後每股淨收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | |
加權平均已發行股票數量——攤薄 | 435.3 | | | 431.6 | | | 435.5 | | | 431.6 | |
(1) 金額代表因修訂我們的利率互換衍生品而產生的非現金攤銷損益。該金額在截至2024年6月30日的三個月和六個月的 “淨利息支出” 中報告。有關更詳細的討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註9。
收入
截至2024年6月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月,總收入為5.762億美元,而截至2023年6月30日的三個月,總收入為5.547億美元,增長了2,150萬美元,增長了3.9%(外匯影響前為4.2%)。增加
歸因於基礎業務的增長,但部分被外匯的負面影響以及芬蘭2023年第四季度剝離企業對消費者業務的影響所抵消。
不包括50萬美元資產剝離的影響和160萬美元外匯的負面影響,有機總收入增長了2360萬美元,增長了4.3%,反映了我們兩個細分市場的增長。收入的變化將在下面的細分市場層面討論中進一步討論。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月對比
截至2024年6月30日的六個月中,總收入為11.407億美元,而截至2023年6月30日的六個月為10.951億美元,增長了4,560萬美元,增長了4.2%(外匯影響之後和之前)。這一增長歸因於基礎業務的增長和外匯的積極影響,但部分被芬蘭2023年第四季度剝離企業對消費者業務的影響所抵消。
不包括剝離110萬美元的影響和10萬美元外匯的積極影響,有機收入總額增長了4,660萬美元,增長了4.3%,反映了我們兩個細分市場的增長。收入的變化將在下面的細分市場層面討論中進一步討論。
按細分市場劃分的收入如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) | | 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
北美: | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 216.0 | | | $ | 210.6 | | | $ | 5.4 | | | 2.6 | % | | $ | 424.1 | | | $ | 411.8 | | | $ | 12.3 | | | 3.0 | % |
銷售與營銷 | 188.6 | | | 181.0 | | | 7.6 | | | 4.2 | % | | 367.1 | | | 354.5 | | | 12.6 | | | 3.5 | % |
北美合計 | $ | 404.6 | | | $ | 391.6 | | | $ | 13.0 | | | 3.3 | % | | $ | 791.2 | | | $ | 766.3 | | | $ | 24.9 | | | 3.2 | % |
國際: | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 116.5 | | | $ | 107.8 | | | $ | 8.7 | | | 8.1 | % | | $ | 236.5 | | | $ | 218.6 | | | $ | 17.9 | | | 8.2 | % |
銷售與營銷 | 55.1 | | | 55.3 | | | (0.2) | | | (0.3) | % | | 113.0 | | | 110.2 | | | 2.8 | | | 2.6 | % |
道達爾國際 | $ | 171.6 | | | $ | 163.1 | | | $ | 8.5 | | | 5.2 | % | | $ | 349.5 | | | $ | 328.8 | | | $ | 20.7 | | | 6.3 | % |
總收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與風險 | $ | 332.5 | | | $ | 318.4 | | | $ | 14.1 | | | 4.4 | % | | $ | 660.6 | | | $ | 630.4 | | | $ | 30.2 | | | 4.8 | % |
銷售與營銷 | 243.7 | | | 236.3 | | | 7.4 | | | 3.1 | % | | 480.1 | | | 464.7 | | | 15.4 | | | 3.3 | % |
總收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 21.5 | | | 3.9 | % | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 45.6 | | | 4.2 | % |
北美細分市場
在截至2024年6月30日的三個月中,與截至2023年6月30日的三個月相比,北美收入增加了1,300萬美元,增長了3.3%(外匯影響前為3.4%)。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
在截至2024年6月30日的六個月中,與截至2023年6月30日的六個月相比,北美收入增加了2490萬美元,增長了3.2%(外匯影響前為3.3%)。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論
財務與風險
在截至2024年6月30日的三個月中,北美金融與風險收入與截至2023年6月30日的三個月相比增長了540萬美元,增長了2.6%(外匯影響之後和之前),這主要是由於我們的第三方風險、供應鏈管理和財務解決方案的收入淨增長約700萬美元,但我們的信譽解決方案收入減少了約200萬美元,部分抵消了這一點。
在截至2024年6月30日的六個月中,與截至2023年6月30日的六個月相比,北美金融與風險收入增長了1,230萬美元,增長了3.0%(外匯影響之後和之前),這主要是由於淨收入
我們的第三方風險、供應鏈管理和財務解決方案收入增長了約1500萬美元,但我們的信譽解決方案收入減少了約400萬美元,部分抵消了這一增長。
銷售與營銷
在截至2024年6月30日的三個月中,北美銷售和營銷收入與截至2023年6月30日的三個月相比增長了760萬美元,增長了4.2%(外匯影響之後和之前),這主要是由我們的主數據管理解決方案約700萬美元的數據銷售額增加和約400萬美元的收入增加所部分抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中,北美銷售和營銷收入與截至2023年6月30日的六個月相比增長了1,260萬美元,增長了3.5%(外匯影響前為3.6%),這主要是由我們的主數據管理解決方案收入增加約1300萬美元以及數據銷售增加推動的約600萬美元收入增加所推動的,但部分被我們的數字營銷解決方案收入減少所抵消。
國際部分
在截至2024年6月30日的三個月中,與截至2023年6月30日的三個月相比,國際收入增加了850萬美元,增長了5.2%(外匯影響前為6.2%)。不包括剝離芬蘭50萬美元企業對消費者業務的影響以及150萬美元外匯的負面影響,國際有機收入增長了1,050萬美元,增長了6.4%。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
在截至2024年6月30日的六個月中,與截至2023年6月30日的六個月相比,國際收入增加了2,070萬美元,增長6.3%(外匯影響前為6.2%)。不包括剝離芬蘭110萬美元企業對消費者業務的影響以及20萬美元外匯的積極影響,國際有機收入增長了2160萬美元,增長了6.6%。請參閲下文關於按解決方案劃分的收入的進一步討論。
財務與風險
在截至2024年6月30日的三個月中,國際金融與風險收入與截至2023年6月30日的三個月相比增長了870萬美元,增長了8.1%(外匯影響前為8.9%)。不包括90萬美元外匯的負面影響,收入增加了960萬美元,增長了8.9%,這要歸因於所有市場的增長。增長是由來自英國的約400萬美元收入增加所推動的,這主要歸因於API解決方案的增加,來自歐洲的約300萬美元主要歸因於第三方風險與合規解決方案、財務分析和API解決方案的增長,來自大中華區的約100萬美元,受財務分析和API解決方案增長的推動,以及來自WWN聯盟的收入增加約100萬美元,這主要歸因於跨境活動的增加。
在截至2024年6月30日的六個月中,國際金融與風險收入與截至2023年6月30日的六個月相比增長了1,790萬美元,增長了8.2%(外匯影響前為8.0%)。不包括40萬美元外匯的積極影響,收入增加了1,750萬美元,增長了8.0%,這要歸因於所有市場的增長。增長是由來自英國的約900萬美元的收入增加所推動的,這主要歸因於API解決方案的增加,來自歐洲的約500萬美元主要歸因於第三方風險與合規解決方案、財務分析和API解決方案的增長,來自大中華區的約200萬美元,受財務分析和API解決方案增長的推動,以及來自WWN聯盟的收入增加約200萬美元,這主要歸因於跨境活動的增加。
銷售與營銷
在截至2024年6月30日的三個月中,與截至2023年6月30日的三個月相比,國際銷售和市場營銷收入下降了20萬美元,下降了0.3%(扣除外匯影響前增長0.9%)。不包括50萬美元資產剝離的影響和60萬美元外匯的負面影響,有機收入增加了90萬美元,增長了1.6%,這主要是由於API解決方案增長推動了來自英國的收入增加。
在截至2024年6月30日的六個月中,與截至2023年6月30日的六個月相比,國際銷售和市場營銷收入增加了280萬美元,增長了2.6%(外匯影響前為2.8%)。不包括110萬美元資產剝離的影響和20萬美元外匯的負面影響,有機收入增加了410萬美元,增長了3.8%,這主要是由於API解決方案和胡佛的增長推動了來自英國和歐洲的收入增加。
運營成本
合併運營成本如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) | | 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
服務成本(不包括折舊和攤銷)(1) | $ | 220.1 | | | $ | 212.2 | | | $ | 7.9 | | | 3.7 | % | | $ | 444.2 | | | $ | 420.0 | | | $ | 24.2 | | | 5.8 | % |
銷售和管理費用 (1) | 174.4 | | | 176.4 | | | (2.0) | | | (1.2) | % | | 350.8 | | | 351.5 | | | (0.7) | | | (0.2) | % |
折舊和攤銷 | 141.3 | | | 145.0 | | | (3.7) | | | (2.5) | % | | 285.3 | | | 290.4 | | | (5.1) | | | (1.7) | % |
重組費用 | 3.3 | | | 4.6 | | | (1.3) | | | (29.3) | % | | 6.7 | | | 8.8 | | | (2.1) | | | (24.3) | % |
運營成本 | $ | 539.1 | | | $ | 538.2 | | | $ | 0.9 | | | 0.2 | % | | $ | 1,087.0 | | | $ | 1,070.7 | | | $ | 16.3 | | | 1.5 | % |
營業收入(虧損) | $ | 37.1 | | | $ | 16.5 | | | $ | 20.6 | | | 125.4 | % | | $ | 53.7 | | | $ | 24.4 | | | $ | 29.3 | | | 120.0 | % |
(1) 為了反映列報方式的變化並符合本期的列報方式,對上一年度的業績進行了重計。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註1。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們將720萬美元和1,910萬美元分別從銷售和管理費用重新歸類為服務成本(不包括折舊和攤銷)。這種重新分類對總運營成本、營業收入、淨收益(虧損)、每股收益(虧損)或分部業績沒有影響。此外,重新分類對未經審計的合併資產負債表或未經審計的合併現金流量表沒有影響。
服務成本(不包括折舊和攤銷)
截至2024年6月30日的三個月,服務成本(不包括折舊和攤銷)為2.201億美元,與截至2023年6月30日的三個月相比增加了790萬美元,增長了3.7%,這主要是由於雲基礎架構成本增加約1000萬美元,其中約500萬美元歸因於我們的技術基礎設施的現代化,我們認為這是過渡成本,但部分被約200萬美元的管理成本降低所抵消。與上一季度相比,截至2024年6月30日的三個月,服務總成本受到30萬美元外匯的有利影響。不包括約500萬美元的技術過渡成本,服務成本增加了約200萬美元,增長了1.2%。
截至2024年6月30日的六個月中,服務成本(不包括折舊和攤銷)為4.442億美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增加了2,420萬美元,增長了5.8%,這主要是由於雲基礎架構成本增加約2,800萬美元,其中約1300萬美元歸因於我們的技術基礎設施的現代化,我們認為這是過渡成本,但被約300萬美元的較低數據採集成本所部分抵消。截至2024年6月30日的六個月中,數據採集成本佔總收入的百分比下降了80個基點至13.1%,而上一季度為13.9%。與去年同期相比,截至2024年6月30日的六個月中,服務總成本受到50萬美元外匯的不利影響。不包括約1300萬美元的技術過渡成本,服務成本增加了約1,100萬美元,增長了2.8%。
銷售和管理費用
截至2024年6月30日的三個月,銷售和管理費用為1.744億美元,與截至2023年6月30日的三個月相比減少了200萬美元,下降了1.2%,這主要是由於股票薪酬減少所致,淨人員成本下降了約600萬美元,但主要與銷售和營銷活動相關的約400萬美元成本的增加部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的三個月,與上一季度相比,50萬美元的外匯對銷售和管理費用總額產生了有利影響。
截至2024年6月30日的六個月中,銷售和管理費用為3.508億美元,與截至2023年6月30日的六個月相比減少了70萬美元,下降了0.2%,這主要是由於股票薪酬減少所致,淨人員成本下降了約700萬美元,但部分被銷售和營銷成本增加約500萬美元以及約100萬美元的公司管理費用增加所抵消。截至2024年6月30日的六個月中,與去年同期相比,總銷售和管理費用受到30萬美元外匯的不利影響。
折舊和攤銷
截至2024年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用為1.413億美元,與截至2023年6月30日的三個月相比減少了370萬美元,下降了2.5%,這主要是由於與歷史併購交易相關的已確認無形資產的攤銷減少,但部分被較高的增加所抵消
與上一季度相比,由於內部開發的軟件有所增加,本年度季度需要攤銷。
截至2024年6月30日的六個月中,折舊和攤銷費用為2.853億美元,與截至2023年6月30日的六個月相比減少了510萬美元,下降了1.7%,這主要是由於與歷史併購交易相關的已確認無形資產的攤銷減少,但本年度期間需要攤銷的內部開發軟件與去年同期相比增加的攤銷額增加部分抵消。
重組費用
截至2024年6月30日的三個月,重組費用為330萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比減少了130萬美元,下降了29.3%,這主要是由於上一季度與北美業務舉措相關的遣散費和融資退出成本增加。
截至2024年6月30日的六個月中,重組費用為670萬美元,與截至2023年6月30日的六個月相比減少了210萬美元,下降了24.3%,這主要是由於上一年度與北美業務舉措相關的遣散費和融資退出成本增加。
營業收入(虧損)
截至2024年6月30日的三個月,合併營業收入為3,710萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比增長了2,060萬美元,增長了125.4%。營業收入的增長主要是由收入增加2150萬美元、折舊和攤銷額減少370萬美元以及淨人員成本減少約600萬美元所部分抵消的,其中約500萬美元的雲基礎設施成本增加部分抵消,其中約500萬美元與我們的技術基礎設施的現代化有關,我們認為這是過渡成本。
截至2024年6月30日的六個月中,合併營業收入為5,370萬美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增長了2930萬美元,增長了120.0%。營業收入的增長主要是由收入增加4,560萬美元、折舊和攤銷額減少510萬美元、淨人員成本降低約400萬美元、數據採集成本降低約300萬美元部分抵消了這一增長,其中約1,300萬美元與我們的技術基礎設施現代化有關,我們認為這是過渡成本,以及銷售和營銷成本的上漲約500萬美元,部分抵消了這一增長。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率按細分市場劃分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) | | 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
北美: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | 178.2 | | | $ | 173.5 | | | $ | 4.7 | | | 2.7 | % | | $ | 330.3 | | | $ | 324.0 | | | $ | 6.3 | | | 2.0 | % |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 44.0 | % | | 44.3 | % | | 不適用 | | (30) | bps | | 41.7 | % | | 42.3 | % | | 不適用 | | (60) | bps |
國際: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | 53.8 | | | $ | 49.1 | | | $ | 4.7 | | | 9.5 | % | | $ | 118.1 | | | $ | 104.7 | | | $ | 13.4 | | | 12.8 | % |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 31.3 | % | | 30.1 | % | | 不適用 | | 120 | bps | | 33.8 | % | | 31.8 | % | | 不適用 | | 200 | bps |
企業及其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | (14.1) | | | $ | (16.4) | | | $ | 2.3 | | | 13.9 | % | | $ | (29.2) | | | $ | (32.5) | | | $ | 3.3 | | | 10.4 | % |
合併總計: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 11.7 | | | 5.7 | % | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | | | $ | 23.0 | | | 5.8 | % |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 37.8 | % | | 37.2 | % | | 不適用 | | 60 | bps | | 36.8 | % | | 36.2 | % | | 不適用 | | 60 | bps |
合併
截至2024年6月30日的三個月,按公認會計原則計算的合併淨虧損利潤率為2.8%,而截至2023年6月30日的三個月,淨虧損利潤率為3.5%,增長了70個基點。截至2024年6月30日的三個月,調整後的合併息税折舊攤銷前利潤為2.179億美元,而截至2023年6月30日的三個月為2.062億美元,增長1170萬美元,增長5.7%,主要是由於收入增長,但部分被雲基礎設施成本和淨人員成本推動的成本上升所抵消。上一季度的合併調整後息税折舊攤銷前利潤增長受到90萬美元外匯的負面影響。截至2024年6月30日的三個月,調整後的合併息税折舊攤銷前利潤率為37.8%,而上一季度的合併息税折舊攤銷前利潤率為37.2%,增長了60個基點。
截至2024年6月30日的六個月中,按公認會計原則計算的合併淨虧損利潤率為3.5%,而截至2023年6月30日的六個月的淨虧損利潤率為4.8%,增長了130個基點。截至2024年6月30日的六個月中,合併調整後的息税折舊攤銷前利潤為4.192億美元,而截至2023年6月30日的六個月為3.962億美元,增長2300萬美元,增長5.8%,這主要是由於收入增長和數據採集成本降低,但部分被雲基礎設施成本和淨人員成本推動的成本上升所抵消。去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤增長受到60萬美元外匯的負面影響。截至2024年6月30日的六個月中,調整後的合併息税折舊攤銷前利潤率為36.8%,而去年同期為36.2%,增長了60個基點。
北美細分市場
截至2024年6月30日的三個月,北美調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.782億美元,與截至2023年6月30日的三個月相比增長了470萬美元,增長了2.7%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要歸因於收入的增長,但部分抵消了由雲基礎設施成本、銷售和營銷費用以及支持我們整體解決方案創新的人員成本推動的成本上漲。截至2024年6月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為44.0%,而上一季度為44.3%,下降了30個基點。
截至2024年6月30日的六個月,北美調整後的息税折舊攤銷前利潤為3.303億美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增長了630萬美元,增長了2.0%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於收入增長和數據採集成本的降低,但部分被雲基礎設施成本、銷售和營銷費用以及支持我們整體解決方案創新的人員成本所推動的成本上漲所抵消。截至2024年6月30日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為41.7%,而去年同期為42.3%,下降了60個基點。
國際部分
截至2024年6月30日的三個月,國際調整後的息税折舊攤銷前利潤為5,380萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比增長了470萬美元,增長了9.5%。調整後的息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於基礎業務的收入增長,但由於美元在本年度季度兑國際市場某些外幣走強,淨人員成本和外匯損失的增加部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為31.3%,而上一季度為30.1%,增長了120個基點。
截至2024年6月30日的六個月中,國際調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.181億美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增長了1,340萬美元,增長了12.8%。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於基礎業務的收入增長,但淨人員成本的增加部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為33.8%,而去年同期為31.8%,增長了200個基點。
企業和其他
截至2024年6月30日的三個月,公司調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,410萬美元,與截至2023年6月30日的三個月相比增長了230萬美元,增長了13.9%。調整後息税折舊攤銷前利潤的變化主要歸因於管理費用和一般管理成本的降低。
截至2024年6月30日的六個月中,公司調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損2920萬美元,與截至2023年6月30日的六個月相比增長了330萬美元,增長了10.4%。六個月調整後息税折舊攤銷前利潤的變化
截至2024年6月30日的與去年同期相比,這是由於上述截至截至三個月的相同因素造成的
2024 年 6 月 30 日。
利息收入(支出)— 淨額
利息收入(支出)——淨額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 改變 | | % 改變 | | 2024 | | 2023 | | $ 改變 | | % 改變 |
利息收入 | $ | 1.2 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.1 | | | 5.3 | % | | $ | 2.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 0.3 | | | 10.4 | % |
利息支出 | (59.0) | | | (56.1) | | | (2.9) | | | (5.3) | % | | (144.3) | | | (111.4) | | | (32.9) | | | (29.6) | % |
利息收入(支出)— 淨額 | $ | (57.8) | | | $ | (55.0) | | | $ | (2.8) | | | (5.3) | % | | $ | (141.5) | | | $ | (108.9) | | | $ | (32.6) | | | (30.0) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月的利息支出增加了290萬美元,這主要是由於與2023年第三季度完成的利率互換修正案相關的本年度季度攤銷虧損460萬美元。
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月的利息支出增加了3,290萬美元,這主要是由於本年度與定期貸款修正案相關的債務發行成本和3710萬美元的折扣,部分被本年度與2023年第三季度完成的利率互換修正案相關的320萬美元攤銷收益所抵消。
其他收入(支出)— 淨額
其他收入(支出)——淨額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 改變 | | % 改變 | | 2024 | | 2023 | | $ 改變 | | % 改變 |
非營業養老金相關收入 | $ | 5.1 | | | $ | 4.6 | | | $ | 0.5 | | | 10.9 | % | | $ | 10.0 | | | $ | 9.2 | | | $ | 0.8 | | | 8.7 | % |
其他雜項收入(支出)——淨額 | (3.7) | | | (3.1) | | | (0.6) | | | (19.4) | % | | (8.5) | | | (7.1) | | | (1.4) | | | (19.7) | % |
其他收入(支出)—淨額 | $ | 1.4 | | | $ | 1.5 | | | $ | (0.1) | | | (5.3) | % | | $ | 1.5 | | | $ | 2.1 | | | $ | (0.6) | | | (25.2) | % |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,非營業養老金相關收入分別增加了50萬美元和80萬美元,這主要是由於本年度與我們的養老金計劃相關的利息成本降低。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,其他雜項收入(支出)的變化——分別淨額為60萬美元和140萬美元,主要是應收賬款證券化機制產生的費用造成的。有關應收賬款證券化機制的進一步討論,見未經審計的簡明合併財務報表附註13。
所得税準備金
截至2024年6月30日的三個月,有效税率為15.0%,税前虧損為290萬美元,税前虧損為290萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,該税收優惠為47.4%,税前虧損為3,700萬美元,税前虧損為1,750萬美元。截至2024年6月30日的三個月,有效税率與上一季度相比的變化主要是由於預測的全球税前收入和司法管轄區收入組合的變化,以及本年度季度非美國總體有效税率的上升。
截至2024年6月30日的六個月的有效税率為54.6%,反映了8,630萬美元的税前虧損的税收優惠為4,710萬美元,而截至2023年6月30日的六個月的税收優惠為35.6%,税前虧損為2,930萬美元,税前虧損為2,930萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,有效税率與上年同期相比的變化主要是由於審計和解導致我們的不確定税收狀況有所減少,以及由於選舉允許排除某些收入,美國的全球無形低税收收入(“GILTI”)減少,但全球反税基侵蝕和利潤轉移(“BEPS”)的影響部分抵消了這一影響-經濟合作與發展組織推出的第二支柱全球最低税(”經合組織”)。
淨收益(虧損)
截至2024年6月30日的三個月,歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損)為1,640萬美元,合每股虧損0.04美元,而截至2023年6月30日的三個月,淨虧損為1,940萬美元,每股虧損0.04美元。截至2024年6月30日的三個月,與上一季度相比增長了300萬美元,這主要是由於本年度季度營業收入增加2,060萬美元(如上所述),但部分被1460萬美元的税收優惠減少以及與2023年第三季度完成的利率互換修正案相關的本年度季度460萬美元的攤銷虧損所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中,歸屬於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損)為3,960萬美元,合每股虧損0.09美元,而截至2023年6月30日的六個月淨虧損為5,310萬美元,每股虧損0.12美元。截至2024年6月30日的六個月中,與上年同期相比增長了1,350萬美元,這主要是由於本年度營業收入增加2930萬美元(如上所述),更大的税收優惠達到1,780萬美元,以及與2023年第三季度完成的利率互換修正案相關的本年度320萬美元的攤銷收益,部分被3,710萬美元的債務清償成本所抵消與定期貸款修正案相關的本年度期限。
調整後淨收益和調整後攤薄後每股淨收益
截至2024年6月30日的三個月,調整後淨收益為9,910萬美元,調整後的攤薄每股淨收益為0.23美元,而截至2023年6月30日的三個月,調整後的淨收益為9,510萬美元,調整後的攤薄每股淨收益為0.22美元。調整後淨收入的增長主要歸因於本年度季度調整後息税折舊攤銷前利潤的增加和利息支出的減少,但折舊和攤銷的增加以及税收支出的增加部分抵消了這一增長。
截至2024年6月30日的六個月中,調整後的淨收益為1.841億美元,調整後的攤薄每股淨收益為0.42美元,而截至2023年6月30日的六個月中,調整後的淨收益為1.756億美元,調整後的攤薄每股淨收益為0.41美元。調整後淨收益的增加主要歸因於本年度調整後息税折舊攤銷前利潤的增加和利息支出的減少,但折舊和攤銷的增加以及税收支出的增加部分抵消了這一增長。
流動性和資本資源
概述
我們的主要流動性來源包括經營活動提供的現金流、手頭現金和現金等價物以及我們在優先擔保信貸額度下的短期借款。我們流動性的主要用途是營運資金、資本投資(包括計算機軟件)、還本付息、企業收購和其他一般公司用途。
我們認為,經營活動提供的現金,加上必要的融資安排,足以滿足我們至少未來十二個月的短期需求,包括利息支付、合同義務、資本支出、股息支付、股票回購、納税負債和重組費用。我們繼續從持續的經營活動中產生大量現金,並管理我們的資本結構,以實現短期和長期目標,包括投資現有業務和戰略收購。此外,我們有能力使用循環基金的短期借款來補充收款時間的季節性,為我們的營運資金需求提供資金。
我們未來的資本需求將取決於許多難以預測的因素,包括未來任何收購的規模、時間和結構、未來的資本投資和未來的經營業績。我們的資本市場準入可能會受到我們無法控制的因素的影響,包括利率波動、通貨膨脹、潛在的經濟放緩或衰退以及持續的地緣政治衝突。目前,儘管我們預計在可預見的將來我們為運營需求提供資金的能力不會受到當前市場波動和不確定性的影響,但最終的影響將難以預測,並取決於通貨膨脹的持續時間、經濟放緩的嚴重程度、當前的全球地緣政治風險,例如中東和俄羅斯/烏克蘭衝突,以及它們對全球市場狀況以及對客户和供應商的影響,這些風險仍在繼續此時不確定,無法預測。我們通過減少債務、進行利率互換和跨貨幣互換,積極管理利率上升的影響。
現金流概述
截至2024年6月30日,我們的現金及現金等價物為2.632億美元,其中不包括50萬美元的限制性現金,其中2.605億美元由我們的海外業務持有。我們採用各種規劃策略,努力確保我們的全球現金隨時隨地可用。在《減税和就業法》(“2017年法案”)頒佈後,我們的外國子公司持有的現金和現金等價物中有很大一部分在匯回美國後不再需要繳納美國所得税。但是,我們在國外業務中持有的部分現金在匯回時仍需繳納國外所得税或預扣税。因此,我們打算無限期地將中國和印度子公司2017年後的所有收益再投資。截至2024年6月30日,我們在中國和印度的業務中持有的現金總額為6,030萬美元。
按類別劃分的有關我們現金流的信息在合併現金流量表中列報。下表彙總了我們在列報期間的現金流量(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(減少) |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 195.6 | | | $ | 214.6 | | | $ | (19.0) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (112.1) | | | (81.2) | | | (30.9) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (6.5) | | | (88.0) | | | 81.5 | |
匯率變動影響之前提供的現金總額 | $ | 77.0 | | | $ | 45.4 | | | $ | 31.6 | |
由(用於)經營活動提供的現金
截至2024年6月30日的六個月中,與截至2023年6月30日的六個月相比,運營現金流有所減少,這主要是由截至2024年6月30日的六個月中與應收賬款證券化機制相關的2,100萬美元現金支付增加以及450萬美元的利息支付,部分被淨納税額減少的760萬美元所抵消。
我們預計,2024年的運營現金需求將主要與利息、合同義務、納税義務和其他營運資金需求的支付有關。我們的部分未償債務受利率波動的影響。加權平均利率上調或下降100個基點將導致年度利息支出分別增加或減少約3,100萬美元。我們通過簽訂利率互換安排來減輕利率變化帶來的風險,淨敞口約為300萬美元。有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註9。此外,我們在正常業務過程中通常有各種合同義務,包括在合併資產負債表中記為負債的合同義務,以及某些未確認但在合併財務報表附註中披露的購買承諾。這些合同義務中有很大一部分與全企業信息技術服務的付款有關。我們預計將繼續從正在進行的經營活動中產生大量現金。
由(用於)投資活動提供的現金
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金有所增加,這主要是由於軟件開發付款增加了1,750萬美元,以及外幣合約結算的淨現金收益減少了1,340萬美元。
我們預計,2024年的資本支出將在1.95億美元至2.05億美元之間。
由(用於)融資活動提供的現金
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金有所減少,這主要是由於本年度淨債券發行收益增加30.77億美元,上年支付了8,590萬美元用於購買我們在中國業務的非控股權益,以及循環融資借款的還款減少8,010萬美元,但部分抵消了部分抵消通過增加30.95億美元的定期貸款還款額,減少5,380萬美元的借款收益關於循環貸款,以及本年度與我們的新股票回購計劃相關的930萬美元付款。
資本資源和債務
除了經營活動產生的現金外,我們還不時從信貸額度中借款併發行長期債務。
以下是我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的借款摘要(以百萬計):
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| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 成熟度 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣 | | 賬面價值 | | 本金 | | 債務發行成本和折扣 | | 賬面價值 |
一年內到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期貸款 B | 2029年1月18日 | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期貸款 | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 28.1 | | | — | | | 28.1 | |
2029 年定期貸款 | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
短期債務總額 | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | |
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一年後到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期貸款 B | 2029年1月18日 | | $ | 3,064.8 | | | $ | 19.7 | | | $ | 3,045.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期貸款 | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 2,623.6 | | | 33.0 | | | 2,590.6 | |
2029 年定期貸款 | 2024 年 1 月已全部還清 | | — | | | — | | | — | | | 447.3 | | | 5.3 | | | 442.0 | |
旋轉設施 | 2029年2月15日 | | 120.0 | | | — | | | 120.0 | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | |
5.000% 優先無擔保票據 | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 4.7 | | | 455.3 | | | 460.0 | | | 5.1 | | | 454.9 | |
長期債務總額 | | | $ | 3,644.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,620.4 | | | $ | 3,555.9 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,512.5 | |
債務總額 | | | $ | 3,675.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,651.4 | | | $ | 3,588.6 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,545.2 | |
有關我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的債務的詳細討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註12。
合同義務
參見我們在2024年2月22日提交的2023年10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註6、8、11和20,分別列出了我們的債務、經營租賃、養老金義務和供應商承諾的預期付款。
資產負債表外安排
除了未經審計的簡明合併財務報表附註9中討論的外匯遠期合約、利率互換和跨貨幣互換外,我們沒有任何可以被視為資產負債表外安排的交易、義務或關係。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要包括貨幣匯率變動對資產和負債的影響、我們某些投資的市值變動的影響以及利率變動對我們的借貸成本和公允價值計算的影響。與2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中的披露相比,截至2024年6月30日,我們的市場風險沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至2024年6月30日,在我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)的監督和參與下,管理層評估了截至本報告所涉期末的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條規定的披露控制和程序的設計和運營的有效性。
我們的披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性,包括人為錯誤以及規避或推翻控制和程序的可能性。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理的保證。
根據他們的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序已有效,可以合理地保證我們在向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情累積並傳達給我們的管理層,包括主要高管和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的截至2024年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估相關的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分:其他信息
第 1 項。法律訴訟
針對本項目的信息包含在 “第一部分——第1項——附註17——突發事件” 中,並以引用方式納入本10-Q表季度報告的第二部分。
第 1A 項。風險因素
自我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交10-k表年度報告以來,我們的風險因素沒有發生重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人及關聯買家購買股權證券
下表提供了截至2024年6月30日的三個月中的股票回購活動:
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經期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的當前授權股票的最大數量 | | 根據該計劃可能購買的當前授權股票的大致美元價值 (1) |
| | (美元金額以百萬美元計,股票數據除外) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | | | | | | | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 471,360 | | | $ | 10.21 | | | 471,360 | | | | | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 490,000 | | | $ | 9.23 | | | 490,000 | | | | | |
總計 | | 961,360 | | | | | 961,360 | | | 9,038,640 | | | $ | 83.7 | |
(1) 基於2024年6月28日9.26美元的收盤價。
2024 年 4 月 30 日,我們董事會批准了一項為期三年的股票回購計劃(“2024 年股票回購計劃”),根據該計劃,公司最多可以回購其普通股 1,000 萬股。在4月30日之前,可以不時在公開市場上按現行價格進行購買,也可以通過私下談判的交易進行購買,
2027。回購計劃不要求公司收購任何特定數量的股份,並且可以隨時暫停或終止。
第 3 項。優先證券違約
無
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
2024 年第二季度,公司沒有董事或高級職員(定義見《交易法》第 16a-1 (f) 條) 採用 要麼 終止 根據S-k法規第408項的定義,關於購買或出售公司證券的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
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3.1 | | 鄧白氏控股公司經修訂和重述的公司註冊證書修正證書(作為鄧白氏公司於2024年6月13日提交的8-k表最新報告的附錄3.1提交)(美國證券交易委員會文件編號001-39361)。* |
| | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18章第1350條,對定期財務報告首席執行官進行認證。 |
| | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對定期財務報告首席財務官的認證。 |
| | |
101 | | 鄧白氏控股公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料,採用行內可擴展業務報告語言(ixBRL)格式:(i)簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計),(ii)簡明合併資產負債表(未經審計),(iv)簡明合併股東權益表(未經審計)和(v)簡明合併財務附註聲明。 |
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104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在 ixBRL 文檔中,包含在附錄 101 中)。 |
* 以引用方式納入。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | DUN & BRADSTREET 控股有限公司 |
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| | 作者: | /s/ BRYAN T. HIPSHER |
| | | Bryan T. Hipsher |
日期: | 2024年8月1日 | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | | |
| | | |
| | 作者: | /s/ 安東尼·皮特龍通 |
| | | 安東尼·皮特龍通 |
日期: | 2024年8月1日 | | 首席會計官 |
| | | (首席會計官) |