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非交易衍生資產會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：以公允價值計入盈虧的金融資產必須按公允價值計量類別成員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-Full：按公允價值計入盈虧的金融資產類別成員2024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2024-06-300001039765IFRS-Full：按公允價值計算的金融資產成員2024-01-012024-06-300001039765IFRS-Full：按公允價值計算的金融資產成員2023-01-012023-12-310001039765ING: 金融交易負債會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001039765ING: 金融交易負債會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2022-12-310001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 非交易衍生品負債會員2023-12-310001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 非交易衍生品負債會員2022-12-310001039765IFRS-Full：按公允價值計入盈虧的財務負債按初始確認類別成員的利潤或虧損IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001039765IFRS-Full：按公允價值計入盈虧的財務負債按初始確認類別成員的利潤或虧損IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2022-12-310001039765ING: 金融交易負債會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001039765ING: 金融交易負債會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-01-012023-12-310001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 非交易衍生品負債會員2024-01-012024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 非交易衍生品負債會員2023-01-012023-12-310001039765IFRS-Full：按公允價值計入盈虧的財務負債按初始確認類別成員的利潤或虧損IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001039765IFRS-Full：按公允價值計入盈虧的財務負債按初始確認類別成員的利潤或虧損IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-01-012023-12-310001039765ING：交易會員的負債IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001039765ING：交易會員的負債IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-01-012023-12-310001039765ING: 金融交易負債會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 非交易衍生品負債會員2024-06-300001039765IFRS-Full：按公允價值計入盈虧的財務負債按初始確認類別成員的利潤或虧損IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：財務負債成員2024-01-012024-06-300001039765IFRS-Full：財務負債成員2023-01-012023-12-310001039765IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產ING: 股票衍生品結構化票據成員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001039765IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產ING: 股票衍生品結構化票據成員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-01-012023-12-310001039765ING：利率衍生品外匯衍生品會員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001039765ING：利率衍生品外匯衍生品會員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-01-012023-12-310001039765IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 信用債務證券貸款結構性票據信貸衍生品成員2024-01-012024-06-300001039765IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員ING: 信用債務證券貸款結構性票據信貸衍生品成員2023-01-012023-12-310001039765ING: LoansandAdvances會員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001039765ING: LoansandAdvances會員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-01-012023-12-310001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產ING: 攜帶金額1名會員2024-06-300001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產ING: 攜帶金額1名會員2023-12-310001039765IFRS-Full：在財務狀況表中未按公允價值衡量但已披露公允價值會員IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產2024-06-300001039765IFRS-Full：在財務狀況表中未按公允價值衡量但已披露公允價值會員IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產2023-12-310001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員2023-12-310001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員2023-12-310001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產2024-06-300001039765IFRS-Full：攤銷成本成員的金融資產2023-12-310001039765IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員ING: 攜帶金額1名會員2024-06-300001039765IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員ING: 攜帶金額1名會員2023-12-310001039765IFRS-Full：在財務狀況表中未按公允價值衡量但已披露公允價值會員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2024-06-300001039765IFRS-Full：在財務狀況表中未按公允價值衡量但已披露公允價值會員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2023-12-310001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2023-12-310001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2023-12-310001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2024-06-300001039765IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2023-12-310001039765IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2024-06-300001039765IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債成員2023-12-3100010397652024-04-012024-04-300001039765ING：訴訟結論2024-07-012024-07-310001039765國家：是2024-01-012024-06-3000010397652024-03-012024-03-310001039765ING：某些消費信貸產品會員2021-12-310001039765ING：某些消費信貸產品會員2022-07-012022-09-3000010397652024-05-022024-05-020001039765IFRS-Full：由於偏離了國際財務報告準則成員的要求，漲幅有所下降2024-01-012024-06-300001039765IFRS-Full：由於偏離了國際財務報告準則成員的要求，漲幅有所下降2024-06-3000010397652023-11-032024-02-0500010397652024-03-042024-03-04

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 6-K

外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或第15d-16條提交的報告

在已結束的時期內 2024 年 6 月 30 日
委員會文件編號 001-14642

荷蘭國際集團內華達州

bijlmerdreef 106
1102 CT 阿姆斯特丹
荷蘭

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。

表格 20-F [x] 表格 40-F []

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

[]

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

[]

特此以引用方式將本 6-k 表格報告納入表格 S-8 的註冊聲明（編號：333-92220、333-81564、333-108833、333-125075、333-137354、333-149631、333-158154、333-158155、333-165591、333-168020、333-172919、333-172919、333-172920、333-172920，333-172920，333-172920，333-172920，333-172920，333-172920，333-172920，333-172920，333-172921和333-215535）以及荷蘭國際集團公司F-3表格（編號333-266516）的註冊聲明中，應自本報告提供之日起成為其中的一部分，但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。

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內容

中期報告

風險管理

簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

內容

信息的呈現			4
關於前瞻性陳述的警示性聲明			5

中期報告

導言			7
荷蘭國際集團合併業績			7

風險管理

風險管理			15
信用風險			16
其他風險和不確定性			26

簡明合併中期財務報表

簡明合併財務狀況表			27
簡明合併損益表			28
簡明合併綜合收益表			29
簡明合併權益變動表			30
簡明合併現金流量表			32

簡明合併中期財務報表附註

1. 本報告所述期間的準備基礎和重大變化			34
2 按公允價值計入損益的金融資產			36
3 按公允價值計入其他綜合收益的金融資產			37
4 債務證券			37
5 向客户提供貸款和預付款			38

6 對聯營企業和合資企業的投資			38
7 銀行存款			40
8 客户存款			40
9 按公允價值計入損益的金融負債			40
10 已發行的債務證券			40
11 次級貸款			40
12 股權			41
13 淨利息收入			43
14 淨費用和佣金收入			44
15 其他淨收入			44
16 其他業務費用			44
17 普通股每股收益			45
每股普通股派息 18			45

簡明合併中期財務報表的補充附註

19 個片段			46
20 資產和負債的公允價值			52
21 法律訴訟			60
22 資本管理			63
23 隨後發生的事件			63
簽名			64

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 3

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信息的呈現

本表6-k報告中包含的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會（“IFRS-IASB”）通過的國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。在編制本文件中的財務報表時，除非另有説明，否則將採用與荷蘭國際集團截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告（“2023年20-F表格”）相同的會計原則。

在本報告中，除非另有説明或上下文另有規定，否則提及的 “荷蘭國際集團有限公司”、“荷蘭國際集團公司” 和 “荷蘭國際集團集團” 是指荷蘭國際集團有限公司，“荷蘭國際集團”、“公司”、“集團”、“我們” 和 “我們” 是指荷蘭國際集團及其合併子公司。荷蘭國際集團內華達州'其主要銀行子公司是荷蘭國際集團銀行（連同其合併子公司 “荷蘭國際集團”）。“執行委員會” 和 “監事會” 分別指荷蘭國際集團公司的執行董事會或監事會。

荷蘭國際集團以歐元公佈其簡明合併中期財務報表，歐元是歐洲經濟和貨幣聯盟的貨幣。除非另有説明或上下文另有要求，否則所提及的 “美元”、“美元” 和 “美元” 均指美元，“歐元” 指歐元。

荷蘭國際集團根據國際會計準則理事會（“IFRS-IASB”）發佈的《國際財務報告準則》編制財務信息，以便向美國證券交易委員會（“SEC”）報告，包括此處包含的財務信息。荷蘭國際集團的會計政策及其根據IFRS-IASB對各種期權的使用在附註1.2 “簡明合併中期財務報表的編制基礎” 中進行了描述。在本文件中，“國際財務報告準則-國際會計準則理事會” 一詞是指荷蘭國際集團適用的國際財務報告準則-國際會計準則理事會。

但是，公佈的2024年荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表是根據國際財務報告準則-歐盟編制的。國際財務報告準則-歐盟指的是歐盟（“歐盟”）採用的《國際財務報告準則》（“IFRS”），包括荷蘭國際集團就歐盟（IFRS-EU）通過的《國際財務報告準則》下可用的期權做出的決定。

國際財務報告準則歐盟與國際財務報告準則-國際會計準則理事會的不同之處在於《國際會計準則》第39號 “金融工具：確認和計量” 中有關利率風險投資組合套期保值會計的某些段落。根據國際財務報告準則-歐盟，荷蘭國際集團對利率風險的投資組合套期保值（公允價值宏觀套期保值）採用公允價值對衝會計
根據國際財務報告準則-歐盟 “國際會計準則” 第39號 “例外” 版本.根據IFRS-EU “IAS 39例外條款”，對衝會計在公允價值宏觀套期保值方面可以適用於核心存款，只有當預定時段內現金流量的修訂估計值低於該時段的原始指定金額時，才確認套期內的無效性，當修訂後的預定時段內現金流金額超過原始指定金額時，對衝無效才予以確認。根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會，公允價值宏觀套期保值的套期會計不能適用於核心存款，每當修訂後的預定時間段內現金流量的估計值大於或小於該時段的原定指定金額時，套期保值就會失效。IFRS-IASB財務信息是通過逆轉國際財務報告準則第39號 “例外” 版本所適用的對衝會計影響來編制的。因此，國際財務報告準則-國際會計準則理事會下的財務信息沒有考慮到這樣的可能性，即如果荷蘭國際集團採用國際財務報告準則-國際會計準則理事會作為其主要會計框架，它可能會在這些替代對衝策略有資格進行符合國際財務報告準則-國際會計準則理事會的對衝會計的情況下應用替代對衝策略。與本報告所示相比，這些決定可能導致不同的股東權益和淨業績金額。

除了出於美國證券交易委員會報告的目的外，荷蘭國際集團還打算繼續根據國際財務報告準則-歐盟編制其財務報表。有關截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度國際財務報告準則-歐盟和國際財務報告準則理事會之間的對賬，請參閲2023年20-F表中包含的合併財務報表附註1.2.2。有關截至2024年6月30日的六個月中國際財務報告準則-歐盟與國際財務報告準則-國際會計準則理事會之間的對賬情況，請參閲本報告附註1 “當前報告期的準備基礎和重大變化”。

由於四捨五入，此處列出的某些金額（例如百分比）的總和可能不一致。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 4

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關於前瞻性陳述的警示性聲明

此處包含的某些陳述不是歷史事實，包括但不限於某些未來預期陳述和其他前瞻性陳述，這些陳述基於管理層當前的觀點和假設，涉及已知和未知的風險和不確定性，可能導致實際業績、業績或事件與此類陳述中表達或暗示的重大差異。由於多種因素，包括但不限於，實際結果、業績或事件可能與此類陳述中的結果存在重大差異

▪ 總體經濟狀況和客户行為的變化，尤其是荷蘭國際集團核心市場的經濟狀況，包括影響貨幣匯率的變化以及俄羅斯入侵烏克蘭的區域和全球經濟影響以及相關的國際應對措施

▪ 影響利率水平的變化

▪ 主要市場參與者的任何違約和相關的市場混亂

▪ 金融市場表現的變化，包括歐洲和發展中市場

▪ 歐洲和美國的財政不確定性

▪ “基準” 指數的終止或變動

▪ 我們主要市場的通貨膨脹和通貨緊縮

▪ 信貸和資本市場狀況的總體變化，包括借款人和交易對手信譽的變化

▪ 屬於國家補償計劃範圍的銀行的倒閉

▪ 不遵守或變更法律法規，包括與金融服務、金融經濟犯罪和税法有關的法律法規及其解釋和適用的法律法規

▪ 地緣政治風險、政治不穩定以及政府和監管機構的政策和行動，包括與俄羅斯入侵烏克蘭和相關的國際應對措施有關的政策和行動

▪ 某些法律和監管框架不發達國家的法律和監管風險

▪ 審慎監管和監管，包括與壓力測試以及對股息和分配的監管限制有關的監管和監管（也包括集團成員之間的監管和監管）

▪ 荷蘭國際集團滿足最低資本和其他審慎監管要求的能力

▪ 荷蘭國際集團及其客户對美國大宗商品和衍生品業務的監管變化
銀行追回和清算制度的應用，包括與我們的證券相關的減記和轉換權

▪ 當前和未來的訴訟、執法程序、調查或其他監管行動的結果，包括感到被誤導或受到不公平待遇的客户或利益相關者的索賠，以及其他行為問題

▪ 税收法律法規的變化以及與税法（包括FATCA）相關的違規或調查風險

▪ 運營和信息技術風險，例如系統中斷或故障、安全漏洞、網絡攻擊、人為錯誤、運營實踐變化或控制不力（包括與我們開展業務的第三方）有關的風險，以及由於人工智能中使用的算法和數據集的輸出不完整、不準確或其他缺陷而導致的任何風險

▪ 與網絡犯罪相關的風險和挑戰，包括網絡攻擊的影響以及與網絡安全和數據隱私相關的立法和法規的變化，包括因使用先進的人工智能和量子計算等新興技術而產生的風險和挑戰

▪ 一般競爭因素的變化，包括增加或維持市場份額的能力

▪ 無法保護我們的知識產權和第三方的侵權索賠

▪ 交易對手無法履行財務義務或有能力對此類交易對手行使權利

▪ 信用評級的變化

▪ 與氣候變化和ESG相關事宜（包括數據收集和報告）相關的業務、運營、監管、聲譽、過渡和其他風險和挑戰

▪ 無法吸引和留住關鍵人員

▪ 固定福利退休計劃下的未來負債

▪ 未能管理業務風險，包括與使用模型、使用衍生品或維持適當的政策和指導方針有關的風險

▪ 資本和信貸市場的變化，包括銀行間融資以及客户存款，這為我們的運營提供了所需的流動性和資本，以及

▪ 荷蘭國際集團公司最新年度報告（包括其中包含的風險因素）和荷蘭國際集團最近的披露（包括新聞稿）中詳述的其他風險和不確定性，包括新聞稿，可在www.ing.com上查閲。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 5

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在ESG背景下使用的實質性與《市場濫用條例》中定義或為美國證券交易委員會（SEC）報告目的定義的術語不同且不應與之混淆。因此，本文檔中確定為ESG目的的任何重要問題不一定是《市場濫用條例》中定義的實質性問題，也不一定是美國證券交易委員會報告目的的重大問題。此外，在評估活動是 “綠色” 還是 “可持續” 方面，目前沒有一套全球認可的公認定義。在不限制此處包含的任何聲明的前提下，我們對我們的任何證券是否構成綠色或可持續證券或是否符合當前或未來投資者對綠色或可持續投資的預期或目標不作任何陳述或保證。

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中期報告

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簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

中期報告

荷蘭國際集團是一家擁有強大歐洲基礎的全球金融機構，通過其運營公司荷蘭國際銀行提供銀行服務。荷蘭國際集團的6萬多名員工為40多個國家的客户提供零售和批發銀行服務。該集團由荷蘭國際集團有限公司、荷蘭國際集團銀行股份有限公司和其他集團實體組成。

荷蘭國際集團合併業績

細分市場
			零售銀行 1									批發銀行									企業專線									ING 集團
以百萬歐元計			2024 年 6 月			6M2023			增長百分比			2024 年 6 月			6M2023			增長百分比			2024 年 6 月			6M2023			增長百分比			2024 年 6 月			6M2023			增長百分比
收入
— 淨利息收入			5,807			5,728			1		%	1,737			2,076			-16		%	111			269			-59		%	7,655			8,073			-5		%
— 淨費用和佣金收入			1,325			1,144			16		%	676			669			1		%	-3			-6						1,998			1,807			11		%
— 總投資和其他收入			489			607			-19		%	1,166			892			31		%	-8			-54						1,647			1,445			14		%
總收入			7,620			7,478			2		%	3,580			3,637			-2		%	99			210			-53		%	11,300			11,325			0		%
費用不包括監管費用			3,627			3,363			8		%	1,608			1,483			8		%	199			234			-15		%	5,434			5,080			7		%
監管成本			392			470			-17		%	54			147			-63		%	0			-1						446			616			-28		%
運營費用			4,019			3,833			5		%	1,662			1,630			2		%	199			233			-15		%	5,880			5,696			3		%
總成績			3,601			3,645			-1		%	1,918			2,007			-4		%	-100			-23						5,420			5,629			-4		%
貸款損失準備金的補充			264			355			-26		%	295			-105						0			0						559			250			124		%
税前結果			3,338			3,290			1		%	1,623			2,112			-23		%	-100			-23						4,861			5,379			-10		%
税收			917			931			-2		%	406			495			-18		%	61			107			-43		%	1,385			1,533			-10		%
非控股權益			96			72			33		%	22			28			-21		%	0			0						118			100			18		%
淨業績 IFRS-EU			2,325			2,287			2		%	1,194			1,589			-25		%	-161			-130						3,358			3,746			-10		%
調整國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 carveout out”												1,099			-540															1,099			-540
淨業績 IFRS-IASB			2,325			2,287			2		%	2,293			1,049			119		%	-161			-130						4,456			3,206			39		%
關鍵人物
核心貸款淨增長（單位：十億歐元）			12.4			5.5						-0.5			-1.8															12.0			3.7
核心存款淨增長（十億歐元）			18.2			20.6						10.0			-2.1															28.2			18.5
以平均客户貸款基點為單位的風險成本			11			16						31			-11															17			8

1 關於將零售銀行業務分部拆分為荷蘭零售、比利時零售、德國零售和其他業務領域，請參閲簡明合併中期財務報表中的附註19個分部。

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

荷蘭國際集團根據歐盟（IFRS-EU）採用的國際財務報告準則（IFRS-EU），使用基於數據得出的結果，在合併層面和按細分市場對荷蘭國際集團的業績進行監測和評估。執行委員會和銀行管理委員會認為，這項措施與瞭解集團的財務業績有關，因為它使投資者能夠了解管理層評估集團經營業績和做出資源分配決策的主要方法。此外，荷蘭國際集團認為，根據IFRS-EU列報業績，通過突出歸因於持續經營的税前業績和該細分市場業務的盈利能力，可以幫助投資者在有意義的基礎上比較其細分市場的表現。荷蘭國際集團根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會準備向美國證券交易委員會提交的業績。該信息是通過逆轉IAS 39的《國際財務報告準則-歐盟》“例外” 版本中適用的套期會計影響來編制的。就國際財務報告準則-歐盟的結果而言，分拆的影響得以恢復，因為這是管理層監督業務的衡量標準。

IFRS-EU “IAS 39 例外情況” 調整涉及比荷盧經濟聯盟、德國和其他不符合國際財務報告準則-國際會計準則理事會資格的抵押貸款和儲蓄投資組合的公允價值投資組合對衝會計策略。由於根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會，不對這些抵押貸款和儲蓄投資組合進行套期保值會計，因此衍生品的公允價值變化不會被對衝項目（抵押貸款和儲蓄）的公允價值變化所抵消。

按分部劃分的淨業績細目包含在附註19 “分部” 中。

有關非公認會計準則指標 “核心貸款淨增長” 和 “核心存款淨增長” 與國際財務報告準則-歐盟的對賬，請參閲本節末尾。

合併經營業績

2024年上半年，荷蘭國際財務報告準則-國際會計準則理事會的淨業績增至445600萬歐元，增幅為39％，而2023年同期為320600萬歐元。在2024年的前六個月，結果包括對國際財務報告準則-歐盟的 “國際會計準則39例外條款” 進行了積極調整，為109900萬歐元，而2023年上半年為負54,000萬歐元，這是由於逆轉了適用國際財務報告準則-歐盟 “國際會計準則39例外條款” 的影響。由於2024年長期利率上升，2024年前六個月的積極調整與抵押貸款和存款投資組合的資產負債管理活動相關的衍生品的公允價值正變動有關。由於國際財務報告準則-國際會計準則理事會不對這些抵押貸款和存款投資組合適用公允價值對衝會計，因此衍生品的淨正公允價值變化不會被套期保值項目（抵押貸款和存款）的淨負公允價值變化所抵消。

荷蘭國際財務報告準則-歐盟在2024年上半年的淨業績為335800萬歐元，而2023年同期為374600萬歐元。税前業績從2023年上半年的537900萬歐元下降了9.6％，至486100萬歐元。下降的主要原因是風險成本增加（與前一年的低水平相比）和通貨膨脹對支出的影響，而收入具有彈性。有效税率為28.5％，與2023年上半年相同。

零售銀行和批發銀行都保持了商業勢頭，客户貸款和客户存款的增加以及主要零售客户數量的增長就證明瞭這一點。總收入基本穩定在1.33億歐元，這是由於費用收入的兩位數增長和其他收入的增加彌補了淨利息收入的有限下降。

2024年前六個月，淨利息收入總額下降了41800萬歐元，至765500萬歐元，下降了5.2％。這種下降主要是由於金融市場和國債的利息和其他收入之間的不對稱，以及2024年波蘭延期抵押貸款延期的-3900萬歐元的影響。貸款淨利息收入——不包括波蘭暫停貸款的影響——略有增加，原因是抵押貸款的下降（反映了利潤率的降低）被其他客户貸款的淨利息收入增加所抵消。由於存款量的增加，零售銀行的負債淨利息收入有所增加，但由於支付和現金管理的平均餘額和利潤率降低，批發銀行業務的負債淨利息收入有所下降。金融市場的淨利息收入同比下降27600萬歐元，原因是更高的融資需求加上更高的利率導致融資成本增加，而相關衍生品交易的收入反映在其他收入中。與2023年上半年相比，美國國債的淨利息收入減少了24900萬歐元，這主要是受歐洲央行決定將最低準備金要求的薪酬調整為零基點以及貨幣市場條件不利的影響。

荷蘭國際集團的總體淨利潤率（定義為淨利息收入除以平均資產負債表總額）從2023年上半年的1.57％下降了8個基點至1.49％。下降的主要原因是金融市場和國庫的會計不對稱（其他收入的增加足以抵消這種不對稱）以及最低準備金要求的薪酬損失。

2024年上半年，淨費用和佣金收入強勁達到199800萬歐元，同比增長11％，這得益於零售銀行和批發銀行業務的增長。零售銀行業務的增長是由投資產品費用增加（反映管理的資產和交易數量的增長）、每日銀行手續費的增加以及比利時實施新的委託計劃後向獨立經紀人支付的費用減少所推動的。批發銀行業務費用收入的增加是由全球資本市場交易流的增加所推動的。

總投資和其他收入增長了14％，達到164700歐元，而2023年上半年的萬歐元為144500萬歐元。這主要反映了金融市場會計不對稱（淨利息收入與其他收入之間）以及財政部進行的特定貨幣市場和外匯交易產生的積極抵消作用。

運營費用增長了3.2％，達到588000萬歐元。這包括44600萬歐元的監管成本，比2023年上半年下降了1.7萬歐元，這主要是因為在2024年不需要向歐元區的單一清算基金捐款。2024年前六個月的支出包括4600萬歐元的附帶費用項目，其中3400萬歐元與比利時的重組有關，1200萬歐元與惡性通貨膨脹有關

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簡明合併中期財務報表的補充附註

會計對土耳其支出的影響，記錄在公司項目中。2023年前六個月的支出包括1000萬歐元的土耳其惡性通貨膨脹雜費項目。不包括監管成本和附帶項目的支出增長了6.3％。這主要歸因於通貨膨脹對員工開支的影響以及 “丹斯克銀行” 關於增值税的裁決在荷蘭的實施。再加上更高的營銷費用和對我們業務的投資。

貸款損失準備金的淨增加額為55900萬歐元，按年計算為平均客户貸款的17個基點，低於我們整個週期20個基點的歷史平均水平。風險成本比2023年上半年高出9個基點，當時確認了25000萬歐元的風險成本。上一年中我們的俄羅斯投資組合淨髮行了15900萬歐元。

零售銀行

零售銀行在2024年上半年取得了強勁的商業表現。隨着越來越多的客户使用移動設備作為他們的首選渠道，主要客户的數量增加了30.5萬個，而移動主要客户的數量增加了430,000個。

核心貸款淨增長（不包括貨幣影響、國債和決勝投資組合）為124歐元。在這一增長中，74歐元與我們活躍的所有市場中住宅抵押貸款的增加有關。其他貸款的增長為51歐元，反映了商業貸款和消費者貸款的增加。

核心存款淨增長（不包括外匯影響和國債）為182歐元。我們在所有零售國家都實現了增長，尤其是在成功的促銷活動之後，德國尤其如此。

總收入增長了1.9％，達到762000萬歐元。淨費用和佣金收入同比增長16％，符合我們的戰略重點。這足以彌補美國國債相關收入的減少。儘管波蘭暫停抵押貸款造成了-3900萬歐元的影響，但在交易量增長的推動下，淨利息收入略有增加。

運營支出為401900萬歐元，較2023年前六個月增長4.9％。不包括較低的監管成本（主要是因為在2024年不需要向歐元區的單一清算基金捐款），支出增長了7.9％。這主要反映了員工和營銷開支的增加，以及實施 “丹斯克裁決” 後增值税成本的增加。

貸款損失準備金的淨增加額降至26400萬歐元，為平均客户貸款的11個基點。房價宏觀經濟前景的強勁改善，尤其是在荷蘭，以及管理層公佈的綜合數據，對風險成本產生了積極影響。

上述綜合帶來了強勁的財務表現，税前業績為333800萬歐元，與2023年上半年相比增長了1.5％。

荷蘭零售

荷蘭零售業再次公佈了強勁的税前業績，為144300萬歐元，而2023年前六個月為143500萬歐元。較低的運營費用和負風險成本足以彌補國庫收入的下降。

2024年上半年的總收入為242300萬歐元，與去年同期相比下降了4.2％。淨利息收入較2023年上半年的高水平下降了7.0％。這主要是由於與美國國債相關的利息收入減少，包括歐洲央行在2023年9月將薪酬對最低存款準備金要求調整為零基點的影響。此外，較高的核心儲蓄率導致負債利率降低。

強勁的商業勢頭得以維持，2024年上半年核心貸款淨增長（不包括國債產品和WuB決勝投資組合下降2英鎊）為34歐元，其中28歐元為住宅抵押貸款，6英鎊為其他貸款。客户存款（不包括國庫）增加了14歐元。受每日銀行和投資產品的推動，費用收入增長了8.9％，至51300萬歐元。投資和其他收入下降至37600萬歐元（前一年為41000萬歐元），這完全歸因於財政部。

運營費用下降了3000萬歐元，至102300萬歐元，下降了2.8％。這包括降低7200萬歐元的監管成本，這主要是因為在2024年不需要向單一清算基金捐款。不包括監管成本的支出增加了4200萬歐元，漲幅為4.5％，主要是員工開支的增加（由於CLA的影響）和更高的準備金。

2024年上半年，貸款損失準備金淨釋出4300萬歐元（或平均客户貸款的-6個基點）。這反映了在房價宏觀經濟前景強勁改善的推動下，兩筆抵押貸款和商業貸款的淨釋放。2023年同期淨增加貸款損失準備金4200萬歐元，相當於客户平均貸款的5個基點。

比利時零售

包括盧森堡在內的比利時零售業在2024年上半年公佈了強勁的税前業績，為35700萬歐元，較2023年同期的28,000萬歐元增長了28％。收入增加，支出得到充分控制，而風險成本下降了。

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簡明合併中期財務報表的補充附註

總收入增長了7200萬歐元，增長了5.4％，達到1402萬歐元。淨利息收入增長了4.2％，至105200萬歐元，這是由於負債利潤率提高的支撐下，負債產品的淨利息收入急劇上升。2024年前六個月的核心存款淨增長（不包括美國國庫）為24歐元。由於較低的利潤率抵消了平均貸款餘額的增加，貸款產品的淨利息收入略有下降。2024年上半年的核心貸款淨增長（不包括美國財政部）為34英鎊，主要是商業貸款。淨費用和佣金收入增長了28％，達到30600萬歐元，這得益於投資產品費用增加以及比利時獨立代理人和經紀人的佣金降低。投資和其他收入減少了3700萬歐元，這主要是由於與國債相關的收入減少。

2024年上半年，運營支出增長了21億歐元，至9.8萬歐元，增長了2.2％。支出包括17500萬歐元的監管成本（同比下降2.8％）以及3900萬歐元的重組和相關成本（而2023年上半年為1900萬歐元）。不包括監管和重組成本的支出僅增長了0.8％，因為自動工資指數化的影響在很大程度上被FTE的削減所抵消。

貸款損失準備金的淨增加額降至6500萬歐元，相當於客户平均貸款的年化14個基點。相比之下，去年同期為9100萬歐元，其中包括抵押貸款和消費貸款組合的模型更新。

德國零售

德國零售業在2024年上半年的税前業績為80500萬歐元，而2023年同期為88900萬歐元，這主要是由於利潤率下降導致負債淨利息收入減少。

總收入為149800萬歐元，較2023年前六個月公佈的154300萬歐元下降了2.9％。淨利息收入總額比去年同期下降了4.6％，至133700萬歐元。下降是由於負債利潤率降低，負債利潤率已從2023年達到的高水平逐漸下降。存款量的強勁增長只能部分彌補這一點。2024年上半年，客户存款（不包括美國財政部）增長了98歐元，這反映了吸引新儲蓄的成功促銷活動。在平均餘額增加的支持下，貸款產品的淨利息收入略有增加。2024年上半年，淨核心貸款增長（不包括國債產品）為17英鎊，其中住宅抵押貸款為13歐元，其他貸款為4歐元。費用收入增長了18％，達到21200萬歐元，這主要是由投資產品的經紀交易數量增加所推動的。在2024年上半年，我們管理的資產達到了1000歐元的里程碑。投資和其他收入下降了1400萬歐元，這主要是由於與美國國債相關的收入減少。

運營費用為62800萬歐元，比上年增長3.8％。由於2024年不需要向單一清算基金捐款，監管成本從去年同期的5200萬歐元降至4000萬歐元。開支

不包括監管成本，同比增長6.3％，這主要是由於與年薪增長和業務增長投資相關的員工支出增加。

貸款損失準備金的淨增加額為6500萬歐元，仍處於相對較低的水平（平均客户貸款的13個基點），主要與消費者貸款有關。在2023年上半年，淨增加額為4900萬歐元，相當於10個基點。

零售其他

零售業其他的税前業績從2023年前六個月的68600萬歐元增加到73300萬歐元。這反映了收入和支出的增加，這兩者都是由業務增長和穩定的風險成本推動的。

2024年前六個月，總收入增長了22200萬歐元，達到229700萬歐元，增長了10.7％。淨利息收入增長了12.9％，至188400萬歐元，這得益於貸款和存款量的持續增長以及負債利潤率的提高。這足以抵消2024年波蘭暫停抵押貸款所產生的-3900萬歐元的影響，此前對該法規進行了修訂，賦予一些客户暫停最多四次分期償還抵押貸款的權利。2024年上半年，淨核心貸款增長（經匯率影響和美國國債調整後）為39萬歐元，其中27英鎊為住宅抵押貸款，主要集中在澳大利亞和波蘭。核心存款淨增長（不包括美國國債）為46歐元，尤其是在西班牙、波蘭和意大利。淨費用和佣金收入強勁，增長了16％，達到29300萬歐元。這是由投資產品和日常銀行業務費用上漲所推動的，後者反映了主要客户的增長和我們服務價格的更新。投資和其他收入減少了3400萬歐元，反映了財政部收入的減少。

2024年上半年的運營支出為138800萬歐元。這包括3500萬歐元的法律條款，而上一年度的法律條款包括2700萬歐元的法律條款和1200萬歐元的重組成本。不包括上述項目和監管成本，支出增加了16％。這主要是由於員工開支面臨通貨膨脹壓力（尤其是在土耳其和波蘭）、更高的營銷費用以及對進一步業務增長的投資。

貸款損失準備金的淨增加額為17600萬歐元，相當於平均客户貸款的32個基點，淨增加的主要是波蘭和西班牙。2024年上半年的風險成本與去年同期的17400萬歐元基本保持穩定。

批發銀行

批發銀行在2024年前六個月公佈的税前業績為162300萬歐元，而去年同期為211200萬歐元。下降的主要原因是風險波動

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成本，從2023年前六個月的特殊淨增量到2024年上半年的淨增加。

總收入下降了1.6％，至358000萬歐元，原因是貸款和金融市場收入的增加無法完全抵消每日銀行和貿易融資以及國庫和其他方面的下降。

貸款總收入為166700萬歐元，同比增長3.2％。平均資產量下降，這反映了貸款需求疲軟以及我們對進一步優化資本使用的持續關注。更高的利息率足以彌補這一點，將貸款的淨利息收入提高了6.0％，至138400萬歐元，而費用和其他收入則略有下降。較高的總收入加上風險加權資產的增長有限，導致收入比平均風險加權資產有所改善。

每日銀行和貿易融資的收入下降了9.9％，至98200萬歐元。這完全是由於付款和現金管理（PCM）的收入減少。PCm在2024年第二季度成功增加了存款量，但2024年前六個月的平均交易量仍遠低於2023年前六個月的平均水平。此外，2024年客户利率的提高導致了利潤率的壓縮。在利潤率提高的支持下，貿易融資服務的收入比上年有所增長。

金融市場收入增長了4.5％，達到73900萬歐元。尤其是受益於強勁的客户流動，全球資本市場和全球證券金融在2024年上半年公佈了強勁的業績。利率和貨幣市場收入的減少部分抵消了這一點，在利率和貨幣市場中，穩定的政策利率導致客户活動減少。

儘管一次性收入為7000萬歐元，但來自國庫和其他領域的收入同比下降。下降的主要原因是歐洲央行今年最低存款準備金要求的薪酬降低，而財政部則受益於去年同期利率的快速上升。再加上企業投資業績的下降。

運營費用為166200萬歐元，比2023年前六個月增長2.0％。不包括監管成本（2024年上半年為5400萬歐元，去年同期為14700萬歐元，因為無需向歐元區的單一清算基金捐款），支出增加了12500萬歐元，增長了8.4％。增長的主要原因是通貨膨脹對員工支出和戰略業務投資的影響，以及 “丹斯克銀行” 裁決導致總部費用增值税增加。

貸款損失準備金的淨增加額為29500萬歐元，相當於客户平均貸款的31個基點。這主要是由於增加了一些無關的、單獨配置的客户端。在2023年上半年，批發銀行公佈了10500萬歐元的貸款損失準備金的特殊淨釋放，其中包括俄羅斯相關投資組合淨釋放的15900萬歐元以及對風險成本的-8300萬歐元的調整。

企業專線

2024年上半年公司信貸的税前業績為-1萬歐元，而2023年同期為-2300萬歐元。下跌完全是由於集團財務業績下滑。

2024年上半年的總收入為9900歐元。萬這包括-7400萬歐元的國際會計準則第29條影響，反映了惡性通貨膨脹會計在合併我們在土耳其的子公司中的應用，而2023年前六個月的影響為-7500萬歐元。此外，2024年上半年的收入包括確認與荷蘭一家金融機構先前破產相關的5300萬歐元應收賬款。不包括國際會計準則29的影響和應收賬款，總收入下降了16500萬歐元，這主要是由於集團財政部的淨利息收入下降。這反映了資本盈餘收入的減少以及不利的市場條件。

2024年前六個月的運營支出為19900萬歐元，比上年下降了3400萬歐元。這種下降主要是由於增值税退税額的增加。

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客户貸款 IFRS-IASB 與客户貸款 IFRS-EU 和按業務領域劃分的淨核心貸款增長
			荷蘭零售									比利時零售									德國零售									零售其他									批發銀行									企業專線									總計
以十億歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變
客户貸款 IFRS-IASB 1			155.8			152.8			3.0			97.3			94.3			2.9			104.9			102.9			2.0			114.3			109.8			4.5			196.2			192.9			3.3			0.3			0.3			-0.0			668.6			652.9			15.7
國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 careve out” 的影響																																							-6.4			-4.9			-1.5												-6.4			-4.9			-1.5
客户貸款 IFRS-EU			155.8			152.8			3.0			97.3			94.3			2.9			104.9			102.9			2.0			114.3			109.8			4.5			189.7			188.0			1.8			0.3			0.3			-0.0			662.2			648.0			14.2
排除：外匯影響									-									-									-									-0.6									-2.5									-									-3.1
排除：宏觀對衝貸款公允價值的變化									-									-									-									-									1.5									-									1.5
不包括：國庫和決勝投資組合									0.4									0.5									-0.3									0.1									-1.3									0.0									-0.6
核心貸款淨增長									3.4									3.4									1.7									3.9									-0.5									0.0									12.0

1 向客户提供的貸款和預付款，不包括有限責任合夥企業。

客户存款IFRS-IASB對比客户存款IFRS-EU和按業務領域劃分的淨核心存款增長
			荷蘭零售									比利時零售									德國零售									零售其他									批發銀行									企業專線									總計
以十億歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			改變
客户存款 IFRS-IASB			210.1			199.7			10.4			93.2			91.2			2.0			154.0			143.6			10.4			156.4			151.0			5.4			78.8			64.8			14.1			-			-			-			692.6			650.3			42.3
國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 careve out” 的影響																																							-			-0.0			0.0												-			-0.0			0.0
客户存款 IFRS-EU			210.1			199.7			10.4			93.2			91.2			2.0			154.0			143.6			10.4			156.4			151.0			5.4			78.8			64.8			14.1			-			-			-			692.6			650.3			42.3
排除：外匯影響									-									-									-									-0.5									-0.0									-									-0.6
排除：宏觀對衝存款公允價值的變化									-									-									-									-									-0.0									-									-0.0
不包括：國庫和決勝投資組合									-9.0									0.4									-0.6									-0.3									-4.1									-									-13.6
核心存款淨增長									1.4									2.4									9.8									4.6									10.0									-									28.2

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荷蘭國際集團財務狀況表（“資產負債表”）

荷蘭國際集團的總資產負債表從2023年12月31日的9800歐元增加了670歐元，至2024年6月30日的10480歐元。

中央銀行的現金和餘額

中央銀行的現金和餘額增加了70歐元，至970歐元。增長主要是由負債流入推動的。

向銀行提供的貸款和預付款以及銀行的存款

向銀行提供的貸款和預付款增加了110歐元，達到270歐元。在荷蘭國際集團於2024年3月最後一次還款60歐元的TLTRO III參與後，銀行存款減少了30歐元，收於200歐元。

按公允價值計入損益的金融資產/負債

以公允價值計入損益的金融資產和負債主要包括衍生品、證券和（反向）回購協議，主要用於滿足客户的需求。以公允價值計入損益的金融資產增長了270歐元，至1500歐元。在2023年年底持倉相對較低之後，在全球證券金融（GSF）的推動下，強制按公允價值計入損益的反向回購增加了140億歐元，而交易資產增加了130億歐元。以公允價值計入損益的金融負債增加了80歐元，至1030歐元，這得益於以公允價值計入損益的負債增加（主要是GSF的回購活動），這在一定程度上反映了資產負債表資產方面的發展。

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產

按公允價值計入其他綜合收益（OCI）的金融資產增長了50歐元，至460歐元。增長幾乎完全涉及債務證券，包括增加對波蘭和比利時債券的投資。

按攤銷成本計算的證券

按攤銷成本計算的證券增加了10歐元，至500歐元。

向客户提供的貸款和預付款

向客户提供的貸款和預付款從截至2023年12月31日的6470歐元增加了160歐元，至6630歐元。不包括3英鎊的貸款損失準備金增加、30億歐元的積極貨幣影響（主要是由於美元和澳元的升值）、短期國債貸款增加10億歐元以及第二輪投資組合（涉及WuB和Lease投資組合）的小幅下降，2024年上半年的核心貸款淨增長為120歐元。其中，70英鎊是住宅抵押貸款，我們的所有零售市場都有所增加，尤其是在荷蘭、德國和澳大利亞。

其他資產/負債

其他資產增加了10歐元，而其他負債增加了30歐元。

客户存款

客户存款強勁增長，增加了420歐元，達到6930歐元。經10億歐元的積極貨幣影響、140億歐元的國庫存款增加以及徑流投資組合的微不足道的減少調整後，淨核心存款在2024年上半年增長了280歐元。零售銀行報告稱，核心存款淨增長了180萬歐元，這主要是由德國和波蘭成功的儲蓄活動以及荷蘭和比利時第二季度假日補助金的季節性流入所推動的。受金融市場和支付與現金管理方面的成功舉措以及門德斯甘斯銀行交易量增加的推動，批發銀行的淨核心存款增加了100歐元。

已發行的債務證券

已發行的債務證券增加了170歐元，至1410歐元。存款證/商業票據增加了70歐元。其他（主要是長期）債務證券增長了90歐元，主要是取代了3月份償還的最後60歐元的TLTRO III股份（這表現為銀行存款的減少）。

次級貸款

次級貸款略有增加10歐元。這包括各種發行，例如2月12日發行的13億美元AT1證券和5月15日發行的13億歐元二級債券，這些債券在很大程度上被贖回所抵消。

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股東權益

股東權益從2023年12月31日的547歐元穩定在547歐元。下降主要反映了2023年支付的249700萬歐元的末期股息和2500億歐元的股票回購（於5月2日公佈，預計不遲於2024年10月29日結束），但部分被2024年上半年的445600萬歐元淨業績所抵消。

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風險管理

作為一家擁有強大歐洲基礎、提供銀行服務的全球金融機構，荷蘭國際集團面臨各種風險。我們通過全面的風險管理框架來管理這些風險，該框架將風險管理整合到戰略規劃和日常業務活動中。為了維護荷蘭國際集團的財務實力和聲譽，我們促進組織各級風險的識別、衡量和管理。根據其風險偏好來衡量風險是荷蘭國際集團業務的核心。

風險管理職能支持歐洲央行制定風險偏好、策略、政策和限額。它對整個荷蘭國際集團的風險相關項目提供足夠的指導、監督、質疑和控制。

披露依據 (*) 本風險管理部分包含與金融工具產生的風險的性質和範圍有關的最新信息，這些信息已在2023年荷蘭國際集團合併財務報表中披露，載於20-F表的2023年年度報告。這些披露是荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表不可分割的一部分，以符號 (*) 表示。本風險管理部分中相應標題或表格標題中以此符號表示的章節、段落、圖表或表格被視為簡明合併中期財務報表的組成部分。 該風險管理部分還包括除國際財務報告準則要求之外的其他披露，例如某些法律和監管披露。並非本節中的所有信息都可以與主要財務報表和相應的附註進行核對，因為這些信息是使用不同於會計計量基礎的風險數據編制的。

商業環境

地緣政治風險

在2024年上半年，這種風險仍然是主要問題。國際選舉在塑造外部環境方面起着重要作用，特別是即將於11月舉行的美國總統選舉。此外，持續的衝突，例如烏克蘭戰爭、以色列-加沙衝突以及中美之間的緊張局勢，繼續推動地緣政治動盪。

國際選舉

全球許多國家在2024年上半年舉行了選舉。在歐洲議會選舉和最近的歐洲全國選舉中，右翼支持有所增加。今年的全球選舉將以11月的美國總統大選告終，這可能有助於重大重塑公共政策，影響貿易、移民和氣候議程。這些事態發展還可能導致更大的地緣政治分裂。

烏克蘭戰爭

2024年，烏克蘭戰爭繼續構成重大地緣政治風險。它引發了一場人道主義危機，帶來了更大的風險，對該地區和全球的商業和經濟活動造成幹擾。入侵烏克蘭後，美國、英國和歐盟於2022年啟動了對俄羅斯的制裁。作為迴應，俄羅斯中央銀行實施了流動性和貨幣管制。

在北約成員國以財政和軍事援助的形式向烏克蘭提供支持下，任何一方都無法在短期內取得軍事勝利，衝突結果的不確定性可能會大大延長。

荷蘭國際集團在2024年6月的剩餘風險為4歐元（2023年：4歐元）的俄羅斯本地股票，12歐元（2023年：13歐元）對在俄羅斯境外預訂的俄羅斯交易對手的信貸敞口。2022年3月初，我們宣佈決定停止與俄羅斯交易對手的任何業務。在烏克蘭，我們的信貸敞口約為60000萬歐元（2023年：60000萬歐元），主要來自中央銀行的流動性設施和其他貸款。很大一部分由國際父母擔保或從強有力的抵押品中受益。

在過去的幾個月中，出現了俄羅斯各方在俄羅斯法院追究西方銀行責任的趨勢。俄羅斯各方聲稱，這些銀行遵守了歐盟、美國和其他當局實施的制裁，對俄羅斯方面造成了損害。同時，俄羅斯法院也作出了有利於俄羅斯黨的裁決。在這些案件中，俄羅斯法院不承認此類制裁，不尊重適用合同規定的法律和法院選擇，並持有俄羅斯子公司

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簡明合併中期財務報表的補充附註

西方銀行對該銀行集團中其他實體的行為負責。有關涉及荷蘭國際集團的訴訟的更多信息，請參閲附註21 “法律訴訟”。

以色列-加沙衝突

儘管一再呼籲停火，但以色列與加沙的衝突仍在升級，導致人們對全面戰爭的擔憂日益增加。美國、卡塔爾和埃及繼續調解停火和人質協議，儘管以色列和哈馬斯似乎都不願意完全接受。自衝突開始以來，石油價格一直被推高，進一步的報復性襲擊引發了人們對更廣泛地區衝突的擔憂，這可能會擾亂全球供應鏈。

通貨膨脹風險
儘管各地區的就業、工資和消費者信心數據各不相同，但與2024年初相比，通貨膨脹率已經降温。通貨膨脹疲軟促使主要中央銀行考慮降息，歐洲央行（ECB）自2019年以來首次降息。在美國，儘管預計通貨膨脹將在2024年下半年繼續降温，但消費者物價指數（CPI）和就業數據的喜憂參半的信號推低了美聯儲（美聯儲）的降息預期。

信用風險

貸款損失準備金 (*)

荷蘭國際集團根據國際財務報告準則第9號的預期信用損失（ECL）模型確認損失準備金，該模型旨在具有前瞻性。國際財務報告準則第9號減值要求適用於通過其他綜合收益（FVOCI）（例如貸款、債務證券和租賃應收賬款）的攤銷成本或公允價值計量的資產負債表上的金融資產，以及未提取的貸款承諾、已發行的財務和非財務擔保等資產負債表外項目。

荷蘭國際集團區分了兩種類型的信用損失補貼的計算方法：

•金融工具投資組合的12個月集體ECL（第一階段）和集體終身ECL（第二階段），以及低於100萬歐元的信用減值風險敞口（第三階段）的集體終身ECL（第三階段）。

•信用受損（第三階段）風險敞口超過100萬歐元的金融工具的個人終身ECL。

IFRS 9模型中的氣候和環境風險 (*)

氣候風險驅動因素（物理和過渡風險）會降低企業和家庭履行現有貸款合同規定的義務的能力。這些也可能導致廢棄/侵蝕

抵押品價值將轉化為荷蘭國際集團貸款組合中更高的信貸損失和貸款價值比率。

鑑於缺乏足夠的實證歷史數據和客户層面的風險評估中的數據限制，目前尚不可能將氣候風險單獨完全納入IFRS 9 ECL模型。

在氣候和環境因素在最近或現在對經濟產生影響的地方，這些影響目前將通過預測的宏觀經濟指標（例如通過國內生產總值增長和失業率間接實現）隱含地嵌入到荷蘭國際集團國際財務報告準則第9號ECL模型中。但是，我們注意到，我們的ECL模型主要對短期經濟前景敏感，因為我們使用三年時間跨度進行宏觀經濟展望，之後採用均值迴歸法。

關於我們對氣候相關事項的評估，如果此類事件已經發生（例如洪水、擱淺資產等），則在計算第三階段個人準備金或ECL模型的管理調整時將單獨評估此類事件的影響。例如，我們會考慮受影響資產的信用風險是否大幅增加（或受到信用減值），以及ECL是否合適。

在短期內，荷蘭國際集團計劃繼續完善其評估氣候風險的方法。荷蘭國際集團正在努力將氣候與環境（C＆E）風險識別、重要性評估和風險偏好設定的定量方法付諸實踐。展望未來，荷蘭國際集團的目標是縮小氣候風險數據方面的差距，這將使我們最終能夠更明確地將氣候風險納入IFRS 9 ECL模型。

投資組合質量和集中度 (*)

我們的貸款組合分散到各個行業和國家。總賬面金額由大約組成 65% 商業貸款和 35% 消費者貸款。有關荷蘭國際集團按行業和地理區域分列的信用風險投資組合的詳細分類，請參閲2023年20-F表年度報告 “風險管理” 部分中報告的 “信用風險投資組合” 部分。

下表描述了IFRS 9不同階段和評級類別的投資組合構成。第一階段的投資組合代表 92.2% (2023: 91.5%) 佔總賬面金額的百分比，主要由投資等級構成，而第二階段則構成 6.5% (2023: 7.4%) 和第 3 階段的化粧 1.3% (2023: 1.2%）分別佔總賬面金額的百分比。

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每個國際財務報告準則第9階段和評級類別的總賬面金額 (*) 2
以百萬歐元計						12 個月 ECL（第 1 階段）						終身 ECL 未受信用減損（第 2 階段）						終身 ECL 信用減值（第 3 階段）						總計
2024 年 6 月 30 日
評級等級						總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定
投資等級			1 (AAA)			97,215			1			61												97,276			1
			2-4 (AA)			137,427			6			1,512			1									138,939			7
			5-7 (A)			240,731			19			4,419			7									245,151			25
			8-10 (BBB)			312,399			63			18,634			24									331,033			88
非投資等級			11-13 (BB)			158,219			218			15,684			78									173,903			296
			14-16 (B)			28,681			173			17,843			380									46,523			554
			17 (CCC)			851			15			4,231			201									5,082			216
等級不合格			18 (CC)									4,617			318									4,617			318
			19 (C)									1,967			179									1,967			179
不良貸款			20-22 (D)															13,459			4,432			13,459			4,432
總計						975,522			494			68,969			1,190			13,459			4,432			1,057,950			6,117

每個國際財務報告準則第9階段和評級類別的總賬面金額 (*) 1,2
以百萬歐元計						12 個月 ECL（第 1 階段）						終身 ECL 未受信用減損（第 2 階段）						終身 ECL 信用減值（第 3 階段）						總計
2023 年 12 月 31 日
評級等級						總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定
投資等級			1 (AAA)			87,071			1			439												87,510			1
			2-4 (AA)			132,159			8			2,553			2									134,711			9
			5-7 (A)			231,018			24			6,188			6									237,206			30
			8-10 (BBB)			302,967			85			17,004			24									319,971			108
非投資等級			11-13 (BB)			157,387			226			19,273			93									176,661			319
			14-16 (B)			26,414			164			19,336			455									45,750			618
			17 (CCC)			617			10			4,125			233									4,742			242
等級不合格			18 (CC)									4,617			402									4,617			402
			19 (C)									1,919			221									1,919			221
不良貸款			20-22 (D)															11,956			3,887			11,956			3,887
總計						937,633			517			75,454			1,435			11,956			3,887			1,025,043			5,839

1 包括 “賬面總額和貸款損失準備金變動” 表中披露的會計政策變動所產生的影響
2 第三階段終身信用減值準備金包括歐元7 百萬（2023 年：歐元11 百萬) 已購買或發放的信用額度減值

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賬面總額和貸款損失準備金的變化 (*)

下表按階段列出了向銀行和客户發放的貸款和預付款的總賬面金額和備抵額，包括髮放的貸款承諾和擔保（金融和非金融）。金融工具的轉移代表分階段轉賬對ECL的總賬面/名義金額和相關補貼的影響。這包括分階段轉移產生的ECL的淨重計，例如，從12個月（第1階段）轉變為生命週期（階段2）的ECL測量基礎。

淨調整線表示仍處於同一階段的設施的準備金的變化。

關於下表中觀察到的動向，請注意以下評論：

•第 3 階段的總賬面金額增加了歐元1.5 十億歐元起12.0 截至 2023 年 12 月 31 日的十億至歐元13.5 截至 2024 年 6 月 30 日，已達十億美元，主要來自歐元3.1 2024年上半年淨流入不良貸款（信貸減值）數十億美元，但被歐元所抵消1.2 十億美元的取消確認和還款以及歐元0.4 十億美元的註銷。部分由於流入不良貸款，第三階段的準備金增加了歐元0.5 十億。

•在2024年的前6個月，第二階段的總賬面金額減少了歐元6.5 十億歐元起75.5 截至 2023 年 12 月 31 日的十億至歐元69.0 截至2024年6月30日，主要是由於還款、向第三階段的資金外流和升級到第一階段，主要是由於宏觀經濟前景的改善。第 2 階段撥備金減少了歐元0.2 十億歐元起1.4 截至 2023 年 12 月 31 日的十億至歐元1.2 截至2024年6月30日，這在很大程度上是由宏觀經濟前景改善、發佈第二階段管理調整以及向第三階段遷移文件所推動的。

有關宏觀經濟情景的信息包含在 “宏觀經濟情景和估計不確定性關鍵來源的敏感度分析” 部分中。

賬面總額和貸款損失準備金的變化 (*) 1
以百萬歐元計			12 個月 ECL（第 1 階段）						終身 ECL 未受信用減損（第 2 階段）						終身 ECL 信用減值（第 3 階段）						總計
2024 年 6 月 30 日			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定
截至 2024 年 1 月 1 日的期初餘額			937,633			517			75,454			1,435			11,956			3,887			1,025,043			5,839
轉入 12 個月的 ECL（第 1 階段）			16,436			21			-16,237			-164			-199			-19						-162
轉入終身ECL，不影響信用（第 2 階段）			-21,990			-32			22,489			291			-498			-65						194
轉入終身 ECL 減值信用額度（第 3 階段）			-1,457			-6			-2,360			-180			3,817			1,002						817
貸款損失準備金的淨調整						-72						-88						-3						-163
源自或購買的新金融資產			106,366			117															106,366			118
已取消確認的金融資產			-58,961			-45			-6,485			-93			-1,048			-95			-66,495			-232
淨提款和還款額			-2,505						-3,893						-188						-6,585
模型/風險參數的變化						-2						-15						-2						-19
增加貸款損失準備金2						-19						-247						819						553
註銷															-379			-379			-379			-379
處置次數 3						-1						-2												-3
追回先前註銷的款項																		23						23
外匯和其他流動						-3						5						83						85
期末餘額			975,522			494			68,969			1,190			13,459			4,432			1,057,950			6,117

1第 3 階段終身信用減值準備金包括歐元7 已購買或發放的信用減值金額為百萬美元。

2在利潤或虧損中增加的貸款損失準備金為歐元559 百萬歐元553 百萬美元與符合國際財務報告準則第9號的金融工具有關，歐元相關6 百萬美元與波蘭對瑞士法郎指數抵押貸款的調整有關，以反映未來現金流預期的變化。

3報告的出售與2024年前六個月記錄的資產銷售有關。

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賬面總額和貸款損失準備金的變化 (*) 1、2
以百萬歐元計			12 個月 ECL（第 1 階段）						終身 ECL 未受信用減損（第 2 階段）						終身 ECL 信用減值（第 3 階段）1						總計
2023 年 12 月 31 日			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定			總賬面金額			規定
截至1月1日的期初餘額			885,222			581			70,725			1,679			11,708			3,841			967,655			6,101
會計政策變更的影響			37,078			9			4,704			13			158			73			41,939			95
調整後的期初餘額			922,300			590			75,429			1,692			11,866			3,914			1,009,595			6,196
轉入 12 個月的 ECL（第 1 階段）			11,832			28			-11,583			-239			-249			-36						-247
轉入終身ECL，不影響信用（第 2 階段）			-29,470			-67			30,185			449			-716			-105						277
轉入終身 ECL 減值信用額度（第 3 階段）			-2,053			-10			-1,775			-115			3,828			978						853
貸款損失準備金的淨調整						-149						-94						59						-184
源自或購買的新金融資產			195,775			204															195,775			204
已取消確認的金融資產			-121,991			-72			-14,239			-215			-1,475			-266			-137,705			-553
淨提款和還款額			-38,758						-2,525						-229						-41,511
模型/風險參數的變化						8						10						84						102
增加貸款損失準備金						-58						-204						714						452
註銷 3			-3			-3									-787			-787			-790			-790
處置次數 3									-38			-38			-283			-283			-321			-321
追回先前註銷的款項																		71						71
外匯和其他流動						-12						-15						258						231
期末餘額			937,633			517			75,454			1,435			11,956			3,887			1,025,043			5,839

1第 3 階段終身信用減值準備金包括歐元11 已購買或發放的信用減值金額為百萬美元。

2 貸款準備金（在合併損益表中）的增加額為歐元520 百萬歐元483 百萬美元與符合國際財務報告準則第9號的金融資產有關，歐元-31 百萬美元與非信貸置換擔保和歐元有關68 百萬美元用於修改重組金融資產的損益。

為了列報目的，對3Table進行了更新，以分列註銷和處置之間準備金的使用情況。對比數據已相應更新。

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宏觀經濟情景和估計不確定性關鍵來源的敏感度分析 (*)

方法 (*)

本節描述了我們在採用和生成宏觀經濟情景方面的方法。我們在生成概率加權ECL時繼續遵循這種方法，同時考慮其他情景和管理層調整作為對該ECL的補充，管理層認為，共識預測並未完全反映近期信貸或經濟事件的範圍。宏觀經濟情景適用於國際財務報告準則第9號ECL範圍內的整個荷蘭國際集團投資組合。

IFRS 9準則固有的複雜性以及對我們資產和負債賬面金額的潛在影響，是估算不確定性的關鍵來源。特別是，荷蘭國際集團的可報告的ECL數字對用作模型輸入的前瞻性宏觀經濟預測、適用於三種情景的概率權重以及識別信用風險顯著增加的標準敏感。因此，這些關鍵組成部分需要協商和管理層的判斷，並受廣泛的治理。

基準方案 (*)

作為《國際財務報告準則第9號》的基準，荷蘭國際集團採用了市場中立的觀點，將經濟變量（GDP、失業率）的共識預測與市場遠期（利率、匯率和石油價格）相結合。來自領先的第三方服務提供商的意見用於補充共識，對沒有共識估計值的變量（最值得注意的是房價以及某些國家的失業率）進行一致的預測，生成替代情景，將年度共識信息轉換為季度頻率，並確保情景的總體一致性。由於基準情景與共識觀點一致，因此可以認為沒有任何偏見。

宏觀經濟變量的相關性和選擇由信用風險模型治理下的ECL模型定義。兩個荷蘭國際集團專家小組對這些情景進行了審查和質疑。第一個小組由來自全球市場研究的經濟專家以及風險和建模專家組成，第二個小組由相關的高級管理人員組成。

替代情景和概率權重 (*)

考慮了兩種替代情景：上行情景和下行情景。替代情景具有統計特徵，因為它們基於領先的第三方服務提供商的預測偏差。

為了瞭解任何預測的基準不確定性水平，領先的第三方服務提供商會跟蹤其過去20年的所有偏差（所謂的預測誤差）。國內生產總值、失業率、房價和股價的預測誤差分佈適用於基準預測，從而產生了廣泛的替代結果。此外，為了以公正的方式瞭解經濟面臨的風險平衡，這家領先的第三方服務提供商對來自世界各地和各行各業的受訪者進行了調查。在這項調查中，受訪者提出了他們對關鍵風險的看法。根據調查結果，預測誤差（用於確定情景）的分佈可能會出現偏差。

對於下行情景，荷蘭國際集團選擇了該分佈的第90個百分位數，因為這與集團內部定義風險管理風險收益的方式相對應。上行情景由分佈的第 10 個百分位表示。分佈的適用百分位數意味着每種備選情景的概率為 20%。因此，基準情景的概率權重為60％。請注意，鑑於其技術性質，下行情景和上行情景並非基於明確的具體敍述。

應用的宏觀經濟情景 (*)

計算貸款損失準備金時適用的宏觀經濟情景基於共識預測。

基準假設 (*)

共識所傳達的總體情況是，全球經濟增長正在經歷疲軟時期，但最壞的時期似乎已經過去。通貨膨脹率迅速下降，目前仍高於但相對接近央行的目標。更高的利率在需求放緩中起着作用。目前，中央銀行可能已經完成了加息，隨着時間的推移，緊縮政策的影響預計將有所緩解。預計未來幾年的GDP增長將保持相對穩定，約為2.4％。更樂觀的經濟前景也反映在預期的房價復甦——許多國家已經在進行——以及失業率的下降上。

2024年6月的共識預計，全球產出（以荷蘭國際集團25個主要市場的加權平均國內生產總值增長率衡量）將從2023年的2.6％放緩至2024年的2.4％。預計2025-2026年的經濟增長將分別達到2.3％和2.4％。

在強於預期的消費者支出和商業投資的支持下，美國的持續彈性一直持續到2024年。儘管如此，鑑於最近金融市場狀況的緊縮和油價的上漲，預計經濟活動將逐漸放緩，這可能會推遲美聯儲的降息。總體而言，儘管預計不會再出現衰退，但預計美國經濟增長將放緩

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2024 年和 2025 年。該共識預計，美國經濟的增長率將從2023年的2.5％下降到2024年的2.3％，並進一步下降到2025年的1.7％，之後預計將在2026年恢復至2.1％。

隨着消費者恢復部分購買力和財務狀況變得更加有利，歐元區經濟剛剛走出廣泛的停滯。這得益於更為温和的通貨膨脹環境，這使歐洲央行在一系列激進的加息之後首次降息。目前，復甦非常温和，由於歐元區仍面臨重大阻力，預計在這一年中也不會獲得太大的動力。例如，以能源不安全和全球需求疲軟為例。共識預計，歐元區在2024年將僅增長0.6％，然後在2025-2026年恢復至平均1.4％。

在歐洲其他地方，前景變得更加樂觀。在家庭消費的帶動下，波蘭經濟正在逐步復甦。但是，考慮到外部阻力（尤其是來自德國的阻力），到目前為止，回升是漸進的。預計今年經濟將增長3％，在2025年和2026年將回升至3.5％。對土耳其的普遍預期是，增長將從2024年的3.3％放緩至2025年的3％，並在2026年再次回升至3.7％。總體而言，近幾個月來，對土耳其經濟的共識變得更加樂觀。俄羅斯經濟比預期更成功地轉變為戰爭經濟，這提高了共識的經濟預期。預計2024年的增長將達到3％，然後在2025年和2026年放緩至1.6％和1.4％。

對於中國而言，經濟表現仍然不佳，因為它仍在努力應對房地產調整和國內需求疲軟的影響。中央政府的指導表明，財政刺激措施可能比先前預期的更為寬鬆。越來越多的跡象表明，當局正在通過高價值的技術投資和 “新的生產力” 來大力推動製造業。儘管這可能在短期內有所幫助，但中期共識預測更為悲觀。共識預計，2024年將增長5％，2025年降至4.4％，2026年降至4.1％。

預計澳大利亞的經濟勢頭將疲軟，這反映了最近的數據，這表明消費者信心處於低點，家庭消費增長仍然疲軟。此外，緊縮的貨幣政策和高通脹正在擠壓實際可支配收入，進一步壓制經濟活動。在2023年增長2.1％之後，展望2024年的增長率為1.3％，2025-2026年的增長率將回升至2.2％和2.5％。

與2023年12月的共識預測相比，2024年6月的預測假設2024年的經濟狀況將明顯改善。預計2024年全球國內生產總值將增長2.4％（之前假設為1.8％），預計到2025年將增長2.3％（之前假設為2.3％）。2024年的上調主要反映了美國的經濟表現好於預期，美國曾被認為在年中左右陷入衰退。其他發達市場的前景略有上升。

替代情景和風險 (*)
基準情景假設在通貨膨脹緩解和金融狀況變得更加有利的背景下，經濟持續穩定增長。但是，由於更令人擔憂的地緣政治緊張局勢、持續上升的通貨膨脹和美國大選結果（例如與貿易升級相關的結果），長期的疲軟可能會導致更持久、更深層次的經濟放緩。因此，與基準前景的風險平衡是負面的，而替代情景則向下傾斜，這與牛津經濟學的全球風險調查結果一致。

下行情景——儘管本質上是技術性的，但預計大多數國家將在2024年出現衰退。在這種情況下，失業率強勁上升，大多數國家的房價大幅下跌。下行情景反映了地緣政治發展、持續通貨膨脹和美國大選結果（例如與貿易升級相關的結果）可能產生的影響。

上行情景——儘管本質上同樣是技術性的，但反映了由於中國大幅放鬆貨幣政策、活躍的消費者支出和政策刺激，經濟產出有所改善的可能性。

本報告所述期間採用的管理調整 (*)

在投資組合質量和經濟環境迅速變化的波動和不確定時期，僅靠模型可能無法準確預測損失。在這些情況下，可以應用管理調整來適當反映ECL。在《國際財務報告準則第9號》模型高估或低估了更新的宏觀經濟情景的影響的情況下，也可以應用管理調整，以反映尚未納入國際財務報告準則9模型的模型重建或重新校準以及定期模型評估程序的影響。

荷蘭國際集團制定了內部治理框架和控制措施，以評估所有管理調整的適當性。

管理層對ECL模型的調整 (*)
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
基於經濟部門的調整			16			36
通貨膨脹和利率上調調整			233			351
抵押貸款組合調整			128			126
其他員額模型調整			38			64
管理調整總額			415			577

以經濟部門為基礎的歐元調整16 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元（歐元）36 百萬美元（截至2023年12月31日）完全與受益於政府的荷蘭商業銀行客户有關

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荷蘭在Covid-19大流行期間的支持計劃，需要償還的税款相對較高。管理調整已在去年部分發布，並在2024年前六個月進一步發佈。

通貨膨脹和利率增加調整，金額為歐元233 截至 2024 年 6 月 30 日（2023 年 12 月 31 日），總額為百萬歐元351 百萬），其中歐元104 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元138 百萬) 與零售銀行業務板塊有關，歐元為129 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元213 百萬）流向批發銀行板塊。這些管理調整反映在第一階段和第二階段。

由於信用風險模型通常假設通貨膨脹和利率上升的風險會延遲通過其他風險驅動因素（例如國內生產總值和失業率）來實現，因此確定了重疊法來及時估算與零售銀行領域私人和商業客户還款能力下降和負擔能力下降相關的預期信貸損失。

在批發銀行業務中，《國際財務報告準則第9號》的信用風險模型主要利用GDP增長作為通用宏觀經濟變量。但是，高通脹和快速上升的利率會引發經濟異質性（即一些企業受益，而另一些企業遭受損失），因此，預計當前的情況將導致比通常使用GDP增長預測的更多的違約情況。疊加層側重於利息和通貨膨脹帶來的當前風險，並基於基於行業的計算方法。該方法使用階段過渡利率，該利率取決於易受通貨膨脹和利率上升影響的行業的風險分類。

截至2024年6月30日，整體抵押貸款組合調整增至歐元128 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元126 百萬）。風險分割模型的管理調整增加至歐元，該模型反映了荷蘭持有子彈貸款的優質抵押貸款客户的負擔能力、還款和再融資風險118 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元115 百萬）。與房價高估相關的抵押貸款組合調整減少至歐元10 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元11 百萬），並在德國抵押貸款組合的第二和第三階段中獲得認可。管理層調整是通過計算較低的房價對貸款價值（LTV）和違約損失（LGD）的影響來確定的。

其他模型後調整主要涉及模型重建或重新校準的影響，以及尚未納入ECL模型的定期模型評估程序，對總ECL的影響可能是正面的，也可以是負面的。這既源於定期的模型維護，也源於荷蘭國際集團為定義違約而更新ECL模型的多年計劃。一旦實施了對特定模型的更新，這些調整將被刪除。與之前的報告日期相比，餘額的變化是由於：i) 由於已實施模型更新而發佈了PMA；ii) 新的 PMA 已獲認可進行新的重建和重新校準。

靈敏度分析 (*)

下表分析了ECL集體評估建模過程中使用的關鍵前瞻性宏觀經濟輸入的敏感度，以及適用於這三種情景的概率權重。就可報告的ECL的總貢獻和ECL對前瞻宏觀經濟的敏感性而言，分析中包括的國家是最重要的地理區域。因此，荷蘭國際集團認為這些投資組合的風險最大，因此在下一個財政年度內對金融資產的賬面金額進行了實質性調整。荷蘭國際集團還觀察到，總體而言，網絡業務對前瞻性宏觀經濟情景的影響更為敏感。

靈敏度分析的目的是使讀者能夠了解上行和下行情景對基於模型的可報告ECL的影響程度。

在下表中，實際國內生產總值以同比變化百分比、失業率佔總勞動力的百分比和房價指數（HPI）的同比變化百分比列出。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 22

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截至 2024 年 6 月 30 日的靈敏度分析 (*)
						2024			2025			2026			未加權ECL（百萬歐元）			概率加權			應申報的 ECL（百萬歐元）1
荷蘭 上行情景			實際國內生產總值			1.0			3.2			3.1			171			20		%	251
			失業			3.8			3.4			3.3
			HPI			9.0			18.8			5.8
基準場景			實際國內生產總值			0.6			1.5			1.6			231			60		%
			失業			4.0			4.1			4.3
			HPI			6.2			5.3			3.7
下行情景			實際國內生產總值			0.0			-1.2			-0.6			393			20		%
			失業			5.0			6.6			7.7
			HPI			2.6			-11.1			0.8
德國 上行情景			實際國內生產總值			0.7			3.2			2.4			494			20		%	543
			失業			2.8			2.4			1.9
			HPI			0.7			6.4			7.9
基準場景			實際國內生產總值			0.2			1.1			1.3			533			60		%
			失業			3.1			3.0			2.9
			HPI			-0.4			3.0			4.5
下行情景			實際國內生產總值			-0.5			-2.0			-0.6			626			20		%
			失業			3.8			5.0			5.5
			HPI			-1.8			-1.9			0.7
比利時 上行情景			實際國內生產總值			1.5			2.8			2.4			549			20		%	599
			失業			5.0			4.8			4.7
			HPI			4.0			4.7			4.5
基準場景			實際國內生產總值			1.2			1.5			1.7			588			60		%
			失業			5.6			5.5			5.4
			HPI			3.5			3.9			4.0
下行情景			實際國內生產總值			0.6			-0.8			0.6			683			20		%
			失業			6.4			7.4			7.7
			HPI			2.4			1.9			2.6
美國 上行情景			實際國內生產總值			2.7			3.2			3.5			50			20		%	90
			失業			3.8			2.9			2.3
			HPI			5.2			6.0			8.2
基準場景			實際國內生產總值			2.4			1.7			2.1			78			60		%
			失業			4.1			4.1			4.1
			HPI			5.0			2.8			2.6
下行情景			實際國內生產總值			1.7			-1.4			-0.6			169			20		%
			失業			4.9			6.8			7.8
			HPI			3.8			-2.8			-3.9
1不包括管理調整。

截至 2023 年 12 月 31 日的靈敏度分析 (*)
						2024			2025			2026			未加權ECL（百萬歐元）			概率加權			應申報的 ECL（百萬歐元）1
荷蘭 上行情景			實際國內生產總值			1.3			3.3			2.8			214			20		%	310
			失業			3.7			3.3			3.3
			HPI			10.4			11.2			4.0
基準場景			實際國內生產總值			0.8			1.6			1.5			282			60		%
			失業			4.1			4.3			4.5
			HPI			0.9			3.0			3.9
下行情景			實際國內生產總值			-1.7			-1.2			0.1			487			20		%
			失業			5.9			7.2			8.1
			HPI			-10.9			-7.4			3.7
德國 上行情景			實際國內生產總值			1.4			3.1			1.6			472			20		%	525
			失業			2.6			2.0			1.7
			HPI			0.9			6.6			8.0
基準場景			實際國內生產總值			0.5			1.3			1.2			513			60		%
			失業			3.0			3.0			3.0
			HPI			-1.4			3.4			4.5
下行情景			實際國內生產總值			-2.4			-1.4			0.3			615			20		%
			失業			4.5			5.2			5.5
			HPI			-6.0			-0.8			0.4
比利時 上行情景			實際國內生產總值			1.5			2.7			2.3			568			20		%	619
			失業			5.3			5.0			4.9
			HPI			1.3			5.6			4.5
基準場景			實際國內生產總值			0.9			1.5			1.8			604			60		%
			失業			5.6			5.5			5.4
			HPI			0.4			5.2			3.9
下行情景			實際國內生產總值			-1.3			-0.2			1.2			713			20		%
			失業			7.3			8.0			7.9
			HPI			-2.2			3.9			2.6
美國 上行情景			實際國內生產總值			1.8			3.2			3.4			102			20		%	165
			失業			4.1			3.3			3.1
			HPI			0.6			8.7			8.7
基準場景			實際國內生產總值			0.9			1.9			2.1			144			60		%
			失業			4.5			4.5			4.4
			HPI			-0.7			3.5			3.3
下行情景			實際國內生產總值			-1.3			-1.4			-0.1			292			20		%
			失業			6.6			8.2			8.8
			HPI			-4.2			-2.7			-3.0
1 不包括管理調整。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 23

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與2023年的敏感度分析相比，宏觀經濟投入總體上更為有利，這主要是因為事實證明，經濟體對利率上升（尤其是美國）以及荷蘭等地房價的回升具有相當大的彈性。

在荷蘭國際集團的總水平上，在上行情景下，所有集體供應客户的未加權ECL為歐元2,623 百萬，在基準情景中歐元2,895 百萬歐元，下行情景為歐元3,579 與歐元相比，百萬美元2,977 截至2024年6月30日，百萬份應申報的集體準備金（不包括所有管理調整）。為了進行靈敏度分析，使用可報告 ECL 的時間點作為輸入，該時間點與下文報告的總模型 ECL 略有不同：

模型（可報告）ECL 與總的 ECL 的對賬 (*)
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
ECL 總模型			2,919			2,856
來自單獨評估的損傷的 ECL			2783			2,406
來自管理層調整的ECL			415			577
ECL 總計			6,117			5,839

識別信用風險顯著增加的標準 (SICR) (*)

所有屬於國際財務報告準則第9號減值範圍並需接受集體ECL評估的資產和資產負債表外項目，如果被視為屬於第一階段，則分配12個月的ECL；如果被認為屬於第二或第三階段，則分配終身ECL。如果認為資產自首次發起或購買以來信用風險顯著增加，則該資產屬於第二階段。荷蘭國際集團認為，當達到終身違約概率（PD）的絕對變化閾值或終身PD的相對變化時，資產的信用風險就會顯著增加。

應該注意的是，生命週期 PD 閾值並不是階段分配的唯一驅動因素。資產還可能由於其他觸發因素而改變階段，例如拖欠30天以上、被列入觀察名單或被延期。此外，從某種意義上説，這種分析還很基本，因為當資產發生變化時，其他參數也會發生變化。

絕對壽命 PD 閾值

絕對閾值是針對每個投資組合/細分市場進行校準的固定值，並提供一個固定閾值，如果超過報告日期的終身個人數據和最初的終身個人數據之間的差異，則觸發第二階段分類。根據特定投資組合的特徵，終身PD絕對變化的閾值在零售投資組合的75個基點、Wb的100個基點和中小企業的250個基點之間變化。荷蘭國際集團進來了

在投資組合層面上完善門檻的過程。這些措施已經在超過25％的投資組合中實施，導致絕對壽命PD閾值偏差。

相對壽命 PD 閾值

相對閾值定義了終身PD的相對增加，超過該閾值後，由於信用風險顯著增加，給定設施將被歸類為第二階段。相對閾值取決於在發起時分配給每個設施的個人PD以及在模型開發階段校準的縮放係數，該比例因子會根據觀察到的違約率和投資組合的總體平均風險進行優化。雖然規模因子與整個投資組合/細分市場有關，但發起時的PD是特定設施的，從這個意義上講，相對閾值可能因設施而異。

最終，相對閾值為評估報告日的終身個人數據與發放日的終身個人數據之間的比率（即增加）是否被視為信用風險的顯著增加提供了標準。如果突破閾值，則確定 SICR 並將第 2 階段分配給給定設施。

生命週期 PD 相對變化的閾值與起始時的 PD 成反比；起始時的 PD 越高，閾值越低。其背後的邏輯是允許評級非常有利的設施在不進行第二階段分類的情況下在更長的時間內降級。實際上，即使下調了幾個檔次，上述設施的評級仍可能保持良好。相反，來自本已不利的評級等級的貸款風險更大，即使是降級一個等級也可能意味着信用風險的大幅增加，因此將實行更嚴格的門檻。儘管如此，相對閾值對投資級資產相對敏感，而絕對閾值主要影響非投資級資產。

平均閾值比率

在下表中，報告了第二階段需要歸類的發放時的個人發展平均增長情況，其中考慮了每種資產類別和評級質量組合中包含的設施發放時的PD。在評級質量方面，資產分為 “投資級” 和 “非投資級” 設施。評級18和19不包括在表中，因為設施並非源自這些評級，它們本身構成了分階段觸發因素（即，如果設施在報告之日達到18或19級，則歸類為第二階段）。在表中，價值按國際財務報告準則第9號的風險敞口進行加權，並顯示了2023年年底和2024年年中期的值。

為了將閾值表示為比率（即最初的個人數據應相對增加多少才能觸發第二階段分類），絕對閾值被重新計算為相對閾值，以供披露之用。由於僅突破相對或絕對閾值會觸發第 2 階段的分類，因此將相對閾值和重新計算的絕對閾值之間的最小值作為每個設施的參考值。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 24

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簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

定量 SICR 閾值 (*)
			2024 年 6 月 30 日						2023 年 12 月 31 日
平均閾值比率			投資等級（評級等級 1-10）			非投資等級（評級等級 11-17）			投資等級（評級等級 1-10）			非投資等級（評級等級 11-17）
資產類別類別
抵押			2.6			2.3			2.5			2.3
消費者貸款			2.9			2.2			2.9			2.1
商業貸款			2.7			2.1			2.7			2.1
政府和金融機構			3.0			1.8			3.0			1.9
其他批發銀行			2.7			1.9			2.8			1.8

從上述披露中可以明顯看出，根據荷蘭國際集團的方法，資產來源的風險越高，門檻越高，適用於投資級設施的平均門檻與非投資級設施之間的差異就説明瞭這一點。2022年第三季度，根據歐洲央行的要求，實施了新的支撐觸發器。無論給定投資組合的實際分期門檻是多少，如果截至報告日的生命週期個人數據相對於發起期增加了三倍以上，則該觸發因素會強制進行第二階段分類。該要求要求將上表中的門檻比率實際上限制為兩個報告日期的三倍上限。這種觸發因素的影響在投資級設施的平均門檻比率中尤為明顯。比較這兩個快照時，很明顯，分期門檻在過去6個月中是穩定的，有限的變化歸因於投資組合中風險分配的波動。

ECL 對壽命 PD 閾值的靈敏度

PD 閾值波段的設置需要管理層的判斷，是估計不確定性的關鍵來源。在集團層面，資產績效總模型ECL，即不考慮管理層調整的ECL集體評估，為歐元1,343 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元1,412 百萬）。為了證明ECL對這些PD閾值區間的敏感性，假設僅應用上行情景即可得出基於表現資產的總模型ECL為歐元1,034 百萬，第二階段的比率下降了 0.5％點，而僅應用下行情景將導致績效資產的總模型ECL為歐元2,078 百萬並將第二階段的比率提高了 2.7%-point。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 25

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

其他風險和不確定性

由於我們是一家在全球開展業務的金融服務公司，因此我們的收入和收益受到我們開展業務的地理區域特定的經濟、業務、流動性、融資和資本市場環境的波動性和強度的影響。這些因素的持續動盪和波動對我們業務的盈利能力、償付能力和流動性產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。

諸如烏克蘭戰爭對區域和全球經濟的影響以及相關的國際應對措施、交易對手無法履行其財務義務、利率水平、證券價格、信用評級、信用利差、流動性利差、匯率、“基準” 指數的終止或變動、消費者支出、客户行為變化、商業投資、房地產價值和私募股權估值、政府支出、通貨膨脹或通貨緊縮、波動性和強度等因素首都市場、運營風險、政治事件和趨勢、不遵守（或變化）法律法規、氣候變化、恐怖主義，以及無法保護我們的知識產權和第三方的侵權索賠、無法實現我們的戰略或留住關鍵人員，都可能影響商業和經濟環境，最終影響我們的償付能力、流動性以及我們在特定地理區域開展業務的金額和盈利能力。

荷蘭國際集團目前尚未意識到的其他風險，或者目前被認為不如上述風險那麼嚴重的其他風險，也可能影響荷蘭國際集團的業務運營，並對荷蘭國際集團的業務活動、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。有關風險的更多信息，請參閲《2023年年報》中的 “其他信息和附錄-風險因素”。

基準利率改革的影響-WIBOR
在2023年年度報告中披露的2023年合併財務報表中，集團披露了基準改革的影響。目前，只有一種參考利率（即WIBOR）的改革仍在繼續，截至2024年6月30日，集團對該利率的風險敞口很大。預計WIBOR利率將在2027年12月31日之後關閉，取而代之的是無風險利率（RFR）。

應波蘭財政部的要求，國家工作組（NWG）指導委員會於2024年3月決定開始對可能取代WIBOR的替代RFR利率進行審查和分析。該審查包括WIRON以及其他可能的利率指數。根據意圖，分析是根據合同各方特別是消費者的需求，在更廣泛的市場信息基礎上進行的，同時確保金融體系的穩定、交易的安全和合同的連續性。

2024年5月啟動的針對所有利益相關者和金融市場參與者的公眾諮詢已於2024年7月1日完成。這次磋商的重點是評估所考慮指數的質量、其特徵以及包括貨幣市場在內的其他考慮因素

開發的目的是確定最符合無風險利率或接近無風險利率指數標準且符合國內金融市場特徵的替代指數。

本次公眾諮詢的結論將作為NWG決定中考慮的要素之一，該決定將取代WIBOR利率併成為市場上常用的基準利率，以及關於更新波蘭基準利率改革路線圖的決定，在基準改革的框架內提供安全的國家道路。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 26

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簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併財務狀況表

以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日									2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
資產												負債
中央銀行的現金和餘額			97,073			90,214						銀行存款 7			20,496			23,257
向銀行提供的貸款和預付款			27,443			16,709						客户存款 8			692,577			650,276
以公允價值計入損益的金融資產 2,4			149,579			123,015						以公允價值計入損益的金融負債 9			102,649			94,638
按公允價值計入其他綜合收益的金融資產 3,4			46,343			41,116						當前的納税負債			391			396
按攤銷成本計算的證券 4			49,537			48,313						遞延所得税負債			1,913			1,447
向客户提供的貸款和預付款 5			662,687			647,313						規定			850			920
對聯營企業和合資企業的投資 6			1,459			1,509						其他負債			16,123			13,667
財產和設備			2,435			2,399						第10期的債務證券			141,175			124,670
無形資產			1,245			1,198						次級貸款 11			15,933			15,401
流動税收資產			402			311						負債總額			992,105			924,671
遞延所得税資產			1,020			1,085
其他資產			8,388			7,117						股權 12
												股本和股權溢價			17,149			17,151
												其他儲備			-1,542			-2,767
												留存收益			39,081			40,299
												股東權益（母公司）			54,689			54,684
												非控股權益			816			944
												權益總額			55,505			55,628
總資產			1,047,610			980,299						負債和權益總額			1,047,610			980,299

參考文獻與附註有關。這些是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併損益表

			1 月 1 日至 6 月 30 日												1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024			2023									2024			2023
使用實際利率法的利息收入			25,066			20,561						貸款損失準備金的補充			559			250
其他利息收入			4,863			4,773						員工開支			3,487			3,320
利息收入總額			29,929			25,335						其他業務費用 16			2,393			2,376
												支出總額			6,439			5,946
使用實際利率法的利息支出			-17,515			-12,310
其他利息支出			-4,651			-4,823						税前結果			6,373			4,609
利息支出總額			-22,166			-17,133
												税收			1,798			1,303
淨利息收入 13			7,762			8,202						淨結果			4,575			3,306
淨費用和佣金收入 14			1,998			1,807						淨業績歸因於：
估值結果和淨交易收入			3,015			520						非控股權益			118			100
投資收益			24			16						母公司的股東			4,456			3,206
其他淨收入 15			13			10									4,575			3,306
												以歐元計
												每股普通股收益 17
												普通股每股基本收益			1.35			0.89
總收入			12,812			10,555						攤薄後每股普通股收益			1.35			0.89

參考文獻與附註有關。這些是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併綜合收益表

			1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024			2023
淨結果			4,575			3,306
其他綜合收入
不會重新歸類到損益表的項目：
自用已變現和未變現的重估財產			3			8
重新計量固定收益資產/負債淨額			17			-43
以公允價值計入其他綜合收益的股票工具公允價值的淨變動			475			1
以公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值的變化			-9			35
隨後可能重新歸類為損益表的項目：
按公允價值計入其他綜合收益的債務工具公允價值的淨變動			-29			130
通過重新歸類到損益表的其他綜合收益實現的債務工具的公允價值收益/虧損			-5			-9
現金流對衝儲備金的變化			-224			241
匯率差異 1			341			-176
綜合收入總額			5,145			3,492
綜合收益歸因於：
非控股權益			125			218
母公司的股東			5,020			3,274
			5,145			3,492

1 包括根據國際會計準則29適用惡性通貨膨脹會計的影響

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 29

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併權益變動表

以百萬歐元計			股本和股權溢價			其他儲備			留存收益			股東權益（母公司）			非控股權益			權益總額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額			17,151			-2,767			40,299			54,684			944			55,628
淨結果									4,456			4,456			118			4,575
其他綜合收入						564						564			7			570
扣除税款的綜合收益總額						564			4,456			5,020			125			5,145
分紅 18									-2497			-2497			-253			-2,750
股票回購計劃，承諾									-2500			-2500						-2500
股票回購計劃，購買的股票						-1,576			1,533			-43						-43
股票回購計劃，取消股票			-2			2500			-2,498									0
基於員工股份的薪酬計劃						43			-19			24			0			23
庫存股的其他變化						2						2						2
轉賬						-308			308									0
其他變化									-1			-1			0			-1
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額			17,149			-1,542			39,081			54,689			816			55,505

參考文獻與附註有關。這些是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。個別儲備金成分的變化見附註12 “股權”。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 30

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簡明合併中期財務報表

簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併權益變動表——續

以百萬歐元計			股本和股權溢價			其他儲備			留存收益			股東權益（母公司）			非控股權益			權益總額
截至2022年12月31日的餘額			17,154			-2,192			41,538			56,500			504			57,004
會計政策變更的影響1									-45			-45			-1			-46
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額			17,154			-2,192			41,493			56,455			503			56,959
淨結果									3,206			3,206			100			3,306
其他綜合收入						68						68			118			186
扣除税款的綜合收益總額						68			3,206			3,274			218			3,492
分紅 18									-1,408			-1,408						-1,408
股票回購計劃，承諾									-1,500			-1,500						-1,500
股票回購計劃，購買的股票						-188			146			-42						-42
股票回購計劃，取消股票			-1			1,201			-1,200
基於員工股份的薪酬計劃						41			-21			20			0			20
庫存股的其他變化						0						0						0
轉賬						-599			599
其他變化									-8			-8			0			-8
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額			17,153			-1,668			41,308			56,793			721			57,513

參考文獻與附註有關。這些是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。個別儲備金成分的變化見附註12 “股權”。

1 採用《國際財務報告準則第17號》後的政策變化和非財務擔保政策的變化。

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併現金流量表

						1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計						2024			2023
來自經營活動的現金流
税前結果						6,373			4,609
調整為：			— 折舊和攤銷			331			328
			— 貸款損失準備金的補充			559			250
			— 重估			-80			87
			— 匯率差異等。			1,858			14
已繳税款						-1,307			-1,073
以下方面的變化：			— 向銀行提供的貸款和預付款，不可按需提供			-5,222			-1,520
			— 銀行存款，不可按需支付			-6,181			-27,423
			— 交易資產			-12,975			-5,955
			— 交易負債			-3,485			987
			— 向客户提供貸款和預付款			-13,819			-4,727
			— 客户存款			41,652			36,962
			— 非交易衍生品			-647			691
			— 按公允價值計入損益的資產			769			25
			— 資產必須按公允價值計入損益			-14,427			-22,651
			— 其他資產			-1,200			-1,745
			— 按公允價值計入損益的其他金融負債			11,874			23,033
			— 準備金和其他負債			1,875			2,599
來自/（用於）經營活動的淨現金流						5,948			4,491
來自投資活動的現金流
投資和預付款：			-聯營企業和合資企業			-22			-31
			-通過其他綜合收益計算的公允價值金融資產			-11,040			-11,548
			-按攤銷成本計算的證券			-48,584			-25,403

						1 月 1 日至 6 月 30 日
						2024			2023
			— 財產和設備			-172			-89
			— 其他投資			-152			-115
處置和兑換：			— 關聯公司和合資企業			44			41
			-通過其他綜合收益計算的公允價值金融資產			5,921			6,069
			-按攤銷成本計算的證券			47,439			25,253
			— 財產和設備			24			14
			— 其他投資			10			2
來自/（用於）投資活動的淨現金流						-6,532			-5,806
來自融資活動的現金流
債務證券的收益						65,628			45,645
償還債務證券						-50,636			-21,543
發放次級貸款的收益						2,385			2,225
償還次級貸款						-1,970			-2,127
償還租賃負債的本金部分						-136			-96
購買庫存股						-1,573			-187
已支付的股息						-2,750			-1,705
來自/（用於）融資活動的淨現金流						10,948			22,212
淨現金流						10,364			20,897
期初的現金和現金等價物						93,012			95,391
匯率變動對現金和現金等價物的影響						-1,366			-1,071
期末的現金和現金等價物						102,010			115,217

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併現金流量表——續

現金和現金等價物
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
國庫券和其他符合條件的票據			23			21
來自銀行的存款			-8,498			-8,506
向銀行提供的貸款和預付款			13,412			10,065
中央銀行的現金和餘額			97,073			113,636
年底的現金和現金等價物			102,010			115,217

現金和現金等價物包括銀行存款和按需支付的貸款和銀行預付款。現金和現金等價物中包括在各中央銀行持有的最低強制性準備金存款。

下表列出了收到和支付的利息和股息。

			1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024			2023
收到的利息			28,958			24,312
已付利息			-20,119			-15,074
			8,839			9,238
收到的股息 1			68			62
已支付的股息			-2,750			-1,705

1 包括投資收益中確認的股息、以公允價值計入損益的金融資產中包含的股票證券、通過OCI獲得的公允價值金融資產以及從聯營公司和合資企業投資中獲得的股息。從交易頭寸中支付和收到的股息已包括在內。

從關聯公司和合資企業獲得的股息包含在投資活動中。所得利息、已付利息和收到的其他股息包含在經營活動中，支付的股息包含在簡明合併現金流量表的融資活動中。

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

簡明合併中期財務報表附註

1. 本報告所述期間的準備基礎和重大變化

1.1 簡明合併臨時報告的申報實體和授權
財務報表
ING Groep N.V. 是一家總部位於荷蘭阿姆斯特丹的公司。阿姆斯特丹商業登記處，編號33231073。截至2024年6月30日的六個月期間，這些簡明合併中期財務報表包括荷蘭國際集團有限公司（母公司）及其子公司，統稱為荷蘭國際集團集團。荷蘭國際集團是一家全球金融機構，在歐洲擁有強大的基礎, 為世界各地的客户提供廣泛的零售和批發銀行服務 40 國家。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的簡明合併中期財務報表已根據執行董事會於2024年7月31日的決議獲準發佈。

1.2 編制簡明合併中期財務報表的基礎
荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。

荷蘭國際集團6-k表的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的《國際財務報告準則》（IFRS）編制的，用於向美國證券交易委員會（SEC）報告，包括本表6-k中期報告中包含的財務信息。“IFRS-IASB” 一詞用於指國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，包括荷蘭國際集團就IFRS-IASB下可用期權做出的決定。

簡明合併中期財務報表應與2023年20-F表中包含的2023年荷蘭國際集團合併財務報表一起閲讀。用於編制簡明合併中期財務報表的會計政策與簡明合併中期財務報表中規定的會計政策一致

2023年荷蘭國際集團合併財務報表附註，包含在20-F表2023年年度報告中。

荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的。

除非另有説明，荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表以歐元列報，並四捨五入至最接近的百萬英鎊。由於四捨五入，金額的總和可能不一致。

1.3 風險管理披露的列報
為了提高透明度，減少重複並在一個地方提供相關信息，中期報告的 “風險管理” 部分包含了國際財務報告準則第7號 “金融工具：披露” 要求的與金融工具相關的風險性質和程度的某些披露。

這些披露是荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表不可分割的一部分，在 “風險管理” 部分的章節、段落、圖表或表格標題中分別以符號 (*) 表示。

1.3.1 國際財務報告準則-歐盟與國際財務報告準則-國際會計準則理事會之間的對賬
2023年荷蘭國際集團合併財務報表和2024年荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表根據國際財務報告準則-歐盟編制。IFRS-EU是指歐盟（EU）採用的國際財務報告準則（“IFRS”），包括荷蘭國際集團就歐盟通過的國際財務報告準則下可用的期權做出的決定。國際財務報告準則歐盟在國際會計準則第39號 “金融工具：確認和計量” 中有關利率風險投資組合套期保值會計的某些段落方面與國際財務報告準則-國際會計準則理事會有所不同。

根據國際財務報告準則-歐盟，荷蘭國際集團根據國際財務報告準則第39號《國際財務報告準則-歐盟分割版》對利率風險的投資組合套期保值（公允價值宏觀套期保值）採用公允價值套期保值會計。特別是，它適用於基於投資組合的對衝策略，其中主要是住宅抵押貸款，在較小程度上將其他貸款和核心存款指定為對衝項目。此外，總的來説，對於國際財務報告準則-歐盟國際會計準則第39號例外規定的任何對衝會計關係而言，對衝有效性要求不如國際財務報告準則-國際會計準則理事會嚴格，只有當預定時間段內現金流量的修訂估計值低於該時段的原定指定金額時，套期保值的無效性才會得到確認，當經修訂的預定時段內現金流金額大於預定時段的現金流金額大於預定時段內的現金流金額時才予以確認

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 34

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

原始指定金額。根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會，公允價值宏觀套期保值的套期會計不能適用於核心存款和貸款，每當修訂後的預定時間段內現金流量的估計值大於或小於該時段的原定指定金額時，就會出現無效的情況。

該信息是通過逆轉IAS 39的《國際財務報告準則-歐盟》“例外” 版本所適用的套期會計影響來編制的。因此，國際財務報告準則-國際會計準則理事會下的財務信息沒有考慮到如果荷蘭國際集團採用國際財務報告準則-國際會計準則理事會作為其主要會計框架，它可能會在這些替代對衝策略有資格進行符合國際財務報告準則國際會計準則理事會的對衝會計的情況下應用替代對衝策略的可能性。與本6-k表中期報告中所示的相比，這些決定可能導致不同的股東權益和淨業績金額。出於披露的目的，荷蘭國際集團已經扭轉了對住宅抵押貸款額度貸款的全部分割影響以及對儲蓄賬户存款的全面例外影響。

在2023年的前六個月中，短期（5年）收益率下降，導致歐元的IAS 39總體調整為負數-540 百萬。儘管6月份降息，但2024年，利息收益率仍有所增加，導致歐元的IAS-EU IAS 39對歐元進行了積極的調整 1,099 百萬。調整的影響主要反映在損益表中的 “估值結果和淨交易收入” 項中。國際財務報告準則-歐盟與國際財務報告準則-國際會計準則理事會之間的對賬見下文。

IFRS-EU和IFRS-IASB下的對賬淨結果
			1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024			2023
根據國際財務報告準則-歐盟（歸屬於母公司股東）			3,358			3,746
IFRS-EU IAS 39例外情況的調整			1,512			-770
調整的税收影響			-414			230
税後調整的影響			1,099			-540
根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會（歸屬於母公司股東）			4,456			3,206

根據IFRS-EU和IFRS-IASB對股東權益進行對賬
			1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024			2023
根據國際財務報告準則-歐盟（歸屬於母公司股東）			50,147			50,742
IFRS-EU IAS 39例外情況的調整			6,413			8,586
調整的税收影響 1			-1,871			-2,535
税後調整的影響			4,542			6,051
根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會股東權益			54,689			56,793

1包括税率變化的影響

1.4 會計政策和列報方式的變化
2024年，荷蘭國際集團更新了簡明合併股權變動表的列報方式，以簡化其結構並減少重複。對比數字已相應更新。

2024年生效的國際財務報告準則變更：
荷蘭國際集團一直將其會計政策適用於荷蘭國際集團簡明合併中期財務報表中列報的所有時期。以下國際財務報告準則修正案在本報告期內生效，對荷蘭國際集團沒有重大影響：

•國際財務報告準則第16號 “租賃” 修正案：售後回租中的租賃負債（2022年9月發佈）。

•國際會計準則第1號 “財務報表列報” 的修正案：負債分類為流動或非流動（2020年1月發佈）。

•對國際會計準則第7號 “現金流量表” 和國際財務報告準則第7號 “金融工具：披露” 的修訂：供應商融資安排（2023年5月發佈）。

2024年之後生效的國際財務報告準則變更：

荷蘭國際集團尚未提前通過以下任何標準、解釋或修正案，這些標準、解釋或修正案已經發布，但尚未生效，正在評估對荷蘭國際集團可能產生的影響。

2025 年生效

•國際會計準則21修正案 “外匯匯率變動的影響”：缺乏可兑換性（2023年8月發佈）。

於 2026 年生效

•對國際財務報告準則第9號 “金融工具” 和國際財務報告準則第7號 “金融工具：披露” 的修正案：金融工具分類和計量修正案（2024年5月發佈）。

於 2027 年生效

•新的國際財務報告準則第18號 “財務報表中的列報和披露”（2024年4月發佈）。

此外，國際會計準則理事會還於2024年5月發佈了新的會計準則《國際財務報告準則第19號》“沒有公共問責的子公司：披露”。但是，它不適用於荷蘭國際集團的合併財務報表。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 35

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1.5 重要判斷和關鍵會計估計和假設
簡明合併中期財務報表的編制要求管理層在適用會計政策的過程中做出判斷，並使用估計和假設。估計和假設影響資產負債表日報告的資產和負債金額、或有資產和或有負債的金額，以及該年度報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計有所不同。設定假設的過程需要經過內部控制程序和批准。

與2023年荷蘭國際集團合併財務報表附註1.4 “重要判斷和關鍵會計估計和假設” 一致，以下領域繼續要求管理層根據未來時期可能發生變化的信息和財務數據做出重大判斷和/或使用關鍵會計估計和假設：

•貸款損失準備金（金融資產）；

•確定金融資產和負債的公允價值；

•關聯公司投資-評估額外減值損失或逆轉先前的減值損失；以及

•規定。

這些領域仍然與荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的簡明合併中期財務報表有關。2024 年 3 月，荷蘭國際集團償還了最後一筆歐元 6其定向長期再融資業務（TLTRO）III的參與額為10億美元。因此，TLTRO的會計核算不再是一個重要的判斷領域。

2 按公允價值計入損益的金融資產

按公允價值計入損益的金融資產
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
交易資產			73,207			60,229
非交易衍生品			1,964			2,028
以公允價值計入損益			5,044			5,775
強制按公允價值計量，計入損益			69,364			54,983
			149,579			123,015

交易資產包括根據國際財務報告準則歸類為貿易但與服務荷蘭國際集團客户需求密切相關的資產。荷蘭國際集團為機構客户、企業客户和政府提供在金融市場上交易的產品。交易組合中的很大一部分衍生品與為企業客户提供風險管理服務有關，以對衝貨幣或利息

對風險敞口進行評級。此外，荷蘭國際集團為其客户提供進入股票和債務市場的機會，以發行自己的股票或債務證券（證券承保）。

（反向）回購交易
以公允價值計入損益的金融資產包括證券借貸以及未被取消確認的銷售和回購交易，因為荷蘭國際集團繼續面臨轉讓金融資產的幾乎所有風險和回報。對於回購協議，必須將資產總額與相關負債總額一起考慮，後者在財務狀況表中單獨列報，因為《國際財務報告準則》並不總是允許在財務狀況表中對這些頭寸進行淨額結算。

荷蘭國際集團的（反向）回購交易敞口包含在財務狀況表的以下幾行中：

（反向）回購協議的風險
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
反向回購交易
向銀行提供的貸款和預付款			14,997			5,251
向客户提供的貸款和預付款			204			499
交易資產、貸款和應收賬款			15,207			12,121
貸款和應收賬款必須按公允價值計量，計入損益			66,337			51,536
			96,745			69,407
回購交易
來自銀行的存款			2,699			2,064
客户存款			1,954			97
交易負債、存款資金			8,931			10,337
委託基金按公允價值計量並計量損益			56,835			45,729
			70,420			58,227

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 36

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3 按公允價值計入其他綜合收益的金融資產

按類型劃分的其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
股權證券			2,364			1,885
債務證券 1			42,647			38,281
貸款和預付款 1			1,331			951
			46,343			41,116

1 債務證券包括一定金額的歐元-9百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元-13百萬），貸款和預付款包括歐元-4百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元-8百萬）的貸款損失準備金。

股票證券敞口

通過其他綜合收益指定為公允價值的股票證券
			賬面價值			賬面價值			股息收入			股息收入
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
投資北京銀行			2,066			1,590
其他投資			298			295			8			2
			2,364			1,885			8			2

截至 2024 年 6 月 30 日，荷蘭國際集團持有大約 13%（2023 年 12 月 31 日： 13%) 北京銀行（一家在上海證券交易所上市的銀行）的股份。根據中國銀行保險監督管理委員會制定的監管要求，荷蘭國際集團作為持有5％以上股份的股東，需要在必要時提供額外的資本。在2024年的前六個月（2023年：無），沒有收到任何增加資金的請求。

通過其他綜合收益變動的公允價值
下表列出了通過其他綜合收益（FVOCI）按公允價值計算的金融資產的變化。

其他綜合收益金融資產的公允價值變動
			FVOCI 股票證券						FVOCI 債務工具 1						總計
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			1,885			1,887			39,231			29,739			41,116			31,625
補充			3			28			11,037			19,967			11,040			19,995
攤銷												31						31
調動和改敍						5												5
未實現重估的變化 2			462			68			-641			657			-179			725
損傷												-1						-1
減值逆轉									4			6			4			6
處置和贖回						-2			-5,915			-11,912			-5,915			-11,913
匯率差異			14			-100			259			751			273			651
小組組成的變化和其他變化									5			-6			5			-6
期末餘額			2,364			1,885			43,979			39,231			46,343			41,116

1通過其他綜合收益債務工具獲得的公允價值包括債務證券以及貸款和預付款。

2FVOCI債務工具未實現重估的變化包括損益表中確認的對衝項目的變動。有關重估準備金變動的詳情，請參閲附註12 “權益”。

FVOCI 股票證券
歐元的匯率差 14 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元-100 百萬）主要與人民幣兑歐元升值後的北京銀行股份有關。此外，在2024年的前六個月，未實現的股權證券重估的變化主要與歐元北京銀行股份的重估有關 463 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 77 百萬）股價變動後。

4 債務證券
荷蘭國際集團的債務證券敞口包含在財務狀況表的以下幾行中：

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 37

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簡明合併中期財務報表的補充附註

債務證券敞口
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
以公允價值計入其他綜合收益的債務證券			42,647			38,281
按攤銷成本計算的債務證券			49,537			48,313
按公允價值計入其他綜合收益和攤銷成本的債務證券			92,184			86,594
交易資產			9,952			6,907
按公允價值指定和計量的債務證券，計入損益			4,058			4,470
債務證券必須按公允價值計量，計入損益			854			894
以公允價值計入損益的債務證券總額			14,864			12,270
			107,048			98,864

荷蘭國際集團的歐元債務證券（不包括交易組合中持有的債務證券）的總敞口 97,097 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 91,957 百萬) 的規定如下：

按風險敞口類型劃分的債務證券
			FVPL1 的債務證券						FVOCI的債務證券						AC 的債務證券						總計
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
政府債券			291			362			23,708			20,988			23,613			24,050			47,611			45,400
中央銀行債券			434			446									2,869			2,043			3,303			2,489
次級主權、超國家機構和機構			1,301			1,354			12,976			11,587			15,058			14,639			29,336			27,580
擔保債券			47						4,446			4,084			5,458			5,231			9,951			9,315
公司債券			828			799			106			127			108			109			1,043			1,035
金融機構的債券			1,222			1,645			463			483			79			186			1,764			2,314
ABS 投資組合			790			758			956			1,025			2,374			2,077			4,120			3,860
			4,913			5,363			42,656			38,293			49,559			48,335			97,128			91,991
貸款損失條款									-9			-13			-23			-22			-32			-34
債務證券投資組合			4,913			5,363			42,647			38,281			49,537			48,313			97,097			91,957

1FVPL的債務證券包括指定和計量的按公允價值計量的損益債務證券，以及強制按公允價值計量且計入損益的債務證券。

5 向客户提供貸款和預付款

按類型向客户提供的貸款和墊款
以百萬歐元計															2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
向公共機構貸款															17,475			14,384
住宅抵押貸款															339,358			329,506
其他個人貸款															35,360			36,571
企業貸款															276,394			272,472
															668,588			652,933
貸款損失條款															-5,901			-5,621
															662,687			647,313

有關貸款損失準備的詳細信息，請參閲 “風險管理——信用風險” 段落 “貸款損失準備”。

6 對聯營企業和合資企業的投資

對聯營公司和合資企業的投資
以百萬歐元計 2024 年 6 月 30 日			持有的利息 (%)			上市投資的公允價值			資產負債表價值			總資產			負債總額			總收入			支出總額
TMBThanaChart 銀行大眾有限公司			23		%	964			1,120			45,927			39,953			449			322
對聯營企業和合資企業的其他投資									339
									1,459

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

對聯營公司和合資企業的投資
以百萬歐元計 2023 年 12 月 31 日			持有的利息 (%)			上市投資的公允價值			資產負債表價值			總資產			負債總額			總收入			支出總額
TMBThanaChart 銀行大眾有限公司			23		%	976			1,128			46,666			40,776			1,386			943
對聯營企業和合資企業的其他投資									381
									1,509

TMBThanaChart 銀行大眾有限公司
荷蘭國際集團有一個 23對在泰國證券交易所上市的銀行TMBThanaChart銀行公眾有限公司（以下簡稱：TTB）的投資百分比。TTb為批發、中小型企業（SME）和零售客户提供產品和服務。根據荷蘭國際集團的持股規模和在董事會的代表性，TTb記作對聯營公司的投資。TTb 是企業專線細分市場的一部分。

對聯營企業和合資企業的其他投資
對聯營公司和合資企業的其他投資主要包括主要在歐洲運營的金融服務和（非）金融科技基金或工具，代表一些對荷蘭國際集團不重要的關聯公司和合資企業。

聯營企業和合資企業投資的變化
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			1,509			1,500
補充			22			55
轉賬			-10
重估			4			4
成果份額			43			149
收到的股息			-39			-74
處置			-5			-89
損傷			-24			-5
匯率差異			-41			-32
期末餘額			1,459			1,509

歐元關聯公司和合資企業的業績份額 43 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 149 百萬），如上表所示，主要歸因於TTb的歐元業績 61百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 107 百萬）。

減值及其逆轉
以歐元計 TTb 投資的累計減值虧損 395 百萬（2023 年：歐元 395 百萬）在過去的幾年中得到了認可。截至2024年6月30日，使用價值（“VIU”）是在報價的TTb股價長期高於投資的原始成本價以及經紀商共識前景持續改善之後估算的。據估計，VIU接近TTb投資的賬面金額，僅相差微不足道。因此，未確認減值（逆轉）。

方法論
可收回金額按公允價值減去處置成本和使用價值（'VIU'）中較高者確定。公允價值減去處置成本以可觀察的股價為基礎。VIU的計算使用基於管理層最佳估計的折扣現金流預測。VIU是使用股息折扣模型（DDM）得出的，在該模型中，可分配股權，即普通股東可獲得的未來收益，用作未來現金流的代名詞。估值着眼於預期的永久現金流，從而構成VIU計算的兩個主要組成部分：

•對5年預測期內未來收益的估計；以及

•終值是應用長期增長率將收益推斷為永久價值。用於推斷的收益代表了TTb的穩定的長期財務業績和狀況，即穩定的狀態。終值佔總VIU的大部分。

截至 2024 年 6 月 30 日 VIU 計算中使用的關鍵假設
VIU是使用估值模型確定的，該模型受多種管理假設的影響。關鍵假設，即總體結果最敏感的假設，如下：

•TTB的預期未來收益：短期至中期預期基於經紀商共識得出的預測。長期和穩態預期是使用合理且可支持的假設得出的，這些假設綜合了TtB的特定數據點和市場數據點。收取資本維護費，這是管理層對為使TTb在預測期內滿足目標監管要求而需要預扣的收益的預測；

•折現率（權益成本）： 10.08％，基於使用當前市場數據為TTb計算的資本資產定價模型（CAPM）。

•終端增長率： 3.24％與泰國當前的長期國債收益率一致，以此作為無風險利率的代表；

對該模型進行了評估，以確定模型中的關鍵假設發生了合理可能的變化。這反映了VIU本身對每個關鍵假設的敏感性，並且有可能同時發生多個有利和/或不利的變化。合理可能的選定費率

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 39

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關鍵假設的變化基於外部分析師的預測和其他相關的外部數據源，這些數據源可能會因週期而異。VIU 對每個關鍵假設的敏感度如下：

•一個有利的變化 10現金流的百分比將導致歐元的VIU增加 57 百萬，而不利的變化是-10% 將導致歐元的 VIU 下降-59 百萬;

•一個有利的變化-1折現率的百分比將導致歐元的VIU增加 119 百萬，而這是一個不利的變化 1% 將導致歐元的 VIU 下降-89 百萬;

•一個有利的變化 1終端增長率的％將導致歐元的VIU增加 87 百萬，而不利的變化是-1% 將導致歐元的 VIU 下降-65 百萬;

7 銀行存款
銀行存款包括銀行的非次級存款和回購協議。

按類型劃分的銀行存款
以百萬歐元計															2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
不計息															252			177
利息負擔															20,244			23,080
															20,496			23,257

2023年，銀行存款包括荷蘭國際集團對歐元定向長期再融資業務（TLTRO）的參與 6.0 10億美元，已於2024年3月全額償還。

8 客户存款

客户存款
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
往來賬户/隔夜存款			225,865			221,773
儲蓄賬户			349,910			334,296
定期存款			113,104			92,154
其他			3,699			2,053
			692,577			650,276

往來賬户/隔夜存款、儲蓄賬户和定期存款分別包括個人餘額（歐元） 106,497百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 107,711百萬），歐元 322,365百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 305,743百萬）和歐元 50,834百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 46,762百萬）。

9 按公允價值計入損益的金融負債

按公允價值計入損益的金融負債
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
交易負債			33,734			37,220
非交易衍生品			1,653			2,019
以公允價值計入損益			67,261			55,400
			102,649			94,638

10 已發行的債務證券
已發行債務證券涉及債券和其他已發行的債務證券，其利率要麼是固定利率，要麼是基於浮動利率水平的利率，次級項目除外。已發行的債務證券不包括以公允價值計入損益的金融負債的債務證券。荷蘭國際集團沒有按正常業務過程中可用的條款以外的其他條款發行的債務證券。

已發行債務證券的變化
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			124,670			95,918
補充			65,628			116,436
贖回/處置			-50,636			-90,574
攤銷			562			764
其他			29			502
未實現的重估變動			-849			2,680
外匯走勢			1,771			-1,057
期末餘額			141,175			124,670

11 次級貸款
次級貸款是荷蘭國際集團發行的債券，用於籌集一級和二級（符合CRR資格）的資本。根據國際財務報告準則，這些證券被歸類為負債，出於監管目的，它們被視為資本。

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次級貸款的變化
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			15,401			15,786
補充			2,385			2,225
贖回/處置			-1,970			-2,894
攤銷			11			34
其他			-40			12
未實現的重估變動			-72			473
外匯走勢			217			-235
期末餘額			15,933			15,401

ING Groep N.V. 於 2024 年 2 月發行，美元 1.25 十億 8.00永久額外一級或有可轉換資本證券和歐元百分比 1.25 十億 4.382024年5月固定利率次級二級票據的百分比。

荷蘭國際集團N.V. 兑換了美元 750 百萬 2.502024 年 2 月固定利率次級二級票據百分比和美元 1.25 十億 6.752024年4月首次收回的永續AT1或有可轉換資本證券的百分比。

12 股權

權益總額
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
股本和股權溢價
-股本			33			35
-股票溢價			17,116			17,116
			17,149			17,151
其他儲備
-重估儲備：FVOCI的股票證券			1,628			1,152
-重估儲備：FVOCI的債務工具			-320			-280
-重估儲備：現金流對衝			-2,264			-2,058
-重估準備金：信貸負債			22			31
-重估儲備：自用財產			170			178
-淨固定收益資產/負債調整準備金			-300			-317
-貨幣折算儲備			-2,203			-2,527
-聯營企業和合資企業的份額及其他儲備金			2,750			3,047
-庫存股			-1,024			-1,994
			-1,542			-2,767
留存收益			39,081			40,299
股東權益（母公司）			54,689			54,684
非控股權益			816			944
權益總額			55,505			55,628

FVOCI的股票證券
2024年，歐元的未實現升值 475 百萬（2023 年：歐元-35 百萬）包括對北京銀行股票的歐元重估 476 百萬（2023 年：歐元-24 百萬）。

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現金流對衝
荷蘭國際集團主要通過利率互換對衝浮動利率貸款。由於2024年收益率曲線的增加，利率互換對歐元進行了負升值-207 截至 6 月 30 日的 6 個月期間，百萬美元（2023 年：歐元） 997 百萬正數），這在現金流對衝儲備中得到確認。

聯營企業和合資企業的份額及其他儲備金
聯營企業和合資企業的份額和其他儲備金包括來自聯營企業和合資企業的不可分配利潤。此外，該變動還包括歐元法定儲備金的使用 416 百萬（2023 年：歐元 998 百萬），計入留存收益。

貨幣折算儲備
歐元貨幣折算儲備的增加 324 在截至6月30日的6個月期間，百萬美元與包括土耳其里拉（歐元）在內的幾種貨幣有關。 83 百萬美元（包括國際會計準則第29號 “惡性通貨膨脹” 影響）、美元（歐元） 199 百萬）、盧布（歐元） 27 百萬）、波蘭茲羅提（歐元） 5 百萬）和其他各種貨幣（歐元） 11 總共一百萬）。

國庫股

庫存股的變動
			以百萬歐元計						數字 x 1,000
			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日						2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			-1,994			-1,205						154,571			107,395
出於交易目的購買/出售			2			-7						-279			464
根據員工股份計劃購買			-43			-42						3,319			3,156
根據員工份額計劃分配			43			41						-3,316			-3,106
已購股票回購計劃			-1,533			-3,482						104,196			275,013
股票回購計劃已取消			2500			2,701						-194,813			-228,350
期末餘額			-1,024			-1,994						63,678			154,571

2023 年 11 月 3 日，荷蘭國際集團宣佈了歐元的股票回購計劃 2500 百萬。該計劃已於 2024 年 2 月完成。總計 195 已以歐元的平均價格回購了百萬股股票 12.87 每股（荷蘭國際集團的有效價格為歐元） 12.83 每股收取執行經紀人的薪酬）。這些股票已於2024年4月被取消。

2024 年 3 月 4 日，荷蘭國際集團宣佈了一項股票回購計劃，最高總金額為歐元 50 百萬。該計劃已於 2024 年 3 月完成。總計 3 百萬股股票已被回購

歐元的平均價格 12.99 每股收費，總對價為歐元 43 百萬。股票回購計劃的目的是履行基於股份的薪酬計劃下的債務。

2024 年 5 月 2 日，荷蘭國際集團宣佈了歐元的股票回購計劃 2500 百萬。該計劃預計不遲於2024年10月29日結束。截至 2024 年 6 月 30 日， 63 已以歐元的平均價格回購了百萬股股票 16.09 每股收費，總對價為歐元 1,015 百萬。荷蘭國際集團打算在2024年底之前取消這些股票。

留存收益
2024 年 5 月，荷蘭國際集團支付了 2023 年以上的末期股息，為歐元 2497 百萬（歐元） 0.756 每股）。

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13 淨利息收入

淨利息收入1
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日									2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
貸款利息收入2			17,212			15,109						存款利息支出3			7,462			5,132
按攤銷成本計算的債務證券利息收入			579			411						已發行債務證券的利息支出			2,573			1,732
通過OCI獲得的按公允價值計算的金融資產的利息收入			710			455						次級貸款的利息支出			353			354
非交易衍生品的利息收入（對衝會計）			6,564			4,586						非交易衍生品的利息支出（對衝會計）			7,127			5,092
使用實際利率法的總利息收入			25,066			20,561						使用實際利率法的總利息支出			17,515			12,310
按公允價值計入損益的金融資產的利息收入			3,211			2,226						按公允價值計入損益的金融負債的利息支出			2,843			1,977
非交易衍生品的利息收入（無對衝會計）			1,602			2,487						非交易衍生品的利息支出（無對衝會計）			1,742			2,787
利息收入其他			49			60						租賃負債的利息支出			14			13
其他利息收入總額			4,863			4,773						利息支出其他			54			46
												其他利息支出總額			4,651			4,823
利息收入總額			29,929			25,335						利息支出總額			22,166			17,133
												淨利息收入			7,762			8,202

1為了列報目的，表已更新為更具綜合性的視圖，對比數據也作了相應調整。資產和負債的負利息不再分開列報。此外，客户和銀行存款的利息支出現在在存款利息支出中合併列報。請參閲腳註 2 和 3。

2 包括向客户和銀行貸款的利息收入、現金餘額和負債利息（歐元） 5百萬（2023 年 6 月 30 日：歐元） 9百萬）。

3 包括為客户和銀行存款支付的利息，以及資產的負利息（歐元） 零 （2023 年 6 月 30 日：歐元 零)。

淨利息收入受到逆轉IFRS-EU “IAS 39例外情況” 下適用的對衝會計影響（受歐元影響）的影響 107 百萬（2023 年 6 月 30 日：歐元） 129 百萬）。不計國際會計準則39的例外影響，淨下降幅度為歐元-418 百萬。

存款利息支出包括根據歐元TLTRO III計劃支付的利息 59 百萬（2023 年 6 月 30 日）歐元 436 百萬）。該計劃下的資金已在2024年第一季度全額償還。

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14 淨費用和佣金收入

淨費用和佣金收入
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
費用和佣金收入
付款服務			1,072			990
證券業務			395			314
保險和其他經紀業務			287			262
投資組合管理			339			311
貸款業務			313			328
財務擔保和其他承諾			231			229
其他			120			121
費用和佣金收入總額			2,757			2,554
費用和佣金支出
付款服務			365			329
證券業務			75			70
產品分銷			226			251
其他			94			97
費用和佣金支出總額			760			747
淨費用和佣金收入			1,998			1,807

請參閲附註19 “細分市場”，其中包括向執行委員會和銀行管理委員會報告的淨費用和佣金收入，按業務領域和地域細分分類。

15 其他淨收入

其他淨收入
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
聯營企業和合資企業的業績份額			43			38
聯營企業和合資企業的減值			-24			-5
淨業績取消確認按攤銷成本計量的金融資產			-5			11
淨貨幣收益或虧損			-88			-79
其他			88			44
			13			10

16 其他業務費用

其他運營費用
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
監管成本			446			616
審計和非審計服務			19			19
與之相關的費用			497			429
廣告和公共關係			199			175
外部諮詢費			135			142
辦公開支			143			150
差旅和住宿費用			60			59
捐款和訂閲			72			63
郵政費			18			20
財產和設備的折舊			224			225
無形資產的攤銷			107			103
財產和設備減值（逆轉）			6			5
無形資產減值（逆轉）			3			0
增加/（沖銷未用金額）的重組準備金			57			46
增加/（沖銷未用金額）其他條款			34			19
其他			372			304
			2,393			2,376

監管成本
監管成本是指對存款擔保計劃（DGS）、單一清算基金（SRF）、地方銀行税和地方清算基金的繳款。2024 年 6 月 30 日的監管費用中包括以下內容

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簡明合併中期財務報表的補充附註

歐元對DGS的捐款 157 百萬（2023 年 6 月 30 日：歐元） 174 百萬）主要與荷蘭、德國、比利時有關。此外，它還包括波蘭對地方清算基金的捐款（歐元） 35 百萬（2023 年 6 月 30 日：歐元） 250 百萬）。2024年無需向歐元區的單一清算基金進一步捐款。地方銀行税增加了歐元 62 百萬歐元起 192 截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元兑歐元 255 2024年的前六個月有100萬人。

17 普通股每股收益

普通股每股收益
									加權平均數
									已發行普通股的百分比
			金額						在此期間						每股普通股
			（單位：百萬歐元）						（單位：百萬）						（以歐元計）
			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
基本收入			4,456			3,206			3,292.5			3,617.0			1.35			0.89
持續經營的基本收益			4,456			3,206									1.35			0.89
稀釋儀器的作用：
股票計劃									3.3			2.0
									3.3			2.0
攤薄後收益			4,456			3,206			3,295.8			3,619.0			1.35			0.89
持續經營業務的攤薄收益			4,456			3,206									1.35			0.89

每股普通股派息 18

向母公司股東分紅
			每股普通股 （以歐元計）			總計 （單位：百萬歐元）
普通股股息：
就2022年而言
-中期股息，2022年8月支付			0.17			634
-末期股息，2023 年 5 月支付			0.389			1,408
2022年的總股息			0.559			2,042
就 2023 年而言
-中期股息，2023 年 8 月支付			0.35			1,260
-末期股息，2024 年 5 月支付			0.756			2497
2023 年的總股息			1.106			3,757
相對於2024年
-宣佈派發中期股息			0.35			1,149
截至 2024 年 6 月 30 日的股息總額			0.35			1,149

2024 年 4 月 25 日，年度股東大會批准了歐元的總股息 1.106 每股普通股，其中歐元 0.350 每股於 2023 年 8 月作為中期現金股息支付。歐元的末期股息 0.756 每股普通股完全以現金支付。

在2023年和2024年的前六個月，沒有向荷蘭國際集團的股東支付任何其他現金分配。

ING Groep N.V. 必須預扣以下税款 15已支付股息的百分比。

更多信息請參閲附註12 “股權”。

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19 個片段
荷蘭國際集團的細分市場以各業務領域的內部報告結構為基礎。

荷蘭國際集團執行委員會和銀行管理委員會（共同由首席運營決策者（CODM））設定績效目標，批准和監督業務部門編制的預算。業務部門根據CodM設定的戰略和績效目標制定戰略、商業和財務計劃。

分部業績的確認和衡量符合2023年荷蘭國際集團合併財務報表附註1 “編制基礎和重要會計政策信息” 中描述的會計政策。每個可報告區段的時段結果是在公司間和分段間淘汰之後得出的，並且是CodM為評估這些分段的績效而審查的結果。公司費用根據總部人員花費的時間、員工的相對人數或該細分市場的收入、支出和/或資產分配給業務領域。

下表按業務領域和每個細分市場的主要收入來源列出了細分市場：

按業務領域詳細説明每個細分市場的主要收入來源
按業務領域劃分的細分市場			主要收入來源
荷蘭零售			荷蘭零售和私人銀行活動的收入，包括商業銀行業務板塊。提供的主要產品是往來賬户和儲蓄賬户、投資產品、商業貸款、抵押貸款和消費者貸款。
比利時零售			比利時和盧森堡的零售和私人銀行業務收入，包括商業銀行業務板塊。提供的主要產品與荷蘭的產品類似。
德國零售			德國零售和私人銀行活動的收入，包括商業銀行業務板塊。提供的主要產品與荷蘭的產品類似。
零售其他			來自世界其他地區零售銀行業務的收入，包括特定地區的商業銀行業務板塊。提供的主要產品與荷蘭的產品類似。
批發銀行			批發銀行活動的收入。主要產品是：貸款、支付和現金管理、營運資金解決方案、貿易融資、金融市場、企業融資和財資。

細分區域的地域劃分規範
各區段的地域劃分			主要國家
荷蘭
比利時			包括盧森堡
德國
其他挑戰者			澳大利亞、意大利、西班牙和葡萄牙
成長市場			波蘭、羅馬尼亞和土耳其
批發銀行業務世界其他地區			英國、愛爾蘭和中東、美洲、亞洲和歐洲其他國家
其他			企業專線

荷蘭國際集團在合併層面和按細分市場監控和評估荷蘭國際集團的業績。執行委員會和銀行管理委員會認為這與瞭解集團的財務業績有關，因為這使投資者能夠了解管理層評估集團經營業績和做出資源分配決策的主要方法。

此外，荷蘭國際集團認為，根據IFRS-EU列報業績，通過突出歸因於持續經營的税前業績和該細分市場業務的盈利能力，可以幫助投資者在有意義的基礎上比較其細分市場的表現。國際財務報告準則-歐盟的業績包括應用國際財務報告準則-歐盟 “國際會計準則第39號例外條款” 的影響。IFRS-EU “IAS 39 例外情況” 的影響涉及德國比荷盧經濟聯盟、世界其他地區批發銀行和其他不符合國際財務報告準則-國際會計準則理事會資格的抵押貸款和儲蓄投資組合的公允價值投資組合對衝會計策略。由於根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會，不對這些抵押貸款和儲蓄投資組合進行套期保值會計，因此衍生品的公允價值變化不會被對衝項目（抵押貸款和儲蓄）的公允價值變化所抵消。

6-k表中期報告中的分部報告是根據歐盟發佈的《國際財務報告準則》（IFRS-EU）編制的，並與國際會計準則理事會（IFRS-IASB）發佈的《國際財務報告準則》進行了對賬，以與本報告中包含的其他財務信息保持一致。會計準則之間的差異反映在批發銀行業務板塊中，也反映在荷蘭、比利時、德國、世界其他地區的批發銀行業務和其他挑戰者分部的地域劃分上。

請參考附註1 “編制基礎和當前報告期的重大變化”，以進行國際財務報告準則-歐盟與國際財務報告準則-國際會計準則理事會之間的對賬。公司費用根據總部人員花費的時間、員工的相對人數或該部門的收入、支出和/或資產分配給業務領域。

荷蘭國際集團截至2024年6月30日的六個月期間的6-k表中期財務報告——未經審計 46

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簡明合併中期財務報表的補充附註

荷蘭國際集團使用公司專線將分部總業績與總業績進行核對。公司業務反映了資本管理活動，因為荷蘭國際集團對其銀行業務採用資本收費制度，以便為全球業務部門的業績創造可比基礎，無論業務部門的賬面淨值及其運營貨幣如何。

公司業務的業績受到在合併土耳其子公司（IAS 29）時應用惡性通貨膨脹會計的影響。此外，公司貸款包括未分配給銀行業務的某些收入和支出，還包括我們對北京銀行和TMBThanaChart銀行（TTB）的投資。

本説明中提供的信息與荷蘭國際集團執行董事會和銀行管理委員會提供的信息一致。

本説明沒有提供關於每個應報告細分市場收入來源的產品和服務類型的信息，因為這些信息未在內部報告，因此不容易獲得。

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簡明合併中期財務報表的補充附註

國際財務報告準則-國際會計準則理事會與國際財務報告準則-歐盟收入、支出和淨業績之間的對賬
			1 月 1 日至 6 月 30 日															1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024															2023
			收入			開支			税收			非控股權益			淨結果 1			收入			開支			税收			非控股權益			淨結果1
歸屬於母公司股東的國際財務報告準則-國際會計準則理事會淨業績			12,812			6,439			1,798			118			4,456			10,555			5,946			1,303			100			3,206
國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 carve out” 影響力 2			-1,512						-414						-1,099			770						230						540
業績 IFRS-EU 3			11,300			6,439			1,385			118			3,358			11,325			5,946			1,533			100			3,746

1扣除税收和非控股權益後的淨業績。

2ING根據國際財務報告準則-國際會計準則理事會準備向美國證券交易委員會提交的業績。該信息是通過逆轉國際財務報告準則-歐盟《國際會計準則》第39號 “例外” 版本中適用的套期會計影響來編制的。就國際財務報告準則-歐盟的結果而言，分拆的影響得以恢復，因為這是管理層監督業務的衡量標準。

3IFRS-EU的數據包括應用國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39例外條款” 的影響。

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荷蘭國際集團合計
			1 月 1 日至 6 月 30 日									1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024									2023
			荷蘭國際銀行			其他			荷蘭國際集團總計			荷蘭國際銀行			其他			荷蘭國際集團總計
收入
— 淨利息收入			7,508			147			7,655			8,021			52			8,073
— 淨費用和佣金收入			1,995			3			1,998			1,807						1,807
— 總投資和其他收入			1,647						1,647			1,440			5			1,445
總收入			11,149			150			11,300			11,268			58			11,325
支出
— 運營費用			5,874			6			5,880			5,692			4			5,696
— 貸款損失準備金的補充			559						559			250						250
支出總額			6,433			6			6,439			5,942			4			5,946
税前結果			4,716			144			4,861			5,326			53			5,379
税收			1,347			38			1,385			1,519			14			1,533
非控股權益			118						118			100						100
淨業績 IFRS-EU			3,251			107			3,358			3,707			39			3,746
扭轉國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 careve out” 的影響			1,099						1,099			-540						-540
淨業績 IFRS-IASB			4,350			107			4,456			3,166			39			3,206

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按業務領域劃分的細分市場
			1 月 1 日至 6 月 30 日																					1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024																					2023
			荷蘭零售			比利時零售			德國零售			零售其他			批發銀行			企業專線			總計			荷蘭零售			比利時零售			德國零售			零售其他			批發銀行			企業專線			總計
收入
— 淨利息收入			1,534			1,052			1,337			1,884			1,737			111			7,655			1,650			1,010			1,401			1,668			2,076			269			8,073
— 淨費用和佣金收入			513			306			212			293			676			-3			1,998			471			240			180			253			669			-6			1,807
— 總投資和其他收入			376			43			-51			120			1,166			-8			1,647			410			80			-37			154			892			-54			1,445
總收入			2,423			1,402			1,498			2,297			3,580			99			11,300			2,530			1,330			1,543			2,075			3,637			210			11,325
支出
— 運營費用			1,023			980			628			1,388			1,662			199			5,880			1,053			959			605			1,215			1,630			233			5,696
— 貸款損失準備金的補充			-43			65			65			176			295						559			42			91			49			174			-105						250
支出總額			980			1,045			693			1,564			1,957			199			6,439			1,095			1,050			654			1,389			1,525			233			5,946
税前結果			1,443			357			805			733			1,623			-100			4,861			1,435			280			889			686			2,112			-23			5,379
税收			371			109			265			173			406			61			1,385			372			95			289			176			495			107			1,533
非控股權益			0			0			1			96			22			0			118			0			0			0			72			28			0			100
淨業績 IFRS-EU			1,072			248			540			465			1,194			-161			3,358			1,063			185			601			438			1,589			-130			3,746
扭轉國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 careve out” 的影響															1,099						1,099															-540						-540
淨業績 IFRS-IASB			1,072			248			540			465			2,293			-161			4,456			1,063			185			601			438			1,049			-130			3,206

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

各區段的地域劃分
			1 月 1 日至 6 月 30 日																								1 月 1 日至 6 月 30 日
以百萬歐元計			2024																								2023
			荷蘭領地			比利時			德國			其他挑戰者			成長型市場			批發銀行業務世界其他地區			其他			總計			荷蘭領地			比利時			德國			其他挑戰者			成長型市場			批發銀行業務世界其他地區			其他			總計
收入
— 淨利息收入			1,572			1,327			1,609			1,085			1,168			785			109			7,655			2,077			1,343			1,667			1,061			922			734			268			8,073
— 淨費用和佣金收入			649			441			236			166			212			297			-3			1,998			617			364			206			151			185			289			-6			1,807
— 總投資和其他收入			877			49			-46			14			199			556			-3			1,647			664			105			-40			16			273			479			-51			1,445
總收入			3,099			1,817			1,799			1,265			1,579			1,637			103			11,300			3,359			1,813			1,832			1,228			1,380			1,502			211			11,325
支出
— 運營費用			1,423			1,155			732			723			869			778			200			5,880			1,502			1,134			702			658			722			743			234			5,696
— 貸款損失準備金的補充			-25			55			83			85			130			231						559			-21			91			-39			98			111			11						250
支出總額			1,398			1,210			815			809			998			1,009			200			6,439			1,481			1,225			662			755			834			755			234			5,946
税前結果			1,701			608			984			456			581			628			-97			4,861			1,878			588			1,170			472			546			748			-23			5,379
零售銀行			1,443			357			805			282			451									3,338			1,435			280			889			334			351									3,290
批發銀行			258			251			179			174			130			628			3			1,623			442			308			280			138			195			748			1			2,112
企業專線																					-100			-100																					-23			-23
税前結果			1,701			608			984			456			581			628			-97			4,861			1,878			588			1,170			472			546			748			-23			5,379
税收			451			180			321			141			109			132			52			1,385			453			179			381			123			115			188			94			1,533
非控股權益									1						118									118															100									100
淨業績 IFRS-EU			1,250			428			663			315			354			497			-149			3,358			1,425			408			789			350			331			560			-117			3,746
扭轉國際財務報告準則-歐盟 “IAS 39 careve out” 的影響			479			337			289			4						-11						1,099			-65			-113			-350			-2						-12						-540
淨業績 IFRS-IASB			1,730			764			952			320			354			486			-149			4,456			1,360			296			439			348			331			548			-117			3,206

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20 資產和負債的公允價值
估值方法
估計的公允價值代表在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。它是一種基於市場的衡量標準，其基礎是市場參與者將使用的假設，並考慮了市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的資產或負債的特徵。

金融資產和負債的公允價值基於活躍市場的報價（如果有）。如果沒有此類報價，則使用估值技術確定公允價值。

與2023年相比，2024年上半年的波動性不那麼高。在過去幾年全球利率急劇上升之後，市場出現了降息。儘管目前對全球市場沒有重大的直接影響，但持續的俄羅斯-烏克蘭和以色列-加沙衝突所產生的地緣政治風險仍然籠罩着市場，而美國大選及其後果的不確定性也受到密切關注。

金融資產和負債，包括第三級，使用商定的方法進行估值，目標是最合適的公允價值估計。

荷蘭國際集團估值方法和框架的全面描述載於2023年20-F表格的附註35 “資產和負債的公允價值”。簡明合併中期財務報表的本章應與2023年20-F表一起閲讀。

估值控制框架
估值控制框架涵蓋產品批准流程（PARP）、定價、市場數據評估和獨立價格驗證（IPV）、估值調整、模型使用、公允價值層次結構和第一天損益。估值過程由不同的治理機構管理，包括地方參數委員會、全球估值和減值委員會、市場數據委員會和估值模型委員會。所有相關委員會定期（每月/每季度）開會，其議程涵蓋上述估值控制措施。

全球估值和減值委員會負責監督和批准減值結果（貸款損失準備金除外）和估值流程。它監督估值方法和業績的質量和一致性。估值模型委員會負責批准所有用於以公允價值計量的頭寸的公允估值（IFRS）和審慎估值（CRR）的估值模型。地方參數委員會討論估值結果並監督在地方或區域層面開展的估值活動的表現。《全球》

金融市場參數委員會審查金融市場產品的合併估值結果和由此產生的損益，目標是為整個金融市場提供全球一致的待遇。市場數據委員會負責批准用於估值的市場數據。

估值調整
估值調整是公允價值不可分割的一部分。它們是對估值技術產出的調整，目的是根據國際財務報告準則第13號適當確定公允價值。荷蘭國際集團考慮了各種公允價值調整，包括出價調整、模型風險調整、雙邊估值調整（BVA，包括信用估值調整或CVA，以及借方估值調整（DVA）、抵押品估值調整（CollVA）和資金估值調整（FVA）。

對於初始確認時的公允價值基於一項或多項不可觀察的重要投入的金融工具，交易價格與內部估值過程產生的公允價值之間可能會出現差異。這種差異被稱為第一天盈利或第一天虧損（以下簡稱：DOP）。荷蘭國際集團推遲具有重大不可觀察估值投入的工具的第一天重大損益，即歸類為3級的金融工具，以及在CVA中具有重大不可觀察投入但不一定歸類為3級的金融工具。DOP 將在儀器的使用壽命內攤銷，或者直到重要的不可觀測輸入變為可觀測值，或者直到重要的不可觀測輸入變得不重要為止。下表中披露了對2024年損益和DOP儲備金的影響。

下表列出了金融資產和負債儲備金模型。

金融資產和負債的估值調整準備金
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
延期第一天的損益			-105			-90
自有信用調整			18			34
出價/報價			-135			-154
模型風險			-27			-26
CVA			-116			-131
DVA			54			55
collVA			-3			-4
FVA			-52			-68
估值調整總額			-366			-385

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簡明合併中期財務報表的補充附註

按公允價值計算的金融工具
金融工具的公允價值確定如下：

用於確定金融資產和負債公允價值的方法（按公允價值結算）
			第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
金融資產
按公允價值計入損益的金融資產
-股票證券			23,125			15,438			4			3			127			150			23,256			15,590
-債務證券			5,913			4,825			6,427			4,081			2,524			3,364			14,864			12,270
-衍生品			6			39			26,257			27,134			408			535			26,671			27,708
-貸款和應收賬款			0			0			79,506			63,316			5,281			4,131			84,787			67,446
			29,044			20,302			112,194			94,533			8,341			8,179			149,579			123,015
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
-股票證券			2,110			1,622			0			0			254			263			2,364			1,885
-債務證券			40,891			35,848			1,746			2,433			10			0			42,647			38,281
-貸款和應收賬款			0			0			855			275			476			676			1,331			951
			43,001			37,470			2,602			2,707			740			938			46,343			41,116
金融負債
按公允價值計入損益的金融負債
— 債務證券			1,380			1,088			7,965			7,635			14			47			9,359			8,770
— 存款			0			0			66,976			57,063			1			13			66,978			57,076
— 交易證券			2,629			3,604			18			41			0			0			2,648			3,645
— 衍生品			49			41			23,067			24,437			548			670			23,664			25,148
			4,058			4,733			98,026			89,175			564			729			102,649			94,638

荷蘭國際集團使用以下方法和假設來估算金融工具的公允價值：

股權證券
工具描述：股權證券包括股票和股票、企業投資和私募股權投資。
估值：如果有，公開交易的股票證券和私募股權證券的公允價值為

基於市場報價。在沒有活躍市場的情況下，公允價值是通過分析被投資者的財務狀況、業績、風險狀況、前景、價格、收益比較和收入倍數來估算的。此外，還參考了活躍市場上有報價的同行實體的估值。對於股票證券，將使用最相關的估值方法應用最佳市場慣例。所有非上市股權投資，包括對私募股權基金的投資，均受標準審查框架的約束，該框架確保估值反映公允價值。
公允價值層次結構：大多數股票證券是公開交易的，報價隨時可用。因此，這些證券被歸類為1級。未在活躍市場交易的股票證券主要包括企業投資、基金投資和其他股票證券，被歸類為三級證券。

債務證券
工具描述：債務證券包括政府債券、金融機構債券和資產支持證券（ABS）。
估值：在可能的情況下，債務證券的公允價值通常基於市場報價。報價市場價格是從交易所市場、交易商、經紀商、行業團體、定價服務機構或監管服務機構獲得的。對來自非交易所來源的報價進行審查，以確定其市場價格的可交易性。如果活躍市場中沒有報價，則公允價值基於對可用市場投入的分析，其中包括從一項或多項定價服務中獲得的共識價格。此外，公允價值由估值技術確定，使用市場利率曲線、參考信貸利差、投資到期日以及適用的估計預付款利率，對預期的未來現金流進行折扣。
公允價值等級：政府債券和金融機構債券通常在活躍市場上交易。如果報價隨時可用，則被歸類為1級。根據交易活動和價格的可觀察性，其餘頭寸被歸類為2級或3級。沒有活躍市場且報價存在很大差異的資產支持證券被歸類為三級。

衍生品
工具描述：衍生品合約可以在交易所交易，也可以場外交易（OTC）。衍生品包括利率衍生品、外匯衍生品、信貸衍生品、股票衍生品和大宗商品衍生品。
估值：交易所交易衍生品的公允價值是根據活躍市場中的報價確定的，被歸類為公允價值層次結構的第一級。對於交易不活躍的工具，公允價值是根據估值技術估算的。使用估值技術對非活躍市場中的場外衍生品和衍生品交易進行估值。估值技術和投入取決於衍生品的類型和標的工具的性質。用於對這些工具進行估值的主要技術基於（除其他外）折扣現金流、期權定價模型和蒙特卡羅模擬。這些估值模型基於 “不套利” 原則計算預期未來現金流的現值。這些模型通常用於金融行業，驗證模型的輸入儘可能根據可觀察的市場數據確定。某些輸入可能不是

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

在市場上可觀察，但可以通過估值模型校準程序從可觀察的價格中確定。這些輸入包括交易所、交易商、經紀商或定價提供商提供的價格、收益率曲線、信用利差、違約率、回收率、股息率、基礎利率的波動率、股票價格和外幣匯率，並參考報價、最近執行的交易、獨立市場報價和共識數據（如果有）。

對於無抵押的場外衍生品，荷蘭國際集團應用信用估值調整以在估值中正確反映交易對手的信用風險，並應用借方估值調整以反映荷蘭國際集團對其交易對手的信用風險。此外，對於這些衍生品，荷蘭國際集團適用資金估值調整。有關計算的更多詳細信息，請參閲估值調整部分中的CVA/DVA和FVA部分。
公允價值層次結構：大多數衍生品使用可觀察的輸入進行定價，並被歸類為二級。無法從可觀察的市場數據中暗示輸入的衍生品被歸類為三級。

貸款和應收賬款
工具描述：貸款和應收賬款是具有固定或可確定付款的非衍生金融資產，未在活躍的市場上報價。按公允價值記賬的貸款和應收賬款包括交易貸款，即證券貸款和類似於抵押貸款的類似協議、銀團貸款、預計將出售的貸款和與反向回購交易有關的應收賬款。
估值：貸款和應收賬款的公允價值通常是通過使用反映信用風險、流動性和其他當前市場狀況的貼現率對預期的未來現金流進行折扣來估算的。抵押貸款的公允價值是根據預付款行為估算的。
公允價值層次結構：貸款和應收賬款主要歸類為二級。如果沒有關於類似資產的當前市場信息可用作估值模型中所有重要投入的可觀察、經證實的數據的貸款和應收賬款被歸類為三級。

以公允價值計入損益的金融負債
工具描述：以公允價值計入損益的金融負債包括債務證券、債務工具，主要由結構性票據組成，根據公允價值期權按公允價值持有。除此之外，它還包括衍生合約和回購協議。
估值：交易投資組合中證券和其他負債的公允價值計入損益，以報價為基礎（如果有）。對於那些未活躍交易的證券，公允價值是根據內部貼現現金流估值技術估算的，使用適用於類似工具的利率和信用利差。
公允價值層次結構：大多數衍生品和債務工具被歸類為二級。無法從可觀察的市場數據中得出輸入的衍生品和債務工具被歸類為三級。

在 1 級和 2 級之間轉移
由於可觀測投入的變化，荷蘭國際集團記錄了歐元 0.4 通過其他綜合收益按公允價值計量的債務證券從二級轉移到第一級。在2024年的報告期內，沒有記錄從1級向2級的重大轉移。

級別 3：使用的估值技術和輸入
第三級的金融資產和負債包括使用（i）包含不可觀察投入的估值技術確定公允價值的資產和負債，以及（ii）經過調整以反映市場在資產負債表日或前後交易不活躍的報價。不可觀察的輸入是基於荷蘭國際集團自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的因素的假設，這些假設是根據當時情況下可用的最佳信息得出的。不可觀察的輸入可能包括波動率、相關性、貼現率利差、違約率和回收率、預付利率和某些信用利差。包含不可觀察輸入的估值技術對所使用的輸入很敏感。

截至2024年6月30日被歸類為3級的歐元金融資產總額中 9.1 十億（2023 年 12 月 31 日：歐元） 9.1 十億），金額為歐元 7.2 十億（79.1%) (2023 年 12 月 31 日：歐元 7.0 十億，存在 76.7%) 基於不活躍市場的未經調整的報價。由於荷蘭國際集團通常不使用自己的投入來調整報價，因此對荷蘭國際集團自身不可觀察的投入並不十分敏感。

此外，第三級金融資產包括歐元 0.3 十億（2023 年 12 月 31 日：歐元） 0.3 billion），涉及金融資產，這些資產屬於旨在完全保持市場風險中立的結構的一部分。此類結構包括各種金融資產和負債，對這些資產和負債的總體敏感度微不足道。儘管這些結構中各個組成部分的公允價值可以使用不同的技術來確定，而且這些結構中每個組成部分的公允價值可能對不可觀察的輸入敏感，但總體敏感度從設計上講並不重要。

剩餘的歐元 1.6 十億（2023 年 12 月 31 日：歐元） 1.8 三級金融資產的公允價值中有十億）是使用估值技術確定的，其中包含某些不可觀察的投入。

截至2024年6月30日被歸類為第三級的歐元金融負債總額中 0.6 十億（2023 年 12 月 31 日：歐元） 0.7 十億），金額為歐元 0.23 十億（41.0%) (2023 年 12 月 31 日：歐元 0.36 十億，存在 50.0%) 基於不活躍市場的未經調整的報價。由於荷蘭國際集團通常不使用自己的投入來調整報價，因此對荷蘭國際集團自身不可觀察的投入並不十分敏感。

此外，第三級金融負債包括歐元 0.3 十億（2023 年 12 月 31 日：歐元） 0.3 billion），這與金融負債有關，這些負債是旨在在以下方面完全保持中立的結構的一部分

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市場風險。如上所述，這些結構中每個組成部分的公允價值可能對不可觀測的輸入敏感，但總體靈敏度從設計上講並不顯著。

剩餘的歐元 0.1 十億（2023 年 12 月 31 日：歐元） 0.1在歸入第三級金融負債的公允價值中，有十億）是使用估值技術確定的，該估值技術包含某些不可觀察的投入。

下表按三級資產/負債類型概述了估值技術、關鍵不可觀察輸入以及此類不可觀察輸入的下限和上限範圍。概述中提到的下限和上限區間代表實際用於不同金融工具估值的相應估值輸入的最低和最高方差。所述金額和百分比未加權。該範圍可能因時段而異，具體取決於市場走勢和3級持倉的變化。下限和上限反映了投資組合中3級頭寸及其基礎估值投入的可變性，但不能充分反映其估值不確定性水平。對於估值不確定性評估，請參考不可觀測輸入的靈敏度分析（級別 3）部分。

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估值技巧和不可觀察的輸入範圍（級別 3）
			資產						負債						估值技巧			大量不可觀察的輸入			較低的範圍						範圍上限
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日									2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
按公允價值計入損益
債務證券			2,524			3,364						0			基於價格			價格 (%)			0		%	0		%	122		%	122		%
																		每股價格			不是			97			不是			236
															現值技術			信貸利差（基點）			100			94			100			94
股權證券			127			150									基於價格			價格（每股價格）			0			0			5,475			5,457
貸款和預付款			1,838			2,298						13			基於價格			價格 (%)			0		%	0		%	106		%	117		%
															現值技術			信貸利差（基點）			不是			1			不是。			12
																		預付款率 (%)			2		%	不是			2		%	不是
																		利率 (%)			5		%	不是			5		%	不是
															貸款定價模型			價格 (%)			99		%	不是			99		%	不是
（反向）回購			3,441			1,832									現值技術			利率 (%)			不是			不是			不是			不是
結構化筆記			2						14			47			基於價格			價格 (%)			92		%	88		%	104		%	96		%
															期權定價模型			股票波動率 (%)			不是			9		%	不是			23		%
																		股權/股權相關性			不是			0.8			不是			0.9
																		股票/外匯相關性			不是			-0.2			不是			0.6
																		股息收益率 (%)			不是			0		%	不是			4		%
															現值技術			信貸利差（基點）			100			100			100			101
衍生品
— 費率			292			283			300			301			期權定價模型			利率波動率（基點）			不是。			1			不是			3
															現值技術			重置點差 (%)			2		%	不是。			2		%	不是。
																		預付款率 (%)			0		%	0		%	0		%	0		%
— FX			4			2			3			3			期權定價模型			隱含波動率 (%)			4		%	3		%	9		%	18		%
— 信用			87			216			220			343			現值技術			信貸利差（基點）			0			3			179			149
															基於價格			價格 (%)			0		%	0		%	100		%	100		%
— 股權			12			20			22			17			期權定價模型			股票波動率 (%)			13		%	12		%	76		%	75		%
																		股權/股權相關性			0.0			0.2			1.0			1.0
																		股票/外匯相關性			-0.1			-0.5			0.6			1.0
																		股息收益率 (%)			0		%	0		%	20		%	14		%
															基於價格			價格 (%)			0		%	0		%	21		%	21		%
— 其他			13			14			4			7			期權定價模型			大宗商品波動率 (%)			13		%	11		%	74		%	94		%
															現值技術			價格 (%)			68		%	不是。			68		%	不是。
按公允價值計入其他綜合收益
— 貸款和預付款			476			676									現值技術			預付款率 (%)			5		%	不是。			5		%	不是。
															基於價格			價格 (%)			93		%	85		%	100		%	96		%
— 股權			254			263									現值技術			信貸利差（基點）			5.8			5.2			5.8			5.2
																		利率 (%)			4		%	4		%	4		%	4		%
																		支付比率			70		%	不是。			90		%	不是。
															基於價格			價格 (%)			122		%	122		%	122		%	122		%
— 債務證券			10
總計			9,081			9,118			564			729

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第 3 級：期間的變化

第三級金融資產的變化
			交易資產						非交易衍生品						FVPL 必須擁有金融資產						FVPL 指定的金融資產						FVOCI的金融資產						總計
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			848			873			286			421			3,499			1,849			3,547			3,492			938			891			9,118			7,526
期內損益表中確認的已實現收益/虧損 1			-188			235			13			-142			248			-33			5			-383			0			0			77			-322
期內在其他綜合收益中確認的重估值 2			0			0			0			0			0			0			0			0			-12			-6			-12			-6
購買資產			110			1,246			113			76			2,108			2,208			163			873			118			331			2612			4,735
出售資產			-34			-889			-91			-55			-385			-1,109			-1			-138			-56			-243			-567			-2,433
到期日/結算			-11			-1,005			-7			-15			-327			-576			-553			-292			-13			-22			-910			-1,910
改敍			0			0			-20			0			0			723			0			0			0			5			-20			728
轉入第 3 級			21			879			0			0			395			981			0			1			0			0			416			1,860
轉出第 3 關			-566			-459			0			0			-824			-534			0			0			-245			0			-1,635			-994
匯率差異			0			-31			0			0			2			-9			-12			-9			10			-10			-1			-59
小組組成的變化和其他變化			0			0			0			0			2			0			1			2			0			-8			2			-6
期末餘額			180			848			293			286			4,718			3,499			3,149			3,547			740			938			9,081			9,118

1淨收益/虧損在損益表中記錄為 “估值結果和淨交易收入”。總金額包括歐元-92 百萬（2023 年：歐元 316 (百萬) 盈虧表中確認的未實現收益和虧損。

2在其他綜合收益中確認的重估包含在 “通過其他綜合收益計算的債務工具公允價值的淨變動” 一行中。

2024年，強制按公允價值轉入和轉出三級金融資產主要涉及（長期）反向回購交易，這些交易的估值分別受到不可觀察投入的重大影響，不再受到不可觀察投入的重大影響。

2024年，三級交易資產的轉移主要與債券和衍生工具有關，因為估值沒有受到不可觀察輸入的重大影響。

2023年，強制按公允價值轉入和轉出三級金融資產主要涉及（長期）反向回購交易，這些交易的估值分別受到不可觀察投入的重大影響，不再受到不可觀察投入的重大影響。

2023年，向三級交易資產的轉移主要是由債務證券推動的，債務證券是由於市場流動性不足導致投入的可觀察性降低而轉入三級的結構的一部分。

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第三級金融負債的變化
			交易負債						非交易衍生品						按公允價值計入損益的金融負債						總計
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
截至1月1日的期初餘額			382			229			301			449			47			54			729			732
期內損益表中確認的已實現收益/虧損1			-129			224			-57			-151			0			-2			-185			72
補充			28			53			110			72			0			18			138			142
贖回			-4			-102			-52			-53			0			-2			-56			-156
到期日/結算			-10			-13			-7			-16			-4			-1			-21			-30
轉入第 3 級			6			40			0			0			2			32			8			72
轉出第 3 關			-19			-49			0			0			-30			-54			-49			-102
匯率差異			0			0			0			0			0			0			0			0
期末餘額			253			382			296			301			16			47			564			729

1淨收益/虧損在損益表中記錄為 “估值結果和淨交易收入”。總金額包括歐元-185 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元 72(百萬) 盈虧表中確認的未實現收益和虧損。

2024年，從第三級轉出的資金主要包括結構性票據，按公允價值計量並計入損益。由於估值不再受到明顯不可觀察的投入的影響，結構性票據已從三級票據轉出。

2023年，轉入和轉出第三級的金融負債主要包括結構性票據，按公允價值計量損益。由於估值不再受到明顯不可觀察的投入的影響，結構性票據已從三級票據轉出。

確認第三級的未實現收益和損失
損益表中與第三級資產和負債相關的年度未實現損益表中確認的金額包含在損益表的 “估值結果和淨交易收入” 項中。

級別 3：不可觀測輸入的靈敏度分析
如果金融工具的公允價值是使用不可觀察且對金融工具公允價值影響微不足道的投入來確定的，則這些投入在餘額日的實際價值可以從一系列合理可能的替代方案中提取。根據市場慣例，替代投入值範圍的上限和下限反映了一定程度的估值確定性。在編制財務報表時為不可觀察的投入選擇的實際水平與用於公允估值金融工具的估值方法一致。

實際上，估值不確定性是根據不同產品類別在投資組合層面上對個人估值輸入（即風險因素）的敞口來衡量和管理的。如果披露着眼於個別的三級投入，則實際估值調整也可能反映投資組合抵消的好處。

本披露並不試圖表明或預測未來的公允價值變動。孤立的數字提供的信息有限，因為在大多數情況下，應將這些三級資產和負債與歸類為二級的其他工具（例如對衝工具）結合使用。

下表中的估值不確定性按相關風險類別而不是產品細分。在不可觀察的投入對估值具有重要意義的情況下，不可觀察的投入變動對金融工具的公允價值可能產生的影響如下：

3 級儀器的靈敏度分析
			使用合理的可能替代方案產生的積極公允價值變動						使用合理的可能替代方案導致的負公允價值變動
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
股票（股票衍生品、結構性票據）			20			18			-14			-9
利率（利率衍生品、外匯衍生品）			6			3			-1			0
信貸（債務證券、貸款、結構性票據、信貸衍生品）			23			45			-8			-54
貸款和預付款			2			3			-3			-17
			50			69			-27			-80

未按公允價值計量的金融工具
下表列出了財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值。

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用於確定金融資產和負債公允價值的方法（按攤銷成本結算）
			賬面金額						以公允價值列報的賬面金額1						第 1 級						第 2 級						第 3 級						公允價值總額
以百萬歐元計			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日			2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
金融資產
向銀行提供的貸款和預付款			27,443			16,709			3,664			2,722									19,981			11,430			3,862			2,511			27,507			16,662
向客户提供的貸款和預付款			662,687			647,313			19,876			15,681									14,228			14,602			603,378			593,098			637,482			623,381
按攤銷成本計算的證券			49,537			48,313									42,202			40,041			2,994			4,277			1,954			1,693			47,151			46,010
			739,666			712,335			23,540			18,403			42,202			40,041			37,204			30,308			609,194			597,302			712,140			686,053
金融負債
來自銀行的存款			20,496			23,257			4,242			3,764									12,078			15,066			3,837			3,968			20,157			22,799
客户存款			692,577			650,276			575,775			556,060									70,600			52,486			45,623			41,063			691,998			649,609
已發行的債務證券			141,175			124,670									74,190			62,197			36,811			42,606			31,214			20,450			142,215			125,253
次級貸款			15,933			15,401									15,948			15,050			241			311									16,189			15,361
			870,181			813,603			580,017			559,824			90,138			77,248			119,729			110,469			80,674			65,482			870,558			813,022

1 根據國際財務報告準則，為了本次披露的目的，具有即時按需特徵的金融工具的賬面金額以公允價值列報。

上述公允價值的彙總並不代表荷蘭國際集團的基礎價值，也不應將其解釋為代表荷蘭國際集團的基礎價值。這些公允價值僅為披露目的而計算。上表中列出的金融工具賬面金額包括公允價值對衝調整（如果適用），這解釋了為什麼（對於這些情況）賬面金額接近公允價值。

向銀行提供的貸款和預付款
就短期而言，來自銀行的應收賬款賬面金額代表對公允價值的合理估計。銀行長期應收賬款的公允價值是通過基於特定可用市場數據（例如利率和反映當前信用風險的適當利差或報價債券）的貼現率對預期的未來現金流進行折扣來估算的。

向客户提供的貸款和預付款
對於短期貸款，賬面金額代表公允價值的合理估計。長期貸款的公允價值是通過使用反映當前信用風險、當前利率和其他當前市場狀況（如果適用）的貼現率對預期的未來現金流進行折扣來估算的。抵押貸款的公允價值是根據預付款行為估算的。出於計算目的，對具有相似特徵的貸款進行彙總。

按攤銷成本計算的證券
在可能的情況下，債務證券的公允價值通常基於市場報價。報價市場價格是從交易所市場、交易商、經紀商、行業團體、定價服務機構或監管服務機構獲得的。對來自非交易所來源的報價進行審查，以確定其市場價格的可交易性。如果活躍市場中沒有報價，則公允價值基於對可用市場投入的分析，其中包括從一項或多項定價服務中獲得的共識價格。此外，公允價值由估值技術確定，使用市場利率曲線、參考信用利差、投資到期日以及適用的估計預付款利率，對預期的未來現金流進行折扣。

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簡明合併中期財務報表附註

簡明合併中期財務報表的補充附註

來自銀行的存款
就短期而言，應付給銀行的賬面金額是對公允價值的合理估計。銀行的長期應付賬款的公允價值是通過使用基於可用市場利率的貼現率和反映荷蘭國際集團自身信用風險的適當利差對預期的未來現金流進行折扣來估算的。

客户存款
在當前的利率環境下，我們的按需存款具有可觀的內在價值，因此可以自然地對衝利率上升對金融資產的影響。但是，出於本次披露的目的，根據國際財務報告準則，具有即時按需特徵的存款賬面金額以公允價值列報。

固定合同期存款的公允價值是根據對未來現金流進行折扣後估算的，使用目前適用於類似期限的存款的利率。

已發行的債務證券
已發行債務證券的公允價值通常基於市場報價，如果沒有，則以估計價格為基礎，方法是使用當前市場利率和適用於收益率、信貸質量和期限的信貸利差對預期的未來現金流進行折扣。

次級貸款
公開交易的次級貸款的公允價值基於市場報價（如果有）。在沒有報價市場價格的情況下，次級貸款的公允價值是根據適用於類似工具的利率和信貸利差使用折扣現金流估算的。

21 法律訴訟
荷蘭國際集團及其合併子公司參與荷蘭和包括美國在內的許多外國司法管轄區的政府、監管、仲裁和法律訴訟和調查，涉及他們在正常業務過程中提出的和針對他們的索賠，包括與其作為貸款人、經紀交易商、承銷商、證券發行人和投資者的活動以及他們作為僱主和納税人的地位有關的索賠。在某些此類訴訟中，要求賠償金額非常大或不確定，包括懲罰性賠償和其他賠償。儘管預測或確定所有待審或威脅的政府、監管、仲裁和法律訴訟和調查的最終結果是不可行的，但荷蘭國際集團認為，下述一些訴訟和調查可能已經或在最近對荷蘭國際集團和/或荷蘭國際集團及其合併子公司的財務狀況、盈利能力或聲譽產生了重大影響。

和解協議：2018年9月4日，荷蘭國際集團宣佈已與荷蘭檢察院就先前披露的調查達成和解協議

關於客户入職的各種要求以及防止洗錢和腐敗行為。簽訂和解協議後，荷蘭國際集團受到了各國當局的嚴格審查。荷蘭國際集團還意識到，包括根據媒體的報道，除其他外，其他各方可能尋求就和解的標的對荷蘭國際集團提起法律訴訟。某些當事方向荷蘭上訴法院提出請求，要求重新考慮檢察官與荷蘭國際集團簽訂和解協議的決定，不起訴荷蘭國際集團或（前）荷蘭國際集團僱員的決定。2020年12月，上訴法院發佈了最終裁決。在這項裁決中，檢察官維持了與荷蘭國際集團簽訂和解協議的決定，使和解成為最終決定。但是，在另一項裁決中，法院下令起訴荷蘭國際集團前首席執行官。

投資者的訴訟：2024年2月和3月，荷蘭國際集團和某些（前）董事會成員收到了一份在荷蘭提起訴訟的傳票令，這些投資者聲稱因荷蘭國際集團披露其金融經濟犯罪政策的歷史缺陷、相關風險管理和控制系統的歷史缺陷、荷蘭當局在2018年與荷蘭當局的調查和和解以及荷蘭國際集團的相關風險而遭受財務損失。我們不同意這些指控，並將為自己辯護，使其免受這些指控和要求的歐元損害賠償 587百萬。我們在制定法律條款時遵循國際財務報告準則的規定，並將在適用的情況下披露這方面的重要金額，但目前情況並非如此。

有關反洗錢程序的調查結果：正如先前披露的那樣，荷蘭國際集團在2018年9月與荷蘭當局就反洗錢事項達成和解之後，在對預防金融經濟犯罪的關注顯著增加的背景下，荷蘭國際集團受到了各國當局的嚴格審查。與此類監管和司法機構的互動已經包括並將繼續包括實地訪問、信息請求、調查和其他查詢。此類互動以及荷蘭國際集團與其全球強化計劃相關的內部評估，在某些情況下已經取得了令人滿意的結果，並且可能繼續得出調查結果或其他結論，這些結論可能需要荷蘭國際集團採取適當的補救行動，或者可能產生其他後果。荷蘭國際集團打算繼續與當局密切合作，尋求在政策、工具、監測、治理、知識和行為方面改善其對非金融風險的管理。

2022年1月，盧森堡的一名調查法官告知荷蘭國際集團盧森堡分公司，他打算指示相關檢察官就荷蘭國際集團盧森堡反洗錢程序中涉嫌的缺陷準備一份刑事起訴書。儘管此事仍處於初期程序階段，目前無法確定如何解決此事或採取任何此類解決方案的時機，但荷蘭國際集團預計此事的財務結果不會產生實質性影響。

荷蘭國際集團的子公司Payvision是荷蘭當局就洗錢和荷蘭反洗錢和反恐融資法案的各種要求進行刑事調查的對象，調查的重點是2015年1月1日至2020年4月（含當天）。Payvision配合了此類調查。2021 年 10 月，宣佈逐步淘汰 Payvision。逐步淘汰

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活動以及向新服務提供商轉移客户的工作已於2022年完成。應Payvision的要求，其許可證已被撤銷。2024年4月，荷蘭當局結束了調查，沒有對Payvision提出指控，但對Payvision下達了罰款令 二 Payvision的前任董事。

荷蘭國際集團繼續採取措施加強對合規風險的管理，並在整個組織中樹立更強的意識。這些步驟是全球KYC計劃和一系列舉措的一部分，其中包括加強KYC文件以及在合規政策、工具、監控、治理、知識和行為方面進行各種結構改進。

税務案例：由於其業務的地理分佈，荷蘭國際集團隨時可能在多個司法管轄區接受税務審計、調查和程序。儘管荷蘭國際集團認為它已經為其所有税收狀況做好了充分準備，但這些審計、調查和程序的最終解決方案尚不確定，可能導致負債與確認的金額存在重大差異。

有關墨西哥前子公司產品的訴訟：荷蘭國際集團參與的訴訟包括與荷蘭國際集團前子公司在墨西哥出售的某些利益敏感產品的表現有關的投訴和訴訟。

有關荷蘭國際集團土耳其銀行前身賬户的索賠：荷蘭國際集團土耳其分行已收到荷蘭國際集團土耳其銀行合法前身（前）客户的大量索賠。索賠基於在這些銀行持有的離岸賬户，在2007年從OYak手中收購荷蘭國際集團土耳其分行之前，儲蓄存款保險基金（“SDIF”）沒收了這些銀行。根據收購合同，如果法院命令荷蘭國際銀行土耳其分行向離岸賬户持有人支付款項，荷蘭國際集團土耳其分行可以向SDIF申請賠償。SDIF已根據此類賠償要求向荷蘭國際銀行土耳其分行付款，但提起了各種訴訟以收回這些款項。2022年4月，土耳其最高法院裁定，離岸賬户持有人賠償索賠的時效期從賬户持有人向離岸賬户的轉賬之日開始。2024 年 7 月 一 其中一項訴訟已經完成，有利於荷蘭國際銀行土耳其分行，土耳其最高法院的判決很可能是其他正在審理的檔案的先例裁決。

2024年，根據上述土耳其最高法院2022年4月的裁決，SDIF啟動了對荷蘭國際集團土耳其銀行的執法程序。SDIF聲稱，這一決定意味着荷蘭國際銀行土耳其分行必須退還SDIF就離岸存款人的應收賬款案件支付的某些款項，因為訴訟時效已經到期。

目前無法評估這些程序的結果，也無法估計這些索賠的 (潛在) 財務影響。

利率衍生品索賠：過去，荷蘭財政部任命的獨立專家委員會為擁有利率衍生品的荷蘭中小企業客户建立了統一的復甦框架。在這種復甦框架的背景下，大多數索賠已經得到解決，但是，荷蘭國際集團仍參與荷蘭的幾起法律訴訟，這些利率衍生品是通過浮動利率貸款向客户出售的，目的是對衝貸款的利率風險。這些訴訟基於多種法律依據，視每個具體案件的事實和情況而定，包括涉嫌違反謹慎義務、向客户提供的有關產品及其風險的信息不足，以及與出售給客户的利率衍生品相關的其他要素。在某些案件中，法院作出了有利於索賠人的裁決，裁定損害賠償，宣佈利率衍生品無效，或下令向索賠人償還一定數額。在 一 此案中，該企業客户於2024年4月向荷蘭最高法院提起上訴，要求撤銷原判。

利息附加費索賠：荷蘭國際集團收到了投訴，並參與了與荷蘭某些個人的訴訟，內容涉及提高包括但不限於商業地產在內的幾種信貸產品的利息附加費。荷蘭國際集團已經審查了相關的產品組合。先前對其中某些申訴採取的規定已被撤銷。所有索賠均單獨處理。到目前為止，法院在每起案件中都作出了有利於荷蘭國際集團的裁決，裁定允許荷蘭國際集團根據合同中的基本義務增加利息附加費。在一個相關案件中，荷蘭最高法院作出了有利於另一家荷蘭銀行的裁決，解決了是否允許銀行單方面增加利息附加費的問題。荷蘭最高法院作出了肯定裁決，並將該案移交海牙上訴法院。上訴法院還於2022年10月作出了有利於這家荷蘭銀行的裁決，荷蘭最高法院在2023年12月22日的裁決中確認了這一裁決。荷蘭國際集團將繼續單獨處理所有索賠。在針對荷蘭國際集團的最後一起未決案件中，申訴人於2024年1月向荷蘭最高法院提起上訴，要求撤銷原判。

抵押貸款費用索賠：西班牙國際集團已收到索賠，並正在與客户一起處理與抵押貸款正式化相關的費用報銷的程序。在大多數一審法庭訴訟中，相關抵押貸款合同的費用條款已被宣佈無效，西班牙國際集團已被命令償還全部或部分適用費用。自2018年以來，西班牙最高法院和歐洲法院（“CJEU”）已發佈裁決，規定哪一方應承擔公證、註冊、代理和印花税費用。2021年1月，西班牙最高法院裁定，在2019年6月16日（新抵押貸款法生效之日）之前簽署的抵押貸款的估值成本應由銀行承擔。媒體對適用於費用報銷權的時效法規的關注導致2021年初索賠數量增加。2021年6月，西班牙最高法院發佈了一份新聞稿，稱其決定要求歐洲法院就確定抵押貸款費用報銷訴訟的起止日期應適用的標準做出初步裁決。2024年1月，歐洲法院裁定，費用報銷的司法索賠的時效期限不能從最高法院宣佈該條款無效的裁決開始，也不能從支付費用之時起算。歐洲法院表示，應由國家判例法來確定計算時效期限的標準。2024 年 4 月，歐洲法院裁定不反對

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歐盟法律規定，時效期限從該條款被宣佈為無效之時起開始計算。遵循歐洲法院的方法，西班牙最高法院於2024年6月14日發佈了最終裁決，簡而言之，申請費用報銷的5年期限只能從法官宣佈每項條款無效之日起開始。西班牙最高法院還為銀行敞開了一扇小門，以防它們能夠證明特定個人在那一刻之前確實知道該條款的不公平性。荷蘭國際集團正在審查應對最新事態發展的最佳方法。

西班牙國際集團與其他西班牙銀行一起也被列入 三 客户協會提起的集體訴訟。在 一 在集體訴訟中，與該協會達成了協議。在另一起集體訴訟中，荷蘭國際集團提起上訴，要求西班牙上訴法院裁定初審法院的裁決僅適用於參與該案的消費者。國家法院撤銷了該裁決，並宣佈消費者將無法按照索賠人協會的意圖根據一審裁決提起賠償訴訟。由於已向最高法院提出上訴，最後一項裁決還不是最終裁決。

過去曾訂立一項經費，並酌情作了調整。

Imtech索賠：在荷蘭，Imtech N.V.（“Imtech”）破產案的受託人於2018年9月向包括荷蘭國際集團在內的各融資方索賠，（i）向破產遺產支付擔保代理人當時在破產後收取的或打算收取的款項，（ii）償還所有已償還給融資方的款項，以及（iii）償還過渡性融資的補償荷蘭國際集團和另一家銀行。2023年10月，包括荷蘭國際集團在內的所有Imtech金融家和Imtech受託人解決了此事。

2018年1月，荷蘭國際集團銀行收到了Stichting imtechClaim.nl和Imtech股東行動集團B.V. 代表Imtech的某些（前）股東提出的索賠。2018年3月，荷蘭國際集團銀行收到了荷蘭股東協會（Vereniging van Effectenbezitters，“VEB”）就同一主題提出的另一項索賠。2022年，這些索賠人在給荷蘭國際集團的一封信中重申並進一步證實了他們的主張。除其他外，每位索賠人都聲稱，他們所代表的股東在2013年7月和2014年10月被Imtech的供股招股説明書所誤導。這些索賠人要求包括荷蘭國際集團在內的承銷商對股東可能遭受的損害承擔責任。荷蘭國際集團對這些索賠人作出迴應，否認對相關信函中提出的指控承擔任何責任。2024年3月，Imtech受託人、veB和其他各方簽訂了一項和解協議，其中包含對有關該主題的索賠的免責聲明。根據第三方條款，本新聞稿也適用於荷蘭國際集團。其他索賠人（一 其中（現已解散）不是該協議的當事方，目前無法評估其餘索賠是否會導致任何法庭訴訟，也無法評估此類法庭案件的結果如何。

關於波蘭瑞士法郎抵押貸款的索賠：荷蘭國際集團波蘭分公司是幾起訴訟的被告，這些零售客户獲得了與瑞士法郎掛鈎的抵押貸款。這些客户聲稱抵押貸款合同包含濫用條款。在確定此類合同是否包含濫用條款時，預計法院將考慮的一個因素是，確定用於將貸款從波蘭茲羅提轉換為瑞士法郎的匯率的規則是否明確且可核實。2020年12月，波蘭金融監管局（PFSA）提議，貸款人為借款人自願提供外幣抵押貸款糾紛的庭外和解，以瑞士法郎掛鈎的抵押貸款作為參考點。2021年2月，荷蘭國際集團波蘭宣佈支持該計劃，並根據PFSA的提議，於2021年10月開始向借款人提供和解。2022年10月，歐洲法院（“CJEU”）舉行了聽證會，除其他外，討論了在法院取消瑞士法郎貸款合同後，銀行是否仍可以對取消之前根據此類貸款借款的金額收取利息的問題。

2023年6月，歐洲法院發佈了一項裁決。它裁定，根據歐盟法律，當以瑞士法郎為指數的貸款協議被宣佈無效時，銀行不能在客户可獲得本金期間要求任何報酬（即利息）。但是，除了償還先前支付給銀行的利息和分期付款外，客户還可以向銀行提出索賠。2023年9月和12月，歐洲法院發佈了裁決，進一步明確了時效期限以及何時可以認為合同條款不公平的問題。2024年4月，波蘭最高法院發佈了一項裁決，指出如果無法為指數或計價貸款協議的各方確定具有約束力的外幣匯率，則該協議在其他方面也沒有約束力。荷蘭國際集團已記錄了投資組合準備金。

某些消費信貸產品：2021年10月，荷蘭國際集團宣佈，它將就某些可變利率的循環消費貸款向荷蘭零售客户提供補償，這些貸款據稱未充分遵循市場利率。該公告是對荷蘭金融糾紛研究所（Kifid）關於其他銀行類似產品的幾項裁決的迴應。荷蘭國際集團已經確認了歐元的撥款 180 2021年將用於與此事相關的薪酬和費用。2021年12月22日，荷蘭國際集團宣佈與荷蘭消費者協會（Consumentenbond）就循環信貸的補償方法達成協議。根據Kifid關於類似產品的裁決，荷蘭國際集團修改了先前宣佈的補償計劃，同時補償了利息。在2022年第三季度，荷蘭國際集團將這方面的準備金增加了歐元 75 百萬。2022年第四季度，荷蘭國際集團和荷蘭消費者協會就向擁有可變利率透支額度或循環信用卡的客户提供補償達成協議。荷蘭國際集團已開始根據Kifid關於循環信貸的裁決向此類客户提供補償，包括在這些情況下的 “利息對利息” 的影響。薪酬過程花費的時間比預期的要長。薪酬時間表因客户和產品細分而異，並取決於數據的可用性。2024 年第二季度，薪酬流程加快了。

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氣候訴訟：2024年1月，荷蘭地球之友（Milieudefensie）宣佈，它要求荷蘭國際集團對涉嫌助長氣候變化的行為負責，並威脅要對荷蘭國際集團提起法律訴訟。如有必要，荷蘭國際集團將在法庭上為其基於科學的氣候方針辯護。

俄羅斯索賠：荷蘭國際集團的幾家實體已收到某些與俄羅斯有聯繫的實體的索賠，並參與了與這些實體之間的訴訟。他們要求支付根據制裁未收到的本金或利息或其他款項。還有索賠涉及在實施制裁後終止的合同的結算。我們不同意這些索賠，因為它們不符合基礎合同或適用法律，包括制裁。我們在制定法律條款時遵循國際財務報告準則的規定，並將在適用的情況下披露這方面的重要金額，但目前情況並非如此。

22 資本管理
荷蘭國際集團以國際財務報告準則-歐盟股票狀況為基礎管理資本。荷蘭國際集團的普通股一級資本（CET1）比率在2024年上半年保持強勁。CET1 比率從 14.72023 年 12 月底的百分比至 14.02024 年 6 月底的百分比，主要歸因於歐元 2500 由於2024年5月宣佈的持續股票回購計劃以及更高的風險加權資產，從CET1資本中扣除100萬英鎊。這在一定程度上被包括在內所抵消 1,635 股息儲備後的淨利潤為百萬美元。

荷蘭國際集團的CET1目標水平在附近 12.5%。該目標水平遠高於當前的最大可分配金額（MDA）水平 10.71%，表示管理緩衝區為 179 基點。

分佈
荷蘭國際集團已預留歐元 1,723 今年前六個月淨利潤中有100萬美元用於在CET1資本之外進行分配，這反映了我們的分配政策 50彈性淨利潤的支付率百分比。2024年前六個月，彈性淨利潤定義為經與正常業務流程無關的重大項目調整後的淨利潤為歐元 3,446 百萬（基於國際財務報告準則-歐盟淨業績：歐元 3,358 百萬）。這包括歐元的正盈虧調整 88 百萬美元與土耳其的惡性通貨膨脹賬目有關。

遵循我們的分銷政策 50彈性淨利潤的派息率百分比，2023年末期現金股息為歐元 0.756 每股已於 2024 年 5 月 3 日支付。2024年前六個月的歐元中期股息 0.35 每股將於2024年8月12日支付（相當於2024年前六個月彈性淨利潤的約1/3）。

2024 年 2 月 5 日，荷蘭國際集團宣佈已完成歐元兑換 2500 2023 年 11 月 2 日宣佈的百萬股回購計劃。

2024 年 3 月 4 日，歐元的股票回購計劃 43 用於履行基於員工股份的薪酬計劃下的義務的百萬美元已經完成。股票回購計劃對荷蘭國際集團的CET1比率的影響微乎其微。

2024年5月2日，荷蘭國際集團宣佈下一步行動，通過分配最高總額的歐元，將CET1比率與CET1的目標水平趨於一致 2500 百萬。股票回購計劃預計不遲於2024年10月29日結束。股票回購計劃的影響大致為 77 集團CET1比率的基點。

收視率
穆迪對優先無擔保評級的前景從 “穩定” 變為 “正面”。標普和惠譽的評級和前景在2024年前六個月保持不變。

23 隨後發生的事件
沒有後續事件可報告。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

荷蘭國際集團內華達州

（註冊人）

日期：2024 年 7 月 31 日

作者：/s/t. Phutrakul

t. Phutrakul

首席財務官

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